두산에너빌리티 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

배진한	예	서울대 경영학 미국 위스콘신주립대학원 석사 캐나다 브리티시 콜럼비아 대학원 박사 현) 고려대학교 경영대학 교수(회계학 전공) 현) 공정거래학회 부회장 한국 공인회계사	예	회계사	한국공인회계사 자격 보유,공정거래학회 경영교육학회 부회장(2015.08~현재)고려대학교 경영대학 회계학 교수 (2011.03~현재)한국석유공사 투자심의(리스크)위원회 자문위원(2015.01~현재)고려대학교 경영전문대 부원장고려대학교 경영대학 회계학 주임교수삼성전자 고려대학 재무회계 프로그램 주임교수

이준호	예	서울대 법학과 미국 하버드 Law School 전) 서울지방법원 판사 현) 김ㆍ장 법률사무소 변호사	-	-	-

이은형	예	서울대 국사학KDI국제정책대학원 경영학 석/박사현)국민대학교 경영대학 경영학부 교수
현)국민대학교 대외협력처장
전)지식경제부 산업발전심의의원
전)국민대학교 경영대학 학장	-	-	-

최태현	예	서울대 영어교육학과서울대학교 행정대학원 석사, 정책학현)김 법률사무소 고문
전)전력거래소 신재생에너지 실무위원회 위원
전)대통령비서실 민정수석비서관실 민원비서관	-	-	-

※ 남익현 위원은 2023년 03월 29일 자 임기만료로 사임하였습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족( 4명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(배진한 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(배진한 사외이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

다. 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

배진한(출석률:100%)	이준호(출석률:100%)	남익현(출석률:100%)	이은형(출석률:100%)	최태현(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회	2023년 02월 09일	내부회계관리제도 운영실태 및 내부감사 보고	보고	-	-	-	해당없음	해당없음

2022년 결산 감사결과 보고	보고	-	-	-	해당없음	해당없음

2023년 03월 03일	비감사업무 사전 승인	원안부결	반대	반대	반대	해당없음	해당없음

2022년 내부회계관리제도 평가보고서 작성 및 서명	서명	-	-	-	해당없음	해당없음

2022년 회계 및 업무에 대한 감사보고서 작성 및 서명	서명	-	-	-	해당없음	해당없음

2022년 내부감시장치 가동현황에 대한 감사의 평가의견서 작성 및 서명	서명	-	-	-	해당없음	해당없음

2023년 05월 03일	비감사업무 사전 승인 (KPMG 삼정회계법인)	원안가결	찬성	찬성	해당없음	찬성	찬성

2023년 1분기 검토 결과 보고	보고	-	-	해당없음	-	-

2023년 05월 31일	비감사업무 사전 승인	원안가결	찬성	찬성	해당없음	찬성	찬성

2023년 06월 20일	비감사업무 사전 승인	원안가결	찬성	찬성	해당없음	찬성	찬성

2023년 07월 27일	내부회계관리제도 설계평가 및 상반기 운영평가 결과 보고	보고	-	-	해당없음	-	-

반기검토 결과 및 연간감사 계획	보고	-	-	해당없음	-	-

2023년 10월 30일	비감사업무 사전 승인	원안가결	찬성	찬성	해당없음	찬성	찬성

비감사업무 사전 승인 정책 개정 승인	원안가결	찬성	찬성	해당없음	찬성	찬성

2023년 3분기 검토결과 및 연감감사 계획 보고	보고	-	-	해당없음	-	-

2023년 12월 11일	비감사업무 사전 승인	원안가결	찬성	찬성	해당없음	찬성	찬성

※ 남익현 위원은 2023년 03월 29일 자 임기만료로 사임하였습니다.

(1) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 07월 08일	당사	김동수, 남익현,김대기, 이준호	-	신임 및 창원 본사 미방문 사외이사 본사 방문 및 생산현장 견학(2일간)

2020년 02월 13일	삼정회계법인	김동수, 남익현, 김대기, 이준호	-	'19년 이후 개시되는 회계연도부터 적용되는 재무제표 작성시 적용 예정 주요 기업회계기준서 내용 및 18년 11월부터 시행된 외감법 주요 개정 사항에 대한 교육 실시

2020년 06월 20일	당사	김동수, 김대기, 이준호	-	에너지 전환에 따른 발전시장의 변화에 당사의 사업 대응 현황 및 이에 따른 경영 실적에 대한 교육 실시

2023년 07월 11일	당사	이준호, 배진한,이은형, 최태현	-	신임 및 창원 본사 미방문 사외이사 본사 방문 및 생산현장 견학(2일간)

※ 신임 배진한 감사위원은 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19) 악화에 따른 별도의 현장교육 계획 잠정 연기(신임 감사위원은 과거 창원 본사 방문 및 생산현장 견학 경험이 있으며, 전문적 지식과 경험을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있음.)

(2) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance팀	5	팀장 1명, 수석 4명(평균 9.3년)	내부감사, 내부회계관리제도 설계,운영 및 평가

라. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	선임일	임기

박동범	남	1973년 05월	전무	미등기임원	상근	법무/IP	현) 두산에너빌리티㈜ 전무 법무/IP 담당전) 두산인프라코어㈜ 상무 법무 담당전) 법무법인 세종 변호사	2021년 02월 11일	2022년 02월 11일 ~
2025년 02월 10일

(1) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

항목	빈도	주요 활동내용	처리결과

직무관련 이해관계자 현황	연 1회	- 임원.팀장 대상 직무관련 이해관계자 현황 조사	특이사항 없음

개인정보보호 준수사항 점검	상시	- 개인정보보호법 및 내부규정 준수여부 점검	특이사항 없음

회사 경영활동 전반에 대한 준법여부 점검	상시	- 신규 및 기존 사업 관련 준법여부 점검 - 영업비밀, 부정경쟁방지, 공정거래 분야, 부정청탁금지 등	특이사항 없음

임직원 대상 준법교육	연 1회 또는 상시	- 윤리규범(Code of Conduct) 교육 및 윤리규범준수서약서 징구 - 직장내 성희롱예방 및 장애인인식개선 교육 - 직장내 괴롭힘방지 교육 - 정보보안 교육 - 부정청탁 및 금품수수 금지 교육 - 명절(설/추석) 윤리규범 준수 당부 서신 발송 - 법률 제/개정 정보에 관한 임직원 대상 뉴스레터 발송	특이사항 없음

ESG 위원회 활동	상시	- 환경, 인권, 지배구조 등에 관련된 국/내외 법률 검토 및 자문 - ESG 위원회 내 반부패/윤리분과 활동	특이사항 없음

연구보안.윤리심의회 활동	상시	- 연구개발과제 책임자들의 연구보안/윤리의식 강화를 위한 교육, 보안윤리 관련 심의	특이사항 없음

재하도급 실태 조사	상시	- 건설공사 현장의 재하도급거래의 불법행위를 조사	특이사항 없음

관세법 교육 실시	상시	- 구매담당자 대상 과세가격신고 및 관세법 교육 실시	특이사항 없음

분기별 하도급 모니터링	상시	- 하도급대금결정, 감액, 취소, 대금지연지급 행위 검토	특이사항 없음

임신 중 근로시간 변경청구권 도입	상시	- 남녀고용평등법 제75조 반영	특이사항 없음

부정경쟁방지법 준수 교육	상시	- 부정경쟁 및 영업비밀 보호 관련 교육 및 점검 활동	특이사항 없음

직무 관련 발명 보상 실시	상시	- 발명진흥법에 명시된 근로자 권리 보호 활동	특이사항 없음

임원들 대상으로한 준법 세션 실시	상시	- 전체 임원들을 대상으로 준법지원인의 컴플라이언스 세션 실시	특이사항 없음

(2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무	6	상무1명, 팀장 2명, 수석 3명(평균 7.7년)	- 청탁금지법, 개인정보보호법, 공정거래법 등 법률준수를 위한 법률지원 및 업무Guide 제공과 준법통제업무의 실무적 총괄