두산에너빌리티 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 61 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 60 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 61 기 3분기말	제 60 기말

자산

유동자산	4,034,350,526,717	3,537,609,670,327

현금및현금성자산	472,850,360,868	307,351,155,785

단기금융상품	75,108,835,915	84,578,982,219

매출채권	839,042,977,828	516,229,885,729

미수금	345,649,534,201	240,877,533,160

미청구공사	1,079,691,627,300	970,226,754,294

선급금	472,044,981,321	501,387,142,119

선급비용	63,315,884,204	55,907,148,754

단기대여금	212,733,650,056	377,110,993,460

파생상품평가자산	20,503,640,430	61,948,119,608

확정계약자산	75,526,506,666	54,927,582,112

유동재고자산	303,856,780,458	326,311,364,073

기타유동자산	50,382,892,083	38,785,760,289

매각예정자산	23,642,855,387	1,967,248,725

비유동자산	9,766,515,775,884	9,651,930,784,918

장기금융상품	26,484,762,134	25,250,349,839

장기투자증권	167,007,175,190	184,067,898,255

장기미수금	37,428,831,087	48,236,000,139

종속기업, 공동기업과 관계기업투자	4,525,296,424,544	4,499,041,752,505

장기대여금	198,266,566,575	39,434,963,537

유형자산	3,131,315,651,611	3,152,146,629,853

무형자산	1,086,660,026,876	1,002,660,776,966

투자부동산	133,894,231,632	159,698,021,422

파생상품평가자산	24,104,633,994	15,693,757,806

확정계약자산	46,501,507,781	40,539,228,724

이연법인세자산	345,731,247,422	345,731,247,422

보증금	43,824,717,038	36,690,654,806

미청구공사	102,739,503,644

자산총계	13,800,866,302,601	13,189,540,455,245

부채

유동부채	5,855,819,374,965	5,059,304,930,743

매입채무	1,068,379,365,570	1,213,543,335,420

단기차입금	997,904,083,456	1,249,782,165,306

미지급금	97,891,868,554	45,952,658,693

선수금	28,591,182,580	24,949,333,090

초과청구공사	2,103,563,372,987	1,461,400,379,627

예수금	87,105,911,295	3,759,245,449

미지급비용	81,533,778,857	119,373,896,230

당기법인세부채	187,072,799

유동성장기부채	1,104,494,653,715	641,666,907,881

유동성리스부채	25,539,387,172	29,843,904,543

파생상품평가부채	106,768,059,398	70,113,997,145

확정계약부채	6,521,492,610	16,535,690,334

충당부채	147,174,012,893	182,202,922,197

기타 유동부채	165,133,079	180,494,828

비유동부채	1,722,730,514,185	2,016,603,619,877

사채	438,935,513,573	259,132,247,745

장기차입금	592,331,944,269	1,113,279,503,721

장기미지급금	9,894,419,812	9,509,897,301

순확정급여부채	134,108,867,713	113,117,096,887

예수보증금	188,054,481,214	180,922,160,982

비유동 리스부채	130,592,157,199	142,460,437,485

파생상품평가부채	65,736,864,633	39,201,565,557

확정계약부채	3,801,747,754	6,307,158,879

충당부채	117,042,968,073	111,506,249,955

기타 비유동 부채	42,231,549,945	41,167,301,365

부채총계	7,578,549,889,150	7,075,908,550,620

자본

자본금	3,267,326,780,000	3,256,061,215,000

자본잉여금	1,675,105,715,369	2,812,160,288,451

기타자본항목	(1,960,987,636)	(1,748,655,298)

기타포괄손익누계액	1,077,859,112,417	1,071,927,836,136

이익잉여금(결손금)	203,985,793,301	(1,024,768,779,664)

자본총계	6,222,316,413,451	6,113,631,904,625

부채와 자본총계	13,800,866,302,601	13,189,540,455,245

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 60 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,513,033,391,498	4,519,182,126,620	1,233,930,605,243	3,680,295,257,827

매출원가	1,362,484,046,089	3,990,857,741,100	1,110,082,659,892	3,270,293,972,548

매출총이익	150,549,345,409	528,324,385,520	123,847,945,351	410,001,285,279

판매비와관리비	94,846,133,976	276,262,147,489	80,431,303,247	290,520,439,744

영업이익(손실)	55,703,211,433	252,062,238,031	43,416,642,104	119,480,845,535

금융손익	(42,130,321,639)	(103,922,831,264)	(62,833,088,754)	(256,808,404,015)

금융수익	155,422,126,100	515,655,621,492	533,885,341,482	961,665,077,516

금융비용	197,552,447,739	619,578,452,756	596,718,430,236	1,218,473,481,531

기타영업외손익	(49,042,482,726)	(63,332,668,180)	(71,102,522,041)	(199,591,848,156)

기타영업외수익	3,072,794,977	46,256,853,067	23,104,760,854	114,277,818,995

기타영업외비용	52,115,277,703	109,589,521,247	94,207,282,895	313,869,667,151

법인세비용차감전순이익(손실)	(35,469,592,932)	84,806,738,587	(90,518,968,691)	(336,919,406,636)

법인세비용(수익)	(308,031,283)	7,321,037,967	(5,147,452,797)	(7,111,210,362)

분기순이익(손실)	(35,161,561,649)	77,485,700,620	(85,371,515,894)	(329,808,196,274)

지배기업 소유주지분 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(55)	121	(134)	(539)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(55)	121	(134)	(539)

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 60 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(35,161,561,649)	77,485,700,620	(85,371,515,894)	(329,808,196,274)

기타포괄손익	8,103,300,870	6,658,339,335	41,512,340,954	62,395,963,812

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	2,135,812,628	4,198,644,084

순확정급여부채의 재측정요소	4,199,074,487

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(12,050,044)

자산재평가손익	2,147,862,672	(430,403)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :	8,103,300,870	4,522,526,707	41,512,340,954	58,197,319,728

파생상품평가손익	8,103,300,870	4,522,526,707	41,512,340,954	58,197,319,728

분기총포괄이익(손실)	(27,058,260,779)	84,144,039,955	(43,859,174,940)	(267,412,232,462)

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 60 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,675,624,980,000	1,811,241,858,539	(1,031,834,273)	1,054,965,430,146	160,783,900,485	5,701,584,334,897

분기순이익(손실)	(329,808,196,274)	(329,808,196,274)

파생상품평가손익	58,197,319,728	58,197,319,728

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

순확정급여부채의 재측정요소	4,199,074,487	4,199,074,487

자산재평가손익	(275,257,894)	274,827,491	(430,403)

신주인수권의 행사	166,071,735,000	277,622,498,847	443,694,233,847

전환사채의 전환

주식선택권	678,196,968	(678,196,968)

유상증자	414,364,500,000	722,579,110,040	1,136,943,610,040

결손금처리

2022.09.30 (기말)	3,256,061,215,000	2,812,121,664,394	(1,710,031,241)	1,112,887,491,980	(164,550,393,811)	7,014,809,946,322

2023.01.01 (기초자본)	3,256,061,215,000	2,812,160,288,451	(1,748,655,298)	1,071,927,836,136	(1,024,768,779,664)	6,113,631,904,625

분기순이익(손실)	77,485,700,620	77,485,700,620

파생상품평가손익	4,522,526,707	4,522,526,707

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(12,050,044)	(12,050,044)

순확정급여부채의 재측정요소

자산재평가손익	1,420,799,618	727,063,054	2,147,862,672

신주인수권의 행사

전환사채의 전환	11,265,565,000	13,274,903,871	24,540,468,871

주식선택권	212,332,338	(212,332,338)

유상증자

결손금처리	(1,150,541,809,291)	1,150,541,809,291

2023.09.30 (기말)	3,267,326,780,000	1,675,105,715,369	(1,960,987,636)	1,077,859,112,417	203,985,793,301	6,222,316,413,451

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 60 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	405,944,591,273	316,868,780,845

영업활동에서 창출된 현금	404,271,606,989	313,730,308,347

분기순이익(손실)	77,485,700,620	(329,808,196,274)

조정	107,702,220,335	573,100,433,154

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	219,083,686,034	70,438,071,467

이자의 수취	4,292,870,374	3,889,976,070

이자지급(영업)	(143,476,102,025)	(101,992,074,495)

배당금수취(영업)	145,363,332,529	114,363,102,972

법인세의 환급(납부)	(4,507,116,594)	(13,122,532,049)

투자활동으로 인한 현금흐름	(66,274,014,524)	(392,830,490,301)

투자활동으로 인한 현금유입액	456,320,680,772	632,311,849,282

단기금융상품의 감소	133,882,755,684	497,242,780,288

단기대여금의 회수	33,097,523,008	257,120,000

장기금융상품의 감소	177,227,748

장기투자증권의 처분	1,146,046,054	3,737,811,722

장기대여금의 회수	1,377,520,962	1,361,170,000

종속기업,관계기업 및 공동기업 지분의 처분	279,620,000,053	96,726,925,623

유형자산의 처분	3,125,619,354	2,143,611,788

무형자산의 처분	1,786,363,636	350,000,000

리스채권의 감소	2,284,852,021	2,162,585,362

매각예정자산의 감소	28,152,616,751

투자활동으로 인한 현금유출액	(522,594,695,296)	(1,025,142,339,583)

단기금융상품의 증가	(123,014,340,805)	(271,436,486,099)

단기대여금의 증가	(91,139,673,971)	(224,814,216,099)

장기금융상품의 증가	(4,073,894,007)

장기투자증권의 취득	(7,707,981,639)	(5,187,171,059)

장기대여금의 대여	(160,209,124,000)	(99,058,007,037)

종속기업,관계기업 및 공동기업 투자의 취득	(2,895,760,000)	(268,167,792,812)

유형자산의 취득	(56,556,958,212)	(28,394,530,235)

무형자산의 취득	(74,913,702,023)	(82,731,446,426)

파생상품평가부채의 감소	(6,157,154,646)	(41,278,795,809)

재무활동으로 인한 현금흐름	(180,165,209,552)	53,683,806,212

재무활동으로 인한 현금유입액	836,385,001,250	2,461,673,045,246

장기차입금의 차입	406,858,000,000	600,000,000,000

사채의 발행	429,527,001,250	270,000,000,000

유상증자	1,147,789,665,000

신주인수권 행사	443,883,380,246

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,016,550,210,802)	(2,407,989,239,034)

단기차입금의 순감소	(257,546,186,834)	(1,895,705,606,655)

장기차입금의 상환	(180,514,285,710)

유동성장기부채의 상환	(558,427,642,855)	(448,558,186,776)

유동화채무의 상환	(37,200,000,000)

리스부채의 상환	(20,002,317,078)	(14,854,126,063)

주식발행비용	(59,778,325)	(11,671,319,540)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	5,993,837,886	57,053,827,056

현금및현금성자산의 순증감	165,499,205,083	34,775,923,812

기초 현금및현금성자산	307,351,155,785	423,695,206,240

분기말 현금및현금성자산	472,850,360,868	458,471,130,052