두산에너빌리티 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무제표 재작성 등 유의사항

53 기 중 종속기업인 두산건설(주)는 레미콘 생산 판매업을 영위하고 있는 산하 렉스콘 사업부를 중단영업으로 분류하고, 인천공장 등 5개 공장에 대해서는 매각을 실시하였으며, 해양플랜트 기자재/구조물 및 해저 기자재, 강교를 생산하고 있는 OSS(Offshore structure Subsea)사업의 철수를 결정하였으며 이를 중단영업으로 분류하였습니다. 전기 중 종속기업인 두산건설(주)는 HRSG사업부 및 CPE(Chemical Process Equipment)사업부를 매각완료 하였으며, 당기 중 종속기업인 Doosan Heavy Industries VietnamHaiphong Co., Ltd. 및 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd가 보유한 HRSG사업부 및 CPE사업부에 대해서는 적극적인 매각을 추진 중에 있습니다.또한 전기 중 종속기업인 두산인프라코어(주)는 공작기계 사업부문을 양도하고 경영권을 매각하였습니다.

연결실체는 이러한 사업부문의 매각 및 매각결의를 통하여 경영자원의 효율적 배분으로 사업경쟁력을 강화하고, 매출 증대 및 이익 개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다

현재 이에 따라 상기 사업부는 중단영업으로 분류되었으며, 이로 인해 비교표시되는 53 기 손익정보를 수정하였습니다.

【 연결손익계산서】(단위: 백만원)

구 분	제53기

변경 전	조정액	변경 후

매출액	16,204,318	(1,733,768)	14,470,550

매출원가	13,646,660	(1,363,417)	12,283,243

매출총이익	2,557,658	(370,351)	2,187,307

판매비와관리비	2,495,592	(280,953)	2,214,639

영업손익	62,066	(89,398)	(27,332)

금융손익	(719,051)	23,733	(695,318)

기타영업외손익	(819,219)	10,843	(808,376)

지분법손익	(81,659)	-	(81,659)

법인세비용차감전순이익	(1,557,863)	(54,822)	(1,612,685)

법인세비용	167,893	(36,841)	131,052

계속영업이익(손실)	(1,725,756)	(17,981)	(1,743,737)

중단영업이익(손실)	(25,143)	17,981	(7,162)

당기순이익	(1,750,899)	-	(1,750,899)

당기순이익의 귀속

-지배기업소유주지분	(1,038,543)	-	(1,038,543)

-비지배지분	(712,356)	-	(712,356)

나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 또는 영업양수도

구분	시기	대상회사(거래상대방)	주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향	공시서류 제출일자

보고서명	제출일자

두산엔진	제 54 기	두산밥캣㈜	- 자산양수도
당기 중 DII 및 DHEL 투자주식을 두산밥캣에 현물출자하였으며, 이러한 교환거래로 처분이익(118,262백만원)을 인식함. 한편, 연결실체는 교환거래로 취득한 두산밥캣에 대하여 더이상 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않아 매도가능금융자산으로 분류함. 한편, 당기 평가로 인해 손상차손 233,437백만원(상장전) 및 기타포괄손익누계액 61,882백만원(상장후)을 각각 인식함. - 구주매출두산엔진 보유한 두산밥캣㈜ 주식 상장에 따른 구주매출. 두산밥캣㈜ 주식의 공모가격이 상장전 수요예측 방식에 의해 주당 30,000원으로 결정됨에 따라, 본건을 38,083백만원(처분주식수는 1,269,430주)으로 처분함. 한편, 처분 전 평가로 인해 손상차손 28,014백만원을 인식함.	주요사항보고서	2016.05.04

타법인주식및출자증권취득결정	2016.05.04

특수관계인에대한출자	2016.05.04

합병등종료보고서(자산양수도)	2016.06.08

타법인주식및출자증권처분결정	2016.11.07

두산건설㈜	- 특수관계인에 대한 자산양도 및 출자두산엔진의 유휴자산인 중속엔진 생산공장을 두산건설㈜에 양도(양도가액 50,511백만원).양도목적물의 1/2에 상응하는 지분은 양수도계약에 의하여, 나머지 1/2에 상응하는 지분은 두산건설㈜ 전환우선주를 취득하는 현물출자계약에 의하여 양도됨.	특수관계인에대한자산양도	2016.07.22

특수관계인에대한출자	2016.07.22

두산인프라코어	제54기	두산공작기계 주식회사	- 영업양수도두산인프라코어는 '16.4.29일을 양도일로 하여 공작기계 사업부문을 두산공작기계주식회사에 양도함. 양도목적은 재무건전성 개선 및 수익성 개선이며, '16년 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 38. 중단영업 항목을 참고.	주요사항보고서	2016.03.02

영업양수도 기준일	2016.04.29

합병등 종료보고서	2016.04.29

제53기	두산인프라코어밥캣코리아 주식회사	- 자산양수도
두산인프라코어는 '15.4.28일을 양도일로 하여 Compact 사업 관련 자산을 55,994백만원에 두산인프라코어밥캣코리아 주식회사로 양도함.
양도목적은 영업경쟁력 및 관리효율성 제고이며, 해당건은 연결실체 내 회사간의 거래이므로 연결재무제표에 미치는 영향이 없음.	공시서류	2015.04.27

두산건설	제54기	(주)렉스콘	- 분할 지배회사는 '16.4.26일을 분할기일로 비주력 사업인 렉스콘 사업부문 중 관악공장을 물적분할하여 (주)렉스콘을 설립.
분할방식은 단순.물적분할로 분할배경은 분리 후 매각하여 기업 역량을 주력사업에 집중하고 재무 건전성을 강화하여 기업 가치를 제고하기 위함.이사회 결의일 ' 16.03.02일 , 분할등기일 ' 16.04.27일 임.
해당건은 단순.물적분할이며 분할되는 회사가 신설회사의 지분 100%를 소유하고 있으므로 별도의 외부 평가를 진행하지 않았음. 따라서 산정된 예측 재무정보가 없음.	주요사항보고서	2016.03.02 (2016.03.03 정정)

합병등종료보고서	2016.05.09

두산메카텍(주)	- 영업양도지배회사는 '16.6.29일을 양도일로 하여 CPE사업부문을 두산메카텍(주)에 양도.양도목적은 재무건전성 및 기업가치 제고이며, '16년 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 38. 중단영업 항목을 참고.	주요사항보고서	2016.06.08

합병등종료보고서	2016.07.01

General Electric International (Benelux) B.V.	- 영업양도지배회사는 '16.8.17일을 양도일로 하여 HRSG사업부문을 General Electric International (Benelux) B.V.에 양도.양도목적은 재무건전성 및 기업가치 제고이며, '16년 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 38. 중단영업 항목을 참고.	주요사항보고서	2016.05.10 (2016.06.08, 2016.07.29 정정)

합병등종료보고서	2016.08.17

제53기	울산레미콘(주)	- 분할 지배회사는 '15.8.4일을 분할기일로 비주력 사업인 렉스콘 사업부문 중 울산공장을 물적분할하여 울산레미콘(주)를 설립.
분할방식은 단순.물적분할로 분할배경은 분리 후 매각하여 기업 역량을 주력사업에 집중하고 재무 건전성을 강화하여 기업 가치를 제고하기 위함.이사회 결의일 ' 15.06.15일 , 분할등기일 ' 15.08.05일 임.
해당건은 단순.물적분할이며 분할되는 회사가 신설회사의 지분 100%를 소유하고 있으므로 별도의 외부 평가를 진행하지 않았음. 따라서 산정된 예측 재무정보가 없음.	주요사항보고서	2015.06.15

회사분할결정	2016.05.15

합병등종료보고서	2015.08.05

※ 종속회사간의 합병, 분할등의 내용은 'I. 회사의 개요' '2. 회사의 연혁' '아. 연결종속회사의 변동내역'항목을 참고하시기 바랍니다.

다. 대 손충당금 현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제55기1분기	유동	매출채권	3,569,166	(1,463,965)	41.0%

미청구공사	2,068,276	(77,578)	3.8%

미수금	451,151	(169,098)	37.5%

미수수익	146,170	(31,449)	21.5%

단기대여금	249,391	(136,378)	54.7%

선급금	560,378	(30,149)	5.4%

소계	7,044,532	(1,908,617)	27.1%

비유동	장기매출채권	7,847	(76)	1.0%

장기미수금	7,385	(5,838)	79.1%

장기대여금	1,482,439	(665,605)	44.9%

보증금	326,085	(2,859)	0.9%

소계	1,823,756	(674,378)	37.0%

합계	8,868,288	(2,582,995)	29.1%

제54기	유동	매출채권	3,569,587	(1,491,847)	41.8%

미청구공사	2,008,398	(77,735)	3.9%

미수금	479,631	(168,899)	35.2%

미수수익	147,269	(31,449)	21.4%

단기대여금	251,474	(137,380)	54.6%

선급금	540,672	(30,920)	5.7%

소계	6,997,031	(1,938,230)	27.7%

비유동	장기매출채권	8,969	(76)	0.8%

장기미수금	8,178	(6,004)	73.4%

장기대여금	1,557,991	(647,704)	41.6%

보증금	322,218	(1,960)	0.6%

소계	1,897,356	(655,744)	34.6%

합계	8,894,387	(2,593,974)	29.2%

제53기	유동	매출채권	4,332,263	(1,819,469)	42.0%

미청구공사	1,983,407	(85,102)	4.3%

미수금	540,335	(150,469)	27.8%

미수수익	149,306	(30,239)	20.3%

단기대여금	303,467	(125,083)	41.2%

선급금	638,721	(21,721)	3.4%

소계	7,947,499	(2,232,083)	28.1%

비유동	장기매출채권	5,945	(76)	1.3%

장기미수금	4,208	(3,875)	92.1%

장기대여금	1,366,683	(347,453)	25.4%

보증금	253,962	(639)	0.3%

소계	1,630,798	(352,043)	21.6%

합계	9,578,297	(2,584,126)	27.0%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	제55기 1분기	제54기	제53기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,593,974	2,584,126	1,964,048

2. 순대손처리액(①-②±③)	(32,992)	(217,527)	15,419

① 대손처리액(상각채권액)	(2,816)	(193,979)	(179,636)

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	(30,176)	(23,548)	195,055

3. 대손상각비 계상(환입)액	22,013	227,375	604,659

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,582,995	2,593,974	2,584,126

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주합니다 . 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정하는 반면, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 과거대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당분기말 현재 연결실체의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

금 액	매출채권	1,023,687	225,109	102,267	207,044	2,031,606	3,589,713

대여금 및 미수금	613,654	80,252	53,996	136,215	1,307,874	2,191,991

미수수익	33,775	307	298	536	111,253	146,169

합 계	1,671,116	305,668	156,561	343,795	3,450,733	5,927,873

비 율	매출채권	28.52%	6.27%	2.85%	5.77%	56.60%	100.00%

대여금 및 미수금	28.00%	3.66%	2.46%	6.21%	59.67%	100.00%

미수수익	23.11%	0.21%	0.20%	0.37%	76.11%	100.00%

합 계	28.19%	5.16%	2.64%	5.80%	58.21%	100.00%

라. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 구성내역 연결실체의 부문별 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	구분	제55기 1분기	제54기	제53기

발전	재공품	53,444	16,558	51,040

원재료	35,650	33,231	36,482

저장품	7,773	8,482	8,484

미착품	22,884	21,031	40,808

소계	119,751	79,302	136,814

Water	재공품	675	894	635

원재료	13	13	14

저장품	11	11	11

미착품	641	1,037	2,258

소계	1,340	1,955	2,918

산업	재공품	119	1,425	40

원재료	279	362	316

미착품	352	1,998	1,168

소계	750	3,785	1,524

주단	제품	122	5,005	11,777

재공품	144,749	172,797	173,988

원재료	17,672	17,918	14,578

저장품	14,897	13,073	13,367

미착품	5,378	10,562	11,862

소계	182,818	219,355	225,572

두산인프라코어	상품	238,063	246,073	450,670

제품	375,135	387,610	486,038

반제품	40,203	30,464	38,482

재공품	42,564	36,520	82,917

원재료	287,663	322,298	377,450

저장품	1,521	1,432	1,809

미착품	147,286	152,613	118,369

소계	1,132,435	1,177,010	1,555,735

두산엔진	재공품	142,427	128,097	120,083

원재료	80,974	71,704	75,419

미착품	8,328	3,988	3,479

소계	231,729	203,789	198,981

두산건설	제품	-	-	-

원재료	2,815	3,065	27,228

미착품	-	-	6,274

용지	41,099	41,099	41,099

기타	4,760	940	20

소계	48,674	45,104	74,621

두산큐벡스	제품	-	-	5

원재료	246	307	322

저장품	133	-	-

소계	379	307	327

총합계	1,717,876	1,730,607	2,196,492

총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100]	7.0	7.0	8.1

재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고 )÷2}]	6.5	5.8	5.4

기말자산총계	24,566,164	24,832,568	27,260,141

매출원가	11,239,176	11,477,492	12,283,243

기초재고	1,730,606	2,196,492	2,331,910

기말재고	1,717,876	1,730,606	2,196,492

※ 당분기의 매출원가 산출기준은 연환산을 적용한 매출원가입니다. (당분기 총 매출원가*4) ※ 상기 제53기 매출원가는 중단영업손익을 반영하여 소급재작성된 것으로 공시된 제 53 기 사업보고서의 매출원가와 차이가 있습니다. (2) 재고자산의 실사내역 [두산중공업] 기말 재고실사 내역 - 실사일자 : 2017년 11월 13일~24일(예정) - 실사요령 : 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인 - 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인 - 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음 [두산인프라코어]

1. 실사일자 : 2017년 1월 2일 (1일간)

2. 실 사 인 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인 ※ 2016년 이후 재고실사 할 경우

2016.12.31 재고잔액에 2017.1.1부 터 실사일까 지 재고자산의 입출고내 역을 감안한 실사일 현재의 재고잔액 내역을 회사가 제시하고, 회계사는 실사일 재고 및 2017.1.1 부터 실사일까지의 재고 입출고 내역을 확인하여 2016.12.31 재고 잔 액을 확정함.

[두산엔진] 1) 연중 재고조사 ① 실사일자 : 2017년 6월 20일 ~ 23일 예정 ② 실사방법 : 당사 Accounting팀 주관 하에 재고실사 실시 ③ 실사요령 : 사내보관 재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성 이 낮은 품목의 경우 샘플조사를 실시 2) 2017년 기말 재고실사 ① 실사일자 : 2017년 12월 18일 ~ 20일 예정 ② 실사방법 : 외부감사인 입회하에 실사 진행 ③ 실사요령 : 사내보관 재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성 이 낮은 품목의 경우 샘플조사를 실시 [두산건설] 당사는 매월 말 장부가 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당분기에도 2017년 3월 31일 현재 마감 기준으로 각 사업관리부서 담당자의 입회 하에 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다. 연말의 경우 회계감사법인의 회계사가 무작위 추출에 의하여 감사를 실시하였습니다. (3) 장기체화 재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실(주1)	기말잔액	비고

제품	411,934	411,934	(36,677)	375,257	-

상품	266,956	266,956	(28,893)	238,063	-

반제품	40,221	40,221	(18)	40,203	-

재공품	427,961	427,961	(43,983)	383,978	-

원재료	469,284	469,284	(43,972)	425,312	-

저장품	24,561	24,561	(226)	24,335	-

미착품	184,869	184,869	-	184,869	-

미완성주택	4,760	4,760	-	4,760	-

용지	41,099	41,099	-	41,099	-

합계	1,871,645	1,871,645	(153,769)	1,717,876

(주1) 당기평가손실 금액은 당분기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임.

마. 당분기말 현재 주요프로젝트별 진행률적용 수주상황[연결재무제표기준]

(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

Barakah #1,2 NSSS	한국전력공사	2010년 6월 30일	2018년 5월 01일	-	2,096,986	-	2,039,590	-	57,396	97	-	-	-	-

Ras Al Khair	SWCC	2010년 8월 31일	2020년 3월 11일	-	1,890,226	-	1,797,364	-	92,862	95	16,203	-	69,327	-

Nghi Son II	NS2PC	2014년 12월 24일	2019년 7월 30일	-	1,812,854	-	-	-	1,812,854	-	-	-	-	-

Vinh Tan 4 TPP	EVN	2014년 2월 26일	2018년 6월 30일	-	1,678,578	-	1,477,071	-	201,507	88	221,179	-	14,522	411

Barakah #3,4 NSSS	한국전력공사	2010년 6월 30일	2020년 5월 1일	-	1,626,525	-	1,308,196	-	318,329	80	-	-	-	-

신한울 #1,2 NSSS	한국수력원자력(주)	2009년 7월 31일	2018년 2월 28일	-	1,623,828	-	1,541,584	-	82,244	95	36,713	-	-	-

신고리5,6 원자로 설비	한국수력원자력(주)	2014년 8월 28일	2022년 3월 31일	-	1,620,887	-	627,028	-	993,859	39	-	-	-	-

신고리 #3,4 NSSS	한국수력원자력(주)	2006년 8월 28일	2017년 3월 31일	-	1,349,343	-	1,319,873	-	29,470	98	5,986	-	-	-

Yanbu ph.3 MSF (121MIGD)(주1)	SWCC	2012년 12월 04일	2016년 12월 15일	-	1,225,753	-	1,124,157	-	101,596	92	52,325	-	8,152	-

Qurayyah Add-On(주1)	SEC	2009년 9월 16일	2013년 2월 15일	-	1,168,014	-	1,167,405	-	609	100	120,680	-	-	-

Fadhili CHP	ENGIE	2016년 11월 12일	2019년 11월 30일	-	1,017,874	-	95,472	-	922,402	9	-	-	10,078	-

Song Hau1	LILMA	2015년 4월 10일	2019년 10월 2일	-	990,161	-	387,067	-	603,094	39	183,397	-	-	-

Subic Redondo	Meralco	2016년 10월 13일	2021년 6월 30일	-	988,724	-	5,498	-	983,226	1	-	-	-	-

Kudgi STPP #1~3	NTPC	2012년 2월 17일	2017년 6월 15일	790,353	776,307	14,046	98	23,193	10,526	-

합 계	-	19,880,106	-	13,666,612	-	6,213,494	-	659,676	-	112,605	411

(주1) 계약기간 연장 관련하여 발주처와 협의중입니다. ※ 계약상 완료기한은 당분기말 현재 기준으로 작성하였으며, 추후 프 로젝트 진행 상황에 따라 변경될 수 있습니 다 . [별도제무제표기준]

(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

Al Khalij Boiler Package	GECOL	2008년 11월 1일	2015년 12월 17일	-	300,121	-	294,575	-	5,546	98	36,355	-	7	-

Ain Sokhna Boiler Package	EDEPC	2010년 2월 17일	2018년 4월 8일	-	423,495	-	422,993	-	502	100	-	-	287	24

신보령 1, 2호기 보일러	한국중부발전(주)	2013년 10월 22일	2017년 6월 30일	-	558,942	-	558,907	-	34	100	195	-	6,226	-

강릉안인 1, 2호기 보일러	삼성물산(주)	2015년 3월 31일	2021년 12월 31일	-	486,487	-	71,317	-	415,170	15	71,317	-	-	-

고성하이 1, 2호기 보일러	SK건설(주)	2015년 12월 4일	2021년 4월 30일	-	473,600	-	54,772	-	418,828	12	5,672	-	-	-

태안 IGCC 가스화플랜트	한국서부발전(주)	2011년 11월 15일	2016년 3월 31일	-	471,515	-	464,548	-	6,967	99	1,198	-	241	-

Ras Al Khair	SWCC	2010년 8월 31일	2020년 3월 11일	-	1,890,227	-	1,797,364	-	92,863	95	16,203	-	69,327	-

Yanbu ph.3 MSF	SWCC	2012년 12월 4일	2016년 12월 15일	-	1,225,753	-	1,124,157	-	101,596	92	52,325	-	8,152	-

Doha RO Stage-I	MEW (Kuwait)	2016년 5월 30일	2018년 11월 29일	-	390,884	-	56,822	-	334,062	15	-	-	1,832	-

서울숲 트리마제	한양개발주식회사	2013년 10월 21일	2017년 4월 30일	-	248,830	-	220,631	-	28,199	89	-	-	-	-

서울복합 1, 2호기 주기기	한국중부발전(주)	2013년 7월 5일	2018년 11월 30일	-	308,279	-	266,712	-	41,567	87	28,000	-	12,614	-

Qurayyah Add-On(주1)	SEC	2009년 9월 16일	2013년 2월 15일	-	1,168,014	-	1,167,405	-	609	100	120,680	-	-	-

Vinh Tan 4 TPP	EVN	2014년 2월 26일	2018년 6월 30일	-	1,678,300	-	1,477,071	-	201,228	88	221,179	-	14,522	411

화성동탄2 집단에너지 주기기	한국지역난방공사	2014년 8월 11일	2017년 12월 22일	-	346,483	-	292,124	-	54,359	84	16,245	-	-	-

Karabatan CCPP	Karabatan Utility Solution	2014년 12월 27일	2018년 2월 25일	-	349,659	-	232,333	-	117,326	66	4,214	-	-	-

Song Hau1	LILAMA	2015년 4월 10일	2019년 10월 2일	-	990,167	-	387,067	-	603,100	39	183,397	-	-	-

Vinh Tan 4 Extension	EVN	2016년 3월 10일	2020년 1월 3일	-	576,041	-	110,262	-	465,779	19	42,917	-	-	-

Fadhili CHP	ENGIE	2016년 11월 12일	2019년 11월 30일	-	1,017,874	-	95,472	-	922,402	9	-	-	10,078	-

신고리 3, 4호기 주설비공사	한국수력원자력(주)	2007년 3월 9일	2017년 3월 31일	-	526,026	-	510,343	-	15,683	97	8,484	-	-	-

신고리 5, 6호기 주설비공사	한국수력원자력(주)	2015년 6월 12일	2022년 9월 30일	-	426,362	-	32,269	-	394,094	8	16,440	-	-	-

신고리 3, 4호기 NSSS	한국수력원자력(주)	2006년 8월 28일	2017년 3월 31일	-	1,349,343	-	1,319,873	-	29,470	98	5,986	-	-	-

Vogtle 3, 4호기 AP1000	Westinghouse Electric Company, LLC.	2008년 5월 8일	2015년 9월 7일	-	273,294	-	272,932	-	362	100	9,940	-	-	-

신한울 1, 2호기 NSSS	한국수력원자력(주)	2009년 7월 31일	2018년 2월 28일	-	1,623,828	-	1,541,584	-	82,244	95	36,713	-	-	-

VC Summer 2, 3호기 AP1000	Westinghouse Electric Company, LLC.	2008년 6월 5일	2016년 3월 10일	-	256,627	-	255,962	-	665	100	9,273	-	-	-

Barakah #1,2 NSSS	한국전력공사	2010년 6월 30일	2018년 5월 1일	-	2,096,986	-	2,039,590	-	57,396	97	-	-	-	-

신고리 5, 6호기 원자로 설비	한국수력원자력(주)	2014년 8월 28일	2022년 3월 31일	-	1,620,887	-	627,028	-	993,859	39	-	-	-	-

Barakah #3,4 NSSS	한국전력공사	2010년 6월 30일	2020년 5월 1일	-	1,626,525	-	1,308,196	-	318,330	80	-	-	-	-

IEC Add-On	IEC(The Israel Electric Corp. Ltd)	2011년 3월 28일	2017년 12월 31일	-	359,044	-	353,956	-	5,088	99	-	-	6,612	-

신고리 3, 4호기 T/G	한국수력원자력(주)	2006년 8월 28일	2018년 9월 30일	-	346,703	-	345,420	-	1,283	100	-	-	31	-

신한울 1, 2호기 T/G	한국수력원자력(주)	2009년 6월 23일	2019년 2월 28일	-	408,078	-	405,615	-	2,463	99	32,894	-	-	-

UAE BNPP 1, 2호기 T/G	한국전력공사	2010년 6월 30일	2018년 5월 1일	-	623,623	-	583,838	-	39,785	94	-	-	-	-

UAE BNPP 3, 4호기 T/G	한국전력공사	2010년 6월 30일	2020년 5월 1일	-	598,219	-	531,962	-	66,258	89	40,044	-	-	-

신고리 5, 6호기 T/G	한국수력원자력(주)	2014년 8월 28일	2022년 10월 31일	-	389,502	-	154,644	-	234,857	40	7,566	-	-	-

신보령 #1,2 T/G	한국중부발전(주)	2013년 10월 22일	2017년 6월 30일	-	247,370	-	239,767	-	7,603	97	-	-	6,398	-

Subic Redondo	Meralco	2016년 10월 13일	2021년 6월 30일	-	970,898	-	-	-	970,898	-	-	-	-	-

Nghi Son II	NS2PC	2014년 12월 24일	2019년 7월 30일	-	1,812,854	-	-	-	1,812,854	-	-	-	-	-

Muara Tawar Add-On	PT PLN (PERSERO)	2017년 3월 29일	2020년 3월 31일	-	292,793	-	-	-	292,793	-	-	-	-	-

합 계	-	28,753,633	-	19,617,511	-	9,136,122	-	967,237	-	136,327	435

(주1) 계약기간 연장 관련하여 발주처와 협의중입니다. 바. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치 측정방법

당분기말 현재 연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

유동자산인 매출채권 및 기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	12,695	-	12,695

매도가능금융자산	91,330	349	138,281	229,960

위험회피목적 파생상품	-	124,275	-	124,275

합계	91,330	137,319	138,281	366,930

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	52,628	-	52,628

위험회피목적 파생상품	-	94,739	-	94,739

합계	-	147,367	-	147,367

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	64,762	-	64,762

매도가능금융자산	90,627	341	137,314	228,282

위험회피목적 파생상품	-	40,692	-	40,692

합계	90,627	105,795	137,314	333,736

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	39,702	-	39,702

위험회피목적 파생상품	-	263,914	-	263,914

합계	303,616	-	303,616

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정되는 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	매입	매도	총포괄손익	대체	환율변동효과	기말

당기손익	기타포괄손익

당기	137,314	967	-	-	-	-	-	138,281

전기	126,385	10,437	-	(8,403)	2,145	7,191	(441)	137,314

(2) 금융상품의 평가방법 (가) 금융상품의 최초 인식 연결실체는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결 실체의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된매매거래의 경우 거래일)에 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 한편, 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 분류된 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는금융부채로 분류하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매의 경우 거래일)에재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다.

(나) 금융상품의 후속 측정방법 1) 금융자산 파생상품을 포함한 금융자산은 공정가치 측정을 원칙으로 하나, 대여금 및 수취채권,만기보유금융자산의 범주로 분류되는 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 또한, 공정가치로 측정해야 하는 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 2) 금융부채 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하는 것을 원칙으로 하지만파생상품부채는 공정가치로 측정하고 있습니다.

(다) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 범주별 손익

당분기와 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산 :

대여금및수취채권	7,100	-	(22,051)	-	(4,623)	-	-

매도가능금융자산	2,306	614	-	(72)	257	-	11,186

만기보유금융자산	66	-	-	-	-	-	-

합계	9,472	614	(22,051)	(72)	(4,366)	-	-

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(118,715)	-	-	-	(934)	(2,968)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산 :

대여금및수취채권	8,864	-	(2,474)	-	(3,878)	-	-

매도가능금융자산	-	224	-	-	-	-	455

만기보유금융자산	221	-	-	-	-	-	-

합계	9,085	224	(2,474)	-	(3,878)	-	455

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(140,126)	-	-	-	(4,660)	(3,832)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정되는 금융부채 등에서 발생하고 있습니다.

한편, 당분기 및 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(67,378)	3,531	-

공정가액위험회피목적 파생상품	276,795	12,379	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(8,409)	1,002	(60,253)

합계	201,008	16,912	(60,253)

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(26,616)	897	-

공정가액위험회피목적 파생상품	70,815	(2,903)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	5,701	1,402	24,868

합계	49,900	(604)	24,868

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융상품에서 발생한 판매비와관리비, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(3) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 연결실체는 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 한하여 후속측정방법으로 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 이에 따라 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 연결기업은 공인된 독립 평가기관에 평가를 의뢰하였으며, 재평가기준일은 2015년 10월 31일이었습니다. 토지의 공정가치는 표준지공시지가를 기준으로 평가하였으며, 시장성 및 대체의 원칙에 의거하여 대상 물건이 소재하는 인근지역 내에서 동일성 또는 유사성이 인정되는 거래 사례를 포착하고 거래 사례 비교법에 의하여 비준가격을 산정한 후, 표준지공시지가를 기준으로 산정된 금액의 적정성을 검토하여 최종 감정평가액을 결정하였습니다. 표준지공시지가 기준평가는 인근 지역 내에 소재하는 비교표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률로 시점을 수정하고, 위치, 인근 지대상황, 접근성, 획지의 형태 및 규모, 도로 및 교통상황, 공법상 제한사항, 일반수요, 시장성 등의 제반 가격형성요인을 종합하여 가격을 결정하는 방식으로서, 그 밖의 요인은 대상과 평가전례의 격차율을 산출하고, 인근지역 지가수준 및 부동산 경기동향 등을 고려하여 결정하였습니다.

토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률 등)	지가변동률 등이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

연결실 체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 2,507,320백만원 (전기말: 2,500,008백만원) 입니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 재평가금액과 유의적인 차이가 없습니다.

당분기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	3,900,145	3,900,145

사 . 채무증권 (1) 채 무증권 발행실적(연결기준)

공 시 대상기간 중 연결실체의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

두산인프라코어	회사채	사모	2017.01.12	115,000	1.77	-(주1)	2018.01.12	미상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2017.02.24	1,800	7.9	B+ (한기평/Nice)	2017.05.24	미상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2017.03.09	5,500	7.9	B+ (한기평/Nice)	2017.06.08	미상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2017.03.09	2,000	7.9	B+ (한기평/Nice)	2017.06.08	미상환	우리종합금융

두산건설	회사채	공모	2017.03.21	150,000	2.5	BB+ (한기평/Nice)	2020.03.21	미상환	신영증권

합계	-	-	-	274,300	-

(주1) 해당 채무증권은 발행 시 평가 의무가 없어 등급평가 미수행

【 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 】

(작성기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산중공업 제42회 무보증사채	2012.06.07	2017.06.07	200,000	2012.05.24	신한금융투자㈜기업금융부(02-3772-4062)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 175.0 %)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 9조원 이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 27,358억 )

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 처분제한 3조원 미만 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 0억 )

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.05.15 공시 (주1)

(작성기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산중공업 제43-2회 무보증사채	2012.11.27	2017.11.27	40,000	2012.11.15	현대증권㈜기업금융부(02-6114-1006)

두산중공업 제43-3회 무보증사채	2012.11.27	2019.11.27	100,000	2012.11.15	현대증권㈜기업금융부(02-6114-1006)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 175.0 %)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 9조원 이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 27,358억 )

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 처분제한 자산총계의 100%이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 0.00% )

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.05.15 (주1)

(작성기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 21-2회 무보증사채	2012.07.27	2017.07.27	230,000	2012.07.17	동부증권 Coverage 1팀 최준호 대리 (T. 02-369-3306)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	준수함( 176 %)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 1,000% 이하 (18조 410 억)

이행현황	준수함 ( 1조 1,622억 )

자산처분 제한현황	계약내용	'자기자본'의 10배 (18조 8,740억)

이행현황	준수 함 (15억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.05.15 (주1)

(작성기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 22-2회 무보증사채	2013.01.30	2018.01.30	124,400	2013.01.17	한화투자증권기업금융2팀김희준 대리(02-3772-7063)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하

이행현황	준수함( 176 %)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (9조 205 억)

이행현황	준수함 ( 1조 1,622억 )

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% ( 4조 8,462 억)

이행현황	준수함 (15억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017. 04.27

(작성기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 23-2회 무보증사채	2013.04.11	2018.04.11	110,000	2013.04.01	한화투자증권기업금융2팀김희준 대리(02-3772-7063)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하

이행현황	준수함( 176% )

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 ( 9조 205억)

이행현황	준수함 ( 1조 1,622억 )

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% ( 4조 8,462억 )

이행현황	준수함 ( 15억 )

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.27

(작성기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 24회 무보증사채	2013.10.28	2018.10.28	125,500	2013.10.16	우리종합금융기업금융부윤두한 대리(T. 2000-6717)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 600% 이하

이행현황	준수함( 176 %)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (9조 205 억)

이행현황	준수함 ( 1조 1,622 억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% ( 4조 8,462억 )

이행현황	준수함 ( 15 억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.2 5

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산엔진 주식회사 제6회 무보증사채	2012.10.05	2017.10.05	100,000	2012.09.20	우리종합금융(기업금융부, 02-2000-6717)

두산엔진 주식회사 제7회 무보증사채	2013.07.05	2018.07.05	90,000	2013.06.25	우리종합금융(기업금융부, 02-2000-6717)

재무비율 유지현황	계약내용	이자성부채/자본총계의 비율 500% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 57.64 %)

담보권설정 제한현황	계약내용	직전회계년도 자기자본의 1000% 이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 2.07% )

자산처분 제한현황	계약내용	직전회계년도 자산총계의 100% 미만 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 0.00%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.28

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산건설 전환사채-84회	2014.09.04	2017.09.04	200,000	2014.08.19	동부증권기업금융2팀(02-3779-8960)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하 유지

이행현황	이행 (16.4Q 별도재무제표기준 172.56%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 1,000% 이하 설정 가능

이행현황	이행 (16.4Q 별도재무제표기준 7,724억)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 10배

이행현황	이행 (16.4Q 별도재무제표기준 2,629억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.11

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산건설 전환사채-85회	2015.06.11	2018.06.11	150,000	2015.05.22	이베스트 투자증권coverage 1팀(02-369-3306)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하 유지

이행현황	이행 (16.4Q 별도재무제표기준 172.56%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 1,000% 이하 설정 가능

이행현황	이행 (16.4Q 별도재무제표기준 7,724억)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 10배

이행현황	이행 (16.4Q 별도재무제표기준 2,629억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.11

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산건설 신주인수권부사채 - 92회	2016.06.24	2019.06.24	150,000	2016.05.27	동부증권기업금융2팀(02-3779-8960)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하 유지

이행현황	이행 (16.4Q 별도재무제표기준 172.56%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 1,000% 이하 설정 가능

이행현황	이행 (16.4Q 별도재무제표기준 7,724억)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 10배

이행현황	이행 (16.4Q 별도재무제표기준 2,629억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.11

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산건설 신주인수권부사채 - 93회	2017.03.21	2020.03.21	150,000	2017.03.03	케이티비 투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하 유지

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 1,000% 이하 설정 가능

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 10배

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-(주2)

(주1) 표준무보증사채관리계약서에 의거, '사채관리계약이행상황보고서'의 내용 중 금융감독원에 공시한 경우에는 통보한 것으로 간주되므로 공시일을 기재함 (주2) 93회 회사채는 '17년 3월 21일 발행으로 1분기 이행상황보고서 제출 대상 아님

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	9,300	-	-	-	-	-	9,300

합계	-	-	9,300	-	-	-	-	-	9,300

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	704,764	464,589	728,250	558,050	-	-	-	2,455,652

사모	405,000	-	122,771	-	-	-	-	527,771

합계	1,109,764	464,589	851,021	558,050	-	-	-	2,983,423

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	892,880	-	892,880

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	892,880	-	892,880

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 채 무증권 발행실적(별도기준) 공시대상기간 중 당사의 채무증권 발행실적은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

두산중공업	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 해당 채무증권은 해외발행 건이므로 등급평가 미수행

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	240,000	100,000	558,050	-	-	-	-	898,050

사모	340,000	122,771	-	-	-	-	-	462,771

합계	580,000	222,771	558,050	-	-	-	-	1,360,821

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-