두산에너빌리티 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무제표 재작성 등 유의사항

전기 중 종속기업인 두산건설(주)는 레미콘 생산 판매업을 영위하고 있는 산하 렉스콘 사업부를 중단영업으로 분류하고, 인천공장 등 5개 공장에 대해서는 매각을 실시하였으며, 해양플랜트 기자재/구조물 및 해저 기자재, 강교를 생산하고 있는 OSS(Offshore structure Subsea)사업의 철수를 결정하였으며 이를 중단영업으로 분류하였습니다. 당기 중 종속기업인 두산건설(주)는 HRSG사업부 및 CPE(Chemical Process Equipment)사업부를 매각완료 하였으며, 종속기업인 Doosan Heavy Industries VietnamHaiphong Co., Ltd. 및 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd가 보유한 HRSG사업부 및 CPE사업부에 대해서는 적극적인 매각을 추진 중에 있습니다.또한 당기 중 종속기업인 두산인프라코어(주)는 공작기계 사업부문을 양도하고 경영권을 매각하였습니다.

연결실체는 이러한 사업부문의 매각 및 매각결의를 통하여 경영자원의 효율적 배분으로 사업경쟁력을 강화하고, 매출 증대 및 이익 개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다

현재 이에 따라 상기 사업부는 중단영업으로 분류되었으며, 이로 인해 비교표시되는 전기 손익정보를 수정하였습니다.

【 연결손익계산서】(단위: 백만원)

구 분	제53기	제52기

변경 전	조정액	변경 후	변경 전	조정액	변경 후

매출액	16,204,318	(1,733,768)	14,470,550	18,127,523	(2,090,596)	16,036,927

매출원가	13,646,660	(1,363,417)	12,283,243	15,045,186	(1,619,893)	13,425,293

매출총이익	2,557,658	(370,351)	2,187,307	3,082,337	(470,703)	2,611,634

판매비와관리비	2,495,592	(280,953)	2,214,639	2,194,098	(201,665)	1,992,433

영업손익	62,066	(89,398)	(27,332)	888,239	(269,038)	619,201

금융손익	(719,051)	23,733	(695,318)	(852,355)	15,836	(836,519)

기타영업외손익	(819,219)	10,843	(808,376)	(142,136)	(9,644)	(151,780)

지분법손익	(81,659)	-	(81,659)	(79,859)	-	(79,859)

법인세비용차감전순이익	(1,557,863)	(54,822)	(1,612,685)	(186,111)	(262,846)	(448,957)

법인세비용	167,893	(36,841)	131,052	(100,636)	(61,640)	(162,276)

계속영업이익(손실)	(1,725,756)	(17,981)	(1,743,737)	(85,475)	(201,207)	(286,682)

중단영업이익(손실)	(25,143)	17,981	(7,162)	-	201,207	201,207

당기순이익	(1,750,899)	-	(1,750,899)	(85,475)	-	(85,475)

당기순이익의 귀속

-지배기업소유주지분	(1,038,543)	-	(1,038,543)	(94,675)	-	(94,675)

-비지배지분	(712,356)	-	(712,356)	9,200	-	9,200

나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 또는 영업양수도

구분	시기	대상회사(거래상대방)	주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향	공시서류 제출일자

보고서명	제출일자

두산엔진	제 18 기	두산밥캣㈜	- 자산양수도
당기 중 DII 및 DHEL 투자주식을 두산밥캣에 현물출자하였으며, 이러한 교환거래로 처분이익(118,262백만원)을 인식함. 한편, 연결실체는 교환거래로 취득한 두산밥캣에 대하여 더이상 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않아 매도가능금융자산으로 분류함. 한편, 당기 평가로 인해 손상차손 233,437백만원(상장전) 및 기타포괄손익누계액 61,882백만원(상장후)을 각각 인식함. - 구주매출두산엔진 보유한 두산밥캣㈜ 주식 상장에 따른 구주매출. 두산밥캣㈜ 주식의 공모가격이 상장전 수요예측 방식에 의해 주당 30,000원으로 결정됨에 따라, 본건을 38,083백만원(처분주식수는 1,269,430주)으로 처분함. 한편, 처분 전 평가로 인해 손상차손 28,014백만원을 인식함.	주요사항보고서	2016.05.04

타법인주식및출자증권취득결정	2016.05.04

특수관계인에대한출자	2016.05.04

합병등종료보고서(자산양수도)	2016.06.08

타법인주식및출자증권처분결정	2016.11.07

두산건설㈜	- 특수관계인에 대한 자산양도 및 출자두산엔진의 유휴자산인 중속엔진 생산공장을 두산건설㈜에 양도(양도가액 50,511백만원).양도목적물의 1/2에 상응하는 지분은 양수도계약에 의하여, 나머지 1/2에 상응하는 지분은 두산건설㈜ 전환우선주를 취득하는 현물출자계약에 의하여 양도됨.	특수관계인에대한자산양도	2016.07.22

특수관계인에대한출자	2016.07.22

두산인프라코어	제54기	두산공작기계 주식회사	- 영업양수도두산인프라코어는 '16.4.29일을 양도일로 하여 공작기계 사업부문을 두산공작기계주식회사에 양도함. 양도목적은 재무건전성 개선 및 수익성 개선이며, '16년 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 38. 중단영업 항목을 참고.	주요사항보고서	2016.03.02

영업양수도 기준일	2016.04.29

합병등 종료보고서	2016.04.29

제53기	두산인프라코어밥캣코리아 주식회사	- 자산양수도
두산인프라코어는 '15.4.28일을 양도일로 하여 Compact 사업 관련 자산을 55,994백만원에 두산인프라코어밥캣코리아 주식회사로 양도함.
양도목적은 영업경쟁력 및 관리효율성 제고이며, 해당건은 연결실체 내 회사간의 거래이므로 연결재무제표에 미치는 영향이 없음.	공시서류	2015.04.27

제52기	두산인프라코어밥캣홀딩스 (주)	- 분할
두산인프라코어는 '14.4.23일을 분할기일로 미주와 유럽 지역 중심의 소형 건설기계등 제조·판매 사업을 영위하는 Doosan Infracore International, Inc와 Doosan Holdings Europe Ltd.을 지배 및 관리하는 지주사업부문을 물적분할하여 두산인프라코어밥캣홀딩스(DIBH)를 설립.
분할방식은 단순.물적분할로 분할배경은 경영의 효율성 제고하고 책임경영체제의 기반을 마련함으로써 궁극적으로 기업가치 및 주주가치를 극대화하기 위함. 이사회 결의일 ' 14.02.28일 , 분할기일 ' 14.04.23일, 분할등기일 ' 14.04.24일 임.
해당건은 단순.물적분할이며 분할되는 회사가 신설회사의 지분100%를 소유하고 있으므로 별도의 외부 평가를 진행하지 않았음. 따라서 산정된 예측 재무정보가 없음.	증권신고서	2013.12.10,

회사분할결정	2014.02.28,

주 요사항보고서	2014.03.14 ,

합병등 종료보고 서	2014.04.24

두산건설	제54기	(주)렉스콘	- 분할 지배회사는 '16.4.26일을 분할기일로 비주력 사업인 렉스콘 사업부문 중 관악공장을 물적분할하여 (주)렉스콘을 설립.
분할방식은 단순.물적분할로 분할배경은 분리 후 매각하여 기업 역량을 주력사업에 집중하고 재무 건전성을 강화하여 기업 가치를 제고하기 위함.이사회 결의일 ' 16.03.02일 , 분할등기일 ' 16.04.27일 임.
해당건은 단순.물적분할이며 분할되는 회사가 신설회사의 지분 100%를 소유하고 있으므로 별도의 외부 평가를 진행하지 않았음. 따라서 산정된 예측 재무정보가 없음.	주요사항보고서	2016.03.02 (2016.03.03 정정)

합병등종료보고서	2016.05.09

두산메카텍(주)	- 영업양도지배회사는 '16.6.29일을 양도일로 하여 CPE사업부문을 두산메카텍(주)에 양도.양도목적은 재무건전성 및 기업가치 제고이며, '16년 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 38. 중단영업 항목을 참고.	주요사항보고서	2016.06.08

합병등종료보고서	2016.07.01

General Electric International (Benelux) B.V.	- 영업양도지배회사는 '16.8.17일을 양도일로 하여 HRSG사업부문을 General Electric International (Benelux) B.V.에 양도.양도목적은 재무건전성 및 기업가치 제고이며, '16년 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 38. 중단영업 항목을 참고.	주요사항보고서	2016.05.10 (2016.06.08, 2016.07.29 정정)

합병등종료보고서	2016.08.17

제53기	울산레미콘(주)	- 분할 지배회사는 '15.8.4일을 분할기일로 비주력 사업인 렉스콘 사업부문 중 울산공장을 물적분할하여 울산레미콘(주)를 설립.
분할방식은 단순.물적분할로 분할배경은 분리 후 매각하여 기업 역량을 주력사업에 집중하고 재무 건전성을 강화하여 기업 가치를 제고하기 위함.이사회 결의일 ' 15.06.15일 , 분할등기일 ' 15.08.05일 임.
해당건은 단순.물적분할이며 분할되는 회사가 신설회사의 지분 100%를 소유하고 있으므로 별도의 외부 평가를 진행하지 않았음. 따라서 산정된 예측 재무정보가 없음.	주요사항보고서	2015.06.15

회사분할결정	2016.05.15

합병등종료보고서	2015.08.05

제52기	(주)렉스콘	- 간이합병, 소규모합병합병회사인 두산건설(주)가 '14.1.14일을 합병기일로 하여 (주)렉스콘을 흡수합병하고, 두산건설(주)는 존속하며 (주)렉스콘은 해산.합병목적은 경쟁력 강화 및 기업가치 제고이며, 두산건설(주)가 (주)렉스콘 보통주식 100%를 소유하고 있는 단독주주인 연결실체 내 회사간의 거래이므로 연결재무제표에 미치는 영향이 없음.	주요사항보고서	2013.11.01 (2013.12.13 정정)

회사분할결정	2013.11.01 (2013.12.13 정정)

합병등종료보고서	2014.01.15

※ 종속회사간의 합병, 분할등의 내용은 'I. 회사의 개요' '2. 회사의 연혁' '아. 연결종속회사의 변동내역'항목을 참고하시기 바랍니다.

다. 대 손충당금 현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제54기	유동	매출채권	3,569,587	(1,491,847)	41.8%

미청구공사	2,008,398	(77,735)	3.9%

미수금	479,631	(168,899)	35.2%

미수수익	147,269	(31,449)	21.4%

단기대여금	251,474	(137,380)	54.6%

선급금	540,672	(30,920)	5.7%

소계	6,997,031	(1,938,230)	27.7%

비유동	장기매출채권	8,969	(76)	0.8%

장기미수금	8,178	(6,004)	73.4%

장기대여금	1,557,991	(647,704)	41.6%

보증금	322,218	(1,960)	0.6%

소계	1,897,356	(655,744)	34.6%

합계	8,894,387	(2,593,974)	29.2%

제53기	유동	매출채권	4,332,263	(1,819,469)	42.0%

미청구공사	1,983,407	(85,102)	4.3%

미수금	540,335	(150,469)	27.8%

미수수익	149,306	(30,239)	20.3%

단기대여금	303,467	(125,083)	41.2%

선급금	638,721	(21,721)	3.4%

소계	7,947,499	(2,232,083)	28.1%

비유동	장기매출채권	5,945	(76)	1.3%

장기미수금	4,208	(3,875)	92.1%

장기대여금	1,366,683	(347,453)	25.4%

보증금	253,962	(639)	0.3%

소계	1,630,798	(352,043)	21.6%

합계	9,578,297	(2,584,126)	27.0%

제52기	유동	매출채권	4,063,362	(1,498,931)	36.9%

미청구공사	2,079,029	(43,639)	2.1%

미수금	453,968	(122,895)	27.1%

미수수익	117,274	(1,910)	1.6%

단기대여금	557,799	(16,205)	2.9%

선급금	644,848	(21,170)	3.3%

소계	7,916,280	(1,704,750)	21.5%

비유동	장기매출채권	6,707	(80)	1.2%

장기미수금	5,965	-	-

장기대여금	976,964	(257,533)	26.4%

보증금	310,709	(1,685)	0.5%

소계	1,300,345	(259,298)	19.9%

합계	9,216,625	(1,964,048)	21.3%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	제54기	제53기	제52기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,584,126	1,964,048	1,861,548

2. 순대손처리액(①-②±③)	(217,527)	15,419	(72,606)

① 대손처리액(상각채권액)	(193,979)	(179,636)	(69,792)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(23,548)	195,055	(2,814)

3. 대손상각비 계상(환입)액	227,375	604,659	175,106

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,593,974	2,584,126	1,964,048

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주합니다 . 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정하는 반면, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 과거대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당기말 현재 연결실체의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

금 액	매출채권	970,693	287,507	102,315	179,849	2,051,185	3,591,549

대여금 및 미수금	703,177	103,675	69,029	121,242	1,301,996	2,299,119

미수수익	33,069	1,728	312	1,241	110,919	147,269

합 계	1,706,939	392,910	171,656	302,332	3,464,100	6,037,937

비 율	매출채권	27.03%	8.01%	2.85%	5.01%	57.11%	100.00%

대여금 및 미수금	30.58%	4.51%	3.00%	5.27%	56.63%	100.00%

미수수익	22.45%	1.17%	0.21%	0.84%	75.32%	100.00%

합 계	28.27%	6.51%	2.84%	5.01%	57.37%	100.00%

라. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 구성내역 연결실체의 부문별 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	구분	제54기	제53기	제52기

발전	재공품	16,558	51,040	83,514

원재료	33,231	36,482	45,900

저장품	8,482	8,484	8,089

미착품	21,031	40,808	43,352

소계	79,302	136,814	180,855

Water	재공품	894	635	1,636

원재료	13	14	12

저장품	11	11	11

미착품	1,037	2,258	4,008

소계	1,955	2,918	5,667

산업	재공품	1,425	40	-

원재료	362	316	306

미착품	1,998	1,168	2,045

소계	3,785	1,524	2,351

주단	제품	5,005	11,777	12,476

재공품	172,797	173,988	151,133

원재료	17,918	14,578	18,183

저장품	13,073	13,367	10,427

미착품	10,562	11,862	18,700

소계	219,355	225,572	210,919

두산인프라코어	상품	246,073	450,670	397,859

제품	387,610	486,038	512,834

반제품	30,464	38,482	50,599

재공품	36,520	82,917	91,472

원재료	322,298	377,450	379,165

저장품	1,432	1,809	2,117

미착품	152,613	118,369	271,031

소계	1,177,010	1,555,735	1,705,077

두산엔진	재공품	128,097	120,083	94,835

원재료	71,704	75,419	89,921

미착품	3,988	3,479	13,771

소계	203,789	198,981	198,527

두산건설	제품	-	-	-

원재료	3,065	27,228	21,459

미착품	-	6,274	3,898

용지	41,099	41,099	-

기타	940	20	2,871

소계	45,104	74,621	28,228

두산큐벡스	제품	-	5	6

원재료	307	322	280

소계	307	327	286

총합계	1,730,607	2,196,492	2,331,910

총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100]	7.0	8.1	8.5

재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고 )÷2}]	5.8	5.4	5.9

기말자산총계	24,832,568	27,260,141	27,551,907

매출원가	11,477,492	12,283,243	13,425,293

기초재고	2,196,492	2,331,910	2,205,794

기말재고	1,730,607	2,196,492	2,331,910

(2) 재고자산의 실사내역 [두산중공업] 기말 재고실사 내역 - 실사일자 : 2016년 11월 14일~25일 - 실사요령 : 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인 - 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인 - 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음 [두산인프라코어]

1. 실사일자 : 2017년 1월 2일 (1일간)

2. 실 사 인 : 안진회계법인 채나희 회계사 외 9명

3. 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ※ 2016년 이후 재고실사 할 경우

2016.12.31 재고잔액에 2017.1.1부 터 실사일까 지 재고자산의 입출고내 역을 감안한 실사일 현재의 재고잔액 내역을 회사가 제시하고, 회계사는 실사일 재고 및 2017.1.1 부터 실사일까지의 재고 입출고 내역을 확인하여 2016.12.31 재고 잔 액을 확정함.

[두산엔진] 1) 연중 재고조사 ① 실사일자 : 2016년 6월 15일 ~ 17일 ② 실사방법 : 당사 Accounting팀 주관 하에 재고실사 실시 ③ 실사요령 : 사내보관 재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성 이 낮은 품목의 경우 샘플조사를 실시 2) 2016년 기말 재고실사 ① 실사일자 : 2016년 12월 21일 ~ 23일 ② 실사방법 : 외부감사인 입회하에 실사 진행 ③ 실사요령 : 사내보관 재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성 이 낮은 품목의 경우 샘플조사를 실시 [두산건설] 당사는 매월 말 장부가 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 금번 제41기 당기에도 2016년 12월 31일 현재 마감 기준으로 각 사업관리부서 담당자의 입회 하에 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다. 연말의 경우 회계감사법인의 회계사가 무작위 추출에 의하여 감사를 실시하였습니다. (3) 장기체화 재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실(주1)	기말잔액	비고

제품	430,364	430,364	(37,751)	392,613	-

상품	276,920	276,920	(30,848)	246,072	-

반제품	30,467	30,467	(2)	30,465	-

재공품	395,016	395,016	(38,725)	356,291	-

원재료	493,671	493,671	(44,773)	448,898	-

저장품	23,245	23,245	(247)	22,998	-

미착품	191,231	191,231	-	191,231	-

미완성주택	940	940	-	940	-

용지	41,099	41,099	-	41,099	-

합계	1,882,953	1,882,953	(152,346)	1,730,607

(주1) 당기평가손실 금액은 당기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임.

마. 당기말 현재 주요프로젝트별 진행률적용 수주상황[연결재무제표기준]

(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

UAE BNPP 1, 2호기 NSSS	한국전력공사	2010년 06월 30일	2018년 05월 01일	-	2,079,185	-	2,025,975	-	53,210	97	-	-	-	-

Ras Al Khair	SWCC	2010년 08월 31일	2017년 03월 27일	-	1,898,714	-	1,790,641	-	108,073	94	12,996	-	74,797	-

Nghi Son II	NS2PC	2014년 12월 24일	2019년 07월 30일	-	1,812,854	-	-	-	1,812,854	-	-	-	-	-

Vinh Tan 4 TPP	EVN	2014년 02월 26일	2018년 06월 30일	-	1,718,410	-	1,450,027	-	268,383	82	270,792	-	15,012	200

UAE BNPP 3, 4호기 NSSS	한국전력공사	2010년 06월 30일	2020년 05월 01일	-	1,655,882	-	1,221,043	-	434,839	74	-	-	-	-

신한울 1, 2호기 NSSS	한국수력원자력(주)	2009년 07월 31일	2018년 02월 28일	-	1,619,014	-	1,523,177	-	95,837	94	34,486	-	-	-

신고리 5, 6호기 원자로 설비	한국수력원자력(주)	2014년 08월 28일	2022년 03월 31일	-	1,582,820	-	563,292	-	1,019,528	36	-	-	-	-

신고리 3, 4호기 NSSS	한국수력원자력(주)	2006년 08월 28일	2017년 03월 31일	-	1,350,581	-	1,317,113	-	33,468	98	22,209	-	-	-

Yanbu ph.3 MSF(주1)	SWCC	2012년 12월 04일	2016년 12월 15일	-	1,238,914	-	1,119,005	-	119,909	90	55,253	-	-	-

Qurayyah Add-On (주1)	SEC	2009년 09월 16일	2013년 02월 15일	-	1,178,055	-	1,177,389	-	666	100	130,681	-	-	-

Fadhili CHP	ENGIE	2016년 11월 12일	2019년 11월 30일	-	1,090,280	-	28,786	-	1,061,494	3	-	-	-	-

Song Hau1	LILAMA	2015년 04월 10일	2019년 10월 2일	-	1,055,567	-	349,979	-	705,588	33	154,219	-	234	-

Raipur Chhattisgarh TPP (주1)	GMR	2010년 01월 22일	2016년 04월 03일	-	1,021,317	-	1,017,804	-	3,513	100	-	-	72,343	-

합 계	-	19,301,593	-	13,584,231	-	5,717,362	-	680,636	-	162,386	200

(주1) 계약기간 연장 관련하여 발주처와 협의중입니다. ※ 계약상 완료기한은 당기말 현재 기준으로 작성하였으며, 추후 프 로젝트 진행 상황에 따라 변경될 수 있습니 다 . [별도제무제표기준]

(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

UAE BNPP 1, 2호기 NSSS	한국전력공사	2010년 06월 30일	2018년 05월 01일	-	2,079,185	-	2,025,975	-	53,210	97	-	-	-	-

Ras Al Khair	SWCC	2010년 08월 31일	2017년 03월 027일	-	1,898,714	-	1,790,641	-	108,073	94	12,996	-	74,797	-

Nghi Son II	MARUBENI POWER SYSTEMS CORP.	2014년 12월 24일	2019년 07월 30일	-	1,812,854	-	-	-	1,812,854	-	-	-	-	-

Vinh Tan 4 TPP	EVN	2014년 02월 26일	2018년 06월 30일	-	1,718,410	-	1,450,027	-	268,383	82	270,792	-	15,012	200

UAE BNPP 3, 4호기 NSSS	한국전력공사	2010년 06월 30일	2020년 05월 01일	-	1,655,882	-	1,221,043	-	434,839	74	-	-	-	-

신한울 1, 2호기 NSSS	한국수력원자력(주)	2009년 07월 31일	2018년 02월 28일	-	1,619,014	-	1,523,177	-	95,837	94	34,486	-	-	-

신고리 5, 6호기 원자로 설비	한국수력원자력(주)	2014년 08월 28일	2022년 03월 31일	-	1,582,820	-	563,292	-	1,019,528	36	-	-	-	-

신고리 3, 4호기 NSSS	한국수력원자력(주)	2006년 08월 28일	2017년 03월 31일	-	1,350,581	-	1,317,113	-	33,468	98	22,209	-	-	-

Yanbu Ph.3 MSF (주1)	SWCC	2012년 12월 4일	2016년 12월 15일	-	1,238,914	-	1,119,005	-	119,909	90	55,253	-	-	-

Qurayyah Add-On (주1)	SEC	2009년 09월 16일	2013년 02월 15일	-	1,178,055	-	1,177,389	-	666	100	130,681	-	-	-

Fadhili CHP	ENGIE	2016년 11월 12일	2019년 11월 30일	-	1,090,280	-	28,786	-	1,061,494	3	-	-	-	-

Song Hau1	LILAMA	2015년 04월 10일	2019년 10월 02일	-	1,055,567	-	349,979	-	705,588	33	154,219	-	234	-

Raipur Chhattisgarh TPP (주1)	GMR	2010년 01월 22일	2016년 04월 03일	-	839,901	-	837,692	-	2,209	100	-	-	76,707	-

Subic Redondo	Meralco	2016년 10월 13일	2021년 06월 30일	-	629,722	-	-	-	629,722	-	-	-	-	-

UAE BNPP 1, 2호기 T/G	한국전력공사	2010년 06월 30일	2018년 05월 01일	-	624,717	-	582,585	-	42,132	93	-	-	-	-

Vinh Tan 4 Extension	EVN	2016년 03월 10일	2020년 01월 03일	-	618,281	-	85,617	-	532,664	14	21,757	-	-	-

UAE BNPP 3, 4호기 T/G	한국전력공사	2010년 06월 30일	2020년 05월 01일	-	605,244	-	491,743	-	113,501	81	28,950	-	-	-

신보령 1, 2호기 보일러	한국중부발전(주)	2013년 10월 22일	2017년 06월 30일	-	558,941	-	557,822	-	1,119	100	3,795	-	16,139	-

신고리 3, 4호기 주설비공사	한국수력원자력(주)	2007년 03월 9일	2017년 03월 31일	-	523,748	-	502,703	-	21,045	96	14,278	-	-	-

강릉안인 1, 2호기 보일러	삼성물산(주)	2015년 03월 31일	2021년 12월 31일	-	497,600	-	73,306	-	424,294	15	69,200	-	-	-

고성하이 1, 2호기 보일러	SK건설(주)	2015년 12월 4일	2021년 04월 30일	-	481,008	-	45,111	-	435,897	9	-	-	54,116	-

새만금 집단에너지시설 (주1)	OCI SE 주식회사	2013년 09월 30일	2016년 03월 31일	-	462,540	-	460,564	-	1,976	100	1,870	-	-	-

태안 IGCC 가스화플랜트 (주1)	한국서부발전(주)	2011년 11월 15일	2016년 03월 31일	-	462,224	-	461,569	-	655	100	-	-	232	-

신고리 5, 6호기 주설비공사	한국수력원자력(주)	2015년 06월 12일	2022년 09월 30일	-	426,362	-	20,391	-	405,971	5	9,447	-	-	-

Ain Sokhna Boiler Package	EDEPC	2010년 02월 17일	2017년 04월 08일	-	423,495	-	422,859	-	636	100	-	-	493	20

Doha RO Stage-I	MEW (Kuwait)	2016년 05월 30일	2018년 11월 29일	-	415,550	-	25,914	-	389,636	6	-	-	973	-

신한울 1, 2호기 T/G	한국수력원자력(주)	2009년 06월 23일	2019년 02월 28일	-	406,990	-	403,186	-	3,804	99	38,057	-	-	-

신고리 5, 6호기 T/G	한국수력원자력(주)	2014년 08월 28일	2022년 10월 31일	-	380,964	-	138,272	-	242,692	36	3,400	-	-	-

Karabatan CCPP	Karabatan Utility Solution	2014년 12월 27일	2018년 02월 25일	-	359,721	-	220,468	-	139,253	61	-	-	-	-

IEC Add-On Project	IEC(The Israel Electric Corp. Ltd)	2011년 03월 28일	2017년 12월 31일	-	359,192	-	344,410	-	14,782	98	-	-	7,159	-

화성동탄2 집단에너지 주기기	한국지역난방공사	2014년 08월 11일	2017년 12월 22일	-	346,901	-	268,648	-	78,253	77	38,086	-	-	-

신고리 3, 4호기 T/G	한국수력원자력(주)	2006년 08월 28일	2017년 03월 31일	-	346,728	-	344,641	-	2,087	99	-	-	34	-

서울복합 1, 2호기 주기기	한국중부발전(주)	2013년 07월 05일	2018년 11월 30일	-	309,695	-	244,506	-	65,189	79	26,577	-	-	-

Al Khalij Boiler Package (주1)	GECOL	2008년 11월 01일	2015년 12월 31일	-	303,513	-	297,403	-	6,110	98	39,285	-	7	-

Vogtle 3, 4호기 AP1000 (주1)	Westinghouse Electric Company, LLC.	2008년 05월 08일	2015년 09월 07일	-	274,147	-	273,809	-	338	100	10,771	-	-	-

합 계	-	28,937,460	-	19,669,646	-	9,267,814	-	986,109	-	245,903	220

(주1) 계약기간 연장 관련하여 발주처와 협의중입니다. 바. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치 측정방법

당기말 현재 연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

유동자산인 매출채권 및 기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	64,762	-	64,762

매도가능금융자산	90,627	341	137,314	228,282

위험회피목적 파생상품	-	40,692	-	40,692

합계	90,627	105,795	137,314	333,736

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	39,702	-	39,702

위험회피목적 파생상품	-	263,914	-	263,914

합계	303,616	-	303,616

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	36,476	-	36,476

매도가능금융자산	2,781	-	126,385	129,166

위험회피목적 파생상품	-	51,929	-	51,929

합계	2,781	88,405	126,385	217,571

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	36,542	-	36,542

위험회피목적 파생상품	-	328,537	-	328,537

합계	-	365,079	-	365,079

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정되는 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	매입	매도	총포괄손익	대체	환율변동효과	기말

당기손익	기타포괄손익

당기	126,385	10,437	-	(8,403)	2,145	7,191	(441)	137,314

전기	130,721	7,147	(11,553)	-	60	-	16	126,385

(2) 금융상품의 평가방법 (가) 금융상품의 최초 인식 연결실체는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결 실체의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된매매거래의 경우 거래일)에 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 한편, 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 분류된 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는금융부채로 분류하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매의 경우 거래일)에재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다.

(나) 금융상품의 후속 측정방법 1) 금융자산 파생상품을 포함한 금융자산은 공정가치 측정을 원칙으로 하나, 대여금 및 수취채권,만기보유금융자산의 범주로 분류되는 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 또한, 공정가치로 측정해야 하는 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 2) 금융부채 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하는 것을 원칙으로 하지만파생상품부채는 공정가치로 측정하고 있습니다.

(다) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산 :

대여금및수취채권	34,508	-	(211,846)	-	(11,359)	-	-

매도가능금융자산	4,633	304	-	(30,235)	(954)	-	36,192

만기보유금융자산	466	-	-	(2,158)	-	-	-

합계	39,607	304	(211,846)	(32,393)	(12,313)	-	36,192

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(513,219)	-	-	-	(10,470)	(10,291)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

2) 전기(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산 :

대여금및수취채권	43,129	-	(466,138)	-	(12,142)	-	-

매도가능금융자산	2	1,266	-	(587)	11,275	-	(19,268)

만기보유금융자산	1,116	-	-	-	-	-	-

합계	44,247	1,266	(466,138)	(587)	(867)	-	(19,268)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(612,816)	-	-	-	(1,938)	(18,164)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정되는 금융부채 등에서 발생하고 있습니다.

한편, 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	17,121	(6,166)	-

공정가액위험회피목적 파생상품	(116,978)	5,820	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(20,985)	61,727	25,973

합계	(120,842)	61,381	25,973

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

2) 전기(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	64,240	10,599	-

공정가액위험회피목적 파생상품	(226,071)	(17,514)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(8,145)	28,258	68,555

합계	(169,976)	21,343	68,555

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융상품에서 발생한 판매비와관리비, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(3) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 연결실체는 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 한하여 후속측정방법으로 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 이에 따라 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 연결기업은 공인된 독립 평가기관에 평가를 의뢰하였으며, 재평가기준일은 2015년 10월 31일이었습니다. 토지의 공정가치는 표준지공시지가를 기준으로 평가하였으며, 시장성 및 대체의 원칙에 의거하여 대상 물건이 소재하는 인근지역 내에서 동일성 또는 유사성이 인정되는 거래 사례를 포착하고 거래 사례 비교법에 의하여 비준가격을 산정한 후, 표준지공시지가를 기준으로 산정된 금액의 적정성을 검토하여 최종 감정평가액을 결정하였습니다. 표준지공시지가 기준평가는 인근 지역 내에 소재하는 비교표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률로 시점을 수정하고, 위치, 인근 지대상황, 접근성, 획지의 형태 및 규모, 도로 및 교통상황, 공법상 제한사항, 일반수요, 시장성 등의 제반 가격형성요인을 종합하여 가격을 결정하는 방식으로서, 그 밖의 요인은 대상과 평가전례의 격차율을 산출하고, 인근지역 지가수준 및 부동산 경기동향 등을 고려하여 결정하였습니다.

토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률 등)	지가변동률 등이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 2,500,008백만원 (전기말: 2,861,429백만원)입니다. 당기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 재평가금액과 유의적인 차이가 없습니다.

당기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	3,919,320	3,919,320

53기 및 52기 중 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	53기	52기

기초	734,366	734,444

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가	471,211	(253)

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 법인세효과	(111,463)	61

처분으로 인한 이익잉여금 대체	(17,159)	-

비지배지분	(62,283)	114

기말	1,014,672	734,366

※ 당기 중 당사는 토지재평가를 수행하지 않았습니다.

사 . 채무증권 (1) 채 무증권 발행실적(연결기준)

공 시 대상기간 중 연결실체의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

두산중공업	회사채	사모	2016.10.12	96,680	3.80	- (주1)	2019.10.11	미상환	Morgan Stanley

두산중공업	회사채	사모	2016.11.18	36,255	3.80	- (주1)	2019.10.11	미상환	Morgan Stanley

두산인프라코어	회사채	사모	2016.01.13	115,000	1.77	-(주2)	2017.01.13	미상환	신영증권

두산인프라코어	회사채	공모	2016.11.21	362,550	2.38	AA (S)	2019.11.21	미상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2016.02.26	1,396	8.1	B+ (한기평/Nice)	2016.05.26	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2016.02.26	4,604	8.1	B+ (한기평/Nice)	2016.05.26	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2016.03.11	5,500	8.1	B+ (한기평/Nice)	2016.06.09	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2016.03.21	3,000	8.1	B+ (한기평/Nice)	2016.05.20	상환	신영증권

두산건설	회사채	사모	2016.03.18	50,000	7.9	BB+ (한기평/Nice)	2016.09.18	상환	현대증권

두산건설	회사채	사모	2016.04.08	35,000	7.9	BB+ (한기평/Nice)	2016.06.29	상환	현대증권

두산건설	회사채	사모	2016.04.22	75,000	7.9	BB+ (한기평/Nice)	2016.06.29	상환	현대증권

두산건설	회사채	사모	2016.05.13	20,000	7.9	BB+ (한기평/Nice)	2016.06.29	상환	현대증권

두산건설	기업어음증권	사모	2016.05.26	4,600	8.1	B+ (한기평/Nice)	2016.08.26	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2016.06.09	5,500	8.1	B+ (한기평/Nice)	2016.09.09	상환	우리종합금융

두산건설	회사채	공모	2016.06.24	150,000	3	BB+ (한기평/Nice)	2019.06.24	부분상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2016.06.29	50,000	7	B+ (한기평/Nice)	2016.07.14	상환	유진투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2016.07.14	50,000	7	B+ (한기평/Nice)	2016.07.29	상환	유진투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2016.08.26	3,600	8.0	B+ (한기평/Nice)	2016.11.25	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2016.09.09	5,500	7.95	B+ (한기평/Nice)	2016.12.09	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2016.09.09	2,000	8.0	B+ (한기평/Nice)	2016.12.09	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2016.09.29	50,000	7.0	B+ (한기평/Nice)	2016.10.14	상환	유진투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2016.11.25	1,800	7.9	B+ (한기평/Nice)	2017.02.24	미상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2016.12.09	5,500	7.9	B+ (한기평/Nice)	2017.03.09	미상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2016.12.09	2,000	7.9	B+ (한기평/Nice)	2017.03.09	미상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2016.12.29	10,000	7.0	B+ (한기평/Nice)	2017.01.04	미상환	유진투자증권

합계	-	-	-	1,145,485	-

(주1) 해당 채무증권은 해외발행 건이므로 등급평가 미수행(주2) 해당 채무증권은 발행 시 평가 의무가 없어 등급평가 미수행

【 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 】

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산중공업 제42회 무보증사채	2012.06.07	2017.06.07	200,000	2012.05.24	신한금융투자㈜기업금융부(02-3772-4062)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 172.8%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 9조원 이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 27,508억)

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 처분제한 3조원 미만 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 210억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.03.31 공시 (주1)

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산중공업 제43-2회 무보증사채	2012.11.27	2017.11.27	40,000	2012.11.15	현대증권㈜기업금융부(02-6114-1006)

두산중공업 제43-3회 무보증사채	2012.11.27	2019.11.27	100,000	2012.11.15	현대증권㈜기업금융부(02-6114-1006)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 172.8%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 9조원 이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 27,508억)

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 처분제한 자산총계의 100%이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 0.18%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.03.31 공시 (주1)

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 20회 무보증사채	2012.03.22	2017.03.22	200,000	2012.03.12	KB투자증권기업금융 1팀하영호 주임(T.02-3777-9042)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	준수함(169%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (9조 1,083억)

이행현황	준수함 (1,864억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% (5조 9,799억)

이행현황	준수함 (4,136억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.03.31 공시 (주1)

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 21-2회 무보증사채	2012.07.27	2017.07.27	230,000	2012.07.17	동부증권 Coverage 1팀 최준호 대리 (T. 02-369-3306)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	준수함(169%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 1,000% 이하 (18조 2,166억)

이행현황	준수함 (1,864억)

자산처분 제한현황	계약내용	'자기자본'의 10배 (18조 8,740억)

이행현황	준수함 (4,136억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.03.31 공시 (주1)

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 22-2회 무보증사채	2013.01.30	2018.01.30	124,400	2013.01.17	한화투자증권기업금융2팀김희준 대리(02-3772-7063)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하

이행현황	준수함(169%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (9조 1,083억)

이행현황	준수함 (1,864억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% (5조 9,799억)

이행현황	준수함 (4,136억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.03.31 공시 (주1)

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 23-2회 무보증사채	2013.04.11	2018.04.11	110,000	2013.04.01	한화투자증권기업금융2팀김희준 대리(02-3772-7063)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하

이행현황	준수함(169%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (9조 1,083억)

이행현황	준수함 (1,864억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% (5조 9,799억)

이행현황	준수함 (4,136억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.03.31 공시 (주1)

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 24회 무보증사채	2013.10.28	2018.10.28	125,500	2013.10.16	우리종합금융기업금융부윤두한 대리(T. 2000-6717)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 600% 이하

이행현황	준수함(169%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (9조 1,083억)

이행현황	준수함 (1,864억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% (5조 9,799억)

이행현황	준수함 (4,136억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.03.31 공시 (주1)

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 25회 무보증사채	2014.02.04	2017.02.04	120,000	2014.01.21	한화투자증권기업금융2팀김희준 대리(02-3772-7063)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 600% 이하

이행현황	준수함(169%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (9조 1,083억)

이행현황	준수함 (1,864억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% (5조 9,799억)

이행현황	준수함 (4,136억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.03.31 공시 (주1)

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산엔진 주식회사 제6회 무보증사채	2012.10.05	2017.10.05	100,000	2012.09.20	우리종합금융(기업금융부, 02-2000-6717)

두산엔진 주식회사 제7회 무보증사채	2013.07.05	2018.07.05	90,000	2013.06.25	우리종합금융(기업금융부, 02-2000-6717)

재무비율 유지현황	계약내용	이자성부채/자본총계의 비율 500% 이하

이행현황	이행 (별도재무제표 기준, 56.55%)

담보권설정 제한현황	계약내용	직전회계년도 자기자본의 1000% 이하 등

이행현황	이행 (별도재무제표 기준, 17.87%)

자산처분 제한현황	계약내용	직전회계년도 자산총계의 100% 미만 등

이행현황	이행 (별도재무제표 기준, 0.19%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.13 제출

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산건설 전환사채-84회	2014.09.04	2017.09.04	200,000	2014.08.19	동부증권기업금융2팀(02-3779-8960)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하 유지

이행현황	이행 (16.2Q 별도재무제표기준 161.15%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 1,000% 이하 설정 가능

이행현황	이행 (16.2Q 별도재무제표기준 6,479억)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 10배

이행현황	이행 (16.2Q 별도재무제표기준 505억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.05

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산건설 전환사채-85회	2015.06.11	2018.06.11	150,000	2015.05.22	이베스트 투자증권coverage 1팀(02-369-3306)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하 유지

이행현황	이행 (16.2Q 별도재무제표기준 161.15%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 1,000% 이하 설정 가능

이행현황	이행 (16.2Q 별도재무제표기준 6,479억)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 10배

이행현황	이행 (16.2Q 별도재무제표기준 505억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.05

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 억원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산건설 공모사채-87회	2015.10.26	2016.10.26	25,000	2015.10.14	케이티비 투자증권 기업금융 2팀(02-2184-2895)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하 유지

이행현황	이행 (16.2Q 별도재무제표기준 161.15%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 1,000% 이하 설정 가능

이행현황	이행 (16.2Q 별도재무제표기준 6,479억)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 10배

이행현황	이행 (16.2Q 별도재무제표기준 505억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.05

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산건설 신주인수권부사채 - 92회	2016.06.24	2019.06.24	150,000	2016.05.27	동부증권기업금융2팀(02-3779-8960)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하 유지

이행현황	이행 (16.2Q 별도재무제표기준 161.15%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 1,000% 이하 설정 가능

이행현황	이행 (16.2Q 별도재무제표기준 6,479억)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 10배

이행현황	이행 (16.2Q 별도재무제표기준 505억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.05

(주1) 표준무보증사채관리계약서에 의거, '사채관리계약이행상황보고서'의 내용 중 금융감독원에 공시한 경우에는 통보한 것으로 간주되므로 공시일을 기재함

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	-	9,300	-	-	-	-	-	19,300

합계	10,000	-	9,300	-	-	-	-	-	19,300

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	903,541	588,973	605,973	604,250	-	-	-	2,702,737

사모	405,000	-	132,935	-	-	-	-	537,935

합계	1,308,541	588,973	738,908	604,250	-	-	-	3,240,672

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	966,800	-	966,800

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	966,800	-	966,800

(2) 채 무증권 발행실적(별도기준) 공시대상기간 중 당사의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

두산중공업	회사채	사모	2016.06.20	40,000	3.29	A-(한국신용평가한국기업평가NICE신용평가)	2018.06.20	미상환	한국산업은행,신영증권

두산중공업	회사채	사모	2016.06.20	30,000	4.33	A-(한국신용평가한국기업평가NICE신용평가)	2018.06.20	미상환	한국산업은행,신영증권

두산중공업	회사채	사모	2016.06.20	50,000	5.50	A-(한국신용평가한국기업평가NICE신용평가)	2018.06.20	미상환	한국산업은행,신영증권

두산중공업	회사채	사모	2016.06.20	30,000	5.50	A-(한국신용평가한국기업평가NICE신용평가)	2018.06.20	미상환	한국산업은행,신영증권

두산중공업	회사채	사모	2016.10.12	96,680	3.80	- (주1)	2019.10.11	미상환	Morgan Stanley

두산중공업	회사채	사모	2016.11.18	36,255	3.80	- (주1)	2019.10.11	미상환	Morgan Stanley

합 계	-	-	-	282,935	-	-	-	-	-

(주1) 해당 채무증권은 해외발행 건이므로 등급평가 미수행

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	100,000	604,250	-	-	-	-	944,250

사모	150,000	132,935	-	-	-	-	-	472,935

합계	150,000	232,935	604,250	-	-	-	-	1,417,185

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-