두산에너빌리티 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 58 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 57 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 3분기말	제 57 기말

자산

유동자산	10,068,233,238,983	9,351,607,736,629

현금및현금성자산	1,708,061,737,837	1,441,280,687,215

단기금융상품	328,491,267,245	268,320,160,761

단기투자증권	268,490,342,220	79,279,692,390

매출채권	2,372,113,438,548	2,092,822,360,607

미청구공사	1,864,340,952,899	1,761,026,139,486

미수금	314,491,908,412	470,874,496,975

선급금	517,183,261,229	466,574,020,089

선급비용	116,976,116,311	121,764,332,600

단기대여금	147,508,704,091	85,498,883,370

파생상품평가자산	19,581,531,470	35,066,050,494

확정계약자산	14,190,897,299	25,785,207,028

재고자산	2,095,045,948,952	2,201,708,429,106

매각예정비유동자산	52,882,302,231

기타유동자산	248,874,830,239	301,607,276,508

비유동자산	15,372,134,617,766	15,457,641,444,550

장기금융상품	18,850,264,722	2,548,786,446

장기투자증권	244,768,788,958	201,487,575,568

관계기업 및 공동기업투자	164,421,404,500	155,757,265,633

미청구공사	102,739,503,644	102,739,503,644

장기대여금	263,171,976,988	706,816,256,036

유형자산	6,276,975,314,116	5,921,531,734,148

무형자산	7,259,371,214,363	7,031,885,767,946

투자부동산	61,520,331,413	498,211,016,067

파생상품평가자산	23,393,096,405	17,011,219,245

확정계약자산	19,007,815,097	18,149,165,186

보증금	474,737,286,244	348,345,632,651

이연법인세자산	406,781,658,034	401,285,168,759

기타비유동자산	56,395,963,282	51,872,353,221

자산총계	25,440,367,856,749	24,809,249,181,179

부채

유동부채	13,945,970,732,106	13,773,221,961,020

매입채무	2,227,055,701,801	2,532,417,863,903

단기차입금	6,693,276,098,381	3,767,270,248,235

유동화채무	100,478,500,238	381,573,986,887

미지급금	380,321,792,881	537,794,374,950

선수금	110,506,824,727	87,362,541,801

초과청구공사	1,654,531,637,385	1,461,856,470,698

예수금	42,691,137,915	40,505,367,389

미지급비용	629,068,886,579	664,011,536,281

당기법인세부채	60,641,420,827	30,974,465,576

미지급배당금	720,000,000

유동성장기부채	1,248,188,235,939	3,265,484,739,353

파생상품평가부채	34,559,020,500	73,076,096,327

확정계약부채	7,070,748,762	11,024,583,351

충당부채	449,908,993,657	390,543,375,151

유동리스부채	66,300,911,528	80,788,294,005

매각예정비유동부채	13,736,922,758

기타유동부채	226,913,898,228	448,538,017,113

비유동부채	5,683,540,135,227	4,834,034,235,336

사채	1,669,526,207,677	846,834,779,773

장기차입금	1,613,645,768,155	1,697,982,898,672

장기유동화채무	61,239,888,904	292,290,321,272

장기미지급금	14,845,984,451	14,995,488,666

순확정급여부채	772,077,751,182	674,264,222,128

예수보증금	317,207,964,287	270,661,690,028

파생상품평가부채	74,149,103,553	57,061,984,079

확정계약부채	7,419,705,889	13,228,719,317

이연법인세부채	446,021,267,846	331,502,786,410

충당부채	386,513,477,488	322,995,953,618

비유동리스부채	170,026,369,641	175,749,643,381

기타비유동부채	150,866,646,154	136,465,747,992

부채총계	19,629,510,867,333	18,607,256,196,356

자본

지배기업 소유주지분	1,820,609,747,733	2,562,136,568,811

자본금	1,330,227,055,000	1,075,255,425,000

자본잉여금	1,656,291,927,874	1,762,628,456,797

기타자본항목	47,987,074,895	48,935,313,897

기타포괄손익누계액	698,996,740,547	649,530,462,196

결손금	(1,898,711,483,541)	(974,213,089,079)

매각예정으로 분류한 기타자본항목	(14,181,567,042)

비지배지분	3,990,247,241,683	3,639,856,416,012

자본총계	5,810,856,989,416	6,201,992,984,823

부채와 자본총계	25,440,367,856,749	24,809,249,181,179

연결 손익계산서
제 58 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 57 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,658,815,321,766	11,100,599,686,709	3,567,393,413,411	11,373,771,205,714

매출원가	3,096,939,491,885	9,541,879,941,705	3,039,492,054,243	9,344,540,416,574

매출총이익	561,875,829,881	1,558,719,745,004	527,901,359,168	2,029,230,789,140

판매비와관리비	390,161,562,333	1,380,829,674,945	388,998,408,358	1,182,632,049,616

영업이익(손실)	171,714,267,548	177,890,070,059	138,902,950,810	846,598,739,524

금융손익	(136,904,240,717)	(451,953,434,139)	(87,462,385,380)	(380,265,147,070)

금융수익	(1,587,256,219)	401,194,353,439	234,908,773,793	677,842,191,200

금융비용	135,316,984,498	853,147,787,578	322,371,159,173	1,058,107,338,270

기타영업외손익	(9,952,992,515)	(195,126,975,966)	(26,321,457,806)	(88,773,620,178)

기타영업외수익	14,201,377,904	27,174,349,885	6,702,654,036	21,898,645,821

기타영업외비용	24,154,370,419	222,301,325,851	33,024,111,842	110,672,265,999

지분법이익(손실)	(2,422,907,703)	(10,420,173,723)	(1,266,866,767)	(2,332,445,302)

법인세비용차감전순이익(손실)	22,434,126,613	(479,610,513,769)	23,852,240,857	375,227,526,974

법인세비용	103,124,306,968	224,196,456,049	85,780,850,177	219,220,392,305

계속영업이익(손실)	(80,690,180,355)	(703,806,969,818)	(61,928,609,320)	156,007,134,669

중단영업이익(손실)	(10,450,137,261)	11,914,912,190

분기순이익(손실)	(80,690,180,355)	(703,806,969,818)	(72,378,746,581)	167,922,046,859

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(148,550,360,421)	(888,794,582,272)	(117,802,311,744)	(98,520,910,442)

비지배지분	67,860,180,066	184,987,612,454	45,423,565,163	266,442,957,301

지배기업 소유주지분 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(587)	(3,622)	(604)	(699)

계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(587)	(3,622)	(558)	(786)

중단영업이익(손실) (단위 : 원)	(46)	87

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(587)	(3,622)	(604)	(699)

계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(587)	(3,622)	(558)	(786)

중단영업이익(손실) (단위 : 원)	(46)	87

연결 포괄손익계산서
제 58 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 57 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(80,690,180,355)	(703,806,969,818)	(72,378,746,581)	167,922,046,859

기타포괄손익	(21,994,728,446)	118,782,998,535	52,361,761,927	250,657,957,967

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	5,597,360,741	(18,285,323,046)	(8,683,742,456)	13,956,516,924

순확정급여부채의 재측정요소	5,663,112,353	(36,407,300,977)	(8,683,742,456)	3,557,115,975

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,397,942)

자산재평가손익	(65,751,612)	18,125,375,873	10,399,400,949

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :	(27,592,089,187)	137,068,321,581	61,045,504,383	236,701,441,043

파생상품평가손익	(9,348,086,139)	(2,343,574,754)	6,909,879,974	7,754,069,196

(부의)지분법자본변동	(261,145,268)	744,544,634	(571,676)	2,232,340

해외사업환산손익	(17,982,857,780)	138,667,351,701	54,136,196,085	228,945,139,507

분기총포괄이익(손실)	(102,684,908,801)	(585,023,971,283)	(20,016,984,654)	418,580,004,826

분기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(167,431,958,823)	(889,213,683,153)	(121,944,444,725)	(15,125,087,989)

비지배지분	64,747,050,022	304,189,711,870	101,927,460,071	433,705,092,815

연결 자본변동표
제 58 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 57 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	매각예정분류	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	650,255,065,000	1,678,913,750,186	(55,947,752,410)	680,535,131,925	(148,908,617,065)	2,804,847,577,636	3,413,581,982,804	6,218,429,560,440

회계정책변경으로 인한 효과	(9,343,741,613)	(9,343,741,613)	(4,861,547,915)	(14,205,289,528)

분기순이익(손실)	(98,520,910,442)	(98,520,910,442)	266,442,957,301	167,922,046,859

순확정급여부채의 재측정요소	3,557,115,975	3,557,115,975	3,557,115,975

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

파생상품평가손익	19,424,195,245	19,424,195,245	(11,670,126,049)	7,754,069,196

지분법자본변동	2,232,340	2,232,340	2,232,340

해외산업환산손익	53,750,171,027	53,750,171,027	175,194,968,480	228,945,139,507

자산재평가손익	(45,933,947,571)	52,596,055,437	6,662,107,866	3,737,293,083	10,399,400,949

매각예정분류

유상증자	425,000,000,000	37,362,955,728	462,362,955,728	462,362,955,728

연차배당	(14,390,062,723)	(14,390,062,723)	(14,390,062,723)

주식선택권	1,990,828,335	(1,990,828,335)

신주인수권의 행사	360,000	965,042	1,325,042	1,325,042

주식교환

종속기업의 유상증자	56,894,558,822	56,894,558,822	(42,696,843,028)	14,197,715,794

종속기업의 배당	(58,666,047,310)	(58,666,047,310)

종속기업의 주식선택권	88,330,514	(88,330,514)

종속기업의 신주인수권 행사	(3,019,735)	(3,019,735)	22,351,235	19,331,500

종속기업의 신주인수권부사채 상환

종속기업의 전환사채 발행

연결범위의 변동	(38,349,841,679)	(38,349,841,679)

기타자본항목의 계정재분류	(21,367,491,813)	21,367,491,813

2019.09.30 (기말자본)	1,075,255,425,000	1,753,880,877,079	(36,659,419,446)	707,777,782,966	(215,010,160,431)	3,285,244,505,168	3,702,735,146,922	6,987,979,652,090

2020.01.01 (기초자본)	1,075,255,425,000	1,762,628,456,797	48,935,313,897	649,530,462,196	(974,213,089,079)	2,562,136,568,811	3,639,856,416,012	6,201,992,984,823

회계정책변경으로 인한 효과

분기순이익(손실)	(888,794,582,272)	(888,794,582,272)	184,987,612,454	(703,806,969,818)

순확정급여부채의 재측정요소	(36,407,300,977)	(36,407,300,977)	(36,407,300,977)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,397,942)	(3,397,942)	(3,397,942)

파생상품평가손익	(1,901,667,921)	(1,901,667,921)	(441,906,833)	(2,343,574,754)

지분법자본변동	744,544,634	744,544,634	744,544,634

해외산업환산손익	19,023,345,452	19,023,345,452	119,644,006,249	138,667,351,701

자산재평가손익	17,421,887,086	703,488,787	18,125,375,873	18,125,375,873

매각예정분류	14,181,567,042	(14,181,567,042)

유상증자	220,514,225,000	16,471,619,565	236,985,844,565	236,985,844,565

연차배당

주식선택권	827,401,364	(827,401,364)

신주인수권의 행사	2,115,000	4,997,250	7,112,250	7,112,250

주식교환	34,455,290,000	(87,122,659,194)	(16,409,250)	(52,683,778,444)	45,361,057,616	(7,322,720,828)

종속기업의 유상증자	(23,042,598,867)	(23,042,598,867)	66,921,673,367	43,879,074,500

종속기업의 배당	(30,163,749,600)	(30,163,749,600)

종속기업의 주식선택권	104,428,388	(104,428,388)

종속기업의 신주인수권 행사	(9,771,151,851)	(9,771,151,851)	42,490,692,741	32,719,540,890

종속기업의 신주인수권부사채 상환

종속기업의 전환사채 발행	835,806,976	835,806,976

연결범위의 변동	(3,808,565,578)	(3,808,565,578)	(79,244,367,299)	(83,052,932,877)

기타자본항목의 계정재분류

2020.09.30 (기말자본)	1,330,227,055,000	1,656,291,927,874	47,987,074,895	698,996,740,547	(1,898,711,483,541)	(14,181,567,042)	1,820,609,747,733	3,990,247,241,683	5,810,856,989,416

연결 현금흐름표
제 58 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 57 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(403,412,130,024)	(889,494,887,939)

영업활동에서 창출된 현금	(79,722,834,302)	(496,008,969,866)

분기순이익(손실)	(703,806,969,818)	167,922,046,859

조정	1,477,855,209,816	1,065,879,549,444

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(853,771,074,300)	(1,729,810,566,169)

이자의 수취	28,320,209,414	23,452,987,759

이자의 지급	(299,505,982,465)	(303,198,659,321)

배당금의 수취	1,123,058,402	1,316,335,889

법인세의 환급(납부)	(53,626,581,073)	(115,056,582,400)

투자활동으로 인한 현금흐름	(302,269,721,162)	(443,756,768,692)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,217,943,071,480	623,961,794,336

단기금융상품의 감소	266,330,102,890	175,265,789,607

단기투자증권의 처분	10,025,400,000	19,250,520,000

단기대여금의 회수	268,114,008,166	17,459,011,746

장기금융상품의 감소	29,505,318,214	15,625,902,412

장기투자증권의 처분	6,653,622,225	17,641,902,955

장기대여금의 회수	550,120,761,653	337,819,158,824

관계기업투자주식의 처분	1,583,765,000

종속기업투자주식의 처분	24,052,573,921

유형자산의 처분	14,839,943,290	8,613,570,828

무형자산의 처분	9,944,849,416	3,643,735,750

투자부동산의 처분	53,367,500

리스채권의 회수	1,668,554,699	3,005,863,293

연결범위변동으로 인한 현금유입액	60,687,143,427

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,520,212,792,642)	(1,067,718,563,028)

단기금융상품의 증가	(327,302,704,873)	(61,144,706,445)

단기투자증권의 취득	(199,855,472,707)	(178,478,524,140)

단기대여금의 대여	(336,708,033,886)	(45,645,265,960)

장기금융상품의 증가	(46,143,400,479)	(21,288,501,639)

장기투자증권의 취득	(52,178,137,596)	(27,891,497,974)

장기대여금의 대여	(174,780,733,565)	(213,528,055,175)

관계기업투자주식의 취득	(5,498,740,000)	(12,912,750,000)

유형자산의 취득	(197,428,099,378)	(270,729,631,567)

무형자산의 취득	(173,470,737,759)	(223,053,823,594)

투자부동산의 취득	(1,081,873,708)

기타	(6,846,732,399)	(11,963,932,826)

재무활동으로 인한 현금흐름	962,452,277,423	545,260,390,228

재무활동으로 인한 현금유입액	5,465,473,255,931	4,551,330,109,934

단기차입금의 순증가	2,877,351,785,573	1,169,536,065,683

유동화채무의 차입	767,700,000,000	1,563,700,000,000

장기유동화채무의 차입	159,737,713,229

사채의 발행	1,194,772,000,858	480,449,570,971

장기차입금의 차입	549,120,910,320	691,948,671,863

유상증자	471,750,000,000

신주인수권 행사	923,157

종속기업의 유상증자	43,879,074,500	14,198,401,621

종속기업의 신주인수권 행사	32,649,484,680	8,763,410

재무활동으로 인한 현금유출액	(4,503,020,978,508)	(4,006,069,719,706)

유동성장기부채의 상환	(3,023,227,952,004)	(1,340,019,658,260)

유동화채무의 상환	(1,048,139,000,000)	(1,599,500,000,000)

장기차입금의 상환	(321,939,440,994)	(950,844,594,175)

리스부채의 상환	(67,463,902,750)	(34,798,152,676)

자기주식의 취득	(16,409,250)

주식발행비용	(1,697,206,670)	(9,387,044,272)

종속기업투자주식의 추가취득	(11,093,317,240)

배당금의 지급	(14,390,062,723)

종속기업의 배당금 지급	(29,443,749,600)	(57,130,207,600)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	11,661,772,819	66,581,962,653

매각예정자산으로 분류	(1,651,148,434)

현금및현금성자산의 순증감	266,781,050,622	(721,409,303,750)

기초 현금및현금성자산	1,441,280,687,215	2,075,328,693,318

분기말 현금및현금성자산	1,708,061,737,837	1,353,919,389,568