두산에너빌리티 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 57 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 56 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
두산중공업주식회사

1. 일반사항 두산중공업주식회사(이하 "당사")는 1962년 9월 20일에 설립되어 발전설비, 산업설비, 주단조품, 제철, 제강품의 제조 및 판매업과 종합건설업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 창원시에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주 는 ( 주)두산(32.30%) 등으 로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일 ) 의 이익잉여금에 인식하는 방법을 선택하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017 호 '리스'와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 배분해야 합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.

(2) 리스이용자 당사는 건물 및 차량운반구의 일부 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산에 표시하며, 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	유형자산

건물	기타 유형자산	합 계

당기초	28,753	752	29,505

당분기말	23,243	469	23,712

당사는 리스부채를 재무상태표의 별도 항목에 표시하고 있습니다.

1) 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

2) 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물과 차량운반구 일부를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 당사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하며, 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약은 모두 운용리스로 분류하였으나, 전환시점에 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스에서 생기는 사용권자산은 제거하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류한 후 리스채권을 인식하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향1) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

유형자산으로 표시한 사용권자산	29,505

리스채권	11,711

리스부채	41,216

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율 은 4.03 ~ 5.72% 입니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	48,171

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	43,912

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(475)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(2,221)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	41,216

2) 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당분기말 현재 당사는 종전에 운용리스로 분류하 였던 리스에 대하여 사용권자산 23,712백만원 , 리스채권 12,452백만원 및 리스부채 33,439백만원 을 인식하고 있습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 당분기 중 감가상각비 9,503백만원 및 이자비용 1,621백만원 을 인식하였습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.

재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험 1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 우선적으로 상쇄하여 외환위험을 축소하고, 잔여 환율변동 노출금액에 대해서는 환위험관리규정에 따라 선물환 등의 파생상품거래를 통해 위험을 헷지하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채 중 일부는 환율변동위험에 노출되어 있어, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 상승할 경우 법인세비용차감전순손익이 감소하고, 하락할 경우 법인세비용차감전순손익이 증가하는 영향이 발생할 수 있습니다.

2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가를 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건의 차입금 비중 축소, 장ㆍ단기 차입구조의 개선, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금 간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 부채 중 일부는 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채로, 변동금리부 금융자산 및 부채의 순액에 대한 이자율이 상승할 경우 법인세비용차감전순손익이 감소하고, 하락할 경우 법인세비용차감전순손익이 증가하는 영향이 발생할 수 있습니다.

3) 가격위험당사는 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 채무상품, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황을 파악하고 회수대책을 마련하는 등 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 및 파생금융상품의 신용위험에 노출된 최대금액은 장부금액과 유사하며, 지급보증계약으로 피보증인의 청구로 인하여 당사가 지급하여야 할 지급보증한도액(주석 24 참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다.

(3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인해서 연결실체가 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 24과 같 습 니다.

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	7,867,232	7,401,593

자본총계(B)	4,227,431	3,940,657

부채비율(A/B)	186.10%	187.83%

5. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	5,577	5,176	국책과제 등(주1)

73,324	73,623	PRS보증금(주2)

40,400	50,400	동반성장기금

장기금융상품	4	4	당좌개설보증금

보증금	33,128	3,898	유동화채무 관련 원리금 상환적립금

합계	152,433	133,101

(주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.
(주2) 두산밥캣(주) 주식 처분과 동시에 체결한 PRS계약에 대한 보증금입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산	매출채권	628,913	(162,910)	466,003	560,471	(162,051)	398,420

미수금	226,198	(67,551)	158,647	215,938	(67,551)	148,387

미수수익	17,352	(12,588)	4,764	16,652	(12,588)	4,064

단기대여금	61,789	(200)	61,589	4,248	(200)	4,048

리스채권	1,936	-	1,936	-	-	-

소계	936,188	(243,249)	692,939	797,309	(242,390)	554,919

비유동자산	장기대여금	574,991	(423,436)	151,555	555,902	(423,435)	132,467

리스채권	10,516	-	10,516	-	-	-

소계	585,507	(423,436)	162,071	555,902	(423,435)	132,467

합계	1,521,695	(666,685)	855,010	1,353,211	(665,825)	687,386

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	31,042	(2,492)	28,550	27,097	(2,031)	25,066

재공품	265,600	(11,833)	253,767	211,910	(10,956)	200,954

원재료	42,111	(1,327)	40,784	39,765	(1,242)	38,523

저장품	17,711	-	17,711	17,783	-	17,783

미착품	23,724	-	23,724	15,708	-	15,708

합계	380,188	(15,652)	364,536	312,263	(14,229)	298,034

한편, 당사가 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 1,424백만원(전분기: 6,165백만원) 입니다.

8. 파생금융상품

당분기말과 전기말 현재 당사의 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주1)	확정계약자산(부채)(주2)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	2,190,959	USD	1,975,099	(147,186)	(149,890)	(2,164)	69,603

KRW	271,803	EUR	203,806	(11)	(1,464)	(1,148)	(67)

KRW	218,043	JPY	19,810,711	(7,096)	(12,156)	(3,190)	982

KRW	93,000	기타 통화	(2,839)	(2,382)	(144)	1,302

USD	959,103	KRW	1,058,190	79,804	101,220	17,321	(8,856)

EUR	340,006	KRW	456,610	(3,710)	(353)	2,848	25

JPY	21,459,031	KRW	256,236	(11,864)	3,004	10,551	(218)

기타 통화	KRW	24,976	4	(23)	227	-

외화장단기차입금(주3)	KRW	-	USD	-	-	-	-	127

통화스왑	76	3,328	76	-

이자율스왑	(1,395)	-	(1,395)	-

신주인수권(주4)	6,800	(8,034)	-	-

PRS(주5)	15,561	15,561	-	-

소계	(71,856)	(51,189)	22,982	62,898

법인세효과	-	-	(5,562)	-

합계	(71,856)	(51,189)	17,420	62,898

(주1) 현금흐름위험회피회계의 적용에 따라 매출액 및 매출원가에서 조정한 금액 및 법인세 효과를 고려하여 17,420백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
(주2) 공정가액위험회피회계의 적용에 따라 매출액에서 조정한 금액을 고려하여 확정계약자산 76,354백만원 및 확정계약부채 13,456백만원을 계상하고 있습니다.
(주3) 확정계약의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 외화장단기차입금을 위험회피수단으로 지정하였습니다.
(주4) 두산인프라코어(주)가 발행한 신주인수권부사채 중 신주인수권을 분리하여 인식하였습니다.
(주5) 두산밥캣(주) 주식 처분과 동시에 주가 변동에 따른 차익을 교환하는 PRS 계약을 체결했습니다.

(2) 전기말

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주1)	확정계약자산(부채)(주2)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	2,846,982	USD	2,595,022	(14,277)	(57,565)	984	(48,903)

KRW	270,162	EUR	203,045	6,729	5,393	1,302	7,737

KRW	286,908	JPY	26,760,741	7,316	(5,425)	(971)	27,391

KRW	187,192	기타 통화	1,843	(2,235)	441	4,662

USD	2,136,224	KRW	2,347,744	4,318	35,311	380	10,125

EUR	426,227	KRW	571,989	(17,601)	(9,837)	(5,896)	(995)

JPY	26,796,891	KRW	309,325	(28,207)	(168)	272	(1,477)

기타 통화	KRW	139,591	(4,376)	(1,477)	(2,161)	(1,508)

외화장단기차입금(주3)	KRW	-	USD	-	-	-	-	347

통화스왑	283	1,664	283	-

이자율스왑	(1,093)	-	(1,093)	-

신주인수권(주4)	14,834	(6,828)	-	-

PRS(주5)	7,918	7,918	-	-

소계	(22,313)	(33,249)	(6,459)	(2,621)

법인세효과	-	-	1,563	-

합계	(22,313)	(33,249)	(4,896)	(2,621)

(주1) 현금흐름위험회피회계 적용에 따라 매출액 및 매출원가에서 조정한 금액 및 법인세효과를 고려하여 (-)4,896 백 만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
(주2) 공정 가액위험회피회계 적용에 따라 매출액에서 조정한 금액을 고려하여 확정계약자산 23,718백만원 및 확정계약부채 26,339백만원 을 계상 하고 있습니다.
(주3) 확정계약의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 외화장단기차입금을 위험회피수단으로 지정하였습니다.
(주4) 두산인프라코어(주)가 발행한 분리형신주인수권부사채의 신주인수권입니다.
(주5) 두산밥캣(주) 주식 처분과 동시에 주가 변동에 따른 차익을 교환하는 PRS 계약을 체결했습니다.

9. 범주별 금융상품 등

(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(주1)	장부금액합계	공정가액

현금및현금성자산	352,824	-	-	-	352,824	352,824

장ㆍ단기금융상품	120,698	-	-	-	120,698	120,698

장ㆍ단기투자증권	1,807	15,935	72,035	-	89,777	89,777

파생상품평가자산	-	-	62,473	12,656	75,129	75,129

매출채권및기타채권	855,010	-	-	-	855,010	855,010

보증금	102,596	-	-	-	102,596	102,596

합계	1,432,935	15,935	134,508	12,656	1,596,034	1,596,034

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타금융자산(주1)	장부금액합계	공정가액

현금및현금성자산	525,738	-	-	-	525,738	525,738

장ㆍ단기금융상품	130,641	-	-	-	130,641	130,641

장ㆍ단기투자증권	1,807	15,213	66,372	-	83,392	83,392

파생상품평가자산	-	-	33,182	3,519	36,701	36,701

매출채권및기타채권	687,386	-	-	-	687,386	687,386

보증금	83,018	-	-	-	83,018	83,018

합계	1,428,590	15,213	99,554	3,519	1,546,876	1,546,876

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	장부금액합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	1,255,228	-	-	1,255,228	1,255,228

차입금 및 사채	5,078,759	-	-	5,078,759	5,078,759

파생상품평가부채	-	21,725	125,260	146,985	146,985

금융보증부채	-	-	1,093	1,093	1,093

리스부채	33,439	-	-	33,439	33,439

기타	257,893	-	-	257,893	257,893

합계	6,625,319	21,725	126,353	6,773,397	6,773,397

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채(주1)	장부금액합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	1,584,737	-	-	1,584,737	1,584,737

차입금 및 사채	4,374,434	-	-	4,374,434	4,374,434

파생상품평가부채	-	49,900	9,114	59,014	59,014

금융보증부채	-	-	2,529	2,529	2,529

기타	253,311	-	-	253,311	253,311

합계	6,212,482	49,900	11,643	6,274,025	6,274,025

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품 등을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

당분기말 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,935	15,935

당기손익-공정가치 측정 금융자산	354	62,473	71,681	134,508

기타금융자산	-	12,656	-	12,656

합계	354	75,129	87,616	163,099

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	21,725	-	21,725

기타금융부채	-	125,260	-	125,260

합계	-	146,985	-	146,985

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,213	15,213

당기손익-공정가치 측정 금융자산	155	33,182	66,217	99,554

기타금융자산	-	3,519	-	3,519

합계	155	36,701	81,430	118,286

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	49,900	-	49,900

기타금융부채	-	9,114	-	9,114

합계	-	59,014	-	59,014

한편, 당분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가된 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	매입	매도	총포괄손익	분기말

당기손익	기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	15,213	722	-	-	-	15,935

당기손익-공정가치 측정 금융자산	66,217	23,599	(18,555)	420	-	71,681

합계	81,430	24,321	(18,555)	420	-	87,616

(4) 금융상품의 범주별 손익1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 백만원)

구분	당기손익

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익(주1)	손상차손환입	처분손익	금융보증손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	11,926	-	-	3,436	(893)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	277	618	-	(219)	-

합계	11,926	277	618	3,436	(1,112)	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(138,540)	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	-	-	(14)

(주1) 평가손익은 파생상품 관련 손익은 제외한 금액입니다.

② 전분기(단위: 백만원)

구분	당기손익

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익(주1)	손상차손	처분손익	금융보증손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	4,810	-	-	(1,328)	(994)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,319	(37)	(10)	-	-

합계	4,810	4,319	(37)	(1,338)	(994)	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(136,495)	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	-	-	(23)

(주1) 평가손익은 파생상품 관련 손익은 제외한 금액입니다.

파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채 등에서 발생하고 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	78,042	4,998	-

공정가액위험회피목적 파생상품	(128,243)	-	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(988)	(6)	29,441

합계	(51,189)	4,992	29,441

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

② 전분기(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	81,900	(643)	-

공정가액위험회피목적 파생상품	(52,392)	-	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(6,677)	(835)	26,367

합계	22,831	(1,478)	26,367

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융상품에서 발생한 판매비와관리비, 금융손익, 기타영업외손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(5) 일괄상계약정의 내역 당분기말 현재 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	일괄상계약정 적용 대상

자산(부채)총액	상계된 금액	상계후 금액

파생상품평가자산	102,130	(49,438)	52,692

파생상품평가부채	(195,027)	49,438	(145,589)

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	두산건설(주)(주1,8,10)	한국	89.74	1,219,602	919,602

두산인프라코어(주)(주1,2)	한국	36.27	1,483,471	1,483,471

두산큐벡스(주)(주3)	한국	36.33	40,139	40,139

Doosan Power Systems S.A.	룩셈부르크	100.00	404,074	404,074

Doosan Enpure Ltd.	영국	100.00	4,951	4,951

S.C. Doosan IMGB S.A.(주8)	루마니아	99.92	147,109	111,273

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	베트남	76.33	139,342	139,342

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	일본	100.00	1,993	1,993

Doosan Heavy Industries America Holdings Inc.	미국	100.00	101,437	101,437

Doosan HF Controls Corp.	미국	100.00	5,642	5,642

Doosan Power Systems India Private Ltd.	인도	99.72	131,392	131,392

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	오만	70.00	319	319

디비씨(주)(주9)	한국	-	-	46,264

Doosan Power Systems Arabia Company Limited	사우디아라비아	51.00	3,968	3,968

Doosan GridTech Inc.	미국	100.00	55,058	55,058

Azul Torre Construction Corporation(주4)	필리핀	40.00	9	9

오성파워오엔엠(주)	한국	100.00	360	360

PT. Doosan Heavy Industries Indonesia	인도네시아	55.00	-	-

Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd	말레이시아	100.00	-	-

소계	3,738,866	3,449,294

관계기업	화성도시고속도로(주)(주5)	한국	27.29	9,578	9,578

포스파워(주)(주5,6)	한국	9.00	43,568	43,568

대정해상풍력발전(주)	한국	25.00	2,827	2,827

소계	55,973	55,973

공동기업	함안산업단지(주)(주7)	한국	53.33	-	-

합계	3,794,839	3,505,267

(주1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 종속기업 Doosan Power Systems S.A. 이 발행한 신종자본증권을 위하여 담보로 제공되었습니다(주석 25 참조).
(주2) 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.
(주3) 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사 및 종속기업이 보유한 피투자회사의 주식을 합산하여 직접 또는 간접으로 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유하고 있으므로, 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.
(주4) 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 의결권 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.
(주5) 당사의 소유지분은 해당회사의 프로젝트 파이낸싱 및 책임준공에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).
(주6) 당사의 소유지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주7) 당사의 소유지분율이 50% 이상이나, 주주간 약정에 의한 조인트벤쳐로서 공동기업으로 분류하였습니다.
(주8) 당분기 중 추가로 취득 하였습니다.
(주9) 당분기 중 처분 하였습니다.
(주10) 당사가 소유한 전환상환우선주 22,727,272주를 제외할 경우 소유지분율은 89.03%입니다.

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초장부금액	2,573,606	281,273	284,679	35,697	135,046	-	3,310,301

회계기준 변경(주1)	-	-	-	-	-	29,505	29,505

취득/자본적지출	-	-	152	1,041	18,792	3,710	23,695

대체(주2)	(107,956)	8,123	5,936	1,388	(50,858)	-	(143,367)

처분	(30,926)	(9,928)	-	(512)	-	-	(41,366)

감가상각	-	(21,620)	(34,259)	(9,061)	-	(9,503)	(74,443)

분기말장부금액	2,434,724	257,848	256,508	28,553	102,980	23,712	3,104,325

- 취득원가	1,218,843	729,029	1,159,350	217,607	102,980	33,215	3,461,024

- 감가상각누계액(주3)	-	(471,181)	(902,842)	(189,054)	-	(9,503)	(1,572,580)

- 재평가손익누계액	1,215,881	-	-	-	-	-	1,215,881

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 사용권자산을 유형자산으로 계상하였습니다(주석 2 참조).
(주2) 당분기 중 토 지 및 건설중인자산 일부를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 28 참조).
(주3) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 백만원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	2,542,634	285,123	305,483	47,398	138,634	3,319,272

취득/자본적지출	30,972	10,890	823	794	23,270	66,749

대체	-	12,022	26,264	2,046	(24,987)	15,345

처분	-	(5)	(7)	(1,485)	-	(1,497)

감가상각	-	(22,240)	(41,206)	(10,964)	-	(74,410)

분기말장부금액	2,573,606	285,790	291,357	37,789	136,917	3,325,459

- 취득원가	1,348,129	728,585	1,154,976	224,186	136,917	3,592,793

- 감가상각누계액(주1)	-	(442,795)	(863,619)	(186,397)	-	(1,492,811)

- 재평가손익누계액	1,225,477	-	-	-	-	1,225,477

(주1) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 등의 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 1,218,843백만원(전기말 : 1,348,130백만원)입니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 재평가금액과 유의적인 차이가 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부금액	3,014	99	789,363	94,957	887,433

취득/자본적지출	-	-	159,124	105	159,229

대체	-	-	(2,648)	1,708	(940)

처분	-	-	-	(334)	(334)

상각	-	(24)	(52,935)	(14,070)	(67,029)

손상	-	-	(263)	-	(263)

분기말장부금액	3,014	75	892,641	82,366	978,096

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부금액	3,014	134	700,555	97,806	801,509

취득/자본적지출	-	-	151,485	68	151,553

대체	-	-	(25,939)	10,594	(15,345)

처분	-	-	-	(777)	(777)

상각	-	(27)	(56,380)	(14,203)	(70,610)

손상	-	-	(2,712)	-	(2,712)

기타(주1)	-	-	(4,608)	(430)	(5,038)

분기말장부금액	3,014	107	762,401	93,058	858,580

(주1) 국고보조금 취득분에 대한 상계내역이 포함되어 있습니다.

한편, 상기 기타무형자산 중 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 당분기말 현재 장부금 액은 40,636백 만원 (전기 말 : 40, 815백만원)입니다. (2) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액당분기 중 비용으로 지출한 연구개발 지출액은 13,574백만원(전분기: 12,702백만원)입니다.

13. 리스(1) 당분기 중 당사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	건물	기타유형자산	합계

기초장부금액	-	-	-

회계기준변경	28,753	752	29,505

취득	3,710	-	3,710

감가상각	(9,220)	(283)	(9,503)

분기말장부금액	23,243	469	23,712

취득원가	32,463	752	33,215

감가상각누계액	(9,220)	(283)	(9,503)

(2) 당분기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	리스부채

기초장부금액	-

회계기준변경	41,216

리스료의 지급	(13,404)

리스자산의 취득	3,710

이자비용	1,621

기타	296

분기말장부금액	33,439

14. 사채 및 차입금 ( 1) 차입금

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 외(주1)	1.40 ~ 5.09	2,416,147	1,023,950

외화차입금	우리은행 외	0.13 ~ 5.37	222,366	237,829

합계	2,638,513	1,261,779

(주1) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국수출입은행 외(주1)	2019.10.17~2023.03.15	3.20~5.55	477,477	865,189

외화차입금	Mashreqbank 외	2020.04.30~2022.07.26	0.94~5.35	279,236	341,586

소계	756,713	1,206,775

차감: 유동성대체	(191,594)	(498,521)

차감 계	565,119	708,254

(주1) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

(2) 사채

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사채의 종류	회차	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

공모사채	43-3	2019.11.27	4.25	100,000	100,000

53	-	-	-	100,000

56	2020.09.18	4.89	50,000	50,000

외화공모사채(주1)	-	2020.04.27	2.13	600,650	559,050

사모사채	49	-	-	-	80,000

54-1	-	-	-	90,000

54-2	2020.05.23	5.10	10,000	10,000

55-1	2020.06.20	3.05	25,000	25,000

55-2	2020.06.20	4.52	15,000	15,000

57	2021.05.15	5.13	80,000	-

외화사모사채	-	2019.10.11	5.61	37,481	61,719

-	2019.10.11	5.61	14,055	23,145

-	2020.05.04	4.55	43,080	43,080

신주인수권부사채	48	2022.05.04	1.00	499,795	499,795

소계	1,475,061	1,656,789

상환할증금	-	26,213

신주인수권조정	-	(63,587)

차감: 유동성대체	(1,395,061)	(454,864)

차감: 사채할인발행차금(비유동성)	-	(10,158)

차감 계	80,000	1,154,393

(주1) 상기 외화공모사채와 관련하여 한국수출입은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	발행	상각액	분기말잔액

신주인수권부사채	499,795	-	-	499,795

상환할증금	26,213	-	-	26,213

사채할인발행차금	(5,874)	-	1,254	(4,620)

신주인수권조정	(63,587)	-	13,336	(50,251)

장부금액(주1)	456,547	-	14,590	471,137

신주인수권대가(기타자본잉여금)	49,467	-	-	49,467

(주1) 당분기 중 유동성대체 되었습니다..

당분기말 현 재 신주인수권 행사로 인하여 48회 신주인수권부사채의 신주인수권 0.05%가 행사되었으며, 사채원금의 0.04%가 대용납입 되었습니다. 48회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 11,394주입니다 .

(3) 공사대금유동화 당사는 장래에 회수할 공사대금 등을 유동화회사에 양도하였으며 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권을 발행하는 형식으로 자산유동화를 실시하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기일	할인율(%)	신탁원본액

당분기말	전기말

케이디피피제사차(주)	2019.10.13~2021.07.13	6.00	162,400	203,000

에프더블에스제팔차(주)	2019.10.13~2021.07.13	6.00	77,600	97,000

소계	240,000	300,000

차감: 유동성대체	(120,000)	(90,000)

차감: 할인발행차금	(348)	(1,212)

차감 계	119,652	208,788

15. 순 확 정급여부채

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도 하의 순확정급여부채와 관련하여 당사의 분기재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	400,769	384,034

사외적립자산의 공정가치(주1)	(359,306)	(376,074)

순확정급여부채	41,463	7,960

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금 전환금 966 백만원 (전기말 :986백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 분기손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	24,660	29,927

순이자원가	173	788

합계	24,833	30,715

16. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 당분기말현재 발행한 주식수는 보통주식 202,146,875 주 (전 기말 : 117,146,803주) 및 상환전환우선주식 12,904,210 주 ( 전기말 : 12,904,210주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 8,479 주(전기말 : 8,479 주 )입니다. 한편, 당사는 2019년 5월 17일 보통주 85,000,000주를 유상증자하였습니다 .

17. 수 익

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

- 제품 매출	66,580	203,951	55,193	165,695

- 공사 매출	779,145	2,511,704	816,722	2,707,354

소계	845,725	2,715,655	871,915	2,873,049

2. 고객과의 계약 외 수익

- 위험회피회계 적용	(46,495)	(101,656)	9,400	(26,908)

- 기타	(27)	614	52	422

소계	(46,522)	(101,042)	9,452	(26,486)

합계	799,203	2,614,613	881,367	2,846,563

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	1,586,713	1,405,907

미주	19,255	26,740

아시아	521,012	540,330

중동	442,217	844,679

유럽	31,601	16,789

기타	13,815	12,118

합계	2,614,613	2,846,563

수익인식시기

한시점에 이행	203,066	165,744

기간에 걸쳐 이행	2,411,547	2,680,819

합계	2,614,613	2,846,563

(3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	476,341	405,203

계약자산	1,786,052	1,524,673

계약부채	651,151	666,208

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대 체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 449,407 백만 원 입 니 다.

(4) 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 변동내역 당분기말 현재 나머지 수행의무에 배분된 거래가격은 수행의무가 최초 예상 존속 기간이 1년 이내인 계약을 포함하고 있으나, 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있어 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하는 계약은 포함하고 있지 않습니다.당분기 및 전분기 중 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초	증감	매출계상액	분기말

ENGIE 외	Fadhili CHP 외	11,075,303	1,194,129	2,411,547	9,857,885

2) 전분기(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초	증감	매출계상액	분기말

ENGIE 외	Fadhili CHP 외	13,170,232	1,461,750	2,680,819	11,951,163

(5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사손실충당부채	추정총계약금액변동	추정총계약원가변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사) 변동

Fadhili CHP 외	4,556	135,581	81,356	57,765	(3,540)	57,765

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(6) 당분 기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액 이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 관련 법령 이나 계약에 의해 비공개사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다 .

(단위: 백만원)

구분	계약일	계약상완성기한/납품기한	진행률(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

UAE BNPP 1,2호기 NSSS(주1)	2010-06-30	2019-08-30	99	-	-	-	-

삼척화력 #1,2 EPC	2018-07-24	2024-04-30	5	-	-	-	-

신고리 5,6 호기 NSSS	2014-08-28	2024-06-30	68	1,224	-	-	-

Vinh Tan 4 TPP(주1)	2014-02-26	2018-06-26	100	45,422	-	22,724	-

UAE BNPP 3,4호기 NSSS	2010-06-30	2020-12-31	98	38,500	-	-	-

신한울 1,2호기 NSSS	2009-07-31	2021-08-31	98	-	-	-	-

신고리 3,4호기 NSSS(주1)	2006-08-28	2019-08-31	100	16,735	-	-	-

Yanbu ph.3 MSF(주1)	2012-12-04	2019-04-30	98	69,314	-	-	-

Qurayyah Add-On(주1)	2009-09-16	2014-10-15	99	4,903	-	-	-

Fadhili CHP	2016-11-12	2019-11-30	94	79,896	-	21,694	-

Song Hau1	2015-04-10	2019-10-02	82	45,436	-	-	-

Nghi Son 2	2014-12-24	2022-07-10	30	44,766	-	30,513	-

UAE BNPP 3,4호기 T/G	2011-09-27	2020-12-31	95	8,970	-	-	-

UAE BNPP 1,2호기 T/G(주1)	2010-06-30	2019-08-31	98	-	-	-	-

Vinh Tan 4 Extension	2016-03-10	2020-01-03	81	-	-	565	16

신보령 1,2호기 보일러(주1)	2013-10-22	2017-06-30	100	-	-	-	-

신고리 3,4호기 주설비공사(주1)	2007-03-09	2019-08-31	99	2,292	-	-	-

남양주 백봉지구 공동주택	2017-06-23	2020-11-30	44	23,133	-	-	-

강릉안인 1,2호기 보일러	2015-03-31	2023-03-15	39	182,767	-	2,987	-

신고리 5,6호기 주설비공사	2015-06-12	2024-05-31	45	70,804	-	-	-

Shoaiba RO Ph.4	2017-03-29	2020-02-14	84	210,902	-	-	-

고성하이 1,2호기 보일러	2016-12-27	2021-04-30	88	-	-	10,866	-

Ain Sokhna Boiler Package(주1)	2010-02-17	2018-04-08	100	-	-	-	-

신한울 1,2호기 TG	2009-06-23	2020-09-30	99	3,738	-	-	-

신고리 5,6호기 T/G	2014-08-28	2024-06-30	71	14,409	-	-	-

Doha RO Stage-I(주1)	2016-05-30	2018-11-29	92	143,805	-	483	-

IEC Add-On(주1)	2011-03-28	2017-12-31	100	-	-	7,116	-

Karabatan CCPP	2014-12-27	2019-10-28	90	23,476	-	-	-

신고리 3,4호기 T/G(주1)	2006-08-28	2019-08-31	99	-	-	-	-

화성동탄2 집단에너지 주기기(주1)	2014-08-11	2017-12-22	100	-	-	-	-

서울복합 1,2호기 주기기	2013-07-05	2019-10-31	99	17,108	-	-	-

Al Khalij Boiler Package PJT(주1)	2008-11-01	2018-12-31	99	40,863	-	-	-

Muara Tawar Add-On	2017-03-29	2020-06-20	87	70,378	-	717	-

Vogtle 3,4 호기 AP1000(주1)	2008-05-08	2014-02-01	100	10,898	-	-	-

VC Summer 2,3호기 AP1000(주1)	2008-06-05	2014-12-21	100	-	-	-	-

신보령 1,2호기 T/G(주1)	2013-10-22	2017-06-30	98	-	-	2,677	-

서울숲 트리마제(주1)	2013-10-21	2017-05-29	100	-	-	1,059	-

보츠와나 Morupule A(주1)	2015-12-05	2018-01-31	96	12,915	-	2,825	147

CHINA AP1000(주1)	2007-07-31	2012-01-31	100	-	-	-	-

Tripoli West(주1)	2010-12-23	2014-11-30	59	-	-	-	-

한빛 #5,6 RSG	2016-08-31	2020-09-28	72	-	-	-	-

한빛 #3,4 RSG	2014-10-31	2020-05-31	95	-	-	-	-

삼척 그린파워 1,2호기 대비공사	2010-06-28	2019-12-31	95	-	-	-	-

양산 두산위브 신축공사	2016-11-30	2019-11-30	90	-	-	-	-

경주용강동 두산위브 신축공사	2018-01-11	2020-11-10	45	9,168	-	45,168	-

(주1) 계약기간 연장 관련하여 발주처와 협의중입니다.

18. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 당사의 주요 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류는다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(21,786)	(66,502)	(14,430)	(55,612)

원재료 및 상품 매입액	285,886	978,312	374,180	1,164,695

종업원급여	146,064	421,175	154,481	463,582

감가상각비 및 무형자산상각비	46,354	141,472	49,156	145,020

기타비용	389,364	1,077,271	312,514	985,448

합계	845,882	2,551,728	875,901	2,703,133

19. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	27,892	89,179	31,682	97,993

퇴직급여	121	723	177	1,490

복리후생비	8,056	13,270	3,516	8,208

여비교통비	1,439	3,439	1,007	3,636

교육훈련비	560	1,075	2,249	5,883

조세공과	799	1,903	664	2,639

지급수수료	11,507	34,871	16,502	44,169

임차료	830	1,581	2,695	8,467

대손상각비(환입)	(4,085)	(3,436)	376	1,328

감가상각비	2,453	6,995	1,048	3,507

무형자산상각비	4,135	13,866	3,824	15,187

보험료	1,427	3,624	1,609	5,100

연구비	5,830	13,570	5,321	12,698

해외시장개척비	4,532	11,980	4,643	12,514

광고선전비	1,534	5,976	3,965	7,070

하자보수비	3,285	11,768	1,376	8,036

기타	4,940	14,509	4,606	15,026

합계	75,255	224,893	85,260	252,951

20. 금융손익

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	6,434	11,926	2,025	4,810

배당금수익	-	277	4,240	4,319

외환차익	(72,403)	36,287	26,757	49,196

외화환산이익	22,312	43,241	(1,722)	28,821

파생상품거래이익	20,405	50,745	10,523	93,289

파생상품평가이익	90,117	170,259	58,489	117,446

확정계약평가이익	77,932	179,054	(52,864)	67,486

금융보증이익	2	17	7	19

합계	144,799	491,806	47,455	365,386

(2) 금융비용 당분기 및 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	44,886	138,540	50,846	136,495

외환차손	(65,002)	52,010	39,914	67,639

외화환산손실	51,030	110,067	(18,091)	57,395

파생상품거래손실	17,541	45,753	13,803	94,767

파생상품평가손실	65,088	221,448	(29,693)	94,615

확정계약평가손실	35,312	50,811	(7,981)	15,093

기타	16,707	42,913	18,534	32,462

합계	165,562	661,542	67,332	498,466

21. 기타영업외수익 및 비용(1) 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	-	437	559

수입수수료	2,893	8,677	2,365	7,492

유형자산처분이익	197	1,563	36	701

종속기업투자처분이익	(344)	102	827	156,674

장단기투자자산평가이익	312	1,714	-	60

무형자산처분이익	16	16	-	27

잡이익 등	1,267	3,915	1,180	3,677

합계	4,341	15,987	4,845	169,190

(2) 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수수료	3,519	10,668	4,189	10,252

유형자산처분손실	(100)	1,308	43	407

무형자산처분손실	107	107	-	7

무형자산손상차손	-	263	2,712	2,712

기부금	117	328	160	462

장단기투자자산평가손실	1,017	1,096	15	97

매각예정비유동자산손상차손	2,235	23,494	-	-

매출채권처분손실	151	893	913	994

재고자산평가손실	-	-	-	9,187

운휴자산감가상각비	959	2,761	516	2,129

잡손실 등	6,583	8,051	507	5,526

합계	14,588	48,969	9,055	31,773

22. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율(전분기 : 39.1%)은 계산하지 아니하였습니다.

23. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(120,389,840,484)	(180,408,533,193)	(17,030,703,032)	89,946,134,500

차감 : 우선주배당금	4,374,527,190	13,123,581,570	4,374,527,190	13,123,581,570

보통주 분기순이익(손실)	(124,764,367,674)	(193,532,114,763)	(21,405,230,222)	76,822,552,930

가중평균유통보통주식수	202,138,396주	159,794,057주	117,137,931주	111,077,598주

기본주당이익(손실)	(617)	(1,211)	(183)	692

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	202,138,396	117,138,324	117,137,776	106,463,093

자기주식취득	-	-	-	(3,665)

합병으로 인한 신주발행	-	-	-	4,615,354

유상증자	-	42,655,678	-	-

신주인수권 행사	-	55	155	2,816

가중평균유통보통주식수	202,138,396	159,794,057	117,137,931	111,077,598

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실) 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식선택권(2009.03.27)	-	3,500

주식선택권(2010.03.26)	2,300	6,500

주식선택권(2011.03.25)	6,900	16,500

주식선택권(2012.03.30)	20,000	47,500

주식선택권(2013.03.29)	37,700	88,000

주식선택권(2014.03.28)	75,300	134,700

상환전환우선주	12,904,210	12,904,210

신주인수권부사채	29,217,999	26,576,029

합계	42,264,409	39,776,939

24. 우발채무와 약정사항

(1) 견질제공수표 당분기말 현재 인천-김포 고속도로 SOC 건설공사, 비봉매송고속화도로 건설공사, 봉담송산 고속도로 건설공사와 관련하여 인천김포고속도로(주), 화성도시고속도로 (주) 및 경기동서순환도로(주) 에게 백지수표 7매 가 견질로 제공되어 있습니다. (2) 금융관련 약정사항 당분기말 현재 당사는 금융기관 등과 체결한 당좌차월 및 일반대출 등의 여신한도는 4,028,623백만원이며, 이 중 3,744,400백만원을 사용하여 미사용 여신한도잔액은 284,223백만원을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 SC제일은행으로부터 차입한 94,286백만원은 차입약정 기간 동안 2개 이상의 신용평가기관으로부터 각각 평가받은 당사 발행 회사채의 신용등급이 적어도 BBB 이상을 유지하여야 하며, 이를 준수하지 못할 경우 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 등 당분기말 현재 당 사는 총 5,601억원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이며, 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. ( 4) 기술도입계약 당분기말 현재 당사는 Mitsubishi Hitachi Power Systems, Ltd. 등과 17건의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 동 기술도입계약 기간은 정부로부터 허가를 받은 최초 2007년 1월 19일부터 2035년 8월 24일까지이며, 당분기 중 지급한 기술도입료는 4,532백만원(전분기 : 6,042백만원)입니다.

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사는 국내외 공사 및 외화사채 발행 등과 관련하여 금융기관으로부터 7,130,291백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (6) 타인에게 제공한 지급보증 당 분기말 현재 당사는 임대차보증금 관련 용인 두산위브 전세입자 및 입회금 반환 관련 클럽모우 입회자들에게 각각 26,900백만원 및 70,950백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 봉담송산고속도로 공사이행 관련하여 건설공제조합에게 11,794백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 중도금대출 관련하여 남양주 백봉지구 공동주택, 양산 1, 2차 공동주택, 경주 용강동 공동주택 수분양자 및 안양명학 지식산업센터 수분양자에게 총 244,400백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 특수관계자 지급보증

당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천INR, 천GBP, 천OMR, 천JPY, 천VND, 천AED, 천SAR)

구분	피보증기업	통화	지급보증액	원화환산액	지급보증내역	지급보증처

종속기업	Doosan Babcock Ltd.	GBP	25,000	36,915	차입금	SCB

GBP	168,797	249,242	공사	British Nuclear Fuels plc

Doosan Babcock General Maintenance Service LLC	AED	25,000	8,177	차입금	Mashreq Bank

Doosan Heavy Industries America LLC	USD	5,500	6,607	차입금	우리은행

Doosan Power Systems S.A.	USD	300,000	360,390	신종자본증권(주1)	한국수출입은행

GBP	17,550	25,914	차입금	우리은행

EUR	65,800	86,503	차입금	한국산업은행 등

Doosan Power Systems Arabia Company Limited	USD	8,000	9,610	차입금	한국수출입은행

SAR	40,000	12,810	공사	SABB

Doosan Power Systems India Private Ltd.	EUR	6,838	8,990	공사	Yes Bank 등

INR	37,766,175	643,536	공사	Axis Bank 등

INR	2,000,000	34,080	무역금융	Axis Bank

INR	17,753,009	302,511	차입금	HSBC 등

JPY	206,527	2,299	공사	KEB하나은행 등

USD	70,711	84,946	공사	Axis Bank 등

Doosan Enpure Ltd.	GBP	63,280	93,438	공사	Severn Trent Water Ltd 등

USD	1,032	1,240	공사	Minera Escondida Ltda

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	JPY	250,000	2,784	차입금	신한은행

S.C. Doosan IMGB S.A.	EUR	8,000	10,517	차입금	한국산업은행

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	OMR	5,775	18,020	차입금	HSBC

USD	176,407	211,918	공사	Haya Water

OMR	650	2,028	공사	Arab Bank

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	USD	91,411	109,812	공사	Bharat Mumbai Container Termi nals Private Limited

USD	141,000	169,383	차입금	한국수출입은행 등

VND	5,380,557,768	278,713	공사	건설공제조합

VND	256,800,000	13,302	차입금	우리은행

Doosan GridTech Inc.	USD	5,000	6,007	차입금	한국수출입은행

두산건설(주)	EUR	9,334	12,271	공사	한국수출입은행

USD	15,736	18,903	공사	서울보증보험

케이디피피제삼차(주)	KRW	40,000	40,000	차입금	한국산업은행 등

케이디피피제사차(주)	KRW	194,880	194,880	차입금	한국산업은행 등

에프더블에스제팔차(주)	KRW	93,120	93,120	차입금	한국산업은행 등

기타	우리사주조합	KRW	17,109	17,109	조합원대출	한국증권금융

합계	3,165,975

(주1) 만기는 30년이며 자동적으로 연장 가능한 영구채로서, Doosan Power Systems S.A.에서는 자본으로 분류하고 있습니다.

(8) 프로젝트파이낸싱 관련 지급보증 당분기말 현재 당사가 시행사의 프로젝트파이낸싱을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	사업명	채권기관	보증기간(주1)	보증한도	대출잔액	보증내역

단기사채	홍천 클럽모우	KB증권 외	2019.04.18~2019.10.18	220,000	220,000	채무인수

(주1) 채권기관과의 합의를 통해 매 3개월 단위로 연장되며, 보고기간말 이후 2차 연장되어 현재 채무보증 만기일은 2020년 1월 18일 입니다.

(9) 기타약정사항 당분기말 현재 당사는 남양주 백봉지구 공동주택, 양산덕계 2차, 경주 용강동 두산위브 및 안양명학 프로젝트와 관련하여 책임준공 및 미이행시 조건부로 채무를 인수하는 약정(약정한도 : 521,500 백만원) 을 체결하고 있습니다.

25. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보설정금액	관련 차입금 등	담보권자

토지, 건물, 기계장치 등	1,475,607	1,087,133	한국산업은행, 한국수출입은행, SC제일은행

두산건설 보통주	43,396	40,000	케이디피피제삼차(주)

건설공제조합 출자지분	33,245	19,700	건설공제조합

엔지니어링공제조합 출자지분	4,839	2,250	엔지니어링공제조합

합계	1,557,087	1,149,083

( 2) 당분기말 현재 당사가 보유한 인천김포고속도로(주) 등 (장부금액 22,782백만원) 주식은 해당회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 당사의 종속기업인 Doosan Power Systems S.A.가 발행한 신종자본증권 관련하여 한국수출입은행과 주식교환청구권계약을 체결하고 있습니다. 이에 따르면 한국수출입은행이 투자자들의 Put option 권리행사에 따라 본건 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, 한국수출입은행 요청시 현금정산할 의무가 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 당사는 한국수출입은행에 당사가 보유하고 있는 두산인프라코어(주) 주식 75,509,366주를 한정근담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 삼척화력발전소 1,2호기 EPC 건설공사 사업과 관련하여 책임준공을 확약하였으며, 당사가 보유중인 포스파워(주) 주식 1,193,066주를 담보로 제공하고 있습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자의 현황당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 (주)두산 (당분기말 현재 지분율: 32.30%) 입니다 .

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)(주1)

당분기말	전기말

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	100.00	100.00

Doosan HF Controls Corp.	100.00	100.00

(주)두산에이치에프컨트롤스아시아	100.00	100.00

PT. Doosan Heavy Industries Indonesia	55.00	55.00

Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd	100.00	100.00

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	100.00	100.00

S.C. Doosan IMGB S.A.	99.92	99.90

Doosan Enpure Ltd.	100.00	100.00

Doosan Power Systems India Private Ltd.	100.00	100.00

Doosan Heavy Industries America Holdings Inc.	100.00	100.00

Doosan Heavy Industries America LLC	100.00	100.00

Doosan ATS America, LLC	100.00	100.00

Doosan Power Service America, LLC	100.00	100.00

Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc.	95.90	95.90

Doosan Turbomachinery Services Inc.	100.00	100.00

Doosan GridTech Inc.	100.00	100.00

Doosan GridTech LLC	100.00	100.00

Doosan GridTech CA LLC	100.00	100.00

Doosan GridTech EPC LLC	100.00	100.00

Doosan GridTech C LLC(주3)	100.00	-

Continuity Energy LLC (주3)	100.00	-

Doosan Skoda Power s.r.o	100.00	100.00

Skoda Power Private Ltd.	100.00	100.00

Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd.	100.00	100.00

Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd.	100.00	100.00

Doosan Babcock Ltd.	100.00	100.00

Doosan Power Systems Europe Limited GmbH	100.00	100.00

Doosan Power Systems Americas LLC	100.00	100.00

Doosan Lentjes UK Limited	100.00	100.00

Doosan Lentjes GmbH	100.00	100.00

Doosan Power Systems S.A.	100.00	100.00

Doosan Babcock Energy Technologies (Shanghai) Ltd.(주2)	-	100.00

Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd.	100.00	100.00

Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o.	98.91	98.91

Doosan Babcock Energy Germany GmbH	100.00	100.00

Doosan Lentjes Czech s.r.o	100.00	100.00

AE E Lentjes Belgie N.V.	100.00	100.00

Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership	100.00	100.00

Doosan Babcock General Maintenance Services LLC	49.00	49.00

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	70.00	70.00

Doosan Power Systems Arabia Company Limited	51.00	51.00

Azul Torre Construction Corporation	40.00	40.00

케이디피피제삼차(주)	-	-

케이디피피제사차(주)	-	-

유베스트제사차(주)	-	-

유베스트제오차(주)(주3)	-	-

에프더블에스제팔차(주)	-	-

해피투모로우제이십차(주)(주2)	-	-

해피투모로우제이십오차(주)(주2)	-	-

해피투모로우제이십칠차(주)(주2)	-	-

뉴스타파워제일차(주)(주2)	-	-

뉴스타파워제이차(주)(주2)	-	-

오성파워오엔엠(주)	100.00	100.00

두산인프라코어(주)와 그 종속기업 등	36.27	36.28

두산건설(주)와 그 종속기업 등	89.74	75.85

두산큐벡스(주)	64.97	64.97

디비씨(주) (주4)	-	77.20

(주1) 당사가 직접 보유하는 지분 및 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분입니다.
(주2) 당분기 중 청산하였습니다.
(주3) 당분기 중 설립하였습니다 .
(주4) 당분기 중 처분하였습니다.

3) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업, 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

관계기업 및 공동기업	함안산업단 지(주) , 화성도시고속도로(주), 포스파워(주), 대정해상풍력발전(주)

기타특수관계자	지배기업의 종속기업	(주)오리콤, (주)한컴, (주) 두산베어스, (주)네오플럭스, 두산로보틱스(주), 두산제이부동산유동화전문유한회사, 디엘아이(주), 두산메카텍(주), (주 )두산모빌리티이노베이션, 써니러셀제팔차(주), DESA Service, LLC(주1) 디페이제일차(주)(주1), 두산로지스틱스 솔루션(주)(주1), 디비씨(주)(주3), Doosan Hongkong Ltd., Doosan Shanghai Chemical Materials Co., Ltd.,Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd.,Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd.,Doosan Electro-Materials America, LLC, Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl, Doosan Electro-Materials(Shen Zhen) Limited, Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong), Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang), Circuit Foil Luxembourg, CFT,Doosan Digital Innovation America LLC,Doosan Digital Innovation China LLC,Doosan Digital Innovation Europe Limited,Doosan Industrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd.,Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd.,Rushlift Holdings Ltd., Rushlift Ltd., Genesis Forklift Trucks Limited, Doosan Materials Handling UK Ltd., Doosan Material Handling Solutions LLC, Doosan Energy Solutions America, Inc., Doosan Energy Solution Kft,Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Doosan Fuel Cell America, Inc., Doosan Corporation Europe Kft. 등

지배기업의 관계기업및 공동기 업	프레스토라이트아시아, 케이디디아이코리아(주), 대산그린에너지(주), (주)와이즈패션(주2) Sichu an Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited, Geaenzymes, Recarbon,Inc(주2) 등

기타	동대문 미래창조재단, 두산신용협동조합, (재)연강재단, 중앙대학교, 중앙대학교병원, 경기철도(주), 신분당선(주), 네오트랜스(주), 새서울철도(주), KIAMCO 경기철도투자 사모특별자산투자신탁, 포테닛 주식회사, 인천연료전지(주), 동북선경전철주식회사,Doosan PSI LLC, Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd., Tianjin Lovol Doosan Engine Co., Ltd., Doosan Babcock BlackCat W.L.L 등

(주1) 당분기 중 신규설립하였습니다.
(주2) 당분기 중 지분인수하였습니다.
(주3) 당분기 중 지분을 매각하여 종속기업에서 종속기업의 관계기업으로 전환되었습니다. 또한 현재는 지배기 업의 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역(자금거래 및지분거래 별도)은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타(자산매각 등)	기타수익	매입	기타(자산매입 등)	기타비용

지배기업	(주)두산	816	-	201	20,445	-	20,750

종속기업	두산건설(주)	-	-	3,934	-	263	596

두산큐벡스(주)	33	-	10	8,693	-	863

Clark Equipment Co.	-	39,509	-	487	-	-

오성파워오엔엠(주)	-	-	3	3,811	-	-

케이디피피제사차(주)	-	-	-	-	-	12,456

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	237	-	505	53,908	-	-

Doosan Heavy Industries America LLC	-	-	19	2,460	-	-

S.C Doosan IMGB S.A.	-	-	94	24,196	-	-

Doosan Power Systems India Private Ltd.	61,690	-	1,200	36	-	-

Doosan Enpure Ltd.	4	-	94	8,991	-	-

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	22,001	-	201	-	-	-

Doosan Power Systems Arabia Company Limited	-	-	23	4,299	-	-

Doosan ATS America, LLC	-	-	-	5,978	-	-

Doosan Babcock Ltd.	163	-	95	8,026	-	-

Doosan Skoda Power s.r.o	169	-	-	7,870	-	1,277

기타	469	-	1,054	4,197	-	4,505

소계	84,766	39,509	7,232	132,952	263	19,697

관계기업	포스파워(주)	69,935	-	-	-	-	-

기타	287	-	-	-	-	-

소계	70,222	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)오리콤	2	-	-	102	-	2,552

두산메카텍(주)	2,340	-	-	-	-	-

기타	-	-	271	1,027	-	155

소계	2,342	-	271	1,129	-	2,707

합계	158,146	39,509	7,704	154,526	263	43,154

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	유무형자산 매입	기타비용

지배기업	(주)두산	73	1,006	22,855	-	23,661

종속기업	두산엔진(주)	16,876	5	-	-	-

두산큐벡스(주)	-	44	3,679	-	5,414

오성파워오엔엠(주)	-	2	2,406	-	-

케이디피피제일차(주)	-	-	-	-	4,910

케이디피피제삼차(주)	-	-	-	-	2,312

뉴스타파워제일차(주)	-	-	-	-	4,601

유베스트제사차(주)	-	-	-	-	4,107

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	889	694	95,420	-	-

Doosan Heavy Industries America LLC	-	5	2,536	-	-

S.C Doosan IMGB S.A.	-	190	18,249	-	-

Doosan Power Systems India Private Ltd.	4,332	809	1,458	-	-

Doosan Enpure Ltd.	3,832	98	1,149	-	-

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	10,505	196	-	-	-

Doosan Power Systems Arabia CompanyLimited	-	21	2,300	-	-

Doosan ATS America, LLC	-	-	5,772	-	-

Doosan Babcock Ltd.	362	93	7,211	-	-

Doosan Skoda Power s.r.o	2,824	-	42,316	-	1,511

기타	498	2,852	3,230	2,353	4,008

소계	40,118	5,009	185,726	2,353	26,863

관계기업	탐라해상풍력발전(주)	5,601	-	432	-	-

화성도시고속도로(주)	(72)	-	-	-	-

소계	5,529	-	432	-	-

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	-	2,334

디엘아이(주)	-	20	-	-	7,180

기타	-	9	356	-	895

소계	-	29	356	-	10,409

합계	45,720	6,044	209,369	2,353	60,933

(3) 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)두산	-	-	512	3,155	-	1,542

종속기업	두산건설(주)	-	-	740	122	-	7,335

두산큐벡스(주)	-	-	4,837	687	-	37

케이디피피제삼차(주)	-	275	-	-	40,000	-

케이디피피제사차(주)	-	-	-	-	162,400	-

유베스트제오차(주)	-	-	-	-	80,000	-

에프더블에스제팔차(주)	-	-	-	-	77,600	-

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	3,047	-	1,611	46,942	-	-

Doosan Heavy Industries America LLC	-	-	48	16,968	-	1,110

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	-	-	69	5,259	-	794

S.C Doosan IMGB S.A	-	-	511	10,477	-	-

Doosan Power Systems India Private Ltd.	146,311	40,010	14,555	-	-	-

Doosan Enpure Ltd.	-	-	4,507	5,214	-	-

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	3,685	-	447	-	-	-

Doosan Power Systems Arabia Company Limited	-	-	576	-	-	3,826

Doosan Power Systems S.A.	-	-	4,163	-	-	-

Azul Torre Construction Corporation	-	3,437	4,683	-	-	-

Doosan Heavy Industries America Holdings Inc.	588	22,224	-	-	-	-

Doosan Babcock Ltd.	-	-	9,984	10,037	-	-

Doosan Skoda Power s.r.o	-	-	197	7,897	46,012	1,298

기타	-	-	2,101	259	-	3,098

소계	153,631	65,946	49,029	103,862	406,012	17,498

공동기업	함안산업단지(주)	522	-	-	-	-	-

기타특수관계자	기타	1,409	-	1,107	1,601	-	14

합계	155,562	65,946	50,648	108,618	406,012	19,054

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)두산	54	-	1,929	48,313	-	3,107

종속기업	두산건설(주)	-	-	2,217	3,329	-	3,102

두산큐벡스(주)	-	-	4,842	706	-	59

디비씨(주)	-	-	929	-	-	-

케이디피피제삼차(주)	-	275	-	-	40,000	-

케이디피피제사차(주)	-	-	-	-	203,000	-

유베스트제사차(주)	-	-	-	-	80,000	-

에프더블에스제팔차(주)	-	-	-	-	97,000	-

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	3,575	-	1,684	54,041	-	-

Doosan Heavy Industries America LLC	-	-	27	13,432	-	-

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	-	-	219	5,617	-	-

S.C Doosan IMGB S.A	-	-	346	7,479	-	-

Doosan Power Systems India Private Ltd.	105,369	-	7,397	2,006	-	-

Doosan Enpure Ltd.	-	-	4,063	547	-	-

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	7,134	-	220	-	-	-

Doosan Power Systems Arabia Company Limited	-	-	23	1,237	-	-

Azul Torre Construction Corporation	-	-	4,359	-	-	-

Doosan Heavy Industries America Holdings Inc.	732	20,685	-	-	-	-

Doosan Babcock Ltd.	-	-	9,170	13,136	-	-

Doosan Skoda Power s.r.o	-	-	932	11,459	-	-

기타	-	-	5,034	2,311	-	427

소계	116,810	20,960	41,462	115,300	420,000	3,588

공동기업	함안산업단지(주)	-	-	3,002	-	-	-

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	4,319	-	-

두산메카텍(주)	4,526	-	-	-	-	-

기타	-	-	1,028	22	-	15

소계	4,526	-	1,028	4,341	-	15

합계	121,390	20,960	47,421	167,954	420,000	6,710

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	기업명	대여	차입	출자	배당	지분

대여	회수	차입	상환	증자	투자	수익	처분	취득	매각

지배기업	(주)두산	-	-	-	-	141,586	-	-	-	-	23,615

종속기업	Doosan Skoda Power s.r.o	-	-	91,669	45,657	-	-	-	-	-	-

Azul Torre Construction Corporation	3,437	-	-	-	-	-	-	-	-	-

케이디피피제사차(주)	-	-	-	40,600	-	-	-	-	-	-

유베스트제사차(주)	-	-	-	80,000	-	-	-	-	-	-

에프더블에스제팔차(주)	-	-	-	19,400	-	-	-	-	-	-

유베스트제오차(주)	-	-	80,000	-	-	-	-	-	-	-

Doosan GridTech Inc.	3,552	3,552	-	-	-	-	-	-	-	-

S.C. Doosan IMGB S.A.	-	-	-	-	-	35,837	-	-	-	-

Doosan Infracore North America LLC	-	-	-	-	-	-	-	3,108	-	-

두산인프라코어(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	11,948

두산밥캣코리아(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	11,148

두산건설(주)	300,000	300,000	-	-	-	300,000	-	-	-	-

Doosan Power Systems India Private Ltd.	39,540	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	346,529	303,552	171,669	185,657	-	335,837	-	3,108	-	23,096

기타특수관계자	케이디디아이코리아(주)	-	-	-	-	-	-	58	-	-	-

(주)네오플럭스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	582

소계	-	-	-	-	-	-	58	-	-	582

합계	346,529	303,552	171,669	185,657	141,586	335,837	58	3,108	-	47,293

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	기업명	대여	차입	출자	배당

대여	회수	차입	상환	증자	투자	수익	처분

종속기업	Doosan Skoda Power s.r.o	-	-	82,653	24,643	-	-	-	-

케이디피피제일차(주)	-	-	-	46,000	-	-	-	-

케이디피피제이차(주)	-	-	-	52,650	-	-	-	-

케이디피피제삼차(주)	-	-	-	30,000	-	-	-	-

케이디피피제사차(주)	-	-	203,000	-	-	-	-	-

승리제삼차(주)	-	353	-	150,000	-	-	-	-

해피투모로우제이십차(주)	-	-	-	5,000	-	-	-	-

해피투모로우제이십오차(주)	-	-	-	50,000	-	-	-	-

해피투모로우제이십칠차(주)	-	-	-	30,000	-	-	-	-

뉴스타파워제일차(주)	-	-	-	30,000	-	-	-	-

뉴스타파워제이차(주)	-	-	-	90,000	-	-	-	-

에프더블에스제팔차(주)	-	-	97,000	-	-	-	-	-

Doosan GridTech Inc.	-	-	-	-	-	7,922	-	-

S.C Doosan IMGB S.A	-	-	-	-	-	17,189	-	-

디비씨(주)	-	-	-	-	-	(65,312)	-	-

Doosan Infracore North America LLC	-	-	-	-	-	-	-	3,108

Doosan Power Systems India Private Ltd.	-	-	-	-	-	99,941	-	-

퓨처에너지인프라(주)	-	-	-	-	-	560	-	-

오성파워오엔엠(주)	-	-	-	-	-	360	-	-

소계	-	353	382,653	508,293	-	60,660	-	3,108

관계기업	포스파워(주)	-	-	-	-	-	43,568	-	-

대정해상풍력발전(주)	-	-	-	-	-	2,827	-	-

소계	-	-	-	-	-	46,395	-	-

기타특수관계자	케이디디아이코리아(주)	-	-	-	-	-	-	9	-

합계	-	353	382,653	508,293	-	107,055	9	3,108

(5) 특수관계자와의 지급보증 및 담보 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 주석 24 및 25에 기재되어 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	3,640	12,704	4,572	15,099

퇴직급여	355	1,065	484	1,452

합계	3,995	13,769	5,056	16,551

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(180,409)	89,946

조정:	347,331	198,896

이자비용	138,540	136,495

외화환산손실	110,067	57,395

대손상각비(환입)	(3,436)	1,328

파생상품평가손실	221,448	94,615

확정계약평가손실	50,811	15,093

감가상각비	74,443	74,410

무형자산상각비	67,029	70,610

법인세비용	40,574	57,821

퇴직급여	24,833	30,715

재고자산평가손실	1,424	15,353

이자수익	(11,926)	(4,810)

배당금수익	(277)	(4,319)

외화환산이익	(43,241)	(28,821)

파생상품평가이익	(170,259)	(117,446)

확정계약평가이익	(179,054)	(67,486)

무형자산손상차손	263	2,712

하자보수비	2,978	12,874

유형자산처분이익	(1,563)	(701)

무형자산처분이익	(16)	(27)

유형자산처분손실	1,308	407

무형자산처분손실	107	7

종속기업투자처분이익	(102)	(156,674)

기타	23,380	9,345

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(802,698)	(635,341)

매출채권의 증감	(54,385)	(61,548)

미청구공사의 증감	(257,414)	(346,718)

미수금의 증감	(12,102)	(73,712)

선급금의 증감	(22,032)	7,654

재고자산의 증감	(67,925)	(70,965)

파생상품평가자산부채의 증감	27,794	12,267

확정계약평가자산부채의 증감	62,724	(15,511)

매입채무의 증감	(376,192)	(183,929)

미지급금의 증감	40,558	(185,405)

선수금의 증감	48,697	(3,468)

초과청구공사의 증감	(21,287)	277,351

미지급비용의 증감	(52,767)	(6,731)

퇴직금의 지급	(14,919)	(25,362)

사외적립자산의 증감	19,669	7,655

기타	(123,117)	33,081

영업활동에서 창출된 현금	(635,776)	(346,499)

(2) 당분기 및 전분기의 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

사채 및 차입금의 유동성 대체	1,417,703	709,111

건설중인자산의 본계정 대체	21,502	24,987

두산엔진 분할합병으로 인한 유형자산 증가	-	40,989

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	131,449	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

유동성대체	환율변동	이자비용상각	회계변경(주1)	기타

단기차입금	1,261,779	1,369,933	-	6,801	-	-	-	2,638,513

유동성장기부채	1,041,219	(840,941)	1,417,703	55,813	1,681	-	-	1,675,475

유동리스부채	-	(11,783)	10,282	-	-	16,244	296	15,039

사채	1,154,393	80,000	(1,173,267)	-	18,874	-	-	80,000

장기차입금	708,254	-	(154,436)	11,301	-	-	-	565,119

장기유동화채무	208,788	-	(90,000)	-	864	-	-	119,652

비유동리스부채	-	-	(10,282)	-	-	24,972	3,710	18,400

합계	4,374,433	597,209	-	73,915	21,419	41,216	4,006	5,112,198

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 전환시점에 인식한 리스부채 금액입니다(주석 2 참조).

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

유동성대체	환율변동	이자비용상각	분할합병	기타

단기차입금	1,569,512	271,405	-	2,072	-	135,000	-	1,977,989

유동화채무	174,915	(225,057)	108,000	-	-	-	(57,858)	-

유동성장기부채	1,005,565	(813,180)	601,111	7,428	780	-	57,858	859,562

사채	1,328,690	231,781	(304,920)	22,422	15,838	-	(78)	1,293,733

장기차입금	312,988	545,582	(296,191)	789	-	-	-	563,168

장기유동화채무	47,952	297,287	(108,000)	-	1,141	-	-	238,380

합계	4,439,622	307,818	-	32,711	17,759	135,000	(78)	4,932,832

28. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 당사는 매각예정인 군포연구단지를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	손상 전 장부금액	손상차손	손상 후 장부금액

토지	107,955	-	107,955

건설중인자산	23,494	(23,494)	-

합계	131,449	(23,494)	107,955

29. 보고기간 후 사건(1) 특수관계자를 위한 지급보증당사는 2019년 10월 28일 장래의 공사대금 유동화를 위하여 설립한 케이디피피제오차(주)의 채무금액 1,690억원에 대해 2,197억원의 채무보증을 하기로 결의하였습니다.(2) 상환전환우선주의 상환당사는 2019년 10월 29일 개최된 이사회에서 2014년 12월 6일 발행한 상환전환우선주의 상환을 결의하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내용

상환주식수	12,904,210주

상환예정금액	415,843

상환예정일	2019년 12월 06일

상환방법	자기주식 취득 후 전량 소각