두산에너빌리티 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 61 기 2023.12.31 현재
제 60 기 2022.12.31 현재
제 59 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 61 기	제 60 기	제 59 기

자산

유동자산	4,051,761,901,072	3,537,609,670,327	3,683,979,645,346

현금및현금성자산	733,013,687,734	307,351,155,785	423,695,206,240

단기금융상품	72,594,865,414	84,578,982,219	446,816,817,888

매출채권	606,737,356,604	516,229,885,729	244,299,816,479

미수금	371,873,451,018	240,877,533,160	174,526,066,190

미청구공사	1,259,649,768,323	970,226,754,294	1,297,216,356,404

선급금	429,084,440,023	501,387,142,119	373,337,560,917

선급비용	51,669,932,426	55,907,148,754	81,768,397,353

단기대여금	94,473,049,832	377,110,993,460	146,163,474,649

파생상품평가자산	17,952,198,350	61,948,119,608	20,325,859,084

확정계약자산	37,393,785,368	54,927,582,112	44,744,321,589

재고자산	290,947,636,782	326,311,364,073	361,059,871,793

기타유동자산	52,784,315,176	38,785,760,289	27,456,454,270

매각예정자산	33,587,414,022	1,967,248,725	42,569,442,490

비유동자산	9,632,747,092,878	9,651,930,784,918	10,347,891,473,639

장기금융상품	25,607,641,588	25,250,349,839	22,738,389,537

장기투자증권	150,475,291,288	184,067,898,255	176,629,898,243

장기미수금	10,916,000,139	48,236,000,139	0

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	4,302,259,356,876	4,499,041,752,505	5,349,988,195,927

장기대여금	268,159,191,427	39,434,963,537	44,758,897,200

유형자산	3,151,464,889,135	3,152,146,629,853	3,309,494,887,803

무형자산	1,113,633,689,807	1,002,660,776,966	974,589,544,845

투자부동산	93,373,199,984	159,698,021,422	79,533,763,370

파생상품평가자산	16,370,487,817	15,693,757,806	7,740,627,803

확정계약자산	25,848,796,296	40,539,228,724	20,692,914,690

이연법인세자산	427,399,450,238	345,731,247,422	180,001,253,226

보증금	47,239,098,283	36,690,654,806	76,702,649,500

미청구공사	0	102,739,503,644	102,739,503,644

기타비유동자산	0	0	2,280,947,851

자산총계	13,684,508,993,950	13,189,540,455,245	14,031,871,118,985

부채

유동부채	6,317,892,581,264	5,059,304,930,743	7,143,995,571,285

매입채무	1,319,418,619,107	1,213,543,335,420	1,075,638,077,057

단기차입금	967,833,838,756	1,249,782,165,306	3,279,422,509,546

미지급금	185,489,164,365	45,952,658,693	178,580,940,502

선수금	24,462,434,254	24,949,333,090	37,311,941,924

초과청구공사	1,916,938,866,419	1,461,400,379,627	1,155,525,093,020

예수금	85,118,789,774	3,759,245,449	14,661,493,592

미지급비용	199,478,672,502	119,373,896,230	82,342,659,211

당기법인세부채	1,090,371,724	0	0

유동성장기부채	1,403,847,400,098	641,666,907,881	899,500,414,565

유동 리스부채	26,198,911,078	29,843,904,543	26,140,812,082

파생상품평가부채	52,590,212,262	70,113,997,145	184,346,228,963

확정계약부채	11,661,258,589	16,535,690,334	9,135,351,642

충당부채	122,643,671,895	182,202,922,197	196,415,920,863

기타 유동부채	1,120,370,441	180,494,828	4,974,128,318

비유동부채	1,441,867,611,655	2,016,603,619,877	1,186,291,212,803

사채	423,103,270,206	259,132,247,745	422,363,429,340

장기차입금	287,188,571,435	1,113,279,503,721	122,492,709,630

장기미지급금	10,016,333,894	9,509,897,301	13,601,344,053

순확정급여부채	192,863,552,558	113,117,096,887	105,513,435,495

예수보증금	185,303,683,258	180,922,160,982	176,049,875,195

비유동 리스부채	129,212,878,345	142,460,437,485	157,488,642,186

파생상품평가부채	36,634,855,784	39,201,565,557	35,691,182,736

확정계약부채	13,447,734,190	6,307,158,879	5,217,579,370

충당부채	121,081,952,162	111,506,249,955	88,336,115,444

기타 비유동 부채	43,014,779,823	41,167,301,365	59,536,899,354

부채총계	7,759,760,192,919	7,075,908,550,620	8,330,286,784,088

자본

자본금	3,267,326,780,000	3,256,061,215,000	2,675,624,980,000

자본잉여금	1,675,105,715,369	2,812,160,288,451	1,811,241,858,539

기타자본항목	(1,960,987,636)	(1,748,655,298)	(1,031,834,273)

기타포괄손익누계액	1,007,940,600,624	1,071,927,836,136	1,054,965,430,146

이익잉여금(결손금)	(23,663,307,326)	(1,024,768,779,664)	160,783,900,485

자본총계	5,924,748,801,031	6,113,631,904,625	5,701,584,334,897

부채및자본총계	13,684,508,993,950	13,189,540,455,245	14,031,871,118,985

※ 상기 제 61 기 재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다 . 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 , 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 .

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 61 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 60 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 59 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 61 기	제 60 기	제 59 기

매출액	6,651,862,458,000	5,284,439,413,737	3,592,881,973,679

매출원가	5,802,616,629,634	4,781,158,343,088	3,181,186,407,210

매출총이익	849,245,828,366	503,281,070,649	411,695,566,469

판매비와 관리비	394,387,553,262	417,975,683,399	276,410,496,287

영업이익	454,858,275,104	85,305,387,250	135,285,070,182

금융손익	(137,206,832,079)	(231,909,938,687)	(53,411,337,909)

금융수익	458,325,164,978	572,795,906,994	616,858,661,662

금융비용	595,531,997,057	804,705,845,681	670,269,999,571

기타영업외손익	(552,349,649,171)	(1,173,885,896,331)	(216,564,040,453)

기타영업외수익	70,238,903,268	114,550,666,595	86,698,117,873

기타영업외비용	622,588,552,439	1,288,436,562,926	303,262,158,326

법인세비용차감전순이익	(234,698,206,146)	(1,320,490,447,768)	(134,690,308,180)

법인세비용(수익)	(130,518,894,735)	(108,647,073,055)	(161,291,354,762)

당기순이익(손실)	(104,179,311,411)	(1,211,843,374,713)	26,601,046,582

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(163.00)	(1,960.0)	59.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(163.00)	(1,960.0)	58.0

※ 상기 제 61 기 재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다 . 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 , 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 .

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 61 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 60 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 59 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 61 기	제 60 기	제 59 기

당기순이익(손실)	(104,179,311,411)	(1,211,843,374,713)	26,601,046,582

기타포괄손익	(109,244,261,054)	43,253,100,554	161,926,982,902

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	(99,258,588,999)	41,679,771,764	152,504,770,335

순확정급여부채의 재측정요소	(46,396,996,503)	25,697,821,618	8,013,096,521

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(510,817,568)	(120,500,439)

자산재평가손익	(52,350,774,928)	16,102,450,585	144,491,673,814

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :	(9,985,672,055)	1,573,328,790	9,422,212,567

파생상품평가손익	(9,985,672,055)	1,573,328,790	9,422,212,567

총포괄손익	(213,423,572,465)	(1,168,590,274,159)	188,528,029,484

※ 상기 제 61 기 재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다 . 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 , 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 .

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 61 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 60 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 59 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	1,937,707,325,000	2,623,051,847,367	620,128,929	901,448,271,520	(2,002,150,319,565)	3,460,677,253,251

당기순이익(손실)	26,601,046,582	26,601,046,582

파생상품평가손익	9,422,212,567	9,422,212,567

순확정급여부채의 재측정요소	8,013,096,521	8,013,096,521

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

자산재평가손익	144,094,946,059	396,727,755	144,491,673,814

유상증자	239,219,780,000	359,337,177,143	598,556,957,143

신주인수권의 행사	81,700,690,000	111,977,939,313	193,678,629,313

전환사채의 전환

주식선택권	283,741,579	(283,741,579)

기타

결손금처리	(2,127,923,349,192)	2,127,923,349,192

자기주식의 취득	(1,982,779,910)	(1,982,779,910)

분할합병	416,997,185,000	844,514,502,329	614,558,287	1,262,126,245,616

2021.12.31 (기말자본)	2,675,624,980,000	1,811,241,858,539	(1,031,834,273)	1,054,965,430,146	160,783,900,485	5,701,584,334,897

2022.01.01 (기초자본)	2,675,624,980,000	1,811,241,858,539	(1,031,834,273)	1,054,965,430,146	160,783,900,485	5,701,584,334,897

당기순이익(손실)	(1,211,843,374,713)	(1,211,843,374,713)

파생상품평가손익	1,573,328,790	1,573,328,790

순확정급여부채의 재측정요소	25,697,821,618	25,697,821,618

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(120,500,439)	(120,500,439)

자산재평가손익	15,509,577,639	592,872,946	16,102,450,585

유상증자	414,364,500,000	722,579,110,040	1,136,943,610,040

신주인수권의 행사	166,071,735,000	277,622,498,847	443,694,233,847

전환사채의 전환

주식선택권	716,821,025	(716,821,025)

기타

결손금처리

자기주식의 취득

분할합병

2022.12.31 (기말자본)	3,256,061,215,000	2,812,160,288,451	(1,748,655,298)	1,071,927,836,136	(1,024,768,779,664)	6,113,631,904,625

2023.01.01 (기초자본)	3,256,061,215,000	2,812,160,288,451	(1,748,655,298)	1,071,927,836,136	(1,024,768,779,664)	6,113,631,904,625

당기순이익(손실)	(104,179,311,411)	(104,179,311,411)

파생상품평가손익	(9,985,672,055)	(9,985,672,055)

순확정급여부채의 재측정요소	(46,396,996,503)	(46,396,996,503)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(510,817,568)	(510,817,568)

자산재평가손익	(53,490,745,889)	1,139,970,961	(52,350,774,928)

유상증자

신주인수권의 행사

전환사채의 전환	11,265,565,000	13,274,903,871	24,540,468,871

주식선택권	212,332,338	(212,332,338)

기타

결손금처리	(1,150,541,809,291)	1,150,541,809,291

자기주식의 취득

분할합병

2023.12.31 (기말자본)	3,267,326,780,000	1,675,105,715,369	(1,960,987,636)	1,007,940,600,624	(23,663,307,326)	5,924,748,801,031

※ 상기 제 61 기 재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다 . 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 , 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 .

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 61 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 60 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 59 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 61 기	제 60 기	제 59 기

영업활동으로 인한 현금흐름	865,977,990,171	271,743,599,417	561,060,480,357

영업활동에서 창출된 현금	843,460,716,981	337,711,243,278	736,148,344,187

당기순이익(손실)	(104,179,311,411)	(1,211,843,374,713)	26,601,046,582

조정	445,351,384,616	1,508,399,763,576	496,753,896,488

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	502,288,643,776	41,154,854,415	212,793,401,117

이자의 수취	8,594,450,897	6,876,285,390	3,524,521,723

이자의 지급	(191,557,985,788)	(144,784,834,508)	(172,973,554,777)

배당금의 수취	210,145,332,529	114,363,102,972	1,312,521,921

법인세의 납부	(4,664,524,448)	(42,422,197,715)	(6,951,352,697)

투자활동으로 인한 현금흐름	(231,580,741,019)	(430,610,527,224)	543,817,593,275

투자활동으로 인한 현금유입액	495,697,198,410	896,608,482,942	1,554,321,019,932

단기금융상품의 감소	144,342,642,317	659,753,310,980	288,267,029,836

단기대여금의 회수	58,026,623,008	65,294,100,000	31,254,474,523

장기금융상품의 감소	1,052,649	1,736,398,866	83,880,636,012

단기투자증권의 처분	0	0	1,600,000,000

장기투자증권의 처분	1,690,480,650	17,988,145,450	1,480,101,402

장기대여금의 회수	1,841,938,738	4,824,060,000	11,890,233,660

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 처분	279,620,000,053	96,726,925,623	709,000,252,425

유형자산의 처분	3,957,926,603	3,880,263,789	61,204,664,922

무형자산의 처분	1,786,363,636	350,000,000	80,000,000

투자부동산의 처분	0	15,400,000,000	0

리스채권의 회수	2,345,454,987	2,455,823,349	2,335,009,067

파생상품평가자산의 감소	0	0	49,240,386,090

매각예정비유동자산의 감소	2,084,715,769	28,199,454,885	5,003,769,592

분할합병으로 인한 투자활동 현금유입액	0	0	309,084,462,403

투자활동으로 인한 현금유출액	(727,277,939,429)	(1,327,219,010,166)	(1,010,503,426,657)

단기금융상품의 증가	(132,062,299,914)	(298,743,248,853)	(620,533,016,470)

단기대여금의 대여	(146,211,763,747)	(309,501,401,622)	(11,769,636,167)

장기금융상품의 증가	(6,247,208)	(4,248,359,168)	(106,615,025,549)

장기투자증권의 취득	(7,707,981,639)	(9,632,616,850)	(47,504,722,175)

장기대여금의 대여	(164,572,184,000)	(113,280,240,037)	(45,080,765,000)

종속기업,관계기업 및 공동기업 투자의 취득	(79,395,620,000)	(276,667,792,762)	(2,041,841,400)

유형자산의 취득	(93,241,939,563)	(54,654,666,255)	(47,868,124,737)

무형자산의 취득	(97,922,748,712)	(118,350,607,140)	(128,670,437,149)

투자부동산의 취득	0	0	(419,858,010)

파생상품평가부채의 감소	(6,157,154,646)	(142,140,077,479)	0

재무활동으로 인한 현금흐름	(212,264,097,377)	32,376,551,421	(979,386,603,498)

재무활동으로 인한 현금유입액	936,385,001,250	3,006,018,045,246	954,878,799,518

장기차입금의 차입	506,858,000,000	1,144,345,000,000	667,663,365,000

사채의 발행	429,527,001,250	270,000,000,000	93,391,863,763

유상증자	0	1,147,789,665,000	0

신주인수권 행사	0	443,883,380,246	193,823,570,755

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,148,649,098,627)	(2,973,641,493,825)	(1,934,265,403,016)

단기차입금의 순감소	(282,278,074,378)	(2,024,348,311,562)	(855,834,164,575)

장기차입금의 상환	(180,514,285,710)	0	0

유동성장기부채의 상환	(658,427,642,855)	(868,242,655,936)	(968,651,379,992)

리스부채의 상환	(27,369,317,359)	(19,779,206,787)	(23,123,216,481)

자기주식의 취득	0	0	(1,982,779,910)

유동화채무의 상환	0	(49,600,000,000)	(77,639,119,912)

주식발행비용	(59,778,325)	(11,671,319,540)	(7,034,742,146)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	3,529,380,174	10,146,325,931	16,572,255,898

현금및현금성자산의 증가	425,662,531,949	(116,344,050,455)	142,063,726,032

기초 현금및현금성자산	307,351,155,785	423,695,206,240	281,631,480,208

기말 현금및현금성자산	733,013,687,734	307,351,155,785	423,695,206,240

※ 상기 제 61 기 재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다 . 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 , 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 .

이익잉여금처분(결손금처리)계산서
제 61기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 60 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 59 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

구 분	제61기	제60기	제59기

미처분이익잉여금(결손금)	(149,436,336,953)	(1,150,541,809,291)	35,010,870,858

전기이월미처분이익잉여금(결손금)	-	35,010,870,858	-

당기순이익(손실)	(104,179,311,411)	(1,211,843,374,713)	26,601,046,582

순확정급여부채의 재측정요소	(46,396,996,503)	25,697,821,618	8,013,096,521

토지재평가차익	1,139,970,961	592,872,946	396,727,755

이익잉여금처분(결손금처리)액	149,436,336,953	1,150,541,809,291	-

주식발행초과금	149,436,336,953	1,150,541,809,291	-

차기이월미처분이익잉여금(결손금)	-	-	35,010,870,858

※ 상기 제61기 재무제표는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련, 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.