두산에너빌리티 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 61 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 60 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 61 기 3분기말	제 60 기말

자산

유동자산	9,550,625,126,755	8,098,893,728,490

현금및현금성자산	2,270,177,255,812	1,395,837,596,356

단기금융상품	102,386,086,722	105,780,374,651

단기투자증권	77,122,417,798	23,775,906,989

매출채권	1,638,942,631,648	1,619,606,553,120

미청구공사	1,307,173,283,647	1,156,934,174,443

미수금	334,375,701,843	208,081,476,274

선급금	564,148,428,586	609,869,214,936

선급비용	142,107,347,281	118,613,409,154

단기대여금	102,701,800,909	73,900,528,476

파생상품평가자산	22,470,068,870	72,485,060,186

확정계약자산	75,526,506,666	54,927,582,112

유동재고자산	2,691,408,389,671	2,459,025,995,764

매각예정자산	14,265,033,183	4,684,773,518

기타유동자산	207,820,174,119	195,371,082,511

비유동자산	15,389,293,710,881	14,950,888,071,431

장기금융상품	31,486,330,783	31,513,699,275

장기투자증권	238,972,028,105	321,093,597,491

관계기업 및 공동기업투자	370,318,202,716	355,954,924,015

미청구공사	102,739,503,644

장기대여금	200,100,131,818	41,235,869,325

유형자산	5,106,593,623,829	5,022,147,617,428

무형자산	8,158,771,477,884	7,772,723,576,214

투자부동산	280,931,122,067	274,446,280,278

파생상품평가자산	25,268,087,923	18,057,362,857

확정계약자산	46,501,507,781	40,539,228,724

보증금	278,706,140,016	334,333,042,824

이연법인세자산	412,826,665,282	416,706,171,660

순확정급여자산	8,262,481,471	14,400,518,959

기타비유동자산	230,555,911,206	204,996,678,737

자산총계	24,939,918,837,636	23,049,781,799,921

부채

유동부채	9,197,879,095,995	8,059,455,534,052

매입채무	2,287,342,352,631	2,518,709,955,521

단기차입금	1,237,910,214,162	1,433,571,969,401

미지급금	268,979,352,093	263,751,374,574

선수금	84,446,534,563	49,454,651,620

초과청구공사	2,420,931,549,582	1,734,717,867,012

예수금	103,127,064,388	29,728,488,184

미지급비용	819,230,920,780	585,783,617,640

당기법인세부채	90,854,508,414	62,254,573,267

유동성장기부채	1,275,329,276,382	771,005,503,541

파생상품평가부채	109,194,383,222	74,833,353,086

확정계약부채	6,521,492,610	16,710,336,818

충당부채	283,930,450,544	319,218,544,700

유동성리스부채	77,660,052,769	76,193,144,764

판매후리스부채	17,836,566,851	27,499,428,692

기타 유동부채	114,584,377,004	96,022,725,232

비유동부채	4,580,739,369,054	4,910,035,982,000

사채	528,632,155,828	356,347,784,913

장기차입금	1,747,865,302,541	2,350,867,610,263

장기유동화채무	61,150,575,432

장기미지급금	11,254,265,245	11,278,271,449

순확정급여부채	395,807,594,504	452,352,771,950

예수보증금	318,841,816,170	317,890,642,911

파생상품평가부채	68,686,906,423	41,217,731,602

확정계약부채	3,801,747,754	6,307,158,879

이연법인세부채	547,841,993,956	502,157,754,739

충당부채	387,590,648,026	380,357,585,584

비유동 리스부채	313,951,822,651	317,700,599,789

비유동판매후리스부채	52,867,058,663	49,848,395,281

기타 비유동 부채	142,447,481,861	123,709,674,640

부채총계	13,778,618,465,049	12,969,491,516,052

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	7,474,798,311,491	7,113,272,670,506

자본금	3,267,326,780,000	3,256,061,215,000

자본잉여금	1,712,769,559,429	2,870,068,226,942

기타자본항목	45,914,715,849	45,676,122,284

기타포괄손익누계액	1,041,575,212,905	882,653,386,161

이익잉여금(결손금)	1,407,212,043,308	58,813,720,119

비지배지분	3,686,502,061,096	2,967,017,613,363

자본총계	11,161,300,372,587	10,080,290,283,869

부채와 자본총계	24,939,918,837,636	23,049,781,799,921

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 60 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,154,979,828,838	12,735,383,360,437	3,960,324,122,229	10,799,289,730,866

매출원가	3,445,958,603,326	10,494,739,937,469	3,289,452,877,144	8,949,497,607,325

매출총이익	709,021,225,512	2,240,643,422,968	670,871,245,085	1,849,792,123,541

판매비와관리비	397,631,825,606	1,070,029,225,767	356,302,146,185	1,015,378,469,800

영업이익(손실)	311,389,399,906	1,170,614,197,201	314,569,098,900	834,413,653,741

금융손익	(76,427,155,335)	(188,520,944,350)	(143,902,210,936)	(493,319,074,436)

금융수익	182,182,163,917	629,597,277,906	650,758,587,321	1,172,983,360,971

금융비용	258,609,319,252	818,118,222,256	794,660,798,257	1,666,302,435,407

기타영업외손익	(14,166,909,775)	(95,219,138,681)	4,599,958,777	55,927,424,484

기타영업외수익	3,752,400,437	12,983,108,407	25,650,107,563	121,434,507,325

기타영업외비용	17,919,310,212	108,202,247,088	21,050,148,786	65,507,082,841

지분법이익(손실)	(23,797,567,973)	12,823,736,294	1,602,238,646	(9,348,895,261)

법인세비용차감전순이익(손실)	196,997,766,823	899,697,850,464	176,869,085,387	387,673,108,528

법인세비용(수익)	76,641,460,846	345,836,639,715	103,967,184,989	237,054,363,766

계속영업이익(손실)	120,356,305,977	553,861,210,749	72,901,900,398	150,618,744,762

중단영업이익	71,619,501,977	(119,625,765,641)

분기순이익(손실)	120,356,305,977	553,861,210,749	144,521,402,375	30,992,979,121

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	21,737,502,223	198,676,838,614	86,149,591,083	(145,893,410,290)

비지배지분	98,618,803,754	355,184,372,135	58,371,811,292	176,886,389,411

지배기업 소유주지분 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	34	311	135	(239)

계속영업이익(손실) (단위 : 원)	34	311	23	(43)

중단영업이익(손실) (단위 : 원)	112	(196)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	34	310	135	(239)

계속영업이익(손실) (단위 : 원)	34	310	23	(43)

중단영업이익(손실) (단위 : 원)	112	(196)

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 60 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	120,356,305,977	553,861,210,749	144,521,402,375	30,992,979,121

기타포괄손익	56,185,776,450	303,498,040,652	475,419,987,526	806,903,564,540

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	(4,401,870,849)	(7,589,627,218)	(24,701,067,583)	1,088,522,368

순확정급여부채의 재측정요소	(4,429,633,728)	(2,669,418,441)	(24,701,067,583)	805,314,862

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	5,382,394	283,637,909

자산재평가손익	27,762,879	(4,925,591,171)	(430,403)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :	60,587,647,299	311,087,667,870	500,121,055,109	805,815,042,172

파생상품평가손익	4,541,930,396	2,265,299,976	43,265,609,617	59,647,562,116

지분법자본변동	1,060,586,851	2,641,683,235	6,543,409,757	7,055,680,485

해외사업환산손익	54,985,130,052	306,180,684,659	450,312,035,735	739,111,799,571

분기총포괄이익(손실)	176,542,082,427	857,359,251,401	619,941,389,901	837,896,543,661

분기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	45,105,623,464	356,778,340,642	381,087,669,547	369,752,007,031

비지배지분	131,436,458,963	500,580,910,759	238,853,720,354	468,144,536,630

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 60 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초)	2,675,624,980,000	1,865,083,188,183	46,159,352,713	731,324,738,126	773,234,887,563	6,091,427,146,585	2,716,168,498,136	8,807,595,644,721

분기순이익(손실)	(145,893,410,290)	(145,893,410,290)	176,886,389,411	30,992,979,121

순확정급여부채의 재측정요소	805,314,862	805,314,862	805,314,862

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	283,637,909	283,637,909	283,637,909

파생상품평가손익	59,147,972,712	59,147,972,712	499,589,404	59,647,562,116

지분법자본변동	7,055,680,485	7,055,680,485	7,055,680,485

해외사업환산손익	448,353,241,756	448,353,241,756	290,758,557,815	739,111,799,571

자산재평가손익	(275,257,894)	274,827,491	(430,403)	(430,403)

유상증자	414,364,500,000	722,579,110,040	1,136,943,610,040	1,136,943,610,040

결손금처리

주식선택권	678,196,968	(678,196,968)

신주인수권의 행사	166,071,735,000	277,622,498,847	443,694,233,847	443,694,233,847

전환사채의 전환

종속기업투자주식의 일부처분

종속기업지분의 추가취득	4,068,028,434	4,068,028,434	(100,018,242,002)	(95,950,213,568)

종속기업의 배당	(88,311,378,600)	(88,311,378,600)

종속기업의 주식선택권	137,650,575	137,650,575	160,682,873	298,333,448

종속기업의 자기주식취득	6,782,749	6,782,749	(1,573,015,480)	(1,566,232,731)

연결범위의 변동	(32,074,851,472)	23,478,843,285	(8,596,008,187)	4,877,340,749	(3,718,667,438)

기타	(6,919,627)	(6,919,627)	(6,919,627)

2022.09.30 (기말)	3,256,061,215,000	2,870,037,805,221	45,618,806,320	1,213,524,604,086	652,184,100,820	8,037,426,531,447	2,999,448,422,306	11,036,874,953,753

2023.01.01 (기초)	3,256,061,215,000	2,870,068,226,942	45,676,122,284	882,653,386,161	58,813,720,119	7,113,272,670,506	2,967,017,613,363	10,080,290,283,869

분기순이익(손실)	198,676,838,614	198,676,838,614	355,184,372,135	553,861,210,749

순확정급여부채의 재측정요소	(1,754,993,282)	(1,754,993,282)	(914,425,159)	(2,669,418,441)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(202,223,117)	207,605,511	5,382,394	5,382,394

파생상품평가손익	1,991,587,956	1,991,587,956	273,712,020	2,265,299,976

지분법자본변동	2,641,683,235	2,641,683,235	2,641,683,235

해외사업환산손익	160,474,001,114	160,474,001,114	145,706,683,545	306,180,684,659

자산재평가손익	(5,983,222,444)	727,063,055	(5,256,159,389)	330,568,218	(4,925,591,171)

유상증자

결손금처리	(1,150,541,809,291)	1,150,541,809,291

주식선택권	212,332,338	(212,332,338)

신주인수권의 행사

전환사채의 전환	11,265,565,000	13,274,903,871	24,540,468,871	24,540,468,871

종속기업투자주식의 일부처분	(19,698,032,111)	(19,698,032,111)	300,235,126,335	280,537,094,224

종속기업지분의 추가취득

종속기업의 배당	(79,960,990,050)	(79,960,990,050)

종속기업의 주식선택권	450,925,903	450,925,903	500,329,032	951,254,935

종속기업의 자기주식취득	446,134,148	446,134,148	(2,960,008,208)	(2,513,874,060)

연결범위의 변동

기타	(992,196,468)	(992,196,468)	1,089,079,865	96,883,397

2023.09.30 (기말)	3,267,326,780,000	1,712,769,559,429	45,914,715,849	1,041,575,212,905	1,407,212,043,308	7,474,798,311,491	3,686,502,061,096	11,161,300,372,587

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 61 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 60 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	1,412,358,766,519	555,346,239,384

영업활동에서 창출된 현금	1,885,350,056,153	930,406,834,576

분기순이익(손실)	553,861,210,749	30,992,979,121

조정	1,048,352,606,986	1,412,695,446,717

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	283,136,238,418	(513,281,591,262)

이자의 수취	33,767,432,083	10,325,918,783

이자지급(영업)	(260,285,131,173)	(197,618,164,663)

배당금수취(영업)	6,059,192,235	4,337,224,618

법인세의 환급(납부)	(252,532,782,779)	(192,105,573,930)

투자활동으로 인한 현금흐름	(577,405,198,455)	10,599,434,002

투자활동으로 인한 현금유입액	225,556,206,908	935,830,880,820

단기금융상품의 감소	136,743,459,684	609,622,448,683

단기투자증권의 처분	19,734,534,599	160,644,680,086

단기대여금의 회수	33,570,167,840	3,312,314,329

장기금융상품의 감소	1,535,546,694	184,930,590

장기투자증권의 처분	2,228,289,738	3,737,811,722

장기대여금의 회수	1,767,687,191	1,361,170,000

종속기업투자의 처분	5,000,000,000	92,616,360,795

유형자산의 처분	5,622,116,980	5,579,075,248

무형자산의 처분	1,786,363,636	1,386,707,088

매각예정자산의 처분	2,863,580,284	41,381,352,248

리스채권의 회수	2,284,852,021	2,162,585,362

기타 투자활동으로 인한 현금유입	12,419,608,241	13,841,444,669

투자활동으로 인한 현금유출액	(802,961,405,363)	(925,231,446,818)

단기금융상품의 증가	(131,219,327,805)	(373,080,922,944)

단기대여금의 증가	(66,686,905,174)	(53,008,413)

장기금융상품의 증가	(7,947,090,039)

장기투자증권의 취득	(16,317,895,781)	(9,985,141,059)

장기대여금의 대여	(160,754,057,303)	(9,587,714,987)

관계기업 및 공동기업 투자의 취득	(1,995,760,000)	(45,926,218,250)

종속기업투자의 취득	(77,292,421,359)

유형자산의 취득	(269,342,458,612)	(221,512,605,624)

무형자산의 취득	(149,257,769,502)	(138,562,158,334)

투자부동산의 취득	(1,103,760,000)

파생상품평가부채의 감소	(6,157,155,946)	(41,278,795,809)

기타 투자활동으로 인한 현금유출	(126,315,240)	(5,370,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	(44,459,194,456)	(1,190,546,366,669)

재무활동으로 인한 현금유입액	1,366,367,552,818	3,889,590,053,594

장기유동화채무의 차입	68,416,700,260

사채의 발행	509,198,261,250	339,740,030,000

장기차입금의 차입	505,913,589,714	1,946,507,963,122

유상증자	1,147,789,665,000

신주인수권 행사	443,883,380,246

종속기업투자의 일부처분	274,620,000,053

판매후리스부채의 증가	8,219,001,541	11,665,727,318

기타 재무활동으로 인한 현금유입	3,287,908

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,410,826,747,274)	(5,080,136,420,263)

단기차입금의 순감소	(228,787,673,347)	(2,368,260,181,800)

유동성장기부채의 상환	(633,427,642,855)	(485,758,186,776)

장기차입금의 상환	(386,932,930,869)	(1,538,409,262,651)

사채의 상환	(391,854,084,600)

리스부채의 상환	(58,983,940,948)	(55,450,760,389)

판매후리스부채의 상환	(20,159,916,820)	(37,925,546,835)

주식발행비용	(59,778,325)	(11,671,319,540)

종속기업지분의 추가취득	(95,950,213,568)

종속기업의 배당금의 지급	(79,960,990,050)	(93,221,748,632)

종속기업의 자기주식 취득	(2,513,874,060)	(1,629,196,028)

기타 재무활동으로 인한 현금유출액	(5,919,444)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	83,845,285,848	183,021,687,102

현금및현금성자산의 순증감	874,339,659,456	(441,579,006,181)

기초 현금및현금성자산	1,395,837,596,356	1,908,603,989,132

분기말 현금및현금성자산	2,270,177,255,812	1,467,024,982,951