두산에너빌리티 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 당기 중 종속기업인 두산건설(주)는 레미콘 생산 판매업을 영위하고 있는 건축부문산하 렉스콘사업부를 중단영업으로 분류하였습니다. 렉스콘사업부 내 인천공장 등 5개공장에 대해서는 매각을 실시하였습니다. 또한, 당기 중 종속기업인 두산건설(주)는 해양플랜트 기자재/구조물 및 해저 기자재, 강교를 생산하고 있는 메카텍사업부 산하 OSS(Offshore structure Subsea) 사업부 철수를 결정하였습니다. 종속기업인 두산건설(주)의 중단영업 분류로 인해 비교표시되는 전기 연결손익계산서는 재작성 되었습니다.

【 연결손익계산서】(단위: 백만원)

구 분	제52기	제51기

변경 전	조정액	변경 후	변경 전	조정액	변경 후

매출액	18,127,523	(155,879)	17,971,644	19,208,174	(151,311)	19,056,863

매출원가	15,045,186	(141,826)	14,903,360	16,021,591	(146,200)	15,875,391

매출총이익	3,082,337	(14,053)	3,068,284	3,186,583	(5,111)	3,181,472

판매비와관리비	2,194,098	(3,921)	2,190,177	2,228,511	(12,583)	2,215,928

영업손익	888,239	(10,132)	878,107	958,072	7,473	965,544

금융손익	(852,355)	555	(851,800)	(713,390)	(1,327)	(714,717)

기타영업외손익	(142,136)	(9,372)	(151,508)	(126,974)	8,676	(118,298)

지분법손익	(79,859)	-	(79,859)	(47,620)	-	(47,620)

법인세비용차감전순이익	(186,111)	(18,949)	(205,060)	70,088	14,821	84,909

법인세비용	(100,636)	(4,169)	(104,805)	51,425	3,261	54,686

계속영업이익(손실)	(85,475)	(14,780)	(100,255)	18,663	11,560	30,223

중단영업이익(손실)	-	14,780	14,780	-	(11,560)	(11,560)

당기순이익	(85,475)	-	(85,475)	18,663	-	18,663

당기순이익의 귀속

-지배기업소유주지분	(94,675)	-	(94,675)	69,224	-	69,224

-비지배지분	9,200	-	9,200	(50,561)	-	(50,561)

나. 대 손충당금 현황 (연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 연결기업의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제53기	유동	매출채권	4,332,263	(1,819,469)	42.0%

미청구공사	1,983,407	(85,102)	4.3%

미수금	540,335	(150,469)	27.8%

미수수익	149,306	(30,239)	20.3%

단기대여금	303,467	(125,083)	41.2%

선급금	638,721	(21,721)	3.4%

소계	7,947,499	(2,232,083)	28.1%

비유동	장기매출채권	5,945	(76)	1.3%

장기미수금	4,208	(3,875)	92.1%

장기대여금	1,366,683	(347,453)	25.4%

보증금	253,962	(639)	0.3%

소계	1,630,798	(352,043)	21.6%

합계	9,578,297	(2,584,126)	27.0%

제52기	유동	매출채권	4,063,362	(1,498,931)	36.9%

미청구공사	2,079,029	(43,639)	2.1%

미수금	453,968	(122,895)	27.1%

미수수익	117,274	(1,910)	1.6%

단기대여금	557,799	(16,205)	2.9%

선급금	644,848	(21,170)	3.3%

소계	7,916,280	(1,704,750)	21.5%

비유동	장기매출채권	6,707	(80)	1.2%

장기미수금	5,965	-	-

장기대여금	976,964	(257,533)	26.4%

보증금	310,709	(1,685)	0.5%

소계	1,300,345	(259,298)	19.9%

합계	9,216,625	(1,964,048)	21.3%

제51기	유동	매출채권	4,271,638	(1,457,793)	34.1%

미청구공사	2,345,186	(41,588)	1.8%

미수금	486,434	(86,768)	17.8%

미수수익	138,505	(2,378)	1.7%

단기대여금	629,465	(11,920)	1.9%

선급금	590,060	(19,828)	3.4%

소계	8,461,288	(1,620,275)	19.1%

비유동	장기매출채권	8,303	(37)	0.4%

장기미수금	284	-	-

장기대여금	758,539	(239,531)	31.6%

보증금	247,096	(1,705)	0.7%

소계	1,014,222	(241,273)	23.8%

합계	9,475,510	(1,861,548)	19.6%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 연결기업의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제53기	제52기	제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,964,048	1,861,548	1,810,695

2. 순대손처리액(①-②±③)	15,419	(72,606)	(97,448)

① 대손처리액(상각채권액)	(179,636)	(69,792)	(98,066)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	195,055	(2,814)	618

3. 대손상각비 계상(환입)액	604,659	175,106	148,301

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,584,126	1,964,048	1,861,548

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주합니다 . 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정하는 반면, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 과거대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당기말 현재 연결기업의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권(보증금 제외)에대한 연령 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	구 분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

금 액	매출채권	1,292,419	309,832	155,501	175,189	2,416,303	4,349,244

대여금 및 미수금	489,981	270,441	43,350	102,759	1,310,813	2,217,344

미수수익	37,776	101,233	-	-	10,297	149,306

합 계	1,820,176	681,506	198,851	277,948	3,737,413	6,715,894

비 율	매출채권	29.72%	7.12%	3.58%	4.03%	55.55%	100.00%

대여금 및 미수금	22.10%	12.20%	1.96%	4.63%	59.11%	100.00%

미수수익	25.30%	67.80%	0.00%	0.00%	6.90%	100.00%

합 계	27.10%	10.15%	2.96%	4.14%	55.65%	100.00%

다. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 구성내역 연결기업의 부문별 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	구분	제53기	제52기	제51기

발전	재공품	51,040	83,514	96,427

원재료	36,482	45,900	57,448

저장품	8,484	8,089	7,032

미착품	40,808	43,352	93,399

소계	136,814	180,855	254,306

Water	재공품	635	1,636	803

원재료	14	12	1,866

저장품	11	11	11

미착품	2,258	4,008	5,611

소계	2,918	5,667	8,291

산업	재공품	40	-	128

원재료	316	306	886

미착품	1,168	2,045	1,177

소계	1,524	2,351	2,191

주단	제품	11,777	12,476	12,221

재공품	173,988	151,133	184,590

원재료	14,578	18,183	15,038

저장품	13,367	10,427	8,042

미착품	11,862	18,700	19,675

소계	225,572	210,919	239,566

두산인프라코어	상품	450,670	397,859	332,465

제품	486,038	512,834	484,215

반제품	38,482	50,599	32,384

재공품	82,917	91,472	81,192

원재료	377,450	379,165	389,963

저장품	1,809	2,117	2,544

미착품	118,369	271,031	166,733

소계	1,555,735	1,705,077	1,489,496

두산엔진	재공품	120,083	94,835	85,150

원재료	75,419	89,921	74,461

미착품	3,479	13,771	20,236

소계	198,981	198,527	179,847

두산건설	제품	5	6	28

원재료	27,550	21,739	27,563

미착품	6,274	3,898	3,936

용지	41,099	-	-

기타	20	2,871	570

소계	74,948	28,514	32,097

총합계	2,196,492	2,331,910	2,205,794

총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100]	8.1	8.5	8.0

재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고 )÷2}]	6.0	6.6	6.9

기말자산총계	27,260,141	27,551,907	27,725,480

매출원가(연환산매출원가)	13,646,661	15,045,186	16,021,591

기초재고	2,331,910	2,205,794	2,457,347

기말재고	2,196,492	2,331,910	2,205,794

※ 상기 매 출 원 가는 중단사업 반영전 매출원가입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 기말 재고실사 내역 - 실사일자 : 2015년 11월 16일~27일 - 실사요령 : 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인 - 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인 - 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음 (3) 장기체화 재고 등 현황

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실(이익)	기말잔액	비고

제품	549,210	498,945	1,125	497,820	-

상품	481,645	456,507	5,837	450,670	-

반제품	38,482	38,482	-	38,482	-

재공품	455,094	437,393	8,690	428,703	-

원재료	591,312	544,823	13,014	531,809	-

저장품	23,959	23,612	(59)	23,671	-

미착품	184,218	184,218	-	184,218	-

미완성주택	20	20	-	20	-

용지	41,099	41,099	-	41,099	-

합계	2,365,039	2,225,099	28,607	2,196,492	-

라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치 측정방법 보고기간말 현재 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과같은 서열체계를 이용하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

유동자산인 매출채권 및 기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

【 당기말】(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	36,476	-	36,476

매도가능금융자산	2,781	-	126,385	129,166

위험회피목적 파생상품	-	51,929	-	51,929

합 계	2,781	88,405	126,385	217,571

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	36,542	-	36,542

위험회피목적 파생상품	-	328,537	-	328,537

합 계	-	365,079	-	365,079

【 전기말】(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	12,102	-	12,102

매도가능금융자산	986	-	130,721	131,707

위험회피목적 파생상품	-	53,152	-	53,152

합 계	986	65,254	130,721	196,961

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	69,291	-	69,291

위험회피목적 파생상품	-	245,125	-	245,125

합 계	-	314,416	-	314,416

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정되는 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초	매입	매도	총포괄손익	환율변동효과	기말

당기손익	기타포괄손익

당기	130,721	7,141	(11,553)	-	60	16	126,385

전기	122,961	7,091	(1,401)	-	2,070	-	130,721

(2) 금융상품의 평가방법 (가) 금융상품의 최초 인식 연결기업은 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결 기업의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된매매거래의 경우 거래일)에 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 한편, 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 분류된 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는금융부채로 분류하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매의 경우 거래일)에재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다.

(나) 금융상품의 후속 측정방법1) 금융자산 파생상품을 포함한 금융자산은 공정가치 측정을 원칙으로 하나, 대여금 및 수취채권,만기보유금융자산의 범주로 분류되는 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 또한, 공정가치로 측정해야 하는 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 2) 금융부채 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하는 것을 원칙으로 하지만파생상품부채는 공정가치로 측정하고 있습니다.

(다) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 연결기업의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 【 당기】

(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산:

매출채권 및 기타채권	43,712	-	(556,435)	-	(13,935)	-	-

보증금	-	-	142	-	-	-	-

매도가능금융자산	371	1,646	-	(708)	11,275	-	(3,404)

만기보유금융자산	1,116	-	-	-	-	-	-

합 계	45,199	1,646	(556,293)	(708)	(2,660)	-	(3,404)

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	(629,790)	-	-	-	(1,938)	(18,268)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

【 전기】(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산:

매출채권 및 기타채권	51,985	-	(165,626)	-	(23,440)	-	-

보증금	-	-	9	-	-	-	-

매도가능금융자산	1,463	537	-	(7,285)	30	-	1,911

만기보유금융자산	2,199	-	-	-	-	-	-

합 계	55,647	537	(165,617)	(7,285)	(23,410)	-	1,911

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	(639,638)	-	-	-	(38,359)	(20,842)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정되는 금융부채 등에서 발생하고 있습니다

한편, 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.

【 당기】(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	64,549	8,858	-

공정가액위험회피목적 파생상품	(232,199)	(18,466)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(8,145)	28,258	15,254

합 계	(175,795)	18,650	15,254

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

【 전기】(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(70,597)	18,645	-

공정가액위험회피목적 파생상품	(76,110)	3,688	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(42,728)	(20,933)	(6,041)

합 계	(189,435)	1,400	(6,041)

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융상품에서 발생한 판매비와관리비, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다. 한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.

(3) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 연결기업은 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 한하여 후속측정방법으로 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 이에 따라 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 연결기업은 공인된 독립 평가기관에 평가를 의뢰하였으며, 재평가기준일은 2015년 10월 31일이었습니다. 토지의 공정가치는 표준지공시지가를 기준으로 평가하였으며, 시장성 및 대체의 원칙에 의거하여 대상 물건이 소재하는 인근지역 내에서 동일성 또는 유사성이 인정되는 거래 사례를 포착하고 거래 사례 비교법에 의하여 비준가격을 산정한 후, 표준지공시지가를 기준으로 산정된 금액의 적정성을 검토하여 최종 감정평가액을 결정하였습니다. 표준지공시지가 기준평가는 인근 지역 내에 소재하는 비교표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률로 시점을 수정하고, 위치, 인근 지대상황, 접근성, 획지의 형태 및 규모, 도로 및 교통상황, 공법상 제한사항, 일반수요, 시장성 등의 제반 가격형성요인을 종합하여 가격을 결정하는 방식으로서, 그 밖의 요인은 대상과 평가전례의 격차율을 산출하고, 인근지역 지가수준 및 부동산 경기동향 등을 고려하여 결정하였습니다. 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 2,861,429백만원 (전기말: 2,937,654백만원 )입니다. 당기 중 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

기초	734,366	734,444

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가	471,211	(253)

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 법인세효과	(111,463)	61

처분으로 인한 이익잉여금 대체	(17,159)	-

비지배지분	(62,283)	114

기말	1,014,672	734,366

당기 중 재평가로 인하여 당기손익에 반영된 토지재평가이익은 2,412백만원입니다.

마. 채무증권 (1) 채 무증권 발행실적(연결기준)

공 시 대상기간 중 연결기업의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

두산중공업	기업어음증권	사모	2013.01.14	200,000	3.50	A2+(한국신용평가한국기업평가NICE신용평가)	2016.01.14	미상환	하이투자증권

두산중공업	회사채	사모	2014.05.07	90,000	4.112	A+(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2017.05.15	미상환	대우증권

두산중공업	회사채	사모	2014.07.29	100,000	3.90	A+(한국신용평가한국기업평가NICE신용평가)	2017.07.29	미상환	IM투자증권

두산중공업	회사채	공모	2015.04.27	586,000	2.13	Aa3 (Moody's), AA-(Fitch)	2020.04.27	미상환	HSBC증권

Doosan Power Systems S.A.	신종자본증권	공모	2015.12.03	351,600	2.50	Aa3(Moody's), AA-(Fitch)	2045.12.03(연장가능)	미상환	HSBC증권

두산인프라코어	회사채	공모	2013.01.30	75,000	4.15	A(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2016.01.30	미상환	현대증권

두산인프라코어	회사채	공모	2013.01.30	125,000	4.77	A(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2018.01.30	미상환	현대증권

두산인프라코어	회사채	공모	2013.04.11	40,000	3.77	A(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2016.04.11	미상환	현대증권

두산인프라코어	회사채	공모	2013.04.11	110,000	4.34	A(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2018.04.11	미상환	현대증권

두산인프라코어	회사채	공모	2013.10.28	125,500	5.27	A(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2018.10.28	미상환	현대증권

두산인프라코어	회사채	공모	2014.02.04	120,000	4.70	A(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2017.02.04	미상환	현대증권

두산인프라코어	회사채	사모	2014.05.07	100,000	4.55	A(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2017.05.15	미상환	한국산업은행

두산공정기계	MTN	사모	2013.03.22	107,088	5.50	AA (China Lianhe)	2016.03.22	미상환	중국은행

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2013.01.28	50,000	3.31	A2(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2013.02.28	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2013.03.08	50,000	3.31	A2(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2013 .03.29	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2013.03.11	50,000	3.31	A2(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2013.03.29	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2013.04.01	50,000	3.31	A2(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2013.04.15	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2013.04.04	50,000	3.31	A2(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2013.04.12	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2013.04.15	50,000	3.31	A2(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2013.04.30	상환	삼성증권

두산엔진	회사채	공모	2013.07.05	90,000	5.00	A (NICE신용평가/한국신용평가)	2018.07.05	미상환	케이비투자증권㈜ 한국투자증권㈜

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.02	2,000	6.90	A3+ (한기평/한신정)	2013.01.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.02	2,500	6.90	A3+ (한기평/한신정)	2013.01.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.25	60,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.02.15	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.25	50,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.02.15	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.25	30,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.02.15	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.25	25,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.02.15	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.31	12,900	8.10	A3+ (한기평/한신정)	2013.02.28	상환	신한은행

두산건설	회사채	사모	2013.01.31	20,000	8.00	BBB+ (한기평/한신정)	2013.03.29	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.02.15	60,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.03.14	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.02.15	50,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.03.14	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.02.15	30,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.03.14	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.02.15	25,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.03.14	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.02.28	12,900	7.99	A3+ (한기평/한신정)	2013.03.29	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.03.04	5,000	6.90	A3+ (한기평/한신정)	2013.06.04	상환	우리종합금융

두산건설	회사채	공모	2013.03.12	100,000	7.80	BBB+ (한기평/한신정)	2015.03.12	상환	동양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.03.14	60,000	7.91	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.12	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.03.14	30,000	7.91	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.12	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.03.14	25,000	8.19	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.12	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.03.29	12,900	7.96	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.30	상환	신한은행

두산건설	회사채	사모	2013.04.01	20,000	7.00	BBB+ (한기평/한신정)	2013.04.30	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.01	60,000	7.91	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.30	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.01	30,000	7.91	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.30	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.01	25,000	8.19	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.30	상환	우리은행

두산건설	회사채	사모	2013.04.10	25,000	6.32	BBB+ (한기평/한신정)	2014.04.10	상환	한국산업은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.30	12,900	8.02	A3+ (한기평/한신정)	2013.05.29	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.30	60,000	7.91	A3+ (한기평/한신정)	2013.05.29	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.30	30,000	7.91	A3+ (한기평/한신정)	2013.05.29	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.30	25,000	8.19	A3+ (한기평/한신정)	2013.05.29	상환	우리은행

두산건설	회사채	공모	2013.05.24	10,000	6.80	BBB+ (한기평/한신정)	2014.05.24	상환	동양증권

두산건설	회사채	공모	2013.05.24	60,000	7.70	BBB+ (한기평/한신정)	2015.05.24	상환	동양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.05.29	60,000	7.72	A3+ (한기평/한신정)	2013.06.28	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.05.29	30,000	7.72	A3+ (한기평/한신정)	2013.06.28	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.05.29	25,000	8.00	A3+ (한기평/한신정)	2013.06.28	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.05.29	12,900	8.22	A3+ (한기평/한신정)	2013.06.28	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.05.30	20,000	6.72	A3+ (한기평/한신정)	2014.05.29	상환	메리츠종합금융증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.06.04	5,000	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2013.09.04	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.06.19	20,000	7.68	A3+ (한기평/한신정)	2013.06.28	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.06.28	60,000	7.72	A3+ (한기평/한신정)	2013.07.26	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.06.28	30,000	7.72	A3+ (한기평/한신정)	2013.07.26	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.06.28	25,000	8.00	A3+ (한기평/한신정)	2013.07.26	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.01	12,900	8.33	A3+ (한기평/한신정)	2013.07.31	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.11	15,000	7.72	A3+ (한기평/한신정)	2013.07.31	상환	우리은행

두산건설	회사채	공모	2013.07.23	100,000	7.80	BBB+ (한기평/한신정)	2015.07.23	상환	한화증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.26	60,000	7.70	A3+ (한기평/한신정)	2013.08.23	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.26	30,000	7.70	A3+ (한기평/한신정)	2013.08.23	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.26	25,000	7.98	A3+ (한기평/한신정)	2013.08.23	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.31	12,900	8.25	A3+ (한기평/한신정)	2013.08.30	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.31	15,000	7.70	A3+ (한기평/한신정)	2013.08.23	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.08.23	60,000	7.70	A3+ (한기평/한신정)	2013.09.17	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.08.23	30,000	7.70	A3+ (한기평/한신정)	2013.09.17	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.08.23	25,000	7.98	A3+ (한기평/한신정)	2013.09.17	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.08.23	15,000	7.70	A3+ (한기평/한신정)	2013.09.17	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.08.30	12,900	8.29	A3+ (한기평/한신정)	2013.09.30	상환	신한은행

두산건설	회사채	사모	2013.09.02	60,000	7.08	BBB+ (한기평/한신정)	2015.03.04	상환	우리투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.04	5,000	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.04	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.12	1,000	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.04	상환	우리종합금융

두산건설	회사채	공모	2013.09.16	100,000	7.80	BBB+ (한기평/한신정)	2015.09.16	상환	동양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.17	60,000	7.70	A3+ (한기평/한신정)	2013.10.16	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.17	30,000	7.70	A3+ (한기평/한신정)	2013.10.16	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.17	25,000	7.98	A3+ (한기평/한신정)	2013.10.16	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.17	15,000	7.70	A3+ (한기평/한신정)	2013.10.16	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.30	12,900	8.29	A3+ (한기평/한신정)	2013.10.31	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.10.08	10,000	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2013.11.04	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.10.08	10,000	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2013.11.15	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.10.08	10,000	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.03	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.10.08	10,000	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.16	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.10.08	10,000	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.27	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.10.25	10,000	8.50	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.26	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.11.25	10,000	7.60	A3+ (한기평/한신정)	2014.02.24	상환	메리츠종합금융증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.12.04	3,510	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2014.03.05	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.12.04	2,490	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2014.03.05	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.12.10	10,000	6.00	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.17	상환	유진투자증권

두산건설	회사채	사모	2013.10.24	32,252	7.49	-	2015.10.26	상환	LIM

두산건설	기업어음증권	사모	2014.02.21	10,000	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2014.03.13	상환	하이투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.02.24	10,000	7.60	A3+ (한기평/한신정)	2014.04.24	상환	메리츠종합금융증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.02.28	10,000	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2014.03.06	상환	케이티비투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.03.05	3,510	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2014.05.29	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2014.03.05	2,490	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2014.05.29	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2014.03.07	10,000	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2014.03.28	상환	케이티비투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.04.29	21,000	8.00	A3+ (한기평/한신정)	2014.06.30	상환	엔에이치농협증권

두산건설	회사채	사모	2014.05.08	50,000	8.50	BBB+ (한기평/한신정)	2016.05.16	미상환	산업은행

두산건설	기업어음증권	사모	2014.05.16	9,000	8.20	A3+ (한기평/한신정)	2014.06.30	상환	엔에이치농협증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.05.29	3,510	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2014.08.28	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2014.05.29	2,490	7.50	A3+ (한기평/한신정)	2014.08.28	상환	우리종합금융

두산건설	회사채	사모	2014.05.29	10,000	6.90	BBB+ (한기평/한신정)	2014.08.29	상환	메리츠종합금융증권

두산건설	회사채	사모	2014.05.29	10,000	7.80	BBB+ (한기평/한신정)	2015.05.29	상환	메리츠종합금융증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.06.30	21,000	8.00	A3+ (한기평/한신정)	2014.07.31	상환	엔에이치농협증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.06.30	9,000	8.20	A3+ (한기평/한신정)	2014.07.31	상환	엔에이치농협증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.07.31	30,000	8.00	A3 (한기평/Nice)	2014.08.29	상환	엔에이치농협증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.08.27	10,000	7.80	A3 (한기평/Nice)	2014.09.05	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.08.27	10,000	7.80	A3 (한기평/Nice)	2014.09.05	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.08.27	3,510	8.00	A3 (한기평/Nice)	2014.11.28	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2014.08.28	2,490	8.00	A3 (한기평/Nice)	2014.11.28	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2014.08.29	30,000	8.00	A3 (한기평/Nice)	2014.11.28	상환	엔에이치농협증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.08.29	10,000	8.00	A3 (한기평/Nice)	2014.11.28	상환	엔에이치농협증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.09.01	10,000	7.80	A3 (한기평/Nice)	2014.09.26	상환	케이티비투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.09.04	10,000	7.80	A3 (한기평/Nice)	2014.09.26	상환	케이티비투자증권

두산건설	회사채	공모	2014.09.04	200,000	7.50	BBB (한기평/Nice)	2017.09.04	부분상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.10.31	15,000	7.70	A3 (한기평/Nice)	2014.12.05	상환	유진투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.11.10	10,000	7.50	A3 (한기평/Nice)	2014.11.28	상환	하이투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.11.28	40,000	8.00	A3 (한기평/Nice)	2014.12.31	상환	엔에이치투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.11.28	3,510	8.00	A3 (한기평/Nice)	2015.02.27	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2014.11.28	2,490	8.00	A3 (한기평/Nice)	2015.02.27	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2015.02.27	3,510	8.00	A3 (한기평/Nice)	2015.05.27	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2015.02.27	2,490	8.00	A3 (한기평/Nice)	2015.05.27	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2015.01.16	40,000	8.00	A3 (한기평/Nice)	2015.03.31	상환	엔에이치투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2015.03.31	40,000	8.00	A3 (한기평/Nice)	2015.06.30	상환	아이비케이투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2015.05.26	20,000	7.50	A3 (한기평/Nice)	2015.06.15	상환	케이티비투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2015.05.27	3,510	8.00	A3 (한기평/Nice)	2015.08.27	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2015.05.27	2,490	8.00	A3 (한기평/Nice)	2015.08.27	상환	우리종합금융

두산건설	회사채	사모	2015.05.29	10,000	7.5	BBB (한기평/Nice)	2015.08.27	상환	현대증권

두산건설	회사채	공모	2015.06.11	150,000	3.2	BBB (한기평/Nice)	2018.06.11	부분상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2015.07.15	5,000	8.02	A3 (한기평/Nice)	2016.07.13	미상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2015.08.27	3,510	7.3	A3 (한기평/Nice)	2015.11.27	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2015.08.27	2,490	7.3	A3 (한기평/Nice)	2015.11.27	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2015.09.21	10,000	7.5	A3 (한기평/Nice)	2015.12.21	상환	한양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2015.10.06	10,000	7.2	A3 (한기평/Nice)	2015.12.31	상환	우리종합금융

두산건설	회사채	공모	2015.10.26	25,000	8.15	BBB- (한기평/Nice)	2016.10.26	미상환	유진투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2015.11.27	3,510	7.5	A3- (한기평/Nice)	2016.02.26	미상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2015.11.27	2,490	7.5	A3- (한기평/Nice)	2016.02.26	미상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2015.12.21	10,000	7.8	A3- (한기평/Nice)	2016.03.21	미상환	한양증권

합계	-	-	-	5,533,040	-	-	-	-	-

※ 두산중공업이 2015년 4월 27일 발행한 외화표시 공모사채의 평가등급은 수출입 은행 보증부 채권으로 수출입은행 평가등급입니다. ※ 두산공정기계(DICC)가 2013년 3월 22일 발행한 MTN(CNY 600,000,000)의 금액 은 2015년 12월 31일 환율 178.48원을 적용한 원화금액입니다.※ 두산건설이 2013년 10월 24일 발행한 외화표시 사모사채 발행금액(USD 27,000, 000) 및 두산중공업이 2015년 4월 27일 발행한 외화표시 공모사채 발행금액(US D 500,000,000), 2015년 12월 3일 발행한 신종자본증권 금액(USD 300,000,00 0)은 2015년 12월 31일 환율 1,172원을 적용한 원화금액입니다.

【 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 】

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산중공업 제39회 무보증사채	2011.05.12	2016.05.12	150,000	2011.05.03	한국산업은행 발행시장실 (02-787-4000)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 161.2%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 9조원 이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 22,306억)

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 처분제한 3조원 미만 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 84억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.03.30 공시 (주1)

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산중공업 제40회 무보증 교환사채	2011.06.14	2016.06.14	220,000	2011.05.31	유안타증권㈜Corporate Finance 팀(02-3770-2048)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 161.2%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 9조원 이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 22,306억)

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 처분제한 3조원 미만 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 84억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.10.29

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산중공업 제42회 무보증사채	2012.06.07	2017.06.07	200,000	2012.05.24	신한금융투자㈜기업금융부(02-3772-4062)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 161.2%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 9조원 이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 22,306억)

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 처분제한 3조원 미만 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 84억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.03.30 공시 (주1)

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산중공업 제43-2회 무보증사채	2012.11.27	2017.11.27	40,000	2012.11.15	현대증권㈜기업금융부(02-6114-1006)

두산중공업 제43-3회 무보증사채	2012.11.27	2019.11.27	100,000	2012.11.15	현대증권㈜기업금융부(02-6114-1006)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 161.2%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 9조원 이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 22,306억)

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 처분제한 자산총계의 100%이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 0.07%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.03.30 공시 (주1)

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 15-2회 무보증사채	2011.02.08	2016.02.08	50,000	2011.01.31	한국산업은행발행시장실(02-787-6613)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 217%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (94,370억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 5,246억)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 총액 5조원

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 41억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.03.30 공시 (주1)

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 17-2회 무보증사채	2011.08.02	2016.08.02	235,000	2011.07.25	한국투자증권기업금융본부(02-3276-5926)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 217%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (94,370억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 5,246억)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 총액 5조원

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 41억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.03.30 공시 (주1)

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 20회 무보증사채	2012.03.22	2017.03.22	200,000	2012.03.12	KB투자증권DCM 1팀(02-3777-9049)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 217%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (94,370억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 5,246억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% (5조 9,799억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 41억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.07.03 제출

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 21-2회 무보증사채	2012.07.27	2017.07.27	230,000	2012.07.17	동부증권Coverage 1팀(02-369-3306)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 217%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 1,000% 이하 (188,740억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 5,246억)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 10배 (188,740억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 41억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.07.03 제출

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 22-1회 무보증사채	2013.01.30	2016.01.30	75,000	2013.01.17	한화투자증권Coverage사업부(02-3772-7878)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 217%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (94,370억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 5,246억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% (59,799억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 41억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.09.11 제출

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 22-2회 무보증사채	2013.01.30	2018.01.30	125,000	2013.01.17	한화투자증권Coverage사업부(02-3772-7878)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 217%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (94,370억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 5,246억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% (59,799억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 41억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.09.11 제출

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 23-1회 무보증사채	2013.04.11	2016.04.11	40,000	2013.04.01	한화투자증권Coverage사업부(02-3772-7878)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 217%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (94,370억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 5,246억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% (59,799억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 41억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.09.11 제출

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 23-2회 무보증사채	2013.04.11	2018.04.11	110,000	2013.04.01	한화투자증권Coverage사업부(02-3772-7878)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 217%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (94,370억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 5,246억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% (59,799억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 41억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.09.11 제출

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 24회 무보증사채	2013.10.28	2018.10.28	125,500	2013.10.16	우리종합금융기업금융부(02-2000-6717)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 600% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 217%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (94,370억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 5,246억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% (59,799억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 41억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.09.11 제출

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 25회 무보증사채	2014.02.04	2017.02.04	120,000	2014.01.21	한화투자증권Coverage사업부(02-3772-7878)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 600% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 217%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본의 500% 이하 (94,370억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 5,246억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계의 100% (59,799억)

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 41억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.09.11 제출

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산엔진 제6회 무보증사채	2012.10.05	2017.10.05	100,000	2012.09.20	우리종합금융기업금융부(02-2000-6717)

두산엔진 제7회 무보증사채	2013.07.05	2018.07.05	90,000	2013.06.25	우리종합금융기업금융부(02-2000-6717)

재무비율 유지현황	계약내용	이자성부채/자본총계의 비율 500% 이하

이행현황	이행 (별도재무제표 기준, 59.66%)

담보권설정 제한현황	계약내용	직전회계년도 자기자본의 1000% 이하 등

이행현황	이행 (별도재무제표 기준, 13.02%)

자산처분 제한현황	계약내용	직전회계년도 자산총계의 100% 미만 등

이행현황	이행 (별도재무제표 기준, 0.02%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.09.11 제출

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산건설 전환사채-84회	2014.09.04	2017.09.04	200,000	2014.08.19	동부증권기업금융2팀(02-3779-8960)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하 유지

이행현황	이행 (별도재무제표기준, 180.39%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 1,000% 이하 설정 가능

이행현황	이행 (별도재무제표기준, 36,970억)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 10배

이행현황	이행 (별도재무제표기준, 1,540억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.09.11 제출

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산건설 전환사채-85회	2015.06.11	2018.06.11	150,000	2015.05.22	이베스트 투자증권coverage 1팀(02-369-3306)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하 유지

이행현황	이행 (별도재무제표기준, 180.39%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 1,000% 이하 설정 가능

이행현황	이행 (별도재무제표기준, 36,970억)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 10배

이행현황	이행 (별도재무제표기준, 1,540억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.09.11 제출

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산건설 공모사채-87회	2015.10.26	2016.10.26	25,000	2015.05.22	케이티비 투자증권 기업금융 2팀(02-2184-2895)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하 유지

이행현황	이행 (별도재무제표기준, 180.39%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 1,000% 이하 설정 가능

이행현황	이행 (별도재무제표기준, 36,970억)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 10배

이행현황	이행 (별도재무제표기준, 1,540억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(주1) 표준무보증사채관리계약서에 의거, '사채관리계약이행상황보고서'의 내용 중 금융감독원에 공시한 경우에는 통보한 것으로 간주되므로 공시일을 기재함

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	200,000	16,000	-	5,000	-	-	-	221,000

합계	-	200,000	16,000	-	5,000	-	-	-	221,000

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	1,100,856	1,060,722	590,889	100,000	586,000	-	-	3,438,467

사모	50,000	290,000	-	-	-	-	-	340,000

MTN	107,088	-	-	-	-	-	-	107,088

합계	1,257,944	1,350,722	590,889	100,000	586,000	-	-	3,885,555

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	937,600	-	937,600

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	937,600	-	937,600

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 채 무증권 발행실적(별도기준) 공시대상기간 중 당사의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

두산중공업	기업어음증권	사모	2013.01.14	200,000	3.50	A2+(한국신용평가한국기업평가NICE신용평가)	2016.01.14	미상환	하이투자증권

두산중공업	회사채	사모	2014.05.07	90,000	4.112	A+(한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)	2017.05.15	미상환	대우증권

두산중공업	회사채	사모	2014.07.29	100,000	3.90	A+(한국신용평가한국기업평가NICE신용평가)	2017.07.29	미상환	IM투자증권

두산중공업	회사채	공모	2015.04.27	586,000	2.13	Aa3 (Moody's), AA-(Fitch)주)	2020.04.27	미상환	HSBC증권

합 계	-	-	-	976,000	-	-	-	-	-

※ 별도 기준 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 내용은 상기된 연결 기준 내용을 참고하시기 바랍니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	200,000	-	-	-	-	-	-	200,000

합계	-	200,000	-	-	-	-	-	-	200,000

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	265,656	340,000	-	-	586,000	-	-	1,191,656

사모	-	190,000	-	-	-	-	-	190,000

합계	265,656	530,000	-	-	586,000	-	-	1,381,656

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-