두산에너빌리티 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
제 52 기 1분기 2014년 1월 1일부터 2014년 3월 31일까지
두산중공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요

두산중공업주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 9월 20일에 설립되어 발전설비, 산업설비, 주단조품, 제철, 제강품의 제조 및 판매업과 종합건설업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 창원시에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 10월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 (주)두산(36.82%) 등으로 구성되어 있습니다.1-2 종속기업의 현황

보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요 영업활동	소재국가	지배기업 등이소유한지분율(%)(주1)	비지배지분이보유한 소유지분율(%)(주1)	결산일(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)두산에이엠씨	부동산개발업	한국	100	100	-	-	12월 31일

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	기타기계 및 장비제조업	베트남	100	100	4.89	3.89	"

HF Controls Corp.	제조업	미국	100	100	-	-	"

PT. Doosan Heavy Industries Indonesia	제조업	인도네시아	55	55	45	45	"

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	도소매업	일본	100	100	-	-	"

S.C. Doosan IMGB S.A.	제조업	루마니아	99.85	99.85	0.15	0.15	"

Doosan Enpure Ltd.	엔지니어링 및 서비스	영국	100	100	-	-	"

Doosan Construction Site SolutionsVietnam Co., Ltd.	장비임대업	베트남	100	100	-	-	"

Doosan Power Systems India Private Ltd.	엔지니어링 및 서비스	인도	100	100	-	-	3월 31일

Doosan Heavy Industries America Holdings Inc.	지주회사	미국	100	100	-	-	12월 31일

Doosan Hydro Technology Inc.	제조업	미국	100	100	-	-	"

Doosan Engineering Services LLC	엔지니어링 및 서비스	미국	100	100	-	-	"

Doosan Heavy Industries America Corp.	도소매업	미국	100	100	-	-	"

Doosan ATS America, LLC	엔지니어링 및 서비스	미국	100	100	-	-	"

Doosan Skoda Power s.r.o	제조업	체코	100	100	-	-	"

Skoda Power Private Ltd.	엔지니어링	인도	100	100	-	-	3월 31일

Doosan Power Systems Pension Trustee Co. Ltd.	전문서비스업	영국	100	100	-	-	12월 31일

Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd.	지주회사	영국	100	100	-	-	"

Doosan Babcock Ltd.	엔지니어링 및 서비스	영국	100	100	-	-	"

Doosan Power Systems Holdings Ltd.	지주회사	영국	100	100	-	-	"

Doosan Power SystemsEurope Limited GmbH	엔지니어링 및 서비스	독일	100	100	-	-	"

Doosan Power Systems Czech Investment a.s.	지주회사	체코	100	100	-	-	"

Doosan Power Systems Americas LLC	엔지니어링 및 서비스, 도소매업	미국	100	100	-	-	"

Doosan Lentjes UK Limited	전문서비스업	영국	100	100	0.96	0.96	"

Doosan Lentjes GmbH	엔지니어링 및 서비스	독일	99.04	99.04	0.96	0.96	"

Doosan Power Systems S.A. (이하 "DPS S.A.")	지주회사	룩셈부르크	100	100	-	-	"

Doosan Babcock Energy Technologies(Shanghai) Ltd.	엔지니어링 및 서비스	중국	100	100	-	-	"

Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd.	엔지니어링 및 서비스	영국	100	100	-	-	"

Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o.	엔지니어링 및 서비스	폴란드	98.91	98.91	1.09	1.09	"

Doosan Babcock Energy Germany GmbH	엔지니어링 및 서비스	독일	100	100	-	-	"

Doosan Lentjes Czech s.r.o	전문서비스업	체코	100	100	0.96	0.96	"

AE E Lentjes Belgie N.V.	휴면법인	벨기에	100	100	0.96	0.96	"

Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership	부동산업	영국	100	100	-	-	"

Doosan Babcock General MaintenanceServices LLC (주3)	전문서비스업	아랍에미리트	49	49	51	51	"

Doosan Babcock WLL (주3)	전문서비스업	카타르	49	49	51	51	"

두산인프라코어(주)와 그 종속기업 (주4)	기타기계 및 장비제조업	한국 외	36.40	36.40	63.60	63.60	"

두산건설(주)와 그 종속기업	종합건설업	한국 외	80.25	84.29	19.75	15.71	"

두산엔진(주)와 그 종속기업 (주4)	기타기계 및 장비제조업	한국 외	42.66	42.66	57.34	57.34	"

(주1) 지배기업과 연결대상 종속기업(이하, "연결기업") 내 기업이 소유한 지분율은 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다 (즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결기업 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).
(주2) 종속기업의 현지 관련 법령에 따라 종속기업의 결산일이 지배기업과 동일하지 않은 경우, 연결재무제표 작성을 위해 지배기업과 동일한 보고기간종료일로 조정하여 이용하였습니다.
(주3) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 의결권 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단됩 니다.
(주4) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

1-3 주요 종속기업의 요약재무정보

당분기의 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	352,450	297,017	28,377	(20,441)	(20,441)

HF Controls Corp.	15,384	3,991	1,133	(1,301)	(1,301)

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	19,063	16,673	686	40	40

S.C. Doosan IMGB S.A.	150,526	113,759	19,112	205	205

Doosan Construction Site Solutions Vietnam Co., Ltd.	11,929	272	389	(249)	(249)

Doosan Power Systems India Private Ltd.	514,428	384,591	108,181	(601)	(811)

Doosan Heavy Industries America Holdings Inc.	145,916	203	-	420	420

Doosan Hydro Technology Inc.	20,561	42,060	5,123	(592)	(592)

Doosan Heavy Industries America Corp.	72,568	17,620	974	95	95

Doosan Skoda Power s.r.o	558,075	236,842	63,460	9,121	4,168

Doosan Power Systems OverseasInvestments Ltd.	83,950	94,866	-	-	-

Doosan Babcock Ltd.	1,871,239	1,119,227	136,281	(11,027)	(35,193)

Doosan Power Systems Holdings Ltd.	139,115	-	-	2,150	2,150

Doosan Power Systems Europe Limited GmbH	154,258	97,949	-	(375)	(375)

Doosan Lentjes GmbH	85,843	58,063	5,469	(4,725)	(5,532)

DPS S.A.	1,331,264	1,206,689	725	(11,244)	(11,244)

Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o.	25,067	15,576	6,070	19	19

Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership	27,716	722	794	95	95

두산인프라코어(주)와 그 종속기업	11,821,137	8,812,712	1,833,742	(43,892)	(280,105)

두산건설(주)와 그 종속기업	4,885,613	2,994,031	451,692	(42,774)	(43,152)

두산엔진(주)와 그 종속기업	1,462,516	820,378	144,122	(7,724)	(58,599)

1-4 종속기업의 변동내역

당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음와 같습니다.

기업명	변동내역	변동사유

Doosan Infracore Bobcat Korea Co., Ltd.	신규연결편입	신규설립법인

Doosan Engine PNG Co., Ltd.	신규연결편입	신규설립법인

1-5 연결대상에서 제외된 특수목적기업연결기업은 특수목적기업과 차입거래를 하고 있습니다. 이러한 특수목적기업에 대하여 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않으나, 특수목적기업의 위험과 효익 및 연결기업과의 실질적인 관계에 대한 평가를 고려할 때, 연결기업은 해당 특수목적기업을 지배하고 있다고 판단할 수 있습니다. 다만, 연결기업의 자산, 부채 및 손익에 미치는 영향이 중요하지 않아 동 특수목적기업을 연결대상에서 제외하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 특수목적기업은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

기업명	업 종	지분율	소재국가

두산큐벡스제일차유한회사	자산유동화업	-	국내

디에스솔밭제이차주식회사	자산유동화업	-	국내

두산이엔씨제일차주식회사	자산유동화업	-	국내

디에스해운대프로젝트유한회사	자산유동화업	-	국내

파인트리시티제일차주식회사	자산유동화업	-	국내

에스디제일차주식회사	자산유동화업	-	국내

디에스에스오씨제일차유한회사	자산유동화업	-	국내

디에스창원제일차유한회사	자산유동화업	-	국내

디에스안산프로젝트유한회사	자산유동화업	-	국내

(2) 전기말

기업명	업 종	지분율	소재국가

두산큐벡스제일차유한회사	자산유동화업	-	국내

디에스솔밭제이차주식회사	자산유동화업	-	국내

두산이엔씨제일차주식회사	자산유동화업	-	국내

디에스해운대프로젝트유한회사	자산유동화업	-	국내

파인트리시티제일차주식회사	자산유동화업	-	국내

에스디제일차주식회사	자산유동화업	-	국내

디에스솔밭제삼차주식회사	자산유동화업	-	국내

디에스에스오씨제일차유한회사	자산유동화업	-	국내

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표의 작성기준연결기업의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 공정가치로 평가하는 토지 등 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 분기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 분기연결재무제표에대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2015년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 기준서 및 해석서의 적용으로 인해 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도: 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상

동 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다.

- 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함.

- 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함.

- 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 운영 또는 활동과 관련될 수 있음.

- 성과조건은 시장 또는 비시장 조건일 수 있음.

- 만약 이유와 상관없이 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 용역제공 조건은 충족되지 않음.

(3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부대가는 기업회계기준서 제1039호의 범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다.한편 개정사항은 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 다음과 같이 명확히 하였습니다.

- 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제 외됨.

- 동 적용범위 제외 규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨.

(4) 기업회계기준서 제1108호 영업부문

동 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경 영진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표를 포함하여 공시하여야 함.

- 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨. 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적상 부문자산의 전체 자산으로의 조정이 보 고됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산

동 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부가액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다. (6) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시

동 개정사항은 소급하여 적용하며 주요경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자 공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다.

(7) 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정

동 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다.

(8) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산

기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 만일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다.

한편, 상기 기준서의 제ㆍ개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

당분기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 진행률에 따른 수익인식- 영업권 손상

- 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정

- 충당부채와 우발부채4. 재무위험관리

연결기업의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4-1 시장위험(1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다. 연결기업의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.연결기업은 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 우선적으로 상쇄하여 외환위험을 축소하고, 잔여 환율변동 노출금액에 대해서는 환위험관리규정에 따라 선물환 등의 파생상품거래를 통해 위험을 헷지하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	기타(주1)	합 계	USD	EUR	JPY	GBP	기타(주1)	합 계

금융자산	1,930,220	321,473	532	74,279	222,965	2,549,469	1,958,448	314,100	2,846	61,882	182,737	2,520,013

금융부채	2,979,593	585,092	137,754	19,844	88,595	3,810,878	3,135,018	806,002	128,050	42,678	61,847	4,173,595

차감 계	(1,049,373)	(263,619)	(137,222)	54,435	134,370	(1,261,409)	(1,176,570)	(491,902)	(125,204)	19,204	120,890	(1,653,582)

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, JPY, GBP를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 동 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순손익	(126,141)	126,141	(165,358)	165,358

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율의 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융원가를 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 연결기업은 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건의 차입금 비중 축소, 장ㆍ단기 차입구조의 개선, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	172,848	308,665

금융부채	4,980,754	4,389,496

차감 계	(4,807,906)	(4,080,831)

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순손익	(48,079)	48,079	(40,808)	40,808

(3) 가격위험연결기업은 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이필요합니다.

4-2 신용위험연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 매도가능금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황을 파악하고 회수대책을 마련하는 등 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간말 현재 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산(채무증권)및 파생금융상품의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사하며, 지급보증계약으로 피보증인의 청구로 인하여 연결기업이 지급하여야 할 지급보증한도액(주석 31 참조)이신용위험에 노출된 최대금액입니다.

보고기간말 현재 연결기업의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	1,228,406	582,312	118,863	155,004	2,372,948	4,457,533

대여금 및 미수금	359,284	151,611	242,289	71,307	1,116,767	1,941,258

미수수익	11,105	393	399	874	108,582	121,353

합 계	1,598,795	734,316	361,551	227,185	3,598,297	6,520,144

(2) 전기 말(단위: 백만원)

구 분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	1,155,844	312,107	145,724	128,918	2,336,378	4,078,971

대여금 및 미수금	179,734	388,007	77,621	63,129	1,289,690	1,998,181

미수수익	7,399	457	577	1,653	107,188	117,274

합 계	1,342,977	700,571	223,922	193,700	3,733,256	6,194,426

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정하는 반면, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 금융기관예치금 및 파생금융상품은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해 손상금액을 인식합니다.4-3 유동성위험연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상 원금

합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

금융부채	16,063,688	16,104,367	9,678,690	2,666,001	1,999,241	1,760,435

이자비용	-	1,117,138	437,816	252,299	334,447	92,576

합계	16,063,688	17,221,505	10,116,506	2,918,300	2,333,688	1,853,011

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상 원금

합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

금융부채	15,657,720	15,701,611	8,743,750	2,745,686	2,458,749	1,753,426

이자비용	-	1,132,908	413,774	257,103	353,054	108,977

합계	15,657,720	16,834,519	9,157,524	3,002,789	2,811,803	1,862,403

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편, 상기 비파생금융부채 이외에도당분기말 현재 연결기업이 제공한 금융보증계약으로 인해서 연결기업이 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 31과 같 습 니다.

4-4 자본위험연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	20,097,409	19,874,905

자본총계	7,139,986	7,677,002

부채비율	281.48%	258.89%

5. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	32,275	29,083	PF 보증, 수입보증금 등

단기금융상품	437,716	438,981	국책과제(주1), 공사선수금(주2), 동반성장기금, 질권설정, 유동화 대출 관련 신탁 등

장기금융상품	4,019	56,770	당좌개설보증금, 증권예탁원 예치금 등

합 계	474,010	524,834

(주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.
(주2) 해당 공사의 이행만을 위하여 사용이 가능합니다.

6. 장ㆍ단기투자증권보고기간말 현재 연결기업의 장ㆍ단기투자증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기투자증권	매도가능금융자산	441	3,385

만기보유금융자산	-	28,000

소 계	441	31,385

장기투자증권	매도가능금융자산	184,896	179,632

만기보유금융자산	8,320	8,310

소 계	193,216	187,942

합 계	193,657	219,327

7. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 연결기업의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말

원 가	대손충당금	장부금액	원 가	대손충당금	장부금액

유동자산	매출채권	4,441,706	(1,535,568)	2,906,138	4,063,362	(1,541,569)	2,521,793

미수금	414,815	(122,980)	291,835	453,968	(122,895)	331,073

미수수익	121,353	(1,910)	119,443	117,274	(1,910)	115,364

단기대여금	627,439	(16,310)	611,129	557,799	(16,205)	541,594

소 계	5,605,313	(1,676,768)	3,928,545	5,192,403	(1,682,579)	3,509,824

비유동자산	장기매출채권	6,244	(76)	6,168	6,707	(80)	6,627

장기미수금	4,660	-	4,660	5,965	-	5,965

장기대여금	891,070	(257,575)	633,495	976,964	(257,533)	719,431

소 계	901,974	(257,651)	644,323	989,636	(257,613)	732,023

합 계	6,507,287	(1,934,419)	4,572,868	6,182,039	(1,940,192)	4,241,847

8. 재고자산보고기간말 현재 연결기업의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부가액	원 가	평가충당금	장부가액

제품	653,595	(44,082)	609,513	575,581	(50,265)	525,316

상품	479,862	(27,126)	452,736	422,997	(25,138)	397,859

반제품	45,258	(1)	45,257	50,599	-	50,599

재공품	483,253	(20,694)	462,559	440,291	(17,701)	422,590

원재료	589,068	(45,051)	544,017	601,715	(46,489)	555,226

저장품	22,537	(328)	22,209	20,991	(347)	20,644

미착품	378,808	-	378,808	356,805	-	356,805

미완성주택	2,620	-	2,620	2,871	-	2,871

합 계	2,655,001	(137,282)	2,517,719	2,471,850	(139,940)	2,331,910

한편, 연결기업이 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 2,658백만원 (전분기: 재고자산평가손실 11,205백만원)입니다.

9. 파생금융상품

9-1 파생상품 평가내역보고기간말 현재 연결기업의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

구 분	매 입	매 도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익(주1)	확정계약자산(부채)(주2)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	6,836,439	USD	6,246,956	(95,950)	(28,854)	(19,687)	62,758

KRW	269,945	EUR	200,955	26,548	4,681	24,496	(2,249)

KRW	274,095	JPY	25,739,030	23,148	1,859	11,177	(20,159)

KRW	100,729	기타 통화	5,043	849	1,942	(3,090)

USD	2,083,184	KRW	2,306,850	4,488	7,205	10,082	(20,648)

EUR	340,104	KRW	473,480	(57,936)	(12,277)	(41,564)	14,966

JPY	30,950,090	KRW	373,020	(69,503)	(2,380)	(37,679)	4,648

기타 통화	KRW	134,069	(6,339)	(1,013)	(3,793)	1,964

GBP 등	EUR 등	(30,407)	(20,237)	(13,885)	(619)

외화장기차입금(주3)	KRW	152,160	USD	150,000	-	-	-	13,590

내재파생상품 등(주4)	(42,788)	(2,929)	-	-

주식매도선택권(하기 "9-2" 참조)	(247)	(80)	-	-

소 계	(243,943)	(53,176)	(68,911)	51,161

법인세효과	-	-	12,285	-

연결조정	-	-	14,897	-

합 계	(243,943)	(53,176)	(41,729)	51,161

(주1) 현금흐름위험회피회계 적용에 따라 당분기 매출액에서 조정한 금액 및 법인세효과를 고려하여 (41,729)백만원을 기타 포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
(주2) 공정가액위험회피회계 적용에 따라 당분기 매출액에서 조정한 금액을 고려하여 확정계약자산 132,689백만원 및 확정 계약부채 81,528백만원을 계상하고 있습니다.
(주3) 확정계약의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 외화장기차입금을 위험회피수단으로 지정하였습니다.
(주4) 지배기업이 발행한 교환사채에 대한 교환권대가 및 두산건설(주)가 발행한 상환전환우선주의 주주간 계약에 대한 평가 입니다.

(2) 전기말

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

구 분	매 입	매 도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주1)	확정계약자산(부채)(주2)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	6,376,222	USD	5,857,419	(93,400)	(122,533)	(24,052)	43,549

KRW	287,154	EUR	202,778	13,233	2,328	11,980	(1,461)

KRW	301,941	JPY	28,539,929	23,479	20,384	15,686	(19,431)

KRW	103,522	기타 통화	3,608	397	966	(2,629)

USD	2,388,001	KRW	2,643,095	(7,288)	35,228	10,144	(17,409)

EUR	321,234	KRW	461,702	(24,431)	(10,393)	(14,437)	8,325

JPY	37,720,809	KRW	462,015	(93,138)	(19,333)	(61,600)	4,516

기타 통화	KRW	82,252	(3,508)	(1,338)	(1,637)	1,561

GBP 등	EUR 등	(27,689)	(20,399)	(13,509)	(1,061)

외화장기차입금(주3)	KRW	152,160	USD	150,000	-	-	-	12,720

내재파생상품 등(주4)	(39,860)	(73,084)	-	-

주식매도선택권(하기 "9-2" 참조)	(167)	(682)	-	-

소 계	(249,161)	(189,425)	(76,459)	28,680

법인세효과	-	-	18,763	-

연결조정	-	-	20,756	-

합 계	(249,161)	(189,425)	(36,940)	28,680

(주1) 현금흐름위험회피회계의 적용에 따라 전기 매출액에서 조정한 금액 및 법인세효과를 고려하여 (36,940)백만원을 기타 포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
(주2) 공정가액위험회피회계의 적용에 따라 전기 매출액에서 조정한 금액을 제외하고 확정계약자산 120,695백만원 및 확정계 약부채 92,015백만원을 계상하고 있습니다.
(주3) 확정계약의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 외화장기차입금을 위험회피수단으로 지정하였습니다.
(주4) 지배기업이 발행한 교환사채에 대한 교환권대가 및 두산건설(주)가 발행한 상환전환우선주의 주주간 계약에 대한 평가 입니다.

9-2 재무출자자에 부여한 주식매도선택권종속기업인 두산건설(주)는 전기이전에 SOC 사업인 신분당선민간투자사업과 관련된 건설출자자의 일원으로서 재무출자자를 모집하기 위해 재무출자자가 취득한 주식과 관련하여 아래의 옵션계약을 체결하였습니다. 두산건설(주)는 이러한 옵션계약을 파생금융상품으로 분류하고 옵션의 공정가치 변동분을 파생상품평가손실(당분기: 80백만원, 전분기: 없음)로 인식하고, 이와 관련하여 파생상품평가부채(당분기말: 247백만원, 전기말: 167백만원)를 계상하였습니다.

프로젝트명	옵션종류	행사권자	행사가능기간	행사가격

신 분당민간투자사업	풋옵션	① 한국산업은행② 농협③ 한국인프라이호투융자회사	2014.06.28 ~ 2015.06.27	주식매입단가+약정금액

9-3 주주간 계약지배기업은 종속기업인 두산건설(주)의 상환전환우선주의 발행과 관련하여 우선주의투자자와 주주간 계약을 체결하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

정산	지배기업과 투자자는 상환전환우선주 전부에 대해 2016년 12월 16일에 상환전환우선주의 순매도금액에서 발행금액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 지배기업에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 지배기업이 투자자에게 지급함.

조기정산	투자자는 일정한 사유 발생시, 정산일 전에도 지배기업에 정산을 청구할 수 있으며 정산금액의산정방식은 상기와 동일함.

조기콜옵션	지배기업은 2015년 9월 14일~16일 동안 최대 30%의 한도이내에서 투자자가 보유하고 있는 상환전환우선주의 일부를 발행금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 매수청구할 수 있음.

정산콜옵션	지배기업은 2016년 9월 14일~16일 동안 투자자가 보유하고 있는 상환전환우선주 전부 또는 일부에 대하여 상환전환우선주 발행금액으로 매수청구할 수 있음.

당분기말 및 전기말 현재 연결기업은 상기 주주간 계약의 공정가치를 파생상품으로 회계처리하였습니다.

10. 범주별 금융상품 등

10-1 금융자산보고기간말 현재 연결기업의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	831,796	-	-	-	831,796	831,796

장ㆍ단기금융상품	-	684,049	-	-	-	684,049	684,049

장ㆍ단기투자증권	-	-	185,337	8,320	-	193,657	193,657

파생상품평가자산	14,757	-	-	-	55,458	70,215	70,215

매출채권 및 기타채권	-	4,572,868	-	-	-	4,572,868	4,572,868

보증금	-	298,476	-	-	-	298,476	298,476

합 계	14,757	6,387,189	185,337	8,320	55,458	6,651,061	6,651,061

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	1,297,560	-	-	-	1,297,560	1,297,560

장ㆍ단기금융상품	-	676,194	-	-	-	676,194	676,194

장ㆍ단기투자증권	-	-	183,017	36,310	-	219,327	219,327

파생상품평가자산	12,102	-	-	-	53,152	65,254	65,254

매출채권 및 기타채권	-	4,241,847	-	-	-	4,241,847	4,241,847

보증금	-	309,024	-	-	-	309,024	309,024

합 계	12,102	6,524,625	183,017	36,310	53,152	6,809,206	6,809,206

10-2 금융부채보고기간말 현재 연결기업의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생상품	합 계	공정가액

매입채무 및 미지급금	-	3,172,457	-	3,172,457	3,172,457

차입금 및 사채	-	12,232,128	-	12,232,128	12,232,128

파생상품평가부채	75,287	-	238,871	314,158	314,158

금융보증부채	-	214,834	-	214,834	214,834

기타	-	670,243	-	670,243	670,243

합 계	75,287	16,289,662	238,871	16,603,820	16,603,820

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생상품	합 계	공정가액

매입채무 및 미지급금	-	3,463,000	-	3,463,000	3,463,000

차입금 및 사채	-	11,646,079	-	11,646,079	11,646,079

파생상품평가부채	69,291	-	245,125	314,416	314,416

금융보증부채	-	220,322	-	220,322	220,322

기타	-	535,667	-	535,667	535,667

합 계	69,291	15,865,068	245,125	16,179,484	16,179,484

10-3 금융상품의 공정가치 서열체계

보고기간말 현재 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과같은 서열체계를 이용하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

유동자산인 매출채권 및 기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	14,757	-	14,757

매도가능금융자산	987	-	131,594	132,581

위험회피목적 파생상품	-	55,458	-	55,458

합 계	987	70,215	131,594	202,796

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	75,287	-	75,287

위험회피목적 파생상품	-	238,871	-	238,871

합 계	-	314,158	-	314,158

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	12,102	-	12,102

매도가능금융자산	986	-	130,721	131,707

위험회피목적 파생상품	-	53,152	-	53,152

합 계	986	65,254	130,721	196,961

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	69,291	-	69,291

위험회피목적 파생상품	-	245,125	-	245,125

합 계	-	314,416	-	314,416

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정되는 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초	매입	매도	총포괄손익	대체	기말

당기손익	기타포괄손익

당분기	130,721	873	-	-	-	-	131,594

전기	122,961	7,091	(1,401)	-	2,070	-	130,721

10-4 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산 :

대여금및수취채권	16,078	-	(6,425)	-	(2,169)	-	-

매도가능금융자산	26	783	-	(1,591)	-	-	(5,827)

만기보유금융자산	361	-	-	-	-	-	-

합 계	16,465	783	(6,425)	(1,591)	(2,169)	-	(5,827)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(159,927)	-	-	-	-	2,217	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비환입	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산 :

대여금및수취채권	10,965	-	5,581	-	(4,660)	-	-

매도가능금융자산	477	187	-	(4,546)	(4)	-	(252)

만기보유금융자산	540	-	-	-	-	-	-

합 계	11,982	187	5,581	(4,546)	(4,664)	-	(252)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(154,831)	-	-	-	(219)	(1,707)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정되는 금융부채 등에서 발생하고 있습니다.한편, 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(2,358)	18,785	-

공정가액위험회피목적 파생상품	(24,810)	(2,052)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(26,009)	(1,809)	7,548

합 계	(53,177)	14,924	7,548

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	3,626	(1,271)	-

공정가액위험회피목적 파생상품	(32,147)	(1,371)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(1,767)	(1,999)	23,940

합 계	(30,288)	(4,641)	23,940

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융상품에서 발생한 판매비와관리비, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

10-5 일괄상계약정의 내역 당분기말 현재 연결기업의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	일괄상계약정 적용 대상

자산(부채)총액	상계된 금액	상계후 금액

파생상품평가자산	89,275	(54,514)	34,761

파생상품평가부채	(227,468)	54,514	(172,954)

미수금	90	(90)	-

매입채무	(483)	90	(393)

장기차입금	(50,000)	50,000	-

11. 관계기업 및 공동기업 투자11-1 관계기업 및 공동기업 투자의 내역

보고기간말 현재 연결기업의 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	소재지	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)두산캐피탈	한국	33.30	166,000	166,000	48,551	48,902

탐라해상풍력발전(주)	한국	36.00	9,864	9,864	9,663	9,673

Doosan (China) Financial Leasing Corp.	중국	49.00	96,248	96,248	95,726	96,996

Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd.(이하 'DSDMP') (주1)	중국	10.80	2,675	2,675	3,709	3,647

신분당선(주) (주2)	한국	29.03	62,552	62,552	41,101	46,538

경기철도(주)	한국	12.14	7,067	7,067	5,687	5,737

네오트랜스(주)	한국	42.86	43	43	13,982	13,335

새서울철도(주)	한국	32.65	1,373	1,373	678	727

기타	-	2,707	2,707	-	-

소 계	348,529	348,529	219,097	225,555

공동기업	함안산업단지(주) (주2, 3)	한국	80.00	3,600	3,600	-	1,190

Xuzhou Xugong Doosan Engine Co., Ltd.	중국	50.00	16,232	16,232	-	-

소 계	19,832	19,832	-	1,190

합 계	368,361	368,361	219,097	226,745

(주1) 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 프로젝트파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 지분율이 50%이상이나, 주주간 약정에 의한 조인트벤처로서 공동기업으로 분류하였습니다.

11-2 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역당분기와 전분기 중 연결기업의 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	기 초	지분법손익(주1)	지분법자본변동	기 타	기 말

관계기업	(주)두산캐피탈	48,902	(634)	283	-	48,551

탐라해상풍력발전(주)	9,673	(10)	-	-	9,663

Doosan (China) Financial Leasing Corp.	96,996	(1,890)	-	620	95,726

DSDMP	3,647	38	24	-	3,709

신분당선(주)	46,538	(5,437)	-	-	41,101

경기철도(주)	5,737	(50)	-	-	5,687

네오트랜스(주)	13,335	647	-	-	13,982

새서울철도(주)	727	(49)	-	-	678

기타	-	-	-	-	-

소 계	225,555	(7,385)	307	620	219,097

공동기업	함안산업단지(주)	1,190	(1,190)	-	-	-

소 계	1,190	(1,190)	-	-	-

합 계	226,745	(8,575)	307	620	219,097

(주1) 관계기업의 유상증자로 인한 지분율변동으로 인식한 관계기업투자이익 91백만원을 포함하고 있습니다.

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	기 초	취 득(처분)	배당금수령액	지분법손익(주1)	지분법자본변동	기 타	기 말

관계기업	(주)두산캐피탈	105,511	-	-	(2,373)	(378)	(1)	102,759

탐라해상풍력발전(주)	9,622	-	-	11	-	-	9,633

Doosan (China) Financial Leasing Corp.	101,371	-	-	(1,254)	-	(1,024)	99,093

DSDMP	3,390	-	-	18	(35)	-	3,373

신분당선(주)	67,785	-	-	(5,979)	-	-	61,806

경기철도(주)	4,946	-	-	(207)	-	-	4,739

네오트랜스(주)	10,745	-	-	555	-	-	11,300

새서울철도(주)	776	-	-	(92)	-	-	684

기타	25	-	-	-	-	-	25

소 계	304,171	-	-	(9,321)	(413)	(1,025)	293,412

공동기업	함안산업단지(주)	2,394	-	-	(1,333)	-	-	1,061

Hanjung Power Ltd.	6,066	(6,236)	(1,494)	2,767	(1,103)	-	-

Doosan Babcock WLL	290	302	-	-	-	7	599

Xuzhou Xugong Doosan Engine Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

소 계	8,750	(5,934)	(1,494)	1,434	(1,103)	7	1,660

합 계	312,921	(5,934)	(1,494)	(7,887)	(1,516)	(1,018)	295,072

(주1) 관계기업투자처분손익 2,767백만원을 포함하고 있습니다.

11-3 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보당분기의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)두산캐피탈	1,525,411	1,367,327	13,596	(2,404)	(1,316)

탐라해상풍력(주)	26,858	16	-	(27)	(27)

Doosan (China) Financial Leasing Corp.	733,979	565,311	8,505	(3,404)	(2,316)

DSDMP	54,278	19,932	6,308	351	576

신분당선(주)	1,039,099	897,516	13,938	(18,729)	(18,729)

경기철도(주)	320,084	273,246	-	(1,033)	(1,033)

네오트랜스(주)	38,370	5,748	12,469	1,509	1,509

새서울철도(주)	5,246	3,786	-	(149)	(149)

함안산업단지(주)	18,969	20,839	131	(156)	(156)

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 연결기업의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	4,072,078	1,613,155	1,062,511	228,076	214,320	7,190,140

취득/자본적지출	-	1,137	3,813	3,418	38,571	46,939

대체	-	17,466	35,365	7,971	(61,210)	(408)

처분	(1,023)	(809)	(1,219)	(245)	-	(3,296)

감가상각	-	(21,880)	(51,901)	(19,971)	-	(93,752)

외환차이	(7,605)	(20,438)	(17,514)	(1,467)	(1,702)	(48,726)

기말	4,063,450	1,588,631	1,031,055	217,782	189,979	7,090,897

취득원가	2,929,788	2,411,966	2,854,295	764,374	189,979	9,150,402

감가상각 및 손상차손누계액	(2,335)	(823,335)	(1,823,240)	(546,592)	-	(3,195,502)

재평가손익누계액	1,135,997	-	-	-	-	1,135,997

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	4,082,326	1,583,684	1,122,030	239,122	204,662	7,231,824

취득/자본적지출	4	2,933	8,555	6,362	36,210	54,064

대체	-	3,120	25,646	5,063	(35,495)	(1,666)

처분	(93)	(395)	(1,520)	(455)	(282)	(2,745)

감가상각	-	(21,746)	(53,595)	(19,860)	-	(95,201)

손상차손	-	-	(628)	(142)	-	(770)

외환차이	3,449	7,994	5,112	1,221	316	18,092

기말	4,085,686	1,575,590	1,105,600	231,311	205,411	7,203,598

취득원가	2,951,133	2,327,975	2,872,456	748,615	205,951	9,106,130

감가상각 및 손상차손누계액	(1,731)	(752,385)	(1,766,856)	(517,304)	(540)	(3,038,816)

재평가손익누계액	1,136,284	-	-	-	-	1,136,284

연결기업의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 2,929,026백만원 (전기말: 2,937,654백만원)입니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 재평가금액과 유의적인 차이가 없습니다.

13. 무형자산

13-1 무형자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 연결기업의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합 계

기초	4,558,361	1,148,142	898,549	258,293	6,863,345

취득/자본적지출	-	-	35,368	2,643	38,011

대체	-	24	(3,770)	7,118	3,372

처분	-	-	-	(1,339)	(1,339)

상각	-	(4,850)	(31,292)	(17,985)	(54,127)

손상	-	-	-	(964)	(964)

외환차이	(232,771)	(41,026)	(4,421)	(1,866)	(280,084)

기말	4,325,590	1,102,290	894,434	245,900	6,568,214

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합 계

기초	4,680,873	1,176,404	768,636	298,670	6,924,583

취득/자본적지출	-	221	45,180	10,015	55,416

대체	-	-	41	264	305

처분	-	-	-	(1,573)	(1,573)

상각	-	(4,612)	(19,493)	(18,830)	(42,935)

외환차이	48,067	13,217	1,602	1,111	63,997

기말	4,728,940	1,185,230	795,966	289,657	6,999,793

상기 무형자산 중 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 당분기말 현재 장부가액은 5,434,603백만원(전기말: 5,704,519백만원)입니다.

13-2 연구개발비 당분기 중 연결기업이 비용으로 인식한 연구 및 개발관련 지출액은 80,017백만원 (전분기: 72,382백 만원)입니다.

14. 사채 및 차입금

14-1 단기차입금 보고기간말 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입금종류	기업명(주1)	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말(주3)	전기말

원화차입금	두산중공업(주)	경남은행	4.05~4.08	40,000	-

국민은행	3.97~4.21	110,000	30,000

농협은행	3.56~4.32	150,000	50,000

대구은행	3.56~3.81	50,000	-

신한은행	3.35~3.64	90,000	50,000

우리은행	3.96~4.41	200,000	58,211

전북은행	3.46~3.59	20,000	-

한국산업은행	3.66~4.45	290,000	200,000

한국수출입은행	2.85~3.30	134,034	57,517

두산인프라코어(주)	한국수출입은행 외	2.67~5.13	460,200	388,500

두산건설(주)	신한은행	9.27~9.47	9,569	9,900

농협은행	8.38~9.93	24,000	29,000

한국외환은행	3.65~6.69	82,827	88,511

한국산업은행	5.72~6.58	59,000	43,000

건설공제조합	1.65	24,215	24,215

하나은행	5.64	20,000	20,000

우리은행	4.76~7.52	241,740	242,219

IBK기업은행	10.44~10.45	19,000	19,000

한국수출입은행	5.20~6.29	65,913	59,768

우리종금 외	7.80~8.00	46,000	6,000

하나은행 외	-	857	5,878

갑을건설(주)	6.90	100	100

두산엔진(주)	국민은행	3.53	30,000	-

한국산업은행	3.00	20,000	-

외화차입금	두산중공업(주)	HSBC	2.00~12.05	25,950	27,404

ICICI	12.25~12.50	50,862	30,345

JP Morgan	3M Libor + 1.50	5,525	5,496

KBC	3M Libor + 2.00	65,451	51,314

SCB	2.00~10.95	25,830	24,680

Vietcombank	2.00	2,210	-

신한은행	9.90~10.75	21,777	11,821

3M Libor + 2.10

우리은행	3M Libor + 1.50~3.50	71,220	72,835

하나은행	3M Libor + 2.20	7,750	4,533

한국산업은행 외	0.58~3.60	229,375	230,003

3M Libor + 2.10

3M Euribor + 3.00

한국수출입은행	3M Libor + 1.70~1.80	211,514	222,201

3M Euribor + 1.80~3.00

한국외환은행 (주2)	3M Libor + 2.10~2.80	31,272	28,418

두산인프라코어(주)	하나은행 외	1.80~9.25	559,190	566,481

신한은행 외	0.72~2.00	154,355	171,090

한국외환은행 외 (주2)	-	20,839	37,196

두산건설(주)	한국외환은행	Libor + 0.80~4.25	4,988	4,884

하나은행	Libor + 2.00	6,952	6,552

한국산업은행	Libor + 1.50	19,118	18,661

우리은행	Libor + 1.00~4.50, 9.00	15,339	23,683

신한은행	Libor + 3.50	2,739	328

한국수출입은행	Libor + 3.30	2,210	2,198

Asia Comercial Bank	4.25~6.80	2,915	4,916

두산엔진(주)	한국외환은행 (주2)	1.08~5.65	27,032	35,959

한국수출입은행	Libor + 2.27	4,700	4,648

합 계	3,756,568	2,967,465

(주1) 지배기업의 해외종속기업 및 각 종속기업의 연결대상 종속기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결기업은 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족 하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있 습니다.
(주3) 연결기업은 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 32 참조) .

14-2 사채보고기간말 현재 연결기업의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

공모사채	3.57~7.80	2,744,056	2,955,110

사모사채 (주1)	3.90~8.50	350,000	380,000

전환사채(주석 14-4 참조)	4.00	171,616	200,000

교환사채(주석 14-3 참조)	1.50	155,522	155,522

외화표시사채	7.49	29,835	29,678

소 계	3,451,029	3,720,310

차감: 유동성대체	(746,997)	(694,004)

차감: 사채할인발행차금	(7,815)	(16,507)

차가감 계	2,696,217	3,009,799

(주1) 연결기업은 상기 사채와 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 32 참조).

14-3 교환사채당분기말 현재 지배기업이 종속기업인 두산건설(주)의 주식과 교환조건으로 발행한 교환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익율	교환권행사기간	교환가격	발행가액	장부가액

2011년 6월 14일	2016년6월 14일	1.50%	4.50%	2011.06.15~2016.05.14	53,480원/주	220,000	171,851

(1) 조기상환권 조항사채권자는 교환사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 6개월이 되는날의 이자지급기일에 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.(2) 만기상환방법본 사채의 이율은 1.5%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연복리 4.5%로 하여 사채원금의 116.72%를 2016년 6월 14일에 일시상환합니다.

(3) 교환가격 산정발행계약서에 의거, 사채권자가 교환권 행사청구를 하기 전에 사채발행일 이후부터 상환기일 1개월 전일까지 매 1개월이 되는 날 무상증자, 주식배당 또는 분할, 시가를 하회하는 유상증자 등으로 주식을 발행하여 그 교환가격 조정사유가 발생하는 경우 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 최초 교환가격을 조정할 수 있습니다. 당분기말 현재 종속기업인 두산건설의 감자(주식병합)를 고려한 교환가격은 53,480원입니다.

당분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	행사/상각액	분기말잔액

교환사채	155,522	-	155,522

상환할증금	25,998	-	25,998

사채할인발행차금	(1,230)	205	(1,025)

교환권조정	(10,369)	1,725	(8,644)

장부금액	169,921	1,930	171,851

교환권대가	3	6	9

당분기 중 교환사채의 교환권 및 조기상환권 행사 내역은 없습니다.

14-4 전환사채당분기말 현재 종속기업인 두산건설(주)가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익율	행사기간	전환가격	발행가액	장부가액

2014년 9월 4일	2017년9월 4일	4.00%	7.50%	사채발행일 이후 1개월되는 날로부터 상환기일 1개월 전까지	10,200원/주	190,798	167,367

(1) 조기상환권 조항사채권자는 전환사채 발행일로부터 1.5년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 2.5년이되는 날의 이자지급기일에 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.

(2) 만기상환방법본 사채의 이율은 4%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 7.5%(3개월 복리)로 하여 사채원금의 111.6534%를 2017년 9월 4일에 일시상환합니다.

(3) 전환가격 산정사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 전환가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 전환가격이 조정됩니다.

당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기 초	행사/상각액	분기말

전환사채	200,000	(28,384)	171,616

상환할증금	23,306	(3,308)	19,998

사채할인발행차금	(8,301)	1,773	(6,528)

전환권조정	(22,531)	4,812	(17,719)

장부금액	192,474	(25,107)	167,367

전환권대가(기타자본잉여금)	1,669	(237)	1,432

당분기 중 전환권이 행사되어 원금의 14.1922%에 해당하는 금액이 전환되었습니다.

14-5 장기차입금보고기간말 현재 연결기업의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기업명(주1)	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말(주2)	전기말

원화차입금	두산중공업(주)	수협은행	3.20~3.70	12,801	11,791

하이투자증권	3.50	200,000	200,000

한국산업은행	4.00~5.57	195,000	199,167

한국수출입은행	3.34~3.80	530,000	340,100

한국투자증권	3.53	100,000	100,000

NH투자증권	-	-	50,000

두산인프라코어(주)	한국산업은행	4.29~4.87	185,000	185,000

NH투자증권	-	-	50,000

경남은행	4.29	40,000	40,000

티와이솔루션제일차주식회사 외 6개처	5.10	145,000	145,000

우리은행 외 3개처	4.77	250,000	200,000

우리은행	4.74	40,000	40,000

부산은행	5.00	10,000	12,000

두산건설(주)	신한은행	-	-	419

라유니온유한회사	-	-	35,000

두산이엔씨제일차주식회사	6.60, CD + 2.92	110,000	110,000

대한주택보증(주)	1.00	7,267	7,267

국민은행	2.70	449	470

외환은행	6.69	16,900	18,500

두산엔진(주)	라유니온유한회사	-	-	50,000

농협은행	MOR + 2.00	20,000	20,000

한국산업은행	4.42	25,000	25,000

외화차입금	두산중공업(주)	Arab bank 외	2.24	165,750	164,880

하나은행	3M Libor + 3.50	11,050	10,992

한국산업은행	3M Eulibor + 2.75~3.50	252,256	270,707

3M Libor + 3.85

한국수출입은행	3M Libor + 6.00	41,999	46,961

3M Eulibor + 1.95

두산인프라코어(주)	AKA Bank	6M Eulibor + 0.45	2,529	2,824

한국산업은행	3M Libor + 3.50	55,250	54,960

국민은행	3M Libor + 3.10	33,150	32,976

중국은행	3M Libor + 2.90	19,890	19,786

한국외환은행	3M Libor + 3.60	50,720	54,960

신한은행	6M Libor + 3.35	44,200	43,968

한국수출입은행	6M Libor + 4.30	690,625	687,000

3M Libor + 2.76~4.30

JP Morgan 외 3개처	3M Libor + 3.50	1,314,860	1,311,907

Innovasjon Norge	4.47	1,955	2,229

Bank of New York	8.00	4,696	4,672

하나은행	PBOC(1년) x 90%	17,797	17,681

Shell Brasil Petroleo Ltda	0.00	428	517

두산엔진(주)	중국건설은행	6.00	1,602	1,591

소 계	4,596,174	4,568,325

차감: 유동성대체	(1,088,025)	(937,011)

차감: 현재가치할인차금	(32,259)	(33,688)

합 계	3,475,890	3,597,626

(주1) 지배기업의 해외종속기업 및 각 종속기업의 연결대상 종속기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결기업은 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 32 참조).

14-6 유동화채무

종속기업인 두산건설(주)는 장래에 회수할 공사대금 등을 유동화회사에 양도하였으며 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권을 발행하는 형식으로 자산유동화를 실시하였는 바, 유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기초	444,050	270,000

발생	245,000	1,028,000

대체	-	(24,600)

지급	(217,550)	(829,350)

기말	471,500	444,050

차감 : 현재가치할인차금	(4,691)	(4,025)

차감 계	466,809	440,025

유동	428,734	397,347

비유동	38,075	42,678

한편, 상기 유동화채무와 관련한 주요약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기간	할인율(%)	신탁원본액

두산큐벡스제일차유한회사	2014.04.28 ~ 2016.04.26	7.50	62,300

디에스솔밭제이차주식회사 (주1)	2015.01.06 ~ 2015.04.06	9.66	80,000

디에스해운대프로젝트유한회사	2015.02.23 ~ 2015.04.23	8.21	110,000

파인트리시티제일차주식회사 (주1)	2015.01.08 ~ 2015.04.08	8.80	50,000

에스디제일차주식회사	2015.03.30 ~ 2016.03.30	8.80	110,000

디에스에스오씨제일차유한회사	2015.03.30 ~ 2015.06.30	8.50	65,000

디에스창원제일차유한회사	2015.03.02 ~ 2016.03.02	8.30	30,000

디에스안산프로젝트유한회사	2015.03.31 ~ 2015.09.30	9.19	10,000

(주1) 상기 유동화채무는 연결기업의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다

상기 유동화채무의 신탁원본액은 유동화채무 최초 발생액으로 재무상태표상 장부금액과 차이가 있습니다(주석 31-13참조).

15. 퇴직급여채무 연결기업은 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.15-1 퇴직급여채무의 내역보고기간말 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채와 관련하여 연결기업의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,405,221	2,418,728

사외적립자산의 공정가치(주1)	(1,372,622)	(1,398,119)

순확정급여부채	1,032,599	1,020,609

(주1) 국민연금전환금 1,901백만원(전기말: 2,191백만원)이 포함된 금액입니다.

15-2 확정급여제도 관련 손익의 내역당분기와 전분기 중 연결기업의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	26,877	28,914

순이자원가	9,072	10,359

정산으로 인한 손익	421	9,197

합 계	36,370	48,470

16. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 106,158,256주 및 상환전환우선주식 13,203,540주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 7,312,505주 입니다. 지배기업은 2014년 11월 25일자 이사회결의를 통해 2014년 12월 6일에 상환전환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행목적	재무구조 개선

발행주식종류	누적적 비참가적 우선주

발행주식총수	13,203,540주

주당 발행가액	28,250 원

의결권	보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가지며, 우선주에 불리한 주주총회 결의가 있는 때에는 전체 주주총회와 별도로 그 안건에 대하여 우선주의 종류 주주총회 결의를 거쳐야 함.

배당권	발행가액 기준 연 3.3%
(5년 경과 이후 5년 민평수익률 기준으로 매년 0.75% 상향 조정)

상환권	①1년 ~ 5년 시점 상환: 본건 우선주 총 물량의 10%범위 내에서 연 10%를 가산한 금액으로 조기상환 가능함.② 5년 시점 상환 : 납입일로부터 5년 경과 시점에 우선주의 일부 혹은 전부를 상환 가능함. (발행가액에 연 5.48% 비율을 가산한 금액에서 기지급배당금 차감)
③ 5년 ~ 10년 시점 상환 : 위 상환금액에서 민평수익률 기준으로 상향조정된 금액 으로 상환가능함.

전환권	① 전환권: 우선주주는 우선주의 전부 또는 일부를 전환할 수 있음.
② 전환기간: 납입일로부터 1년 ~ 10년
③ 전환비율: 우선주 1주를 보통주 1주로 전환

상기 상환전환우선주는 상환권을 지배기업이 보유하고 있으며, 지배기업은 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

17. 자본잉여금보고기간말 현재 연결기업의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	379,673	379,673

재평가적립금	594,262	594,262

기타자본잉여금	813,888	854,350

합 계	1,787,823	1,828,285

18. 기타자본항목보고기간말 현재 연결기업의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(175,901)	(175,901)

주식선택권	12,722	13,104

기타	61,075	61,001

합 계	(102,104)	(101,796)

19. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(6,023)	(203)

파생상품평가손익	(41,729)	(36,940)

지분법자본변동	(664)	(847)

재평가잉여금	734,366	734,366

해외사업환산손익	(627,443)	(475,457)

합 계	58,507	220,919

20. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결기업의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	117,868	109,168

임의적립금	1,078,999	1,116,594

미처분이익잉여금	750,891	889,441

합 계	1,947,758	2,115,203

2014년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 배당금 139,228백만원은 2015년 4월 중 지급되었습니다.

21. 비지배지분21-1 신종자본증권

당분기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행기업	두산인프라코어(주)

발행금액	USD 500,000,000

만기	30년 Revolving

배당조건	① 금액: 액면기준 3.25%, 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, Step-up 조항에 따라 5년 후 +5%, 7년후 +2% 적용② 지급: 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타	① 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 콜옵션 행사 가능② 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 특수목적법인인 Core Partners Limited에 풋옵션 행사 가능

5년 후 풋옵션 행사로 인하여 특수목적법인인 Core Partners Limited가 종속기업인 두산인프라코어(주)의 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, 신종자본증권 액면금액 USD 15.4를 종속기업인 두산인프라코어(주)의 보통주 1주와 교환청구 할 수 있는 주식교환청구권을 상기 특수목적법인에 부여하였습니다. 상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며 주식교환청구권은 신종자본증권 발행 시 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.

21-2 상환전환우선주

종속기업인 두산건설(주)는 2013년 12월 6일자 이사회 결의를 통하여 2013년 12월 16일자로 상환전환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행목적	유동성 확보 및 재무구조 개선

발행주식종류	누적적 비참가적 우선주

발행주식총수	22,727,272주

주당 발행가액	17,600원

의결권	의결권은 없으며, 우선주에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회 종료시까지 1주당 1의결권

배당율	발행가액 기준 연 6.5%

상환권	① 상환: 두산건설(주)는 배당가능이익이 존재함을 전제로 2016년 12월 16일에 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음.② 조기상환: 두산건설(주)는 배당가능이익이 존재함을 전제로 2015년 12월 16일에 우선주 의 일부를 상환할 수 있음(우선주 인수대금 총액의 30%에 상응하는 우선주를 한도로 함).

전환권	① 전환권: 우선주 주주 또는 두산건설(주) 보유. 단, 조기전환시에는 주주만이 전환권 보유② 전환기간: 2017년 3월 16일부터 2018년 3월 15일까지③ 조기전환: 우선주 주주는 2015년 12월 16일 및 직전 2영업일 동안 전환 청구 가능④ 전환비율: 우선주 1주를 보통주 1주로 전환

연결기업은 상기 상환전환우선주와 관련하여 상환권을 연결기업이 보유하고, 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 지분상품으로 분류하였습니다.

22. 부문별 정보22-1 영업부문의 구성

연결기업 영업부문 구성 및 영업부문별 주요 제품과 용역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 및 용역

발전	NCSS, BOP, Turbine 등

Water	담수/수처리 설비

산업	하역설비, 방위산업 등

주단	주조, 단조, 금형공구강 등

건설	플랜트설비 설치공사, 도로공사 등

도소매업 등	원자재 구매대행, 장비임대업

두산인프라코어(주)	내연기관, 각종 건설기계, 운송장비 및 그 부분품 등

두산엔진(주)	선박용엔진, 내연엔진, 내연발전 및 원자력 비상발전기 등

두산건설(주)	아파트 건설 등

22-2 부문별 손익의 내역당분기와 전분기 중 연결기업의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	총매출액	내부매출액	순매출액	영업손익	분기순손익

발전	1,365,066	(71,173)	1,293,893	66,058	21,427

Water	140,679	(2,350)	138,329	(8,354)	(12,807)

산업	18,266	(10)	18,256	1,723	(1,483)

주단	96,568	(26,571)	69,997	(3,567)	(5,580)

건설	115,030	(62)	114,968	17,991	(4,704)

도소매업 등	2,049	(1,981)	68	(89)	305

두산인프라코어(주)	2,563,142	(730,722)	1,832,420	75,532	(43,892)

두산엔진(주)	146,595	(28,270)	118,325	(11,845)	(7,724)

두산건설(주)	452,575	(1,617)	450,958	14,855	(42,774)

소 계	4,899,970	(862,756)	4,037,214	152,304	(97,232)

연결조정	(862,756)	862,756	-	1,907	8,242

연결 후 금액	4,037,214	-	4,037,214	154,211	(88,990)

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	총매출액	내부매출액	순매출액	영업손익	분기순손익

발전	1,419,647	(101,721)	1,317,926	97,003	55,567

Water	136,988	(769)	136,219	7,384	1,204

산업	31,830	(17)	31,813	5,058	1,367

주단	111,071	(29,491)	81,580	(13,056)	(12,968)

건설	132,932	(72)	132,860	3,092	(2,661)

도소매업 등	2,358	(2,537)	(179)	181	54

두산인프라코어(주)	2,586,664	(777,881)	1,808,783	98,892	1,794

두산엔진(주)	167,643	(3,461)	164,182	(19,206)	(18,897)

두산건설(주)	526,286	(28,631)	497,655	25,033	(24,745)

소 계	5,115,419	(944,580)	4,170,839	204,381	715

연결조정	(944,580)	944,580	-	668	7,177

연결 후 금액	4,170,839	-	4,170,839	205,049	7,892

22-3 부문별 자산ㆍ부채의 내역보고기간말 현재 연결기업의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

발전	9,356,268	6,087,900	9,032,256	5,808,694

Water	1,081,634	581,753	1,021,478	565,552

산업	235,738	73,065	316,845	105,160

주단	1,095,002	397,942	1,206,074	435,758

건설	1,453,424	897,432	1,587,625	885,386

도소매업 등	197,694	34,565	265,711	56,432

두산인프라코어(주)	11,821,137	8,812,712	11,957,427	8,669,139

두산엔진(주)	1,462,516	820,378	1,540,297	839,595

두산건설(주)	4,885,613	2,994,031	5,133,091	3,170,495

소 계	31,589,026	20,699,778	32,060,804	20,536,211

연결조정	(4,351,631)	(602,369)	(4,508,897)	(661,306)

연결후 금액	27,237,395	20,097,409	27,551,907	19,874,905

22-4 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	총매출액	내부매출액	순매출액

국내	2,166,065	(452,472)	1,713,593

미주	959,891	(124,348)	835,543

아시아	640,442	(93,864)	546,578

중동	452,537	-	452,537

유럽	674,659	(192,072)	482,587

기타	6,376	-	6,376

소 계	4,899,970	(862,756)	4,037,214

연결조정	(862,756)	862,756	-

연결후 금액	4,037,214	-	4,037,214

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	총매출액	내부매출액	순매출액

국내	2,186,743	(531,070)	1,655,673

미주	855,862	(121,261)	734,601

아시아	778,391	(112,700)	665,691

중동	531,921	-	531,921

유럽	739,726	(179,549)	560,177

기타	22,776	-	22,776

소 계	5,115,419	(944,580)	4,170,839

연결조정	(944,580)	944,580	-

연결후 금액	4,170,839	-	4,170,839

23. 매출

당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

제품의 판매로 인한 매출	2,553,156	2,457,921

공사매출	1,458,087	1,679,012

기타매출	25,971	33,906

합 계	4,037,214	4,170,839

24. 건설형 공사계약

24-1 누적공사손익 및 관련 자산ㆍ부채의 내역

당분기 및 전기 중 연결기업의 누적공사손익과 보고기간말 현재 공사관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익(손실)	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

발전	20,770,223	24,821,060	4,050,837	349,000	759,603	562,995

Water	3,393,500	3,734,126	340,626	39,578	300,936	3,367

산업	678,295	747,207	68,912	18,140	93,131	25,129

주단	78,740	77,396	(1,344)	40,514	-	-

플랜트건설	1,165,249	1,171,382	6,133	8,802	22,992	18,998

일반건설	1,891,566	2,064,195	172,629	760,463	151,609	27,796

소 계	27,977,573	32,615,366	4,637,793	1,216,497	1,328,271	638,285

종속기업:

두산건설(주)	7,511,453	8,566,130	1,054,677	1,709,398	576,593	187,670

두산엔진(주)	157,109	199,553	42,444	-	20,263	13,543

DPS S.A. 등 해외종속기업	6,711,036	7,629,927	918,891	124,717	219,489	218,827

소 계	14,379,598	16,395,610	2,016,012	1,834,115	816,345	420,040

합 계	42,357,171	49,010,976	6,653,805	3,050,612	2,144,616	1,058,325

중단된 영업부문 귀속금액	(120,927)	(123,441)	(2,514)	(785)	(1,414)	(300)

차감 계	42,236,244	48,887,535	6,651,291	3,049,827	2,143,202	1,058,025

(2) 전기(단위: 백만원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익(손실)	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

발전	21,928,399	26,557,392	4,628,993	233,269	583,492	688,891

Water	3,281,925	3,607,768	325,843	12,220	243,910	4,344

산업	938,192	986,374	48,182	16,154	103,836	24,969

주단	301,613	294,794	(6,819)	48,244	-	-

플랜트건설	1,145,246	1,144,332	(914)	3,845	19,234	5,588

일반건설	1,852,772	2,012,338	159,566	791,435	152,210	23,226

소 계	29,448,147	34,602,998	5,154,851	1,105,167	1,102,682	747,018

종속기업:

두산건설(주)	8,564,581	9,780,001	1,215,420	1,463,796	777,882	142,482

두산엔진(주)	147,311	188,147	40,836	-	13,000	14,568

DPS S.A. 등 해외종속기업	6,739,164	7,748,960	1,009,796	77,568	185,465	216,134

소 계	15,451,056	17,717,108	2,266,052	1,541,364	976,347	373,184

합 계	44,899,203	52,320,106	7,420,903	2,646,531	2,079,029	1,120,202

중단된 영업부문 귀속금액	(216,415)	(215,308)	1,107	(313)	(4,323)	(103)

차감 계	44,682,788	52,104,798	7,422,010	2,646,218	2,074,706	1,120,099

24-2 공사계약의 변동내역당분기 및 전분기 중 연결기업의 공사 및 제품 매출계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	공사명	공사기간	기 초	증 감	매출계상액	분기말

발전	Rabigh Power Plant 외	2010.09~2017.12	10,474,803	763,992	1,007,502	10,231,293

Water	Yanbu ph.3 MSF 외	2012.11~2016.12	858,531	22,900	130,554	750,877

산업	삼척 #1,2 CSU4기 외	2013.01~2016.06	208,319	1,367	18,266	191,420

주단	Casting, Forging	2015.01~2015.12	566,549	87,919	77,456	577,012

플랜트건설	삼척 LNG 5~7호기 외	2010.11~2015.12	577,904	29,457	37,136	570,225

일반건설	서울숲 트리마제 외	2013.07~2017.01	1,197,920	31,740	77,893	1,151,767

소 계	13,884,026	937,375	1,348,807	13,472,594

두산엔진(주)	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외	2005.02~2017.03	97,502	100	11,384	86,218

두산건설(주)	해운대 주공아파트 외	2008.11~2017.06	6,736,325	302,837	417,831	6,621,331

DPS S.A. 등 해외 종속기업	Raipur 외	2008.12~2030.12	1,916,543	243,615	305,075	1,855,083

소 계	8,750,370	546,552	734,290	8,562,632

합 계	22,634,396	1,483,927	2,083,097	22,035,226

중단된 영업부문 귀속 금액	(37,603)	(865)	(968)	(37,500)

차감 계	22,596,793	1,483,062	2,082,129	21,997,726

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	공사명	공사기간	기 초	증 감	매출계상액	분기말

발전	Rabigh Power Plant 외	2010.09~2017.12	9,045,337	203,051	961,941	8,286,447

Water	Yanbu ph.3 MSF 외	2012.11~2016.12	1,358,239	22,014	128,016	1,252,237

산업	삼척 #1,2 CSU4기 외	2013.01~2016.06	276,516	1,293	31,830	245,979

주단	Casting, Forging	2014.01~2014.12	537,540	102,557	94,774	545,323

플랜트건설	삼척 LNG 5~7호기 외	2010.11~2015.12	698,691	46,776	56,930	688,537

일반건설	서울숲 트리마제 외	2013.07~2017.04	1,354,196	99,542	76,002	1,377,736

소 계	13,270,519	475,233	1,349,493	12,396,259

두산엔진(주)	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외	2005.02~2017.03	84,587	1,052	2,772	82,867

두산건설(주)	해운대 주공아파트 외	2007.05~2017.06	7,195,003	333,531	484,142	7,044,392

DPS S.A. 등 해외 종속기업	Raipur 외	2008.12~2030.12	2,457,071	302,925	375,980	2,384,016

소 계	9,736,661	637,508	862,894	9,511,275

합 계	23,007,180	1,112,741	2,212,387	21,907,534

중단된 영업부문 귀속 금액	(61,452)	86	(5,134)	(56,232)

차감 계	22,945,728	1,112,827	2,207,253	21,851,302

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결기업의 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(185,809)	(237,470)

원재료 및 상품 매입액	1,977,605	1,797,278

인건비	654,975	635,450

감가상각비 및 무형자산상각비	147,904	137,810

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	162,999	179,639

퇴직급여	43,786	24,365

복리후생비	35,736	34,916

여비교통비	14,836	15,917

교육훈련비	3,581	7,687

조세공과	6,148	6,246

지급수수료	51,100	55,988

판매수수료	22,446	16,323

임차료	18,270	17,609

대손상각비(환입)	6,469	(4,496)

운반보관비	3,485	3,045

감가상각비	8,701	9,499

무형자산상각비	19,251	18,086

경상개발비(연구비)	73,501	65,677

해외시장개척비	5,693	6,891

광고선전비	19,785	20,873

하자보수비	12,720	7,114

기타	30,526	30,426

합 계	539,033	515,805

27. 금융손익

27-1 금융수익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	16,465	11,982

배당금수익	783	187

외환차익	51,477	29,258

외화환산이익	52,985	30,720

파생상품거래이익	73,660	53,284

파생상품평가이익	32,476	36,722

확정계약평가이익	40,273	59,361

금융보증수익	638	1,097

합 계	268,757	222,611

27-2 금융원가당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	159,927	154,831

외환차손	39,745	28,320

외화환산손실	57,666	35,038

파생상품거래손실	58,736	57,925

파생상품평가손실	85,652	67,019

확정계약평가손실	13,607	27,957

지급보증료	2,425	8,477

기타	193	218

합 계	417,951	379,785

28. 기타영업외수익 및 비용28-1 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	429	265

무형자산처분이익	570	-

기타	12,792	30,098

합 계	13,791	30,363

28-2 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	2,169	4,660

유형자산처분손실	799	780

유형자산손상차손	-	770

무형자산손상차손	964	-

기타의대손상각비(환입)	1,262	(1,533)

매도가능금융자산손상차손	1,591	4,546

기부금	16,279	13,883

기타	22,734	11,715

합 계	45,798	34,821

29. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대하여 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 주당손익

30-1 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(55,291,709,354)	17,196,133,078

차감 : 우선주배당금	3,077,250,041	-

지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실)	(58,368,959,395)	17,196,133,078

계속영업이익(손실)	(55,279,304,962)	18,357,720,327

중단영업손실	(3,089,654,433)	(1,161,587,249)

가중평균유통보통주식수	98,845,751주	98,845,751주

기본주당이익(손실)	(590)	174

계속영업기본주당이익(손실)	(559)	186

중단영업기본주당손실	(31)	(12)

한편, 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	106,158,256	106,158,256

기초자기주식수	(7,312,505)	(7,312,505)

가중평균유통보통주식수	98,845,751	98,845,751

30-2 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균희석증권주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정전 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실)	(58,368,959,395)	17,196,133,078

조정	-	-

조정후 지배기업 소유주지분 희석 분기순이익(손실)	(58,368,959,395)	17,196,133,078

계속영업이익(손실)	(55,279,304,962)	18,357,720,327

중단영업손실	(3,089,654,433)	(1,161,587,249)

가중평균희석증권주식수	98,845,751주	98,846,097주

희석주당이익(손실)	(590)	174

계속영업희석주당이익(손실)	(559)	186

중단영업희석주당손실	(31)	(12)

한편, 희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균희석증권주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	98,845,751	98,845,751

주식선택권	-	346

가중평균희석증권주식수	98,845,751	98,846,097

30-3 잠재적 보통주의 내역주식선택권 중 일부 및 상환전환우선주는 그로 인한 희석화 효과가 없으므로, 당분기및 전분기의 희석주당이익(손실)을 계산할때 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익(손실)을 희석화 할 수 있습니다.반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권(2006.02.27)	2,600	-

주식선택권(2007.03.16)	8,600	10,600

주식선택권(2008.03.21)	17,800	23,900

주식선택권(2009.03.27)	14,450	18,250

주식선택권(2010.03.26)	31,400	38,100

주식선택권(2011.03.25)	66,100	114,100

주식선택권(2012.03.30)	220,400	220,400

주식선택권(2013.03.29)	279,900	345,300

주식선택권(2014.03.28)	394,800	-

상환전환우선주	13,203,540	-

합 계	14,239,590	770,650

31. 우발채무와 약정사항

31-1 견질어음 당분기말 현재 연결기업의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 액면표시어음 25매 (액면금액: 18,162백만원)와 백지어음 29매, 백지수표 31매가 금융기관 등에 견질로 제공되어 있습니다.

31-2 금융관련 약정사항 당분기말 현재 연결기업은 금융기관 등과 체결한 일반대출 및 당좌차월 등 11,561,475백만원의 여신한도약정을 유지하고 있습니다.

31-3 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결기업은 총 354,505백만원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이며, 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.31-4 기술도입계약당분기말 현재 연결기업은 Mitsubishi Heavy Industries, Ltd. 등과 21건의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 당분기 중 지급한 기술도입료는 12,207백만원(전분기: 16,089백만원)입니다. 31-5 제거되지 않은 양도 금융자산 관련 금융부채 당 분기말 현재 연결기업이 금융자산을 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분이 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 자산 관련 금융부채는 25,815백만원입니다. 31-6 공사계약이행 관련 연대채무당분기말 현재 연결기업은 공사계약이행과 관련하여 다른 건설회사 등에게 665,619백만원 상당의 공사계약이행 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결기업은 주택건설 시행사가 대한주택보증(주)로부터 제공받은 주택분양보증과 관련하여 대한주택보증(주)에 공사이행에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

31-7 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결기업은 국내외공사 등과 관련하여 금융기관으로부터 10,582,828백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.31-8 타인에게 제공한 지급보증 당분기말 현재 연결기업은 분양자와 재개발ㆍ재건축조합 지원 및 국내외 기타 영업상의 목적으로 수분양자 및 거래처 등에 2,896,919백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 31-9 운용리스 당분기말 현재 연결기업의 취소불능 운용리스계약과 관련된 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

1년 미만	27,918

1년 이상 ~ 5년 미만	101,517

5년 이상	144,023

합 계	273,458

31-10 통상임금 관련 우발상황통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나 연결기업은 정기상여금의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적인 과거 급여를 지급하는 경우 예상 외의 과도한 재정적 부담에 따라 중대한 경영상 어려움을 초래하므로, 관련 금액을 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

31-11 특수관계자와의 지급보증 내역당분기말 현재 특수관계자간 지급보증내역(프로젝트파이낸싱 지급보증 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천CNY)

보증기업	피보증기업	통화	지급보증액	원화환산액	내역	지급보증처

두산인프라코어(주)	Doosan (China) Financial Leasing Corp.	USD	20,000	22,100	차입금보증 등	한국산업은행

Doosan Infracore China Co., Ltd.	Doosan (China) Financial Leasing Corp.	CNY	2,091,794	372,277	차입금보증 등	광대은행 등

합 계	394,377

31-12 프로젝트파이낸싱 관련 지급보증당분기말 현재 연결기업이 시행사의 프로젝트파이낸싱을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기업명	사업명	채권기관	보증기간	보증한도	대출잔액	보증내역

ABCP	두산중공업(주)	상도동 두산위브(2차)	키움증권 외	2014.05.29~2015.05.26	60,000	60,000	채무인수

하남 두산위브파크	하이투자증권 외	2014.11.13~2015.11.11	50,000	50,000	채무인수

소 계	110,000	110,000

Loan	두산중공업(주)	서울숲 트리마제	새마을금고 외	2014.04.28~2017.08.28	205,000	205,000	채무인수

용인 행정타운	산은캐피탈 외	2014.04.18~2016.04.17	55,000	55,000	채무인수

홍천 모곡골프장 (클럽모우)	SC은행 외	2014.04.23~2015.04.22	124,000	124,000	채무인수

두산건설(주)	화성반월	농협은행 외	2008.03.31~2015.06.30	123,500	95,000	연대보증

포항신항	신한은행 외	2010.03.26~2025.12.31	7,447	7,447	연대보증

대전천변	하나은행	2004.05.06~2024.05.06	7,167	3,987	연대보증

소 계	522,114	490,434

단기사채	두산중공업(주)	서울숲 트리마제	LIG증권 외	2014.04.28~2017.08.28	35,000	35,000	채무인수

용인 행정타운	SK증권	2014.04.18~2016.04.17	30,000	30,000	채무인수

상도동 두산위브(2차)	키움증권 외	2014.05.27~2015.05.26	150,000	150,000	채무인수

하남 두산위브파크	KTB 증권 외	2014.11.13~2015.11.11	30,000	30,000	채무인수

홍천 모곡골프장 (클럽모우)	교보증권 외	2014.04.23~2015.04.22	66,000	51,000	채무인수

두산건설(주)	울산대현동	KTB증권	2015.01.08~2015.04.08	41,600	32,000	연대보증

천안청당동	신영증권 외	2013.03.19~2015.06.19	130,000	100,000	연대보증

용인상가	메리츠종금증권	2015.02.13~2015.05.13	71,500	55,000	연대보증

소 계	554,100	483,000

합 계	1,186,214	1,083,434

31-13 비연결구조화기업 관련 약정

당분기말 현재 종속기업인 두산건설(주)가 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구조화기업명	구조화기업에 대한재무적 지원	구조화기업지분관련 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에 대한연결기업의 최대노출액

두산큐벡스제일차유한회사 (주1)	대출 원리금 등 자금보충의무	51,900	51,900

디에스솔밭제이차주식회사 (주2)	대출 원리금 등 자금보충의무	70,000	70,000

두산이엔씨제일차주식회사 (주3)	대출 원리금 등 자금보충의무	110,000	110,000

디에스해운대프로젝트유한회사 (주4)	대출 원리금 등 자금보충의무	109,600	109,600

파인트리시티제일차주식회사 (주5)	대출 원리금 등 자금보충의무	50,000	50,000

에스디제일차주식회사 (주6)	대출 원리금 등 자금보충의무	110,000	110,000

디에스에스오씨제일차유한회사 (주7)	대출 원리금 등 자금보충의무	40,000	40,000

디에스창원제일차유한회사 (주8)	대출 원리금 등 자금보충의무	30,000	30,000

디에스안산프로젝트유한회사 (주9)	대출 원리금 등 자금보충의무	10,000	10,000

(주1) 두산큐벡스제일차유한회사는 종속기업인 두산건설(주)가 보유하는 두산큐벡스(주) 지분을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 51,900백만원입니다.
(주2) 디에스솔밭제이차주식회사는 종속기업인 두산건설(주)가 보유하는 청주지웰시티 2차사업, 하남미사14공구 외 3개 건축도급공사의 미래공사채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 70,000백만원입니다.
(주3) 두산이엔씨제일차주식회사는 종속기업인 두산건설(주)가 보유하는 창원2공장을 담보로 제공받아 대출을 실행할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 110,000백만원입니다.
(주4) 디에스해운대프로젝트유한회사는 종속기업인 두산건설(주)가 보유하는 해운대 AID 재건축 사업의 미래 공사채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 109,600백만원입니다.
(주5) 파인트리시티제일차주식회사는 종속기업인 두산건설(주)가 보유하는 창원2공장 후순위 담보로 제공받아 대출을 실행할목적으로 설립된회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상장부금액을 기준으로 50,000백만원입니다. 파인트리시티제일차주식회사에 대한 자금보충의무를 이행하기 위하여 두산건설(주)의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다.
(주6) 에스디제일차주식회사는 종속기업인 두산건설(주)가 보유하는 인천김포도로 외 9개 관급공사 미래 공사채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 110,000백만원입니다.
(주7) 디에스에스오씨제일차유한회사는 종속기업인 두산건설(주)가 보유하는 SOC사업의 미래 공사채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 40,000백만원입니다.
(주8) 디에스창원제일차유한회사는 종속기업인 두산건설(주)가 보유하는 창원1공장 후순위 담보로 제공받아 대출을 실행할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상장부금액을 기준으로 30,000백만원입니다. 디에스창원제일차유한회사에 대한 자금보충의무를 이행하기 위하여 두산건설(주)의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다.
(주9) 디에스안산프로젝트유한회사는 종속기업인 두산건설(주)가 보유하는 안산초지 사업의 미래 공사채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 10,000백만원입니다.

31-14 기타 약정사항 (1) 종속기업인 두산인프라코어(주)는 2011년 중 19회 해외사채 USD350,000천을 발행하였는 바, 동 사채의 지급보증인인 한국산업은행이 민영화될 시 조기상환청구권을 행사할 수 있도록 하는 약정을 체결하였습니다. 다만, 조기상환권 청구시 한국산업은행이 두산인프라코어(주)에 사채 상환 필요자금을 대출하도록 약정을 체결하였습니다. 또한, 동 차입금에 대해 두산인프라코어(주)가 2011년 11월 25일에 취득한 Doosan Infracore International,Inc.의 주식 20,429주를 상기 사채의 담보로 제공하였습니다.

(2) Doosan Infracore China Co., Ltd.의 주주인 종속기업 두산인프라코어(주)와 외부투자자는 상호약정상의 조건 하에 상대방이 보유하고 있는 주식을 함께 매각할 것을 요청할 수있는 권리를 각각 보유하고 있습니다. 두산인프라코어(주)는 외부투자자의 공동매각 요청시 이에 동의하거나, 외부투자자가 보유한 지분을 재매입할 수 있습니다.

(3) 종속기업인 두산건설(주)는 시공사로서 일산제니스 및 해운대제니스 건설공사에 대하여 시행사인 (주)아이앤티디씨 및 (주)대원플러스건설과 건설계약을 체결하였습니다. 두산건설(주)는 시행사와 수분양자가 체결하는 주택분양매매계약에 대하여 수분양자가 매매보장기간인 2년~3년 이후 두산건설(주)에 매매보장을 신청한 경우 수분양자가 납부한 분양대금을 보장해주는 제도를 운용하고 있습니다. 두산건설(주)는 동 제도와 관련하여 수분양자를 위하여 금융기관 등에 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석31-8 참조). 당분기말 현재 계약자가 매매보장을 신청할 가능성 및 보장금액을 예측 할 수 없으므로 이로 인한 손익은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(4) 연결기업은 인천-김포간 고속도로 SOC 건설공사와 관련하여 인천김포고속도로 (주)에게 최대 18,880백만원 규모의 자금보충 약정을 체결하고 있습니다. 또한, SOC사업과 관련하여 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구가 발생시 해지시지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 경우 그 부족자금을 제공하여야 하는 약정이 있습니다.

32. 담보제공자산

32-1 채무 관련 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	담보제공자산	담보설정금액	관련 차입금 등	담보권자

두산중공업(주)	단기금융상품	4,013	-	방카 트란실바니아

유형자산	581,579	573,447	한국산업은행

3,314	2,715	한국수출입은행

26,945	2,210	베트남상공은행

445	-	방카 트란실바니아

매출채권	8,030	-

두산인프라코어(주)	유형자산 (주1)	540,933	333,780	한국산업은행

단기금융상품	160,173	-	중국은행 등

두산엔진(주)	유형자산	12,376	1,602	한국산업은행 외

두산건설(주)	투자부동산	30,912	257,079	우리은행

유형자산	90,500	104,715	외환은행

119,500	78,118	한국산업은행

2,772	449	국민은행

3,293	2,739	신한은행

140,300	110,000	두산이엔씨제일차주식회사

39,000	30,000	디에스창원제일차유한회사

65,000	50,000	파인트리시티제일차주식회사

195,200	70,000	디에스솔밭제이차주식회사

유형자산 및 투자부동산	153,000	26,952	하나은행

장기투자증권	9,295	7,267	대한주택보증

매출채권	6,974	5,400	한국인프라자산운용(주)

합 계	2,193,554	1,656,473

(주1) 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험의 보험금 수급권이 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습 니다.

(2) Doosan Infracore International, Inc.("DII")와 Doosan Holdings Europe Ltd. ("DHEL")는 Ingersoll - Rand사의 Compact Equipment사업부문 인수와 관련하여 2011년도에 차입한 장기차입금을 전기 중에 전액 상환하고, 2014년 5월 28일자로 USD 1,700,000천의 신규 차입약정을 체결하였습니다. 종속기업인 두산인프라코어(주)는동 장기차입금 중 USD1,300,000천에 대해 DII 주식 27,096주 및 DHEL 주식 21,820주, DII 및 그 종속기업과 DHEL 및 그 종속기업의 유ㆍ무형자산 등을 담보로 제공하였으며, 당분기말 현재 차입금 잔액은 USD1,190,250천입니다 .

(3) 종속기업인 두산인프라코어(주)는 티와이솔루션제일차 주식회사 외 6개처 로부터차입한 차입금 145,000백만원 및 우리은행 외 3개처로부터 차입한 차입금 250,000백만원에 대하여 종속기업인 두산인프라코어밥캣홀딩스(주)가 보유한 DII 주식 3,188주 및 4,540주와 DHEL 주식 3,413주 및 4,859주를 각각 담보로 제공하였습니다. (4) DII 및 DHEL은 2011년 11월 차입한 장기차입금 USD1,720,000천을 전기 중에 전액 상환하고, 2014년 5월 USD1,700,000천을 신규 차입하였습니다. 종속기업인 두산엔진(주)가 기존 DII 및 DHEL의 차입금에 대하여 제공한 주식 담보는 해당 차입금 상환과 동시에 소멸되었으며, 신규 차입금 중 USD1,300,000천에 대해 두산엔진 (주)는 DII주식 7,242주 및 DHEL 주식 8,354주를 Citigroup Global Market Inc. 등에담보로 제공하였습니다. 또한, 한도대 USD100,000천에 대하여도 DII 와 DHEL 주식을 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 차입금 잔액은 USD 1,190,250천 입니다. (5) 종속기업인 두산건설(주)는 우리은행과의 한도대출약정 257,079백만원과 관련하여 두산큐벡 스(주)의 주식 1,200,000주를 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 257,079백만원입니다.

(6) 종속기업인 두산건설(주)는 한국산업은행과의 한도대출약정 78,118백만원과 관련하여 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.의 총 지분의 24.76%를 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 78,118백만원입니다.

(7) 종속기업인 두산건설(주)는 유형자산 중 일부를 NH투자증권에 신탁하고 디에스창원제일차유한회사로부터 30,000백만원을 차입하였습니다. 당분기말 현재 신탁제공자산의 장부금액은 245,826백만원입니다.

32-2 타인을 위한 담보제공자산당분기말 현재 연결기업이 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	담보제공자산	장부금액	담보권자	제공받은자

두산인프라코어(주)	단기금융상품	26,696	중국은행	두산캐피탈

두산건설(주)	관계기업투자주식	41,101	한국산업은행 외	신분당선(주)

장기투자증권	60,131	한국산업은행 외	수도권서부고속도로(주) 외

두산엔진(주)	장기금융상품	1,934	한국증권금융	우리사주조합

합 계	129,862

33. 특수관계자

33-1 특수관계자의 현황 (1) 당분기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)두산(당분기말 현재 지분율: 36.82%)입니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업, 관계기업 및 공동기업, 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명

지배기업	(주)두산

관계기업 및 공동기업 등	(주)두산캐피탈, 탐라해상풍력발전(주), Doosan (China) Financial Leasing Corp., Doosan do BPL, Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd., 경기철도(주),신분당선(주), 네오트랜스(주), 새서울철도(주), 함안산업단지(주), Xuzhou Xugong Doosan Engine Co., Ltd. 등

기타특수관계자	지배기업의 종속기업	두산타워(주), (주)오리콤, 두산디에스티(주), (주)두산베어스, 두산광고(북경)유한공사, 두산생물자원(주), 디아이피홀딩스(주), Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd.(DSES), Doosan Hongkong Ltd.(DSH),Doosan Electro-Materials(Shen Zhen) Limited, Doosan Shanghai Chemical Limited(상하이케미컬), Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., 두산부동산유동화전문유한회사, 두산제이부동산유동화전문유한회사,Doosan Information and Communications America, LLC, Doosan Information and Communications China Co., Ltd., Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd., Doosan Information and Communications Europe Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC. Doosan Industrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd., Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl, Doosan Fuel Cell America, Inc. 등

지배기업의 관계기업및 공동기업	Guang Dong Xingpu Steel Center, (주)두산에코비즈넷, MVP창업13호투자조합, 프레스토라이트아시아, Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited

연결대상에서 제외된종속기업 (주1)	두산이엔씨제일차주식회사, 두산큐벡스제일차유한회사, 디에스솔밭제이차주식회사, 디에스솔밭제삼차주식회사, 디에스해운대프로젝트 유한회사, 파인트리시티제일차주식회사, 에스디제일차주식회사, 디에스에스오씨제일차유한회사, 디에스창원제일차유한회사, 디에스안산프로젝트유한회사

기타	두산신용협동조합, (재)연강재단, 중앙대학교, (주)네오플럭스 등

(주1) 당분기 중 디에스솔밭제삼차주식회사는 비연결구조화기업에서 제외되었습니다.

33-2 특수관계자와의 주요 거래 내역당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	유무형자산의 매입/취득	기타비용

지배기업	(주)두산	8,898	303	35,150	3,548	34,873

관계기업 및공동기업	Doosan (China) Financial Leasing Corp.	-	565	-	-	-

경기철도(주)	15,702	-	-	-	-

기타	52	-	370	-	20

소 계	15,754	565	370	-	20

연결제외종속기업	두산이엔씨제일차주식회사	-	-	-	-	2,142

두산큐벡스제일차유한회사	-	-	-	-	1,278

디에스솔밭제이차주식회사	-	-	-	-	2,138

디에스해운대프로젝트 유한회사	-	-	-	-	2,395

파인트리시티제일차주식회사	-	-	-	-	1,378

에스디제일차 주식회사	-	-	-	-	2,228

기타	-	-	-	-	712

소 계	-	-	-	-	12,271

기타특수관계자	(주)두산타워	1,001	-	178	-	2,574

(주)오리콤	249	5	60	-	5,215

두산디에스티(주)	1,745	14	-	-	-

(주)두산베어스	-	-	4	-	3,540

Doosan Information and Communications Europe Ltd.	-	-	-	-	5,387

Doosan Information and Communications America, LLC	-	-	-	-	8,879

Doosan Information and Communications China Co., Ltd.	-	-	-	-	1,078

두산신용협동조합	-	-	330	-	217

중앙대학교	10,561	-	229	40	12,811

기타	13	261	5	-	376

소 계	13,569	280	806	40	40,077

합 계	38,221	1,148	36,326	3,588	87,241

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	유무형자산의 매입/취득	기타비용

지배기업	(주)두산	9,211	470	44,487	2,532	37,728

관계기업 및공동기업	Doosan (China) Financial Leasing Corp.	-	271	-	-	-

기타	1	-	1	-	-

소 계	1	271	1	-	-

연결제외종속기업	두산이엔씨제일차주식회사	-	-	-	-	2,207

두산큐벡스제일차유한회사	-	-	-	-	1,549

디에스강남분당유한회사	-	-	-	-	2,472

디에스솔밭제일차 주식회사	-	-	-	-	2,163

디에스해운대프로젝트 유한회사	-	-	-	-	1,126

소 계	-	-	-	-	9,517

기타특수관계자	(주)두산타워	1	-	185	-	2,587

(주)오리콤	297	5	-	-	4,856

두산디에스티(주)	1,513	4	-	-	-

(주)두산베어스	9,159	-	-	-	2,657

두산광고(북경)유한공사	-	-	-	-	916

Doosan Information and Communications America LLC	-	-	-	-	10,297

Doosan Information and Communications China Co., Ltd.	-	-	-	-	2,277

두산신용협동조합	-	-	325	-	2,831

중앙대학교	-	-	26	-	12,069

기타	243	3	122	-	426

소 계	11,213	12	658	-	38,916

합 계	20,425	753	45,146	2,532	86,161

33-3 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역보고기간말 현재 연결기업과 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

지배기업	(주)두산	4,832	1,010	-	69,089	54,161	-

관계기업 및공동기업	Doosan (China) Financial Leasing Corp.	-	705	85,366	-	-	-

경기철도(주)	-	11	13,900	-	-	-

신분당선(주)	11,023	-	9,858	5	-	-

함안산업단지(주)	11,823	5,921	-	-	-	-

기타	-	1	560	401	189	-

소 계	22,846	6,638	109,684	406	189	-

연결제외종속기업	두산이엔씨제일차주식회사	-	-	-	-	-	110,000

두산큐벡스제일차유한회사	-	-	-	-	-	51,900

디에스솔밭제이차 주식회사	-	-	-	-	-	70,000

디에스해운대프로젝트 유한회사	-	-	-	-	-	109,600

파인트리시티제일차주식회사	-	-	-	-	-	50,000

에스디제일차 주식회사	-	-	-	-	-	110,000

디에스에스오씨제일차유한회사	-	-	-	-	-	40,000

디에스안산프로젝트유한회사	-	-	-	-	-	10,000

디에스창원제일차유한회사	-	-	-	-	-	30,000

소 계	-	-	-	-	-	581,500

기타특수관계자	두산타워(주)	1	7,427	-	16	444	-

(주)오리콤	722	13	-	5,489	4,873	-

(주)두산베어스	-	-	-	-	4,001	-

중앙대학교	-	-	-	52	183	-

기타	1,785	2,622	-	99	4,625	-

소 계	2,508	10,062	-	5,656	14,126	-

합 계	30,186	17,710	109,684	75,151	68,476	581,500

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

지배기업	(주)두산	9,741	1,614	-	31,072	50,393	-

관계기업 및공동기업	Doosan (China) Financial Leasing Corp.	-	395	1,396	-	-	-

경기철도(주)	1,550	9	12,300	6	-	-

신분당선(주)	11,023	-	9,858	-	-	-

함안산업단지(주)	11,823	5,921	-	-	-	-

기타	-	-	354	104	225	-

소 계	24,396	6,325	23,908	110	225	-

연결제외종속기업	두산큐벡스제일차유한회사	-	-	-	-	-	55,400

디에스솔밭제이차 주식회사	-	-	-	-	-	64,000

디에스솔밭제삼차 주식회사	-	-	-	-	-	40,000

두산이엔씨제일차주식회사	-	-	-	-	-	110,000

디에스해운대프로젝트 유한회사	-	-	-	-	-	109,600

파인트리시티제일차주식회사	-	-	-	-	-	50,000

에스디제일차 주식회사	-	-	-	-	-	75,050

디에스에스오씨제일차유한회사	-	-	-	-	-	50,000

소 계	-	-	-	-	-	554,050

기타특수관계자	두산타워(주)	-	7,507	-	16	416	-

(주)오리콤	925	10	-	5,974	6,017	-

기타	2,563	572	-	192	7,441	-

소 계	3,488	8,089	-	6,182	13,874	-

합 계	37,625	16,028	23,908	37,364	64,492	554,050

33-4 특수관계자와의 자금거래 내역당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과같습니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	기업명	대여 거래	차입 거래	배당

대여	회수	차입	상환	수익	지급

지배기업	(주)두산	-	-	-	-	-	2,326

관계기업 및공동기업	Doosan (China) Financial Leasing Corp.	83,969	-	-	-	-	-

경기철도(주)	1,600	-	-	-	-	-

새서울철도(주)	206	-	-	-	-	-

소 계	85,775	-	-	-	-	-

연결제외종속기업	두산큐벡스제일차유한회사	-	-	-	3,500	-	-

디에스솔밭제이차 주식회사	-	-	80,000	74,000	-	-

에스디제일차 주식회사	-	-	110,000	75,050	-	-

디에스솔밭제삼차 주식회사	-	-	-	40,000	-	-

디에스에스오씨제일차유한회사	-	-	15,000	25,000	-	-

디에스창원제일차유한회사	-	-	30,000	-	-	-

디에스안산프로젝트유한회사	-	-	10,000	-	-	-

소 계	-	-	245,000	217,550	-	-

합 계	85,775	-	245,000	217,550	-	2,326

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기업명	대여 거래	차입 거래	배당

대여	회수	차입	상환	수익	지급

지배기업	(주)두산	-	-	-	-	-	32,959

관계기업 및공동기업	Doosan (China) Financial Leasing Corp.	15,799	-	-	-	-	-

Hanjung Power Ltd.	-	-	-	-	1,494	-

기타	300	269	-	-	-	-

소 계	16,099	269	-	-	1,494	-

연결제외종속기업	두산큐벡스제일차유한회사	-	-	-	5,000	-	-

디에스강남분당유한회사	-	-	40,000	45,000	-	-

디에스솔밭제일차주식회사	-	-	80,000	130,000	-	-

디에스해운대프로젝트유한회사	-	-	80,000	-	-	-

소 계	-	-	200,000	180,000	-	-

합 계	16,099	269	200,000	180,000	1,494	32,959

33-5 특수관계자와의 지급보증 및 담보당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 주석 31 및 32에 기재되어 있습니다.

33-6 주요 경영진에 대한 보상지배기업 및 그 중간지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며,당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	26,116	29,648

퇴직급여	1,771	2,072

주식기준보상	458	876

합 계	28,345	32,596

34. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(88,990)	7,892

조정:	407,661	369,656

이자비용	159,957	154,868

외화환산손실	57,666	35,022

대손상각비(환입)	6,469	(4,488)

기타의대손상각비(환입)	1,262	(1,533)

재고자산평가손실(환입)	(2,658)	11,205

매도가능금융자산손상차손	1,591	4,546

파생상품평가손실	85,808	67,149

확정계약평가손실	13,607	27,957

지분법손익	8,575	7,887

감가상각비	94,091	95,458

무형자산상각비	54,127	42,935

유형자산처분손실	799	780

유형자산손상차손	-	770

무형자산손상차손	964	-

퇴직급여	36,963	48,470

주식보상비용	458	130

하자보수충당부채환입액	(9,688)	(6,216)

금융보증비용	(1,321)	2,504

법인세비용	49,575	25,882

이자수익	(16,465)	(12,000)

배당금수익	(783)	(187)

외화환산이익	(53,029)	(30,728)

파생상품평가이익	(32,631)	(36,861)

확정계약평가이익	(40,273)	(59,361)

유형자산처분이익	(429)	(265)

무형자산처분이익	(570)	-

기타	(6,404)	(4,268)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(1,233,136)	(646,768)

매출채권	(479,867)	(115,205)

미청구공사	(72,024)	48,336

미수금	40,997	66,627

선급금	1,758	(43,627)

선급비용	(17,994)	(6,147)

재고자산	(220,569)	(246,243)

예수금	(40,493)	12,822

부가가치세대급금	33,306	(37,725)

부가가치세예수금	(11,929)	(5,267)

파생상품평가자산ㆍ부채	(76,395)	11,639

확정계약평가자산ㆍ부채	24,306	(47,938)

보증금	13,958	(16,055)

매입채무	(86,860)	191,698

미지급금	(134,733)	(47,163)

선수금	(6,605)	(2,398)

초과청구공사	(47,675)	(273,654)

선수수익	(8,357)	1,068

미지급비용	(109,997)	(88,135)

예수보증금	28,002	5,132

하자보수충당부채	(916)	(3,161)

퇴직금의 지급	(68,693)	(33,756)

사외적립자산	23,405	13,436

기타	(15,761)	(31,052)

영업활동에서 창출된 현금	(914,465)	(269,220)

35. 중단영업

35-1 중단영업의 개요당분기 중 종속기업인 두산건설(주)는 이사회 결의를 거쳐 OSS(Offshore Structure Subsea)사업부의 철수를 결정하였습니다. OSS사업부는 두산건설(주)의 메카텍사업부 중 해양플랜트 기자재/구조물 및 해저 기자재, 강교를 생산하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 OSS사업부를 중단영업으로 분류하였으며, 비교표시된 전분기 손익계산서는 재작성되었습니다.

35-2 중단영업의 기중 영업성과당분기 및 전분기 중 OSS사업부의 영업성과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출액(주1)	968	6,283

매출원가(주1)	2,685	6,938

매출총이익	(1,717)	(655)

판매비와관리비	1,070	995

영업손실	(2,787)	(1,650)

금융손익	13	10

기타영업외손익	(1,076)	(117)

법인세비용차감전중단영업손실	(3,850)	(1,757)

중단영업과 관련된 법인세비용(이익)	-	(386)

중단영업손실	(3,850)	(1,370)

(주1) 매출액 및 매출원가는 사업부간 내부거래를 포함하고 있습니다.

35-3 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름당분기 및 전분기 중 OSS사업부에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업활동 순현금흐름	(1,692)	(2,002)

투자활동 순현금흐름	(90)	2,000

재무활동 순현금흐름	-	-

환율변동으로 인한 효과	40	20

순현금흐름	(1,741)	18