두산에너빌리티 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 62 기 2024.12.31 현재
제 61 기 2023.12.31 현재
제 60 기 2022.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 62 기	제 61 기	제 60 기

자산

유동자산	4,048,371	4,051,762	3,537,609

현금및현금성자산	645,087	733,014	307,351

단기금융상품	49,400	72,595	84,579

매출채권	602,769	606,737	516,230

미수금	387,378	371,873	240,877

미청구공사	1,345,091	1,259,651	970,227

선급금	328,694	429,084	501,387

선급비용	48,016	51,670	55,907

단기대여금	84,362	94,473	377,111

파생상품평가자산	36,612	17,952	61,948

확정계약자산	114,250	37,394	54,928

재고자산	335,840	290,948	326,311

기타유동자산	69,366	52,784	38,786

매각예정자산	1,506	33,587	1,967

비유동자산	9,708,503	9,632,747	9,651,931

장기금융상품	22,560	25,608	25,250

장기투자증권	279,358	150,475	184,068

장기미수금	9,542	10,917	48,236

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	4,071,935	4,302,259	4,499,042

장기대여금	320,837	268,159	39,435

유형자산	3,152,671	3,151,465	3,152,147

무형자산	1,214,831	1,113,634	1,002,661

투자부동산	113,710	93,373	159,698

파생상품평가자산	15,268	16,370	15,694

확정계약자산	13,537	25,849	40,539

이연법인세자산	448,269	427,399	345,731

보증금	45,985	47,239	36,691

미청구공사	102,739

자산총계	13,756,874	13,684,509	13,189,540

부채

유동부채	5,687,590	6,317,892	5,059,305

매입채무	1,323,713	1,319,419	1,213,543

단기차입금	1,809,642	967,834	1,249,782

미지급금	106,434	185,489	45,953

선수금	6,025	24,462	24,949

초과청구공사	1,605,684	1,916,939	1,461,400

예수금	81,405	85,119	3,759

미지급비용	171,170	199,479	119,374

당기법인세부채	1,039	1,090	0

유동성장기부채	222,000	1,403,847	641,667

유동성리스부채	39,797	26,199	29,844

파생상품평가부채	204,240	52,590	70,114

확정계약부채	5,893	11,661	16,536

충당부채	72,200	122,644	182,203

기타 유동부채	38,348	1,120	181

비유동부채	2,332,951	1,441,868	2,016,604

사채	686,148	423,103	259,132

장기차입금	819,840	287,189	1,113,280

장기미지급금	9,451	10,016	9,510

순확정급여부채	298,291	192,864	113,117

예수보증금	190,445	185,303	180,922

비유동 리스부채	116,086	129,213	142,461

파생상품평가부채	24,215	36,635	39,202

확정계약부채	2,457	13,448	6,307

충당부채	122,860	121,082	111,506

기타 비유동 부채	63,158	43,015	41,167

부채총계	8,020,541	7,759,760	7,075,909

자본

자본금	3,267,327	3,267,327	3,256,061

자본잉여금	1,525,844	1,675,106	2,812,160

기타자본항목	(2,135)	(1,961)	(1,749)

기타포괄손익누계액	1,042,900	1,007,940	1,071,928

이익잉여금(결손금)	(97,603)	(23,663)	(1,024,769)

자본총계	5,736,333	5,924,749	6,113,631

부채와 자본총계	13,756,874	13,684,509	13,189,540

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 62 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 61 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 60 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 62 기	제 61 기	제 60 기

매출액	6,320,304	6,651,862	5,284,439

매출원가	5,479,395	5,802,616	4,781,158

매출총이익	840,909	849,246	503,281

판매비와관리비	447,482	394,388	417,976

영업이익	393,427	454,858	85,305

금융손익	(149,054)	(137,207)	(231,910)

금융수익	913,216	458,325	572,796

금융비용	1,062,270	595,532	804,706

기타영업외손익	(417,459)	(552,349)	(1,173,885)

기타영업외수익	156,815	70,240	114,551

기타영업외비용	574,274	622,589	1,288,436

법인세비용차감전순이익	(173,086)	(234,698)	(1,320,490)

법인세비용	(2,781)	(130,519)	(108,647)

당기순이익	(170,305)	(104,179)	(1,211,843)

지배기업 소유주지분 주당손익

기본주당이익 (단위 : 원)	(266.0)	(163.0)	(1,960.0)

희석주당이익 (단위 : 원)	(266.0)	(163.0)	(1,960.0)

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 62 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 61 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 60 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 62 기	제 61 기	제 60 기

당기순이익	(170,305)	(104,179)	(1,211,843)

기타포괄손익	(18,111)	(109,245)	43,253

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	(53,070)	(99,259)	41,680

순확정급여부채의재측정요소	(53,071)	(46,397)	25,697

자산재평가이익	1	(52,351)	16,103

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :	34,959	(9,986)	1,573

파생상품평가손익	34,959	(9,986)	1,573

총포괄이익	(188,416)	(213,424)	(1,168,590)

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 62 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 61 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 60 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 백만원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,675,625	1,811,242	(1,032)	1,054,965	160,784	5,701,584

당기순이익	0	0	0	0	(1,211,843)	(1,211,843)

파생상품평가이익	0	0	0	1,573	0	1,573

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	25,697	25,697

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(120)	0	(120)

자산재평가이익	0	0	0	15,510	593	16,103

유상증자	414,364	722,579	0	0	0	1,136,943

신주인수권의 행사	166,072	277,622	0	0	0	443,694

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	717	(717)	0	0	0

결손금의 처리	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	3,256,061	2,812,160	(1,749)	1,071,928	(1,024,769)	6,113,631

2023.01.01 (기초자본)	3,256,061	2,812,160	(1,749)	1,071,928	(1,024,769)	6,113,631

당기순이익	0	0	0	0	(104,179)	(104,179)

파생상품평가이익	0	0	0	(9,986)	0	(9,986)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	(46,397)	(46,397)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(511)	0	(511)

자산재평가이익	0	0	0	(53,491)	1,140	(52,351)

유상증자

신주인수권의 행사

전환사채의 전환	11,266	13,276	0	0	0	24,542

주식선택권	0	212	(212)	0	0	0

결손금의 처리	0	(1,150,542)	0	0	1,150,542	0

2023.12.31 (기말자본)	3,267,327	1,675,106	(1,961)	1,007,940	(23,663)	5,924,749

2024.01.01 (기초자본)	3,267,327	1,675,106	(1,961)	1,007,940	(23,663)	5,924,749

당기순이익	0	0	0	0	(170,305)	(170,305)

파생상품평가이익	0	0	0	34,959	0	34,959

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	(53,071)	(53,071)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0

자산재평가이익	0	0	0	1	0	1

유상증자

신주인수권의 행사

전환사채의 전환

주식선택권	0	174	(174)	0	0	0

결손금의 처리	0	(149,436)	0	0	149,436	0

2024.12.31 (기말자본)	3,267,327	1,525,844	(2,135)	1,042,900	(97,603)	5,736,333

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 62 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 61 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 60 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 62 기	제 61 기	제 60 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(113,720)	865,978	271,744

영업활동에서 창출된 현금	(65,375)	843,461	337,712

당기순이익	(170,305)	(104,179)	(1,211,843)

조정	580,846	445,351	1,508,400

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(475,916)	502,289	41,155

이자의 수취	13,010	8,594	6,876

이자의 지급	(201,626)	(191,558)	(144,785)

배당금의 수취	151,604	210,145	114,363

법인세의 납부	(11,333)	(4,664)	(42,422)

투자활동으로 인한 현금흐름	(391,238)	(231,581)	(430,611)

투자활동으로 인한 현금유입액	184,815	495,697	896,608

단기금융상품의 감소	41,130	144,343	659,753

단기대여금의 회수	10,322	58,027	65,294

장기금융상품의 감소	5,511	1	1,736

장기투자증권의 처분	1,411	1,690	17,988

장기대여금의 회수	65,267	1,842	4,824

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 처분	12,153	279,620	96,727

유형자산의 처분	3,833	3,958	3,880

무형자산의 처분	0	1,786	350

투자부동산의 처분	15,400

리스채권의 감소	0	2,345	2,456

파생상품자산의 감소(증가)	29,354	0	0

매각예정자산의 처분	15,834	2,085	28,200

투자활동으로 인한 현금유출액	(576,053)	(727,278)	(1,327,219)

단기금융상품의 증가	(16,320)	(132,062)	(298,743)

단기대여금의 대여	(155,004)	(146,212)	(309,501)

장기금융상품의 증가	(315)	(6)	(4,248)

장기투자증권의 취득	(39,029)	(7,708)	(9,633)

장기대여금의 대여	(150,564)	(164,572)	(113,280)

종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 취득	(24,160)	(79,396)	(276,668)

유형자산의 취득	(102,439)	(93,242)	(54,655)

무형자산의 취득	(85,147)	(97,923)	(118,351)

투자부동산의 취득	(3,075)	0	0

파생금융부채의 증가(감소)	0	(6,157)	(142,140)

재무활동으로 인한 현금흐름	344,549	(212,264)	32,377

재무활동으로 인한 현금유입액	2,216,913	936,385	3,006,018

단기차입금의 순증가	828,837	0	0

장기차입금의 차입	1,139,100	506,858	1,144,345

사채의 발행	248,976	429,527	270,000

유상증자	1,147,790

신주인수권 행사	443,883

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,872,364)	(1,148,649)	(2,973,641)

단기차입금의 순감소	0	(282,278)	(2,024,348)

장기차입금의 상환	(434,032)	(180,514)	0

유동성장기부채의 상환	(1,405,663)	(658,428)	(868,243)

리스부채의 상환	(32,669)	(27,369)	(19,779)

유동화채무의 상환	(49,600)

주식발행비	0	(60)	(11,671)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	72,482	3,530	10,146

현금및현금성자산의 순증감	(87,927)	425,663	(116,344)

기초 현금및현금성자산	733,014	307,351	423,695

기말 현금및현금성자산	645,087	733,014	307,351