두산에너빌리티 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 54 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 53 기말 2015.12.31 현재
제 52 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기 3분기말	제 53 기말	제 52 기말

자산

유동자산	3,337,602,256,342	3,937,897,358,188	3,111,816,864,299

현금및현금성자산	370,555,282,533	754,506,961,500	295,172,572,341

단기금융상품	57,955,943,439	65,207,026,775	17,193,921,865

단기투자증권	7,000,000,000

매출채권	696,892,061,768	763,575,517,125	744,721,203,112

미청구공사	1,226,528,233,639	1,382,456,267,695	1,060,043,511,836

미수금	158,988,114,979	152,459,642,272	133,776,850,193

선급금	393,648,751,053	403,998,475,652	420,719,456,898

선급비용	22,243,854,999	12,066,591,164	18,190,462,159

단기대여금	17,299,650,128	16,927,378,119	18,068,586,800

파생상품평가자산	39,154,925,713	8,355,116,563	16,588,094,363

확정계약자산	11,674,790,716	59,420,708,437	20,008,150,905

재고자산	330,403,011,197	307,231,584,236	330,767,777,123

기타유동자산	12,257,636,178	11,692,088,650	29,566,276,704

비유동자산	8,318,943,600,885	7,747,726,848,680	7,439,179,443,349

장기금융상품	18,793,207,997	19,962,179,512	80,684,972,135

장기투자증권	53,522,835,802	51,080,459,808	47,229,841,833

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	4,195,082,685,568	3,706,246,284,182	3,902,676,918,279

장기대여금	103,074,044,930	60,516,350,000	55,342,976,000

유형자산	3,131,877,029,906	3,052,376,158,609	2,636,179,112,553

무형자산	679,634,607,582	623,362,270,949	592,124,892,669

파생상품평가자산	46,525,436,935	55,939,683,148	24,458,474,062

확정계약자산	13,030,416,022	63,021,633,219	29,678,637,872

보증금	74,255,559,554	66,676,697,298	67,647,514,665

기타비유동자산	3,147,776,589	48,545,131,955	3,156,103,281

자산총계	11,656,545,857,227	11,685,624,206,868	10,550,996,307,648

부채

유동부채	4,644,362,148,009	4,660,424,575,731	3,672,981,446,548

매입채무	983,999,981,844	1,023,863,182,473	959,162,263,845

단기차입금	1,380,862,753,908	1,397,843,513,057	625,082,217,140

유동화채무	100,394,953,025	32,879,881,289

미지급금	405,880,914,991	361,917,391,966	338,120,030,281

선수금	8,867,288,809	12,672,361,229	49,786,952,158

초과청구공사	793,018,550,800	736,794,817,440	747,018,343,580

예수금	3,053,730,171	1,806,196,931	6,527,598,592

미지급비용	54,871,148,966	78,496,432,457	78,058,104,907

당기법인세부채	61,543,365,131	5,866,740,745	38,280,580,051

유동성장기차입금	727,016,112,801	819,490,332,731	639,902,766,973

파생상품평가부채	55,720,330,710	129,325,339,670	110,995,271,543

확정계약부채	36,856,791,377	4,052,311,007	48,487,736,864

기타충당부채	30,436,781,924	52,697,921,576	26,121,139,652

기타유동부채	1,839,443,552	2,718,153,160	5,438,440,962

비유동부채	2,495,401,043,292	2,551,208,010,710	2,137,426,325,777

사채	830,638,689,378	1,108,344,569,522	678,252,979,509

장기차입금	852,264,840,000	540,001,000,000	805,837,620,000

장기유동화채무	136,040,898,565	130,708,700,625

장기미지급금	21,640,310,076	18,412,515,411	23,339,486,919

퇴직급여채무	155,940,729,082	135,016,847,628	171,245,170,650

예수보증금	182,614,308,856	176,625,399,392	178,737,374,555

파생상품평가부채	62,173,314,483	136,688,168,399	112,874,262,019

확정계약부채	43,794,702,495	27,131,278,426	13,500,267,179

이연법인세부채	101,611,278,687	154,829,330,713	20,289,875,220

기타충당부채	96,913,970,508	113,560,510,097	126,851,795,383

기타비유동부채	11,768,001,162	9,889,690,497	6,497,494,343

부채총계	7,139,763,191,301	7,211,632,586,441	5,810,407,772,325

자본

자본금	596,808,980,000	596,808,980,000	596,808,980,000

자본잉여금	1,313,375,117,731	1,258,336,538,553	1,256,235,542,460

기타자본항목	10,297,233,632	(78,272,893,123)	(77,156,735,344)

기타포괄손익누계액	714,150,627,977	750,277,502,157	465,018,826,210

이익잉여금(결손금)	1,882,150,706,586	1,946,841,492,840	2,499,681,921,997

자본총계	4,516,782,665,926	4,473,991,620,427	4,740,588,535,323

부채및자본총계	11,656,545,857,227	11,685,624,206,868	10,550,996,307,648

손익계산서
제 54 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 53 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 53 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 52 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기	제 53 기	제 52 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	962,838,754,601	3,106,853,772,483	1,155,828,270,739	3,751,885,405,815	5,146,293,601,154	5,496,792,932,857

매출원가	815,855,911,493	2,612,307,026,979	1,026,587,727,109	3,242,562,330,953	4,442,024,458,289	4,684,673,645,896

매출총이익	146,982,843,108	494,546,745,504	129,240,543,630	509,323,074,862	704,269,142,865	812,119,286,961

판매비와관리비	96,489,000,274	291,070,475,820	89,019,580,545	291,946,438,567	476,041,797,217	592,079,614,905

영업이익	50,493,842,834	203,476,269,684	40,220,963,085	217,376,636,295	228,227,345,648	220,039,672,056

금융수익	351,227,808,413	660,988,575,473	487,490,292,747	855,131,889,794	793,829,373,842	617,451,092,546

금융원가	386,231,392,415	797,054,045,528	543,292,210,844	962,933,856,318	933,643,923,636	827,705,376,721

기타영업외수익	2,689,763,076	29,284,886,236	7,235,527,114	12,670,933,711	17,296,317,250	25,692,994,470

기타영업외비용	6,149,316,055	52,563,095,812	58,155,093,461	89,069,759,964	499,819,429,691	107,123,355,600

법인세비용차감전순이익(손실)	12,030,705,853	44,132,590,053	(66,500,521,359)	33,175,843,518	(394,110,316,587)	(71,644,973,249)

법인세비용(이익)	5,973,587,213	12,603,236,728	(14,744,438,116)	23,104,579,005	57,035,746,974	(23,321,699,304)

계속영업이익(손실)	6,057,118,640	31,529,353,325	(51,756,083,243)	10,071,264,513	(451,146,063,561)	(48,323,273,945)

당기순이익(손실)	6,057,118,640	31,529,353,325	(51,756,083,243)	10,071,264,513	(451,146,063,561)	(48,323,273,945)

지배기업 소유주지분 주당손익

기본주당이익(손실)	28	219	(555)	8	(4,689)	(613)

계속영업기본주당이익(손실)	28	219	(555)	8	(4,689)	(613)

중단영업기본주당이익(손실)

희석주당이익(손실)	28	219	(555)	8	(4,689)	(613)

계속영업희석주당이익(손실)	28	219	(555)	8	(4,689)	(613)

중단영업희석주당이익(손실)

포괄손익계산서
제 54 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 53 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 53 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 52 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기	제 53 기	제 52 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	6,057,118,640	31,529,353,325	(51,756,083,243)	10,071,264,513	(451,146,063,561)	(48,323,273,945)

기타포괄손익	(44,403,973,839)	(36,019,125,246)	37,824,283,625	71,740,799,381	270,007,623,763	10,944,730,703

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	216,180,202,070	(18,362,145,939)

순확정급여부채의 재측정요소	(15,392,569,635)	(18,362,145,939)

토지재평가차익	231,572,771,705

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :	(44,403,973,839)	(36,019,125,246)	37,824,283,625	71,740,799,381	53,827,421,693	29,306,876,642

매도가능금융자산평가손익	(46,748,622)	145,787,006	(22,202,994)	(45,508,955)	(55,785,078)	(132,255,888)

파생상품평가손익	(44,357,225,217)	(36,164,912,252)	37,846,486,619	71,786,308,336	53,883,206,771	29,439,132,530

총포괄이익(손실)	(38,346,855,199)	(4,489,771,921)	(13,931,799,618)	81,812,063,894	(181,138,439,798)	(37,378,543,242)

자본변동표
제 54 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 53 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 53 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 52 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	530,791,280,000	945,768,544,626	(76,004,141,815)	435,711,949,568	2,640,501,655,131	4,476,769,287,510

총포괄이익:	당기순이익(손실)	(48,323,273,945)	(48,323,273,945)

매도가능금융자산평가손익	(132,255,888)	(132,255,888)

파생상품평가손익	29,439,132,530	29,439,132,530

순확정급여부채의 재측정요소	(18,362,145,939)	(18,362,145,939)

토지재평가차익

자본직접반영거래	연차배당	(74,134,313,250)	(74,134,313,250)

유상증자	66,017,700,000	306,661,174,818	372,678,874,818

자기주식의 처분

주식선택권	3,833,716,128	(1,152,593,529)	2,681,122,599

기타	(27,893,112)	(27,893,112)

2014.12.31 (기말자본)	596,808,980,000	1,256,235,542,460	(77,156,735,344)	465,018,826,210	2,499,681,921,997	4,740,588,535,323

2015.01.01 (기초자본)	596,808,980,000	1,256,235,542,460	(77,156,735,344)	465,018,826,210	2,499,681,921,997	4,740,588,535,323

총포괄이익:	당기순이익(손실)	(451,146,063,561)	(451,146,063,561)

매도가능금융자산평가손익	(55,785,078)	(55,785,078)

파생상품평가손익	53,883,206,771	53,883,206,771

순확정급여부채의 재측정요소	(15,392,569,635)	(15,392,569,635)

토지재평가차익	231,431,254,254	141,517,451	231,572,771,705

자본직접반영거래	연차배당	(86,443,313,412)	(86,443,313,412)

유상증자

자기주식의 처분

주식선택권	2,100,996,093	(1,116,157,779)	984,838,314

기타

2015.12.31 (기말자본)	596,808,980,000	1,258,336,538,553	(78,272,893,123)	750,277,502,157	1,946,841,492,840	4,473,991,620,427

2015.01.01 (기초자본)	596,808,980,000	1,256,235,542,460	(77,156,735,344)	465,018,826,210	2,499,681,921,997	4,740,588,535,323

총포괄이익:	당기순이익(손실)	10,071,264,513	10,071,264,513

매도가능금융자산평가손익	(45,508,955)	(45,508,955)

파생상품평가손익	71,786,308,336	71,786,308,336

순확정급여부채의 재측정요소

토지재평가차익	(67,679,725)	67,679,725

자본직접반영거래	연차배당	(86,443,313,412)	(86,443,313,412)

유상증자

자기주식의 처분

주식선택권	2,013,985,519	(1,214,242,881)	799,742,638

기타

2015.09.30 (기말자본)	596,808,980,000	1,258,249,527,979	(78,370,978,225)	536,691,945,866	2,423,377,552,823	4,736,757,028,443

2016.01.01 (기초자본)	596,808,980,000	1,258,336,538,553	(78,272,893,123)	750,277,502,157	1,946,841,492,840	4,473,991,620,427

총포괄이익:	당기순이익(손실)	31,529,353,325	31,529,353,325

매도가능금융자산평가손익	145,787,006	145,787,006

파생상품평가손익	(36,164,912,252)	(36,164,912,252)

순확정급여부채의 재측정요소

토지재평가차익	(107,748,934)	107,748,934

자본직접반영거래	연차배당	(96,327,888,513)	(96,327,888,513)

유상증자

자기주식의 처분	53,023,096,674	90,260,916,283	143,284,012,957

주식선택권	2,015,482,504	(1,690,789,528)	324,692,976

기타

2016.09.30 (기말자본)	596,808,980,000	1,313,375,117,731	10,297,233,632	714,150,627,977	1,882,150,706,586	4,516,782,665,926

현금흐름표
제 54 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 53 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 53 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 52 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기	제 53 기	제 52 기

영업활동현금흐름	232,199,863,339	(541,073,703,666)	(241,769,865,688)	309,719,554,844

영업에서 창출된 현금흐름	337,666,075,027	(436,832,035,099)	(104,848,146,003)	559,299,131,514

당기순이익(손실)	31,529,353,325	10,071,264,513	(451,146,063,561)	(48,323,273,945)

당기순이익조정을 위한 가감	311,569,444,649	333,271,764,117	873,626,541,606	575,288,999,917

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,432,722,947)	(780,175,063,729)	(527,328,624,048)	32,333,405,542

이자수취	3,248,048,714	1,711,173,767	2,583,125,097	9,551,202,362

이자지급	(93,168,098,995)	(72,504,445,029)	(105,986,137,086)	(131,878,065,637)

배당금수취	27,360,000	5,423,254,417	5,423,254,417	4,416,153,527

법인세납부(환급)	(15,573,521,407)	(38,871,651,722)	(38,941,962,113)	(131,668,866,922)

투자활동현금흐름	(806,490,208,251)	(275,214,138,853)	(417,895,201,057)	(328,787,198,909)

투자활동으로 인한 현금유입액	61,856,067,566	31,878,678,543	46,771,765,952	116,390,980,183

단기금융상품의 감소	33,716,120,628	11,641,508,754	14,753,607,565	74,145,569,648

단기투자증권의 처분	7,000,000,000	7,000,000,000

단기대여금의 회수	398,235,052	200,000,000	2,883,819,440	12,372,000,000

장기금융상품의 감소	3,267,660,482	5,115,913,865	9,226,999,023	3,407,330,362

장기투자증권의 처분	445,000,000	2,194,431,988	2,529,431,988	4,039,726,903

장기대여금의 회수	4,090,458,000	2,439,931,261	3,437,415,261	3,051,154,000

종속기업투자의 처분	6,474,033,289

유형자산의 처분	1,097,170,804	2,529,982,330	6,183,582,330	2,352,558,709

무형자산의 처분	756,910,345	756,910,345	882,727,272

매각예정비유동자산의 처분	18,841,422,600	9,665,880,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(868,346,275,817)	(307,092,817,396)	(464,666,967,009)	(445,178,179,092)

단기금융상품의 증가	(26,465,037,292)	(9,247,999,137)	(12,349,699,119)	(43,036,351,257)

단기대여금의 대여	(970,507,061)	(60,497,929,523)	(61,000,791,289)	(17,827,314,002)

장기금융상품의 증가	(3,257,201,843)	(1,461,834,483)	(751,248,991)	(1,123,646,597)

장기투자증권의 취득	(53,921,042,852)	(4,407,367,550)	(5,570,323,603)	(10,443,855,620)

장기대여금의 대여	(48,805,602,930)	(51,270,789,261)	(55,424,289,261)	(2,588,816,000)

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 취득	(490,237,551,311)	(4,279,415,993)	(6,318,365,903)	(136,538,695,000)

유형자산의 취득	(140,699,327,747)	(87,547,540,876)	(172,580,848,459)	(96,461,630,505)

무형자산의 취득	(103,990,004,781)	(88,379,940,573)	(150,671,400,384)	(137,157,870,111)

재무활동현금흐름	202,383,643,249	884,068,309,761	1,112,516,426,464	156,622,383,041

재무활동으로 인한 현금유입액	1,156,368,137,690	1,536,916,230,988	1,968,921,023,480	1,522,509,039,318

단기차입금의 순증가	25,069,958,393	604,131,384,058	754,937,594,636	198,062,664,500

사채의 발행	148,056,410,000	531,774,846,930	531,774,846,930	189,549,500,000

장기차입금의 차입	688,819,300,000	401,010,000,000	518,620,000,000	762,218,000,000

유동화채무의 증가	29,700,000,000	32,879,881,289

장기유동화채무의 증가	104,503,656,621	130,708,700,625

상환전환우선주의 발행	372,678,874,818

자기주식의 처분	160,218,812,676

재무활동으로 인한 현금유출액	(953,984,494,441)	(652,847,921,227)	(856,404,597,016)	(1,365,886,656,277)

단기차입금의 순감소

유동성장기부채의 상환	(846,156,605,928)	(558,071,287,815)	(761,627,963,604)	(1,217,085,703,027)

장기차입금의 상환	(8,333,320,000)	(8,333,320,000)	(74,666,640,000)

유동화채무의 감소	(11,500,000,000)

배당금의 지급	(96,327,888,513)	(86,443,313,412)	(86,443,313,412)	(74,134,313,250)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(12,044,977,304)	1,030,387,106	6,483,029,440	2,640,961,235

현금및현금성자산의순증가(감소)	(383,951,678,967)	68,810,854,348	459,334,389,159	140,195,700,211

기초 현금및현금성자산	754,506,961,500	295,172,572,341	295,172,572,341	154,976,872,130

기말 현금및현금성자산	370,555,282,533	363,983,426,689	754,506,961,500	295,172,572,341

이익잉여금처분계산서
제 53 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 52 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 51 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

구 분	제53기	제52기	제51기

미처분이익잉여금	989,001,131,193	1,501,541,560,350	1,750,861,293,484

전기이월미처분이익잉여금	1,455,398,246,938	1,568,226,980,234	1,286,678,315,642

당기순이익(손실)	(451,146,063,561)	(48,323,273,945)	438,036,868,040

순확정급여부채의 재측정요소	(15,392,569,635)	(18,362,145,939)	26,146,109,802

토지재평가차익	141,517,451	-	-

임의적립금 등의 이입액	64,000,000,000	49,000,000,000	19,000,000,000

이익잉여금처분액	106,027,888,515	95,143,313,412	201,634,313,250

이익준비금	9,700,000,000	8,700,000,000	7,500,000,000

임의적립금	-	-	120,000,000,000

배당금	96,327,888,515	86,443,313,412	74,134,313,250

차기이월미처분이익잉여금	946,973,242,678	1,455,398,246,938	1,568,226,980,234