두산에너빌리티 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 54 기 2016.12.31 현재
제 53 기 2015.12.31 현재
제 52 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기	제 53 기	제 52 기

자산

유동자산	9,035,151,846,465	10,724,405,644,031	10,812,341,341,836

현금및현금성자산	1,369,500,991,930	1,893,007,747,878	1,297,560,213,962

단기금융상품	213,506,823,569	475,822,932,100	591,481,515,302

단기투자증권	141,391,168,087	440,994,129	31,385,470,088

매출채권	2,077,740,448,109	2,512,793,814,167	2,564,431,426,660

미청구공사	1,930,663,406,075	1,898,305,160,818	2,035,389,942,663

미수금	310,731,723,694	389,866,374,113	331,073,026,441

선급금	509,753,411,844	617,000,416,576	623,678,714,210

선급비용	101,614,362,264	80,051,592,909	97,716,964,385

단기대여금	114,094,313,691	178,384,058,498	541,593,602,039

파생상품평가자산	24,494,373,789	24,409,004,032	37,340,410,136

확정계약자산	108,462,686,041	111,500,155,075	64,068,051,449

재고자산	1,730,606,651,053	2,196,491,764,508	2,331,909,520,735

기타유동자산	237,819,498,203	227,111,159,002	264,712,483,766

매각예정비유동자산	164,771,988,116	119,220,470,226

비유동자산	15,797,416,343,890	16,535,734,966,227	16,739,565,170,467

장기금융상품	31,395,752,125	77,402,476,564	84,712,208,686

장기투자증권	286,332,778,653	190,420,094,063	187,942,074,247

관계기업및공동기업투자	80,681,100,934	62,411,138,388	226,744,904,296

장기대여금	910,287,291,842	1,019,229,605,248	719,430,932,517

유형자산	6,381,539,477,026	7,206,578,365,565	7,190,139,774,839

무형자산	6,646,199,554,028	6,657,774,324,948	6,863,345,310,432

투자부동산	270,299,018,663	30,516,385,496	68,163,327,038

파생상품평가자산	80,958,564,225	63,996,129,207	27,913,927,369

확정계약자산	80,039,145,810	73,771,115,605	56,626,716,041

보증금	320,258,434,073	253,322,937,601	309,024,141,234

이연법인세자산	641,043,930,920	782,988,943,041	944,406,898,458

기타비유동자산	68,381,295,591	117,323,450,501	61,114,955,310

자산총계	24,832,568,190,355	27,260,140,610,258	27,551,906,512,303

부채

유동부채	11,581,816,879,143	12,455,495,879,242	11,132,072,630,704

매입채무	2,452,138,916,210	2,259,960,866,728	2,691,130,566,041

단기차입금	2,892,687,287,708	3,943,165,035,852	2,967,464,808,128

유동화채무	432,987,691,317	394,044,438,739	397,347,705,208

미지급금	853,291,882,847	797,731,063,373	720,622,823,183

선수금	358,558,830,351	346,939,985,983	361,265,911,412

초과청구공사	905,668,479,628	1,200,598,386,238	1,120,201,735,582

예수금	71,843,985,942	84,990,443,174	116,998,812,277

미지급비용	491,867,768,087	579,421,166,491	488,643,525,511

당기법인세부채	47,638,985,415	35,923,644,791	69,207,517,934

유동성장기부채	2,531,345,860,669	2,252,663,857,555	1,631,163,514,293

파생상품평가부채	174,733,740,322	217,439,689,022	185,685,205,347

확정계약부채	11,617,547,945	16,325,825,501	65,365,984,651

기타충당부채	118,561,044,391	130,417,938,027	137,223,875,500

기타유동부채	214,167,916,135	195,873,537,768	179,750,645,637

매각예정비유동부채	24,706,942,176

비유동부채	6,427,920,395,176	7,778,537,058,884	8,742,832,161,667

사채	1,753,691,202,152	2,547,984,215,918	3,009,799,381,248

장기차입금	2,534,990,813,266	3,282,290,330,730	3,597,626,371,249

장기유동화채무	246,974,997,243	150,408,282,978	42,677,714,962

장기미지급금	35,611,850,491	41,882,360,478	51,247,058,484

퇴직급여채무	866,404,829,367	900,192,936,968	1,020,609,311,678

예수보증금	189,263,467,929	152,617,695,614	223,675,032,387

파생상품평가부채	128,882,334,708	147,638,954,643	128,730,391,781

확정계약부채	18,966,908,638	28,734,919,118	26,648,783,925

이연법인세부채	183,072,101,886	118,224,240,213	82,460,285,676

기타충당부채	233,110,602,232	244,242,092,508	237,747,776,849

기타비유동부채	236,951,287,264	164,321,029,716	321,610,053,428

부채총계	18,009,737,274,319	20,234,032,938,126	19,874,904,792,371

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	3,475,660,913,667	3,580,669,218,847	4,659,419,568,882

자본금	596,808,980,000	596,808,980,000	596,808,980,000

자본잉여금	1,652,835,160,666	1,563,917,672,526	1,828,284,636,585

기타자본항목	(17,273,121,037)	(105,157,160,978)	(101,795,674,821)

기타포괄손익누계액	538,782,208,792	512,011,506,902	220,918,859,061

이익잉여금(결손금)	704,507,685,246	1,013,088,220,397	2,115,202,768,057

비지배지분	3,347,170,002,369	3,445,438,453,285	3,017,582,151,050

신종자본증권	841,535,153,252	841,695,963,991	508,259,603,649

기타비지배지분	2,505,634,849,117	2,603,742,489,294	2,509,322,547,401

자본총계	6,822,830,916,036	7,026,107,672,132	7,677,001,719,932

부채및자본총계	24,832,568,190,355	27,260,140,610,258	27,551,906,512,303

연결 손익계산서
제 54 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 53 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 52 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기	제 53 기	제 52 기

매출액	13,892,680,512,183	14,470,549,808,958	16,036,926,354,291

매출원가	11,477,492,314,794	12,283,242,564,168	13,425,292,815,877

매출총이익	2,415,188,197,389	2,187,307,244,790	2,611,633,538,414

판매비와관리비	1,624,015,375,186	2,214,638,986,828	1,992,432,407,121

영업이익	791,172,822,203	(27,331,742,038)	619,201,131,293

금융수익	1,016,003,108,731	1,203,283,247,735	888,144,450,500

금융원가	1,563,194,963,292	1,898,601,312,784	1,724,664,210,367

기타영업외수익	108,705,659,500	93,211,050,263	125,337,412,846

기타영업외비용	584,176,245,595	901,586,608,247	277,116,594,993

지분법손익	(14,607,721,727)	(81,659,482,860)	(79,859,494,062)

법인세비용차감전순이익(손실)	(246,097,340,180)	(1,612,684,847,931)	(448,957,304,783)

법인세비용(이익)	131,564,646,601	131,052,374,555	(162,275,783,774)

계속영업이익(손실)	(377,661,986,781)	(1,743,737,222,486)	(286,681,521,009)

중단영업이익(손실)	162,137,200,834	(7,162,107,023)	201,206,173,829

당기순이익(손실)	(215,524,785,947)	(1,750,899,329,509)	(85,475,347,180)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(170,750,790,211)	(1,038,543,220,644)	(94,675,179,547)

비지배지분	(44,773,995,736)	(712,356,108,865)	9,199,832,367

지배기업 소유주지분 주당손익

기본주당이익(손실)	(1,777)	(10,631)	(1,082)

계속영업기본주당이익(손실)	(2,611)	(10,210)	(2,110)

중단영업기본주당이익(손실)	834	(421)	1,028

희석주당이익(손실)	(1,777)	(10,631)	(1,082)

계속영업희석주당이익(손실)	(2,611)	(10,210)	(2,110)

중단영업희석주당이익(손실)	834	(421)	1,028

연결 포괄손익계산서
제 54 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 53 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 52 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기	제 53 기	제 52 기

당기순이익(손실)	(215,524,785,947)	(1,750,899,329,509)	(85,475,347,180)

기타포괄손익	(28,495,650,754)	319,962,397,817	(339,645,498,514)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	(96,116,788,148)	378,588,917,167	(110,653,424,631)

순확정급여부채의 재측정요소	(68,268,654,681)	18,841,106,569	(110,461,283,972)

토지재평가차익	(27,848,133,467)	359,747,810,598	(192,140,659)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :	67,621,137,394	(58,626,519,350)	(228,992,073,883)

매도가능금융자산평가손익	19,919,849,838	(3,104,626,549)	1,496,857,115

파생상품평가손익	20,130,625,897	12,063,776,264	(3,822,332,135)

(부의)지분법자본변동	(108,837,338)	1,340,919,348	(2,626,931)

해외사업환산손익	27,679,498,997	(68,926,588,413)	(226,663,971,932)

총포괄이익(손실)	(244,020,436,701)	(1,430,936,931,692)	(425,120,845,694)

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(191,711,547,908)	(726,791,363,904)	(277,122,175,008)

비지배지분	(52,308,888,793)	(704,145,567,788)	(147,998,670,686)

연결 자본변동표
제 54 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 53 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 52 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

소급전	530,791,280,000	1,521,655,341,205	(13,188,236,134)	324,556,819,190	2,362,821,296,186	3,185,157,701,118	7,911,794,201,565

소급누적효과

2014.01.01 (기초자본)	530,791,280,000	1,521,655,341,205	(13,188,236,134)	324,556,819,190	2,362,821,296,186	3,185,157,701,118	7,911,794,201,565

총포괄손익:	당기순이익	(94,675,179,547)	9,199,832,367	(85,475,347,180)

순확정급여부채의 재측정요소	(78,809,035,332)	(31,652,248,640)	(110,461,283,972)

매도가능금융자산평가손익	1,225,076,566	271,780,549	1,496,857,115

파생상품평가손익	22,759,131,454	(26,581,463,589)	(3,822,332,135)

(부의)지분법자본변동	(285,147,403)	282,520,472	(2,626,931)

해외사업환산손익	(127,258,420,339)	(99,405,551,593)	(226,663,971,932)

토지재평가차익	(78,600,407)	(113,540,252)	(192,140,659)

자본직접반영거래	연차배당	(74,134,313,250)	(74,134,313,250)

유상증자	66,017,700,000	306,661,174,818	372,678,874,818

주식선택권	3,833,716,128	(1,152,593,529)	2,681,122,599

자기주식의 처분

종속기업의 배당	(28,418,000,000)	(28,418,000,000)

종속기업의 주식선택권

종속기업의 자기주식거래	(6,431,255,653)	(85,639,596,240)	10,360,243,563	(81,710,608,330)

종속기업투자주식의 취득	(1,461,576,738)	(3,301,762,262)	(4,763,339,000)

종속기업의 무상감자

종속기업의 유상증자	(70,366,602)	(56,319,012)	126,685,614

종속기업의 전환사채발행 및 행사	1,407,042,703	262,245,117	1,669,287,820

종속기업간 사업양수도

비지배지분의 변동

종속기업투자주식의 일부처분

연결범위의 변동

종속기업의 신주인수권 발행 및 행사

기타	1,228,983,986	(297,353,168)	1,393,708,586	2,325,339,404

2014.12.31 (기말자본)	596,808,980,000	1,828,284,636,585	(101,795,674,821)	220,918,859,061	2,115,202,768,057	3,017,582,151,050	7,677,001,719,932

소급전	596,808,980,000	1,828,284,636,585	(101,795,674,821)	220,918,859,061	2,115,202,768,057	3,017,582,151,050	7,677,001,719,932

소급누적효과

2015.01.01 (기초자본)	596,808,980,000	1,828,284,636,585	(101,795,674,821)	220,918,859,061	2,115,202,768,057	3,017,582,151,050	7,677,001,719,932

총포괄손익:	당기순이익	(1,038,543,220,644)	(712,356,108,865)	(1,750,899,329,509)

순확정급여부채의 재측정요소	3,500,483,847	15,340,622,722	18,841,106,569

매도가능금융자산평가손익	(30,340,636,819)	27,236,010,270	(3,104,626,549)

파생상품평가손익	55,555,208,269	(43,491,432,005)	12,063,776,264

(부의)지분법자본변동	2,183,896,859	(842,977,511)	1,340,919,348

해외사업환산손익	(16,612,368,911)	(52,314,219,502)	(68,926,588,413)

토지재평가차익	280,306,548,443	17,158,725,052	62,282,537,103	359,747,810,598

자본직접반영거래	연차배당	(84,230,535,915)	(84,230,535,915)

유상증자

주식선택권	2,100,996,093	(1,116,157,779)	984,838,314

자기주식의 처분

종속기업의 배당	(85,494,554,491)	(85,494,554,491)

종속기업의 주식선택권	1,928,367,105	(1,731,065,518)	315,353,901	512,655,488

종속기업의 자기주식거래	23,860,561,032	(33,858,304,362)	(9,997,743,330)

종속기업투자주식의 취득

종속기업의 무상감자

종속기업의 유상증자	(231,156,754)	916,908,916,650	916,677,759,896

종속기업의 전환사채발행 및 행사	(65,478,549,444)	105,988,016,531	40,509,467,087

종속기업간 사업양수도	(283,106,106)	283,106,106

비지배지분의 변동	(226,778,338,845)	226,778,338,845

종속기업투자주식의 일부처분

연결범위의 변동	1,080,996,843	1,080,996,843

종속기업의 신주인수권 발행 및 행사

기타

2015.12.31 (기말자본)	596,808,980,000	1,563,917,672,526	(105,157,160,978)	512,011,506,902	1,013,088,220,397	3,445,438,453,285	7,026,107,672,132

소급전	596,808,980,000	1,563,917,672,526	(105,157,160,978)	512,011,506,902	1,013,088,220,397	3,445,438,453,285	7,026,107,672,132

소급누적효과

2016.01.01 (기초자본)	596,808,980,000	1,563,917,672,526	(105,157,160,978)	512,011,506,902	1,013,088,220,397	3,445,438,453,285	7,026,107,672,132

총포괄손익:	당기순이익	(170,750,790,211)	(44,773,995,736)	(215,524,785,947)

순확정급여부채의 재측정요소	(69,873,976,427)	1,605,321,746	(68,268,654,681)

매도가능금융자산평가손익	15,157,202,176	4,762,647,662	19,919,849,838

파생상품평가손익	8,543,444,308	11,587,181,589	20,130,625,897

(부의)지분법자본변동	(52,099,346)	(56,737,992)	(108,837,338)

해외사업환산손익	35,097,951,303	(7,418,452,306)	27,679,498,997

토지재평가차익	(36,361,223,176)	26,527,942,918	(18,014,853,209)	(27,848,133,467)

자본직접반영거래	연차배당	(94,483,711,431)	(94,483,711,431)

유상증자

주식선택권	2,015,482,504	(1,690,789,528)	324,692,976

자기주식의 처분	53,023,096,674	90,260,916,283	143,284,012,957

종속기업의 배당	(53,324,066,352)	(53,324,066,352)

종속기업의 주식선택권	1,524,014,014	(1,912,830,727)	(21,735,404)	(410,552,117)

종속기업의 자기주식거래	6,256,086,126	(739,097)	(18,581,712,073)	(12,326,365,044)

종속기업투자주식의 취득	(9,541,315,814)	(59,899,143)	(448,432,336,102)	(458,033,551,059)

종속기업의 무상감자	860,011,026	(862,871,474)	(2,860,448)

종속기업의 유상증자	584,932,605	8,050,624,034	(7,961,277,354)	674,279,285

종속기업의 전환사채발행 및 행사	(4,791,047,084)	7,112,878,144	2,321,831,060

종속기업간 사업양수도

비지배지분의 변동

종속기업투자주식의 일부처분	35,715,299,969	(6,763,241,881)	4,385,426,625	468,281,455,861	501,618,940,574

연결범위의 변동	12,906,000	12,906,000

종속기업의 신주인수권 발행 및 행사	4,453,082,166	7,638,266,627	12,091,348,793

기타	(1,182,154,046)	178,929,457	(1,003,224,589)

2016.12.31 (기말자본)	596,808,980,000	1,652,835,160,666	(17,273,121,037)	538,782,208,792	704,507,685,246	3,347,170,002,369	6,822,830,916,036

연결 현금흐름표
제 54 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 53 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 52 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기	제 53 기	제 52 기

영업활동현금흐름	967,566,785,961	(74,372,146,286)	603,808,922,454

영업에서 창출된 현금	1,491,876,388,986	565,940,588,916	1,399,114,247,015

당기순이익(손실)	(215,524,785,947)	(1,750,899,329,509)	(85,475,347,180)

당기순이익조정을 위한 가감	1,667,514,803,768	2,796,807,824,518	1,830,501,922,424

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	39,886,371,165	(479,967,906,093)	(345,912,328,229)

이자수취	39,862,994,719	41,862,736,122	55,528,847,058

이자지급	(495,762,417,342)	(576,553,756,935)	(618,203,026,965)

배당금수취	303,597,150	1,716,215,002	1,558,270,393

법인세의 납부(환급)	(68,713,777,552)	(107,337,929,391)	(234,189,415,047)

투자활동현금흐름	804,766,783,274	(379,715,191,840)	(544,738,511,865)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,970,231,156,575	842,311,411,325	668,610,861,316

단기금융상품의 감소	297,898,738,398	202,203,565,224	288,798,834,598

단기투자증권의 처분	80,499,361,714	73,071,978,911

단기대여금의 회수	65,275,787,851	103,894,172,141	181,531,790,623

장기금융상품의 감소	63,611,006,170	11,158,450,670	4,431,747,297

장기투자증권의 처분	2,435,824,713	15,745,912,830	6,911,704,798

장기대여금의 회수	229,701,707,401	132,493,369,838	78,556,516,994

관계기업및공동기업투자의 처분	5,999,506,443	6,474,033,289

종속기업투자의 처분	126,667,468,493

유형자산의 처분	69,257,010,540	30,891,342,577	14,126,457,253

무형자산의 처분	1,636,717,701	2,863,652,101	3,555,188,974

투자부동산의 처분	1,173,000,000	1,577,382,829	1,486,728,579

매각예정비유동자산의 처분	84,419,819,225	9,665,880,000

사업양도	1,154,821,544,576	128,317,226,465

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,165,464,373,301)	(1,222,026,603,165)	(1,213,349,373,181)

단기금융상품의 증가	(95,091,693,985)	(79,222,803,135)	(95,207,452,344)

단기투자증권의 취득	(127,937,629,145)	(3,955,604,933)	(65,228,155,478)

단기대여금의 대여	(27,800,272,132)	(155,702,429,216)	(104,582,725,328)

장기금융상품의 증가	(16,895,446,044)	(56,094,727,889)	(1,117,551,401)

장기투자증권의 취득	(131,466,690,976)	(12,416,609,062)	(20,269,579,917)

장기대여금의 대여	(179,347,198,041)	(212,259,140,998)	(293,311,264,050)

관계기업투자의 취득	(9,791,807,060)	(1,108,000,000)	(268,400,000)

종속기업투자의 취득	(31,841,144,402)	(54,940,467,860)

유형자산의 취득	(290,902,622,062)	(388,747,759,099)	(372,668,244,664)

무형자산의 취득	(248,694,126,605)	(253,851,630,523)	(260,695,999,999)

투자부동산의 취득	(1,122,000,000)	(3,727,430,450)

사업양도	(4,573,742,849)

재무활동현금흐름	(2,251,618,951,835)	1,058,645,079,958	326,347,849,486

재무활동으로 인한 현금유입액	3,041,909,023,273	4,838,023,592,354	5,507,657,268,169

단기차입금의 순증가	1,172,995,994,644	580,935,632,821

유동성사채의 발행	180,000,000,000	30,000,000,000

유동화채무의 차입	714,113,619,260	1,294,518,541,269	1,028,000,000,000

사채의 발행	735,232,370,028	710,193,878,690	649,688,561,247

장기차입금의 차입	886,199,800,000	742,556,421,012	2,842,390,469,873

자기주식의 처분	160,218,812,676

종속기업투자주식의 처분	365,449,720,215

종속기업의 자기주식 처분	3,963,729,410

유상증자	372,678,874,818

종속기업의 유상증자	694,701,094	916,677,759,896

비지배지분의 변동	1,080,996,843

재무활동으로 인한 현금유출액	(5,293,527,975,108)	(3,779,378,512,396)	(5,181,309,418,683)

단기차입금의 순감소	(865,054,268,013)

유동성장기부채의 상환	(2,189,786,666,558)	(1,255,456,228,592)	(2,030,330,435,447)

유동화채무의 상환	(682,900,000,000)	(1,203,450,000,000)	(829,350,000,000)

사채의 상환	(300,602,677,526)	(45,694,643,604)	(137,771,678,621)

장기차입금의 상환	(636,852,572,778)	(1,094,394,528,323)	(1,990,867,314,625)

금융리스부채의 상환	(149,982,177)	(660,278,141)

배당금의 지급	(94,483,711,431)	(84,230,535,915)	(74,134,313,250)

종속기업의 배당금 지급	(53,324,066,352)	(85,494,554,491)	(28,418,000,000)

종속기업의 무상감자 수수료	(2,860,448)

종속기업의 주식발행비용	(11,253,730)

종속기업투자주식의 일부 취득	(458,033,551,059)	(4,763,339,000)

종속기업의 자기주식 취득	(12,326,365,036)	(9,997,743,330)	(85,674,337,740)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(41,177,184,921)	(9,110,207,916)	(30,619,708,487)

매각예정자산으로 분류	(3,044,188,427)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(523,506,755,948)	595,447,533,916	354,798,551,588

기초 현금및현금성자산	1,893,007,747,878	1,297,560,213,962	942,761,662,374

기말 현금및현금성자산	1,369,500,991,930	1,893,007,747,878	1,297,560,213,962