두산에너빌리티 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 54 기 3분기 2016년 7월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지
제 54 기 누적 3분기 2016년 1월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지
제 53 기 3분기 2015년 7월 1일 부터 2015년 9월 30일 까지
제 53 기 누적 3분기 2015년 1월 1일 부터 2015년 9월 30일 까지
두산중공업주식회사

1. 일반사항두산중공업주식회사(이하 "당사")는 1962년 9월 20일에 설립되어 발전설비, 산업설비, 주단조품, 제철, 제강품의 제조 및 판매업과 종합건설업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 창원시에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 (주)두산(36.82%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표의 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

당분기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 진행률에 따른 수익인식 - 영업권 손상- 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채

4. 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험 1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.당사는 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 우선적으로 상쇄하여 외환위험을 축소하고, 잔여 환율변동 노출금액에 대해서는 환위험관리규정에 따라 선물환 등의 파생상품거래를 통해 위험을 헷지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	기타(주1)	합계	USD	EUR	JPY	GBP	기타(주1)	합계

외화 금융자산	405,785	5,360	793	5,381	156,131	573,450	387,699	16,690	3,700	11,729	137,853	557,671

외화 금융부채	380,209	92,285	45,381	3,407	59,820	581,102	433,305	122,666	50,936	16,120	62,396	685,423

차감 계	25,576	(86,925)	(44,588)	1,974	96,311	(7,652)	(45,606)	(105,976)	(47,236)	(4,391)	75,457	(127,752)

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, JPY, GBP를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액임.

한편, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	(765)	765	(12,775)	12,775

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건의 차입금 비중 축소, 장ㆍ단기 차입구조의 개선, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금 간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	156,009	509,200

금융부채	1,080,163	1,186,600

차감 계	(924,154)	(677,400)

한편, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(9,242)	9,242	(6,774)	6,774

3) 가격위험당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 매도가능금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황을 파악하고 회수대책을 마련하는 등 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산(채무증권)및 파생금융상품의 신용위험에 노출된 최대금액은 장부금액과 유사하며, 지급보증계약으로 피보증인의 청구로 인하여 당사가 지급하여야 할 지급보증한도액(주석 28 참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(보증금 제외)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	229,188	76,831	54,262	69,981	686,538	1,116,800

대여금 및 미수금	465,378	-	-	-	68,816	534,194

미수수익	3,759	-	817	-	11,177	15,753

합계	698,325	76,831	55,079	69,981	766,531	1,666,747

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	342,303	112,310	46,177	43,553	634,046	1,178,389

대여금 및 미수금	455,718	-	-	-	37,624	493,342

미수수익	3,272	-	-	1,698	12,550	17,520

합계	801,293	112,310	46,177	45,251	684,220	1,689,251

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정하는 반면, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 금융기관예치금 및 파생금융상품은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해 손상금액을 인식합니다.

(3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상 원금

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

금융부채 원금	5,649,526	5,669,231	3,636,837	1,137,102	893,760	1,532

금융부채 이자	-	163,198	91,457	44,520	27,133	88

합계	5,649,526	5,832,429	3,728,294	1,181,622	920,893	1,620

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상 원금

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

금융부채 원금	5,636,560	5,632,721	3,640,959	931,098	1,046,549	14,115

금융부채 이자	-	175,725	86,500	40,473	48,277	475

합계	5,636,560	5,808,446	3,727,459	971,571	1,094,826	14,590

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편, 상기 비파생금융부채 이외에도당분기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인해서 당사가 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 28과 같 습 니다 .

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조를 달성하기 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하며 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	7,139,763	7,211,633

자본총계(B)	4,516,783	4,473,992

부채비율(A/B)	158.07%	161.19%

현금및현금성자산 및 장단기금융상품(C)	447,304	839,676

총차입금(D)	4,046,795	4,025,300

순차입금(E=D-C)	3,599,491	3,185,624

순차입금비율(E/B)	79.69%	71.20%

5. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	12,556	9,686	국책과제 등(주1)

-	4,956	공사이행 관련 선수금(주2)

45,400	50,444	동반성장기금

장기금융상품	2	3	당좌개설보증금

-	10	증권예탁원 예치금

보증금	7,427	584	유동화채무 관련 원리금 상환적립금

합계	65,385	65,683

(주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.(주2) 해당공사의 이행만을 위하여 사용이 가능합니다.

6. 장기투자증권

당분기말과 전기말 현재 당사의 장기투자증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장기투자증권	매도가능금융자산	51,229	47,980

만기보유금융자산	2,294	3,100

합계	53,523	51,080

당 누적 3분기 중 매도가능금융자산의 공정가치 평가를 통해 자본으로 직접 인식한 매도가능금융자산평가이익(법인세효과 차감전)은 192백만원(전 누적 3분기: 매도가능금융자산평가손실 60백만원 )입니다.

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산	매출채권	1,113,652	(416,760)	696,892	1,175,024	(411,448)	763,576

미수금	197,059	(38,071)	158,988	199,337	(46,877)	152,460

미수수익	15,753	(9,906)	5,847	17,520	(9,906)	7,614

단기대여금	141,061	(123,761)	17,300	140,489	(123,562)	16,927

소계	1,467,525	(588,498)	879,027	1,532,370	(591,793)	940,577

비유동자산	장기매출채권	3,148	-	3,148	3,365	-	3,365

장기대여금	196,074	(93,000)	103,074	153,516	(93,000)	60,516

소계	199,222	(93,000)	106,222	156,881	(93,000)	63,881

합계	1,666,747	(681,498)	985,249	1,689,251	(684,793)	1,004,458

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	17,300	(8,242)	9,058	17,871	(6,547)	11,324

재공품	227,359	-	227,359	194,348	-	194,348

원재료	32,212	(753)	31,459	29,018	(823)	28,195

저장품	19,356	-	19,356	19,618	-	19,618

미착품	43,171	-	43,171	53,747	-	53,747

합계	339,398	(8,995)	330,403	314,602	(7,370)	307,232

한편, 당사가 당 누적 3분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실액은 1,625백만원(전 누적 3분기: 38백만원) 입니다.

9. 파생금융상품

당분기말과 전기말 현재 당사의 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주1)	확정계약자산(부채)(주2)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	4,504,606	USD	3,993,824	128,217	259,935	13,791	(72,659)

KRW	80,086	EUR	59,541	5,926	2,662	5,383	(170)

KRW	203,205	JPY	18,682,948	(8,530)	(16,773)	(2,137)	1,511

KRW	119,020	기타 통화	7,741	4,026	411	(2,136)

USD	2,371,419	KRW	2,707,294	(113,489)	(139,657)	(25,483)	23,127

EUR	282,883	KRW	377,774	(24,179)	(5,454)	(13,711)	4

JPY	24,545,818	KRW	294,922	(14,972)	7,872	4,182	(1,888)

기타 통화	KRW	94,435	(12,857)	(2,129)	(10,381)	-

외화장단기차입금(주3)	KRW	58,550	USD	50,000	-	-	-	(3,735)

내재파생상품 등	(70)	447	(70)	-

소계	(32,213)	110,929	(28,015)	(55,946)

법인세효과	-	-	6,780	-

합계	(32,213)	110,929	(21,235)	(55,946)

(주1) 현금흐름위험회피회계의 적용에 따라 당 누적 3분기 매출액 및 매출원가에서 조정한 금액 및 법인세효과를 고려하여 (-)21,235백만 원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
(주2) 공정가액위험회피회계의 적용에 따라 당 누적 3분기 매출액에서 조정한 금액을 고려하여 확정계약자산 24,705백만원 및 확정계약부채 80,651백 만원을 계상하고 있습니다.
(주3) 확정계약의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 외화장단기차입금을 위험회피수단으로 지정하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익 누계액(주1)	확정계약자산(부채)(주2)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	4,731,493	USD	4,248,441	(239,696)	(221,352)	(14,193)	90,354

KRW	109,836	EUR	83,624	1,341	672	3,523	(76)

KRW	257,857	JPY	24,461,934	6,051	(7,848)	(177)	(3,885)

KRW	57,458	기타 통화	(1,482)	(242)	(1,239)	142

USD	2,271,565	KRW	2,563,584	80,163	78,084	42,702	(19,061)

EUR	344,648	KRW	464,024	(14,287)	(4,455)	(4,999)	114

JPY	29,201,574	KRW	337,724	(35,143)	2,295	(8,735)	(19)

기타 통화	KRW	146,187	1,781	(923)	2,815	-

외화장기차입금(주3)	KRW	210,710	USD	200,000	-	-	-	23,690

내재파생상품 등(주4)	(447)	39,412	-	-

소계	(201,719)	(114,357)	19,697	91,259

법인세효과	-	-	(4,767)	-

합계	(201,719)	(114,357)	14,930	91,259

(주1) 현금흐름위험회피회계의 적용에 따라 전기 매출액 및 매출원가에서 조정한 금액 및 법인세 효과를 고려하여 14,930백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
(주2) 공정가액위험회피회계의 적용에 따라 전기 매출액에서 조정한 금액을 고려하여 확정계약자산 122,442백만원 및 확정계약부채 31,183백만원을 계상하고 있습니다.
(주3) 확정계약의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 외화장기차입금을 위험회피수단으로 지정하였습니다.
(주4) 당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권대가 및 두산건설(주)가 발행한 상환전환우선주의 주주간 계약에 대한 평가입니다.

10. 범주별 금융상품 등

(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품	합계	공정가액

현금및현금성자산	-	370,555	-	-	-	370,555	370,555

장ㆍ단기금융상품	-	76,749	-	-	-	76,749	76,749

장ㆍ단기투자증권	-	-	51,229	2,294	-	53,523	53,523

파생상품평가자산	3,566	-	-	-	82,114	85,680	85,680

매출채권및기타채권	-	985,249	-	-	-	985,249	985,249

보증금	-	74,256	-	-	-	74,256	74,256

합계	3,566	1,506,809	51,229	2,294	82,114	1,646,012	1,646,012

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품	합계	공정가액

현금및현금성자산	-	754,507	-	-	-	754,507	754,507

장ㆍ단기금융상품	-	85,169	-	-	-	85,169	85,169

장ㆍ단기투자증권	-	-	47,980	3,100	-	51,080	51,080

파생상품평가자산	32,870	-	-	-	31,425	64,295	64,295

매출채권및기타채권	-	1,004,458	-	-	-	1,004,458	1,004,458

보증금	-	66,677	-	-	-	66,677	66,677

합계	32,870	1,910,811	47,980	3,100	31,425	2,026,186	2,026,186

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생상품	합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	-	1,411,521	-	1,411,521	1,411,521

차입금 및 사채	-	4,027,218	-	4,027,218	4,027,218

파생상품평가부채	26,579	-	91,314	117,893	117,893

금융보증부채	-	1,839	-	1,839	1,839

기타	-	210,787	-	210,787	210,787

합계	26,579	5,651,365	91,314	5,769,258	5,769,258

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생상품	합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	-	1,404,193	-	1,404,193	1,404,193

차입금 및 사채	-	4,029,268	-	4,029,268	4,029,268

파생상품평가부채	29,283	-	236,731	266,014	266,014

금융보증부채	-	2,718	-	2,718	2,718

기타	-	203,099	-	203,099	203,099

합계	29,283	5,639,278	236,731	5,905,292	5,905,292

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

당분기말 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

유동자산인 매출채권 및 기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	3,566	-	3,566

매도가능금융자산	343	-	-	343

위험회피목적파생상품	-	82,114	-	82,114

합계	343	85,680	-	86,023

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	26,579	-	26,579

위험회피목적파생상품	-	91,314	-	91,314

합계	-	117,893	-	117,893

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	32,870	-	32,870

매도가능금융자산	205	-	-	205

위험회피목적파생상품	-	31,425	-	31,425

합계	205	64,295	-	64,500

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	29,283	-	29,283

위험회피목적파생상품	-	236,731	-	236,731

합계	-	266,014	-	266,014

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.한편, 당 누적 3분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익당 누적 3분기 및 전 누적 3분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당 누적 3분기(단위: 백만원)

구분	당 누적 3분기 손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산 :

대여금및수취채권	8,070	-	(5,234)	-	(497)	-	-

매도가능금융자산	-	27	-	(420)	-	-	192

만기보유금융자산	86	-	-	(806)	-	-	-

합계	8,156	27	(5,234)	(1,226)	(497)	-	192

금융부채 :

상각후원가로 측정하는금융부채	(100,545)	-	-	-	-	(2,791)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

2) 전 누적 3분기(단위: 백만원)

구분	전 누적 3분기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산 :

대여금및수취채권	4,636	-	(30,706)	-	(2,206)	-	-

매도가능금융자산	-	877	-	(587)	(906)	-	(60)

만기보유금융자산	129	-	-	-	-	-	-

합계	4,765	877	(30,706)	(587)	(3,112)	-	(60)

금융부채 :

상각후원가로 측정하는금융부채	(89,081)	-	-	-	(85)	(2,859)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대여금및수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채 등에서 발생하고 있습니다.

한편, 당 누적 3분기 및 전 누적 3분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.

1) 당 누적 3분기(단위: 백만원)

구분	당 누적 3분기 손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(68,526)	(2,482)	-

공정가액위험회피목적 파생상품	185,226	-	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(5,771)	(4,255)	(47,711)

합계	110,929	(6,737)	(47,711)

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

2) 전 누적 3분기(단위: 백만원)

구분	전 누적 3분기 손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	58,198	3,372	-

공정가액위험회피목적 파생상품	(269,367)	-	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(6,204)	(5,503)	94,705

합계	(217,373)	(2,131)	94,705

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융상품에서 발생한 판매비와관리비, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(5) 일괄상계약정의 내역 당분기말 현재 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	일괄상계약정 적용 대상

자산(부채)총액	상계된 금액	상계후 금액

파생상품평가자산	180,401	(94,721)	85,680

파생상품평가부채	(212,544)	94,721	(117,823)

장기투자증권	45,000	(45,000)	-

유동화채무	(45,000)	45,000	-

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

당분기말과 전기말 현재 당사의 종목별 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 내역은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	두산건설(주) (주1)	한국	80.42	1,736,445	1,334,435

두산인프라코어(주) (주1,3)	한국	36.40	1,483,471	1,483,471

두산엔진(주) (주1,3)	한국	42.66	6,958	6,958

두산큐벡스(주)	한국	26.28	36,480	-

두산에이엠씨(주)	한국	100.00	729	-

Doosan Power Systems S.A.	룩셈부르크	100.00	404,074	404,074

Doosan Enpure Ltd.	영국	100.00	4,951	4,951

S.C. Doosan IMGB S.A.	루마니아	99.85	55,290	47,809

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	베트남	75.24	126,886	126,886

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	일본	100.00	1,993	1,993

Doosan Heavy Industries America Holdings LLC.	미국	100.00	159,133	159,133

HF Controls Corp.	미국	100.00	5,642	5,642

Doosan Power Systems India Private Ltd.	인도	99.48	104,925	104,925

Doosan Construction Site Solutions Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.00	12,455	12,455

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	오만	70.00	319	319

Doosan Power System Arabia	사우디아라비아	51.00	3,968	2,039

Doosan GridTech Inc.	미국	100.00	38,183	-

Azul Torre Construction, Inc.	필리핀	40.00	9	-

소계	4,181,911	3,695,090

관계기업	탐라해상풍력발전(주)	한국	36.00	11,880	9,864

공동기업	함안산업단지(주) (주2)	한국	53.33	1,292	1,292

합계	4,195,083	3,706,246

(주1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 종속기업이 발행한 신종자본증권을 위하여 담보로 제공되었습니다. (주석 29 참조)
(주2) 지분율이 50%이상이나, 주주간 약정에 의한 조인트벤쳐로서 공동기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

12. 유형자산

당 누적 3분기 및 전 누적 3분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당 누적 3분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	2,263,420	265,014	292,667	71,385	159,890	3,052,376

취득/자본적지출	-	-	16	155	159,316	159,487

대체	28,053	16,229	20,040	5,100	(68,791)	631

처분	(357)	(302)	(2)	(49)	-	(710)

감가상각	-	(20,410)	(43,009)	(15,015)	-	(78,434)

손상차손	-	(713)	-	(760)	-	(1,473)

당분기말장부금액	2,291,116	259,818	269,712	60,816	250,415	3,131,877

- 취득원가	1,316,741	647,600	1,035,431	232,384	250,415	3,482,571

- 감가상각누계액(주1)	-	(387,782)	(765,719)	(171,568)	-	(1,325,069)

- 재평가손익누계액	974,375	-	-	-	-	974,375

(주1) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 전 누적 3분기(단위: 백만원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	1,881,381	281,040	279,978	74,256	119,524	2,636,179

취득/자본적지출	77,021	238	145	574	83,717	161,695

대체	375	5,535	34,166	13,659	(54,202)	(467)

기타	-	-	78	571	(1,274)	(625)

처분	(395)	(610)	(4,993)	(150)	-	(6,148)

감가상각	-	(20,617)	(41,190)	(16,616)	-	(78,423)

전분기말장부금액	1,958,382	265,586	268,184	72,294	147,765	2,712,211

- 취득원가	1,289,211	628,629	983,448	239,241	147,765	3,288,294

- 감가상각누계액(주1)	-	(363,043)	(715,264)	(166,947)	-	(1,245,254)

- 재평가손익누계액	669,171	-	-	-	-	669,171

(주1) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 등의 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

13. 무형자산

당 누적 3분기 및 전 누적 3분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당 누적 3분기

(단위: 백만원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부금액	3,014	223	532,202	87,923	623,362

취득/자본적지출	-	-	103,935	55	103,990

대체	-	-	(1,494)	10,038	8,544

상각	-	(38)	(39,843)	(14,894)	(54,775)

손상	-	-	(1,486)	-	(1,486)

당분기말장부금액	3,014	185	593,314	83,122	679,635

(2) 전 누적 3분기(단위: 백만원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초장부금액	3,014	280	492,549	96,282	592,125

취득/자본적지출	-	-	88,378	2	88,380

대체	-	-	(4,299)	11,110	6,811

처분 등	-	-	-	(878)	(878)

상각	-	(43)	(35,571)	(14,186)	(49,800)

손상	-	-	(11,345)	(964)	(12,309)

기타	-	-	-	44	44

전분기말장부금액	3,014	237	529,712	91,410	624,373

한편, 상기 기타무형자산 중 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 당분기말 현재 장부가액은 42,178백 만 원(전기말: 42,178백만원)입니다.

14. 사채 및 차입금

(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행	3.09 ~ 3.40	400,000	300,000

한국수출입은행	2.63 ~ 3.00	51,386	268,081

우리은행	3.39 ~ 3.68	200,000	250,000

신한은행	3.47 ~ 3.77	80,000	100,000

전북은행	-	-	10,000

경남은행	-	-	20,000

국민은행	4.59	25,000	30,000

농협은행	3.17 ~ 3.35	150,000	150,000

대구은행	3.32	40,000	40,000

소계	946,386	1,168,081

외화차입금	우리은행 등	0.11 ~ 3.91	434,477	229,762

합계	1,380,863	1,397,843

(2) 사채당분기말과 전기말 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사채의 종류	회차	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

공모사채	39	-	-	-	150,000

42	2017.06.07	4.40	200,000	200,000

43-2	2017.11.27	3.85	40,000	40,000

43-3	2019.11.27	4.25	100,000	100,000

외화공모사채(주1)	-	2020.04.27	2.13	548,150	586,000

사모사채	44	2017.05.15	4.11	90,000	90,000

45	2017.07.31	3.90	100,000	100,000

46-1	2018.06.20	3.11	40,000	-

46-2	2018.06.20	4.15	30,000	-

47-1	2018.06.20	5.50	50,000	-

47-2	2018.06.20	5.50	30,000	-

교환사채	40	-	-	-	115,656

소계	1,228,150	1,381,656

차감: 유동성대체	(390,000)	(265,656)

차감: 사채할인발행차금(비유동성)	(7,511)	(7,655)

차감 계	830,639	1,108,345

(주1) 상기 외화공모사채와 관련하여 한국수출입은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국수출입은행	2017.02.26 ~ 2018.04.29	3.00 ~ 3.35	770,000	292,500

수협은행	2016.12.15 ~ 2023.03.15	3.20 ~ 3.70	12,434	12,801

한국산업은행(주1)	2017.04.15	4.80	50,000	182,500

스탠다드차타드은행	2018.06.20	4.80	50,000	-

국민은행	2016.12.16 ~ 2018.09.13	3.90	100,000	100,000

하이투자증권	-	-	-	200,000

소계	982,434	787,801

외화차입금	Arab Bank 등	-	-	175,800

National Bank of Abu Dhabi 등	2018.12.22 ~ 2019.06.27	2.91 ~ 4.15	216,848	117,200

소계	216,848	293,000

차감: 유동성대체	(347,017)	(540,800)

차감 계	852,265	540,001

(주1) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(4) 공사대금 유동화당사는 전기 중 장래에 회수할 공사대금 등을 유동화회사에 양도하였으며 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권을 발행하는 형식으로 자산유동화를 실시하였는 바, 당분기말 현재 유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기일	할인율(%)	신탁원본액

케이디피피제일차 주식회사	2016.12.16 ~ 2018.12.16	3.61	103,500

케이디피피제이차 주식회사	2017.04.27 ~ 2018.04.27	4.11	135,000

소계	238,500

차감: 유동성대체	(102,025)

차감: 할인발행차금	(434)

차감 계	136,041

15. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 퇴직급여채무의 내역당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 퇴직급여채무와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	407,842	377,911

사외적립자산의 공정가치(주1)	(251,901)	(242,894)

퇴직급여채무	155,941	135,017

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,099백만원(전기말 :1,103백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여제도 관련 손익의 내역당 누적 3분기 및 전 누적 3분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당 누적 3분기	전 누적 3분기

당분기근무원가	31,220	28,829

순이자원가	3,019	3,297

합계	34,239	32,126

16. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 106,158,256주(전기말 : 106,158,256주) 및 상환전환우선주식 13,203,540주(전기말 : 13,203,540주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다(전기말 : 자기주식 7,312,505주) .

당사는 2014년 11월 25일자 이사회결의를 통해 2014년 12월 6일에 상환전환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행목적	재무구조 개선

발행주식종류	누적적 비참가적 우선주

발행주식총수	13,203,540주

주당 발행가액	28,250원

의결권	보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가지며, 우선주에 불리한 주주총회 결의가 있는 때에는 전체 주주총회와 별도로 그 안건에 대하여우선주의 종류 주주총회 결의를 거쳐야 함.

배당권	발행가액 기준 연 3.3%(5년 경과 이후 5년 민평수익률 기준으로 매년 0.75% 상향 조정)

상환권	①1년 ~ 5년 시점 상환: 본건 우선주 총 물량의 10%범위 내에서 연 10%를 가산한 금액으로 조기상환 가능함.② 5년 시점 상환 : 납입일로부터 5년 경과 시점에 우선주의 일부 혹은 전부를 상환가능함. (발행가액에 연 5.48% 비율을 가산한 금액에서 기지급배당금 차감)③ 5년 ~ 10년 시점 상환 : 위 상환금액에서 민평수익률 기준으로 상향조정된 금액으로 상환가능함.

전환권	① 전환권: 우선주주는 우선주의 전부 또는 일부를 전환할 수 있음.② 전환기간: 납입일로부터 1년 ~ 10년③ 전환비율: 우선주 1주를 보통주 1주로 전환

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으며, 당사는 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

17. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	-	(90,261)

주식선택권	10,297	11,988

합계	10,297	(78,273)

한편, 당사는 당기에 보유중이던 자기주식 7,312,505주를 처분하였으며, 동 처분에 따른 처분이익 53,023백만원(법인세효과 16,928백만원 차감 후)을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.18. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(3,669)	(3,815)

파생상품평가손익	(21,235)	14,930

재평가잉여금	739,055	739,163

합계	714,151	750,278

19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	127,568	117,868

임의적립금	775,972	839,972

미처분이익잉여금	978,611	989,001

합계	1,882,151	1,946,841

한편, 2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 배당금 96,328백만원은 2016년 4월 중 지급되었습니다.20. 매출

당 누적 3분기 및 전 누적 3분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당 누적 3분기	전 누적 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매로 인한 매출	72,840	251,400	85,452	260,563

공사매출	889,376	2,853,700	1,069,911	3,489,654

기타매출	623	1,754	465	1,668

합계	962,839	3,106,854	1,155,828	3,751,885

21. 건설형 공사계약

(1) 누적공사손익 및 관련 자산ㆍ부채의 내역

당분기말 및 전기말 현재 당사의 누적공사손익과 당분기말과 전기말 현재 공사관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

발전	24,553,499	29,573,862	5,020,363	197,652	1,015,288	640,206

Water	3,415,035	3,840,746	425,711	92,454	97,708	81,353

산업	430,146	487,116	56,970	9,604	25,297	14,002

주단	3,652	6,391	2,739	-	6,391	-

플랜트건설	1,265,531	1,296,142	30,611	6,021	18,615	888

일반건설	1,647,796	1,802,893	155,097	763,442	107,686	56,570

합계	31,315,659	37,007,150	5,691,491	1,069,173	1,270,985	793,019

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

발전	22,939,565	27,658,253	4,718,688	219,450	1,140,386	653,368

Water	3,668,334	4,055,496	387,162	131,936	128,573	1,418

산업	703,137	750,561	47,424	6,567	30,301	15,745

플랜트건설	1,235,228	1,257,669	22,441	7,674	14,618	10,882

일반건설	2,026,072	2,179,703	153,631	756,117	113,126	55,382

합계	30,572,336	35,901,682	5,329,346	1,121,744	1,427,004	736,795

(2) 공사계약의 변동내역당 누적 3분기 및 전 누적 3분기 중 공사 및 제품 매출계약 잔액의 변동내역은 다음과같습니다.1) 당 누적 3분기

(단위: 백만원)

구분	발주처	공사명	공사기간	기초	증감	매출계상액	분기말

발전	EVN 외	Vinh Tan 4 Thermal Power Plant 외	2014.02~2018.06	11,431,311	669,492	2,306,642	9,794,161

Water	SWCC 외	Yanbu ph.3 MSF 외	2012.11~2016.12	636,475	473,496	201,131	908,840

산업	현대중공업(주) 외	AOE-II 감속기어 외	2014.06~2017.11	63,098	51,054	44,106	70,046

주단	Jurong Shipyard private limited	Jurong	2016.06~2017.04	-	9,770	6,391	3,379

플랜트건설	한국중부발전(주) 외	신보령 1,2호기 기전공사 외	2013.06~2017.06	478,151	112,953	80,875	510,229

일반건설	한양개발(주) 외	서울숲 트리마제 외	2013.07~2017.04	845,280	103,236	216,309	732,207

합계	13,454,315	1,420,001	2,855,454	12,018,862

2) 전 누적 3분기(단위: 백만원)

구분	발주처	공사명	공사기간	기초	증감	매출계상액	분기말

발전	EVN 외	Vinh Tan 4 Thermal Power Plant 외	2014.02~2018.06	10,474,803	2,163,277	2,725,912	9,912,168

Water	SWCC 외	Yanbu ph.3 MSF 외	2012.11~2016.12	858,531	206,158	340,612	724,077

산업	Tekniko Singapore Pte ltd 외	Cikarang GTSU 2기 및 STRE 2기 외	2014.04~2016.04	208,319	-1,582	59,290	147,447

플랜트건설	한국중부발전(주)외	신보령 1,2호기 기전공사 외	2013.06~2017.06	577,905	465,858	105,541	938,222

일반건설	한양개발(주) 외	서울숲 트리마제 외	2013.07~2017.01	1,197,919	123,388	259,852	1,061,455

합계	13,317,477	2,957,099	3,491,207	12,783,369

(3) 건설형공사계약 관련 추정의 변경으로 인한 효과당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당 누적 3분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	추정총계약금액변동	추정총계약원가변동	당 누적 3분기 손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사/초과청구공사 변동	공사손실충당부채

발전	322,453	179,428	51,326	91,699	42,666	7,584

Water	18,958	17,743	2,678	(1,463)	905	209

산업	1,932	(1,952)	1,581	2,303	(351)	-

플랜트건설	21,276	14,815	6,157	304	804	2,769

일반건설	14,877	5,924	3,373	5,580	42	1,684

합계	379,496	215,958	65,115	98,423	44,066	12,246

당 누적 3분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당 누적 3분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.한편, 관련 법령이나 계약에 의해 비공개사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다.

(단위: 백만원)

구분	계약일	계약상완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

UAE BNPP 1, 2호기 NSSS	2010-06-30	2018-05-01	96	-	-	-	-

Nghi Son II	2014-12-24	2019-07-30	-	-	-	-	-

Ras Al Khair	2010-08-31	2017-03-27	97	2,751	-	58,287	-

Vinh Tan 4 TPP	2014-02-26	2018-06-25	78	439,565	-	10,071	68

UAE BNPP 3, 4호기 NSSS	2010-06-30	2020-05-01	72	-	-	-	-

신고리 5, 6호기 원자로 설비	2014-08-28	2022-03-31	31	-	-	-	-

신한울 1, 2호기 NSSS	2009-07-31	2018-02-28	93	22,688	-	-	-

신고리 3, 4호기 NSSS	2006-08-28	2017-03-31	97	9,754	-	-	-

Yanbu Ph.3 MSF	2012-12-04	2016-12-15	89	49,376	-	31,398	-

Qurayyah Add-On(주1)	2009-09-16	2013-02-15	100	116,113	-	-	-

Song Hau1	2015-04-10	2019-10-02	18	27,447	-	-	-

Raipur Chhattisgarh TPP(주1)	2010-01-22	2016-04-03	100	1,818	-	66,270	-

UAE BNPP 1, 2호기 T/G	2010-06-30	2018-05-01	95	-	-	-	-

UAE BNPP 3, 4호기 T/G	2010-06-30	2020-05-01	74	-	-	-	-

Vinh Tan 4 Extension	2016-03-10	2020-01-03	4	-	-	-	-

신보령 1, 2호기 보일러	2013-10-22	2017-06-30	100	2,452	-	8,003	-

신고리 3, 4호기 주설비공사	2007-03-09	2017-03-31	96	11,609	-	-	-

강릉안인 1, 2호기 보일러	2015-03-31	2021-12-31	13	63,733	-	-	-

고성하이 1, 2호기 보일러	2015-12-04	2021-04-30	3	12,104	-	-	-

새만금 집단에너지시설(주1)	2013-09-30	2016-03-31	100	2,606	-	-	-

태안 IGCC 가스화플랜트(주1)	2011-11-15	2016-03-31	99	-	-	-	-

Ain Sokhna Boiler Package	2010-02-17	2017-04-08	100	-	-	593	18

신고리 5, 6호기 주설비공사	2015-06-12	2022-02-28	3	3,678	-	-	-

Doha RO Stage-I	2016-05-30	2018-11-29	1	-	-	-	-

신한울 1, 2호기 T/G	2009-06-23	2019-02-28	97	28,658	-	-	-

신고리 5, 6호기 T/G	2014-08-28	2022-03-31	31	-	-	489	-

IEC Add-On Project	2011-03-28	2016-12-30	98	-	-	7,436	-

Karabatan CCPP	2014-12-27	2018-02-25	55	-	-	-	-

화성동탄2 집단에너지 주기기	2014-08-11	2017-12-22	66	14,391	-	-	-

신고리 3, 4호기 T/G	2006-08-28	2017-03-31	100	-	-	240	-

서울복합 1, 2호기 주기기	2013-07-05	2018-11-30	71	47,430	-	287	-

Al Khalij Boiler Package(주1)	2008-11-01	2015-12-31	98	35,109	-	7	-

Vogtle 3, 4호기 AP1000(주1)	2008-05-08	2015-09-07	100	9,771	-	-	-

(주1) 계약기간 연장 관련하여 발주처와 협의중입니다.

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 당사의 주요 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류는다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(22,299)	(23,171)	(4,914)	(2,176)

원재료 및 상품 매입액	403,758	1,324,413	531,207	1,709,700

종업원급여	151,450	497,181	159,975	504,944

감가상각비 및 무형자산상각비	44,137	133,209	42,723	128,223

기타비용	335,299	971,746	386,616	1,193,818

합계	912,345	2,903,378	1,115,607	3,534,509

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	28,762	99,805	22,455	90,461

퇴직급여	1,538	5,753	1,892	7,002

복리후생비	7,806	18,301	7,245	19,829

여비교통비	1,774	5,111	2,197	5,515

교육훈련비	3,336	9,660	2,908	7,320

조세공과	930	3,348	989	2,452

지급수수료	14,219	41,523	13,601	41,810

임차료	2,940	9,186	2,648	8,903

대손상각비	(91)	5,221	(491)	1,463

감가상각비	1,778	5,456	1,657	5,308

무형자산상각비	3,548	10,941	2,823	8,656

보험료	1,882	5,384	1,321	5,374

연구비	5,675	14,424	4,810	12,982

해외시장개척비	5,980	17,597	6,891	18,100

광고선전비	7,429	13,620	7,874	17,720

기타	8,983	25,740	10,199	39,051

합계	96,489	291,070	89,019	291,946

24. 금융손익

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,773	8,156	1,566	4,765

배당금수익	-	27	(3)	3,202

외환차익	24,767	76,855	27,549	94,946

외화환산이익	85,912	114,774	4,465	24,212

파생상품거래이익	41,220	160,260	70,635	177,360

파생상품평가이익	208,126	249,028	107,477	171,526

확정계약평가이익(손실)	(11,581)	51,839	275,757	378,994

기타	11	50	44	127

합계	351,228	660,989	487,490	855,132

(2) 금융원가당분기 및 전분기 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	33,423	100,545	28,644	89,081

외환차손	18,228	88,500	26,102	86,764

외화환산손실	30,808	47,419	72,622	111,602

사채상환손실	-	-	-	85

파생상품거래손실	46,232	166,997	72,742	179,491

파생상품평가손실	79,436	138,099	277,426	388,899

확정계약평가손실	173,391	240,959	61,412	94,749

기타	4,713	14,535	4,344	12,263

합계	386,231	797,054	543,292	962,934

25. 기타영업외수익 및 비용(1) 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	-	-	-	247

수입수수료	2,435	7,598	2,250	6,226

유형자산처분이익	40	450	365	897

장기투자증권처분이익	-	-	-	98

기타	215	21,237	4,621	5,203

합계	2,690	29,285	7,236	12,671

(2) 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	30	63	696	4,515

무형자산처분손실	-	-	-	123

기타의대손상각비(환입)	(160)	13	30,283	29,243

기부금	762	8,000	2,958	10,738

매출채권처분손실	108	497	637	2,206

매도가능금융자산손상차손	420	420	-	587

매각예정비유동자산손상차손	163	27,539	-	-

유형자산손상차손	713	1,473	-	-

무형자산손상차손	51	1,486	11,135	12,309

장기투자증권손상차손	306	806	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	1,401	-	-

기타	3,756	10,865	12,446	29,349

합계	6,149	52,563	58,155	89,070

26. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 28.56%(전 누적 3분기: 69.64%) 입 니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,057,118,640	31,529,353,325	(51,756,083,243)	10,071,264,513

차감 : 우선주배당금	3,077,250,041	9,231,750,124	3,077,250,042	9,231,750,124

보통주 분기순이익	2,979,868,599	22,297,603,201	(54,833,333,285)	839,514,389

가중평균유통보통주식수	106,158,256주	101,941,556주	98,845,751주	98,845,751주

기본주당이익	28	219	(555)	8

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	106,158,256	106,158,256	106,158,256	106,158,256

기초자기주식수	-	(7,312,505)	(7,312,505)	(7,312,505)

자기주식 처분	-	3,095,805	-	-

가중평균유통보통주식수	106,158,256	101,941,556	98,845,751	98,845,751

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 당사의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정전 보통주 분기순이익	2,979,868,599	22,297,603,201	(54,833,333,285)	839,514,389

조정:	-	-	-	-

조정후 보통주 분기순이익	2,979,868,599	22,297,603,201	(54,833,333,285)	839,514,389

조정후 가중평균유통보통주식수	106,158,256주	101,941,556주	98,845,751주	98,845,751주

희석주당이익	28	219	(555)	8

희석주당이익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	106,158,256	101,941,556	98,845,751	98,845,751

조정후 가중평균유통보통주식수	106,158,256	101,941,556	98,845,751	98,845,751

한편, 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식선택권(2006.02.27)	-	2,600

주식선택권(2007.03.16)	6,800	8,600

주식선택권(2008.03.21)	13,400	17,800

주식선택권(2009.03.27)	10,900	13,450

주식선택권(2010.03.26)	26,800	30,200

주식선택권(2011.03.25)	50,500	60,500

주식선택권(2012.03.30)	114,800	144,400

주식선택권(2013.03.29)	201,000	279,900

주식선택권(2014.03.28)	342,300	368,600

상환전환우선주	13,203,540	13,203,540

합계	13,970,040	14,129,590

28. 우발채무와 약정사항 (1) 견질제공수표당분기말 현재 인천-김포 고속도로 SOC 건설공사, 비봉매송고속화도로 건설공사와관련하여 인천김포고속도로(주)와 화성도시고속도로(주)에게 백지수표 6매가 견질 제공되어 있습니다.

(2) 운용리스당분기말 현재 당사는 건물 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 해지불능 운용리스 계약과 관련된 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

1년 미만	5,834

1년이상~5년 미만	23,900

5년 이상	13,492

합계	43,226

(3) 금융관련 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 당좌차월 및 일반대출 등의 여신한도는 3,943,019백만원이며, 이 중 3,385,120백만원을 사용하여 미사용 여신한도잔액은 557,899백만원을 유지하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 총 315,185백만원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이며, 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 기술도입계약당분기말 현재 당사는 Mitsubishi Heavy Industries, Ltd. 등과 12건의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 동 기술도입계약은 정부로부터 허가를 받은 최초 1997년 4월12일부터 최종 2035년 6월 4일이며, 당 누적 3분기 중 지급한 기술도입료는 7,822백만원입니다. (전분기 : 5,443백만원) (6) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사는 국내외 공사 등과 관련하여 금융기관으로부터 6,176,096백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 임대차보증금 관련하여 용인 두산위브 전세입자에게 55,014백만원의지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 입회금 반환과 관련하여 클럽모우 입회자들에게 37,880백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 수익증권 매입확약 관련하여 키스톤 인베스트먼트 등에게 47,900백만원을 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 특수관계자 지급보증 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천INR, 천GBP, 천OMR)

구분	피보증기업	통화	지급보증액	원화환산액	지급보증내역	지급보증처

종속기업	Doosan Babcock Ltd.	GBP	98,260	139,752	공사	Ineos- Ethan PJT 등

85,000	120,894	차입금	KBC BANK N.V.

USD	138,369	151,694	공사	Bechtel - Trimble County

Doosan Heavy Industries America LLC	USD	7,000	7,674	차입금	우리은행

Doosan Hydro Technology LLC	USD	19,795	21,701	공사	KEB 하나은행 등

45,000	49,334	차입금	JP Morgan 등

Doosan Power Systems S.A.	EUR	150,964	185,735	공사	Societe Nationale d’Electricite et deThermique

66,666	82,021	차입금	한국산업은행

GBP	33,800	48,073	차입금	KEB 하나은행 등

Doosan Power Systems Arabia	USD	8,000	8,770	차입금	한국수출입은행

Doosan Power Systems India Private Ltd.	EUR	1,806	2,222	공사	Yes Bank

INR	500,000	8,205	통화선도거래	ICICI Bank

32,085,879	526,529	공사	KEB 하나은행 등

13,200,000	216,612	차입금	HSBC 등

USD	163,181	178,896	공사	KEB 하나은행 등

Doosan Enpure Ltd.	GBP	96,015	136,560	공사	KEB 하나은행 등

HF Controls Corp.	USD	5,000	5,482	차입금	신한은행

S.C. Doosan IMGB S.A.	EUR	75,000	92,274	차입금	한국산업은행 등

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	OMR	5,775	16,444	차입금	HSBC

USD	158,210	173,446	공사	Haya Water

Doosan Skoda Power s.r.o	USD	1,228	1,346	공사	Federal Electricity Commission

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	USD	98,213	107,671	공사	Bharat Mumbai Container Terminals Private Limited

214,000	234,608	차입금	한국수출입은행 등

두산건설(주)	EUR	16,211	19,945	공사	한국수출입은행 등

USD	26,081	28,592	공사	KEB 하나은행 등

케이디피피제일차 주식회사	KRW	124,200	124,200	차입금	한국산업은행 등

케이디피피제이차 주식회사	KRW	162,000	162,000	차입금	한국산업은행 등

케이디피피제삼차 주식회사	KRW	70,000	70,000	차입금	한국산업은행 등

해피투모로우제이십차 주식회사	KRW	54,000	54,000	차입금	신영증권 등

해피투모로우제이십오차 주식회사	KRW	50,000	50,000	차입금	한국교직원공제회 등

해피투모로우제이십칠차 주식회사	KRW	30,000	30,000	차입금	신영증권 등

합계	3,054,680

(9) 프로젝트파이낸싱 관련 지급보증당분기말 현재 당사가 시행사의 프로젝트파이낸싱을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	사업명	채권기관	보증기간	보증한도	대출잔액	보증내역

ABCP	용인 행정타운 두산위브	메리츠증권	2016.04.07~2017.04.04	45,000	45,000	채무인수

Loan	서울숲 트리마제	새마을금고 외	2014.04.29~2017.08.29	160,000	160,000	채무인수

상도동 두산위브(2차)	단위농협	2016.02.26~2017.02.24	818	818	채무인수

소계	160,818	160,818

단기사채	서울숲 트리마제	LIG증권 외	2014.04.29~2017.08.29	35,000	35,000	채무인수

상도동 두산위브(2차)	현대증권외	2016.02.26~2017.02.24	45,300	45,300	채무인수

홍천 클럽모우	현대증권외	2016.04.19~2017.04.18	176,400	176,400	채무인수

소계	256,700	256,700

합계	462,518	462,518

(10) 기타약정사항당사는 당분기말 현재 마곡 더랜드파크오피스 신축공사 및 광교두산위브 프로젝트와관련하여 책임 준공 및 미이행시 조건부로 채무를 인수하는 약정(약정한도 : 113,100백만원)을 체결하고 있습니다.

29. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보설정금액	관련 차입금 등	담보권자

토지, 건물, 기계장치 등	954,589	943,084	한국산업은행, 한국수출입은행

두산건설 보통주	141,961	70,000	케이디피피제삼차주식회사

두산건설 상환전환우선주	400,000	130,000	해피투모로우제이십오차주식회사 등

합계	1,496,550	1,143,084

(2) 당분기말 현재 당사의 장기투자증권 중 인천김포고속도로(주)(장부금액 14,240백만원), 화성고속도로(주)(장부금액 9,578백만원) 주식은 해당회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 타인을 위하여 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사는 당사의 종속기업인 Doosan Power Systems S.A.가 발행한 신종자본증권 관련하여 한국수출입은행과 주식교환청구권계약을 체결하였습니다. 이에 따르면 한국수출입은행이 투자자들의 Put option 권리행사에 따라 본건 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, 본건 신종자본증권을 당사의 보통주로 교환청구할 수 있는 권리가 부여되며, 한국수출입은행의 주식교환청구권 요청시 당사의 재량에 따라 i) 신종자본증권 액면금액 USD 19.1을 당사의 보통주 1주와 교환청구하거나, ii) 발행가격(USD 300,000,000)으로 현금정산 할 수 있습니다. 이와 관련하여 당사는 한국수출입은행에 당사가 보유하고 있는 두산인프라코어㈜ 주식 75,509,366주와 두산엔진(주) 주식 29,650,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자의 현황당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 (주)두산(당분기말 현재 지분율: 36.82%)입니다.

2) 당분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)(주1)

당분기말	전기말

(주)두산에이엠씨	100	100

Doosan Hydro Technology LLC	100	100

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	100	100

HF Controls Corp.	100	100

PT. Doosan Heavy Industries Indonesia	55	55

Doosan Engineering Services LLC	100	100

Doosan Heavy Industries America LLC	100	100

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	100	100

Doosan ATS America, LLC	100	100

S.C. Doosan IMGB S.A.	99.86	99.85

Doosan Power Systems India Private Ltd.	100	100

Doosan Enpure Ltd.	100	100

Doosan Heavy Industries America Holdings LLC	100	100

Doosan Skoda Power s.r.o	100	100

Skoda Power Private Ltd.	100	100

Doosan Power Systems Pension Trustee Company Co., Ltd.	100	100

Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd.	100	100

Doosan Babcock Ltd.	100	100

Doosan Power Systems Holdings Ltd.	100	100

Doosan Power Systems Europe Limited GmbH	100	100

Doosan Power Systems Americas LLC	100	100

Doosan Lentjes UK Limited	100	100

Doosan Lentjes GmbH	99.04	99.04

Doosan Power Systems S.A.	100	100

Doosan Babcock Energy Technologies (Shanghai) Ltd.	100	100

Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd.	100	100

Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o.	98.91	98.91

Doosan Babcock Energy Germany GmbH	100	100

Doosan Babcock General Maintenance Services LLC	49	49

Doosan Babcock WLL	49	49

Doosan Lentjes Czech s.r.o	100	100

AE E Lentjes Belgie N.V.	100	100

Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership	100	100

Doosan Construction Site Solutions Vietnam Co., Ltd.	100	100

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	70	70

Doosan HF Controls Asia Co., Ltd.	100	100

Doosan Power Systems Arabia Company Limited	51	51

Doosan Power Service America, LLC. (주2)	100	-

케이디피피제일차(주)	-	-

해피투모로우제이십차(주)	-	-

케이디피피제이차(주) (주2)	-	-

케이디피피제삼차(주) (주2)	-	-

해피투모로우제이십오차(주) (주2)	-	-

해피투모로우제이십칠차(주) (주2)	-	-

Doosan GridTech Inc. (주3)	100	-

Doosan GridTech LLC. (주3)	100	-

Azul Torre Construction, Inc. (주2)	40	-

두산인프라코어(주)와 그 종속기업	36.4	36.4

두산건설(주)와 그 종속기업	80.42	80.01

두산엔진(주)와 그 종속기업	42.66	42.66

두산큐벡스(주)	71.37	100

(주1) 당사가 직접 보유하는 지분 및 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분입니다.
(주2) 당 누적 3분기 신설되었습니다.
(주3) 당 누적 3분기 중 주식을 신규 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

3) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업, 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

관계기업 및 공동기업	탐라해상풍력발전(주), 함안산업단지(주)

기타특수관계자	지배기업의 종속기업 (주2)	두타몰(주) (주3), (주)오리콤, (주)한컴, (주)두산베어스, 두산생물자원(주), 디아이피홀딩스(주), 디알에이(주), 두산제이부동산유동화전문유한회사, 디엘아이(주) (주1), 두산메카텍(주) (주1)Doosan Hongkong Ltd.(DSH), Doosan Shanghai Chemical Limited(상하이케미컬), Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd.(DSES), Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC. Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl, Doosan Electro-Materials(Shen Zhen) Limited, Doosan Information and Communications America, LLC, Doosan Information and Communications China Co., Ltd., Doosan Information and Communications Europe Ltd., Doosan Industrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd.,Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Doosan Fuel Cell America, Inc., Circuit Foil Luxembourg Sarl 등

지배기업의 관계기업 및 공동기업	Guang Dong Xingpu Steel Center, (주)두산에코비즈넷, 프레스토라이트아시아, Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 등

기타	Doosan Power Systems Pension Scheme, 두산신용협동조합, (재)연강재단, 중앙대학교, Doosan PSI LLC, Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd., 경기철도(주), 신분당선(주), 네오트랜스(주), 새서울철도(주), Xuzhou Xugong Doosan Engine Co., Ltd., 동대문 미래창조재단 등

대규모기업집단계열회사 등(주4)	(주)빅앤트, (주)네오플럭스, 네오홀딩스(주) 등

(주1) 당 누적 3분기 중 신설되었습니다.(주2) 당 누적 3분기 중 두산디에스티(주)는 매각 되었으며, 두산부동산유동화전문유한회사, 두산광고(북경)유한공사는 청산되었습니다.(주3) 당 누적 3분기 중 두산타워(주)는 두타몰(주)로 사명이 변경 되었습니다.(주4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역당 누적 3분기 및 전 누적 3분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다.

1) 당 누적 3분기(단위: 백만원)

구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	유무형자산 매입	기타비용

지배기업	(주)두산	18	122	31,272	21,290	27,889

종속기업	두산엔진(주)	70,902	-	-	-	-

두산건설(주)	1,036	724	27,436	63,109	-

두산큐벡스(주)	-	-	2,762	-	2,894

케이디피피제이차(주)	-	-	-	-	2,557

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	3,174	654	153,996	-	-

Doosan Heavy Industries America LLC	-	1	-	-	2,724

S.C Doosan IMGB S.A	-	234	26,959	-	-

Doosan Power Systems India Private Ltd.	7,449	370	4,017	-	-

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	6,388	190	-	-	-

Doosan ATS America, LLC	-	-	7,888	-	-

Doosan Babcock Energy Germany GmbH	-	-	-	-	5,114

Doosan Babcock Ltd.	1,795	362	12,207	-	-

Doosan Skoda Power s.r.o	-	-	3,066	-	-

기타	3	1,702	4,385	-	3,658

소계	90,747	4,237	242,716	63,109	16,947

관계기업 및공동기업	탐라해상풍력발전(주)	33,489	-	-	-	-

함안산업단지(주)	-	180	-	-	-

소계	33,489	180	-	-	-

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	-	6,517

중앙대학교	-	-	646	-	4,500

(주)두산베어스	-	-	-	-	7,276

디엘아이(주)	-	-	-	-	5,658

기타	1,362	-	423	-	663

소계	1,362	-	1,069	-	24,614

합계	125,616	4,539	275,057	84,399	69,450

2) 전 누적 3분기(단위: 백만원)

구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	유무형자산 매입	기타비용

지배기업	(주)두산	-	144	27,293	78,015	28,759

종속기업	Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	3,381	589	123,464	-	-

Doosan Hydro Technology LLC	-	91	4,487	-	-

Doosan Heavy Industries America LLC	-	-	52	-	2,609

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	-	-	24	-	2,425

S.C Doosan IMGB S.A	-	340	33,592	-	11

Doosan Power Systems India Private Ltd.	31,790	313	2,995	-	-

Doosan Enpure Ltd.	-	13	5,327	-	-

Doosan Power Systems S.A.	-	1,250	15,526	-	-

두산엔진(주)	57,675	-	-	-	-

두산인프라코어(주)	-	3	2,366	-	-

두산건설(주)	2,035	2,612	12,355	15,678	547

두산큐벡스(주)	-	-	5,051	12,944	587

기타	-	112	2,812	-	1,631

소계	94,881	5,323	208,051	28,622	7,810

관계기업 및공동기업	함안산업단지(주)	57,845	-	2	-	-

탐라해상풍력발전(주)	-	158	-	-	-

소계	57,845	158	2	-	-

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	-	7,008

중앙대학교	-	-	617	40	5,656

(주)두산베어스	-	-	-	-	7,883

기타	1,540	-	732	-	861

소계	1,540	-	1,349	40	21,408

합계	154,266	5,625	236,695	106,677	57,977

(3) 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)두산	45	-	934	5,386	-	78,135

종속기업	두산엔진(주)	10,139	-	-	-	-	-

두산건설(주)	15,476	-	3,582	3,557	-	11,000

케이디피피제일차(주)	-	-	-	-	103,500	-

케이디피피제이차(주)	-	-	-	-	135,000	-

케이디피피제삼차(주)	-	200	-	-	70,000	-

해피투모로우제이십오차(주)	-	-	-	-	50,000	-

해피투모로우제이십칠차(주)	-	127	-	-	30,000	-

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	3,385	-	27,367	131,815	-	-

PT. Doosan Heavy Industries Indonesia (주1)	-	64,303	-	-	-	-

Doosan Heavy Industries America LLC	-	-	1	10,027	-	562

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	-	-	34	11,803	-	371

S.C Doosan IMGB S.A	-	-	2,556	4,823	-	-

Doosan Power Systems India Private Ltd.	101,357	-	1,296	2,141	-	-

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	663	-	3,266	-	-	-

Doosan Heavy Industries America Holdings LLC	1,200	31,245	-	-	-	-

Doosan ATS America, LLC	-	-	-	3,250	-	-

Doosan Babcock Ltd.	-	-	4,438	19,704	-	-

Doosan Skoda Power s.r.o	-	-	406	3,406	230,223	957

기타	-	-	3,624	2,628	-	-

소계	132,220	95,875	46,570	193,154	618,723	12,890

관계기업 및공동기업	탐라해상풍력발전(주)	-	-	115	-	-	12,795

함안산업단지(주)	138	-	4,328	-	-	-

소계	138	-	4,443	-	-	12,795

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	4,057	-	-

기타	-	-	559	1,191	-	6

소계	-	-	559	5,248	-	6

합계	132,403	95,875	52,506	203,788	618,723	103,826

(주1) 당분기말 현재 회수가능성을 고려하여 대여금 전액 에 대하여 대손충당금을 계상하였습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)두산	46	-	176	8,910	-	57,678

종속기업	두산건설(주)	26,949	-	15,469	58,390	-	6,221

두산큐벡스(주)	-	-	4,877	-	-	660

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	6,064	-	28,671	62,581	-	-

PT. Doosan Heavy Industries Indonesia(주1)	-	64,303	-	-	-	-

Doosan Heavy Industries America LLC	-	-	-	17,901	-	1,224

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	-	-	580	13,460	-	540

Doosan Power Systems India Private Ltd.	118,150	-	421	2,176	-	14

Doosan Hydro Technology LLC	-	-	142	6,184	-	-

S.C Doosan IMGB S.A	-	-	2,290	3,857	-	-

Doosan Babcock Ltd.	-	-	6,129	33,801	-	-

Doosan Skoda Power s.r.o	-	-	328	7,169	-	-

Doosan Heavy Industries America Holdings LLC	395	33,402	-	-	-	-

해피투모로우제이십차(주)	-	-	-	-	50,000	-

케이디피피제일차(주)	-	-	-	-	115,000	-

기타	1,587	-	4,858	4,674	-	-

소계	153,145	97,705	63,765	210,193	165,000	8,659

관계기업 및공동기업	함안산업단지(주)	2,025	-	5,929	-	-	-

탐라해상풍력발전(주)	63,126	-	-	-	-	12,795

소계	65,151	-	5,929	-	-	12,795

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	7,302	-	-

기타	521	-	552	86	-	312

소계	521	-	552	7,388	-	312

합계	218,863	97,705	70,422	226,491	165,000	79,444

(주1) 전기말 현재 회수가능성을 고려하여 대여금 전액 에 대하여 대손충당금을 계상하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역당 누적 3분기 및 전 누적 3분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 누적 3분기(단위: 백만원)

구분	기업명	대여	차입	출자	배당

대여	회수	차입	상환	증자	투자	수익	지급

지배기업	(주)두산	-	-	-	-	-	-	-	37,354

종속기업	Doosan Skoda Power s.r.o	-	-	230,223	-	-	-	-	-

해피투모로우제이십차(주)	-	-	-	-	-	50,000	-	-

케이디피피제이차(주)	-	-	135,000	-	-	-	-	-

케이디피피제삼차(주)	200	-	70,000	-	-	-	-	-

해피투모로우제이십오차(주)	-	-	50,000	-	-	-	-	-

해피투모로우제이십칠차(주)	127	-	30,000	-	-	-	-	-

두산큐벡스(주)	-	-	-	-	-	36,479	-	-

Doosan GridTech Inc.	-	-	-	-	-	38,183	-	-

두산에이엠씨(주)	-	-	-	-	-	2,130	-	-

두산건설(주)	-	-	-	-	-	400,000	-	-

Azul Torre Construction, Inc.	-	-	-	-	-	9	-	-

Doosan Power Systems Arabia	-	-	-	-	-	1,929	-	-

S.C Doosan IMGB S.A	-	-	-	-	-	7,481	-	-

소계	327	-	515,223	-	-	536,211	-	-

관계기업	탐라해상풍력발전(주)	-	-	-	-	-	2,016	-	-

합계	327	-	515,223	-	-	538,227	-	37,354

2) 전 누적 3분기(단위: 백만원)

구분	기업명	차입	출자	배당

차입	상환	증자	투자	수익	지급

지배기업	(주)두산	-	-	-	-	-	32,959

종속기업	Doosan Heavy Industries America Holdings Ltd.	-	-	-	3,960	-	-

두산건설(주)	-	-	-	-	2,326	-

Doosan Infracore America Corporation	-	-	-	-	-	2,149

소계	-	-	-	3,960	2,326	2,149

합계	-	-	-	3,960	2,326	35,108

(5) 특수관계자와의 지급보증 및 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 주석 28 및 29에 기재되어 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	11,777	35,448	11,284	34,198

퇴직급여	679	2,037	898	2,696

주식기준보상	-	324	337	800

합계	12,456	37,809	12,519	37,694

31. 현금흐름표

(1) 당 누적 3분기 및 전 누적 3분기의 영업활동에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당 누적 3분기	전 누적 3분기

분기순이익	31,529	10,071

조정:	311,569	333,272

이자비용	100,545	89,081

외화환산손실	47,419	111,602

대손상각비	5,221	1,463

기타의대손상각비	13	29,243

파생상품평가손실	138,099	388,899

확정계약평가손실	240,959	94,749

감가상각비	78,434	78,423

무형자산상각비	54,775	49,800

법인세비용	12,603	23,105

퇴직급여	35,159	33,069

주식보상비용	324	800

재고자산평가손실	1,625	38

유형자산처분손실	63	4,515

무형자산처분손실	-	123

무형자산손상차손	1,486	12,309

매각예정비유동자산손상차손	27,539	-

매도가능금융자산손상차손	420	587

장기투자증권손상차손	806	-

종속기업투자주식손상차손	1,401	-

유형자산손상차손	1,473	-

하자보수비	4,599	5,883

이자수익	(8,156)	(4,765)

배당금수익	(27)	(3,202)

외화환산이익	(114,774)	(24,212)

파생상품평가이익	(249,028)	(171,526)

확정계약평가이익	(51,839)	(378,994)

유형자산처분이익	(450)	(897)

장기투자증권처분이익	-	(98)

기타	(17,120)	(6,723)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(5,432)	(780,175)

매출채권의 증감	45,265	(51,414)

미청구공사의 증감	152,349	(474,528)

미수금의 증감	(10,542)	(14,677)

선급금의 증감	10,347	(15,732)

재고자산의 증감	(24,797)	(2,214)

파생상품평가자산부채의 증감	(106,288)	(46,737)

확정계약평가자산부채의 증감	(41,915)	(17,876)

매입채무의 증감	(36,865)	(100,732)

미지급금의 증감	25,000	(188,016)

선수금의 증감	(3,805)	(41,777)

초과청구공사의 증감	57,939	271,279

미지급비용의 증감	(28,532)	(42,701)

퇴직금의 지급	(10,644)	(45,387)

사외적립자산의 증감	(3,016)	2,634

기타	(29,928)	(12,297)

영업활동에서 창출된 현금	337,666	(436,832)

(2) 당 누적 3분기 및 전 누적 3분기의 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당 누적 3분기	전 누적 3분기

사채 및 차입금의 유동성 대체	826,179	925,528

건설중인자산의 본계정 대체	68,791	55,707

장기금융상품의 유동성 대체	-	52,793

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	18,788	74,147