두산에너빌리티 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 53 기 당분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 52 기 전분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지
두산중공업주식회사

1. 일반사항 두산중공업주식회사(이하 "당사")는 1962년 9월 20일에 설립되어 발전설비, 산업설비, 주단조품, 제철, 제강품의 제조 및 판매업과 종합건설업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 창원시에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주 는 (주)두산(36.82%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표의 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며, 공정가치로 평가하는 토지 등 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 분기재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2015년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도: 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상

동 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다.

- 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함.

- 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함.

- 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 운영 또는 활동과 관련될 수 있음.

- 성과조건은 시장 또는 비시장 조건일 수 있음.

- 만약 이유와 상관없이 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 용역제공 조건은 충족되지 않음.

(3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부대가는 기업회계기준서 제1039호의 범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다.한편 개정사항은 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 다음과 같이 명확히 하였습니다.

- 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제 외됨.

- 동 적용범위 제외 규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨.

(4) 기업회계기준서 제1108호 영업부문

동 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경 영진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표를 포함하여 공시하여야 함.

- 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨. 당사는 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적상 부문자산의 전체 자산으로의 조정이 보고됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산

동 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부가액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다. (6) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시

동 개정사항은 소급하여 적용하며 주요경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자 공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다.

(7) 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정

동 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다.

(8) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산

기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 만일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 한편, 상기 기준서의 제ㆍ개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

당분기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 진행율에 따른 수익인식 - 영업권 손상- 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채

4. 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4-1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.당사는 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 우선적으로 상쇄하여 외환위험을 축소하고, 잔여 환율변동 노출금액에 대해서는 환위험관리규정에 따라 선물환 등의 파생상품거래를 통해 위험을 헷지하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출된 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	기타(주1)	합 계	USD	EUR	JPY	GBP	기타(주1)	합 계

금융자산	265,184	17,335	103	7,745	91,850	382,217	215,458	7,927	2,030	6,855	103,259	335,529

금융부채	376,060	129,878	50,781	1,880	37,326	595,925	312,775	165,366	56,537	10,327	30,552	575,557

차감 계	(110,876)	(112,543)	(50,678)	5,865	54,524	(213,708)	(97,317)	(157,439)	(54,507)	(3,472)	72,707	(240,028)

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, JPY, GBP를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	(21,371)	21,371	(24,003)	24,003

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건의 차입금 비중 축소, 장ㆍ단기 차입구조의 개선, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	313,924	120,500

금융부채	729,175	214,880

차감 계	(415,251)	(94,380)

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(4,153)	4,153	(944)	944

(3) 가격위험당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

4-2 신용위험 당 사 는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 매도가능금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증에서 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황을 파악하고 회수대책을 마련하는 등 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간말 현재 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산(채무증권)및 파생금융상품의 신용위험에 노출된 최대금액은 장부금액과 유사하며, 지급보증계약으로 피보증인의 청구로 인하여 당사가 지급하여야 할 지급보증한도액(주석 28 참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다.

보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	292,555	76,416	54,897	58,321	689,288	1,171,477

대여금 및 미수금	480,849	-	-	-	-	480,849

미수수익	2,251	42	44	2,624	13,130	18,091

합 계	775,655	76,458	54,941	60,945	702,418	1,670,417

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	317,731	57,331	25,826	17,195	690,240	1,108,323

대여금 및 미수금	308,328	-	-	3	49,125	357,456

미수수익	4,301	577	2,961	2,267	12,198	22,304

합 계	630,360	57,908	28,787	19,465	751,563	1,488,083

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정하는 반면, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 금융기관예치금 및 파생금융상품은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해 손상금액을 인식합니다.

4-3 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상 원금

합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

금융부채 원금	5,145,836	5,138,816	3,377,333	900,246	838,449	22,788

금융부채 이자	-	197,943	86,678	64,458	46,225	582

합 계	5,145,836	5,336,759	3,464,011	964,704	884,674	23,370

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상 원금

합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

금융부채 원금	4,266,014	4,267,016	2,590,264	1,076,873	588,088	11,791

금융부채 이자	-	163,000	78,977	60,407	22,846	770

합 계	4,266,014	4,430,016	2,669,241	1,137,280	610,934	12,561

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편, 상기 비파생금융부채 이외에도당분기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인해서 당사가 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 28과 같 습 니다 .

4-4 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조를 달성하기 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하며 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	6,935,751	5,810,408

자본총계 (B)	4,736,757	4,740,589

부채비율 (A/B)	146.42%	122.57%

현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (C)	454,706	393,051

총차입금 (D)	3,813,285	2,749,949

순차입금 (E=D-C)	3,358,579	2,356,898

순차입금비율 (E/B)	70.90%	49.72%

5. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	9,761	12,224	국책과제 등 (주1)

4,942	4,900	공사이행 관련 선수금

50,435	-	동반성장기금

장기금융상품	3	3	당좌개설보증금

10	52,766	증권예탁원 예치금

합 계	65,151	69,893

(주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.

6. 장ㆍ단기투자증권

보고기간말 현재 당사의 장ㆍ단기투자증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기투자증권	유동성 만기보유금융자산	-	7,000

장기투자증권	매도가능금융자산	47,287	44,130

만기보유금융자산	3,100	3,100

소 계	50,387	47,230

합 계	50,387	54,230

당분기 중 매도가능금융자산의 공정가치 평가를 통해 자본으로 직접 인식한 매도가능금융자산평가손실(법인세효과 차감전)은 60백만원(전분기: 매도가능금융자산평가이익 63백만원)입니다.

7. 매출채권 및 기타채권

보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말

원 가	대손충당금	장부금액	원 가	대손충당금	장부금액

유동자산	매출채권	1,168,047	(404,548)	763,499	1,105,167	(403,084)	702,083

미수금	187,177	(38,959)	148,218	173,240	(39,464)	133,776

미수수익	18,091	-	18,091	22,304	-	22,304

단기대여금	142,670	(94,203)	48,467	82,373	(64,304)	18,069

소 계	1,515,985	(537,710)	978,275	1,383,084	(506,852)	876,232

비유동자산	장기매출채권	3,430	-	3,430	3,156	-	3,156

장기대여금	151,002	(46,500)	104,502	101,843	(46,500)	55,343

소 계	154,432	(46,500)	107,932	104,999	(46,500)	58,499

합 계	1,670,417	(584,210)	1,086,207	1,488,083	(553,352)	934,731

8. 재고자산

보고기간말 현재 당사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부가액	원 가	평가충당금	장부가액

제품	23,863	(4,748)	19,115	16,361	(4,626)	11,735

재공품	217,237	-	217,237	206,582	-	206,582

원재료	35,158	(940)	34,218	36,822	(1,024)	35,798

저장품	18,174	-	18,174	16,639	-	16,639

미착품	44,200	-	44,200	60,014	-	60,014

합 계	338,632	(5,688)	332,944	336,418	(5,650)	330,768

한편, 당사가 당분기 중 매 출원가로 인식한 재고자산평가손실은 38 백 만원(전분기:재고자산평가손실 799 백만원)입니다.

9. 파생금융상품

보고기간말 현재 당사의 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

구 분	매 입	매 도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주1)	확정계약자산(부채)(주2)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	4,856,023	USD	4,386,431	(379,197)	(363,682)	(19,320)	362,263

KRW	111,502	EUR	83,955	(2,438)	(1,061)	(746)	864

KRW	221,453	JPY	20,365,641	7,976	(11,652)	(277)	(10,353)

KRW	58,706	기타 통화	(3,285)	(1,097)	(2,263)	1,133

USD	2,144,094	KRW	2,386,166	159,103	133,477	58,640	(90,431)

EUR	301,438	KRW	410,203	117	(2,929)	7,746	193

JPY	25,919,421	KRW	303,669	(30,761)	6,193	(6,988)	(865)

기타 통화	KRW	141,799	5,435	(777)	6,523	-

외화장기차입금(주3)	KRW	152,160	USD	150,000	-	-	-	27,015

내재파생상품 등(주4)	(15,704)	24,155	-	-

소 계	(258,754)	(217,373)	43,315	289,819

법인세효과	-	-	(10,482)	-

합 계	(258,754)	(217,373)	32,833	289,819

(주1) 현금흐름위험회피회계의 적용에 따라 당분기 매출액에서 조정한 금액 및 법인세효과를 고려하여 32,833 백만원 을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
(주2) 공정가액위험회피회계의 적용에 따라 당분기 매출액에서 조정한 금액을 고려하여 확정계 약자산 301,903 백만원 및 확정계약부채 12,084 백 만원을 계상하고 있습니다.
(주3) 확정계약의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 외화장기차입금을 위험회피수단으로 지정하였습니다.
(주4) 당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권대가 및 두산건설(주)가 발행한 상환전환우선주의 주주간 계약에 대한 평가입니다.

(2) 전기말

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

구 분	매 입	매 도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익 누계액(주1)	확정계약자산(부채)(주2)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	4,486,738	USD	4,109,091	(50,846)	(90,729)	(5,162)	8,785

KRW	116,828	EUR	81,618	6,331	1,283	6,741	(719)

KRW	301,941	JPY	28,539,929	23,479	20,384	15,686	(19,431)

KRW	56,473	기타 통화	2,967	397	325	(2,629)

USD	2,327,164	KRW	2,577,405	(9,066)	33,424	8,679	(17,409)

EUR	259,306	KRW	372,950	(19,454)	(5,460)	(14,437)	407

JPY	37,655,259	KRW	461,247	(92,980)	(19,333)	(61,584)	4,516

기타 통화	KRW	79,025	(3,394)	(1,198)	(1,637)	1,459

외화장기차입금(주3)	KRW	152,160	USD	150,000	-	-	-	12,720

내재파생상품 등(주4)	(39,860)	(73,084)	-	-

소 계	(182,823)	(134,316)	(51,389)	(12,301)

법인세효과	-	-	12,436	-

합 계	(182,823)	(134,316)	(38,953)	(12,301)

(주1) 현금흐름위험회피회계의 적용에 따라 당기 매출액 및 매출원가에서 조정한 금액 및 법인세 효과를 고려하여 (38,953)백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
(주2) 공정가액위험회피회계의 적용에 따라 당기 매출액에서 조정한 금액을 고려하여 확정계 약자산 49,687백만원 및 확정계약부채 61,988백만원을 계상하고 있습니다.
(주3) 확정계약의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 외화장기차입금을 위험회피수단으로 지정하였습니다.
(주4) 당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권대가 및 두산건설(주)가 발행한 상환전환우선주의 주주간 계약에 대한 평가입니다.

10. 범주별 금융상품 등

10-1 금융자산보고기간말 현재 당사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	363,983	-	-	-	363,983	363,983

장ㆍ단기금융상품	-	90,723	-	-	-	90,723	90,723

장ㆍ단기투자증권	-	-	47,287	3,100	-	50,387	50,387

파생상품평가자산	45,273	-	-	-	54,913	100,186	100,186

매출채권및기타채권	-	1,086,207	-	-	-	1,086,207	1,086,207

보증금	-	64,438	-	-	-	64,438	64,438

합 계	45,273	1,605,351	47,287	3,100	54,913	1,755,924	1,755,924

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	295,172	-	-	-	295,172	295,172

장ㆍ단기금융상품	-	97,879	-	-	-	97,879	97,879

장ㆍ단기투자증권	-	-	44,130	10,100	-	54,230	54,230

파생상품평가자산	6,546	-	-	-	34,501	41,047	41,047

매출채권및기타채권	-	934,731	-	-	-	934,731	934,731

보증금	-	67,648	-	-	-	67,648	67,648

합 계	6,546	1,395,430	44,130	10,100	34,501	1,490,707	1,490,707

10-2 금융부채보고기간말 현재 당사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생상품	합 계	공정가액

매입채무 및 미지급금	-	1,112,394	-	1,112,394	1,112,394

차입금 및 사채	-	3,820,435	-	3,820,435	3,820,435

파생상품평가부채	48,872	-	310,068	358,940	358,940

금융보증부채	-	3,734	-	3,734	3,734

기타	-	213,007	-	213,007	213,007

합 계	48,872	5,149,570	310,068	5,508,510	5,508,510

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생상품	합 계	공정가액

매입채무 및 미지급금	-	1,320,622	-	1,320,622	1,320,622

차입금 및 사채	-	2,749,076	-	2,749,076	2,749,076

파생상품평가부채	68,481	-	155,389	223,870	223,870

금융보증부채	-	5,438	-	5,438	5,438

기타	-	196,317	-	196,317	196,317

합 계	68,481	4,271,453	155,389	4,495,323	4,495,323

10-3 금융상품의 공정가치 서열체계

보고기간말 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

유동자산인 매출채권 및 기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	45,273	-	45,273

매도가능금융자산	224	-	-	224

위험회피목적파생상품	-	54,913	-	54,913

합 계	224	100,186	-	100,410

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	48,872	-	48,872

위험회피목적파생상품	-	310,068	-	310,068

합 계	-	358,940	-	358,940

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	6,546	-	6,546

매도가능금융자산	275	-	-	275

위험회피목적파생상품	-	34,501	-	34,501

합 계	275	41,047	-	41,322

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	68,481	-	68,481

위험회피목적파생상품	-	155,389	-	155,389

합 계	-	223,870	-	223,870

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

10-4 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	당분기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산 :

대여금및수취채권	4,636	-	(30,706)	-	(2,206)	-	-

매도가능금융자산	-	877	-	(587)	(906)	-	(60)

만기보유금융자산	129	-	-	-	-	-	-

합 계	4,765	877	(30,706)	(587)	(3,112)	-	(60)

금융부채 :

상각후원가로 측정하는금융부채	(89,081)	-	-	-	(85)	(2,859)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	전분기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비환입	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산 :

대여금및수취채권	10,907	-	7,479	-	(7,207)	-	-

매도가능금융자산	-	95	-	(3,168)	(183)	-	63

만기보유금융자산	510	-	-	-	-	-	-

합 계	11,417	95	7,479	(3,168)	(7,390)	-	63

금융부채 :

상각후원가로 측정하는금융부채	(109.908)	-	-	-	(930)	(2,041)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정되는 금융부채 등에서 발생하고 있습니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	당분기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	58,198	3,372	-

공정가액위험회피목적 파생상품	(269,367)	-	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(6,204)	(5,503)	94,705

합 계	(217,373)	(2,131)	94,705

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	전분기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(74,913)	(146)	-

공정가액위험회피목적 파생상품	48,602	-	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(8,423)	(5,879)	32,748

합 계	(34,734)	(6,025)	32,748

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융상품에서 발생한 판매비와관리비, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

10-5 일괄상계약정의 내역 당분기말 현재 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	일괄상계약정 적용 대상

자산(부채)총액	상계된 금액	상계후 금액

파생상품자산	199,674	(99,488)	100,186

파생상품부채	(442,724)	99,488	(343,236)

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

보고기간말 현재 당사의 종목별 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	두산건설(주)	한국	80.83	1,537,184	1,537,184

두산인프라코어(주)	한국	36.40	1,483,471	1,483,471

두산엔진(주)	한국	42.66	6,958	6,958

Doosan Power Systems S.A.	룩셈부르크	100.00	404,074	404,074

Doosan Enpure Ltd.	영국	100.00	4,951	4,951

S.C. Doosan IMGB S.A.	루마니아	99.85	47,809	47,809

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	베트남	75.24	126,886	126,886

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	일본	100.00	1,993	1,993

Doosan Heavy Industries America Holdings Ltd.	미국	100.00	159,133	155,173

HF Controls Corp.	미국	100.00	5,642	5,642

Doosan Power Systems India Private Ltd.	인도	99.48	104,925	104,925

Doosan Construction Site Solutions Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.00	12,455	12,455

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	오만	70.00	319	-

소 계	3,895,800	3,891,521

관계기업	탐라해상풍력발전(주)	한국	36.00	9,864	9,864

공동기업	함안산업단지(주)	한국	53.33	1,292	1,292

합 계	3,906,956	3,902,677

12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	1,881,381	281,040	279,978	74,256	119,524	2,636,179

취득/자본적지출	77,021	238	145	574	83,717	161,695

대체	375	5,535	34,166	13,659	(54,202)	(467)

기타	-	-	78	571	(1,274)	(625)

처분	(395)	(610)	(4,993)	(150)	-	(6,148)

감가상각	-	(20,617)	(41,190)	(16,616)	-	(78,423)

당분기말장부금액	1,958,382	265,586	268,184	72,294	147,765	2,712,211

취득원가	1,289,211	628,629	983,448	239,241	147,765	3,288,294

감가상각누계액(주1)	-	(363,043)	(715,264)	(166,947)	-	(1,245,254)

재평가손익누계액	669,171	-	-	-	-	669,171

(주1) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	1,876,089	296,576	307,816	75,499	94,788	2,650,768

취득/자본적지출	-	16	342	709	51,790	52,857

대체	5,292	6,187	23,694	14,667	(48,210)	1,630

기타	-	-	-	100	(1,053)	(953)

처분	-	(24)	(18)	(103)	-	(145)

감가상각	-	(20,508)	(43,851)	(17,614)	-	(81,973)

손상차손	-	-	(628)	-	-	(628)

당분기말장부금액	1,881,381	282,247	287,355	73,258	97,315	2,621,556

취득원가	1,212,121	618,249	970,556	224,537	97,315	3,122,778

감가상각누계액(주1)	-	(336,002)	(683,201)	(151,279)	-	(1,170,482)

재평가손익누계액	669,260	-	-	-	-	669,260

(주1) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 등의 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합 계

기초장부금액	3,014	280	492,549	96,282	592,125

취득/자본적지출	-	-	88,378	2	88,380

대체	-	-	(4,299)	11,110	6,811

처분 등	-	-	-	(878)	(878)

상각	-	(43)	(35,571)	(14,186)	(49,800)

손상	-	-	(11,345)	(964)	(12,309)

기타	-	-	-	44	44

당분기말장부금액	3,014	237	529,712	91,410	624,373

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합 계

기초장부금액	3,014	310	402,457	106,923	512,704

취득/자본적지출	-	31	68,715	-	68,746

대체	-	-	(2,274)	5,600	3,326

처분	-	-	-	(785)	(785)

상각	-	(46)	(23,209)	(12,659)	(35,914)

손상	-	-	(8,489)	-	(8,489)

기타	-	-	-	18	18

당분기말장부금액	3,014	295	437,200	99,097	539,606

한편, 상기 기타무형자산 중 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 당분기말 현재 장부가액은 48,075 백 만원(전기말: 48,215 백만원)입니다.

14. 사채 및 차입금

14-1 단기차입금보고기간말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행	3.32 ~ 3.98	220,000	200,000

한국수출입은행	3.00	230,000	57,517

우리은행	3.44 ~ 3.95	200,000	50,000

신한은행	2.86 ~ 3.04	100,000	50,000

전북은행	2.95	20,000	-

경남은행	3.60	20,000	-

국민은행	3.25	30,000	30,000

농협은행	3.40 ~ 3.64	150,000	50,000

대구은행	3.31	40,000	-

소 계	1,010,000	437,517

외화차입금	한국산업은행 외	0.40 ~ 2.22	244,946	200,972

합 계	1,254,946	638,489

차감: 할인발행차금	-	(13,407)

차감 계	1,254,946	625,082

14-2 사채보고기간말 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사채의 종류	회 차	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화공모사채	41	-	-	-	150,000

43-1	2015.11.27	3.57	60,000	60,000

39	2016.05.12	5.35	150,000	150,000

42	2017.06.07	4.40	200,000	200,000

43-2	2017.11.27	3.85	40,000	40,000

43-3	2019.11.27	4.25	100,000	100,000

외화공모사채(주1)	2020.04.27	2.13	597,250	-

사모사채	44	2017.05.15	4.11	90,000	90,000

45	2017.07.31	3.90	100,000	100,000

교환사채	40	2016.06.14	1.50	149,946	155,522

소 계	1,487,196	1,045,522

차감: 유동성대체	(359,946)	(365,522)

차감: 사채할인발행차금	(8,173)	(1,747)

차감 계	1,119,077	678,253

(주1) 상기 외화공모사채와 관련하여 한국수출입은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 28 참조).

14-3 교환사채보고기간말 현재 당사가 소유한 두산건설(주)의 주식과 교환조건으로 발행한 교환사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익율	교환권행사기간	교환가격	발행가액	장부가액

2011년 6월 14일	2016년6월 14일	1.50%	4.50%	2011.06.15~2016.05.14	53,480원/주	220,000	169,474

(1) 조기상환권 조항사채권자는 교환사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 6개월이 되는 날의 이자지급기일에 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.

(2) 만기상환방법본 사채의 이율은 1.5%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연복리 4.5%로 하여 사채원금의 116.72%를 2016년 6월 14일에 일시상환합니다.(3) 교환가격 산정발행계약서에 의거, 사채권자가 교환권 행사청구를 하기 전에 사채발행일 이후부터 상환기일 1개월 전일까지 매 1개월이 되는 날 무상증자, 주식배당 또는 분할, 시가를 하회하는 유상증자 등으로 주식을 발행하여 그 교환가격 조정사유가 발생하는 경우 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 최초 교환가격을 조정할 수 있습니다. 당분기말 현재 종속기업인 두산건설의 감자(주식병합)를 고려한 교환가격은 53,480 원입니다.

당분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증 감	당분기말잔액

교환사채	155,522	(5,576)	149,946

상환할증금	25,998	(932)	25,066

사채할인발행차금	(1,230)	643	(587)

교환권조정	(10,369)	5,418	(4,951)

장부금액	169,921	(447)	169,474

교환권대가	3	(3)	-

당분기 중 교환사채의 교환권 행사내역은 없으며, 조기상환권 행사로 상환된 금액은 5,576백만원(소멸된 교환권 해당하는 주식 수: 104,262주) 입니다.

14-4 장기차입금보고기간말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	NH투자증권	-	-	-	50,000

한국투자증권	2015.12.12	3.53	100,000	100,000

하이투자증권	2016.01.14	3.50	200,000	200,000

한국수출입은행	2016.03.26~2017.03.27	3.34~3.36	292,500	340,100

한국산업은행(주1)	2016.01.14~2017.04.15	4.00~5.57	186,667	199,167

국민은행	2018.04.02~2018.09.13	3.90	100,000	-

수협은행	2021.07.11~2023.03.20	3.20~3.70	12,801	11,791

외화차입금	Arab Bank 외	2016.04.24	2.33	179,175	164,880

소 계	1,071,143	1,065,938

차감: 유동성대체	(648,342)	(260,100)

차감 계	422,801	805,838

(주1) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

15. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.15-1 퇴직급여채무의 내역보고기간말 현재 확정급여제도하의 순확정급여채무와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	350,599	359,214

사외적립자산의 공정가치(주1)	(189,981)	(187,969)

순확정급여부채	160,618	171,245

(주1) 국민연금전환금 1,108백만원(전기말: 1,301백만원)이 포함된 금액입니다.

15-2 확정급여제도 관련 손익의 내역당분기 및 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	28,829	27,535

순이자원가	3,297	5,406

합 계	32,126	32,941

16. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 106,158,256주 및 상환전환우선주식 13,203,540주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 7,312,505주입니다.

17. 기타자본항목 보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(90,261)	(90,261)

주식선택권	11,890	13,104

합 계	(78,371)	(77,157)

18. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(3,805)	(3,759)

파생상품평가손익	32,833	(38,953)

재평가잉여금	507,664	507,731

합 계	536,692	465,019

19. 이익잉여금 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	117,868	109,168

임의적립금	839,972	888,972

미처분이익잉여금	1,465,537	1,501,542

합 계	2,423,377	2,499,682

한편 , 2014년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 배당금 86,443 백만원은 2015년 4 월 중 지급되었습니다.

20. 매출

당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매로 인한 매출	501,903	1,732,765	662,203	1,750,952

공사매출	653,460	2,017,452	592,091	2,112,836

기타매출	465	1,668	758	2,262

합 계	1,155,828	3,751,885	1,255,052	3,866,050

21. 건설형 공사계약

21-1 누적공사손익 및 관련 자산ㆍ부채의 내역

당분기말 및 전기말 현재 당사의 누적공사손익과 보고기간말 현재 공사관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익(손실)	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

발전	22,038,393	26,515,782	4,477,389	321,951	1,053,403	935,954

Water	3,586,576	3,966,804	380,228	23,157	270,710	2,681

산업	691,204	711,374	20,170	11,585	19,814	26,430

주단	258,358	260,564	2,206	45,106	-	-

플랜트건설	1,219,090	1,227,246	8,156	8,524	21,257	16,658

일반건설	1,944,399	2,097,322	152,923	757,724	143,803	23,495

합 계	29,738,020	34,779,092	5,041,072	1,168,047	1,508,987	1,005,218

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익(손실)	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

발전	21,928,399	26,557,392	4,628,993	233,269	583,492	688,891

Water	3,281,925	3,607,768	325,843	12,220	243,910	4,344

산업	938,192	986,374	48,182	16,154	103,836	24,969

주단	301,613	294,794	(6,819)	48,244	-	-

플랜트건설	1,145,246	1,144,332	(914)	3,845	19,234	5,588

일반건설	1,852,772	2,012,338	159,566	791,435	152,210	23,226

합 계	29,448,147	34,602,998	5,154,851	1,105,167	1,102,682	747,018

21-2 공사계약의 변동내역 당분기 및 전분기 중 공사 및 제품 매출계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	발주처	공사명	공사기간	기 초	증 감	매출계상액	분기말

발전	EVN 외	Vinh Tan 4 Thermal Power Plant 외	2014.02~2018.06	10,474,803	2,163,277	2,725,912	9,912,168

Water	SWCC 외	Yanbu ph.3 MSF 외	2012.11~2016.12	858,531	206,158	340,612	724,077

산업	Tekniko Singapore Pteltd 외	Cikarang GTSU 2기 및 STRE 2기 외	2014.04~2016.04	208,319	(1,582)	59,290	147,447

주단	(주)포스코 외	Casting, Forging	2015.01~2015.12	566,549	301,724	260,678	607,595

플랜트건설	한국중부발전(주)외	신보령 1,2호기 기전공사 외	2013.06~2017.06	577,905	465,858	105,541	938,222

일반건설	한양개발(주) 외	서울숲 트리마제 외	2013.07~2017.01	1,197,919	123,388	259,852	1,061,455

합 계	13,884,026	3,258,823	3,751,885	13,390,964

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	발주처	공사명	공사기간	기 초	증 감	매출계상액	분기말

발전	SEC 외	Rabigh Power Plant 외	2010.09~2017.12	9,335,732	2,407,640	2,686,643	9,056,729

Water	SWCC 외	Yanbu ph.3 MSF 외	2012.11~2016.12	1,358,239	16,457	354,677	1,020,019

산업	삼성중공업(주) 외	삼척 #1,2 CSU4기 외	2013.01~2016.06	276,516	60,297	96,935	239,878

주단	㈜포스코 외	Casting, Forging	2014.01~2014.12	537,540	194,895	294,967	437,468

플랜트건설	한국가스공사 외	삼척 LNG 5~7호기 외	2010.11~2015.12	698,691	56,164	147,937	606,918

일반건설	한양개발(주) 외	서울숲 트리마제 외	2013.07~2017.04	1,354,196	148,077	284,891	1,217,382

합 계	13,560,914	2,883,530	3,866,050	12,578,394

중단된 영업부문 귀속 금액	(290,395)	290,395	-	-

차감 계	13,270,519	3,173,925	3,866,050	12,578,394

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 당사의 주요 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류는다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품매입액	531,207	1,709,700	513,306	1,503,960

재고자산의 변동	(4,914)	(2,176)	(17,120)	(65,257)

종업원급여	159,975	504,944	196,632	596,999

감가상각비 및 무형자산상각비	42,723	128,223	40,104	117,887

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	22,455	90,461	45,490	135,517

퇴직급여	1,892	7,002	2,406	7,222

복리후생비	7,245	19,829	7,407	18,563

여비교통비	2,197	5,515	2,060	5,796

교육훈련비	2,908	7,320	2,925	11,077

조세공과	989	2,452	580	2,162

지급수수료	13,601	41,810	16,154	50,281

임차료	2,648	8,903	2,819	8,845

대손상각비(환입)	(491)	1,463	(1,717)	(2,792)

감가상각비	1,657	5,308	1,779	5,129

무형자산상각비	2,823	8,656	2,504	7,447

보험료	1,321	5,374	2,598	6,943

연구비	4,810	12,982	5,138	13,942

해외시장개척비	6,891	18,100	6,118	19,663

광고선전비	7,874	17,720	10,457	17,249

기타	10,199	39,051	10,821	35,864

합 계	89,019	291,946	117,539	342,908

24. 금융손익

24-1 금융수익당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,566	4,765	2,829	11,417

배당금수익	(3)	3,202	85	4,889

외환차익	27,549	94,946	21,118	57,834

외화환산이익	4,465	24,212	(3,323)	15,236

파생상품거래이익	70,635	177,360	48,391	188,135

파생상품평가이익	107,477	171,526	(144,076)	119,106

확정계약평가이익	275,757	378,994	(60,868)	57,202

기타	44	127	61	164

합 계	487,490	855,132	(135,783)	453,983

24-2 금융원가당분기 및 전분기 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	28,644	89,081	37,109	109,908

외환차손	26,102	86,764	19,989	66,744

외화환산손실	72,622	111,602	(4,682)	8,574

파생상품거래손실	72,742	179,491	50,854	194,160

파생상품평가손실	277,426	388,899	(59,638)	153,840

확정계약평가손실	61,412	94,749	(152,547)	90,494

사채상환손실	-	85	-	931

기타	4,344	12,263	3,027	8,571

합 계	543,292	962,934	(105,888)	633,222

25. 기타영업외수익 및 비용25-1 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	-	247	71	240

수입수수료	2,250	6,226	1,376	5,448

유형자산처분이익	365	897	151	381

장기투자증권처분이익	-	98	-	-

기타	4,621	5,203	10,793	11,898

합 계	7,236	12,671	12,391	17,967

25-2 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	696	4,515	138	138

무형자산처분손실	-	123	-	63

기타의대손상각비(환입)	30,283	29,243	1,161	(4,687)

기부금	2,958	10,738	2,510	10,682

매출채권처분손실	637	2,206	1,250	7,207

매도가능금융자산손상차손	(1,004)	587	-	3,168

장기투자증권처분손실	1,004	1,004	-	183

관계회사투자주식처분손실	-	-	-	2,768

유형자산손상차손	-	-	-	628

무형자산손상차손	11,135	12,309	2,574	8,489

기타	12,446	28,345	5,891	27,509

합 계	58,155	89,070	13,524	56,148

26. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 69.64 %(전분기:9.43%)입니다.

27. 주당손익

27-1 기본주당손익당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(51,756,083,243)	10,071,264,513	14,616,479,315	58,894,286,274

차감 : 우선주 배당금	3,077,250,042	9,231,750,124	-	-

보통주 분기순손익	(54,833,333,285)	839,514,389	14,616,479,315	58,894,286,274

가중평균유통보통주식수	98,845,751주	98,845,751주	98,845,751주	98,845,751주

기본주당손익	(555)	8	148	596

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	106,158,256	106,158,256	106,158,256	106,158,256

기초자기주식수	(7,312,505)	(7,312,505)	(7,312,505)	(7,312,505)

가중평균유통보통주식수	98,845,751	98,845,751	98,845,751	98,845,751

27-2 희석주당손익당분기 및 전분기 중 당사의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정전 보통주 분기순 손익	(54,833,333,285)	839,514,389	14,616,479,315	58,894,286,274

조정:	-	-	-	-

조정후 보통주 분기순손익	(54,833,333,285)	839,514,389	14,616,479,315	58,894,286,274

조정후 가중평균유통보통주식수	98,845,751주	98,845,751주	98,845,751주	98,845,751주

희석주당 손익	(555)	8	148	596

희석주당손익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	98,845,751	98,845,751	98,845,751	98,845,751

조정후 가중평균유통보통주식수	98,845,751	98,845,751	98,845,751	98,845,751

한편, 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권(2006.02.27)	2,600	3,900

주식선택권(2007.03.16)	8,600	10,600

주식선택권(2008.03.21)	17,800	23,900

주식선택권(2009.03.27)	13,450	18,250

주식선택권(2010.03.26)	30,200	38,100

주식선택권(2011.03.25)	60,500	114,100

주식선택권(2012.03.30)	144,400	220,400

주식선택권(2013.03.29)	279,900	328,200

주식선택권(2014.03.28)	368,600	443,600

상환전환우선주	13,203,540	-

합 계	14,129,590	1,201,050

28. 우발채무와 약정사항 28-1 견질제공수표당분기말 현재 인천-김포 고속도로 및 비봉-매송 고속도로 SOC 건설공사와 관련하여 인천김포고속도로(주)와 화성도시고속도로(주)에게 각각 백지수표 3매가 견질로 제공되어 있습니다.

28-2 운용리스당분기말 현재 당사는 건물 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 해지불능 운용리스 계약과 관련된 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

1년 미만	5,610

1년이상~5년 미만	23,713

5년 이상	19,512

합 계	48,835

28 -3 금융관련 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 당좌차월 및 일반대출 등 의 여신한도는 4,332,511 백만원이며, 이 중 2,848,448 백만 원을 사용하여 미사용 여신한도잔액은 1,484,063백만원을 유지하고 있습니다.

28-4 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 총 202,661백만 원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이며, 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 한편 당사는 2015년 10월 14일에 한국가스공사에서 제기한 주배관공사 관련하여 공동피고건설사들과 함께 1,000억원 상당액의 손해배상청구를 받아 계류중입니다. 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 본 소송의 결과는 당사를 포함한 공동피고들의 책임 비율에 따라 분담하게 됩니다.

28-5 기술도입계약당분기말 현재 당사는 Mitsubishi Heavy Industries, Ltd. 등과 13건의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 동 기술도입계약기간은 정부로부터 허가를 받은 최초 1976년11월 27일부터 2035년 6월 4일까지이며 당분기 중 지급한 기술도입료 는 5, 443 백만원(전분기 : 9,502백만원)입니다.

28-6 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사는 국내외 공사 및 외화사채 발행 등과 관련하여 금융기관으로부터 7,025,000백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28-7 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사는 임대차 보증금 관련하여 용인 두산위브 전세입자에게 157,415 백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 입회금 반환과 관련하여 클럽모우 입회자들에게 24,740 백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 수익증권 매입확약과 관련하여 키스톤인베스트먼트 등에게 45,000 백만원의 지급보증을 제공하고 있 습니다.

28-8 특수관계자 지급보증 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천AUD, 천EUR, 천INR, 천GBP)

구 분	피보증기업	통화	지급보증액	원화환산액	지급보증내역	지급보증처

종속기업	Doosan Hydro Technology Inc.	USD	12,983	15,509	공사보증	KEB 하나은행 등

USD	37,000	44,197	차입금보증	JP Morgan 등

HF Controls Corp.	USD	1,193	1,425	공사보증	서울보증보험

USD	5,000	5,973	차입금보증	신한은행

S.C. Doosan IMGB S.A.	EUR	79,000	106,170	차입금 보증	한국산업은행 등

Doosan Power Systems IndiaPrivate Ltd.	INR	500,000	9,060	FX보증	ICICI Bank

INR	14,327,666	259,617	공사보증	KEB 하나은행 등

INR	10,308,000	186,781	차입금보증	ICICI Bank 등

USD	205,940	245,995	공사보증	KEB 하나은행 등

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	USD	205,000	244,873	차입금보증	한국수출입은행 등

Doosan Babcock Ltd.	EUR	105,000	141,112	차입금보증	한국수출입은행

GBP	12,910	23,372	공사보증	British Nuclear Fuels plc 등

GBP	40,000	72,415	차입금보증	KBC BANK N.V.

USD	138,369	165,282	공사보증	Bechtel Power Corporation

Doosan Power Systems S.A.	EUR	150,964	202,886	공사보증	Societe Nationale d’Electricite et de Thermique

EUR	100,000	134,393	차입금보증	한국산업은행

GBP	33,800	61,191	차입금보증	KEB 하나은행 등

Doosan Enpure Ltd.	GBP	57,492	104,083	공사보증	KEB 하나은행 등

두산건설(주)	EUR	16,210	21,786	공사보증	한국수출입은행 등

USD	39,053	46,648	공사보증	KEB 하나은행 등

Doosan ATS America, LLC	USD	16,807	20,076	공사보증	NRG REMA LLC

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	USD	162,541	194,155	공사보증	Haya Water

합 계	2,306,999

28-9 프로젝트파이낸싱 관련 지급보증당분기말 현재 당사가 시행사의 프로젝트파이낸싱을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	사업명	채권기관	보증기간	보증한도	대출잔액	보증내역

ABCP	상도동 두산위브(2차)	키움증권 외	2014.05.26~2016.02.26	70,000	70,000	채무인수

홍천 모곡 골프장(클럽모우)	하이투자증권 외	2015.04.22~2016.04.19	70,000	70,000	채무인수

소 계	140,000	140,000

Loan	서울숲 트리마제	새마을금고 외	2014.04.28~2017.08.28	195,000	195,000	채무인수

용인 행정타운	산은캐피탈 외	2014.04.18~2016.04.17	55,000	55,000	채무인수

홍천 모곡 골프장(클럽모우)	SC은행 외	2015.04.22~2016.04.19	72,000	72,000	채무인수

소 계	322,000	322,000

단기사채	상도동 두산위브(2차)	키움증권 외	2015.05.26~2016.02.26	134,000	134,000	채무인수

용인 행정타운	SK증권	2014.04.18~2016.04.17	30,000	30,000	채무인수

홍천 모곡 골프장(클럽모우)	교보증권 외	2015.04.22~2016.04.19	30,000	30,000	채무인수

서울숲 트리마제	LIG증권 외	2014.04.28~2017.08.28	35,000	35,000	채무인수

소 계	229,000	229,000

합 계	691,000	691,000

29. 담보제공자산 29-1 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보설정금액	관련 차입금 등	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등	610,105	428,863	한국산업은행

29-2 당분기말 현재 당사의 장기투자증권 중 인천김포고속도로(주)(장부금액 14,240백만원) 및 화성도시고속도로(주)(장부금액 9,578백만원) 주식은 해당회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다.

30. 특수관계자 거래 30-1 특수관계자의 현황보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간말 현재 당사의 지배기업은 (주)두산(당분기말 현재 지분율: 36.82%)입니다.

(2) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율(%)(주1)

당분기말	전기말

(주)두산에이엠씨	100.00	100.00

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	100.00	100.00

HF Controls Corp.	100.00	100.00

PT. Doosan Heavy Industries Indonesia	55.00	55.00

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	100.00	100.00

S.C. Doosan IMGB S.A.	99.85	99.85

Doosan Enpure Ltd.	100.00	100.00

Doosan Construction Site Solutions Vietnam Company Limited	100.00	100.00

Doosan Power Systems India Private Ltd.	100.00	100.00

Doosan Heavy Industries America Holdings Inc.	100.00	100.00

Doosan Hydro Technology Inc.	100.00	100.00

Doosan Engineering Services LLC	100.00	100.00

Doosan Heavy Industries America Corp.	100.00	100.00

Doosan ATS America, LLC	100.00	100.00

Doosan Skoda Power s.r.o	100.00	100.00

Skoda Power Private Ltd.	100.00	100.00

Doosan Power Systems Pension Trustee Company Co., Ltd.	100.00	100.00

Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd.	100.00	100.00

Doosan Babcock Ltd.	100.00	100.00

Doosan Power Systems Holdings Ltd.	100.00	100.00

Doosan Power Systems Europe Limited GmbH	100.00	100.00

Doosan Power Systems Czech Investments a.s.(주2)	-	100.00

Doosan Power Systems Americas LLC	100.00	100.00

Doosan Lentjes UK Limited	100.00	100.00

Doosan Lentjes GmbH	99.04	99.04

Doosan Power Systems S.A. (이하 "DPS S.A.")	100.00	100.00

Doosan Babcock Energy Technologies (Shanghai) Ltd.	100.00	100.00

Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd.	100.00	100.00

Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o.	98.91	98.91

Doosan Babcock Energy Germany GmbH	100.00	100.00

Doosan Lentjes Czech s.r.o	100.00	100.00

AE E Lentjes Belgie N.V.	100.00	100.00

Doosan Power Systems(Scotland) Limited Partnership	100.00	100.00

Doosan Babcock General Maintenance Services LLC	49.00	49.00

Doosan Babcock WLL	49.00	49.00

Doosan Heavy Industries Muscat LLC (주3)	70.00	-

두산인프라코어(주)와 그 종속기업	36.40	36.40

두산건설(주)와 그 종속기업	80.83	84.29

두산엔진(주)와 그 종속기업	42.66	42.66

(주1) 당사가 직접 보유하는 지분 및 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분입니다.(주2) 당분기 중 청산되었습니다.(주3) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 지배기업, 관계기업 및 공동기업, 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명

지배기업	(주)두산

관계기업 및 공동기업 등(주1,주2)	(주)두산캐피탈, 탐라해상풍력발전(주), Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd., 경기철도(주), 신분당선(주),네오트랜스(주), 새서울철도(주), 함안산업단지(주), Xuzhou Xugong Doosan Engine Co., Ltd. 등

기타특수관계자	지배기업의 종속기업	두산타워(주), (주)오리콤, 두산디에스티(주), (주)두산베어스, 두산광고(북경)유한공사, 두산생물자원(주), 디아이피홀딩스(주), Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd.(DSES), Doosan Hongkong Ltd.(DSH), Doosan Electro-Materials(Shen Zhen) Limited, Doosan Shanghai Chemical Limited(상하이케미컬), Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., 두산부동산유동화전문유한회사, 두산제이부동산유동화전문유한회사,Doosan Information and Communications America LLC, Doosan Information and Communications China Co., Ltd., Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd., Doosan Information and Communications Europe Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC. Doosan Industrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd.,Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl, Doosan Fuel Cell America, Inc. 등

지배기업의 관계기업및 공동기업(주3)	Guang Dong Xingpu Steel Center, (주)두산에코비즈넷, 프레스토라이트아시아, Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited

기타	두산신용협동조합, (재)연강재단, 중앙대학교, (주)네오플럭스 등

(주1) 종속기업의 관계기업 및 공동기업이 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기 중 Doosan do BPL은 사업폐지로 인하여 제외되었으며, Doosan (China) Financial Leasing Corp. 은 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(주3) 당분기 중 MVP 창업 13호 투자조합은 청산되었습니다.

30-2 특수관계자와의 주요 거래 내역당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역(자금거래 및지분거래 별도)은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	유무형자산 의 취득	기타비용

지배기업	(주)두산	-	144	27,293	78,015	28,759

종속기업	두산엔진(주)	57,675	-	-	-	-

두산인프라코어(주)	-	3	2,366	-	-

두산건설(주)	2,035	2,612	12,355	15,678	547

(주)두산큐벡스	-	-	5,051	12,944	587

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	3,381	589	123,464	-	-

Doosan Hydro Technologies Inc.	-	91	4,487	-	-

Doosan Heavy Industries America Corp.	-	-	52	-	2,609

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	-	-	24	-	2,425

S.C Doosan IMGB S.A	-	340	33,592	-	11

Doosan Power Systems India Private Ltd.	31,790	313	2,995	-	-

Doosan Enpure Ltd.	-	13	5,327	-	-

Doosan Power Systems S.A.	-	1,250	15,526	-	-

기타	-	112	2,812	-	1,631

소 계	94,881	5,323	208,051	28,622	7,810

관계기업 및공동기업	함안산업단지(주)	-	158	-	-	-

탐라해상풍력발전(주)	57,845	-	2	-	-

소 계	57,845	158	2	-	-

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	-	7,008

중앙대학교	-	-	617	40	5,656

(주)두산베어스	-	-	-	-	7,883

기타	1,540	-	732	-	861

소 계	1,540	-	1,349	40	21,408

합 계	154,266	5,625	236,695	106,677	57,977

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	유무형자산의 취득	기타비용

지배기업	(주)두산	-	418	19,081	-	37,936

종속기업	두산엔진(주)	75,480	-	13	-	-

두산건설(주)	3,141	1,711	20,611	-	564

(주)두산큐벡스	-	-	4,899	5,043	937

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	6,866	718	56,040	-	-

Doosan Hydro Technology Inc.	-	66	3,332	-	-

Doosan Engineering Services LLC	-	-	2,292	-	-

Doosan Heavy Industries America Corp.	-	-	-	-	2,945

S.C Doosan IMGB S.A	-	382	15,915	-	-

Doosan Power Systems India Private Ltd.	153,281	243	223	-	-

Doosan Enpure Ltd.	-	14	3,652	-	-

Doosan Power Systems S.A.	-	921	21,035	-	-

기타	31	267	2,361	-	2,209

소 계	238,799	4,322	130,373	5,043	6,655

관계기업 및공동기업	함안산업단지(주)	180	-	-	-	-

탐라해상풍력발전(주)	-	-	3	-	-

소 계	180	-	3	-	-

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	-	5,015

두산디에스티(주)	3,029	-	-	-	-

중앙대학교	-	-	494	-	7,462

(주)두산베어스	-	-	-	-	6,807

기타	1,601	-	1,394	-	1,828

소 계	4,630	-	1,888	-	21,112

합 계	243,609	4,740	151,345	5,043	65,703

30-3 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역보고기간말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역(배당 및 출자 제외)은다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

지배기업	(주)두산	-	65	-	18,373	72,952

종속기업	두산엔진(주)	5,088	3	-	-	-

두산건설(주)	639	28,543	-	17,091	4,250

(주)두산큐벡스	-	4,880	-	1	6,317

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	5,503	20,770	-	14,739	-

PT. Doosan Heavy Industries Indonesia(주1)	-	-	64,303	-	-

Doosan Heavy Industries America Corp.	-	-	-	18,630	300

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	-	867	-	15,302	164

S.C. Doosan IMGB S.A.	-	2,095	-	6,199	-

Doosan Power Systems India Private Ltd.	157,054	526	-	3,805	-

Doosan Power Systems S.A.	-	7,589	-	15,220	-

Doosan Heavy Industries America Holdings Inc.	-	99	34,043	-	-

기타	-	1,349	-	2,477	2,433

소 계	168,284	66,721	98,346	93,464	13,464

관계기업 및공동기업	함안산업단지(주)	2,825	5,929	-	-	-

탐라해상풍력발전(주)	57,404	-	-	-	-

소 계	60,229	5,929	-	-	-

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	-	6,185

기타	130	722	-	226	315

소 계	130	722	-	226	6,500

합 계	228,643	73,437	98,346	112,063	92,916

(주1) 당분기말 현재 회수가능성을 고려하여 대여금 전액 에 대하여 대손충당금을 계상하였습니다.

(2) 전기말(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금(주1)	매입채무	기타채무

지배기업	(주)두산	132	414	-	13,071	4,713

종속기업	두산엔진(주)	8,354	3	-	-	-

두산건설(주)	2,012	42,433	-	10,079	1,549

(주)두산큐벡스	-	5,124	-	1	661

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	58	33,059	-	4,969	3,459

PT. Doosan Heavy Industries Indonesia	-	-	64,303	-	-

Doosan Engineering Services LLC	-	-	-	3,297	-

Doosan Heavy Industries America Corp.	-	-	-	24,975	303

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	-	1,157	-	24,805	-

Doosan Power Systems India Private Ltd.	187,486	2,031	-	18,707	-

Doosan Power Systems S.A.	-	9,747	-	18,289	-

기타	-	4,152	-	3,447	21

소계	197,910	97,706	64,303	108,569	5,993

관계기업 및공동기업	함안산업단지(주)	6,225	5,921	-	-	-

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	4,047	-

기타	652	707	-	208	77

소 계	652	707	-	4,255	77

합 계	204,919	104,748	64,303	125,895	10,783

(주1) 전기말 현재 회수가능성을 고려하여 대여금 전액 에 대하여 대손충당금을 계상하였습니다.

30-4 특수관계자와의 자금거래 내역당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과같습니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	대여 거래	출자	배당

대여	회수	증자	투자	수익	지급

지배기업	(주)두산	-	-	-	-	-	32,959

종속기업	Doosan Heavy Industries America Holdings Inc.	34,043	-	-	3,960	-	-

두산건설(주)	-	-	-	-	2,326	-

Doosan Infracore America Corporation	-	-	-	-	-	2,149

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	-	-	-	319

소 계	34,043	-	-	4,279	2,326	2,149

합 계	34,043	-	-	4,279	2,326	35,108

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	대여 거래	출자	배당

대여	회수	증자	투자	수익	지급

지배기업	(주)두산	-	-	-	-	-	32,959

종속기업	(주)두산에이엠씨	-	-	-	-	3,300	-

S.C Doosan IMGB S.A	-	-	-	45,338	-	-

Doosan Heavy Industries America Holdings Inc.	10,506	10,506	-	-	-	-

소 계	10,506	10,506	-	45,338	3,300	-

관계기업 및공동기업	Hanjung Power Ltd.	-	-	-	1,494	-

합 계	10,506	10,506	-	45,338	4,794	32,959

30-5 특수관계자와의 지급보증 및 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 주석 28 및 29에 기재되어 있습니다.

30-6 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	11,284	34,198	14,107	42,715

퇴직급여	898	2,696	1,011	3,033

주식기준보상	337	800	894	1,814

합 계	12,519	37,694	16,012	47,562

31. 현금흐름표31-1 영업에서 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	10,071	58,894

조정:	333,272	338,968

이자비용	89,081	109,908

외화환산손실	111,602	8,574

대손상각비(환입)	1,463	(2,792)

기타의대손상각비(환입)	29,243	(4,687)

파생상품평가손실	388,899	153,840

확정계약평가손실	94,749	90,494

감가상각비	78,423	81,973

무형자산상각비	49,800	35,914

법인세비용(이익)	23,105	6,131

퇴직급여	33,069	32,941

주식보상비용	800	1,814

재고자산평가손실(환입)	38	799

유형자산처분손실	4,515	138

무형자산처분손실	123	63

사채상환손실	85	931

관계기업투자처분손실	-	2,768

장기투자증권처분손실	1,004	183

매도가능금융자산손상차손	587	3,168

유형자산손상차손	-	628

무형자산손상차손	12,309	8,489

하자보수비(환입)	5,883	(74)

이자수익	(4,765)	(11,417)

배당금수익	(3,202)	(4,889)

외화환산이익	(24,212)	(15,236)

파생상품평가이익	(171,526)	(119,106)

확정계약평가이익	(378,994)	(57,202)

유형자산처분이익	(897)	(381)

장기투자증권처분이익	(98)	-

기타	(7,812)	15,996

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(780,175)	(580,973)

매출채권	(51,414)	(72,902)

미청구공사	(474,528)	37,687

미수금	(14,677)	(758)

선급금	(15,732)	(120,505)

재고자산	(2,214)	64,458

파생상품평가자산부채	(46,737)	1,973

확정계약평가자산부채	(17,876)	(100,169)

매입채무	(100,732)	17,950

미지급금	(188,016)	(101,432)

선수금	(41,777)	(1,633)

초과청구공사	271,279	(230,734)

미지급비용	(42,701)	5,441

퇴직금의 지급	(45,387)	(14,292)

사외적립자산	2,634	(17,815)

기타	(12,297)	(48,242)

영업활동에서 창출된 현금	(436,832)	(183,111)

31-2 현금유ㆍ출입이 없는 주요 거래당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사채 및 차입금의 유동성 대체	925,528	1,055,876

건설중인자산의 본계정 대체	55,707	50,067

장기금융상품의 유동성 대체	52,793	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	74,147	-