두산에너빌리티 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 55 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 54 기 2016년 12월 31일 현재
두산중공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

두산중공업주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 9월 20일에 설립되어 발전설비, 산업설비, 주단조품, 제철, 제강품의 제조 및 판매업과 종합건설업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 창원시에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 10월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 (주)두산(36.82%) 등으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요 영업활동	소재국가	지배기업 등이 소유한지분율(%)(주1)	결산일(주2)

당분기말	전기말

(주)두산에이엠씨	부동산개발업	한국	100	100	12월 31일

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	기타기계 및 장비제조업	베트남	100	100	"

HF Controls Corp.	제조업	미국	100	100	"

(주)두산에이치에프컨트롤스아시아	제조업	한국	100	100	"

PT. Doosan Heavy Industries Indonesia	제조업	인도네시아	55	55	"

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	도소매업	일본	100	100	"

S.C. Doosan IMGB S.A.	제조업	루마니아	99.86	99.86	"

Doosan Enpure Ltd.	엔지니어링 및 서비스	영국	100	100	"

Doosan Construction Site Solutions Vietnam Co., Ltd.	장비임대업	베트남	100	100	"

Doosan Power Systems India Private Ltd.	엔지니어링 및 서비스	인도	100	100	3월 31일

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	제조업	오만	70	70	12월 31일

Doosan Power Systems Arabia Company Limited	제조서비스업	사우디아라비아	51	51	"

Azul Torre Construction Corporation (주3)	제조업	필리핀	40	40	"

Doosan Heavy Industries America Holdings LLC	지주회사	미국	100	100	"

Doosan Hydro Technology LLC	제조업	미국	100	100	"

Doosan Engineering Services LLC	엔지니어링 및 서비스	미국	100	100	"

Doosan Heavy Industries America LLC	도소매업	미국	100	100	"

Doosan ATS America, LLC	엔지니어링 및 서비스	미국	100	100	"

Doosan Power Service America, LLC	엔지니어링 및 서비스	미국	100	100	"

Doosan GridTech Inc.	소프트웨어업 및 시스템엔지니어링업	미국	100	100	"

Doosan GridTech LLC	소프트웨어업 및 시스템엔지니어링업	미국	100	100	"

Doosan GridTech CA LLC	소프트웨어업 및 시스템엔지니어링업	미국	100	100	"

Doosan Skoda Power s.r.o	제조업	체코	100	100	"

Skoda Power Private Ltd.	엔지니어링	인도	100	100	3월 31일

Doosan Power Systems Pension Trustee Co. Ltd.	전문서비스업	영국	100	100	12월 31일

Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd.	지주회사	영국	100	100	"

Doosan Babcock Ltd.	엔지니어링 및 서비스	영국	100	100	"

Doosan Power Systems Holdings Ltd.	지주회사	영국	100	100	"

Doosan Power Systems Europe Limited GmbH	엔지니어링 및 서비스	독일	100	100	"

Doosan Power Systems Americas LLC	엔지니어링 및 서비스, 도소매업	미국	100	100	"

Doosan Lentjes UK Limited	전문서비스업	영국	100	100	"

Doosan Lentjes GmbH	엔지니어링 및 서비스	독일	99.04	99.04	"

Doosan Power Systems S.A. (이하 "DPS S.A.")	지주회사	룩셈부르크	100	100	"

Doosan Babcock Energy Technologies (Shanghai) Ltd.	엔지니어링 및 서비스	중국	100	100	"

Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd.	엔지니어링 및 서비스	영국	100	100	"

Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o.	엔지니어링 및 서비스	폴란드	98.91	98.91	"

Doosan Babcock Energy Germany GmbH	엔지니어링 및 서비스	독일	100	100	"

Doosan Lentjes Czech s.r.o	전문서비스업	체코	100	100	"

AE E Lentjes Belgie N.V.	휴면법인	벨기에	100	100	"

Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership	부동산업	영국	100	100	"

Doosan Babcock General Maintenance Services LLC(주3)	전문서비스업	아랍에미리트	49	49	"

Doosan Babcock WLL(주3)	전문서비스업	카타르	49	49	"

케이디피피제일차(주)(주4)	자산유동화업	한국	-	-	"

케이디피피제이차(주)(주4)	자산유동화업	한국	-	-	"

케이디피피제삼차(주)(주4)	자산유동화업	한국	-	-	"

해피투모로우제이십차(주)(주4)	자산유동화업	한국	-	-	"

해피투모로우제이십오차(주)(주4)	자산유동화업	한국	-	-	"

해피투모로우제이십칠차(주)(주4)	자산유동화업	한국	-	-	"

승리제삼차(주)(주4)	자산유동화업	한국	-	-	"

두산큐벡스(주)(주5)	골프장/콘도미니엄 운영	한국	71.37	71.37	"

두산인프라코어(주)와 그 종속기업 등(주6)	기타기계 및 장비제조업	한국 외	36.40	36.40	"

두산건설(주)와 그 종속기업 등	종합건설업	한국 외	80.41	80.41	"

두산엔진(주)와 그 종속기업 등(주6)	기타기계 및 장비제조업	한국 외	42.66	42.66	"

(주1) 지배기업과 연결대상 종속기업(이하, "연결실체") 내 기업이 소유한 지분율은 연결실체 내 기업이 해당종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 단순지분율입니다. 종속기업인 두산건설(주)가 24.76%를 소유한Doosan Heavy Industries Vietnam Co,. Ltd. 에 대한 연결실체의 유효지분율은 95.15%, 종속기업인 두산인프라코어(주), 두산건설(주), 두산엔진(주)가 각각 19.87%, 22.22%, 2.99%를 소유한 두산큐벡스 (주)에 대한 연결실체의 유효지분율은 52.66%이며, 이를 제외한 연결실체의 종속기업에 대한 유효지분율은 단순지분율과 동일합니다.
(주2) 종속기업의 현지 관련 법령에 따라 종속기업의 결산일이 지배기업과 동일하지 않은 경우, 연결재무제표작성을 위해 지배기업과 동일한 보고기간종료일로 조정하여 이용하였습니다.
(주3) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 의결권 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.
(주4) 특수목적기업으로 실질적으로 연결실체의 특정사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주5) 두산건설(주)의 종속기업이었던 두산큐벡스(주) 는 전 기 중 연결 실체 내 지 분거 래로 인하여 지배기업의직접 종속기업으로 재분류되었습니다.
(주6) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며,과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

(3) 주요 종속기업의 요약재무정보

당분기의 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.	421,897	365,813	54,570	(325)	(325)

HF Controls Corp.	21,755	8,622	1,703	(696)	(696)

Doosan Heavy Industries Japan Corp.	16,284	13,342	679	17	17

S.C. Doosan IMGB S.A.	128,953	92,999	14,733	(1,640)	(1,640)

Doosan Construction Site Solutions Vietnam Co., Ltd.	9,667	25	465	(5)	(5)

Doosan Power Systems India Private Ltd.	566,453	476,121	78,430	(9,227)	(8,382)

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	18,956	19,040	11,182	(42)	(42)

Doosan Heavy Industries America Holdings LLC	191,572	34,728	-	12,109	12,109

Doosan Hydro Technology LLC	32,051	55,959	4,272	(1,986)	(1,986)

Doosan Heavy Industries America LLC	15,006	8,892	1,157	332	332

Doosan Skoda Power s.r.o	546,759	112,560	56,314	2,380	2,262

Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd.	71,106	84,012	-	(539)	(539)

Doosan Babcock Ltd.	991,278	399,481	115,789	(4,920)	(4,423)

Doosan Power Systems Europe Limited GmbH	174,446	123,505	-	(445)	(445)

Doosan Lentjes GmbH	61,552	55,771	4,774	(6,518)	(8,105)

DPS S.A.	1,160,577	778,266	-	(13,768)	(13,768)

Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o.	18,691	10,105	6,249	83	73

Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership	30,416	1,083	-	717	717

두산큐벡스(주)	213,008	73,937	5,228	(360)	(360)

두산인프라코어(주)와 그 종속기업 등	9,977,117	6,731,323	1,561,633	74,329	(174,042)

두산건설(주)와 그 종속기업 등	3,068,937	2,056,708	326,600	(42,013)	(59,920)

두산엔진(주)와 그 종속기업 등	1,355,058	808,709	207,138	5,678	12,084

(4) 종속기업의 변동내역

당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음와 같습니다.

기업명	변동내역	변동사유

승리제삼차(주)	신규연결편입	신규법인설립

용인삼가프로젝트제일차유한회사	연결제외	상환완료

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

동 기준서의 개정 사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) ① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정 사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재무부문 Accounting부서가 외부회계전문가와의 협업을 통해 2017년 상반기 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향과 예비적 분석을 실시하고, 2017년 하반기 중 상세분석 및 필요시 내부관리 프로세스 정비/회계시스템 변경 작업을 착수할 예정입니다. 현재 연결실체는 2017년 3월 31일 현재의 연결재무제표 및 작성 상황/정보에 기초하여 기업회계기준서 제1109호를 신규 적용 시 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 2017년 하반기에 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 구체적인 영향을 주석에 공시할 예정입니다.동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.

- 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부 금액의 변동 가능성(주석 10)

- 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 가능성(주석 7)

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무부문 Accounting부서가 외부회계전문가와의 협업을 통해 2017년 상반기 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향과 예비적 분석을 실시하고, 2017년 하반기 중 상세분석 및 필요시 내부관리 프로세스 정비/회계시스템 변경 작업을 착수할 예정입니다. 현재 연결실체는 2017년 3월 31일 현재의 연결재무제표 및 작성 상황/정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호를 신규 적용 시 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 2017년 하반기에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 구체적인 영향을 주석에 공시할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같으며, 2017년 3월 31일 현재 매출액 3,437,910백만원, 미청구공사 1,990,697백만원 및 초과청구공사 894,174백만원이 영향을 받을 수 있습니다.

- 매출 인식 시점 및 금액의 변동 가능성(주석 23, 24)

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다. 연결실체의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.연결실체는 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 우선적으로 상쇄하여 외환위험을 축소하고, 잔여 환율변동 노출금액에 대해서는 환위험관리규정에 따라 선물환 등의 파생상품거래를 통해 위험을 헷지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	기타(주1)	합계	USD	EUR	JPY	GBP	기타(주1)	합계

금융자산	1,764,478	419,831	5,481	64,690	383,698	2,638,178	1,841,337	256,224	6,528	55,829	560,948	2,720,866

금융부채	2,777,446	568,217	77,200	35,988	126,620	3,585,471	2,972,281	562,000	63,879	45,541	152,379	3,796,080

차감 계	(1,012,968)	(148,386)	(71,719)	28,702	257,078	(947,293)	(1,130,944)	(305,776)	(57,351)	10,288	408,569	(1,075,214)

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, JPY, GBP를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 동 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순손익	(94,729)	94,729	(107,521)	107,521

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율의 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융원가를 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건의 차입금 비중 축소, 장ㆍ단기 차입구조의 개선, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	542,218	187,393

금융부채	4,058,689	4,129,315

차감 계	(3,516,471)	(3,941,922)

한편, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순손익	(35,165)	35,165	(39,419)	39,419

3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이필요합니다.

(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 매도가능금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황을 파악하고 회수대책을 마련하는 등 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산(채무증권)및 파생금융상품의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사하며, 지급보증계약으로 피보증인의 청구로 인하여 연결실체가 지급하여야 할 지급보증한도액(주석 31 참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	1,023,687	225,109	102,267	207,044	2,031,606	3,589,713

대여금 및 미수금	613,654	80,252	53,996	136,215	1,307,874	2,191,991

미수수익	33,775	307	298	536	111,253	146,169

합계	1,671,116	305,668	156,561	343,795	3,450,733	5,927,873

2) 전기 말(단위: 백만원)

구분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	970,693	287,507	102,315	179,849	2,051,185	3,591,549

대여금 및 미수금	703,177	103,675	69,029	121,242	1,301,996	2,299,119

미수수익	33,069	1,728	312	1,241	110,919	147,269

합계	1,706,939	392,910	171,656	302,332	3,464,100	6,037,937

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정하는 반면, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 금융기관예치금 및 파생금융상품은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해 손상금액을 인식합니다.

(3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상 원금

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

금융부채	14,573,063	14,624,342	10,099,582	2,076,523	2,406,679	41,558

이자비용	-	504,868	245,998	118,057	139,965	848

합계	14,573,063	15,129,210	10,345,580	2,194,580	2,546,644	42,406

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상 원금

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

금융부채	14,306,493	14,363,506	9,534,429	2,166,790	2,620,976	41,311

이자비용	-	596,307	266,818	157,098	171,511	880

합계	14,306,493	14,959,813	9,801,247	2,323,888	2,792,487	42,191

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로, 분기연결재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편, 상기 비파생금융부채 이외에도당분기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증계약으로 인해서 연결실체가 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 31과 같 습 니다.

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하며 순차입금 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	18,163,018	18,009,737

자본총계(B)	6,403,146	6,822,831

부채비율(A/B)	283.66%	263.96%

현금및현금성자산 및 장단기금융상품(C)	1,938,757	1,614,404

총차입금(D)	10,575,557	10,449,563

순차입금(E=D-C)	8,636,800	8,835,159

순차입금비율(E/B)	134.88%	129.49%

5. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	31,967	8,551	공사선수금 등

단기금융상품	167,861	165,958	국책과제(주1), 동반성장기금, 질권설정, 차입금 담보 등

장기금융상품	2,070	2,071	당좌개설보증금 등

보증금	21,861	22,020	유동화채무 관련 원리금 상환적립금

합계	223,759	198,600

(주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.

6. 장ㆍ단기투자증권당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기투자증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기투자증권	매도가능금융자산	135,246	135,249

유동성 만기보유금융자산	6,142	6,142

소계	141,388	141,391

장기투자증권	매도가능금융자산(주1)	289,350	286,260

만기보유금융자산	79	73

소계	289,429	286,333

합계	430,817	427,724

(주1) 매도가능금융자산 중 일부는 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산	매출채권	3,569,166	(1,463,965)	2,105,201	3,569,587	(1,491,847)	2,077,740

미수금	451,150	(169,098)	282,052	479,631	(168,899)	310,732

미수수익	146,170	(31,449)	114,721	147,269	(31,449)	115,820

단기대여금	249,390	(136,378)	113,012	251,474	(137,380)	114,094

소계	4,415,876	(1,800,890)	2,614,986	4,447,961	(1,829,575)	2,618,386

비유동자산	장기매출채권	7,847	(76)	7,771	8,969	(76)	8,893

장기미수금	7,385	(5,838)	1,547	8,178	(6,004)	2,174

장기대여금	1,482,439	(665,604)	816,835	1,557,991	(647,704)	910,287

소계	1,497,671	(671,518)	826,153	1,575,138	(653,784)	921,354

합계	5,913,547	(2,472,408)	3,441,139	6,023,099	(2,483,359)	3,539,740

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	411,934	(36,677)	375,257	430,364	(37,751)	392,613

상품	266,956	(28,893)	238,063	276,920	(30,848)	246,072

반제품	40,221	(18)	40,203	30,467	(2)	30,465

재공품	427,961	(43,983)	383,978	395,016	(38,725)	356,291

원재료	469,284	(43,972)	425,312	493,671	(44,773)	448,898

저장품	24,561	(226)	24,335	23,245	(247)	22,998

미착품	184,869	-	184,869	191,231	-	191,231

미완성주택	4,760	-	4,760	940	-	940

용지 (주1)	41,099	-	41,099	41,099	-	41,099

합계	1,871,645	(153,769)	1,717,876	1,882,953	(152,346)	1,730,607

(주1) 상기의 용지는 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 연결실체가 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 1,423 백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 32,613 백만원)입니다.

9. 파생금융상품

(1) 파생상품 평가내역당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주1)	확정계약자산(부채)(주2)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	5,162,530	USD	4,524,261	135,084	365,840	12,977	(105,723)

KRW	123,747	EUR	95,241	9,115	1,416	8,029	(440)

KRW	221,206	JPY	20,157,628	9,612	7,931	584	(8,395)

KRW	115,214	기타 통화	3,796	4,768	1,654	(2,463)

USD	2,285,722	KRW	2,608,720	(79,921)	(152,348)	(16,643)	42,694

EUR	431,833	KRW	558,159	(35,601)	(10,150)	(21,322)	7,437

JPY	30,647,978	KRW	360,843	(38,450)	(6,420)	(9,498)	1,605

기타 통화	KRW	139,974	(8,705)	(1,011)	(7,412)	0

GBP 등	EUR 등	(5,377)	(9,018)	(10,602)	3,286

외화장단기차입금(주3)	KRW	-	USD	-	-	-	-	2,515

이자율스왑	49	-	49	-

주식매도선택권(하기 "9-(2)" 참조)	-	-	-	-

소계	(10,398)	201,008	(42,184)	(59,484)

법인세효과	-	-	9,816	-

연결조정	-	-	12,084	-

합계	(10,398)	201,008	(20,284)	(59,484)

(주1) 현금흐름위험회피회계 적용에 따라 당분기 매출액 및 매출원가에서 조정한 금액 및 법인세효과를 고려하여 (-)20,284백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
(주2) 공정가액위험회피회계 적용에 따라 당분기 매출액에서 조정한 금액을 고려하여 확정계약자산 44,429백만원 및 확정계약부채 103,913백만원을 계상하고 있습니다.
(주3) 확정계약의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 외화장단기차입금을 위험회피수단으로 지정하였습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익(주4)	기타포괄손익누계액(주1)	확정계약자산(부채)(주2)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	5,403,197	USD	4,735,416	(286,929)	(160,331)	(14,167)	165,551

KRW	116,591	EUR	87,936	4,221	1,658	3,200	76

KRW	211,493	JPY	19,279,568	1,163	(5,724)	(635)	(2,049)

KRW	102,930	기타 통화	(1,215)	(2,258)	682	1,570

USD	2,400,231	KRW	2,750,577	116,432	57,413	44,853	(16,191)

EUR	312,270	KRW	411,561	(10,119)	(4,265)	(3,121)	3,906

JPY	25,268,718	KRW	304,509	(28,043)	(216)	(2,882)	(348)

기타 통화	KRW	149,796	(901)	(1,275)	(13)	(50)

GBP 등	EUR 등	7,097	(5,441)	(9,979)	2,184

외화장단기차입금(주3)	KRW	-	USD	-	-	-	-	3,268

내재파생상품 등	131	447	131	-

주식매도선택권(하기 "9-(2)" 참조)	-	(160)	-	-

소계	(198,163)	(120,152)	18,069	157,917

법인세효과	-	-	(4,479)	-

연결조정	-	-	14,598	-

합계	(198,163)	(120,152)	28,188	157,917

(주1) 현금흐름위험회피회계 적용에 따라 전기 매출액 및 매출원가에서 조정한 금액 및 법인세효과를 고려하여 28,188백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
(주2) 공정가액위험회피회계 적용에 따라 전기 매출액에서 조정한 금액을 고려하여 확정계약자산 188,501백만원 및 확정계약부채 30,584백만원을 계상하고 있습니다.
(주3) 확정계약의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 외화장단기차입금을 위험회피수단으로 지정하였습니다.
(주4) 전기 중 사업부 매각 및 매각예정 대체로 인하여 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 재무출자자에 부여한 주식매도선택권 연결실체는 신분당선 연장선, 대구4차 순환선(상인 ~ 범물도로), 마산하수관거BTL, 수원 ~ 광명도로 등 SOC 사업 및 개발형 사업에 건설출자자의 일원으로 참여하였으며, 재무출자자를 모집하기 위해 재무출자자가 취득한 주식과 관련하여 풋옵션계약 (366억원)을 체결하였습니다. 연결실체는 전분기 중 이러한 옵션계약을 파생금융상품으로 분류하고 옵션의 공정가치 변동분을 파생상품평가손실(81백만원)로 인식하였습니다.

10. 범주별 금융상품 등

(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품	합계	공정가액

현금및현금성자산	-	1,637,780	-	-	-	1,637,780	1,637,780

장ㆍ단기금융상품	-	300,978	-	-	-	300,978	300,978

장ㆍ단기투자증권	-	-	424,596	6,221	-	430,817	430,817

파생상품평가자산	12,695	-	-	-	124,275	136,970	136,970

매출채권 및 기타채권	-	3,441,139	-	-	-	3,441,139	3,441,139

보증금	-	323,226	-	-	-	323,226	323,226

합계	12,695	5,703,123	424,596	6,221	124,275	6,270,910	6,270,910

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품	합계	공정가액

현금및현금성자산	-	1,369,501	-	-	-	1,369,501	1,369,501

장ㆍ단기금융상품	-	244,903	-	-	-	244,903	244,903

장ㆍ단기투자증권	-	-	421,509	6,215	-	427,724	427,724

파생상품평가자산	64,762	-	-	-	40,691	105,453	105,453

매출채권 및 기타채권	-	3,539,740	-	-	-	3,539,740	3,539,740

보증금	-	320,258	-	-	-	320,258	320,258

합계	64,762	5,474,402	421,509	6,215	40,691	6,007,579	6,007,579

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생상품	합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	-	3,416,238	-	3,416,238	3,416,238

차입금 및 사채	-	10,524,277	-	10,524,277	10,524,277

파생상품평가부채	52,628	-	94,739	147,367	147,367

금융보증부채	-	20,179	-	20,179	20,179

기타	-	632,548	-	632,548	632,548

합계	52,628	14,593,242	94,739	14,740,609	14,740,609

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생상품	합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	-	3,341,043	-	3,341,043	3,341,043

차입금 및 사채	-	10,392,678	-	10,392,678	10,392,678

파생상품평가부채	39,702	-	263,914	303,616	303,616

금융보증부채	-	19,997	-	19,997	19,997

기타	-	572,772	-	572,772	572,772

합계	39,702	14,326,490	263,914	14,630,106	14,630,106

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

당분기말 현재 연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

유동자산인 매출채권 및 기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	12,695	-	12,695

매도가능금융자산	91,330	349	138,281	229,960

위험회피목적 파생상품	-	124,275	-	124,275

합계	91,330	137,319	138,281	366,930

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	52,628	-	52,628

위험회피목적 파생상품	-	94,739	-	94,739

합계	-	147,367	-	147,367

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	64,762	-	64,762

매도가능금융자산	90,627	341	137,314	228,282

위험회피목적 파생상품	-	40,692	-	40,692

합계	90,627	105,795	137,314	333,736

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	39,702	-	39,702

위험회피목적 파생상품	-	263,914	-	263,914

합계	-	303,616	-	303,616

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정되는 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	매입	총포괄손익	대체	환율변동효과	기말

당기손익	기타포괄손익

당분기	137,314	967	-	-	-	-	138,281

전기	126,385	10,437	(8,403)	2,145	7,191	(441)	137,314

(4) 금융상품의 범주별 손익

1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산 :

대여금및수취채권	7,100	-	(22,051)	-	(4,623)	-	-

매도가능금융자산	2,306	614	-	(72)	257	-	1,090

만기보유금융자산	66	-	-	-	-	-	-

합계	9,472	614	(22,051)	(72)	(4,366)	-	1,090

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(118,715)	-	-	-	(934)	(2,968)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

② 전분기(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산 :

대여금및수취채권	8,864	-	(2,474)	(3,878)	-	-

매도가능금융자산	-	224	-	-	-	455

만기보유금융자산	221	-	-	-	-	-

합계	9,085	224	(2,474)	(3,878)	-	455

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(140,126)	-	-	(4,660)	(3,832)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정되는 금융부채 등에서 발생하고 있습니다.2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(67,378)	3,531	-

공정가액위험회피목적 파생상품	276,795	12,379	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(8,409)	1,002	(60,253)

합계	201,008	16,912	(60,253)

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

② 전분기(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(26,616)	897	-

공정가액위험회피목적 파생상품	70,815	(2,903)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	5,701	1,402	24,868

합계	49,900	(604)	24,868

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융상품에서 발생한 판매비와관리비, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(5) 일괄상계약정의 내역 당분기말 현재 연결실체의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	일괄상계약정 적용 대상

자산(부채)총액	상계된 금액	상계후 금액

파생상품평가자산	171,893	(71,370)	100,523

파생상품평가부채	(199,380)	71,370	(128,010)

장기투자증권	35,000	(35,000)	-

유동화채무	(35,000)	35,000	-

11. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 관계기업 및 공동기업 투자의 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기업명	소재지	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	탐라해상풍력발전(주)	한국	36.00	11,880	11,880	11,421	9,676

Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd. (이하 'DSDMP')(주1)	중국	10.80	2,675	2,675	2,795	3,044

신분당선(주)(주2)	한국	29.03	50,088	50,088	11,279	14,770

경기철도(주)(주1,2)	한국	7.35	7,067	7,067	403	1,893

네오트랜스(주)	한국	42.86	43	43	20,073	18,990

새서울철도(주)(주2)	한국	25.05	8,794	8,794	7,729	7,837

KIAMCO(주4)	한국	31.41	23,149	23,149	23,150	23,149

소계	103,696	103,696	76,850	79,359

공동기업	함안산업단지(주)(주2,3)	한국	80.00	3,600	3,600	-	-

Doosan PSI LLC	미국	50.00	1,108	1,108	1,133	1,188

Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd(주4)	중국	43.00	718	355	317	134

소계	5,426	5,063	1,450	1,322

합계	109,122	108,759	78,300	80,681

(주1) 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 프로젝트파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 지분율이 50% 이상이나, 주주간 약정에 의한 조인트벤처로서 공동기업으로 분류하였습니다.
(주4) 전기 중 지분 취득에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역당분기와 전분기 중 연결실체의 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타	분기말

관계기업	탐라해상풍력발전(주)	9,676	-	(61)	1,806	-	11,421

DSDMP	3,044	-	(58)	(191)	-	2,795

신분당선(주)	14,770	-	(3,491)	-	-	11,279

경기철도(주)	1,893	-	(1,487)	(3)	-	403

네오트랜스(주)	18,990	-	1,083	-	-	20,073

새서울철도(주)	7,837	-	(108)	-	-	7,729

KIAMCO	23,149	-	1	-	-	23,150

소계	79,359	-	(4,121)	1,612	-	76,850

공동기업	함안산업단지(주)	-	-	-	-	-	-

Doosan PSI LLC	1,188	-	37	-	(92)	1,133

Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd	134	363	(172)	-	(8)	317

소계	1,322	363	(135)	-	(100)	1,450

합계	80,681	363	(4,256)	1,612	(100)	78,300

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타	분기말

관계기업	탐라해상풍력발전(주)	9,617	2,016	(1,160)	(11)	-	10,462

DSDMP	3,453	-	(9)	(15)	-	3,429

신분당선(주)	26,770	-	(4,468)	-	-	22,302

경기철도(주)	5,277	-	848	-	-	6,125

네오트랜스(주)	15,429	-	307	-	-	15,736

새서울철도(주)	611	-	3	-	-	614

소계	61,157	2,016	(4,479)	(26)	-	58,668

공동기업	함안산업단지(주)	-	-	-	-	-	-

Doosan PSI LLC	1,254	-	-	-	(20)	1,234

소계	1,254	-	-	-	(20)	1,234

합계	62,411	2,016	(4,479)	(26)	(20)	59,902

(3) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보당분기의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

탐라해상풍력발전(주)	136,564	104,841	-	(170)	4,848

DSDMP	37,032	11,154	2,422	(537)	(2,843)

신분당선(주)	997,655	958,803	20,782	(12,025)	(12,025)

경기철도(주)	680,670	675,178	9,015	(20,295)	(20,295)

네오트랜스(주)	63,408	16,570	22,832	2,527	2,527

새서울철도(주)	46,219	15,444	-	(432)	(432)

KIAMCO	73,740	18	-	3	3

함안산업단지(주)	10,016	11,357	-	-	-

Doosan PSI LLC	18,162	15,896	1,394	72	72

Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd	1,930	901	3,552	(214)	(214)

12. 유형자산당분기와 전분기 중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초	3,919,320	1,218,394	857,160	133,061	253,604	6,381,539

취득/자본적지출	706	825	5,804	4,517	43,476	55,328

대체	(11,568)	12,300	12,466	2,054	(18,611)	(3,359)

처분	(310)	(1,145)	(836)	(280)	(50)	(2,621)

감가상각	-	(17,288)	(45,736)	(12,872)	-	(75,896)

손상차손환입	-	(49)	458	-	-	409

외환차이 등	(8,001)	(35,195)	(15,460)	(1,428)	(4,111)	(64,195)

분기말	3,900,147	1,177,842	813,856	125,052	274,308	6,291,205

취득원가	2,493,449	2,074,281	2,694,085	673,707	274,308	8,209,830

감가상각 및 손상차손누계액	(11,766)	(896,439)	(1,880,229)	(548,655)	-	(3,337,089)

재평가손익누계액	1,418,464	-	-	-	-	1,418,464

(2) 전분기(단위: 백만원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초	4,415,622	1,426,175	950,431	186,002	228,348	7,206,578

취득/자본적지출	476	1,151	9,551	4,724	58,098	74,000

대체	(273,840)	(84,078)	(3,488)	(8,858)	(44,709)	(414,973)

처분	(17,367)	(6,292)	(3,810)	(720)	-	(28,189)

감가상각	-	(20,426)	(51,375)	(16,410)	-	(88,211)

손상차손	(494)	-	-	-	-	(494)

외환차이 등	1,356	(2,373)	1,982	(1,083)	(293)	(411)

분기말	4,125,753	1,314,157	903,291	163,655	241,444	6,748,300

취득원가	2,582,061	2,217,935	2,777,663	719,174	241,444	8,538,277

감가상각 및 손상차손누계액	(1,718)	(903,778)	(1,874,372)	(555,519)	-	(3,335,387)

재평가손익누계액	1,545,410	-	-	-	-	1,545,410

연결실체의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 2,481,683 백만원(전기말: 2,500,008백만원)입니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 재평가금액과 유의적인 차이가 없습니다.

13. 무형자산(1) 무형자산

당분기와 전분기 중 연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초	4,360,361	1,159,461	918,209	208,169	6,646,200

취득/자본적지출	-	-	52,592	7,388	59,980

대체	-	97	(13,324)	2,896	(10,331)

처분	-	-	-	(852)	(852)

상각	-	(3,865)	(32,024)	(13,440)	(49,329)

외환차이	(235,104)	(81,367)	(9,702)	(4,862)	(331,035)

분기말	4,125,257	1,074,326	915,751	199,299	6,314,633

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	합계

기초	4,393,647	1,158,682	892,154	213,291	6,657,774

취득/자본적지출	-	4	40,101	1,152	41,257

대체	(78,780)	(950)	(2,449)	(745)	(82,924)

처분	-	(4)	-	(2,122)	(2,126)

상각	-	(4,510)	(29,405)	(16,714)	(50,629)

손상	-	-	(1,435)	-	(1,435)

외환차이	36,922	(3,097)	(992)	4,343	37,176

분기말	4,351,789	1,150,125	897,974	199,205	6,599,093

상기 무형자산 중 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 당분기말 현재 장부가액은 5,239,919백만원(전기말: 5,555,413백만원)입니다.

(2) 연구개발비당분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 연구 및 개발관련 지출액은 52,249백만원(전분기: 56,182백만원)입니다.

14. 사채 및 차입금

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입금종류	기업명(주1)	차입처 등	당분기말연이자율(%)	당분기말(주3)	전기말

원화차입금	두산중공업(주)	한국산업은행 외	3.00 ~ 4.59	1,215,000	725,000

받을어음할인(주2)	-	29,731	25,790

두산인프라코어(주)	한국수출입은행 외	3.52 ~ 5.89	996,000	483,027

두산건설(주)	우리은행 외	1.43 ~ 7.90	183,415	202,408

받을어음할인(주2)	-	5,473	14,438

두산엔진(주)	한국산업은행 외	3.70 ~ 4.99	45,255	44,200

두산큐벡스(주)	우리은행 외	3.62 ~ 5.32	9,000	14,000

외화차입금	두산중공업(주)	우리은행 등	0.29 ~ 6.90	825,397	901,698

두산인프라코어(주)	외화채권매각(주2)	-	24,607	93,904

한국산업은행 외	0.72 ~ 8.00	348,273	375,233

두산건설(주)	한국산업은행 외	1.14 ~ 3.15	1,416	5,749

두산엔진(주)	우리은행 외	1.95 ~ 5.13	17,531	7,240

합계	3,701,098	2,892,687

(주1) 지배기업의 해외종속기업 및 각 종속기업의 연결대상 종속기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하는 금융자산 매각의 경우 해당 자산을 연결재무상태표에 계속 계상하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(주3) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 32 참조) .

(2) 사채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

공모사채	2.38 ~ 5.27	1,454,714	1,802,434

사모사채(주1)	1.68 ~ 4.76	405,000	405,000

전환사채(주석 14-(3) 참조)	3.20 ~ 4.00	149,468	152,630

신주인수권부사채(주석 14-(4) 참조)	2.50 ~ 3.00	293,420	143,423

외화표시사채(주2)	2.13 ~ 3.95	680,821	737,185

소계	2,983,423	3,240,672

차감: 유동성대체	(1,268,496)	(1,462,253)

차감: 사채할인발행차금	(35,088)	(24,728)

차감 계	1,679,839	1,753,691

(주1) 연결실체는 상기 사채와 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 32 참조).
(주2) 상기 사채 중 지배기업이 발행한 외화공모사채와 관련하여 한국수출입은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

(3) 전환사채당분기말 현재 종속기업인 두산건설(주)가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.1) 2014년 발행한 전환사채의 발행조건

(단위: 백만원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익율	행사기간	전환가격	발행가액	장부가액

2014년 9월 4일	2017년 9월 4일	4.00%	7.50%	사채발행일 이후 1개월되는 날로부터 상환기일 1개월 전까지	8,190원/주	190,798	12,207

① 조기상환권 조항사채권자는 전환사채 발행일로부터 1.5년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 2.5년이되는 날의 이자지급기일에 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.

② 만기상환방법본 사채의 이율은 4%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 7.5%(3개월 복리)로 하여 사채원금의 111.6534%를 2017년 9월 4일에 일시상환합니다.

③ 전환가격 산정사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 전환가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 전환가격이 조정됩니다.

2) 2015년 발행한 전환사채의 발행조건

(단위: 백만원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익율	행사기간	전환가격	발행가액	장부가액

2015년 6월 11일	2018월 6월 11일	3.20%	6.50%	사채발행일 이후 1개월되는 날로부터 상환기일 1개월 전까지	6,000원/주	143,560	143,668

① 조기상환권 조항전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 2.5년이 되는 날의 이자지급기일에 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.② 만기상환방법본 사채는 3.2%의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 6.5%(3개월 복리)로 하여 사채원금의 110.8345%를 2018년 6월 11일에 일시상환합니다.③ 전환가격 산정사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 전환가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 전환가격이 조정됩니다.

당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	상환액	행사/상각액	분기말

전환사채	152,630	(3,152)	(10)	149,468

상환할증금	16,648	(368)	(1)	16,279

사채할인발행차금	(3,174)	928	556	(1,690)

전환권조정	(9,998)	73	1,743	(8,182)

장부금액	156,106	(2,519)	2,288	155,875

전환권대가(기타자본잉여금)	3,111	(20)	-	3,091

당분기 중 전환권이 행사되어 2014년 발행 전환사채는 원금의 14.75%, 2015년 발행전환사채는 7.27%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 누적 2,897,377주와 1,545,853주 입니다.

(4) 신주인수권부사채당분기말 현재 종속기업인 두산건설(주)가 발행한 신주인수권부사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.1) 2016년 발행한 신주인수권부사채의 발행조건

(단위: 백만원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익율	행사기간	행사가격	발행가액	장부가액

2016년 6월 24일	2019년 6월 24일	3.00%	6.00%	사채발행일 이후 1개월되는날로부터 상환기일 1개월 전까지	3,350원/주	143,019	137,982

① 조기상환권 조항신주인수권부사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 2.5년이 되는날의 이자지급기일에 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.② 만기상환방법본 사채는 3%의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 6.0%(3개월 복리)로 하여 사채원금의 109.7809%를 2019년 6월 24일에 일시상환합니다.③ 행사가격 산정사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다.

2) 2017년 발행한 신주인수권부사채의 발행조건

(단위: 백만원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익율	행사기간	행사가격	발행가액	장부가액

2017년 3월 21일	2020년 3월 21일	2.50%	5.50%	사채발행일 이후 1개월되는 날로부터 만기일 1개월 전까지	3,590원/주	144,481	134,195

① 조기상환권 조항신주인수권부사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 2.5년이 되는날의 이자지급기일에 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.② 만기상환방법본 사채는 2.5%의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 5.5%(3개월 복리)로 하여 사채원금의 109.7128%를 2020년 3월 21일에 일시상환합니다.③ 행사가격 산정사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다.

당분기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	발행액	행사/상각액	분기말

신주인수권부사채	143,423	150,000	(3)	293,420

상환할증금	14,010	14,569	-	28,579

사채할인발행차금	(5,519)	(5,520)	649	(10,390)

신주인수권조정	(17,524)	(24,130)	2,222	(39,432)

장부금액	134,390	134,919	2,868	272,177

신주인수권대가(기타자본잉여금)	5,582	7,457	-	13,039

당분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 2016년 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권의 4.51 %가 행사되었으며, 사채원금의 4.39%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 1,486,504주입니다. (5) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기업명(주1)	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말(주2)	전기말

원화차입금	두산중공업(주)	한국산업은행 외	3.00 ~ 4.98	782,148	1,075,903

두산인프라코어(주)	한국산업은행 외	3.90 ~ 4.98	50,833	55,000

두산건설(주)	두산이엔씨제이차주식회사(주2)	6.46, CD+4.73	77,000	82,000

두산엔진(주)	한국산업은행 외	3.49 ~ 4.42	75,000	75,000

외화차입금	두산중공업(주)	National Bank of Abu Dhabi 외	2.42 ~ 10.30	396,021	385,912

두산인프라코어(주)	JP Morgan 등 3개처 외	0.21 ~ 5.72	1,785,584	1,958,087

소계	3,166,586	3,631,903

차감: 유동성대체	(802,698)	(1,075,461)

차감: 현재가치할인차금	(18,517)	(21,451)

차감 계	2,345,371	2,534,991

(주1) 지배기업의 해외종속기업 및 각 종속기업의 연결대상 종속기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

(6) 유동화채무

지배기업인 두산중공업(주)와 종속기업인 두산건설(주)의 당분기말 현재 유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	구분	만기일	이자율(%)	당분기말(주1)

두산중공업(주)	한국산업은행 외	2018.12.16	3.69	80,500

한국산업은행 외	2018.04.27	4.18	120,150

한국산업은행	2018.06.20	3.25	40,000

우리은행	2018.06.20	4.29	30,000

교직원공제회 외	2018.06.20	5.50	50,000

신영증권	2018.06.20	5.50	30,000

두산건설(주)	신영증권 외	2017.06.23	7.30	120,000

신영증권 외	2017.04.07	7.30	60,000

신영증권 외	2017.04.24	7.30	99,800

코리아에셋증권 외	2017.05.10	7.30	80,000

한국산업은행	2017.09.15	8.59	14,000

소계	724,450

차감 : 유동성대체	(513,625)

차감 : 현재가치할인차금	(1,310)

합계	209,515

(주1) 연결실체는 상기 유동화채무와 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

15. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 퇴직급여채무의 내역당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채와 관련하여 연결실체의 분기연결재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,283,235	2,372,555

사외적립자산의 공정가치(주1)	(1,449,415)	(1,506,150)

순확정급여부채	833,820	866,405

(주1) 국민연금전환금 1,463백만원(전기말: 1,470백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여제도 관련 손익의 내역당분기와 전분기 중 연결실체의 분기연결손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	21,763	24,146

순이자원가	7,365	8,266

합계	29,128	32,412

16. 자본금

당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 106,457,586주(전기말: 106,158,256주) 및 상환전환우선주식 12,904,210주(전기말: 13,203,540주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. 지배기업은 2014년 11월 25일자 이사회결의를 통해 2014년 12월 6일에 상환전환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행목적	재무구조 개선

발행주식종류	누적적 비참가적 우선주

발행주식총수	13,203,540주

주당 발행가액	28,250 원

의결권	보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가지며, 우선주에 불리한 주주총회 결의가 있는 때에는 전체 주주총회와 별도로 그 안건에 대하여 우선주의 종류 주주총회 결의를 거쳐야 함.

배당권	발행가액 기준 연 3.3%
(5년 경과 이후 5년 민평수익률 기준으로 매년 0.75% 상향 조정)

상환권	①1년 ~ 5년 시점 상환: 본건 우선주 총 물량의 10%범위 내에서 연 10%를 가산한 금액으로 조기상환 가능함.② 5년 시점 상환 : 납입일로부터 5년 경과 시점에 우선주의 일부 혹은 전부를 상환 가능함. (발행가액에 연 5.48% 비율을 가산한 금액에서 기지급배당금 차감)
③ 5년 ~ 10년 시점 상환 : 위 상환금액에서 민평수익률 기준으로 상향조정된 금액 으로 상환가능함.

전환권	① 전환권: 우선주주는 우선주의 전부 또는 일부를 전환할 수 있음.
② 전환기간: 납입일로부터 1년 ~ 10년
③ 전환비율: 우선주 1주를 보통주 1주로 전환

상기 상환전환우선주는 상환권을 지배기업이 보유하고 있으며, 지배기업은 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

17. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	379,673	379,673

재평가적립금	594,262	594,262

기타자본잉여금	685,323	678,900

합계	1,659,258	1,652,835

18. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(85,640)	(85,640)

주식선택권	10,144	10,297

기타	57,775	58,070

합계	(17,721)	(17,273)

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(14,792)	(15,386)

파생상품평가손익	(21,769)	26,569

지분법자본변동	3,008	1,285

재평가잉여금	966,208	977,800

해외사업환산손익	(581,234)	(451,486)

합계	351,421	538,782

20. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	134,668	127,568

임의적립금	691,561	776,561

미처분이익잉여금	(204,305)	(199,621)

합계	621,924	704,508

21. 비지배지분당분기말 현재 종속기업인 두산인프라코어(주)가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2012년 10월 05일

발행금액	USD 500,000,000

만기	30년 Revolving

배당조건	① 금액: 액면기준 3.25%, 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, Step-up 조항에 따라 5년 후 +5%, 7년후 +2% 적용② 지급: 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타	① 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 콜옵션 행사 가능② 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 특수목적법인인 Core Partners Limited에 풋옵션 행사 가능

5년 후 풋옵션 행사로 인하여 특수목적법인인 Core Partners Limited가 종속기업인 두산인프라코어(주)의 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, 신종자본증권 액면금액 USD 15.4를 종속기업인 두산인프라코어(주)의 보통주 1주와 교환청구 할 수 있는 주식교환청구권을 상기 특수목적법인에 부여하였습니다. 상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며 주식교환청구권은 신종자본증권 발행 시 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.

또한 종속기업인 DPS.S.A.는 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2015년 12월 3일

발행금액	USD 300,000,000

만기	30년 Revolving

배당조건	① 금액: 액면기준 2.50%, 최초 3년 시점 1회 재산정되어 적용되며, Step-up 조항에 따라 1.3% 가산② 지급: 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타	① 발행사는 발행 후 3년 시점 1회 Call Option 행사 가능② 콜옵션을 행사하지 않을 경우 투자자가 보유한 신종자본증권은 전액 지급보증기관인 한국수출입은행이 인수(Non-call Put right)

3년 후 투자자의 Non-call put right 행사로 보증기관인 한국수출입은행이 발행사의 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, 한국수출입은행은 인수한 신종자본증권을 지배기업의 보통주로 교환청구할 수 있는 권리가 부여되며, 한국수출입은행의 주식교환청구권 행사시 지배기업의 재량에 따라 i) 신종자본증권 액면금액 USD 19.1을 지배기업의 보통주 1주와 교환청구하거나, ii) 발행가격(USD 300,000,000)으로 현금정산할 수 있습니다. 이와 관련하여 지배기업은 한국수출입은행에 지배기업이 보유하고 있는 두산인프라코어(주) 주식 75,509,366주와 두산엔진(주) 주식 29,650,000주를 담보로 제공하였습니다. 주식교환청구권 계약상 현금결제가 가능하나 지배기업의 재량에 따라 현금 또는 보통주로 선택할 수 있으며, 신종자본증권 발행시 확정된 수량의 자기지분 상품으로 교환할 수 있는 거래이므로 지분상품으로 분류하였습니다.

22. 부문별 정보(1) 영업부문의 구성연결실체 영업부문 구성 및 영업부문별 주요 제품과 용역은 다음과 같습니다.

구분	주요 제품 및 용역

발전	NCSS, BOP, Turbine 등

Water	담수/수처리 설비

산업	하역설비, 방위산업 등

주단	주조, 단조, 금형공구강 등

건설	플랜트설비 설치공사, 도로공사 등

도소매업 등	원자재 구매대행, 장비임대업

두산인프라코어(주)	내연기관, 각종 건설기계, 운송장비 및 그 부분품 등

두산엔진(주)	선박용엔진, 내연엔진, 내연발전 및 원자력 비상발전기 등

두산건설(주)	아파트 건설 등

두산큐벡스(주)	골프장/콘도미니엄 운영

(2) 부문별 손익의 내역당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	총매출액	내부매출액	순매출액	영업손익	분기순손익

발전	1,115,788	(40,978)	1,074,810	59,454	3,103

Water	76,046	(6,040)	70,006	(3,825)	(4,614)

산업	14,726	-	14,726	1,436	(2,078)

주단	98,694	(37,574)	61,120	(243)	(5,042)

건설	120,764	(1)	120,763	12,685	2,891

도소매업 등	2,301	(1,835)	466	(101)	12,454

두산인프라코어(주)	2,139,222	(577,786)	1,561,436	148,355	74,329

두산엔진(주)	210,983	(3,844)	207,139	7,002	5,678

두산건설(주)	326,600	(2,104)	324,496	11,241	(42,013)

두산큐벡스(주)	5,228	(2,280)	2,948	(225)	(360)

소계	4,110,352	(672,442)	3,437,910	235,779	44,348

연결조정	(672,442)	672,442	-	1,060	(6,887)

연결 후 금액	3,437,910	-	3,437,910	236,839	37,461

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	총매출액	내부매출액	순매출액	영업손익	분기순손익

발전	1,074,301	(53,706)	1,020,595	76,691	39,505

Water	89,012	(21)	88,991	(1,661)	(19,735)

산업	10,995	-	10,995	2,203	(1,603)

주단	106,650	(23,045)	83,605	(470)	(2,546)

건설	98,491	-	98,491	15,792	1,201

도소매업 등	2,096	(2,206)	(110)	(510)	(658)

두산인프라코어(주)	2,072,414	(639,239)	1,433,175	111,203	79,570

두산엔진(주)	168,252	(3,552)	164,700	1,719	5,164

두산건설(주)	275,183	(6,576)	268,607	15,982	(71,206)

두산큐벡스(주)	4,927	-	4,927	(537)	(655)

소계	3,902,321	(728,345)	3,173,976	220,412	29,037

연결조정	(728,345)	728,345	-	159	60,724

연결 후 금액	3,173,976	-	3,173,976	220,571	89,761

(3) 부문별 자산ㆍ부채의 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

발전	10,276,772	6,817,089	10,614,137	7,101,472

Water	720,978	501,956	806,318	590,731

산업	154,553	59,916	137,520	47,187

주단	1,270,525	509,802	1,284,458	489,699

건설	1,690,957	1,249,367	1,578,002	1,040,279

도소매업 등	178,762	45,599	189,846	60,270

두산인프라코어(주)	9,977,117	6,731,323	10,026,809	6,578,432

두산엔진(주)	1,355,058	808,709	1,356,450	822,185

두산건설(주)	3,068,937	2,056,708	3,030,035	1,965,359

두산큐벡스(주)	213,008	73,937	219,043	79,613

소계	28,906,667	18,854,406	29,242,618	18,775,227

연결조정	(4,340,503)	(691,388)	(4,410,050)	(765,490)

연결 후 금액	24,566,164	18,163,018	24,832,568	18,009,737

(4) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	총매출액	내부매출액	순매출액

국내	1,678,572	(305,743)	1,372,829

미주	805,998	(94,126)	711,872

아시아	652,954	(79,961)	572,993

중동	299,726	(1,298)	298,428

유럽	649,065	(191,313)	457,752

기타	24,037	(1)	24,036

소계	4,110,352	(672,442)	3,437,910

연결조정	(672,442)	672,442	-

연결 후 금액	3,437,910	-	3,437,910

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	총매출액	내부매출액	순매출액

국내	1,438,030	(278,873)	1,159,157

미주	835,549	(117,509)	718,040

아시아	541,854	(76,249)	465,605

중동	310,147	-	310,147

유럽	759,663	(255,714)	503,949

기타	17,078	-	17,078

소계	3,902,321	(728,345)	3,173,976

연결조정	(728,345)	728,345	-

연결 후 금액	3,173,976	-	3,173,976

23. 매출

당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

제품의 판매로 인한 매출	1,809,812	1,644,439

공사매출	1,600,684	1,491,948

기타매출	27,414	37,589

합계	3,437,910	3,173,976

24. 건설형 공사계약

(1) 누적공사손익 및 관련 자산ㆍ부채의 내역

당분기와 전기 중 연결실체의 누적공사손익과 당분기말과 전기말 현재 공사관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

발전	29,354,185	24,681,498	4,672,687	130,877	1,269,888	485,134

Water	3,995,396	3,531,668	463,728	64,315	110,159	30,900

산업	382,609	364,363	18,246	5,380	18,918	8,956

주단	9,327	5,251	4,076	-	7,747	-

플랜트건설	1,053,370	1,050,477	2,893	18,908	26,216	12,365

일반건설	2,206,615	1,966,892	239,723	428,574	105,487	92,805

소계	37,001,502	31,600,149	5,401,353	648,054	1,538,415	630,160

종속기업:

두산건설(주)	6,533,309	5,751,783	781,526	1,225,109	248,207	164,878

두산엔진(주)	233,438	188,932	44,506	-	14,933	20,041

DPS S.A. 등 해외종속기업	9,254,761	8,245,212	1,009,549	292,326	266,721	79,095

소계	16,021,508	14,185,927	1,835,581	1,517,435	529,861	264,014

합계	53,023,010	45,786,076	7,236,934	2,165,489	2,068,276	894,174

내부거래	(42,845)	(38,507)	(4,338)	(74,426)	(18)	(31,599)

차감 계	52,980,165	45,747,569	7,232,596	2,091,063	2,068,258	862,575

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

발전	30,699,208	25,553,319	5,145,889	177,167	1,239,824	553,818

Water	3,953,709	3,487,802	465,907	61,505	128,741	58,200

산업	496,219	401,044	95,175	5,718	13,438	9,585

주단	8,607	4,463	4,144	-	8,607	-

플랜트건설	1,327,101	1,294,002	33,099	2,529	27,258	1,297

일반건설	2,259,668	2,008,108	251,560	466,884	130,173	44,863

소계	38,744,512	32,748,738	5,995,774	713,803	1,548,041	667,763

종속기업:

두산건설(주)	7,668,210	6,756,550	911,660	1,207,098	226,956	147,307

두산엔진(주)	233,372	187,819	45,553	452	15,762	16,562

DPS S.A. 등 해외종속기업	8,960,275	8,255,746	704,529	287,304	217,639	74,036

소계	16,861,857	15,200,115	1,661,742	1,494,854	460,357	237,905

합계	55,606,369	47,948,853	7,657,516	2,208,657	2,008,398	905,668

내부거래	(50,440)	(45,246)	(5,194)	(79,582)	(16)	(29,159)

중단된 영업부문 귀속금액	(157,527)	(136,312)	(21,215)	-	-	-

차감 계	55,398,402	47,767,295	7,631,107	2,129,075	2,008,382	876,509

(2) 공사계약의 변동내역 당분기와 전분기 중 공사 및 기타 매출계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	공사명	공사기간	기초	증감	매출계상액	분기말

발전	UAE BNPP 3, 4호기 NSSS 외	2010.06~2020.05	11,154,133	158,617	772,224	10,540,526

Water	Doha RO Stage-I 외	2016.05~2018.11	928,418	464,048	55,505	1,336,961

산업	LPX #2 감속기어 외	2015.11~2020.11	66,493	9,922	14,726	61,689

주단	Jurong	2016.06~2017.04	2,163	(801)	720	642

플랜트건설	신고리 5, 6호기 주설비공사 외	2015.06~2022.09	501,008	10,114	34,849	476,273

일반건설	서울숲 트리마제 외	2013.10~2017.04	948,661	134,552	85,915	997,298

소계	13,600,876	776,452	963,939	13,413,389

종속기업:

두산건설(주)	울산대현APT 외	2007.05~2019.12	6,501,887	620,205	323,859	6,798,233

두산엔진(주)	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교 류전원 디젤발전기 외 10건	2009.06~2017.03	49,931	(574)	853	48,504

DPS S.A. 등 해외종속기업	Raipur 외	2008.12~2030.12	3,226,092	(1,154,185)	326,903	1,745,004

소계	9,777,910	(534,554)	651,615	8,591,741

합계	23,378,786	241,898	1,615,554	22,005,130

내부거래	(302,214)	(19,140)	(3,174)	(318,180)

차감 계	23,076,572	222,758	1,612,380	21,686,950

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	공사명	공사기간	기초	증감	매출계상액	분기말

발전	Vinh Tan 4 Thermal Power Plant 외	2014.02~2018.06	10,735,517	231,461	746,383	10,220,595

Water	Yanbu ph.3 MSF 외	2012.11~2016.12	685,850	17,424	78,358	624,916

산업	K9 WRB 10차 양산 외	2014.09~2017.08	97,476	12,565	10,995	99,046

플랜트건설	신보령 1,2호기 기전공사 외	2013.06~2017.06	927,835	33,777	33,950	927,662

일반건설	서울숲 트리마제 외	2013.10~2017.04	1,086,153	87,700	64,541	1,109,312

소계	13,532,831	382,927	934,227	12,981,531

종속기업:

두산건설(주)	수서평택고철2공구 외	2007.05~2019.12	7,072,769	974,153	422,607	7,624,315

두산엔진(주)	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교 류전원 디젤발전기 외 15건	2005.02~2017.03	85,208	(501)	5,570	79,137

DPS S.A. 등 해외종속기업	Raipur 외	2008.12~2030.12	3,319,743	602,325	283,387	3,638,681

소계	10,477,720	1,575,977	711,564	11,342,133

합계	24,010,551	1,958,904	1,645,791	24,323,664

내부거래	(208,295)	(66)	(2,381)	(205,980)

중단된 영업부문 귀속 금액	(871,414)	(35,334)	(148,766)	(757,982)

차감 계	22,930,842	1,923,504	1,494,644	23,359,702

(3) 건설형공사계약 관련 추정의 변경으로 인한 효과당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	추정총계약금액변동	추정총계약원가변동	당분기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사
(초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

발전	172,923	84,031	40,739	48,153	40,739	4,137

Water	6,372	(3,534)	2,015	7,891	2,015	105

산업	2	(788)	772	18	772	-

플랜트건설	7,540	1,670	5,135	735	5,135	1,746

일반건설	9,085	7,987	(1,108)	2,206	(1,108)	1,933

두산건설(주)	2,446	3,042	(2,806)	2,210	(2,806)	1,601

합계	198,368	92,408	44,747	61,213	44,747	9,522

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계약일	계약상완성기한/납품기한	진행률(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

Barakah #1,2 NSSS	2010-06-30	2018-05-01	97	-	-	-	-

Ras Al Khair	2010-08-31	2020-03-11	95	16,203	-	69,327	-

Nghi Son II	2014-12-24	2019-07-30	-	-	-	-	-

Vinh Tan 4 TPP	2014-02-26	2018-06-30	88	221,179	-	14,522	411

Barakah #3,4 NSSS	2010-06-30	2020-05-01	80	-	-	-	-

신한울 #1,2 NSSS	2009-07-31	2018-02-28	95	36,713	-	-	-

신고리5,6 원자로 설비	2014-08-28	2022-03-31	39	-	-	-	-

신고리 #3,4 NSSS	2006-08-28	2017-03-31	98	5,986	-	-	-

Yanbu ph.3 MSF (121MIGD)(주1)	2012-12-04	2016-12-15	92	52,325	-	8,152	-

Qurayyah Add-On(주1)	2009-09-16	2013-02-15	100	120,680	-	-	-

Fadhili CHP	2016-11-12	2019-11-30	9	-	-	10,078	-

Song Hau1	2015-04-10	2019-10-02	39	183,397	-	-	-

Subic Redondo	2016-10-13	2021-06-30	1	-	-	-	-

Kudgi STPP #1~3	2012-02-17	2017-06-15	98	23,193	-	10,526	-

(주1) 계약기간 연장 관련하여 발주처와 협의중입니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결실체의 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	12,730	253,581

원재료 및 상품 매입액	1,622,403	1,346,527

인건비	541,294	535,023

감가상각비 및 무형자산상각비	125,234	130,203

기타비용	899,410	688,071

합계	3,201,071	2,953,405

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	120,620	116,401

퇴직급여	8,953	11,596

복리후생비	29,732	31,890

여비교통비	12,277	10,803

교육훈련비	3,887	3,358

조세공과	6,479	4,752

지급수수료	54,451	43,371

판매수수료	20,925	15,515

임차료	14,278	14,661

대손상각비(환입)	(411)	5,492

운반보관비	2,505	2,803

감가상각비	5,887	6,137

무형자산상각비	18,347	18,003

경상개발비(연구비)	42,813	45,114

해외시장개척비	5,334	6,050

광고선전비	13,628	14,839

하자보수비(환입)	9,230	(3,125)

보험료 등	22,341	20,786

합계	391,276	368,446

27. 금융손익

(1) 금융수익당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	9,472	9,085

배당금수익	614	224

외환차익	50,253	66,444

외화환산이익	278,091	105,011

파생상품거래이익	41,619	74,197

파생상품평가이익	298,929	107,788

확정계약평가이익	89,175	45,500

기타	34	127

합계	768,187	408,376

(2) 금융원가당분기와 전분기 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	118,715	140,126

외환차손	63,596	78,078

외화환산손실	141,814	70,539

파생상품거래손실	24,707	74,801

파생상품평가손실	97,921	57,888

확정계약평가손실	380,010	107,048

지급보증료	18,808	6,451

사채상환손실	934	4,701

기타	392	223

합계	846,897	539,855

28. 기타영업외수익 및 비용(1) 기타영업외수익

당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	607	6,094

매각예정비유동자산처분이익	-	15,504

잡이익 등	13,647	34,205

합계	14,254	55,803

(2) 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출채권처분손실	4,623	3,878

유형자산처분손실	1,135	4,605

유형자산손상차손(환입)	(409)	494

무형자산손상차손	-	1,435

투자부동산손상차손	3,982	-

기타의대손상각비(환입)	22,425	(2,521)

기부금	9,812	7,005

잡손실 등	10,711	10,522

합계	52,279	25,418

29. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대하여 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(14,893,918,458)	31,590,194,487

차감 : 우선주배당금	3,007,487,443	3,077,250,042

지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실)	(17,901,405,901)	28,512,944,445

계속영업이익(손실)	(13,846,376,463)	3,028,500,334

중단영업이익(손실)	(4,055,029,438)	25,484,444,111

가중평균유통보통주식수	106,377,765주	98,845,751주

기본주당이익(손실)	(168)	288

계속영업기본주당이익(손실)	(130)	31

중단영업기본주당이익(손실)	(38)	257

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	106,158,256	106,158,256

기초자기주식수	-	(7,312,505)

상환전환우선주의 전환	219,509	-

가중평균유통보통주식수	106,377,765	98,845,751

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

조정전 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실)	(17,901,405,901)	28,512,944,445

조정:	3,007,487,443	-

조정후 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실)	(14,893,918,458)	28,512,944,445

계속영업이익(손실)	(10,838,889,020)	3,028,500,334

중단영업이익(손실)	(4,055,029,438)	25,484,444,111

조정후 가중평균유통보통주식수	119,361,796주	98,845,751주

희석주당이익(손실)	(125)	288

계속영업희석주당이익(손실)	(91)	31

중단영업희석주당이익(손실)	(34)	257

희석주당이익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	106,377,765	98,845,751

상환전환우선주	12,984,031	-

조정후 가중평균유통보통주식수	119,361,796	98,845,751

한편, 반희석효과로 인하여 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식선택권(2006.02.27)	-	2,600

주식선택권(2007.03.16)	-	8,600

주식선택권(2008.03.21)	13,400	17,400

주식선택권(2009.03.27)	10,900	13,200

주식선택권(2010.03.26)	26,800	29,600

주식선택권(2011.03.25)	50,500	59,900

주식선택권(2012.03.30)	114,800	143,200

주식선택권(2013.03.29)	201,000	279,900

주식선택권(2014.03.28)	342,300	342,300

상환전환우선주	-	13,203,540

합 계	759,700	14,100,240

31. 우발채무와 약정사항

(1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 액면표시어음 21매 (액면금액: 12,135백만원)와 백지어음 15매, 백지수표 38매가 금융기관 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 금융관련 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 일반대출 및 당좌차월 등의 여신한도는 9,062,938백만원이며, 이 중 7,932,652백만원을 사용하여 잔액은 1,130,286백만원을 유지하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체는 총 708,421백만원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이며, 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 한편 전기 이전에 현대건설 (주)에서 종속기업인 두산건설(주)의 HRSG 제작 및 납품 계약의 하자보수와 관련하여국제상업회의소(ICC)에 중재 신청을 하였습니다. 당분기말 현재 중재절차가 진행중이며, 향후 결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수없습니다.(4) 기술도입계약당분기말 현재 연결실체는 Mitsubishi Heavy Industries, Ltd. 등과 20건의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 당분기 중 지급한 기술도입료는 15,672백만원(전분기: 12,580백만원)입니다.

(5) 제거되지 않은 양도 금융자산 관련 금융부채당분기말 현재 연결실체가 금융자산을 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분이 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 자산 관련 금융부채는 83,119백만원입니다. (6) 공사계약이행 관련 연대채무 당분기말 현재 연결실체는 공사계약이행과 관련하여 다른 건설회사 등에게 518,089백만원 상당의 공사계약이행 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 주택건설 시행사가 주택도시보증공사로부터 제공받은 주택분양보증과 관련하여 주택도시보증공사에 공사이행에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, SOC사업과 관련하여 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구가 발생시 해지시지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 경우 그 부족자금을제공하여야 하는 약정이 있습니다.

(7) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체는 국내외 공사 및 외화사채 발행 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 13,011,050백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 타인에게 제공한 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 분양자와 재개발ㆍ재건축조합 지원 및 국내외 기타 영업상의 목적으로 수분양자 및 거래처 등에 1,843,592백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(9) 운용리스 당분기말 현재 연결실체의 취소불능 운용리스계약과 관련된 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

1년 미만	36,560

1년 이상 ~ 5년 미만	116,432

5년 이상	101,826

합계	254,818

(10) 프로젝트파이낸싱 관련 지급보증당분기말 현재 연결실체가 시행사의 프로젝트파이낸싱을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기업명	사업명	채권기관	보증기간	보증한도	대출잔액	보증내역

ABCP	두산중공업(주)	용인 행정타운 두산위브	메리츠증권	2016.04.07~2017.04.04	45,000	45,000	채무인수

Loan	두산중공업(주)	서울숲 트리마제	새마을금고 외	2014.04.29~2017.08.29	135,000	135,000	채무인수

두산건설(주)	울산대현동	우리은행 외	2013.07.11~2017.11.30	116,350	89,500	연대보증

화성반월	우리은행 외	2008.03.31~2017.06.30	45,500	35,000	연대보증

포항신항	신한은행 외	2010.03.26~2025.12.31	7,447	7,447	연대보증

대전천변	KEB하나은행	2004.05.06~2024.05.06	5,500	5,500	연대보증

소계	309,797	272,447

단기사채	두산중공업(주)	서울숲 트리마제	LIG증권 외	2014.04.29~2017.08.29	195,000	195,000	채무인수

홍천 클럽모우	현대증권 외	2016.04.19~2017.04.18	175,400	175,400	채무인수

두산건설(주)	울산대현동	KTB증권	2017.01.05~2017.04.05	41,600	32,000	연대보증

천안청당	HMC증권	2017.03.02~2017.06.02	52,000	40,000	연대보증

천안청당	HMC증권	2017.03.09~2017.06.09	65,000	50,000	연대보증

천안청당	HMC증권	2017.03.15~2017.06.15	39,000	30,000	연대보증

천안청당	HMC증권	2017.03.30~2017.06.30	130,000	100,000	연대보증

용인삼가	KTB증권	2017.03.17~2017.06.16	78,000	60,000	연대보증

용인삼가	KTB증권	2017.03.29~2017.06.29	78,000	60,000	연대보증

소계	854,000	742,400

합계	1,208,797	1,059,847

(11) 연결구조화기업 관련 약정

당분기말 현재 연결실체가 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	구조화기업명	구조화기업에 대한재무적 지원	구조화기업지분관련 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에 대한연결실체의 최대노출액

두산건설(주)	디엠베스트제이차주식회사(주1)	대출 원리금 등 자금보충의무	120,000	120,000

파인트리시티제일차주식회사(주2)	대출 원리금 등 자금보충의무	60,000	60,000

디엠베스트제삼차주식회사(주3)	대출 원리금 등 자금보충의무	100,000	99,800

디엠베스트제사차주식회사(주4)	대출 원리금 등 자금보충의무	80,000	80,000

더디에스웨이제일차주식회사(주5)	대출 원리금 등 자금보충의무	14,000	14,000

두산이엔씨제이차주식회사(주6)	대출 원리금 등 자금보충의무	77,000	77,000

두산중공업(주)	케이디피피제일차주식회사(주7)	대출 원리금 등 자금보충의무	80,500	80,500

케이디피피제이차주식회사(주7)	대출 원리금 등 자금보충의무	120,150	120,150

케이디피피제삼차주식회사(주8)	대출 원리금 등 자금보충의무	70,000	70,000

해피투모로우제이십오차주식회사(주8)	대출 원리금 등 자금보충의무	50,000	50,000

해피투모로우제이십칠차주식회사(주8)	대출 원리금 등 자금보충의무	30,000	30,000

승리제삼차주식회사(주9)	대출 원리금 등 자금보충의무	150,000	150,000

(주1) 디엠베스트제이차주식회사는 종속기업인 두산건설(주)가 보유하는 인천김포도로 외 7개 관급공사 미래 공사채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 120,000백만원입니다.
(주2) 파인트리시티제일차주식회사는 종속기업인 두산건설(주) 가 보유하는 창원2공장 후순위 담보로 제공받아 대출을 실행할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 60,000백만원입니다. 파인트리시티제일차주식회사에 대한 자금보충의무를 이행하기 위하여 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다.
(주3) 디엠베스트제삼차주식회사는 종속기업인 두산건설(주) 가 보유하는 하남선2공구 외 8개 도급공사 미래 공사채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 100,000백만원입니다.
(주4) 디엠베스트제사차주식회사는 종속기업인 두산건설(주) 가 보유하는 김포철도2공구 외 9개 도급공사 미래 공사채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 80,000백만원입니다.
(주5) 더디에스웨이제일차주식회사는 연결회사가 보유하는 두산연구단지 외 5개 도급공사 미래 공사채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 14,000백만원입니다.
(주6) 두산이엔씨제이차주식회사는 연결회사가 보유하는 창원2공장을 담보로 제공받아 대출을 실행할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABS채권을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 77,000백만원입니다. 두산이엔씨제이차주식회사에 대한 자금보충의무를 이행하기 위하여 종속기업인 두산건설(주)의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다.
(주7) 케이디피피제일차 주식회사와 케이디피피제이차주식회사는 지배기업이 보유하는 미래공사채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터ABCP 등을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분 기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표 상 장부금액을 기준으로 각각 80,500백만원 및 120,150백만원입니다.
(주8) 케이디피피제삼차주식회사, 해피투모로우제이십오차주식회사 및 해피투모로우제이십칠차주식회사는 지배기업이 보유하는 종속기업의 보통주 및 전환상환우선주식을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABCP 등을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표 상 장부금액을 기준으로 각각 70,000백만원, 50,000백만원 및 30,000백만원입니다.
(주9) 승리제삼차주식회사는 지배기업에 대해 보유하는 대출채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABSTB 등을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표 상 장부금액을 기준으로 150,000백만원입니다.

(12) 기타 약정사항

1) 종속기업인 두산인프라코어(주)는 2016년 중 28회 해외사채 USD 300,000천을 발행하였는 바, 동 사채의 지급보증인인 한국산업은행이 민영화될 시 조기상환청구권을 행사할 수 있도록 하는 약정을 체결하였습니다. 다만, 조기상환권 청구시 한국산업은행이 두산인프라코어(주)에 사채 상환 필요자금을 대출하도록 약정을 체결하였습니다. 또한, 두산인프라코어(주)가 보유한 두산밥캣(주)의 주식 11,178,538주가 상기 사채의 담보로 제공되었으며, 기준가격에 미달하는 경우 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금이 추가로 담보제공되어야 합니다.2) Doosan Infracore China Co., Ltd.의 주주인 종속기업 두산인프라코어(주)와 외부투자자는 상호약정상의 조건 하에 상대방이 보유하고 있는 주식을 함께 매각할 것을 요청할 수있는 권리를 각각 보유하고 있습니다. 두산인프라코어(주)는 외부투자자의 공동매각 요청시 이에 동의하거나, 외부투자자가 보유한 지분을 재매입할 수 있습니다.

3) 종속기업인 두산건설(주)는 시공사로서 일산제니스 및 해운대제니스 건설공사에 대하여 시행사인 (주)아이앤티디씨 및 (주)대원플러스건설과 건설계약을 체결하였습니다. 두산건설(주)는 시행사와 수분양자가 체결하는 주택분양매매계약에 대하여 수분양자가 매매보장기간인 2년~3년 이후 두산건설(주)에 매매보장을 신청한 경우 수분양자가 납부한 분양대금을 보장해주는 제도를 운용하고 있습니다. 두산건설(주)는 동 제도와 관련하여 수분양자를 위하여 금융기관 등에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석31-(8) 참조). 당분기말 현재 계약자가 매매보장을 신청할 가능성 및 보장금액을 예측할 수 없으므로 이로 인한 손익은 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

4) 지배기업은 당분기말 현재 마곡 더랜드파크오피스 신축공사 및 광교두산위브 프로젝트와 관련하여 책임 준공 및 미이행시 조건부로 채무를 인수하는 약정(약정한도 : 53,500백만원)을 체결하고 있습니다. 5) 종속기업인 두산건설(주)는 CPE사업부 양도를 위한 현물출자 계약시 이전된 영업계약에서 발생 가능한 지연손해금에 대해 273억원의 한도로 두산메카텍(주)에게 지급함을 약정하였습니다. 당분기말 현재 지연손해금의 발생 결과에 따른 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향은 충당부채로 계상하고 있습니다.

32. 담보제공자산

(1) 채무 관련 담보제공자산1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	담보제공자산	담보설정금액	관련 차입금 등	담보권자

두산중공업(주)	유형자산	1,140,036	1,115,986	한국산업은행 외

종속기업투자주식	419,857	200,000	신영증권 외

소계	1,559,893	1,315,986

두산인프라코어(주)	유형자산 (주1)	532,808	177,334	한국산업은행 외

두산건설(주)	단기금융상품	1,000	1,000	기업은행

수익권 및 대여채권	31,200	179,289	한국산업은행

유형자산 및 재고자산 및 매각예정비유동자산	380,550	KEB하나은행 외

종속기업투자주식 (주2)	77,883	105,203	우리은행 외

소계	490,633	285,492

두산엔진(주)	유형자산	7,136	7,136	한국산업은행

두산큐벡스(주)	유형자산	19,500	4,000	KEB하나은행

합계	2,609,970	1,789,948

(주1) 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험의 보험금 수급권이 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 자사주 신탁 수익권과 대여 채권에 대하여 한국산업은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다.

2) 종속기업인 두산인프라코어(주)는 JP Morgan 외 3개처로부터 차입한 차입금 USD 944,250천에 대하여 Clark Equipment Co. 주식 59,530주 및 Doosan Holdings Europe Ltd. 주식 38,446주 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 110,071,219주를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co. 및 그 종속기업과 DoosanHoldings Europe Ltd. 및 그 종속기업, Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 및 그 종속기업의 유ㆍ무형자산 등을 담보로 제공하였습니다.

3) 종속기업인 두산인프라코어(주)는 수출입은행으로부터 차입한 차입금 USD 147,000천에 대하여 지배기업의 종속기업인 Doosan Infracore North America LLC 및 Doosan Infracore Norway AS. 의 지분 전체를 담보로 제공하고 있으며, SC은행 차입금 100,000백만원에 대하여 지배기업의 종속기업인 두산밥캣(주)의 주식 5,004,125주가 담보로 제공되어 있습니다. 상기 차입금과 관련하여 약정 담보한도액비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부대출금 조기상환을 하여야 합니다. 또한, 한국산업은행 외 11개사로부터 차입한 차입금 550,000백만원에 대하여 지배기업의 종속기업인 두산밥캣(주)의 주식 28,894,143주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 주식 또는 예금이 추가로 담보 제공되어야 합니다.

(2) 타인을 위한 담보제공자산당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	담보제공자산	장부금액	담보권자	제공받은자

두산중공업(주)	장기투자증권	23,818	국민은행 외	인천김포고속도로(주) 외

재고자산	16,894	CSOB	Abener Energia S.A.

소계	40,712

두산건설(주)	장기투자증권	102,624	한국산업은행 외	수도권서부고속도로(주)

합계	143,336

(3) 당분기말 현재 종속기업인 두산건설(주)의 관계기업투자주식 중 신분당선(주) 등 (장부금액 19,411백만원) 주식은 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 한국산업은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다. 또한 당분기말 현재 종속기업인 두산건설(주)의 투자부동산 중 일부는 특수관계자인 두산메카텍(주)의 차입금에 대한 담보로 한국산업은행 등(설정금액 110,000백만원)에 제공되어 있으며, 당분기말 현재 종속기업인 두산건설(주)의 유형자산 중 일부는 넥스트엔터테인먼트의 임대보증금에 대한 담보로 근저당권(3,000백만원)이 설정되어 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 특수관계자의 현황 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)두산(당분기말 현재 지분율: 36.82%)입니다.

2) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업, 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

관계기업 및 공동기업 등	탐라해상풍력발전(주), Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd., 경기철도(주), 신분당선(주), 네오트랜스(주), 새서울철도(주), 함안산업단지(주), Xuzhou Xugong Doosan Engine Co., Ltd., Doosan PSI LLC 등

기타특수관계자	지배기업의 종속기업	두타몰(주), (주)오리콤, (주)한컴 , (주)두산베어스, 두산생물자원(주), 디아이피홀딩스(주), 디알에이(주), 두산제이부동산유동화전문유한회사, 디엘아이(주), 두산메카텍(주),(주)네오플럭스 (주1), 네오홀딩스(주) (주1),Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd.(DSES), Doosan Hongkong Ltd.(DSH),Doosan Electro-Materials(Shen Zhen) Limited, Doosan Shanghai Chemical Limited(상하이케미컬),Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd.,Doosan Information and Communications America, LLC,Doosan Information and Communications China Co., Ltd.,Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd.,Doosan Information and Communications Europe Ltd.,Doosan Electro-Materials America, LLC. Doosan Industrial Vehicle Europe N.A.,Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH,Doosan Industrial Vehicle America Corp.,Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd.,Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl, Circuit Foil Luxembourg Sarl,Doosan Fuel Cell America, Inc. 등

지배기업의 관계기업및 공동기업 (주2)	프레스토라이트아시아, Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited.

기타	동대문 미래창조재단, 두산신용협동조합, (재)연강재단, 중앙대학교 등

대규모기업집단계열회사 등 (주3)	(주)빅앤트 등

(주1) 당분기 중 지배기업이 신규 인수하였습니다.
(주2) 당분기 중 Guang Dong Xingpu Steel Center, (주)두산에코비즈넷은 청산되었습니다.
(주3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	유무형자산의 매입/취득	기타비용

지배기업	(주)두산	15,173	286	28,222	193	33,328

관계기업 및공동기업	경기철도(주)	3,543	-	-	-	-

탐라해상풍력발전(주)	1,489	-	-	-	-

기타	8	-	5	-	-

소계	5,040	-	5	-	-

기타특수관계자	두타몰(주)	1,139	-	150	-	1,697

(주)오리콤	218	5	86	-	2,901

(주)두산베어스	-	-	4	-	3,485

Doosan Information and Communications America, LLC	-	5	-	-	9,289

Doosan Information and Communications China Co., Ltd.	-	-	-	-	1,187

디앨아이(주)	363	-	7	-	3,392

두산메카텍(주)	1,151	216	-	-	2,463

중앙대학교	-	-	335	-	6,527

기타	94	65	7	-	261

소계	2,965	291	589	-	31,202

합계	23,178	577	28,816	193	64,530

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	유무형자산의 매각/처분	기타수익	매입	유무형자산의 매입/취득	기타비용

지배기업	(주)두산	19,656	52,017	301	22,832	1,781	29,888

관계기업 및공동기업	경기철도(주)	27,629	-	-	-	-	-

탐라해상풍력발전(주)	3,733	-	-	-	-	-

기타	145	60	-	38	-	-

소계	31,507	60	-	38	-	-

기타특수관계자	두타몰(주)	37,618	-	-	156	-	1,631

(주)오리콤	242	-	6	82	-	3,319

두산디에스티(주)	1,911	-	19	-	-	-

Doosan Information and Communications America, LLC	-	-	1	-	-	8,092

Doosan Information and Communications China Co., Ltd.	-	-	-	-	-	961

Doosan Information and Communications Europe Ltd.	574	-	-	8,691	-	-

두산신용협동조합	-	5,325	-	-	-	-

중앙대학교	8,196	-	-	400	-	5,036

기타	91	3	-	10	-	873

소계	48,632	5,328	26	9,339	-	19,912

합계	99,795	33,803	327	32,209	1,781	49,800

(3) 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)두산	11,296	-	1,373	23,989	151,315

관계기업 및 공동기업	신분당선(주)	11,023	27,859	-	-	-

탐라해상풍력발전(주)	-	-	-	-	12,795

함안산업단지(주)	3,023	-	2,108	-	-

기타	2	-	-	371	152

소계	14,048	27,859	2,108	371	12,947

기타특수관계자	두타몰(주)	1,129	-	4,649	15	218

(주)오리콤	690	-	14	4,272	4,387

두산메카텍(주)	707	-	2,736	-	11,571

기타	21	-	1,700	2,065	2,848

소계	2,547	-	9,099	6,352	19,024

합계	27,891	27,859	12,580	30,712	183,286

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)두산	4,718	-	1,665	47,908	130,376

관계기업 및공동기업	경기철도(주)	-	35,000	-	-	-

신분당선(주)	11,023	27,859	-	5	-

탐라해상풍력발전(주)	-	-	115	-	12,795

함안산업단지(주)	1,535	-	4,196	-	-

기타	3	-	-	495	152

소계	12,561	62,859	4,311	500	12,947

기타특수관계자	두타몰(주)	1,862	-	4,569	126	218

(주)오리콤	750	-	14	5,756	5,555

Doosan Information and Communications Europe Ltd.	1,348	-	-	8,308	-

두산메카텍(주)	43,401	-	12,570	-	9,023

기타	221	-	2,614	272	2,445

소계	47,582	-	19,767	14,462	17,241

합계	64,861	62,859	25,743	62,870	160,564

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	기업명	대여 거래	출자 거래	배당

대여	회수	증자	투자	수익	처분

지배기업	(주)두산	-	-	-	-	-	24,170

관계기업 및공동기업	경기철도(주)	-	35,000	-	-	-	-

Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd	-	-	-	363	-	-

합계	-	35,000	-	363	-	24,170

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	기업명	대여 거래	출자 거래	배당

대여	회수	증자	투자	수익	처분

지배기업	(주)두산	-	-	-	-	-	37,354

관계기업 및공동기업	신분당선(주)	3,429	-	-	-	-	-

탐라해상풍력발전(주)	-	-	-	2,016	-	-

합계	3,429	-	-	2,016	-	37,354

(5) 특수관계자와의 지급보증 및 담보당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 주석 31 및 32에 기재되어 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상지배기업 및 그 중간지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며,당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기급여	19,904	17,627

퇴직급여	1,095	1,222

주식기준보상	-	478

합계	20,999	19,327

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	37,461	89,761

조정:	343,391	309,745

이자비용	118,715	143,628

외화환산손실	141,814	76,722

대손상각비(환입)	(411)	5,157

기타의대손상각비(환입)	22,425	(2,536)

재고자산평가손실(환입)	1,423	(32,613)

파생상품평가손실	97,921	61,616

확정계약평가손실	380,010	111,401

지분법손익	4,256	4,479

감가상각비	76,442	88,226

무형자산상각비	49,329	50,599

유형자산처분손실	1,135	4,811

유형자산손상차손(환입)	(409)	494

무형자산손상차손	-	1,435

투자부동산손상차손	3,982	-

퇴직급여	29,128	33,480

주식보상비용	-	339

하자보수충당부채전입액	2,615	4,801

금융보증비용	1,552	1,198

사채상환손실	934	4,701

매출채권처분손실	4,623	3,878

잡손실	6,210	10,332

법인세비용	73,675	45,179

이자수익	(9,472)	(9,385)

배당금수익	(614)	(224)

외화환산이익	(278,091)	(109,835)

파생상품평가이익	(298,929)	(117,673)

확정계약평가이익	(89,175)	(45,500)

유형자산처분이익	(607)	(6,777)

매각예정자산처분이익	-	(15,504)

기타	4,910	(2,684)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(274,239)	(175,674)

매출채권의 증감	(164,979)	19,970

미청구공사의 증감	(78,265)	38,897

기타채권의 증감	18,969	54,108

파생상품평가자산ㆍ부채의 증감	(48,546)	(15,474)

확정계약평가자산ㆍ부채의 증감	(73,506)	(28,901)

재고자산의 증감	(14,701)	(45,745)

기타유동자산의 증감	(74,071)	(69,154)

기타비유동자산의 증감	(39,476)	4,745

매입채무의 증감	124,066	(46,470)

초과청구공사의 증감	(3,580)	195,493

기타채무의 증감	(32,885)	(232,587)

하자보수충당부채의 증감	7,393	(14,463)

기타충당부채의 증감	3,518	424

기타유동부채의 증감	120,776	(16,941)

기타비유동부채의 증감	(6,644)	(8,620)

퇴직금의 지급	(16,150)	(18,911)

사외적립자산의 증감	3,842	7,955

영업활동에서 창출된 현금	106,613	223,832

(2) 현금 유출입이 없는 주요 거래(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

중단영업부문의 매각예정자산·부채 분류	-	596,001

건설중인자산의 본계정 대체	10,965	44,434

사채 및 차입금의 유동성 대체	292,955	315,202

35. 매각예정비유동자산ㆍ부채당분기말과 전기말 현재 연결실체는 종속기업인 Doosan Heavy Industries VietnamHaiphong Co., Ltd. 및 Doosan Heavy Indestries Vietnam Co., Ltd.가 적극적인 매각을 추진 중인 HRSG 사업부 및 CPE 사업부에 대하여 매각예정비유동자산ㆍ부채로 대체하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	HRSG	기타	합계

매각예정비유동자산

매출채권	11,449	-	11,449

미청구공사	7,291	-	7,291

재고자산	4,734	-	4,734

유형자산	26,303	28,988	55,291

기타자산	17,972	12	17,984

합계	67,749	29,000	96,749

매각예정비유동부채

매입채무	536	-	536

단기차입금	7,429	-	7,429

미지급금	1,432	-	1,432

기타부채	5,863	-	5,863

합계	15,260	-	15,260

(2) 전기말(단위: 백만원)

구분	HRSG	기타	합계

매각예정비유동자산

매출채권	25,247	-	25,247

미청구공사	12,105	-	12,105

재고자산	8,512	-	8,512

유형자산	82,954	29,147	112,101

기타자산	6,794	13	6,807

합계	135,612	29,160	164,772

매각예정비유동부채

매입채무	2,834	-	2,834

단기차입금	14,595	-	14,595

선수금	285	-	285

기타부채	6,993	-	6,993

합계	24,707	-	24,707

36. 중단영업

(1) 중단영업의 개요당분기 중 종속기업인 Doosan Heavy Industries Vietnam Haiphong Co., Ltd. 및 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.가 보유한 CPE사업부에 대해서는 적극적인 매각을 추진 중에 있습니다.

사업부문	상세 내용

HRSG	두산건설(주) - HRSG 매각 완료, 두산건설(주) 종속기업 - DVH(베트남 법인, 사업성격 HRSG관련으로 매각진행 중이며 매각예정비유동자산ㆍ부채로 분류), 두산중공업(주) 종속기업 VINA - HRSG부문(매각예정비유동자산ㆍ부채 분류)

CPE	두산건설(주) - CPE(전기 중 두산메카텍(주)로 이전완료, 당분기말 현재 일부 자산ㆍ부채 조정중), 두산중공업(주) 종속기업 VINA - CPE부문(사업중단상태이며 관련 자산은 외부매각자 알아보는 중)

HRSG사업부의 중단영업 분류로 인해 비교표시 된 전분기의 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (2) 중단된 사업부 귀속 자산ㆍ부채당분기 중 종속기업인 Doosan Heavy Industries Vietnam Haiphong Co., Ltd. 및 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.가 보유한 CPE사업부에 대해서는 적극적인 매각을 추진 중에 있습니다. 또한 해당 사업부는 당분기말 현재 관련 자산ㆍ부채를 모두 매각예정비유동자산ㆍ부채로 분류하였습니다.

(3) 중단영업의 기중 영업성과당분기와 전분기 중 연결실체의 중단된 사업부의 영업성과는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	HRSG	기타	합계

매출액	14,163	-	14,163

매출원가	11,497	938	12,435

판매비와 관리비	2,466	2,403	4,869

영업이익	200	(3,341)	(3,141)

영업외손익	(702)	(535)	(1,237)

세전이익	(502)	(3,876)	(4,378)

법인세비용	334	-	334

중단영업손익	(836)	(3,876)	(4,712)

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	공작기계	HRSG	CPE	합계

매출액	231,045	43,779	93,010	367,834

매출원가	177,046	39,054	85,993	302,093

판매비와 관리비	37,660	4,108	2,156	43,924

영업이익	16,339	617	4,861	21,817

영업외손익	(2,727)	4,168	(3,315)	(1,874)

세전이익	13,612	4,785	1,546	19,943

법인세비용	4,468	29	-	4,497

중단영업손익	9,144	4,756	1,546	15,446

(4) 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름 당분기와 전분기 중 연결실체의 중단된 사업부에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	HRSG

영업활동 순현금흐름	9,119

투자활동 순현금흐름	(1,758)

재무활동 순현금흐름	2,549

환율변동으로 인한 효과	(561)

순현금흐름	9,349

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	공작기계	HRSG	CPE	합계

영업활동 순현금흐름	43,065	(12,404)	(49,416)	(18,755)

투자활동 순현금흐름	(1,854)	6,223	(223)	4,146

재무활동 순현금흐름	(30,400)	8,620	49,639	27,859

순현금흐름	10,811	2,439	-	13,250

37. 보고기간 후 사건(1) 종속기업인 두산엔진(주)는 2017년 4월 26일 차환자금 조달을 위하여 담보부 공모사채 90,000백만원과 담보부 사모사채 40,000백만원을 액면발행 하였습니다. 동 사채의 만기일은 2019년 4월 26일이며 두산엔진(주)의 창원소재 토지, 건물 및 기계기구를 담보로 제공하였습니다.(2) 종속기업인 두산건설(주)는 2017년 4월 28일 이사회에서 두산건설(주)의 소유자산인 창원 1공장의 물적분할을 결의하였습니다.

구분	내역

분할대상	창원1공장

신설회사명	밸류웍스 주식회사

분할기일	2017년 6월 30일

분할에 따른 지분 구조	- 물적분할을 통해 분할존속회사는 신설회사의 지분을 100% 보유 (보통주식 60.9%, 종류주식 39.1%)- 종류주식 39.1%는 창원1공장 임차인인 두산메카텍(주)에 매각