두산에너빌리티 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 56 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 55 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 56 기 3분기말	제 55 기말

자산

유동자산	10,066,294,569,199	9,229,887,491,691

현금및현금성자산	1,642,856,948,166	1,970,147,004,768

단기금융상품	550,275,026,774	237,662,748,168

단기투자증권	207,272,647,656	133,975,273,587

매출채권	2,270,018,404,217	1,959,806,124,716

미청구공사	2,298,944,362,818	1,969,815,782,428

미수금	331,325,943,840	257,069,973,971

선급금	427,162,133,905	416,258,993,540

선급비용	154,013,836,577	124,074,003,045

단기대여금	64,753,332,198	62,146,236,742

파생상품평가자산	84,122,908,304	72,312,481,305

확정계약자산	8,291,362,395	6,166,652,593

재고자산	1,725,172,415,108	1,737,966,743,195

기타유동자산	302,085,247,241	282,485,473,633

비유동자산	15,369,540,193,848	15,732,430,635,496

장기금융상품	108,120,847,370	31,136,772,418

장기투자증권	224,671,168,810	199,055,580,136

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자	139,832,836,100	78,667,176,602

장기대여금	911,388,615,764	1,021,175,375,224

유형자산	6,410,310,125,967	6,904,855,603,272

무형자산	6,601,830,500,501	6,475,671,479,962

투자부동산	27,015,289,874	20,787,447,372

파생상품평가자산	36,543,030,294	56,693,678,457

확정계약자산	8,857,369,849	2,716,940,181

보증금	322,434,092,588	363,203,456,821

이연법인세자산	514,279,379,058	518,511,358,722

기타비유동자산	64,256,937,673	59,955,766,329

자산총계	25,435,834,763,047	24,962,318,127,187

부채

유동부채	11,186,353,204,624	11,746,546,311,844

매입채무	2,665,001,315,933	2,827,162,503,355

단기차입금	3,811,204,542,914	3,765,146,758,496

유동화채무	495,327,197,681	597,624,558,295

미지급금	403,765,490,077	601,142,200,157

선수금	58,463,430,514	180,452,579,927

초과청구공사	1,236,144,008,834	833,253,858,439

예수금	52,207,917,351	72,662,589,044

미지급비용	442,210,259,596	437,855,294,885

당기법인세부채	37,798,728,741	32,583,825,150

유동성장기부채	1,451,816,443,651	1,867,839,620,799

파생상품평가부채	63,156,518,639	89,201,468,110

확정계약부채	15,413,447,273	66,217,473,811

충당부채	201,653,797,313	167,447,557,810

기타유동부채	252,190,106,107	207,956,023,566

비유동부채	7,382,844,054,592	6,649,823,755,291

사채	2,494,505,141,628	2,600,066,685,462

장기차입금	2,790,051,966,727	2,062,073,719,593

장기유동화채무	278,379,888,736	197,479,161,174

장기미지급금	30,073,666,740	31,625,142,612

순확정급여부채	701,467,470,430	678,559,199,568

예수보증금	204,280,938,565	177,151,025,578

파생상품평가부채	62,734,871,009	107,297,507,265

확정계약부채	19,205,185,404	49,450,153,167

이연법인세부채	382,049,072,513	302,709,107,586

충당부채	221,918,019,623	236,907,011,231

기타비유동부채	198,177,833,217	206,505,042,055

부채총계	18,569,197,259,216	18,396,370,067,135

자본

지배기업 소유주지분	3,210,982,511,943	3,386,808,328,894

자본금	650,255,065,000	596,836,515,000

자본잉여금	1,679,249,000,262	1,703,499,795,417

기타자본항목	(48,788,481,348)	(44,828,871,791)

기타포괄손익누계액	658,545,182,569	728,803,238,711

이익잉여금	271,721,745,460	402,497,651,557

비지배지분	3,655,654,991,888	3,179,139,731,158

신종자본증권	333,286,268,697	333,286,268,697

기타비지배지분	3,322,368,723,191	2,845,853,462,461

자본총계	6,866,637,503,831	6,565,948,060,052

부채와 자본총계	25,435,834,763,047	24,962,318,127,187

연결 손익계산서
제 56 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 55 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 56 기 3분기	제 55 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,387,502,880,252	10,794,567,492,363	3,301,269,324,834	10,204,841,818,266

매출원가	2,805,137,300,430	8,793,765,714,787	2,712,970,857,857	8,327,931,666,316

매출총이익	582,365,579,822	2,000,801,777,576	588,298,466,977	1,876,910,151,950

판매비와관리비	370,696,753,586	1,122,262,160,927	394,732,316,147	1,150,417,334,078

영업이익	211,668,826,236	878,539,616,649	193,566,150,830	726,492,817,872

금융손익	(89,818,336,522)	(383,223,746,060)	(131,155,078,906)	(369,583,940,823)

금융수익	71,365,047,984	479,002,805,357	86,575,966,868	710,246,533,994

금융비용	161,183,384,506	862,226,551,417	217,731,045,774	1,079,830,474,817

기타영업외손익	(19,681,520,935)	(101,907,579,876)	6,409,971,722	(103,494,029,119)

기타영업외수익	10,186,058,289	44,076,971,705	65,298,634,561	84,671,269,900

기타영업외비용	29,867,579,224	145,984,551,581	58,888,662,839	188,165,299,019

지분법손익	(2,182,001,246)	(551,248,029)	(2,881,769,541)	(10,303,496,669)

법인세비용차감전순이익(손실)	99,986,967,533	392,857,042,684	65,939,274,105	243,111,351,261

법인세비용(수익)	43,639,791,431	186,075,727,689	49,164,081,142	205,788,851,353

계속영업이익(손실)	56,347,176,102	206,781,314,995	16,775,192,963	37,322,499,908

중단영업이익(손실)	(10,423,382,585)	(85,438,760,542)	(26,770,076,304)	(35,984,332,812)

분기순이익(손실)	45,923,793,517	121,342,554,453	(9,994,883,341)	1,338,167,096

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(13,965,049,581)	(109,436,427,805)	(58,271,960,313)	(144,086,392,718)

비지배지분	59,888,843,098	230,778,982,258	48,277,076,972	145,424,559,814

지배기업 소유주지분 주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	(157)	(1,103)	(576)	(1,439)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(97)	(521)	(381)	(1,170)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(582)	(195)	(269)

희석주당손익 (단위 : 원)	(157)	(1,103)	(576)	(1,439)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(97)	(521)	(381)	(1,170)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(582)	(195)	(269)

연결 포괄손익계산서
제 56 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 55 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 56 기 3분기	제 55 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	45,923,793,517	121,342,554,453	(9,994,883,341)	1,338,167,096

기타포괄손익	(56,299,723,451)	54,126,004,318	156,873,168,130	155,342,080,336

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	(11,591,695,802)	(29,501,559,655)	20,168,443,594	(3,761,470,224)

순확정급여부채의 재측정요소	(11,612,161,367)	1,307,154,117	21,549,412,489	12,033,616,545

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	19,828,244	37,856,604

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	637,321	(30,846,570,376)	(1,380,968,895)	(15,795,086,769)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :	(44,708,027,649)	83,627,563,973	136,704,724,536	159,103,550,560

매도가능금융자산평가손익	(32,754,721,287)	(2,437,351,844)

파생상품평가손익	(2,030,458,183)	29,349,892,962	10,722,828,092	2,485,403,950

(부의)지분법자본변동	(3,624,837,287)	(58,789,333)	1,648,578,226

해외사업환산손익	(42,677,569,466)	57,902,508,298	158,795,407,064	157,406,920,228

분기총포괄이익(손실)	(10,375,929,934)	175,468,558,771	146,878,284,789	156,680,247,432

분기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(44,609,260,398)	(118,237,330,820)	23,870,669,679	(43,248,102,848)

비지배지분	34,233,330,464	293,705,889,591	123,007,615,110	199,928,350,280

연결 자본변동표
제 56 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 55 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	596,808,980,000	1,652,835,160,666	(17,273,121,037)	538,782,208,792	704,507,685,246	3,475,660,913,667	3,347,170,002,369	6,822,830,916,036

회계기준변경으로 인한 효과

분기순이익(손실)	(144,086,392,718)	(144,086,392,718)	145,424,559,814	1,338,167,096

순확정급여부채의 재측정요소	12,033,616,545	12,033,616,545	12,033,616,545

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

매도가능금융자산평가손익	(454,561,622)	(454,561,622)	(1,982,790,222)	(2,437,351,844)

파생상품평가손익	6,044,285,244	6,044,285,244	(3,558,881,294)	2,485,403,950

(부의)지분법자본변동	1,741,669,341	1,741,669,341	(93,091,115)	1,648,578,226

해외산업환산손익	93,164,742,721	93,164,742,721	64,242,177,507	157,406,920,228

자산재평가손익	(12,611,063,687)	919,601,328	(11,691,462,359)	(4,103,624,410)	(15,795,086,769)

연차배당	(67,875,489,190)	(67,875,489,190)	(67,875,489,190)

주식선택권	3,190,383,240	(3,190,383,240)

신주인수권부사채의 발행	49,492,056,640	49,492,056,640	49,492,056,640

신주인수권의 행사	19,830,000	58,321,278	78,151,278	78,151,278

분할합병

종속기업투자주식의 일부처분

종속기업의 유상증자	(5,887,123,810)	(5,887,123,810)	6,477,904,301	590,780,491

종속기업의 유상감자

종속기업의 배당	(34,415,164,231)	(34,415,164,231)

종속기업의 주식선택권	627,562,392	(627,562,392)

종속기업의 전환사채 행사	(22,506,401)	(22,506,401)	33,249,710	10,743,309

종속기업의 신주인수권부사채 발행	19,504,576,813	19,504,576,813	25,063,763,163	44,568,339,976

종속기업의 신주인수권 행사	(8,699,706,187)	(8,699,706,187)	10,087,841,518	1,388,135,331

종속기업의 전환우선주 발행	79,971,651,475	79,971,651,475

연결범위의 변동	(9,515,218,023)	(9,515,218,023)	70,114,791,772	60,599,573,749

기타	10,719,096	10,719,096

2017.09.30 (기말자본)	596,828,810,000	1,701,583,506,608	(21,091,066,669)	626,667,280,789	505,499,021,211	3,409,487,551,939	3,704,443,109,453	7,113,930,661,392

2018.01.01 (기초자본)	596,836,515,000	1,703,499,795,417	(44,828,871,791)	728,803,238,711	402,497,651,557	3,386,808,328,894	3,179,139,731,158	6,565,948,060,052

회계기준변경으로 인한 효과	(18,235,068,737)	(48,188,941,844)	(66,424,010,581)	(17,756,498,132)	(84,180,508,713)

분기순이익(손실)	(109,436,427,805)	(109,436,427,805)	230,778,982,258	121,342,554,453

순확정급여부채의 재측정요소	1,307,154,117	1,307,154,117	1,307,154,117

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	8,160,959	5,575,159	13,736,118	24,120,486	37,856,604

매도가능금융자산평가손익

파생상품평가손익	20,541,245,631	20,541,245,631	8,808,647,331	29,349,892,962

(부의)지분법자본변동	(3,293,873,728)	(3,293,873,728)	(330,963,559)	(3,624,837,287)

해외산업환산손익	5,014,683,278	5,014,683,278	52,887,825,020	57,902,508,298

자산재평가손익	(72,975,442,764)	40,591,594,333	(32,383,848,431)	1,537,278,055	(30,846,570,376)

연차배당	(14,904,860,057)	(14,904,860,057)	(14,904,860,057)

주식선택권	3,415,208,689	(3,415,208,689)

신주인수권부사채의 발행

신주인수권의 행사	29,075,000	68,173,974	97,248,974	97,248,974

분할합병	53,389,475,000	75,078,684,375	(135,234,686)	128,332,924,689	(146,605,694,270)	(18,272,769,581)

종속기업투자주식의 일부처분	(10,052,850,024)	(10,052,850,024)	376,881,277,121	366,828,427,097

종속기업의 유상증자	(9,009,211)	(9,009,211)	9,009,211

종속기업의 유상감자	(35,796,000,000)	(35,796,000,000)

종속기업의 배당	(46,247,172,690)	(46,247,172,690)

종속기업의 주식선택권	409,166,182	(409,166,182)

종속기업의 전환사채 행사

종속기업의 신주인수권부사채 발행	997,276,585	997,276,585	300,907,352	1,298,183,937

종속기업의 신주인수권 행사	(94,157,445,725)	(94,157,445,725)	133,449,614,655	39,292,168,930

종속기업의 전환우선주 발행

연결범위의 변동	(1,317,760,781)	(1,317,760,781)	(82,308,496,940)	(83,626,257,721)

기타	(150,000,000)	(150,000,000)	882,424,832	732,424,832

2018.09.30 (기말자본)	650,255,065,000	1,679,249,000,262	(48,788,481,348)	658,545,182,569	271,721,745,460	3,210,982,511,943	3,655,654,991,888	6,866,637,503,831

연결 현금흐름표
제 56 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 55 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 56 기 3분기	제 55 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(119,365,149,482)	(616,185,527,120)

영업활동에서 창출된 현금	259,678,104,342	(248,357,934,149)

분기순이익(손실)	121,342,554,453	1,338,167,096

조정	1,162,254,837,846	1,131,244,673,902

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,023,919,287,957)	(1,380,940,775,147)

이자의 수취	29,179,760,224	31,181,476,637

이자의 지급	(323,531,953,480)	(328,889,207,033)

배당금의 수취	1,977,307,596	2,456,130,866

법인세의 납부	(86,668,368,164)	(72,575,993,441)

투자활동으로 인한 현금흐름	(935,862,205,693)	(295,766,533,328)

투자활동으로 인한 현금유입액	261,286,279,269	352,631,651,167

단기금융상품의 감소	40,133,994,891	51,801,142,338

단기투자증권의 처분	19,792,876,713

단기대여금의 회수	18,240,031,594	9,297,122,866

장기금융상품의 감소	38,353,495	3,788,617,575

장기투자증권의 처분	11,712,492,904	79,060,506,993

장기대여금의 회수	142,039,067,649	134,015,132,480

종속기업투자의 처분	18,190,238,952	6,596,516,258

유형자산의 처분	8,974,508,770	61,777,448,061

무형자산의 처분	2,164,714,301	2,195,164,596

매각예정비유동자산의 처분	4,100,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,197,148,484,962)	(648,398,184,495)

단기금융상품의 증가	(427,562,320,931)	(92,359,603,498)

단기투자증권의 취득	(95,617,125,937)	(5,111,902,815)

단기대여금의 대여	(22,393,672,554)	(11,903,949,864)

장기금융상품의 증가	(76,992,681,159)	(4,737,793,273)

장기투자증권의 취득	(37,158,006,216)	(18,209,829,469)

장기대여금의 대여	(86,715,421,421)	(122,546,030,374)

관계기업 및 공동기업 투자의 취득	(68,728,234,188)	(1,053,022,000)

종속기업투자의 취득	(33,638,531,319)

유형자산의 취득	(165,181,426,470)	(175,247,861,699)

무형자산의 취득	(210,455,988,506)	(182,147,628,459)

매각예정비유동자산의 취득	(1,442,031,725)

기타	(6,343,607,580)

재무활동으로 인한 현금흐름	705,832,435,064	1,172,441,230,910

재무활동으로 인한 현금유입액	4,231,531,696,162	4,895,206,237,516

단기차입금의 순증가	132,321,925,113	1,135,633,128,720

유동화채무의 차입	1,507,630,424,571	1,079,571,632,255

장기유동화채무의 차입	337,287,347,702

사채의 발행	453,510,901,841	2,131,603,216,787

장기차입금의 차입	1,402,299,644,329	407,371,185,484

종속기업투자주식의 일부처분	366,828,427,097

신주인수권 행사	16,703,709	3,916,150

종속기업의 신주인수권 행사	31,636,321,800	9,931,520

연결범위의 변동	141,013,226,600

재무활동으로 인한 현금유출액	(3,525,699,261,098)	(3,722,765,006,606)

유동성장기부채의 상환	(1,356,382,152,176)	(1,009,717,901,525)

유동화채무의 상환	(1,660,387,113,869)	(951,925,000,000)

사채의 상환	(918,546,020,134)

장기차입금의 상환	(403,525,819,581)	(157,618,494,026)

자기주식의 취득	(135,234,686)

주식발행비용	(8,170,908,039)

종속기업의 유상감자	(35,796,000,000)

배당금의 지급	(14,904,860,057)	(67,875,489,190)

종속기업의 배당금 지급	(46,397,172,690)	(34,415,164,231)

신종자본증권 콜옵션 행사 예치금	(582,666,937,500)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	22,104,863,509	(1,552,843,026)

현금및현금성자산의 순증감	(327,290,056,602)	258,936,327,436

기초 현금및현금성자산	1,970,147,004,768	1,372,545,180,357

기말 현금및현금성자산	1,642,856,948,166	1,631,481,507,793