두산에너빌리티 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 57 기 2019.12.31 현재
제 56 기 2018.12.31 현재
제 55 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

자산

유동자산	3,073,147,714,709	3,330,187,036,095	2,979,312,055,406

현금및현금성자산	345,832,725,637	525,737,852,074	461,228,066,068

단기금융상품	118,830,190,261	129,199,097,453	59,146,492,110

단기투자증권	17,654,040,000	19,792,876,713

매출채권	436,259,910,931	398,420,421,620	308,001,485,486

미수금	294,631,842,173	148,387,453,063	93,021,000,137

미청구공사	1,191,590,856,236	1,524,672,571,935	1,440,061,162,670

선급금	221,329,028,302	197,743,016,655	203,383,373,477

선급비용	41,872,735,684	37,178,172,228	30,427,085,737

단기대여금	16,187,126,284	4,047,575,656	15,324,074,106

파생상품평가자산	15,119,388,050	24,999,031,734	68,012,339,594

확정계약자산	25,711,141,861	9,022,592,449	2,160,903,555

재고자산	344,226,842,276	298,033,776,739	253,987,213,020

기타유동자산	21,555,927,014	15,091,434,489	24,765,982,733

비유동자산	8,034,016,532,898	7,915,462,750,171	8,630,844,420,960

장기금융상품	1,348,936,186	1,441,932,522	17,617,601,335

장기투자증권	81,995,003,716	65,737,826,884	51,477,488,398

관계기업 및 공동기업 투자	3,502,460,913,550	3,408,666,726,535	4,104,123,644,192

장기대여금	112,333,221,860	132,466,603,143	143,527,469,269

유형자산	3,135,025,725,605	3,310,301,380,215	3,319,272,050,285

무형자산	983,761,832,516	887,432,548,616	801,509,466,164

파생상품평가자산	16,988,814,649	11,702,386,136	49,501,318,802

확정계약자산	18,149,165,186	14,695,425,682	2,635,313,965

이연법인세자산	4,081,742,680

보증금	67,973,632,479	83,017,920,438	138,103,786,658

미청구공사	102,739,503,644

기타비유동자산	7,158,040,827	3,076,281,892

자산총계	11,107,164,247,607	11,245,649,786,266	11,610,156,476,366

부채

유동부채	6,736,701,073,098	4,751,703,263,138	4,999,247,972,470

매입채무	891,457,006,638	1,395,667,793,740	1,332,638,729,482

단기차입금	2,659,815,090,995	1,261,778,908,643	1,569,511,662,051

유동화채무	174,914,922,491

미지급금	216,894,219,907	176,792,616,653	319,079,142,869

선수금	19,248,740,330	11,367,507,181	11,439,352,663

초과청구공사	873,068,006,124	666,207,514,383	399,007,493,581

예수금	5,717,666,564	4,610,796,114	4,081,067,700

미지급비용	62,036,289,222	102,779,030,222	51,314,608,187

당기법인세부채	1,785,769,590

유동성장기부채	1,529,162,243,545	1,041,219,087,491	1,005,565,081,284

유동리스부채	28,083,574,168

파생상품평가부채	69,822,414,457	22,859,238,945	53,692,472,303

확정계약부채	10,332,417,924	4,331,396,740	43,849,322,993

충당부채	150,068,954,436	61,560,029,076	29,936,781,924

기타유동부채	220,994,448,788	2,529,343,950	2,431,565,352

비유동부채	1,184,100,199,134	2,649,889,972,135	2,270,323,675,356

사채	80,000,000,000	1,154,393,159,001	1,328,690,176,260

장기차입금	484,078,455,716	708,254,492,267	312,988,255,714

장기유동화채무	132,513,583,033	208,788,085,785	47,952,457,473

장기미지급금	13,111,187,382	12,276,110,530	17,568,343,633

순확정급여부채	64,136,054,059	7,960,467,095	29,402,149,384

예수보증금	219,893,793,614	224,769,532,348	178,180,398,681

비유동리스부채	15,602,097,248

파생상품평가부채	38,431,361,948	36,155,654,240	65,268,863,878

확정계약부채	13,228,719,317	22,007,224,622	46,919,300,238

이연법인세부채	142,325,783,689	111,274,075,115

충당부채	99,508,571,448	111,163,266,858	111,972,395,191

기타비유동부채	23,596,375,369	21,796,195,700	20,107,259,789

부채총계	7,920,801,272,232	7,401,593,235,273	7,269,571,647,826

자본

자본금	1,075,255,425,000	650,255,065,000	596,836,515,000

자본잉여금	1,557,411,464,430	1,518,056,715,325	1,366,233,356,372

기타자본항목	1,463,939,543	3,454,767,878	7,005,211,253

기타포괄손익누계액	912,471,732,950	924,551,891,038	902,777,788,420

결손금	(360,239,586,548)	747,738,111,752	1,467,731,957,495

자본총계	3,186,362,975,375	3,844,056,550,993	4,340,584,828,540

부채와 자본총계	11,107,164,247,607	11,245,649,786,266	11,610,156,476,366

손익계산서
제 57 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 56 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 55 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

매출액	3,696,362,344,981	4,101,664,209,950	4,336,698,890,521

매출원가	3,346,658,553,569	3,574,602,478,465	3,704,125,251,018

매출총이익	349,703,791,412	527,061,731,485	632,573,639,503

판매비와관리비	359,679,676,085	320,008,013,429	428,746,804,041

영업이익(손실)	(9,975,884,673)	207,053,718,056	203,826,835,462

금융손익	(247,362,778,094)	(256,134,224,400)	(173,217,784,803)

금융수익	308,940,378,859	360,756,371,567	689,886,582,190

금융비용	556,303,156,953	616,890,595,967	863,104,366,993

기타영업외손익	(473,464,619,653)	(602,733,063,667)	(180,611,373,787)

기타영업외수익	24,605,490,643	206,079,088,334	65,944,231,517

기타영업외비용	498,070,110,296	808,812,152,001	246,555,605,304

법인세비용차감전순이익(손실)	(730,803,282,420)	(651,813,570,011)	(150,002,323,128)

법인세비용(수익)	(77,868,671,515)	42,256,874,534	(38,164,558,623)

당기순이익(손실)	(652,934,610,905)	(694,070,444,545)	(111,837,764,505)

지배기업 소유주지분 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4,131)	(6,319)	(16)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4,131)	(6,319)	(16)

포괄손익계산서
제 57 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 56 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 55 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

당기순이익(손실)	(652,934,610,905)	(694,070,444,545)	(111,837,764,505)

기타포괄손익	(33,781,980,045)	17,830,568,269	181,482,182,666

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	(39,809,785,215)	(3,986,077,082)	227,706,961,400

순확정급여부채의 재측정요소	(29,017,123,534)	(3,986,077,082)	37,258,920,412

자산재평가손익	(1,662,126,355)	190,448,040,988

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(9,130,535,326)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :	6,027,805,170	21,816,645,351	(46,224,778,734)

파생상품평가손익	6,027,805,170	21,816,645,351	604,088,593

매도가능금융자산평가손익	(46,828,867,327)

총포괄이익(손실)	(686,716,590,950)	(676,239,876,276)	69,644,418,161

자본변동표
제 57 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 56 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 55 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	596,808,980,000	1,313,375,117,731	10,297,233,632	758,604,092,918	1,612,957,275,799	4,292,042,700,080

회계기준변경으로 인한 효과

당기순이익(손실)	(111,837,764,505)	(111,837,764,505)

매도가능금융자산평가손익	604,088,593	604,088,593

파생상품평가손익	(46,828,867,327)	(46,828,867,327)

순확정급여부채의 재측정요소	37,258,920,412	37,258,920,412

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

자산재평가손익	190,398,474,236	49,566,752	190,448,040,988

연차배당	(70,696,040,963)	(70,696,040,963)

유상증자

분할합병

신주인수권부사채의 발행	49,492,056,640	49,492,056,640

신주인수권의 행사	27,535,000	74,159,622	101,694,622

주식선택권	3,292,022,379	(3,292,022,379)

주식교환

상환전환우선주의 상환

기타

2017.12.31 (기말자본)	596,836,515,000	1,366,233,356,372	7,005,211,253	902,777,788,420	1,467,731,957,495	4,340,584,828,540

2018.01.01 (기초자본)	596,836,515,000	1,366,233,356,372	7,005,211,253	902,777,788,420	1,467,731,957,495	4,340,584,828,540

회계기준변경으로 인한 효과	(36,905,160)	(4,444,852,929)	(4,481,758,089)

당기순이익(손실)	(694,070,444,545)	(694,070,444,545)

매도가능금융자산평가손익

파생상품평가손익	21,816,645,351	21,816,645,351

순확정급여부채의 재측정요소	(3,986,077,082)	(3,986,077,082)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

자산재평가손익	(5,637,573)	5,637,573

연차배당	(17,498,108,760)	(17,498,108,760)

유상증자

분할합병	53,389,475,000	148,340,347,530	(135,234,686)	201,594,587,844

신주인수권부사채의 발행

신주인수권의 행사	29,075,000	67,802,734	96,877,734

주식선택권	3,415,208,689	(3,415,208,689)

주식교환

상환전환우선주의 상환

기타

2018.12.31 (기말자본)	650,255,065,000	1,518,056,715,325	3,454,767,878	924,551,891,038	747,738,111,752	3,844,056,550,993

2019.01.01 (기초자본)	650,255,065,000	1,518,056,715,325	3,454,767,878	924,551,891,038	747,738,111,752	3,844,056,550,993

회계기준변경으로 인한 효과

당기순이익(손실)	(652,934,610,905)	(652,934,610,905)

매도가능금융자산평가손익

파생상품평가손익	6,027,805,170	6,027,805,170

순확정급여부채의 재측정요소	(29,017,123,534)	(29,017,123,534)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(9,130,535,326)	(9,130,535,326)

자산재평가손익	(8,977,427,932)	7,315,301,577	(1,662,126,355)

연차배당	(17,498,108,760)	(17,498,108,760)

유상증자	425,000,000,000	37,362,955,728	462,362,955,728

분할합병

신주인수권부사채의 발행

신주인수권의 행사	360,000	965,042	1,325,042

주식선택권	1,990,828,335	(1,990,828,335)

주식교환

상환전환우선주의 상환	(415,843,156,678)	(415,843,156,678)

기타

2019.12.31 (기말자본)	1,075,255,425,000	1,557,411,464,430	1,463,939,543	912,471,732,950	(360,239,586,548)	3,186,362,975,375

현금흐름표
제 57 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 56 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 55 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(170,537,822,335)	139,515,296,057	(63,838,709,562)

영업활동에서 창출된 현금	47,115,706,846	295,927,437,585	86,432,090,762

당기순이익(손실)	(652,934,610,905)	(694,070,444,545)	(111,837,764,505)

조정	879,496,358,953	1,047,021,190,750	553,477,066,825

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(179,446,041,202)	(57,023,308,620)	(355,207,211,558)

이자의 수취	6,576,854,796	5,197,481,236	10,684,470,402

이자의 지급	(165,577,511,545)	(147,984,921,751)	(142,894,976,008)

배당금의 수취	277,161,017	4,322,966,936	1,801,092,566

법인세의 납부	(58,930,033,449)	(17,947,667,949)	(19,861,387,284)

투자활동으로 인한 현금흐름	(457,981,258,686)	187,400,963,788	(336,904,623,565)

투자활동으로 인한 현금유입액	359,028,968,287	704,605,179,289	240,982,259,564

단기금융상품의 감소	91,267,673,079	22,879,709,202	30,502,063,031

단기대여금의 회수	11,395,561,141	11,674,733,472	613,000,000

장기금융상품의 감소	15,396,143,136	16,232,516,985	2,253,250,000

단기투자증권의 처분	17,654,673,876	19,792,876,713	3,687,018,055

장기투자증권의 처분	2,449,245,367	580,828,417	72,451,911,540

장기대여금의 회수	19,643,400,000	3,767,558,110	75,090,021,800

종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분의 처분	46,710,282,240	626,439,379,298

유형자산의 처분	150,605,085,607	2,481,668,000	53,928,170,778

무형자산의 처분	242,698,181	755,909,092	2,456,824,360

리스채권의 감소	3,664,205,660

투자활동으로 인한 현금유출액	(817,010,226,973)	(517,204,215,501)	(577,886,883,129)

단기금융상품의 증가	(80,898,765,887)	(19,308,947,345)	(34,016,047,940)

단기대여금의 대여	(72,454,548,987)	(3,428,248,577)

단기투자증권의 취득	(19,792,876,713)

장기금융상품의 증가	(15,255,962,712)	(73,626,638,658)	(2,892,869,931)

장기투자증권의 취득	(32,082,924,183)	(17,406,943,836)	(8,839,878,664)

장기대여금의 대여	(41,450,620,000)	(2,236,627,006)	(4,202,500,000)

종속기업,관계기업 및 공동기업 지분의 취득	(342,731,202,776)	(172,216,890,955)	(234,001,241,946)

유형자산의 취득	(36,689,616,993)	(38,133,505,214)	(78,148,820,815)

무형자산의 취득	(195,446,585,435)	(194,274,662,487)	(192,564,398,543)

사용권자산의 취득

재무활동으로 인한 현금흐름	444,819,927,468	(271,561,293,065)	552,082,204,337

재무활동으로 인한 현금유입액	2,858,154,383,521	1,468,570,896,092	1,867,476,362,724

단기차입금의 순증가	1,406,446,651,471	588,259,344,884

장기차입금의 차입	733,000,000,000	939,125,013,828	298,819,100,000

사채의 발행	80,915,235,293	232,317,143,684	841,230,566,390

유상증자	471,750,000,000

신주인수권 행사	923,157	16,332,469	4,651,450

유동화채무의 증가	43,411,260,059

장기유동화채무의 증가	166,041,573,600	297,112,406,111	95,751,439,941

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,413,334,456,053)	(1,740,132,189,157)	(1,315,394,158,387)

단기차입금의 순감소	(440,548,061,632)

장기차입금의 상환	(656,000,000,000)	(42,297,500,000)

유동성장기부채의 상환	(964,498,587,631)	(1,056,452,748,652)	(1,059,050,617,417)

리스부채의 상환	(49,707,963,902)

자기주식의 취득	(135,234,686)

유동화채무의 상환	(179,444,385,626)	(224,881,747,707)	(143,350,000,000)

배당금의 지급	(17,498,108,760)	(17,498,108,760)	(70,696,040,970)

주식발행비용	(9,387,044,272)	(616,287,720)

장기유동화채무의 상환	(120,955,209,184)

상환전환우선주의 상환	(415,843,156,678)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	3,794,027,116	9,154,819,226	(34,320,250,261)

현금및현금성자산의 순증감	(179,905,126,437)	64,509,786,006	117,018,620,949

기초 현금및현금성자산	525,737,852,074	461,228,066,068	344,209,445,119

기말 현금및현금성자산	345,832,725,637	525,737,852,074	461,228,066,068

이익잉여금처분계산서
제 57 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 56 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 55 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

구 분	제57기	제56기	제55기

미처분이익잉여금	(423,463,832,055)	71,998,225,093	769,709,137,353

전기이월미처분이익잉여금	93,428,667,104	805,511,028,593	716,620,873,180

당기순이익(손실)	(495,190,677,202)	(725,087,511,062)	15,779,777,000

순확정급여부채의 재측정요소	(29,017,123,534)	(3,986,077,082)	37,258,920,412

토지재평가차익	7,315,301,577	5,637,573	49,566,761

회계기준변경	-	(4,444,852,929)	-

임의적립금 등의 이입액	136,643,843,322	40,678,361,647	55,000,000,000

이익잉여금처분액	-	(19,247,919,636)	(19,198,108,760)

이익준비금	-	(1,749,810,876)	(1,700,000,000)

배당금	-	(17,498,108,760)	(17,498,108,760)

차기이월미처분이익잉여금	(286,819,988,733)	93,428,667,104	805,511,028,593

※ 제 57기, 제 56기 및 제55기의 이익잉여금처분계산서는 각각 2020 년 3 월 30 일자 , 2019 년 3 월 28 일자 및 2018 년 3 월 28 일자 정기주주총회에서 확정된 것으로 , 종속기업투자에 대한 자산손상 추정 오류 및 도하 담수화 프로젝트 , 서남해 해상풍력 프로젝트의 총공사예정원가 추정 오류 등으로 인한 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있지 않습니다 .