두산에너빌리티 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 56 기 2018.12.31 현재
제 55 기 2017.12.31 현재
제 54 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 56 기	제 55 기	제 54 기

자산

유동자산	3,330,187,036,095	3,009,249,445,254	3,373,831,750,020

현금및현금성자산	525,737,852,074	461,228,066,068	344,209,445,119

단기금융상품	129,199,097,453	59,146,492,110	55,632,507,201

단기투자증권	17,654,040,000	19,792,876,713	2,294,000,000

매출채권	398,420,421,620	330,444,237,405	573,154,508,962

미수금	148,387,453,063	100,515,638,066	174,150,468,663

미청구공사	1,524,672,571,935	1,440,061,162,670	1,503,394,661,099

선급금	197,743,016,655	203,383,373,477	331,504,231,001

선급비용	37,178,172,228	30,427,085,737	14,922,677,249

단기대여금	4,047,575,656	15,324,074,106	12,508,825,529

파생상품평가자산	24,999,031,734	68,012,339,594	10,449,227,167

확정계약자산	9,022,592,449	2,160,903,555	78,271,233,370

재고자산	298,033,776,739	253,987,213,020	255,885,401,844

기타유동자산	15,091,434,489	24,765,982,733	17,454,562,816

비유동자산	8,012,063,225,159	8,735,769,420,960	8,333,871,646,185

장기금융상품	1,441,932,522	17,617,601,335	20,401,642,326

장기투자증권	65,737,826,884	51,477,488,398	98,050,267,072

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자	3,505,267,201,523	4,209,048,644,192	3,965,469,487,246

장기대여금	132,466,603,143	143,527,469,269	169,751,341,069

유형자산	3,310,301,380,215	3,319,272,050,285	3,117,755,485,966

무형자산	887,432,548,616	801,509,466,164	724,490,239,649

파생상품평가자산	11,702,386,136	49,501,318,802	76,872,166,368

확정계약자산	14,695,425,682	2,635,313,965	67,383,498,058

보증금	83,017,920,438	138,103,786,658	90,227,585,011

기타비유동자산	3,076,281,892	3,469,933,420

자산총계	11,342,250,261,254	11,745,018,866,214	11,707,703,396,205

부채

유동부채	4,751,703,263,138	4,999,247,972,470	4,743,478,497,472

매입채무	1,395,667,793,740	1,332,638,729,482	1,262,369,377,282

단기차입금	1,261,778,908,643	1,569,511,662,051	987,208,238,359

유동화채무	174,914,922,491	126,976,613,711

미지급금	176,792,616,653	319,079,142,869	537,537,065,019

선수금	11,367,507,181	11,439,352,663	8,218,061,834

초과청구공사	666,207,514,383	399,007,493,581	667,763,393,530

예수금	4,610,796,114	4,081,067,700	2,911,375,892

미지급비용	102,779,030,222	51,314,608,187	102,547,722,165

당기법인세부채	1,785,769,590	34,033,075,288

유동성장기부채	1,041,219,087,491	1,005,565,081,284	842,913,900,225

파생상품평가부채	22,859,238,945	53,692,472,303	140,257,881,181

확정계약부채	4,331,396,740	43,849,322,993	2,401,482,528

충당부채	61,560,029,076	29,936,781,924	25,036,781,924

기타유동부채	2,529,343,950	2,431,565,352	3,303,528,534

비유동부채	2,649,889,972,135	2,277,568,523,699	2,672,182,198,653

사채	1,154,393,159,001	1,328,690,176,260	963,395,974,231

장기차입금	708,254,492,267	312,988,255,714	949,465,190,000

장기유동화채무	208,788,085,785	47,952,457,473	98,421,299,308

장기미지급금	12,276,110,530	17,568,343,633	21,316,407,707

순확정급여부채	7,960,467,095	29,402,149,384	119,313,996,808

예수보증금	224,769,532,348	178,180,398,681	190,497,522,351

파생상품평가부채	36,155,654,240	65,268,863,878	120,747,639,424

확정계약부채	22,007,224,622	46,919,300,238	17,800,914,280

이연법인세부채	142,325,783,689	118,518,923,458	63,315,100,608

충당부채	111,163,266,858	111,972,395,191	99,904,287,725

기타비유동부채	21,796,195,700	20,107,259,789	28,003,866,211

부채총계	7,401,593,235,273	7,276,816,496,169	7,415,660,696,125

자본

자본금	650,255,065,000	596,836,515,000	596,808,980,000

자본잉여금	1,518,056,715,325	1,366,233,356,372	1,313,375,117,731

기타자본항목	3,454,767,878	7,005,211,253	10,297,233,632

기타포괄손익누계액	924,551,891,038	902,777,788,420	758,604,092,918

이익잉여금(결손금)	844,338,586,740	1,595,349,499,000	1,612,957,275,799

자본총계	3,940,657,025,981	4,468,202,370,045	4,292,042,700,080

부채와 자본총계	11,342,250,261,254	11,745,018,866,214	11,707,703,396,205

※ 제 55기(전기) 및 제 54기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

손익계산서
제 56 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 55 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 54 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기	제 55 기	제 54 기

매출액	4,101,664,209,950	4,336,698,890,521	4,705,320,587,970

매출원가	3,574,602,478,465	3,704,125,251,018	3,962,595,699,737

매출총이익	527,061,731,485	632,573,639,503	742,724,888,233

판매비와관리비	342,450,765,348	406,304,052,122	459,287,192,642

영업이익	184,610,966,137	226,269,587,381	283,437,695,591

금융손익	(256,134,224,400)	(173,217,784,803)	(210,429,969,667)

금융수익	360,756,371,567	689,886,582,190	601,038,055,502

금융비용	616,890,595,967	863,104,366,993	811,468,025,169

기타영업외손익	(618,552,226,608)	(68,191,735,858)	(365,198,370,311)

기타영업외수익	206,079,088,334	65,944,231,517	39,289,758,848

기타영업외비용	824,631,314,942	134,135,967,375	404,488,129,159

법인세비용차감전순이익(손실)	(690,075,484,871)	(15,139,933,280)	(292,190,644,387)

법인세비용(수익)	35,012,026,191	(30,919,710,280)	(60,696,109,800)

당기순이익(손실)	(725,087,511,062)	15,779,777,000	(231,494,534,587)

지배기업 소유주지분 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6,595)	(16)	(2,367)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6,595)	(16)	(2,367)

※ 제 55기(전기) 및 제 54기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서
제 56 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 55 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 54 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기	제 55 기	제 54 기

당기순이익(손실)	(725,087,511,062)	15,779,777,000	(231,494,534,587)

기타포괄손익	17,830,568,269	181,482,182,666	2,264,796,820

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	(3,986,077,082)	227,706,961,400	(6,169,542,875)

순확정급여부채의 재측정요소	(3,986,077,082)	37,258,920,412	(6,169,542,875)

자산재평가손익	190,448,040,988

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :	21,816,645,351	(46,224,778,734)	8,434,339,695

매도가능금융자산평가손익	604,088,593	3,247,788,945

파생상품평가손익	21,816,645,351	(46,828,867,327)	5,186,550,750

총포괄이익(손실)	(707,256,942,793)	197,261,959,666	(229,229,737,767)

※ 제 55기(전기) 및 제 54기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표
제 56 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 55 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 54 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	596,808,980,000	1,258,336,538,553	78,272,893,123	750,277,502,157	1,946,841,492,840	4,473,991,620,427

회계기준변경으로 인한 효과

당기순이익(손실)	(231,494,534,587)	(231,494,534,587)

매도가능금융자산평가손익	3,247,788,945	3,247,788,945

파생상품평가손익	5,186,550,750	5,186,550,750

순확정급여부채의 재측정요소	(6,169,542,875)	(6,169,542,875)

자산재평가손익	(107,748,934)	107,748,934

연차배당	(96,327,888,513)	(96,327,888,513)

자기주식의 거래	53,023,096,674	90,260,916,283	143,284,012,957

분할합병

신주인수권부사채 발행

신주인수권 행사

주식선택권	2,015,482,504	(1,690,789,528)	324,692,976

2016.12.31 (기말자본)	596,808,980,000	1,313,375,117,731	10,297,233,632	758,604,092,918	1,612,957,275,799	4,292,042,700,080

2017.01.01 (기초자본)	596,808,980,000	1,313,375,117,731	10,297,233,632	758,604,092,918	1,612,957,275,799	4,292,042,700,080

회계기준변경으로 인한 효과

당기순이익(손실)	15,779,777,000	15,779,777,000

매도가능금융자산평가손익	604,088,593	604,088,593

파생상품평가손익	(46,828,867,327)	(46,828,867,327)

순확정급여부채의 재측정요소	37,258,920,412	37,258,920,412

자산재평가손익	190,398,474,236	49,566,752	190,448,040,988

연차배당	(70,696,040,963)	(70,696,040,963)

자기주식의 거래

분할합병

신주인수권부사채 발행	49,492,056,640	49,492,056,640

신주인수권 행사	27,535,000	74,159,622	101,694,622

주식선택권	3,292,022,379	(3,292,022,379)

2017.12.31 (기말자본)	596,836,515,000	1,366,233,356,372	7,005,211,253	902,777,788,420	1,595,349,499,000	4,468,202,370,045

2018.01.01 (기초자본)	596,836,515,000	1,366,233,356,372	7,005,211,253	902,777,788,420	1,595,349,499,000	4,468,202,370,045

회계기준변경으로 인한 효과	(36,905,160)	(4,444,852,929)	(4,481,758,089)

당기순이익(손실)	(725,087,511,062)	(725,087,511,062)

매도가능금융자산평가손익

파생상품평가손익	21,816,645,351	21,816,645,351

순확정급여부채의 재측정요소	(3,986,077,082)	(3,986,077,082)

자산재평가손익	(5,637,573)	5,637,573

연차배당	(17,498,108,760)	(17,498,108,760)

자기주식의 거래

분할합병	53,389,475,000	148,340,347,530	(135,234,686)	201,594,587,844

신주인수권부사채 발행

신주인수권 행사	29,075,000	67,802,734	96,877,734

주식선택권	3,415,208,689	(3,415,208,689)

2018.12.31 (기말자본)	650,255,065,000	1,518,056,715,325	3,454,767,878	924,551,891,038	844,338,586,740	3,940,657,025,981

※ 제 55기(전기) 및 제 54기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

현금흐름표
제 56 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 55 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 54 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기	제 55 기	제 54 기

영업활동으로 인한 현금흐름	139,515,296,057	(63,838,709,562)	544,293,141,891

영업활동에서 창출된 현금	295,927,437,585	86,432,090,762	687,103,610,686

당기순이익(손실)	(725,087,511,062)	15,779,777,000	(231,494,534,587)

조정	1,078,038,257,267	425,859,525,320	720,031,926,869

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(57,023,308,620)	(355,207,211,558)	198,566,218,404

이자의 수취	5,197,481,236	10,684,470,402	4,972,895,719

이자의 지급	(147,984,921,751)	(142,894,976,008)	(127,507,513,976)

배당금의 수취	4,322,966,936	1,801,092,566	27,360,000

법인세의 납부	(17,947,667,949)	(19,861,387,284)	(20,303,210,538)

투자활동으로 인한 현금흐름	187,400,963,788	(336,904,623,565)	(964,783,537,802)

투자활동으로 인한 현금유입액	704,605,179,289	240,982,259,564	84,056,773,307

단기금융상품의 감소	22,879,709,202	30,502,063,031	45,114,060,113

단기투자증권의 처분	19,792,876,713	2,253,250,000

단기대여금의 회수	11,674,733,472	613,000,000	6,781,915,052

장기금융상품의 감소	16,232,516,985	3,687,018,055	8,267,660,483

장기투자증권의 처분	580,828,417	72,451,911,540	445,000,000

장기대여금의 회수	3,767,558,110	75,090,021,800	2,486,206,000

종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분의 처분	626,439,379,298

유형자산의 처분	2,481,668,000	53,928,170,778	2,120,509,059

무형자산의 처분	755,909,092	2,456,824,360

매각예정비유동자산의 처분	18,841,422,600

투자활동으로 인한 현금유출액	(517,204,215,501)	(577,886,883,129)	(1,048,840,311,109)

단기금융상품의 증가	(19,308,947,345)	(34,016,047,940)	(35,539,540,539)

단기투자증권의 취득	(19,792,876,713)

단기대여금의 대여	(3,428,248,577)	(2,563,362,462)

장기금융상품의 증가	(73,626,638,658)	(2,892,869,931)	(8,257,201,843)

장기투자증권의 취득	(17,406,943,836)	(8,839,878,664)	(96,650,123,278)

장기대여금의 대여	(2,236,627,006)	(4,202,500,000)	(95,258,152,930)

종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분의 취득	(172,216,890,955)	(234,001,241,946)	(492,826,309,798)

유형자산의 취득	(38,133,505,214)	(78,148,820,815)	(148,348,538,603)

무형자산의 취득	(194,274,662,487)	(192,564,398,543)	(169,397,081,656)

재무활동으로 인한 현금흐름	(271,561,293,065)	552,082,204,337	7,767,542,011

재무활동으로 인한 현금유입액	1,468,570,896,092	1,867,476,362,724	1,393,133,155,130

단기차입금의 순증가	588,259,344,884

사채의 발행	232,317,143,684	841,230,566,390	270,372,521,084

장기차입금의 차입	939,125,013,828	298,819,100,000	828,449,800,000

유동화채무의 증가	43,411,260,059	29,496,530,325

장기유동화채무의 증가	297,112,406,111	95,751,439,941	104,595,491,045

자기주식의 처분	160,218,812,676

신주인수권 행사	16,332,469	4,651,450

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,740,132,189,157)	(1,315,394,158,387)	(1,385,365,613,119)

단기차입금의 순감소	(440,548,061,632)	(413,350,308,678)

장기차입금의 상환	(42,297,500,000)

유동성장기부채의 상환	(1,056,452,748,652)	(1,059,050,617,417)	(852,687,415,928)

유동화채무의 감소	(224,881,747,707)	(143,350,000,000)	(23,000,000,000)

배당금의 지급	(17,498,108,760)	(70,696,040,970)	(96,327,888,513)

주식발행비용	(616,287,720)

자기주식의 취득	(135,234,686)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	9,154,819,226	(34,320,250,261)	2,425,337,519

현금및현금성자산의 순증감	64,509,786,006	117,018,620,949	(410,297,516,381)

기초 현금및현금성자산	461,228,066,068	344,209,445,119	754,506,961,500

기말 현금및현금성자산	525,737,852,074	461,228,066,068	344,209,445,119

※ 제 55기(전기) 및 제 54기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

이익잉여금처분계산서
제 56 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 55 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 54 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

구 분	제56기	제55기	제54기

미처분이익잉여금	71,998,225,093	769,709,137,353	709,416,914,150

전기이월미처분이익잉여금	805,511,028,593	716,620,873,180	946,973,242,678

당기순이익(손실)	(725,087,511,062)	15,779,777,000	(231,494,534,587)

순확정급여부채의 재측정요소	(3,986,077,082)	37,258,920,412	(6,169,542,875)

토지재평가차익	5,637,573	49,566,761	107,748,934

회계기준변경	(4,444,852,929)

임의적립금 등의 이입액	40,678,361,647	55,000,000,000	85,000,000,000

이익잉여금처분액	19,247,919,636	19,198,108,760	77,796,040,970

이익준비금	1,749,810,876	1,700,000,000	7,100,000,000

배당금	17,498,108,760	17,498,108,760	70,696,040,970

차기이월미처분이익잉여금	93,428,667,104	805,511,028,593	716,620,873,180

※ 제 55기(전기) 및 제 54기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.