두산에너빌리티 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 57 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 56 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기 3분기말	제 56 기말

자산

유동자산	10,450,985,114,348	9,782,244,096,431

현금및현금성자산	1,353,919,389,568	2,075,328,693,318

단기금융상품	278,337,259,321	392,294,778,458

단기투자증권	195,452,947,206	35,673,839,601

매출채권	2,337,493,791,319	2,112,062,463,001

미청구공사	2,356,509,304,500	1,917,549,497,427

미수금	307,511,564,306	305,858,455,081

선급금	492,785,293,630	446,105,194,520

선급비용	132,146,253,779	152,773,582,677

단기대여금	139,238,403,398	115,051,807,262

파생상품평가자산	106,669,662,669	21,477,357,030

확정계약자산	45,625,289,150	9,022,592,449

재고자산	2,266,983,759,677	1,891,576,145,991

매각예정비유동자산	146,146,736,000

기타유동자산	292,165,459,825	307,469,689,616

비유동자산	15,350,367,221,269	15,032,667,467,135

장기금융상품	11,285,584,470	5,201,067,000

장기투자증권	208,493,683,900	197,745,438,521

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자	163,395,530,219	100,927,082,338

장기대여금	620,785,844,107	717,958,268,334

유형자산	6,293,723,584,838	6,414,487,023,034

무형자산	7,040,043,875,348	6,683,116,364,942

투자부동산	39,622,246,428	26,484,941,678

파생상품평가자산	28,598,436,038	21,777,431,040

확정계약자산	30,729,449,660	14,695,425,682

보증금	408,128,110,416	326,955,808,824

이연법인세자산	451,093,957,674	459,502,962,385

기타비유동자산	54,466,918,171	63,815,653,357

자산총계	25,801,352,335,617	24,814,911,563,566

부채

유동부채	13,985,692,737,446	11,504,611,441,750

매입채무	2,451,560,609,566	3,082,932,725,599

단기차입금	4,062,607,379,151	2,840,071,599,658

유동화채무	455,546,408,573	491,371,402,314

미지급금	468,188,965,342	539,550,236,467

선수금	149,610,279,776	80,537,056,518

초과청구공사	1,221,376,470,266	1,236,549,335,742

예수금	57,561,291,010	36,879,557,787

미지급비용	646,960,490,243	592,800,027,139

당기법인세부채	56,318,342,029	29,347,652,878

미지급배당금	1,535,839,710

유동성장기부채	3,717,395,874,649	2,049,828,436,541

파생상품평가부채	97,267,565,241	39,356,944,771

확정계약부채	10,094,341,782	5,026,505,231

충당부채	219,560,430,949	188,331,847,398

유동리스부채	54,807,545,968

기타유동부채	315,300,903,191	292,028,113,707

비유동부채	4,827,679,946,081	7,091,870,561,376

사채	519,751,441,147	2,053,032,588,038

장기차입금	2,012,006,651,126	3,043,437,044,686

장기유동화채무	279,389,731,584	248,788,085,785

장기미지급금	42,858,817,340	30,921,614,985

순확정급여부채	659,155,513,620	611,283,884,965

예수보증금	254,905,444,912	217,455,797,942

파생상품평가부채	67,722,018,419	48,643,743,663

확정계약부채	4,807,847,099	22,221,330,722

이연법인세부채	394,271,643,226	373,209,052,064

충당부채	225,557,087,756	233,563,821,406

비유동리스부채	163,993,972,217

기타비유동부채	203,259,777,635	209,313,597,120

부채총계	18,813,372,683,527	18,596,482,003,126

자본

지배기업 소유주지분	3,285,244,505,168	2,804,847,577,636

자본금	1,075,255,425,000	650,255,065,000

자본잉여금	1,753,880,877,079	1,678,913,750,186

기타자본항목	(36,659,419,446)	(55,947,752,410)

기타포괄손익누계액	707,777,782,966	680,535,131,925

이익잉여금(결손금)	(215,010,160,431)	(148,908,617,065)

비지배지분	3,702,735,146,922	3,413,581,982,804

자본총계	6,987,979,652,090	6,218,429,560,440

부채와 자본총계	25,801,352,335,617	24,814,911,563,566

연결 손익계산서
제 57 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 56 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,567,393,413,411	11,373,771,205,714	3,387,502,880,252	10,794,567,492,363

매출원가	3,039,492,054,243	9,344,540,416,574	2,805,137,300,430	8,793,765,714,787

매출총이익	527,901,359,168	2,029,230,789,140	582,365,579,822	2,000,801,777,576

판매비와관리비	388,998,408,358	1,182,632,049,616	375,308,187,625	1,121,058,387,764

영업이익	138,902,950,810	846,598,739,524	207,057,392,197	879,743,389,812

금융손익	(87,462,385,380)	(380,265,147,070)	(94,108,417,818)	(383,265,699,621)

금융수익	234,908,773,793	677,842,191,200	71,347,509,153	478,960,851,796

금융비용	322,371,159,173	1,058,107,338,270	165,455,926,971	862,226,551,417

기타영업외손익	(26,321,457,806)	(88,773,620,178)	(19,681,189,755)	(101,907,515,966)

기타영업외수익	6,702,654,036	21,898,645,821	10,186,325,559	44,076,971,705

기타영업외비용	33,024,111,842	110,672,265,999	29,867,515,314	145,984,487,671

지분법이익(손실)	(1,266,866,767)	(2,332,445,302)	(2,182,001,246)	(551,248,029)

법인세비용차감전순이익(손실)	23,852,240,857	375,227,526,974	91,085,783,378	394,018,926,196

법인세비용(수익)	85,780,850,177	219,220,392,305	43,639,791,431	186,075,727,689

계속영업이익	(61,928,609,320)	156,007,134,669	47,445,991,947	207,943,198,507

중단영업이익(손실)	(10,450,137,261)	11,914,912,190	(1,522,198,430)	(86,600,644,054)

분기순이익(손실)	(72,378,746,581)	167,922,046,859	45,923,793,517	121,342,554,453

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(117,802,311,744)	(98,520,910,442)	(13,965,049,581)	(109,436,427,805)

비지배지분	45,423,565,163	266,442,957,301	59,888,843,098	230,778,982,258

지배기업 소유주지분 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(604)	(699)	(157)	(1,103)

계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(558)	(786)	(142)	(515)

중단영업이익(손실) (단위 : 원)	(46)	87	(15)	(588)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(604)	(699)	(157)	(1,103)

계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(558)	(786)	(142)	(515)

중단영업이익(손실) (단위 : 원)	(46)	87	(15)	(588)

연결 포괄손익계산서
제 57 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 56 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(72,378,746,581)	167,922,046,859	45,923,793,517	121,342,554,453

기타포괄손익	52,361,761,927	250,657,957,967	(56,299,723,451)	54,126,004,318

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	(8,683,742,456)	13,956,516,924	(11,591,695,802)	(29,501,559,655)

순확정급여부채의 재측정요소	(8,683,742,456)	3,557,115,975	(11,612,161,367)	1,307,154,117

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	19,828,244	37,856,604

자산재평가손익	10,399,400,949	637,321	(30,846,570,376)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :	61,045,504,383	236,701,441,043	(44,708,027,649)	83,627,563,973

파생상품평가손익	6,909,879,974	7,754,069,196	(2,030,458,183)	29,349,892,962

(부의)지분법자본변동	(571,676)	2,232,340	(3,624,837,287)

해외사업환산손익	54,136,196,085	228,945,139,507	(42,677,569,466)	57,902,508,298

분기총포괄이익(손실)	(20,016,984,654)	418,580,004,826	(10,375,929,934)	175,468,558,771

분기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(121,944,444,725)	(15,125,087,989)	(44,609,260,398)	(118,237,330,820)

비지배지분	101,927,460,071	433,705,092,815	34,233,330,464	293,705,889,591

연결 자본변동표
제 57 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 56 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	596,836,515,000	1,703,499,795,417	(44,828,871,791)	728,803,238,711	402,497,651,557	3,386,808,328,894	3,179,139,731,158	6,565,948,060,052

회계기준변경으로 인한 효과	(18,235,068,737)	(48,188,941,844)	(66,424,010,581)	(17,756,498,132)	(84,180,508,713)

분기순이익(손실)	(109,436,427,805)	(109,436,427,805)	230,778,982,258	121,342,554,453

순확정급여부채의 재측정요소	1,307,154,117	1,307,154,117	1,307,154,117

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	8,160,959	5,575,159	13,736,118	24,120,486	37,856,604

파생상품평가손익	20,541,245,631	20,541,245,631	8,808,647,331	29,349,892,962

(부의)지분법자본변동	(3,293,873,728)	(3,293,873,728)	(330,963,559)	(3,624,837,287)

해외산업환산손익	5,014,683,278	5,014,683,278	52,887,825,020	57,902,508,298

자산재평가손익	(72,975,442,764)	40,591,594,333	(32,383,848,431)	1,537,278,055	(30,846,570,376)

유상증자

연차배당	(14,904,860,057)	(14,904,860,057)	(14,904,860,057)

주식선택권	3,415,208,689	(3,415,208,689)	0

신주인수권 행사	29,075,000	68,173,974	97,248,974	97,248,974

분할합병	53,389,475,000	75,078,684,375	(135,234,686)	128,332,924,689	(146,605,694,270)	(18,272,769,581)

종속기업투자주식의 일부처분	(10,052,850,024)	(10,052,850,024)	376,881,277,121	366,828,427,097

종속기업의 유상증자	(9,009,211)	(9,009,211)	9,009,211

종속기업의 유상감자	0	(35,796,000,000)	(35,796,000,000)

종속기업의 배당	0	(46,247,172,690)	(46,247,172,690)

종속기업의 주식선택권	409,166,182	(409,166,182)	0

종속기업의 신주인수권부사채 발행	997,276,585	997,276,585	300,907,352	1,298,183,937

종속기업의 신주인수권 행사	(94,157,445,725)	(94,157,445,725)	133,449,614,655	39,292,168,930

종속기업의 신주인수권부사채 상환

연결범위의 변동	(1,317,760,781)	(1,317,760,781)	(82,308,496,940)	(83,626,257,721)

기타	(150,000,000)	(150,000,000)	882,424,832	732,424,832

기타자본항목의 계정재분류

2018.09.30 (기말자본)	650,255,065,000	1,679,249,000,262	(48,788,481,348)	658,545,182,569	271,721,745,460	3,210,982,511,943	3,655,654,991,888	6,866,637,503,831

2019.01.01 (기초자본)	650,255,065,000	1,678,913,750,186	(55,947,752,410)	680,535,131,925	(148,908,617,065)	2,804,847,577,636	3,413,581,982,804	6,218,429,560,440

회계기준변경으로 인한 효과	(9,343,741,613)	(9,343,741,613)	(4,861,547,915)	(14,205,289,528)

분기순이익(손실)	(98,520,910,442)	(98,520,910,442)	266,442,957,301	167,922,046,859

순확정급여부채의 재측정요소	3,557,115,975	3,557,115,975	3,557,115,975

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

파생상품평가손익	19,424,195,245	19,424,195,245	(11,670,126,049)	7,754,069,196

(부의)지분법자본변동	2,232,340	2,232,340	2,232,340

해외산업환산손익	53,750,171,027	53,750,171,027	175,194,968,480	228,945,139,507

자산재평가손익	(45,933,947,571)	52,596,055,437	6,662,107,866	3,737,293,083	10,399,400,949

유상증자	425,000,000,000	37,362,955,728	462,362,955,728	462,362,955,728

연차배당	(14,390,062,723)	(14,390,062,723)	(14,390,062,723)

주식선택권	1,990,828,335	(1,990,828,335)	0

신주인수권 행사	360,000	965,042	1,325,042	1,325,042

분할합병

종속기업투자주식의 일부처분

종속기업의 유상증자	56,894,558,822	56,894,558,822	(42,696,843,028)	14,197,715,794

종속기업의 유상감자

종속기업의 배당	0	(58,666,047,310)	(58,666,047,310)

종속기업의 주식선택권	88,330,514	(88,330,514)	0

종속기업의 신주인수권부사채 발행

종속기업의 신주인수권 행사	(3,019,735)	(3,019,735)	22,351,235	19,331,500

종속기업의 신주인수권부사채 상환

연결범위의 변동	0	(38,349,841,679)	(38,349,841,679)

기타

기타자본항목의 계정재분류	(21,367,491,813)	21,367,491,813	0

2019.09.30 (기말자본)	1,075,255,425,000	1,753,880,877,079	(36,659,419,446)	707,777,782,966	(215,010,160,431)	3,285,244,505,168	3,702,735,146,922	6,987,979,652,090

연결 현금흐름표
제 57 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 56 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(889,494,887,939)	(119,365,149,482)

1. 영업활동에서 창출된 현금	(496,008,969,866)	259,678,104,342

(1) 분기순이익(손실)	167,922,046,859	121,342,554,453

(2) 조정	1,065,879,549,444	1,162,254,837,846

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,729,810,566,169)	(1,023,919,287,957)

2. 이자의 수취	23,452,987,759	29,179,760,224

3. 이자의 지급	(303,198,659,321)	(323,531,953,480)

4. 배당금의 수취	1,316,335,889	1,977,307,596

5. 법인세의 납부	(115,056,582,400)	(86,668,368,164)

투자활동으로 인한 현금흐름	(443,756,768,692)	(935,862,205,693)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	623,961,794,336	261,286,279,269

단기금융상품의 감소	175,265,789,607	40,133,994,891

단기투자증권의 처분	19,250,520,000	19,792,876,713

단기대여금의 회수	17,459,011,746	18,240,031,594

장기금융상품의 감소	15,625,902,412	38,353,495

장기투자증권의 처분	17,641,902,955	11,712,492,904

장기대여금의 회수	337,819,158,824	142,039,067,649

관계기업투자의 처분	1,583,765,000	0

종속기업투자의 처분	24,052,573,921	18,190,238,952

유형자산의 처분	8,613,570,828	8,974,508,770

무형자산의 처분	3,643,735,750	2,164,714,301

리스채권의 회수	3,005,863,293	0

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,067,718,563,028)	(1,197,148,484,962)

단기금융상품의 증가	(61,144,706,445)	(427,562,320,931)

단기투자증권의 취득	(178,478,524,140)	(95,617,125,937)

단기대여금의 대여	(45,645,265,960)	(22,393,672,554)

장기금융상품의 증가	(21,288,501,639)	(76,992,681,159)

장기투자증권의 취득	(27,891,497,974)	(37,158,006,216)

장기대여금의 대여	(213,528,055,175)	(86,715,421,421)

관계기업 및 공동기업투자의 취득	(12,912,750,000)	(68,728,234,188)

유형자산의 취득	(270,729,631,567)	(165,181,426,470)

무형자산의 취득	(223,053,823,594)	(210,455,988,506)

투자부동산의 취득	(1,081,873,708)	0

기타	(11,963,932,826)	(6,343,607,580)

재무활동으로 인한 현금흐름	545,260,390,228	705,832,435,064

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	4,551,330,109,934	4,231,531,696,162

단기차입금의 순증가	1,169,536,065,683	132,321,925,113

유동화채무의 차입	1,563,700,000,000	1,507,630,424,571

장기유동화채무의 차입	159,737,713,229	337,287,347,702

사채의 발행	480,449,570,971	453,510,901,841

장기차입금의 차입	691,948,671,863	1,402,299,644,329

유상증자	471,750,000,000	0

신주인수권 행사	923,157	16,703,709

종속기업의 유상증자	14,198,401,621	0

종속기업의 신주인수권 행사	8,763,410	31,636,321,800

종속기업투자주식의 일부처분	0	366,828,427,097

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(4,006,069,719,706)	(3,525,699,261,098)

유동성장기부채의 상환	(1,340,019,658,260)	(1,356,382,152,176)

유동화채무의 상환	(1,599,500,000,000)	(1,660,387,113,869)

장기차입금의 상환	(950,844,594,175)	(403,525,819,581)

리스부채의 상환	(34,798,152,676)	0

자기주식의 취득	0	(135,234,686)

주식발행비용	(9,387,044,272)	(8,170,908,039)

종속기업의 유상감자	0	(35,796,000,000)

배당금의 지급	(14,390,062,723)	(14,904,860,057)

종속기업의 배당금 지급	(57,130,207,600)	(46,397,172,690)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	66,581,962,653	22,104,863,509

현금및현금성자산의 순증감	(721,409,303,750)	(327,290,056,602)

기초 현금및현금성자산	2,075,328,693,318	1,970,147,004,768

분기말 현금및현금성자산	1,353,919,389,568	1,642,856,948,166