두산에너빌리티 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(제정) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 제정에 따라 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제 표'의 내용 중 연결재무제표 회계처리에 대한 규정과 기업회계기준해석서 제2012호 '연결: 특수목적기업'을 대체합니다. 제정된 기준서는 특수목적기구를 포함한 모든 기업에 적용되는 단일의 지배력 모형을 채택하고 있습니다. 동 기준서의 제정에 따라경영진은 어떤 기업을 지배하고 있는지를 결정할 때 기존의 기업회계기준서 제1027호에 비해 더욱 상당한 판단이 요구됩니다. 한편 개정된 제1027호 '별도재무제표'는 현행 기업회계기준서 제1027호의 내용 중 별도재무제표와 관련된 회계처리와 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 기준서 경과규정에 따라 연결기업은 기준서의 최초 적용일인 2013년 1월 1일 현재 피투자자에 대한 지배력을 평가하였으며, 기업회계기준서 제1110호의 적용으로 인한 변경효과는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1110호의 채택으로 인한 연결대상범위 변동내역

구 분	기업명(주1)	종속기업에 대한의결권 지분율(%)	근 거

신규로 연결범위에 포함된 기업	두산인프라코어(주)와 52개 종속기업	44.77	지배기업의 해당 종속기업에 대한 보유 의결권지분율은 40%~50%사이 수준이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려하여 지배력을 판단하였음. 또한, 두산건설(주)의 경우 희석화 증권 행사가능성을 고려하여 지배력을 판단하였음.

두산건설(주)와 2개 종속기업	72.74

두산엔진(주)와 1개 종속기업	42.66

(주1) 기업명과 지분율은 2013년 1월 1일 현재 기준입니다.

(2) 회계정책변경에 따른 소급효과 【 제50기 연결재무상태표】

(단위: 백만원)

구 분	제50기말	제50기초

변경 전	조정액	변경 후	변경 전	조정액	변경 후

유동자산	5,718,608	6,908,943	12,627,551	5,263,651	8,773,445	14,037,096

비유동자산	7,805,806	7,480,930	15,286,736	8,325,518	6,752,554	15,078,072

자산총계	13,524,414	14,389,873	27,914,287	13,589,169	15,525,999	29,115,168

유동부채	5,284,400	7,033,959	12,318,359	6,076,132	8,233,772	14,309,904

비유동부채	3,730,435	5,879,033	9,609,468	2,716,109	6,326,438	9,042,547

부채총계	9,014,835	12,912,992	21,927,827	8,792,241	14,560,210	23,352,451

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	4,505,922	(687,179)	3,818,743	4,770,595	(751,758)	4,018,837

자본금	529,281	-	529,281	529,217	-	529,217

자본잉여금	874,943	513,292	1,388,235	883,637	511,088	1,394,725

자본조정	(195,639)	64,740	(130,899)	(197,870)	57,027	(140,843)

기타포괄손익누계액	(216,959)	(58,399)	(275,358)	2,321	(108,327)	(106,006)

이익잉여금	3,514,296	(1,206,812)	2,307,484	3,553,290	(1,211,545)	2,341,745

비지배지분	3,657	2,164,060	2,167,717	26,333	1,717,547	1,743,880

자본총계	4,509,579	1,476,881	5,986,460	4,796,928	965,789	5,762,717

【 제50기 연결포괄손익계산서】(단위: 백만원)

구 분	변경전 금액	조정액	변경후 금액

매출액	9,627,184	11,646,879	21,274,063

영업이익	594,839	(8,687)	586,152

당기순이익	14,732	82,744	97,476

총포괄이익	(214,076)	14,957	(199,119)

나. 대 손충당금 현황 (연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 연결기업의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제52기	유동	매출채권	4,063,362	(1,541,569)	37.9%

미청구공사	2,079,029	(1,001)	0.0%

미수금	453,968	(122,895)	27.1%

미수수익	117,274	(1,910)	1.6%

단기대여금	557,799	(16,205)	2.9%

선급금	644,848	(21,169)	3.3%

소계	7,916,280	(1,704,749)	21.5%

비유동	장기매출채권	6,707	(80)	1.2%

장기미수금	5,965	-	0.0%

장기대여금	976,964	(257,533)	26.4%

보증금	310,709	(1,685)	0.5%

소계	1,300,345	(259,298)	19.9%

합계	9,216,625	(1,964,047)	21.3%

제51기	유동	매출채권	4,271,638	(1,495,583)	35.0%

미청구공사	2,345,186	(3,798)	0.2%

미수금	486,434	(86,768)	17.8%

미수수익	138,505	(2,378)	1.7%

단기대여금	629,465	(11,920)	1.9%

선급금	590,060	(19,828)	3.4%

소계	8,461,288	(1,620,275)	19.1%

비유동	장기매출채권	8,303	(37)	0.4%

장기미수금	284	-	-

장기대여금	758,539	(239,531)	31.6%

보증금	247,096	(1,705)	0.7%

소계	1,014,222	(241,273)	23.8%

합계	9,475,510	(1,861,548)	19.6%

제50기	유동	매출채권	4,497,007	(1,465,454)	32.6%

미청구공사	1,949,237	(8,885)	0.5%

미수금	423,963	(82,512)	19.5%

미수수익	140,596	(2,070)	1.5%

단기대여금	1,067,346	(229,615)	21.5%

선급금	813,576	(19,432)	2.4%

소계	8,891,725	(1,807,968)	20.3%

비유동	장기매출채권	9,952	(914)	9.2%

장기미수금	273	-	-

장기대여금	49,695	(1,421)	-

장기선급금	258	-	-

보증금	239,024	(392)	0.2%

소계	299,202	(2,727)	0.9%

합계	9,190,927	(1,810,695)	19.7%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황연결기업의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제52기	제51기	제50기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,861,548	1,810,695	976,433

2. 순대손처리액(①-②±③)	(72,224)	(97,448)	(37,063)

① 대손처리액(상각채권액)	(69,792)	(98,066)	(27,811)

② 상각채권회수액	-	-	(57)

③ 기타증감액	(2,432)	618	(9,309)

3. 대손상각비 계상(환입)액	174,723	148,301	871,325

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,964,047	1,861,548	1,810,695

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주합니다 .부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정하는 반면, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 과거대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당기말 현재 연결기업의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

금액	매출채권	1,438,132	149,873	154,335	2,336,631	4,078,971

대여금 및 미수금	463,001	78,114	69,675	1,387,391	1,998,181

미수수익	7,855	461	1,769	107,189	117,274

합 계	1,908,988	228,448	225,779	3,831,211	6,194,426

비율	매출채권	35.3%	3.6%	3.8%	57.3%	100.0%

대여금 및 미수금	23.2%	3.9%	3.5%	69.4%	100.0%

미수수익	6.7%	0.4%	1.5%	91.4%	100.0%

합 계	30.8%	3.7%	3.6%	61.9%	100.0%

다. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 구성내역 보고기간말 현재 연결기업의 부문별 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	구분	제52기	제51기	제50기

발전	재공품	83,514	96,427	85,382

원재료	45,900	57,448	74,350

저장품	8,089	7,032	5,854

미착품	43,352	93,399	147,019

기타	-	-	128

소계	180,855	254,306	312,733

Water	재공품	1,636	803	85

원재료	12	1,866	698

저장품	11	11	-

미착품	4,008	5,611	6,788

기타	-	-	911

소계	5,667	8,291	8,482

산업	재공품	-	128	124

원재료	306	886	947

미착품	2,045	1,177	882

소계	2,351	2,191	1,953

주단	제품	12,476	12,221	26,141

재공품	151,133	184,590	167,429

원재료	18,183	15,038	15,505

저장품	10,427	8,042	8,206

미착품	18,700	19,675	15,905

소계	210,919	239,566	233,186

두산인프라코어	상품	397,859	332,465	315,602

제품	512,834	484,215	553,499

반제품	50,599	32,384	32,109

재공품	91,472	81,192	72,852

원재료	379,165	389,963	560,277

저장품	2,117	2,544	3,012

미착품	271,031	166,733	124,658

소계	1,705,077	1,489,496	1,662,009

두산엔진	재공품	94,835	85,150	65,022

원재료	89,921	74,461	121,300

미착품	13,771	20,236	14,713

소계	198,527	179,847	201,035

두산건설	제품	6	28	86

원재료	21,739	27,563	33,357

미착품	3,898	3,936	3,867

기타	2,871	570	639

소계	28,514	32,097	37,949

총합계	2,331,910	2,205,794	2,457,347

총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100]	8.5	8.0	8.8

재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고 )÷2}]	6.6	6.9	7.1

기말자산총계	27,551,907	27,725,480	27,914,286

매출원가	15,045,186	16,021,591	17,787,820

기초재고	2,205,794	2,457,347	2,545,983

기말재고	2,331,910	2,205,794	2,457,347

(2) 재고자산의 실사내역 기말 재고실사 내역 - 실사일자 : 2014년 11월 17일~28일 - 실사요령 : 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인 - 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인 - 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음 (3) 장기체화 재고 등 현황

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실(이익)	기말잔액	비고

제품	575,581	533,644	8,328	525,316	-

상품	422,997	404,755	6,896	397,859	-

반제품	50,599	50,515	(84)	50,599	-

재공품	440,291	421,196	(1,394)	422,590	-

원재료	601,715	565,560	10,334	555,226	-

저장품	20,991	20,887	243	20,644	-

미착품	356,805	356,805	-	356,805	-

미완성주택	2,871	2,871	-	2,871	-

합계	2,471,850	2,356,233	24,323	2,331,910	-

라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치 측정방법보고기간말 현재 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과같은 서열체계를 이용하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

유동자산인 매출채권 및 기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

【 당기말】(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	12,102	-	12,102

매도가능금융자산	986	-	130,721	131,707

위험회피목적 파생상품	-	53,152	-	53,152

공정가치가 공시되는 금융자산:

대여금 및 수취채권	-	1,973,754	4,550,871	6,524,625

매도가능금융자산	-	-	51,310	51,310

만기보유금융자산	-	-	36,310	36,310

합 계	986	2,039,008	4,769,212	6,809,206

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	69,291	-	69,291

위험회피목적 파생상품	-	245,125	-	245,125

공정가치가 공시되는 금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	-	11,646,079	4,218,989	15,865,068

합 계	-	11,960,495	4,218,989	16,179,484

【 전기말】(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	34,759	-	34,759

매도가능금융자산	2,578	1,308	122,961	126,847

위험회피목적파생상품	-	207,512	-	207,512

공정가치가 공시되는 금융자산:

대여금 및 수취채권	-	1,808,072	4,702,342	6,510,414

매도가능금융자산	-	-	64,012	64,012

만기보유금융자산	-	-	21,192	21,192

합 계	2,578	2,051,651	4,910,507	6,964,736

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	15,171	-	15,171

위험회피목적파생상품	-	191,285	-	191,285

공정가치가 공시되는 금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	-	11,381,363	3,865,380	15,246,743

합 계	-	11,587,819	3,865,380	15,453,199

당기말 현재 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 중 수준 3으로 평가된 매도가능금융자산 공정가치 평가를 위한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	평가방법	할인율	비 고

인천김포고속도로(주) 등	과거거래이용법	-	최근 유상증자 금액

대구남부순환도로(주) 등	배당할인모형 등	5.99% ~ 13.63%	매기 예상 배당현금흐름 등

대한주택보증(주) 등	현금흐름할인모형 등	4.11% ~ 4.14%	향후 예상 현금흐름 및 주주현금흐름 등

기타	순자산가치평가법	-	순자산공정가치 등

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정되는 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초	매입	매도	총포괄손익	대체(주1)	기말

당기손익	기타포괄손익

당기	122,961	7,091	(1,401)	-	2,070	-	130,721

전기	168,156	7,732	(85,201)	6,238	(26,130)	52,166	122,961

(주1) 연결기업은 전기 중 시장성 없는 지분증권 중 일부를 수준 3으로 분류변경하였습니다.

(2) 금융상품의 평가방법

(가) 금융상품의 최초 인식 연결기업은 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결 기업의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된매매거래의 경우 거래일)에 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 한편, 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 분류된 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는금융부채로 분류하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매의 경우 거래일)에재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다.

(나) 금융상품의 후속 측정방법1) 금융자산 파생상품을 포함한 금융자산은 공정가치 측정을 원칙으로 하나, 대여금 및 수취채권,만기보유금융자산의 범주로 분류되는 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 또한, 공정가치로 측정해야 하는 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 2) 금융부채 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하는 것을 원칙으로 하지만파생상품부채는 공정가치로 측정하고 있습니다.

(다) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 연결기업의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 【 당기】

(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산:

대여금및수취채권	52,023	-	(170,083)	-	(23,478)	-	-

매도가능금융자산	1,463	537	-	(7,285)	30	-	1,911

만기보유금융자산	2,199	-	-	-	-	-	-

합 계	55,685	537	(170,083)	(7,285)	(23,448)	-	1,911

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	(640,218)	-	-	-	(38,359)	(91,848)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

【 전기】(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자수익(비용)	배당금수익	대손상각비	손상차손	처분손익	금융보증손익	매도가능금융자산평가손익

금융자산:

대여금및수취채권	69,990	-	(150,019)	-	(22,527)	-	-

매도가능금융자산	1,721	1,162	-	(24,447)	25,766	-	(25,563)

만기보유금융자산	1,747	-	-	-	(12)	-	-

합 계	73,458	1,162	(150,019)	(24,447)	3,227	-	(25,563)

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	(711,406)	-	-	-	(4,286)	(59,432)	-

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정되는 금융부채에서 발생하였습니다.

한편, 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.

【 당기】(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(70,597)	18,645	-

공정가액위험회피목적 파생상품	(76,100)	3,688	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(42,728)	(20,933)	(6,041)

합 계	(189,425)	1,400	(6,041)

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

【 전기】(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	28,293	(12,198)	-

공정가액위험회피목적 파생상품	136,879	(3,546)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(9,922)	(17,172)	(62,812)

합 계	155,250	(32,916)	(62,812)

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융상품에서 발생한 판매비와관리비, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다. 한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.

(3) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 연결기업은 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 한하여 후속측정방법으로 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 이에 따라토지의 공정가치를 결정하기 위하여 연결기업은 공인된 독립 평가기관인 태평양감정평가법인 등에 평가를 의뢰하였으며, 재평가기준일은 2013년 10월 31일이었습니다.토지의 공정가치는 표준지공시지가를 기준으로 평가하였으며, 시장성 및 대체의 원칙에 의거하여 대상 물건이 소재하는 인근지역 내에서 동일성 또는 유사성이 인정되는 거래 사례를 포착하고 거래 사례 비교법에 의하여 비준가격을 산정한 후 표준지공시지가를 기준으로 산정된 금액의 적정성을 검토하여 최종 감정평가액을 결정하였습니다.표준지공시지가 기준평가는 인근 지역 내에 소재하는 비교표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률로 시점을 수정하고, 위치, 인근 지대상황, 접근성, 획지의 형태 및 규모, 도로 및 교통상황, 공법상 제한사항, 일반수요, 시장성 등의 제반 가격형성요인을 종합하여 가격을 결정하는 방식으로서, 그 밖의 요인은 대상과 평가전례의 격차율을 산출하고, 인근지역 지가수준 및 부동산 경기동향 등을 고려하여 결정하였습니다. 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 2,937,654백만원 (전기말: 2,946,380백만원)입니다. 당기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 재평가금액과 유의적인 차이가 없습니다. 전기 중 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

기초	-

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가	1,153,037

재평가된 토지의 처분	(137)

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 법인세효과	(282,180)

비지배지분 배분	(136,276)

기말	734,444

마. 채무증권 발행실적 (1) 채 무증권 발행실적(연결기준)

최근 3개 사업연도동안 당사의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

두산중공업	회사채	공모	2012.03.21	150,000	4.60	A+(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2015.03.21	미상환	현대증권

두산중공업	회사채	공모	2012.06.07	200,000	4.40	A+(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2017.06.07	미상환	한국투자증권

두산중공업	회사채	공모	2012.11.27	60,000	3.57	A+(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2015.11.27	미상환	KB투자증권

두산중공업	회사채	공모	2012.11.27	40,000	3.85	A+(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2017.11.27	미상환	KB투자증권

두산중공업	회사채	공모	2012.11.27	100,000	4.25	A+(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2019.11.27	미상환	KB투자증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2012.12.12	100,000	3.53	A2+(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2015.12.12	미상환	한국투자증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2013.01.14	200,000	3.50	A2+(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2016.01.14	미상환	하이투자증권

두산중공업	회사채	사모	2014.05.07	90,000	4.11	A+(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2017.05.15	미상환	대우증권

두산중공업	회사채	사모	2014.07.29	100,000	3.90	A+(한국신용평가 한국기업평가
NICE신용평가)	2017.07.29	미상환	IM투자증권

두산인프라코어	회사채	공모	2012.03.22	200,000	5.10	A(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2017.03.22	미상환	KB투자증권

두산인프라코어	회사채	공모	2012.07.27	70,000	4.03	A(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2015.07.27	미상환	SK증권

두산인프라코어	회사채	공모	2012.07.27	230,000	4.75	A(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2017.07.27	미상환	SK증권

두산인프라코어	회사채	공모	2013.01.30	75,000	4.15	A(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2016.01.30	미상환	현대증권

두산인프라코어	회사채	공모	2013.01.30	125,000	4.77	A(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2018.01.30	미상환	현대증권

두산인프라코어	회사채	공모	2013.04.11	40,000	3.77	A(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2016.04.11	미상환	현대증권

두산인프라코어	회사채	공모	2013.04.11	110,000	4.34	A(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2018.04.11	미상환	현대증권

두산인프라코어	회사채	공모	2013.10.28	125,500	5.27	A(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2018.10.28	미상환	현대증권

두산인프라코어	회사채	공모	2014.02.04	120,000	4.70	A(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2017.02.04	미상환	현대증권

두산인프라코어	회사채	사모	2014.05.07	100,000	4.55	A(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2017.05.15	미상환	한국산업은행

두산인프라코어	MTN	사모	2013.03.22	106,086	5.50	AA (China Lianhe)	2016.03.22	미상환	중국은행

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2012.01.18	50,000	3.91	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2012.02.17	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2012.02.17	50,000	3.91	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2012.03.16	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2012.03.16	50,000	3.81	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2012.03.23	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2012.03.23	50,000	3.81	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2012.03.30	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2012.05.21	50,000	3.75	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2012.06.21	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2012.06.21	50,000	3.75	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2012.07.20	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2012.09.10	50,000	3.45	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2012.09.28	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2012.10.02	50,000	3.45	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2012.10.31	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2012.10.31	50,000	3.31	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2012.11.30	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2012.11.30	50,000	3.31	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2012.12.28	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2012.12.28	50,000	3.55	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2013.01.28	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2013.01.28	50,000	3.31	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2013.02.28	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2013.03.08	50,000	3.31	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2013.03.29	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2013.03.11	50,000	3.31	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2013.03.29	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2013.04.01	50,000	3.31	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2013.04.15	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2013.04.04	50,000	3.31	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2013.04.12	상환	삼성증권

두산인프라코어	기업어음증권	사모	2013.04.15	50,000	3.31	A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가)	2013.04.30	상환	삼성증권

두산인프라코어	신종자본증권	사모	2012.10.05	549,600	3.25	A- (Fitch)	2042.10.05	미상환	산업은행

두산엔진	회사채	공모	2012.10.05	100,000	4.16	A / A (NICE신용평가/한국신용평가)	2017.10.05	미상환	케이비투자증권㈜ 한국투자증권㈜

두산엔진	회사채	공모	2013.07.05	90,000	5.00	A / A (NICE신용평가/한국신용평가)	2018.07.05	미상환	케이비투자증권㈜ 한국투자증권㈜

두산건설	기업어음증권	사모	2012.01.18	20,000	7	A2- (한기평/한신정)	2012.02.03	상환	(주)두산캐피탈

두산건설	기업어음증권	사모	2012.01.18	10,000	7	A2- (한기평/한신정)	2012.03.30	상환	(주)두산캐피탈

두산건설	기업어음증권	사모	2012.01.31	12,900	8.8	A2- (한기평/한신정)	2012.02.29	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.01	10,000	6.8	A2- (한기평/한신정)	2012.02.29	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.02	10,000	7.05	A2- (한기평/한신정)	2012.02.29	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.02	5,250	7.3	A2- (한기평/한신정)	2012.05.02	상환	한양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.06	20,000	7	A2- (한기평/한신정)	2012.03.30	상환	(주)두산캐피탈

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.13	6,670	7.3	A2- (한기평/한신정)	2012.05.10	상환	한양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.13	1,000	7.3	A2- (한기평/한신정)	2012.05.10	상환	한양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.16	1,000	7.3	A2- (한기평/한신정)	2012.05.17	상환	한양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.16	1,000	7.3	A2- (한기평/한신정)	2012.05.17	상환	한양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.16	1,000	7.3	A2- (한기평/한신정)	2012.05.17	상환	한양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.16	1,000	7.3	A2- (한기평/한신정)	2012.05.17	상환	한양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.16	1,000	7.3	A2- (한기평/한신정)	2012.05.17	상환	한양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.24	60,000	8.63	A2- (한기평/한신정)	2012.03.23	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.24	50,000	8.63	A2- (한기평/한신정)	2012.03.23	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.24	30,000	8.63	A2- (한기평/한신정)	2012.03.23	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.24	25,000	8.63	A2- (한기평/한신정)	2012.03.23	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.29	12,900	8.83	A2- (한기평/한신정)	2012.03.30	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.02.29	5,000	6.8	A2- (한기평/한신정)	2012.03.30	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.03.02	5,000	6.8	A2- (한기평/한신정)	2012.03.30	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.03.09	10,510	7.3	A2- (한기평/한신정)	2012.06.11	상환	한양증권

두산건설	회사채	공모	2012.03.14	70,000	7.3	A- (한기평/한신정)	2013.03.14	상환	동양증권

두산건설	회사채	공모	2012.03.14	30,000	7.5	A- (한기평/한신정)	2013.09.14	상환	동양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2012.03.15	5,000	7.3	A2- (한기평/한신정)	2012.06.15	상환	한양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2012.03.23	60,000	8.63	A2- (한기평/한신정)	2012.04.20	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.03.23	50,000	8.63	A2- (한기평/한신정)	2012.04.20	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.03.23	30,000	8.63	A2- (한기평/한신정)	2012.04.20	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.03.23	25,000	8.63	A2- (한기평/한신정)	2012.04.20	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.03.30	10,000	7.9	A2- (한기평/한신정)	2012.04.05	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.03.30	12,900	8.87	A2- (한기평/한신정)	2012.04.30	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.04.05	10,000	6.8	A2- (한기평/한신정)	2012.04.30	상환	우리종합금융

두산건설	회사채	사모	2012.04.10	25,000	6.8	A- (한기평/한신정)	2013.04.10	상환	한국산업은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.04.20	60,000	8.62	A2- (한기평/한신정)	2012.05.18	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.04.20	50,000	8.62	A2- (한기평/한신정)	2012.05.18	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.04.20	30,000	8.62	A2- (한기평/한신정)	2012.05.18	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.04.20	25,000	8.62	A2- (한기평/한신정)	2012.05.18	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.04.30	12,900	8.76	A2- (한기평/한신정)	2012.05.31	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.04.30	5,000	6.8	A2- (한기평/한신정)	2012.05.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.05.02	5,000	6.8	A2- (한기평/한신정)	2012.05.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.05.18	60,000	8.62	A2- (한기평/한신정)	2012.06.15	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.05.18	50,000	8.62	A2- (한기평/한신정)	2012.06.15	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.05.18	30,000	8.62	A2- (한기평/한신정)	2012.06.15	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.05.18	25,000	8.62	A2- (한기평/한신정)	2012.06.15	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.05.23	5,000	7.5	A2- (한기평/한신정)	2012.06.29	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.05.30	20,000	6.82	A2- (한기평/한신정)	2013.05.30	상환	메리츠종합금융증권

두산건설	기업어음증권	사모	2012.05.31	12,900	8.72	A2- (한기평/한신정)	2012.06.29	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.05.31	5,000	6.8	A2- (한기평/한신정)	2012.06.29	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.06.01	5,000	6.8	A2- (한기평/한신정)	2012.06.29	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.06.15	60,000	8.62	A3+ (한기평/한신정)	2012.07.13	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.06.15	50,000	8.62	A3+ (한기평/한신정)	2012.07.13	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.06.15	30,000	8.62	A3+ (한기평/한신정)	2012.07.13	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.06.15	25,000	8.62	A3+ (한기평/한신정)	2012.07.13	상환	우리은행

두산건설	회사채	공모	2012.06.21	50,000	7.2	BBB+ (한기평/한신정)	2013.06.21	상환	동양증권

두산건설	회사채	공모	2012.06.21	40,000	7.6	BBB+ (한기평/한신정)	2013.12.21	상환	동양증권

두산건설	회사채	공모	2012.06.21	110,000	8	BBB+ (한기평/한신정)	2014.06.21	상환	동양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2012.06.29	12,900	8.68	A3+ (한기평/한신정)	2012.07.31	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.06.29	5,000	7	A3+ (한기평/한신정)	2012.07.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.06.29	5,000	8	A3+ (한기평/한신정)	2012.09.28	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.07.02	5,000	7	A3+ (한기평/한신정)	2012.07.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.07.13	60,000	8.53	A3+ (한기평/한신정)	2012.08.10	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.07.13	50,000	8.53	A3+ (한기평/한신정)	2012.08.10	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.07.13	30,000	8.53	A3+ (한기평/한신정)	2012.08.10	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.07.13	25,000	8.53	A3+ (한기평/한신정)	2012.08.10	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.07.31	12,900	8.13	A3+ (한기평/한신정)	2012.08.31	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.07.31	6,500	7	A3+ (한기평/한신정)	2012.08.01	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.07.31	3,500	7	A3+ (한기평/한신정)	2012.08.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.08.01	4,000	7	A3+ (한기평/한신정)	2012.08.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.08.10	60,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.09.07	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.08.10	50,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.09.07	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.08.10	30,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.09.07	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.08.10	25,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.09.07	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.08.29	5,000	7.2	A3+ (한기평/한신정)	2013.03.04	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.08.31	12,900	8.22	A3+ (한기평/한신정)	2012.09.28	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.08.31	4,000	6.9	A3+ (한기평/한신정)	2012.09.03	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.08.31	3,500	6.9	A3+ (한기평/한신정)	2012.09.28	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.09.03	4,000	6.9	A3+ (한기평/한신정)	2012.09.28	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.09.07	60,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.10.05	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.09.07	50,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.10.05	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.09.07	30,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.10.05	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.09.07	25,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.10.05	상환	우리은행

두산건설	회사채	공모	2012.09.21	10,000	6.8	BBB+ (한기평/한신정)	2013.09.21	상환	미래에셋

두산건설	회사채	공모	2012.09.21	55,000	7.6	BBB+ (한기평/한신정)	2014.03.21	상환	미래에셋

두산건설	회사채	공모	2012.09.21	35,000	8	BBB+ (한기평/한신정)	2014.09.21	상환	미래에셋

두산건설	기업어음증권	사모	2012.09.28	12,900	8.22	A3+ (한기평/한신정)	2012.10.31	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.09.28	5,000	8	A3+ (한기평/한신정)	2012.12.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.10.02	3,500	6.9	A3+ (한기평/한신정)	2012.10.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.10.02	4,000	6.9	A3+ (한기평/한신정)	2012.10.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.10.05	60,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.11.02	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.10.05	50,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.11.02	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.10.05	30,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.11.02	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.10.05	25,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.11.02	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.10.05	30,000	6.39	A3+ (한기평/한신정)	2012.12.31	상환	(주)두산캐피탈

두산건설	기업어음증권	사모	2012.10.31	12,900	8.13	A3+ (한기평/한신정)	2012.11.30	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.10.31	2,000	6.9	A3+ (한기평/한신정)	2012.11.30	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.11.01	2,500	6.9	A3+ (한기평/한신정)	2012.11.30	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.11.02	60,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.11.30	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.11.02	50,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.11.30	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.11.02	30,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.11.30	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.11.02	25,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.11.30	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.11.30	12,900	8.15	A3+ (한기평/한신정)	2012.12.31	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.11.30	2,000	6.9	A3+ (한기평/한신정)	2012.12.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.11.30	60,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.12.28	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.11.30	50,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.12.28	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.11.30	30,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.12.28	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.11.30	25,000	8.63	A3+ (한기평/한신정)	2012.12.28	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.12.03	2,500	6.9	A3+ (한기평/한신정)	2012.12.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2012.12.28	60,000	8.36	A3+ (한기평/한신정)	2013.01.25	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.12.28	50,000	8.36	A3+ (한기평/한신정)	2013.01.25	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.12.28	30,000	8.36	A3+ (한기평/한신정)	2013.01.25	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.12.28	25,000	8.36	A3+ (한기평/한신정)	2013.01.25	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.12.31	12,900	8.18	A3+ (한기평/한신정)	2013.01.31	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2012.12.31	5,000	8	A3+ (한기평/한신정)	2013.03.29	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.02	2,000	6.9	A3+ (한기평/한신정)	2013.01.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.02	2,500	6.9	A3+ (한기평/한신정)	2013.01.31	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.25	60,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.02.15	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.25	50,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.02.15	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.25	30,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.02.15	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.25	25,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.02.15	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.01.31	12,900	8.1	A3+ (한기평/한신정)	2013.02.28	상환	신한은행

두산건설	회사채	사모	2013.01.31	20,000	8	BBB+ (한기평/한신정)	2013.03.29	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.02.15	60,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.03.14	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.02.15	50,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.03.14	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.02.15	30,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.03.14	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.02.15	25,000	8.34	A3+ (한기평/한신정)	2013.03.14	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.02.28	12,900	7.99	A3+ (한기평/한신정)	2013.03.29	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.03.04	5,000	6.9	A3+ (한기평/한신정)	2013.06.04	상환	우리종합금융

두산건설	회사채	공모	2013.03.12	100,000	7.8	BBB+ (한기평/한신정)	2015.03.12	부분상환	동양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.03.14	60,000	7.91	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.12	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.03.14	30,000	7.91	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.12	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.03.14	25,000	8.19	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.12	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.03.29	12,900	7.96	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.30	상환	신한은행

두산건설	회사채	사모	2013.04.01	20,000	7	BBB+ (한기평/한신정)	2013.04.30	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.01	60,000	7.91	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.30	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.01	30,000	7.91	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.30	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.01	25,000	8.19	A3+ (한기평/한신정)	2013.04.30	상환	우리은행

두산건설	회사채	사모	2013.04.10	25,000	6.32	BBB+ (한기평/한신정)	2014.04.10	상환	한국산업은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.30	12,900	8.02	A3+ (한기평/한신정)	2013.05.29	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.30	60,000	7.91	A3+ (한기평/한신정)	2013.05.29	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.30	30,000	7.91	A3+ (한기평/한신정)	2013.05.29	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.04.30	25,000	8.19	A3+ (한기평/한신정)	2013.05.29	상환	우리은행

두산건설	회사채	공모	2013.05.24	10,000	6.8	BBB+ (한기평/한신정)	2014.05.24	상환	동양증권

두산건설	회사채	공모	2013.05.24	60,000	7.7	BBB+ (한기평/한신정)	2015.05.24	부분상환	동양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.05.29	60,000	7.72	A3+ (한기평/한신정)	2013.06.28	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.05.29	30,000	7.72	A3+ (한기평/한신정)	2013.06.28	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.05.29	25,000	8	A3+ (한기평/한신정)	2013.06.28	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.05.29	12,900	8.22	A3+ (한기평/한신정)	2013.06.28	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.05.30	20,000	6.72	A3+ (한기평/한신정)	2014.05.29	상환	메리츠종합금융증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.06.04	5,000	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2013.09.04	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.06.19	20,000	7.68	A3+ (한기평/한신정)	2013.06.28	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.06.28	60,000	7.72	A3+ (한기평/한신정)	2013.07.26	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.06.28	30,000	7.72	A3+ (한기평/한신정)	2013.07.26	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.06.28	25,000	8	A3+ (한기평/한신정)	2013.07.26	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.01	12,900	8.33	A3+ (한기평/한신정)	2013.07.31	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.11	15,000	7.72	A3+ (한기평/한신정)	2013.07.31	상환	우리은행

두산건설	회사채	공모	2013.07.23	100,000	7.8	BBB+ (한기평/한신정)	2015.07.23	부분상환	한화증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.26	60,000	7.7	A3+ (한기평/한신정)	2013.08.23	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.26	30,000	7.7	A3+ (한기평/한신정)	2013.08.23	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.26	25,000	7.98	A3+ (한기평/한신정)	2013.08.23	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.31	12,900	8.25	A3+ (한기평/한신정)	2013.08.30	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.07.31	15,000	7.7	A3+ (한기평/한신정)	2013.08.23	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.08.23	60,000	7.7	A3+ (한기평/한신정)	2013.09.17	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.08.23	30,000	7.7	A3+ (한기평/한신정)	2013.09.17	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.08.23	25,000	7.98	A3+ (한기평/한신정)	2013.09.17	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.08.23	15,000	7.7	A3+ (한기평/한신정)	2013.09.17	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.08.30	12,900	8.29	A3+ (한기평/한신정)	2013.09.30	상환	신한은행

두산건설	회사채	사모	2013.09.02	60,000	7.08	BBB+ (한기평/한신정)	2015.03.04	부분상환	우리투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.04	5,000	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.04	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.12	1,000	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.04	상환	우리종합금융

두산건설	회사채	공모	2013.09.16	100,000	7.8	BBB+ (한기평/한신정)	2015.09.16	부분상환	동양증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.17	60,000	7.7	A3+ (한기평/한신정)	2013.10.16	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.17	30,000	7.7	A3+ (한기평/한신정)	2013.10.16	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.17	25,000	7.98	A3+ (한기평/한신정)	2013.10.16	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.17	15,000	7.7	A3+ (한기평/한신정)	2013.10.16	상환	우리은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.09.30	12,900	8.29	A3+ (한기평/한신정)	2013.10.31	상환	신한은행

두산건설	기업어음증권	사모	2013.10.08	10,000	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2013.11.04	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.10.08	10,000	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2013.11.15	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.10.08	10,000	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.03	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.10.08	10,000	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.16	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.10.08	10,000	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.27	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.10.25	10,000	8.5	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.26	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.11.25	10,000	7.6	A3+ (한기평/한신정)	2014.02.24	상환	메리츠종합금융증권

두산건설	기업어음증권	사모	2013.12.04	3,510	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2014.03.05	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.12.04	2,490	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2014.03.05	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2013.12.10	10,000	6	A3+ (한기평/한신정)	2013.12.17	상환	유진투자증권

두산건설	회사채	사모	2013.10.24	29,678	7.49	-	2015.10.26	미상환	LIM

두산건설	기업어음증권	사모	2014.02.21	10,000	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2014.03.13	상환	하이투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.02.24	10,000	7.6	A3+ (한기평/한신정)	2014.04.24	상환	메리츠종합금융증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.02.28	10,000	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2014.03.06	상환	케이티비투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.03.05	3,510	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2014.05.29	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2014.03.05	2,490	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2014.05.29	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2014.03.07	10,000	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2014.03.28	상환	케이티비투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.04.29	21,000	8	A3+ (한기평/한신정)	2014.06.30	상환	엔에이치농협증권

두산건설	회사채	사모	2014.05.08	50,000	8.5	BBB+ (한기평/한신정)	2016.05.16	미상환	산업은행

두산건설	기업어음증권	사모	2014.05.16	9,000	8.2	A3+ (한기평/한신정)	2014.06.30	상환	엔에이치농협증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.05.29	3,510	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2014.08.28	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2014.05.29	2,490	7.5	A3+ (한기평/한신정)	2014.08.28	상환	우리종합금융

두산건설	회사채	사모	2014.05.29	10,000	6.9	BBB+ (한기평/한신정)	2014.08.29	상환	메리츠종합금융증권

두산건설	회사채	사모	2014.05.29	10,000	7.8	BBB+ (한기평/한신정)	2015.05.29	미상환	메리츠종합금융증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.06.30	21,000	8	A3+ (한기평/한신정)	2014.07.31	상환	엔에이치농협증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.06.30	9,000	8.2	A3+ (한기평/한신정)	2014.07.31	상환	엔에이치농협증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.07.31	30,000	8	A3 (한기평/한신정)	2014.08.29	상환	엔에이치농협증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.08.27	10,000	7.8	A3 (한기평/한신정)	2014.09.05	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.08.27	10,000	7.8	A3 (한기평/한신정)	2014.09.05	상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.08.27	3,510	8	A3 (한기평/한신정)	2014.11.28	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2014.08.28	2,490	8	A3 (한기평/한신정)	2014.11.28	상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2014.08.29	30,000	8	A3 (한기평/한신정)	2014.11.28	상환	엔에이치농협증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.08.29	10,000	8	A3 (한기평/한신정)	2014.11.28	상환	엔에이치농협증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.09.01	10,000	7.8	A3 (한기평/한신정)	2014.09.26	상환	케이티비투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.09.04	10,000	7.8	A3 (한기평/한신정)	2014.09.26	상환	케이티비투자증권

두산건설	회사채	공모	2014.09.04	200,000	7.5	BBB (한기평/한신정)	2017.09.04	미상환	신영증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.10.31	15,000	7.7	A3 (한기평/한신정)	2014.12.05	상환	유진투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.11.10	10,000	7.5	A3 (한기평/한신정)	2014.11.28	상환	하이투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.11.28	40,000	8.0	A3 (한기평/한신정)	2014.12.31	상환	엔에이치투자증권

두산건설	기업어음증권	사모	2014.11.28	3,510	8.0	A3 (한기평/한신정)	2015.02.27	미상환	우리종합금융

두산건설	기업어음증권	사모	2014.11.28	2,490	8.0	A3 (한기평/한신정)	2015.02.27	미상환	우리종합금융

합계	9,437,694

※ 두산공정기계(DICC)가 2013년 3월 22일 발행한 MTN (RMB 600,000,000)의 금액은 2014년 12월 31일 환율 176.81원을 적용한 원화금액입니다.※ 두산인프라코어가 2012년 10월 5일 발행한 신종자본증권의 금액은 미화 5억불을 2 014년 12 월 31일 환율인 1,099.20원로 환산한 원화금액입니다. ※ 2012년 10월 5일 두산인프라코어가 발행한 신종자본증권 및 2013년 3월 22일 두산공 정기계가 발행한 MTN 을 제외한 채무증권의 평가등급은 발행시점의 평가등급을 기재하 였습니다. ※ 두산건설이 2013년 10월 24일 발행한 외화표시 사모사채 발행금액 (USD 27,000,000) 은 2014년 12월 31일 환율 1,099.20원을 적용한 원화금액입니다.※ 두산인프라코어가 발행한 신종자본증권의 만기는 회사의 선택에 따라 발행시점으로 부터 30년 후 Revolving 가능합니다. 【 기 업 어음증권 미상환 잔액 】

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	6,000	-	100,000	200,000	-	-	306,000

합계	-	-	6,000	-	100,000	200,000	-	-	306,000

【 전 자 단기사채 미상환 잔액 】

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

【 회 사채 미상환 잔액 】

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	468,804	1,095,242	1,090,000	450,500	100,000	-	-	3,204,546

사모	69,678	50,000	290,000	-	-	-	-	409,678

MTN	-	106,086	-	-	-	-	-	106,086

합계	538,482	1,251,328	1,380,000	450,500	100,000	-	-	3,720,310

【 신 종 자본증권 미상환 잔액 】

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	549,600	-	549,600

합계	-	-	-	-	-	549,600	-	549,600

【 조 건 부자본증권 미상환 잔액 】

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 채 무증권 발행실적(별도기준) 공시대상기간 중 연결기업의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

두산중공업	회사채	공모	2012.03.21	150,000	4.60	A+(한국신용평가. 한국기업평가, NICE신용평가)	2015.03.21	미상환	현대증권

두산중공업	회사채	공모	2012.06.07	200,000	4.40	A+(한국신용평가. 한국기업평가, NICE신용평가)	2016.06.07	미상환	한국투자증권

두산중공업	회사채	공모	2012.11.27	60,000	3.57	A+(한국신용평가. 한국기업평가, NICE신용평가)	2015.11.27	미상환	KB투자증권

두산중공업	회사채	공모	2012.11.27	40,000	3.85	A+(한국신용평가. 한국기업평가, NICE신용평가)	2017.11.27	미상환	KB투자증권

두산중공업	회사채	공모	2012.11.27	100,000	4.25	A+(한국신용평가. 한국기업평가, NICE신용평가)	2019.11.27	미상환	KB투자증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2012.12.12	100,000	3.53	A+(한국신용평가. 한국기업평가, NICE신용평가)	2015.12.12	미상환	한국투자증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2013.01.14	200,000	3.5	A+(한국신용평가. 한국기업평가, NICE신용평가)	2016.01.14	미상환	하이투자증권

두산중공업	회사채	사모	2014.05.07	90,000	4.112	A+(한국신용평가. 한국기업평가, NICE신용평가)	2017.05.15	미상환	대우증권

두산중공업	회사채	사모	2014.07.29	100,000	3.90	A+(한국신용평가 한국기업평가
NICE신용평가)	2017.07.29	미상환	IM투자증권

합 계	-	-	-	1,040,000	-	-	-	-	-

## 【 기업어음증권 미상환 잔액】

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	100,000	200,000	-	-	300,000

합계	-	-	-	-	100,000	200,000	-	-	300,000

## 【전자단기사채 미상환 잔액】

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 【회사채 미상환 잔액】

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	210,000	305,522	240,000	-	100,000	-	-	855,522

사모	-	-	190,000	-	-	-	-	190,000

합계	210,000	305,522	430,000	-	100,000	-	-	1,045,522

## 【신종자본증권 미상환 잔액】

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 【조건부자본증권 미상환 잔액】

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-