두산에너빌리티 반기보고서 (2021.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사 위원회의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김동수	예	고려대 경영학서울대 행정학 석사미국 하와이대 경제학 박사전) 공정거래위원장현) 고려대학교 석좌교수	예	금융기관, 정부,증권유관기관 등경력자	전) 경제기획원 사무관 ('82.6~'89.1 / 6년 7개월) - 예산실 예산관리과/행정 예산과 . 정부재정의 효율적 운영을 위한 5년 단위의 중기재정 관리제도 도입 . 정부의 일반행정경비 절감 목적의 관서당 경비제도 도입 및 예산회계법 /시행령 개정 - 심사평가과 투자기관 1,2과 . 정부 투자기관(공기업)의 재무제표 분석 및 분석을 토대로 경영효율성 극대화 목적을 위한 경영실적분석 및 평가하는 '공기업 자율 경영체제' 확립 전) 한국수출입은행 행장 ('09.02~'10.12 / 1년 10개월)전) 공정거래위원회 위원장 ('11.01~'13.02 / 1년 11개월)

김대기	예	서울대 경제학미국 펜실베니아 와튼스쿨 경영학 석사전) 대통령실 경제수석비서관전) 대통령실 정책실장	-	-	-

이준호	예	서울대 법학과미국 하버드 Law School전) 서울지방법원 판사현) 김ㆍ장 법률사무소 변호사	-	-	-

배진한	예	서울대 경영학미국 위스콘신주립대학원 석사캐나다 브리티시 콜럼비아 대학원 박사현) 고려대학교 경영대학 교수(회계학 전공)현) 공정거래학회 부회장한국 공인회계사	예	회계사	한국공인회계사 자격 보유,공정거래학회 경영교육학회 부회장(2015.08~현재)고려대학교 경영대학 회계학 교수 (2011.03~현재)한국석유공사 투자심의(리스크)위원회 자문위원(2015.01~현재)고려대학교 경영전문대 부원장고려대학교 경영대학 회계학 주임교수삼성전자 고려대학 재무회계 프로그램 주임교수

※ 김동수 위원은 2021.03.30일자로 임기 만료되었습니다. ※ 배진한 위원은 2021.03.30일자로 신규 선임되었습니다. ※ 2021.06.30 기 준

나 . 감사위원회 위원 의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족( 배진한 사외이사 )	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족 ( 배진한 사외이사 )

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

다. 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

김동수(출석률:100%)	배진한(출석률:100%)	김대기(출석률:100%)	이준호(출석률:100%)

찬 반 여 부

2021-1차	2021.02.14	2020년 내부회계관리제도 운영실태 및 내부감사 결과보고	-	-	해당없음	-	-

2020년 결산 감사결과 보고	-	-	해당없음	-	-

2021-2차	2021.03.09	2020년 내부회계관리제도 평가보고서 작성 및 서명	원안가결	찬성	해당없음	찬성	찬성

2020년 회계 및 업무에 대한 감사보고서 작성 및 서명	원안가결	찬성	해당없음	찬성	찬성

2020년 내부감시장치 가동현황에 대한 감사의 평가의견서 작성 및 서명	원안가결	찬성	해당없음	찬성	찬성

2021-3차	2021.03.30	감사위원회 위원장 선임	원안가결	해당없음	찬성	찬성	찬성

2021-4차	2021.04.27	2021년 1분기 실적 검토 결과 보고	-	해당없음	-	-	-

2021-5차	2021.07.27	2021년 반기 실적 검토 결과 보고	-	해당없음	-	-	-

※ 김동수 이사는 2021년03.30부로 감사위원회 위원의 임기를 종료하였습니다. ※ 배진한 이사는 2021년03.30부로 감사위원회 위원의 임기를 시작하였습니다.

(1) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 07월 08일	당사	김동수, 남익현,김대기, 이준호	-	신임 및 창원 본사 미방문 사외이사 본사 방문 및 생산현장 견학(2일간)

2020년 02월 13일	삼정회계법인	김동수, 남익현, 김대기, 이준호	-	'19년 이후 개시되는 회계연도부터 적용되는 재무제표 작성시 적용 예정 주요 기업회계기준서 내용 및 18년 11월부터 시행된 외감법 주요 개정 사항에 대한 교육 실시

2020년 06월 20일	당사	김동수, 김대기, 이준호	-	에너지 전환에 따른 발전시장의 변화에 당사의 사업 대응 현황 및 이에 따른 경영 실적에 대한 교육 실시

※ 신임 배진한 감사위원은 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19) 악화에 따른 별도의 현장교육 계획 잠정 연기 (신임 감사위원은 과거 창원 본사 방문 및 생산현장 견학 경험이 있으며, 전문적 지식과 경험을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있음.)

(2) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance팀	4	부장 2명, 과장 2명 (평균 19.3년)	내부감사, 내부회계관리제도 설계,운영 및 평가

라. 준 법 지 원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	선임일	임기

이경환	남	1974년 01월	법무/IP
직무대행	미등기임원	상근	법무	현) 두산중공업㈜ 법무/IP직무대행/준법지원인
전) 법무법인 동인 변호사
전) 서울고검, 광주고검 법무관	2021.02.09	2021.02.09 ~
2024.02.08

(1) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

항목	빈도	주요 활동내용	처리결과

직무관련 이해관계자 현황	연 1회	임원.팀장 대상 직무관련 이해관계자 현황 조사	특이사항 없음

개인정보취급 준수사항 점검	주요 법령 개정시	개인정보취급에 관한 내부규정 및 처리 점검	특이사항 없음

회사 경영활동 전반에 대한 준법여부 점검	상시	신규 및 기존 사업 관련 준법여부 점검
- 영업비밀, 부정경쟁방지, 공정거래 분야, 부정청탁금지 등	특이사항 없음

준법교육	연 1회	- 윤리규범(Code of Conduct) 교육
- 직장내 성희롱예방 및 장애인인식개선 교육
- 직장내 괴롭힘방지 교육
- 정보보안 교육
- 부정청탁 및 금품수수 금지 교육	특이사항 없음

CSR위원회 활동 점검	연 1회	환경, 인권, 사회공헌 등 활동 점검	특이사항 없음

연구보안.윤리심의회 활동 점검	연 1회	기술보호, 위.변조 방지 등 활동 점검	특이사항 없음

(2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	7	부장1명, 차장2명, 과장4명(평균 8.1년)	청탁금지법, 개인정보보호법, 공정거래법 등 법률준수를 위한 법률지원 및 업무 Guide 제공과 준법통제업무의 실무적 총괄