두산에너빌리티 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 당기에 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결실체는 2021년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스' : 이자율지표 개혁 2단계 관련 개정 상기 기준서의 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 전기에 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결실체는 2020년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' : 사업의 정의 개정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 중요성의 정의 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 위험회피회계의 이자율지표 개혁 관련 개정- 재무보고를 위한 개념체계 : 자산과 부채의 정의, 인식 및 제거의 원칙 개정상기 기준서의 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기준서 개정에 따른 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 전전기에 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’를 최초 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 아래와 같이 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하는 방법을 선택하였습니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.

- 전환시점에 연결재무상태표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

구분	금액

자산

유형자산으로 표시한 사용권자산	257,660

투자부동산	27,729

금융리스채권	15,348

기타비유동자산	(27,879)

자산총계	272,858

부채

유동리스부채	34,634

비유동리스부채	253,992

부채총계	288,626

자본

이익잉여금	(10,735)

비지배지분	(5,033)

자본총계	(15,768)

2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 연결실체는 동 기준서의 경과규정에 따라 관계기업의 장기투자지분으로 해석될 수 있는 장기대여금에 대한 지분법손실 23,667백만원을 당기초에 인식하여 이익잉여금 및 비지배지분이 각각 21,071백만원 및 2,596백만원 감소하였습니다.

2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기타 회계정책 변경과 관련한 구체적인 사항은 57기 사업보고서 [III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다.

(4) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 또는 영업양수도

구분	시기	대상회사(거래상대방)	주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향	공시서류 제출일자

보고서명	제출일자

두산중공업	제59기1분기	두산인프라코어(주)현대제뉴인(주)	- 분할합병 및 주식양도당사는 2021년 2월 5일 이사회 결의로 (i) 두산인프라코어㈜(이하 "대상회사")가 현재 영위하는 사업과 직접 관련되지 않는 일부 자산,부채,인력,계약관계를 대상회사로부터 분리한 뒤(이하 "Carve-out 거래") (ii) 본건 Carve-out 거래 이후 당사가 보유하는 대상회사 지분 전부를 현대제뉴인㈜ 등(이하 "매수인")에 대하여 매각하는 것(이하 "본건 매각")을 결정 (1) 분할합병 주요내용 ㆍ합병형 태 : 흡수합병ㆍ합병기일 : 2021년 7월 1일 ㆍ합병목적 : 사업전문성제고 및 경영효율화를 통한 주주가치제고 ㆍ합병비율 : 두산중공업(주):두산인프라코어(주)=1:0.4719929(분할합병비율) ㆍ합병영향 : 동일지배하의 합병으로 합병으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 종속기업의 지분을 확보하고 경영합리화 제고 가능 (2) 주식양도 주요 내용 ㆍ매각처 : 현대제뉴인(주) ㆍ매각금액 : 8,500억원 ㆍ매각대상 : 본건 분할합병 후 당사가 보유하는 두산인프라코어(주) 보통주 75,509,366주 ㆍ처분일 : -ㆍ주식양도영향 : 주식양도로 인하여 종속기업인 두산인프라코어(주)에 대한 경영권을 상실	타법인 주식 및 출자증권 처분결정	2021.02..05

회사분할합병결정(종속회사의주요경영사항)	2021.03.19

증권신고서	2021.03.23

제59기1분기	두산퓨얼셀(주),(주)두산	-자산양수도(현물출자) (1) 현물출자 주요 내용
1. 발행한 신주의 종류와 수 : 보통주 47,843,956주 2. 배정 방법 : 당사의 최대주주인 (주)두산에게 제3자배정
3. 1주당 액면가액 : 5,000 원 4. 발행가액 : 주당 11,375 원 5. 현물출자대상 - 두산퓨얼셀(주) 보통주 10,016,672주 - 두산퓨얼셀(주) 1우선주 1,880,843주, 2우선주 158,248주 6. 현물출자가액 : 544,225 백만원
7. 취득일 : 2021.04.01(2) 재무제표에 미치는 영향 당사의 최대주주인 (주)두산이 보유하고 있던 두산퓨얼셀(주) 보통주식과 종류주식 전량을 당사가 취득함 (취득 후 보통주 기준 지분율 34.78%)	주요사항보고서(유상증자결정)	2021.03.19

특수관계인의 유상증자 참여	2021.03.19

타법인 주식 및 출자증권 취득결정	2021.03.19

제58기	Doosan Heavy IndustriesVietnam Co., Ltd,두산건설(주)	- 자산양수도 (1) 주식취득 주요내용 1. 취득내역 : 두산건설이 보유한 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd.의 지분 23.7% 2. 취득방법 : 장외취득(해외 비상장 지분) 3. 취득금액 : 63,697 백만원 4. 취득일 : 2020.09.08(2) 재무제표에 미치는 영향
Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd. 의 지분 100%를 취득함	특수관계인으로부터 주식의 취득	2020.09.09

제58기	두산퓨얼셀(주),박정원 외 12인	- 자산양수도 (1) 주식취득 주요내용 1. 취득주식의 종류와 수 : 두산퓨얼셀(주) 보통주 12,763,557주 2. 취득 방법 : 증여에 의한 장외취득 3. 취득단가 : 주당 45,000 원
4. 취득금액 : 574,360 백만원 5. 취득일 : 2020.12.31(2) 재무제표에 미치는 영향
특수관계인들이 소유하고 있는 두산퓨얼셀(주) 지분 일부를 당사가 증여받음 (증여 후 보통주 기준 지분율 23%)	특수관계인으로부터 수증	2020.09.04

타법인 주식 및 출자증권 취득결정	2020.09.04

특수관계인으로부터 주식의 취득	2020.09.04

제58기	(주) 두산	-자산양수도(현물출자) (1) 현물출자 주요 내용
1. 발행한 신주의 종류와 수 : 보통주 44,102,845주 2. 배정 방법 : 당사의 최대주주인 (주)두산에게 제3자배정
3. 1주당 액면가액 : 5,000 원 4. 발행가액 : 주당 5,401원 5. 현물출자대상 : 두산메카텍(주) 보통주 100%(3,944,020주) 6. 현물출자가액 : 238,199,471,000원
7. 취득일 : 2020.02.06 (2) 재무제표에 미치는 영향 지배기업의 최대주주인 (주)두산이 보유하고 있던 두산메카텍(주) 보통주 100%를 현물출자 받아 취득하였으며 이 로 인한 연결재무제표에 대한 영향은 '20년 사업보고서 [III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 37. 사업결합]을 참조	주요사항보고서(유상증자결정)	2019.12.06

제58기	(주)두산건설	-주식교환이전결정 (1) 주식교환 주요내용 1. 교환할 신주의 종류와 수 : 보통주 6,891,058주 2. 교환 방법 :
- 두산건설 보통주 : 두산중공업이 보유하고 있는 두산건설 주식을 제외한 나머지 분량에 대해서 두산건설 1주당 두산중공업의 보통주 0.2480895주의 비율로 배정/교부
- 두산건설 자기주식 : 주식교환일 이전에 두산중공업이 두산건설로 부터 매수 취득
3. 1주당 액면가액 : 두산중공업 5,000 원/두산건설 500원 4. 교환가액 : 두산중공업 5,365원/두산건설 1,331원(2) 재무제표에 미치는 영향
두산건설(주)를 100% 자회사로 편입하였으며 보통주 6,891,058주를 발행하여 자본금 및 주식발행초과금이 36,970백만원 증가함	주요사항보고서(주식교환이전 결정)	2019.12.12

증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)	2019.12.13

투자설명서	2020.01.07

제57기	Clark Equipment Co.	- 자산양수도당사는 2019년 4월 16일 이사회 결의로 (주)두산과 함께 경기도 용인시 수지구에 위치한 두산기술원 토지 및 지상건물의 공유지분(당사 36%, (주)두산 42% ) 를 당사의 종속기업 Clark Equipment Co. 에 매각함.(1) 자산매매거래 주요 내역 1. 매매일자 : 2019.04.16 2. 거래대상 : 두산기술원 토지 및 지상건물의 공유지분의 각각 42%와 36% 3. 소재지 : 경기도 용인시 수지구 성복동 39-3번지 4. 거래금액 : 당사 39,509백 만원(36%), (주)두산 46,346백만원(2) 재무제표에 미치는 영향연결실체는 당사의 최대주주로부터 두산기술원 토지와 지상건물을 추가 매입하여 유형자산을 취득함.	-	-

제57기	디비씨㈜	- 주식의 처분당사는 2019년 4월 16일 이사회 결의로 공동매도인으로의 당사 및 두산건설㈜과 공동매수인으로서의 ㈜두산, 두산인프라코어㈜ 및 두산밥캣코리아㈜ 에 주식 양도 계약을 체결함.(1) 주식의 처분 주요 내용 1. 처분일자 : 2019.04.16 2. 처분목적 : 재무구조 개선 3. 거래금액 및 거래주식수 ( 단위: 주, 억원) 매도인 주식수 금액 매수인 주식수 금액 -------- ------- ----- -------------- -------- -----두산중공업 928,560 467 ㈜두산 578,760 291두산건설㈜ 216,240 109 두산인프라코어㈜ 292,818 147 두산밥캣코리아㈜ 273,222 138------- -------- ----- --------------- -------- -----합계 1,144,800 576 합계 1,144,800 576 4. 주식 처분의 영향 : 주식처분으로 인하여 종속기업인 디비씨(주)에 대한 지배력을상실 하였으며, 이로 인한 연결재무제표에 대한 영향은 '19년 사업보고서 [III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 36. 중단영업 ]을 참조	특수관계인에대한주식의처분	2019.04.16

※ 종속기업간의 합병, 분할등의 내용은 [ I. 회사의 개요 의 1. 회사의 개요의 사 . 연 결대상 종속기업 개황 등 중 (2) 연결 대상 회사의 변동내용 ]을 참조하시기 바랍니다. ※ 상기 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 거래를 실시한 회사의 연결재무제표에 관한 사항입니다.

(5) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 25. 우발채무 및 약정사항] 및 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항]을 참조하시기 바랍니다.

(6) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항과 관련하여 상세한 내용은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항의 2. 연결재무제표 ~ 5. 재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다.

나. 대 손충당금 현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제59기1분기	유동	매출채권	3,609,932	(1,199,464)	33.2%

미청구공사	1,853,549	(79,571)	4.3%

미수금	493,303	(203,452)	41.2%

미수수익	114,084	(73,915)	64.8%

단기대여금	338,711	(159,567)	47.1%

선급금	432,823	(952)	0.2%

소계	6,842,402	(1,716,921)	25.1%

비유동	장기매출채권	8,957	(2,213)	24.7%

장기미수금	12,781	(3,888)	30.4%

장기대여금	1,337,968	(1,100,501)	82.3%

보증금	481,665	(2,760)	0.6%

장기선급비용	4,086	-	0.0%

소계	1,845,457	(1,109,362)	60.1%

합계	8,687,859	(2,826,283)	32.5%

제58기	유동	매출채권	3,221,422	(1,184,468)	36.8%

미청구공사	1,846,834	(82,701)	4.5%

미수금	439,725	(202,887)	46.1%

미수수익	120,258	(73,915)	61.5%

단기대여금	310,470	(160,483)	51.7%

선급금	403,234	(1,061)	0.3%

소계	6,341,943	(1,705,515)	26.9%

비유동	장기매출채권	5,025	(56)	1.1%

장기미수금	12,975	(4,148)	32.0%

장기대여금	1,344,376	(1,114,328)	82.9%

보증금	491,064	(2,753)	0.6%

장기선급비용	3,847	-	0.0%

소계	1,857,287	(1,121,285)	60.4%

합계	8,199,230	(2,826,800)	34.5%

제57기	유동	매출채권	3,334,136	(1,241,313)	37.2%

미청구공사	1,824,604	(63,578)	3.5%

미수금	698,997	(228,124)	32.6%

미수수익	110,529	(32,020)	29.0%

단기대여금	228,575	(143,076)	62.6%

선급금	415,410	(1,499)	0.4%

소계	6,612,251	(1,709,610)	25.9%

비유동	장기매출채권	4,543	(56)	1.2%

장기미수금	16,179	(5,703)	35.2%

장기대여금	1,798,975	(1,092,158)	60.7%

보증금	351,018	(2,672)	0.8%

장기선급비용	1,297	0	0.0%

소계	2,172,012	(1,100,589)	50.7%

합계	8,784,263	(2,810,199)	32.0%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	제59기 1분기	제58기	제57기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,826,800	2,810,199	2,815,615

2. 순대손처리액(①-②±③)	(1,527)	(203,645)	(154,660)

① 대손처리액(상각채권액)	(1,203)	(207,562)	(115,088)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(324)	3,917	(39,572)

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,010	220,246	149,244

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,826,283	2,826,800	2,810,199

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 기준 당사는 연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주합니다. 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정하는 반면, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 과거의 신용손실경험률 에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 집합채권 대손경험률 : 과거 3개년 연령구간별 매출채권 잔액의 평균 이월률 및 미래전망 정보 를 포함하여 대손률을 추정함(연령이 2년 초과시 채권회수 불가능한 것으로 가정) - 개별채권 대손예상액 : 아래의 개별채권 손상징후 발생시 채권개별분석을 통한 회수가능성, 담보설정여부 및 미래전망 정보 등을 고려하여 합리적인 대손예상액을 설정함

[손상징후 및 대손설정률]

손상징후	대손설정률

분쟁	20% 이상

소송, 수금의뢰	50% 이상

부도	100%

3) 대손처리기준 : 발생된 부실채권에 대하여 심사 후, 아래와 같이 회수 불가능하다고 판단시 대손처리함 - 파산, 부도, 사업폐지 등 채권 회수 불능이 객관적으로 입증- 소송 패소 또는 법적 청구권 소멸- 채권 전문 회수 기관이 회수 불능 통지- 담보물 처분 또는 보험금 수령- 회수에 따른 비용이 채권 금액 초과

(4) 당 기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당분기말 현재 연결실체의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

금 액	매출채권	1,950,037	163,989	71,281	62,776	1,388,167	3,636,250

대여금 및 미수금	783,491	111,148	155,527	105,818	1,077,368	2,233,352

미수수익	15,704	3,369	3,091	6,250	85,669	114,083

금융리스채권	7,139	41	42	88	1,350	8,660

합계	2,756,371	278,547	229,941	174,932	2,552,554	5,992,345

비 율	매출채권	70.75%	58.87%	31.00%	35.89%	54.38%	60.68%

대여금 및 미수금	28.42%	39.90%	67.64%	60.49%	42.21%	37.27%

미수수익	0.57%	1.21%	1.34%	3.57%	3.36%	1.90%

금융리스채권	0.26%	0.01%	0.02%	0.05%	0.05%	0.14%

합계	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

다. 재고자산 현황

(1) 재고자산 의 구성내역 당사의 부문별 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	구분	제59기1분기	제58기	제57기

두산중공업	제품	30,918	24,605	29,339

재공품	214,774	203,697	248,625

원재료	87,004	90,919	60,829

저장품	17,584	17,520	16,276

미착품	33,287	24,758	40,173

소계	383,567	361,499	395,242

두산인프라코어	상품	216,107	213,082	299,371

제품	466,686	485,349	596,655

반제품	84,436	99,063	144,874

재공품	73,488	76,887	82,076

원재료	467,993	460,871	477,976

저장품	1,994	2,054	1,907

미착품	334,595	252,602	183,429

소계	1,645,299	1,589,908	1,786,288

두산건설	원재료	3,268	2,530	10,699

저장품	-	-	117

미착품	-	-	185

기타	6,726	3,930	8,428

소계	9,994	6,460	19,429

두산큐벡스	상품	302	394	339

원재료	186	181	237

저장품	293	278	173

소계	781	853	749

총합계	2,039,641	1,958,720	2,201,708

총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100]	7.4	7.7	8.9

재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.5	6.3	6.3

기말자산총계	27,408,642	25,567,174	24,809,249

매출원가	12,950,828	13,077,134	12,983,531

기초재고	1,958,720	2,201,708	1,891,576

기말재고	2,039,641	1,958,720	2,201,708

(2) 재고자산의 실사내역 [두산중공업] 1. 실사일자 : 2022년 1월 중 실시 예정 2. 실사요령 : 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인 3. 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인 4. 재고자산의 담보제공여부 등 : 재고자산에 대해 하기와 같이 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있음

(단위: 백만원 )

담보권자	담보제공자산	차입금액	설정금액

한국수출입은행	재고자산	KRW 15,000	KRW 19,500

※ 상기 재고자산담보제공은 두산메카텍(주)의 차입금에 대한 담보설정의 건임 [두산인프라코어]

1. 실사일자 : 2022년 1월중 실시예정 2. 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인

3. 재고자산의 담보제공 현황 : 재고자산에 대해 하기와 같이 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있음

(단위: 백만원)

담보권자	담보제공자산	차입금액	설정금액

한국수출입은행	재고자산	KRW 140,000	KRW 182,000

[두산건설] 1. 실사일자 : 2021년 12월 중 실시 예정 2. 실사요령 : 매월 말 장부가 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 연말의 경우 각 사업관리부서 담당자의 입회 하에 각 현장담당자의 실사 작업 진행 3. 실사방법 : 회계감사법인의 회계사의 입회 하에 재고조사 실시 및 일부 품목에 대하여 무작위 추출하여 실재성 및 완전성을 확인

(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등 현황 연 결실체는 불용 , 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동이 발생하여 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

제품	535,014	535,014	(37,411)	497,603

상품	239,693	239,693	(23,284)	216,409

반제품	84,791	84,791	(355)	84,436

재공품	298,086	298,086	(9,823)	288,263

원재료	597,562	597,562	(39,111)	558,451

저장품	22,460	22,460	(2,588)	19,872

미착품	367,881	367,881	-	367,881

미완성주택	3,694	3,694	-	3,694

용지	3,032	3,032	-	3,032

합계	2,152,213	2,152,213	(112,572)	2,039,641

※ 당분기 평가손실 금액은 당분기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액과 동일함

라. 주요 수주계약 현황

당분기 중 연결실체가 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 관련 법령이나 계약에 의해 비공개사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다. 계약상 완료기한은 당분기말 현재 기준으로 작성하였으며, 추후 프 로젝트 진행 상황에 따라 변경될 수 있습니 다 .

[연결재무제표기준]

(단위 : 백만원, %)

품목	발주처	계약일	공사기한(주1)	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

금액	금액	금액	총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

신한울 1,2호기 NSSS	한국수력원자력(주)	2009-07-31	2021-08-31	1,777,251	1,748,981	28,270	98.41	-	-	-	-

UAE BNPP 1,2호기 NSSS	한국전력공사	2010-06-30	2021-12-08	2,212,499	2,185,591	26,908	98.78	-	-	6,612	188

신고리 5,6 호기 NSSS	한국수력원자력(주)	2014-08-28	2024-06-30	1,804,638	1,409,622	395,016	78.11	-	-	-	-

UAE BNPP 3,4호기 NSSS	한국전력공사	2010-06-30	2023-11-30	1,732,296	1,706,774	25,522	98.53	11,823	-	1,341	3

Vinh Tan 4 TPP	EVN	2014-02-26	2021-10-31	1,675,742	1,674,139	1,603	99.90	22,985	-	21,835	4,367

Song Hau1	LILAMA	2015-04-10	2022-03-31	991,829	886,778	105,051	89.41	47,300	-	-	-

Fadhili CHP	ENGIE	2016-11-12	2021-05-31	1,025,648	1,013,954	11,694	98.86	8,798	-	1,149	101

삼척화력 1,2호기 EPC	한국수력원자력(주)	2018-07-24	2024-04-30	1,758,019	622,677	1,135,342	35.42	306,449	-	-	-

Yanbu ph.3 MSF	SWCC	2012-12-04	2021-12-31	1,230,788	1,213,149	17,639	98.57	-	-	-	-

Nghi Son 2	NS2PC	2014-12-24	2022-07-10	1,905,450	1,495,937	409,513	78.51	203,838	-	47,725	48

Jawa 9,10호기	PT. Indo Raya Tenaga,	2019-03-20	2025-02-15	1,664,618	63,237	1,601,381	3.80	-	-	-	-

Jawaharpur	UPRVUNL	2016-12-22	2023-04-21	1,144,070	807,608	336,462	69.52	40,724	-	15,275	-

Obra C	UPRVUNL	2016-12-22	2023-06-20	1,121,874	687,983	433,891	60.11	8,117	-	5,363	-

합 계	20,044,722	15,516,430	4,528,292	650,034	99,300	4,707

(주1) 계약상 공사기한 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한입니다.

[별도재무제표기준]

(단위 : 백만원, %)

품목	발주처	계약일	공사기한(주1)	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

금액	금액	금액	총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

UAE BNPP 1,2호기 NSSS	한국전력공사	2010-06-30	2021-12-08	2,212,499	2,185,591	26,908	98.78	-	-	6,612	188

신고리 5,6 호기 NSSS	한국수력원자력㈜	2014-08-28	2024-06-30	1,804,638	1,409,622	395,016	78.11	-	-	-	-

신한울 1,2호기 NSSS	한국수력원자력(주)	2009-07-31	2021-08-31	1,777,251	1,748,981	28,270	98.41	-	-	-	-

삼척화력 1,2호기 EPC	한국수력원자력(주)	2018-07-24	2024-04-30	1,758,019	622,677	1,135,342	35.42	306,449	-	-	-

UAE BNPP 3,4호기 NSSS	한국전력공사	2010-06-30	2023-11-30	1,732,296	1,706,774	25,522	98.53	11,823	-	1,341	3

Vinh Tan 4 TPP	EVN	2014-02-26	2021-10-31	1,675,742	1,674,139	1,603	99.90	22,985	-	21,835	4,367

Jawa 910	PT. Indo Raya Tenaga,	2019-03-20	2025-02-15	1,289,814	57,991	1,231,823	4.50	-	-	-	-

Yanbu ph.3 MSF	SWCC	2012-12-04	2021-12-31	1,230,788	1,213,149	17,639	98.57	-	-	-	-

Fadhili CHP	ENGIE	2016-11-12	2021-05-31	1,025,648	1,013,954	11,694	98.86	8,798	-	1,149	101

Song Hau1	LILAMA	2015-04-10	2022-03-31	991,829	886,778	105,051	89.41	47,300	-	-	-

Nghi Son 2	NS2PC	2014-12-24	2022-07-10	980,864	852,083	128,781	86.87	157,298	-	19,194	48

UAE BNPP 3,4호기 T/G	한국전력공사	2011-09-27	2023-11-30	657,064	632,901	24,163	96.32	-	-	1,185	3

UAE BARAKAH NPP #1,2 TG	한국전력공사	2010-06-30	2021-12-08	633,416	622,876	10,540	98.34	-	-	-	-

Vinh Tan 4 Extension	EVN	2016-03-10	2021-08-31	573,206	567,043	6,163	98.92	-	-	5,160	519

신보령 1,2호기 보일러	한국중부발전(주)	2013-10-22	2021-04-15	569,385	568,828	557	99.90	-	-	91	11

신고리 5,6호기 주설비공사	한국수력원자력(주)	2015-06-12	2024-05-31	549,462	423,585	125,877	77.09	39,153	-	-	-

순천 왕지2지구 도시개발사업	주식회사 동부도시개발	2019-04-24	2024-08-31	547,300	578	546,722	0.11	578	-	-	-

신고리 3,4호기 주설비공사	한국수력원자력(주)	2007-03-09	2021-12-31	530,600	528,553	2,047	99.61	-	-	-	-

Van Phong 1	Van Phong Power Company Limited, (VPPCL)	2019-08-26	2023-12-25	528,780	164,193	364,587	31.05	-	-	95	-

남양주 백봉지구 공동주택	(주)알비디케이	2017-06-23	2021-12-31	520,891	519,108	1,783	99.66	54,508	-	-	-

강릉안인 1,2호기 보일러	삼성물산(주)	2015-03-31	2023-03-15	516,985	402,538	114,447	77.86	-	-	14,581	60

Shoaiba RO Ph.4	SWCC	2017-03-29	2021-06-30	508,099	476,888	31,211	93.86	83,507	-	-	-

고성하이 1,2호기 보일러	SK건설(주)	2016-12-27	2021-10-31	495,741	479,167	16,574	96.66	-	-	-	-

Jawa 910	한국수력원자력(주)	2009-06-23	2021-08-31	417,577	414,100	3,477	99.17	-	-	-	-

신고리 5,6호기 T/G	한국수력원자력㈜	2014-08-28	2024-06-30	415,461	371,150	44,311	89.33	4,300	-	-	-

Doha RO Stage-I	MEW (Kuwait)	2016-05-30	2021-12-31	397,929	385,664	12,265	96.92	85,413	-	1,315	10

화성동탄2 집단에너지 주기기	한국지역난방공사	2014-08-11	2021-06-30	347,614	347,542	72	99.98	-	-	-	-

서울복합 1,2호기 주기기	한국중부발전(주)	2013-07-05	2021-06-30	334,833	334,771	62	99.98	-	-	-	-

Muara Tawar Add-On	PT PLN (PERSERO)	2017-03-29	2023-03-28	303,353	272,729	30,624	89.90	58,403	-	2,855	7

Al Khalij Boiler Package PJT(주2)	GECOL	2008-11-01	2018-12-31	297,304	293,166	4,138	98.61	34,950	-	-	-

Vogtle 3,4 호기 AP1000	Westinghouse Electric Company, LLC.	2008-05-08	2022-12-31	273,514	273,326	188	99.93	10,334	-	-	-

서울숲 트리마제	한양개발주식회사	2013-10-21	2021-12-31	248,830	248,807	23	99.99	-	-	359	-

한빛 #5,6 RSG	한국수력원자력(주)	2016-08-31	2021-07-31	237,329	224,831	12,498	94.73	-	-	-	-

Jawa 910	한국수력원자력(주)	2014-10-31	2021-12-31	228,606	220,731	7,875	96.56	-	-	-	-

Tripoli West(주2)	현대건설(주)	2010-12-23	2014-11-30	222,342	131,401	90,941	59.10	-	-	-	-

경주용강동 두산위브 신축공사	경주용강프로젝트금융투자(주)	2018-01-11	2021-12-31	219,914	217,382	2,532	98.85	-	-	68,742	-

삼척 그린파워 1,2호기 대비공사	한국남부발전(주)	2010-06-28	2021-04-30	215,100	212,528	2,572	98.80	-	-	-	-

김포열병합 파워블럭 EPC	한국서부발전(주)	2020-06-17	2023-06-30	210,733	12,946	197,787	6.14	-	-	-	-

Kudgi STPP	Doosan Chennai Works Private Limited	2014-10-15	2021-12-31	199,472	198,586	886	99.56	-	-	799	-

양산덕계 3차 공동주택 신축공사	경동스마트홈	2020-09-05	2024-06-30	197,797	880	196,917	0.44	880	-	-	-

IEC Orot Rabin FGD	IEC(The Israel Electric Corp. Ltd)	2010-06-30	2021-11-30	196,387	180,646	15,741	91.98	-	-	1,040	1

보령4호기 친환경개선 기자재	한국중부발전㈜ 보령발전본부	2020-06-23	2022-12-15	184,973	30,651	154,322	16.57	-	-	-	-

양산 2차 두산위브 신축공사	경동스마트홈	2017-12-22	2021-03-02	176,756	169,243	7,513	95.75	449	-	9,600	-

합 계	28,436,141	23,299,077	5,137,064	-	927,128	155,953	5,318

(주1) 계약상 공사기한 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한입니다.(주2) 리비아 내전 등으로 공사가 잠정 중단되었습니다.

마. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

당분기말 현재 연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하는 내용과 관련하여서는 [Ⅲ. 재무 에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 9. 범주별 금융상품 등]을 참조하시기 바랍니다. 해당 부분은 금융상품의 공정가치 서열체계와 관련된 내용을 자세히 다루고 있습니다.

1) 당분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기손익

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익
(주1)	손상차손	처분손익	금융보증손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	6,502	-	-	(4,317)	(3,662)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,435	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	745	294	(21,948)	-	-	-

합계	8,682	294	(21,948)	(4,317)	(3,662)	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(99,436)	-	-	-	-	-

기타금융부채	(1,815)	-	-	-	-	(4,416)

합계	(101,251)	-	-	-	-	(4,416)

( 주 1) 외환 및 파생상품 관련 손익은 제외한 금액입니다.

파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채 등에서 발생하고 있습니다.

2) 당분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	134,530	2,594	-

공정가액위험회피목적 파생상품	(56,715)	(543)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	(9,544)	(366)	922

합계	68,271	1,685	922

(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융상품에서 발생한 판매비와관리비, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 연결실체는 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 한하여 후속측정방법으로 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 이에 따라 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 연결기업은 공인된 독립 평가기관에 평가를 의뢰하였으며, 재평가기준일은 2019년 10월 31일이었습니다. 토지의 공정가치는 표준지공시지가를 기준으로 평가하였으며, 시장성 및 대체의 원칙에 의거하여 대상 물건이 소재하는 인근지역 내에서 동일성 또는 유사성이 인정되는 거래 사례를 포착하고 거래 사례 비교법에 의하여 비준가격을 산정한 후, 표준지공시지가를 기준으로 산정된 금액의 적정성을 검토하여 최종 감정평가액을 결정하였습니다. 표준지공시지가 기준평가는 인근 지역 내에 소재하는 비교표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률로 시점을 수정하고, 위치, 인근 지대상황, 접근성, 획지의 형태 및 규모, 도로 및 교통상황, 공법상 제한사항, 일반수요, 시장성 등의 제반 가격형성요인을 종합하여 가격을 결정하는 방식으로서, 그 밖의 요인은 대상과 평가전례의 격차율을 산출하고, 인근지역 지가수준 및 부동산 경기동향 등을 고려하여 결정하였습니다.

토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률 등)	지가변동률 등이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 2,373,598백만원(전기말: 2,375,423백만원)입니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 재평가금액과 유의적인 차이가 없습니다.

당분기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	3,943,774	3,943,774

바 . 채무증권 (1) 채 무증권 발행실적(연결기준)

당 사업연도 개시일부터 작성 기준일 현재까지의 연결실체의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.01.19	5,000	4.10	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.07.14	미상환	한국투자증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.01.19	13,000	4.10	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.07.19	미상환	한국투자증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.01.22	14,000	4.00	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.07.22	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.01.22	1,000	4.40	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2022.01.21	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.01.26	7,000	4.00	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.07.26	미상환	키움증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.01.29	8,000	4.00	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.07.29	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.02.05	13,000	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.08.05	미상환	한국투자증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.02.05	3,000	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.08.05	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.02.05	5,000	4.30	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2022.02.04	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.02.19	23,200	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.08.19	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.02.19	1,000	4.10	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.11.19	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.02.19	1,000	4.30	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2022.02.18	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.02.22	14,000	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.08.23	미상환	한국투자증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.02.25	4,500	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.08.25	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.02.25	1,000	4.30	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2022.02.24	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.02.25	1,000	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.08.25	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.03.08	7,300	4.30	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2022.03.07	미상환	우리종합금융

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.03.09	3,100	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.09.09	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.03.11	3,000	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.09.13	미상환	한국투자증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.03.12	13,000	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.09.10	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.03.18	5,800	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.09.16	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.03.18	4,000	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.09.24	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.03.18	1,000	4.30	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2022.03.17	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.03.25	50,000	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.09.27	미상환	한국투자증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.03.25	7,400	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.09.24	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.03.25	1,000	4.30	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2022.03.24	미상환	신영증권

두산중공업	기업어음증권	사모	2021.03.26	10,000	4.30	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2022.03.25	미상환	신영증권

두산중공업	전자단기사채	사모	2021.01.14	40,000	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.04.14	미상환	한국투자증권

두산중공업	전자단기사채	사모	2021.01.07	40,000	3.90	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.04.07	미상환	신영증권

두산중공업	전자단기사채	사모	2021.01.22	40,000	3.80	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.04.22	미상환	신영증권

두산중공업	전자단기사채	사모	2021.01.29	10,000	3.80	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.04.29	미상환	한국투자증권

두산중공업	전자단기사채	사모	2021.02.05	10,000	3.70	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.05.04	미상환	한국투자증권

두산중공업	전자단기사채	사모	2021.02.19	10,000	3.70	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.05.18	미상환	신영증권

두산중공업	전자단기사채	사모	2021.03.09	40,000	3.70	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.06.09	미상환	한국투자증권

두산중공업	전자단기사채	사모	2021.03.09	38,000	3.70	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.06.09	미상환	신영증권

두산중공업	전자단기사채	사모	2021.03.12	20,200	3.70	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.06.11	미상환	신영증권

두산중공업	전자단기사채	사모	2021.03.18	36,000	3.70	A3(NICE신용평가서울신용평가)	2021.06.18	미상환	신영증권

유베스트제오차㈜	기업어음증권	사모	2021.02.15	95,000	0.98	A1(한국기업평가,NICE신용평가)	2021.05.17	미상환	산업은행

케이디피피제오차㈜	기업어음증권	사모	2021.01.29	30,800	1.04	A1(한국기업평가,NICE신용평가)	2021.04.29	미상환	산업은행

케이디피피제오차㈜	기업어음증권	사모	2021.01.29	11,200	1.04	A1(한국기업평가,NICE신용평가)	2021.04.29	미상환	산업은행

두산인프라코어	회사채	공모	2021.02.03	150,000	0.04	BBB (한국신용평가 NICE신용평가)	2023.02.03	미상환	KB증권 외

두산인프라코어	회사채	사모	2021.02.26	20,000	0.04	-	2023.02.24	미상환	신영증권 외

두산인프라코어	회사채	공모	2021.03.12	176,000	0.04	BBB (한국기업평가 한국신용평가)	2023.03.10	미상환	키움증권 외

케이제이디에스제일차㈜	전자단기사채	사모	2021.01.06	5,000	8.00	-	2021.04.06	상환	DS투자증권

디엠베스트제삼차㈜	전자단기사채	사모	2021.01.15	25,000	7.50	B- (한기평/NICE)	2021.04.15	미상환	카카오페이증권

케이제이디에스제일차㈜	전자단기사채	사모	2021.01.18	15,000	8.00	-	2021.04.06	상환	DS투자증권

뉴스타트디엠제팔차㈜	전자단기사채	사모	2021.02.05	15,000	7.30	B- (한기평/NICE)	2021.05.04	미상환	BNK투자증권

빌드업제일차㈜	전자단기사채	사모	2021.03.04	10,000	7.30	B- (한기평/NICE)	2021.05.04	미상환	BNK투자증권

뉴스타트디엠제칠차㈜	전자단기사채	사모	2021.03.18	20,000	7.30	B- (한기평/NICE)	2021.06.18	미상환	BNK투자증권

두산메카텍	회사채	사모	2021.03.24	5,000	4.60	-	2022.09.24	미상환	KB증권

합 계	-	-	-	1,082,500	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 체결 현황

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산중공업 제48회 무보증 신주인수권부사채	2017년 05월 04일	2022년 05월 04일	500,000	2017년 03월 06일	케이티비투자증권

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 229.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 9조원 이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 5,259,852백만원)

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 처분제한 자산총계의 100%이하 등

이행현황	이행 (별도 재무제표 기준, 0.00%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당없음

이행현황	해당없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-05-14

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사제 31회 무보증 신주인수권부사채	2017년 08월 01일	2022년 08월 01일	500,000	2017년 06월 01일	아이비케이투자증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(연결)부채비율 600% 이하

이행현황	준수함 (167.92%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본(연결기준)의 500% 이하 (22조 4,450억)

이행현황	준수함 (2조 4,366억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계(연결기준)의 100% (12조 269억)

이행현황	준수함(119억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-04-05

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사제 42회 무보증 사채	2019년 01월 24일	2021년 01월 22일	88,000	2019년 01월 14일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(연결)부채비율 600% 이하

이행현황	준수함 (167.92%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본(연결기준)의 500% 이하 (22조 4,450억)

이행현황	준수함 (2조 4,366억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계(연결기준)의 100% (12조 269억)

이행현황	준수함(119억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채 원리금 지급의무 이행 완료 전지배구조변경 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-04-05

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 45회 무보증사채	2019년 03월 15일	2021년 03월 15일	95,000	2019년 03월 05일	DB금융투자

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(연결)부채비율 600% 이하

이행현황	준수함 (167.92%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본(연결기준)의 500% 이하 (22조 4,450억)

이행현황	준수함 (2조 4,366억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계(연결기준)의 100% (12조 269억)

이행현황	준수함(119억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채 원리금 지급의무 이행 완료 전지배구조변경 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-04-05

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 48회 무보증사채	2019년 05월 29일	2021년 05월 28일	70,000	2019년 05월 17일	신영증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(연결)부채비율 600% 이하

이행현황	준수함 (167.92%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본(연결기준)의 500% 이하 (22조 4,450억)

이행현황	준수함 (2조 4,366억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계(연결기준)의 100% (12조 269억)

이행현황	준수함(119억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채 원리금 지급의무 이행 완료 전지배구조변경 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-04-05

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 51회 무보증사채	2019년 07월 19일	2021년 07월 19일	64,000	2019년 07월 09일	흥국증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(연결)부채비율 600% 이하

이행현황	준수함 (167.92%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본(연결기준)의 500% 이하 (22조 4,450억)

이행현황	준수함 (2조 4,366억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계(연결기준)의 100% (12조 269억)

이행현황	준수함(119억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채 원리금 지급의무 이행 완료 전지배구조변경 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-04-05

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 56회 무보증사채	2019년 11월 13일	2021년 11월 13일	60,000	2019년 11월 01일	DB금융투자

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(연결)부채비율 600% 이하

이행현황	준수함 (167.92%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본(연결기준)의 500% 이하 (22조 4,450억)

이행현황	준수함 (2조 4,366억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계(연결기준)의 100% (12조 269억)

이행현황	준수함(119억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채 원리금 지급의무 이행 완료 전지배구조변경 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-04-05

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 60회 무보증사채	2020년 01월 20일	2022년 01월 20일	74,000	2020년 01월 08일	신영증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(연결)부채비율 600% 이하

이행현황	준수함 (167.92%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본(연결기준)의 500% 이하 (22조 4,450억)

이행현황	준수함 (2조 4,366억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계(연결기준)의 100% (12조 269억)

이행현황	준수함(119억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채 원리금 지급의무 이행 완료 전지배구조변경 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-04-05

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 71회 무보증사채	2020년 10월 27일	2022년 10월 27일	130,000	2020년 10월 15일	신영증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(연결)부채비율 600% 이하

이행현황	준수함 (167.92%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본(연결기준)의 500% 이하 (22조 4,450억)

이행현황	준수함 (2조 4,366억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계(연결기준)의 100% (12조 269억)

이행현황	준수함(119억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채 원리금 지급의무 이행 완료 전지배구조변경 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-04-05

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산인프라코어 주식회사 제 72회 무보증사채	2020년 12월 11일	2022년 12월 09일	150,000	2020년 12월 01일	신영증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(연결)부채비율 600% 이하

이행현황	준수함 (167.92%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본(연결기준)의 500% 이하 (22조 4,450억)

이행현황	준수함 (2조 4,366억)

자산처분 제한현황	계약내용	본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계(연결기준)의 100% (12조 269억)

이행현황	준수함(119억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채 원리금 지급의무 이행 완료 전지배구조변경 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-04-05

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

두산건설 신주인수권부사채 - 94회	2018년 05월 11일	2021년 05월 11일	70,000	2018년 04월 18일	DB금융투자(주)

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하 유지

이행현황	이행 (20.2Q 별도재무제표기준 479.526%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 1,000% 이하 설정 가능

이행현황	이행 (20.2Q 별도재무제표기준 26,031억)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 10배

이행현황	이행 (20.2Q 별도재무제표기준 3억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.07

(3) 채무증권 만기별 미상환잔액 현황

[별도기준]

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	17,700	12,000	-	193,500	28,300	-	-	-	251,500

합계	17,700	12,000	-	193,500	28,300	-	-	-	251,500

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	40,000	90,000	154,200	-	-	284,200	1,000,000	715,800

합계	40,000	90,000	154,200	-	-	284,200	1,000,000	715,800

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	14,825	-	-	-	-	-	14,825

사모	90,000	-	-	-	-	-	-	90,000

합계	90,000	14,825	-	-	-	-	-	104,825

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[연결기준]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	17,700	54,000	95,000	193,500	28,300	-	-	-	388,500

합계	17,700	54,000	95,000	193,500	28,300	-	-	-	388,500

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	40,000	115,000	197,134	-	-	352,134	1,070,000	717,866

합계	40,000	115,000	197,134	-	-	352,134	1,070,000	717,866

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	295,447	1,061,213	340,050	-	340,050	-	-	2,036,760

사모	330,000	350,100	33,900	-	-	-	-	714,000

합계	625,447	1,411,313	373,950	-	340,050	-	-	2,750,760

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	340,050	-	340,050

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	340,050	-	340,050

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-