무학 분기보고서 (2023.09)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 - 본 보고서 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영

성 명	주 요 경 력	비 고

조현태(감사위원장)	현) 법무법인 새날 변호사	사외이사

박기동	전) 창원대학교 교수	사외이사

정희정	현) 한국미술협회 사업위원회 부위원장	사외이사

- 회계ㆍ 재무분야의 전문가 현황

성명	주요경력	비고

박기동	ㆍ 영남대학교 대학원 상학(경영,재무,회계)상학석사 졸업 (1968.02) ㆍ 미국 FAIRLEIGH DICKINSON 경영학 석사(M.B.A) ( 1975.05 ) ㆍ 미국 NOTREDAME 대학교 객원교수(경영,회계) ( 1982 ~ 1983 ) ㆍ 창원대학교 경영학과(회계 및 경영학강의) 교수 ( 1985.04 ~ 2007.02 ) ㆍ 사단법인 21세기산업연구소 대표이사(재무원가계산,경영평가등) (2007.03.02~2011.08.01)	박기동 감사위원은 상법 제542조의11 제2항에서 정한재무전문가로, 상법 시행령 제37조 제2항2호 자격요건을갖추고 있습니다.

2. 감사위원회의 구성- 위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 주주총회에서 선임한다.- 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다.- 위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가 이어야 한다.- 사외이사인 위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건이 충족 되도록 하여야 한다.- 감사위원의 선출과 관련된 주요 내용과 충족 여부는 아래와 같다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (박기동)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (사외이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

3. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 아래 정관규정에 정하는 바와 같이 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

정관 제34조의2【이사의 보고의무】 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.
제35조【감사위원회의 직무】
① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집 할 수 있다.
④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.
⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.
⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

4. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원 성명(출석률)

조현태(100%)	박기동(100%)	정희정(100%)

찬 반 여 부

감사위원회	2023.01.26	- 외부감사인 선임의 건	가결	참석	참석	참석

감사위원회	2023.02.14	- 2022년 별도 및 연결 결산 보고	보고	참석	참석	참석

감사위원회	2023.04.28	- 2023년 1분기 별도 및 연결 결산 보고	보고	참석	참석	참석

감사위원회	2023.07.31	- 2023년 2분기 별도 및 연결 결산 보고	보고	참석	참석	참석

감사위원회	2023.10.31	- 2023년 3분기 별도 및 연결 결산 보고	보고	참석	참석	참석

5. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

조현태	예	서울대학교 생물자원공학부 졸업현) 법무법인 새날 변호사 경상남도 마을 변호사 창원지방검찰청 피해자 국선변호인 창원지방법원 국선변호인	-	-	-

박기동	예	영남대학교 대학원 상학(경영,재무,회계)상학석사 졸업 (1968.02) 미국 FAIRLEIGH DICKINSON 경영학 석사(M.B.A) ( 1975.05 ) 미국 NOTREDAME 대학교 객원교수(경영,회계강의) ( 1982 ~ 1983 ) 창원대학교 경영학과(회계 및 경영학강의) 교수 ( 1985.04 ~ 2007.02 ) 사단법인 21세기산업연구소 대표이사(재무원가계산,경영평가등) (2007.03.02~2011.08.01)	예	회계·재무분야학위보유자(주1)	미국 NOTREDAME 대학교(경영,회계강의) 객원교수 ( 1982 ~ 1983 )창원대학교 경영학과(회계 및 경영학강의) 교수( 1985.04 ~ 2007.02 )

정희정	예	창원대학교 미술학과 졸업현)한국미술협회 창원지부 이사 한국미술협회 사업위원회 부위원장	-	-	-

(주1)회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람

6. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 04월 28일	경영전략팀,재무팀	조현태,박기동,정희정	-	- 감사위원회 역할 및 운영- 내부회계관리제도 감사 방향 및 검토 사항

2023년 07월 31일	경영전략팀,재무팀	조현태,박기동,정희정	-	- 신 회계시스템(ERP)도입 현황 설명- 내부회계관리제도 감사 방향 및 검토 사항

2023년 10월 31일	경영전략팀,재무팀	조현태,박기동,정희정	-	- 재무제표에 대한 설명(손익 분석 포함)- 신 회계시스템(ERP)도입 현황 설명

7. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영전략팀	2	감사관(31년)감사원(10년)	감사위원회 운영 지원

8. 준법지원인 등에 관한 사항 (1) 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다. (2) 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하지 않고 있으며, 이에 따라 별도의 지원조직을 두고 있지 않습니다.