무학 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 48(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 무학과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 무학(이하 "지배기업"이라 함)은 1973년 9월 19일 대한민국에서 설립되었으며, 1998년 1월 16일 현재의 상호로 변경하였고, 1998년 7월 27일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 후 2010년 7월 20일 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 지배기업은 희석식 소주의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 마산회원구 봉암공단2길 6에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,700,000천원이고 최대주주는 49.78 %의 지분을 소유한 최재호입니다. (2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	결산일

무학전기(혜주)유한공사	중국	100.00	철강재 제조 판매	12.31

㈜무학위드	한국	100.00	경남장애인표준사업장	12.31

㈜좋은데이디엔에프	한국	100.00	주류 및 음식판매	12.31

㈜무학월드	한국	100.00	용역알선업	12.31

㈜무학스틸	한국	100.00	철강재 제조 판매	12.31

VICTORY VIET PHAP	베트남	99.99	주류 제조 판매	12.31

(3) 종속기업 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기와 전기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	분기순손익

무학전기(혜주)유한공사	2,951,368	1,159,538	1,791,830	1,137,877	149,212

㈜무학위드	1,714,547	87,768	1,626,779	206,339	69,396

㈜좋은데이디엔에프	1,109,896	26,855	1,083,041	118,817	(4,896)

㈜무학월드	869,902	86,940	782,962	230,055	18,839

㈜무학스틸	16,174,806	15,016	16,159,790	-	132,007

VICTORY VIET PHAP	18,555,610	11,684,278	6,871,332	66,310	(841,355)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. 2) 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순손익

무학전기(혜주)유한공사	2,913,877	1,322,965	1,590,912	2,341,189	(304,612)

㈜무학위드	1,642,802	89,528	1,553,274	648,451	218,055

㈜좋은데이디엔에프	1,202,197	114,260	1,087,937	762,636	(77,138)

㈜무학월드	852,380	88,257	764,123	885,649	35,178

㈜무학스틸	16,518,492	490,709	16,027,783	8,731,029	54,461

VICTORY VIET PHAP	18,457,290	11,003,757	7,453,533	268,323	(819,405)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책 변경의 내용

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서제1037호손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. 연결실체는 수익성과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험이 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 주류사업부와 스틸사업부로 구분하였습니다. (1) 보고부문이 수익을 창출하는 영업의 유형

주류사업부는 희석식 소주 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며 이와 연관된 주류 및 음료사업을 영위하고 있습니다.

스틸사업부는 전기강판, 스레인레스 및 냉연강판을 소재로 스리팅한 후 압연, 열처리, 코팅 등으로 가공한 제품을 제조, 판매하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.부문영업이익은 부문매출총이익에서 각 부문에서 발생한 판매비와관리비를 차감한 금액으로 표시합니다. 부문영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	주류사업부	스틸사업부	합 계

부문수익	32,174,911	1,137,877	33,312,788

부문영업이익(손실)	296,751	148,973	445,724

기타영업외손익	(6,659,327)	(32,125)	(6,691,452)

순금융손익	49,863	(3,790)	46,073

세전이익(손실)	(6,312,713)	113,058	(6,199,655)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	주류사업부	스틸사업부	합 계

부문수익	33,453,037	323,450	33,776,487

부문영업이익(손실)	566,731	(63,558)	503,173

기타영업외손익	(66,965,654)	4,631	(66,961,023)

순금융손익	81,651	132	81,783

세전이익(손실)	(66,317,272)	(58,795)	(66,376,067)

(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주류사업부	628,405,770	579,760,464

스틸사업부	17,647,250	-

총부문자산	646,053,020	579,760,464

미배분자산	-	18,997,295

총자산	646,053,020	598,757,759

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

주류사업부문	129,481,781	72,870,089

스틸사업부문	468,654	1,135,513

총부문부채	129,950,435	74,005,602

미배분부채	-	-

총부채	129,950,435	74,005,602

(4) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주류사업부문	5,989,449	5,441,374

스틸사업부문	27,918	10,016

합 계	6,017,367	5,451,390

(5) 지역에 대한 정보 연결실체의 제품 및 상품은 대한민국 내에서 대부분 판매가 되고 있습니다.

(6) 주요고객에 대한 정보

당 분기 및 전 분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	150,000	150,000	임대보증금 담보

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	152,000	152,000

6. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장·단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,596,342	22,688,514

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	318,459,206	242,052,411

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,286,749	7,384,187

소 계	325,745,955	249,436,598

합 계	329,342,297	272,125,112

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초가액	장부금액	평가손익	기초가액	장부금액	평가손익

주가연계증권	298,847,896	289,664,708	(9,183,188)	224,925,855	233,992,811	9,066,955

상장주식	17,764,327	18,523,176	758,849	15,461,600	17,759,600	2,298,000

수익증권	10,082,329	10,316,455	234,126	13,625,084	12,988,514	(636,569)

신종자본증권	3,500,000	3,551,209	51,209	-	-	-

합 계	330,194,552	322,055,548	(8,139,004)	254,012,539	264,740,925	10,728,386

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	기초가액	장부금액	평가손익	취득금액	기초가액	장부금액	평가손익

상장주식	349,947	737,880	640,442	(97,438)	349,947	599,764	737,880	138,116

비상장주식	3,665,472	6,646,307	6,646,307	-	3,665,472	6,709,166	6,646,307	(62,859)

합 계	4,015,419	7,384,187	7,286,749	(97,438)	4,015,419	7,308,930	7,384,187	75,257

위 금융상품과 관련하여 채무상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되나, 지분상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

금비	9,460	349,947	640,442	640,442	9,460	349,947	737,880	737,880

당기손익-공정가치측정금융자산 :

KISCO홀딩스(주)	225,000	3,157,875	3,892,500	3,892,500	225,000	3,157,875	3,195,000	3,195,000

(주)한국아트라스비엑스	90,000	4,431,195	5,598,000	5,598,000	90,000	4,431,195	5,085,000	5,085,000

(주)유비쿼스홀딩스	160,000	1,127,180	3,480,000	3,480,000	160,000	1,127,180	4,336,000	4,336,000

환인제약(주)	308,000	5,002,650	5,544,000	5,544,000	308,000	5,002,650	5,143,600	5,143,600

SK바이오사이언스	72	4,727	8,676	8,676	-	-	-	-

소 계	13,723,627	18,523,176	18,523,176	13,718,900	17,759,600	17,759,600

합 계	14,073,574	19,163,618	19,163,618	14,068,847	18,497,480	18,497,480

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가(*1)	순자산가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

세왕금속공업(주)	87,387	1,919,876	3,145,146	3,145,146	87,387	1,919,876	3,145,146	3,145,146

(주)지리산산청샘물	288,700	516,091	1,617,009	1,617,009	288,700	516,091	1,617,009	1,617,009

용원씨에스(주 ) (*1)	10,000	111,800	111,800	111,800	10,000	111,800	111,800	111,800

(주)연합뉴스티브이 (*1)	60,000	300,000	90,679	90,679	60,000	300,000	90,679	90,679

(주)스타뱅크	599,100	817,705	1,681,673	1,681,673	599,100	817,705	1,681,673	1,681,673

합 계	3,665,472	6,646,307	6,646,307	3,665,472	6,646,307	6,646,307

공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않거나 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 취득원가로 계상하고 있습니다.

(*1) 취득원가로 평가하고 있으며 손상발생에 대한 증거가 있으면 손상차손을 인식하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

아너스메자닌 사모투자신탁	1,000,000	946,888	946,888

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	499,593	582,418	582,418

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	1,769,224	2,649,454	2,649,454

알펜루트몽블랑4807	942,170	1,037,695	1,037,695

미래에셋맵스미국부동산투자신탁 9-2	5,000,000	5,100,000	5,100,000

합 계	9,210,987	10,316,455	10,316,455

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

아너스메자닌 사모투자신탁	1,000,000	947,056	947,056

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	499,593	579,022	579,022

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	2,049,373	2,933,246	2,933,246

알펜루트몽블랑4807	973,492	1,032,191	1,032,191

미래에셋맵스미국부동산투자신탁 9-2	5,000,000	5,025,000	5,025,000

마일스톤공모주하이일드 사모투자신탁	2,000,000	2,472,000	2,472,000

합 계	11,522,458	12,988,515	12,988,515

(7) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	평가손익	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

신종자본증권 :	-	-	-	-	-	-	-	-

두산인프라코어(제73회)	3,500,000	3,551,209	3,551,209	51,209	-	-	-	-

합 계	3,500,000	3,551,209	3,551,209	51,209	-	-	-	-

7. 매출채권과 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,897,240	24,024,677

손실충당금	(2,272,050)	(2,272,050)

매출채권(순액)	16,625,190	21,752,627

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	552,659	-	552,659	282,416	-	282,416

대여금	1,530,000	8,732,919	10,262,919	2,015,615	8,736,646	10,752,261

미수수익	130,021	-	130,021	68,142	-	68,142

보증금	-	1,408,711	1,408,711	-	2,548,573	2,548,573

판매지원금	-	103,595	103,595	-	103,595	103,595

차감: 손실충당금	(58,935)	(8,230,314)	(8,289,249)	(58,935)	(8,201,040)	(8,259,975)

합 계	2,153,745	2,014,911	4,168,656	2,307,238	3,187,774	5,495,012

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	2,272,050	8,259,976	2,098,554	8,369,168

손상	-	33,000	173,496	-

환입	-	(3,727)	-	(109,192)

기말금액	2,272,050	8,289,249	2,272,050	8,259,976

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권금액	손상채권금액	장부금액	기타채권금액	손상채권금액	장부금액

3개월이하	15,103,122	(570)	15,102,552	623,746	-	623,746

4개월~6개월 미만	665,273	(2,000)	663,273	2,905,323	-	2,905,323

7개월 ~ 1년	111,901	(252)	111,649	3,388	-	3,388

1년 초과	3,016,944	(2,269,228)	747,716	8,925,448	(8,289,249)	636,199

합 계	18,897,240	(2,272,050)	16,625,190	12,457,905	(8,289,249)	4,168,656

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권금액	손상채권금액	장부금액	기타채권금액	손상채권금액	장부금액

3개월이하	20,727,901	(1,179)	20,726,722	777,236	-	777,236

4개월~6개월 미만	109,157	(945)	108,212	4,045,323	-	4,045,323

7개월 ~ 1년	173,668	(1,269)	172,399	3,250	-	3,250

1년 초과	3,013,951	(2,268,657)	745,294	8,929,176	(8,259,975)	669,201

합 계	24,024,677	(2,272,050)	21,752,627	13,754,985	(8,259,975)	5,495,010

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,306,465	-	4,306,465	4,143,684	-	4,143,684

상품	346,882	-	346,882	281,264	-	281,264

재공품	2,595,633	-	2,595,633	2,784,637	-	2,784,637

원료	778,599	-	778,599	949,570	-	949,570

2차원액	1,287,953	-	1,287,953	1,320,757	-	1,320,757

기타	2,159,259	-	2,159,259	2,028,896	-	2,028,896

합 계	11,474,791	-	11,474,791	11,508,808	-	11,508,808

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

선급금	7,941,039	7,107,503	-

선급비용	191,331	36,755	-

선급주세	1,416,691	1,270,959	-

부가세대급금	107,269	98,181	-

합 계	9,656,330	8,513,398	-

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공병	건설중인자산	기타	합 계

취득원가 :

기초금액	60,341,777	112,725,211	10,851,334	149,250,788	32,662,789	228,519	12,288,899	378,349,319

취득금액	-	-	-	480,389	958,194	373,277	190,038	2,001,898

처분/폐기	-	-	-	-	(411,211)	-	(361,393)	(772,604)

대체	-	-	-	-	-	(475,598)	-	(475,598)

기타	70,044	-	158,672	-	-	17,375	246,091

기말금액	60,341,777	112,795,255	10,851,334	149,889,849	33,209,772	126,198	12,134,919	379,349,106

감가상각누계액 :

기초금액	-	(26,104,722)	(4,853,570)	(105,113,424)	(22,317,767)	-	(11,141,407)	(169,530,890)

감가상각비	-	(863,848)	(106,433)	(3,233,838)	(1,505,351)	-	(131,975)	(5,841,445)

처분/폐기	-	-	-	-	411,211	-	359,103	770,314

기타	-	(10,267)	-	(71,585)	-	-	(15,846)	(97,698)

기말금액	-	(26,978,837)	(4,960,003)	(108,418,847)	(23,411,907)	-	(10,930,125)	(174,699,719)

국고보조금 :

기초금액	-	-	(379,633)	-	-	-	-	(379,633)

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

상각비대체	-	-	8,458	-	-	-	-	8,458

기말금액	-	-	(371,175)	-	-	-	-	(371,175)

장부가액 :

기말금액	60,341,777	85,816,418	5,520,156	41,471,002	9,797,865	126,198	1,204,794	204,278,210

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공병	건설중인자산	기타	합 계

취득원가 :

기초금액	60,181,642	76,198,537	11,314,644	122,032,367	87,196,024	48,023,009	12,790,540	417,736,763

취득금액	6,217,575	41,011,354	136,559	28,693,278	4,321,849	29,141,712	413,642	109,935,969

처분/폐기	(2,021,014)	(692,362)	(20,910)	(1,212,345)	(58,855,084)	-	(911,414)	(63,713,129)

영업중단 처분	(3,229,371)	(3,509,419)	(578,959)	(104,277)	-	(610,986)	(6,423)	(8,039,435)

대체	(807,056)	(184,054)	-	-	-	(76,325,214)	-	(77,316,324)

기타	-	(98,845)	-	(158,235)	-	-	2,552	(254,528)

기말금액	60,341,776	112,725,210	10,851,334	149,250,788	32,662,789	228,521	12,288,896	378,349,313

감가상각누계액 :

기초금액	-	(24,461,732)	(4,533,787)	(95,865,457)	(74,271,325)	-	(11,540,836)	(210,673,137)

감가상각비	-	(2,874,091)	(490,846)	(10,535,670)	(6,901,526)	-	(508,213)	(21,310,346)

처분/폐기	-	121,625	4,999	1,031,321	58,855,084	-	905,108	60,918,137

영업중단 처분분	-	996,765	166,063	208,554	-	-	5,350	1,376,732

대체	-	98,447	-	-	-	-	-	98,447

기타	-	14,264	-	47,828	-	-	(2,817)	59,275

기말금액	-	(26,104,721)	(4,853,570)	(105,113,424)	(22,317,767)	-	(11,141,406)	(169,530,888)

국고보조금 :

기초금액	-	-	(310,200)	(3,559)	-	-	-	(313,759)

증가	-	-	(99,532)	-	-	-	-	(99,532)

상각비대체	-	-	30,100	3,559	-	-	-	33,659

기말금액	-	-	(379,633)	-	-	-	-	(379,633)

장부가액 :

기말금액	60,341,777	86,620,489	5,618,131	44,137,364	10,345,022	228,521	1,147,490	208,438,794

상기 유형자산 중 토지, 건물이 연결실체의 주세납부보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).

11. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,112,285	3,068,656

차량운반구	99,307	123,385

합 계	3,211,592	3,192,041

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	197,562	207,717

비유동	1,087,370	1,115,385

합 계	1,284,932	1,323,102

사용권자산 및 리스부채를 인식하기 위해 적용된 증분차입이자율 은 1.89% ~2.67 % 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

부동산	57,959	75,604

차량운반구	24,079	31,971

합 계	82,038	107,575

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,048	9,307

리스료-단기리스	20,144	7,350

리스료-소액기초자산리스	11,396	10,320

손익계산서에 인식된 총 금액	121,626	134,552

당분기 중 리스 의 총 현금 유출은 99 ,686 천 원 입니 다.

(3) 당 분기 와 전 기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2021년 1월 1일	3,192,041	1,323,102

감가상각	(82,038)	-

리스부채 원금상환액	-	(60,098)

환율변동효과	101,589	21,928

2021년 03월 31일	3,211,592	1,284,932

(전 기) (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2020년 1월 1일	3,581,394	1,484,953

증가	149,733	149,733

감가상각	(387,086)	-

감가상각(종속회사 영업중단 효과)	(8,205)	-

리스료변경	7,391	7,571

조기 리스종료	(37,124)	(37,201)

리스부채 원금상환액	(1,202)	(284,263)

환율변동효과	(112,860)	2,371

기타	-	(62)

2020 12월 31일	3,192,041	1,323,102

(4) 당분기말 현재 연결실체가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

최소리스료 총액

1년 이내	226,691

1년 초과 5년 이내	772,877

5년 초과	400,455

합 계	1,400,023

미실현 이자수익	(115,091)

최소리스료 순액

1년 이내	197,562

1년 초과 5년 이내	700,360

5년 초과	387,010

합 계	1,284,932

12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	12,608	208,430	311,000	532,038

기말금액	12,608	208,430	311,000	532,038

상각누계액:

기초금액	(12,608)	(208,207)	-	(220,815)

상각	-	(168)	-	(168)

기말금액	(12,608)	(208,375)	-	(220,983)

장부가액:

기말금액	-	55	311,000	311,055

(전 기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	12,608	579,029	311,000	902,637

대체	-	(370,599)	-	(370,599)

기말금액	12,608	208,430	311,000	532,038

상각누계액:

기초금액	(12,608)	(207,537)	-	(220,145)

상각	-	(670)	-	(670)

기말금액	(12,608)	(208,207)	-	(220,815)

장부가액:

기말금액	-	223	311,000	311,223

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

취득원가 :

기초금액	22,203,974	12,087,175	34,291,149	21,396,918	11,651,120	33,048,038

취득	-	-	-	-	176,400	176,400

매각	-	(100,000)	(100,000)	-	-	-

대체	-	-	-	807,056	259,654	1,066,710

기말금액	22,203,974	11,987,175	34,191,149	22,203,974	12,087,175	34,291,149

감가상각누계액 :

기초금액	-	(3,043,241)	(3,043,241)	-	(2,535,395)	(2,535,395)

감가상각	-	(102,174)	(102,174)	-	(409,399)	(409,399)

대체	-	75,083	75,083	-	(98,447)	(98,447)

기말금액	-	(3,070,332)	(3,070,332)	-	(3,043,241)	(3,043,241)

장부가액 :

기말금액	22,203,974	8,916,843	31,120,817	22,203,974	9,043,933	31,247,907

(2) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며 임대차계약과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 (주석 26 참조).

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	132,564	96,085

예수금	3,015,572	3,213,277

합 계	3,148,136	3,309,362

15. 자본

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	200원	200원

발행주식수	28,500,000주	28,500,000주

자본금	5,700,000천원	5,700,000천원

16. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	33,198,662	33,631,960

상품매출	114,126	122,723

기타매출	-	21,804

합 계	33,312,788	33,776,487

연결실체는 주류사업 및 스틸사업부문에서 한 시점에 재화를 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 따라서 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다.주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품,상품 및 재공품 등의 변동	(68,591)	(412,239)

원재료와 소모품의 사용액	8,560,280	8,326,663

종업원급여	5,171,685	5,841,482

세금과공과	252,341	287,059

판매촉진비 및 광고비	3,722,893	4,807,165

수수료 및 용역비	2,286,176	2,349,568

감가상각비와 기타상각비	5,827,686	5,283,930

기타비용	7,114,594	6,789,685

합 계	32,867,064	33,273,313

18. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 :

급여	3,149,840	3,529,717

퇴직급여	267,197	337,569

복리후생비	233,976	283,736

광고선전비	819,771	823,358

운반비	1,239,580	1,021,390

판매촉진비	2,903,122	3,983,807

감가상각비	375,448	390,944

세금과공과	167,146	199,028

차량유지비	235,165	277,690

용역비	228,818	223,527

사용권자산상각비	68,706	93,727

수수료	554,071	468,096

보험료	170,839	201,248

기타	794,078	1,111,883

합 계	11,207,757	12,945,720

19. 퇴직급여

당사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

확정기여형 운영하에서 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 369,523천원(전기 464,630천원)입니다.

20. 금융순손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	146,979	289,527

배당금수익	8,514	11,352

합 계	155,493	300,879

금융비용:

이자비용	109,847	219,096

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

기타금융자산	146,979	289,527

장ㆍ단기금융자산	8,514	11,352

합 계	155,493	300,879

금융비용

차입금	101,799	209,789

리스부채	8,048	9,307

합 계	109,847	219,096

21. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	165,276	45,105

외화환산이익	629,806	803,086

임대료수익	417,879	396,699

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,135,433	373,828

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,547,027	120,000

유형자산처분이익	172,173	61,683

기타의대손상각비환입	3,727	-

잡이익	105,442	164,298

합 계	6,176,764	1,964,699

기타비용

외환차손	98,782	2,008

외화환산손실	30,682	216,178

당기손익- 공정가치측정금융자산처분손실	120,825	-

당기손익- 공정가치측정금융자산평가손실	11,686,031	68,385,985

유형자산처분손실	1,472	76,570

기부금	18,900	39,840

운휴자산상각비	45,742	-

투자자산상각비	102,174	99,035

기타의대손상각비	33,000	-

잡손실	730,180	106,106

합 계	12,867,788	68,925,722

22. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(추납액 포함)	2,381,296	1,547,187

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,663,979)	(15,935,105)

총법인세효과	(1,282,683)	(14,387,918)

자본에 직접 반영된 법인세비용	21,436	37,149

법인세비용(수익)	(1,261,247)	(14,350,769)

23. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유주 지분에 대한 기본 및 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업 당기순이익 :

계속사업당기순이익	(4,938,408)천원	(52,025,297)천원

중단사업당기순이익	132,006 천원	(888,948)천원

가중평균유통보통주식수	27,186,868주	27,686,868주

기본 및 희석주당순이익 :

계속사업 기본 및 희석주당순이익	(182) 원/주	(1,879)원/주

중단사업 기본 및 희석주당순이익	5 원/주	(32)원/주

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	27,186,868	27,186,868

기말	27,186,868	27,186,868

(전분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	27,686,868	27,686,868

기말	27,686,868	27,686,868

(3) 연결실체의 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

24. 현금흐름표연결실체의 분기현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	3,596,342	-

미지급금으로 취득한 유형자산	3,578,437	4,354,417

건설중인자산의 본계정 대체	475,598	-

한편, 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

25. 금융상품

(1) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 자본위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결실체는 경남은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이하	1년에서 5년이하	5년 초과

매입채무	7,258,498	7,258,498	7,258,498	-	-

장ㆍ단기차입금	48,000,000	48,403,666	48,403,666	-	-

리스부채	1,284,932	1,284,932	197,562	700,360	387,010

미지급금	3,735,708	3,735,708	3,735,708	-	-

미지급비용	6,473,252	6,473,252	6,473,252	-	-

임대보증금	2,241,000	2,241,000	1,376,000	865,000	-

예수보증금	261,044	261,144	261,144	-	-

합 계	69,254,434	69,658,200	67,705,830	1,565,360	387,010

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이하	1년에서 5년이하	5년 초과

매입채무	8,150,367	8,150,367	8,150,367	-	-

장ㆍ단기차입금	12,000,000	12,101,096	12,101,096	-	-

리스부채	1,323,103	1,323,103	207,717	695,512	419,873

미지급금	7,819,300	7,819,300	7,819,300	-	-

미지급비용	7,139,275	7,139,275	7,139,275	-	-

임대보증금	2,410,000	2,410,000	1,587,000	823,000	-

예수보증금	258,907	258,907	258,907	-	-

합 계	39,100,952	39,202,048	37,263,662	1,518,512	419,873

(4) 시장위험1) 공정가치변동위험 연결실체는 여유 현금의 투자목적 등으로 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 자산의 장부가액은 각 각 329,342,297천원 및 272,125,112천원 입니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치의 변동으로 법인세비용 반영전 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	16,102,777	(16,102,777)	13,237,046	(13,237,046)

기타포괄손익	284,183	(284,183)	287,983	(287,983)

2) 환위험연결실체는 제품의 수출과 관련하여 USD, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어있으나 그 금액이 중요하지 아니하여 환율의 변동이 연결실체의 분기연결재무제표에미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.3) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장.단기차입금(*)	48,000,000	12,000,000

(*) 전기말 잔액은 장기차입금의 유동성대체액을 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10베이시스포인트(bp)변동시 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

48,000	(48,000)	12,000	(12,000)

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 분기연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	129,950,435	74,005,602

자본총계	516,102,584	524,752,157

부채비율	25.18%	14.10%

(6) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 범주별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	26,754,996	26,754,996	27,217,097	27,217,097

장·단기금융상품	8,503,910	8,503,910	8,210,810	8,210,810

당기손익-공정가치측정금융자산	322,055,548	322,055,548	264,740,925	264,740,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,286,749	7,286,749	7,384,187	7,384,187

매출채권 및 기타채권	20,793,846	20,793,846	27,247,637	27,247,637

합 계	385,395,049	385,395,049	334,800,656	334,800,656

금융부채

매입채무	7,258,498	7,258,498	8,150,367	8,150,367

차입금	48,000,000	48,000,000	12,000,000	12,000,000

리스부채	1,284,932	1,284,932	1,323,103	1,323,103

기타부채	12,711,005	12,711,005	17,627,482	17,627,482

합 계	69,254,435	69,254,435	39,100,952	39,100,952

단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	18,523,176	303,532,372	-	322,055,548

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	640,442	-	6,646,307	7,286,749

(전기말) (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	17,759,600	246,981,325	-	264,740,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	737,880	-	6,646,307	7,384,187

3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	가치평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	기준가격 등

수준3	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현재가치법 등	할인율 등

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기와 전분기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. (7) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	322,055,548	264,740,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,286,749	7,384,187

상각후원가측정금융자산

매출채권	16,625,190	21,752,627

기타채권	4,168,656	5,495,010

장단기금융상품	8,503,910	8,210,810

현금 및 현금성자산	26,754,996	27,217,097

합 계	385,395,049	334,800,656

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	7,258,498	8,150,367

장·단기차입금	48,000,000	12,000,000

리스부채	1,284,932	1,323,103

기타채무	12,711,005	17,627,482

합 계	69,254,435	39,100,952

26. 지급보증 및 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공사유

마산세무서	토지	9,808,323	15,000,000	주세 납세담보

동울산세무서	토지, 건물	9,879,619	3,500,000	〃

용인세무서	토지	846,703	100,000	〃

충주세무서	토지, 건물	63,458,531	4,344,000	〃

미래에셋대우 외	1,591,000	임대보증금 담보

산업은행	토지, 건물	7,210,334	36,000,000	차입금 담보

국민건강보험공단	단 기금융상품	150,000	150,000	임대보증금 담보

합 계	91,353,510	60,685,000

27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자 명칭

최상위지배자	최재호

기타의 특수관계자	㈜지리산산청샘물, ㈜무학주류상사, ㈜스타뱅크, ㈜화이트 플러스, ㈜엔팩, (재)좋은데이나눔재단, ㈜진해오션리조트, 토카이인베스트먼트(유)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	보증금 회수	매출 등	매입 등

㈜지리산산청샘물	1,004,634	5,106	1,000,000	4,621	4,777

㈜무학주류상사	2,049	84,009	-	1,925	-

㈜스타뱅크	1,970	-	-	1,975	-

㈜화이트플러스	1,070	6,462	-	1,063	-

㈜엔팩	300	-	-	300	-

(재)좋은데이나눔재단	393	-	-	382	-

㈜진해오션리조트	7,146	-	-	7,245	-

토카이인베스트먼트(유)	300	-	-	300	-

합 계	1,017,862	95,577	1,000,000	17,811	4,777

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

기타의 특수관계자	㈜진해오션리조트	장기대여금	300,000	-	-	300,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

기타의 특수관계자	㈜진해오션리조트	장기대여금	300,000	-	-	300,000

연결실체는 상기 대여금과 관련하여 이자수익을 별도로 인식하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

㈜지리산산청샘물	651,696	51,612	1,651,689	51,280

㈜무학주류상사	726	111,120	712	197,298

㈜스타뱅크	733	10,000	717	10,000

㈜화이트플러스	390	15,000	388	15,000

㈜엔팩	110	2,000	110	2,000

㈜좋은데이나눔재단	145	2,000	142	2,000

㈜진해오션리조트	110	5,000	300,000	-

토카이인베스트먼트(유)	300,000	-	110	5,000

합 계	953,910	196,732	1,953,868	282,578

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당분기	전분기

단기종업원급여	급여, 상여금	195.312	160,287

장기종업원급여	퇴직급여	12.185	9,818

합 계	207,497	170,105

한편, 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당 분기말 현재 지리산산청샘물은 지배기업의 보통주 851,204주(지분율 2.99%) 를 취득하여 보유하고 있습니다.

28. 약정사항, 우발부채 및 우발자산

(1) 당분기말 현재 금융기관과 차입금의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	운영자금대출	20,000,000	-	20,000,000

경남은행	일반자금회전대출	10,000,000	8,000,000	2,000,000

농협은행	일반자금회전대출	5,000,000	5,000,000	-

합 계	35,000,000	13,000,000	22,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	구 분	담보제공자산	금 액	담보권자

서울보증보험㈜	인허가 및 이행보증	-	315,625	참빛충북도시가스 등

납세보증	-	26,317,796	마산세무서 등

주류거래처	주류대금 지급담보	토지,건물	8,690,500	연결실체

보증보험외	1,296,000	연결실체

경남은행	원자재대 지급보증	-	3,000,000	㈜포스코

㈜한독건설	장기대여금 담보	토지,건물	7,781,386	연결실체

김창수	㈜현성오토텍 단기대여금 담보	토지	2,400,000	연결실체

㈜현성에프엔티	토지, 건물

29 . 영업중단 종속회사의 손익 및 현금흐름 2020년 8월 31일에 종속회사인 (주)무학스틸은 영우스틸(주)와 사업용고정자산 전부(토지, 건물 및 기계장치 등)을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 매각금액 7,850백만원 중 계약금 785백만원을 계약일에 수령하였으며, 2020년 10월 31일에 잔금 7,065백만원을 회수하고 소유권이 영우스틸(주)로 이전되었습니다. 연결실체의 분기연결포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업이 구분되어있으며, 비교표시되는 기간의 분기연결포괄손익계산서와 분기연결현금흐름표는 재작성되었습니다.

(1) 분기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	-	2,326,122

매출원가	-	2,192,214

판매비와관리비	6,506	195,014

기타수익비용	154,828	(61,105)

세전 중단영업손익	148,322	(888,949)

법인세비용	16,315	-

세후 중단영업손익	132,007	(888,949)

(2) 중단 영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금 흐름	469,492	(335,249)

투자현금 흐름	(1,930,000)	344,600

재무현금 흐름	-	-

(총현금흐름)	(1,460,508)	9,351