무학 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

■ 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기

유동	비유동	합계	설정률	유동	비유동	합계	설정률	유동	비유동	합계	설정률

채권금액:

매출채권	23,149	-	23,149	-	21,720	-	21,720	-	21,984	-	21,984	-

기타채권	2,884	11,873	14,757	-	2,831	11,881	14,712	-	541	3,992	4,533	-

채권금액합계	26,032	11,873	37,906	-	24,552	11,881	36,432	-	22,525	3,992	26,517	-

대손충당금:

매출채권	2,099	-	2,099	9.1%	2,099	-	2,099	9.7%	(1,753)	-	(1,753)	8.0%

기타채권	40	8,507	8,547	57.9%	40	8,507	8,547	58.1%	(40)	(270)	(310)	6.8%

대손충당금합계	2,138	8,507	10,646	28.1%	2,138	8,507	10,646	29.2%	(1,792)	(270)	(2,062)	7.8%

순장부금액	23,894	3,366	27,260	-	22,413	3,373	25,787	-	20,733	3,722	24,455	-

(2) 최근 3사 업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 )

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기

기초금액	10,646	2,062	2,223

손 상	-	8,587	40

제 각	-	(4)	-

환 입	-	-	(200)

기말금액	10,646	10,646	2,062

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석(현재 회수여부, 담보유무 등) 및 과거의

제 대손발생 경험을 근거로 회수가능성이 없거나, 회수가 의문시 되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 6개월이내의 미수에 대해서는 법인세법상 대손충당금 설정한도인 1%를 설정하고 있으며, 1년을 초과하는 미수금은 고정미수금으로 분류하고 개별분석에 의해서 그 기간에 따라 10~20%의 충당금을 설정하고 있습니다. ※ 매출채권 대손충당금 설정율

구분	6개월이내	6개월초과1년이내	1년초과3년이내	3년초과

설정율(%)	1%	2%	10%	20%

( 4) 당분기말 현재 경과기간별 매 출채권과 기타수취채권 현황 (단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	17,765	5,174	8,341	6,625	37,906

계	17,765	5,174	8,341	6,625	37,906

구성비율(%)	46.9%	13.7%	22.0%	17.5%	100.0%

■ 재고자 산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	제47기 1분기	제46기	제45기	비고

주류부문	제품	2,690	2,476	2,129

상품	217	216	90

재공품	2,038	2,192	1,770

원료	892	699	637

2차원액	1,498	1,522	1,646

용지	-	-	55

기타	1,703	1,645	1,638

소 계	9,038	8,750	7,966

스틸부문	제품	1,900	1,862	1,381

상품	-	-	-

재공품	111	107	86

원료	2,262	2,015	1,859

2차원액	-	-	-

용지	-	-	-

기타	-	-	-

소 계	4,273	3,985	3,326

전 체	제품	4,590	4,338	3,510

상품	217	216	90

재공품	2,149	2,300	1,856

원료	3,154	2,714	2,497

2차원액	1,498	1,522	1,646

용지	-	-	55

기타	1,703	1,645	1,638

소 계	13,311	12,735	11,292

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.07%	2.06%	1.69%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.73회	9.72회	12.07회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 - 당분기말 재고조사에 외부감사인 참여하지 않음 2) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 ■ 사업부 문의 주요 재무현황(연결기준) - 당분기말 의 사업부 문 별 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	주류사업부문	스틸사업부문	합 계

부문수익	41,868	4,018	45,886

부문이익	(1,820)	(68)	(1,888)

기타영업외손익	32,131	320	32,451

순금융손익	151	4	154

세전이익	30,461	256	30,717

자산총계	623,269	18,947	642,216

부채총계	121,238	864	122,103

감가상각비	6,938	79	7,017

■ 금융상품에 관한 사항(연결기준)( 1) 금융자산의 범주별 공정가치 당분기말 과 전 기말 현재 금융자산의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	30,264	30,264	19,478	19,478

장단기금융상품	8,582	8,582	8,924	8,924

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	300,198	300,198	289,519	289,519

매도가능금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,708	7,708	7,675	7,675

매출채권 및 기타금융자산	27,260	27,260	25,787	25,787

소계	374,011	374,011	351,383	351,383

금융부채

매입채무	10,176	10,176	9,939	9,939

차입금	42,000	42,000	42,000	42,000

리스부채	1,554	1,554	-	-

기타금융부채	23,932	23,932	15,965	15,965

소계	77,662	77,662	67,905	67,905

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	11,262	288,935	-	300,198

기타포괄손익-공정가치금융자산	647	-	7,061	7,708

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	9,051	280,469	-	289,519

기타포괄손익-공정가치금융자산	614	-	7,061	7,675

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 및 전분기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. ( 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 금융자산 현 황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	현금및현금성자산	30,264	-	-	-	30,264

장단기금융상품	8,575	5	-	2	8,582

당기손익-공정가치 금융자산	103,487	126,051	70,660	-	300,198

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	714	6,994	7,708

계	142,325	126,056	71,373	6,996	346,751

구성비율(%)	41.0	36.4	20.6	2.0	100.0

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-