무학 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

■ 대손충당금 설정현황(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	제52기 1분기	제51기	제50기

유동	비유동	합계	설정률	유동	비유동	합계	설정률	유동	비유동	합계	설정률

채권금액:

매출채권	18,049	-	18,049	15,830	-	15,830	18,168	-	18,168

기타채권	700	10,427	11,127	751	10,427	11,178	1,648	10,186	11,834

채권금액합계	18,749	10,427	29,176	16,581	10,427	27,008	19,816	10,186	30,002

대손충당금:

매출채권	1,605	-	1,605	8.9%	1,476	-	1,476	9.3%	1,467	-	1,467	8.0%

기타채권	-	8,380	8,380	75.3%	-	8,380	8,380	75.0%	-	8,380	8,380	70.8%

대손충당금합계	1,605	8,380	9,985	34.2%	1,476	8,380	9,856	36.5%	1,467	8,380	9,847	32.8%

순장부금액	17,144	2,047	19,191	15,105	2,047	17,152	-	18,349	1,806	20,155	-

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원)

구 분	제52기 1분기	제51기	제50기

기 초 금 액	9,856	9,847	9,791

손 상	129	9	115

제 각	-	-	(59)

환 입	-	-	-

환입(영업중단)	-	-	-

기 말 금 액	9,985	9,856	9,847

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 정상채권과 부실채권을구분하고, 정상채권의 경우 채권 연령분석을 통해 평균미회수율을 산출하고, 이를 이용하여 손상률을 계산하여 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 부실채권의 경우 개별분석을 통해 거래처 채권에 대한 담보초과분에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권과 기타수취채권 현황 (단위 : 백만원,%)

구 분	3개월이내	4개월초과6개월이내	7개월초과1년이내	1년초과	계

금액	일반	16,608	250	3	2,330	19,191

계	16,608	250	3	2,330	19,191

구성비율(%)	86.5%	1.3%	0.1%	12.1%	100.0%

■ 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	제52기 1분기	제51기	제50기	비고

주류사업	제품	3,141	2,985	2,264	-

상품	68	66	600	-

재공품	3,802	4,159	3,291	-

원료	261	283	890	-

기타	1,533	1,501	1,208	-

소 계	8,805	8,994	8,253	-

기타사업	제품	338	456	543	-

상품	554	557	-	-

재공품	59	74	80	-

원료	83	28	74	-

기타	-	-	-	-

소 계	1,034	1,115	697	-

전 체	제품	3,479	3,441	2,807	-

상품	622	623	600	-

재공품	3,861	4,233	3,371	-

원료	344	311	964	-

기타	1,533	1,501	1,208	-

소 계	9,839	10,109	8,950	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.51%	1.58%	1.48%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15.37회	15.38회	16.18회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 - 당분기말 재고조사에 외부감사인 참여하지 않음■ 사업부문의 주요 재무현황(연결기준) - 당분기말의 사업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	주류사업부문	기타사업부문	합 계

부문수익	37,711	620	38,331

부문이익(손실)	5,309	(99)	5,210

기타영업외손익	15,561	257	15,818

순금융손익	(199)	3	(196)

세전이익(손실)	20,672	161	20,833

자산총계	625,196	27,398	652,594

부채총계	98,626	4,167	102,793

감가상각비	3,833	30	3,863

■ 금융상품에 관한 사항(연결기준) 가. 금융자산의 범주별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	353,760	353,760	357,821	357,821

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,695	7,695	7,729	7,729

현금 및 현금성자산	40,600	(*1)	25,625	(*1)

장단기금융상품	6,793	(*1)	4,793	(*1)

매출채권	16,444	(*1)	14,354	(*1)

장단기 기타채권	2,747	(*1)	2,798	(*1)

합 계	428,039	413,120

금융부채

매입채무	10,887	(*1)	9,899	(*1)

차입금	30,000	(*1)	35,000	(*1)

리스부채	1,105	(*1)	1,143	(*1)

기타금융부채	18,929	(*1)	12,078	(*1)

비지배지분부채	3,000	(*1)	3,000	(*1)

합 계	63,921	61,120

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	18,278	335,482	-	353,760

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	640	-	7,055	7,695

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	17,637	340,184	-	357,821

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	674	-	7,055	7,729

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 및 전기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.