무학 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 50(전) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 무학과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 무학(이하 "지배기업"이라 함)은 1973년 9월 19일 대한민국에서 설립되었으며, 1998년 1월 16일 현재의 상호로 변경하였고, 1998년 7월 27일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 후 2010년 7월 20일 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 지배기업은 희석식 소주의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 마산회원구 봉암공단2길 6에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,700,000천원이고 최대주주는 34.78%의 지분을 소유한 최재호입니다.(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	결산일

무학전기(혜주)유한공사	중국	100.00	철강재 제조 판매	12.31

㈜무학위드	한국	100.00	경남장애인표준사업장	12.31

㈜좋은데이디엔에프	한국	100.00	주류 및 음식판매	12.31

㈜무학월드	한국	100.00	용역알선업	12.31

VICTORY VIET PHAPJOINT- STOCK COMPANY	베트남	99.99	주류 제조 판매	12.31

BNK동남권디지털뉴딜신기술사업투자조합 제1호	한국	83.33	금융투자	12.31

(3) 종속기업 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기와 전기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당분기손손익

무학전기(혜주)유한공사	2,927,134	473,638	2,453,496	1,987,831	(64,874)

㈜무학위드	2,409,261	220,031	2,189,230	580,467	260,980

㈜좋은데이디엔에프	1,002,857	59,642	943,215	438,126	(945)

㈜무학월드	1,298,299	206,244	1,092,054	760,971	97,187

VICTORY VIET PHAPJOINT- STOCK COMPANY	17,243,979	14,721,076	2,522,903	498,660	(860,694)

BNK동남권디지털뉴딜신기술사업투자조합제1호	19,130,189	282,793	18,847,395	-	577,285

2) 전기말(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순손익

무학전기(혜주)유한공사	3,014,971	535,458	2,479,513	3,553,277	36,482

㈜무학위드	2,042,366	95,636	1,946,730	698,410	121,851

㈜좋은데이디엔에프	1,084,951	140,790	944,161	804,443	(85,516)

㈜무학월드	1,078,882	186,623	892,259	1,620,643	29,140

VICTORY VIET PHAPJOINT- STOCK COMPANY	16,522,785	13,178,696	3,344,089	328,337	(1,936,785)

BNK동남권디지털뉴딜신기술사업투자조합 제1호	18,000,556	60,930	17,939,626	-	566,373

(4) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'등에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기연결재무제표에에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 요약분기연결재무제표에의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

4. 부문정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 주류사업부와 기타사업부로 구분하였습니다.

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 영업의 유형주류사업부는 희석식 소주의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며 이와 연관된주류 및 음료사업을 영위하고 있습니다.

기타사업부는 철강재 제조 및 판매, 금융투자, 주류 및 음식판매, 용역알선업 등을 영위하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.

부문이익은 부문매출총이익에서 각 부문에서 발생한 판매비와관리비를 차감한 금액으로 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	주류사업부문	기타사업부문	합 계

부문수익	109,167,426	2,425,957	111,593,383

부문이익(손실)	12,148,087	(184,301)	11,963,786

기타영업외손익	52,830,297	575,584	53,405,881

순금융손익	(717,265)	650,303	(66,962)

세전이익(손실)	64,261,119	1,041,586	65,302,705

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	주류사업부문	기타사업부문	합 계

부문수익	111,555,472	2,887,299	114,442,771

부문이익(손실)	10,561,043	(80,774)	10,480,269

기타영업외손익	(76,045,623)	161,050	(75,884,573)

순금융손익	532,463	(11,002)	521,461

세전이익(손실)	(64,952,117)	69,274	(64,882,843)

(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주류사업부문	615,897,126	599,355,253

기타사업부문	9,185,057	6,384,542

총부문자산	625,082,183	605,739,795

미배분자산	-	-

총자산	625,082,183	605,739,795

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주류사업부문	95,653,910	124,220,391

기타사업부문	3,602,287	958,508

총부문부채	99,256,197	125,178,899

미배분부채	-	-

총부채	99,256,197	125,178,899

(4) 기타 부문정보당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주류사업부문	11,302,345	13,522,692

기타사업부문	87,636	96,138

합 계	11,389,981	13,618,830

(5)지역에 대한 정보연결실체의 제품 및 상품은 대한민국 내에서 대부분 판매가 되고 있으며, 국내매출과해외매출의 비중은 각각 86.0% 및 14.0% 입니다.(6) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	-	2,000	당좌개설보증금

6. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	281,463,414	2,211,506

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	60,802,899	305,275,397

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,719,828	7,985,654

소 계	68,522,727	313,261,051

합 계	349,986,141	315,472,557

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초가액	장부금액	평가손익	기초가액	장부금액	평가손익

주가연계증권	252,068,778	303,109,779	51,041,001	292,987,119	262,372,077	(30,615,041)

상장주식	16,151,941	15,156,307	(995,634)	16,713,493	16,100,866	(612,627)

수익증권	6,900,050	4,870,602	(2,029,448)	10,834,702	9,884,335	(950,367)

상환전환우선주	19,129,625	19,129,625	-	18,481,920	19,129,625	647,705

합 계	294,250,394	342,266,313	48,015,919	339,017,234	307,486,903	(31,530,330)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	기초가액	장부금액	평가손익	취득원가	기초가액	장부금액	평가손익

상장주식	349,947	1,031,140	765,314	(265,826)	349,947	614,900	1,031,140	416,240

비상장주식	3,940,151	6,954,514	6,954,514	-	3,940,151	5,754,576	6,954,514	1,199,938

합 계	4,290,098	7,985,654	7,719,828	(265,826)	4,290,098	6,369,476	7,985,654	1,616,178

위 금융상품과 관련하여 채무상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되나, 지분상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)금비	9,460	349,947	765,314	765,314	9,460	349,947	1,031,140	1,031,140

당기손익-공정가치측정금융자산 :

KISCO홀딩스(주)	225,000	3,157,875	5,085,000	5,085,000	225,000	3,157,875	3,521,250	3,521,250

한국앤컴퍼니(주)	305,288	4,431,195	3,382,591	3,382,591	305,288	4,431,195	4,258,768	4,258,768

(주)유비쿼스홀딩스	160,000	1,127,180	1,960,000	1,960,000	160,000	1,127,180	2,632,000	2,632,000

환인제약(주)	308,000	5,002,650	4,287,360	4,287,360	308,000	5,002,650	5,420,800	5,420,800

MICROSTRATEGY외 해외주식	7,173	479,994	441,357	441,357	4,738	568,146	268,048	268,048

소 계	14,198,894	15,156,307	15,156,307	14,287,046	16,100,866	16,100,866

합 계	14,548,841	15,921,622	15,921,622	14,636,993	17,132,006	17,132,006

(5) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

세왕금속공업(주)	87,387	1,919,876	3,863,467	3,863,467	87,387	1,919,876	3,863,467	3,863,467

(주)지리산산청샘물	288,700	516,091	1,593,913	1,593,913	288,700	516,091	1,593,913	1,593,913

용원건설(주)	10,000	111,800	111,800	111,800	10,000	111,800	111,800	111,800

(주)연합뉴스TV	60,000	300,000	90,679	90,679	60,000	300,000	90,679	90,679

(주)스타뱅크	599,100	1,092,384	1,294,655	1,294,655	599,100	1,092,384	1,294,655	1,294,655

합 계	3,940,151	6,954,514	6,954,514	3,940,151	6,954,514	6,954,514

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

아너스메자닌 사모투자신탁	811,388	729,522	729,522

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	172,270	163,260	163,260

미래에셋맵스미국부동산투자신탁9-2	5,000,000	2,710,000	2,710,000

알펜루트몽블랑4807	348,483	223,598	223,598

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	450,773	1,044,222	1,044,222

합 계	6,782,914	4,870,602	4,870,602

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

아너스메자닌 사모투자신탁	862,584	815,966	815,966

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	197,942	230,743	230,743

미래에셋맵스미국부동산투자신탁9-2	5,000,000	4,515,000	4,515,000

알펜루트몽블랑4807	396,726	375,345	375,345

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	483,037	1,164,797	1,164,797

BNK스팩 30증권투자신탁1호A	3,000,000	2,782,484	2,782,484

합 계	9,940,289	9,884,335	9,884,335

(7) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 주가지수연계금융상품의 기초자산별 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

KOSPI200+S+NIKKEI225	118,260,649	136,927,121	136,927,121

KOSPI200+S+항셍	25,000,000	22,843,335	22,843,335

S+항셍+NIKKEI225	160,360,284	143,339,324	143,339,324

합 계	303,620,933	303,109,780	303,109,780

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

KOSPI200+S+NIKKEI225	121,910,154	110,494,813	110,494,813

KOSPI200+S+항셍	23,230,555	19,325,970	19,325,970

S+항셍+NIKKEI225	147,846,410	132,551,294	132,551,294

합 계	292,987,119	262,372,077	262,372,077

(8) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

제이씨엔울산방송㈜	240,000	18,000,000	19,129,625	19,129,625	240,000	18,000,000	19,129,625	19,129,625

합 계	240,000	18,000,000	19,129,625	19,129,625	240,000	18,000,000	19,129,625	19,129,625

7. 매출채권과 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,270,176	18,167,998

손실충당금	(1,589,650)	(1,466,774)

매출채권(순액)	20,680,526	16,701,224

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	639,591	-	639,591	313,932	-	313,932

대여금	400,000	8,432,919	8,832,919	1,200,000	8,432,919	9,632,919

미수수익	538,938	-	538,938	134,015	-	134,015

보증금	-	1,466,764	1,466,764	-	1,495,663	1,495,663

판매지원금	-	257,000	257,000	-	257,000	257,000

차감: 손실충당금	-	(8,379,919)	(8,379,919)	-	(8,379,919)	(8,379,919)

합 계	1,578,529	1,776,764	3,355,293	1,647,947	1,805,663	3,453,610

(3) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,466,774	8,379,919	1,438,000	8,352,854

손상	122,876	-	28,774	86,000

제각	-	-	-	(58,935)

기말금액	1,589,650	8,379,919	1,466,774	8,379,919

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

금 액	손상금액	손상율	장부금액	금 액	손상금액	손상율	장부금액

3개월이하	20,663,578	(45,738)	0.22%	20,617,840	1,072,447	-	-	1,072,447

4개월~6개월 미만	1,008	(1,008)	100.00%	-	1,779,683	-	-	1,779,683

7개월 ~ 1년	513	(171)	33.30%	342	193,162	-	-	193,162

1년 초과	1,605,077	(1,542,733)	96.10%	62,344	8,689,920	(8,379,919)	82.50%	310,001

합 계	22,270,176	(1,589,650)	20,680,526	11,735,212	(8,379,919)	3,355,293

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

금 액	손상금액	손상율	장부금액	금 액	손상금액	손상율	장부금액

3개월이하	16,505,166	(20,967)	0.13%	16,484,199	447,946	-	-	447,946

4개월~6개월 미만	37,663	(25,798)	68.50%	11,865	2,391,958	-	-	2,391,958

7개월 ~ 1년	174,718	(19,129)	10.95%	155,589	303,705	-	-	303,705

1년 초과	1,450,451	(1,400,880)	96.58%	49,571	8,689,920	(8,379,919)	96.4%	310,001

합 계	18,167,998	(1,466,774)	16,701,224	11,833,529	(8,379,919)	3,453,610

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,245,785	-	3,245,785	2,807,167	-	2,807,167

상품	618,352	618,352	599,521	-	599,521

재공품	3,983,787	-	3,983,787	3,371,011	-	3,371,011

원료	389,878	-	389,878	964,334	-	964,334

저장품등	1,514,181	-	1,514,181	1,207,570	-	1,207,570

합 계	9,751,983	-	9,751,983	8,949,603	-	8,949,603

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,865,887	-	3,119,782	-

선급비용	62,192	655,063	32,768	668,640

선급주세	1,549,600	-	1,076,536	-

부가세대급금	159,377	-	145,339	-

기타	267,589	-	231,697	-

합 계	4,904,645	655,063	4,606,122	668,640

10. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공병	건설중인자산	기타(*1)	합 계

취득원가 :

기초금액	58,385,793	112,473,439	10,790,664	150,723,193	36,456,601	1,283,200	12,296,285	382,409,175

취득	-	85,400	104,100	1,933,370	3,345,465	1,438,400	1,824,989	8,731,724

처분	-	-	-	-	(1,705,761)	-	(316,646)	(2,022,407)

대체	-	-	-	-	-	(325,200)	325,200	-

기타	-	49,230	-	104,691	-	-	9,860	163,781

기말금액	58,385,793	112,608,069	10,894,764	152,761,254	38,096,305	2,396,400	14,139,688	389,282,273

감가상각누계액 :

기초금액	-	(32,777,032)	(5,628,080)	(123,606,593)	(28,451,625)	-	(10,369,375)	(200,832,705)

감가상각	-	(2,508,972)	(317,169)	(4,417,967)	(3,102,458)	-	(521,412)	(10,867,978)

처분	-	-	-	-	1,705,761	-	313,411	2,019,172

기타	-	(10,448)	-	(58,364)	-	-	(8,271)	(77,083)

기말금액	-	(35,296,452)	(5,945,249)	(128,082,924)	(29,848,322)	-	(10,585,647)	(209,758,594)

국고보조금 :

기초금액	-	-	(311,969)	(145,312)	-	-	(203,073)	(660,354)

증가	-	-	-	-	-	-	(102,618)	(102,618)

상각대체	-	-	25,376	14,062	-	-	47,045	86,483

기말금액	-	-	(286,593)	(131,250)	-	-	(258,646)	(676,489)

장부가액:

기말금액	58,385,793	77,311,617	4,662,922	24,547,080	8,247,983	2,396,400	3,295,395	178,847,190

(*1) 차량운반구, 용기, 비품, 광고선전물, 입목으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공병	건설중인자산	기타(*1)	합 계

취득원가 :

기초금액	60,341,777	113,129,345	10,770,334	149,980,417	34,452,202	1,033,933	11,895,948	381,603,958

취득	-	19,010	20,330	319,960	4,278,395	2,334,023	624,165	7,595,883

처분	(1,955,984)	(727,719)	-	(29,908)	(2,273,996)	-	(834,648)	(5,822,255)

대체(*2)	-	-	-	396,400	-	(2,084,756)	624,875	(1,063,481)

기타	-	52,803	-	56,324	-	-	(14,055)	95,072

기말금액	58,385,793	112,473,439	10,790,664	150,723,193	36,456,601	1,283,200	12,296,285	382,409,177

감가상각누계액 :

기초금액	-	(29,563,999)	(5,207,515)	(115,425,541)	(26,003,771)	-	(10,734,064)	(186,934,890)

감가상각(*3)	-	(3,366,519)	(420,565)	(8,215,438)	(4,721,850)	-	(471,857)	(17,196,229)

처분	-	160,219	-	29,908	2,273,996	-	824,283	3,288,406

기타	-	(6,733)	-	4,478	-	-	12,263	10,008

기말금액	-	(32,777,032)	(5,628,080)	(123,606,593)	(28,451,625)	-	(10,369,375)	(200,832,705)

국고보조금 :

기초금액	-	-	(345,801)	-	-	-	-	(345,801)

증가	-	-	-	(150,000)	-	-	(207,989)	(357,989)

상각대체	-	-	33,832	4,688	-	-	4,916	43,436

기말금액	-	-	(311,969)	(145,312)	-	-	(203,073)	(660,354)

장부가액:

기말금액	58,385,793	79,696,407	4,850,615	26,971,288	8,004,976	1,283,200	1,723,837	180,916,118

(*1) 차량운반구, 용기, 비품, 광고선전물, 입목으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기 중 648,332천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. 전기 중 415,149천원이 유형자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.(*3) 전기 감가상각비 중 운휴자산상각비 1,569,405천원이 포함되어 있습니다.

상기 유형자산 중 토지, 건물이 연결실체의 주세납부보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(2)당분기말 현재 연결실체는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 50,971,825천원의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	3,006,979	3,008,318

차량운반구	67,310	110,760

합 계	3,074,289	3,119,078

리스부채 :

유동	205,337	218,735

비유동	980,335	986,666

합 계	1,185,672	1,205,401

사용권자산 및 리스부채를 인식하기 위해 적용된 증분차입이자율은 1.63%~4.68%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비 :

부동산	208,081	203,767

차량운반구	39,181	47,645

소 계	247,262	251,412

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	26,073	23,468

리스료-단기리스	41,982	47,947

리스료-소액기초자산리스	35,970	35,825

손익계산서에 인식된 총 금액	351,287	358,652

당분기 중 리스의 총 현금유출은 269,601천원(전분기 274,767천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2023년 1월 1일	3,119,078	1,205,401

증가	266,254	266,254

감가상각	(247,262)	-

리스료변경	4,057	4,537

조기 리스종료	(127,990)	(134,510)

리스부채 원금상환액	-	(165,576)

환율변동효과	60,153	9,566

2023년 09월 30일	3,074,289	1,185,672

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2022년 1월 1일	3,245,989	1,270,462

증가	308,857	308,857

감가상각	(251,412)	-

리스료 변경	10,284	11,051

조기 리스종료	(121,615)	(126,631)

리스부채 원금상환액	-	(167,527)

환율변동효과	351,586	50,060

2022년 09월 30일	3,543,689	1,346,272

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액 :

1년 이내	238,904	247,248

1년 초과 5년 이내	812,495	818,186

5년 초과	272,840	245,431

합 계	1,324,239	1,310,865

최소리스료 순액 :

1년 이내	205,337	218,735

1년 초과 5년 이내	723,051	749,777

5년 초과	257,284	236,889

합 계	1,185,672	1,205,401

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기타의 무형자산	회원권	합계

취득원가 :

기초금액	623,579	311,000	934,579

증가	47,347	-	47,347

기말금액	670,926	311,000	981,926

상각누계액 :

기초금액	(215,349)	-	(215,349)

상각	(66,006)	-	(66,006)

기말금액	(281,355)	-	(281,355)

국고보조금 :

기초금액	(214,883)	-	(214,883)

증가	(100,806)	-	(100,806)

상각	40,029	-	40,029

기말금액	(275,660)	-	(275,660)

장부가액 :

기말금액	113,911	311,000	424,911

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가 :

기초금액	208,430	311,000	519,430

대체(*)	415,149	-	415,149

기말금액	623,579	311,000	934,579

상각누계액 :

기초금액	(208,430)	-	(208,430)

상각	(6,919)	-	(6,919)

기말금액	(215,349)	-	(215,349)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-

증가	(218,525)	-	(218,525)

상각	3,642	-	3,642

기말금액	(214,883)	-	(214,883)

장부가액 :

기말금액	193,347	311,000	504,347

(*) 전기 중 415,149천원이 유형자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토 지	건 물	건설중인자산	합 계	토 지	건 물	합 계

취득원가 :

기초금액	22,203,973	12,772,364	-	34,976,337	22,203,973	12,111,427	34,315,400

취득	-	46,000	84,000	130,000	-	12,605	12,605

대체(*)	-	-	-	-	-	648,332	648,332

기말금액	22,203,973	12,818,364	84,000	35,106,337	22,203,973	12,772,364	34,976,337

상각누계액 :

기초금액	-	(3,793,330)	-	(3,793,330)	-	(3,374,690)	(3,374,690)

감가상각	-	(335,248)	-	(335,248)	-	(418,640)	(418,640)

기말금액	-	(4,128,578)	-	(4,128,578)	-	(3,793,330)	(3,793,330)

장부가액 :

기말금액	22,203,973	8,689,786	84,000	30,977,759	22,203,973	8,979,034	31,183,007

(*) 전기 중 648,332천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며 임대차계약과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 28 참조).

14. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	당분기말	전기말

이자율	금액	이자율	금액

경남은행	일반대출	5.47%	8,000,000	5.45%	10,000,000

농협은행	일반대출	5.07%	15,000,000	5.09%	20,000,000

산업은행	시설대출	4.81%	12,000,000	4.80%	15,000,000

산업은행	회전대출	4.77%	1,000,000	3.60%	5,000,000

합 계	36,000,000	50,000,000

15. 매입채무와 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	비유동부채	합 계	유동부채	비유동부채	합 계

매입채무	10,753,260	-	10,753,260	8,983,664	-	8,983,664

기타채무

미지급금	2,910,345	-	2,910,345	767,129	-	767,129

미지급비용	7,887,766	-	7,887,766	7,814,245	-	7,814,245

임대보증금	1,747,000	476,000	2,223,000	1,727,000	435,000	2,162,000

예수보증금	638,610	-	638,610	241,454	-	241,454

소 계	13,183,721	476,000	13,659,721	10,549,828	435,000	10,984,828

합 계	23,936,981	476,000	24,412,981	19,533,492	435,000	19,968,492

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	696,546	253,478

예수금	3,382,507	4,303,978

합 계	4,079,053	4,557,456

17. 퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 1,119,157천원(전분기 1,500,201천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

18. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	200원	200원

발행주식수	28,500,000주	28,500,000주

자본금	5,700,000천원	5,700,000천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금 :

자기주식처분이익	9,251,782	9,251,782

기타자본항목 :

자기주식(*1)	(21,694,475)	(21,694,475)

재평가적립금(*2)	10,694,475	10,694,475

합병차익(*3)	2,034,059	2,034,059

합 계	285,841	285,841

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 2,013,132주를 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 토지 등의 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*3) 연결실체는 2007년 무학스틸(주)의 흡수합병 시 재무제표상의 장부가액으로 승계하고 자본금과의 차액을 기타불입자본으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	77,432	287,435

해외사업환산손익	312,791	234,427

합계	390,224	521,862

19. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	35,628,713	111,155,256	36,653,313	113,892,944

상품매출	130,511	438,126	211,105	456,988

기타매출	-	-	79,957	92,839

합 계	35,759,224	111,593,382	36,944,375	114,442,771

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품,상품 및 재공품 등의 변동	1,190,449	(1,070,225)	573,514	(291,871)

원재료 등의 사용액	9,220,930	29,381,219	8,307,381	26,929,771

종업원급여(퇴직급여 포함)	5,343,267	15,899,411	5,484,785	16,932,338

세금과공과	720,189	1,136,875	763,645	1,300,561

판매촉진비 및 광고비	4,777,074	14,999,020	4,428,265	14,262,205

수수료 및 용역비	1,812,915	5,881,083	2,032,410	6,116,174

감가상각비와 기타상각비	3,654,028	11,054,733	3,249,253	12,127,638

기타비용	6,524,049	22,347,480	8,294,239	26,585,686

합 계	33,242,901	99,629,596	33,133,492	103,962,502

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,783,691	8,267,994	3,373,523	9,981,852

퇴직급여	202,850	671,321	221,436	723,526

복리후생비	252,363	777,880	289,640	940,582

광고선전비	1,218,276	3,324,299	1,064,790	3,324,879

운반비	1,260,888	3,965,188	1,526,847	4,697,278

판매촉진비	3,558,798	11,674,721	3,363,475	10,937,326

감가상각비	377,149	1,001,386	344,644	1,048,053

세금과공과	321,048	509,305	386,661	745,268

차량유지비	208,269	587,721	268,806	791,636

용역비	228,931	697,272	258,793	759,304

사용권자산상각비	64,854	204,284	71,985	206,795

수수료	290,344	923,112	325,722	1,197,931

보험료	91,938	275,919	101,998	432,346

기타	726,775	2,060,900	898,058	3,031,293

합 계	11,586,174	34,941,302	12,496,378	38,818,069

22. 금융순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	229,868	663,865	191,095	589,734

배당금수익	-	1,395,742	229	1,489,807

합 계	229,868	2,059,607	191,324	2,079,541

금융비용 :

이자비용	685,808	2,126,570	510,528	1,558,081

금융순손익 :	(455,940)	(66,963)	(319,204)	521,460

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 :

기타금융자산	663,865	589,734

장ㆍ단기금융자산	1,395,742	1,489,807

합 계	2,059,607	2,079,541

금융비용 :

차입금	2,100,497	1,534,613

리스부채	26,073	23,468

합 계	2,126,570	1,558,081

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	96,419	288,631	397,348	720,857

외화환산이익	255,603	846,427	1,534,480	2,763,653

임대료수익	487,083	1,464,472	447,345	1,275,041

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,160,208	3,487,627	139,516	896,495

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,126,474	54,644,114	(212,594)	232,000

유형자산처분이익	57,044	182,485	72,094	1,178,611

잡이익	102,350	429,030	168,292	382,917

합 계	5,285,181	61,342,786	2,546,481	7,449,574

기타비용 :

외환차손	161,500	298,483	19,056	226,391

외화환산손실	303,973	494,848	336,595	681,387

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	13,174	26,380	17,160	444,726

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,938,997	6,628,195	38,863,513	79,482,869

상각후원가측정금융자산처분손실	-	-	-	72,129

유형자산처분손실	(26)	2,417	16	175,221

기부금	2,500	34,900	2,500	25,900

운휴자산상각비	-	-	1,078,378	1,178,987

투자부동산상각비	111,962	335,247	106,411	312,204

잡손실	38,170	116,435	82,467	734,333

합 계	3,570,250	7,936,905	40,506,096	83,334,147

24. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(추납액 포함)	1,024,048	3,295,120	1,345,390	3,693,474

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	26,585	10,463,054	(8,653,358)	(17,397,269)

총법인세효과	1,050,633	13,758,174	(7,307,968)	(13,703,795)

자본에 직접 반영된 법인세비용	19,468	55,823	26,848	14,569

법인세비용(수익)	1,070,101	13,813,997	(7,281,120)	(13,689,226)

25. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기의 기본 및 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,712,795천원	51,488,708천원	(27,186,816)천원	(51,193,617)천원

가중평균유통보통주식수	26,486,868주	26,486,868주	26,486,868주	26,486,868주

기본 및 희석주당순이익(손실)	102원/주	1,944원/주	(1,026)원/주	(1,933)원/주

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

당기초	26,486,868	26,486,868	26,486,868

당분기말	26,486,868	26,486,868	26,486,868

(전분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

전기초	26,486,868	26,486,868	26,486,868

전분기말	26,486,868	26,486,868	26,486,868

(3) 연결실체의 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

26. 현금흐름표연결실체의 분기현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	279,251,908	-

미지급금으로 취득한 유형자산	1,603,915	1,696,512

유형자산의 투자부동산으로 대체	-	648,332

건설중인자산의 본계정 대체	325,200	252,400

한편, 분기현금흐름표상의 현금은 분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

27. 금융상품

(1) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 자본위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

한편, 연결실체는 경남은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후

매입채무	10,753,260	10,753,260	10,753,260	-	-

단기차입금	36,000,000	36,000,000	36,000,000	-	-

리스부채(유동,비유동)	1,185,672	1,324,239	238,904	812,495	272,840

미지급금	2,910,345	2,910,345	2,910,345	-	-

미지급비용	7,887,766	7,887,766	7,887,766	-	-

임대보증금(장단기)	2,223,000	2,223,000	1,747,000	476,000	-

예수보증금	638,610	638,610	638,610	-	-

비지배지분부채(*)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-	-

합 계	64,598,653	64,737,220	63,175,885	1,288,495	272,840

(*) BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호의 경우 존속기간이 정해져 있으므로 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후

매입채무	8,983,664	8,983,664	8,983,664	-	-

단기차입금	50,000,000	50,874,533	50,874,533	-	-

리스부채(유동,비유동)	1,205,401	1,310,865	247,248	818,186	245,431

미지급금	767,129	767,129	767,129	-	-

미지급비용	7,814,245	7,814,245	7,814,245	-	-

임대보증금(장단기)	2,162,000	2,162,000	1,727,000	435,000	-

예수보증금	241,454	241,454	241,454	-	-

비지배지분부채(*)	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	74,173,893	75,153,890	70,655,273	4,253,186	245,431

(*) BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호의 경우 존속기간이 정해져 있으므로 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.(4) 시장위험1) 공정가치변동위험연결실체는 여유 현금의 투자목적 등으로 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 자산의 장부가액은 각각 349,986,141천원 및 315,472,557천원입니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치의 변동으로 법인세비용 반영전 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	17,499,307	(17,499,307)	15,374,345	(15,374,345)

기타포괄손익	385,991	(385,991)	399,283	(399,283)

2) 환위험연결실체는 제품의 수출과 관련하여 USD, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어있으나 그 금액이 중요하지 아니하여 환율의 변동이 연결실체의 분기연결재무제표에미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

3) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	36,000,000	50,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10베이시스포인트(bp)변동시 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

(36,000)	36,000	(50,000)	50,000

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 분기연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	99,256,197	125,178,899

자본총계	525,825,986	480,560,896

부채비율	18.88%	26.05%

(6) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 범주별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

장ㆍ단기 금융자산	342,266,313	342,266,313	307,486,903	307,486,903

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

장기금융자산	7,719,828	7,719,828	7,985,654	7,985,654

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	13,299,257	(*1)	20,805,053	(*1)

장ㆍ단기금융상품	9,041,910	(*1)	8,814,170	(*1)

매출채권	20,680,526	(*1)	16,701,223	(*1)

장ㆍ단기 기타채권	3,355,293	(*1)	3,453,610	(*1)

금융자산 합계	396,363,127	365,246,613

금융부채 :

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,753,260	(*1)	8,983,664	(*1)

단기차입금	36,000,000	(*1)	50,000,000	(*1)

리스부채	1,185,672	(*1)	1,205,401	(*1)

기타금융부채	13,659,721	(*1)	10,984,828	(*1)

비지배지분부채(*2)	3,000,000	(*1)	3,000,000

금융부채 합계	64,598,653	74,173,893

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호의 경우 존속기간이 정해져 있으므로 비지배지분을 금융부채로 분류하였으며, 최초 인식시점에 당기손익항목으로 지정하지 않아 상각후원가로 평가하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	15,156,308	327,110,005	-	342,266,313

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	765,314	-	6,954,514	7,719,828

(전기말) (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	16,100,866	291,386,037	-	307,486,903

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,031,140	-	6,954,514	7,985,654

3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	상대적가치법	기준가격 등

수준3	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현재가치법	할인율 등

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기와 전분기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

5) 금융상품의 범주별 장부금액(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	342,266,313	307,486,903

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,719,828	7,985,654

상각후원가측정 금융자산:

매출채권	20,680,526	16,701,223

기타채권	3,355,293	3,453,610

장ㆍ단기금융상품	9,041,910	8,814,170

현금및현금성자산	13,299,257	20,805,053

합 계	396,363,127	365,246,613

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채:

매입채무	10,753,260	8,983,664

단기차입금	36,000,000	50,000,000

리스부채	1,185,672	1,205,401

기타금융부채	13,659,721	10,984,828

비지배지분부채	3,000,000	3,000,000

합 계	64,598,653	74,173,893

28. 지급보증 및 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공사유

마산세무서	토지	9,808,323	15,000,000	주세 납세담보

동울산세무서	토지, 건물	6,149,612	3,500,000	〃

충주세무서	토지	60,439,816	4,344,000	〃

산업은행	토지, 건물	36,000,000	차입금 담보

미래에셋대우 외	토지, 건물	10,617,260	1,457,000	임대보증금 담보

합 계	87,015,012	60,301,000

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	최재호	최재호

기타의 특수관계자	(주)지리산산청샘물	(주)지리산산청샘물

(주)무학주류상사	(주)무학주류상사

(주)스타뱅크	(주)스타뱅크

(주)화이트플러스	(주)화이트플러스

(주)엔팩	(주)엔팩

(재)좋은데이나눔재단	(재)좋은데이나눔재단

토카이인베스트먼트(유)	토카이인베스트먼트(유)

(주)진해오션리조트	(주)진해오션리조트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당 분 기	전 분 기

수입임대료 외	이자수익	용역비 외	수입임대료 외	이자수익	용역비 외

㈜지리산산청샘물	13,852	-	36,080	17,503	-	24,659

㈜무학주류상사	5,863	-	276,853	7,031	-	520,615

㈜스타뱅크	22,976	-	-	5,798	-	-

㈜화이트플러스	3,191	-	64,036	3,194	-	47,935

㈜엔팩	900	-	-	900	-	-

(재)좋은데이나눔재단	1,163	-	-	1,163	-	-

토카이인베스트먼트(유)	900	-	-	900	-	-

㈜진해오션리조트	-	21,675	-	-	21,675	-

합 계	48,845	21,675	376,969	36,489	21,675	593,209

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말	대손충당금

기타의 특수관계자	㈜진해오션리조트	단기대여금	300,000	-	-	300,000	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말	대손충당금

기타의 특수관계자	㈜진해오션리조트	단기대여금	300,000	-	-	300,000	-

회사는 상기 대여금과 관련하여 이자수익을 별도로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

(주)지리산산청샘물	651,691	54,026	651,690	52,152

(주)무학주류상사	719	100,000	718	142,132

(주)스타뱅크	3,434	20,000	712	10,000

(주)화이트플러스	391	21,135	390	20,609

(주)엔팩	110	2,000	110	2,000

(재)좋은데이나눔재단	142	2,000	142	2,000

토카이인베스트먼트(유)	110	5,000	110	5,000

합 계	656,597	204,160	653,872	233,893

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	급여, 상여금	1,004,400	959,453

장기종업원급여	퇴직급여	75,029	69,357

합 계	1,079,429	1,028,810

한편, 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.30. 약정사항, 우발부채 및 우발자산

(1) 당분기말 현재 금융기관과 차입금의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	운영자금대출	20,000,000	1,000,000	19,000,000

경남은행	일반자금회전대출	15,000,000	-	15,000,000

농협은행	일반자금회전대출	10,000,000	-	10,000,000

합 계	45,000,000	1,000,000	44,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	담보제공자산	금 액	담보권자

서울보증보험㈜	인허가 및 이행보증	-	185,520	중소기업기술정보진흥원 등

주류매출 거래처	주류대금 담보	토지,건물	8,198,500	연결실체

보증보험외	1,447,810	연결실체

티디개발(주)외 1	한독건설(주) 장기대여금 담보	토지,건물	3,714,946	연결실체