무학 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

■ 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 2 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	제46기 1분기	제45기	제44기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

총장부금액	22,635	3,864	26,498	22,525	3,992	26,517	21,650	4,023	25,672

대손충당금:

매출채권	(1,753)	-	(1,753)	(1,753)	-	(1,753)	(1,953)	-	(1,953)

기타채권	(40)	(270)	(310)	(40)	(270)	(310)	-	(270)	(270)

대손충당금합계	(1,792)	(270)	(2,062)	(1,792)	(270)	(2,062)	(1,953)	(270)	(2,223)

순장부금액	20,842	3,594	24,436	20,733	3,722	24,455	19,697	3,753	23,449

(2) 최근 2사 업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 )

구 분	제46기 1분기	제45기	제44기

기초금액	2,062	2,223	2,406

제 각	-	-	(183)

손 상	-	40	-

환 입	-	(200)	-

기말금액	2,062	2,062	2,223

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석(현재 회수여부, 담보유무 등) 및 과거의

제 대손발생 경험을 근거로 회수가능성이 없거나, 회수가 의문시 되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 6개월이내의 미수에 대해서는 법인세법상 대손충당금 설정한도인 1%를 설정하고 있으며, 1년을 초과하는 미수금은 고정미수금으로 분류하고 개별분석에 의해서 그 기간에 따라 10~20%의 충당금을 감사인과 협의하여 설정하고 있습니다. ※ 매출채권 대손충당금 설정율

구분	6개월이내	6개월초과1년이내	1년초과3년이내	3년초과

설정율(%)	1%	2%	10%	20%

( 4) 당분기말 현재 경과기간별 매 출채권과 기타수취채권 현황 (단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	16,146	3,640	194	6,517	26,498

계	16,146	3,640	194	6,517	26,498

구성비율(%)	60.9%	13.7%	0.7%	24.6%	100.0%

■ 재고자 산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 2사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	제46기 1분기	제45기	제44기	비고

주류부문	제품	2,685	2,129	2,053

상품	135	90	88

재공품	2,018	1,770	1,675

원료	616	637	954

2차원액	1,616	1,646	1,721

용지	55	55	55

기타	1,764	1,638	1,418

소 계	8,890	7,966	7,963

스틸부문	제품	1,321	1,381	1,195

상품	-	-	-

재공품	109	86	253

원료	2,331	1,859	1,968

2차원액	-	-	-

용지	-	-	-

기타	-	-	-

소 계	3,761	3,326	3,416

전 체	제품	4,007	3,510	3,247

상품	135	90	88

재공품	2,127	1,856	1,927

원료	2,947	2,497	2,923

2차원액	1,616	1,646	1,721

용지	55	55	55

기타	1,764	1,638	1,418

소 계	12,651	11,292	11,379

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.91%	1.69%	1.88%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.83회	12.07회	13.27회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 - 당분기말 재고조사에 외부감사인 참여하지 않음 2) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 ■ 사업부 문의 주요 재무현황(연결기준) - 당분기말 의 사업부문 별 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	주류사업부문	스틸사업부문	합 계

부문수익	47,793	3,344	51,137

부문이익	(669)	(67)	(736)

기타영업외손익	366	(33)	333

순금융손익	(15)	4	(10)

세전이익	(317)	(96)	(413)

자산총계	642,324	18,618	660,941

부채총계	133,956	700	134,657

감가상각비	7,323	76	7,399

■ 금융상품에 관한 사항(연결기준)(1) 금융자산의 범주별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	19,180	19,180	49,355	49,355

장단기금융상품	7,490	7,490	3,109	3,109

당기손익인식금융자산	-	-	312,758	312,758

당기손익-공정가치 금융자산	339,115	339,115	-	-

매도가능금융자산	-	-	25,743	25,743

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,919	9,919	-	-

매출채권 및 기타금융자산	24,436	24,436	24,455	24,455

소계	400,140	400,140	415,420	415,420

금융부채

매입채무	16,612	16,612	13,853	13,853

차입금	30,000	30,000	30,000	30,000

기타금융부채	23,565	23,565	19,829	19,829

소계	70,178	70,178	63,682	63,682

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	8,189	330,927	-	339,115

기타포괄손익-공정가치금융자산	732	-	9,187	9,919

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

장단기금융자산	13,243	313,748	3,665	330,655

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 및 전분기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. ( 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 금융자산 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	현금및현금성자산	19,180	-	-	-	19,180

장단기금융상품	7,488	-	-	2	7,490

당기손익-공정가치 금융자산	329,767	2,505	6,843	-	339,115

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	674	9,245	9,919

계	356,435	2,505	7,517	9,247	375,705

구성비율(%)	94.9	0.7	2.0	2.5	100.0

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-