무학 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

■ 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	제48 기 3분기	제47기	제46기

유동	비유동	합계	설정률	유동	비유동	합계	설정률	유동	비유동	합계	설정률

채권금액:

매출채권	25,338	-	25,338	-	18,627	-	18,627	-	21,720	-	21,720	-

기타채권	1,980	11,401	13,381	-	2,462	11,798	14,260	-	2,831	11,881	14,712	-

채권금액합계	27,318	11,401	38,719	-	21,089	11,798	32,887	-	24,552	11,881	36,432	-

대손충당금:

매출채권	2,099	-	2,099	8.3%	2,099	-	2,099	11.3%	2,099	-	2,099	9.7%

기타채권	59	8,207	8,266	61.8%	80	8,290	8,370	58.7%	40	8,507	8,547	58.1%

대손충당금합계	2,158	8,207	10,365	26.7%	2,179	8,290	10,468	31.8%	2,138	8,507	10,646	29.2%

순장부금액	25,160	3,194	28,354	-	18,911	3,508	22,419	-	22,413	3,373	25,787	-

(2) 최근 3사 업연도의 대 손 충당금 변 동현황 (단위 :백만원 )

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

기초금액	10,468	10,646	2,062

손 상	-	40	8,587

제 각	-	(161)	(4)

환 입	(103)	(57)	-

기말금액	10,365	10,468	10,646

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석(현재 회수여부, 담보유무 등) 및 과거의 대손 경험률과 장래의 대손추정액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손경험률 : 과거 2개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정- 대손추정액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

( 4) 당 분기 말 현재 경 과기간별 매 출채권과 기타수취채권 현황 (단위 : 백만원,%)

구 분	3개월이내	4개월초과6년이내	7개월초과1년이내	1년초과	계

금액	일반	24,382	2,700	207	11,430	38,179

계	24,382	2,700	207	11,430	38,179

구성비율(%)	85.9%	9.5%	0.7%	3.9%	100.0%

■ 재고자 산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	제48기 3분기	제47기	제46기	비고

주류부문	제품	3,573	3,340	2,476	-

상품	262	232	216	-

재공품	1,704	2,194	2,192	-

원료	720	459	699	-

2차원액	1,343	1,419	1,522	-

용지	-	-	-	-

기타	1,842	1,612	1,645	-

소 계	9,443	9,255	8,750	-

스틸부문	제품	1,972	1,834	1,862	-

상품	-	-	-	-

재공품	151	127	107	-

원료	962	1,684	2,015	-

2차원액	-	-	-	-

용지	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소 계	3,085	3,645	3,985	-

전 체	제품	5,545	5,174	4,338	-

상품	262	232	216	-

재공품	1,855	2,321	2,300	-

원료	1,682	2,143	2,714	-

2차원액	1,343	1,419	1,522	-

용지	-	-	-	-

기타	1,842	1,612	1,645	-

소 계	12,528	12,900	12,735	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.84%	2.07%	2.06%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.20회	8.16회	9.72회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 - 당 분기 말 재고조사에 외부감사인 참여하지 않음 2) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 ■ 사업부 문의 주요 재무현황(연결기준) - 당 분기 말 의 사업부 문 별 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	주류사업부문	스틸사업부문	합 계

부문수익	101,605	8,667	110,273

부문이익	1,944	(449)	1,495

기타영업외손익	(10,772)	(201)	(10,973)

순금융손익	869	(5)	864

세전이익	(7,959)	(655)	(8,614)

자산총계	621,620	19,392	641,012

부채총계	134,395	1,770	136,165

감가상각비	15,692	271	15,963

■ 금융상품에 관한 사항(연결기준)( 1) 금융자산의 범주별 공정가치 당 분기 말 과 전 기말 현재 금융자산의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당 분기 말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	32,200	32,200	62,635	62,635

장단기금융상품	1,979	1,979	8,907	8,907

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	298,166	298,166	257,972	257,972

매도가능금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,250	7,250	7,309	7,309

매출채권 및 기타금융자산	28,354	28,354	22,419	22,419

소계	367,949	367,949	359,243	359,243

금융부채

매입채무	7,224	7,224	8,178	8,178

차입금	52,000	52,000	42,000	42,000

리스부채	1,394	1,394	1,485	1,485

기타금융부채	14,267	14,267	19,735	19,735

소계	74,885	74,885	71,398	71,398

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

당 분기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	16,407	281,758	-	298,166

기타포괄손익-공정가치금융자산	541	-	6,709	7,250

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	15,462	242,511	-	257,972

기타포괄손익-공정가치금융자산	600	-	6,709	7,309

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당 분기 및 전기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. ( 4 ) 당 분기 말 현재 경과기간별 금융자산 현 황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	현금및현금성자산	22,239	-	-	-	22,239

장단기금융상품	-	150	-	2	152

당기손익-공정가치 금융자산	124,922	55,883	105,784	5,942	292,531

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	6,276	6,276

계	147,161	56,033	105,784	12,220	321,198

구성비율(%)	45.8	17.5	32.9	3.8	100.0

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-