무학 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 49(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 무학과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 무학(이하 "지배기업"이라 함)은 1973년 9월 19일 대한민국에서 설립되었으며, 1998년 1월 16일 현재의 상호로 변경하였고, 1998년 7월 27일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 후 2010년 7월 20일 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 지배기업은 희석식 소주의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 마산회원구 봉암공단2길 6에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,700,000천원이고 최대주주는 49.78 % 의 지분을 소유한 최재호입니다. (2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	결산일

무학전기(혜주)유한공사	중국	100.00	철강재 제조 판매	12.31

㈜무학위드	한국	100.00	경남장애인표준사업장	12.31

㈜좋은데이디엔에프	한국	100.00	주류 및 음식판매	12.31

㈜무학월드	한국	100.00	용역알선업	12.31

VICTORY VIET PHAP	베트남	99.99	주류 제조 판매	12.31

BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호	한국	83.33	금융투자	12.31

(3) 종속기업 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기와 전기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순손익

무학전기(혜주)유한공사	3,086,674	615,811	2,470,863	1,076,222	(89,536)

㈜무학위드	1,922,278	88,826	1,833,452	156,918	8,573

㈜좋은데이디엔에프	1,040,596	14,980	1,025,616	100,239	(4,061)

㈜무학월드	1,026,446	181,350	845,096	381,447	(18,022)

VICTORY VIET PHAP	17,024,956	12,030,269	4,994,687	69,536	(168,462)

BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호	18,001,604	56,089	17,945,515	-	(15,023)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. 2) 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순손익

무학전기(혜주)유한공사	3,153,043	643,132	2,509,911	4,213,197	700,247

㈜무학위드	1,953,862	123,848	1,830,014	721,380	272,631

㈜좋은데이디엔에프	1,127,410	101,873	1,025,537	622,658	(62,400)

㈜무학월드	1,011,532	148,413	863,119	1,091,443	98,996

VICTORY VIET PHAP	17,699,318	12,518,516	5,180,802	249,485	(2,890,480)

BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호	18,001,604	36,395	17,965,209	-	(34,791)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

(4) 연결대상범위의 변동 전기 중 신규 설립 으로 연결재무제표의 작성대상회사에 포함된 종속기업은 BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호이며, 전기 중 청산으로 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 ㈜무학스틸입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

동 개정사항을 적용하기 전에 연결실체는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을 이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 연결실체는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호'부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말 존재하는 연결실체의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 연결실체가 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를행사할지여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

8) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

9) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

10) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당분기 재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. 연결실체는 수익성과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험이 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내 린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 주류사업부와 스틸사업부로 구분하였습니다. (1) 보고부문이 수익을 창출하는 영업의 유형

주류사업부는 희석식 소주 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며 이와 연관된 주류 및 음료사업을 영위하고 있습니다.

스틸사업부는 전기강판, 스레인레스 및 냉연강판을 소재로 스리팅한 후 압연, 열처리, 코팅 등으로 가공한 제품을 제조, 판매하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.부문영업이익은 부문매출총이익에서 각 부문에서 발생한 판매비와관리비를 차감한 금액으로 표시합니다. 부문영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	주류사업부	스틸사업부	합 계

부문수익	37,165,102	1,076,222	38,241,324

부문영업이익(손실)	3,624,866	(77,929)	3,546,937

기타영업외손익	(9,931,504)	(7,858)	(9,939,362)

순금융손익	(207,044)	(3,750)	(210,794)

세전이익(손실)	(6,513,682)	(89,537)	(6,603,219)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	주류사업부	스틸사업부	합 계

부문수익	32,174,911	1,137,877	33,312,788

부문영업이익(손실)	296,751	148,973	445,724

기타영업외손익	(6,659,327)	(32,125)	(6,691,452)

순금융손익	49,863	(3,790)	46,073

세전이익(손실)	(6,312,713)	113,058	(6,199,655)

(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주류사업부	632,022,423	644,430,417

스틸사업부	2,178,344	2,213,733

총부문자산	634,200,767	646,644,150

미배분자산	-	-

총자산	634,200,767	646,644,150

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

주류사업부문	146,226,783	147,460,592

스틸사업부문	615,811	643,132

총부문부채	146,842,594	148,103,724

미배분부채	-	-

총부채	146,842,594	148,103,724

(4) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주류사업부문	4,578,018	5,989,449

스틸사업부문	32,042	27,918

합 계	4,610,060	6,017,367

(*1)스틸사업부문에서 영업중단에 의한 것을 제외하였습니다.

(5) 지역에 대한 정보연결실체의 제품 및 상품은 대한민국 내에서 대부분 판매가 되고 있으며, 국내매출과해외매출의 비중은 각 각 82.6% 및 17.4% 입니다.

(6) 주요고객에 대한 정보

당 분기 및 전 분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장·단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,629,752	2,987,296

장기금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	332,055,911	344,235,464

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,396,910	6,369,476

상각후원가측정금융자산	-	3,586,342

소 계	338,452,821	354,191,282

합 계	341,082,573	357,178,578

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초가액	장부금액	평가손익	기초가액	장부금액	평가손익

주가연계증권	297,866,774	286,432,738	(11,434,036)	322,620,934	299,726,774	(22,807,81 8 )

상장주식	17,224,480	17,971,038	746,558	18,469,636	16,967,145	(1,502,491)

수익증권	11,295,396	11,799,967	504,571	11,190,171	12,046,921	856,750

상환전환우선주	18,481,920	18,481,920	-	18,000,000	18,481,920	481,920

합 계	344,868,570	334,685,663	(10,182,907)	373,780,741	347,222,760	(22,971,639)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	기초가액	장부금액	평가손익	취득금액	기초가액	장부금액	평가손익

상장주식	349,947	614,900	642,334	27,434	349,947	737,880	614,900	(122,980)

비상장주식	3,940,151	5,754,576	5,754,576	-	3,940,151	6,646,307	5,754,576	(891,731)

합 계	4,290,098	6,369,476	6,396,910	27,434	4,290,098	7,384,187	6,369,476	(1,014,711)

위 금융상품과 관련하여 채무상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되나, 지분상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

금비	9,460	349,947	642,334	642,334	9,460	349,947	614,900	614,900

당기손익-공정가치측정금융자산:

KISCO홀딩스(주)	225,000	3,157,875	3,982,500	3,982,500	225,000	3,157,875	3,273,750	3,273,750

한국앤컴퍼니(주)	305,288	4,431,195	4,472,469	4,472,469	305,288	4,431,195	4,793,022	4,793,022

(주)유비쿼스홀딩스	160,000	1,127,180	2,712,000	2,712,000	160,000	1,127,180	2,616,000	2,616,000

환인제약(주)	308,000	5,002,650	5,574,800	5,574,800	308,000	5,002,650	5,482,400	5,482,400

카카오페이	-	-	-	-	144	12,960	25,128	25,128

LG에너지솔루션	1,050	315,000	464,100	464,100	-	-	-	-

MICROSTRATEGY외 해외주식	880	744,308	765,169	765,169	1,068	697,076	776,845	776,845

소 계	-	14,778,208	17,971,038	17,971,038	-	14,428,936	16,967,145	16,967,145

합 계	-	15,128,155	18,613,372	18,613,372	-	14,778,883	17,582,045	17,582,045

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가(*1)	순자산가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

세왕금속공업(주)	87,387	1,919,876	2,556,419	2,556,419	87,387	1,919,876	2,556,419	2,556,419

(주)지리산산청샘물	288,700	516,091	1,677,058	1,677,058	288,700	516,091	1,677,058	1,677,058

용원건설(주 )	10,000	111,800	111,801	111,801	10,000	111,800	111,801	111,801

(주)연합뉴스티브이	60,000	300,000	90,679	90,679	60,000	300,000	90,679	90,679

(주)스타뱅크	599,100	1,092,384	1,318,619	1,318,619	599,100	1,092,384	1,318,619	1,318,619

합 계	-	3,940,151	5,754,576	5,754,576	-	3,940,151	5,754,576	5,754,576

공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않거나 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 취득원가로 계상하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산:

아너스메자닌 사모투자신탁	1,000,000	946,213	946,213

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	245,056	289,989	289,989

미래에셋맵스미국부동산투자신탁9-2	5,000,000	5,700,000	5,700,000

알펜루트몽블랑4807	481,828	523,170	523,170

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	576,611	1,393,551	1,393,551

BNK스팩 30증권투자신탁1호A	3,000,000	2,947,044	2,947,044

합 계	10,303,495	11,799,967	11,799,967

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산:

아너스메자닌 사모투자신탁	1,000,000	946,362	946,362

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	305,264	355,801	355,801

미래에셋맵스미국부동산투자신탁9-2	5,000,000	5,425,000	5,425,000

알펜루트몽블랑4807	589,754	648,508	648,508

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	865,655	1,685,133	1,685,133

BNK스팩 30증권투자신탁1호A	3,000,000	2,986,117	2,986,117

합 계	10,760,673	12,046,921	12,046,921

(7) 당분기말과 전기말 현재 금융자산중 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산:

제이씨엔울산방송(주)	240,000	18,000,000	18,481,920	18,481,920	240,000	18,000,000	18,481,920	18,481,920

(8) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

두산인프라코어(제73회) 회사채	-	3,586,342

7. 매출채권과 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,127,267	16,964,990

손실충당금	(1,438,000)	(1,438,000)

매출채권(순액)	18,689,267	15,526,990

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	559,811	-	559,811	415,468	-	415,468

대여금	1,530,000	8,732,919	10,262,919	1,030,000	8,732,919	9,762,919

미수수익	140,602	-	140,602	119,479	-	119,479

보증금	-	1,681,930	1,681,930	-	1,810,210	1,810,210

판매지원금	-	257,000	257,000	-	257,000	257,000

차감: 손실충당금	(58,935)	(8,293,919)	(8,352,854)	(58,935)	(8,293,919)	(8,352,854)

합 계	2,171,478	2,377,930	4,549,408	1,506,012	2,506,210	4,012,222

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,438,000	8,352,854	2,272,050	8,259,976

손상	-	-	-	96,605

환입	-	-	(562,369)	(3,727)

환입(영업중단)	-	-	(271,681)	-

기말금액	1,438,000	8,352,854	1,438,000	8,352,854

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권금액	손상채권금액	장부금액	기타채권금액	손상채권금액	장부금액

3개월이하	18,712,611	(28,758)	18,683,853	641,478	-	641,478

4개월~6개월 미만	15	(5)	10	1,678,273	-	1,678,273

7개월 ~ 1년	458	(66)	392	1,503,657	-	1,503,657

1년 초과	1,414,184	(1,409,171)	5,013	9,078,854	(8,352,854)	726,000

합 계	20,127,268	(1,438,000)	18,689,268	12,902,262	(8,352,854)	4,549,408

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권금액	손상채권금액	장부금액	기타채권금액	손상채권금액	장부금액

3개월이하	15,419,525	(17,847)	15,401,678	(164,836)	-	(164,836)

4개월~6개월 미만	4,531	(1,924)	2,607	1,970,662	-	1,970,662

7개월 ~ 1년	38,606	(5,641)	32,965	1,262,974	-	1,262,974

1년 초과	1,502,328	(1,412,588)	89,740	9,296,275	(8,352,854)	943,421

합 계	16,964,990	(1,438,000)	15,526,990	12,365,075	(8,352,854)	4,012,221

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,316,278	-	4,316,278	3,674,078	-	3,674,078

상품	304,943	-	304,943	315,246	-	315,246

재공품	4,091,295	-	4,091,295	1,750,142	-	1,750,142

원료	704,420	-	704,420	969,432	-	969,432

2차원액	-	-	-	1,222,093	-	1,222,093

기타	1,407,614	-	1,407,614	2,008,900	-	2,008,900

합 계	10,824,550	-	10,824,550	9,939,891	-	9,939,891

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,454,412	-	2,868,564	-

선급비용	151,887	615,037	34,061	611,824

선급주세	1,257,864	-	1,365,267	-

부가세대급금	103,911	-	98,944	-

기타	213,197	-	300,284	-

합 계	4,181,271	615,037	4,667,120	611,824

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공병	건설중인자산	기타	합 계

취득원가:

기초금액	60,341,777	113,129,345	10,770,334	149,980,417	34,452,202	1,033,933	11,895,948	381,603,958

취득금액	-	-	-	65,060	1,820,059	1,013,355	1,696	2,900,170

처분/폐기	-	-	-	-	(460,937)	-	(134,626)	(595,563)

대체	-	-	-	-	-	(28,032)	-	(28,032)

기타	-	31,920	-	81,845	-	-	12,469	126,234

기말금액	60,341,777	113,161,265	10,770,334	150,127,322	35,811,324	2,019,256	11,775,487	384,006,767

감가상각누계액:

기초금액	-	(29,563,999)	(5,207,515)	(115,425,541)	(26,003,771)	-	(10,734,064)	(186,934,890)

감가상각비	-	(844,159)	(104,962)	(2,113,597)	(1,255,021)	-	(117,901)	(4,435,640)

처분/폐기	-	-	-	-	460,937	-	131,072	592,009

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	(5,880)	-	(45,664)	-	-	(11,043)	(62,587)

기말금액	-	(30,414,038)	(5,312,477)	(117,584,802)	(26,797,855)	-	(10,731,936)	(190,841,108)

국고보조금:

기초금액	-	-	(345,801)	-	-	-	-	(345,801)

상각비대체	-	-	8,458	-	-	-	-	8,458

기말금액	-	-	(337,343)	-	-	-	-	(337,343)

장부가액:

기말금액	60,341,777	82,747,227	5,120,514	32,542,520	9,013,469	2,019,256	1,043,551	192,828,316

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공병	건설중인자산	기타	합 계

취득원가:

기초금액	60,341,777	112,725,211	10,851,334	149,250,788	32,662,789	228,521	12,288,896	378,349,318

취득금액	-	227,272	39,200	760,380	3,828,928	1,853,730	544,088	7,253,598

처분/폐기	-	-	(120,200)	(472,622)	(2,039,515)	-	(1,000,893)	(3,633,230)

대체	-	-	-	-	-	(1,048,318)	-	(1,048,318)

기타	-	176,862	-	441,871	-	-	63,857	682,590

기말금액	60,341,777	113,129,345	10,770,334	149,980,417	34,452,202	1,033,933	11,895,948	381,603,958

감가상각누계액:

기초금액	-	(26,104,722)	(4,853,570)	(105,113,424)	(22,317,767)	-	(11,141,407)	(169,530,890)

감가상각비	-	(3,430,584)	(424,465)	(10,503,474)	(5,725,146)	-	(528,431)	(20,612,100)

처분/폐기	-	-	70,520	418,046	2,039,142	-	882,125	3,409,833

대체	-	-	-	-	-	-	110,310	110,310

기타	-	(28,693)	-	(226,689)	-	-	(56,661)	(312,043)

기말금액	-	(29,563,999)	(5,207,515)	(115,425,541)	(26,003,771)	-	(10,734,064)	(186,934,890)

국고보조금:

기초금액	-	-	(379,633)	-	-	-	-	(379,633)

상각비대체	-	-	33,832	-	-	-	-	33,832

기말금액	-	-	(345,801)	-	-	-	-	(345,801)

장부가액:

기말금액	60,341,777	83,565,346	5,217,018	34,554,876	8,448,431	1,033,933	1,161,884	194,323,264

상기 유형자산 중 토지, 건물이 연결실체의 주세납부보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(2) 당분기말 현재 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 51,689,655천원의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,079,259	3,098,699

차량운반구	132,091	147,290

합 계	3,211,350	3,245,989

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	221,147	218,014

비유동	1,008,310	1,052,448

합 계	1,229,457	1,270,462

사용권자산 및 리스부채를 인식하기 위해 적용된 증분차입이자율 은 1.63% ~2.67 % 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	66,518	57,959

차량운반구	15,200	24,079

합 계	81,718	82,038

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,571	8,048

리스료-단기리스	16,594	20,144

리스료-소액기초자산리스	11,835	11,396

손익계산서에 인식된 총 금액	117,718	121,626

당분기중 리스의 총 현금유출은 90,143천원(전분기 99,686천원) 입니다.

(3) 당 분기 와 전 기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2022년 1월 1일	3,245,989	1,270,462

증가	-	-

감가상각	(81,718)	-

리스부채 원금상환액	-	(54,143)

환율변동효과	47,079	13,138

2022년 3월 31일	3,211,350	1,229,457

(전 기) (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2021년 1월 1일	3,192,041	1,323,102

증가	132,744	132,744

감가상각	(324,039)	-

조기 리스종료	(21,944)	(22,257)

리스부채 원금상환액	-	(235,428)

환율변동효과	267,187	72,301

2021년 12월 31일	3,245,989	1,270,462

(4) 당분기말 현재 연결실체가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

최소리스료 총액:

1년 이내	248,322

1년 초과 5년 이내	833,885

5년 초과	241,257

합 계	1,323,464

미실현 이자수익	94,008

최소리스료 순액:

1년 이내	221,147

1년 초과 5년 이내	773,344

5년 초과	234,965

합 계	1,229,456

12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	12,608	208,430	311,000	532,038

기말금액	12,608	208,430	311,000	532,038

상각누계액:

기초금액	(12,608)	(208,430)	-	(221,038)

상각	-	-	-	-

기말금액	(12,608)	(208,430)	-	(221,038)

장부가액:

기말금액	-	-	311,000	311,000

(전 기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	12,608	208,430	311,000	532,038

기말금액	12,608	208,430	311,000	532,038

상각누계액:

기초금액	(12,608)	(208,207)	-	(220,815)

상각	-	(223)	-	(223)

기말금액	(12,608)	(208,430)	-	(221,038)

장부가액:

기말금액	-	-	311,000	311,000

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	22,203,974	12,111,426	34,315,400	22,203,974	12,087,174	34,291,148

취득	-	28,032	28,032	-	124,252	124,252

매각	-	-	_	-	(100,000)	(100,000)

기말금액	22,203,974	12,139,458	34,343,432	22,203,974	12,111,426	34,315,400

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,374,690)	(3,374,690)	-	(3,043,241)	(3,043,241)

감가상각	-	(101,162)	(101,162)	-	(406,532)	(406,532)

매각	-	-	-	-	75,083	75,083

기말금액	-	(3,475,852)	(3,475,852)	-	(3,374,690)	(3,374,690)

장부가액:

기말금액	22,203,974	8,663,606	30,867,580	22,203,974	8,736,736	30,940,710

(2) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며 임대차계약과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 (주석 28 참조 ).

14. 차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당분기말	전기말

경남은행	회전대출	10,000,000	5,000,000

경남은행	일반대출	8,000,000	-

농협은행	회전대출	3,000,000	5,000,000

농협은행	일반대출	20,000,000	25,000,000

산업은행	회전대출	20,000,000	18,000,000

산업은행	시설대출	18,000,000	18,000,000

합 계	79,000,000	71,000,000

15. 매입채무와 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	비유동부채	합 계	유동부채	비유동부채	합 계

매입채무	11,721,418	-	11,721,418	8,716,785	-	8,716,785

기타채무:

미지급금	1,040,803	-	1,040,803	1,671,771	-	1,671,771

미지급비용	6,869,552	-	6,869,552	7,367,670	-	7,367,670

임대보증금	1,687,000	440,000	2,127,000	1,687,000	440,000	2,127,000

예수보증금	417,214	-	417,214	258,907	-	258,907

미지급배당금	6,091,980	-	-	-	-	-

소 계	16,106,549	440,000	10,454,569	10,985,348	440,000	11,425,348

합 계	27,827,967	440,000	22,175,987	19,702,133	440,000	20,142,133

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	270,607	199,225

예수금	3,742,510	3,488,022

합 계	4,013,117	3,687,247

17. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

확정기여형 퇴직급여제도 운영과 관련하여 포괄손익계산서에서 인식된 총비용은 당분기 621,158천원(전분기 369,523천원)입니다.

18. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	200원	200원

발행주식수	28,500,000주	28,500,000주

자본금	5,700,000천원	5,700,000천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

자기주식처분이익	9,251,782	9,251,782

기타자본항목

자기주식	(21,694,475)	(21,694,475)

재평가적립금	10,694,475	10,694,475

합병차익	2,034,059	2,034,059

합 계	285,841	285,841

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(972,718)	(994,117)

해외사업환산손익	234,070	201,236

19. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	38,141,085	33,198,662

상품매출	100,239	114,126

합 계	38,241,324	33,312,788

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품,상품 및 재공품 등의 변동	(1,274,360)	(68,591)

원재료와 소모품의 사용액	9,783,628	8,560,280

종업원급여	5,980,857	5,171,685

세금과공과	335,556	252,341

판매촉진비 및 광고비	4,292,173	3,722,893

수수료 및 용역비	1,972,557	2,286,176

감가상각비와 기타상각비	4,459,077	5,827,686

기타비용	9,144,899	7,114,594

합 계	34,694,387	32,867,064

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,325,560	3,149,840

퇴직급여	308,601	267,197

복리후생비	348,055	233,976

광고선전비	1,146,863	819,771

운반비	1,611,616	1,239,580

판매촉진비	3,145,310	2,903,122

감가상각비	351,629	375,448

세금과공과	237,370	167,146

차량유지비	241,516	235,165

용역비	243,220	228,818

사용권자산상각비	67,016	68,706

수수료	466,433	554,071

보험료	172,460	170,839

기타	914,435	794,078

합 계	12,580,084	11,207,757

22. 금융순손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	222,607	146,979

배당금수익	10,406	8,514

합 계	233,013	155,493

금융비용:

이자비용	443,807	109,847

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

기타금융자산	222,607	146,979

장ㆍ단기금융자산	10,406	8,514

합 계	233,013	155,493

금융비용:

차입금	436,236	101,799

리스부채	7,571	8,048

합 계	443,807	109,847

23. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	59,963	165,276

외화환산이익	367,233	629,806

임대료수익	417,484	417,879

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	437,340	1,135,433

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,907,746	3,547,027

유형자산처분이익	56,950	172,173

기타의대손상각비환입	-	3,727

잡이익	109,565	105,442

합 계	3,356,281	6,176,764

기타비용:

외환차손	71,510	98,782

외화환산손실	103,914	30,682

당기손익- 공정가치측정금융자산처분손실	333,672	120,825

당기손익- 공정가치측정금융자산평가손실	12,090,653	11,686,031

상각후원가측정금융자산처분손실	72,129	-

유형자산처분손실	1,657	1,472

기부금	23,400	18,900

운휴자산상각비	49,821	45,742

투자자산상각비	101,162	102,174

기타의대손상각비	-	33,000

잡손실	447,726	730,180

합 계	13,295,644	12,867,788

24. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(추납액 포함)	787,828	2,381,296

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,139,965)	(3,663,979)

총법인세효과	(1,352,137)	(1,282,683)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(6,035)	21,436

과거기간 법인세 당기인식 조정액	(100,541)	-

법인세비용(수익)	(1,458,713)	(1,261,247)

25. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유주 지분에 대한 기본 및 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업 당기순이익:

계속사업당기순이익	(5,144,506)천원	(4,938,408)천원

중단사업당기순이익	- 천원	132,006 천원

가중평균유통보통주식수	26,486,868주	27,186,868주

기본 및 희석주당순이익:

계속사업 기본 및 희석주당순이익	(194)원/주	(182) 원/주

중단사업 기본 및 희석주당순이익	- 원/주	5 원/주

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	26,486,868	26,486,868

기말	26,486,868	26,486,868

(전분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	27,186,868	27,186,868

기말	27,186,868	27,186,868

(3) 연결실체의 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

26. 현금흐름표연결실체의 분기현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	3,596,342

미지급금으로 취득한 유형자산	1,522,442	3,578,437

건설중인자산의 본계정 대체	28,032	475,598

한편, 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

27. 금융상품

(1) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 자본위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결실체는 경남은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이하	1년에서 5년이하	5년 초과

매입채무	11,721,418	11,721,418	11,721,418	-	-

장ㆍ단기차입금	79,000,000	79,615,864	79,615,864	-	-

리스부채	1,229,457	1,323,464	248,322	833,885	241,257

미지급금	1,040,803	1,040,803	1,040,803	-	-

미지급비용	6,869,552	6,869,552	6,869,552	-	-

임대보증금	2,127,000	2,127,000	1,687,000	440,000	-

예수보증금	417,214	417,214	417,214	-	-

비지배지분부채(*)	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	105,405,444	106,115,315	101,600,173	4,273,885	241,257

(*) BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호의 경우 존속기간이 정해져 있으므로 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이하	1년에서 5년이하	5년 초과

매입채무	8,716,785	8,716,785	8,716,785	-	-

장ㆍ단기차입금	71,000,000	71,687,188	71,687,188	-	-

리스부채	1,270,462	1,370,752	246,135	841,967	282,650

미지급금	1,671,771	1,671,771	1,671,771	-	-

미지급비용	7,367,670	7,367,670	7,367,670	-	-

임대보증금	2,127,000	2,127,000	1,687,000	440,000	-

예수보증금	258,907	258,907	258,907	-	-

비지배지분부채(*)	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	95,412,595	96,200,073	91,635,456	4,281,967	282,650

(*) BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호의 경우 존속기간이 정해져 있으므로 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.

(4) 시장위험 1) 공정가치변동위험 연결실체는 여유 현금의 투자목적 등으로 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 자산의 장부가액은 각 각 341,082,572천원 및 353,592,236천원 입니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치의 변동으로 법인세비용 반영전 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	16,734,283	(16,734,283)	17,361,138	(17,361,138)

기타포괄손익	249,479	(249,479)	248,410	(248,410)

2) 환위험연결실체는 제품의 수출과 관련하여 USD, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어있으나 그 금액이 중요하지 아니하여 환율의 변동이 연결실체의 분기연결재무제표에미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.3) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장.단기차입금	79,000,000	71,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10베이시스포인트(bp)변동시 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

(79,000)	79,000	(71,000)	71,000

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 당분기 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	146,842,595	148,103,725

자본총계	487,358,171	498,540,425

부채비율	30.13%	29.71%

(6) 금융상품의 공정가치(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금 및 현금성자산	11,369,981	11,369,981	12,250,043	12,250,043

장·단기금융상품	9,017,300	9,017,300	9,124,710	9,124,710

당기손익-공정가치측정금융자산	334,685,663	334,685,663	347,222,760	347,222,760

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,396,910	6,396,910	6,369,476	6,369,476

상각후원가측정금융자산	-	-	3,586,342	3,586,342

매출채권 및 기타채권	23,238,675	23,238,675	19,539,211	19,539,211

합 계	384,708,529	384,708,529	398,092,542	398,092,542

금융부채 :

매입채무	11,721,418	11,721,418	8,716,785	8,716,785

차입금	79,000,000	79,000,000	71,000,000	71,000,000

리스부채	1,229,457	1,229,457	1,270,461	1,270,461

기타부채	10,454,569	10,454,569	11,425,348	11,425,348

비지배지분부채(*)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

합 계	105,405,444	105,405,444	95,412,594	95,412,594

(*) BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호의 경우 존속기간이 정해져 있으므로 비지배지분을 금융부채로 분류하였으며, 최초 인식시점에 당기손익항목으로 지정하지 않아 상각후원가로 평가하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익-공정가치측정금융자산	17,971,038	316,714,625	-	334,685,663

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	642,334	-	5,754,576	6,396,910

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익-공정가치측정금융자산	16,967,145	330,255,615	-	347,222,760

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	614,900	-	5,754,576	6,369,476

3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	가치평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	상대적가치법 등

수준3	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현재가치법 등	할인율 등

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기와 전분기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. (7) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	334,685,663	347,222,760

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,396,910	6,369,476

상각후원가측정금융자산 :

회사채	-	3,586,342

매출채권	18,689,268	15,526,990

기타채권	4,549,407	4,012,221

장단기금융상품	9,017,300	9,124,710

현금 및 현금성자산	11,369,981	12,250,043

합 계	384,708,529	398,092,542

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	11,721,418	8,716,785

장·단기차입금	79,000,000	71,000,000

리스부채	1,229,457	1,270,461

기타채무	10,454,569	11,425,348

비지배지분부채	3,000,000	3,000,000

합 계	105,405,444	95,412,594

28. 지급보증 및 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공사유

마산세무서	토지	9,808,323	15,000,000	주세납세 담보

동울산세무서	토지, 건물	9,879,619	3,500,000	주세납세 담보

충주세무서	토지	63,491,983	4,344,000	주세납세 담보

산업은행	토지, 건물	36,000,000	차입금 담보

미래에셋대우 외	토지, 건물	13,263,098	1,561,000	임대보증금 담보

합 계	96,443,023	60,405,000

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자 명칭

최상위지배자	최재호

기타의 특수관계자	(주 )지리산산청샘물, (주 ) 무학주류상사, (주 ) 스타뱅크, (주 ) 화이트플러스, (주 ) 엔팩, (재)좋은데이나눔재단, 토카이인베스트먼트(유) , (주 ) 진해오션리조트

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

수입임대료외	이자수익	주류매입외	보증금회수	수입임대료외	이자수익	주류매입외	보증금회수

㈜지리산산청샘물	8,253	-	3,872	-	4,634	-	5,106	1,000,000

㈜무학주류상사	1,979	-	48,206	-	2,049	-	84,009	-

㈜스타뱅크	1,940	-	-	-	1,970	-	-	-

㈜화이트플러스	1,065	-	15,237	-	1,070	-	6,462	-

㈜엔팩	300	-	-	-	300	-	-	-

(재)좋은데이나눔재단	388	-	-	-	393	-	-	-

토카이인베스트먼트(유)	300	-	-	-	300	-	-	-

㈜진해오션리조트	-	7,146	-	-	-	7,146	-	-

합 계	14,225	7,146	67,315	-	10,716	7,146	95,577	1,000,000

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

기타의 특수관계자	㈜진해오션리조트	장기대여금	300,000	-	-	300,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

기타의 특수관계자	㈜진해오션리조트	장기대여금	300,000	-	-	300,000

연결실체는 상기 대여금과 관련하여 이자수익을 별도로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

㈜지리산산청샘물	651,693	51,581	651,692	51,492

㈜무학주류상사	722	99,725	723	180,985

㈜스타뱅크	707	10,000	710	10,000

㈜화이트플러스	390	20,763	390	15,000

㈜엔팩	110	2,000	110	2,000

㈜좋은데이나눔재단	142	2,000	142	2,000

토카이인베스트먼트(유)	110	5,000	110	5,000

합 계	653,874	191,069	653,877	266,477

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	담보제공자산	금 액	담보권자	내 용

최재호	상장주식(무학) 2,500,000주	26,335,000	마산세무서	주세납기연장 담보

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당분기	전분기

단기종업원급여	급여, 상여금	319,105	195.312

장기종업원급여	퇴직급여	23,148	12.185

합 계	342,253	207,497

한편, 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(7) 당 분기말 현재 지리산산청샘물은 지배기업의 보통주 851,204주(지분율 2.99%) 를 취득하여 보유하고 있습니다.

30. 약정사항, 우발부채 및 우발자산

(1) 당분기말 현재 금융기관과 차입금의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	운영자금대출	20,000,000	20,000,000	-

경남은행	일반자금회전대출	10,000,000	10,000,000	-

농협은행	일반자금회전대출	5,000,000	3,000,000	2,000,000

합 계	35,000,000	33,000,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보제공자산	금 액	담보권자	내 용

서울보증보험(주)	-	440,520	중소기업기술정보진흥원등	인허가 및 이행보증

주류매출거래처	토지,건물	8,335,500	연결실체	주류대금 회수 담보

보증보험외	1,214,391	연결실체

티디개발(주)외 2개사	토지,건물	5,044,530	연결실체	한독건설(주) 장기대여금 담보

(주)현성에프엔티	토지	2,400,000	연결실체	(주)현성오토텍 단기대여금 담보

31 . 영업중단 종속회사의 손익 및 현금흐름 (주)무학스틸 은 전 전기에 사업용고정자산(토지, 건물 및 기계장치 등) 전부를 영우스틸(주)에 매각하였으며, 전기 중 청산을 완료하였습니다.

(1) 분기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	-	-

매출원가	-	-

판매비와관리비	-	6,506

기타수익비용	-	154,828

세전 중단영업손익	-	148,322

법인세비용	-	16,315

세후 중단영업손익	-	132,007

(2) 중단 영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금 흐름	-	469,492

투자현금 흐름	-	(1,930,000)

재무현금 흐름	-	-

(총현금흐름)	-	(1,460,508)