무학 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

■ 대손충당금 설정현황(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	제51기	제50기	제49기

유동	비유동	합계	설정률	유동	비유동	합계	설정률	유동	비유동	합계	설정률

채권금액:

매출채권	15,830	-	15,830	-	18,168	-	18,168	-	16,965	-	16,965	-

기타채권	751	10,427	11,178	-	1,648	10,186	11,834	-	1,565	10,800	12,365	-

채권금액합계	16,581	10,427	27,008	-	19,816	10,186	30,002	-	18,530	10,800	29,330	-

대손충당금:

매출채권	1,476	-	1,476	9.3%	1,467	-	1,467	8.0%	1,438	-	1,438	8.5%

기타채권	-	8,380	8,380	75.0%	-	8,380	8,380	70.8%	59	8,294	8,353	67.6%

대손충당금합계	1,476	8,380	9,856	36.5%	1,467	8,380	9,847	32.8%	1,497	8,294	9,791	33.4%

순장부금액	15,105	2,047	17,152	-	18,349	1,806	20,155	-	17,033	2,506	19,539	-

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원)

구 분	제51기	제50기	제49기

기 초 금 액	9,847	9,791	10,532

손 상	9	115	130

제 각	-	(59)	(127)

환 입	-	-	(472)

환입(영업중단)	-	-	(272)

기 말 금 액	9,856	9,847	9,791

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 정상채권과 부실채권을구분하고, 정상채권의 경우 채권 연령분석을 통해 평균미회수율을 산출하고, 이를 이용하여 손상률을 계산하여 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 부실채권의 경우 개별분석을 통해 거래처 채권에 대한 담보초과분에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권과 기타수취채권 현황 (단위 : 백만원,%)

구 분	3개월이내	4개월초과6개월이내	7개월초과1년이내	1년초과	계

금액	일반	14,857	23	16	2,255	17,151

계	14,857	23	16	2,255	17,151

구성비율(%)	86.7%	0.1%	0.1%	13.1%	100.0%

■ 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	제51기	제50기	제49기	비고

주류부문	제품	2,985	2,264	3,165	-

상품	66	600	315	-

재공품	4,159	3,291	1,587	-

원료	283	890	959	-

2차원액	-	-	1,222	-

용지	-	-	-	-

기타	1,501	1,208	2,009	-

소 계	8,994	8,253	9,257	-

기타부문	제품	456	543	509	-

상품	557	-	-	-

재공품	74	80	163	-

원료	28	74	11	-

2차원액	-	-	-	-

용지	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소 계	1,115	697	683	-

전 체	제품	3,441	2,807	3,674	-

상품	623	600	315	-

재공품	4,233	3,371	1,750	-

원료	311	964	970	-

2차원액	-	-	1,222	-

용지	-	-	-	-

기타	1,501	1,208	2,009	-

소 계	10,109	8,950	9,940	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.58%	1.48%	1.54%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15.38회	16.18회	11.84회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 - 당기말 재고조사에 외부감사인 참여함 ■ 사업부문의 주요 재무현황(연결기준) - 당기말의 사업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	주류사업부문	기타사업부문(*1)	합 계

부문수익	143,472	3,102	146,574

부문이익	16,395	(232)	16,163

기타영업외손익	66,167	1,425	67,592

순금융손익	(1,029)	656	(373)

세전이익(손실)	81,533	1,849	83,382

자산총계	612,088	27,239	639,327

부채총계	95,519	4,101	99,689

감가상각비	15,145	117	15,262

(*1)영업중단 종속회사의 손익 및 비용을 기타사업부문에서 제외하였습니다.

■ 금융상품에 관한 사항(연결기준)가. 금융자산의 범주별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	357,821	357,821	307,487	307,487

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,729	7,729	7,986	7,986

현금 및 현금성자산	25,625	(*1)	20,805	(*1)

장ㆍ단기금융상품	4,793	(*1)	8,814	(*1)

매출채권	14,354	(*1)	16,701	(*1)

장ㆍ단기기타채권	2,798	(*1)	3,454	(*1)

합 계	413,120	365,247

금융부채 :

매입채무	9,899	(*1)	8,984	(*1)

단기차입금	35,000	(*1)	50,000	(*1)

리스부채	1,143	(*1)	1,205	(*1)

기타금융부채	12,078	(*1)	10,985	(*1)

비지배지분부채(*2)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

합 계	61,120	74,174

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치 :

당기손익-공정가치측정금융자산	17,637	340,184	-	357,821

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	674	-	7,055	7,729

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	16,101	291,386	-	307,487

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,031	-	6,955	7,986

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당기 및 전기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.