무학 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 47(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 무학과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 무학(이하 "지배기업"이라 함)은 1973년 9월 19일 대한민국에서 설립되었으며, 1998년 1월 16일 현재의 상호로 변경하였고, 1998년 7월 27일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 후 2010년 7월 20일 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 지배기업은 희석식 소주의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 마산회원구 봉암공단2길 6에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,700,000천원이고 최대주주는 49.78%의 지분을 소유한 최재호입니다. (2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기 손익	총포괄손익	투자지분율

무학전기(혜주)유한공사	중국	철강재 제조 판매	12월 31일	2,958,181	1,252,540	1,705,641	1,592,306	(238,216)	(169,094)	100.00%

㈜무학위드	한국	경남장애인표준사업장	12월 31일	1,531,656	65,917	1,465,739	487,644	130,521	130,521	100.00%

㈜좋은데이디엔에프	한국	주류 및 음식판매	12월 31일	1,235,944	139,405	1,096,539	510,651	(68,535)	(68,535)	100.00%

㈜무학월드	한국	용역알선업	12월 31일	850,392	58,900	791,492	661,710	62,548	62,548	100.00%

㈜무학스틸	한국	철강재 제조 판매	12월 31일	16,800,387	1,249,149	15,551,238	7,075,030	(422,084)	(422,084)	100.00%

VICTORY VIET PHAP	베트남	주류 제조 판매	12월 31일	19,940,962	11,707,620	8,233,343	187,542	(601,906)	(521,907)	99.99%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책 변경의 내용

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면 개정된 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. 연결실체는 수익성과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험이 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 주류사업부와 스틸사업부로 구분하였습니다. (1) 보고부문이 수익을 창출하는 영업의 유형

주류사업부는 희석식 소주 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며 이와 연관된 주류 및 음료사업을 영위하고 있습니다.

스틸사업부는 전기강판, 스레인레스 및 냉연강판을 소재로 스리팅한 후 압연, 열처리, 코팅 등으로 가공한 제품을 제조, 판매하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.부문영업이익은 부문매출총이익에서 각 부문에서 발생한 판매비와관리비를 차감한 금액으로 표시합니다. 부문영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	주류사업부	스틸사업부	합 계

부문수익	101,605,403	8,667,336	110,272,739

부문영업이익(손실)	1,943,644	(448,610)	1,495,034

기타영업외손익	(10,771,915)	(201,499)	(10,973,414)

순금융손익	869,024	(5,224)	863,800

세전이익(손실)	(7,959,247)	(655,333)	(8,614,580)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	주류사업부	스틸사업부	합 계

부문수익	117,653,098	10,566,712	128,219,810

부문영업이익(손실)	(9,792,059)	(298,477)	(10,090,536)

기타영업외손익	40,659,177	417,472	41,076,649

순금융손익	856,048	5,686	861,734

세전이익(손실)	31,723,165	124,681	31,847,846

(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주류사업부	621,620,038	605,877,360

스틸사업부	19,391,731	18,741,202

총부문자산	641,011,769	624,618,562

미배분자산	-	-

총자산	641,011,769	624,618,562

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

주류사업부문	134,395,129	108,758,227

스틸사업부문	1,770,329	957,933

총부문부채	136,165,458	109,716,160

미배분부채	-	-

총부채	136,165,458	109,716,160

(4) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주류사업부문	15,692,261	20,169,599

스틸사업부문	271,222	260,888

합 계	15,963,483	20,430,487

(5) 지역에 대한 정보 연결실체의 제품 및 상품은 대한민국 내에서 대부분 판매가 되고 있습니다.

(6) 주요고객에 대한 정보

당 분기 및 전 분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	150,000	-	임대보증금 담보

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

-	150,000	임대보증금 담보

합 계	152,000	152,000

6. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장·단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	27,838,823	1,565,866

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	270,326,702	256,406,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,250,278	7,308,930

소 계	277,576,980	263,715,196

합 계	305,415,803	265,281,062

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초가액	장부금액	평가손익	기초가액	장부금액	평가손익

주가연계증권	283,989,354	268,918,828	(15,070,526)	210,350,035	223,862,268	13,512,233

상장주식	15,461,600	16,407,300	945,700	14,053,200	15,461,600	1,408,400

수익증권	13,655,438	12,839,397	(816,041)	16,020,191	17,464,298	1,444,107

신종자본증권	-	-	-	1,148,236	1,183,966	35,730

합 계	313,106,392	298,165,525	(14,940,867)	241,571,662	257,972,132	16,400,470

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	기초가액	장부금액	평가손익	취득금액	기초가액	장부금액	평가손익

상장주식	349,947	599,764	541,112	(58,652)	349,947	613,954	599,764	(14,190)

비상장주식	3,665,472	6,709,166	6,709,166	-	3,665,472	7,060,709	6,709,166	(351,542)

합 계	4,015,419	7,308,930	7,250,278	(58,652)	4,015,419	7,674,663	7,308,930	(365,732)

위 금융상품과 관련하여 채무상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되나, 지분상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

금비	9,460	349,947	541,112	541,112	9,460	349,947	599,764	599,764

당기손익-공정가치측정금융자산 :

KISCO홀딩스(주)	225,000	3,157,875	2,632,500	2,632,500	225,000	3,157,875	2,880,000	2,880,000

(주)한국아트라스비엑스	90,000	4,431,195	4,500,000	4,500,000	90,000	4,431,195	4,599,000	4,599,000

(주)유비쿼스홀딩스	160,000	1,127,180	4,624,000	4,624,000	160,000	1,127,180	3,224,000	3,224,000

환인제약(주)	308,000	5,002,650	4,650,800	4,650,800	308,000	5,002,650	4,758,600	4,758,600

소 계	13,718,900	16,407,300	16,407,300	13,718,900	15,461,600	15,461,600

합 계	14,068,847	16,948,412	16,948,412	14,068,847	16,061,364	16,061,364

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가(*1)	순자산가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

세왕금속공업(주)	87,387	1,919,876	3,495,742	3,495,742	87,387	1,919,876	3,495,742	3,495,742

(주)지리산산청샘물	288,700	516,092	1,390,379	1,390,379	288,700	516,092	1,390,379	1,390,379

(주)용원씨에스(*2)	10,000	111,800	111,800	111,800	10,000	111,800	111,800	111,800

(주)연합뉴스티브이(*2)	60,000	300,000	90,679	90,679	60,000	300,000	90,679	90,679

(주)스타뱅크	599,100	817,704	1,620,566	1,620,566	599,100	817,704	1,620,566	1,620,566

합 계	3,665,472	6,709,166	6,709,166	3,665,472	6,709,166	6,709,166

(*1) ㈜지리산산청샘물 당분기 이전 주식매각분에 대한 취득원가 차액(399,605천원)을 조정반영하였습니다.(*2) 취득원가로 평가하고 있으며 손상발생에 대한 증거가 있으면 손상차손을 인식하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

아너스메자닌 사모투자신탁	1,000,000	947,235	947,235

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	499,593	580,367	580,367

미래에셋맵스미국부동산투자신탁 9-2	5,000,000	4,995,000	4,995,000

알펜루트몽블랑4807	1,000,000	1,058,837	1,058,837

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	2,049,373	2,938,552	2,938,552

마일스톤 공모주 하이일드	2,000,000	2,319,406	2,319,406

합 계	11,548,966	12,839,397	12,839,397

구분	전기말

취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

아너스메자닌 사모투자신탁	1,000,000	953,903	953,903

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	499,593	611,963	611,963

푸른화이트아이사모투자신탁	2,000,000	2,304,965	2,304,965

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	3,000,000	4,746,009	4,746,009

알펜루트 몽블랑4807	1,000,000	1,145,092	1,145,092

미래에셋맵스미국부동산투자신탁 9-2	5,000,000	5,625,000	5,625,000

마일스톤공모주하이일드 사모투자신탁	2,000,000	2,077,366	2,077,366

합 계	14,499,593	17,464,298	17,464,298

(7) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

대한항공(KOREAN V6.875 06/12 47) 신종자본증권	-	-	-	1,148,236	1,183,966	1,183,966

7. 매출채권과 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	25,338,032	18,627,477

손실충당금	(2,098,554)	(2,098,554)

매출채권(순액)	23,239,478	16,528,922

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	325,702	-	325,702	619,702	-	619,702

대여금	1,551,701	8,743,046	10,294,747	1,545,515	8,825,218	10,370,733

미수수익	102,533	-	102,533	296,839	-	296,839

보증금	-	2,554,814	2,554,814	-	2,868,773	2,868,773

판매지원금	-	103,595	103,595	-	103,595	103,595

차감: 손실충당금	(58,935)	(8,207,440)	(8,266,375)	(79,555)	(8,289,613)	(8,369,168)

합 계	1,921,001	3,194,015	5,115,016	2,382,502	3,507,973	5,890,475

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,467,722	10,645,569

손상	-	40,000

제각	-	(160,590)

환입	(102,792)	(57,257)

기말금액	10,364,930	10,467,722

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	장부금액	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 미만	24,381,503	(16,799)	24,364,704	17,219,912	(12,382)	17,207,531

4개월~6개월미만	2,700,389	(1,635)	2,698,754	2,883,897	(3,989)	2,879,908

7월~1년	207,075	(7,203)	199,872	1,180,134	(26,847)	1,153,287

1년 초과	11,430,457	(10,339,293)	1,091,164	11,603,176	(10,424,505)	1,178,671

합 계	38,719,424	(10,364,930)	28,354,494	32,887,119	(10,467,722)	22,419,397

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	5,545,200	-	5,545,200	5,173,835	-	5,173,835

상품	261,587	261,587	231,777	-	231,777

재공품	1,854,739	-	1,854,739	2,321,111	-	2,321,111

원료	1,681,957	-	1,681,957	2,142,964	-	2,142,964

2차원액	1,343,049	-	1,343,049	1,418,955	-	1,418,955

기타	1,841,880	-	1,841,880	1,611,512	-	1,611,512

합 계	12,528,412	-	12,528,412	12,900,154	-	12,900,154

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,728,587	8,432,425

선급비용	112,172	23,364

선급주세	1,261,528	1,713,843

부가세대급금	111,465	111,937

합 계	10,213,752	10,281,569

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공 병	건설중인자산	기 타	합 계

취득원가 :

기초금액	60,181,642	76,198,536	11,314,644	122,032,367	87,196,024	48,023,011	12,790,538	417,736,762

취득	-	-	-	576,759	3,422,036	21,159,781	32,986	25,191,562

처분	(2,021,014)	(692,362)	(20,910)	(128,419)	(58,377,064)	-	(632,129)	(61,871,898)

대체	(807,056)	(184,054)	-	-	-	(75,600)	-	(1,066,710)

기타(환율변동효과)	-	22,380	-	85,951	-	-	19,164	127,495

기말금액	57,353,573	75,344,500	11,293,734	122,566,658	32,240,996	69,107,192	12,210,558	380,117,211

감가상각누계액 :

기초금액	-	(24,461,731)	(4,533,786)	(95,865,457)	(74,271,325)	-	(11,540,834)	(210,673,133)

감가상각	-	(1,996,210)	(374,431)	(7,320,582)	(5,318,242)	-	(366,148)	(15,375,613)

처분	-	121,625	4,999	50,463	58,377,064	-	630,404	59,184,555

대체	-	98,447	-	-	-	-	-	98,447

기타(환율변동효과)	-	(1,945)	-	(44,412)	-	-	(17,524)	(63,881)

기말금액	-	(26,239,814)	(4,903,218)	(103,179,988)	(21,212,503)	-	(11,294,102)	(166,829,625)

국고보조금 :

기초금액	-	-	(310,201)	(3,559)	-	-	-	(313,760)

상각대체	-	-	21,642	3,559	-	-	-	25,201

기말금액	-	-	(288,559)	-	-	-	-	(288,559)

장부가액 :

기초금액	60,181,642	51,736,805	6,470,657	26,163,351	12,924,699	48,023,010	1,249,704	206,749,869

기말금액	57,353,572	49,104,686	6,101,957	19,386,669	11,028,493	69,107,192	916,457	212,999,027

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공 병	건설중인자산	기 타	합 계

취득원가 :

기초금액	60,181,642	75,997,341	11,313,444	120,632,988	85,863,076	31,799,642	17,778,902	403,567,035

취득	-	-	1,200	451,372	4,469,229	20,934,225	380,028	26,236,054

처분	-	-	-	(214,034)	(3,136,281)	(1,678,815)	(5,281,430)	(10,310,560)

대체	-	144,473	-	543,331	-	(3,256,447)	-	(2,568,643)

기타(환율변동효과)	-	56,721	-	618,710	-	224,406	(86,961)	812,876

기말금액	60,181,642	76,198,536	11,314,644	122,032,367	87,196,024	48,023,011	12,790,538	417,736,762

감가상각누계액 :

기초금액	-	(21,750,890)	(4,030,770)	(84,002,018)	(67,692,829)	-	(15,538,594)	(193,015,101)

감가상각	-	(2,706,782)	(503,016)	(11,871,212)	(9,714,777)	-	(1,303,868)	(26,099,655)

처분	-	-	-	40,835	3,136,281	-	5,243,511	8,420,627

기타(환율변동효과)	-	(4,059)	-	(33,061)	-	-	58,117	20,997

기말금액	-	(24,461,731)	(4,533,786)	(95,865,457)	(74,271,325)	-	(11,540,834)	(210,673,133)

국고보조금 :

기초금액	-	-	(339,056)	(31,332)	-	-	-	(370,388)

상각대체	-	-	28,855	27,773	-	-	-	56,628

기말금액	-	-	(310,201)	(3,559)	-	-	-	(313,760)

장부가액 :

기초금액	60,181,642	54,246,451	6,943,618	36,599,638	18,170,247	31,799,642	2,240,308	210,181,546

기말금액	60,181,642	51,736,805	6,470,657	26,163,351	12,924,699	48,023,011	1,249,704	206,749,869

상기 유형자산 중 토지, 건물이 연결실체의 주세납부보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).

(2) 차입원가자본화당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 181 ,561 천 원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이 자율은 2.09 % 입니다 .

11. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,295,736	3,473,770

차량운반구	135,404	107,624

합 계	3,431,140	3,581,394

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	224,178	241,980

비유동	1,170,367	1,242,973

합 계	1,394,545	1,484,953

사용권자산 및 리스부채를 인식하기 위해 적용된 증분차입이자율 은 1.91% ~2.67 % 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	214,021	159,629

차량운반구	91,888	97,015

합 계	305,909	256,644

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	26,956	33,754

리스료-단기리스	29,339	23,786

리스료-소액기초자산리스	30,960	28,560

손익계산서에 인식된 총 금액	393,164	342,744

당분기 중 리스 의 총 현금 유출은 306 ,947 천원 입니 다.

(3) 당 분기 와 전 기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2020년 1월 1일	3,581,394	1,484,953

증가	130,455	130,455

감가상각	(305,909)	-

리스료 변경	7,391	7,571

조기 리스종료	(33,717)	(33,794)

리스부채 원금상환액	-	(219,692)

환율변동효과	51,526	25,114

기타	-	(62)

2020년 09월 30일	3,431,140	1,394,545

(전기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2019년 1월 1일	1,130,919	1,130,919

증가	802,395	802,395

대체	2,110,788	-

감가상각	(392,902)	-

리스료변경	(8,533)	(8,574)

조기 리스종료	(139,344)	(139,338)

리스부채 원금상환액	-	(283,366)

환율변동효과	78,070	(17,083)

2019년 12월 31일	3,581,394	1,484,953

(4) 당분기말 현재 연결실체가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액

최소리스료 총액

1년 이내	255,561

1년 초과 5년 이내	779,281

5년 초과	490,840

합 계	1,525,682

미실현 이자수익	(131,136)

최소리스료 순액

1년 이내	224,178

1년 초과 5년 이내	698,425

5년 초과	471,942

합 계	1,394,545

12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	12,608	579,029	311,000	902,637

대체	-	(370,598)	-	(370,598)

기말금액	12,608	208,431	311,000	532,039

상각누계액:

기초금액	(12,608)	(207,537)	-	(220,145)

상각	-	(503)	-	(503)

기말금액	(12,608)	(208,040)	-	(220,648)

장부가액:

기초금액	-	371,492	311,000	682,492

기말금액	-	391	311,000	311,391

(전기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	12,608	2,864,706	311,000	3,188,314

대체 (*1)	-	(2,371,034)	-	(2,371,034)

기타(환율변동효과)	-	85,357	-	85,357

기말금액	12,608	579,029	311,000	902,637

상각누계액:

기초금액	(12,608)	(355,134)	-	(367,742)

상각	-	(13,040)	-	(13,040)

대체 (*1)	-	260,246	-	260,246

기타(환율변동효과)	-	(99,609)	-	(99,609)

기말금액	(12,608)	(207,537)	-	(220,145)

장부가액:

기초금액	-	2,509,572	311,000	2,820,572

기말금액	-	371,492	311,000	682,492

(*1) 전기 중 VICTORY VIET PHAP 토지사용권(기타의무형자산)이 사용권자산으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

취득원가 :

기초금액	21,396,918	11,651,121	33,048,039	21,396,918	6,312,365	27,709,283

취득	-	176,400	176,400	-	2,770,113	2,770,113

대체	807,056	259,654	1,066,710	-	2,568,643	2,568,643

기말금액	22,203,974	12,087,175	34,291,149	21,396,918	11,651,121	33,048,039

감가상각누계액 :

기초금액	-	(2,535,395)	(2,535,395)	-	(2,272,845)	(2,272,845)

감가상각	-	(306,658)	(306,659)	-	(262,550)	(262,550)

대체	-	(98,447)	(98,447)	-	-	-

기말금액	-	(2,940,500)	(2,940,501)	-	(2,535,395)	(2,535,395)

장부가액 :

기초금액	21,396,918	9,115,726	30,512,644	21,396,918	4,039,520	25,436,438

기말금액	22,203,973	9,146,675	31,350,648	21,396,918	9,115,726	30,512,644

(2) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며 임대차계약과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 (주석 26 참조).

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,126,017	95,327

예수금	3,227,665	3,553,393

합 계	4,353,682	3,648,720

15. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	200원	200원

발행주식수	28,500,000주	28,500,000주

자본금	5,700,000천원	5,700,000천원

(2) 배당금당분기 및 전분기 중 연결실체가 지급하거나 지급할 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

배당금 총액	-	9,865,404천원

배당성향	-	33.61%

배당주식수	-	28,186,868주

주당 배당금(주식배당포함)	-	350원

주당 액면금액	-	200원

배당률	-	175.00%

16. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	36,775,443	108,765,967	36,941,714	126,684,208

상품매출	470,305	871,791	212,849	764,555

기타매출	236,211	634,981	227,076	771,047

합 계	37,481,959	110,272,739	37,381,639	128,219,810

연결실체는 주류사업 및 스틸사업부문에서 한 시점에 재화를 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 따라서 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다.주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품,상품 및 재공품 등의 변동	(222,951)	(225,986)	188,482	(528,726)

원재료와 소모품의 사용액	10,520,260	21,015,699	10,828,202	38,425,348

종업원급여	5,608,518	11,642,813	7,022,614	20,812,145

세금과공과	255,429	549,752	724,635	1,400,643

판매촉진비 및 광고비	6,140,058	10,947,223	7,242,992	29,211,158

수수료 및 용역비	1,905,674	4,053,017	2,312,717	7,190,916

감가상각비와 기타상각비	5,243,054	10,692,871	6,493,689	20,333,298

기타비용	7,489,509	50,102,315	6,522,043	21,465,564

합 계	36,939,551	108,777,704	41,335,374	138,310,346

18. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

급여	1,604,679	6,356,557	2,828,391	8,016,350

퇴직급여	119,203	511,140	255,072	691,870

복리후생비	137,922	490,667	200,707	601,088

광고선전비	1,633,023	4,322,115	1,074,587	6,079,513

운반비	1,228,667	3,443,107	1,088,355	3,734,215

판매촉진비	4,142,481	12,400,612	6,168,405	23,131,646

감가상각비	96,453	291,389	102,863	411,133

소 계	8,962,428	27,815,587	11,718,380	42,665,815

관리비 :

급여	1,748,350	3,859,267	1,145,371	4,411,142

퇴직급여	113,704	315,256	75,267	350,382

복리후생비	135,884	290,186	88,642	368,614

세금과공과	384,719	786,564	617,678	1,112,440

차량유지비	283,539	862,574	386,218	1,134,668

용역비	220,994	665,802	227,033	674,191

감가상각비	296,244	906,856	444,165	1,538,557

사용권자산상각비	81,439	266,022	82,586	238,364

기타	1,521,797	4,830,687	2,279,721	5,711,428

소 계	4,786,670	12,783,214	5,346,681	15,539,786

합 계	13,749,098	40,598,801	17,065,061	58,205,601

19. 퇴직급여

당사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 1,390,451 천원(전분기 1,727,677 천원 ) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

20 . 금융순손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	184,855	772,812	262,864	957,093

배당금수익	-	645,828	-	551,890

합 계	184,855	1,418,640	262,864	1,508,983

금융비용 :

이자비용	169,136	554,840	221,802	647,250

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

기타금융자산	184,855	772,812	262,864	957,093

장ㆍ단기금융자산	-	645,828	-	551,890

합 계	184,855	1,418,640	262,864	1,508,983

금융비용 :

차입금	160,382	527,884	208,442	613,496

리스부채	8,754	26,956	13,360	33,754

합 계	169,136	554,840	221,802	647,250

21. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	15,205	112,450	33,532	172,484

외화환산이익	(292,743)	402,619	533,805	1,053,410

임대료수익	362,524	1,137,151	329,542	959,584

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,652,783	3,310,429	5,882,918	22,492,486

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	57,484	2,789,288	(8,766,778)	20,159,335

유형자산처분이익	55,323	235,147	120,179	285,951

기타의대손상각비환입	102,792	102,792	12,242	12,242

잡이익	118,368	346,216	267,276	699,889

합 계	3,071,736	8,436,092	(1,587,284)	45,835,381

기타비용

외환차손	70,736	167,653	(3,779)	23,574

외화환산손실	18,190	177,892	(37,746)	19,993

당기손익- 공정가치측정금융자산처분손실	-	-	167,686	895,682

당기손익- 공정가치측정금융자산평가손실	(9,615,703)	17,730,155	1,071,678	2,478,785

유형자산처분손실	(299)	77,018	7	2,245

무형자산손상차손	-	370,599	-	-

기부금	300	126,140	29,000	549,150

운휴자산상각비	48,488	146,600	-	-

투자부동산상각비	102,741	306,658	67,021	174,331

잡손실	105,523	306,790	196,177	614,972

합 계	(9,270,024)	19,409,505	1,490,044	4,758,732

22. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(추납액 포함)	923,789	2,877,671	223,322	1,276,019

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,967,495	(4,342,466)	(1,637,186)	6,801,279

총법인세효과	2,891,284	(1,464,795)	(1,413,864)	8,077,298

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,954	12,903	11,560	1,556

법인세비용(수익)	2,895,238	(1,451,892)	(1,402,304)	8,078,854

23. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

(1) 당 분기 및 전분기의 지배기업 소유주 지분에 대한 기본 및 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 분기순이익(손실)	10,004,650천원	(7,162,688)천원	(5,587,697)천원	23,768,992천원

가중평균유통보통주식수	27,186,868주	27,398,274주	27,686,868천원	27,977,473주

기본 및 희석주당순이익(손실)	368원/주	(261)원/주	(202) 원/주	850 원/주

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	27,686,868	27,186,868	27,686,868

자기주식의 취득(*)	(500,000)	-	(288,594)

자기주식의 처분	-	-	-

당분기말	27,186,868	27,186,868	27,398,274

(*) 가중평균유통주식수는 당분기 중 취득한 주식을 일자별로 가중평균한 주식수 입니다.

(전분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	28,186,868	27,686,868	28,186,868

자기주식의 취득(*)	(500,000)	-	(209,395)

자기주식의 처분	-	-	-

전분기말	27,686,868	27,686,868	27,977,473

(*) 가중평균유통주식수는 전분기 중 취득한 주식을 일자별로 가중평균한 주식수 입니다.

(3) 연결실체의 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

24. 현금흐름표연결실체의 분기현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급금으로 취득한 유형자산	2,655,617	2,153,470

건설중인자산의 본계정 대체	75,600	658,008

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	27,838,823	-

유형자산의 투자부동산으로 대체	991,110	-

한편, 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

25. 금융상품

(1) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 자본위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결실체는 경남은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	7,224,390	7,224,390	7,224,390	-	-

장ㆍ단기차입금	52,000,000	52,501,662	40,323,507	12,178,155	-

리스부채	1,394,545	1,394,545	224,178	1,170,367	-

미지급금	3,930,696	3,930,696	3,930,696	-	-

미지급비용	7,618,371	7,618,371	7,618,371	-	-

임대보증금	2,527,000	2,527,000	1,607,000	920,000	-

예수보증금	190,622	190,622	190,622	-	-

합 계	74,885,624	75,387,286	61,118,764	14,268,522	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	8,178,359	8,178,359	8,178,359	-	-

장ㆍ단기차입금	42,000,000	42,639,665	30,219,159	12,420,506	-

리스부채	1,484,953	1,484,953	241,980	1,242,973	-

미지급금	7,685,280	7,685,280	7,685,280	-	-

미지급비용	8,734,315	8,734,315	8,734,315	-	-

임대보증금	2,720,000	2,720,000	2,720,000	-	-

예수보증금	595,584	595,584	595,584	-	-

합 계	71,398,491	72,038,156	58,374,677	13,663,479	-

(4) 시장위험1) 공정가치변동위험연결실체는 여유 현금의 투자목적 등으로 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 자산의 장부가액은 각 각 305 ,415,803 천원 및 265,281,062천원입니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치의 변동으로 법인세비용 반영전 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	14,908,276	(14,908,276)	12,898,607	(12,898,607)

기타포괄손익	282,761	(282,761)	285,048	(285,048)

2) 환위험연결실체는 제품의 수출과 관련하여 USD, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어있으나 그 금액이 중요하지 아니하여 환율의 변동이 연결실체의 분기연결재무제표에미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.3) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장.단기차입금	52,000,000	42,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10베이시스포인트(bp)변동시 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기말	전기말

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

52,000	(52,000)	42,000	(42,000)

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 분기연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	136,165,458	109,716,160

자본총계	504,846,311	514,902,401

부채비율	26.97%	21.31%

(6) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 범주별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	32,200,370	32,200,370	62,635,462	62,635,462

장·단기금융상품	1,978,660	1,978,660	8,907,000	8,907,000

당기손익-공정가치측정금융자산	298,165,525	298,165,525	257,972,132	257,972,132

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,250,278	7,250,278	7,308,930	7,308,930

매출채권 및 기타채권	28,354,493	28,354,493	22,419,397	22,419,397

합 계	367,949,326	367,949,326	359,242,921	359,242,921

금융부채

매입채무	7,224,390	7,224,390	8,178,359	8,178,359

차입금	52,000,000	52,000,000	42,000,000	42,000,000

리스부채	1,394,545	1,394,545	1,484,953	1,484,953

기타부채	14,266,689	14,266,689	19,735,179	19,735,179

합 계	74,885,624	74,885,624	71,398,491	71,398,491

단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	16,407,300	281,758,225	-	298,165,525

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	541,112	-	6,709,166	7,250,278

(전기말) (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	15,461,600	242,510,532	-	257,972,132

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	599,764	-	6,709,166	7,308,930

3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	가치평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	기준가격 등

수준3	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현재가치법 등	할인율 등

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기와 전분기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.(7) 금융상품의 범주별 장부금액 (단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	298,165,525	257,972,132

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,250,278	7,308,930

상각후원가측정금융자산

매출채권	23,239,478	16,528,922

기타채권	5,115,015	5,890,475

장단기금융상품	1,978,660	8,907,000

현금 및 현금성자산	32,200,370	62,635,462

합 계	367,949,326	359,242,921

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	7,224,390	8,178,359

장·단기차입금	52,000,000	42,000,000

리스부채	1,394,545	1,484,953

기타채무	14,266,689	19,735,179

합 계	74,885,624	71,398,491

26. 지급보증 및 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	채권최고액	제공사유

마산세무서	토지	15,000,000	주세 납세담보

동울산세무서	토지, 건물	3,500,000	〃

용인세무서	토지	100,000	〃

충주세무서	토지	4,344,000	〃

미래에셋대우 외	토지, 건물	1,711,000	임대보증금 담보

국민건강보험공단	딘 기금융상품	150,000	〃

합 계	24,805,000

27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자 명칭

최상위지배자	최재호

기타의 특수관계자	㈜지리산산청샘물, ㈜무학주류상사, ㈜스타뱅크, ㈜화이트 플러스, ㈜엔팩, (재)좋은데이나눔재단, ㈜진해오션리조트, 토카이인베스트먼트(유)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜지리산산청샘물	13,864	22,445	13,946	96,335

㈜무학주류상사	5,790	406,596	5,813	507,241

㈜스타뱅크	5,917	-	5,973	-

㈜화이트플러스	3,190	-	3,189	-

㈜엔팩	900	-	900	-

㈜좋은데이나눔재단	1,155	-	1,148	-

㈜진해오션리조트	900	-	900	-

토카이인베스트먼트(유)	21,735	-	21,735	-

합 계	53,451	429,041	53,604	603,576

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

기타의 특수관계자	㈜진해오션리조트	장기대여금	300,000	-	-	300,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

기타의 특수관계자	㈜진해오션리조트	장기대여금	300,000	-	-	300,000

연결실체는 상기 대여금과 관련하여 이자수익을 별도로 인식하고 있습니다.

(4) 당분말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

㈜지리산산청샘물	1,651,694	51,978	1,651,692	57,706

㈜무학주류상사	710	220,901	698	119,547

㈜스타뱅크	716	10,000	727	10,000

㈜화이트플러스	390	15,000	389	15,000

㈜엔팩	110	2,000	110	2,000

㈜좋은데이나눔재단	140	2,000	140	2,000

㈜진해오션리조트	300,000	-	300,000	-

토카이인베스트먼트(유)	110	5,000	110	5,000

합 계	1,953,870	306,879	1,953,866	211,253

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당분기	전분기

단기종업원급여	급여, 상여금	389,118	695,378

장기종업원급여	퇴직급여	22,400	49,995

합 계	411,518	745,373

한편, 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(6) 당 분기말 현재 지리산산청샘물은 지배기업의 보통주 851,204주(지분율 2.99%) 를 취득하여 보유하고 있습니다.

28. 약정사항, 우발부채 및 우발자산

(1) 당분기말 현재 금융기관과 차입금의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	구 분	한 도 액	사 용 액	미사용액

한국산업은행	운영자금대출	20,000,000	-	20,000,000

경남은행	일반자금회전대출	10,000,000	-	10,000,000

합 계	30,000,000	-	30,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	구 분	담보제공자산	금 액	담보권자

서울보증보험㈜	인허가 및 이행보증	-	315,625	참빛충북도시가스 등

납세보증	-	30,960,050	마산세무서 등

경남은행	원자재대지급보증	-	3,000,000	(주)포스코

㈜한독건설	장기대여금 담보	토지,건물	10,712,886	연결실체

김창수	㈜현성오토텍 단기대여금 담보	토지	2,400,000	연결실체

㈜현성에프엔티	토지, 건물