무학 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

■ 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	제44기 3분기	제43기	제42기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

총장부금액	22,745	4,223	26,968	22,246	4,435	26,681	23,172	4,853	28,025

대손충당금:

매출채권	1,953	-	1,953	(2,136)	-	(2,136)	(2,734)	-	(2,734)

기타채권	-	270	270	-	(270)	(270)	-	(270)	(270)

대손충당금합계	1,953	270	2,223	(2,136)	(270)	(2,406)	(2,734)	(270)	(3,004)

순장부금액	20,793	3,953	24,745	20,110	4,165	24,275	20,438	4,583	25,021

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 )

구 분	제44기 3분기	제43기	제42기

기초금액	2,406	3,004	3,153

제각	(183)	(598)	(149)

기말금액	2,223	2,406	3,004

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석(현재 회수여부, 담보유무 등) 및 과거의

제 대손발생 경험을 근거로 회수가능성이 없거나, 회수가 의문시 되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 6개월이내의 미수에 대해서는 법인세법상 대손충당금 설정한도인 1%를 설정하고 있으며, 1년을 초과하는 미수금은 고정미수금으로 분류하고 개별분석에 의해서 그 기간에 따라 10~20%의 충당금을 감사인과 협의하여 설정하고 있습니다. ※ 매출채권 대손충당금 설정율

구분	6개월이내	6개월초과1년이내	1년초과3년이내	3년초과

설정율(%)	1%	2%	10%	20%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권과 기타수취채권 현황 (단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	14,868	4,826	419	6,854	26,968

계	14,868	4,826	419	6,854	26,968

구성비율(%)	55.1%	17.9%	1.6%	25.4%	100.0%

■ 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 2사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	제44기 3분기	제43기	제42기	비고

주류부문	제품	2,039	2,000	1,586

상품	100	99	134

재공품	1,624	1,495	989

원료	1,060	677	500

2차원액	1,747	1,851	2,019

용지	55	55	12,531

기타	1,564	1,602	1,149

소 계	8,188	7,781	18,908

스틸부문	제품	1,189	1,225	1,378

상품	-	-	-

재공품	201	186	254

원료	1,573	732	1,282

2차원액	-	-	-

용지	-	-	-

기타	-	-	-

소 계	2,963	2,143	2,914

전 체	제품	3,228	3,225	2,964

상품	100	99	134

재공품	1,825	1,682	1,244

원료	2,633	1,409	1,783

2차원액	1,747	1,851	2,019

용지	55	55	12,531

기타	1,564	1,602	1,149

소 계	11,152	9,924	21,823

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.93%	1.78%	4.08%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.26회	9.98회	4.77회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 - 당분기말 재고조사에 외부감사인 참여하지 않음 2) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음

■ 사업부문의 주요 재무현황(연결기준) 당분기말 의 사업부문 별 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	주류사업부문	스틸사업부문	합 계

부문수익	190,141	10,042	200,183

부문이익	38,638	29	38,667

기타영업외손익	33,251	261	33,511

순금융손익	452	14	465

세전이익	72,340	303	72,643

자산총계	559,209	17,887	577,096

부채총계	96,968	695	97,664

감가상각비	21,551	247	21,798

■ 금융상품에 관한 사항(연결기준)( 1) 범주별 금융상품 당분기말 과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 백만원)

계정과목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능
금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식지정 항목

현금및현금성자산	-	-	35,595	-	-	35,595

장단기금융상품	-	-	2	-	-	2

장단기금융자산	-	267,650	-	14,755	-	282,405

매출채권	-	-	20,428	-	-	20,428

장단기기타채권	-	-	4,317	-	-	4,317

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무	-	15,417	-	15,417

장단기기타채무	-	13,158	-	13,158

- 전기 (단위 : 백만원)

계정과목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능
금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식지정 항목

현금및현금성자산	-	-	28,385	-	-	28,385

장단기금융상품	-	-	2	-	-	2

장단기금융자산	-	254,358	-	14,076	-	268,434

매출채권	-	-	19,872	-	-	19,872

장단기기타채권	-	-	4,403	-	-	4,403

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무	-	21,124	-	21,124

장단기기타채무	-	15,957	-	15,957

( 2) 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따 른 수준별 공시는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 백만원)

계정과목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장단기금융자산	860	267,650	5,011	273,521

- 전기 (단위 : 백만원)

계정과목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장단기금융자산	5,344	254,358	-	259,702

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 장단기금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	매 입	기타포괄손익	기 말

장단기금융자산	-	5,000,000	10,600	5,010,600

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

Level 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한
자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수)

( 4 ) 당분기말 과 현재 경과기간별 금융자산 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	대여금및수취채권	35,595	4,317	2	-	39,914

단기금융자산	-	-	16,877	-	16,877

장기금융자산	109,882	7,313	144,515	3,818	265,528

계	145,477	11,630	161,394	3,818	322,319

구성비율(%)	45.1	3.6	50.1	1.2	100.0

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-