무학 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 51(전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 무학과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 무학(이하 "지배기업"이라 함)은 1973년 9월 19일 대한민국에서 설립되었으며, 1998년 1월 16일 현재의 상호로 변경하였고, 1998년 7월 27일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 후 2010년 7월 20일 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 지배기업은 희석식 소주의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 마산회원구 봉암공단2길 6에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,700,000천원이고 최대주주는 34.78%의 지분을 소유한 최재호입니다.(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	결산일

무학전기(혜주)유한공사	중국	100.00	철강재 제조 판매	12.31

㈜무학위드	한국	100.00	경남장애인표준사업장	12.31

㈜좋은데이디엔에프	한국	100.00	주류 및 음식판매	12.31

㈜무학월드	한국	100.00	용역알선업	12.31

VICTORY VIET PHAP	베트남	99.99	주류 제조 판매	12.31

BNK동남권디지털뉴딜신기술사업투자조합 제1호	한국	83.33	금융투자	12.31

(3) 종속기업 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기와 전기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당분기손손익

무학전기(혜주)유한공사	2,829,209	437,967	2,391,242	461,267	(55,107)

㈜무학위드	2,680,999	285,676	2,395,324	227,956	145,769

㈜좋은데이디엔에프	988,637	70,908	917,729	158,591	(17,290)

㈜무학월드	1,352,469	195,017	1,157,452	198,477	50,183

VICTORY VIET PHAP	16,840,802	15,005,370	1,835,432	377,356	(447,867)

BNK동남권디지털뉴딜신기술사업투자조합제1호	19,842,684	473,918	19,368,766	-	(26,143)

2) 전기말(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순손익

무학전기(혜주)유한공사	2,839,699	457,669	2,382,030	2,527,009	(90,953)

㈜무학위드	2,482,664	233,110	2,249,554	795,584	325,286

㈜좋은데이디엔에프	1,004,762	69,743	935,018	575,162	(9,142)

㈜무학월드	1,319,552	212,283	1,107,269	993,217	116,383

VICTORY VIET PHAP	16,453,111	14,125,740	2,327,371	725,802	(969,375)

BNK동남권디지털뉴딜신기술사업투자조합 제1호	19,842,684	447,775	19,394,909	-	1,124,799

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1. 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 이 개정사항은 가상자산 보유·발행에 따른 연결실체의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하 는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

4. 부문정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 주류사업부와 기타사업부로 구분하였습니다.

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 영업의 유형주류사업부는 희석식 소주의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며 이와 연관된주류 및 음료사업을 영위하고 있습니다.

기타사업부는 철강재 제조 및 판매, 금융투자, 주류 및 음식판매, 용역알선업 등을 영위하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.

부문이익은 부문매출총이익에서 각 부문에서 발생한 판매비와관리비를 차감한 금액으로 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	주류사업부문	기타사업부문	합 계

부문수익	37,711,076	619,858	38,330,934

부문이익(손실)	5,309,553	(99,348)	5,210,205

기타영업외손익	15,560,925	257,177	15,818,102

순금융손익	(198,629)	2,853	(195,775)

세전이익	20,671,850	160,682	20,832,532

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	주류사업부문	기타사업부문	합 계

부문수익	38,024,675	743,519	38,768,194

부문이익(손실)	5,671,872	(94,691)	5,577,181

기타영업외손익	43,285,245	303,287	43,588,531

순금융손익	(408,282)	5,122	(403,161)

세전이익	48,548,834	213,717	48,762,552

(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주류사업부문	625,196,546	612,088,163

기타사업부문	27,397,936	27,239,354

총부문자산	652,594,482	639,327,517

미배분자산	-	-

총자산	652,594,482	639,327,517

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주류사업부문	98,626,214	95,518,622

기타사업부문	4,167,425	4,170,575

총부문부채	102,793,639	99,689,197

미배분부채	-	-

총부채	102,793,639	99,689,197

(4) 기타 부문정보당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주류사업부문	3,833,110	3,893,074

기타사업부문	29,562	29,003

합 계	3,862,672	3,922,077

(5) 지역에 대한 정보연결실체의 제품 및 상품은 대한민국 내에서 대부분 판매가 되고 있으며, 국내매출과해외매출의 비중은 각각 86.9% 및 13.1% 입니다.(6) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	251,502,426	322,781,454

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	102,257,673	35,040,303

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,695,164	7,729,220

소 계	109,952,837	42,769,522

합 계	361,455,263	365,550,976

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초가액	장부금액	평가손익	기초가액	장부금액	평가손익

주가연계증권	302,756,671	313,527,823	10,771,152	255,951,733	318,220,134	62,268,401

상장주식	17,681,714	18,278,077	596,363	16,177,477	17,637,433	1,459,956

수익증권	2,114,521	2,112,080	(2,441)	2,330,270	2,122,070	(208,201)

상환전환우선주	19,842,120	19,842,120	-	19,129,625	19,842,120	712,495

합 계	342,395,026	353,760,100	11,365,074	293,589,105	357,821,757	64,232,652

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	기초가액	장부금액	평가손익	취득원가	기초가액	장부금액	평가손익

상장주식	349,947	674,498	640,442	(34,056)	349,947	1,031,140	674,498	(356,642)

비상장주식	3,940,152	7,054,722	7,054,722	-	3,940,152	6,954,514	7,054,722	100,208

합 계	4,290,098	7,729,220	7,695,164	(34,056)	4,290,098	7,985,654	7,729,220	(256,434)

위 금융상품과 관련하여 채무상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되나, 지분상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)금비	9,460	349,947	640,442	640,442	9,460	349,947	674,498	674,498

당기손익-공정가치측정금융자산 :

KISCO홀딩스(주)	225,000	3,157,875	5,152,500	5,152,500	225,000	3,157,875	5,355,000	5,355,000

한국앤컴퍼니(주)	305,288	4,431,195	4,881,555	4,881,555	305,288	4,431,195	4,762,493	4,762,493

(주)유비쿼스홀딩스	160,000	1,127,180	2,003,200	2,003,200	160,000	1,127,180	2,049,600	2,049,600

환인제약(주)	308,000	5,002,650	4,478,320	4,478,320	308,000	5,002,650	4,632,320	4,632,320

MICROSTRATEGY외 해외주식	15,137	593,642	1,762,502	1,762,502	9,227	494,257	838,020	838,020

소 계	14,312,543	18,278,077	18,278,077	14,213,157	17,637,433	17,637,433

합 계	14,662,489	18,918,519	18,918,519	14,563,104	18,311,931	18,311,931

(5) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

세왕금속공업(주)	87,387	1,919,876	3,969,205	3,969,205	87,387	1,919,876	3,969,205	3,969,205

(주)지리산산청샘물	288,700	516,091	1,613,544	1,613,544	288,700	516,091	1,613,544	1,613,544

용원건설(주)	10,000	111,800	111,800	111,800	10,000	111,800	111,800	111,800

(주)연합뉴스TV	60,000	300,000	90,679	90,679	60,000	300,000	90,679	90,679

(주)엠에이치퓨처스(*)	599,100	1,092,384	1,269,493	1,269,493	599,100	1,092,384	1,269,493	1,269,493

합 계	3,940,152	7,054,722	7,054,722	3,940,152	7,054,722	7,054,722

(*) 당분기 중 (주)스타뱅크에서 (주)엠에이치퓨처스로 상호를 변경하였습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

아너스메자닌 사모투자신탁	793,842	729,333	729,333

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	164,279	155,306	155,306

알펜루트몽블랑4807	308,126	191,926	191,926

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	450,773	1,035,514	1,035,514

합 계	1,717,020	2,112,080	2,112,080

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

아너스메자닌 사모투자신탁	793,842	729,428	729,428

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	172,270	162,731	162,731

알펜루트몽블랑4807	308,126	194,468	194,468

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	450,773	1,035,443	1,035,443

합 계	1,725,010	2,122,070	2,122,070

(7) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 주가지수연계금융상품의 기초자산별 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

KOSPI200+S+NIKKEI225	95,260,649	113,796,196	113,796,196

KOSPI200+S+항셍	11,000,000	11,378,900	11,378,900

S+항셍+NIKKEI225	101,860,284	110,537,457	110,537,457

항셍+NIKKEI225	5,000,000	4,984,515	4,984,515

KOSPI200+항셍	56,000,000	55,919,400	55,919,400

KOSPI200+항셍+NIKKEI225	17,000,000	16,911,355	16,911,355

합 계	286,120,933	313,527,823	313,527,823

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

KOSPI200+S+NIKKEI225	113,260,649	133,760,110	133,760,110

KOSPI200+S+항셍	25,000,000	24,616,470	24,616,470

S+항셍+NIKKEI225	160,360,284	152,013,552	152,013,552

항셍+NIKKEI225	8,000,000	7,830,002	7,830,002

합 계	306,620,933	318,220,134	318,220,134

(8) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

제이씨엔울산방송㈜	240,000	18,000,000	19,842,120	19,842,120	240,000	18,000,000	19,842,120	19,842,120

6. 매출채권과 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,049,516	15,830,392

손실충당금	(1,605,670)	(1,476,665)

매출채권(순액)	16,443,845	14,353,727

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	608,555	-	608,555	612,424	-	612,424

대여금	-	8,702,919	8,702,919	-	8,702,919	8,702,919

미수수익	91,393	-	91,393	138,755	-	138,755

보증금	-	1,466,622	1,466,622	-	1,466,710	1,466,710

판매지원금	-	257,000	257,000	-	257,000	257,000

차감: 손실충당금	-	(8,379,919)	(8,379,919)	-	(8,379,919)	(8,379,919)

합 계	699,948	2,046,622	2,746,570	751,178	2,046,710	2,797,889

(3) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,476,665	8,379,919	1,466,774	8,379,919

손상	129,005	-	9,892	-

기말금액	1,605,670	8,379,919	1,476,665	8,379,919

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

금 액	손상금액	손상율	장부금액	금 액	손상금액	손상율	장부금액

3개월이하	16,329,019	(51,420)	0.3%	16,277,599	329,999	-	-	329,999

4개월~6개월 미만	114,667	(11,348)	9.9%	103,319	146,032	-	-	146,032

7개월 ~ 1년	329	(114)	34.7%	215	3,025	-	-	3,025

1년 초과	1,605,501	(1,542,788)	96.1%	62,713	10,647,433	(8,379,919)	78.7%	2,267,514

합 계	18,049,516	(1,605,670)	16,443,846	11,126,489	(8,379,919)	2,746,570

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

금 액	손상금액	손상율	장부금액	금 액	손상금액	손상율	장부금액

3개월이하	14,244,760	-	-	14,244,760	612,710	-	-	612,710

4개월~6개월 미만	-	-	-	-	23,191	-	-	23,191

7개월 ~ 1년	1,008	-	-	1,008	14,769	-	-	14,769

1년 초과	1,584,624	(1,476,665)	93.2%	107,959	10,527,138	(8,379,919)	79.6%	2,147,219

합 계	15,830,392	(1,476,665)	14,353,727	11,177,808	(8,379,919)	2,797,889

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,528,372	(49,364)	3,479,009	3,490,506	(49,364)	3,441,142

상품	621,389	-	621,389	622,877	-	622,877

재공품	3,860,735	-	3,860,735	4,233,073	-	4,233,073

원료	344,687	-	344,687	310,442	-	310,442

저장품등	1,533,547	-	1,533,547	1,501,042	-	1,501,042

합 계	9,888,731	(49,364)	9,839,367	10,157,941	(49,364)	10,108,577

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,654,806	-	2,564,317	-

선급비용	145,027	626,121	51,194	623,313

선급주세	1,137,601	-	1,336,437	-

부가세대급금	120,534	-	138,989	-

기타	241,893	-	241,777	-

합 계	4,299,861	626,121	4,332,714	623,313

9. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공병	건설중인자산	기타(*1)	합 계

취득원가 :

기초금액	58,385,793	112,541,380	11,867,878	152,637,662	38,457,831	1,892,491	14,280,088	390,063,123

취득	-	8,091	89,500	51,300	1,451,841	551,535	258,299	2,410,566

처분	-	-	-	(74,194)	(527,705)	-	(417,360)	(1,019,259)

대체	-	-	-	20,400	-	(20,400)	-	-

기타	-	39,490	-	109,601	-	-	16,651	165,742

기말금액	58,385,793	112,588,961	11,957,378	152,744,769	39,381,967	2,423,626	14,137,678	391,620,172

감가상각누계액 :

기초금액	-	(36,115,073)	(6,060,327)	(129,437,787)	(30,352,688)	-	(10,757,660)	(212,723,535)

감가상각	-	(836,683)	(119,648)	(1,387,081)	(1,062,526)	-	(290,553)	(3,696,491)

처분	-	-	-	66,774	527,705	-	416,674	1,011,153

기타	-	(10,083)	-	(68,488)	-	-	(14,776)	(93,347)

기말금액	-	(36,961,839)	(6,179,975)	(130,826,582)	(30,887,509)	-	(10,646,315)	(215,502,220)

국고보조금 :

기초금액	-	-	(286,599)	(126,562)	-	-	(239,299)	(652,460)

상각대체	-	-	8,564	4,687	-	-	19,350	32,601

기말금액	-	-	(278,035)	(121,875)	-	-	(219,949)	(619,859)

장부가액:

기말금액	58,385,793	75,627,122	5,499,368	21,796,312	8,494,458	2,423,626	3,271,414	175,498,093

(*1) 차량운반구, 용기, 비품, 광고선전물, 입목으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공병	건설중인자산	기타(*1)	합 계

취득원가 :

기초금액	58,385,793	112,473,439	10,790,664	150,723,193	36,456,601	1,283,200	12,296,285	382,409,175

취득	-	85,400	1,077,214	1,961,324	4,247,160	934,491	2,069,205	10,374,794

처분	-	-	-	-	(2,245,930)	-	(408,835)	(2,654,765)

대체	-	-	-	-	-	(325,200)	325,200	-

기타	-	(17,459)	-	(46,855)	-	-	(1,767)	(66,081)

기말금액	58,385,793	112,541,380	11,867,878	152,637,662	38,457,831	1,892,491	14,280,088	390,063,123

감가상각누계액 :

기초금액	-	(32,777,032)	(5,628,080)	(123,606,593)	(28,451,625)	-	(10,369,375)	(200,832,705)

감가상각	-	(3,343,674)	(432,247)	(5,857,533)	(4,146,993)	-	(795,630)	(14,576,077)

처분	-	-	-	2,245,930	-	405,610	2,651,540

기타	-	5,633	-	26,339	-	-	1,735	33,707

기말금액	-	(36,115,073)	(6,060,327)	(129,437,787)	(30,352,688)	-	(10,757,660)	(212,723,535)

국고보조금 :

기초금액	-	-	(311,969)	(145,312)	-	-	(203,073)	(660,354)

취득	-	-	(8,500)	-	-	-	(102,619)	(111,119)

상각대체	-	-	33,868	18,750	-	-	66,393	119,011

기말금액	-	-	(286,601)	(126,562)	-	-	(239,299)	(652,462)

장부가액:

기말금액	58,385,793	76,426,307	5,520,950	23,073,313	8,105,143	1,892,491	3,283,129	176,687,128

(*1) 차량운반구, 용기, 비품, 광고선전물, 입목으로 구성되어 있습니다.

상기 유형자산 중 토지, 건물이 연결실체의 주세납부보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 50,592,515천원의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	2,849,434	2,862,685

차량운반구	66,085	76,227

합 계	2,915,519	2,938,912

리스부채 :

유동	209,026	205,406

비유동	895,700	937,426

합 계	1,104,726	1,142,832

사용권자산 및 리스부채를 인식하기 위해 적용된 증분차입이자율은 1.63%~4.89%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비 :

부동산	67,795	67,765

차량운반구	10,142	14,280

소 계	77,937	82,045

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,835	7,700

리스료-단기리스	11,754	12,663

리스료-소액기초자산리스	11,745	12,075

손익계산서에 인식된 총 금액	110,271	114,483

당분기 중 리스의 총 현금유출은 83,564천원(전분기 88,040천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2023년 1월 1일	2,938,912	1,142,832

증가	-	8,835

감가상각	(77,937)	-

리스부채 원금상환액	-	(60,065)

환율변동효과	54,544	13,125

2023년 03월 31일	2,915,519	1,104,726

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2023년 1월 1일	3,119,078	1,205,401

감가상각	(82,045)	-

조기 리스종료	(4,270)	(4,372)

리스부채 원금상환액	-	(55,602)

환율변동효과	87,019	23,295

2023년 03월 31일	3,119,782	1,168,722

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액 :

1년 이내	240,892	238,363

1년 초과 5년 이내	743,189	804,331

5년 초과	250,788	232,943

합 계	1,234,869	1,275,637

최소리스료 순액 :

1년 이내	209,026	205,406

1년 초과 5년 이내	662,374	717,630

5년 초과	233,326	219,796

합 계	1,104,726	1,142,832

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기타의 무형자산	회원권	합계

취득원가 :

기초금액	670,926	311,000	981,926

기말금액	670,926	311,000	981,926

상각누계액 :

기초금액	(304,480)	-	(304,480)

상각	(23,125)	-	(23,125)

기말금액	(327,604)	-	(327,604)

국고보조금 :

기초금액	(259,509)	-	(259,509)

상각	16,150	-	16,150

기말금액	(243,359)	-	(243,359)

장부가액 :

기말금액	99,963	311,000	410,963

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가 :

기초금액	623,579	311,000	934,579

취득	47,347	-	47,347

기말금액	670,926	311,000	981,926

상각누계액 :

기초금액	(215,349)	-	(215,349)

상각	(89,130)	-	(89,130)

기말금액	(304,480)	-	(304,480)

국고보조금 :

기초금액	(214,883)	-	(214,883)

증가	(100,806)	-	(100,806)

상각	56,179	-	56,179

기말금액	(259,509)	-	(259,509)

장부가액 :

기말금액	106,937	311,000	417,937

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토 지	건 물	건설중인자산	합 계	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

취득원가 :

기초금액	22,203,973	12,883,364	252,000	35,339,338	22,203,973	12,772,364	-	34,976,337

취득	-	28,000	-	28,000	-	111,000	252,000	363,000

처분	-	(84,054)	-	(84,054)	-	-	-	-

대체	-	252,000	(252,000)	-	-	-	-	-

기말금액	22,203,973	13,079,310	-	35,283,284	22,203,973	12,883,364	252,000	35,339,337

상각누계액 :

기초금액	-	(4,240,908)	-	(4,240,908)	-	(3,793,330)	-	(3,793,330)

감가상각	-	(113,870)	-	(113,870)	-	(447,578)	-	(447,578)

처분	-	37,203	-	37,203	-	-	-	-

기말금액	-	(4,317,575)	-	(4,317,575)	-	(4,240,907)	-	(4,240,907)

장부가액 :

기말금액	22,203,973	8,761,735	-	30,965,708	22,203,973	8,642,456	252,000	31,098,430

(2) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며 임대차계약과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 27 참조).

13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	당분기말	전기말

이자율	금액	이자율	금액

농협은행	일반대출	5.06%	10,000,000	5.21%~5.22%	15,000,000

산업은행	시설대출	4.74%	12,000,000	4.88%	12,000,000

신한은행	일반대출	4.04%	8,000,000	4.30%	8,000,000

합 계	30,000,000	35,000,000

14. 매입채무와 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	비유동부채	합 계	유동부채	비유동부채	합 계

매입채무	10,886,508	-	10,886,508	9,899,018	-	9,899,018

기타채무

미지급금	2,329,790	-	2,329,790	1,434,299	-	1,434,299

미지급비용	8,151,375	-	8,151,375	8,008,189	-	8,008,189

임대보증금	1,707,000	436,000	2,143,000	1,737,000	486,000	2,223,000

예수보증금	213,319	-	213,319	412,942	-	412,942

미지급배당금	6,091,980	-	6,091,980	-	-	-

소 계	18,493,464	436,000	18,929,464	11,592,430	486,000	12,078,430

합 계	29,379,971	436,000	29,815,971	21,491,448	486,000	21,977,448

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	997,873	595,472

예수금	3,603,618	3,932,630

합 계	4,601,491	4,528,102

16. 퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 382,198천원(전분기 378,804천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

17. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	200원	200원

발행주식수	28,500,000주	28,500,000주

자본금	5,700,000천원	5,700,000천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금 :

자기주식처분이익	9,251,782	9,251,782

기타자본항목 :

자기주식(*1)	(21,694,475)	(21,694,475)

재평가적립금(*2)	10,694,475	10,694,475

합병차익(*3)	2,034,059	2,034,059

합 계	285,841	285,841

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 2,013,132주를 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 토지 등의 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*3) 연결실체는 2007년 무학스틸(주)의 흡수합병 시 재무제표상의 장부가액으로 승계하고 자본금과의 차액을 기타불입자본으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	57,947	84,852

해외사업환산손익	200,800	180,553

합계	258,748	265,405

(4) 배당금당분기와 전기 중 연결실체가 지급하였거나 지급할 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

배당금 총액	6,091,980천원	6,091,980천원

배당성향	37.46%	-

배당주식수	26,486,868주	26,486,868주

주당 배당금	230원	230원

주당 액면금액	200원	200원

배당률	115.0%	115.0%

18. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	38,172,343	38,635,785

상품매출	158,591	132,409

합 계	38,330,934	38,768,194

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품,상품 및 재공품 등의 변동	335,960	(1,057,010)

원재료 등의 사용액	9,277,104	9,408,872

종업원급여(퇴직급여 포함)	5,501,105	5,322,527

세금과공과	224,992	209,893

판매촉진비 및 광고비	4,765,967	4,551,703

수수료 및 용역비	1,927,630	2,043,316

감가상각비와 기타상각비	3,748,801	3,810,498

기타비용	7,339,169	8,901,212

합 계	33,120,729	33,191,011

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,882,937	2,706,519

퇴직급여	227,696	242,345

복리후생비	277,760	250,349

광고선전비	1,027,804	861,094

운반비	1,257,728	1,410,018

판매촉진비	3,738,164	3,690,609

감가상각비	434,606	317,536

세금과공과	122,963	106,799

차량유지비	185,828	192,490

용역비	236,814	239,768

사용권자산상각비	63,633	67,611

수수료	280,818	334,365

보험료	93,766	81,107

기타	894,467	801,408

합 계	11,724,983	11,302,018

21. 금융순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 :

이자수익	181,677	216,165

배당금수익	8,514	9,154

합 계	190,191	225,319

금융비용 :

이자비용	385,967	628,479

금융순손익 :	(195,775)	(403,160)

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 :

상각후원가측정금융자산	181,677	216,165

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,514	9,154

합 계	190,191	225,319

금융비용 :

상각후원가측정금융부채	385,967	628,479

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익 :

외환차익	76,878	143,502

외화환산이익	727,301	502,763

임대료수익	487,131	476,040

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,643,117	1,070,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,156,824	43,621,207

유형자산처분이익	94,386	69,833

잡이익	113,154	158,562

합 계	18,298,791	46,041,907

기타비용 :

외환차손	38,295	65,946

외화환산손실	337,096	42,387

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,049,030	1

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	791,750	2,200,500

유형자산처분손실	5,969	2,434

기부금	10,000	20,000

투자부동산상각비	113,870	111,579

잡손실	134,679	10,529

합 계	2,480,689	2,453,376

23. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액(추납액 포함)	1,047,305	1,475,355

과거기간 법인세 당기인식 조정액	(15,618)	(6,135)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,532,534	8,915,951

총법인세효과	4,564,221	10,385,171

자본에 직접 반영된 법인세비용	7,152	7,748

법인세비용	4,571,373	10,392,919

24. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	16,261,159천원	38,369,632천원

가중평균유통보통주식수	26,486,868주	26,486,868주

기본 및 희석주당순이익	614원/주	1,449원/주

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	26,486,868	26,486,868

기말	26,486,868	26,486,868

(전분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	26,486,868	26,486,868

기말	26,486,868	26,486,868

(3) 연결실체의 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

25. 현금흐름표연결실체의 분기연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중현금의유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	9,378,400	80,584,922

미지급금으로 취득한 유형자산	1,819,581	2,808,658

(투자부동산)건설중인자산의 본계정 대체	252,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	20,400	6,930

한편, 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

26. 금융상품

(1) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 자본위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

한편, 연결실체는 경남은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후

매입채무	10,886,508	10,886,508	10,886,508	-	-

단기차입금	30,000,000	30,421,250	30,421,250	-	-

리스부채(유동,비유동)	1,104,726	1,234,869	240,892	743,189	250,788

미지급금	2,329,790	2,329,790	2,329,790	-	-

미지급비용	8,151,375	8,151,375	8,151,375	-	-

임대보증금(장단기)	2,143,000	2,143,000	1,707,000	436,000	-

예수보증금	213,319	213,319	213,319	-	-

미지급배당금	6,091,980	6,091,980	6,091,980	-	-

비지배지분부채(*)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-	-

합 계	63,920,698	64,472,091	63,042,114	1,179,189	250,788

(*) BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호의 경우 존속기간이 정해져 있으므로 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후

매입채무	9,899,018	9,899,018	9,899,018	-	-

단기차입금	35,000,000	35,845,623	35,845,623	-	-

리스부채(유동,비유동)	1,142,832	1,275,637	238,363	804,331	232,943

미지급금	1,434,299	1,434,299	1,434,299	-	-

미지급비용	8,008,189	8,008,189	8,008,189	-	-

임대보증금(장단기)	2,223,000	2,223,000	1,737,000	486,000	-

예수보증금	412,942	412,942	412,942	-	-

비지배지분부채(*)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-	-

합 계	61,120,280	62,098,708	60,575,434	1,290,331	232,943

(*) BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호의 경우 존속기간이 정해져 있으므로 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.(4) 시장위험1) 공정가치변동위험연결실체는 여유 현금의 투자목적 등으로 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 자산의 장부가액은 각각 361,455,263천원 및 365,550,976천원입니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치의 변동으로 법인세비용 반영전 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	17,688,005	(17,688,005)	17,891,088	(17,891,088)

기타포괄손익	384,758	(384,758)	386,461	(386,461)

2) 환위험연결실체는 제품의 수출과 관련하여 USD, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어있으나 그 금액이 중요하지 아니하여 환율의 변동이 연결실체의 분기연결재무제표에미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

3) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	30,000,000	35,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10베이시스포인트(bp)변동시 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

(30,000)	30,000	(35,000)	35,000

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 분기연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	102,793,639	99,689,197

자본총계	549,800,843	539,638,321

부채비율	18.70%	18.47%

(6) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 범주별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

장ㆍ단기금융자산	353,760,100	353,760,100	357,821,757	357,821,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

장기금융자산	7,695,164	7,695,164	7,729,220	7,729,220

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	40,600,239	(*1)	25,624,594	(*1)

장ㆍ단기금융상품	6,792,930	(*1)	4,793,320	(*1)

매출채권	16,443,845	(*1)	14,353,727	(*1)

장ㆍ단기기타채권	2,746,570	(*1)	2,797,889	(*1)

금융자산 합계	428,038,848	413,120,507

금융부채 :

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,886,508	(*1)	9,899,018	(*1)

단기차입금	30,000,000	(*1)	35,000,000	(*1)

리스부채	1,104,726	(*1)	1,142,832	(*1)

기타금융부채	18,929,464	(*1)	12,078,430	(*1)

비지배지분부채(*2)	3,000,000	3,000,000

금융부채 합계	63,920,697	61,120,280

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호의 경우 존속기간이 정해져 있으므로 비지배지분을 금융부채로 분류하였으며, 최초 인식시점에 당기손익항목으로 지정하지 않아 상각후원가로 평가하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	18,278,077	335,482,023	-	353,760,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	640,442	-	7,054,722	7,695,164

(전기말) (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	17,637,433	340,184,324	-	357,821,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	674,498	-	7,054,722	7,729,220

3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	상대적가치법	기준가격 등

수준3	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현재가치법	할인율 등

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기와 전분기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

5) 금융상품의 범주별 장부금액(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	353,760,100	357,821,757

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,695,164	7,729,220

상각후원가측정 금융자산:

매출채권	16,443,845	14,353,727

기타채권	2,746,570	2,797,889

장ㆍ단기금융상품	6,792,930	4,793,320

현금및현금성자산	40,600,239	25,624,594

합 계	428,038,848	413,120,507

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채:

매입채무	10,886,508	9,899,018

단기차입금	30,000,000	35,000,000

리스부채	1,104,726	1,142,832

기타금융부채	18,929,464	12,078,430

비지배지분부채	3,000,000	3,000,000

합 계	63,920,697	61,120,280

27. 지급보증 및 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공사유

마산세무서	토지	9,808,323	15,000,000	주세 납세담보

동울산세무서	토지, 건물	6,020,258	3,500,000	〃

충주세무서	토지	59,931,006	4,344,000	〃

산업은행	토지, 건물	36,000,000	차입금 담보

미래에셋대우 외	토지, 건물	10,432,246	1,457,000	임대보증금 담보

합 계	86,191,833	60,301,000

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	최재호	최재호

기타의 특수관계자	(주)지리산산청샘물	(주)지리산산청샘물

(주)무학주류상사	(주)무학주류상사

(주)엠에이치퓨처스(*)	(주)스타뱅크

(주)화이트플러스	(주)화이트플러스

(주)엔팩	(주)엔팩

(재)좋은데이나눔재단	(재)좋은데이나눔재단

토카이인베스트먼트(유)	토카이인베스트먼트(유)

(주)진해오션리조트	(주)진해오션리조트

(*) 당분기 중 (주)스타뱅크에서 (주)엠에이치퓨처스로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당 분 기	전 분 기

수입임대료 외	이자수익	용역비 외	수입임대료 외	이자수익	용역비 외

㈜지리산산청샘물	4,613	-	5,270	4,613	-	7,431

㈜무학주류상사	1,280	-	26,477	1,965	-	108,814

㈜엠에이치퓨처스	9,649	-	-	1,941	-	-

㈜화이트플러스	1,062	-	23,442	1,063	-	32,535

㈜엔팩	300	-	-	300	-	-

(재)좋은데이나눔재단	388	-	-	388	-	-

토카이인베스트먼트(유)	300	-	-	300	-	-

㈜진해오션리조트	-	7,199	-	-	7,146	-

합 계	17,592	7,199	55,189	10,570	7,146	148,780

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

기타의 특수관계자	㈜진해오션리조트	장기대여금	300,000	-	-	300,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

기타의 특수관계자	㈜진해오션리조트	장기대여금	300,000	-	-	300,000

상기 대여금과 관련하여 이자수익을 별도로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

(주)지리산산청샘물	651,688	52,896	651,693	51,062

(주)무학주류상사	-	97,322	724	91,081

(주)엠에이치퓨처스	3,436	20,000	3,528	20,000

(주)화이트플러스	389	24,084	390	20,621

(주)엔팩	110	2,000	110	2,000

(재)좋은데이나눔재단	142	2,000	142	2,000

토카이인베스트먼트(유)	110	5,000	110	5,000

합 계	655,875	203,302	656,697	191,764

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	급여, 상여금	327,377	326,856

장기종업원급여	퇴직급여	25,096	23,513

합 계	352,473	350,369

한편, 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.29. 약정사항, 우발부채 및 우발자산

(1) 당분기말 현재 금융기관과 차입금의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	일반자금회전대출	20,000,000	-	20,000,000

경남은행	일반자금회전대출	15,000,000	-	15,000,000

농협은행	일반자금회전대출	10,000,000	-	10,000,000

합 계	45,000,000	-	45,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	담보제공자산	금 액	담보권자

서울보증보험㈜	인허가 및 이행보증	-	185,520	참빛충북도시가스 외

주류매출 거래처	주류대금 담보	토지,건물	8,243,500	연결실체

보증보험외	1,543,810	연결실체

티디개발(주)외 1	한독건설(주) 장기대여금 담보	토지,건물	2,802,963	연결실체

30. 보고기간 후 사건연결실체는 2024년 5월 9일 이사회 결의에 따라 보통주 1주당 130원(배당총액 : 3,443백만원)의 분기 현금배당을 결정하였습니다.