무학 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 51(전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 무학과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 무학(이하 "지배기업"이라 함)은 1973년 9월 19일 대한민국에서 설립되었으며, 1998년 1월 16일 현재의 상호로 변경하였고, 1998년 7월 27일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 후 2010년 7월 20일 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 지배기업은 희석식 소주의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 마산회원구 봉암공단2길 6에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,700,000천원이고 최대주주는 34.78%의 지분을 소유한 최재호입니다.(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	결산일

당분기말	전기말

무학전기(혜주)유한공사	중국	100.00	100.00	철강재 제조 판매	12.31

㈜무학위드	한국	100.00	100.00	경남장애인표준사업장	12.31

㈜좋은데이디엔에프	한국	100.00	100.00	주류 및 음식판매	12.31

㈜무학월드	한국	100.00	100.00	용역알선업	12.31

VICTORY VIET PHAPJOINT- STOCK COMPANY	베트남	99.99	99.99	주류 제조 판매	12.31

BNK동남권디지털뉴딜신기술사업투자조합 제1호(*)	한국	-	83.33	금융투자	12.31

(*) BNK동남권디지털뉴딜신기술사업투자조합 제1호는 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기와 전기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	분기순손익

무학전기(혜주)유한공사	2,525,225	408,002	2,117,223	1,622,128	(362,817)

㈜무학위드	2,898,617	331,119	2,567,498	652,563	317,944

㈜좋은데이디엔에프	988,785	72,855	915,930	534,704	(19,088)

㈜무학월드	1,362,234	151,019	1,211,215	465,182	103,946

VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY	15,679,866	14,055,197	1,624,670	1,079,819	(636,415)

BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호(*)	-	-	-	-	1,089,247

(*) BNK동남권디지털뉴딜신기술시업투자조합 제1호가 청산되어, 종속기업에서 제외 되기 전까지의 재무정보입니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	전기순손익

무학전기(혜주)유한공사	2,839,699	457,669	2,382,030	2,527,009	(90,953)

㈜무학위드	2,482,664	233,110	2,249,554	795,584	325,286

㈜좋은데이디엔에프	1,004,762	69,743	935,018	575,162	(9,142)

㈜무학월드	1,319,552	212,283	1,107,269	993,217	116,383

VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY	16,453,111	14,125,740	2,327,371	725,802	(969,375)

BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호	19,842,684	447,775	19,394,909	-	1,124,799

(4) 연결대상 범위의 변동당분기 중 BNK동남권디지털뉴딜신기술사업투자조합 제1호가 청산되어 연결대상 범위에서 제외되었습니다. 한편, 청산으로 인한 연결대상제외의 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	BNK동남권디지털뉴딜신기술사업투자조합 제1호

총처분대가(I)

현금및현금성자산	17,070,129,701

처분 순자산의 장부금액(II)

현금및현금성자산	20,484,155,641

비지배지분부채(III)	3,000,000,000

종속기업투자처분손실(I-(II-III))	(414,025,940)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1. 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시이 개정사항은 가상자산 보유·발행에 따른 연결실체의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

4. 부문정보

연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 주류사업부와 기타사업부로 구분하였습니다.

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 영업의 유형주류사업부는 희석식 소주의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며 이와 연관된주류 및 음료사업을 영위하고 있습니다.

기타사업부는 철강재 제조 및 판매, 금융투자, 주류 및 음식판매, 용역알선업 등을 영위하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.

부문이익은 부문매출총이익에서 각 부문에서 발생한 판매비와관리비를 차감한 금액으로 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	주류사업부	기타사업부	합 계

부문수익	112,774,953	2,156,832	114,931,785

부문영업이익(손실)	12,978,966	(281,366)	12,697,600

기타영업외손익	35,037,955	1,522,809	36,560,764

순금융손익	464,375	26,211	490,586

세전이익	48,481,297	1,267,653	49,748,950

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	주류사업부	기타사업부	합 계

부문수익	109,167,426	2,425,957	111,593,383

부문영업이익(손실)	12,148,087	(184,301)	11,963,786

기타영업외손익	52,830,297	575,584	53,405,881

순금융손익	(717,265)	650,303	(66,962)

세전이익	64,261,119	1,041,586	65,302,705

(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주류사업부	673,641,837	612,088,163

기타사업부	7,504,134	27,239,354

총부문자산	681,145,971	639,327,517

미배분자산	-	-

총자산	681,145,971	639,327,517

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주류사업부문	116,329,074	95,518,622

기타사업부문	692,269	4,170,575

총부문부채	117,021,343	99,689,197

미배분부채	-	-

총부채	117,021,343	99,689,197

(4) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주류사업부문	11,525,909	11,302,345

기타사업부문	95,854	87,636

합 계	11,621,763	11,389,981

(5) 지역에 대한 정보연결실체의 제품 및 상품은 대한민국 내에서 대부분 판매가 되고 있으며, 국내매출과해외매출의 비중은 각각 88.6% 및 11.4%입니다.

(6) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결실체수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	6,392,938	322,781,454

장기금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	397,891,716	35,040,303

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,623,268	7,729,220

소 계	405,514,984	42,769,522

합 계	411,907,922	365,550,976

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초가액	장부금액	평가손익	기초가액	장부금액	평가손익

주가연계증권	385,370,494	386,938,749	1,568,255	255,951,733	318,220,134	62,268,401

상장주식	16,799,413	15,267,102	(1,532,311)	16,177,477	17,637,433	1,459,956

수익증권	2,096,098	2,078,803	(17,295)	2,330,270	2,122,070	(208,201)

상환전환우선주	-	-	-	19,129,625	19,842,120	712,495

합 계	404,266,004	404,284,654	18,650	293,589,105	357,821,757	64,232,652

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	기초가액	장부금액	평가손익	취득금액	기초가액	장부금액	평가손익

상장주식	349,947	674,498	568,546	(105,952)	349,947	1,031,140	674,498	(356,642)

비상장주식	3,940,152	7,054,722	7,054,722	-	3,940,152	6,954,514	7,054,722	100,208

합 계	4,290,099	7,729,220	7,623,268	(105,952)	4,290,098	7,985,654	7,729,220	(256,434)

위 금융상품과 관련하여 채무상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되나, 지분상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)금비	9,460	349,947	568,546	568,546	9,460	349,947	674,498	674,498

당기손익-공정가치측정금융자산:

KISCO홀딩스(주)	225,000	3,157,875	4,349,250	4,349,250	225,000	3,157,875	5,355,000	5,355,000

한국앤컴퍼니(주)	305,288	4,431,195	5,217,372	5,217,372	305,288	4,431,195	4,762,493	4,762,493

(주)유비쿼스홀딩스	160,000	1,127,180	1,585,600	1,585,600	160,000	1,127,180	2,049,600	2,049,600

환인제약(주)	308,000	5,002,650	4,114,880	4,114,880	308,000	5,002,650	4,632,320	4,632,320

MICROSTRATEGY외 해외주식	-	-	-	-	9,227	494,257	838,020	838,020

소 계	13,718,900	15,267,102	15,267,102	14,213,157	17,637,433	17,637,433

합 계	14,068,847	15,835,648	15,835,648	14,563,104	18,311,931	18,311,931

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	순자산가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

세왕금속공업(주)	87,387	1,919,876	3,969,205	3,969,205	87,387	1,919,876	3,969,205	3,969,205

(주)지리산산청샘물	288,700	516,091	1,613,544	1,613,544	288,700	516,091	1,613,544	1,613,544

용원건설(주)	10,000	111,800	111,800	111,800	10,000	111,800	111,800	111,800

(주)연합뉴스티브이	60,000	300,000	90,679	90,679	60,000	300,000	90,679	90,679

(주)엠에이치퓨처스(*)	599,100	1,092,384	1,269,493	1,269,493	599,100	1,092,384	1,269,493	1,269,493

합 계	3,940,151	7,054,722	7,054,722	3,940,152	7,054,722	7,054,722

(*) 당분기 중 (주)스타뱅크에서 (주)엠에이치퓨처스로 상호를 변경하였습니다.공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않거나 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 취득원가로 계상하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산:

아너스메자닌 사모투자신탁	793,842	729,137	729,137

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	164,279	153,286	153,286

알펜루트몽블랑4807	278,934	169,752	169,752

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	450,773	1,026,627	1,026,627

합 계	1,687,828	2,078,803	2,078,803

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산:

아너스메자닌 사모투자신탁	793,842	729,428	729,428

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	172,270	162,731	162,731

알펜루트몽블랑4807	308,126	194,468	194,468

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	450,773	1,035,443	1,035,443

합 계	1,725,010	2,122,070	2,122,070

(7) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 주가지수연계금융상품의 기초자산별 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

KOSPI200+S+NIKKEI225	106,900,000	107,402,419	107,402,419

KOSPI200+항셍	54,750,000	56,039,661	56,039,661

KOSPI200+항셍+NIKKEI225	157,400,000	156,144,366	156,144,366

KOSPI200+항셍+S	7,000,000	7,154,700	7,154,700

S+항셍+NIKKEI225	33,950,000	34,784,318	34,784,318

항셍+NIKKEI225	20,000,000	20,400,042	20,400,042

KOSPI200+NIKKEI225	5,000,000	5,013,244	5,013,244

합 계	385,000,000	386,938,749	386,938,749

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

KOSPI200+S+NIKKEI225	113,260,649	133,760,110	133,760,110

KOSPI200+S+항셍	25,000,000	24,616,470	24,616,470

S+항셍+NIKKEI225	160,360,284	152,013,552	152,013,552

항셍+NIKKEI225	8,000,000	7,830,002	7,830,002

합 계	306,620,933	318,220,134	318,220,134

(8) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산:

제이씨엔울산방송(주)	-	-	-	-	240,000	18,000,000	19,842,120	19,842,120

7. 매출채권과 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,075,962	15,830,392

손실충당금	(1,813,677)	(1,476,665)

매출채권(순액)	18,262,285	14,353,727

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	1,045,708	-	1,045,708	612,424	-	612,424

대여금	830,000	14,202,919	15,032,919	-	8,702,919	8,702,919

미수수익	153,687	-	153,687	138,755	-	138,755

보증금	-	1,446,602	1,446,602	-	1,466,710	1,466,710

판매지원금	-	257,000	257,000	-	257,000	257,000

차감: 손실충당금	-	(8,379,919)	(8,379,919)	-	(8,379,919)	(8,379,919)

합 계	2,029,395	7,526,602	9,555,998	751,178	2,046,710	2,797,889

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,476,665	8,379,919	1,466,774	8,379,919

손상	337,012	-	9,892	-

기말금액	1,813,677	8,379,919	1,476,665	8,379,919

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

금 액	손상금액	손상율	장부금액	금 액	손상금액	손상율	장부금액

3개월이하	17,748,379	(24,351)	0.1%	17,724,027	7,439,522	-	-	7,439,522

4개월~6개월 미만	634,655	(206,521)	32.5%	428,134	21,307	-	-	21,307

7개월 ~ 1년	110,725	(601)	0.5%	110,124	68,567	-	-	68,567

1년 초과	1,582,203	(1,582,203)	100.0%	-	10,406,521	(8,379,919)	80.5%	2,026,602

합 계	20,075,962	(1,813,677)	18,262,285	17,935,917	(8,379,919)	9,555,998

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

금 액	손상금액	손상율	장부금액	금 액	손상금액	손상율	장부금액

3개월이하	14,244,760	-	-	14,244,760	612,710	-	-	612,710

4개월~6개월 미만	-	-	-	-	23,191	-	-	23,191

7개월 ~ 1년	1,008	-	-	1,008	14,769	-	-	14,769

1년 초과	1,584,624	(1,476,665)	93.2%	107,959	10,527,138	(8,379,919)	79.6%	2,147,219

합 계	15,830,392	(1,476,665)	14,353,727	11,177,808	(8,379,919)	2,797,889

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,803,282	(49,364)	2,753,919	3,490,506	(49,364)	3,441,142

상품	565,090	-	565,090	622,877	-	622,877

재공품	3,927,336	-	3,927,336	4,233,073	-	4,233,073

원료	289,163	-	289,163	310,442	-	310,442

기타	1,552,203	-	1,552,203	1,501,042	-	1,501,042

합 계	9,137,074	(49,364)	9,087,711	10,157,941	(49,364)	10,108,577

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,786,806	-	2,564,317	-

선급비용	68,201	618,239	51,194	623,313

선급주세	773,134	-	1,336,437	-

부가세대급금	57,312	-	138,989	-

기타	243,569	-	241,777	-

합 계	3,929,022	618,239	4,332,714	623,313

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공병	건설중인자산	기타(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	58,385,793	112,541,381	11,867,878	152,637,662	38,457,832	1,892,491	14,265,159	390,048,196

취득금액	31,648	157,591	3,762,631	956,838	2,068,794	1,423,328	3,587,199	11,988,029

처분/폐기	-	-	-	(931,009)	(879,532)	-	(2,921,811)	(4,732,352)

대체	-	-	350,000	20,400	-	(370,400)	-	-

기타	-	16,199	-	72,594	-	-	22,750	111,543

기말금액	58,417,441	112,715,171	15,980,509	152,756,484	39,647,094	2,945,419	14,953,298	397,415,416

감가상각누계액:

기초금액	-	(36,115,073)	(6,060,329)	(129,437,785)	(30,352,688)	-	(10,742,731)	(212,708,607)

감가상각비	-	(2,511,057)	(384,119)	(3,973,487)	(3,125,862)	-	(1,122,652)	(11,117,177)

처분/폐기	-	-	-	837,483	879,532	-	2,911,014	4,628,029

기타	-	(4,332)	-	(51,648)	-	-	(20,036)	(76,016)

기말금액	-	(38,630,462)	(6,444,448)	(132,625,438)	(32,599,018)	-	(8,974,405)	(219,273,770)

국고보조금:

기초금액	-	-	(286,599)	(126,563)	-	-	(239,297)	(652,459)

상각비대체	-	-	25,693	14,063	-	-	58,046	97,802

기말금액	-	-	(260,906)	(112,500)	-	-	(181,251)	(554,657)

장부가액:

기말금액	58,417,441	74,084,710	9,275,155	20,018,546	7,048,076	2,945,419	5,797,642	177,586,988

(*1) 차량운반구, 용기, 비품, 광고선전물, 입목으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공병	건설중인자산	기타(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	58,385,793	112,473,439	10,790,664	150,723,193	36,456,601	1,283,200	12,296,285	382,409,175

취득금액	-	85,400	1,077,214	1,961,324	4,247,160	934,491	2,069,205	10,374,794

처분/폐기	-	-	-	-	(2,245,930)	-	(408,835)	(2,654,765)

대체	-	-	-	-	-	(325,200)	325,200	-

기타	-	(17,459)	-	(46,855)	-	-	(1,767)	(66,081)

기말금액	58,385,793	112,541,380	11,867,878	152,637,662	38,457,831	1,892,491	14,280,088	390,063,123

감가상각누계액:

기초금액	-	(32,777,032)	(5,628,080)	(123,606,593)	(28,451,625)	-	(10,369,375)	(200,832,705)

감가상각비	-	(3,343,674)	(432,247)	(5,857,533)	(4,146,993)	-	(795,630)	(14,576,077)

처분/폐기	-	-	-	2,245,930	-	405,610	2,651,540

기타	-	5,633	-	26,339	-	-	1,735	33,707

기말금액	-	(36,115,073)	(6,060,327)	(129,437,787)	(30,352,688)	-	(10,757,660)	(212,723,535)

국고보조금:

기초금액	-	-	(311,969)	(145,312)	-	-	(203,073)	(660,354)

증가	-	-	(8,500)	-	-	-	(102,619)	(111,119)

상각비대체	-	-	33,868	18,750	-	-	66,393	119,011

기말금액	-	-	(286,601)	(126,562)	-	-	(239,299)	(652,462)

장부가액:

기말금액	58,385,793	76,426,307	5,520,950	23,073,313	8,105,143	1,892,491	3,283,129	176,687,128

(*1) 차량운반구, 용기, 비품, 광고선전물, 입목으로 구성되어 있습니다.

상기 유형자산 중 토지, 건물이 연결실체의 주세납부보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(2) 당분기말 현재 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 50,367,839천원의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 환경책임보험등에 가입하고 있습니다.

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	2,734,333	2,862,685

차량운반구	45,801	76,227

합 계	2,780,134	2,938,912

리스부채:

유동	202,997	205,406

비유동	844,388	937,426

합 계	1,047,384	1,142,832

사용권자산 및 리스부채를 인식하기 위해 적용된 증분차입이자율은 1.63%~4.89%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	206,499	208,081

차량운반구	30,426	39,181

합 계	236,925	247,262

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	20,882	26,073

리스료-단기리스	30,961	41,982

리스료-소액기초자산리스	24,349	35,970

손익계산서에 인식된 총 금액	313,141	351,287

당분기 중 리스의 총 현금유출은 207,877천원(전분기 269,601천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2024년 1월 1일	2,938,912	1,142,832

증가	38,704	38,704

감가상각	(236,925)	-

리스료변경	2,998	3,380

리스부채 원금상환액	-	(131,685)

환율변동효과	36,445	(5,397)

2024년 9월 30일	2,780,134	1,047,384

(전분기) (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2023년 1월 1일	3,119,078	1,205,401

증가	266,254	266,254

감가상각	(247,262)	-

리스료변경	4,057	4,537

조기 리스종료	(127,990)	(134,510)

리스부채 원금상환액	-	(165,576)

환율변동효과	60,153	9,566

2023년 09월 30일	3,074,289	1,185,672

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액:

1년 이내	233,802	238,363

1년 초과 5년 이내	702,957	804,331

5년 초과	226,418	232,943

합 계	1,163,177	1,275,637

최소리스료 순액:

1년 이내	202,997	205,406

1년 초과 5년 이내	633,450	717,630

5년 초과	210,937	219,796

합 계	1,047,384	1,142,832

12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	670,926	311,000	981,926

취득	-	-	-

기말금액	670,926	311,000	981,926

상각누계액:

기초금액	(304,480)	-	(304,480)

상각	(69,374)	-	(69,374)

기말금액	(373,853)	-	(373,853)

국고보조금:

기초금액	(259,509)	-	(259,509)

상각	48,451	-	48,451

기말금액	(211,058)	-	(211,058)

장부가액:

기말금액	86,014	311,000	397,014

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	623,579	311,000	934,579

증가	47,347	-	47,347

기말금액	670,926	311,000	981,926

상각누계액:

기초금액	(215,349)	-	(215,349)

상각	(89,130)	-	(89,130)

기말금액	(304,480)	-	(304,480)

국고보조금:

기초금액	(214,883)	-	(214,883)

증가	(100,806)	-	(100,806)

상각	56,179	-	56,179

기말금액	(259,509)	-	(259,509)

장부가액:

기말금액	106,937	311,000	417,937

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

토 지	건 물	건설중인자산	합 계	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,203,973	12,883,364	252,000	35,339,338	22,203,973	12,772,364	-	34,976,337

취득	-	227,800	-	227,800	-	111,000	252,000	363,000

처분	-	(84,054)	-	(84,054)	-	-	-	-

대체	-	252,000	(252,000)	-	-	-	-	-

기말금액	22,203,973	13,279,111	-	35,483,084	22,203,973	12,883,364	252,000	35,339,337

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,240,908)	-	(4,240,908)	-	(3,793,330)	-	(3,793,330)

감가상각	-	(344,539)	-	(344,539)	-	(447,578)	-	(447,578)

처분	-	37,203	-	37,203	-	-	-	-

기말금액	-	(4,548,245)	-	(4,548,245)	-	(4,240,907)	-	(4,240,907)

장부가액:

기말금액	22,203,973	8,730,866	-	30,934,839	22,203,973	8,642,456	252,000	31,098,430

(2) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며 임대차계약과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 (주석 28 참조).

14. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당분기말	전기말

이자율	금액	이자율	금액

농협은행	일반대출	4.44%	10,000,000	5.21%~5.22%	15,000,000

산업은행	시설대출	-	-	4.88%	12,000,000

신한은행	일반대출	3.81%	8,000,000	4.30%	8,000,000

국민은행	시설대출	3.35%	12,000,000	-	-

국민은행	일반대출	3.50%	10,000,000	-	-

경남은행	한도대출	4.39%	15,000,000	-	-

합 계	55,000,000	35,000,000

15. 매입채무와 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	비유동부채	합 계	유동부채	비유동부채	합 계

매입채무	8,820,496	-	8,820,496	9,899,018	-	9,899,018

기타채무:

미지급금	3,665,914	-	3,665,914	1,434,299	-	1,434,299

미지급비용	7,516,627	-	7,516,627	8,008,189	-	8,008,189

임대보증금	908,000	446,000	1,354,000	1,737,000	486,000	2,223,000

예수보증금	213,319	-	213,319	412,942	-	412,942

소 계	12,303,860	446,000	12,749,860	11,592,430	486,000	12,078,430

합 계	21,124,356	446,000	21,570,356	21,491,448	486,000	21,977,448

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	235,956	595,472

예수금	2,810,471	3,932,630

합 계	3,046,427	4,528,102

17. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

확정기여형 퇴직급여제도 운영과 관련하여 포괄손익계산서에서 인식된 총비용은 당분기 1,882,796천원(전분기 1,119,157천원)입니다.

18. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	200원	200원

발행주식수	28,500,000주	28,500,000주

자본금	5,700,000천원	5,700,000천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금:

자기주식처분이익	9,251,782	9,251,782

기타자본항목:

자기주식(*1)	(21,694,475)	(21,694,475)

재평가적립금(*2)	10,694,475	10,694,475

합병차익(*3)	2,034,059	2,034,059

합 계	285,841	285,841

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 2,013,132주를 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 토지 등의 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*3) 지배기업은 2007년 무학스틸(주)의 흡수합병 시 재무제표상의 장부가액으로 승계하고 자본금과의 차액을 기타불입자본으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,150	84,852

해외사업환산손익	212,278	180,553

합 계	213,427	265,405

(4) 배당금당분기와 전기 중 지배회사가 지급하였거나 지급할 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

배당금 총액	12,978,565천원	6,091,980천원

배당주식수	26,486,868주	26,486,868주

주당 배당금	490원	230원

주당 액면금액	200원	200원

배당률	245.0%	115.0%

19. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	36,211,951	114,397,081	35,628,713	111,155,256

상품매출	188,600	534,704	130,511	438,126

합 계	36,400,551	114,931,785	35,759,224	111,593,382

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품,상품 및 재공품 등의 변동	322,656	1,050,748	1,190,449	(1,070,225)

원재료와 소모품의 사용액	8,870,063	28,456,920	9,220,930	29,381,219

종업원급여	6,097,419	16,857,650	5,343,267	15,899,411

세금과공과	770,788	1,235,335	720,189	1,136,875

판매촉진비 및 광고비	5,580,190	16,446,816	4,777,074	14,999,020

수수료 및 용역비	1,907,843	5,940,881	1,812,915	5,881,083

감가상각비와 기타상각비(*)	3,796,441	11,277,224	3,654,028	11,054,733

기타비용	6,723,915	20,968,611	6,524,049	22,347,480

합 계	34,069,315	102,234,185	33,242,901	99,629,596

(*) 당분기 기타상각비에는 기타비용으로 구분된 투자부동산상각비 344,539천원(전분기: 335,247천원)이 제외되어 있습니다.

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

급여	2,789,018	8,445,981	2,783,691	8,267,994

퇴직급여	933,807	1,463,576	202,850	671,321

복리후생비	212,198	710,599	252,363	777,880

광고선전비	1,500,683	4,022,291	1,218,276	3,324,299

운반비	1,159,742	3,642,012	1,260,888	3,965,188

판매촉진비	4,079,507	12,424,525	3,558,798	11,674,721

감가상각비	602,972	1,544,351	377,149	1,001,386

세금과공과	369,127	615,525	321,048	509,305

차량유지비	220,258	613,048	208,269	587,721

용역비	324,418	849,604	228,931	697,272

사용권자산상각비	65,567	193,308	64,854	204,284

수수료	160,407	809,640	290,344	923,112

보험료	86,616	292,171	91,938	275,919

기타	925,365	2,349,833	726,775	2,060,900

합 계	13,429,685	37,976,464	11,586,174	34,941,302

22. 금융순손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	285,755	792,986	229,868	663,865

배당금수익	64,110	763,028	-	1,395,742

합 계	349,866	1,556,014	229,868	2,059,607

금융비용:

이자비용	355,611	1,065,428	685,808	2,126,570

금융순손익:	(5,746)	490,586	(455,940)	(66,963)

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

기타금융자산	792,986	663,865

장.단기금융자산	763,028	1,395,742

합 계	1,556,014	2,059,607

금융비용:

상각후원가측정금융부채	1,065,428	2,126,570

23. 기타 영업외수익 및 기타 영업외비용당분기 및 전분기 중 기타 영업외수익과 기타 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	63,489	585,576	96,419	288,631

외화환산이익	(274,808)	769,075	255,603	846,427

임대료수익	405,809	1,390,671	487,083	1,464,472

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	19,085,390	35,818,523	2,160,208	3,487,627

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,364,646)	5,288,508	2,126,474	54,644,114

유형자산처분이익	186,673	737,593	57,044	182,485

잡이익	334,878	613,299	102,350	429,030

합 계	8,436,784	45,203,245	5,285,181	61,342,786

기타비용:

외환차손	68,179	392,139	161,500	298,483

외화환산손실	44,119	690,286	303,973	494,848

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,101,361	13,174	26,380

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,287,440	5,269,859	2,938,997	6,628,195

유형자산처분손실	51,183	57,222	(26)	2,417

기부금	30,000	50,000	2,500	34,900

투자부동산상각비	115,900	344,539	111,962	335,247

종속회사투자주식처분손실	-	414,026	-	-

잡손실	86,938	323,049	38,170	116,435

합 계	1,683,759	8,642,481	3,570,250	7,936,905

24. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(추납액 포함)	6,588,032	15,085,869	1,024,048	3,295,120

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액	(3,842,745)	(2,876,020)	26,585	10,463,054

총법인세효과	2,745,286	12,209,849	1,050,633	13,758,174

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,987	22,250	19,468	55,823

법인세비용	2,747,273	12,232,099	1,070,101	13,813,997

25. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유주 지분에 대한 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 분기순이익:

분기당기순이익	6,331,241천원	37,516,850천원	2,712,795천원	51,488,708천원

가중평균유통보통주식수	26,486,868주	26,486,868주	26,486,868주	26,486,868주

기본 및 희석주당순이익	239원/주	1,416원/주	102원/주	1,944원/주

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

당기초	26,486,868	26,486,868	26,486,868

당분기말	26,486,868	26,486,868	26,486,868

(전분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

전기초	26,486,868	26,486,868	26,486,868

전분기말	26,486,868	26,486,868	26,486,868

(3) 연결실체의 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

26. 현금흐름표연결실체의 분기연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	132,128,400	279,251,908

미지급금으로 취득한 유형자산	3,264,699	1,603,915

미지급금으로 취득한 투자부동산	67,950	67,950

건설중인자산의 본계정 대체	370,400	325,200

(투자부동산)건설중인자산의 본계정 대체	252,000	-

한편, 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

27. 금융상품(1) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 자본위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결실체는 경남은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이하	1년에서 5년이하	5년 초과

매입채무	8,820,496	8,820,496	8,820,496	-	-

단기차입금	55,000,000	55,765,526	55,765,526	-	-

리스부채	1,047,384	1,163,177	233,802	702,957	226,418

미지급금	3,665,914	3,665,914	3,665,914	-	-

미지급비용	7,516,627	7,516,627	7,516,627	-	-

임대보증금	1,354,000	1,354,000	908,000	446,000	-

예수보증금	213,319	213,319	213,319	-	-

합 계	77,617,740	78,499,059	77,123,684	1,148,957	226,418

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이하	1년에서 5년이하	5년 초과

매입채무	9,899,018	9,899,018	9,899,018	-	-

단기차입금	35,000,000	35,845,623	35,845,623	-	-

리스부채	1,142,832	1,275,637	238,363	804,331	232,943

미지급금	1,434,299	1,434,299	1,434,299	-	-

미지급비용	8,008,189	8,008,189	8,008,189	-	-

임대보증금	2,223,000	2,223,000	1,737,000	486,000	-

예수보증금	412,942	412,942	412,942	-	-

비지배지분부채(*)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-	-

합 계	61,120,280	62,098,708	60,575,434	1,290,331	232,943

(*) BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호의 경우 존속기간이 정해져 있으므로 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.

(4) 시장위험1) 공정가치변동위험연결실체는 여유 현금의 투자목적 등으로 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 수익증권 등 공정가치로 평가하는 자산의 장부가액은 각각 411,907,922천원 및 365,550,976천원입니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치의 변동으로 법인세비용 반영전 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	20,214,233	(20,214,233)	17,891,088	(17,891,088)

기타포괄손익	381,163	(381,163)	386,461	(386,461)

2) 환위험연결실체는 제품의 수출과 관련하여 USD, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어있으나 그 금액이 중요하지 아니하여 환율의 변동이 연결실체의 분기연결재무제표에미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.3) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	55,000,000	35,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10베이시스포인트(bp)변동시 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

(55,000)	55,000	(35,000)	35,000

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 분기연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	117,021,343	99,689,197

자본총계	564,124,628	539,638,321

부채비율	20.74%	18.47%

(6) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 범주별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

장ㆍ단기금융자산	404,284,654	404,284,654	357,821,757	357,821,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

장기금융자산	7,623,268	7,623,268	7,729,220	7,729,220

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	9,380,462	(*1)	25,624,594	(*1)

장ㆍ단기금융상품	6,705,360	(*1)	4,793,320	(*1)

매출채권	18,262,285	(*1)	14,353,727	(*1)

장ㆍ단기기타채권	9,555,997	(*1)	2,797,889	(*1)

금융자산 합계	455,812,026	413,120,507

금융부채 :

상각후원가측정금융부채

매입채무	8,820,496	(*1)	9,899,018	(*1)

단기차입금	55,000,000	(*1)	35,000,000	(*1)

리스부채	1,047,384	(*1)	1,142,832	(*1)

기타금융부채	12,749,861	(*1)	12,078,430	(*1)

비지배지분부채(*2)	-	(*1)	3,000,000	(*1)

금융부채 합계	77,617,741	61,120,280

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다(*2) BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호의 경우 존속기간이 정해져 있으므로 비지배지분을 금융부채로 분류하였으며, 당분기 중 청산하여 비지배지분부채가 감소하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	15,267,102	389,017,552	-	404,284,654

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	568,546	-	7,054,722	7,623,268

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	17,637,433	340,184,324	-	357,821,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	674,498	-	7,054,722	7,729,220

3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	상대적가치법 등	기준가격 등

수준3	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현재가치법 등	할인율 등

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기와 전기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

5) 금융상품의 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	404,284,654	357,821,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,623,268	7,729,220

상각후원가측정금융자산:

매출채권	18,262,285	14,353,727

기타채권	9,555,997	2,797,889

장단기금융상품	6,705,360	4,793,320

현금 및 현금성자산	9,380,462	25,624,594

합 계	455,812,026	413,120,507

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채:

매입채무	8,820,496	9,899,018

단기차입금	55,000,000	35,000,000

리스부채	1,047,384	1,142,832

기타채무	12,749,861	12,078,430

비지배지분부채	-	3,000,000

합 계	77,617,741	61,120,280

28. 지급보증 및 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공사유

마산세무서	토지	9,808,323	15,000,000	주세 납세담보

동울산세무서	토지, 건물	5,890,904	3,500,000	〃

충주세무서	토지	59,422,195	4,344,000	〃

국민은행	토지, 건물	26,400,000	차입금 담보

미래에셋대우 외	토지, 건물	10,154,725	1,002,000	임대보증금 담보

합 계	85,276,146	50,246,000

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	최재호	최재호

기타의 특수관계자	(주)지리산산청샘물	(주)지리산산청샘물

(주)무학주류상사	(주)무학주류상사

(주)엠에이치퓨처스(*)	(주)스타뱅크

(주)화이트플러스	(주)화이트플러스

(주)엔팩	(주)엔팩

(재)좋은데이나눔재단	(재)좋은데이나눔재단

토카이인베스트먼트(유)	토카이인베스트먼트(유)

(주)진해오션리조트	(주)진해오션리조트

(*) 당분기 중 (주)스타뱅크에서 (주)엠에이치퓨처스로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	수입임대료외	이자수익	주류매입외

(주)지리산산청샘물	13,834	-	27,124

(주)무학주류상사	1,280	-	37,814

(주)엠에이치퓨처스	32,006	-	-

(주)화이트플러스	3,191	-	58,422

(주)엔팩	900	-	-

(재)좋은데이나눔재단	1,163	-	-

토카이인베스트먼트(유)	900	-	-

(주)진해오션리조트	-	21,689	-

합 계	53,274	21,689	129,724

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	수입임대료외	이자수익	주류매입외

(주)지리산산청샘물	13,852	-	36,080

(주)무학주류상사	5,863	2,960	276,853

(주)스타뱅크	22,976	-	-

(주)화이트플러스	3,191	-	64,036

(주)엔팩	900	-	-

(재)좋은데이나눔재단	1,163	-	-

토카이인베스트먼트(유)	900	-	-

(주)진해오션리조트	-	21,675	-

합 계	48,845	24,635	376,969

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

기타의 특수관계자	(주) 무학주류상사	단기대여금	-	855,000	25,000	830,000

기타의 특수관계자	(주)진해오션리조트	장기대여금	300,000	-	-	300,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

기타의 특수관계자	(주)진해오션리조트	장기대여금	300,000	-	-	300,000

연결실체는 상기 대여금과 관련하여 이자수익을 별도로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

(주)지리산산청샘물	651,692	52,904	651,693	51,062

(주)무학주류상사	19,029	11,944	724	91,081

(주)스타뱅크	3,478	20,000	3,528	20,000

(주)화이트플러스	390	21,647	390	20,621

(주)엔팩	110	2,000	110	2,000

(주)좋은데이나눔재단	142	2,000	142	2,000

토카이인베스트먼트(유)	110	5,000	110	5,000

합 계	675,020	108,551	656,697	191,764

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당분기	전분기

단기종업원급여	급여, 상여금	957,068	1,004,400

장기종업원급여	퇴직급여	729,748	75,029

합 계	1,686,816	1,079,429

한편, 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

30. 약정사항, 우발부채 및 우발자산

(1) 당분기말 현재 금융기관과 차입금의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

경남은행	일반자금회전대출	15,000,000	-	15,000,000

농협은행	일반자금회전대출	10,000,000	-	10,000,000

합 계	25,000,000	-	25,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	담보제공자산	금 액	담보권자

서울보증보험㈜	이행보증	-	180,000	참빛충북도시가스 등

주류매출 거래처	주류대금 담보	토지,건물	8,128,500	지배기업

보증보험외	1,535,458	지배기업

티디개발(주)외 1	한독건설(주) 장기대여금 담보	토지,건물	2,802,963	지배기업

패밀리티비(주)외 3(*)	장기대여금 담보	비상장주식	-	지배기업

(*) 장기대여금과 관련하여 패밀리티비(주) 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.