무학 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

■ 대손충당금 설정현황(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	제51기 2분기	제50기	제48기

유동	비유동	합계	설정률	유동	비유동	합계	설정률	유동	비유동	합계	설정률

채권금액:

매출채권	19,401	-	19,401	18,168	-	18,168	16,965	-	16,965

기타채권	1,464	10,214	11,678	1,648	10,186	11,834	1,565	10,800	12,365

채권금액합계	20,865	10,214	31,079	19,816	10,186	30,002	18,530	10,800	29,330

대손충당금:

매출채권	1,538	-	1,538	7.9%	1,467	-	1,467	8.0%	1,438	-	1,438	8.5%

기타채권	-	8,380	8,380	71.7%	-	8,380	8,380	70.8%	59	8,294	8,353	67.6%

대손충당금합계	1,538	8,380	9,918	31.9%	1,467	8,380	9,847	32.8%	1,497	8,294	9,791	33.4%

순장부금액	19,327	1,834	21,161	18,349	1,806	20,155	-	17,033	2,506	19,539	-

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원)

구 분	제51기 2분기	제50기	제49기

기 초 금 액	9,847	9,791	10,532

손 상	71	115	97

제 각	-	(59)	-

환 입	-	-	(566)

환입(영업중단)	-	-	(272)

기 말 금 액	9,918	9,847	9,791

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 정상채권과 부실채권을구분하고, 정상채권의 경우 채권 연령분석을 통해 평균미회수율을 산출하고, 이를 이용하여 손상률을 계산하여 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 부실채권의 경우 개별분석을 통해 거래처 채권에 대한 담보초과분에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권과 기타수취채권 현황 (단위 : 백만원,%)

구 분	3개월이내	4개월초과6개월이내	7개월초과1년이내	1년초과	계

금액	일반	18,636	1,518	635	372	21,161

계	18,636	1,518	635	372	21,161

구성비율(%)	88.0%	7.2%	3.0%	1.8%	100.0%

■ 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	제51기 2분기	제50기	제49기	비고

주류사업	제품	3,626	2,264	3,165	-

상품	70	600	315	-

재공품	4,214	3,291	1,587	-

원료	133	890	959	-

2차원액	-	-	1,222	-

용지	-	-	-	-

기타	1,319	1,208	2,009	-

소 계	9,362	8,253	9,257	-

기타사업	제품	458	543	509	-

상품	559	-	-	-

재공품	111	80	163	-

원료	146	74	11	-

2차원액	-	-	-	-

용지	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소 계	1,274	697	683	-

전 체	제품	4,084	2,807	3,674	-

상품	629	600	315	-

재공품	4,325	3,371	1,750	-

원료	279	964	970	-

2차원액	-	-	1,222	-

용지	-	-	-	-

기타	1,319	1,208	2,009	-

소 계	10,636	8,950	9,940	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.63%	1.48%	1.54%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15.49회	16.18회	11.84회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 - 당분기말 재고조사에 외부감사인 참여하지 않음 2) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음■ 사업부문의 주요 재무현황(연결기준) - 당분기말의 사업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	주류사업부문	기타사업부문	합 계

부문수익	74,246	1,588	75,834

부문이익	9,586	(139)	9,447

기타영업외손익	51,189	494	51,683

순금융손익	306	83	389

세전이익	61,081	439	61,520

자산총계	644,841	8,254	653,095

부채총계	126,326	3,591	129,917

감가상각비	7,565	59	7,624

■ 금융상품에 관한 사항(연결기준) 가. 금융자산의 범주별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	349,018	349,018	307,487	307,487

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,813	7,813	7,986	7,986

현금 및 현금성자산	35,583	(*1)	20,805	(*1)

장단기금융상품	9,142	(*1)	8,814	(*1)

매출채권	17,863	(*1)	16,701	(*1)

장단기 기타채권	3,298	(*1)	3,454	(*1)

합 계	422,717	365,247

금융부채

매입채무	9,637	(*1)	8,984	(*1)

차입금	68,000	(*1)	50,000	(*1)

리스부채	1,281	(*1)	1,205	(*1)

기타금융부채	12,125	(*1)	10,985	(*1)

비지배지분부채	3,000	(*1)	3,000	(*1)

합 계	94,043	74,174

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	14,921	334,097	-	349,018

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	858	-	6,955	7,813

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	16,101	291,386	-	307,487

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,031	-	6,955	7,986

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 및 전기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.