무학 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

■ 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	제46기	제45기	제44기

유동	비유동	합계	설정률	유동	비유동	합계	설정률	유동	비유동	합계	설정률

채권금액:

매출채권	21,720	-	21,720	-	21,984	-	21,984	-	21,315	-	21,315	-

기타채권	2,831	11,881	14,712	-	541	3,992	4,533	-	334	4,023	4,357	-

채권금액합계	24,552	11,881	36,432	-	22,525	3,992	26,517	-	21,650	4,023	25,672	-

대손충당금:

매출채권	2,099	-	2,099	9.7%	(1,753)	-	(1,753)	8.0%	(1,953)	-	(1,953)	9.2%

기타채권	40	8,507	8,547	58.1%	(40)	(270)	(310)	6.8%	-	(270)	(270)	6.2%

대손충당금합계	2,138	8,507	10,646	29.2%	(1,792)	(270)	(2,062)	7.8%	(1,953)	(270)	(2,223)	8.7%

순장부금액	22,413	3,373	25,787	-	20,733	3,722	24,455	-	19,697	3,753	23,449	-

(2) 최근 3사 업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 )

구 분	제46기	제45기	제44기

기초금액	2,062	2,223	2,406

손 상	8,587	40	-

제 각	(4)	-	(183)

환 입	-	(200)	-

기말금액	10,646	2,062	2,223

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석(현재 회수여부, 담보유무 등) 및 과거의

제 대손발생 경험을 근거로 회수가능성이 없거나, 회수가 의문시 되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 6개월이내의 미수에 대해서는 법인세법상 대손충당금 설정한도인 1%를 설정하고 있으며, 1년을 초과하는 미수금은 고정미수금으로 분류하고 개별분석에 의해서 그 기간에 따라 10~20%의 충당금을 감사인과 협의하여 설정하고 있습니다. ※ 매출채권 대손충당금 설정율

구분	6개월이내	6개월초과1년이내	1년초과3년이내	3년초과

설정율(%)	1%	2%	10%	20%

( 4) 당기말 현재 경과기간별 매 출채권과 기타수취채권 현황 (단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,942	3,595	102	5,892	36,432

계	4,942	3,595	102	5,892	36,432

구성비율(%)	13.6%	9.9%	0.3%	16.2%	100.0%

■ 재고자 산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	제46기	제45기	제44기	비고

주류부문	제품	2,476	2,129	2,053

상품	216	90	88

재공품	2,192	1,770	1,675

원료	699	637	954

2차원액	1,522	1,646	1,721

용지	-	55	55

기타	1,645	1,638	1,418

소 계	8,750	7,966	7,963

스틸부문	제품	1,862	1,381	1,195

상품	-	-	-

재공품	107	86	253

원료	2,015	1,859	1,968

2차원액	-	-	-

용지	-	-	-

기타	-	-	-

소 계	3,985	3,326	3,416

전 체	제품	4,338	3,510	3,247

상품	216	90	88

재공품	2,300	1,856	1,927

원료	2,714	2,497	2,923

2차원액	1,522	1,646	1,721

용지	-	55	55

기타	1,645	1,638	1,418

소 계	12,735	11,292	11,379

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.06%	1.69%	1.88%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.72회	12.07회	13.27회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 - 당기말 재고조사에 외부 감사인이 참여 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인 2) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 ■ 사업부 문의 주요 재무현황(연결기준) - 당기말 의 사업부문 별 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	주류사업부문	스틸사업부문	합 계

부문수익	178,703	15,015	193,718

부문이익	(9,979)	(61)	(10,040)

기타영업외손익	(17,053)	(83)	(17,136)

순금융손익	930	13	943

세전이익	(26,102)	(131)	(26,233)

자산총계	600,636	18,334	618,969

부채총계	111,951	578	112,529

감가상각비	28,839	308	29,147

■ 금융상품에 관한 사항(연결기준)( 1) 금융자산의 범주별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	19,478	19,478	49,355	49,355

장단기금융상품	8,924	8,924	3,109	3,109

당기손익인식금융자산	-	-	312,758	312,758

당기손익-공정가치 금융자산	289,519	289,519	-	-

매도가능금융자산	-	-	25,743	25,743

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,675	7,675	-	-

매출채권 및 기타금융자산	25,787	25,787	24,455	24,455

소계	351,383	351,383	415,420	415,420

금융부채

매입채무	9,939	9,939	13,853	13,853

차입금	42,000	42,000	30,000	30,000

기타금융부채	15,965	15,965	19,829	19,829

소계	67,905	67,905	63,682	63,682

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	9,051	280,469	-	289,519

기타포괄손익-공정가치금융자산	614	-	7,061	7,675

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

장단기금융자산	13,243	313,748	3,665	330,655

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당기 및 전기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. ( 4 ) 당기말 현재 경과기간별 금융자산 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	현금및현금성자산	19,478	-	-	-	19,478

장단기금융상품	8,922	-	-	2	8,924

당기손익-공정가치 금융자산	128,422	143,848	17,250	-	289,519

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	714	6,961	7,675

계	156,822	143,848	17,963	6,963	325,596

구성비율(%)	48.2	44.2	5.5	2.1	100.0

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-