무학 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

■ 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	제42기	제41기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

총장부금액	23,172	4,853	28,025	21,036	3,322	24,358

대손충당금:

매출채권	(2,734)	-	(2,734)	(2,883)	-	(2,883)

기타채권	-	(270)	(270)	-	(270)	(270)

대손충당금합계	(2,734)	(270)	(3,004)	(2,883)	(270)	(3,153)

순장부금액	20,438	4,583	25,021	18,153	3,052	21,204

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 )

구 분	제42기	제41기

기초금액	3,153	3,153

제각	(149)	-

기말금액	3,004	3,153

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석(현재 회수여부, 담보유무 등) 및 과거의

제 대손발생 경험을 근거로 회수가능성이 없거나, 회수가 의문시 되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 6개월이내의 미수에 대해서는 법인세법상 대손충당금 설정한도인 1%를 설정하고 있으며, 1년을 초과하는 미수금은 고정미수금으로 분류하고 개별분석에 의해서 그 기간에 따라 10~20%의 충당금을 감사인과 협의하여 설정하고 있습니다. ※ 매출채권 대손충당금 설정율

구분	6개월이내	6개월초과1년이내	1년초과3년이내	3년초과

설정율(%)	1%	2%	10%	20%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권과 기타수취채권 현황 (단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	12,537	4,209	716	10,563	28,025

계	12,537	4,209	716	10,563	28,025

구성비율(%)	44.7	15.0	2.6	37.7	100.0

■ 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 2사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	제42기	제41기	비고

주류부문	제품	1,586	1,960

상품	134	141

재공품	989	1,310

원료	500	632

2차원액	2,019	2,210

용지	12,531	30,361

기타	1,149	1,471

소 계	18,908	38,085

스틸부문	제품	1,378	1,859

상품	-	-

재공품	254	206

원료	1,282	1,677

2차원액	-	-

용지	-	-

기타	-	-

소 계	2,914	3,742

전 체	제품	2,964	3,819

상품	134	141

재공품	1,244	1,516

원료	1,783	2,309

2차원액	2,019	2,210

용지	12,531	30,361

기타	1,149	1,471

소 계	21,823	41,827

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.08%	9.48%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.77회	3.04회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 - 당기말 재고조사에 외부감사인이 참여 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인 2) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 ■ 사업부문의 주요 재무현황(연결기준) 당기의 사업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	주류사업부문	스틸사업부문	미배분	합 계

부문수익	268,384	21,762	-	290,146

부문이익	81,603	-153	-	81,450

기타영업외손익	26,486	-37	-	26,449

순금융손익	264	1	-	265

지분법손익	75	-	-	75

세전이익	108,428	-189	-	108,239

자산총계	257,728	16,537	259,965	534,230

부채총계	98,302	2,094	18,769	119,165

감가상각비	22,736	379	-	23,115

■ 금융상품에 관한 사항(연결기준) 1) 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : 백만원)

계정과목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능
금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식지정 항목

현금및현금성자산	-	-	23,037	-	-	23,037

장단기금융상품	-	-	4	-	-	4

장단기금융자산	-	245,870	-	14,090	-	259,961

매출채권	-	-	17,451	-	-	17,451

장단기기타채권	-	-	7,570	-	-	7,570

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무	-	21,605	-	21,605

장단기기타채무	-	15,071	-	15,071

- 전기 (단위 : 백만원)

계정과목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능
금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식지정 항목

현금및현금성자산	-	-	24,425	-	-	24,425

장단기금융상품	-	-	175	-	-	175

장단기금융자산	-	-	-	160,358	-	160,358

매출채권	-	-	16,069	-	-	16,069

장단기기타채권	-	-	5,136	-	-	5,136

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무	-	17,319	-	17,319

장단기기타채무	-	11,215	-	11,215

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 백만원)

계정과목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장단기금융자산	5,359	245,870	-	251,229

- 전기 (단위 : 백만원)

계정과목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장단기금융자산	279	158,724	-	159,003

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

Level 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한
자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수)

3) 당기말과 현재 경과기간별 금융자산 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	대여금및수취채권	23,030	7,570	4	-	30,604

매도가능금융자산	194,291	53,197	10,901	1,572	259,961

계	217,321	60,768	10,905	1,572	290,565

구성비율(%)	74.8	20.9	3.8	0.5	100.0

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-