무학 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 51(전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 무학

1. 회사의 개요

주식회사 무학(이하 "당사")은 1973년 9월 19일 대한민국에서 설립되었으며, 1998년1월 16일 현재의 상호로 변경하였고, 1998년 7월 27일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 후 2010년 7월 20일 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당사는 희석식 소주의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 마산회원구 봉암공단2길 6에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,700,000천원이고 최대주주는 34.78%의 지분을 소유한 최재호입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1. 분기재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시이 개정사항은 가상자산 보유·발행에 따른 당사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4. 관계기업, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 영업의 유형단일 보고부문인 주류사업부는 희석식 소주 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보당사의 제품 및 상품은 대한민국 내에서 대부분 판매가 되고 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	5,022,861	300,735,329

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	396,935,976	35,040,303

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,114,708	7,220,660

소 계	404,050,684	42,260,963

합 계	409,073,545	342,996,292

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초가액	장부금액	평가손익	기초가액	장부금액	평가손익

주가연계증권	383,207,288	384,612,933	1,405,645	254,212,716	316,016,129	61,803,413

상장주식	16,799,413	15,267,102	(1,532,311)	16,177,477	17,637,433	1,459,956

수익증권	2,096,098	2,078,803	(17,295)	2,330,270	2,122,070	(208,200)

합 계	402,102,799	401,958,838	(143,961)	272,720,463	335,775,632	63,055,169

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	기초가액	장부금액	평가손익	취득원가	기초가액	장부금액	평가손익

상장주식	349,947	674,498	568,546	(105,952)	349,947	1,031,140	674,498	(356,642)

비상장주식	3,889,032	6,546,162	6,546,162	-	3,889,031	6,435,874	6,546,162	110,288

합 계	4,238,979	7,220,660	7,114,708	(105,952)	4,238,978	7,467,014	7,220,660	(246,354)

위 금융상품과 관련하여 채무상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되나, 지분상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)금비	9,460	349,947	568,546	568,546	9,460	349,947	674,498	674,498

당기손익-공정가치측정금융자산 :

KISCO홀딩스(주)	225,000	3,157,875	4,349,250	4,349,250	225,000	3,157,875	5,355,000	5,355,000

한국앤컴퍼니(주)	305,288	4,431,195	5,217,372	5,217,372	305,288	4,431,195	4,762,493	4,762,493

(주)유비쿼스홀딩스	160,000	1,127,180	1,585,600	1,585,600	160,000	1,127,180	2,049,600	2,049,600

환인제약(주)	308,000	5,002,650	4,114,880	4,114,880	308,000	5,002,650	4,632,320	4,632,320

MICROSTRATEGY외 해외주식	-	-	-	-	9,227	494,257	838,020	838,020

소 계	13,718,900	15,267,102	15,267,102	14,213,157	17,637,433	17,637,433

합 계	14,068,847	15,835,648	15,835,648	14,563,104	18,311,931	18,311,931

(5) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부가액	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

세왕금속공업(주)	87,387	1,919,876	3,969,205	3,969,205	87,387	1,919,876	3,969,205	3,969,205

(주)지리산산청샘물	288,700	516,091	1,613,544	1,613,544	288,700	516,091	1,613,544	1,613,544

용원건설(주)	10,000	111,800	111,800	111,800	10,000	111,800	111,800	111,800

(주)연합뉴스TV	60,000	300,000	90,679	90,679	60,000	300,000	90,679	90,679

(주)엠에이치퓨처스(*)	359,100	1,041,264	760,933	760,933	359,100	1,041,264	760,933	760,933

합 계	3,889,031	6,546,162	6,546,162	3,889,031	6,546,162	6,546,162

(*) 당분기 중 (주)스타뱅크에서 (주)엠에이치퓨처스로 상호를 변경하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

아너스메자닌 사모투자신탁	793,842	729,137	729,137

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	164,279	153,286	153,286

알펜루트몽블랑4807	278,934	169,752	169,752

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	450,773	1,026,628	1,026,628

합 계	1,687,828	2,078,803	2,078,803

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

아너스메자닌 사모투자신탁	793,842	729,428	729,428

알펜루트Fleet5 사모투자신탁	172,270	162,731	162,731

알펜루트몽블랑4807	308,126	194,468	194,468

알펜루트Fleet3 사모투자신탁	450,773	1,035,443	1,035,443

합 계	1,725,010	2,122,070	2,122,070

(7) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 주가지수연계금융상품의 기초자산별 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

KOSPI200+S+NIKKEI225	106,700,000	107,200,798	107,200,798

KOSPI200+S+항셍	7,000,000	7,154,700	7,154,700

S+항셍+NIKKEI225	32,500,000	33,070,625	33,070,625

항셍+NIKKEI225	20,000,000	20,400,042	20,400,042

KOSPI200+항셍	54,750,000	56,039,661	56,039,661

KOSPI200+NIKKEI225	5,000,000	5,013,244	5,013,244

KOSPI200+항셍+NIKKEI225	157,000,000	155,733,864	155,733,864

합 계	382,950,000	384,612,933	384,612,933

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

KOSPI200+S+NIKKEI225	113,260,649	133,760,110	133,760,110

KOSPI200+S+항셍	25,000,000	24,616,470	24,616,470

S+항셍+NIKKEI225	158,260,284	149,809,547	149,809,547

항셍+NIKKEI225	8,000,000	7,830,002	7,830,002

합 계	304,520,933	316,016,129	316,016,129

7. 매출채권과 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,251,725	15,102,993

손실충당금	(1,813,677)	(1,476,665)

매출채권(순액)	17,438,048	13,626,328

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	1,083,242	-	1,083,242	591,097	-	591,097

대여금	-	27,128,401	27,128,401	-	21,339,039	21,339,039

미수수익	982,692	-	982,692	1,080,065	-	1,080,065

보증금	-	1,445,102	1,445,102	-	1,465,221	1,465,221

판매지원금	-	257,000	257,000	-	257,000	257,000

차감: 손실충당금	-	(8,379,919)	(8,379,919)	-	(8,379,919)	(8,379,919)

합 계	2,065,934	20,450,584	22,516,517	1,671,161	14,681,341	16,352,502

(3) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,476,665	8,379,919	1,466,774	8,379,919

손상	337,012	-	9,892	-

기말금액	1,813,677	8,379,919	1,476,665	8,379,919

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

금 액	손상금액	손상율	장부금액	금 액	손상금액	손상율	장부금액

3개월이하	16,924,142	(24,351)	0.1%	16,899,790	7,465,919	-	-	7,465,919

4개월~6개월 미만	634,655	(206,521)	32.5%	428,134	21,307	-	-	21,307

7개월 ~ 1년	110,725	(601)	0.5%	110,124	68,567	-	-	68,567

1년 초과	1,582,203	(1,582,203)	100%	-	23,340,644	(8,379,919)	35.9%	14,960,725

합 계	19,251,725	(1,813,677)	17,438,048	30,896,436	(8,379,919)	22,516,517

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

금 액	손상금액	손상율	장부금액	금 액	손상금액	손상율	장부금액

3개월이하	13,526,237	-	-	13,526,237	630,846	-	-	630,846

4개월~6개월 미만	-	-	-	-	172,619	-	-	172,619

7개월 ~ 1년	1,008	-	-	1,008	307,241	-	-	307,241

1년 초과	1,575,748	(1,476,665)	93.7%	99,083	23,621,715	(8,379,919)	35.5%	15,241,796

합 계	15,102,993	(1,476,665)	13,626,328	24,732,421	(8,379,919)	16,352,502

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,304,123	(49,364)	2,254,759	2,876,908	(49,364)	2,827,544

재공품	3,884,937	-	3,884,937	4,116,900	-	4,116,900

원료	211,150	-	211,150	167,234	-	167,234

저장품등	1,171,933	-	1,171,933	1,121,803	-	1,121,803

합 계	7,572,143	(49,364)	7,522,779	8,282,845	(49,364)	8,233,481

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,260,174	1,076,326

선급비용	67,184	50,150

선급주세	773,134	1,336,437

합 계	2,100,492	2,462,913

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말

무학전기(혜주)유한공사	중국	철강재 제조 판매	100.0	1,590,912	1,590,912

(주)무학위드	한국	경남장애인표준사업장	100.0	200,000	200,000

(주)좋은데이디엔에프	한국	주류 및 음식판매	100.0	915,316	944,160

(주)무학월드	한국	용역알선업	100.0	100,000	100,000

VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY	베트남	주류 제조 판매	99.99	1,213,944	2,327,371

BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호(*)	한국	투자조합	-	-	15,000,000

합 계	4,020,173	20,162,443

(*)BNK동남권디지털뉴딜신기술사업투자조합 제1호는 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	환입(손상)	기말

무학전기(혜주)유한공사	1,590,912	-	-	-	1,590,912

(주)무학위드	200,000	-	-	-	200,000

(주)좋은데이디엔에프	944,160	-	-	(28,844)	915,316

(주)무학월드	100,000	-	-	-	100,000

VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY	2,327,371	-	-	(1,113,426)	1,213,944

BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호	15,000,000	-	(15,000,000)	-	-

합 계	20,162,443	-	(15,000,000)	(1,142,270)	4,020,173

(전기) (단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	환입(손상)	기말

무학전기(혜주)유한공사	1,590,912	-	-	-	1,590,912

(주)무학위드	200,000	-	-	-	200,000

(주)좋은데이디엔에프	944,160	-	-	-	944,160

(주)무학월드	100,000	-	-	-	100,000

VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY	3,750,836	-	-	(1,423,465)	2,327,371

BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호	15,000,000	-	-	-	15,000,000

합 계	21,585,908	-	-	(1,423,465)	20,162,443

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총계	매출액	분기순손익	포괄손익

무학전기(혜주)유한공사	2,525,225	408,002	1,622,128	(362,817)	(264,807)

(주)무학위드	2,898,617	331,119	652,563	317,944	317,944

(주)좋은데이디엔에프	988,785	72,855	534,704	(19,088)	(19,088)

(주)무학월드	1,362,234	151,019	465,182	103,945	103,945

VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY	15,679,866	14,055,197	1,079,819	(636,415)	(702,701)

BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합 제1호(*)	-	-	-	1,089,247	1,089,247

(*)BNK동남권디지털뉴딜신기술사업투자조합 제1호가 청산되어 종속기업에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총계	매출액	전기순손익	포괄손익

무학전기(혜주)유한공사	2,839,699	457,668	2,527,009	(90,953)	(97,483)

(주)무학위드	2,482,664	233,110	795,584	325,286	321,304

(주)좋은데이디엔에프	1,004,761	69,743	575,162	(9,142)	(9,142)

(주)무학월드	1,319,552	212,283	993,217	116,383	112,402

VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY	16,453,111	14,125,740	725,802	(969,375)	(1,016,719)

BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합제1호	19,842,684	447,775	-	1,124,799	1,124,799

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공병	건설중인자산	기타(*1)	합 계

취득원가 :

기초금액	58,385,793	110,648,590	11,859,348	147,138,787	38,457,832	1,892,491	13,624,712	382,007,553

취득	31,648	157,591	3,762,631	924,560	2,068,794	1,443,728	3,539,380	11,928,332

처분	-	-	-	-	(879,532)	-	(2,813,863)	(3,693,395)

대체	-	-	350,000	20,400	-	(370,400)	-	-

기말금액	58,417,441	110,806,181	15,971,979	148,083,747	39,647,094	2,965,819	14,350,229	390,242,490

감가상각누계액 :

기초금액	-	(35,641,258)	(6,059,867)	(126,091,163)	(30,352,688)	-	(10,186,977)	(208,331,953)

감가상각	-	(2,455,912)	(383,799)	(3,742,832)	(3,125,862)	-	(1,093,774)	(10,802,179)

처분	-	-	-	-	879,532	-	2,813,861	3,693,393

기말금액	-	(38,097,170)	(6,443,666)	(129,833,995)	(32,599,019)	-	(8,466,891)	(215,440,741)

국고보조금 :

기초금액	-	-	(286,599)	-	-	-	(239,297)	(525,896)

상각대체	-	-	25,693	-	-	-	58,046	83,739

기말금액	-	-	(260,906)	-	-	-	(181,250)	(442,156)

장부가액:

기말금액	58,417,441	72,709,011	9,267,407	18,249,752	7,048,075	2,965,819	5,702,088	174,359,593

(*1) 차량운반구, 용기, 비품, 광고선전물, 입목으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공병	건설중인자산	기타(*1)	합 계

취득원가 :

기초금액	58,385,793	110,563,190	10,782,134	145,620,218	36,456,602	1,283,200	11,621,616	374,712,753

취득	-	85,400	1,077,214	1,518,569	4,247,160	934,491	2,054,492	9,917,326

처분	-	-	-	-	(2,245,930)	-	(376,596)	(2,622,526)

대체	-	-	-	-	-	(325,200)	325,200	-

기말금액	58,385,793	110,648,590	11,859,348	147,138,787	38,457,832	1,892,491	13,624,712	382,007,553

감가상각누계액 :

기초금액	-	(32,367,123)	(5,628,046)	(120,552,900)	(28,451,627)	-	(9,797,042)	(196,796,738)

감가상각	-	(3,274,135)	(431,821)	(5,538,264)	(4,146,992)	-	(766,529)	(14,157,741)

처분	-	-	-	-	2,245,930	-	376,595	2,622,525

기말금액	-	(35,641,258)	(6,059,867)	(126,091,164)	(30,352,688)	-	(10,186,976)	(208,331,952)

국고보조금 :

기초금액	-	-	(311,967)	-	-	-	(203,073)	(515,040)

증가	-	-	(8,500)	-	-	-	(102,619)	(111,119)

상각대체	-	-	33,868	-	-	-	66,394	100,262

기말금액	-	-	(286,599)	-	-	-	(239,298)	(525,897)

장부가액:

기말금액	58,385,793	75,007,332	5,512,882	21,047,623	8,105,144	1,892,491	3,198,438	173,149,703

(*1) 차량운반구, 용기, 비품, 광고선전물, 입목으로 구성되어 있습니다.

상기 유형자산 중 토지, 건물이 당사의 주세납부보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(2) 당분기말 현재 당사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 50,367,839천원의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험 이외에 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	519,803	545,069

차량운반구	45,801	76,227

합 계	565,604	621,296

리스부채 :

유동	115,816	123,326

비유동	471,237	514,885

합 계	587,053	638,211

사용권자산 및 리스부채를 인식하기 위해 적용된 증분차입이자율은 1.63%~4.89%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

부동산	66,967	66,906

차량운반구	30,426	39,181

소 계	97,393	106,087

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,783	14,790

리스료-단기리스	14,400	23,438

리스료-소액기초자산리스	37,369	35,970

손익계산서에 인식된 총 금액	164,945	180,285

당분기 중 리스의 총 현금유출은 160,794천원(전분기 176,982천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2024년 1월 1일	621,295	638,211

증가	38,704	38,704

감가상각	(97,393)	-

리스료변경	2,998	3,380

리스부채 원금상환액	-	(93,242)

2024년 09월 30일	565,604	587,053

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2023년 1월 1일	619,549	635,502

증가	192,441	192,441

감가상각	(106,086)	-

리스료변경	4,057	4,537

조기 리스종료	(75,992)	(79,869)

리스부채 원금상환액	-	(102,784)

기타	-	(72)

2023년 09월 30일	633,969	649,755

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액 :

1년 이내	134,700	143,100

1년 초과 5년 이내	336,582	369,277

5년 초과	193,400	211,500

합 계	664,682	723,877

최소리스료 순액 :

1년 이내	115,816	123,326

1년 초과 5년 이내	290,585	319,094

5년 초과	180,652	195,791

합 계	587,053	638,211

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가 :

기초금액	670,926	311,000	981,926

취득	-	-	-

기말금액	670,926	311,000	981,926

상각누계액 :

기초금액	(304,480)	-	(304,480)

상각	(69,374)	-	(69,374)

기말금액	(373,854)	-	(373,854)

국고보조금 :

기초금액	(259,509)	-	(259,509)

상각	48,451	-	48,451

기말금액	(211,058)	-	(211,058)

장부가액 :

기말금액	86,014	311,000	397,014

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가 :

기초금액	623,579	311,000	934,579

취득	47,347	-	47,347

기말금액	670,926	311,000	981,926

상각누계액 :

기초금액	(215,349)	-	(215,349)

상각	(89,130)	-	(89,130)

기말금액	(304,480)	-	(304,480)

국고보조금 :

기초금액	(214,883)	-	(214,883)

증가	(100,806)	-	(100,806)

상각	56,179	-	56,179

기말금액	(259,509)	-	(259,509)

장부가액 :

기말금액	106,937	311,000	417,937

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토 지	건 물	건설중인자산	합 계	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

취득원가 :

기초금액	22,203,973	12,883,364	252,000	35,339,338	22,203,973	12,772,364	-	34,976,337

취득	-	227,800	-	227,800	-	111,000	252,000	363,000

매각	-	(84,054)	-	(84,054)	-	-	-	-

대체	-	252,000	(252,000)	-	-	-	-	-

기말금액	22,203,973	13,279,111	-	35,483,084	22,203,973	12,883,364	252,000	35,339,337

상각누계액 :

기초금액	-	(4,240,908)	-	(4,240,908)	-	(3,793,330)	-	(3,793,330)

감가상각	-	(344,539)	-	(344,539)	-	(447,578)	-	(447,578)

매각	-	37,203	-	37,203	-	-	-	-

기말금액	-	(4,548,245)	-	(4,548,245)	-	(4,240,907)	-	(4,240,907)

장부가액 :

기말금액	22,203,973	8,730,866	-	30,934,839	22,203,973	8,642,456	252,000	31,098,430

(2) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며 임대차계약과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 29 참조).

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	당분기말	전기말

이자율	금액	이자율	금액

농협은행	일반대출	4.44%	10,000,000	5.21%~5.22%	15,000,000

산업은행	시설대출	-	-	4.88%	12,000,000

신한은행	일반대출	3.81%	8,000,000	4.30%	8,000,000

국민은행	시설대출	3.35%	12,000,000	-	-

국민은행	일반대출	3.50%	10,000,000	-	-

경남은행	한도대출	4.39%	15,000,000	-	-

합 계	55,000,000	35,000,000

16. 매입채무와 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	비유동부채	합 계	유동부채	비유동부채	합 계

매입채무	8,756,016	-	8,756,016	9,852,579	-	9,852,579

기타채무

미지급금	3,665,914	-	3,665,914	1,434,299	-	1,434,299

미지급비용	7,397,558	-	7,397,558	7,804,354	-	7,804,354

임대보증금	973,000	446,000	1,419,000	1,802,000	486,000	2,288,000

예수보증금	213,319	-	213,319	412,942	-	412,942

소 계	12,249,792	446,000	12,695,792	11,453,595	486,000	11,939,595

합 계	21,005,807	446,000	21,451,808	21,306,174	486,000	21,792,174

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	229,922	265,000

예수금	2,723,380	3,866,931

합 계	2,953,302	4,131,931

18. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 1,659,788천원(전분기 993,296천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	200원	200원

발행주식수	28,500,000주	28,500,000주

자본금	5,700,000천원	5,700,000천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금 :

자기주식처분이익	9,251,782	9,251,782

기타자본항목 :

자기주식(*1)	(21,694,475)	(21,694,475)

재평가적립금(*2)	10,694,475	10,694,475

합병차익(*3)	2,034,059	2,034,059

합 계	285,841	285,841

(*1) 당분기말 현재 당사는 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 2,013,132주를 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 토지 등의 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*3) 당사는 2007년 무학스틸(주)의 흡수합병 시 재무제표상의 장부가액으로 승계하고 자본금과의 차액을 기타불입자본으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(330,132)	(246,430)

(4) 배당금당분기와 전기 중 당사가 지급하였거나 지급할 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

배당금 총액	12,978,565천원	6,091,980천원

배당주식수	26,486,868주	26,486,868주

주당 배당금	490원	230원

주당 액면금액	200원	200원

배당률	245.0%	115.0%

20. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	35,224,424	111,695,134	34,768,682	108,668,766

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품,상품 및 재공품 등의 변동	89,451	804,748	1,126,325	(1,100,909)

원재료와 소모품의 사용액	8,298,136	26,703,563	8,406,351	27,694,716

종업원급여	5,454,818	15,031,078	4,689,664	13,946,990

세금과공과	754,836	1,183,841	710,359	1,102,994

판매촉진비 및 광고비	5,579,467	16,443,398	4,774,457	14,995,109

수수료 및 용역비	1,992,954	6,315,843	2,004,836	6,514,028

감가상각비와 기타상각비(*)	3,646,226	10,836,756	3,506,269	10,614,525

기타비용	6,868,367	21,075,325	6,825,021	22,244,724

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	32,684,256	98,394,551	32,043,281	96,012,178

(*) 당분기 기타상각비에는 기타비용으로 구분된 투자부동산상각비 344,539천원(전분기: 335,247천원)이 제외되어 있습니다.

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,437,556	7,231,710	2,327,880	6,802,716

퇴직급여	760,957	1,240,568	237,208	605,460

복리후생비	178,446	574,355	203,127	644,007

광고선전비	1,500,683	4,022,291	1,218,276	3,324,299

운반비	1,137,924	3,585,804	1,237,070	3,900,786

판매촉진비	4,078,784	12,421,107	3,556,181	11,670,810

감가상각비	583,978	1,487,405	359,325	948,562

세금과공과	353,880	565,907	312,657	477,523

차량유지비	211,412	590,514	201,441	566,799

용역비	425,070	1,305,974	459,356	1,440,035

사용권자산상각비	33,567	97,393	32,598	106,086

수수료	144,865	729,883	251,841	813,294

보험료	79,352	261,528	83,573	248,822

기타	860,219	2,197,976	613,054	1,871,601

합 계	12,786,693	36,312,415	11,093,587	33,420,801

23. 금융순손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	374,765	1,056,461	211,208	612,991

배당금수익	64,110	760,628	-	1,229,208

합 계	438,876	1,817,089	211,208	1,842,199

금융비용:

이자비용	352,254	1,055,007	682,015	2,021,634

금융순손익:	86,622	762,082	(470,807)	(179,435)

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

상각후원가측정금융자산	1,056,461	612,991

당기손익-공정가치측정금융자산	612,712	1,122,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	147,916	106,867

합 계	1,817,089	1,842,199

금융비용:

상각후원가측정금융부채	1,055,007	2,021,634

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	63,475	585,561	96,417	287,779

외화환산이익	(712,135)	315,882	334,997	801,228

임대료수익	417,052	1,424,039	500,596	1,501,809

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	18,661,475	34,480,881	2,160,208	3,487,626

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,378,099)	5,125,898	2,104,855	54,217,961

유형자산처분이익	186,673	737,593	57,044	182,485

종속회사투자주식처분이익	-	2,070,130	-	-

잡이익 외	160,855	355,206	85,679	236,750

합 계	7,399,296	45,095,190	5,339,796	60,715,638

기타비용:

외환차손	50,944	399,762	160,163	319,948

외화환산손실	44,638	77,270	(94,904)	33,821

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,101,361	13,174	26,380

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,287,440	5,269,859	2,940,430	6,555,444

유형자산처분손실	-	-	1	1

기부금	30,000	50,000	2,500	34,900

투자부동산상각비	115,900	344,539	111,962	335,248

종속기업투자손상차손	-	1,142,271	554,113	892,452

잡손실	26,174	259,569	36,554	111,603

합 계	1,555,096	8,644,631	3,723,992	8,309,797

25. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(추납액 포함)	6,189,139	14,649,474	1,021,994	3,285,633

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,845,266)	(2,523,964)	21,976	10,390,664

총법인세효과	2,343,873	12,125,510	1,043,970	13,676,297

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,987	22,250	19,469	55,823

법인세비용	2,345,860	12,147,760	1,063,439	13,732,120

26. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,125,131천원	38,365,465천원	2,806,960천원	51,150,874천원

가중평균유통보통주식수	26,486,868주	26,486,868주	26,486,868주	26,486,868주

기본 및 희석주당순이익	231원/주	1,448원/주	106원/주	1,931원/주

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	26,486,868	26,486,868	26,486,868

당분기말	26,486,868	26,486,868	26,486,868

(전분기) (단위 : 주)

구 분	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	26,486,868	26,486,868	26,486,868

전분기말	26,486,868	26,486,868	26,486,868

(3) 당사의 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 현금흐름표당사의 분기현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	132,128,400	277,477,263

미지급금으로 취득한 유형자산	3,264,699	2,557,925

미지급금으로 취득한 투자부동산	67,950	67,950

건설중인자산의 본계정 대체	370,400	325,200

(투자부동산)건설중인자산의 본계정 대체	252,000	-

한편, 분기현금흐름표상의 현금은 분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

28. 금융상품

(1) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 자본위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

한편, 당사는 경남은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후

매입채무	8,756,016	8,756,016	8,756,016	-	-

단기차입금	55,000,000	55,765,526	55,765,526	-	-

리스부채(유동,비유동)	587,053	664,682	134,700	336,582	193,400

미지급금	3,665,914	3,665,914	3,665,914	-	-

미지급비용	7,397,558	7,397,558	7,397,558	-	-

임대보증금(장단기)	1,419,000	1,419,000	973,000	446,000	-

예수보증금	213,319	213,319	213,319	-	-

합 계	77,038,860	77,882,015	76,906,033	782,582	193,400

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합 계	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후

매입채무	9,852,579	9,852,579	9,852,579	-	-

단기차입금	35,000,000	35,845,623	35,845,623	-	-

리스부채(유동,비유동)	638,211	723,877	143,100	369,277	211,500

미지급금	1,434,299	1,434,299	1,434,299	-	-

미지급비용	7,804,354	7,804,354	7,804,354	-	-

임대보증금(장단기)	2,288,000	2,288,000	1,802,000	486,000	-

예수보증금	412,942	412,942	412,942	-	-

합 계	57,430,385	58,361,674	57,294,897	855,277	211,500

(4) 시장위험1) 공정가치변동위험당사는 여유 현금의 투자목적 등으로 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 자산의 장부가액은 각각 409,073,545천원 및 342,996,291천원입니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치의 변동으로 법인세비용 반영전 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	20,097,942	(20,097,942)	16,788,782	(16,788,782)

기타포괄손익	355,735	(355,735)	361,033	(361,033)

2) 환위험당사는 제품의 수출과 관련하여 USD, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으나 그 금액이 중요하지 아니하여 환율의 변동이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

3) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	55,000,000	35,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10베이시스포인트(bp)변동시 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

(55,000)	55,000	(35,000)	35,000

(5) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 분기재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	116,152,088	95,097,370

자본총계	559,707,619	534,404,421

부채비율	20.75%	17.80%

(6) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 범주별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

장ㆍ단기금융자산	401,958,838	401,958,838	335,775,632	335,775,632

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

장기금융자산	7,114,708	7,114,708	7,220,660	7,220,660

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	6,931,102	(*1)	20,380,468	(*1)

매출채권	17,438,048	(*1)	13,626,328	(*1)

장ㆍ단기기타채권	22,516,517	(*1)	16,352,502	(*1)

금융자산 합계	455,959,213	393,355,590

금융부채 :

상각후원가측정금융부채

매입채무	8,756,016	(*1)	9,852,579	(*1)

단기차입금	55,000,000	(*1)	35,000,000	(*1)

리스부채	587,053	(*1)	638,211	(*1)

기타금융부채	12,695,791	(*1)	11,939,596	(*1)

금융부채 합계	77,038,860	57,430,386

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	15,267,102	386,691,736	-	401,958,838

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	568,546	-	6,546,162	7,114,708

(전기말) (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	17,637,433	318,138,198	-	335,775,632

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	674,498	-	6,546,162	7,220,660

3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	상대적가치법	기준가격 등

수준3	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현재가치법	할인율 등

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기와 전분기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

5) 금융상품의 범주별 장부금액(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	401,958,838	335,775,631

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,114,708	7,220,660

상각후원가측정 금융자산:

매출채권	17,438,048	13,626,328

기타채권	22,516,517	16,352,502

현금및현금성자산	6,931,102	20,380,468

합 계	455,959,213	393,355,589

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채:

매입채무	8,756,016	9,852,579

단기차입금	55,000,000	35,000,000

리스부채	587,053	638,211

기타금융부채	12,695,791	11,939,596

합 계	77,038,860	57,430,386

29. 지급보증 및 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공사유

마산세무서	토지	9,808,323	15,000,000	주세 납세담보

동울산세무서	토지, 건물	5,890,904	3,500,000	〃

충주세무서	토지	59,422,195	4,344,000	〃

국민은행	토지, 건물	26,400,000	차입금 담보

미래에셋대우 외	토지, 건물	10,154,725	1,002,000	임대보증금 담보

합 계	85,276,147	50,246,000

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	최재호	최재호

종속기업(주1)	무학전기(혜주)유한공사	무학전기(혜주)유한공사

(주)좋은데이디엔에프	(주)좋은데이디엔에프

(주)무학위드	(주)무학위드

(주)무학월드	(주)무학월드

VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY	VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY

-	BNK동남권디지털뉴딜 신기술사업투자조합제1호

기타의 특수관계자	(주)지리산산청샘물	(주)지리산산청샘물

(주)무학주류상사	(주)무학주류상사

(주)엠에이치퓨처스(주2)	(주)스타뱅크

(주)화이트플러스	(주)화이트플러스

(주)엔팩	(주)엔팩

(재)좋은데이나눔재단	(재)좋은데이나눔재단

토카이인베스트먼트(유)	토카이인베스트먼트(유)

(주)진해오션리조트	(주)진해오션리조트

(주1) BNK동남권디지털뉴딜신기술사업투자조합 제1호는 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 당분기 중 (주)스타뱅크에서 (주)엠에이치퓨처스로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

수입임대료 외	이자수익	용역비 외	수입임대료 외	이자수익	용역비 외

(주)좋은데이디엔에프	30,253	-	-	26,967	-	-

(주)무학위드	11,700	-	652,563	11,700	-	580,467

(주)무학월드	4,154	-	465,182	4,136	-	760,971

VICTORY VIET PHAP	30,572	458,504	-	47,340	441,900	-

BNK동남권디지털뉴딜신기술 사업투자조합제1호	-	-	-	468,267	-	-

(주)지리산산청샘물	13,834	-	27,124	13,852	-	36,080

(주)무학주류상사	1,280	-	14,928	5,863	-	2,727

(주)엠에이치퓨처스	32,006	-	-	22,976	-	-

(주)화이트플러스	3,191	-	58,422	3,191	-	64,036

(주)엔팩	900	-	-	900	-	-

(재)좋은데이나눔재단	1,163	-	-	1,163	-	-

토카이인베스트먼트(유)	900	-	-	900	-	-

(주)진해오션리조트	-	21,689	-	-	21,675	-

합 계	129,953	480,193	1,218,219	607,255	463,575	1,444,282

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말	대손충당금

종속기업	VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY	장기대여금	12,636,120	295,809	6,447	12,925,482	-

기타의 특수관계자	㈜진해오션리조트	장기대여금	300,000	-	-	300,000	-

(*) VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY에 대한 장기대여금 증가액 295,809천원은 외화환산이익이 반영된 것입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말	대손충당금

종속기업	VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY	장기대여금	12,419,540	216,580	-	12,636,120	-

기타의 특수관계자	㈜진해오션리조트	장기대여금	300,000	-	-	300,000	-

(*) VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY에 대한 장기대여금 증가액 216,580천원은 외화환산이익이 반영된 것입니다.

회사는 상기 대여금과 관련하여 이자수익을 별도로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

(주)좋은데이디엔에프	3,699	50,000	3,752	50,000

(주)무학위드	1,430	93,273	1,430	90,009

(주)무학월드	509	44,953	504	102,613

VICTORY VIET PHAP JOINT- STOCK COMPANY(*)	952,081	-	1,068,176	-

(주)지리산산청샘물	651,692	52,904	651,693	51,062

(주)무학주류상사	-	5,000	723	100,000

(주)엠에이치퓨처스	3,478	20,000	3,528	20,000

(주)화이트플러스	390	21,647	390	20,621

(주)엔팩	110	2,000	110	2,000

(재)좋은데이나눔재단	142	2,000	142	2,000

토카이인베스트먼트(유)	110	5,000	110	5,000

합 계	1,613,641	296,777	1,730,558	443,305

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당분기	전분기

단기종업원급여	급여, 상여금	881,180	879,867

장기종업원급여	퇴직급여	727,665	71,904

합 계	1,608,845	951,771

한편, 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

31. 약정사항, 우발부채 및 우발자산

(1) 당분기말 현재 금융기관과 차입금의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

경남은행	일반자금회전대출	15,000,000	-	15,000,000

농협은행	일반자금회전대출	10,000,000	-	10,000,000

합 계	25,000,000	-	25,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	담보제공자산	금 액	담보권자

서울보증보험㈜	이행보증	-	30,000	참빛충북도시가스 등

주류매출 거래처	주류대금 담보	토지,건물	8,128,500	당사

보증보험외	1,535,458	당사

티디개발(주)외 1	한독건설(주) 장기대여금 담보	토지,건물	2,802,963	당사

패밀리티비(주)외 3(*)	장기대여금 담보	비상장주식	-	당사

(*) 장기대여금과 관련하여 패밀리티비㈜ 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.