피노 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 1분기말 2019년 03월 31일 현재
제 29(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 스카이문스테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반 사항

가. 연결회사의 개요주식회사 스카이문스테크놀로지(이하 "회사")는 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 그 종속기업(이하 (주)스카이문스테크놀로지 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업, 임대업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 기업공개시 자본금은 1,300백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여,당분기말 현재 자본금은 보통주 8,558백만원입니다.한편, 회사는 2017년 11월 9일 상호를 "주식회사 서화정보통신"에서 "주식회사 스카이문스테크놀로지"로 변경하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보통주식수	지분율(%)

Earn Wide International Limited	4,655,700	27.20

Skywinds Technology Co., Ltd	3,501,888	20.46

자기주식	300,000	1.75

기타	8,659,512	50.59

합계	17,117,100	100.00

회사의 최대주주인 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 체결하였던 위임계약은 2018년7월20일자로 해지되어 이전까지 대리하던 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한이 해지되었습니다. (주석 27참조).

나. 연결대상 종속기업의 개요 보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	업종	자본금	소재지	결산일	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)스카이문스이아이게임즈	게임소프트웨어 개발 및 공급업	2,000,000,000	대한민국	12월 31일	90.00	90.00

다. 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업 의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)스카이문스이아이게임즈

당분기말	전기말

자산	711,566,916	210,620,042

부채	4,603,449,554	2,993,816,343

자본	(3,891,882,638)	(2,783,196,301)

매출	-	-

당기순손실	(1,108,686,337)	(4,159,012,388)

총포괄손실	(1,108,686,337)	(4,159,012,388)

라. 연결대상범위의 변동 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 범위에는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다( 주석7 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석28 참조 ) (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

시설물	5년

기계장치	5년

공구기구	5년

차량운반구	5년

집기비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

기타의 무형자산	2 ~ 10년

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한,위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다..

2.15 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여제도 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.19 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로얄티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.로얄티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존 재합니다 (주석18참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현 재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 17 참조).

4. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	164,385,490	164,385,490	1,896,852,080	1,896,852,080

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	유동	279,429,928	279,429,928	270,225,547	270,225,547

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	118,478,807	118,478,807	122,801,773	122,801,773

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	51,000,000	51,000,000	54,900,000	54,900,000

합계	613,294,225	613,294,225	2,344,779,400	2,344,779,400

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 유사한 경우, 혹은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	164,385,490	-	-	164,385,490

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	유동	-	279,429,928	-	279,429,928

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	-	118,478,807	-	118,478,807

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	-	51,000,000	-	51,000,000

합 계	164,385,490	448,908,735	-	613,294,225

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	1,896,852,080	-	-	1,896,852,080

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	유동	-	270,225,547	-	270,225,547

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	-	122,801,773	-	122,801,773

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	-	54,900,000	-	54,900,000

합 계	1,896,852,080	447,927,320	-	2,344,779,400

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다.

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연 결 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기 간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 5.1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

공정가치 금융자산

유동 당 기손익-공정가치 금융자산(지분상품)	164,385,490	1,896,852,080

유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)	279,429,928	270,225,547

비유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)	118,478,807	122,801,773

비유동당기손익-공정가치 금융자산(지분상품)	51,000,000	54,900,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,460,125,132	17,828,581,731

단기금융상품	10,600,000,000	10,600,000,000

매출채권및기타수취채권(유동)	1,398,277,594	2,509,339,439

기타수취채권(비유동)	634,943,000	634,943,000

기타 상각후원가 금융자산(유동)	1,000,000,000	4,300,000,000

합계	18,706,639,951	38,217,643,570

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	1,275,936,889	996,857,008

기타채무(비유동)	195,614,188	189,248,456

금융부채(유동)	3,000,000,000	19,661,169,585

합계	4,471,551,077	20,847,275,049

5.2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	기타 상각후원가 측정

유동	비유동

지분상품	채무상품	지분상품	채무상품

이자수익	-	-	-	-	139,991,278	15,373,317	155,364,595

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동)	335,866,180	-	-	-	-	-	335,866,180

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동)	17,762,510	9,204,381	-	-	-	-	26,966,891

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	-	-	-	11,416,524	-	-	11,416,524

외환차익	-	-	-	-	302,886	-	302,886

외화환산이익	-	-	-	-	31,194,285	-	31,194,285

대손상각비	-	-	-	-	(164,957,540)	-	(164,957,540)

외환차손	-	-	-	-	(143,179)	-	(143,179)

외화환산손실	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동)	(1,807,500)	-	-	-	-	-	(1,807,500)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	-	-	(3,900,000)	-	-	-	(3,900,000)

합계	351,821,190	9,204,381	(3,900,000)	11,416,524	6,387,730	15,373,317	390,303,142

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정

이자비용	-	(205,257,340)	(205,257,340)

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	기타 상각후원가 측정

유동	비유동

지분상품	채무상품	지분상품	채무상품

이자수익	-	-	-	-	165,945,169	14,807,360	180,752,529

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동)	-	12,557,101	-	-	-	-	12,557,101

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	-	6,905,098	-	-	-	-	6,905,098

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동)	-	-	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	-	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	-	8,312,078	-	8,312,078

대손상각비	-	-	-	-	(571,713)	-	(571,713)

외환차손	-	-	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동)	(3,170,500)	(2,044,957)	-	-	-	-	(5,215,457)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	-	-	(1,050,000)	(182,256)	-	-	(1,232,256)

합계	(3,170,500)	17,417,242	(1,050,000)	(182,256)	173,685,534	14,807,360	201,507,380

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익인식금융부채	상각후원가

이자비용	-	(234,135,011)	(234,135,011)

외환차손	-	(339,228)	(339,228)

6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

주석2 에서 설명한 바와 같이 전기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석29 를 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손 익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

국내 상장주식(지분상품)	유동	164,385,490	1,896,852,080

국내수익증권(채무상품)	유동	79,521,928	77,705,547

해외수익증권(채무상품)	유동	199,908,000	192,520,000

국내 비상장주식(지분상품)	비유동	51,000,000	54,900,000

조합출자금(채무상품)	비유동	99,947,750	94,829,500

국내수익증권(채무상품)	비유동	18,527,057	27,968,273

해외수익증권(채무상품)	비유동	4,000	4,000

합계	613,294,225	2,344,779,400

(2) 국내 상장주식(지분상품) 의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

상장주식	159,023,680	164,385,490	164,385,490	1,896,852,080

(3) 비상장주식 및 출자금의 상세내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분금액(*4)	장부금액	장부금액

비상장주식:

(주)파워텔TRS(*1)	100,000,000	-	-	-

케이티파워텔(주)(*2)	330,000,000	165,926,540	51,000,000	54,900,000

소계	430,000,000	165,926,540	51,000,000	54,900,000

출자금:

한국정보통신공제조합(*3)	51,724,650	99,923,061	99,947,750	94,829,500

합계	481,724,650	265,849,601	150,947,750	149,729,500

(*1) 당기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 당기 이전에 손상차손 274,350천원, 당기 이전에 750천원, 당기 에 평가손실 3,900천원을 인식하였습니다.
(*3) 당기 이전에 43,104천원, 당기 에 평가이익 5,118천원을 인식하였습니다.
(*4) 순자산지분금액은 최근사업년도인 2018년도 재무현황을 기준으로 작성한 자료입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(유동)	(1,807,500)	(3,170,500)

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실(유동)	-	(2,044,957)

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(유동)	17,762,510	-

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(유동)	9,204,381	12,557,101

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(비유동)	11,416,524	6,905,098

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(비유동)	(3,900,000)	(1,050,000)

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실(비유동)	-	(182,256)

합계	32,675,915	13,014,486

6.2. 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 항목으로 분류되는 금융상품은 없습니다.

6 .3. 상각후원가 측정금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금 및 현금성자산	4,460,125,132	-	17,828,581,731	-

단기금융상품	10,600,000,000	-	10,600,000,000	-

매출채권및기타수취채권(유동)	1,398,277,594	-	2,509,339,439	-

기타수취채권(비유동)	-	634,943,000	-	634,943,000

기타 상각후원가 측정 금융자산	1,000,000,000	-	4,300,000,000	-

합계	17,458,402,726	634,943,000	35,237,921,170	634,943,000

(1) 현 금 및 현금성자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	84,320	1,245,728

단기은행예치금(*)	4,460,040,812	17,827,336,003

소계	4,460,125,132	17,828,581,731

정부보조금	-	-

차감계	4,460,125,132	17,828,581,731

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. (2) 단기금융상품

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	10,600,000,000	10,600,000,000

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 상세내역 및 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,026,634,400	-	2,070,396,993	-

대손충당금	(184,207,540)	-	(19,250,000)	-

일반대여금	500,000,000	600,000,000	500,000,000	600,000,000

대손충당금	(200,000,000)	-	(200,000,000)	-

직원대여금	15,230,000	-	16,500,000	-

기타미수금(*)	347,877,448	-	316,570,649	-

기타미수금 대손충당금	(314,800,000)	-	(314,800,000)	-

임차보증금	100,000,000	-	100,000,000	-

기타보증금	-	34,943,000	-	34,943,000

미수수익	112,646,018	-	45,024,529	-

미수수익 대손충당금	(5,102,732)	-	(5,102,732)	-

차감계	1,398,277,594	634,943,000	2,509,339,439	634,943,000

* 동 금액은 일상적인 영업활동 외에서 일반적으로 발생하며 담보를 제공받지 않음

(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산의 상세내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

IBK기업은행금융채권	1,000,000,000	-	4,300,000,000	-

합계	1,000,000,000	-	4,300,000,000	-

(5) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석28 를 참고하시기 바랍니다.

7. 영업부문 정보

7.1. 사업부문에 대한 일반정보 연 결 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 연결회사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.- ICT 사업부연결회사의 ICT 사업부는 중계기 제품의 제조, 가공 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. - 게임 사업부연결회사의 게임 사업부는 게임소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

7.2. 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	ICT 사업부	게임 사업부	합 계

1. 매출액

총부문수익	1,006,075,320	69,825,000	1,075,900,320

부문내 내부매출액(*1)	(15,041,040)	-	(15,041,040)

외부고객으로부터의 수익	991,034,280	69,825,000	1,060,859,280

2. 영업손익	(1,491,617,293)	(1,118,739,200)	(2,610,356,493)

3. 상각비	102,759,786	6,901,627	109,661,413

4. 비유동자산의 증가(*2)	44,193,756	7,909,090	52,102,846

5. 공동기업 및 관계기업투자	2,171,976,279	-	2,171,976,279

(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리하며, 손익계산서상의 매출측정방식과 동일합니다.(*2) 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액 입니다.(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	ICT 사업부	게임 사업부	합 계

1. 매출액

총부문수익	768,391,703	-	768,391,703

부문내 내부매출액(*1)	(15,041,040)	-	(15,041,040)

외부고객으로부터의 수익	753,350,663	-	753,350,663

2. 영업손익	(885,298,905)	(835,699,205)	(1,720,998,110)

3. 상각비	103,018,368	11,180,439	114,198,807

4. 비유동자산의 증가(*2)	35,106,364	35,622,908	70,729,272

5. 공동기업 및 관계기업투자	4,000,000,000	-	4,000,000,000

(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리하며, 손익계산서상의 매출측정방식과 동일합니다.(*2) 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액입니다.

7.3. 연결회사 전체 수준의 공시(1) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	991,034,280	753,350,663

해외매출	69,825,000	-

합 계	1,060,859,280	753,350,663

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기	지역

고객1	917,245,000	663,491,000	국내

8. 기타자산(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기법인세자산	123,616,900	-	110,138,020	-

선급금	175,104,900	-	60,302,000	-

선급금 대손충당금	(30,000,000)	-	(30,000,000)	-

선급비용	14,593,612	-	38,971,924	-

부가세대급금	267,915,991	-	-	-

합계	551,231,403	-	179,411,944	-

9. 재고자산(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	483,553,218	331,772,205

상품	2,350,700	2,350,700

재공품	308,818,033	57,980,926

원부재료	551,548,257	86,020,412

합계	1,346,270,208	478,124,243

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기에는 없으며 전기에는 21,999천원입니다.

10. 유형자산10.1. 유형자산 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초가액	취득	처분	경상개발비로 대체	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	3,928,458,913	-	-	-	-	3,928,458,913	-	3,928,458,913

건물	8,095,966,857	-	-	-	(56,092,149)	8,974,743,859	(934,869,151)	8,039,874,708

시설물	18,279,573	-	-	-	(1,910,980)	38,219,600	(21,851,007)	16,368,593

기계장치	94,137,999	-	-	-	(13,350,000)	1,755,635,019	(1,674,847,020)	80,787,999

차량운반구	23,323,456	-	-	-	(4,276,628)	223,668,735	(204,621,907)	19,046,828

공구기구	79,851,957	30,000,000	-	-	(11,691,955)	706,111,492	(607,951,490)	98,160,002

집기비품	208,452,297	22,102,846	(1,000)	(5,866,627)	(16,892,980)	857,963,908	(650,169,372)	207,794,536

정부보조금	(23,105,733)	-	-	-	2,711,674	(65,375,461)	44,981,402	(20,394,059)

합계	12,425,365,319	52,102,846	(1,000)	(5,866,627)	(101,503,018)	16,419,426,065	(4,049,328,545)	12,370,097,520

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초가액	취득	처분	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	3,928,458,913	-	-	-	3,928,458,913	-	3,928,458,913

건물	8,320,335,453	-	-	(56,092,149)	8,974,743,859	(710,500,555)	8,264,243,304

시설물	10,914,827	15,500,000	(749,667)	(1,652,647)	38,219,600	(14,207,087)	24,012,513

기계장치	148,155,666	-	(4,000)	(13,963,666)	1,755,635,019	(1,621,447,019)	134,188,000

차량운반구	40,429,968	-	-	(4,276,628)	223,668,735	(187,515,395)	36,153,340

공구기구	104,564,108	18,000,000	-	(11,179,955)	676,111,492	(564,727,339)	111,384,153

집기비품	189,531,625	37,229,272	-	(19,925,767)	771,968,192	(565,133,062)	206,835,130

정부보조금	(35,919,228)	-	-	3,268,773	(65,375,461)	32,725,006	(32,650,455)

합계	12,706,471,332	70,729,272	(753,667)	(103,822,039)	16,303,430,349	(3,630,805,451)	12,672,624,898

10.2. 유형자산 감가상각비의 배부내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	36,890,035	36,207,345

임대원가	16,827,645	16,827,644

판매비와관리비(감가상각비)	47,785,338	50,552,851

판매비와관리비(경상개발비)	5,866,627	234,199

합계	107,369,645	103,822,039

10.3. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내역

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	관련채무	당분기말	전기말

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

토지, 건물,기계장치	IBK기업은행	유동성장기차입금	11,976,666,954	3,600,000,000	12,035,259,103	3,600,000,000

11. 무형자산11.1. 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기

기초가액	취 득	처분	경상개발비로 대체	상각비	당분기말

산업재산권	8,865,238	-	-	-	(591,768)	8,273,470

회원권	110,000,000	-	-	-	-	110,000,000

라이선스	626,826,120	-	-	(75,528,365)	-	551,297,755

소프트웨어	26,784,333	-	-	(1,035,000)	(665,000)	25,084,333

합계	772,475,691	-	-	(76,563,365)	(1,256,768)	694,655,558

(단위: 원)

구 분	전분기

기초가액	취 득	처분	경상개발비로 대체	상각비	전분기말

산업재산권	11,232,309	-	-	-	(591,768)	10,640,541

회원권	110,000,000	-	-	-	-	110,000,000

라이선스	341,250,000	-	-	-	(8,750,000)	332,500,000

소프트웨어	19,841,000	-	-	-	(1,035,000)	18,806,000

합계	482,323,309	-	-	-	(10,376,768)	471,946,541

11.2. 회사의 무형자산 상각비는 모두 판매비와 관리비로 배부되었습니다.12. 정부보조금

12.1. 연결회사는 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 190,214천원 을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다.한편, 상환의무가 없는 정부보조금 중 당분기말 미사용금액은 없습니다.

12.2. 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	17,941,251

수령액	8,691,589	-

자산취득액	-	-

비용상계액	(8,691,589)	(17,941,251)

기말잔액	-	-

13. 관계기업투자주식13.1. 관계기업 투자현황

(단위: 원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	에스비케이제1호사모투자합자회사(*)	대한민국	29.6%	2,171,976,279	29.6%	2,389,649,093

합 계	2,171,976,279	2,389,649,093

13.2. 관계기업 투자의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	-

취득	2,389,649,093	4,000,000,000

처분	-	-

지분법손익	(217,672,814)	-

기타포괄손익	-	-

보고기간말 장부금액	2,171,976,279	4,000,000,000

13.3. 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	당분기매출액	당분기순손익

에스비케이제1호사모투자합자회사	7,330,419,943	-	7,330,419,943	-	(50,045,745)

(*) 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(5,924,884천원)이 반영된 후의 재무정보입니다.

13.4. 당분기말 현재 지분법적용시 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 회계정책을 변경하여 지분법을 적용하였는 바, 그 내용과 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	조정이유	조정전 순자산가액	조정액	조정후 순자산가액

에스비케이제1호사모투자합자회사	금융자산공정가치평가손익반영	13,255,303,943	(5,924,884,000)	7,330,419,943

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	678,723,793	-	333,812,081	-

미지급금	258,762,113	-	202,296,096	-

미지급비용	205,845,983	-	325,743,831	-

단기임대보증금	132,605,000	-	135,005,000	-

장기임대보증금	-	5,400,000	-	-

장기성미지급금	-	190,214,188	-	189,248,456

합계	1,275,936,889	195,614,188	996,857,008	189,248,456

15. 차입금15.1. 차입금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,661,169,585	21,294,753,516

전환사채의 상환	(10,000,000,000)	-

신주인수권부사채의 상환	(6,000,000,000)	-

전환권/신주인수권 조정	(661,169,585)	138,176,715

기말	3,000,000,000	21,432,930,231

15.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역

종별	차입처	발행일	만기일	연이자율	상환방법	금액(원)

당분기말현재	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출(*1)	IBK기업은행	2014.5.13	2019.5.23	1.064%	만기일시상환	3,000,000,000	3,000,000,000

전환사채(*2)(*3)	EARN WIDEINTERNATIONAL LIMITED외 1인	2017.6.16	2019.6.16	2.00%	-	10,000,000,000

신주인수권부사채(*2)(*3)(*4)	화이M 투자조합 외 1인	2017.6.16	2019.6.16	2.00%	-	6,000,000,000

전환권/신주인수권조정금액	-	661,169,585

합계	3,000,000,000	19,661,169,585

(*1) 중소기업시설자금대출과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물, 기계장치 일부가 담보로 제공 (주석10, 26 참조) 되어 있으며, 3개월물 KORIBOR-0.806% 변동금리조건입니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조건부결제조항이 존재하며, 사채계약서상 열거된 상황이 발생하는 경우 투자자들은 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률(5%)를 적용하여 계산된 이자금액과 미상환원금을 연결회사에 만기이전에 상환요청할 수 있습니다. 이러한 조건부결제조항(회사의 보통주가 관리종목지정)으로 인하여 회사는 19년03월27일에 전환사채 및 신주인수권부사채 원리금 전액을 조기상환하였습니다.상기의 조건부결제조항으로 인하여 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 만기보장수익률을 적용하여 계산되었습니다.부채요소의 공정가치는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행가액과 동일하며, 전환권 및 신주인수권으로 배부되는 자본요소의 금액은 없습니다.

(*3) 조건부결제조항상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 투자자는 조건부결제조항에 따라 발행금액과 발행금액에 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자의 합계액을 연결회사에 매수를 청구할 수 있는 주요 조건은 다음과 같습니다.

- 회사가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우
- 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행 또는 채권금융기관협회로부터 부실징후기업으로 인정되어 주채권은행의 차주 등에 대한 채권금융기관 공동관리절차를 개시하기 위하여 채권금융기관협의회 소집을 채권금융기관에 통보한 경우 또는 이와 유사한 절차가 개시된 경우
- 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되는 경우
- 회사의 휴업 또는 폐업하는 경우
- 회사의 보통주가 관리종목지정 및 코스닥시장에서 상장폐지되거나 상장폐지를 위한 실질심사가 진행될 경우
- 채무불이행 및 어음 등의 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(*4) 신주인수권부사채 조기상환청구권(Put Option)신주인수권부사채의 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날에 본 사채에 대한 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 존재하며, 연결회사는 조기상환일기준 동 사채의권면금액에 발행일로부터 조기상환기일까지 만기보장수익률을 적용한 금액으로 무조건적인 상환의무를 부담하게 됩니다.연결회사는 상기 조기상환청구권의 행사가능성으로 인하여 신주인수권부사채를 단기금융부채로 분류하고 있습니다.

16. 기타부 채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,003,250,000	-	959,075,000	-

예수금	522,471,864	-	451,715,164	-

부가세예수금	131,075,132	-	148,196,424	-

합계	1,656,796,996	-	1,558,986,588	-

17. 순확정급여부 채 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

17.1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,315,870,763	1,220,014,665

사외적립자산의 공정가치	(752,268,407)	(785,907,689)

순확정급여부채	563,602,356	434,106,976

17.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,220,014,665	715,584,408

당기근무원가	123,894,345	51,552,255

이자원가	6,697,563	4,881,309

재측정요소	3,648,568	-

급여지급액	(38,384,378)	-

기말금액	1,315,870,763	772,017,972

17.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	785,907,689	657,605,152

사외적립자산의 기대수익	4,409,817	4,468,215

재측정요소	(3,313,289)	(5,140,254)

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(34,735,810)	-

기말금액	752,268,407	656,933,113

17.4. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	123,894,345	51,552,255

이자원가	6,697,563	4,881,309

사외적립자산의 기대수익	(4,409,817)	(4,468,215)

합계	126,182,091	51,965,349

17.5. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	14,099,901	14,187,306

판매비와관리비	112,082,190	37,778,043

합계	126,182,091	51,965,349

17.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율(*)	2.349	2.349

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.98	3.98

(*) 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 공모무보증회사채(AAA) 시장수익률을 적용하였습니다.

17.7. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	79,048	15,114

채무상품	752,189,359	785,892,575

합계	752,268,407	785,907,689

18. 법인세 비용 법 인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적된 이월결손금 및 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율 또한 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.

19. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	120,000,000주	120,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	17,117,100주	17,117,100주

보통주 자본금	8,558,550,000원	8,558,550,000원

(2) 자본금의 변동내역

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행 초과금	합 계

2019.01.01(당기초)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

2019.03.31(당분기말)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

2018.01.01(전기초)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

2018.12.31(전기말)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위 : 원)

구분	당기초	증감	당분기말

매도가능금융자산 평가손익	-	-	-

(단위 : 원)

구분	전기초	증감	전기말

매도가능금융자산 평가손익	269,338,718	(269,338,718)	-

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(316,478,165)	(316,478,165)

기타포괄손익누계액	-	-

합계	(316,478,165)	(316,478,165)

(3) 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주 식 수	300,000주	300,000주

취득가액	316,478,165원	316,478,165원

21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	390,000,000	390,000,000

2. 임의적립금

기업합리화적립금(*2)	196,338,797	196,338,797

중소기업투자준비금(*3)	50,000,000	50,000,000

연구및인력개발준비금(*3)	1,700,000,000	1,700,000,000

사업손실준비금(*3)	1,600,000,000	1,600,000,000

3. 미처분이익잉여금(결손금)	(9,472,740,754)	(7,110,536,680)

합계	(5,536,401,957)	(3,174,197,883)

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	917,845,000	655,400,000

게임저작권매출	69,825,000	-

기타매출액	23,104,000	49,801,000

임대매출액	50,085,280	63,190,703

합계	1,060,859,280	768,391,703

(2) 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	961,196,015	657,617,732

기타매출원가	23,747,245	29,310,780

임대매출원가	36,028,149	31,212,645

합 계	1,020,971,409	718,141,157

23. 비용의 성격별 분류(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(868,145,965)	(1,003,108,715)

매입한 상품	-	1,636,480

매입한 원부재료	1,499,989,478	1,289,034,485

종업원급여	447,418,652	944,901,404

퇴직급여	58,791,474	51,965,349

경상개발비	1,496,943,340	249,586,820

감가상각비	101,503,018	103,587,840

무형자산상각비	1,256,768	10,291,769

지급임차료	-	656,000

지급수수료	163,892,051	348,802,485

광고선전비	309,000,000	-

외주가공비	39,655,500	61,550,900

기타	420,911,457	415,443,956

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	3,671,215,773	2,474,348,773

24. 주당손 실

(1) 기본주당순손실기본주당손실은 연결회사의 보통주당기순손실을 회사가 매입하여 자기주식 (주석20) 으로보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였 습니다.(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수

구분	당분기

유통주식수	기간	가중치	적수

기초	17,117,100주	2019.01.01~2019.03.31	90	1,540,539,000주

자기주식	(300,000)주	2019.01.01~2019.03.31	90	(27,000,000)주

계	1,513,539,000주

(*) 가중평균유통보통주식수: 1,513,539,000주÷90일 = 16,817,100주

구분	전분기

유통주식수	기간	가중치	적수

기초	17,117,100주	2018.01.01~2018.03.31	90	1,540,539,000주

자기주식	(300,000)주	2018.01.01~2018.03.31	90	(27,000,000)주

계	1,513,539,000주

(*) 가중평균유통보통주식수: 1,513,539,000주÷90일 = 16,817,100주② 기본주당손실

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순손실	(-)2,466,418,900원	(-)1,743,354,660원

가중평균유통보통주식수	16,817,100주	16,817,100주

기본주당순손실	(-)140원	(-)99원

③ 희석주당손익희석효과가 있는 잠재적 보통주식은 존재하지 않으며, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

25. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	84,320	1,245,728

단기은행예치금	4,460,040,812	17,827,336,003

소계	4,460,125,132	17,828,581,731

정부 보조금	-	-

합계	4,460,125,132	17,828,581,731

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기임대보증금의 장기임대보증금 대체	2,400,000	-

합 계	2,400,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 상환할증금 전환권조정 신주인수권조정 신주인수권부사채 6,183,403,213 (6,000,000,000) (183,403,213) - - - 유동성전환사채 10,477,766,372 (10,000,000,000) (626,916,607) - 149,150,235 - 유동성장기차입금 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 합 계 19,661,169,585 (16,000,000,000) (810,319,820) 149,150,235 3,000,000,000 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 상환할증금 전환권조정 신주인수권조정 신주인수권부사채 8,131,001,563 (2,000,000,000) (61,134,404) - 113,536,054 6,183,403,213 유동성전환사채 10,163,751,953 - - - 314,014,419 10,477,766,372 유동성장기차입금 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 합 계 21,294,753,516 (2,000,000,000) (61,134,404) 427,550,473 19,661,169,585 (4) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 26 . 우발채무 및 약정사항 26.1. 계류중인 소송 내역당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 685백만원)이 있습니다. 상기 소송 건에 대하여 1심 원고일부승소(2018년09월21일선고) 판결을 받았으나 피고/원고의 2심 항소제기로 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 26.2. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역 (1) 유동성장기차입금 관련 담보제공된 자산의 내역 (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 한도액 실행금액 채권최고액 토지, 건물,기계장치 IBK기업은행 11,976,666,954 3,000,000,000 3,000,000,000 3,600,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역 (단위: 원) 제공자 담보 및 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증보험외 375,380,825 364,555,175 26.3. 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 법인차량보험, 건물화재보험, 회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다. 27 . 특수관계자 27.1. 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황(1) 당분기말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사(*1) Earn wide International Limited 홍콩 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 종속회사(*2) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 관계회사(*3) 에스비케이제1호사모투자 합자회사 대한민국 기타특수관계자 플레이버게임즈(*4) 대한민국 (2) 전기말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사(*1) Earn wide International Limited 홍콩 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 종속회사(*2) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 관계회사(*3) 에스비케이제1호사모투자 합자회사 대한민국 기타특수관계자 플레이버게임즈(*4) 대한민국 (*1) 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 체결하였던 위임계약은 2018년7월20일자로 해지되어 이전까지 대리하던 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한도 해지되었습니다 (*2) 전기중 신규로 설립한 종속기업이며, 회사는 설립시 100%를 출자하였으나, 전기중 제 3자에게 10%의 지분을 양도하였습니다. (*3) 회사 는 2018년 2월 12일에 에스비케이제1호사모투자 합자회사에 대한 지분을 신규취득하였습니다. (*4) 당기중에 상호변경(변경전:에코사이버)이 있었고 기타특수관계자에 포함하였습니다. 27.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역(1) 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용(*1) 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - 69,065,192 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 15,041,040 - 11,095,889 - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - - - 기타특수관계자 플레이버게임즈 420,000 - 6,805,479 - 합계 15,461,040 - 17,901,368 69,065,192 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용(*1) 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - 70,886,863 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 15,041,040 - - - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - - - 기타특수관계자 플레이버게임즈 - - - - 합계 15,041,040 - - 70,886,863 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. (*2) 전기는 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결의 이행조건인 잔금지급(2017.04.18)이 완료되어 이전 최대주주(에스제이엠홀딩스) 및 기타특수관계자와의 거래내용입니다. 27.3. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액( 1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - - - - 종속기업 스카이문스이아이게임즈 - 900,000,000 578,181,818 - - 559,765,000 기타특수관계자 플레이버게임즈 - 600,000,000 - - - - (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - - 5,600,000,000 4,666,667 종속기업 스카이문스이아이게임즈 19,513,434 900,000,000 100,000,000 - - 44,765,000 기타특수관계자 플레이버게임즈 - 600,000,000 - - - - 27.4. 보고기간종료일현재 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 상환 차입 상환 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - 5,600,000,000 종속기업 스카이문스이아이게임즈 - - - - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - - - 기타특수관계자 플레이버게임즈 - - - - (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 특수관계자에게 현금출자 대여 상환 종속기업 스카이문스이아이게임즈 1,000,000,000 100,000,000 - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - 4,000,000,000 기타특수관계자 플레이버게임즈 600,000,000 - - 27.5. 보고기간종료일 현재 특수관계자 대여금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 종업원대여금 15,230,000 16,500,000 종속회사대여금 900,000,000 900,000,000 기타특수관계자대여금 600,000,000 600,000,000 연결회사는 종업원에게 평균 연3%, 종속회사(연5%), 기타특수관계자(4.6%)의 이자율로 자금 을 대여하고 있습니다. 또한, 당분기중 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 종업원 16,500,000 5,000,000 (6,270,000) 15,230,000 단기대여금 스카이문스이아이게임즈 900,000,000 - - 900,000,000 단기대여금 플레이버게임즈 600,000,000 - - 600,000,000 장기대여금 27.6. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 27.7. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 27.8. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은다음과 같으며, 주요 경영진은 연결회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 단기급여(연봉, 상여 등) 59,250,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 5,601,747 합계 64,851,747 28. 위험관리 28.1. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당분기말 전기말 부 채 6,691,950,429 22,840,368,613 자 본 29,148,920,490 31,622,301,247 부채비율 23.96 72.23 28.2. 재무위험관리 (1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 4,460,040,812 17,827,336,003 단기금융상품 10,600,000,000 10,600,000,000 유동당기손익-공정가치측정금융자산 443,815,418 2,167,077,627 기타상각후원가측정금융자산(유동) 1,000,000,000 4,300,000,000 매출채권 및 기타수취채권(유동) 1,398,277,594 2,509,339,439 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 169,478,807 177,701,773 기타수취채권(비유동) 634,943,000 634,943,000 합계 18,706,555,631 38,216,397,842 (*) 보유현금은 제외함(주석25.(1).참조) ② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월미만 892,204,158 46,707,540 1,670,356,550 19,250,000 3~6개월 275,000,000 137,500,000 740,000,000 - 6개월~1년 315,230,000 - 16,893,655 - 1년초과 414,850,976 314,800,000 416,139,234 314,800,000 손상채권(*1) 1년이내 - - - - 1년초과 205,102,732 205,102,732 205,102,732 205,102,732 합계 2,102,387,866 704,110,272 3,048,492,171 539,152,732 (*1) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 당분기 205,102천원 (전기 205,102천원)입니다. 채권 중 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 1,275,936,889 - 1,275,936,889 신주인수권부사채 - - - 유동성전환사채 - - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 장기임대보증금 - 5,400,000 5,400,000 장기성미지급금 - 190,214,188 190,214,188 합계 4,275,936,889 195,614,188 4,471,551,077 (단위: 원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 996,857,008 - 996,857,008 신주인수권부사채 6,183,403,213 - 6,183,403,213 유동성전환사채 10,477,766,372 - 10,477,766,372 유동성장기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 장기성미지급금 - 189,248,456 189,248,456 합계 20,658,026,593 189,248,456 20,847,275,049 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 예상이자비용은 별도로 고려하지 아니하 였습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY, USD, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD(예금) 427,997,067 - 629,553,115 - JPY(예금) 141,793,442 - 139,705,658 - CNY(예금) 612,529,698 - 590,820,682 - 합계 1,182,320,207 - 1,360,079,455 - 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익(USD) 21,399,853 (21,399,853) 31,477,656 (31,477,656) 법인세차감전순손익(JPY) 7,089,672 (7,089,672) 6,985,283 (6,985,283) 법인세차감전순손익(CNY) 30,626,485 (30,626,485) 29,541,034 (29,541,034) 합계 59,116,010 (59,116,010) 68,003,973 (68,003,973) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (30,000,000) 30,000,000 (30,000,000) 30,000,000 ③ 주가변동위험연결회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 각각 164,385천원 및 1,896,852천원입니다. 29. 전기재무제표 계정과목의 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 29 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 21,246,188,304 39,024,178,671 현금및현금성자산 4,454,317,944 17,801,807,207 정부보조금 0 0 단기금융상품 10,600,000,000 10,600,000,000 기타유동금융자산 1,443,815,418 6,467,077,627 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 443,815,418 2,167,077,627 유동 상각후원가 측정 금융자산 1,000,000,000 4,300,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,279,080,114 3,567,940,764 매출채권 1,026,634,400 2,089,910,427 대손충당금 (184,207,540) (19,250,000) 단기대여금 1,415,230,000 1,416,500,000 대손충당금 (200,000,000) (200,000,000) 단기미수금 429,985,748 416,550,889 대손충당금 (314,800,000) (314,800,000) 단기임차보증금 100,000,000 100,000,000 단기미수수익 123,741,907 45,024,529 대손충당금 (5,102,732) (5,102,732) 단기선급금 643,286,718 60,302,000 대손충당금 (30,000,000) (30,000,000) 단기선급비용 6,395,622 8,805,651 부가가치세대급금 267,915,991 0 당기법인세자산 122,704,620 109,228,830 재고자산 1,346,270,208 478,124,243 상품 2,350,700 2,350,700 평가충당금 0 0 제품 654,386,618 502,605,605 평가충당금 (170,833,400) (170,833,400) 재공품 308,818,033 57,980,926 원재료 526,145,866 112,142,173 평가충당금 (43,463,793) (43,463,793) 기타재고 70,304,447 18,780,295 평가충당금 (1,438,263) (1,438,263) 비유동자산 17,154,625,270 17,296,943,631 기타비유동금융자산 169,478,807 177,701,773 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 169,478,807 177,701,773 장기매출채권 및 기타비유동채권 634,943,000 634,943,000 장기임차보증금 34,943,000 34,943,000 장기대여금 600,000,000 600,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,394,443,143 3,394,443,143 종속기업에 대한 투자자산 1,008,902,402 1,008,902,402 관계기업에 대한 투자자산 2,385,540,741 2,385,540,741 유형자산 12,275,770,762 12,333,081,024 토지 3,928,458,913 3,928,458,913 건물 8,974,743,859 8,974,743,859 감가상각누계액 (934,869,151) (878,777,002) 시설물 38,219,600 38,219,600 감가상각누계액 (21,851,007) (19,940,027) 기계장치 1,755,635,019 1,755,635,019 감가상각누계액 (1,674,847,020) (1,661,497,020) 차량운반구 223,668,735 223,668,735 감가상각누계액 (204,621,907) (200,345,279) 공구와기구 706,111,492 676,111,492 감가상각누계액 (607,951,490) (596,259,535) 집기 737,994,913 724,301,157 감가상각누계액 (624,527,135) (608,133,155) 정부보조금 (20,394,059) (23,105,733) 영업권 이외의 무형자산 679,989,558 756,774,691 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 8,273,470 8,865,238 기타무형자산 671,716,088 747,909,453 자산총계 38,400,813,574 56,321,122,302 부채 유동부채 6,177,928,746 21,991,516,749 매입채무 및 기타유동채무 6,177,928,746 21,991,516,749 단기매입채무 678,723,793 333,812,081 단기미지급금 707,745,137 101,546,061 단기미지급비용 88,367,952 203,615,894 단기임대보증금 177,370,000 179,770,000 유동성신주인수권부사채 0 6,183,403,213 유동성전환사채 0 10,477,766,372 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 단기선수금 1,003,250,000 959,075,000 단기선수수익 0 0 단기예수금 522,471,864 451,715,164 부가가치세예수금 0 100,812,964 비유동부채 392,602,807 327,212,805 장기매입채무 및 기타비유동채무 195,614,188 189,248,456 장기임대보증금 5,400,000 0 장기미지급금 190,214,188 189,248,456 퇴직급여부채 196,988,619 137,964,349 확정급여채무의현재가치 949,257,026 923,872,038 사외적립자산의공정가치 (752,268,407) (785,907,689) 부채총계 6,570,531,553 22,318,729,554 자본 자본금 8,558,550,000 8,558,550,000 보통주자본금 8,558,550,000 8,558,550,000 자본잉여금 26,841,957,040 26,841,957,040 주식발행초과금 26,841,957,040 26,841,957,040 기타자본구성요소 (316,478,165) (316,478,165) 자기주식 (316,478,165) (316,478,165) 이익잉여금(결손금) (3,253,746,854) (1,081,636,127) 이익준비금 390,000,000 390,000,000 임의적립금 3,546,338,797 3,546,338,797 미처분이익잉여금(미처리결손금) (7,190,085,651) (5,017,974,924) 자본총계 31,830,282,021 34,002,392,748 자본과부채총계 38,400,813,574 56,321,122,302 손익계산서 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,075,900,320 1,075,900,320 768,391,703 768,391,703 매출원가 1,020,971,409 1,020,971,409 718,141,157 718,141,157 매출총이익 54,928,911 54,928,911 50,250,546 50,250,546 판매비와관리비 2,584,067,751 2,584,067,751 935,549,451 935,549,451 급여 290,362,655 290,362,655 261,328,595 261,328,595 퇴직급여 41,611,080 41,611,080 37,778,043 37,778,043 복리후생비 61,368,431 61,368,431 58,367,416 58,367,416 여비교통비 34,476,054 34,476,054 27,441,379 27,441,379 차량유지비 8,441,554 8,441,554 6,604,919 6,604,919 통신비 2,119,931 2,119,931 4,259,584 4,259,584 수도광열비 18,175,965 18,175,965 18,479,739 18,479,739 세금과공과 31,291,009 31,291,009 23,331,810 23,331,810 수선비 1,860,000 1,860,000 7,357,829 7,357,829 보험료 1,894,735 1,894,735 1,676,241 1,676,241 접대비 17,981,135 17,981,135 20,668,058 20,668,058 회의비 571,000 571,000 939,700 939,700 광고선전비 309,000,000 309,000,000 0 0 도서인쇄비 1,089,401 1,089,401 2,783,366 2,783,366 경상개발비 1,433,847,220 1,433,847,220 204,537,205 204,537,205 교육훈련비 1,640,000 1,640,000 180,000 180,000 운반비 3,400,300 3,400,300 2,876,100 2,876,100 지급수수료 105,408,337 105,408,337 184,381,626 184,381,626 임차료 0 0 656,000 656,000 소모품비 5,529,298 5,529,298 12,915,947 12,915,947 대손상각비(대손충당금환입) 164,957,540 164,957,540 571,713 571,713 감가상각비 47,785,338 47,785,338 49,072,413 49,072,413 무형자산상각비 1,256,768 1,256,768 9,341,768 9,341,768 기타판매비와관리비 0 0 0 0 영업이익(손실) (2,529,138,840) (2,529,138,840) (885,298,905) (885,298,905) 기타이익 10,165 10,165 10,788,058 10,788,058 잡이익 10,165 10,165 6,892,058 6,892,058 유형자산처분이익 0 0 3,896,000 3,896,000 기타손실 579,750 579,750 749,671 749,671 유형자산처분손실 1,000 1,000 749,667 749,667 잡손실 578,750 578,750 4 4 금융수익 571,875,827 571,875,827 204,008,348 204,008,348 이자수익 166,431,947 166,431,947 176,234,071 176,234,071 유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(지분상품) 17,762,510 17,762,510 0 0 유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(채무상품) 9,204,381 9,204,381 12,557,101 12,557,101 비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(채무상품) 11,416,524 11,416,524 6,905,098 6,905,098 유동당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(지분상품) 335,866,180 335,866,180 0 0 외화환산이익(금융수익) 31,194,285 31,194,285 8,312,078 8,312,078 금융원가 210,964,840 210,964,840 240,582,724 240,582,724 이자비용 205,257,340 205,257,340 234,135,011 234,135,011 유동당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(지분상품) 1,807,500 1,807,500 3,170,500 3,170,500 유동당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(채무상품) 0 0 2,044,957 2,044,957 비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(지분상품) 3,900,000 3,900,000 1,050,000 1,050,000 비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(채무상품) 0 0 182,256 182,256 법인세비용차감전순이익(손실) (2,168,797,438) (2,168,797,438) (911,834,894) (911,834,894) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,168,797,438) (2,168,797,438) (911,834,894) (911,834,894) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (129) (129) (54) (54) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (129) (129) (54) (54) 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (2,168,797,438) (2,168,797,438) (911,834,894) (911,834,894) 기타포괄손익 (3,313,289) (3,313,289) (5,140,254) (5,140,254) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,313,289) (3,313,289) (5,140,254) (5,140,254) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,313,289) (3,313,289) (5,140,254) (5,140,254) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (2,172,110,727) (2,172,110,727) (916,975,148) (916,975,148) 자본변동표 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,558,550,000 26,841,957,040 (316,478,165) 269,338,718 4,874,173,672 39,958,202,547 회계정책변경에 따른 증가(감소) (269,338,718) 269,338,718 0 당기순이익(손실) (911,834,894) (911,834,894) 기타포괄손익 0 배당금지급 0 매도가능금융자산평가이익(손실) 0 순확정급여부채의 재측정요소 (5,140,254) (5,140,254) 2018.03.31 (기말자본) 8,558,550,000 26,841,957,040 (316,478,165) 0 3,957,198,524 39,041,227,399 2019.01.01 (기초자본) 8,558,550,000 26,841,957,040 (316,478,165) 0 (1,081,636,127) 34,002,392,748 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 당기순이익(손실) (2,168,797,438) (2,168,797,438) 기타포괄손익 0 배당금지급 0 매도가능금융자산평가이익(손실) 0 순확정급여부채의 재측정요소 (3,313,289) (3,313,289) 2019.03.31 (기말자본) 8,558,550,000 26,841,957,040 (316,478,165) (3,253,746,854) 31,830,282,021 현금흐름표 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,728,787,970) (1,874,029,873) 당기순이익(손실) (2,168,797,438) (911,834,894) 당기순이익조정을 위한 가감 46,011,509 193,258,237 법인세비용 0 0 이자비용 205,257,340 234,135,011 이자수익 (166,431,947) (176,234,071) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) 1,807,500 5,215,457 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동) 3,900,000 1,232,256 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) (26,966,891) (12,557,101) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) (11,416,524) (6,905,098) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동) (335,866,180) 0 외화환산이익 (31,194,285) (8,312,078) 대손상각비 164,957,540 571,713 재고자산평가손실환입 0 (4,156,038) 지급수수료 1,712,580 0 세금과공과 6,252,244 0 감가상각비 101,503,018 102,107,402 무형자산상각비 1,256,768 9,341,768 유형자산처분손실 1,000 749,667 유형자산처분이익 0 (3,896,000) 경상연구개발비 75,528,365 0 퇴직급여 55,710,981 51,965,349 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 302,783,447 (1,157,045,641) 매출채권의 감소(증가) 1,063,276,027 664,346,100 미수금의 감소(증가) (13,434,859) 0 선급금의 감소(증가) (582,984,718) 40,110,000 선급비용의 감소(증가) 2,410,029 639,582 부가가치세 대급금의 감소(증가) (267,915,991) 94,635,869 재고자산의 감소(증가) (868,145,965) (1,564,799,312) 매입채무의 증가(감소) 344,911,712 141,699,452 미지급금의 증가(감소) 606,199,076 (494,049,916) 장기미지급금의 증가(감소) 0 (1,878,950) 임대보증금의 증가(감소) 3,000,000 2,400,000 미지급비용의 증가(감소) 1,349,400 (39,888,326) 예수금의 증가(감소) 70,756,700 (260,140) 선수금의 증가(감소) 44,175,000 0 부가가치세 예수금의 증가(감소) (100,812,964) 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (34,735,810) 0 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 34,735,810 0 이자수취(영업) 87,714,569 97,445,727 이자지급(영업) (983,024,267) (80,667,452) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (13,475,790) (15,185,850) 투자활동현금흐름 5,349,138,690 (2,972,549,552) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 처분 2,076,322,956 1,036,615,391 상각후원가측정금융자산의 처분 3,300,000,000 0 단기대여금및수취채권의 처분 6,270,000 7,500,000 미수금의 처분 0 93,410,142 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 처분 15,739,490 20,461,182 기계장치의 처분 0 3,900,000 단기대여금및수취채권의 취득 (5,000,000) 0 미수금의 취득 0 (99,329,903) 관계기업투자주식의 취득 0 (4,000,000,000) 공구기구의 취득 (30,000,000) (18,000,000) 집기의 취득 (14,193,756) (1,606,364) 시설물의 취득 0 (15,500,000) 재무활동현금흐름 (15,999,034,268) 0 정부보조금의 수취 965,732 0 신주인수권부사채의 감소 (6,000,000,000) 0 전환사채의 감소 (10,000,000,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 31,194,285 7,854,534 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,347,489,263) (4,838,724,891) 기초현금및현금성자산 17,801,807,207 26,367,482,230 기말현금및현금성자산 4,454,317,944 21,528,757,339 5. 재무제표 주석 제 30(당) 분기말 2019년 03월 31일 현재 제 29(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 주식회사 스카이문스테크놀로지 1. 일반 사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 주식회사 스카이문스테크놀로지(이하 '회사')는 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업, 임대업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 기업공개시 자본금은 1,300백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여,당분기말 현재 자본금은 보통주 8,558백만원입니다. 한편, 회사는 2017년 11월 9일 상호를 "주식회사 서화정보통신"에서 "주식회사 스카이문스테크놀로지"로 변경하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 보통주식수 지분율(%) Earn Wide International Limited 4,655,700 27.20 Skywinds Technology Co., Ltd 3,501,888 20.46 자기주식 300,000 1.75 기타 8,659,512 50.59 합계 17,117,100 100.00 회사의 최대주주인 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 체결하였던 위임계약은 2018년7월20일자로 해지되어 이전까지 대리하던 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한이 해지되었습니다. (주석27 참조). 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석28 참조 ) (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되 고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 시설물 5년 기계장치 5년 공구기구 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.( 주석12 참조) 2.11 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 기타의 무형자산 2 ~ 10년 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당 기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여제도 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 수행의무의 식별 회사는 계약의 개시 시점에 구별되는 재화나 용역(의 묶음) 또는 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무(AS매출) 회사 ICT 사업부문은 고객에게 제품공급후 보증기간 경과하는 경우 AS와 관련한 용역이 제공되는 경우 AS매출로 인식하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 AS매출 계약조건을 분석한 결과, 상기의 진행기준 적용요건을 만족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. (3) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법해석 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석18참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융자산의 손상 주석28 에 공 시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 (주석17 참조). 4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 164,385,490 164,385,490 1,896,852,080 1,896,852,080 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 279,429,928 279,429,928 270,225,547 270,225,547 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 118,478,807 118,478,807 122,801,773 122,801,773 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 51,000,000 51,000,000 54,900,000 54,900,000 합계 613,294,225 613,294,225 2,344,779,400 2,344,779,400 한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 유사한 경우, 혹은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 164,385,490 - - 164,385,490 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 - 279,429,928 - 279,429,928 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 118,478,807 - 118,478,807 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 51,000,000 - 51,000,000 합 계 164,385,490 448,908,735 - 613,294,225 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 1,896,852,080 - - 1,896,852,080 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 - 270,225,547 - 270,225,547 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 122,801,773 - 122,801,773 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 54,900,000 - 54,900,000 합 계 1,896,852,080 447,927,320 - 2,344,779,400 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1. 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 공정가치 금융자산 유동 당 기손익-공정가치 금융자산(지분상품) 164,385,490 1,896,852,080 유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품) 279,429,928 270,225,547 비유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품) 118,478,807 122,801,773 비유동당기손익-공정가치 금융자산(지분상품) 51,000,000 54,900,000 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 4,454,317,944 17,801,807,207 단기금융상품 10,600,000,000 10,600,000,000 매출채권및기타수취채권(유동) 2,391,481,783 3,528,833,113 기타수취채권(비유동) 634,943,000 634,943,000 기타 상각후원가 금융자산(유동) 1,000,000,000 4,300,000,000 합계 19,694,036,952 39,210,362,720 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 1,652,206,882 818,744,036 기타채무(비유동) 195,614,188 189,248,456 금융부채(유동) 3,000,000,000 19,661,169,585 합계 4,847,821,070 20,669,162,077 5.2. 금융상품 범주별 순손익 내역 (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타 상각후원가 측정 유동 비유동 지분상품 채무상품 지분상품 채무상품 이자수익 - - - - 151,058,630 15,373,317 166,431,947 배당금수익 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동) 335,866,180 - - - - - 335,866,180 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) 17,762,510 9,204,381 - - - - 26,966,891 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) - - - 11,416,524 - - 11,416,524 외환차익 - - - - - - - 외화환산이익 - - - - 31,194,285 - 31,194,285 대손상각비 - - - - (164,957,540) - (164,957,540) 외환차손 - - - - - - - 외화환산손실 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) (1,807,500) - - - - - (1,807,500) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동) - - (3,900,000) - - - (3,900,000) 합계 351,821,190 9,204,381 (3,900,000) 11,416,524 17,295,375 15,373,317 401,210,787 (단위: 원) 구 분 금융부채 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 이자비용 - (205,257,340) (205,257,340) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타 상각후원가 측정 유동 비유동 지분상품 채무상품 지분상품 채무상품 이자수익 - - - - 165,312,700 10,921,371 176,234,071 배당금수익 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) - 12,557,101 - - - - 12,557,101 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) - 6,905,098 - - - - 6,905,098 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동) - - - - - - - 외환차익 - - - - - - - 외화환산이익 - - - - 8,312,078 - 8,312,078 대손상각비 - - - - (571,713) - (571,713) 외환차손 - - - - - - - 외화환산손실 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) (3,170,500) (2,044,957) - - - - (5,215,457) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동) - - (1,050,000) (182,256) - - (1,232,256) 합계 (3,170,500) 17,417,242 (1,050,000) (182,256) 173,053,065 10,921,371 196,988,922 (단위: 원) 구 분 금융부채 계 당기손익인식금융부채 상각후원가 이자비용 - (234,135,011) (234,135,011) 6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산 주석2 에서 설 명한 바와 같이 전기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석29 를 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손 익-공정가치측정 금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 국내 상장주식(지분상품) 유동 164,385,490 1,896,852,080 국내수익증권(채무상품) 유동 79,521,928 77,705,547 해외수익증권(채무상품) 유동 199,908,000 192,520,000 국내 비상장주식(지분상품) 비유동 51,000,000 54,900,000 조합출자금(채무상품) 비유동 99,947,750 94,829,500 국내수익증권(채무상품) 비유동 18,527,057 27,968,273 해외수익증권(채무상품) 비유동 4,000 4,000 합계 613,294,225 2,344,779,400 (2) 국내 상장주식(지분상품) 의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 상장주식 159,023,680 164,385,490 164,385,490 1,896,852,080 (3) 비상장주식 및 출자금의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분금액(*4) 장부금액 장부금액 비상장주식: (주)파워텔TRS(*1) 100,000,000 - - - 케이티파워텔(주)(*2) 330,000,000 165,926,540 51,000,000 54,900,000 소계 430,000,000 165,926,540 51,000,000 54,900,000 출자금: 한국정보통신공제조합(*3) 51,724,650 99,923,061 99,947,750 94,829,500 합계 481,724,650 265,849,601 150,947,750 149,729,500 (*1) 당기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당기 이전에 손상차손 274,350천원, 당기 이전에 750천원, 당기 에 평가손실 3,900천원을 인식하였습니다. (*3) 당기 이전에 43,104천원, 당기 에 평가이익 5,118천원을 인식하였습니다. (*4) 순자산지분금액은 최근사업년도인 2018년도 재무현황을 기준으로 작성한 자료입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(유동) (1,807,500) (3,170,500) 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실(유동) - (2,044,957) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(유동) 17,762,510 - 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(유동) 9,204,381 12,557,101 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(비유동) 11,416,524 6,905,098 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(비유동) (3,900,000) (1,050,000) 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실(비유동) - (182,256) 합계 32,675,915 13,014,486 6.2. 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 항목으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 6 .3. 상각후원가 측정금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금 및 현금성자산 4,454,317,944 - 17,801,807,207 - 단기금융상품 10,600,000,000 - 10,600,000,000 - 매출채권및기타수취채권(유동) 2,391,481,783 - 3,528,833,113 - 기타수취채권(비유동) - 634,943,000 - 634,943,000 기타 상각후원가 측정 금융자산 1,000,000,000 - 4,300,000,000 - 합계 18,445,799,727 634,943,000 36,230,640,320 634,943,000 (1) 현 금 및 현금성자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 84,320 1,245,728 단기은행예치금(*) 4,454,233,624 17,800,561,479 소계 4,454,317,944 17,801,807,207 정부보조금 - - 차감계 4,454,317,944 17,801,807,207 (*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. (2) 단기금융상품 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 10,600,000,000 10,600,000,000 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 상세내역 및 대손충당금 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,026,634,400 - 2,089,910,427 - 대손충당금 (184,207,540) - (19,250,000) - 종속회사 대여금 900,000,000 - 900,000,000 - 일반대여금 500,000,000 600,000,000 500,000,000 600,000,000 대손충당금 (200,000,000) - (200,000,000) - 직원대여금 15,230,000 - 16,500,000 - 기타미수금(*) 429,985,748 - 416,550,889 - 기타미수금 대손충당금 (314,800,000) - (314,800,000) - 임차보증금 100,000,000 - 100,000,000 - 기타보증금 - 34,943,000 - 34,943,000 미수수익 123,741,907 - 45,024,529 미수수익 대손충당금 (5,102,732) - (5,102,732) 차감계 2,391,481,783 634,943,000 3,528,833,113 634,943,000 * 동 금액은 일상적인 영업활동 외에서 일반적으로 발생하며 담보를 제공받지 않음 (4) 기타 상각후원가 측정 금융자산의 상세내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 IBK기업은행금융채권 1,000,000,000 - 4,300,000,000 - 합계 1,000,000,000 - 4,300,000,000 - (5) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석28 를 참고하시기 바랍니다. 7. 영 업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 회사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로구성되어 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.- ICT 사업부회사의 ICT 사업부는 중계기 제품의 제조, 가공 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. - 게임 사업부회사의 게임 사업부는 게임소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 1,006,075,320 768,391,703 해외매출 69,825,000 - 합 계 1,075,900,320 768,391,703 (3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지역 고객1 917,245,000 663,491,000 국내 8. 기타자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세자산 122,704,620 - 109,228,830 - 선급금 643,286,718 - 60,302,000 - 선급금대손충당금 (30,000,000) - (30,000,000) - 선급비용 6,395,622 - 8,805,651 - 부가세대급금 267,915,991 - - - 합계 1,010,302,951 - 148,336,481 - 9 . 재고자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 제품 483,553,218 331,772,205 상품 2,350,700 2,350,700 재공품 308,818,033 57,980,926 원부재료 551,548,257 86,020,412 합계 1,346,270,208 478,124,243 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기에는 없으며 전기에는 21,999천원입니다. 10. 유형자산 10.1. 유형자산 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 기초가액 취득 처분 감가상각비 취득원가 감가상각누계액 기말장부금액 토지 3,928,458,913 - - - 3,928,458,913 - 3,928,458,913 건물 8,095,966,857 - - (56,092,149) 8,974,743,859 (934,869,151) 8,039,874,708 시설물 18,279,573 - - (1,910,980) 38,219,600 (21,851,007) 16,368,593 기계장치 94,137,999 - - (13,350,000) 1,755,635,019 (1,674,847,020) 80,787,999 차량운반구 23,323,456 - - (4,276,628) 223,668,735 (204,621,907) 19,046,828 공구기구 79,851,957 30,000,000 - (11,691,955) 706,111,492 (607,951,490) 98,160,002 집기비품 116,168,002 14,193,756 (1,000) (16,892,980) 737,994,913 (624,527,135) 113,467,778 정부보조금 (23,105,733) - - 2,711,674 (65,375,461) 44,981,402 (20,394,059) 합계 12,333,081,024 44,193,756 (1,000) (101,503,018) 16,299,457,070 (4,023,686,308) 12,275,770,762 (단위 : 원) 구 분 전분기 기초가액 취득 처분 감가상각비 취득원가 감가상각누계액 기말장부금액 토지 3,928,458,913 - - - 3,928,458,913 - 3,928,458,913 건물 8,320,335,453 - - (56,092,149) 8,974,743,859 (710,500,555) 8,264,243,304 시설물 10,914,827 15,500,000 (749,667) (1,652,647) 38,219,600 (14,207,087) 24,012,513 기계장치 148,155,666 - (4,000) (13,963,666) 1,755,635,019 (1,621,447,019) 134,188,000 차량운반구 40,429,968 - - (4,276,628) 223,668,735 (187,515,395) 36,153,340 공구기구 104,564,108 18,000,000 - (11,179,955) 676,111,492 (564,727,339) 111,384,153 집기비품 180,153,024 1,606,364 - (18,211,130) 726,643,284 (563,095,026) 163,548,258 정부보조금 (35,919,228) - - 3,268,773 (65,375,461) 32,725,006 (32,650,455) 합계 12,697,092,731 35,106,364 (753,667) (102,107,402) 16,258,105,441 (3,628,767,415) 12,629,338,026 10.2. 유형자산 감가상각비의 배부내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 36,890,035 36,207,345 임대원가 16,827,645 16,827,644 판매비와관리비 47,785,338 49,072,413 합계 101,503,018 102,107,402 10.3. 보고기간 종료일 현재 회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내역 (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 관련채무 당분기말 전기말 장부금액 담보설정액 장부금액 담보설정액 토지, 건물,기계장치 IBK기업은행 유동성장기차입금 11,976,666,954 3,600,000,000 12,035,259,103 3,600,000,000 11. 무형자산 11.1. 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 기초가액 취 득 처분 경상개발비로 대체 상각비 당분기말 산업재산권 8,865,238 - - - (591,768) 8,273,470 회원권 110,000,000 - - - - 110,000,000 라이선스 626,826,120 - - (75,528,365) - 551,297,755 소프트웨어 11,083,333 - - - (665,000) 10,418,333 합계 756,774,691 - - (75,528,365) (1,256,768) 679,989,558 (단위: 원) 구 분 전분기 기초가액 취 득 처분 경상개발비로 대체 상각비 전분기말 산업재산권 11,232,309 - - - (591,768) 10,640,541 회원권 110,000,000 - - - - 110,000,000 라이선스 341,250,000 - - - (8,750,000) 332,500,000 합계 462,482,309 - - - (9,341,768) 453,140,541 11.2. 회사의 무형자산 상각비는 모두 판매비와 관리비로 배부되었습니다.12. 정부보조금 12.1. 회사는 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 190,214천원 을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다.한편, 상환의무가 없는 정부보조금 중 당분기말 미사용금액은 없습니다. 12.2. 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 - 17,941,251 수령액 8,691,589 - 자산취득액 - - 비용상계액 (8,691,589) (17,941,251) 기말잔액 - - 13. 종속기업 및 관계기업 투 자주식 13.1. 종속기업 및 관계기업 투자현황 (단위: 원, %) 구분 회사명 업종 소재지 결산일 당분기말 소유지분율 순자산가액 장부금액 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 게임소프트웨어개발 및 공급 대한민국 12월31일 90.0 (2,504,876,671) 1,008,902,402 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사(*) 사모전문집합투자기구 대한민국 12월31일 29.6 2,389,649,093 2,385,540,741 (단위: 원, %) 구분 회사명 업종 소재지 결산일 전기말 소유지분율 순자산가액 장부금액 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 게임소프트웨어개발 및 공급 대한민국 12월31일 90.0 (2,504,876,671) 1,008,902,402 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사(*) 사모전문집합투자기구 대한민국 12월31일 29.6 2,389,649,093 2,385,540,741 13.2. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초 장부금액 1,008,902,402 2,385,540,741 1,800,000,000 - 취득 - - - 4,000,000,000 처분 - - - - 손상 - - - - 보고기간말 장부금액 1,008,902,402 2,385,540,741 1,800,000,000 4,000,000,000 13.3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 당분기매출액 당분기손익 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 711,566,916 4,603,449,554 (3,891,882,638) - (1,108,686,337) 관계기업(*) 에스비케이제1호사모투자 합자회사 7,330,419,943 - 7,330,419,943 - (50,045,745) (*) 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(5,924,884천원)이 반영된 후의 재무정보입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 전기매출액 전기손익 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 210,620,042 2,993,816,343 (2,783,196,301) - (4,159,012,388) 관계기업(*) 에스비케이제1호사모투자 합자회사 8,066,165,688 1,100,000 8,065,065,688 - (5,434,934,312) (*) 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(5,240,284천원)이 반영된 후의 재무정보입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 678,723,793 - 333,812,081 - 미지급금 707,745,137 - 101,546,061 - 미지급비용 88,367,952 - 203,615,894 - 단기임대보증금 177,370,000 - 179,770,000 - 장기임대보증금 - 5,400,000 - - 장기성미지급금 - 190,214,188 - 189,248,456 합계 1,652,206,882 195,614,188 818,744,036 189,248,456 15. 차입금 15.1. 차입금의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 19,661,169,585 21,294,753,516 전환사채의 상환 (10,000,000,000) - 신주인수권부사채의 상환 (6,000,000,000) - 전환권/신주인수권 조정 (661,169,585) 138,176,715 기말 3,000,000,000 21,432,930,231 15.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역 종별 차입처 발행일 만기일 연이자율 상환방법 금액(원) 당분기말현재 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출(*1) IBK기업은행 2014.5.13 2019.5.23 1.064% 만기일시상환 3,000,000,000 3,000,000,000 전환사채(*2)(*3) EARN WIDEINTERNATIONAL LIMITED외 1인 2017.6.16 2019.6.16 2.00% - 10,000,000,000 신주인수권부사채(*2)(*3)(*4) 화이M 투자조합 외 1인 2017.6.16 2019.6.16 2.00% - 6,000,000,000 전환권/신주인수권조정금액 - 661,169,585 합계 3,000,000,000 19,661,169,585 (*1) 중소기업시설자금대출과 관련하여 회사의 토지 및 건물, 기계장치 일부가 담보로 제공 (주석10, 26참조) 되어 있으며, 3개월물 KORIBOR-0.806% 변동금리조건입니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조건부결제조항이 존재하며, 사채계약서상 열거된 상황이 발생하는 경우 투자자들은 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률(5%)를 적용하여 계산된 이자금액과 미상환원금을 회사에 만기이전에 상환요청할 수 있습니다. 이러한 조건부결제조항(회사의 보통주가 관리종목지정)으로 인하여 회사는 19년03월27일에 전환사채 및 신주인수권부사채 원리금 전액을 조기상환하였습니다.상기의 조건부결제조항으로 인하여 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 만기보장수익률을 적용하여 계산되었습니다.부채요소의 공정가치는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행가액과 동일하며, 전환권 및 신주인수권으로 배부되는 자본요소의 금액은 없습니다. (*3) 조건부결제조항상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 투자자는 조건부결제조항에 따라 발행금액과 발행금액에 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자의 합계액을 회사에 매수를 청구할 수 있는 주요 조건은 다음과 같습니다. - 회사가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우 - 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행 또는 채권금융기관협회로부터 부실징후기업으로 인정되어 주채권은행의 차주 등에 대한 채권금융기관 공동관리절차를 개시하기 위하여 채권금융기관협의회 소집을 채권금융기관에 통보한 경우 또는 이와 유사한 절차가 개시된 경우 - 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되는 경우 - 회사의 휴업 또는 폐업하는 경우 - 회사의 보통주가 관리종목지정 및 코스닥시장에서 상장폐지되거나 상장폐지를 위한 실질심사가 진행될 경우 - 채무불이행 및 어음 등의 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (*4) 신주인수권부사채 조기상환청구권(Put Option)신주인수권부사채의 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날에 본 사채에 대한 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 존재하며, 회사는 조기상환일기준 동 사채의권면금액에 발행일로부터 조기상환기일까지 만기보장수익률을 적용한 금액으로 무조건적인 상환의무를 부담하게 됩니다.회사는 상기 조기상환청구권의 행사가능성으로 인하여 신주인수권부사채를 단기금융부채로 분류하고 있습니다. 16. 기타부 채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,003,250,000 - 959,075,000 - 예수금 522,471,864 - 451,715,164 - 부가세예수금 - - 100,812,964 - 합계 1,525,721,864 - 1,511,603,128 - 17. 순확정급여부 채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 17.1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 949,257,026 923,872,038 사외적립자산의 공정가치 (752,268,407) (785,907,689) 순확정급여부채 196,988,619 137,964,349 17.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 923,872,038 715,584,408 당기근무원가 54,993,183 51,552,255 이자원가 5,127,615 4,881,309 재측정요소 - - 급여지급액 (34,735,810) - 기말금액 949,257,026 772,017,972 17.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 785,907,689 657,605,152 사외적립자산의 기대수익 4,409,817 4,468,215 재측정요소 (3,313,289) (5,140,254) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (34,735,810) - 기말금액 752,268,407 656,933,113 17.4. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 54,993,183 51,552,255 이자원가 5,127,615 4,881,309 사외적립자산의 기대수익 (4,409,817) (4,468,215) 합계 55,710,981 51,965,349 17.5. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 14,099,901 14,187,306 판매비와관리비 41,611,080 37,778,043 합계 55,710,981 51,965,349 17.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율(*) 2.349 2.349 미래임금상승률(인플레이션 포함) 3.98 3.98 (*) 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 공모무보증회사채(AAA) 시장수익률을 적용하였습니다. 17.7. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금등가물 79,048 15,114 채무상품 752,189,359 785,892,575 합계 752,268,407 785,907,689 18. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적된 이월결손금 및 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율 또한 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다. 19. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 120,000,000주 120,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 17,117,100주 17,117,100주 보통주 자본금 8,558,550,000원 8,558,550,000원 (2) 자본금의 변동내역 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행 초과금 합 계 2019.01.01(당기초) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 2019.03.31(당분기말) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 2018.01.01(전기초) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 2018.12.31(전기말) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위 : 원) 구분 당기초 증감 당분기말 매도가능금융자산 평가손익 - - - (단위 : 원) 구분 전기초 증감 전기말 매도가능금융자산 평가손익 269,338,718 (269,338,718) - 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (316,478,165) (316,478,165) 기타포괄손익누계액 - - 합계 (316,478,165) (316,478,165) (3) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 보통주 주 식 수 300,000주 300,000주 취득가액 316,478,165원 316,478,165원 21. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(*1) 390,000,000 390,000,000 2. 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 196,338,797 196,338,797 중소기업투자준비금(*3) 50,000,000 50,000,000 연구및인력개발준비금(*3) 1,700,000,000 1,700,000,000 사업손실준비금(*3) 1,600,000,000 1,600,000,000 3. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (7,190,085,651) (5,017,974,924) 합계 (3,253,746,854) (1,081,636,127) (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 917,845,000 655,400,000 게임저작권매출 69,825,000 - 기타매출액 23,104,000 49,801,000 임대매출액 65,126,320 63,190,703 합계 1,075,900,320 768,391,703 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 961,196,015 657,617,732 기타매출원가 23,747,245 29,310,780 임대매출원가 36,028,149 31,212,645 합 계 1,020,971,409 718,141,157 23. 비용의 성격별 분류 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (868,145,965) (1,003,108,715) 매입한 상품 - 1,636,480 매입한 원부재료 1,499,989,478 1,289,034,485 종업원급여 447,418,652 443,003,120 퇴직급여 55,710,981 51,965,349 경상개발비 1,433,847,220 204,537,205 감가상각비 101,503,018 102,107,402 무형자산상각비 1,256,768 9,341,768 지급임차료 - 656,000 지급수수료 163,892,051 230,449,754 광고선전비 309,000,000 - 외주가공비 39,655,500 61,550,900 기타 420,911,457 262,516,860 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 3,605,039,160 1,653,690,608 24. 주당손 실 (1) 기본주당순손실기본주당손실은 회사의 보통주당기순손실을 회사가 매입하여 자기주식 (주석20) 으로보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였 습니다.(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 유통주식수 기간 가중치 적수 기초 17,117,100주 2019.01.01~2019.03.31 90 1,540,539,000주 자기주식 (300,000)주 2019.01.01~2019.03.31 90 (27,000,000)주 계 1,513,539,000주 (*) 가중평균유통보통주식수: 1,513,539,000주÷90일 = 16,817,100주 구분 전분기 유통주식수 기간 가중치 적수 기초 17,117,100주 2018.01.01~2018.03.31 90 1,540,539,000주 자기주식 (300,000)주 2018.01.01~2018.03.31 90 (27,000,000)주 계 1,513,539,000주 (*) 가중평균유통보통주식수: 1,513,539,000주÷90일 = 16,817,100주 ② 기본주당손실 구분 당분기 전분기 보통주당기순손실 (-)2,168,797,438원 (-)911,834,894원 가중평균유통보통주식수 16,817,100주 16,817,100주 기본주당순손실 (-)129원 (-)54원 ③ 희석주당손익희석효과가 있는 잠재적 보통주식은 존재하지 않으며, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 84,320 1,245,728 단기은행예치금 4,454,233,624 17,800,561,479 소계 4,454,317,944 17,801,807,207 정부 보조금 - - 합계 4,454,317,944 17,801,807,207 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기임대보증금의 장기임대보증금 대체 2,400,000 - 합 계 2,400,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 상환할증금 전환권조정 신주인수권조정 신주인수권부사채 6,183,403,213 (6,000,000,000) (183,403,213) - - - 유동성전환사채 10,477,766,372 (10,000,000,000) (626,916,607) - 149,150,235 - 유동성장기차입금 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 합 계 19,661,169,585 (16,000,000,000) (810,319,820) 149,150,235 3,000,000,000 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 상환할증금 전환권조정 신주인수권조정 신주인수권부사채 8,131,001,563 (2,000,000,000) (61,134,404) - 113,536,054 6,183,403,213 유동성전환사채 10,163,751,953 - - - 314,014,419 10,477,766,372 유동성장기차입금 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 합 계 21,294,753,516 (2,000,000,000) (61,134,404) 427,550,473 19,661,169,585 (4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 26 . 우발채무 및 약정사항 26.1. 계류중인 소송 내역당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 685백만원)이 있습니다. 상기 소송 건에 대하여 1심 원고일부승소(2018년09월21일선고) 판결을 받았으나 피고/원고의 2심 항소제기로 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 26.2. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역 (1) 유동성장기차입금 관련 담보제공된 자산의 내역 (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 한도액 실행금액 채권최고액 토지, 건물,기계장치 IBK기업은행 11,976,666,954 3,000,000,000 3,000,000,000 3,600,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역 (단위: 원) 제공자 담보 및 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증보험외 375,380,825 364,555,175 26.3. 보험가입내역보고기간종료일 현재 회사는 법인차량보험, 건물화재보험, 회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다. 27 . 특수관계자 27.1. 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황(1) 당분기말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited 홍콩 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 종속회사 (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 관계회사 에스비케이제1호사모투자 합자회사 대한민국 기타특수관계자 플레이버게임즈 대한민국 (2) 전기말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사(*1) Earn wide International Limited 홍콩 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 종속회사(*2) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 관계회사(*3) 에스비케이제1호사모투자 합자회사 대한민국 기타특수관계자(*4) 플레이버게임즈 대한민국 (*1) 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 체결하였던 위임계약은 2018년7월20일자로 해지되어 이전까지 대리하던 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한도 해지되었습니다 (*2) 전기중 신규로 설립한 종속기업이며, 회사는 설립시 100%를 출자하였으나, 전기중 제 3자에게 10%의 지분을 양도하였습니다. (*3) 회사 는 2018년 2월 12일에 에스비케이제1호사모투자 합자회사에 대한 지분을 신규취득하였습니다. (*4) 당기중에 상호변경(변경전:에코사이버)이 있었고 기타특수관계자에 포함하였습니다. 27.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역(1) 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용(*1) 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - 69,065,192 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 15,041,040 - 11,095,889 - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - - - 기타특수관계자 플레이버게임즈 420,000 - 6,805,479 - 합계 15,461,040 - 17,901,368 69,065,192 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용(*1) 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - 70,886,863 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 15,041,040 - - - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - - - 기타특수관계자 플레이버게임즈 - - - - 합계 15,041,040 - - 70,886,863 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. 27.3. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액( 1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - - - - 종속기업 스카이문스이아이게임즈 - 900,000,000 578,181,818 - - 559,765,000 기타특수관계자 플레이버게임즈 - 600,000,000 - - - - (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - - 5,600,000,000 4,666,667 종속기업 스카이문스이아이게임즈 19,513,434 900,000,000 100,000,000 - - 44,765,000 기타특수관계자 플레이버게임즈 - 600,000,000 - - - - 27.4. 보고기간종료일현재 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 상환 차입 상환 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - 5,600,000,000 종속기업 스카이문스이아이게임즈 - - - - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - - - 기타특수관계자 플레이버게임즈 - - - - (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 특수관계자에게 현금출자 대여 상환 종속기업 스카이문스이아이게임즈 1,000,000,000 100,000,000 - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - 4,000,000,000 기타특수관계자 플레이버게임즈 600,000,000 - - 27.5. 보고기간종료일 현재 특수관계자 대여금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 종업원대여금 15,230,000 16,500,000 종속회사대여금 900,000,000 900,000,000 기타특수관계자대여금 600,000,000 600,000,000 회사는 종업원에게 평균 연3%, 종속회사(연5%), 기타특수관계자(4.6%)의 이자율로 자금 을 대여하고 있습니다. 또한, 당분기중 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 종업원 16,500,000 5,000,000 (6,270,000) 15,230,000 단기대여금 스카이문스이아이게임즈 900,000,000 - - 900,000,000 단기대여금 플레이버게임즈 600,000,000 - - 600,000,000 장기대여금 27.6. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 27.7. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 27.8. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당분기의 비용으로 계상된 금액은다음과 같으며, 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 단기급여(연봉, 상여 등) 18,000,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 2,171,313 합계 20,171,313 28. 위험관리 28.1. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당분기말 전기말 부 채 6,570,531,553 22,318,729,554 자 본 31,830,282,021 34,002,392,748 부채비율 20.64 65.64 28.2. 재무위험관리 (1) 회사의 목표 및 정책회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 4,454,233,624 17,800,561,479 단기금융상품 10,600,000,000 10,600,000,000 유동당기손익-공정가치측정금융자산 443,815,418 2,167,077,627 기타상각후원가측정금융자산(유동) 1,000,000,000 4,300,000,000 매출채권 및 기타수취채권(유동) 2,391,481,783 3,528,833,113 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 169,478,807 177,701,773 기타수취채권(비유동) 634,943,000 634,943,000 합계 19,693,952,632 39,209,116,992 (*) 보유현금은 제외함(주석25.(1).참조) ② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월미만 875,408,347 46,707,540 1,789,850,224 19,250,000 3~6개월 385,000,000 137,500,000 1,090,000,000 - 6개월~1년 1,215,230,000 - 566,893,655 - 1년초과 414,850,976 314,800,000 416,139,234 314,800,000 손상채권(*1) 1년이내 - - - - 1년초과 205,102,732 205,102,732 205,102,732 205,102,732 합계 3,095,592,055 704,110,272 4,067,985,845 539,152,732 (*1) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 당분기 205,102천원 (전기 205,102천원)입니다. 채권 중 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 1,652,206,882 - 1,652,206,882 신주인수권부사채 - - - 유동성전환사채 - - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 장기임대보증금 - 5,400,000 5,400,000 장기성미지급금 - 190,214,188 190,214,188 합계 4,652,206,882 195,614,188 4,847,821,070 (단위: 원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 818,744,036 - 818,744,036 신주인수권부사채 6,183,403,213 - 6,183,403,213 유동성전환사채 10,477,766,372 - 10,477,766,372 유동성장기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 장기성미지급금 - 189,248,456 189,248,456 합계 20,479,913,621 189,248,456 20,669,162,077 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 예상이자비용은 별도로 고려하지 아니하였습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY, USD, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD(예금) 427,997,067 - 629,553,115 - JPY(예금) 141,793,442 - 139,705,658 - CNY(예금) 612,529,698 - 590,820,682 - 합계 1,182,320,207 - 1,360,079,455 - 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익(USD) 21,399,853 (21,399,853) 31,477,656 (31,477,656) 법인세차감전순손익(JPY) 7,089,672 (7,089,672) 6,985,283 (6,985,283) 법인세차감전순손익(CNY) 30,626,485 (30,626,485) 29,541,034 (29,541,034) 합계 59,116,010 (59,116,010) 68,003,973 (68,003,973) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (30,000,000) 30,000,000 (30,000,000) 30,000,000 ③ 주가변동위험회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 각각 164,385천원 및 1,896,852천원입니다. 29. 전기재무제표 계정과목의 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제30기 1분기 매출채권 1,026,634 184,207 36.30% 미수금 347,877 314,800 90.49% 합 계 1,374,511 499,007 13.99% 제29기 매출채권 2,070,397 19,250 0.93% 미수금 316,570 314,800 99.44% 합 계 2,386,967 334,050 13.99% 제28기 매출채권 758,168 8,295 1.09% 미수금 316,328 - - 합 계 1,074,496 8,295 0.77% (2) 연결실체의 당사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 334,050 8,295 9,061 2. 순대손처리액(①－②±③) - (8,295) - ① 대손처리액(상각채권액) - (8,295) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 164,957 334,050 (766) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 499,007 334,050 8,295 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다. 각 매출채권별로 신용공여기간을 설정한뒤 신용공여기간 경과일로부터 30일이 하는 1%, 31~60일은 10%, 61~90일은 30%, 91~180일은 50%, 181~365일은 70 %, 365일 초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 181일 초과채권의 경우 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높아 회수가능성이 없는 채권의 경우 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 거래관계가 1년이상 중단된 상태 ② 완전자본잠식상태에 있거나 미래상환능력이 없는 경우 ③ 파산, 부도, 강제집행, 사업폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ④ 채권회수를 위한 법적인 절차를 진행하는 경우(가압류, 압류, 경매 등) ⑤ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ⑥ 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 연결실체의 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 1,026,634 - - - 1,026,634 미수금 33,026 - 314,851 - 347,877 합 계 1,059,660 - 314,851 - 1,374,511 구성비율 77.09% - 22.91% - 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 당사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기 1분기 제29기 제28기 비고 통신장비 상 품 2,351 2,351 36,189 - 제 품 654,386 502,605 795,726 - 재공품 308,818 57,981 - - 원재료 596,450 130,922 445,393 - 소 계 1,562,005 693,859 1,277,308 - 기타 상 품 - - 68,829 - 소 계 - - 68,829 - 합 계 상 품 2,351 2,351 105,018 - 제 품 654,386 502,605 795,726 - 재공품 308,818 57,981 - - 원재료 596,450 130,922 445,393 - 소 계 1,562,005 693,859 1,346,137 - 연결조정 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.36% 1.27% 2.15% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.62회 10.57회 8.01회 - * 재고자산 구성비율 및 재고자산회전회수는 소수점 둘째자리까지 기입 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2019.03.31 당사는 2019년 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 3월 31일 장부마감을 기준으로 2019년 3월 31일에 재고실사를 실시하였습니다. 따라서 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 해당사항없음 ③ 장기체화재고 등의 현황 당사는 2019년 03월 31일 자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고와 재고자산의 담보제공 사실이 없으며, 보유재고와 장부가는 일치하며, 재고자산평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 재고자산 장부가액 회수가능가액(*1) 당기평가반영가액(*2) 평가충당금누계 제 품 654,386,618 - - (170,833,400) 상 품 2,350,700 - - - 재공품 308,818,033 - - - 원재료 526,145,866 - - (43,463,793) 부재료 70,304,447 - - (1,438,263) 합 계 1,562,005,664 - - (215,735,456) (*1) 시가의 회복으로 환입한 재고자산평가손실 환입액은 매출원가에 차감조정함. (*2) 재고자산의 차감계정으로 하여 재고자산평가손실을 매출원가에 가산조정함. 다. 공정가치평가 절차요약 1. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 164,385,490 - - 164,385,490 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 - 279,429,928 - 279,429,928 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 118,478,807 - 118,478,807 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 51,000,000 - 51,000,000 합 계 164,385,490 448,908,735 - 613,294,225 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 1,896,852,080 - - 1,896,852,080 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 - 270,225,547 - 270,225,547 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 122,801,773 - 122,801,773 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 54,900,000 - 54,900,000 합 계 1,896,852,080 447,927,320 - 2,344,779,400 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 2. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연 결 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기 간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -