피노 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 1분기말 2020년 03월 31일 현재
제 30(전) 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 스카이문스테크놀로지

1. 일반 사항가. 회사의 개요

주식회사 스카이문스테크놀로지(이하 '회사')는 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업, 임대업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 기업공개시 자본금은 1,300백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여,당분기말 현재 자본금은 보통주 8,558백만원입니다.

한편, 회사는 2017년 11월 9일 상호를 "주식회사 서화정보통신"에서 "주식회사 스카이문스테크놀로지"로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 8,558백만원으로 Earn Wide International Limited 와 Skywinds Technology Co., Ltd가 각각 지분 27.20%와 7.49%를 소유하고 있습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

보통주식수	지분율(%)	보통주식수	지분율(%)

Earn Wide International Limited	4,655,700	27.20	4,655,700	27.20

Skywinds Technology Co., Ltd	1,281,888	7.49	1,281,888	7.49

자기주식	300,000	1.75	300,000	1.75

기타	10,879,512	63.56	10,879,512	63.56

합계	17,117,100	100.00	17,117,100	100.00

회사의 최대주주인 Earn Wide International Limited(보통주 4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 체결하였던 위임계약은 2018년7월20일자로 해지되어 이전까지 대 리하던 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한이 해지되었습니다. (주석28 참조).

나. 종속기업 현황

당사는 전기 중 (주)스카이문스이아이게임즈에 대한 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 당사는 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 당사는 전기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다.

전기에 (주)스카이문스이아이게임즈 투자 지분에 대한 지배력이 상실되어 계산된 처분 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

취득 주식의 공정가치(A)	-

지배력 상실 시점의 순부채(B)	(236,118,905)

비지배지분(C)	(588,133,642)

당기손익으로 재분류되는 포괄손익(D)	-

종속기업처분이익(손실)(A-B+C+D)	(352,014,737)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함),
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . 2.2.1 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 관계기업 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석29 참조 ). (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되 고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

시설물	5년

기계장치	5년

공구기구	5년

차량운반구	5년

집기비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.( 주석12 참조)

2.12 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

기타의 무형자산	2 ~ 10년

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 평균60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당 기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여제도 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입 니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.20 수익인식

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

(1) 수행의무의 식별

회사는 계약의 개시 시점에 구별되는 재화나 용역(의 묶음) 또는 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무(AS매출) 회사 ICT 사업부문은 고객에게 제품공급후 보증기간 경과하는 경우 AS와 관련한 용역이 제공되는 경우 AS매출로 인식하고 있습니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 AS매출 계약조건을 분석한 결과, 상기의 진행기준 적용요건을 만족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 계약기간 동안 고객에게 게임서비스 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

2.21 리스

주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무 에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법해석 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석18참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 6 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 (주석17 참조).

4. 금융상품 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	95,775,450	95,775,450	133,356,600	133,356,600

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	유동	258,432,834	258,432,834	283,698,085	283,698,085

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	124,034,887	124,034,887	123,874,883	123,874,883

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	39,600,000	39,600,000	41,700,000	41,700,000

합계	517,843,171	517,843,171	582,629,568	582,629,568

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무, 단기차입금 등 단기성으로 장부금액이공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	95,775,450	-	-	95,775,450

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	유동	-	258,432,834	-	258,432,834

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	-	124,034,887	-	124,034,887

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	-	39,600,000	-	39,600,000

합 계	95,775,450	422,067,721	-	517,843,171

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	133,356,600	-	-	133,356,600

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	유동	-	283,698,085	-	283,698,085

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	-	123,874,883	-	123,874,883

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	-	41,700,000	-	41,700,000

합 계	133,356,600	449,272,968	-	582,629,568

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다.4.3. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치는 해당 금융상품에 대한 공시된 시장가격 등을 사용하였습니다.

4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. - 전기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

- 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.5. 범주별 금융상품 5.1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

공정가치 금융자산

유동 당 기손익-공정가치 금융자산(지분상품)	95,775,450	133,356,600

유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)	258,432,834	283,698,085

비유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)	124,034,887	123,874,883

비유동당기손익-공정가치 금융자산(지분상품)	39,600,000	41,700,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	9,942,892,762	10,648,483,980

매출채권및기타수취채권(유동)	3,138,212,290	571,829,540

기타수취채권(비유동)	29,943,000	29,943,000

합계	13,628,891,223	11,832,886,088

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	6,383,481,636	1,411,094,101

기타채무(비유동)	314,924,161	194,883,746

금융부채(유동)	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	9,698,405,797	4,605,977,847

5.2. 금융상품 범주별 순손익 내역(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	기타 상각후원가 측정

유동	비유동

지분상품	채무상품	지분상품	채무상품

이자수익	-	-	-	-	24,935,254	-	24,935,254

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동)	340,000	-	-	-	-	-	340,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	-	-	-	160,004	-	-	160,004

외환차익	-	-	-	-	2,643,131	-	2,643,131

외화환산이익	-	-	-	-	623,798	-	623,798

대손상각비환입	-	-	-	-	49,999,511	-	49,999,511

기타의대손충당금환입	-	-	-	-	52,162,600	-	52,162,600

외환차손	-	-	-	-	(2,437,867)	-	(2,437,867)

외화환산손실	-	-	-	-	(165,360)	-	(165,360)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동)	(63,186,401)	-	-	-	-	-	(63,186,401)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	-	-	(2,100,000)	-	-	-	(2,100,000)

합계	(62,846,401)	-	(2,100,000)	160,004	127,761,067	-	62,974,670

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정

이자비용	-	(23,159,126)	(23,159,126)

외환차손	-	(33,147,714)	(33,147,714)

외화환산손실	-	(48,580,000)	(48,580,000)

외환차익	-	724,152	724,152

합계	-	(104,162,688)	(104,162,688)

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	기타 상각후원가 측정

유동	비유동

지분상품	채무상품	지분상품	채무상품

이자수익	-	-	-	-	139,991,278	15,373,317	155,364,595

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동)	335,866,180	-	-	-	-	-	335,866,180

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동)	17,762,510	9,204,381	-	-	-	-	26,966,891

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	-	-	-	11,416,524	-	-	11,416,524

외환차익	-	-	-	-	302,886	-	302,886

외화환산이익	-	-	-	-	31,194,285	-	31,194,285

대손상각비	-	-	-	-	(164,957,540)	-	(164,957,540)

외환차손	-	-	-	-	(143,179)	-	(143,179)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동)	(1,807,500)	-	-	-	-	-	(1,807,500)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	-	-	(3,900,000)	-	-	-	(3,900,000)

합계	351,821,190	9,204,381	(3,900,000)	11,416,524	6,387,730	15,373,317	390,303,142

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익인식금융부채	상각후원가

이자비용	-	(205,257,340)	(205,257,340)

합계	-	(205,257,340)	(205,257,340)

6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

주석2 에서 설 명한 바와 같이 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 당기손 익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

국내상장주식(지분상품)	유동	95,775,450	133,356,600

국내수익증권(채무상품)	유동	67,352,834	85,050,085

해외수익증권(채무상품)	유동	191,080,000	198,648,000

국내비상장주식(지분상품)	비유동	39,600,000	41,700,000

조합출자금(채무상품)	비유동	99,947,750	99,947,750

국내수익증권(채무상품)	비유동	24,083,137	23,923,133

해외수익증권(채무상품)	비유동	4,000	4,000

합계	517,843,171	582,629,568

(2) 국내 상장주식(지분상품) 의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

상장주식	138,563,680	95,775,450	95,775,450	133,356,600

(3) 비상장주식 및 출자금의 상세내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분금액(*4)	장부금액	장부금액

비상장주식:

(주)파워텔TRS(*1)	100,000,000	-	-	-

케이티파워텔(주)(*2)	330,000,000	170,148,101	39,600,000	41,700,000

소계	430,000,000	170,148,101	39,600,000	41,700,000

출자금:

한국정보통신공제조합(*3)	51,724,650	101,968,102	99,947,750	99,947,750

합계	481,724,650	272,116,203	139,547,750	141,647,750

(*1) 당기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 당기 이전에 손상차손 274,350천원, 당기 이전에 평가손실 13,790천원, 당분기 에 평가손실 2,100천원을 인식하였습니다.
(*3) 당기 이전에 평가이익 48,222천원 을 인식하였습니다.
(*4) 순자산지분금액은 최근사업년도인 2019년도 재무현황을 기준으로 작성한 자료입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(유동)	(37,921,150)	(1,807,500)

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(유동)	340,000	17,762,510

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실(유동)	(25,265,251)	-

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(유동)	-	9,204,381

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(비유동)	160,004	11,416,524

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(비유동)	(2,100,000)	(3,900,000)

합계	(64,786,397)	32,675,915

6.2. 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 항목으로 분류되는 금융상품은 없습니다.

6 .3. 상각후원가 측정금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금 및 현금성자산	9,942,892,762	-	10,648,483,980	-

매출채권및기타수취채권(유동)	3,138,212,290	-	571,829,540	-

기타수취채권(비유동)	-	29,943,000	-	29,943,000

합계	13,081,105,052	29,943,000	11,220,313,520	29,943,000

(1) 현 금 및 현금성자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,327,186	3,621,686

단기은행예치금(*)	9,941,565,576	10,644,862,294

소계	9,942,892,762	10,648,483,980

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 상세내역 및 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,372,349,964	-	763,340,339	-

대손충당금	(333,001,714)	-	(383,001,225)	-

관계회사 대여금	850,000,000	-	900,000,000	-

일반대여금	672,837,400	-	675,000,000	-

대손충당금	(1,522,837,400)	-	(1,575,000,000)	-

직원대여금	11,624,995	-	15,249,994	-

기타미수금	395,932,904	-	387,487,693	-

기타미수금 대손충당금	(314,800,000)	-	(314,800,000)	-

임차보증금	5,000,000	-	5,000,000	-

기타보증금	-	29,943,000	-	29,943,000

미수수익	64,250,184	-	150,807,307	-

미수수익 대손충당금	(63,144,043)	-	(52,254,568)	-

차감계	3,138,212,290	29,943,000	571,829,540	29,943,000

(3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석29 를 참고하시기 바랍니다.

7. 영 업부문 정보 7.1. 사업부문에 대한 일반정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 회사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로구성되어 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.- 통신사업부회사의 통신 사업부는 중계기 제품의 제조, 가공 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. - 게임 사업부회사의 게임 사업부는 게임소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

7.2. 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	통신 사업부	게임 사업부	합 계

1. 매출액	517,072,749	4,237,973,225	4,755,045,974

2. 영업손익	(383,735,072)	(4,159,144,534)	(4,542,879,606)

3. 상각비	75,432,294	-	75,432,294

4. 비유동자산의 증가(*1)	-	-	-

5. 관계기업투자	1,037,082,882	-	1,037,082,882

(*1) 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액 입니다.

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	통신 사업부	게임 사업부	합 계

1. 매출액

총부문수익	1,006,075,320	69,825,000	1,075,900,320

부문내 내부매출액(*1)	(15,041,040)	-	(15,041,040)

외부고객으로부터의 수익	991,034,280	69,825,000	1,060,859,280

2. 영업손익	(1,491,617,293)	(1,118,739,200)	(2,610,356,493)

3. 상각비	102,759,786	6,901,627	109,661,413

4. 비유동자산의 증가(*2)	44,193,756	7,909,090	52,102,846

5. 관계기업투자	2,171,976,279	-	2,171,976,279

(*1) 회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리하며, 손익계산서상의 매출측정방식과 동일합니다.
(*2) 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액 입니다.

7.3. 회사 전체 수준의 공시

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	3,102,758,204	991,034,280

해외매출	1,652,287,770	69,825,000

합 계	4,755,045,974	1,060,859,280

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기	지역

고객1	192,584,000	917,245,000	국내

8. 기타자산(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기법인세자산	58,829,930	-	44,028,360	-

선급금	572,906,804	-	666,475,491	-

선급금대손충당금	(30,000,000)	-	(30,000,000)	-

선급비용	5,774,169	-	7,601,180	-

합계	607,510,903	-	688,105,031	-

9 . 재고자산(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,802,121,039	(670,613,522)	1,131,507,517	1,389,278,658	(813,948,755)	575,329,903

재공품	180,646,306	-	180,646,306	180,646,306	-	180,646,306

원부재료	299,943,618	(91,553,913)	208,389,705	129,946,387	(91,711,420)	38,234,967

합계	1,699,871,351	(905,660,175)	1,520,543,528	1,699,871,351	(905,660,175)	794,211,176

회사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실은 없으며 전기에는 690,217천원을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산10.1. 유형자산 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초가액	취득	처분	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부금액

토지	3,928,458,913	-	-	-	3,928,458,913	-	-	3,928,458,913

건물	7,871,598,261	-	-	(56,092,149)	8,974,743,859	(1,159,237,747)	-	7,815,506,112

시설물	10,635,653	-	-	(1,910,980)	38,219,600	(29,494,927)	-	8,724,673

기계장치	35,160,666	-	-	(5,932,333)	1,755,635,019	(1,720,829,353)	(5,577,333)	29,228,333

차량운반구	29,335,635	-	-	(1,491,286)	86,471,124	(58,626,775)	-	27,844,349

공구기구	198,000	-	-	-	706,111,492	(636,961,386)	(68,952,106)	198,000

집기비품	82,167,984	-	-	(10,537,124)	758,374,265	(686,743,405)	-	71,630,860

정부보조금	(14,034,015)	-	-	1,712,448	(65,375,461)	53,053,894	-	(12,321,567)

합계	11,943,521,097	-	-	(74,251,424)	16,182,638,811	(4,238,839,699)	(74,529,439)	11,869,269,673

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초가액	취득	처분	경상개발비로 대체	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부금액

토지	3,928,458,913	-	-	-	-	3,928,458,913	-	-	3,928,458,913

건물	8,095,966,857	-	-	-	(56,092,149)	8,974,743,859	(934,869,151)	-	8,039,874,708

시설물	18,279,573	-	-	-	(1,910,980)	38,219,600	(21,851,007)	-	16,368,593

기계장치	94,137,999	-	-	-	(13,350,000)	1,755,635,019	(1,674,847,020)	-	80,787,999

차량운반구	23,323,456	-	-	-	(4,276,628)	223,668,735	(204,621,907)	-	19,046,828

공구기구	79,851,957	30,000,000	-	-	(11,691,955)	706,111,492	(607,951,490)	-	98,160,002

집기비품	208,452,297	22,102,846	(1,000)	(5,866,627)	(16,892,980)	857,963,908	(650,169,372)	-	207,794,536

정부보조금	(23,105,733)	-	-	-	2,711,674	(65,375,461)	44,981,402	-	(20,394,059)

합계	12,425,365,319	52,102,846	(1,000)	(5,866,627)	(101,503,018)	16,419,426,065	(4,049,328,545)	-	12,370,097,520

10.2. 유형자산 감가상각비의 배부내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	17,854,490	36,890,035

임대원가	18,697,383	16,827,645

판매비와관리비(감가상각비)	37,699,551	47,785,338

판매비와관리비(경상개발비)	-	5,866,627

합계	74,251,424	107,369,645

10.3. 보고기간 종료일 현재 회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내역

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	관련채무	당분기말	전기말

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

토지, 건물,기계장치	IBK기업은행	단기차입금	11,743,966,025	3,600,000,000	11,800,058,174	3,600,000,000

10.4. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기리스료(매출원가, 판매비및일반관리비에 포함)	750,000	5,550,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료( 매출원가, 판매비 및일반관리비에 포함)	1,721,729	32,727,676

합 계	2,471,729	38,277,676

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,471천원입니다.

11. 무형자산11.1. 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기

기초가액	취 득	처분	경상개발비로 대체	상각비	기말장부금액

산업재산권	6,549,388	-	-	-	(515,870)	6,033,518

회원권	110,000,000	-	-	-	-	110,000,000

라이선스	114,583,333	-	-	(68,750,000)	-	45,833,333

소프트웨어	8,423,333	-	-	-	(665,000)	7,758,333

합계	239,556,054	-	-	(68,750,000)	(1,180,870)	169,625,184

(단위: 원)

구 분	전분기

기초가액	취 득	처분	경상개발비로 대체	상각비	기말장부금액

산업재산권	8,865,238	-	-	-	(591,768)	8,273,470

회원권	110,000,000	-	-	-	-	110,000,000

라이선스	626,826,120	-	-	(75,528,365)	-	551,297,755

소프트웨어	26,784,333	-	-	(1,035,000)	(665,000)	25,084,333

합계	772,475,691	-	-	(76,563,365)	(1,256,768)	694,655,558

11.2. 회사의 무형자산 상각비는 모두 판매비와 관리비로 배부되었습니다.

12. 정부보조금

12.1. 회사는 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 146,624천원 을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다.

12.2. 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

수령액	23,994,834	8,691,589

자산취득액	-	-

비용상계액	(23,994,834)	(8,691,589)

기말잔액	-	-

상환의무가 없는 정부보조금 중 당분기말 미사용금액은 없습니다.

13. 관계기업 투 자주식 13.1. 관계기업 투자현황(1) 당분기

(단위: 원, %)

구분	회사명	업종	소재지	결산일	당분기말

소유지분율	순자산가액	장부금액

관계기업	(주)스카이문스이아이게임즈	게임소프트웨어개발 및 공급	대한민국	12월31일	18.18	(3,341,517,316)	-

관계기업(*1)	에스비케이제1호사모투자 합자회사	사모전문집합투자기구	대한민국	12월31일	29.6	3,500,154,727	1,037,082,882

(*1) 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(8,741,600천원)이 반영 된 후의 재무정보입니다.

(2) 전기(단위: 원, %)

구분	회사명	업종	소재지	결산일	전기말

소유지분율	순자산가액	장부금액

관계기업(*1)	(주)스카이문스이아이게임즈	게임소프트웨어개발 및 공급	대한민국	12월31일	18.18	(3,091,234,955)	-

관계기업(*2)	에스비케이제1호사모투자 합자회사	사모전문집합투자기구	대한민국	12월31일	29.6	4,826,117,608	1,429,960,773

(*1) 당사는 2017년 중 게임소프트웨어 개발 및 공급을 위하여 (주)스카이문스이아이게임즈를 설립하였습니다. 전기3분기까지 당사의 종속기업으로 분류하였으나, 전기중 종속기업 스카이문스이아이게임즈는 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 변경되고 당사 지분율이 지배력 상실에 해당되어 전기중 종속기업 에서 제외하였습니다(주석 1참조) . 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.
(*2) 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(7,457,800천원)이 반영된 후의 재무정보입니다.

13.2. 관계기업 투자의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전기

(주)스카이문스이아이게임즈	에스비케이제1호사모투자 합자회사	(주)스카이문스이아이게임즈	에스비케이제1호사모투자 합자회사

기초 장부금액	-	1,429,960,773	-	2,389,649,093

취득(*)	-	-	1,008,902,402	-

처분	-	-	-	(360,000,000)

지분법손익	-	(392,877,891)	-	(599,688,320)

손상	-	-	(1,008,902,402)	-

보고기간말 장부금액	-	1,037,082,882	-	1,429,960,773

(*) 당사는 2017년 중 게임소프트웨어 개발 및 공급을 위하여 (주)스카이문스이아이게임즈를 설립하였습니다. 전기3분기까지 당사의 종속기업으로 분류하였으나, 전기중 종속기업 스카이문스이아이게임즈는 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 변경되고 당사 지분율이 지배력 상실에 해당되어 전기중 종속기업 에서 제외하였습니다(주석 1참조) . 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

13.3. 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	당분기매출액	당기손익

관계기업	(주)스카이문스이아이게임즈	280,315,114	3,621,832,430	(3,341,517,316)	24,196,312	(236,486,595)

관계기업(*)	에스비케이제1호사모투자 합자회사	3,500,154,727	-	3,500,154,727	-	(1,325,962,881)

(*) 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(8,741,600천원)이 반영 된 후의 재무정보입니다.

(2) 전기말(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	전기매출액	전기손익

관계기업	(주)스카이문스이아이게임즈	766,530,390	3,857,765,345	(3,091,234,955)	405,154,647	(1,103,578,342)

관계기업(*)	에스비케이제1호사모투자 합자회사	4,827,107,608	990,000	4,826,117,608	436,423,451	(2,023,948,080)

(*) 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(7,457,800천원)이 반영된 후의 재무정보입니다.

13.4 보고기간종료일 현재 지분법적용시 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 회계정책을 변경하여 지분법을 적용하였는 바, 그 내용과 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 원)

회사명	조정이유	조정전 순자산가액	조정액	조정후 순자산가액

에스비케이제1호사모투자합자회사	금융자산공정가치평가손익반영	12,241,754,727	(8,741,600,000)	3,500,154,727

(2) 전기말(단위: 원)

회사명	조정이유	조정전 순자산가액	조정액	조정후 순자산가액

에스비케이제1호사모투자합자회사	금융자산공정가치평가손익반영	12,283,917,608	(7,457,800,000)	4,826,117,608

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	468,675,340	-	34,991,000	-

미지급금	1,273,212,989	-	967,980,952	-

미지급비용	4,595,199,475	-	382,208,987	-

단기임대보증금	109,600,000	-	107,200,000	-

장기임대보증금	-	168,300,000	-	50,700,000

장기성미지급금	-	146,624,161	-	144,183,746

합계	6,446,687,804	314,924,161	1,492,380,939	194,883,746

15. 차입금15.1. 차입금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,000,000,000	19,661,169,585

전환사채의 상환	-	(10,553,995,625)

신주인수권부사채의 상환	-	(6,183,403,213)

전환권/신주인수권 조정	-	76,229,253

당기말	3,000,000,000	3,000,000,000

15.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역

종별	차입처	발행일	만기일	연이자율	상환방법	금액(원)

당분기말현재	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출(*1)	IBK기업은행	2019.5.23	2020.5.23	2.705%	만기일시상환	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	3,000,000,000	3,000,000,000

(*1) 중소기업시설자금대출 과 관련하여 회사의 토지 및 건물, 기계장치 일부가 담보로 제공 (주석10, 27참조) 되어 있으며, 금리조건은 3개월물 KORIBOR＋1.385% 변 동입니다. 16. 기타부 채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	1,130,265,372	-	1,097,887,958	-

선수수익(*)	2,010,385,914	-	29,284,094	-

충당부채	-	-	550,000,000	-

예수금	458,563,164	-	454,828,644	-

부가세예수금	390,848,289	-	37,597,190	-

합계	3,990,062,739	-	2,169,597,886	-

(*) 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식한 계약부채 입니다.

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 당사는 선수금, 선수수익 계정으로 인식하였습니다.한편, 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채	1,127,172,052	959,075,000

기초 계약부채에 포함된 금액 중 수익 인식 금액	(99,409,094)	(69,825,000)

현금 수취로 인한 계약부채의 증가	2,112,888,328	114,000,000

기말 계약부채	3,140,651,286	1,003,250,000

17. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

17.1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	743,961,646	698,930,492

사외적립자산의 공정가치	(618,032,142)	(625,552,658)

순확정급여부채	125,929,504	73,377,834

17.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	698,930,492	1,220,014,665

당기근무원가	50,752,086	123,894,345

이자원가	3,445,218	6,697,563

재측정요소	-	3,648,568

급여지급액	(9,166,150)	(38,384,378)

기말금액	743,961,646	1,315,870,763

17.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	625,552,658	785,907,689

사외적립자산의 이자수익	3,070,194	4,409,817

재측정요소	(2,665,001)	(3,313,289)

급여지급액	(7,925,709)	(34,735,810)

기말금액	618,032,142	752,268,407

17.4. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	50,752,086	123,894,345

이자원가	3,445,218	6,697,563

사외적립자산의 이자수익	(3,070,194)	(4,409,817)

합계	51,127,110	126,182,091

17.5. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	10,352,568	14,099,901

판매비와관리비	40,774,542	112,082,190

합계	51,127,110	126,182,091

17.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율(*)	2.04	2.04

미래임금상승률(인플레이션 포함)	2.76	2.76

(*) 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 회사채(AAA) 시장수익률을 적용하였습니다.

17.7. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	15,900	40,028,812

채무상품	618,016,242	585,523,846

합계	618,032,142	625,552,658

18. 법인세 비용 법 인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적된 이월결손금이 존재하고 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.당기 및 전기의 법인세비용의 평균유효세율 또한 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.

19. 운용리스계약 (1) 리스이용자 입장

회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호'리스'를 적용하였습니다.(2) 리스제공자 입장1) 회사는 부동산 임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

건물 임대 계약(안양시 동안구)	302,901,760	193,254,900	-	496,156,660

(전기말) (단위: 원)

구 분	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

건물 임대 계약(안양시 동안구)	197,586,600	59,867,840	-	257,454,440

20. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	120,000,000주	120,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	17,117,100주	17,117,100주

보통주 자본금	8,558,550,000원	8,558,550,000원

(2) 자본금의 변동내역

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행 초과금	합 계

2020.01.01(당기초)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

2020.03.31(당분기말)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

2019.01.01(전기초)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

2019.12.31(전기말)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(316,478,165)	(316,478,165)

합계	(316,478,165)	(316,478,165)

(2) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주 식 수	300,000주	300,000주

취득가액	316,478,165원	316,478,165원

22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	390,000,000	390,000,000

2. 임의적립금

기업합리화적립금(*2)	196,338,797	196,338,797

중소기업투자준비금(*3)	50,000,000	50,000,000

연구및인력개발준비금(*3)	1,700,000,000	1,700,000,000

사업손실준비금(*3)	1,600,000,000	1,600,000,000

3. 미처리결손금	(24,065,048,487)	(19,022,367,858)

합계	(20,128,709,690)	(15,086,029,061)

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	326,076,000	917,845,000

게임저작권매출	70,125,000	69,825,000

모바일게임매출	3,993,153,035	-

기타매출액	294,445,099	23,104,000

임대매출액	71,246,840	50,085,280

합계	4,755,045,974	1,060,859,280

(2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	128,323,274	961,196,015

기타매출원가	116,693,517	23,747,245

임대매출원가	39,396,074	36,028,149

합 계	284,412,865	1,020,971,409

24. 비용의 성격별 분류(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(726,332,352)	(868,145,965)

매입한 원부재료	608,791,229	1,499,989,478

종업원급여	418,774,595	447,418,652

퇴직급여	51,127,110	58,791,474

경상개발비	298,228,284	1,496,943,340

감가상각비	74,251,424	101,503,018

무형자산상각비	1,180,870	1,256,768

지급수수료	2,450,551,413	163,892,051

광고선전비	5,843,354,399	309,000,000

외주가공비	77,112,000	39,655,500

기타	200,886,608	420,911,457

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	9,297,925,580	3,671,215,773

25. 주당손 실

(1) 기본주당순손실 기본주당손실은 회사의 보통주당기순손실을 회사가 매입하여 자기주식 (주석21) 으로보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였 습니다.(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당손실

구 분	당분기	전분기

지배기업보통주당기순손실	(-)5,040,015,628원	(-)2,355,242,217원

가중평균유통보통주식수	16,817,100주	16,817,100주

기본주당순손실	(-)300원	(-)140원

② 희석주당손익희석효과가 있는 잠재적 보통주식은 존재하지 않으며, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

26. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,327,186	3,621,686

단기은행예치금	9,941,565,576	10,644,862,294

합계	9,942,892,762	10,648,483,980

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기임대보증금의 장기임대보증금 대체	-	2,400,000

장기임대보증금의 단기임대보증금 대체	2,400,000	-

합 계	2,400,000	2,400,000

(3) 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전기말 전환권조정 대체 신주인수권부사채 6,183,403,213 (6,183,403,213) - - - 유동성전환사채 10,477,766,372 (10,553,995,625) 76,229,253 - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 - - (3,000,000,000) - 단기차입금 - - - 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 19,661,169,585 (16,737,398,838) 76,229,253 - 3,000,000,000 27 . 우발채무 및 약정사항 27.1. 계류중인 소송 내역 (1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액:685백만원)이 있습니다. 상기 소송 건에 대하여 1심 원고일부승소(2018년09월21일선고)판결을 받았으나, 피고/원고의 2심 항소제기로 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 43백만원)이 있으며, 회사의 경영진은 상기 소송과 관련하여 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 대응하고 있으며 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 27.2. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역 (1) 단기차입금 관련 담보제공된 자산의 내역 (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 한도액 실행금액 채권최고액 토지, 건물,기계장치 IBK기업은행 11,743,966,025 3,000,000,000 3,000,000,000 3,600,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역 (단위: 원) 제공자 담보 및 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 계약이행 보증보험 외 507,417,850 504,846,202 2 7.3 전기 중 관계기업 스카이문스이아이게임즈의 제3자 배정 유상증자 진행시 변경된 최대주주인 Luckdwgood Holdings Limited.에 신주배정시 요청사항으로 'Dragon Raja 2'게임이 해외에 출시될 경우 안정적인 유지보수 및 업데이트를 위해 첫번째 해외서비스에는 월6천만원, 두번째 해외서비스가 제공되는 기간동안은 월3천만원을 지원해줄 것을 약정(Commitment)하였습니다. 27.4. 보험가입내역보고기간종료일 현재 회사는 법인차량보험, 건물화재보험, 회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다. 28 . 특수관계자 28.1. 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황 (1) 당분기말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited 홍콩 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 대한민국 (*) 당사는 2017년 중 게임소프트웨어개발 및 공급을 위하여 (주)스카이문스이아이게임즈를 설립하였습니다. 전기 3분기까지 당사의 종속기업으로 분류하였으나, 전기중 종속기업 스카이문스이아이게임즈는 제3자배정 유상증자로 최대주주가 변경되고 당사 지분율이지배력 상실에 해당되어 전기중 종속기업에서 제외하였습니다.(주석 1참조) . 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 전기말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited 홍콩 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 대한민국 (*) 당사는 2017년 중 게임소프트웨어개발 및 공급을 위하여 (주)스카이문스이아이게임즈를 설립하였습니다. 전기 3분기까지 당사의 종속기업으로 분류하였으나, 전기중 종속기업 스카이문스이아이게임즈는 제3자배정 유상증자로 최대주주가 변경되고 당사 지분율이지배력 상실에 해당되어 전기중 종속기업에서 제외하였습니다.(주석 1참조) . 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 28.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역(1) 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 3,140,000 - 10,889,475 - 합계 3,140,000 - 10,889,475 - (2) 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용(*1) 유의적인 영향력 을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - 69,065,192 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 15,041,040 - 11,095,889 - 기타특수관계자 플레이버게임즈(*2) 420,000 - 6,805,479 - 합계 15,461,040 - 17,901,368 69,065,192 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. 28.3. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액( 1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 - 850,000,000 31,478,516 - - 13,200,000 (*) 당분기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. ( 2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 990,000 900,000,000 20,589,041 - - 95,700,000 (*) 전기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 28.4. 보고기간종료일현재 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기말 단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자로부터 출자금회수 대여 상환 차입 상환 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 - 50,000,000 - - - (2) 전기말 단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자로부터 출자금회수 대여 상환 및 면제 (*) 차입 상환 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - 5,600,000,000 - 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 1,960,000,000 1,960,000,000 - - - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - - - 360,000,000 (*) 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈의 상환은 채무면제 금액임. 28.5. 보고기간종료일 현재 특수관계자 대여금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 종업원대여금 11,624,995 15,249,994 관계기업대여금 (*) 850,000,000 900,000,000 (*) 당사는 2017년 중 게임소프트웨어개발 및 공급을 위하여 (주)스카이문스이아이게임즈를 설립하였습니다. 전기 3분기까지 당사의 종속기업으로 분류하였으나, 전기중 종속기업 스카이문스이아이게임즈는 제3자배정 유상증자로 최대주주가 변경되고 당사 지분율이지배력 상실에 해당되어 전기중 종속기업에서 제외하였습니다.(주석 1참조) . 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 회사는 종업원에게 평균 연3%, 관계기업(연5%), 기타특수관계자(연4.6%)의 이자율로 자금 을 대여하고 있습니다. 또한, 당분기중 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 종업원 15,249,994 - (3,624,999) 11,624,995 단기대여금 (주)스카이문스이아이게임즈 900,000,000 - (50,000,000) 850,000,000 단기대여금 상기 (주)스카이문스이아이게임즈 채권금액에 대하여 당분기말 현재 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 28.6. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 28.7. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 28.8. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당분기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 단기급여(연봉, 상여 등) - 기타 장기급여(퇴직급여 등) 2,399,790 합계 2,399,790 28.9. 기타 플레이버게임즈는 2018년 중 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다. 플레이버게임즈는 전전기 중 퇴사한 전임 대표(사장)가 최대주주(100% 소유)였으나 플레이버게임즈주식 전량을 전전기에 매도함으로써 전전기중 당사와 특수관계사유가 소멸하였습니다. 전기는 특 수관계자 현황에서는 제외하였으나 최대주주가 모두 당사의 임직원이었고 당사와 마케팅 관련 업무를 공동으로 수행하는 등 당사와 밀접한 관련이 있으므로 플레이버게임즈와의 거래관계, 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액 및 자금거래를 주석에 별도로 표시하였습니다. (1) 전기 중 거래내역 (단위: 원) 구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 기타 (주)플레이버게임즈 1,400,000 - 26,562,795 - (2) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액 당분기말 > (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 기타 (주)플레이버게임즈 - 475,000,000 26,562,795 - - - (*) 당분기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 기타 (주)플레이버게임즈 - 475,000,000 26,562,795 - - - (*) 전기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. (3)보고기간종료일 현재 자금거래 당분기말현재 자금거래 내용은 없습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 상환 기타 (주)플레이버게임즈 - 125,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 대여금 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 (주)플레이버게임즈 475,000,000 475,000,000 또한, 당분기중 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 (주)플레이버게임즈 475,000,000 - - 475,000,000 단기대여금 상기 (주)플레이버게임즈 채권금액에 대하여 당분기말 현재 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 29. 위험관리 29.1. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당분기말 전기말 부 채 13,877,604,208 6,930,240,405 자 본 14,955,319,185 19,997,999,814 부채비율 92.79 34.65 29.2. 재무위험관리 (1) 회사의 목표 및 정책회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타상각후원가측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 9,941,565,576 10,644,862,294 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 354,208,284 417,054,685 매출채권 및 기타수취채권(유동) 3,138,212,290 571,829,540 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 163,634,887 165,574,883 기타수취채권(비유동) 29,943,000 29,943,000 합계 13,627,564,037 11,829,264,402 (*) 보유현금은 제외 함 (주석26.(1).참조) ② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월미만 3,094,173,302 10,889,475 453,025,583 - 3~6개월 55,564,706 17,261,973 925,591,490 920,590,266 6개월~1년 889,711,828 873,086,098 140,365,528 26,562,795 1년초과 1,129,605,479 1,129,605,479 1,172,800,000 1,172,800,000 손상채권(*1) 1년이내 - - - - 1년초과 202,940,132 202,940,132 205,102,732 205,102,732 합계 5,371,995,447 2,233,783,157 2,896,885,333 2,325,055,793 (*1) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 당분기 202,940천원 (전 기 205,102천원)입니다. 채권 중 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 6,383,481,636 - 6,383,481,636 단기차입금 3,013,746,721 - 3,013,746,721 장기임대보증금 - 168,300,000 168,300,000 장기성미지급금 - 146,624,161 146,624,161 합계 9,397,228,357 314,924,161 9,712,152,518 (단위: 원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 1,411,094,101 - 1,411,094,101 단기차입금 3,036,306,147 - 3,036,306,147 장기임대보증금 - 50,700,000 50,700,000 장기성미지급금 - 144,183,746 144,183,746 합계 4,447,400,248 194,883,746 4,642,283,994 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠 른 만기일에 근거하여 작성되었 습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY, USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD(예금) 40,341,840 - 573,134 - USD(외상매출금) 38,145,120 - - - USD(미수금) 881,531 - 425,885 - JPY(예금) 27,393,417 - - - USD(미지급금) - 978,080,000 - 694,680,000 USD(미지급비용) - 3,631,551,742 - 245,320,813 JPY(미지급비용) - 21,003,053 - 19,746,053 합계 106,761,908 4,630,634,795 999,019 959,746,866 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익(USD) (226,513,162) 226,513,162 (46,950,090) 46,950,090 법인세차감전순손익(JPY) 319,518 (319,518) (987,302) 987,302 합계 (226,193,644) 226,193,644 (47,937,392) 47,937,392 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (30,000,000) 30,000,000 (30,000,000) 30,000,000 ③ 주가변동위험회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 각각 95,775천 원 및 133,357천원입니다. 30. 상장적격성 실질심사 대상 결정 회사는 2020년 1월 28일 "내부결산시점 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 발생" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생임을 공시하였습니다. 이와 관련하여 당사의 2019년도 감사보고서상 동 사실(최근 5사업연도 연속 영업손실 발생)이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제38조제2항5호차목의 규정에 의한 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지가 우려되어 2020년 1월 28일부터 매매거래가정지되었고, 2020년03월16일 "감사보고서 제출" 공시를 통해 동사의 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생이 확인되었습니다. 이와 관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였음을 알려드립니다. 2020년 4월 28일 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 상장적격성 실질심사대상 해당 결정에 따라 거래소는 당사에 심사일정 및 절차를 통보하였고, 해당 통보일로부터 15일('20.05.22, 영업일 기준) 이내에, 경영개선계획서를 제출하는 경우에는 해당 제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지여부 또는 개선기간 부여 여부를 결정할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제31기 1분기 매출채권 3,372,350 333,002 9.87% 미수금 395,933 314,800 79.51% 합 계 3,768,283 647,802 17.19% 제30기 매출채권 763,340 383,001 50.17% 미수금 387,487 314,800 81.24% 합 계 1,150,827 697,801 60.63% 제29기 매출채권 2,070,397 19,250 0.93% 미수금 316,570 314,800 99.44% 합 계 2,386,967 334,050 13.99% (2) 당사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제31기 1분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 697,801 334,050 8,295 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (8,295) ① 대손처리액(상각채권액) - - (8,295) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (49,999) 363,751 334,050 4. 기말 대손충당금 잔액합계 647,802 697,801 334,050 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다. 각 매출채권별로 신용공여기간을 설정한뒤 신용공여기간 경과일로부터 30일이 하는 1%, 31~60일은 10%, 61~90일은 30%, 91~180일은 50%, 181~365일은 70 %, 365일 초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 181일 초과채권의 경우 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높아 회수가능성이 없는 채권의 경우 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 거래관계가 1년이상 중단된 상태 ② 완전자본잠식상태에 있거나 미래상환능력이 없는 경우 ③ 파산, 부도, 강제집행, 사업폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ④ 채권회수를 위한 법적인 절차를 진행하는 경우(가압류, 압류, 경매 등) ⑤ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ⑥ 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 3,039,348 2 333,000 - 3,372,350 미수금 81,133 - 314,800 - 395,933 합 계 3,120,481 2 647,800 - 3,768,283 구성비율 82.81% 0.00% 17.19% - 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 당사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제31기 1분기 제30기 제29기 비고 통신장비 상 품 - - 2,351 - 제 품 1,802,121 1,389,279 502,605 - 재공품 180,646 180,646 57,981 - 원부재료 299,943 129,946 130,922 - 소 계 2,282,710 1,699,871 693,859 - 합 계 상 품 - - 2,351 - 제 품 1,802,121 1,389,279 502,605 - 재공품 180,646 180,646 57,981 - 원부재료 299,943 129,946 130,922 - 소 계 2,282,710 1,699,871 693,859 - 연결조정 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.05% 6.31% 1.27% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.57회 4.20회 10.57회 - * 재고자산 구성비율 및 재고자산회전회수는 소수점 둘째자리까지 기입 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2020.03.31 당사는 2020년 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 03월 31일 장부마감을 기준으로 2020년 03월 31일에 재고실사를 실시하였습니다. 따라서 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 해당사항없음 ③ 장기체화재고 등의 현황 당사는 2020년 03월 31일 자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고와 재고자산의 담보제공 사실이 없으며, 보유재고와 장부가는 일치하며, 재고자산평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 재고자산 장부가액 회수가능가액(*1) 당기평가반영가액(*2) 평가충당금누계 제 품 1,802,121,039 143,335,233 - (670,613,522) 상 품 - - - - 재공품 180,646,306 - - - 원재료 248,540,771 10,910 - (83,702,028) 부재료 51,402,847 146,597 - (7,851,885) 합 계 2,282,710,963 143,492,740 (762,167,435) (*1) 시가의 회복으로 환입한 재고자산평가손실 환입액은 매출원가에 차감조정함. (*2) 재고자산의 차감계정으로 하여 재고자산평가손실을 매출원가에 가산조정함. 다. 공정가치평가 절차요약 1. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 95,775,450 - - 95,775,450 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 - 258,432,834 - 258,432,834 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 124,034,887 - 124,034,887 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 39,600,000 - 39,600,000 합 계 95,775,450 422,067,721 - 517,843,171 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 133,356,600 - - 133,356,600 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 - 283,698,085 - 283,698,085 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 123,874,883 - 123,874,883 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 41,700,000 - 41,700,000 합 계 133,356,600 449,272,968 - 582,629,568 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 2. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치는 해당 금융상품에 대한 공시된 시장가격 등을 사용하였습니다. 3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. - 전기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. - 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - 기업어음증권 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -