피노 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 30 (당) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 29 (전) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 스카이문스테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반 사항

가. 연결회사의 개요 주식회사 스카이문스테크놀로지(이하 '회사') 와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")는 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업,임대업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.회사의 기업공개시 자본금은 1,300백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여,당반기말 현재 자본금은 보통주 8,558백만원입니다.

한편, 회사는 2017년 11월 9일 상호를 "주식회사 서화정보통신"에서 "주식회사 스카이문스테크놀로지"로 변경하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보통주식수	지분율(%)

Earn Wide International Limited	4,655,700	27.20

Skywinds Technology Co., Ltd	3,501,888	20.46

자기주식	300,000	1.75

기타	8,659,512	50.59

합계	17,117,100	100.00

당반기말 현재 회사의 최대주주인 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 체결하였던 위임계약은 2018년7월20일자로 해지되어 이전까지 대리하던 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한이 해지되었습니다. (주석28 참조).

나. 연결대상 종속기업의 개요 보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	업종	자본금	소재지	결산일	소유지분율(%)

당반기말	전기말

(주)스카이문스이아이게임즈	게임소프트웨어 개발 및 공급업	2,000,000,000	대한민국	12월 31일	90.00	90.00

다. 연결대상 종속기업의 요약재무정보 연결대상 종속기업 의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)스카이문스이아이게임즈

당반기말	전기말

자산	318,505,910	210,620,042

부채	5,295,396,664	2,993,816,343

자본	(4,976,890,754)	(2,783,196,301)

매출	193,889,560	-

당기순손실	2,193,694,453	4,159,012,388

총포괄손실	2,193,694,453	4,159,012,388

라. 연결대상범위의 변동 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 범위에는 전기말 공시된 내용과 차이가 없습니다. 마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 2019 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 30 에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	143,187,550	143,187,550	1,896,852,080	1,896,852,080

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	유동	280,005,162	280,005,162	270,225,547	270,225,547

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	123,556,790	123,556,790	122,801,773	122,801,773

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	48,600,000	48,600,000	54,900,000	54,900,000

합계	595,349,502	595,349,502	2,344,779,400	2,344,779,400

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무, 단기차입금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	143,187,550	-	-	143,187,550

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	유동	-	280,005,162	-	280,005,162

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	-	123,556,790	-	123,556,790

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	-	48,600,000	-	48,600,000

합 계	143,187,550	452,161,952	-	595,349,502

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	1,896,852,080	-	-	1,896,852,080

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	유동	-	270,225,547	-	270,225,547

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	-	122,801,773	-	122,801,773

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	-	54,900,000	-	54,900,000

합 계	1,896,852,080	447,927,320	-	2,344,779,400

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다.4.3. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치는 해당 금융상품에 대한 공시된 시장가격 등을 사용하였습니다.

4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연 결 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기 간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 - 당반기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 5.1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

공정가치 금융자산

유동 당 기손익-공정가치 금융자산(지분상품)	143,187,550	1,896,852,080

유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)	280,005,162	270,225,547

비유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)	123,556,790	122,801,773

비유동당기손익-공정가치 금융자산(지분상품)	48,600,000	54,900,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	12,457,997,074	17,828,581,731

단기금융상품	-	10,600,000,000

매출채권및기타수취채권(유동)	735,178,774	2,509,339,439

기타수취채권(비유동)	29,943,000	634,943,000

기타 상각후원가 금융자산(유동)	1,000,000,000	4,300,000,000

합계	14,818,468,350	38,217,643,570

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	2,448,355,046	996,857,008

기타채무(비유동)	206,474,188	189,248,456

금융부채(유동)	3,000,000,000	19,661,169,585

합계	5,654,829,234	20,847,275,049

5.2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	기타 상각후원가 측정

유동	비유동

지분상품	채무상품	지분상품	채무상품

이자수익	-	-	-	-	216,386,875	19,419,894	235,806,769

배당금수익	3,241,000	-	-	-	-	-	3,241,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동)	18,276,070	9,779,615	-	-	-	-	28,055,685

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	-	-	-	16,494,507	-	-	16,494,507

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동)	344,226,180	-	-	-	-	-	344,226,180

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(비유동)	-	36,618,968	-	-	-	-	36,618,968

외환차익	-	-	-	-	28,266,181	-	28,266,181

외화환산이익	-	-	-	-	14,495,576	-	14,495,576

대손상각비	-	-	-	-	(365,750,000)	-	(365,750,000)

기타의대손상각비	-	-	-	-	(913,686,575)	-	(913,686,575)

외환차손	-	-	-	-	(143,180)	-	(143,180)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동)	(3,059,000)	-	-	-	-	-	(3,059,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	-	-	(6,300,000)	-	-	-	(6,300,000)

합계	362,684,250	46,398,583	(6,300,000)	16,494,507	(1,020,431,123)	19,419,894	(581,733,889)

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정

이자비용	-	(220,014,297)	(220,014,297)

(2) 전반기(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	기타 상각후원가 측정

유동	비유동

지분상품	채무상품	지분상품	채무상품

이자수익	-	-	-	482,500	318,432,976	23,149,704	342,065,180

배당금수익	746,000	-	-	-	-	-	746,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	-	-	-	52,408,098	-	-	52,408,098

외환차익	-	-	-	-	165,544	-	165,544

외화환산이익	-	-	-	-	10,315,533	-	10,315,533

대손상각비	-	-	-	-	(576,853)	-	(576,853)

기타의대손상각비	-	-	-	-	(314,800,000)	-	(314,800,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동)	(9,735,300)	(11,921,515)	-	-	-	-	(21,656,815)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	-	-	(2,550,000)	(182,256)	-	-	(2,732,256)

합계	(8,989,300)	(11,921,515)	(2,550,000)	52,708,342	13,537,200	23,149,704	65,934,431

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익인식금융부채	상각후원가

이자비용	-	(468,295,324)	(468,295,324)

외화환산손실	-	(2,078,720)	(2,078,720)

외환차손	-	(339,228)	(339,228)

외환차익	-	1,296,762	1,296,762

합계	-	(469,416,510)	(469,416,510)

6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

주석2 에서 설명한 바와 같이 전기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 당기손 익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

국내 상장주식(지분상품)	유동	143,187,550	1,896,852,080

국내수익증권(채무상품)	유동	79,629,162	77,705,547

해외수익증권(채무상품)	유동	200,376,000	192,520,000

국내 비상장주식(지분상품)	비유동	48,600,000	54,900,000

조합출자금(채무상품)	비유동	99,947,750	94,829,500

국내수익증권(채무상품)	비유동	23,605,040	27,968,273

해외수익증권(채무상품)	비유동	4,000	4,000

합계	595,349,502	2,344,779,400

(2) 국내 상장주식(지분상품) 의 내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

상장주식	138,563,680	143,187,550	143,187,550	1,896,852,080

(3) 비상장주식 및 출자금의 상세내역

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분금액(*4)	장부금액	장부금액

비상장주식:

(주)파워텔TRS(*1)	100,000,000	-	-	-

케이티파워텔(주)(*2)	330,000,000	165,926,540	48,600,000	54,900,000

소계	430,000,000	165,926,540	48,600,000	54,900,000

출자금:

한국정보통신공제조합(*3)	51,724,650	99,923,061	99,947,750	94,829,500

합계	481,724,650	265,849,601	148,547,750	149,729,500

(*1) 당기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 당기 이전에 손상차손 274,350천원, 당기 이전에 750천원, 당기 에 평가손실 6,300천원을 인식하였습니다.
(*3) 당기 이전에 43,104천원, 당기 에 평가이익 5,118천원을 인식하였습니다.
(*4) 순자산지분금액은 최근사업년도인 2018년도 재무현황을 기준으로 작성한 자료입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(유동)	(3,059,000)	(9,735,300)

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실(유동)	-	(11,921,515)

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(유동)	18,276,070	-

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(유동)	9,779,615	-

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(비유동)	16,494,507	52,408,098

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(비유동)	(6,300,000)	(2,550,000)

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실(비유동)	-	(182,256)

합계	35,191,192	28,019,027

6.2. 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 항목으로 분류되는 금융상품은 없습니다.

6 .3. 상각후원가 측정금융자산(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금 및 현금성자산	12,457,997,074	-	17,828,581,731	-

단기금융상품	-	-	10,600,000,000	-

매출채권및기타수취채권(유동)	735,178,774	-	2,509,339,439	-

기타수취채권(비유동)	-	29,943,000	-	634,943,000

기타 상각후원가 측정 금융자산	1,000,000,000	-	4,300,000,000	-

합계	14,193,175,848	29,943,000	35,237,921,170	634,943,000

(1) 현 금 및 현금성자산(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,351,077	1,245,728

단기은행예치금(*)	12,456,645,997	17,827,336,003

소계	12,457,997,074	17,828,581,731

정부보조금	-	-

차감계	12,457,997,074	17,828,581,731

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. (2) 단기금융상품

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	-	10,600,000,000

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 상세내역 및 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	968,200,287	-	2,070,396,993	-

대손충당금	(385,000,000)	-	(19,250,000)	-

일반대여금	500,000,000	600,000,000	500,000,000	600,000,000

대손충당금	(500,000,000)	(600,000,000)	(200,000,000)	-

직원대여금	28,000,000	-	16,500,000	-

기타미수금	316,694,378	-	316,570,649	-

기타미수금 대손충당금	(314,800,000)	-	(314,800,000)	-

임차보증금	105,000,000	-	100,000,000	-

기타보증금	-	29,943,000	-	34,943,000

미수수익	35,873,416	-	45,024,529	-

미수수익 대손충당금	(18,789,307)	-	(5,102,732)	-

차감계	735,178,774	29,943,000	2,509,339,439	634,943,000

(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산의 상세내역

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

IBK기업은행금융채권	1,000,000,000	-	4,300,000,000	-

합계	1,000,000,000	-	4,300,000,000	-

(5) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석29 를 참고하시기 바랍니다.

7. 영업부문 정보

7.1. 사업부문에 대한 일반정보 연 결 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 연결회사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.- ICT 사업부연결회사의 ICT 사업부는 중계기 제품의 제조, 가공 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. - 게임 사업부연결회사의 게임 사업부는 게임소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

7.2. 당반기 및 전반기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	ICT 사업부	게임 사업부	합 계

1. 매출액

총부문수익	2,311,466,230	492,349,977	2,803,816,207

부문내 내부매출액(*1)	(49,404,813)	(193,889,560)	(243,294,373)

외부고객으로부터의 수익	2,262,061,417	298,460,417	2,560,521,834

2. 영업손익	(2,622,110,083)	(4,633,738,210)	(7,255,848,293)

3. 상각비	205,048,090	-	205,048,090

4. 비유동자산의 증가(*2)	51,005,119	28,596,361	79,601,480

5. 공동기업 및 관계기업투자	1,941,553,573	-	1,941,553,573

(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리하며, 손익계산서상의 매출측정방식과 동일합니다.(*2) 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액 입니다.(2) 전반기

(단위: 원)

구 분	ICT 사업부	게임 사업부	합 계

1. 매출액

총부문수익	4,797,782,962	-	4,797,782,962

부문내 내부매출액(*1)	(30,082,080)	-	(30,082,080)

외부고객으로부터의 수익	4,767,700,882	-	4,767,700,882

2. 영업손익	(1,415,256,985)	(1,845,198,293)	(3,260,455,278)

3. 상각비	205,591,364	25,186,982	230,778,346

4. 비유동자산의 증가(*2)	54,559,477	70,997,452	125,556,929

5. 공동기업 및 관계기업투자	2,927,304,368	-	2,927,304,368

(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리하며, 손익계산서상의 매출측정방식과 동일합니다.(*2) 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액입니다.

7.3. 연결회사 전체 수준의 공시(1) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

국내매출	2,419,571,834	4,767,700,882

해외매출	140,950,000	-

합 계	2,560,521,834	4,767,700,882

(2) 주요 고객에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기	지역

고객1	2,031,297,400	2,893,737,000	국내

고객2	62,127,760	1,682,860,460	국내

8. 기타자산(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	166,455,920	-	60,302,000	-

선급금 대손충당금	(30,000,000)	-	(30,000,000)	-

선급비용	88,796,756	-	38,971,924	-

부가세대급금	526,312,998	-	-	-

합계	751,565,674	-	69,273,924	-

9. 재고자산(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

제품	880,129,363	331,772,205

상품	2,364,646	2,350,700

재공품	1,039,823,044	57,980,926

원부재료	666,748,678	86,020,412

합계	2,589,065,731	478,124,243

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당반기에는 10,507천원, 전반기에는 17.945천원입니다.

10. 유형자산10.1. 유형자산 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당반기

기초가액	취득	처분	경상개발비로 대체	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	3,928,458,913	-	-	-	-	3,928,458,913	-	3,928,458,913

건물	8,095,966,857	-	-	-	(112,184,298)	8,974,743,859	(990,961,300)	7,983,782,559

시설물	18,279,573	-	-	-	(3,821,960)	38,219,600	(23,761,987)	14,457,613

기계장치	94,137,999	-	-	-	(26,700,000)	1,755,635,019	(1,688,197,020)	67,437,999

차량운반구	23,323,456	-	-	-	(7,684,876)	223,668,735	(208,030,155)	15,638,580

공구기구	79,851,957	30,000,000	-	-	(23,248,426)	706,111,492	(619,507,961)	86,603,531

집기비품	208,452,297	49,601,480	(1,000)	(12,654,649)	(34,239,141)	885,462,542	(674,303,555)	211,158,987

정부보조금	(23,105,733)	-	-	-	5,344,147	(65,375,461)	47,613,875	(17,761,586)

합계	12,425,365,319	79,601,480	(1,000)	(12,654,649)	(202,534,554)	16,446,924,699	(4,157,148,103)	12,289,776,596

(단위 : 원)

구 분	전반기

기초가액	취득	처분	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	3,928,458,913	-	-	-	3,928,458,913	-	3,928,458,913

건물	8,320,335,453	-	-	(112,184,298)	8,974,743,859	(766,592,704)	8,208,151,155

시설물	10,914,827	15,500,000	(749,667)	(3,563,627)	38,219,600	(16,118,067)	22,101,533

기계장치	148,155,666	-	(4,000)	(27,313,666)	1,755,635,019	(1,634,797,019)	120,838,000

차량운반구	40,429,968	-	-	(8,553,256)	223,668,735	(191,792,023)	31,876,712

공구기구	104,564,108	18,000,000	-	(21,946,909)	676,111,492	(575,494,293)	100,617,199

집기비품	189,531,625	90,955,689	(2,000)	(42,988,262)	818,194,609	(580,697,557)	237,497,052

정부보조금	(35,919,228)	-	-	6,537,546	(65,375,461)	35,993,779	(29,381,682)

합계	12,706,471,332	124,455,689	(755,667)	(210,012,472)	16,349,656,766	(3,729,497,884)	12,620,158,882

10.2. 유형자산 감가상각비의 배부내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	73,843,599	71,860,189

임대원가	33,655,289	33,655,289

판매비와관리비	95,035,666	104,496,994

합계	202,534,554	210,012,472

10.3. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내역

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	관련채무	당반기말	전기말(*)

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

토지, 건물,기계장치	IBK기업은행	단기차입금	11,918,074,805	3,600,000,000	12,035,259,103	3,600,000,000

* 전기말 관련채무는 유동성장기차입금임.

11. 무형자산11.1. 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기

기초가액	취 득	처분	경상개발비로 대체	상각비	당반기말

산업재산권	8,865,238	-	-	-	(1,183,536)	7,681,702

회원권	110,000,000	-	-	-	-	110,000,000

라이선스	626,826,120	-	-	(374,742,787)	-	252,083,333

소프트웨어	26,784,333	-	-	(2,070,000)	(1,330,000)	23,384,333

합계	772,475,691	-	-	(376,812,787)	(2,513,536)	393,149,368

(단위: 원)

구 분	전반기

기초가액	취 득	처분	경상개발비로 대체	상각비	전반기말

산업재산권	11,232,309	1,101,240	-	-	(1,195,874)	11,137,675

회원권	110,000,000	-	-	-	-	110,000,000

라이선스	341,250,000	-	-	-	(17,500,000)	323,750,000

소프트웨어	19,841,000	-	-	-	(2,070,000)	17,771,000

합계	482,323,309	1,101,240	-	-	(20,765,874)	462,658,675

11.2. 연결회사의 무형자산 상각비는 모두 판매비와 관리비로 배부되었습니다.

12. 정부보조금

12.1. 연결회사는 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 190,214천원 을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다.

12.2. 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	-	17,941,251

수령액	8,691,589	16,301,367

자산취득액	-	-

비용상계액	(8,691,589)	(34,242,618)

반기말잔액	-	-

한편, 상환의무가 없는 정부보조금 중 당반기말 미사용금액은 없습니다.

13. 관계기업투자주식13.1. 관계기업 투자현황

(단위: 원)

구 분	회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	에스비케이제1호사모투자합자회사	대한민국	29.6%	1,941,553,573	29.6%	2,389,649,093

합 계	1,941,553,573	2,389,649,093

13.2. 관계기업 투자의 변동내역(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	2,389,649,093	-

취득	-	4,000,000,000

처분	(360,000,000)	-

지분법손익	(88,095,520)	(1,072,695,632)

기타포괄손익	-	-

보고기간말 장부금액	1,941,553,573	2,927,304,368

13.3. 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	당반기매출액	당반기손익

에스비케이제1호사모투자 합자회사(*)	6,552,743,310	-	6,552,743,310	-	(297,322,378)

(*) 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(5,850,600천원)이 반영된 후의 재무정보입니다.

(2) 전기말(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	전기매출액	전기손익

에스비케이제1호사모투자 합자회사(*)	8,066,165,688	1,100,000	8,065,065,688	-	(5,434,934,312)

(*) 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(5,240,284천원)이 반영된 후의 재무정보입니다.

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,360,825,400	-	333,812,081	-

미지급금	499,302,798	-	202,296,096	-

미지급비용	358,621,848	-	325,743,831	-

단기임대보증금	229,605,000	-	135,005,000	-

장기임대보증금	-	2,400,000	-	-

장기성미지급금	-	204,074,188	-	189,248,456

합계	2,448,355,046	206,474,188	996,857,008	189,248,456

15. 차입금15.1. 차입금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	19,661,169,585	21,294,753,516

전환사채의 상환	(10,545,102,821)	-

신주인수권부사채의 상환	(6,183,403,213)	-

전환권/신주인수권 조정	67,336,449	267,450,608

기말	3,000,000,000	21,562,204,124

15.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역

종별	차입처	발행일	만기일	연이자율	상환방법	금액(원)

당반기말현재	당반기말	전기말

중소기업시설자금대출(*1)	IBK기업은행	2019.5.23	2020.5.23	3.185%	만기일시상환	3,000,000,000	3,000,000,000

전환사채(*2)(*3)	EARN WIDEINTERNATIONAL LIMITED외 1인	2017.6.16	2019.6.16	2.00%	-	10,000,000,000

신주인수권부사채(*2)(*3)(*4)	화이M 투자조합 외 1인	2017.6.16	2019.6.16	2.00%	-	6,000,000,000

전환권/신주인수권조정금액	-	661,169,585

합계	3,000,000,000	19,661,169,585

(*1) 중소기업시설자금대출과 관련하여 회사의 토지 및 건물, 기계장치 일부가 담보로 제공 (주석10, 27참조) 되어 있으며, 금리조건은 3개월물 KORIBOR＋1.385% 변 동입니다. (*2) 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조건부결제조항이 존재하며, 사채계약서상 열거된 상황이 발생하는 경우 투자자들은 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률(5%)를 적용하여 계산된 이자금액과 미상환원금을 연결회사에 만기이전에 상환요청할 수 있습니다. 이러한 조건부결제조항(회사의 보통주가 관리종목지정)으로 인하여 회사는 19년03월27일에 전환사채 및 신주인수권부사채 원리금 전액을 조기상환하였습니다. (*3) 조건부결제조항상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 투자자는 조건부결제조항에 따라 발행금액과 발행금액에 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자의 합계액을 연결회사에 매수를 청구할 수 있는 주요 조건은 다음과 같습니다.

- 회사가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우
- 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행 또는 채권금융기관협회로부터 부실징후기업으로 인정되어 주채권은행의 차주 등에 대한 채권금융기관 공동관리절차를 개시하기 위하여 채권금융기관협의회 소집을 채권금융기관에 통보한 경우 또는 이와 유사한 절차가 개시된 경우
- 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되는 경우
- 회사의 휴업 또는 폐업하는 경우
- 회사의 보통주가 관리종목지정 및 코스닥시장에서 상장폐지되거나 상장폐지를 위한 실질심사가 진행될 경우
- 채무불이행 및 어음 등의 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(*4) 신주인수권부사채 조기상환청구권(Put Option)신주인수권부사채의 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날에 본 사채에 대한 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 존재하며, 연결회사는 조기상환일기준 동 사채의권면금액에 발행일로부터 조기상환기일까지 만기보장수익률을 적용한 금액으로 무조건적인 상환의무를 부담하게 됩니다.

16. 기타부 채(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	1,606,560,836	-	959,075,000	-

선수수익(*)	624,919,472	-	-	-

예수금	453,749,454	-	451,715,164	-

부가세예수금	-	-	148,196,424	-

합계	2,685,229,762	-	1,558,986,588	-

(*) 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식한 계약부채가 포함되어 있 습니 다. 17. 순확정급여부 채 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

17.1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,377,724,822	1,220,014,665

사외적립자산의 공정가치	(756,540,307)	(785,907,689)

순확정급여부채	621,184,515	434,106,976

17.2. 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,220,014,665	715,584,408

당기근무원가	247,788,690	103,104,510

이자원가	13,395,126	9,762,618

급여지급액	(103,473,659)	(21,120,412)

기말금액	1,377,724,822	807,331,124

17.3. 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	785,907,689	657,605,152

사외적립자산의 기대수익	8,819,634	8,936,430

재측정요소	(3,451,206)	(6,309,657)

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(34,735,810)	(17,314,330)

기말금액	756,540,307	642,917,595

17.4. 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	247,788,690	103,104,510

이자원가	13,395,126	9,762,618

사외적립자산의 기대수익	(8,819,634)	(8,936,430)

합계	252,364,182	103,930,698

17.5. 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	28,199,802	28,374,612

판매비와관리비	224,164,380	75,556,086

합계	252,364,182	103,930,698

17.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율(*)	2.35	2.35

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.98	3.98

(*) 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 공모무보증회사채(AAA) 시장수익률을 적용하였습니다.

17.7. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 현금등가물	79,363	15,114

채무상품	756,460,944	785,892,575

합계	756,540,307	785,907,689

18. 법인세 비용 법 인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적된 이월결손금이 존재하고, 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.당반기 및 전반기의 법인세비용의 평균유효세율 또한 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.

19. 운용리스계약 (1) 리스이용자 입장

연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호'리스'를 적용하였습니다.(주석30 참조)

(2) 리스제공자 입장1) 연결회사는 부동산 임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.2) 당반기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

건물 임대 계약(안양시 동안구)	196,959,680	11,600,000	-	208,559,680

20. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	120,000,000주	120,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	17,117,100주	17,117,100주

보통주 자본금	8,558,550,000원	8,558,550,000원

(2) 자본금의 변동내역

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행 초과금	합 계

2019.01.01(당기초)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

2019.06.30(당반기말)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

2018.01.01(전기초)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

2018.12.31(전기말)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위 : 원)

구 분	당기초	증감	당반기말

매도가능금융자산 평가손익	-	-	-

(단위 : 원)

구 분	전기초	증감	전기말

매도가능금융자산 평가손익	269,338,718	(269,338,718)	-

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(316,478,165)	(316,478,165)

합계	(316,478,165)	(316,478,165)

(3) 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주	보통주

주 식 수	300,000주	300,000주

취득가액	316,478,165원	316,478,165원

22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	390,000,000	390,000,000

2. 임의적립금

기업합리화적립금(*2)	196,338,797	196,338,797

중소기업투자준비금(*3)	50,000,000	50,000,000

연구및인력개발준비금(*3)	1,700,000,000	1,700,000,000

사업손실준비금(*3)	1,600,000,000	1,600,000,000

3. 미처리결손금	(14,653,117,981)	(7,110,536,680)

합계	(10,716,779,184)	(3,174,197,883)

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액

당반기 및 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

제품매출액	1,740,664,160	4,124,415,060

상품매출액	352,000,000	450,347,400

게임저작권매출	140,950,000	-

모바일게임매출	157,510,417	-

기타매출액	68,847,467	96,264,000

임대매출액	100,549,790	96,674,422

합계	2,560,521,834	4,767,700,882

(2) 매출원가

당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

제품매출원가	1,749,059,094	3,873,752,993

상품매출원가	343,948,554	429,096,621

기타매출원가	53,319,416	61,620,643

임대매출원가	68,886,180	61,189,741

합 계	2,215,213,244	4,425,659,998

24. 비용의 성격별 분류(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(2,110,941,488)	(4,002,823,173)

매입한 상품	343,962,500	433,986,240

매입한 원부재료	3,062,287,675	6,553,691,384

종업원급여	901,320,089	2,038,583,973

퇴직급여	111,421,962	103,930,698

경상개발비	3,416,883,430	477,255,053

감가상각비	202,534,554	209,544,074

무형자산상각비	2,513,536	20,595,876

지급임차료	-	656,000

지급수수료	719,083,432	735,603,905

광고선전비	2,087,727,158	-

외주가공비	211,871,000	622,917,200

기타	867,706,279	834,214,930

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	9,816,370,127	8,028,156,160

25. 주당손 실

(1) 기본주당순손실기본주당손실은 연결회사의 보통주당기순손실을 회사가 매입하여 자기주식 (주석21) 으로보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였 습니다.(2) 당반기 및 전반기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손실

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순손실	(-)5,183,887,878원	(-)7,539,130,095원	(-)2,881,544,425원	(-)4,541,747,108원

가중평균유통보통주식수	16,817,100주	16,817,100주	16,817,100주	16,817,100주

기본주당순손실	(-)308원	(-)448원	(-)171원	(-)270원

② 희석주당손익연결회사의 희석효과가 있는 잠재적 보통주식은 존재하지 않으며, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

26. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,351,077	1,245,728

단기은행예치금	12,456,645,997	17,827,336,003

합계	12,457,997,074	17,828,581,731

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기임대보증금의 장기임대보증금 대체	2,400,000	-

장기임대보증금의 단기임대보증금 대체	5,000,000	-

유동성장기차입금의 단기차입금 대체	3,000,000,000	-

장기차입금의 유동성대체	-	3,000,000,000

전환사채의 유동성대체	-	10,317,666,507

장기성미지급금의 유동성대체	-	1,188,000

무형자산 취득 선급금의 미지급	-	550,000,000

합 계	3,007,400,000	13,868,854,507

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당반기말 전환권조정 대체 신주인수권부사채 6,183,403,213 (6,183,403,213) - - - 유동성전환사채 10,477,766,372 (10,545,102,821) 67,336,449 - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 - - (3,000,000,000) - 단기차입금 - - - 3,000,000,000 3,000,000,000 장기성미지급금 189,248,456 965,732 - 190,214,188 합 계 19,850,418,041 (16,727,540,302) 67,336,449 - 3,190,214,188 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전반기말 상환할증금 전환권조정 신주인수권조정 신주인수권부사채 8,131,001,563 - - 113,536,054 8,244,537,617 유동성전환사채 10,163,751,953 - 153,914,554 - 10,317,666,507 유동성장기차입금 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 합 계 21,294,753,516 - 153,914,554 113,536,054 21,562,204,124 27 . 우발채무 및 약정사항 27.1. 계류중인 소송 내역1) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 685백만원)이 있습니다. 상기 소송 건에 대하여 1심 원고일부승소(2018년09월21일선고) 판결을 받았으나 피고/원고의 2심 항소제기로 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 2) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액:100백만원)이 있으며, 연결회사의 경영진은 상기 소송과 관련하여 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 대응하고 있으며 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 27.2. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역 (1) 단기차입금 관련 담보제공된 자산의 내역 (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 한도액 실행금액 채권최고액 토지, 건물,기계장치 IBK기업은행 11,918,074,805 3,000,000,000 3,000,000,000 3,600,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역 (단위: 원) 제공자 담보 및 보증내용 당반기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증보험외 431,158,467 364,555,175 27.3. 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 법인차량보험, 건물화재보험, 회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다. 28 . 특수관계자 28.1. 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황(1) 당반기말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited(*1) 홍콩 Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 관계회사(*2) 에스비케이제1호사모투자 합자회사 대한민국 기타특수관계자 (주)플레이버게임즈(*3) 대한민국 (2) 전기말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited(*1) 홍콩 Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 관계회사(*2) 에스비케이제1호사모투자 합자회사 대한민국 기타특수관계자 (주)플레이버게임즈(*3) 대한민국 (*1) 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 체결하였던 위임계약은 2018년7월20일자로 해지되어 이전까지 대리하던 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한도 해지되었습니다 (*2) 회사 는 2018년 2월 12일에 에스비케이제1호사모투자 합자회사에 대한 지분을 신규취득하였습니다. (*3) 전기중에 상호변경(변경전:에코사이버)이 있습니다. 28.2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 거래내역(1) 당반기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용(*1) 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - 69,065,192 기타특수관계자 (주)플레이버게임즈 840,000 - 13,686,575 - 합계 840,000 - 13,686,575 69,065,192 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. (2) 전반기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용(*1) 지배기업 Earn wide International Limited - - - 141,786,354 기타특수관계자 (주)플레이버게임즈 - - - - 기타특수관계자 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED - - - 111,403,562 합계 - - - 253,189,916 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. 28.3. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액 ( 1) 당반기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - - - - 기타특수관계자 (주)플레이버게임즈 - 600,000,000 - - - - (*) 당반기말 현재, 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - - 5,600,000,000 4,666,667 기타특수관계자 (주)플레이버게임즈 - 600,000,000 - - - - 28.4. 보고기간종료일현재 특수관계자와의 자금거래 (1) 당반기말 단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자로부터 출자금회수 대여 상환 차입 상환 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - 5,600,000,000 - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - - - 360,000,000 (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 특수관계자에게 현금출자 대여 상환 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - 4,000,000,000 기타특수관계자 (주)플레이버게임즈 600,000,000 - - 28.5. 보고기간종료일 현재 특수관계자 대여금 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 종업원대여금 28,000,000 16,500,000 기타특수관계자대여금 600,000,000 600,000,000 연결회사는 종업원에게 평균 연3%, 기타특수관계자에게 4.6%의 이자율로 자금 을 대여하고 있습니다. 또한, 당반기중 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 종업원 16,500,000 25,000,000 (13,500,000) 28,000,000 단기대여금 (주)플레이버게임즈 600,000,000 - - 600,000,000 장기대여금 28.6. 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 28.7. 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 28.8. 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당반기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 단기급여(연봉, 상여 등) 104,380,377 기타 장기급여(퇴직급여 등) 11,203,494 합계 115,583,871 29. 위험관리 29.1. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당반기말 전기말 부 채 8,961,243,511 22,840,368,613 자 본 23,860,007,471 31,622,301,247 부채비율 37.56 72.23 29.2. 재무위험관리 (1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타상각후원가측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 12,456,645,997 17,827,336,003 단기금융상품 - 10,600,000,000 유동당기손익-공정가치측정금융자산 423,192,712 2,167,077,627 기타상각후원가측정금융자산(유동) 1,000,000,000 4,300,000,000 매출채권 및 기타수취채권(유동) 735,178,774 2,509,339,439 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 172,156,790 177,701,773 기타수취채권(비유동) 29,943,000 634,943,000 합계 14,817,117,273 38,216,397,842 (*) 보유현금은 제외함(주석26.(1).참조) (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 2,448,355,046 - 2,448,355,046 단기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 장기임대보증금 - 2,400,000 2,400,000 장기성미지급금 - 204,074,188 204,074,188 합계 5,448,355,046 206,474,188 5,654,829,234 (단위: 원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 996,857,008 - 996,857,008 신주인수권부사채 6,183,403,213 - 6,183,403,213 유동성전환사채 10,477,766,372 - 10,477,766,372 유동성장기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 장기성미지급금 - 189,248,456 189,248,456 합계 20,658,026,593 189,248,456 20,847,275,049 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 예상이자비용은 별도로 고려하지 아니하 였습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY, USD, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통 화 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD(예금) 185,309,851 - 629,553,115 - JPY(예금) 148,025,752 - 139,705,658 - CNY(예금) - - 590,820,682 - 합계 333,335,603 - 1,360,079,455 - 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익(USD) 9,265,492 (9,265,492) 31,477,656 (31,477,656) 법인세차감전순손익(JPY) 7,401,288 (7,401,288) 6,985,283 (6,985,283) 법인세차감전순손익(CNY) - - 29,541,034 (29,541,034) 합계 16,666,780 (16,666,780) 68,003,973 (68,003,973) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 3,000,000,000 - 유동성장기차입금 - 3,000,000,000 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (30,000,000) 30,000,000 (30,000,000) 30,000,000 ③ 주가변동위험연결회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 각각 143,187천원 및 1,896,852천원입니다. 30. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.30.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 부동산임차 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 기업회계기준서 제 1116의 경과규정에 따라 단기리스와 소액자산리스 조건을 충족하여 별도의 리스부채와 사용권자산을 인식하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기말에 공시된 운용리스약정 54,433,916 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 54,433,916 전기말에 인식된 금융리스부채 - 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 11,100,000 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 43,333,916 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 - (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 단기리스료(매출원가, 판매비및일반관리비에 포함) 11,100,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료( 매출원가, 판매비및일반관리비에 포함) 43,333,916 당반기 중 리스의 총 현금유출은 54,434천원입니다.(3) 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.30.2 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 기숙사, 창고, 사무실 사무용기기, 소액의 가전제품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산 리스는 사무실 사무용기기와 소액의 가전제품 등으로 구성되어 있습니다. 31. 전기재무제표 계정과목의 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 32. 관리종목 지정 연결모회사인 주식회사 스카이문스테크놀로지는 2019년 3월 19일 코스닥상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제 26조에 의거하여 최근 4사업연도 영업손실의 발생으로 인하여 관리종목으로 지정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 반기말 2019.06.30 현재 제 29 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 17,842,787,752 39,024,178,671 현금및현금성자산 (주5,6,12,26,29) 12,422,767,327 17,801,807,207 단기금융상품 (주5,6,29) 0 10,600,000,000 매출채권 및 기타유동채권 (주5,6,8,29) 1,370,193,832 3,567,940,764 매출채권 968,200,287 2,089,910,427 대손충당금 (385,000,000) (19,250,000) 단기대여금 2,488,000,000 1,416,500,000 대손충당금 (2,460,000,000) (200,000,000) 단기미수금 316,694,378 416,550,889 대손충당금 (314,800,000) (314,800,000) 단기임차보증금 105,000,000 100,000,000 단기미수수익 62,380,265 45,024,529 대손충당금 (45,296,156) (5,102,732) 단기선급금 166,455,920 60,302,000 대손충당금 (30,000,000) (30,000,000) 단기선급비용 6,969,423 8,805,651 부가가치세대급금 491,589,715 0 기타유동금융자산 1,423,192,712 6,467,077,627 유동 상각후원가 측정 금융자산 (주5,6) 1,000,000,000 4,300,000,000 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 (주4,5,6,29) 423,192,712 2,167,077,627 당기법인세자산 37,568,150 109,228,830 재고자산 (주9) 2,589,065,731 478,124,243 상품 2,364,646 2,350,700 제품 1,052,370,829 502,605,605 평가충당금 (172,241,466) (170,833,400) 재공품 1,039,823,044 57,980,926 원재료 705,498,768 112,142,173 평가충당금 (52,209,655) (43,463,793) 기타재고 15,250,691 18,780,295 평가충당금 (1,791,126) (1,438,263) 비유동자산 14,788,709,488 17,296,943,631 기타비유동금융자산 172,156,790 177,701,773 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 (주4,5,6,29) 172,156,790 177,701,773 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주5,6,29) 29,943,000 634,943,000 장기임차보증금 29,943,000 34,943,000 장기대여금 600,000,000 600,000,000 대손충당금 (600,000,000) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주13) 2,025,540,741 3,394,443,143 종속기업에 대한 투자자산 0 1,008,902,402 관계기업에 대한 투자자산 2,025,540,741 2,385,540,741 유형자산 (주10) 12,181,550,589 12,333,081,024 토지 3,928,458,913 3,928,458,913 건물 8,974,743,859 8,974,743,859 감가상각누계액 (990,961,300) (878,777,002) 시설물 38,219,600 38,219,600 감가상각누계액 (23,761,987) (19,940,027) 기계장치 1,755,635,019 1,755,635,019 감가상각누계액 (1,688,197,020) (1,661,497,020) 차량운반구 223,668,735 223,668,735 감가상각누계액 (208,030,155) (200,345,279) 공구와기구 706,111,492 676,111,492 감가상각누계액 (619,507,961) (596,259,535) 집기 744,806,276 724,301,157 감가상각누계액 (641,873,296) (608,133,155) 정부보조금 (17,761,586) (23,105,733) 영업권 이외의 무형자산 (주11) 379,518,368 756,774,691 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 7,681,702 8,865,238 기타무형자산 371,836,666 747,909,453 자산총계 32,631,497,240 56,321,122,302 부채 유동부채 7,962,245,987 21,991,516,749 매입채무 및 기타유동채무 (주5,14,15,16,28,29) 7,962,245,987 21,991,516,749 단기매입채무 1,360,825,400 333,812,081 단기미지급금 416,087,968 101,546,061 단기미지급비용 225,732,857 203,615,894 단기임대보증금 274,370,000 179,770,000 단기차입금 3,000,000,000 0 유동성신주인수권부사채 0 6,183,403,213 유동성전환사채 0 10,477,766,372 유동성장기차입금 0 3,000,000,000 단기선수금 1,606,560,836 959,075,000 단기선수수익 624,919,472 0 단기예수금 453,749,454 451,715,164 부가가치세예수금 0 100,812,964 비유동부채 445,451,705 327,212,805 퇴직급여부채 (주17) 252,837,517 137,964,349 확정급여채무의현재가치 1,009,377,824 923,872,038 사외적립자산의공정가치 (756,540,307) (785,907,689) 장기매입채무 및 기타비유동채무 (주5,14,28,29) 192,614,188 189,248,456 장기임대보증금 2,400,000 0 장기미지급금 (주12) 190,214,188 189,248,456 부채총계 8,407,697,692 22,318,729,554 자본 자본금 (주20) 8,558,550,000 8,558,550,000 보통주자본금 8,558,550,000 8,558,550,000 자본잉여금 26,841,957,040 26,841,957,040 주식발행초과금 26,841,957,040 26,841,957,040 기타자본구성요소 (주21) (316,478,165) (316,478,165) 자기주식 (316,478,165) (316,478,165) 이익잉여금(결손금) (주22) (10,860,229,327) (1,081,636,127) 이익준비금 390,000,000 390,000,000 임의적립금 3,546,338,797 3,546,338,797 미처분이익잉여금(미처리결손금) (14,796,568,124) (5,017,974,924) 자본총계 24,223,799,548 34,002,392,748 자본과부채총계 32,631,497,240 56,321,122,302 손익계산서 제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주7,23) 1,534,026,327 2,609,926,647 4,029,391,259 4,797,782,962 매출원가 (주23,24) 1,194,241,835 2,215,213,244 3,707,518,841 4,425,659,998 매출총이익 339,784,492 394,713,403 321,872,418 372,122,964 판매비와관리비 (주24) 6,137,533,850 8,721,601,601 851,830,498 1,787,379,949 급여 296,896,469 587,259,124 309,569,221 570,897,816 퇴직급여 41,611,080 83,222,160 37,778,043 75,556,086 복리후생비 64,024,723 125,393,154 61,688,975 120,056,391 여비교통비 42,000,116 76,476,170 29,189,551 56,630,930 차량유지비 6,614,567 15,056,121 6,569,470 13,174,389 통신비 2,105,941 4,225,872 3,565,270 7,824,854 수도광열비 9,355,629 27,531,594 10,049,206 28,528,945 세금과공과 18,322,069 49,613,078 15,916,063 39,247,873 수선비 129,000 1,989,000 5,596,011 12,953,840 보험료 2,142,296 4,037,031 1,746,916 3,423,157 접대비 20,946,976 38,928,111 22,492,268 43,160,326 회의비 898,820 1,469,820 1,954,200 2,893,900 광고선전비 1,778,727,158 2,087,727,158 0 0 도서인쇄비 200,729 1,290,130 2,105,792 4,889,158 경상개발비 3,103,480,928 4,537,328,148 180,052,022 384,589,227 교육훈련비 550,000 2,190,000 657,000 837,000 운반비 4,578,724 7,979,024 10,451,161 13,327,261 지급수수료 485,528,648 590,936,985 89,633,084 274,014,710 임차료 0 0 0 656,000 소모품비 10,120,421 15,649,719 3,649,400 16,565,347 대손상각비(대손충당금환입) 200,792,460 365,750,000 5,140 576,853 감가상각비 47,250,328 95,035,666 49,807,599 98,880,012 무형자산상각비 1,256,768 2,513,536 9,354,106 18,695,874 영업이익(손실) (5,797,749,358) (8,326,888,198) (529,958,080) (1,415,256,985) 기타이익 20,833,219 20,843,384 209 10,788,267 잡이익 7,783,219 7,793,384 209 6,892,267 유형자산처분이익 0 0 0 3,896,000 외환차익 13,050,000 13,050,000 0 0 기타손실 1,971,870,107 1,972,449,857 314,802,011 315,551,682 유형자산처분손실 0 1,000 2,000 751,667 기타의대손상각비 940,193,424 940,193,424 314,800,000 314,800,000 잡손실 22,774,281 23,353,031 11 15 종속기업투자주식손상차손 (주13) 1,008,902,402 1,008,902,402 0 0 금융수익 (주5) 160,850,148 732,725,975 200,132,428 404,140,776 이자수익 95,198,817 261,630,764 164,271,530 340,505,601 배당금수익(금융수익) 3,241,000 3,241,000 746,000 746,000 유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,088,794 28,055,685 (12,557,101) 0 비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,077,983 16,494,507 45,503,000 52,408,098 유동당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 8,360,000 344,226,180 0 0 비유동당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 36,618,968 36,618,968 0 0 외환차익(금융수익) 27,963,295 27,963,295 165,544 165,544 외화환산이익(금융수익) (16,698,709) 14,495,576 2,003,455 10,315,533 금융원가 (주5) 18,408,458 229,373,298 254,180,391 494,763,115 이자비용 14,756,957 220,014,297 234,160,313 468,295,324 유동당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,251,500 3,059,000 16,441,358 21,656,815 비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,400,000 6,300,000 1,500,000 2,732,256 외환차손(금융원가) 1 1 0 0 외화환산손실(금융원가) 0 0 2,078,720 2,078,720 법인세비용차감전순이익(손실) (7,606,344,556) (9,775,141,994) (898,807,845) (1,810,642,739) 법인세비용 0 0 0 0 반기순이익(손실) (7,606,344,556) (9,775,141,994) (898,807,845) (1,810,642,739) 주당이익 (주25) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (452) (581) (53) (108) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (452) (581) (53) (108) 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (7,606,344,556) (9,775,141,994) (898,807,845) (1,810,642,739) 기타포괄손익 (137,917) (3,451,206) (1,169,403) (6,309,657) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (137,917) (3,451,206) (1,169,403) (6,309,657) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주17) (137,917) (3,451,206) (1,169,403) (6,309,657) 총포괄손익 (7,606,482,473) (9,778,593,200) (899,977,248) (1,816,952,396) 자본변동표 제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,558,550,000 26,841,957,040 (47,139,447) 4,604,834,954 39,958,202,547 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (269,338,718) 269,338,718 0 반기순이익(손실) 0 0 0 (1,810,642,739) (1,810,642,739) 순확정급여부채의 재측정요소 (주17) 0 0 0 (6,309,657) (6,309,657) 2018.06.30 (기말자본) 8,558,550,000 26,841,957,040 (316,478,165) 3,057,221,276 38,141,250,151 2019.01.01 (기초자본) 8,558,550,000 26,841,957,040 (316,478,165) (1,081,636,127) 34,002,392,748 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 반기순이익(손실) 0 0 0 (9,775,141,994) (9,775,141,994) 순확정급여부채의 재측정요소 (주17) 0 0 0 (3,451,206) (3,451,206) 2019.06.30 (기말자본) 8,558,550,000 26,841,957,040 (316,478,165) (10,860,229,327) 24,223,799,548 현금흐름표 제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동현금흐름 (3,960,818,557) (4,002,872,130) 반기순이익(손실) (9,775,141,994) (1,810,642,739) 반기순이익조정을 위한 가감 4,509,314,789 747,987,826 이자비용 (주5) 220,014,297 468,295,324 이자수익 (주5) (261,630,764) (340,505,601) 배당금수익 (주5) (3,241,000) (746,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) (주5) 3,059,000 21,656,815 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동) (주5) 6,300,000 2,732,256 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) (주5) (28,055,685) 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) (주5) (16,494,507) (52,408,098) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동) (주5) (344,226,180) 0 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(비유동) (주5) (36,618,968) 0 외화환산이익 (주5) (14,495,576) (10,315,533) 외화환산손실 (주5) 2,078,720 대손상각비 (주5) 365,750,000 576,853 기타의 대손상각비 (주5) 940,193,424 314,800,000 재고자산평가손실환입 (주9) 10,506,791 17,945,361 지급수수료 1,799,040 0 세금과공과 6,338,676 0 경상개발비 2,334,742,787 0 감가상각비 (주10) 202,534,554 204,395,490 무형자산상각비 (주11) 2,513,536 18,695,874 유형자산처분이익 0 (3,896,000) 유형자산처분손실 1,000 751,667 종속기업투자주식손상차손 (주13) 1,008,902,402 0 퇴직급여 (주17) 111,421,962 103,930,698 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,253,799,952 (3,108,216,265) 매출채권의 감소(증가) 1,121,710,140 (479,846,018) 미수금의 감소(증가) 99,856,511 0 선급금의 감소(증가) (106,153,920) 53,410,000 선급비용의 감소(증가) 1,836,228 761,132 부가가치세 대급금의 감소(증가) (491,589,715) (208,918,226) 재고자산의 감소(증가) (2,121,448,279) (4,065,546,769) 매입채무의 증가(감소) 1,027,013,319 1,832,514,930 미지급금의 증가(감소) 314,541,907 (357,170,259) 장기미지급금의 증가(감소) 0 (1,915,352) 임대보증금의 증가(감소) 97,000,000 2,400,000 미지급비용의 증가(감소) 137,407,127 (20,803,351) 예수금의 증가(감소) 2,034,290 17,703,730 선수금의 증가(감소) 647,485,836 123,000,000 선수수익의 증가(감소) 624,919,472 0 부가가치세 예수금의 증가(감소) (100,812,964) 0 퇴직금의 지급 (34,735,810) (21,120,412) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 34,735,810 17,314,330 이자수취(영업) 244,275,028 351,979,066 이자지급(영업) (267,968,012) (192,623,668) 배당금수취(영업) 3,241,000 746,000 법인세납부(환급) 71,660,680 7,897,650 투자활동현금흐름 15,294,823,403 (3,625,740,201) 단기금융상품의 처분 10,600,000,000 0 상각후원가측정금융자산의 처분 3,300,000,000 3,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 처분 2,104,970,064 53,078,009 단기대여금및수취채권의 처분 13,500,000 15,000,000 미수금의 처분 0 160,813,110 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 처분 52,358,458 20,461,182 기계장치의 처분 0 3,900,000 관계기업에 대한 투자주식의 처분 (주13) 360,000,000 0 상각후원가측정금융자산의 취득 0 (2,000,000,000) 단기대여금의 발생 (1,085,000,000) (650,000,000) 미수금의 발생 0 (174,433,025) 관계기업에 대한 투자주식의 취득 (주13) 0 (4,000,000,000) 공구기구의 취득 (주10) (30,000,000) (18,000,000) 집기비품의 취득 (21,005,119) (19,958,237) 시설물의 취득 (주10) 0 (15,500,000) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (주11) 0 (1,101,240) 재무활동현금흐름 (16,727,540,302) 0 정부보조금의 수취 965,732 0 신주인수권부사채의 감소 (6,183,403,213) 0 전환사채의 감소 (10,545,102,821) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,495,576 9,725,285 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,379,039,880) (7,618,887,046) 기초현금및현금성자산 17,801,807,207 26,367,482,230 기말현금및현금성자산 12,422,767,327 18,748,595,184 5. 재무제표 주석 제 30 (당) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제 29 (전) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 주식회사 스카이문스테크놀로지 1. 일반 사항 주식회사 스카이문스테크놀로지(이하 '회사')는 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업, 임대업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 기업공개시 자본금은 1,300백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여,당반기말 현재 자본금은 보통주 8,558백만원입니다. 한편, 회사는 2017년 11월 9일 상호를 "주식회사 서화정보통신"에서 "주식회사 스카이문스테크놀로지"로 변경하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 보통주식수 지분율(%) Earn Wide International Limited 4,655,700 27.20 Skywinds Technology Co., Ltd 3,501,888 20.46 자기주식 300,000 1.75 기타 8,659,512 50.59 합계 17,117,100 100.00 회사의 최대주주인 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 체결하였던 위임계약은 2018년7월20일자로 해지되어 이전까지 대 리하던 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한이 해지되었습니다. (주석28 참조). 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 2019 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작 성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 30 에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 143,187,550 143,187,550 1,896,852,080 1,896,852,080 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 280,005,162 280,005,162 270,225,547 270,225,547 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 123,556,790 123,556,790 122,801,773 122,801,773 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 48,600,000 48,600,000 54,900,000 54,900,000 합계 595,349,502 595,349,502 2,344,779,400 2,344,779,400 한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무, 단기차입금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 143,187,550 - - 143,187,550 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 - 280,005,162 - 280,005,162 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 123,556,790 - 123,556,790 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 48,600,000 - 48,600,000 합 계 143,187,550 452,161,952 - 595,349,502 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 1,896,852,080 - - 1,896,852,080 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 - 270,225,547 - 270,225,547 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 122,801,773 - 122,801,773 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 54,900,000 - 54,900,000 합 계 1,896,852,080 447,927,320 - 2,344,779,400 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 4.3. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치는 해당 금융상품에 대한 공시된 시장가격 등을 사용하였습니다. 4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 - 당반기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1. 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 재무상태표상 자산 당반기말 전기말 공정가치 금융자산 유동 당 기손익-공정가치 금융자산(지분상품) 143,187,550 1,896,852,080 유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품) 280,005,162 270,225,547 비유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품) 123,556,790 122,801,773 비유동당기손익-공정가치 금융자산(지분상품) 48,600,000 54,900,000 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 12,422,767,327 17,801,807,207 단기금융상품 - 10,600,000,000 매출채권및기타수취채권(유동) 735,178,774 3,528,833,113 기타수취채권(비유동) 29,943,000 634,943,000 기타 상각후원가 금융자산(유동) 1,000,000,000 4,300,000,000 합계 14,783,238,603 39,210,362,720 재무상태표상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 2,277,016,225 818,744,036 기타채무(비유동) 192,614,188 189,248,456 금융부채(유동) 3,000,000,000 19,661,169,585 합계 5,469,630,413 20,669,162,077 5.2. 금융상품 범주별 순손익 내역 (1) 당반기 (단위: 원) 구 분 금융자산 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타 상각후원가 측정 유동 비유동 지분상품 채무상품 지분상품 채무상품 이자수익 - - - - 242,210,870 19,419,894 261,630,764 배당금수익 3,241,000 - - - - - 3,241,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) 18,276,070 9,779,615 - - - - 28,055,685 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) - - - 16,494,507 - - 16,494,507 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동) 344,226,180 - - - - - 344,226,180 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(비유동) - 36,618,968 - - - - 36,618,968 외환차익 - - - - 27,963,295 - 27,963,295 외화환산이익 - - - - 14,495,576 - 14,495,576 대손상각비 - - - - (365,750,000) - (365,750,000) 기타대손상각비 - - - - (940,193,424) - (940,193,424) 외환차손 - - - - (1) - (1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) (3,059,000) - - - - - (3,059,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동) - - (6,300,000) - - - (6,300,000) 합계 362,684,250 46,398,583 (6,300,000) 16,494,507 (1,021,273,684) 19,419,894 (582,576,450) (단위: 원) 구 분 금융부채 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 이자비용 - (220,014,297) (220,014,297) (2) 전반기 (단위: 원) 구 분 금융자산 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타 상각후원가 측정 유동 비유동 지분상품 채무상품 지분상품 채무상품 이자수익 - - - 482,500 320,759,386 19,263,715 340,505,601 배당금수익 746,000 - - - - - 746,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) - - - 52,408,098 - - 52,408,098 외환차익 - - - - 165,544 - 165,544 외화환산이익 - - - - 10,315,533 - 10,315,533 대손상각비 - - - - (576,853) - (576,853) 기타의대손상각비 - - - - (314,800,000) - (314,800,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) (9,735,300) (11,921,515) - - - - (21,656,815) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동) - - (2,550,000) (182,256) - - (2,732,256) 합계 (8,989,300) (11,921,515) (2,550,000) 52,708,342 15,863,610 19,263,715 64,374,852 (단위: 원) 구 분 금융부채 계 당기손익인식금융부채 상각후원가 이자비용 - (468,295,324) (468,295,324) 외화환산손실 - (2,078,720) (2,078,720) 합계 - (470,374,044) (470,374,044) 6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산 주석2 에서 설 명한 바와 같이 전기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. (1) 당기손 익-공정가치측정 금융자산 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 국내 상장주식(지분상품) 유동 143,187,550 1,896,852,080 국내수익증권(채무상품) 유동 79,629,162 77,705,547 해외수익증권(채무상품) 유동 200,376,000 192,520,000 국내 비상장주식(지분상품) 비유동 48,600,000 54,900,000 조합출자금(채무상품) 비유동 99,947,750 94,829,500 국내수익증권(채무상품) 비유동 23,605,040 27,968,273 해외수익증권(채무상품) 비유동 4,000 4,000 합계 595,349,502 2,344,779,400 (2) 국내 상장주식(지분상품) 의 내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 상장주식 138,563,680 143,187,550 143,187,550 1,896,852,080 (3) 비상장주식 및 출자금의 상세내역 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분금액(*4) 장부금액 장부금액 비상장주식: (주)파워텔TRS(*1) 100,000,000 - - - 케이티파워텔(주)(*2) 330,000,000 165,926,540 48,600,000 54,900,000 소계 430,000,000 165,926,540 48,600,000 54,900,000 출자금: 한국정보통신공제조합(*3) 51,724,650 99,923,061 99,947,750 94,829,500 합계 481,724,650 265,849,601 148,547,750 149,729,500 (*1) 당기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당기 이전에 손상차손 274,350천원, 당기 이전에 750천원, 당기 에 평가손실 6,300천원을 인식하였습니다. (*3) 당기 이전에 43,104천원, 당기 에 평가이익 5,118천원을 인식하였습니다. (*4) 순자산지분금액은 최근사업년도인 2018년도 재무현황을 기준으로 작성한 자료입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(유동) (3,059,000) (9,735,300) 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실(유동) - (11,921,515) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(유동) 18,276,070 - 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(유동) 9,779,615 - 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(비유동) 16,494,507 52,408,098 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(비유동) (6,300,000) (2,550,000) 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실(비유동) - (182,256) 합계 35,191,192 28,019,027 6.2. 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 항목으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 6 .3. 상각후원가 측정금융자산 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금 및 현금성자산 12,422,767,327 - 17,801,807,207 - 단기금융상품 - - 10,600,000,000 - 매출채권및기타수취채권(유동) 735,178,774 - 3,528,833,113 - 기타수취채권(비유동) - 29,943,000 - 634,943,000 기타 상각후원가 측정 금융자산 1,000,000,000 - 4,300,000,000 - 합계 14,157,946,101 29,943,000 36,230,640,320 634,943,000 (1) 현 금 및 현금성자산 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,351,077 1,245,728 단기은행예치금(*) 12,421,416,250 17,800,561,479 소계 12,422,767,327 17,801,807,207 정부보조금 - - 차감계 12,422,767,327 17,801,807,207 (*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. (2) 단기금융상품 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 - 10,600,000,000 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 상세내역 및 대손충당금 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 968,200,287 - 2,089,910,427 - 대손충당금 (385,000,000) - (19,250,000) - 종속회사 대여금 1,960,000,000 - 900,000,000 - 일반대여금 500,000,000 600,000,000 500,000,000 600,000,000 대손충당금 (2,460,000,000) (600,000,000) (200,000,000) - 직원대여금 28,000,000 - 16,500,000 - 기타미수금 316,694,378 - 416,550,889 - 기타미수금 대손충당금 (314,800,000) - (314,800,000) - 임차보증금 105,000,000 - 100,000,000 - 기타보증금 - 29,943,000 - 34,943,000 미수수익 62,380,265 - 45,024,529 - 미수수익 대손충당금 (45,296,156) - (5,102,732) - 차감계 735,178,774 29,943,000 3,528,833,113 634,943,000 (4) 기타 상각후원가 측정 금융자산의 상세내역 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 IBK기업은행금융채권 1,000,000,000 - 4,300,000,000 - 합계 1,000,000,000 - 4,300,000,000 - (5) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석29 를 참고하시기 바랍니다. 7. 영 업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 회사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로구성되어 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.- ICT 사업부회사의 ICT 사업부는 중계기 제품의 제조, 가공 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. - 게임 사업부회사의 게임 사업부는 게임소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 국내매출 2,468,976,647 4,797,782,962 해외매출 140,950,000 - 합 계 2,609,926,647 4,797,782,962 (3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 지역 고객1 2,031,297,400 2,893,737,000 국내 고객2 62,127,760 1,682,860,460 국내 8. 기타자산 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 166,455,920 - 60,302,000 - 선급금대손충당금 (30,000,000) - (30,000,000) - 선급비용 6,969,423 - 8,805,651 - 부가세대급금 491,589,715 - - - 합계 635,015,058 - 39,107,651 - 9 . 재고자산 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 제품 880,129,363 331,772,205 상품 2,364,646 2,350,700 재공품 1,039,823,044 57,980,926 원부재료 666,748,678 86,020,412 합계 2,589,065,731 478,124,243 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가는 당반기에는 10,507천원, 전반기에는 17,945천원입니다. 10. 유형자산 10.1. 유형자산 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당반기 기초가액 취득 처분 감가상각비 취득원가 감가상각누계액 반기말장부금액 토지 3,928,458,913 - - - 3,928,458,913 - 3,928,458,913 건물 8,095,966,857 - - (112,184,298) 8,974,743,859 (990,961,300) 7,983,782,559 시설물 18,279,573 - - (3,821,960) 38,219,600 (23,761,987) 14,457,613 기계장치 94,137,999 - - (26,700,000) 1,755,635,019 (1,688,197,020) 67,437,999 차량운반구 23,323,456 - - (7,684,876) 223,668,735 (208,030,155) 15,638,580 공구기구 79,851,957 30,000,000 - (23,248,426) 706,111,492 (619,507,961) 86,603,531 집기비품 116,168,002 21,005,119 (1,000) (34,239,141) 744,806,276 (641,873,296) 102,932,980 정부보조금 (23,105,733) - - 5,344,147 (65,375,461) 47,613,875 (17,761,586) 합계 12,333,081,024 51,005,119 (1,000) (202,534,554) 16,306,268,433 (4,124,717,844) 12,181,550,589 (단위 : 원) 구 분 전반기 기초가액 취득 처분 감가상각비 취득원가 감가상각누계액 반기말장부금액 토지 3,928,458,913 - - - 3,928,458,913 - 3,928,458,913 건물 8,320,335,453 - - (112,184,298) 8,974,743,859 (766,592,704) 8,208,151,155 시설물 10,914,827 15,500,000 (749,667) (3,563,627) 38,219,600 (16,118,067) 22,101,533 기계장치 148,155,666 - (4,000) (27,313,666) 1,755,635,019 (1,634,797,019) 120,838,000 차량운반구 40,429,968 - - (8,553,256) 223,668,735 (191,792,023) 31,876,712 공구기구 104,564,108 18,000,000 - (21,946,909) 676,111,492 (575,494,293) 100,617,199 집기비품 180,153,024 19,958,237 (2,000) (37,371,280) 737,495,157 (574,757,176) 162,737,981 정부보조금 (35,919,228) - - 6,537,546 (65,375,461) 35,993,779 (29,381,682) 합계 12,697,092,731 53,458,237 (755,667) (204,395,490) 16,268,957,314 (3,723,557,503) 12,545,399,811 10.2. 유형자산 감가상각비의 배부내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 73,843,599 71,860,189 임대원가 33,655,289 33,655,289 판매비와관리비 95,035,666 98,880,012 합계 202,534,554 204,395,490 10.3. 보고기간 종료일 현재 회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내역 (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 관련채무 당반기말 전기말(*) 장부금액 담보설정액 장부금액 담보설정액 토지, 건물,기계장치 IBK기업은행 단기차입금 11,918,074,805 3,600,000,000 12,035,259,103 3,600,000,000 (*) 전기말 관련채무는 유동성장기차입금임. 11. 무형자산 11.1. 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 기초가액 취 득 처분 경상개발비로 대체 상각비 당반기말 산업재산권 8,865,238 - - - (1,183,536) 7,681,702 회원권 110,000,000 - - - - 110,000,000 라이선스 626,826,120 - - (374,742,787) - 252,083,333 소프트웨어 11,083,333 - - - (1,330,000) 9,753,333 합계 756,774,691 - - (374,742,787) (2,513,536) 379,518,368 (단위: 원) 구 분 전반기 기초가액 취 득 처분 경상개발비로 대체 상각비 전반기말 산업재산권 11,232,309 1,101,240 - - (1,195,874) 11,137,675 회원권 110,000,000 - - - - 110,000,000 라이선스 341,250,000 - - - (17,500,000) 323,750,000 합계 462,482,309 1,101,240 - - (18,695,874) 444,887,675 11.2. 회사의 무형자산 상각비는 모두 판매비와 관리비로 배부되었습니다.12. 정부보조금 12.1. 회사는 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 190,214천원 을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다. 12.2. 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 - 17,941,251 수령액 8,691,589 16,301,367 자산취득액 - - 비용상계액 (8,691,589) (34,242,618) 기말잔액 - - 상환의무가 없는 정부보조금 중 당반기말 미사용금액은 없습니다. 13. 종속기업 및 관계기업 투 자주식 13.1. 종속기업 및 관계기업 투자현황 (단위: 원, %) 구분 회사명 업종 소재지 결산일 당반기말 소유지분율 순자산가액 장부금액 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 게임소프트웨어개발 및 공급 대한민국 12월31일 90.0 (4,479,201,679) - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 사모전문집합투자기구 대한민국 12월31일 29.6 1,941,553,573 2,025,540,741 (단위: 원, %) 구분 회사명 업종 소재지 결산일 전기말 소유지분율 순자산가액 장부금액 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 게임소프트웨어개발 및 공급 대한민국 12월31일 90.0 (2,504,876,671) 1,008,902,402 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 사모전문집합투자기구 대한민국 12월31일 29.6 2,389,649,093 2,385,540,741 13.2. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초 장부금액 1,008,902,402 2,385,540,741 1,800,000,000 - 취득 - - - 4,000,000,000 처분 - (360,000,000) - - 손상 (1,008,902,402) - - - 보고기간말 장부금액 - 2,025,540,741 1,800,000,000 4,000,000,000 13.3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 당반기매출액 당반기손익 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 318,505,910 5,295,396,664 (4,976,890,754) 193,889,560 (2,193,694,453) 관계기업(*) 에스비케이제1호사모투자 합자회사 6,552,743,310 - 6,552,743,310 - (297,322,378) (*) 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(5,850,600천원)이 반영된 후의 재무정보입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 전기매출액 전기손익 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 210,620,042 2,993,816,343 (2,783,196,301) - (4,159,012,388) 관계기업(*) 에스비케이제1호사모투자 합자회사 8,066,165,688 1,100,000 8,065,065,688 - (5,434,934,312) (*) 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(5,240,284천원)이 반영된 후의 재무정보입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,360,825,400 - 333,812,081 - 미지급금 416,087,968 - 101,546,061 - 미지급비용 225,732,857 - 203,615,894 - 단기임대보증금 274,370,000 - 179,770,000 - 장기임대보증금 - 2,400,000 - - 장기성미지급금 - 190,214,188 - 189,248,456 합계 2,277,016,225 192,614,188 818,744,036 189,248,456 15. 차입금 15.1. 차입금의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초 19,661,169,585 21,294,753,516 전환사채의 상환 (10,545,102,821) - 신주인수권부사채의 상환 (6,183,403,213) - 전환권/신주인수권 조정 67,336,449 267,450,608 기말 3,000,000,000 21,562,204,124 15.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역 종별 차입처 발행일 만기일 연이자율 상환방법 금액(원) 당반기말현재 당반기말 전기말 중소기업시설자금대출(*1) IBK기업은행 2019.5.23 2020.5.23 3.185% 만기일시상환 3,000,000,000 3,000,000,000 전환사채(*2)(*3) EARN WIDEINTERNATIONAL LIMITED외 1인 2017.6.16 2019.6.16 2.00% - 10,000,000,000 신주인수권부사채(*2)(*3)(*4) 화이M 투자조합 외 1인 2017.6.16 2019.6.16 2.00% - 6,000,000,000 전환권/신주인수권조정금액 - 661,169,585 합계 3,000,000,000 19,661,169,585 (*1) 중소기업시설자금대출 과 관련하여 회사의 토지 및 건물, 기계장치 일부가 담보로 제공 (주석10, 27참조) 되어 있으며, 금리조건은 3개월물 KORIBOR＋1.385% 변 동입니다. (*2) 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조건부결제조항이 존재하며, 사채계약서상 열거된 상황이 발생하는 경우 투자자들은 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률(5%)를 적용하여 계산된 이자금액과 미상환원금을 회사에 만기이전에 상환요청할 수 있습니다. 이러한 조건부결제조항(회사의 보통주가 관리종목지정)으로 인하여 회사는 19년 03월 27일에 전환사채 및 신주인수권부사채 원리금 전액을 조기상환하였습니다. (*3) 조건부결제조항상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 투자자는 조건부결제조항에 따라 발행금액과 발행금액에 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자의 합계액을 회사에 매수를 청구할 수 있는 주요 조건은 다음과 같습니다. - 회사가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우 - 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행 또는 채권금융기관협회로부터 부실징후기업으로 인정되어 주채권은행의 차주 등에 대한 채권금융기관 공동관리절차를 개시하기 위하여 채권금융기관협의회 소집을 채권금융기관에 통보한 경우 또는 이와 유사한 절차가 개시된 경우 - 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되는 경우 - 회사의 휴업 또는 폐업하는 경우 - 회사의 보통주가 관리종목지정 및 코스닥시장에서 상장폐지되거나 상장폐지를 위한 실질심사가 진행될 경우 - 채무불이행 및 어음 등의 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (*4) 신주인수권부사채 조기상환청구권(Put Option)신주인수권부사채의 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날에 본 사채에 대한 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 존재하며, 회사는 조기상환일기준 동 사채의권면금액에 발행일로부터 조기상환기일까지 만기보장수익률을 적용한 금액으로 무조건적인 상환의무를 부담하게 됩니다. 16. 기타부 채 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*) 1,606,560,836 - 959,075,000 - 선수수익(*) 624,919,472 - - - 예수금 453,749,454 - 451,715,164 - 부가세예수금 - - 100,812,964 - 합계 2,685,229,762 - 1,511,603,128 - (*) 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식한 계약부채 입니다. 17. 순확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 17.1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,009,377,824 923,872,038 사외적립자산의 공정가치 (756,540,307) (785,907,689) 순확정급여부채 252,837,517 137,964,349 17.2. 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 923,872,038 715,584,408 당기근무원가 109,986,366 103,104,510 이자원가 10,255,230 9,762,618 급여지급액 (34,735,810) (21,120,412) 반기말금액 1,009,377,824 807,331,124 17.3. 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 785,907,689 657,605,152 사외적립자산의 기대수익 8,819,634 8,936,430 재측정요소 (3,451,206) (6,309,657) 급여지급액 (34,735,810) (17,314,330) 반기말금액 756,540,307 642,917,595 17.4. 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 109,986,366 103,104,510 이자원가 10,255,230 9,762,618 사외적립자산의 기대수익 (8,819,634) (8,936,430) 합계 111,421,962 103,930,698 17.5. 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 28,199,802 28,374,612 판매비와관리비 83,222,160 75,556,086 합계 111,421,962 103,930,698 17.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율(*) 2.35 2.35 미래임금상승률(인플레이션 포함) 3.98 3.98 (*) 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 회사채(AAA) 시장수익률을 적용하였습니다. 17.7. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 현금등가물 79,363 15,114 채무상품 756,460,944 785,892,575 합계 756,540,307 785,907,689 18. 법인세 비용 법 인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적된 이월결손금이 존재하고 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.당반기 및 전반기의 법인세비용의 평균유효세율 또한 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.19. 운용리스계약 (1) 리스이용자 입장 회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호'리스'를 적용하였습니다.(주석30 참조) (2) 리스제공자 입장1) 회사는 부동산 임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.2) 당반기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 원) 구 분 리스료 수취계획 리스료총액 1년이내 1년 ~ 5년 5년초과 건물 임대 계약(안양시 동안구) 217,014,400 11,600,000 - 228,614,400 20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 120,000,000주 120,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 17,117,100주 17,117,100주 보통주 자본금 8,558,550,000원 8,558,550,000원 (2) 자본금의 변동내역 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행 초과금 합 계 2019.01.01(당기초) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 2019.06.30(당반기말) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 2018.01.01(전기초) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 2018.12.31(전기말) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위 : 원) 구분 당기초 증감 당반기말 매도가능금융자산 평가손익 - - - (단위 : 원) 구분 전기초 증감 전기말 매도가능금융자산 평가손익 269,338,718 (269,338,718) - 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (316,478,165) (316,478,165) 합계 (316,478,165) (316,478,165) (3) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보통주 보통주 주 식 수 300,000주 300,000주 취득가액 316,478,165원 316,478,165원 22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(*1) 390,000,000 390,000,000 2. 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 196,338,797 196,338,797 중소기업투자준비금(*3) 50,000,000 50,000,000 연구및인력개발준비금(*3) 1,700,000,000 1,700,000,000 사업손실준비금(*3) 1,600,000,000 1,600,000,000 3. 미처리결손금 (14,796,568,124) (5,017,974,924) 합계 (10,860,229,327) (1,081,636,127) (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액당반기 및 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 1,740,664,160 4,124,415,060 상품매출액 352,000,000 450,347,400 게임저작권매출 140,950,000 - 모바일게임매출 157,510,417 - 기타매출액 88,170,200 96,264,000 임대매출액 130,631,870 126,756,502 합계 2,609,926,647 4,797,782,962 (2) 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 1,749,059,094 3,873,752,993 상품매출원가 343,948,554 429,096,621 기타매출원가 53,319,416 61,620,643 임대매출원가 68,886,180 61,189,741 합 계 2,215,213,244 4,425,659,998 24. 비용의 성격별 분류 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (2,110,941,488) (4,002,823,173) 매입한 상품 343,962,500 433,986,240 매입한 원부재료 3,062,287,675 6,553,691,384 종업원급여 901,320,089 923,644,132 퇴직급여 111,421,962 103,930,698 경상개발비 4,537,328,148 384,589,227 감가상각비 202,534,554 204,395,490 무형자산상각비 2,513,536 18,695,874 지급임차료 - 656,000 지급수수료 719,083,432 459,642,846 광고선전비 2,087,727,158 - 외주가공비 211,871,000 622,917,200 기타 867,706,279 509,714,029 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 10,936,814,845 6,213,039,947 25. 주당손 실 (1) 기본주당순손실 기본주당손실은 회사의 보통주당기순손실을 회사가 매입하여 자기주식 (주석21) 으로보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였 습니다.(2) 당반기 및 전반기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손실 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실 (-)7,606,344,556원 (-)9,775,141,994원 (-)898,807,845원 (-)1,810,642,739원 가중평균유통보통주식수 16,817,100주 16,817,100주 16,817,100주 16,817,100주 기본주당순손실 (-)452원 (-)581원 (-)53원 (-)108원 ② 희석주당손익희석효과가 있는 잠재적 보통주식은 존재하지 않으며, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 1,351,077 1,245,728 단기은행예치금 12,421,416,250 17,800,561,479 합계 12,422,767,327 17,801,807,207 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기임대보증금의 장기임대보증금 대체 2,400,000 - 장기임대보증금의 단기임대보증금 대체 5,000,000 - 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 3,000,000,000 - 장기차입금의 유동성대체 - 3,000,000,000 전환사채의 유동성대체 - 10,317,666,507 장기성미지급금의 유동성대체 - 1,188,000 무형자산 취득 선급금의 미지급 - 550,000,000 합 계 3,007,400,000 13,868,854,507 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당반기말 전환권조정 대체 신주인수권부사채 6,183,403,213 (6,183,403,213) - - - 유동성전환사채 10,477,766,372 (10,545,102,821) 67,336,449 - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 - - (3,000,000,000) - 단기차입금 - - - 3,000,000,000 3,000,000,000 장기성미지급금 189,248,456 965,732 - - 190,214,188 합 계 19,850,418,041 (16,727,540,302) 67,336,449 - 3,190,214,188 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전반기말 상환할증금 전환권조정 신주인수권조정 신주인수권부사채 8,131,001,563 - - 113,536,054 8,244,537,617 유동성전환사채 10,163,751,953 - 153,914,554 - 10,317,666,507 유동성장기차입금 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 합 계 21,294,753,516 - 153,914,554 113,536,054 21,562,204,124 27 . 우발채무 및 약정사항 27.1. 계류중인 소송 내역 1) 당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액:685백만원)이 있습니다. 상기 소송 건에 대하여 1심 원고일부승소(2018년09월21일선고)판결을 받았으나, 피고/원고의 2심 항소제기로 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 2) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 100백만원)이 있으며, 회사의 경영진은 상기 소송과 관련하여 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 대응하고 있으며 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 27.2. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역 (1) 단기차입금 관련 담보제공된 자산의 내역 (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 한도액 실행금액 채권최고액 토지, 건물,기계장치 IBK기업은행 11,918,074,805 3,000,000,000 3,000,000,000 3,600,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역 (단위: 원) 제공자 담보 및 보증내용 당반기말 전기말 서울보증보험 계약이행 보증보험 외 431,158,467 364,555,175 27.3. 보험가입내역보고기간종료일 현재 회사는 법인차량보험, 건물화재보험, 회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다. 28 . 특수관계자 28.1. 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황(1) 당반기말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited 홍콩 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 종속회사 (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 관계회사 에스비케이제1호사모투자 합자회사 대한민국 기타특수관계자 플레이버게임즈 대한민국 (2) 전기말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited(*1) 홍콩 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 종속회사(*2) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 관계회사(*3) 에스비케이제1호사모투자 합자회사 대한민국 기타특수관계자(*4) 플레이버게임즈 대한민국 (*1) 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 체결하였던 위임계약은 2018년7월20일자로 해지되어 이전까지 대리하던 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한도 해지되었습니다 (*2) 전기 이전에 신규로 설립한 종속기업이며, 회사는 설립시 100%를 출자하였으나, 전기 이전에 제 3자에게 10%의 지분을 양도하였습니다. (*3) 회사 는 2018년 2월 12일에 에스비케이제1호사모투자 합자회사에 대한 지분을 신규취득하였습니다. (*4) 전기중에 상호변경(변경전:에코사이버)이 있습니다. 28.2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 거래내역(1) 당반기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용(*1) 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - 69,065,192 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 49,404,813 193,889,560 26,506,849 - 기타특수관계자 (주)플레이버게임즈 840,000 - 13,686,575 - 합계 50,244,813 193,889,560 40,193,424 69,065,192 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. (2) 전반기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용(*1) 지배기업 Earn wide International Limited - - - 141,786,354 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 30,082,080 - 3,294,521 - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - - - 기타특수관계자 Gain Bravo International Limited - - - - FAST CHEER INVESTMENT LIMITED - - - 111,403,562 에코사이버 - - - - 합계 30,082,080 - 3,294,521 253,189,916 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. 28.3. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액( 1) 당반기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - - - - 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 - 1,960,000,000 26,506,849 - - 44,765,000 기타특수관계자 (주)플레이버게임즈 - 600,000,000 - - - - (*) 당반기말현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - - 5,600,000,000 4,666,667 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 19,513,434 900,000,000 100,000,000 - - 44,765,000 기타특수관계자 (주)플레이버게임즈 - 600,000,000 - - - - 28.4. 보고기간종료일현재 특수관계자와의 자금거래 (1) 당반기말 단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자로부터 출자금회수 대여 상환 차입 상환 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited - - - 5,600,000,000 - 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 1,060,000,000 - - - - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - - - 360,000,000 (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 특수관계자에게 현금출자 대여 상환 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 1,000,000,000 100,000,000 - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - 4,000,000,000 기타특수관계자 (주)플레이버게임즈 600,000,000 - - 28.5. 보고기간종료일 현재 특수관계자 대여금 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 종업원대여금 28,000,000 16,500,000 종속회사대여금 1,960,000,000 900,000,000 기타특수관계자대여금 600,000,000 600,000,000 회사는 종업원에게 평균 연3%, 종속회사(연5%), 기타특수관계자(4.6%)의 이자율로 자금 을 대여하고 있습니다. 또한, 당반기중 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 종업원 16,500,000 25,000,000 (13,500,000) 28,000,000 단기대여금 (주)스카이문스이아이게임즈 900,000,000 1,060,000,000 - 1,960,000,000 단기대여금 (주)플레이버게임즈 600,000,000 - - 600,000,000 장기대여금 28.6. 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 28.7. 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 28.8. 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당반기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 단기급여(연봉, 상여 등) 37,875,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 4,342,626 합계 42,217,626 29. 위험관리 29.1. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당반기말 전기말 부 채 8,407,697,692 22,318,729,554 자 본 24,223,799,548 34,002,392,748 부채비율 34.71 65.64 29.2. 재무위험관리 (1) 회사의 목표 및 정책회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타상각후원가측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 12,421,416,250 17,800,561,479 단기금융상품 - 10,600,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 423,192,712 2,167,077,627 기타상각후원가측정금융자산(유동) 1,000,000,000 4,300,000,000 매출채권 및 기타수취채권(유동) 735,178,774 3,528,833,113 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 172,156,790 177,701,773 기타수취채권(비유동) 29,943,000 634,943,000 합계 14,781,887,526 39,209,116,992 (*) 보유현금은 제외 함 (주석26.(1).참조) (3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 2,277,016,225 - 2,277,016,225 단기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 장기임대보증금 - 2,400,000 2,400,000 장기성미지급금 - 190,214,188 190,214,188 합계 5,277,016,225 192,614,188 5,469,630,413 (단위: 원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 818,744,036 - 818,744,036 신주인수권부사채 6,183,403,213 - 6,183,403,213 유동성전환사채 10,477,766,372 - 10,477,766,372 유동성장기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 장기성미지급금 - 189,248,456 189,248,456 합계 20,479,913,621 189,248,456 20,669,162,077 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 예상이자비용은 별도로 고려하지 아니하였습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY, USD, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통 화 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD(예금) 185,309,851 - 629,553,115 - JPY(예금) 148,025,752 - 139,705,658 - CNY(예금) - - 590,820,682 - 합계 333,335,603 - 1,360,079,455 - 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익(USD) 9,265,492 (9,265,492) 31,477,656 (31,477,656) 법인세차감전순손익(JPY) 7,401,288 (7,401,288) 6,985,283 (6,985,283) 법인세차감전순손익(CNY) - - 29,541,034 (29,541,034) 합계 16,666,780 (16,666,780) 68,003,973 (68,003,973) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 3,000,000,000 - 유동성장기차입금 - 3,000,000,000 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (30,000,000) 30,000,000 (30,000,000) 30,000,000 ③ 주가변동위험회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 각각 143,187천원 및 1,896,852천원입니다. 30. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.30.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 부동산임차 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 기업회계기준서 제 1116의 경과규정에 따라 단기리스와 소액자산리스 조건을 충족하여 별도의 리스부채와 사용권자산을 인식하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기말 운용리스약정 53,833,916 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 53,833,916 전기말에 인식된 금융리스부채 - 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 11,100,000 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 42,733,916 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 - (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 단기리스료(매출원가, 판매비및일반관리비에 포함) 11,100,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료( 매출원가, 판매비및일반관리비에 포함) 42,733,916 당반기 중 리스의 총 현금유출은 53,834천원입니다.(3) 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.30.2 회사의 리스활동과 회계정책회사는 기숙사, 창고, 사무실 사무용기기, 소액의 가전 제품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실 사무용기기와 소액의 가전제품 등으로 구성되어 있습니다. 31. 전기재무제표 계정과목의 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.32. 관리종목 지정회사는 2019년 3월 19일 코스닥상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제 26조에 의거하여 최근 4사업연도 영업손실의 발생으로 인하여 관리종목으로 지정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제30기 반기 매출채권 968,200 385,000 39.76% 미수금 316,694 314,800 99.40% 합 계 1,284,894 699,800 54.46% 제29기 매출채권 2,070,397 19,250 0.93% 미수금 316,570 314,800 99.44% 합 계 2,386,967 334,050 13.99% 제28기 매출채권 758,168 8,295 1.09% 미수금 316,328 - - 합 계 1,074,496 8,295 0.77% (2) 연결실체의 당사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 반기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 334,050 8,295 9,061 2. 순대손처리액(①－②±③) - (8,295) - ① 대손처리액(상각채권액) - (8,295) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 365,750 334,050 (766) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 699,800 334,050 8,295 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다. 각 매출채권별로 신용공여기간을 설정한뒤 신용공여기간 경과일로부터 30일이 하는 1%, 31~60일은 10%, 61~90일은 30%, 91~180일은 50%, 181~365일은 70 %, 365일 초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 181일 초과채권의 경우 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높아 회수가능성이 없는 채권의 경우 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 거래관계가 1년이상 중단된 상태 ② 완전자본잠식상태에 있거나 미래상환능력이 없는 경우 ③ 파산, 부도, 강제집행, 사업폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ④ 채권회수를 위한 법적인 절차를 진행하는 경우(가압류, 압류, 경매 등) ⑤ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ⑥ 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당반기말 현재 연결실체의 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 583,200 385,000 - - 968,200 미수금 1,843 - 314,851 - 316,694 합 계 585,043 385,000 314,851 - 1,284,894 구성비율 45.53% 29.96% 24.51% - 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 당사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기 반기 제29기 제28기 비고 통신장비 상 품 2,364 2,351 36,189 - 제 품 1,052,371 502,605 795,726 - 재공품 1,039,823 57,981 - - 원재료 720,749 130,922 445,393 - 소 계 2,815,307 693,859 1,277,308 - 기타 상 품 - - 68,829 - 소 계 - - 68,829 - 합 계 상 품 2,364 2,351 105,018 - 제 품 1,052,371 502,605 795,726 - 재공품 1,039,823 57,981 - - 원재료 720,749 130,922 445,393 - 소 계 2,815,307 693,859 1,346,137 - 연결조정 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.58% 1.27% 2.15% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.02회 10.57회 8.01회 - * 재고자산 구성비율 및 재고자산회전회수는 소수점 둘째자리까지 기입 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2019.06.28 당사는 2019년 반기의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 6월 30일 장부마감을 기준으로 2019년 6월 28일에 재고실사를 실시하였습니다. 따라서 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 해당사항없음 ③ 장기체화재고 등의 현황 당사는 2019년 06월 28일 자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고와 재고자산의 담보제공 사실이 없으며, 보유재고와 장부가는 일치하며, 재고자산평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 재고자산 장부가액 회수가능가액(*1) 당기평가반영가액(*2) 평가충당금누계 제 품 1,052,370,829 - 1,408,066 (172,241,466) 상 품 2,364,646 - - - 재공품 1,039,823,044 - - - 원재료 705,498,768 292,356 9,038,218 (52,209,655) 부재료 15,250,691 - 352,863 (1,791,126) 합 계 2,815,307,978 292,356 10,799,147 (226,242,247) (*1) 시가의 회복으로 환입한 재고자산평가손실 환입액은 매출원가에 차감조정함. (*2) 재고자산의 차감계정으로 하여 재고자산평가손실을 매출원가에 가산조정함. 다. 공정가치평가 절차요약 1. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 143,187,550 - - 143,187,550 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 - 280,005,162 - 280,005,162 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 123,556,790 - 123,556,790 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 48,600,000 - 48,600,000 합 계 143,187,550 452,161,952 - 595,349,502 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 1,896,852,080 - - 1,896,852,080 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 - 270,225,547 - 270,225,547 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 122,801,773 - 122,801,773 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 54,900,000 - 54,900,000 합 계 1,896,852,080 447,927,320 - 2,344,779,400 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다.4.3. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치는 해당 금융상품에 대한 공시된 시장가격 등을 사용하였습니다. 4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연 결 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기 간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 - 당반기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -