피노 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 서화정보통신(이하 "회사")은 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

회사의 기업공개시 자본금은 1,300백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여당반기말 현재 자본금은 보통주 8,558백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주	보통주식수	지분율(%)

Earn Wide International Limited	4,655,700	27.20

Skywinds Technology Co., Ltd	3,172,271	18.53

Gain Bravo International Limited	750,000	4.38

자기주식	300,000	1.75

기타	8,239,129	48.14

합계	17,117,100	100.00

회사의 최대주주인 (주)에스제이엠홀딩스와 그 특수관계인 김휘중은 주식양수도 계약을 체결하여 2017년 4월 18일 자로 보통주 3,172,271주를 Skywinds Technology Co., Ltd 에게 양도하여 최대주주가 변경되었습니다.또한, 2017년 6월 16일을 납입일로하여 발행가액 총 21,624,603,000원의 보통주 5,705,700주를 Earn Wide International Limited 외 2인에게 발행하여 회사의 발행주식총수는 17,117,100주로 변경되었습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 최대주주인 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 위임계약을 체결하여 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한을 대리하고 있습니다(주석 25참조). 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연 도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니 다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급하여 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 45,115백만원 , 만기보유금융자산 2,000백만원, 매도가능금융자산 2,326백만원, 당기손익인식금융자산 44백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 45,115백만원 , 만기보유금융자산 2,000백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,326백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 304백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 44백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기준서 제1115호의 최초 적용 관련하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비적으로 평가하고 있으며 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무 영향을 분석할 예정입니다.또한 재무 영향 분석 결과에 따라 기준서 제1115호의 도입과 관련한 내부통제절차를정비하고 회계시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다.

2.2 회계정책

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

유동당기손익인식금융자산	43,641,000	43,641,000	41,962,500	41,962,500

유동매도가능금융자산	1,483,399,299	1,483,399,299	2,314,603,287	2,314,603,287

비유동매도가능금융자산	842,984,480	617,942,633	444,129,536	219,087,689

소계	2,370,024,779	2,144,982,932	2,800,695,323	2,575,653,476

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	43,427,924,271	43,427,924,271	1,676,804,047	1,676,804,047

단기금융상품	-	-	700,000,000	700,000,000

유동만기보유금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000	7,500,000,000	7,500,000,000

보증금	34,943,000	34,943,000	34,943,000	34,943,000

소계	45,462,867,271	45,462,867,271	9,911,747,047	9,911,747,047

합계	47,832,892,050	47,607,850,203	12,712,442,370	12,487,400,523

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

단기임대보증금	-	-	15,000,000	15,000,000

장기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

전환사채	10,011,413,043	10,011,413,043	-	-

신주인수권부사채	8,009,130,435	8,009,130,435	-	-

장기임대보증금	44,765,000	44,765,000	44,765,000	44,765,000

장기성미지급금	190,371,199	190,371,199	85,032,588	85,032,588

합계	21,255,679,677	21,255,679,677	3,144,797,588	3,144,797,588

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.1.1. 당기손익인식금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동 항목:

상장주식 등	41,030,000	43,641,000	43,641,000	41,962,500

(2) 보고기간종료일 현재 상장주식 등의 내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

삼성생명 보통주	373	41,030,000	43,641,000	43,641,000	41,962,500

(3) 당반기 및 전반기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	41,962,500	41,030,000

취득	-	300,000,000

처분	-	-

평가	1,678,500	(2,618,600)

반기말금액	43,641,000	338,411,400

유동항목	43,641,000	338,411,400

4.1.2. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동 항목:

수익증권	1,483,399,299	2,314,603,287

채무증권	-	-

소 계	1,483,399,299	2,314,603,287

비유동 항목:

비상장주식(*)	173,317,197	173,317,197

출자금(*)	51,724,650	51,724,650

수익증권	617,942,633	219,087,689

소 계	842,984,480	444,129,536

합 계	2,326,383,779	2,758,732,823

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는비상장주식 및 출자금에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 비상장주식 및 출자금의 내역

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분금액	장부금액	장부금액

비상장주식:

(주)파워텔TRS(*1)	100,000,000	11,140,440	-	-

케이티파워텔(주)(*2)	330,000,000	162,427,868	159,180,558	159,180,558

에스케이텔링크(주)(*3)	165,108,456	33,568,486	14,136,639	14,136,639

소계	595,108,456	207,136,794	173,317,197	173,317,197

출자금:

한국정보통신공제조합	51,724,650	94,637,217	51,724,650	51,724,650

합계	646,833,106	301,774,011	225,041,847	225,041,847

(*1) 당기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당기 이전에 손상차손 170,819천원을 인식하였습니다.(*3) 당기 이전에 손상차손 150,972천원을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 수익증권의 내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동항목: 수익증권	1,300,020,112	1,483,399,299	1,483,399,299	2,314,603,287

비유동항목: 수익증권	3,012,210,682	617,942,633	617,942,633	219,087,689

합 계	4,312,230,794	2,101,341,932	2,101,341,932	2,533,690,976

상기 수익증권 중 손상차손을 인식한 내역

(단위: 원)

구분	손상차손누계	평가이익
누계 (*3)

당기 이전	증가	대체(*1)	감소(*2)	합계

유동항목	263,043,102	-	(1,596,898,423)	(263,043,102)	-	-

비유동항목	2,491,930,026	-	1,596,898,423	-	2,491,930,026	97,661,977

합 계	2,754,973,128	-	-	(263,043,102)	2,491,930,026	97,661,977

(*1) 당기중 유동항목에서 비유동항목으로 계정재분류 대체한 금액입니다.(*2) 당기 처분으로 감소한 금액입니다. (*3) 손상차손 인식후 회수가능성이 증가하여 평가이익을 인식하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,758,732,823	3,524,312,456

처분	(617,581,232)	(262,410,940)

평가	185,232,188	13,219,179

손상차손	-	(229,543)

반기말금액	2,326,383,779	3,274,891,152

유동항목	1,483,399,299	2,470,348,366

비유동항목	842,984,480	804,542,786

(5) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액(*)	75,158,126	(45,236,119)

처분에 따른 증(감)액	20,650,550	(17,728,799)

평가	185,232,188	13,219,179

소계	281,040,864	(49,745,739)

자본에 가감되는 법인세효과	(18,548,697)	4,377,625

합 계	262,492,167	(45,368,114)

(*) 법인세효과 반영전 금액입니다.

4.1.3. 만기보유금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

기업어음(CP)	1,500,000,000	1,500,000,000	7,000,000,000

IBK기업은행금융채권	500,000,000	500,000,000	500,000,000

합 계	2,000,000,000	2,000,000,000	7,500,000,000

(2) 당반기 및 전반기 중 만기보유금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,500,000,000	5,700,000,000

취득	1,500,000,000	10,000,000,000

회수	(7,000,000,000)	(9,200,000,000)

반기말금액	2,000,000,000	6,500,000,000

유동항목	2,000,000,000	6,500,000,000

4.2. 금융상품 범주별 순손익

- 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유
금융자산

이자수익	-	27,147,395	74,860	87,340,505	114,562,760

배당금수익	447,600	-	6,112,500	-	6,560,100

유동당기손익인식금융자산평가이익	1,678,500	-	-	-	1,678,500

유동매도가능금융자산처분이익	-	-	304,155,070	-	304,155,070

외화환산이익	-	12,908	-	-	12,908

대손상각비	-	(34,105,188)	-	-	(34,105,188)

외환차손	-	(357,501)	-	-	(357,501)

외화환산손실	-	(895,013)	-	-	(895,013)

합 계	2,126,100	(8,197,399)	310,342,430	87,340,505	391,611,636

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익인식금융부채	상각후원가

이자비용	-	(43,922,730)	(43,922,730)

(2) 전반기(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유
금융자산

이자수익	-	33,378,166	13,343,538	127,169,848	173,891,552

배당금수익	671,400	-	368,000	-	1,039,400

유동당기손익인식금융자산평가이익	924,900	-	-	-	924,900

유동매도가능금융자산처분이익	-	-	123,202,131	-	123,202,131

외환차익	-	4,789	-	-	4,789

외화환산이익	-	3,351,065	-	-	3,351,065

대손상각비	-	(2,092,640)	-	-	(2,092,640)

합 계	1,596,300	34,641,380	136,913,669	127,169,848	300,321,197

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익인식금융부채	상각후원가

이자비용	-	(11,253,111)	(11,253,111)

유동당기손익인식금융자산평가손실	-	(3,543,500)	(3,543,500)

유동매도가능금융자산손상차손	-	(229,543)	(229,543)

합 계	-	(15,026,154)	(15,026,154)

4.3. 원가로 측정되는 금융 상품- 금융상품 중 원가로 측정된 내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

(주)파워텔TRS(*1)	-	-

케이티파워텔(주)(*2)	159,180,558	159,180,558

에스케이텔링크(주)(*3)	14,136,639	14,136,639

한국정보통신공제조합	51,724,650	51,724,650

합계	225,041,847	225,041,847

(*1) 당기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당기 이전에 손상차손 170,819천원을 인식하였습니다.(*3) 당기 이전에 손상차손 150,972천원을 인식하였습니다. 상기의 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.4. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익인식금융자산	43,641,000	-	-	43,641,000

유동매도가능금융자산	-	1,483,399,299	-	1,483,399,299

비유동매도가능금융자산	-	617,942,633	-	617,942,633

합 계	43,641,000	2,101,341,932	-	2,144,982,932

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익인식금융자산	41,962,500	-	-	41,962,500

유동매도가능금융자산	-	2,314,603,287	-	2,314,603,287

비유동매도가능금융자산	-	219,087,689	-	219,087,689

합 계	41,962,500	2,533,690,976	-	2,575,653,476

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다.

5. 매출채권5.1. 신용위험 및 대손충당금

회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수기일이 365일 이내 경과한 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다만, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

5.2. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	753,090,800	1,366,625,025

30일 이내	126,172,200	-

31~60일 이내	330,118,000	-

61~90일 이내	-	-

91~180일 이내	-	-

181~365일 이내	-	-

365일 초과	8,893,489	9,061,823

합 계	1,218,274,489	1,375,686,848

5.3. 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	설정	당반기말	기초	설정	전반기말

대손충당금	9,061,823	34,105,188	43,167,011	8,495,465	2,092,640	10,588,105

6. 영 업의 계절적 특성 회사의 매출은 계절적 특성에 따른 영향이 크지 않은 것으로 기대됩니다. 한편, 전기에는 하반기 수주집중으로 인하여 1년 동안 전체 누적매출의 24.9%가 상반기에 발생하였으며, 75.1%가 하반기에 발생하였습니다.

7. 영업부문 정보

7.1. 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

7.2. 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

국내매출	5,950,282,017	3,259,326,943

해외매출	-	-

합 계	5,950,282,017	3,259,326,943

8. 재고자산

- 당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산의 평가 내 역

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실	61,409,279	-

재고자산평가손실환입	(65,444)	(15,342,912)

9. 보증금- 보고기간 종료일 현재 보증금의 내역

(단위: 원)

구 분	당반기 말	전기 말

보증금	34,943,000	34,943,000

10 . 유형자산10.1. 유형자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기

기초가액	취득	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	반기말장부가액

토지	3,928,458,913	-	-	3,928,458,913	-	3,928,458,913

건물	8,544,704,049	-	(112,184,298)	8,974,743,859	(542,224,108)	8,432,519,751

시설물	15,804,747	-	(2,444,960)	24,449,600	(11,089,813)	13,359,787

기계장치	130,521,333	76,000,000	(27,916,667)	1,953,145,782	(1,774,541,116)	178,604,666

차량운반구	58,585,120	-	(9,601,896)	223,668,735	(174,685,511)	48,983,224

공구기구	153,564,440	21,070,910	(48,053,999)	658,111,492	(531,530,141)	126,581,351

집기비품	204,229,196	32,510,263	(36,159,963)	709,210,138	(508,630,642)	200,579,496

정부 보조금	(20,027,431)	(26,115,193)	5,889,077	(63,243,305)	22,989,758	(40,253,547)

합계	13,015,840,367	103,465,980	(230,472,706)	16,408,545,214	(3,519,711,573)	12,888,833,641

(단위: 원)

구 분	전반기

기초가액	취득	처분	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	반기말장부금액

토지	3,928,458,913	-	-	-	3,928,458,913	-	3,928,458,913

건물	8,769,072,645	-	-	(112,184,299)	8,974,743,859	(317,855,513)	8,656,888,346

시설물	20,694,667	-	-	(2,444,960)	24,449,600	(6,199,893)	18,249,707

기계장치	177,229,833	-	(1,000)	(23,855,500)	1,974,667,142	(1,821,293,809)	153,373,333

차량운반구	39,683,647	-	-	(7,218,096)	190,178,923	(157,713,372)	32,465,551

공구기구	192,274,160	14,000,000	(5,316,334)	(49,679,568)	571,440,582	(420,162,324)	151,278,258

집기비품	198,696,269	65,842,899	-	(31,788,364)	669,739,875	(436,989,071)	232,750,804

정부 보조금	(20,651,231)	-	-	3,112,650	(31,126,504)	13,587,923	(17,538,581)

합계	13,305,458,903	79,842,899	(5,317,334)	(224,058,137)	16,302,552,390	(3,146,626,059)	13,155,926,331

10. 2. 유형자산 감가상각비의 배부내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	93,608,012	92,180,188

임대원가	33,655,289	41,508,190

판매비와관리비	103,209,405	90,369,759

합 계	230,472,706	224,058,137

10.3. 보고기간 종료일 현재 회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내역

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	관련채무	당반기말	전기말

장부가액	담보설정액	장부가액	담보설정액

토지, 건물,기계장치	IBK기업은행	장기차입금	12,386,811,997	3,600,000,000	12,503,996,295	3,600,000,000

11. 무형자산11.1. 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기

기초가액	처 분	상각비	당반기말

산업재산권	12,167,455	-	(1,190,282)	10,977,173

회원권	126,222,200	(16,222,200)	-	110,000,000

합 계	138,389,655	(16,222,200)	(1,190,282)	120,977,173

(단위: 원)

구 분	전반기

기초가액	취 득	상각비	전반기말

산업재산권	8,305,485	4,900,000	(1,117,566)	12,087,919

회원권	138,500,000	-	-	138,500,000

합 계	146,805,485	4,900,000	(1,117,566)	150,587,919

11.2. 회사의 무형자산 상각비는 모두 판매비와 관리비로 배부되었습니다.한편, 당반기와 전반기 중 연구 및 개발비용 지출금액은 각각 439,857천원과 531,917천원이며 전액 판매비와관리비 로 계상되어 있습니다.

12. 정부보조금 12.1. 회사는 당반기말 현재 상환 의무가 있는 정부 보조금 187,995 천원을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다.한편, 상환의무가 없는 정부보조금 중 당반기말 미사용금액은 522,202 천원입 니다 . 12.2. 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	172,869	623,759,744

수령액	953,429,524	17,286,790

자산취득액	(26,115,193)	-

비용상계액	(405,285,144)	(176,154,391)

반기말잔액	522,202,056	464,892,143

13. 차입금 및 사채13.1. 차입금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,000,000,000	3,000,000,000

전환사채의 발행(*1)	10,000,000,000	-

신주인수권부사채의 발행(*2)	8,000,000,000	-

전환권/신주인수권 조정	20,543,478	-

반기말	21,020,543,478	3,000,000,000

(*1) 2017년 6월 16일에 발행한 전환사채 및 전환권의 내역
ㆍ액면가액 : 10,000,000,000 원
ㆍ발행가액 : 10,000,000,000 원
ㆍ전환가액 : 4,345 원
ㆍ전환가액의 조정 : 사채발행후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액을 조정하며, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일의 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 함.단, 새로운 전환가액은 발행당시의 전환가액의 70% 이상이어야 함.
ㆍ액면이자율 : 2%
ㆍ만기보장수익율 : 5%
ㆍ전환권 행사기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채권면금액을 4,345원의 전환가액으로 전환가능

(*2) 2017년 6월 16일에 발행한 신주인수권부사채 및 신주인수권(비분리형)의 내역
ㆍ액면가액 : 8,000,000,000 원
ㆍ발행가액 : 8,000,000,000 원
ㆍ신주인수권행사가액 : 4,345 원
ㆍ신주인수권 행사가액의 조정 : 사채발행후 매 3개월이 경과한 날을 신주인수권행사가액을 조정하며, 각 신주인수권행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일의 현재의 신주인수권행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 신주인수권행사가액으로 함. 단, 새로운 신주인수권행사가액은 발행당시의 신주인수권행사가액의 70% 이상이어야 함.
ㆍ액면이자율 : 2%
ㆍ만기보장수익율 : 5%
ㆍ신주인수권 행사기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 주당 4,345원으로 신주인수권 행사가능

13.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역

종별	차입처	발행일	만기일	연이자율	상환방법	금액(천원)

당반기말현재	당반기말	전기말

중소기업시설자금대출(*1)	IBK기업은행	2014.5.13	2019.5.23	0.544%	만기일시상환	3,000,000	3,000,000

전환사채(*2)(*3)	EARN WIDEINTERNATIONAL LIMITED외 1인	2017.6.16	2019.6.16	2.00%	10,000,000	-

신주인수권부사채 (*2)(*3)(*4)	(주)화이인베스트먼트외 2인	2017.6.16	2019.6.16	2.00%	8,000,000	-

전환권/신주인수권조정금액	20,543	-

합 계	21,020,543	3,000,000

(*1) 중소기업시설자금대출과 관련하여 회사의 토지 및 건물, 기계장치 일부가 담보로 제공(주석10,15참조)되어 있으며, 3개월물 KORIBOR-0.806% 변동금리조건입니다.

(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조건부결제조항이 존재하며, 사채계약서상 열거된 상황이 발생하는 경우 투자자들은 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률(5%)를 적용하여 계산된 이자금액과 미상환원금을 회사에 만기이전에 상환요청할 수있습니다.상기의 조건부결제조항으로 인하여 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 만기보장수익률을 적용하여 계산되었습니다. 부채요소의 공정가치는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행가액과 동일하며, 전환권 및 신주인수권으로 배부되는 자본요소의 금액은 없습니다.

(*3) 조건부결제조항 상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 투자자는 조건부결제조항에 따라 발행금액과 발행금액에 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자의 합계액을 회사에 매수를 청구할 수 있는 주요 조건은 다음과 같습니다.

- 회사가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우
- 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행 또는 채권금융기관협회로부터 부실징후기업으로 인정되어 주채권은행의 차주 등에 대한 채권금융기관 공동관리절차를 개시하기 위하여 채권금융기관협의회 소집을 채권금융기관에 통보한 경우 또는 이와 유사한 절차가 개시된 경우
- 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되는 경우
- 회사의 휴업 또는 폐업하는 경우
- 회사의 보통주가 관리종목지정 및 코스닥시장에서 상장폐지되거나 상장폐지를 위한 실질심사가 진행될 경우
- 채무불이행 및 어음 등의 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(*4) 신주인수권부사채 조기상환청구권(Put Option)신주인수권부사채의 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날에 본 사채에 대한 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 존재하며, 회사는 조기상환일기준 동 사채의권면금액에 발행일로부터 조기상환기일까지 만기보장수익률을 적용한 금액으로 무조건적인 상환의무를 부담하게 됩니다. 회사는 상기 조기상환청구권의 행사가능성으로 인하여 신주인수권부사채를 단기금융부채로 분류하고 있습니다.

14. 순확정급여부채

회 사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.14.1. 보고기간종료일 현 재 순확정급여부 채 의 내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	692,099,057	1,302,300,964

사외적립자산의 공정가치	(553,047,931)	(1,270,684,988)

순확정급여부채	139,051,126	31,615,976

14.2. 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,302,300,964	1,221,857,828

당기근무원가	93,575,736	89,024,106

이자원가	7,818,594	7,538,232

재측정요소	56,031,511	-

급여지급액	(767,627,748)	(32,041,238)

반기말금액	692,099,057	1,286,378,928

14.3. 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,270,684,988	1,123,380,198

사외적립자산의 기대수익	15,088,974	13,150,872

재측정요소	(8,595,156)	(4,706,094)

사용자의 기여금	20,000,000	-

급여지급액	(744,130,875)	(3,128,576)

반기말금액	553,047,931	1,128,696,400

14.4. 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	93,575,736	89,024,106

이자원가	7,818,594	7,538,232

사외적립자산의 기대수익	(15,088,974)	(13,150,872)

합 계	86,305,356	83,411,466

14.5. 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	23,926,464	24,084,996

판매비와관리비	62,378,892	59,326,470

합 계	86,305,356	83,411,466

14.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율(*)	2.50	2.43

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.39	2.70

(*) 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 회사채(AAA) 시장수익률을 적용하였습니다.

14.7 . 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 현금등가물	713,677	61,949

채무상품	552,334,254	1,270,623,039

합 계	553,047,931	1,270,684,988

15. 우발부채와 약정사항

15.1. 계류중인 소송 내역 당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 685백만원)이 있습니다. 상기 소송 건에 대하여 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다.15.2. 보고기간 종료일 현재 주요 약정내역

(단위:USD)

금융기관	약 정 내 용	한도액	실행금액	비 고

IBK기업은행	원화파생상품 관련보증	150,000	-	신용/대표이사연대보증

회사는 외화채권과 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행과 선물환매도계약 을 체결하고 있습니다.당반기말 현재 만기 미도래 계약현황은 없으며, 당반기 및 전반기 중 선물환매도계약과 관련하여 인식한 손익의 내역은 없습니다.

15.3. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역

(1 ) 타인에게 제공한 보증의 내역(단위: 원)

계약자	피보험자	보증내용	보험기간	당반기말

(주)메타파스	한국콘텐츠진흥원	이행(지급)보증보험	16.03.01~17.06.30	200,000,000

(*) 메타파스의 1차년도 협약지원금 반환 지급보증보험과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 장기차입금 관련 담보제공된 자산의 내역

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	한도액	실행금액	채권최고액

토지, 건물,기계장치	IBK기업은행	12,386,811,997	3,000,000,000	3,000,000,000	3,600,000,000

(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역

(단위: USD, 원)

제공자	담보 및 보증내용	당반기말	전기말

대표이사	원화파생상품관련보증	USD180,000	USD180,000

서울보증보험	계약이행보증보험외	66,651,946	48,076,890

( 4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 회사는 법인차량보험, 건물화재보험 , 회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다.

16. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	17,117,100주	11,411,400주

보통주 자본금	8,558,550,000원	5,705,700,000원

17. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	390,000,000	390,000,000

2. 임의적립금

기업합리화적립금(*2)	196,338,797	196,338,797

중소기업투자준비금(*3)	50,000,000	50,000,000

연구및인력개발준비금(*3)	1,700,000,000	1,700,000,000

사업손실준비금(*3)	1,600,000,000	1,600,000,000

3. 미처분이익잉여금	3,731,355,495	4,834,204,543

합 계	7,667,694,292	8,770,543,340

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

18. 기타자본구성요소 18.1. 보고기간종료일 현재 기타자본구성항목의 내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(316,478,165)	(316,478,165)

매도가능증권평가이익	262,492,167	70,197,690

계	(53,985,998)	(246,280,475)

18.2. 자기주식

회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주	보통주

주 식 수	300,000주	300,000주

취득가액	316,478,165원	316,478,165원

19. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 매출 원가와 판매비와관리비 의 성격별로 분류

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(3,590,437,357)	59,874,261

매입한 상품	4,085,437,168	1,318,354,500

매입한 원부재료	3,880,445,745	1,132,679,940

종업원급여	980,923,777	559,586,090

퇴직급여	86,305,356	83,411,466

경상개발비	439,857,210	531,917,011

감가상각비	230,472,706	224,058,137

무형자산상각비	1,190,282	1,117,566

지급임차료	1,440,000	1,440,000

지급수수료	518,111,498	208,206,501

외주가공비	386,753,000	224,000,100

기타	435,920,477	345,022,219

합계	7,456,419,862	4,689,667,791

20. 금융수익 및 금융원가 20.1. 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융원가의 내역

(단위: 원)

구분	계정과목	당반기	전반기

금융수익

이자수익	현금 및 현금성자산	24,314,165	15,728,020

단기금융상품	2,004,110	9,960,411

단기대여금	829,120	7,689,735

매도가능금융자산	74,860	13,343,538

만기보유금융자산	87,340,505	127,169,848

배당금수익	당기손익인식금융자산	447,600	671,400

매도가능금융자산	6,112,500	368,000

금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	1,678,500	924,900

금융자산처분이익	매도가능금융자산	304,155,070	123,202,131

외환차익	현금 및 현금성자산	-	4,789

외화환산이익	현금 및 현금성자산	12,908	1,951,425

소계	426,969,338	301,014,197

금융원가

이자비용	장기차입금	9,683,600	11,253,111

전환사채	19,021,739	-

신주인수권부사채	15,217,391	-

금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	-	3,543,500

금융자산손상차손	매도가능금융자산	-	229,543

외화환산손실	현금 및 현금성자산	726,679	-

소계	44,649,409	15,026,154

21. 법인세비용

21.1 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	-	-

당기에 인식한 조정사항	-	5,395,854

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액	(14,789,221)	(4,033,058)

자본에 직접 반영된 법인세부담액	(13,588,261)	396,846

법인세비용	(28,377,482)	1,759,642

21.2 당반기 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.21.3. 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역

(단위: 원)

구분	당반기

기초	증가	감소	반기말	이연법인세자산(부채)

퇴직급여충당부채	942,662,704	157,425,841	407,989,488	692,099,057	152,261,793

대손충당금	225,836,691	260,309,802	225,836,691	260,309,802	57,268,156

정부출연금(이동형재난정보통신망)	65,172,869	800,000,000	197,982,636	667,190,233	146,781,851

정부출연금(LWALAA 듀얼모드)	14,206,000	114,661,342	103,193,696	25,673,646	5,648,202

정부출연금 (16년도 중소기업상용화)	2,856,588	144,712,616	130,235,828	17,333,376	3,813,343

정부 보조 금( 집기비품)	20,027,431	26,115,193	5,889,077	40,253,547	8,855,780

일시상각충당금	(20,027,431)	(26,115,193)	(5,889,077)	(40,253,547)	(8,855,780)

업무용승용차감가상각비한도초과액	2,408,550	1,204,275	-	3,612,825	794,822

선수수익	83,243,831	7,580,822	83,243,831	7,580,822	1,667,781

이자수익	46,905,121	414,138	-	47,319,259	10,410,237

재고자산평가손실	1,319,331,686	61,411,279	65,444	1,380,677,521	303,749,055

미지급비용(연차수당)	52,573,600	-	-	52,573,600	11,566,192

전환사채상환할증금	-	626,916,607	-	626,916,607	137,921,654

전환권조정	-	(626,916,607)	(11,413,043)	(615,503,564)	(135,410,784)

신주인수권부사채상환할증금	-	244,537,617	-	244,537,617	53,798,276

신주인수권조정	-	(244,537,617)	(9,130,435)	(235,407,182)	(51,789,580)

유동당기손익인식금융자산평가손실	-	1,678,500	-	1,678,500	369,270

매도가능금융자산평가손실	184,660,978	7,458,582	134,561,863	57,557,697	12,662,693

유동매도가능금융자산손상차손	1,859,941,525	(1,596,898,423)	263,043,102	-	-

비유동매도가능금융자산손상차손	1,316,822,862	1,596,898,423	-	2,913,721,285	641,018,683

기타의무형자산손상차손	282,070,435	-	138,146,245	143,924,190	31,663,322

미수수익	(34,599,577)	(15,390,144)	(34,599,577)	(15,390,144)	(3,385,832)

퇴직보험예치금(퇴직연금)	(942,662,704)	(354,516,102)	(744,130,875)	(553,047,931)	(121,670,545)

유동당기손익인식금융자산평가이익	(932,500)	-	(932,500)	-	-

매도가능금융자산평가이익	(259,819,104)	(124,489,927)	(45,710,470)	(338,598,561)	(74,491,683)

소 계	5,160,679,555	1,062,461,024	838,381,924	5,384,758,655	1,184,646,906

실현가능성이 없는 이연법인세자산	-	-	-	-	(829,252,834)

합 계	5,160,679,555	1,062,461,024	838,381,924	5,384,758,655	355,394,072

(단위: 원)

구분	전반기

기초	증가	감소	반기말	이연법인세자산(부채)

퇴직급여충당부채	861,726,142	83,411,466	3,128,576	942,009,032	207,241,987

대손충당금	-	2,964,615	-	2,964,615	652,215

정부출연금(TDD소형셀기지국)	127,112,201	-	38,290,980	88,821,221	19,540,669

정부출연금(이동형재난정보통신망)	650,000,000	-	120,576,621	529,423,379	116,473,143

정부출연금(LWALAA 듀얼모드)	-	19,208,654	17,286,790	1,921,864	422,810

일시상각충당금	20,651,231	-	(3,112,650)	17,538,581	3,858,488

정부보조금(집기비품)	(20,651,231)	-	3,112,650	(17,538,581)	(3,858,488)

선수수익	46,384,930	86,243,561	46,384,930	86,243,561	18,973,583

이자수익	46,672,215	1,981	-	46,674,196	10,268,323

재고자산평가손실	1,197,531,758	-	15,342,912	1,182,188,846	260,081,546

미지급비용(연차수당)	53,839,953	-	-	53,839,953	11,844,790

매도가능금융자산평가손실	235,741,495	25,594,610	2,297,788	259,038,317	56,988,430

유동당기손익인식금융자산평가손실	-	3,543,500	-	3,543,500	779,570

기타의무형자산손상차손(회원권)	-	269,792,635	-	269,792,635	59,354,380

유동매도가능금융자산손상차손	1,982,679,761	229,543	123,202,131	1,859,707,173	409,135,578

비유동매도가능금융자산손상차손	981,146,160	-	-	981,146,160	215,852,155

미수수익	(39,921,536)	(18,576,162)	(39,921,536)	(18,576,162)	(4,086,756)

퇴직보험예치금(퇴직연금)	(861,726,142)	(83,411,466)	(3,128,576)	(942,009,032)	(207,241,987)

유동당기손익인식금융자산평가이익	-	(924,900)	-	(924,900)	(203,478)

매도가능금융자산평가이익	(190,505,376)	(42,363,691)	(23,576,489)	(209,292,578)	(46,044,367)

소 계	5,090,681,561	345,714,346	299,884,127	5,136,511,780	1,130,032,591

실현가능성이 없는 이연법인세자산	-	-	-	-	(678,019,555)

합 계	5,090,681,561	345,714,346	299,884,127	5,136,511,780	452,013,036

이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

21.4. 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 가감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

자본에 직접 가감된 법인세부담액	-	-

자본에 직접 가감된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	(13,588,261)	396,846

합 계	(13,588,261)	396,846

21.5. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

차감할일시적차이	829,252,834	794,744,651

세무상결손금	393,709,151	393,709,151

미사용세액공제	762,066,310	762,066,310

합 계	1,985,028,295	1,950,520,112

22. 주당이익

22.1. 기본주당순이익기본주당이익은 회 사 의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 (주석18) 으 로보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

22.2. 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수

구분	당반기

유통주식수	기간	가중치	적수

기초	11,411,400주	2017.01.01~2017.06.30	181	2,065,463,400

유상증자	5,705,700주	2017.06.16~2017.06.30	14	79,879,800

자기주식	(300,000)주	2015.01.01~2015.03.31	181	(54,300,000)

계	2,091,043,200

(*) 가중평균유통보통주식수: 2,091,043,200주÷181일 = 11,552,725주

구분	전반기

유통주식수	기간	가중치	적수

기초	11,411,400주	2016.01.01~2016.06.30	182	2,076,874,800

자기주식	(300,000)주	2016.01.01~2016.06.30	182	(54,600,000)

계	2,022,274,800

(*) 가중평균유통보통주식수: 2,022,274,800주÷182일 = 11,111,400주

② 기본주당손익

구분	당반기	전반기

보통주당기순손실	(-)1,038,222,381원	(-)764,596,246원

가중평균유통보통주식수	11,552,725주	11,111,400주

기본주당순이익	(-)90원	(-)69원

③ 희석주당손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 신주인수권부사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기 중 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과를 가지므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 23. 현금흐름표

23.1. 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	797,796	2,900,579

예금	43,949,328,531	1,674,076,337

소 계	43,950,126,327	1,676,976,916

정부 보조금	(522,202,056)	(172,869)

합 계	43,427,924,271	1,676,804,047

23.2. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가	192,294,477	(4,112,774)

장기금융상품의 단기금융상품 유동성대체	-	700,000,000

비유동매도가능금융자산의 유동매도가능금융자산으로 대체	451,314,651	-

합 계	643,609,128	695,887,226

24. 위험관리24.1. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

구 분	당반기말	전기말

부 채	24,343,524,419	6,144,055,078

자 본	43,014,215,334	22,348,156,945

부채비율	56.59%	27.49%

24.2. 재무위험관리(1) 회사의 목표 및 정책회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	43,427,924,271	1,676,804,047

기타유동금융자산	3,597,540,299	10,604,315,787

매출채권 및 기타채권	1,581,629,911	1,442,946,161

기타비유동금융자산	877,927,480	479,072,536

합 계	49,485,021,961	14,203,138,531

② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동자산 중 금융상품(미수금 및 미수수익)의연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

3개월미만	1,301,103,433	34,273,522	1,448,048,893	5,102,732

3~6개월	314,800,000	-	-	-

6개월~1년	5,102,732	5,102,732	-	-

1년초과	8,893,489	8,893,489	9,061,823	9,061,823

합 계	1,629,899,654	48,269,743	1,457,110,716	14,164,555

채권 중 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말

1년 이내	1년초과 ~ 5년이내	합 계

매입채무 및 기타유동채무	2,839,498,944	-	2,839,498,944

신주인수권부사채	8,009,130,435	-	8,009,130,435

장기차입금	-	3,000,000,000	3,000,000,000

전환사채	-	10,011,413,043	10,011,413,043

장기임대보증금	-	44,765,000	44,765,000

장기성미지급금	-	190,371,199	190,371,199

합 계	10,848,629,379	13,246,549,242	24,095,178,621

(단위: 원)

구 분	전기말

1년 이내	1년초과 ~ 5년이내	합 계

매입채무 및 기타유동채무	2,534,408,124	-	2,534,408,124

단기임대보증금	15,000,000	-	15,000,000

장기차입금	-	3,000,000,000	3,000,000,000

장기임대보증금	-	44,765,000	44,765,000

장기성미지급금	-	85,032,588	85,032,588

합 계	2,549,408,124	3,129,797,588	5,679,205,712

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, JPY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

JPY(예금)	140,241,875	-	98,285,513	-

USD(예금)	5,654,285	-	3,590,236	-

JPY(매출채권)	9,061,823	-	9,061,823	-

USD(매출채권)	-	-	6,042,500	-

합 계	154,957,983	-	116,980,072	-

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	7,747,899	(7,747,899)	5,849,004	(5,849,004)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(15,000,000)	15,000,000	(15,000,000)	15,000,000

③ 주가변동위험회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 각각 43,641천원 및 41,962천원입니다.

25. 특수관계자

25.1. 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황(1) 당반기말

구 분	회사명	소재지국

최상위회사	Great East Investment Inc.	케이만

지배회사(*)	Earn wide International Limited	홍콩

유의적인 영향력을행사하는 회사	Skywinds Technology Co., Ltd	영국령 버진아일랜드

기타특수관계자	Gain Bravo International Limited	영국령 버진아일랜드

(*) 지배회사는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 위임계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한을 대리하고 있습니다. 지배회사는 위임받은 의결권을 포함하여 회사에 50.11%의 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 전기말

구 분	회사명	소재지국

기타특수관계자	(주)에이커스	대한민국

(주)티엔엔

(주)에스제이엠

에스제이엠프리웰(주)

(주)케이피아이

Prewell Electronics (Shen Zhen) Coporation	중국

SJM FLEX (M) SDN.BHD	말레이시아

Benua Sakti Sdn.Bhd.

SJM FLEX SA (Pty) LTD	남아프리카공화국

YANTAI SJM Co.,Ltd.	중국

CHANGSHA SJM Co.,Ltd.

SJM Gmbh	독일

SJM NORTH AMERICA INC	미국

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코

25.2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 거래내역

(단위: 원)

특수관계자	구분	거래내용	당반기(*)	전반기

(주)에스제이엠	기타	창고임차료	720,000	1,440,000

에스제이엠프리웰(주)	매출	원재료매출	-	769,120

매입	원부재료매입	13,551,495	30,475,660

(주)케이피아이	매출	임대수익	2,084,571	9,216,000

(*) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결의 이행조건인 잔금지급(2017.04.18)이 완료되어 이전 최대주주(에스제이엠홀딩스) 및 기타특수관계자와의 거래내용은 2017년 4월17일까지의 거래내용만 작성하였습니다.

25.3. 보고기간종료일 현재 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액 은 없습니다.

25.4. 보고기간종료일 현재 특수 관계자 대여금

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

종업원대여금	70,500,000	47,750,000

회사는 종업원에게 평균3%의 이자율 로 자금을 대여하고 있습니다.

또한, 당반기중 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기초잔액	대여액	회수액	기말잔액	비고

종업원	47,750,000	40,000,000	(17,250,000)	70,500,000	단기대여금

25.5. 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보및 지급보증 내역은 없습니다.

25.6. 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: USD)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	원화파생상품 관련보증	180,000	IBK기업은행

25.7. 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당반기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

단기급여(연봉, 상여 등)	355,958,138

기타 장기급여(퇴직급여 등)	21,756,342

합 계	377,714,480