피노 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 29 (당) 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 28 (전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 스카이문스테크놀로지

1. 일반 사항

주식회사 스카이문스테크놀로지(이하 '회사')는 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업,임대업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

한편, 회사는 2017년 11월 9일 상호를 "주식회사 서화정보통신"에서 "주식회사 스카이문스테크놀로지"로 변경하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보통주식수	지분율(%)

Earn Wide International Limited	4,655,700	27.20

Skywinds Technology Co., Ltd	3,501,888	20.46

자기주식	300,000	1.75

기타	8,659,512	50.59

합계	17,117,100	100.00

당분기말 현재 회사의 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 체결하였던 위임계약은 2018년7월20일자로 해지되어 이전까지 대리하던 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한이 해지되었습니다. (주석25 참조).

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니 다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석28 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석28 에 서 설명하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석27 참조 )

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

(1) 수행의무의 식별

회사는 계약의 개시 시점에 구별되는 재화나 용역(의 묶음) 또는 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무(AS매출) 회사 중계기 사업부문은 고객에게 제품공급후 보증기간 경과하는 경우 AS와 관련한 용역이 제공되는 경우 AS매출로 인식하고 있습니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 AS매출 계약조건을 분석한 결과, 상기의 진행기준 적용요건을 만족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석27 에 공 시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말(*)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	36,292,900	36,292,900	-	-

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	유동	436,175,020	436,175,020	-	-

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	106,982,419	106,982,419

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	59,100,000	59,100,000	-	-

금융자산

당기손익인식금융자산	유동	-	-	46,438,500	46,438,500

매도가능금융자산	유동	-	-	496,168,327	496,168,327

매도가능금융자산	비유동	-	-	145,435,822	38,061,172

합계	638,550,339	638,550,339	688,042,649	580,667,999

(*) 전기에 활 성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 유사한 경우, 혹은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	36,292,900	36,292,900

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	유동	-	436,175,020	-	436,175,020

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	-	106,982,419	-	106,982,419

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	-	59,100,000	-	59,100,000

합 계	36,292,900	602,257,439	-	638,550,339

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익인식금융자산	유동	46,438,500	-	-	46,438,500

유동매도가능금융자산	유동	-	496,168,327	-	496,168,327

비유동매도가능금융자산	비유동	-	38,061,172	-	38,061,172

합 계	46,438,500	534,229,499	-	580,667,999

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다.

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 5.1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

공정가치 금융자산

유동 당 기손익-공정가치 금융자산(지분상품)	36,292,900	-

유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)	436,175,020	-

비유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)	106,982,419	-

비유동당기손익-공정가치 금융자산(지분상품)	59,100,000	-

유동당기손익인식금융자산	-	46,438,500

유동매도가능금융자산	-	496,168,327

비유동매도가능금융자산	-	145,435,822

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	16,800,276,685	26,367,482,230

단기금융상품	15,000,000,000	15,000,000,000

매출채권및수취채권(유동)	5,317,651,591	1,167,430,636

기타수취채권(비유동)	-	134,943,000

기타 상각후원가 금융자산(유동)	3,000,000,000	-

기타 상각후원가 금융자산(비유동)	134,943,000	-

만기보유금융자산	-	3,000,000,000

합계	40,891,421,615	46,357,898,515

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	1,204,247,474	1,362,084,374

기타채무(비유동)	246,174,030	372,928,492

금융부채(유동)	21,641,308,410	8,131,001,563

금융부채(비유동)	-	13,163,751,953

합계	23,091,729,914	23,029,766,382

5.2. 금융상품 범주별 순손익 내역(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	기타 상각후원가 측정

유동	비유동

지분상품	채무상품	지분상품	채무상품

이자수익	-	-	-	728,170	480,324,426	24,860,278	505,912,874

배당금수익	746,000	-	-	-	-	-	746,000

유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(채무상품)	-	-	-	5,326,878	-	-	5,326,878

비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(채무상품)	-	-	-	57,546,296	-	-	57,546,296

비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(지분상품)	-	-	3,450,000	-	-	-	3,450,000

외환차익	-	-	-	-	179,044	-	179,044

외환차손	-	-	-	-	(10,900)	-	(10,900)

외화환산이익	-	-	-	-	4,698,905	-	4,698,905

외화환산손실	-	-	-	-	(22,763,520)	-	(22,763,520)

대손상각비	-	-	-	-	(7,022,460)	-	(7,022,460)

기타의대손상각비	-	-	-	-	(314,800,000)	-	(314,800,000)

유동당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(지분상품)	(10,145,600)	-	-	-	-	-	(10,145,600)

유동당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(채무상품)	-	(5,930,337)	-	-	-	-	(5,930,337)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(채무상품)	-	-	-	(182,256)	-	-	(182,256)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(지분상품)	-	-	-	-	-	-	-

합계	(9,399,600)	(5,930,337)	3,450,000	63,419,088	140,605,495	24,860,278	217,004,924

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정

이자비용	-	(707,275,567)	(707,275,567)

외환차손	-	(1,061,926)	(1,061,926)

합계	-	(708,337,493)	(708,337,493)

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유
금융자산

이자수익	-	147,523,784	211,460	103,356,240	251,091,484

배당금수익	447,600	-	100,004,194	-	100,451,794

유동당기손익인식금융자산평가이익	186,500	-	-	-	186,500

유동매도가능금융자산처분이익	-	-	311,672,344	-	311,672,344

비유동매도가능금융자산처분이익	-	-	115,796,304	-	115,796,304

외화환산이익	-	12	-	-	12

유동매도가능금융자산처분손실	-	-	(74,275,052)	-	(74,275,052)

대손상각비	-	(74,856,749)	-	-	(74,856,749)

외환차손	-	(357,501)	-	-	(357,501)

외화환산손실	-	(474,202)	-	-	(474,202)

합계	634,100	71,835,344	453,409,250	103,356,240	629,234,934

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익인식금융부채	상각후원가

이자비용	-	(273,656,516)	(273,656,516)

6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

주석2 에서 설 명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석28 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손 익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

국내 상장주식(지분상품)	유동	36,292,900	-

국내수익증권(채무상품)	유동	241,417,020	-

해외수익증권(채무상품)	유동	194,758,000	-

국내 비상장주식(지분상품)	비유동	59,100,000	-

조합출자금(채무상품)	비유동	94,829,500	-

국내수익증권(채무상품)	비유동	12,148,919	-

해외수익증권(채무상품)	비유동	4,000	-

금융자산

당기손익인식금융자산	유동	-	46,438,500

매도가능금융자산	유동	-	496,168,327

매도가능금융자산	비유동	-	145,435,822

합계	638,550,339	688,042,649

(2) 국내 상장주식(지분상품) 의 상세내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

삼성생명 보통주	373	41,030,000	36,292,900	36,292,900	46,438,500

(3) 비상장주식 및 출자금의 상세내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분금액(*4)	장부금액	장부금액

비상장주식:

(주)파워텔TRS(*1)	100,000,000	4,218,926	-	-

케이티파워텔(주)(*2)	330,000,000	166,516,902	59,100,000	55,650,000

소계	430,000,000	170,735,828	59,100,000	55,650,000

출자금:

한국정보통신공제조합(*3)	51,724,650	93,364,500	94,829,500	51,724,650

합계	481,724,650	264,100,328	153,929,500	107,374,650

(*1) 당기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 당기 이전에 손상차손 274,350천원을 당기에 평가이익 3,450천원을 인식하였습니다.
(*3) 당기 에 평가이익 43,104천원을 인식하였습니다.
(*4) 순자산지분금액은 최근사업년도인 2017년도 재무현황을 기준으로 작성한 자료입니다.

(4) 당기중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(유동)	(10,145,600)

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(비유동)	57,546,296

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(비유동)	5,326,878

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(비유동)	3,450,000

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실(유동)	(5,930,337)

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실(비유동)	(182,256)

합계	50,064,981

6.2. 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 항목으로 분류되는 금융상품은 없습니다.

6 .3. 상각후원가 측정금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금 및 현금성자산	16,800,276,685	-	26,367,482,230	-

단기금융상품	15,000,000,000	-	15,000,000,000	-

매출채권및기타수취채권(유동)	5,317,651,591	-	1,167,430,636	-

기타수취채권(비유동)	-	-	-	134,943,000

기타 상각후원가 측정 금융자산	3,000,000,000	134,943,000	3,000,000,000	-

합계	40,117,928,276	134,943,000	45,534,912,866	134,943,000

(1) 현 금 및 현금성자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	711,070	3,421,629

단기은행예치금(*)	16,799,565,615	26,382,001,852

소계	16,800,276,685	26,385,423,481

정부보조금	-	(17,941,251)

차감계	16,800,276,685	26,367,482,230

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. (2) 단기금융상품

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	15,000,000,000	15,000,000,000

(3) 매출채권및기타수취채권(유동)의 상세내역 및 손실충당금

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,840,860,619	758,168,617

손실충당금	(15,317,777)	(8,295,317)

종속회사 대여금	1,000,000,000	-

일반대여금	500,000,000	200,000,000

손실충당금	(200,000,000)	(200,000,000)

직원대여금	21,910,000	55,500,000

기타미수금(*)	323,284,151	316,328,101

기타미수금손실충당금	(314,800,000)	-

미수수익	166,817,330	50,831,967

미수수익손실충당금	(5,102,732)	(5,102,732)

차감계	5,317,651,591	1,167,430,636

* 동 금액은 일상적인 영업활동 외에서 일반적으로 발생하며 담보를 제공받지 않음

(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산의 상세내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

IBK기업은행금융채권	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-

임차보증금	-	100,000,000	-	100,000,000

기타보증금	-	34,943,000	-	34,943,000

합계	3,000,000,000	134,943,000	3,000,000,000	134,943,000

(5) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석27 를 참고하시기 바랍니다.

7. 영 업의 계절적 특성 회사의 매출은 계절적 특성에 따른 영향이 크지 않은 것으로 기대됩니다. 한편, 전기에는 1년 동안 전체 누적매출의 44.17%가 상반기에 발생하였으며, 55.83%가 하반기에 발생하였습니다.

8. 기타자산(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기법인세자산	60,552,460	-	62,458,620	-

선급금	2,230,003,524	-	1,294,300,000	-

대손충당금	(30,000,000)	-	(30,000,000)	-

선급비용	4,464,714	-	7,445,599	-

부가세대급금	-	-	185,761,774	-

합계	2,265,020,698	-	1,519,965,993	-

9. 재고자산 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산의 평가내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	22,221,002	61,351,561

재고자산평가손실환입	17,318,928	3,275,508

10. 유형자산10.1. 유형자산 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초가액	취득	처분	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	분기말장부가액

토지	3,928,458,913	-	-	-	3,928,458,913	-	3,928,458,913

건물	8,320,335,453	-	-	(168,276,448)	8,974,743,859	(822,684,854)	8,152,059,005

시설물	10,914,827	15,500,000	(749,667)	(5,474,607)	38,219,600	(18,029,047)	20,190,553

기계장치	148,155,666	-	(4,000)	(40,663,667)	1,755,635,019	(1,648,147,020)	107,487,999

차량운반구	40,429,968	-	-	(12,829,884)	223,668,735	(196,068,651)	27,600,084

공구기구	104,564,108	18,000,000	-	(32,520,197)	676,111,492	(586,067,581)	90,043,911

집기비품	180,153,024	21,633,237	(5,000)	(56,343,689)	737,601,157	(592,163,585)	145,437,572

정부보조금	(35,919,228)	-	-	9,806,319	(65,375,461)	39,262,552	(26,112,909)

합계	12,697,092,731	55,133,237	(758,667)	(306,302,173)	16,269,063,314	(3,823,898,186)	12,445,165,128

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초가액	취득	처분	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	분기말장부가액

토지	3,928,458,913	-	-	3,928,458,913	-	3,928,458,913

건물	8,544,704,049	-	-	(168,276,447)	8,974,743,859	(598,316,257)	8,376,427,602

시설물	15,804,747	-	-	(3,667,440)	24,449,600	(12,312,293)	12,137,307

기계장치	130,521,333	76,000,000	(1,000)	(43,141,667)	1,952,945,782	(1,789,567,116)	163,378,666

차량운반구	58,585,120	-	-	(13,878,524)	223,668,735	(178,962,139)	44,706,596

공구기구	153,564,440	21,070,910	-	(59,789,288)	658,111,492	(543,265,430)	114,846,062

집기비품	204,229,196	36,417,535	-	(54,327,732)	713,117,410	(526,798,411)	186,318,999

정부보조금	(20,027,431)	(28,247,349)	-	9,086,778	(65,375,461)	26,187,459	(39,188,002)

합계	13,015,840,367	105,241,096	(1,000)	(333,994,320)	16,410,120,330	(3,623,034,187)	12,787,086,143

10.2. 유형자산 감가상각비의 배부내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	107,395,369	130,462,767

임대원가	50,482,934	50,482,934

판매비와관리비	148,423,870	153,048,619

합계	306,302,173	333,994,320

10.3. 보고기간 종료일 현재 회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내역

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	관련채무	당분기말	전기말

장부가액	담보설정액	장부가액	담보설정액

토지, 건물,기계장치	IBK기업은행	유동성장기차입금	12,093,851,251	3,600,000,000	12,269,627,699	3,600,000,000

11. 무형자산11.1. 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기

기초가액	취 득	처분	상각비	당분기말

산업재산권	11,232,309	1,101,240	-	(1,824,654)	10,508,895

회원권	110,000,000	-	-	-	110,000,000

라이선스	341,250,000	550,000,000	-	(117,916,667)	773,333,333

합계	462,482,309	551,101,240	-	(119,741,321)	893,842,228

(단위: 원)

구 분	전분기

기초가액	취 득	처분	상각비	전분기말

산업재산권	12,167,455	1,536,900	-	(1,822,018)	11,882,337

회원권	126,222,200	-	(16,222,200)	-	110,000,000

합계	138,389,655	1,536,900	(16,222,200)	(1,822,018)	121,882,337

11.2. 회사의 무형자산 상각비는 모두 판매비와 관리비로 배부되었습니다.한편, 당분기와 전분기 중 연구 및 개발비용 지출금액은 각각 512,844천원과 574,817천원이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 정부보조금

12.1. 회사는 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 201,409천원 을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다.한편, 상환의무가 없는 정부보조금 중 당분기말 미사용금액은 없습니다.

12.2. 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	17,941,251	172,869

수령액	86,224,304	972,733,917

자산취득액	-	(28,247,349)

비용상계액	(104,165,555)	(529,283,948)

분기말잔액	-	415,375,489

13. 종속기업 및 관계기업 투 자주식 13.1. 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 원, %)

구분	회사명	업종	소재지	결산일	당분기말

소유지분율	순자산가액	장부금액

종속기업	(주)스카이문스이아이게임즈	게임소프트웨어개발 및 공급	대한민국	12월31일	90.0	(1,374,321,524)	1,800,000,000

관계기업	에스비케이제1호사모투자 합자회사(*)	사모전문집합투자기구	대한민국	12월31일	29.6	2,627,573,369	4,000,000,000

(*) 회사는 2018년 2월 12일에 에스비케이제1호사모투자 합자회사에 대한 지분을 신규취득하였습니다.

(단위: 원, %)

구분	회사명	업종	소재지	결산일	전기말

소유지분율	순자산가액	장부금액

종속기업	(주)스카이문스이아이게임즈(*)	게임소프트웨어개발및 공급	대한민국	12월31일	90.0	1,238,234,478	1,800,000,000

(*) 전기에 신규로 설립한 종속기업이며, 회사는 설립시 100%의 지분을 출자하였으나, 무형자산의 취득대가로 제3자에게 10%의 지분을 양도하였습니다.

13.2. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초 장부금액	1,800,000,000	-	-	-

취득	-	4,000,000,000	2,000,000,000	-

처분	-	-	-	-

보고기간말 장부금액	1,800,000,000	4,000,000,000	2,000,000,000	-

13.3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	분기매출액	분기순손익

종속기업	(주)스카이문스이아이게임즈	678,102,910	2,205,126,826	(1,527,023,916)	-	(2,902,840,003)

관계기업(*)	에스비케이제1호사모투자 합자회사	8,869,050,122	990,000	8,868,060,122	-	(4,631,939,878)

(*) 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(4,498,200천원)이 반영된 후의 재무정보입니다.

(2) 전기말(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	전기매출액	전기손익

종속기업	(주)스카이문스이아이게임즈	1,437,547,910	61,731,823	1,375,816,087	-	(624,183,913)

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	453,345,486	-	625,361,000	-

미지급금	451,130,258	-	620,913,787	-

미지급비용	164,766,730	-	115,809,587	-

단기임대보증금	135,005,000	-	-	-

장기임대보증금	-	44,765,000	-	177,370,000

장기성미지급금	-	201,409,030	-	195,558,492

합계	1,204,247,474	246,174,030	1,362,084,374	372,928,492

15. 차입금15.1. 차입금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,294,753,516	3,000,000,000

전환사채의 발행(*1)	-	10,000,000,000

신주인수권부사채의 발행(*2)	-	8,000,000,000

전환권/신주인수권 조정	346,554,894	156,028,846

분기말	21,641,308,410	21,156,028,846

(*1) 2018년 9월 30일 현재 전환사채 및 전환권의 내역
ㆍ액면가액 : 10,000,000,000 원
ㆍ발행가액 : 10,000,000,000 원
ㆍ전환가액 : 3,387 원
ㆍ전환가액의 조정내역 : 2017.06.16. 4,345원2017.09.18. 4,137원 2018.03.15. 3,780원2018.06.15. 3,641원2018.09.17. 3,387원
ㆍ전환가액의 조정 : 사채발행후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액을 조정하며, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일의 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 함.단, 새로운 전환가액은 발행당시의 전환가액의 70% 이상이어야 함.
ㆍ액면이자율 : 2%
ㆍ만기보장수익율 : 5%
ㆍ전환권 행사기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채권면금액을 조정된 전환가액으로 전환가능

(*2) 2018년 9월 30일 현재 신주인수권부사채 및 신주인수권(비분리형)의 내역
ㆍ액면가액 : 8,000,000,000 원
ㆍ발행가액 : 8,000,000,000 원
ㆍ신주인수권행사가액 : 3,387 원
ㆍ신주인수권 행사가액의 조정내역 : 2017.06.16. 4,345원2017.09.18. 4,137원 2018.03.15. 3,780원2018.06.15. 3,641원2018.09.17. 3,387원
ㆍ신주인수권 행사가액의 조정 : 사채발행후 매 3개월이 경과한 날을 신주인수권행사가액을 조정하며, 각 신주인수권행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일의 현재의 신주인수권행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 신주인수권행사가액으로 함. 단, 새로운 신주인수권행사가액은 발행당시의 신주인수권행사가액의 70% 이상이어야 함.
ㆍ액면이자율 : 2%
ㆍ만기보장수익율 : 5%
ㆍ신주인수권 행사기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 조정된 행사가격 으로 신주인수권 행사가능

15.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역

종별	차입처	발행일	만기일	연이자율	상환방법	금액(원)

당분기말현재	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출(*1)	IBK기업은행	2014.5.13	2019.5.23	0.844%	만기일시상환	3,000,000,000	3,000,000,000

전환사채(*2)(*3)	EARN WIDEINTERNATIONAL LIMITED외 1인	2017.6.16	2019.6.16	2.00%	10,000,000,000	10,000,000,000

신주인수권부사채(*2)(*3)(*4)	화이M 투자조합 외 2인	2017.6.16	2019.6.16	2.00%	8,000,000,000	8,000,000,000

전환권/신주인수권조정금액	641,308,410	294,753,516

합계	21,641,308,410	21,294,753,516

(*1) 중소기업시설자금대출과 관련하여 회사의 토지 및 건물, 기계장치 일부가 담보로 제공 (주석10, 18 참조) 되어 있으며, 3개월물 KORIBOR-0.806% 변동금리조건입니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조건부결제조항이 존재하며, 사채계약서상 열거된 상황이 발생하는 경우 투자자들은 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률(5%)를 적용하여 계산된 이자금액과 미상환원금을 회사에 만기이전에 상환요청할 수 있습니다.상기의 조건부결제조항으로 인하여 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 만기보장수익률을 적용하여 계산되었습니다.부채요소의 공정가치는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행가액과 동일하며, 전환권 및 신주인수권으로 배부되는 자본요소의 금액은 없습니다.

(*3) 조건부결제조항상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 투자자는 조건부결제조항에 따라 발행금액과 발행금액에 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자의 합계액을 회사에 매수를 청구할 수 있는 주요 조건은 다음과 같습니다.

- 회사가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우
- 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행 또는 채권금융기관협회로부터 부실징후기업으로 인정되어 주채권은행의 차주 등에 대한 채권금융기관 공동관리절차를 개시하기 위하여 채권금융기관협의회 소집을 채권금융기관에 통보한 경우 또는 이와 유사한 절차가 개시된 경우
- 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되는 경우
- 회사의 휴업 또는 폐업하는 경우
- 회사의 보통주가 관리종목지정 및 코스닥시장에서 상장폐지되거나 상장폐지를 위한 실질심사가 진행될 경우
- 채무불이행 및 어음 등의 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(*4) 신주인수권부사채 조기상환청구권(Put Option)신주인수권부사채의 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날에 본 사채에 대한 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 존재하며, 회사는 조기상환일기준 동 사채의권면금액에 발행일로부터 조기상환기일까지 만기보장수익률을 적용한 금액으로 무조건적인 상환의무를 부담하게 됩니다.회사는 상기 조기상환청구권의 행사가능성으로 인하여 신주인수권부사채를 단기금융부채로 분류하고 있습니다.

16. 기타부 채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	-	-

예수금	458,920,744	-	35,298,460	-

부가세예수금	251,488,597	-	-	-

합계	710,409,341	-	35,298,460	-

17. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

17.1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	780,857,568	715,584,408

사외적립자산의 공정가치	(615,220,073)	(657,605,152)

순확정급여부채	165,637,495	57,979,256

17.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	715,584,408	1,302,300,964

당기근무원가	154,656,765	135,756,666

이자원가	14,643,927	11,962,944

재측정요소	-	56,031,511

급여지급액	(104,027,532)	(802,392,576)

분기말금액	780,857,568	703,659,509

17.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	657,605,152	1,270,684,988

사외적립자산의 기대수익	13,404,645	18,364,257

재측정요소	(7,488,136)	(9,319,451)

사용자의 기여금	50,961,173	20,000,000

급여지급액	(99,262,761)	(774,677,663)

분기말금액	615,220,073	525,052,131

17.4. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	154,656,765	135,756,666

이자원가	14,643,927	11,962,944

사외적립자산의 기대수익	(13,404,645)	(18,364,257)

합계	155,896,047	129,355,353

17.5. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	42,561,918	36,937,236

판매비와관리비	113,334,129	92,418,117

합계	155,896,047	129,355,353

17.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율(*)	2.851	2.851

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.39	3.39

(*) 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 회사채(AAA) 시장수익률을 적용하였습니다.

17.7. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	25,624,251	30,035,423

채무상품	589,595,822	627,569,729

합계	615,220,073	657,605,152

18. 우발부채와 약정사항

18.1. 계류중인 소송 내역당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 685백만원)이 있습니다. 상기 소송 건에 대하여 1심 원고일부승소(2018년09월21일선고) 판결을 받았으나 피고/원고의 2심 항소제기로 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다.

18.2. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역

(1) 유동성장기차입금 관련 담보제공된 자산의 내역

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	한도액	실행금액	채권최고액

토지, 건물,기계장치	IBK기업은행	12,093,851,251	3,000,000,000	3,000,000,000	3,600,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역

(단위: 원)

제공자	담보 및 보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	계약이행보증보험외	284,829,525	38,221,355

18.3. 보험가입내역보고기간종료일 현재 회사는 법인차량보험, 건물화재보험, 회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다.

19. 자본금

19.1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	17,117,100주	17,117,100주

보통주 자본금	8,558,550,000원	8,558,550,000원

19.2. 자본금의 변동내역

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행 초과금	합 계

2018.01.01(당기초)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

2018.09.30(당분기말)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

2017.01.01(전기초)	11,411,400	5,705,700,000	8,118,194,080	13,823,894,080

2017.06.16(유상증자)	5,705,700	2,852,850,000	18,723,762,960	21,576,612,960

2017.12.31(전기말)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	35,400,507,040

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위 : 원)

구분	당기초	증감	당분기말

매도가능금융자산 평가손익	269,338,718	(269,338,718)	-

(단위 : 원)

구분	전기초	증감	전기말

매도가능금융자산 평가손익	70,197,690	199,141,028	269,338,718

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(316,478,165)	(316,478,165)

기타포괄손익누계액	-	269,338,718

합계	(316,478,165)	(47,139,447)

(3) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주 식 수	300,000주	300,000주

취득가액	316,478,165원	316,478,165원

21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	390,000,000	390,000,000

2. 임의적립금

기업합리화적립금(*2)	196,338,797	196,338,797

중소기업투자준비금(*3)	50,000,000	50,000,000

연구및인력개발준비금(*3)	1,700,000,000	1,700,000,000

사업손실준비금(*3)	1,600,000,000	1,600,000,000

3. 미처분이익잉여금	823,173,667	668,496,157

합계	4,759,512,464	4,604,834,954

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별로 분류

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,266,480,663)	(783,809,192)

매입한 상품	524,557,890	4,024,464,668

매입한 원부재료	7,250,909,913	4,897,092,504

종업원급여	1,367,318,619	1,325,067,500

퇴직급여	155,896,047	129,355,353

경상개발비	512,844,670	574,817,426

감가상각비	306,302,173	333,994,320

무형자산상각비	119,741,321	1,822,018

지급임차료	656,000	2,160,000

지급수수료	608,039,207	725,658,471

외주가공비	823,187,200	645,770,970

기타	892,839,671	764,164,746

매출원가 및 판매비와관리비 합계	11,295,812,048	12,640,558,784

23 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적된 이월결손금 및 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율 또한 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.

24. 주당이익

24.1. 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석20)으로보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.24.2. 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수

구분	당분기

유통주식수	기간	가중치	적수

기초	17,117,100주	2018.01.01~2018.09.30	273	4,672,968,300

자기주식	(300,000)주	2018.01.01~2018.09.30	273	(81,900,000)

계	4,591,068,300

(*) 가중평균유통보통주식수: 4,591,068,300주÷273일 = 16,817,100주

구분	전분기

유통주식수	기간	가중치	적수

기초	11,411,400주	2017.01.01~2017.09.30	273	3,115,312,200

유상증자	5,705,700주	2017.06.16~2017.09.30	106	604,804,200

자기주식	(300,000)주	2017.01.01~2017.09.30	273	(81,900,000)

계	3,638,216,400

(*) 가중평균유통보통주식수: 3,638,216,400주÷ 273일 = 13,326,800주② 기본주당손익

구분	당분기	전분기

보통주당기순손실	(107,173,072)원	(1,416,974,690)원

가중평균유통보통주식수	16,817,100주	13,326,800주

기본주당순이익	(6)원	(106)원

③ 희석주당손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 신주인수권부사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.한편, 당기 중 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과를 가지므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

25. 특수관계자 25.1. 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황(1) 당분기말

구 분	회사명	소재지국

유의적인 영향력을 행사하는 회사(*1)	Earn wide International Limited	홍콩

유의적인 영향력을 행사하는 회사	Skywinds Technology Co., Ltd	영국령 버진아일랜드

종속회사(*2)	(주)스카이문스이아이게임즈	대한민국

관계회사(*3)	에스비케이제1호사모투자 합자회사	대한민국

기타특수관계자	에코사이버(*4)	대한민국

(*1) 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 체결하였던 위임계약은 2018년7월20일자로 해지되어 이전까지 대리하던 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한도 해지되었습니다
(*2) 전기중 신규로 설립한 종속기업이며, 회사는 설립시 100%를 출자하였으나, 전기중 제 3자에게 10%의 지분을 양도하였습니다.
(*3) 회사 는 2018년 2월 12일에 에스비케이제1호사모투자 합자회사에 대한 지분을 신규취득하였습니다.
(*4) 당사의 비등기임원이 100%출자한 기업으로서, 이로 인해 기타특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 전기말

구 분	회사명	소재지국

최상위회사	Great East Investment Inc.	케이만

지배회사	Earn wide International Limited	홍콩

유의적인 영향력을행사하는 회사	Skywinds Technology Co., Ltd	영국령 버진아일랜드

종속회사	(주)스카이문스이아이게임즈	대한민국

기타특수관계자	Gain Bravo International Limited	영국령 버진아일랜드

FAST CHEER INVESTMENT LIMITED	홍콩

에코사이버	대한민국

25.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용(*1)

유의적인 영향력을 행사하는 회사	Earn wide International Limited	-	-	-	214,131,577

종속기업	(주)스카이문스이아이게임즈	45,123,120	-	15,609,589	-

관계기업	에스비케이제1호사모투자 합자회사	-	-	-	-

합계	45,123,120	-	15,609,589	325,535,139

(*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용(*1)

기타특수관계자(*2)	(주)에스제이엠	-	720,000	-	-

에스제이엠프리웰(주)	-	13,551,495	-	-

(주)케이피아이	2,084,571	-	-	-

합계	2,084,571	14,271,495	-	-

(*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기는 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결의 이행조건인 잔금지급(2017.04.18)이 완료되어 이전 최대주주(에스제이엠홀딩스) 및 기타특수관계자와의 거래내용입니다.

25.3. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액 1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 회사	Earn wide International Limited	-	-	-	-	5,600,000,000	4,307,692

종속기업	스카이문스이아이게임즈	-	1,000,000,000	15,609,589	-	-	-

2) 전기말(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배회사	Earn wide International Limited	-	-	-	-	5,600,000,000	4,666,666

기타특수관계자	Fast Cheer Investment Limited	-	-	-	-	4,400,000,000	3,666,667

25.4. 보고기간종료일현재 특수관계자와의 자금거래

1) 당분기말(단위: 원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	특수관계자에게 현금출자

대여	상환

종속기업	스카이문스이아이게임즈	1,000,000,000	-	-

관계기업	에스비케이제1호사모투자 합자회사	-	-	4,000,000,000

2) 전기말(단위: 원)

특수관계구분	회사명	자금차입 거래	특수관계자에게 현금출자	특수관계자로부터의 현금출자

차입	상환

지배회사	Earn wide International Limited	5,600,000,000	-	-	17,645,103,000

종속기업	스카이문스이아이게임즈	2,000,000,000	-

기타특수관계자	Gain Bravo International Limited	-	-	-	2,842,500,000

Fast Cheer Investment Limited	4,400,000,000	-	-	-

25.5. 보고기간종료일 현재 특수관계자 대여금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원대여금	21,910,000	55,500,000

종속회사대여금	1,000,000,000	-

회사는 종업원에게 평균 연3%, 종속회사에게는 연5%의 이자율로 자금 을 대여하고 있습니다.

또한, 당분기중 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기초잔액	대여액	회수액	기말잔액	비고

종업원	55,500,000	8,000,000	41,590,000	21,910,000	단기대여금

스카이문스이아이게임즈	-	1,000,000,000	1,000,000,000	단기대여금

25.6. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

25.7. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

25.8. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은다음과 같으며, 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

단기급여(연봉, 상여 등)	54,000,000

기타 장기급여(퇴직급여 등)	11,812,500

합계	65,812,500

26. 현금흐름표

26.1. 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	711,070	3,421,629

단기은행예치금	16,799,565,615	26,382,001,852

소계	16,800,276,685	26,385,423,481

정부보조금	-	(17,941,251)

합계	16,800,276,685	26,367,482,230

26.2. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가	-	200,770,901

장기차입금의 유동성대체	3,000,000,000	-

전환사채의 유동성대체	10,317,666,507	-

장기성미지급금의 유동성대체	1,188,000	-

장기임대보증금의 단기임대보증금 유동성대체	132,605,000	-

유동매도가능금융자산의 비유동매도가능금융자산으로 대체	-	451,314,651

합계	13,451,459,507	652,085,552

26.3. 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

상환할증금	전환권조정	신주인수권조정

신주인수권부사채	8,131,001,563	-	-	-	113,536,054	8,244,537,617

유동성전환사채	10,163,751,953	-	-	233,018,840	-	10,396,770,793

유동성장기차입금	3,000,000,000	-	-	-	-	3,000,000,000

합계	21,294,753,516	-	-	233,018,840	113,536,054	21,641,308,410

26.4. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

27. 위험관리 27.1. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

구 분	당분기말	전기말

부 채	23,967,776,750	23,123,044,098

자 본	39,843,541,339	39,958,202,547

부채비율	60.15%	57.87%

27.2. 재무위험관리

(1) 회사의 목표 및 정책회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	16,799,565,615	26,364,060,601

단기금융상품	15,000,000,000	-

유동당기손익-공정가치측정금융자산	472,467,920	-

기타상각후원가측정금융자산(유동)	3,000,000,000	-

기타유동금융자산	-	18,542,606,827

매출채권 및 기타수취채권(유동)	5,317,651,591	1,167,430,636

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	166,082,419	-

기타비유동금융자산	-	145,435,822

기타상각후원가측정금융자산(비유동)	134,943,000	-

기타수취채권(비유동)	-	134,943,000

합계	40,890,710,545	46,354,476,886

(*) 보유현금은 제외함(주석26.1.참조)

② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

3개월미만	4,648,915,447	6,742,253	795,602,535	-

3~6개월	650,000,000	-	-	-

6개월~1년	24,139,163	-	370,486,664	-

1년초과	316,139,234	314,800,000	14,739,486	13,398,049

손상채권(*1)

1년이내	-	-	-	-

1년초과	213,678,256	213,678,256	200,000,000	200,000,000

합계	5,852,872,100	535,220,509	1,380,828,685	213,398,049

(*1) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 당분기213,678천원 (전기 213,398천원)입니다. 채권 중 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

1년 이내	1년초과 ~ 5년이내	합 계

매입채무 및 기타채무	1,204,247,474	-	1,204,247,474

신주인수권부사채	8,244,537,617	-	8,244,537,617

유동성장기차입금	3,016,880,000	-	3,016,880,000

유동성전환사채	10,396,770,793	-	10,396,770,793

장기임대보증금	-	44,765,000	44,765,000

장기성미지급금	-	201,409,030	201,409,030

합계	22,862,435,884	246,174,030	23,108,609,914

(단위: 원)

구 분	전기말

1년 이내	1년초과 ~ 5년이내	합 계

매입채무 및 기타채무	1,362,084,374	-	1,362,084,374

신주인수권부사채	8,131,001,563	-	8,131,001,563

장기차입금	-	3,025,620,000	3,025,620,000

전환사채	-	10,163,751,953	10,163,751,953

장기임대보증금	-	177,370,000	177,370,000

장기성미지급금	-	195,558,492	195,558,492

합계	9,493,085,937	13,562,300,445	23,055,386,382

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 예상이자비용은 별도로 고려하지 아니하였습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY, USD, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

JPY(예금)	135,281,189	-	130,829,888	-

USD(예금)	-	-	579	-

JPY(매출채권)	8,575,524	-	8,295,317	-

CNY(매출채권)	1,770,520,320	-	-	-

합계	1,914,377,033	-	139,125,784	-

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익(USD)	-	-	29	(29)

법인세차감전순손익(JPY)	7,192,836	(7,192,836)	6,956,260	(6,956,260)

법인세차감전순손익(CNY)	88,526,016	(88,526,016)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동성장기차입금	3,000,000,000	-

장기차입금	-	3,000,000,000

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(30,000,000)	30,000,000	(30,000,000)	30,000,000

③ 주가변동위험회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 각각 36,292천원 및 46,438천원입니다.

28. 회계정책의 변경 28.1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석2 에서 설명 한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정 규정 적용으로 인해 변경된 회사의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주석	금 액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	4,604,834,954

분류와 측정으로 인한 효과

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	269,338,718

소 계	269,338,718

손상규정 적용으로 인한 효과

매출채권의 손실충당금 증가	-

상각후원가로 측정하는 금융상품의 손실충당금 증가	-

손실충당금에 대한 이연법인세 증가	-

소 계	-

기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정	269,338,718

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	4,874,173,672

회사의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	46,438,500	641,604,149	45,669,855,866	46,357,898,515

지분상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	55,650,000	(55,650,000)	-	-

채무상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	585,954,149	(585,954,149)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	688,042,649	-	45,669,855,866	46,357,898,515

이러한 재분류 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기타포괄손익 누계액	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	269,338,718	4,604,834,954

지분상품을 매도가능 금융자산에서 기타포괄 손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	-	-

채무상품을 매도가능금융자산에서 당기 손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(269,338,718)	269,338,718

재분류 합계	(269,338,718)	269,338,718

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	4,874,173,672

(2) 회계정책의 변경의 사유 및 각 계정별 변동액

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류회사는 펀드 및 수익증권 등을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였습니다. 이러한 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 641,604천원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었으며, 공정가치 손익 269,339 천원이 기 타포괄손익에서 이익잉여금으로 2018년 1월 1일 이전되었습니다. 당기 이러한 금융자산과 관련한 공정가치평가이익 60,210천원은 당기손익에 인식되었습니다(주석6.1.(4) 참조).

② 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금성자산	상각후원가	상각후원가	26,367,482,230	26,367,482,230	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	15,000,000,000	15,000,000,000	-

만기보유금융자산	상각후원가	상각후원가	3,000,000,000	3,000,000,000	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	749,873,300	749,873,300	-

단기대여금	상각후원가	상각후원가	55,500,000	55,500,000	-

미수금	상각후원가	상각후원가	316,328,101	316,328,101	-

미수수익	상각후원가	상각후원가	45,729,235	45,729,235	-

지분상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	46,438,500	46,438,500	-

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	496,168,327	496,168,327	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	107,374,650	55,650,000	51,724,650

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	38,061,172	89,785,822	(51,724,650)

보증금	상각후원가	상각후원가	134,943,000	134,943,000	-

(3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산 등의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권회사는 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 사용합니다. ② 매출채권이외의 채무상품매출채권 이외의 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 최초측정 이후 신용위험 변동이 유의적이지 않는 경우 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식되며, 신용위험 변동이 유의적인 경우 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ③ 재무상태표에 미치는 영향기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산의 손상금액의 변동 등의 효과가 회사의 2018년 1월 1일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 28.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

29. 전기재무제표 계정과목의 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.