피노 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33 (당) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 32 (전) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 스카이문스테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반 사항

가. 연결회사의 개요주식회사 스카이문스테크놀로지(이하 "회사")는 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 그 종속기업(이하 (주)스카이문스테크놀로지 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업, 임대업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 기업공개시 자본금은 1,300백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여,당분기말 현재 자본금은 보통주 8,558백만원입니다.

한편, 회사는 2017년 11월 9일 상호를 "주식회사 서화정보통신"에서 "주식회사 스카이문스테크놀로지"로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 8,558백만원으로 Earn Wide International Limited 와 Skywinds Technology Co., Ltd가 각각 지분 27.20%와 7.49%를 소유하고 있습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기말	전기말

보통주식수	지분율(%)	보통주식수	지분율(%)

Earn Wide International Limited	4,655,700	27.20	4,655,700	27.20

Skywinds Technology Co., Ltd	1,281,888	7.49	1,281,888	7.49

자기주식	300,000	1.75	300,000	1.75

기타	10,879,512	63.56	10,879,512	63.56

합계	17,117,100	100.00	17,117,100	100.00

나. 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	업종	자본금	소재지	결산일	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)서화네트워크	통신장비 개발 제조 및 관련 업	500,000,000	대한민국	12월 31일	100.00	100.00

다. 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)서화네트워크

당분기말	전기말

자산	185,980,764	345,939,474

부채	66,416,538	31,451,949

자본	119,564,226	314,487,525

매출	108,000,000	219,000,000

당기순손실	(194,923,299)	(185,512,475)

총포괄손실	(194,923,299)	(185,512,475)

라. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	54,861,800	54,861,800	83,012,100	83,012,100

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	202,126,250	202,126,250	114,750,000	114,750,000

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	6,000	6,000	103,372,500	103,372,500

합계	256,994,050	256,994,050	301,134,600	301,134,600

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무, 단기차입금 등 단기성으로 장부금액이공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	54,861,800	-	-	54,861,800

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	-	202,126,250	-	202,126,250

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	-	6,000	-	6,000

합 계	54,861,800	202,132,250	-	256,994,050

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	83,012,100	-	-	83,012,100

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	-	114,750,000	-	114,750,000

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	-	103,372,500	-	103,372,500

합 계	83,012,100	218,122,500	-	301,134,600

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다.4.3. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치는 해당 금융상품에 대한 공시된 시장가격 등을 사용하였습니다.

4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. - 전기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

- 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.5. 범주별 금융상품5.1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

공정가치 금융자산

유동당기손익-공정가치 금융자산(지분상품)	54,861,800	83,012,100

비유동당기손익-공정가치 금융자산(지분상품)	202,126,250	114,750,000

비유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)	6,000	103,372,500

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,000,776,763	10,549,997,762

매출채권및기타수취채권(유동)	1,213,086,794	906,189,815

기타수취채권(비유동)	29,943,000	29,943,000

합계	12,500,800,607	11,787,265,177

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	1,296,085,705	516,280,216

기타채무(비유동)	163,702,057	323,523,595

금융부채(유동)	-	1,352,785,213

합계	1,459,787,762	2,192,589,024

5.2. 금융상품 범주별 순손익 내역(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	상각후원가 측정

유동	비유동

지분상품	지분상품	채무상품

이자수익	-	-	-	87,163,175	-	87,163,175

배당금수익	3,163,550	-	-	-	-	3,163,550

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동)	4,380,000	-	-	-	-	4,380,000

외환차익	-	-	-	116,268,211	24,836,043	141,104,254

외화환산이익	-	-	-	161,416,573	-	161,416,573

대손상각비	-	-	-	(209,127,681)	-	(209,127,681)

이자비용	-	-	-	-	(30,506,521)	(30,506,521)

외환차손	-	-	-	(17,336,227)	(19,380,692)	(36,716,919)

외화환산손실	-	-	-	(486,853)	(5,411,951)	(5,898,804)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동)	(4,460,300)	-	-	-	-	(4,460,300)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	-	(15,990,250)	-	-	-	(15,990,250)

합계	3,083,250	(15,990,250)	-	137,897,198	(30,463,121)	94,527,077

(2) 전분기(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	상각후원가 측정

유동	비유동

지분상품	지분상품	채무상품

이자수익	-	-	-	29,080,662	-	29,080,662

배당금수익	2,882,600	-	-	-	-	2,882,600

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동)	13,064,690	-	-	-	-	13,064,690

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	59,100,000	1,397,000	-	-	-	60,497,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동)	4,830,000	-	-	-	-	4,830,000

외환차익	-	-	-	10,871,397	250,187	11,121,584

외화환산이익	-	-	-	6,985,469	-	6,985,469

대손상각비환입	-	-	-	105,582,766	-	105,582,766

이자비용	-	-	-	-	(86,729,269)	(86,729,269)

외환차손	-	-	-	(38,752,669)	(42,744,485)	(81,497,154)

외화환산손실	-	-	-	(910)	(7,288,863)	(7,289,773)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(유동)	(5,026,100)	-	-	-	-	(5,026,100)

합계	74,851,190	1,397,000	-	113,766,715	(136,512,430)	53,502,475

6. 금융자산6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

국내상장주식(지분상품)	유동	54,861,800	83,012,100

국내비상장주식(지분상품)	비유동	99,000,000	114,750,000

조합출자금(지분상품)	비유동	103,126,250	103,366,500

국내수익증권(채무상품)(*1)	비유동	3,000	3,000

해외수익증권(채무상품)(*1)	비유동	3,000	3,000

합계	256,994,050	301,134,600

(*1) 종목당 1,000원의 잔존가치를 유지하고 전액 손상을 인식하였습니다.(2) 국내 상장주식(지분상품)의 내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

상장주식	70,187,180	54,861,800	54,861,800	83,012,100

(3) 비상장주식 및 출자금의 상세내역

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

비상장주식:

(주)파워텔TRS(*1)	100,000,000	-	-

케이티파워텔(주)(*2)	330,000,000	99,000,000	114,750,000

소계	430,000,000	99,000,000	114,750,000

출자금:

한국정보통신공제조합(*3)	51,724,650	103,126,250	103,366,500

합계	481,724,650	202,126,250	218,116,500

(*1) 전기 이전에 취득원가 전액을 평가손실 등으로 인식하였습니다.
(*2) 전기이전에 평가손실등 215,250천원, 당분기에 평가손실 15,750천원을 인식하였습니다
(*3) 전기 이전에 평가이익 51,642천원, 당분기에 평가손실 240천원을 인식하였습니다.

6.2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 항목으로 분류되는 금융상품은 없습니다.

6.3. 상각후원가 측정금융자산(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	11,000,776,763	-	10,549,997,762	-

매출채권및기타수취채권(유동)	1,213,086,794	-	906,189,815	-

기타수취채권(비유동)	-	29,943,000	-	29,943,000

합계	12,213,863,557	29,943,000	11,456,187,577	29,943,000

(1) 현금 및 현금성자산(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,065,116	3,066,116

단기은행예치금(*)	10,998,711,647	10,546,931,646

소계	11,000,776,763	10,549,997,762

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 예금등을 포함하고 있습니다.

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 상세내역 및 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,421,276,365	-	898,716,297	-

대손충당금	(210,593,361)	-	(1,465,680)	-

관계회사 대여금	680,000,000	-	680,000,000	-

일반대여금	475,000,000	-	475,000,000	-

대손충당금	(1,155,000,000)	-	(1,155,000,000)	-

직원대여금	-	-	7,624,997	-

기타미수금	315,208,630	-	315,211,370	-

기타미수금대손충당금	(314,800,000)	-	(314,800,000)	-

미수수익	49,146,996	-	48,054,667	-

미수수익대손충당금	(47,151,836)	-	(47,151,836)	-

기타보증금	-	29,943,000	-	29,943,000

차감계	1,213,086,794	29,943,000	906,189,815	29,943,000

(3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 31를 참고하시기 바랍니다.

7. 영업부문 정보7.1. 사업부문에 대한 일반정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 연결회사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.- 통신 사업부연결회사의 통신 사업부는 중계기 제품의 제조, 가공 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.- 게임 사업부연결회사의 게임 사업부는 게임소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

7.2. 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	통신 사업부	게임 사업부	합 계

1. 매출액

총부문수익	2,748,220,584	5,480,922,170	8,229,142,754

부문내 내부매출액(*1)	(123,516,000)	-	(123,516,000)

외부고객으로부터의 수익	2,624,704,584	5,480,922,170	8,105,626,754

2. 영업손익	(1,723,408,303)	2,740,703,158	1,017,294,855

3. 상각비	235,465,700	-	235,465,700

4. 비유동자산의 증가(*2)	91,500,000	-	91,500,000

(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리하며, 손익계산서상의 매출측정방식과 동일합니다.
(*2) 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액입니다.

(2) 전분기(단위 : 원)

구 분	통신 사업부	게임 사업부	합 계

1. 매출액

총부문수익	1,962,768,140	6,963,470,748	8,926,238,888

부문내 내부매출액(*1)	(109,858,064)	-	(109,858,064)

외부고객으로부터의 수익	1,852,910,076	6,963,470,748	8,816,380,824

2. 영업손익	(1,665,244,386)	4,185,452,568	2,372,739,942

3. 상각비	209,945,285	-	209,945,285

4. 비유동자산의 증가(*2)	14,476,809	-	14,476,809

(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리하며, 손익계산서상의 매출측정방식과 동일합니다.
(*2) 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액입니다.

7.3. 연결회사 전체 수준의 공시

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	3,575,559,482	4,496,346,080

해외매출	4,530,067,272	4,320,034,744

합 계	8,105,626,754	8,816,380,824

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기	지역

고객1	1,632,783,000	1,083,978,000	국내

고객2	992,460,142	1,141,100,019	해외

고객3	1,460,854,854	-	해외

8. 기타자산(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기법인세자산	13,248,540	-	6,789,500	-

선급금	118,053,179	-	263,070,529	-

선급금대손충당금	(116,664,000)	-	(116,664,000)	-

선급비용	2,102,693	-	6,986,970	-

부가세대급금	-	-	34,992,210	-

합계	16,740,412	-	195,175,209	-

9. 재고자산(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	379,352,839	(378,274,839)	1,078,000	378,890,839	(378,274,839)	616,000

제품	659,227,470	(386,579,506)	272,647,964	808,230,890	(386,579,506)	421,651,384

재공품	536,707,369	-	536,707,369	129,227,892	-	129,227,892

원부재료	1,797,772,230	(231,182,528)	1,566,589,702	1,155,121,863	(203,559,349)	951,562,514

합계	3,373,059,908	(996,036,873)	2,377,023,035	2,471,471,484	(968,413,694)	1,503,057,790

연결회사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 53,377천원(전기: 671,228천원), 재고자산평가손실충당금환입 8,841천원(전기: 81,802천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산10.1. 유형자산 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득	처분	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부금액

토지	3,928,458,913	-	-	-	3,928,458,913	-	-	3,928,458,913

건물	7,422,861,069	-	-	(168,276,447)	8,974,743,859	(1,720,159,237)	-	7,254,584,622

시설물	3,360,333	-	-	(2,325,000)	38,219,600	(37,184,267)	-	1,035,333

기계장치	9,244,500	-	-	(3,655,833)	1,763,125,019	(1,751,959,019)	(5,577,333)	5,588,667

차량운반구	17,404,343	-	-	(4,473,860)	67,380,902	(54,450,419)	-	12,930,483

공구기구	195,875,107	91,500,000	-	(45,538,620)	969,202,292	(658,413,699)	(68,952,106)	241,836,487

집기비품	25,060,528	-	(679,773)	(8,786,555)	750,060,931	(734,466,731)	-	15,594,200

정부보조금	(738,540)	-	-	714,540	(65,375,461)	65,351,461	-	(24,000)

합계	11,601,526,253	91,500,000	(679,773)	(232,341,775)	16,425,816,055	(4,891,281,911)	(74,529,439)	11,460,004,705

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득	처분	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부금액

토지	3,928,458,913	-	-	-	3,928,458,913	-	-	3,928,458,913

건물	7,647,229,665	-	-	(168,276,448)	8,974,743,859	(1,495,790,642)	-	7,478,953,217

시설물	6,460,333	-	-	(2,325,000)	38,219,600	(34,084,267)	-	4,135,333

기계장치	17,828,333	7,490,000	-	(11,899,333)	1,763,125,019	(1,744,128,686)	(5,577,333)	13,419,000

차량운반구	23,370,489	-	-	(4,473,860)	86,471,124	(67,574,495)	-	18,896,629

공구기구	36,594,000	3,600,000	-	(6,030,000)	708,211,492	(605,095,386)	(68,952,106)	34,164,000

집기비품	44,811,474	3,386,809	-	(18,682,421)	752,876,386	(723,360,524)	-	29,515,862

정부보조금	(7,184,223)	-	-	5,033,316	(65,375,461)	63,224,554	-	(2,150,907)

합계	11,697,568,984	14,476,809	-	(206,653,746)	16,186,730,932	(4,606,809,446)	(74,529,439)	11,505,392,047

10.2. 유형자산 감가상각비의 배부내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	78,093,140	52,883,521

임대원가	67,310,579	67,310,579

판매비와관리비(감가상각비)	86,938,056	86,459,646

합계	232,341,775	206,653,746

10.3. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기 및 소액자산 리스료(매출원가, 판매비 및 일반관리비에 포함)	48,022,638	166,090,138

합 계	48,022,638	166,090,138

당분기 중 리스의 총 현금유출은 47,683천원(전분기: 159,221천원)입니다.

11. 무형자산11.1. 무형자산의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초가액	취 득	처 분	상각비	기말장부금액

산업재산권	2,819,141	-	-	(1,128,925)	1,690,216

소프트웨어	3,103,333	-	-	(1,995,000)	1,108,333

합계	5,922,474	-	-	(3,123,925)	2,798,549

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초가액	취 득	처 분	상각비	기말장부금액

산업재산권	4,518,292	-	-	(1,296,539)	3,221,753

소프트웨어	5,763,333	-	-	(1,995,000)	3,768,333

합계	10,281,625	-	-	(3,291,539)	6,990,086

11.2. 연결회사의 무형자산 상각비는 모두 판매비와 관리비로 배부되었습니다.

12. 정부보조금

12.1. 연결회사는 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 163,702천원(전기말: 163,702천원)을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다.

12.2. 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 없으며, 상환의무가 없는 정부보조금 중 당분기말 미사용금액은 없습니다.

13. 관계기업 투자주식13.1. 관계기업 투자현황(1) 당분기말

(단위 : 원, %)

구분	회사명	업종	소재지	결산일	당분기말

소유지분율	순자산가액	장부금액

관계기업(*)	(주)스카이문스이아이게임즈	게임소프트웨어개발 및 공급	대한민국	12월31일	18.18	(3,416,859,013)	-

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 전기 이전에 사업부진으로 폐업함에 따라 매출액 및 손익을 인식하지 않고 있습니다.

(2) 전기말(단위 : 원, %)

구분	회사명	업종	소재지	결산일	전기말

소유지분율	순자산가액	장부금액

관계기업(*)	(주)스카이문스이아이게임즈	게임소프트웨어개발 및 공급	대한민국	12월31일	18.18	(3,416,859,013)	-

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 전기 이전에 사업부진으로 폐업함에 따라 매출액 및 손익을 인식하지 않고 있습니다.

13.2. 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다.

13.3. 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	당기매출액	당기손익

관계기업(*)	(주)스카이문스이아이게임즈	6,505,374	3,423,364,387	(3,416,859,013)	-	-

(*) 당기 이전에 (주)스카이문스이아이게임즈가 사업부진으로 폐업함에 따라 당기에는 매출액 및 손익을 인식하지 않습니다.

(2) 전기말(단위 : 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	전기매출액	전기손익

관계기업(*)	(주)스카이문스이아이게임즈	6,505,374	3,423,364,387	(3,416,859,013)	-	-

(*) 전기 이전에 (주)스카이문스이아이게임즈가 사업부진으로 폐업함에 따라 전기에는 매출액 및 손익을 인식하지 않았습니다.

13.4. (주)스카이문스이아이게임즈는 손실 중 회사의 지분이 (주)스카이문스이아이게임즈에 대한 투자지분을 초과하여 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 (주)스카이문스이아이게임즈의 손실 중 인식하지 못한 지분의 당분기분과 누계액은 각각 0천원 및 621,247천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	598,561,260	-	34,991,000	-

미지급금	222,822,585	-	245,828,955	-

미지급비용	305,962,113	-	231,060,261	-

단기임대보증금	168,739,747	-	4,400,000	-

장기임대보증금	-	-	-	159,821,538

장기성미지급금	-	163,702,057	-	163,702,057

합계	1,296,085,705	163,702,057	516,280,216	323,523,595

15. 차입금

15.1. 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,352,785,213	1,238,077,804

전환사채의 발행	-	-

전환사채의 상환(*)	(1,352,785,213)	-

전환사채상환할증금	-	-

전환권 조정	-	86,729,269

분기말	-	1,324,807,073

(*) 당분기중 사채권자의 조기상환 청구에 따라 사채원리금 전액을 조기상환함

15.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역

종별	차입처	발행일	만기일	연이자율	상환방법	금액(원)

당분기말현재	당분기말	전기말

전환사채	주식회사 나인메이슨외 1인	2020.12.23	2022.12.23	4.00%	만기일시상환	-	1,300,000,000

상환할증금/전환권조정	-	52,785,213

합계	-	1,352,785,213

15.3. 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 2회차 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채 발행일	2020년 12월 23일

발행가액	1,300,000,000원

전환가액	1주당 1,100원

전환청구기간	2021년 12월 23일 부터 2022년 11월 23일 까지

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채 만기일	2022년 12월 23일

원금상환방법	만기일에 원금의 108.2856%를 일시 상환

사채이자율	표면이자율 0%, 만기이자율 4%

조기상환청구권(*)	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 12월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

(*) 전환사채의 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날에 본 사채에 대한 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 존재하며, 회사는 조기상환일기준 동 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환기일까지 만기보장수익률을 적용한 금액으로 무조건적인 상환의무를 부담하게 됩니다. 회사는 전환사채의 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

전환사채에는 조건부결제조항이 존재하며, 사채계약서상 열거된 상황이 발생하는 경우 투자자들은 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률 분기단위 연복리 4%를 적용하여 계산된 이자금액과 미상환원금을 회사에 만기이전에 상환요청할 수 있습니다회사에 매수를 청구할 수 있는 주요 조건은 다음과 같습니다.

- 회사가 파산, 회생절차 또는 이와 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 절차가 개시된 경우(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다.)
- 회사의 휴업 또는 폐업하거나 감독관청으로부터 발행회사의 중요한 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다.)
- 본 사채의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행한 경우
- 회사의 재산의 전부 또는 중요 부분(사옥 등)에 압류 명령 결정이 있거나 임의 경매가 개시된 경우
- 회사가 상장폐지실질심사를 진행함에 있어 "기업심사위원회"로부터 상장폐지가 확정되었을 때
- 회사에 대한 감사보고서 의견이 "적정"이 아닌 경우

16. 기타부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	1,182,997,348	-	555,609,545	-

선수수익(*)	457,586,146	-	587,099,087	-

장기선수수익(*)	-	-	-	2,315,072

예수금	25,881,800	-	36,131,440	-

부가세예수금	84,703,667	-	4,731,849	-

합계	1,751,168,961	-	1,183,571,921	2,315,072

(*) 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식한 계약부채입니다.

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 당사는 선수금, 선수수익 계정으로 인식하였습니다.한편, 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채	1,145,023,704	1,942,675,944

기초 계약부채에 포함된 금액 중 수익 인식 금액	(2,071,868,051)	(1,884,526,355)

현금 수취로 인한 계약부채의 증가	2,567,427,841	1,258,076,894

기말 계약부채	1,640,583,494	1,316,226,483

17. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 도입하였으나, 보고기간종료일현재 확정급여제도만 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

17.1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	677,116,695	681,903,438

사외적립자산의 공정가치	(598,453,858)	(632,478,391)

순확정급여부채	78,662,837	49,425,047

17.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	681,903,438	738,605,675

당기근무원가	125,679,465	124,238,353

이자원가	12,686,292	11,373,147

재측정요소	-	(54,847,724)

급여지급액	(143,152,500)	(74,393,020)

기말금액	677,116,695	744,976,431

17.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	632,478,391	680,696,966

사외적립자산의 이자수익	11,772,954	10,205,250

재측정요소	(3,853,943)	(3,957,510)

사용자의 기여금	90,000,000	-

급여지급액	(131,943,544)	(88,316,305)

기말금액	598,453,858	598,628,401

17.4. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	125,679,465	124,238,353

이자원가	12,686,292	11,373,147

사외적립자산의 이자수익	(11,772,954)	(10,205,250)

합계	126,592,803	125,406,250

17.5. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	20,415,825	26,587,839

판매비와관리비	106,176,978	98,818,411

합계	126,592,803	125,406,250

17.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.58	2.58

미래임금상승률(인플레이션 포함)	2.31	2.31

17.7. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	12,638	464,377

채무상품	598,441,220	632,014,014

합계	598,453,858	632,478,391

18. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적된 이월결손금이 존재하고 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.당분기는 법인세비용차감전순이익이 발생하였으나 누적된 이월결손금이 존재하여 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았으며, 전분기의 법인세비용의 평균유효세율 또한 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.

19. 운용리스계약 (1) 리스제공자 입장1) 연결회사는 부동산 임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

건물 임대 계약(안양시 동안구)	139,536,711	-	-	139,536,711

(전기말) (단위 : 원)

구 분	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

건물 임대 계약(안양시 동안구)	234,402,897	71,768,000	-	306,170,897

20. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	120,000,000주	120,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	17,117,100주	17,117,100주

보통주 자본금	8,558,550,000원	8,558,550,000원

(2) 자본금의 변동내역(단위 : 원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행 초과금	기타자본잉여금	합 계

2022.01.01(당기초)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	64,439,321	35,464,946,361

2022.09.30(당분기말)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	64,439,321	35,464,946,361

2021.01.01(전기초)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	64,439,321	35,464,946,361

2021.12.31(전기말)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	64,439,321	35,464,946,361

(3) 기타자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	-	64,439,321

기타자본잉여금	64,439,321	-

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	64,439,321	64,439,321

전환권대가의 기타자본잉여금 대체	(64,439,321)	-

전환권대가의 기타자본잉여금 대체	64,439,321	-

기말	64,439,321	64,439,321

21. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(316,478,165)	(316,478,165)

주식선택권	141,959,013	90,697,686

합계	(174,519,152)	(225,780,479)

(2) 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주 식 수	300,000주	300,000주

취득가액	316,478,165원	316,478,165원

(3) 주식선택권

당분기말 현재 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.가. 주식결제형 주식선택권1) 연결회사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있으며 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	20년12월23일 부여분

최초부여수량(주)	220,000

행사가격(원)	1,100

가득요건	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간 및 조건	행사가능일로부터 3년간

발행할 주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정

2) 보고기간종료일 현재 행사가능 주식선택권의 수량 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기말	전기말

기초	210,000	220,000

부여	-	-

행사	-	-

퇴사/소멸	(20,000)	(10,000)

기말	190,000	210,000

기말현재 행사가능	-	-

3) 연결회사는 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 옵션가격결정모형중 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	20년12월23일 부여분

무위험이자율	0.40%~2.04% (국고채의 선도이자율(연환산) 적용 )

기대행사기간	2022년12월23일~2025년12월22일

주가변동성	104.90%(거래정지일 기준 과거 180일 변동성(연환산))

기대배당수익율	-

부여일 주식가격	1,100원

부여일 공정가액	843원

행사가격	1,100원

4) 당분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 51,261천원입니다.

(단위 : 원)

구 분	20년12월23일 부여분

전기까지 인식한 보상원가	90,697,686

당기에 인식한 보상원가	51,261,327

향후 인식할 보상원가	18,210,987

총보상원가	160,170,000

22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	390,000,000	390,000,000

2. 임의적립금

기업합리화적립금(*2)	196,338,797	196,338,797

중소기업투자준비금(*3)	50,000,000	50,000,000

연구및인력개발준비금(*3)	1,700,000,000	1,700,000,000

사업손실준비금(*3)	1,600,000,000	1,600,000,000

3. 미처리결손금	(16,159,018,258)	(17,510,458,840)

합계	(12,222,679,461)	(13,574,120,043)

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	1,809,050,067	2,069,071,630	301,953,794	1,020,625,263

상품매출액	1,244,282	9,354,059	59,376,544	195,789,818

게임저작권매출	699,357,555	1,757,821,104	98,988,750	230,973,750

모바일게임매출	764,837,131	2,728,998,413	1,302,877,561	5,004,226,835

기타매출액	307,283,970	1,347,723,803	776,621,720	2,094,974,043

임대매출액	64,248,538	192,657,745	90,685,098	269,791,115

합계	3,646,021,543	8,105,626,754	2,630,503,467	8,816,380,824

* 연결회사는 모바일게임 퍼블리싱과 관련하여 플랫폼 사업자와 계약을 체결하고 최종사용자에게 매출 발생시 계약체결 증분원가가 발생하고 있습니다. 연결회사는 계약체결 증분원가의 상각기간을 1년 이하로 측정하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 계약체결 증분원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,888,895,775	2,192,519,778	404,281,616	1,219,314,583

상품매출원가	1,104,000	7,728,000	56,104,000	191,730,400

기타매출원가	57,496,110	260,047,823	40,852,291	154,256,138

임대매출원가	103,826,521	141,222,547	56,727,328	142,742,912

합 계	2,051,322,406	2,601,518,148	557,965,235	1,708,044,033

(3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	173,763,998	553,125,592	203,935,164	626,611,455

퇴직급여	35,392,326	106,176,978	33,236,424	98,818,411

복리후생비	29,235,024	80,087,420	35,915,388	107,012,261

여비교통비	6,324,462	15,584,983	1,303,700	5,008,400

수도광열비	13,169,402	44,013,776	11,126,935	37,157,697

세금과공과	33,982,958	53,273,631	32,887,825	62,927,262

수선비	32,630,937	79,018,271	170,000	81,423,417

광고선전비	370,978,933	972,848,893	423,194,841	576,851,349

경상개발비	135,126,645	430,949,114	190,692,234	689,439,892

운반비	11,113,551	25,532,822	5,424,518	18,148,003

주식보상비용	20,185,807	51,261,327	24,597,122	66,100,438

지급수수료	352,040,137	1,735,092,080	728,729,910	2,350,466,829

대손상각비(환입)	197,832,752	209,127,681	(46,278,872)	(105,582,766)

감가상각비	28,897,166	86,938,056	27,345,094	86,459,646

무형자산상각비	1,038,020	3,123,925	1,089,788	3,291,539

기타	17,795,188	40,659,202	8,842,892	31,463,016

합계	1,459,507,306	4,486,813,751	1,682,212,963	4,735,596,849

24. 비용의 성격별 분류(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	782,037,344	(931,567,931)	(138,440,185)	(1,016,697,294)

매입한 상품	-	8,190,000	950,000	192,500,400

매입한 원부재료	950,038,327	2,538,194,057	333,429,992	1,636,554,868

종업원급여	253,028,997	814,884,125	309,821,041	939,929,781

퇴직급여	42,197,601	126,592,803	42,138,843	125,406,250

경상개발비	135,126,645	430,949,114	220,692,234	689,439,892

감가상각비	76,520,961	232,341,775	67,737,850	206,653,746

무형자산상각비	1,038,020	3,123,925	1,089,788	3,291,539

지급수수료	384,189,210	1,855,488,181	760,564,657	2,473,622,446

광고선전비	370,978,933	972,848,893	423,194,841	576,851,349

외주가공비	49,643,341	159,564,141	56,106,080	113,125,780

기타	466,030,333	877,722,816	162,893,057	502,962,125

매출원가 및 판매비와관리비 합계	3,510,829,712	7,088,331,899	2,240,178,198	6,443,640,882

25. 기타이익 및 기타손실

당분기 및 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타이익:

유형자산처분수익	-	117,273	-	-

잡이익	10,575,581	34,270,146	467,915,707	488,491,487

합 계	10,575,581	34,387,419	467,915,707	488,491,487

(2) 기타손실:

유형자산처분손실	-	42,500	-	-

잡손실	7	7	-	4,653,918

합 계	7	42,507	-	4,653,918

26. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익:

이자수익	38,596,635	87,163,175	11,259,881	29,080,662

배당금수익	146,850	3,163,550	293,700	2,882,600

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(유동)	(800,000)	-	1,385,900	13,064,690

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(비유동)	-	-	(3,750,000)	60,497,000

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익(유동)	-	4,380,000	-	4,830,000

외환차익	105,754,176	141,104,254	9,445,487	11,121,584

외화환산이익	44,615,870	161,416,573	6,788,763	6,985,469

합 계	188,313,531	397,227,552	25,423,731	128,462,005

(2) 금융원가:

이자비용	1,523,988	30,506,521	29,707,566	86,729,269

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(유동)	3,291,700	4,460,300	4,726,100	5,026,100

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(비유동)	4,500,000	15,990,250	-	-

외환차손	108,385	36,716,919	19,257,808	81,497,154

외화환산손실	(7,767,855)	5,898,804	2,533,362	7,289,773

합 계	1,656,218	93,572,794	56,224,836	180,542,296

27. 주당순이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당순이익(손실)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	332,424,708	1,355,294,525	827,439,871	2,804,497,220

가중평균유통보통주식수	16,817,100	16,817,100	16,817,100	16,817,100

기본주당순이익(손실)	20	81	49	167

② 가중평균유통보통주식수

구분	당분기

유통주식수	기간	가중치	적수

기초	17,117,100주	2022.01.01~2022.09.30	273	4,672,968,300주

자기주식	(300,000)주	2022.01.01~2022.09.30	273	(81,900,000)주

계	4,591,068,300주

(*) 가중평균유통보통주식수: 4,591,068,300주÷273일 = 16,817,100주

구분	전분기

유통주식수	기간	가중치	적수

기초	17,117,100주	2021.01.01~2021.09.30	273	4,672,968,300주

자기주식	(300,000)주	2021.01.01~2021.09.30	273	(81,900,000)주

계	4,591,068,300주

(*) 가중평균유통보통주식수: 4,591,068,300주÷273일 = 16,817,100주

(3) 희석주당순이익(손실)

희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당기의 경우 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순손실 계산시 포함하지 아니하였습니다.

1) 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	3년	1,100원	190,000주

2) 당분기 및 전분기 중 주당순이익(손실) 희석효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	-	-	827,439,871	2,804,497,220

전환사채의 이자	-	-	29,707,566	86,729,269

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	-	-	857,147,437	2,891,226,489

보통주 기본주당이익계산에 사용된가중평균유통보통주식수	-	-	16,817,100	16,817,100

희석효과로 인해 증가된 주식수	-	-	1,181,818	1,181,818

합 계	-	-	17,998,918	17,998,918

보통주 희석주당이익(손실)	-	-	48	161

3) 전분기에는 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 전환사채가 있어 주당순이익(손실) 희석효과를 계산하였지만, 당분기에는 전환사채의 전액 조기상환으로당분기말 현재 전환사채가 존재하지 않으므로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통주식수	16,817,100	16,817,100	16,817,100	16,817,100

전환사채	-	-	1,181,818	1,181,818

합 계	16,817,100	16,817,100	17,998,918	17,998,918

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,065,116	3,066,116

단기은행예치금	10,998,711,647	10,546,931,646

합계	11,000,776,763	10,549,997,762

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기임대보증금의 단기임대보증금 대체	162,027,792	38,967,210

단기임대보증금의 장단기선수수익 대체	-	9,332,790

장기선수수익의 단기선수수익 대체	2,315,072	2,941,729

합 계	164,342,864	51,241,729

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 상환할증금 전환권조정 기타 전환사채 1,352,785,213 (1,352,785,213) - - - - 임대보증금 175,021,538 - - - 4,518,209 179,539,747 장기성미지급금 163,702,057 - - - - 163,702,057 합 계 1,691,508,808 (1,352,785,213) - - 4,518,209 343,241,804 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전기말 상환할증금 전환권조정 기타 전환사채 1,238,077,804 - - 114,707,409 - 1,352,785,213 임대보증금 253,923,338 (88,000,000) - - (1,701,800) 164,221,538 장기성미지급금 165,996,057 (2,294,000) - - - 163,702,057 합 계 1,657,997,199 (90,294,000) - 114,707,409 (1,701,800) 1,680,708,808 29. 우발채무 및 약정사항 29.1. 계류중인 소송 내역(1) 당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송내역은 없습니다.29.2. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역 (1) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역 (단위 : 원) 제공자 담보 및 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증보험외 332,778,520 360,102,490 29.3. 보고기간종료일 현재 약정사항연결회사는 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈와 'Dragon Raja 2'게임이 해외에 출시될 경우 안정적인 유지보수 및 업데이트를 위해 첫번째 해외서비스에는 월 6천만원, 두번째 해외서비스가 제공되는 기간동안은 월 3천만원을 지원해줄 것을 약정(Commitment)하고 있습니다. 그러나 전기 중 (주)스카이문스이아이게임즈가 사업부진으로 폐업함에 따라 동 약정이 실행될 가능성은 희박하게 되었습니다.29.4. 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 법인차량보험, 건물화재보험, 회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다. 30. 특수관계자 30.1. 특수관계자 현황(1) 당분기말 구 분 회사명 소재지국 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited 홍콩 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 (*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (주)스카이문스이아이게임즈는 2020년도 중 폐업하였습니다. (2) 전기말 구 분 회사명 소재지국 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited 홍콩 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 (*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (주)스카이문스이아이게임즈는 2020년도 중 폐업하였습니다. 30.2. 특수관계자간 거래내역 (1) 당분기중 연결회사와 특수관계자간의 거래내역은 없습니다. (2) 전분기중 연결회사와 특수관계자간의 거래내역은 없습니다. 30.3. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액 (1) 당분기말 (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 - 680,000,000 20,589,041 - - - (*) 당분기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 - 680,000,000 20,589,041 - - - (*) 전기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 30.4. 보고기간종료일현재 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계자간의 자금거래는 없습니다. (2) 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간의 자금거래는 없습니다. 30.5. 보고기간종료일 현재 특수관계자 대여금 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 종업원대여금 - 7,624,997 관계기업대여금(*) 680,000,000 680,000,000 (*) 당분기말 및 전기말 현재 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 종업원에게 평균 연3%, 관계기업(연5%), 기타특수관계자(연4.6%)의 이자율로 자금을 대여하고 있습니다. 또한, 당분기 중 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래상대방 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 종업원 7,624,997 - (7,624,997) - 단기대여금 (주)스카이문스이아이게임즈 680,000,000 - - 680,000,000 단기대여금 상기 (주)스카이문스이아이게임즈 채권금액에 대하여 당분기말 현재 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 30.6. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 30.7. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 30.8. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당분기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 단기급여(연봉, 상여 등) 186,520,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 79,424,511 합계 265,944,511 31. 위험관리31.1. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 당분기말 전기말 부 채 3,289,619,560 3,427,901,064 자 본 23,067,747,748 21,665,045,839 부채비율 14.26 15.82 31.2. 재무위험관리 (1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권, 장기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 10,998,711,647 10,546,931,646 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 54,861,800 83,012,100 매출채권 및 기타수취채권(유동) 1,213,086,794 906,189,815 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 202,132,250 218,122,500 기타수취채권(비유동) 29,943,000 29,943,000 합계 12,498,735,491 11,784,199,061 (*) 보유현금은 제외함(주석 28.(1) 참조) ② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 합계 채권금액 손상금액 합계 3개월미만 1,006,553,487 (2,234,342) 1,004,319,145 899,621,868 (1,465,680) 898,156,188 3~6개월 416,718,038 (208,359,019) 208,359,019 - - - 6개월~1년 - - - 7,624,997 - 7,624,997 1년초과 1,517,360,466 (1,516,951,836) 408,630 1,517,360,466 (1,516,951,836) 408,630 합계 2,940,631,991 (1,727,545,197) 1,213,086,794 2,424,607,331 (1,518,417,516) 906,189,815 채권 중 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 유동 매입채무 및 기타채무 1,296,085,705 - 1,296,085,705 비유동기타채무 - 163,702,057 163,702,057 합계 1,296,085,705 163,702,057 1,459,787,762 (단위 : 원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 유동 매입채무 및 기타채무 516,280,216 - 516,280,216 전환사채 1,352,785,213 - 1,352,785,213 비유동기타채무 - 323,523,595 323,523,595 합계 1,869,065,429 323,523,595 2,192,589,024 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY, USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD(예금) 681,814,822 - - - USD(외상매출금) 716,259,271 - 386,828,672 - JPY(외상매출금) 416,718,038 - - JPY(예금) 69,692,807 - 179,241,155 - USD(미지급금) - 64,052,034 - 214,634,499 USD(미지급비용) - 171,803,382 - 59,481,810 합계 1,884,484,938 235,855,416 566,069,827 274,116,309 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익(USD) 58,110,934 (58,110,934) 5,635,618 (5,635,618) 법인세차감전순손익(JPY) 24,320,542 (24,320,542) 8,962,058 (8,962,058) 합계 82,431,476 (82,431,476) 14,597,676 (14,597,676) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 변동이자부 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 주가변동위험연결회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 각각 54,862천원 및 83,012천원입니다. 32. 상장적격성 실질심사 대상결정 및 기업개선기간의 부여회사는 5사업연도 연속 영업손실이 발생하여 2020년 1월 28일 "내부결산시점 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 발생" 을 공시하였으며, 그에 따라 주식의 매매거래가 정지되었습니다. 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고, 2020년 4월 28일 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이후 세 차례의 개선계획서 제출 및 이행내역서 제출로 2023년 1월 11일까지의 개선기간을 부여받은 바 있습니다.회사는 동 개선기간 종료일(2023.01.11)로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 32 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 14,487,308,040 12,902,293,202 현금및현금성자산 10,825,958,769 10,215,117,138 매출채권 및 기타유동채권 1,213,086,794 906,189,815 매출채권 1,210,683,004 897,250,617 단기대여금 0 7,624,997 단기미수금 408,630 411,370 단기미수수익 1,995,160 902,831 기타유동금융자산 54,861,800 83,012,100 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 54,861,800 83,012,100 기타유동자산 16,377,642 194,916,359 재고자산 2,377,023,035 1,503,057,790 비유동자산 11,806,878,358 11,967,514,081 기타비유동금융자산 202,132,250 218,122,500 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 202,132,250 218,122,500 장기매출채권 및 기타비유동채권 29,943,000 29,943,000 장기보증금자산 29,943,000 29,943,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 111,999,854 111,999,854 종속기업에 대한 투자자산 111,999,854 111,999,854 유형자산 11,460,004,705 11,601,526,253 영업권 이외의 무형자산 2,798,549 5,922,474 자산총계 26,294,186,398 24,869,807,283 부채 유동부채 3,050,629,453 3,049,985,401 매입채무 및 기타유동채무 3,050,629,453 3,049,985,401 단기매입채무 598,561,260 34,991,000 단기미지급금 220,834,285 243,752,155 단기미지급비용 304,717,643 229,042,591 단기임대보증금 179,539,747 15,200,000 유동성전환사채 0 1,352,785,213 단기선수금 1,182,997,348 555,609,545 단기선수수익 457,586,146 587,099,087 단기예수금 22,893,310 31,505,810 부가가치세예수금 83,499,714 0 비유동부채 195,753,589 342,001,695 퇴직급여부채 32,051,532 16,163,028 장기매입채무 및 기타비유동채무 163,702,057 325,838,667 장기임대보증금 0 159,821,538 장기미지급금 163,702,057 163,702,057 장기선수수익 0 2,315,072 부채총계 3,246,383,042 3,391,987,096 자본 자본금 8,558,550,000 8,558,550,000 보통주자본금 8,558,550,000 8,558,550,000 자본잉여금 26,906,396,361 26,906,396,361 주식발행초과금 26,841,957,040 26,841,957,040 전환권대가 0 64,439,321 기타자본잉여금 64,439,321 0 기타자본구성요소 (174,519,152) (225,780,479) 이익잉여금(결손금) (12,242,623,853) (13,761,345,695) 자본총계 23,047,803,356 21,477,820,187 자본과부채총계 26,294,186,398 24,869,807,283 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,651,193,543 8,121,142,754 2,577,675,467 8,772,238,888 매출원가 2,051,322,406 2,601,518,148 502,965,235 1,653,044,033 매출총이익 1,599,871,137 5,519,624,606 2,074,710,232 7,119,194,855 판매비와관리비 1,403,092,926 4,329,657,608 1,641,220,484 4,598,986,673 영업이익(손실) 196,778,211 1,189,966,998 433,489,748 2,520,208,182 기타이익 10,564,080 31,362,903 467,904,205 488,477,479 기타손실 7 42,507 0 4,653,918 금융수익 187,388,097 394,861,185 24,988,184 127,285,821 금융원가 1,656,228 93,572,794 56,224,836 180,542,296 법인세비용차감전순이익(손실) 393,074,153 1,522,575,785 870,157,301 2,950,775,268 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 393,074,153 1,522,575,785 870,157,301 2,950,775,268 기타포괄손익 (497,827) (3,853,943) (645,766) 50,890,214 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (497,827) (3,853,943) (645,766) 50,890,214 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (497,827) (3,853,943) (645,766) 50,890,214 총포괄손익 392,576,326 1,518,721,842 869,511,535 3,001,665,482 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 23 91 52 175 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 23 91 50 169 자본변동표 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,558,550,000 26,906,396,361 (314,191,549) (15,876,238,249) 19,274,516,563 당기순이익(손실) 0 0 0 2,950,775,268 2,950,775,268 전환권대가 상환 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 66,100,438 0 66,100,438 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 50,890,214 50,890,214 2021.09.30 (기말자본) 8,558,550,000 26,906,396,361 (248,091,111) (12,874,572,767) 22,342,282,483 2022.01.01 (기초자본) 8,558,550,000 26,906,396,361 (225,780,479) (13,761,345,695) 21,477,820,187 당기순이익(손실) 0 0 0 1,522,575,785 1,522,575,785 전환권대가 상환 0 (64,439,321) 0 0 (64,439,321) 기타자본잉여금 0 64,439,321 0 0 64,439,321 주식기준보상거래 0 0 51,261,327 0 51,261,327 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (3,853,943) (3,853,943) 2022.09.30 (기말자본) 8,558,550,000 26,906,396,361 (174,519,152) (12,242,623,853) 23,047,803,356 현금흐름표 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 1,929,296,981 522,117,198 당기순이익(손실) 1,522,575,785 2,950,775,268 당기순이익조정을 위한 가감 440,395,527 254,676,646 이자비용 30,506,521 86,729,269 이자수익 (84,796,808) (27,904,478) 배당금수익 (3,163,550) (2,882,600) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) 4,460,300 5,026,100 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동) 15,990,250 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) 0 (13,064,690) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) 0 (60,497,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동) (4,380,000) (4,830,000) 임대원가 0 2,863,482 임대수익 (4,508,917) (2,941,729) 외화환산이익 (161,416,573) (6,985,469) 외화환산손실 5,898,804 7,289,773 잡손실 0 4,653,918 대손상각비(환입) 209,127,681 (105,582,766) 재고자산평가손실(환입) 44,536,678 (13,573,361) 지급수수료 0 116,780 세금과공과 0 54,027 주식보상비용(환입) 51,261,327 66,100,438 감가상각비 232,341,775 206,653,746 무형자산상각비 3,123,925 3,291,539 유형자산처분손실 42,500 0 유형자산처분이익 (117,273) 0 퇴직급여 101,488,887 110,159,667 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (86,996,453) (2,728,583,502) 매출채권의 감소(증가) (451,010,668) 926,769,723 미수금의 감소(증가) 2,740 2,132,022 선급금의 감소(증가) 145,017,350 (407,136,314) 선급비용의 감소(증가) 4,884,277 6,080,092 부가세대급금의감소(증가) 34,992,210 0 재고자산의 감소(증가) (918,501,923) (899,182,148) 매입채무의 증가(감소) 563,570,260 (253,731,962) 미지급금의 증가(감소) (28,329,821) (794,725,104) 미지급비용의 증가(감소) 76,877,527 (45,872,060) 예수금의 증가(감소) (8,612,500) (401,386,907) 선수금의 증가(감소) 627,387,803 (73,949,779) 선수수익의 증가(감소) (127,319,096) (558,890,743) 부가가치세 예수금의 증가(감소) 83,499,714 (242,613,607) 퇴직금의 지급 (131,397,870) (74,393,020) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 41,943,544 88,316,305 이자수취(영업) 83,704,479 27,737,846 이자지급(영업) (27,190,787) 0 배당금수취(영업) 3,163,550 2,882,600 법인세납부(환급) (6,355,120) 14,628,340 투자활동현금흐름 (55,050,457) 5,162,179,541 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 처분 28,070,000 23,319,193 단기금융상품의 처분 0 3,608,525,389 장기금융상품의 처분 0 2,035,436,771 단기대여금의 처분 7,624,997 7,374,997 임차보증금의 감소 0 5,000,000 집기비품의 처분 754,546 0 단기대여금의 취득 0 (3,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (500,000,000) 기계장치의 취득 0 (7,490,000) 공구기구의 취득 (91,500,000) (3,600,000) 집기비품의 취득 0 (3,386,809) 재무활동현금흐름 (1,352,785,213) 10,506,000 임대보증금의 증가 0 12,800,000 상환의무 있는 정부보조금의 상환 0 (2,294,000) 전환사채의 감소 (1,352,785,213) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 89,380,320 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 610,841,631 5,694,802,739 기초현금및현금성자산 10,215,117,138 5,595,464,837 기말현금및현금성자산 10,825,958,769 11,290,267,576 5. 재무제표 주석 제 33 (당) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 32 (전) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 스카이문스테크놀로지 1. 일반 사항 주식회사 스카이문스테크놀로지(이하 '회사')는 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업, 임대업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 기업공개시 자본금은 1,300백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 자본금은 보통주 8,558백만원입니다. 한편, 회사는 2017년 11월 9일 상호를 "주식회사 서화정보통신"에서 "주식회사 스카이문스테크놀로지"로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 8,558백만원으로 Earn Wide International Limited 와 Skywinds Technology Co., Ltd가 각각 지분 27.20%와 7.49%를 소유하고있습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 보통주식수 지분율(%) 보통주식수 지분율(%) Earn Wide International Limited 4,655,700 27.20 4,655,700 27.20 Skywinds Technology Co., Ltd 1,281,888 7.49 1,281,888 7.49 자기주식 300,000 1.75 300,000 1.75 기타 10,879,512 63.56 10,879,512 63.56 합계 17,117,100 100.00 17,117,100 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 54,861,800 54,861,800 83,012,100 83,012,100 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 202,126,250 202,126,250 114,750,000 114,750,000 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 6,000 6,000 103,372,500 103,372,500 합계 256,994,050 256,994,050 301,134,600 301,134,600 한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무, 단기차입금 등 단기성으로 장부금액이공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 54,861,800 - - 54,861,800 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 202,126,250 - 202,126,250 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 6,000 - 6,000 합 계 54,861,800 202,132,250 - 256,994,050 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 83,012,100 - - 83,012,100 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 114,750,000 - 114,750,000 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 103,372,500 - 103,372,500 합 계 83,012,100 218,122,500 - 301,134,600 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 4.3. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치는 해당 금융상품에 대한 공시된 시장가격 등을 사용하였습니다. 4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. - 전기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. - 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.5. 범주별 금융상품5.1. 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 공정가치 금융자산 유동당기손익-공정가치 금융자산(지분상품) 54,861,800 83,012,100 비유동당기손익-공정가치 금융자산(지분상품) 202,126,250 114,750,000 비유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품) 6,000 103,372,500 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 10,825,958,769 10,215,117,138 매출채권및기타수취채권(유동) 1,213,086,794 906,189,815 기타수취채권(비유동) 29,943,000 29,943,000 합계 12,325,982,613 11,452,384,553 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 1,303,652,935 522,985,746 기타채무(비유동) 163,702,057 323,523,595 금융부채(유동) - 1,352,785,213 합계 1,467,354,992 2,199,294,554 5.2. 금융상품 범주별 순손익 내역 (1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 상각후원가 측정 유동 비유동 지분상품 지분상품 채무상품 이자수익 - - - 84,796,808 - 84,796,808 배당금수익 3,163,550 - - - - 3,163,550 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동) 4,380,000 - - - - 4,380,000 외환차익 - - - 116,268,211 24,836,043 141,104,254 외화환산이익 - - - 161,416,573 - 161,416,573 대손상각비 - - - (209,127,681) - (209,127,681) 이자비용 - - - - (30,506,521) (30,506,521) 외환차손 - - - (17,336,227) (19,380,692) (36,716,919) 외화환산손실 - - - (486,853) (5,411,951) (5,898,804) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) (4,460,300) - - - - (4,460,300) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동) - (15,990,250) - - - (15,990,250) 합계 3,083,250 (15,990,250) - 135,530,831 (30,463,121) 92,160,710 (2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 상각후원가 측정 유동 비유동 지분상품 지분상품 채무상품 이자수익 - - - 27,904,478 - 27,904,478 배당금수익 2,882,600 - - - - 2,882,600 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) 13,064,690 - - - - 13,064,690 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) 59,100,000 1,397,000 - - - 60,497,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동) 4,830,000 - - - - 4,830,000 외환차익 - - - 10,871,397 250,187 11,121,584 외화환산이익 - - - 6,985,469 - 6,985,469 대손상각비환입 - - - 105,582,766 - 105,582,766 이자비용 - - - - (86,729,269) (86,729,269) 외환차손 - - - (38,752,669) (42,744,485) (81,497,154) 외화환산손실 - - - (910) (7,288,863) (7,289,773) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) (5,026,100) - - - - (5,026,100) 합계 74,851,190 1,397,000 - 112,590,531 (136,512,430) 52,326,291 6. 금융자산6.1. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 국내상장주식(지분상품) 유동 54,861,800 83,012,100 국내비상장주식(지분상품) 비유동 99,000,000 114,750,000 조합출자금(지분상품) 비유동 103,126,250 103,366,500 국내수익증권(채무상품)(*1) 비유동 3,000 3,000 해외수익증권(채무상품)(*1) 비유동 3,000 3,000 합계 256,994,050 301,134,600 (*1) 종목당 1,000원의 잔존가치를 유지하고 전액 손상을 인식하였습니다. (2) 국내 상장주식(지분상품)의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 상장주식 70,187,180 54,861,800 54,861,800 83,012,100 (3) 비상장주식 및 출자금의 상세내역 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 비상장주식: (주)파워텔TRS(*1) 100,000,000 - - 케이티파워텔(주)(*2) 330,000,000 99,000,000 114,750,000 소계 430,000,000 99,000,000 114,750,000 출자금: 한국정보통신공제조합(*3) 51,724,650 103,126,250 103,366,500 합계 481,724,650 202,126,250 218,116,500 (*1) 전기 이전에 취득원가 전액을 평가손실 등으로 인식하였습니다. (*2) 전기이전에 평가손실등 215,250천원, 당분기에 평가손실 15,750천원을 인식하였습니다 (*3) 전기 이전에 평가이익 51,642천원, 당분기에 평가손실 240천원을 인식하였습니다. 6.2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 항목으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 6.3. 상각후원가 측정금융자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 10,825,958,769 - 10,215,117,138 - 매출채권및기타수취채권(유동) 1,213,086,794 - 906,189,815 - 기타수취채권(비유동) - 29,943,000 - 29,943,000 합계 12,039,045,563 29,943,000 11,121,306,953 29,943,000 (1) 현금 및 현금성자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,065,116 3,066,116 단기은행예치금(*) 10,823,893,653 10,212,051,022 소계 10,825,958,769 10,215,117,138 (*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 예금등을 포함하고 있습니다. (2) 매출채권 및 기타수취채권의 상세내역 및 대손충당금 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,421,276,365 - 898,716,297 - 대손충당금 (210,593,361) - (1,465,680) - 관계회사 대여금 680,000,000 - 680,000,000 - 일반대여금 475,000,000 - 475,000,000 - 대손충당금 (1,155,000,000) - (1,155,000,000) - 직원대여금 - - 7,624,997 - 기타미수금 315,208,630 - 315,211,370 - 기타미수금대손충당금 (314,800,000) - (314,800,000) - 미수수익 49,146,996 - 48,054,667 - 미수수익대손충당금 (47,151,836) - (47,151,836) - 기타보증금 - 29,943,000 - 29,943,000 차감계 1,213,086,794 29,943,000 906,189,815 29,943,000 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 31를 참고하시기 바랍니다. 7. 영업부문 정보7.1. 사업부문에 대한 일반정보(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 회사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로구성되어 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.- 통신 사업부회사의 통신 사업부는 중계기 제품의 제조, 가공 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.- 게임 사업부회사의 게임 사업부는 게임소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 7.2. 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 통신 사업부 게임 사업부 합 계 1. 매출액 2,640,220,584 5,480,922,170 8,121,142,754 2. 영업손익 (1,550,736,160) 2,740,703,158 1,189,966,998 3. 상각비 235,465,700 - 235,465,700 4. 비유동자산의 증가(*1) 91,500,000 - 91,500,000 (*1) 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액입니다. (2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 통신 사업부 게임 사업부 합 계 1. 매출액 1,808,768,140 6,963,470,748 8,772,238,888 2. 영업손익 (1,665,244,386) 4,185,452,568 2,520,208,182 3. 상각비 209,945,285 - 209,945,285 4. 비유동자산의 증가(*1) 14,476,809 - 14,476,809 (*1) 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액입니다. 7.3. 회사 전체 수준의 공시 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 3,591,075,482 4,452,204,144 해외매출 4,530,067,272 4,320,034,744 합 계 8,121,142,754 8,772,238,888 (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지역 고객1 1,632,783,000 1,083,978,000 국내 고객2 992,460,142 1,141,100,019 해외 고객3 1,460,854,854 - 해외 8. 기타자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세자산 12,885,770 - 6,530,650 - 선급금 118,053,179 - 263,070,529 - 선급금대손충당금 (116,664,000) - (116,664,000) - 선급비용 2,102,693 - 6,986,970 - 부가세대급금 - - 34,992,210 - 합계 16,377,642 - 194,916,359 - 9. 재고자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 379,352,839 (378,274,839) 1,078,000 378,890,839 (378,274,839) 616,000 제품 659,227,470 (386,579,506) 272,647,964 808,230,890 (386,579,506) 421,651,384 재공품 536,707,369 - 536,707,369 129,227,892 - 129,227,892 원부재료 1,797,772,230 (231,182,528) 1,566,589,702 1,155,121,863 (203,559,349) 951,562,514 합계 3,373,059,908 (996,036,873) 2,377,023,035 2,471,471,484 (968,413,694) 1,503,057,790 회사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 53,377천원(전기: 671,228천원), 재고자산평가손실충당금환입 8,841천원(전기: 81,802천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 10.1. 유형자산 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말장부금액 토지 3,928,458,913 - - - 3,928,458,913 - - 3,928,458,913 건물 7,422,861,069 - - (168,276,447) 8,974,743,859 (1,720,159,237) - 7,254,584,622 시설물 3,360,333 - - (2,325,000) 38,219,600 (37,184,267) - 1,035,333 기계장치 9,244,500 - - (3,655,833) 1,763,125,019 (1,751,959,019) (5,577,333) 5,588,667 차량운반구 17,404,343 - - (4,473,860) 67,380,902 (54,450,419) - 12,930,483 공구기구 195,875,107 91,500,000 - (45,538,620) 969,202,292 (658,413,699) (68,952,106) 241,836,487 집기비품 25,060,528 - (679,773) (8,786,555) 750,060,931 (734,466,731) - 15,594,200 정부보조금 (738,540) - - 714,540 (65,375,461) 65,351,461 - (24,000) 합계 11,601,526,253 91,500,000 (679,773) (232,341,775) 16,425,816,055 (4,891,281,911) (74,529,439) 11,460,004,705 (단위 : 원) 구 분 전분기 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말장부금액 토지 3,928,458,913 - - - 3,928,458,913 - - 3,928,458,913 건물 7,647,229,665 - - (168,276,448) 8,974,743,859 (1,495,790,642) - 7,478,953,217 시설물 6,460,333 - - (2,325,000) 38,219,600 (34,084,267) - 4,135,333 기계장치 17,828,333 7,490,000 - (11,899,333) 1,763,125,019 (1,744,128,686) (5,577,333) 13,419,000 차량운반구 23,370,489 - - (4,473,860) 86,471,124 (67,574,495) - 18,896,629 공구기구 36,594,000 3,600,000 - (6,030,000) 708,211,492 (605,095,386) (68,952,106) 34,164,000 집기비품 44,811,474 3,386,809 - (18,682,421) 752,876,386 (723,360,524) - 29,515,862 정부보조금 (7,184,223) - - 5,033,316 (65,375,461) 63,224,554 - (2,150,907) 합계 11,697,568,984 14,476,809 - (206,653,746) 16,186,730,932 (4,606,809,446) (74,529,439) 11,505,392,047 10.2. 유형자산 감가상각비의 배부내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 78,093,140 52,883,521 임대원가 67,310,579 67,310,579 판매비와관리비(감가상각비) 86,938,056 86,459,646 합계 232,341,775 206,653,746 10.3. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기 및 소액자산 리스료(매출원가, 판매비 및 일반관리비에 포함) 48,022,638 166,090,138 합 계 48,022,638 166,090,138 당분기 중 리스의 총 현금유출은 47,683천원(전분기: 159,221천원)입니다. 11. 무형자산 11.1. 무형자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 기초가액 취 득 처 분 상각비 기말장부금액 산업재산권 2,819,141 - - (1,128,925) 1,690,216 소프트웨어 3,103,333 - - (1,995,000) 1,108,333 합계 5,922,474 - - (3,123,925) 2,798,549 (단위 : 원) 구 분 전분기 기초가액 취 득 처 분 상각비 기말장부금액 산업재산권 4,518,292 - - (1,296,539) 3,221,753 소프트웨어 5,763,333 - - (1,995,000) 3,768,333 합계 10,281,625 - - (3,291,539) 6,990,086 11.2. 회사의 무형자산 상각비는 모두 판매비와 관리비로 배부되었습니다. 12. 정부보조금 12.1. 회사는 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 163,702천원(전기말: 163,702천원)을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다.12.2. 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 없으며, 상환의무가 없는 정부보조금 중 당분기말 미사용금액은 없습니다. 13. 종속기업 및 관계기업 투자주식13.1. 종속기업 및 관계기업 투자현황(1) 당분기말 (단위 : 원, %) 구분 회사명 업종 소재지 결산일 당분기말 소유지분율 순자산가액 장부금액 종속기업 (주)서화네트워크 통신장비의 개발ㆍ제조 및 관련업 대한민국 12월31일 100.00 119,564,226 111,999,854 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 게임소프트웨어개발 및 공급 대한민국 12월31일 18.18 (3,416,859,013) - (*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.전기 이전에 사업부진으로 폐업함에 따라 매출액 및 손익을 인식하지 않고 있습니다. (2) 전기말 (단위 : 원, %) 구분 회사명 업종 소재지 결산일 전기말 소유지분율 순자산가액 장부금액 종속기업 (주)서화네트워크 통신장비의 개발ㆍ제조 및 관련업 대한민국 12월31일 100.00 314,487,525 111,999,854 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 게임소프트웨어개발 및 공급 대한민국 12월31일 18.18 (3,416,859,013) - (*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.전기 이전에 사업부진으로 폐업함에 따라 매출액 및 손익을 인식하지 않고 있습니다. 13.2. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 (주)서화네트워크 (주)스카이문스이아이게임즈 (주)서화네트워크 (주)스카이문스이아이게임즈 기초금액 111,999,854 - - - 취득(*) - - 500,000,000 - 처분 - - - - 손상 - - (388,000,146) - 기말금액 111,999,854 - 111,999,854 - (*) 당사는 전기 중 신규로 100%를 출자하여 (주)서화네트워크를 설립하였습니다. 13.3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 당기매출액 당기손익 종속기업 (주)서화네트워크 185,980,764 66,416,538 119,564,226 108,000,000 (194,923,299) 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 6,505,374 3,423,364,387 (3,416,859,013) - - (*) 전기 이전에 (주)스카이문스이아이게임즈가 사업부진으로 폐업함에 따라 당기에는 매출액 및 손익을 인식하지않았습니다. (2) 전기말 (단위 : 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 당기매출액 당기손익 종속기업 (주)서화네트워크 345,939,474 31,451,949 314,487,525 219,000,000 (185,512,475) 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 6,505,374 3,423,364,387 (3,416,859,013) - - (*) 전기 이전에 (주)스카이문스이아이게임즈가 사업부진으로 폐업함에 따라 전기에는 매출액 및 손익을 인식하지않았습니다. 13.4. (주)스카이문스이아이게임즈는 손실 중 누적손실에 한 당사의 지분이 (주)스카이문스이아이게임즈에 대한 투자지분을 초과하여 투자지분 이상의 손실에 대하여 지분법 인식을 중지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 (주)스카이문스이아이게임즈의 손실 중 인식하지 못한 지분의 당분기분과 누계액은 각각 0천원 및 621,247천원입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 598,561,260 - 34,991,000 - 미지급금 220,834,285 - 243,752,155 - 미지급비용 304,717,643 - 229,042,591 - 단기임대보증금 179,539,747 - 15,200,000 - 장기임대보증금 - - - 159,821,538 장기성미지급금 - 163,702,057 - 163,702,057 합계 1,303,652,935 163,702,057 522,985,746 323,523,595 15. 차입금 15.1. 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,352,785,213 1,238,077,804 전환사채의 발행 - - 전환사채의 상환(*) (1,352,785,213) - 전환사채상환할증금 - - 전환권 조정 - 86,729,269 기말금액 - 1,324,807,073 (*) 당분기중 사채권자의 조기상환 청구에 따라 사채원리금 전액을 조기상환함 15.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역 종별 차입처 발행일 만기일 연이자율 상환방법 금액(원) 당분기말현재 당분기말 전기말 전환사채 주식회사 나인메이슨외 1인 2020.12.23 2022.12.23 4.00% 만기일시상환 - 1,300,000,000 상환할증금/전환권조정 - 52,785,213 합계 - 1,352,785,213 15.3. 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 2회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2020년 12월 23일 발행가액 1,300,000,000원 전환가액 1주당 1,100원 전환청구기간 2021년 12월 23일 부터 2022년 11월 23일 까지 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채 만기일 2022년 12월 23일 원금상환방법 만기일에 원금의 108.2856%를 일시 상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 4% 조기상환청구권(*) 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 12월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. (*) 전환사채의 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날에 본 사채에 대한 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 존재하며, 회사는 조기상환일기준 동 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환기일까지 만기보장수익률을 적용한 금액으로 무조건적인 상환의무를 부담하게 됩니다. 회사는 전환사채의 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 전환사채에는 조건부결제조항이 존재하며, 사채계약서상 열거된 상황이 발생하는 경우 투자자들은 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률 분기단위 연복리 4%를 적용하여 계산된 이자금액과 미상환원금을 회사에 만기이전에 상환요청할수 있습니다. 회사에 매수를 청구할 수 있는 주요 조건은 다음과 같습니다. - 회사가 파산, 회생절차 또는 이와 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 절차가 개시된 경우(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다.) - 회사의 휴업 또는 폐업하거나 감독관청으로부터 발행회사의 중요한 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다.) - 본 사채의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행한 경우 - 회사의 재산의 전부 또는 중요 부분(사옥 등)에 압류 명령 결정이 있거나 임의 경매가 개시된 경우 - 회사가 상장폐지실질심사를 진행함에 있어 "기업심사위원회"로부터 상장폐지가 확정되었을 때 - 회사에 대한 감사보고서 의견이 "적정"이 아닌 경우 16. 기타부채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*) 1,182,997,348 - 555,609,545 - 선수수익(*) 457,586,146 - 587,099,087 - 장기선수수익(*) - - - 2,315,072 예수금 22,893,310 - 31,505,810 - 부가세예수금 83,499,714 - - - 합계 1,746,976,518 - 1,174,214,442 2,315,072 (*) 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식한 계약부채입니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 당사는 선수금, 선수수익 계정으로 인식하였습니다.한편, 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 계약부채 1,145,023,704 1,942,675,944 기초 계약부채에 포함된 금액 중 수익 인식 금액 (2,071,868,051) (1,884,526,355) 현금 수취로 인한 계약부채의 증가 2,567,427,841 1,258,076,894 기말 계약부채 1,640,583,494 1,316,226,483 17. 순확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 도입하였으나, 보고기간종료일현재 확정급여제도만 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 17.1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 630,505,390 648,641,419 사외적립자산의 공정가치 (598,453,858) (632,478,391) 순확정급여부채 32,051,532 16,163,028 17.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 648,641,419 738,605,675 당기근무원가 101,176,128 108,991,770 이자원가 12,085,713 11,373,147 재측정요소 - (54,847,724) 급여지급액 (131,397,870) (74,393,020) 기말금액 630,505,390 729,729,848 17.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 632,478,391 680,696,966 사외적립자산의 이자수익 11,772,954 10,205,250 재측정요소 (3,853,943) (3,957,510) 사용자의 기여금 90,000,000 - 급여지급액 (131,943,544) (88,316,305) 기말금액 598,453,858 598,628,401 17.4. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 101,176,128 108,991,770 이자원가 12,085,713 11,373,147 사외적립자산의 이자수익 (11,772,954) (10,205,250) 합계 101,488,887 110,159,667 17.5. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 20,415,825 26,587,839 판매비와관리비 81,073,062 83,571,828 합계 101,488,887 110,159,667 17.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정 (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.58 2.58 미래임금상승률(인플레이션 포함) 2.31 2.31 17.7. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금등가물 12,638 464,377 채무상품 598,441,220 632,014,014 합계 598,453,858 632,478,391 18. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적된 이월결손금이 존재하고 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.당분기는 법인세비용차감전순이익이 발생하였으나 누적된 이월결손금이 존재하여 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았으며, 전분기의 법인세비용의 평균유효세율 또한 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다. 19. 운용리스계약 (1) 리스제공자 입장1) 회사는 부동산 임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구 분 리스료 수취계획 리스료총액 1년이내 1년 ~ 5년 5년초과 건물 임대 계약(안양시 동안구) 139,536,711 - - 139,536,711 (전기말) (단위 : 원) 구 분 리스료 수취계획 리스료총액 1년이내 1년 ~ 5년 5년초과 건물 임대 계약(안양시 동안구) 234,402,897 71,768,000 - 306,170,897 20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 120,000,000주 120,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 17,117,100주 17,117,100주 보통주 자본금 8,558,550,000원 8,558,550,000원 (2) 자본금의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행 초과금 기타자본잉여금 합 계 2022.01.01(당기초) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 64,439,321 35,464,946,361 2022.09.30(당분기말) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 64,439,321 35,464,946,361 2021.01.01(전기초) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 64,439,321 35,464,946,361 2021.12.31(전기말) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 64,439,321 35,464,946,361 (3) 기타자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 - 64,439,321 기타자본잉여금 64,439,321 - (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 64,439,321 64,439,321 전환권대가의 상환 (64,439,321) - 전환권대가의 기타자본잉여금 대체 64,439,321 - 기말 64,439,321 64,439,321 21. 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (316,478,165) (316,478,165) 주식선택권 141,959,013 90,697,686 합계 (174,519,152) (225,780,479) (2) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 보통주 주 식 수 300,000주 300,000주 취득가액 316,478,165원 316,478,165원 (3) 주식선택권 당분기말 현재 회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.가. 주식결제형 주식선택권1) 회사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있으며 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 20년12월23일 부여분 최초부여수량(주) 220,000 행사가격(원) 1,100 가득요건 부여일로부터 2년동안 재직 행사가능기간 및 조건 행사가능일로부터 3년간 발행할 주식 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정 2) 보고기간종료일 현재 행사가능 주식선택권의 수량 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 기초 210,000 220,000 부여 - - 행사 - - 퇴사/소멸 (20,000) (10,000) 기말 190,000 210,000 기말현재 행사가능 - - 3) 회사는 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 옵션가격결정모형중 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 20년12월23일 부여분 무위험이자율 0.40%~2.04% (국고채의 선도이자율(연환산) 적용 ) 기대행사기간 2022년12월23일~2025년12월22일 주가변동성 104.90%(거래정지일 기준 과거 180일 변동성(연환산)) 기대배당수익율 - 부여일 주식가격 1,100원 부여일 공정가액 843원 행사가격 1,100원 4) 당분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 51,261천원입니다. (단위 : 원) 구 분 20년12월23일 부여분 전기까지 인식한 보상원가 90,697,686 당기에 인식한 보상원가 51,261,327 향후 인식할 보상원가 18,210,987 총보상원가 160,170,000 22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(*1) 390,000,000 390,000,000 2. 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 196,338,797 196,338,797 중소기업투자준비금(*3) 50,000,000 50,000,000 연구및인력개발준비금(*3) 1,700,000,000 1,700,000,000 사업손실준비금(*3) 1,600,000,000 1,600,000,000 3. 미처리결손금 (16,178,962,650) (17,697,684,492) 합계 (12,242,623,853) (13,761,345,695) (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 23. 영업손익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 1,809,050,067 2,069,071,630 301,953,794 1,020,625,263 상품매출액 1,244,282 9,354,059 1,376,544 137,789,818 게임저작권매출 699,357,555 1,757,821,104 98,988,750 230,973,750 모바일게임매출 764,837,131 2,728,998,413 1,302,877,561 5,004,226,835 기타매출액 308,783,970 1,352,223,803 778,141,720 2,097,974,043 임대매출액 67,920,538 203,673,745 94,337,098 280,649,179 합계 3,651,193,543 8,121,142,754 2,577,675,467 8,772,238,888 * 회사는 모바일게임 퍼블리싱과 관련하여 플랫폼 사업자와 계약을 체결하고 최종사용자에게 매출 발생시 계약체결 증분원가가 발생하고 있습니다. 회사는 계약체결 증분원가의 상각기간을 1년 이하로 측정하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 계약체결 증분원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,888,895,775 2,192,519,778 404,281,616 1,219,314,583 상품매출원가 1,104,000 7,728,000 1,104,000 136,730,400 기타매출원가 57,496,110 260,047,823 40,852,291 154,256,138 임대매출원가 103,826,521 141,222,547 56,727,328 142,742,912 합 계 2,051,322,406 2,601,518,148 502,965,235 1,653,044,033 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 133,173,998 437,547,259 181,020,165 557,866,458 퇴직급여 27,024,354 81,073,062 28,176,558 83,571,828 복리후생비 23,591,274 60,179,378 28,139,158 86,466,281 여비교통비 5,548,862 12,403,162 1,303,700 5,008,400 수도광열비 12,380,945 41,469,674 10,568,053 35,750,559 세금과공과 33,920,458 53,114,651 32,825,325 60,464,762 수선비 32,630,937 79,018,271 170,000 81,423,417 광고선전비 370,978,933 972,848,893 423,194,841 576,851,349 경상개발비 140,276,644 450,671,765 186,092,232 663,688,014 운반비 11,113,551 25,532,822 5,424,518 18,148,003 주식보상비용 20,185,807 51,261,327 24,597,122 66,100,438 지급수수료 352,040,137 1,734,389,080 728,729,910 2,348,688,829 대손상각비(환입) 197,832,752 209,127,681 (46,278,872) (105,582,766) 감가상각비 28,897,166 86,938,056 27,345,094 86,459,646 무형자산상각비 1,038,020 3,123,925 1,089,788 3,291,539 기타 12,459,088 30,958,602 8,822,892 30,789,916 합계 1,403,092,926 4,329,657,608 1,641,220,484 4,598,986,673 24. 비용의 성격별 분류 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 782,037,344 (931,567,931) (138,440,185) (1,016,697,294) 매입한 상품 - 8,190,000 950,000 137,500,400 매입한 원부재료 950,038,327 2,538,194,057 333,429,992 1,636,554,868 종업원급여 212,438,997 699,305,792 286,906,042 871,184,784 퇴직급여 33,829,629 101,488,887 37,078,977 110,159,667 경상개발비 140,276,644 450,671,765 216,092,232 663,688,014 감가상각비 76,520,961 232,341,775 67,737,850 206,653,746 무형자산상각비 1,038,020 3,123,925 1,089,788 3,291,539 지급수수료 384,189,210 1,854,785,181 760,564,657 2,471,844,446 광고선전비 370,978,933 972,848,893 423,194,841 576,851,349 외주가공비 49,643,341 159,564,141 56,106,080 113,125,780 기타 453,423,926 842,229,271 99,475,445 477,873,407 매출원가 및 판매비와관리비 합계 3,454,415,332 6,931,175,756 2,144,185,719 6,252,030,706 25. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 기타이익: 유형자산처분수익 - 117,273 - - 잡이익 10,564,080 31,245,630 467,904,205 488,477,479 합 계 10,564,080 31,362,903 467,904,205 488,477,479 (2) 기타손실: 유형자산처분손실 - 42,500 - - 잡손실 7 7 - 4,653,918 합 계 7 42,507 - 4,653,918 26. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 금융수익: 이자수익 37,671,201 84,796,808 10,824,334 27,904,478 배당금수익 146,850 3,163,550 293,700 2,882,600 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(유동) (800,000) - 1,385,900 13,064,690 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(비유동) - - (3,750,000) 60,497,000 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익(유동) - 4,380,000 - 4,830,000 외환차익 105,754,176 141,104,254 9,445,487 11,121,584 외화환산이익 44,615,870 161,416,573 6,788,763 6,985,469 합 계 187,388,097 394,861,185 24,988,184 127,285,821 (2) 금융원가: 이자비용 1,523,988 30,506,521 29,707,566 86,729,269 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(유동) 3,291,700 4,460,300 4,726,100 5,026,100 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(비유동) 4,500,000 15,990,250 - - 외환차손 108,385 36,716,919 19,257,808 81,497,154 외화환산손실 (7,767,855) 5,898,804 2,533,362 7,289,773 합 계 1,656,218 93,572,794 56,224,836 180,542,296 27. 주당순이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당순이익(손실) (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 393,074,153 1,522,575,785 870,157,301 2,950,775,268 가중평균유통보통주식수 16,817,100 16,817,100 16,817,100 16,817,100 기본주당순이익(손실) 23 91 52 175 ② 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 유통주식수 기간 가중치 적수 기초 17,117,100주 2022.01.01~2022.09.30 273 4,672,968,300주 자기주식 (300,000)주 2022.01.01~2022.09.30 273 (81,900,000)주 계 4,591,068,300주 (*) 가중평균유통보통주식수: 4,591,068,300주÷273일 = 16,817,100주 구분 전분기 유통주식수 기간 가중치 적수 기초 17,117,100주 2021.01.01~2021.09.30 273 4,672,968,300주 자기주식 (300,000)주 2021.01.01~2021.09.30 273 (81,900,000)주 계 4,591,068,300주 (*) 가중평균유통보통주식수: 4,591,068,300주÷273일 = 16,817,100주 (3) 희석주당순이익(손실) 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당기의 경우 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다. 1) 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 3년 1,100원 210,000주 2) 당분기 및 전분기 중 주당순이익(손실) 희석효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) - - 870,157,301 2,950,775,268 전환사채의 이자 - - 29,707,566 86,729,269 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) - - 899,864,867 3,037,504,537 보통주 기본주당이익계산에 사용된가중평균유통보통주식수 - - 16,817,100 16,817,100 희석효과로 인해 증가된 주식수 - - 1,181,818 1,181,818 합 계 - - 17,998,918 17,998,918 보통주 희석주당이익(손실) - - 50 169 3) 전분기에는 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 전환사채가 있어 주당순이익(손실) 희석효과를 계산하였지만, 당분기에는 전환사채의 전액 조기상환으로당분기말 현재 전환사채가 존재하지 않으므로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통주식수 16,817,100 16,817,100 16,817,100 16,817,100 전환사채 - - 1,181,818 1,181,818 합 계 16,817,100 16,817,100 17,998,918 17,998,918 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 2,065,116 3,066,116 단기은행예치금 10,823,893,653 10,212,051,022 합계 10,825,958,769 10,215,117,138 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기임대보증금의 단기임대보증금 대체 162,027,792 38,967,210 단기임대보증금의 장단기선수수익 대체 - 9,332,790 장기선수수익의 단기선수수익 대체 2,315,072 2,941,729 합 계 164,342,864 51,241,729 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 상환할증금 전환권조정 기타 전환사채 1,352,785,213 (1,352,785,213) - - - - 임대보증금 175,021,538 - - - 4,518,209 179,539,747 장기성미지급금 163,702,057 - - - - 163,702,057 합 계 1,691,508,808 (1,352,785,213) - - 4,518,209 343,241,804 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전기말 상환할증금 전환권조정 기타 전환사채 1,238,077,804 - - 114,707,409 - 1,352,785,213 임대보증금 253,923,338 (77,200,000) - - (1,701,800) 175,021,538 장기성미지급금 165,996,057 (2,294,000) - - - 163,702,057 합 계 1,657,997,199 (79,494,000) - 114,707,409 (1,701,800) 1,691,508,808 29. 우발채무 및 약정사항 29.1. 계류중인 소송 내역당분기말 현재 회사가 계류 중인 소송내역은 없습니다. 29.2. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 담보 및 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증보험외 332,778,520 360,102,490 29.3. 회사는 관계기업 스카이문스이아이게임즈와 'Dragon Raja 2'게임이 해외에 출시될 경우 안정적인 유지보수 및 업데이트를 위해 첫번째 해외서비스에는 월 6천만원, 두번째 해외서비스가 제공되는 기간동안은 월 3천만원을 지원해줄 것을 약정(Commitment)하고 있습니다. 그러나 전기 중 스카이문스이아이게임즈가 사업부진으로 폐업함에 따라 동 약정이 실행될 가능성은 희박하게 되었습니다.29.4. 보험가입내역보고기간종료일 현재 회사는 법인차량보험, 건물화재보험, 회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다. 30. 특수관계자 30.1. 특수관계자 현황 (1) 당분기말 구 분 회사명 소재지국 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited 홍콩 종속기업(*1) (주)서화네트워크 대한민국 관계기업(*2) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 (*1) 전기중에 신규로 100%를 출자하여 설립한 종속기업입니다. (*2) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (주)스카이문스이아이게임즈는 2020년도 중 폐업하였습니다. (2) 전기말 구 분 회사명 소재지국 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited 홍콩 종속기업(*1) (주)서화네트워크 대한민국 관계기업(*2) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 (*1) 신규로 100%를 출자하여 설립한 종속기업입니다. (*2) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (주)스카이문스이아이게임즈는 2020년도 중 폐업하였습니다. 30.2. 특수관계자간 거래내역(1) 당분기 (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)서화네트워크 15,516,000 - - 90,000,000 합계 15,516,000 - - 90,000,000 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)서화네트워크 13,858,064 - - 96,000,000 합계 13,858,064 - - 96,000,000 30.3. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(1) 당분기말 (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 (주)서화네트워크 - - - - - 10,800,000 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 - 680,000,000 20,589,041 - - - (*) 당분기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. (2) 전기말 (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 (주)서화네트워크 - - - - - 10,800,000 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 - 680,000,000 20,589,041 - - - (*) 전기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 30.4. 보고기간종료 일현재 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기말 단위 : 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자에게현금출자 대여 상환 차입 상환 종속기업 (주)서화네트워크 - - - - - (2) 전기말 단위 : 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자에게현금출자 대여 상환 차입 상환 종속기업 (주)서화네트워크 - - - - 500,000,000 30.5. 보고기간종료일 현재 특수관계자 대여금 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 종업원대여금 - 7,624,997 관계기업대여금(*) 680,000,000 680,000,000 (*) 당분기말 및 전기말 현재 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 종업원에게 평균 연3%, 관계기업(연5%), 기타특수관계자(연4.6%)의 이자율로 자금을 대여하고 있습니다. 또한, 당분기 중 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래상대방 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 종업원 7,624,997 - (7,624,997) - 단기대여금 (주)스카이문스이아이게임즈 680,000,000 - - 680,000,000 단기대여금 상기 (주)스카이문스이아이게임즈 채권금액에 대하여 당분기말 현재 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 30.6. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 30.7. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 30.8. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당분기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 단기급여(연봉, 상여 등) 120,520,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 68,811,918 합계 189,331,918 31. 위험관리31.1. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 당분기말 전기말 부 채 3,246,383,042 3,391,987,096 자 본 23,047,803,356 21,477,820,187 부채비율 14.09 15.79 31.2. 재무위험관리 (1) 회사의 목표 및 정책회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권, 장기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 10,823,893,653 10,212,051,022 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 54,861,800 83,012,100 매출채권 및 기타수취채권(유동) 1,213,086,794 906,189,815 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 202,132,250 218,122,500 기타수취채권(비유동) 29,943,000 29,943,000 합계 12,323,917,497 11,449,318,437 (*) 보유현금은 제외함(주석 28.(1) 참조) ② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 합계 채권금액 손상금액 합계 3개월미만 1,006,553,487 (2,234,342) 1,004,319,145 899,621,868 (1,465,680) 898,156,188 3~6개월 416,718,038 (208,359,019) 208,359,019 - - - 6개월~1년 - - - 7,624,997 - 7,624,997 1년초과 1,517,360,466 (1,516,951,836) 408,630 1,517,360,466 (1,516,951,836) 408,630 합계 2,940,631,991 (1,727,545,197) 1,213,086,794 2,424,607,331 (1,518,417,516) 906,189,815 채권 중 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 유동 매입채무 및 기타채무 1,303,652,935 - 1,303,652,935 비유동기타채무 - 163,702,057 163,702,057 합계 1,303,652,935 163,702,057 1,467,354,992 (단위 : 원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 유동 매입채무 및 기타채무 522,985,746 - 522,985,746 전환사채 1,352,785,213 - 1,352,785,213 비유동기타채무 - 323,523,595 323,523,595 합계 1,875,770,959 323,523,595 2,199,294,554 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY, USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD(예금) 681,814,822 - - - USD(외상매출금) 716,259,271 - 386,828,672 - JPY(외상매출금) 416,718,038 - - JPY(예금) 69,692,807 - 179,241,155 - USD(미지급금) - 64,052,034 - 214,634,499 USD(미지급비용) - 171,803,382 - 59,481,810 합계 1,884,484,938 235,855,416 566,069,827 274,116,309 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익(USD) 58,110,934 (58,110,934) 5,635,618 (5,635,618) 법인세차감전순손익(JPY) 24,320,542 (24,320,542) 8,962,058 (8,962,058) 합계 82,431,476 (82,431,476) 14,597,676 (14,597,676) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 회사는 변동이자부 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 주가변동위험회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는각각 54,862천원 및 83,012천원입니다. 32. 상장적격성 실질심사 대상결정 및 기업개선기간의 부여회사는 5사업연도 연속 영업손실이 발생하여 2020년 1월 28일 "내부결산시점 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 발생" 을 공시하였으며, 그에 따라 주식의 매매거래가 정지되었습니다. 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고, 2020년 4월 28일 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이후 세 차례의 개선계획서 제출 및 이행내역서 제출로 2023년 1월 11일까지의 개선기간을 부여받은 바 있습니다.회사는 동 개선기간 종료일(2023.01.11)로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 최근 5년간의 배당내역이 없으며, 배당가능이익을 실현하기 전까지는 배당을 실시할 계획이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며 당사 정관에 따라 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하여 배당을 할 수 있도록 노력하겠습니다. 나. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제 45 조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제 46 조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 3분기 제32기 제31기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,355 2,240 - (별도)당기순이익(백만원) 1,522 2,053 -830 (연결)주당순이익(원) 81 133 - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 - - ※ 상기 연속 배당횟수는 과거 5년(제14기 ~ 제18기)에 발생하였습니다.※ 당사는 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 최근 5년간의 배당내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1990년 02월 09일 - 보통주 20,000 5,000 5,000 설립자본 1996년 02월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 - 1996년 11월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 160,000 5,000 5,000 - 1999년 07월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 5,000 5,000 실권주3자배정 2000년 02월 21일 주식분할 보통주 4,000,000 500 - 액면분할 2000년 06월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 500 실권주3자배정 2001년 06월 15일 유상증자(일반공모) 보통주 2,600,000 500 2,000 - 2001년 08월 12일 주식매수선택권행사 보통주 45,000 500 500 - 2005년 05월 03일 유상증자(일반공모) 보통주 1,729,000 500 3,430 실권주일반공모 2005년 09월 07일 무상증자 보통주 1,037,400 500 - - 2017년 06월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,705,700 500 3,790 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 1 2017.06.16 시설자금 8,000 주1) 8,692 - 전환사채 1 2017.06.16 시설자금 10,000 주1) 10,909 - 제3자배정 유상증자 - 2017.06.16 운영자금 21,624 주2) 21,624 - 전환사채 2 2020.12.23 운영자금 1,300 주3) 1,300 - 주1) BW20억원리금조기상환20.96억원, BW60억원리금조기상환 63.35억원, CB100억원리금조기상환 105.6억원, BW1회~7회차 이자 2.6억원/CB 1회~7회차 이자 3.5억원, 계약서상 조건부결제조항(회사의 보통주가 관리종목지정)으로 19년03월26일에 전환사채 및 신주인수권부사채 원리금 전액을 조기상환함.주2) 스카이문스이아이게임즈 설립출자 20억원, SBK제1호사모투자합자회사 출자금(4,000좌/13,500좌) 40억원, '드래곤라자2' 퍼블리싱 및 추가 개발선급금 12억원,"드래곤라자2'개발및유지보수 선급금 30억원, (주)스카이문스이아이게임즈 대여금 28.6억, IP License Fee 5.5억, '드래곤라자2' 게임출시비 등 2,446백만원, 방치함대/배틀십 게임출시광고비 등 5,568백만원. 주3) 통신장비 사업부문 원부재료매입자금1,300백만원. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 [해당사항없음](2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 [해당사항없음](3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관한 사항 [해당사항없음] 나. 대손충당금 설정현황(1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제33기 3분기 매출채권 1,421,276 210,593 14.82% 미수금 315,208 314,800 99.87% 합 계 1,736,484 525,393 30.26% 제32기 매출채권 898,716 1,466 0.16% 미수금 315,211 314,800 99.87% 합 계 1,213,927 316,266 22.74% 제31기 매출채권 2,133,656 153,000 7.17% 미수금 317,341 314,800 99.20% 합 계 2,450,997 467,800 19.09% (2) 연결실체의 당사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 316,266 467,800 697,801 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 209,127 (151,534) (230,001) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 525,393 316,266 467,800 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다. 각 매출채권별로 신용공여기간을 설정한뒤 신용공여기간 경과일로부터 30일이 하는 1%, 31~60일은 10%, 61~90일은 30%, 91~180일은 50%, 181~365일은 70 %, 365일 초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 181일 초과채권의 경우 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높아 회수가능성이 없는 채권의 경우 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 거래관계가 1년이상 중단된 상태 ② 완전자본잠식상태에 있거나 미래상환능력이 없는 경우 ③ 파산, 부도, 강제집행, 사업폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ④ 채권회수를 위한 법적인 절차를 진행하는 경우(가압류, 압류, 경매 등) ⑤ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ⑥ 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 연결실체의 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 1,421,276 - - - 1,421,276 미수금 - - 408 314,800 315,208 합 계 1,421,276 - 408 314,800 1,736,484 구성비율 81.85% 0.00% 0.02% 18.13% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 당사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제33기 3분기 제32기 제31기 비고 통신장비 상 품 379,353 378,890 - - 제 품 659,227 808,231 477,836 - 재공품 536,707 129,228 - - 원부재료 1,797,772 1,155,122 356,255 - 소 계 3,373,059 2,471,471 834,091 - 합 계 상 품 379,353 378,890 - - 제 품 659,227 808,231 477,836 - 재공품 536,707 129,228 - - 원부재료 1,797,772 1,155,122 356,255 - 소 계 3,373,059 2,471,471 834,091 - 연결조정 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 12.80% 9.85% 3.24% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.19회 1.94회 4.80회 - * 재고자산 구성비율 및 재고자산회전회수는 소수점 둘째자리까지 기입 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2022.09.30. 당사는 2022년 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 9월 30일 장부마감을 기준으로 2022년 9월 30일에 재고실사를 실시하였습니다. 따라서 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 해당사항없음③ 장기체화재고 등의 현황 당사는 2022년 9월 30일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고와 재고자산의 담보제공 사실이 없으며, 보유재고와 장부가는 일치하며, 재고자산평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 재고자산 장부가액 회수가능가액(*1) 당기평가반영가액(*2) 평가충당금누계 제 품 659,227,470 - - (386,579,506) 상 품 379,352,839 - - (378,274,839) 재공품 536,707,369 - 16,913,499 - 원재료 1,677,767,343 6,975,994 14,262,540 (197,142,408) 부재료 120,004,887 1,865,114 22,201,747 (34,040,120) 합 계 3,373,059,908 8,841,108 53,377,786 (996,036,873) (*1) 시가의 회복으로 환입한 재고자산평가손실 환입액은 매출원가에 차감조정함. (*2) 재고자산의 차감계정으로 하여 재고자산평가손실을 매출원가에 가산조정함. 라. 공정가치평가 절차요약1. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 54,861,800 - - 54,861,800 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 202,126,250 - 202,126,250 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 6,000 - 6,000 합 계 54,861,800 202,132,250 - 256,994,050 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 83,012,100 - - 83,012,100 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 114,750,000 - 114,750,000 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 103,372,500 - 103,372,500 합 계 83,012,100 218,122,500 - 301,134,600 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다.2. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치는 해당 금융상품에 대한 공시된 시장가격 등을 사용하였습니다. 3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. - 전기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. - 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기 3분기(당기) 한미회계법인 - - - 제32기(전기) 신한회계법인 적정 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 상장적격성 실질심사 대상결정 및 기업개선기간의 부여연결회사의 재무제표에 대한 주석 30에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 최근 5사업연도에 연속적으로 영업손실이 발생함에 따라 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항에서 규정하는 기업심사위원회의 상장적격성실질심사에 따른 상장폐지가 우려되어 2020년 1월 28일자로 주권의 매매거래가 정지되었고, 2020년 4월 28일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정됨에 따라 2020년 5월 22일 한국거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 한국거래소는 2020년 6월 19일 기업심사위원회를 개최하여 개선기간1년을 부여하기로 심의의결하였습니다. 연결회사는 개선기간 종료일(2021.06.19)로부터 15일 ('21.07.12, 영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의확인서 등을 제출하였습니다. 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제33조의 2제10항의 규정에 따라 2021년 9월 3일 기업심사위원회를 개최하여 동사 주권의 상장폐지 여부를 심의하였으며, 그 심의결과는 동사 주권의 상장폐지입니다.이에 거래소는 기업심사위원회의 심의일 이후 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항및 동규정 시행세칙 제33조의2제8항에 따라 2021년 10월 5일 코스닥시장위원회를 개최하여 그 심의의결에 따라 개선기간 6개월을 부여하기로 하였습니다.이에 개선기간 종료일('22.04.05)로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다.연결회사의 주식은 한국거래소 코스닥시장본부의 상장폐지여부 결정에 따라서 주식거래의 재개여부가 결정되므로 이에 따른 중요한 불확실성이 존재합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (게임매출의 발생사실과 기간귀속)회사는 자체 제작 및 퍼블리싱 게임을 통해 고객에게 아이템 등을 판매하고 있습니다. 회사의 게임매출은 대부분 회사와 소비자 간의 거래에서 발생하며 거래 건수가 많습니다. 따라서 게임매출 인식을 위해서 정보시스템을 통한 집계 등의 내부 프로세스를 필요로 합니다. 또한, 게임매출은 회사의 주요 성과지표 중 하나이기 때문에 게임매출이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 성과목표 달성을 위한 부정의 발생 등 고유위험이 있으므로 우리는 게임매출의 발생사실과 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대한 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 수익인식 회계정책 이해 및 평가- 수익인식과 관련된 내부통제의 효과성 평가- 수익인식 관련 회사 생성 데이터와 외부 데이터의 비교- 게임 내 아이템 사용과 관련된 이연수익의 검토 제31기(전전기) 삼덕회계법인 적정 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 상장적격성 실질심사 대상결정 및 기업개선기간의 부여회사의 재무제표에 대한 주석 30에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 최근 5사업연도에 연속적으로 영업손실이 발생함에 따라 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항에서 규정하는 기업심사위원회의 상장적격성실질심사에 따른 상장폐지가 우려되어 2020년 1월 28일자로 주권의 매매거래가 정지되었고, 2020년 4월 28일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정됨에 따라 2020년 5월 22일 한국거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 한국거래소는 2020년 6월 19일 기업심사위원회를 개최하여 개선기간 1년을 부여하기로 심의의결하였습니다. 회사는 개선기간 종료일(2021.06.19)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다. 회사의 주식은 한국거래소 코스닥시장본부의 상장폐지여부 결정에 따라서 주식거래의 재개여부가 결정되므로 이에 따른 중요한 불확실성이 존재합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (게임매출의 발생사실과 기간귀속)회사는 자체 제작 및 퍼블리싱 게임을 통해 고객에게 아이템 등을 판매하고 있습니다. 회사의 게임매출은 대부분 회사와 소비자 간의 거래에서 발생하며 거래 건수가 많습니다. 따라서 게임매출 인식을 위해서 정보시스템을 통한 집계 등의 내부 프로세스를 필요로 합니다. 또한, 게임매출은 회사의 주요 성과지표 중 하나이기 때문에 게임매출이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 성과목표 달성을 위한 부정의 발생 등 고유위험이 있으므로 우리는 게임매출의 발생사실과 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대한 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 수익인식 회계정책 이해 및 평가- 수익인식과 관련된 내부통제의 효과성 평가- 수익인식 관련 회사 생성 데이터와 외부 데이터의 비교- 게임 내 아이템 사용과 관련된 이연수익의 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기 3분기(당기) 한미회계법인 감사계획, 연결(별도)반기재무제표검토, 연결(별도)중간감사, 재고실사입회, 연결(별도)기말재무제표감사, 내부회계관리제도검토 160,000천원 1,066시간 80,000천원 - 제32기(전기) 신한회계법인 감사계획, 연결(별도)반기재무제표검토, 연결(별도)중간감사, 재고실사입회, 연결(별도)기말재무제표감사, 내부회계관리제도검토 160,000천원 1,066시간 160,000천원 1,065시간 제31기(전전기) 삼덕회계법인 감사계획, 반기재무제표검토, 중간감사, 재고실사입회, 기말재무제표감사,내부회계관리제도검토 145,000천원 700시간 145,000천원 842시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) 21.06.14 한국거래소의 상장적격성 실질심사 대상으로 결정됨에 따라 부여받은개선기간1년종료에 따라 제출하는 개선계획 이행내역서에 첨부하는 연결(별도) 분기재무제표검토 21.06.17 ~ 21.07.02 40,000천원 - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.07.15 회사측: 감사, 재무관리이사 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당 회계사 2인 서면회의 감사계획, 부정위험 및 법규준수 여부에 대한 질의,감사인의 독립성 등 2 2020.03.14 회사측: 감사, 재무관리이사 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당 회계사 2인 서면회의 감사인의 독립성, 후속사건, 경영진 서면진술 등 3 2020.08.07 회사측: 감사, 재무관리이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사인의 독립성, 게임서비스 수익 관련 회계정책, 핵심감사사항 기재 등 4 2021.03.09 회사측: 감사, 재무관리이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사 서면회의 후속사건, 경영진 서면진술 등 5 2021.08.01 회사측: 감사, 재무관리이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사인의 독립성, 후속사건, 경영진 서면진술 등 6 2022.02.15 회사측: 감사, 재무관리이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사 대면 및 서면회의 기말감사 결과 및 향후일정 등 7 2022.05.19 회사측: 감사, 재무관리이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사인의 독립성 등 8 2022.08.12 회사측: 감사, 재무관리이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 서면회의 반기검토 결과, 후속 사건, 경영진 서면진술 등 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 [해당사항 없음] 6. 회계감사인의 변경 사업연도 회계감사인 감사의견 비고 제33기(당기) 한미회계법인 - 지정감사인 제32기(전기) 신한회계법인 적정 지정감사인 제31기(전전기) 삼덕회계법인 적정 지정감사인 주1) 당사는 제31기, 32기, 제33기는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 의거 금융감독원으로부터 제31기는 삼덕회계법인을 제32기는 신한회계법인을 제33기는 한미회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 분기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 회계감사인 검토의견 제33기 3분기(당기) 한미회계법인 - 제32기(전기) 신한회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제31기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 [해당사항없음] VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성일 현재 당사의 이사는 총 4명으로 사내이사 3명, 사외이사1명으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제37조에 의거 이사회 결의를 거쳐 이사 중에서 선임하며 이사회에서 선임된 이인구 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 정관 제 37 조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 의장 또는 대표이사가 회일을 정하여 늦어도 24시간 전에 각 이사 및 감사에게 문서, 전자문서 또는 구두로써 통보하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 이사회 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. ④ 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사회에서 정한 바에 따라 그 직무를 대행한다. ※ 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "등기임원 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 비 고 장푸(출석률:100%) 예마오창(출석률:86%) 이인구(출석률:43%) 장쥐엔(출석률: 86% ) 1 2022.02.09 - 내부회계관리제도 운영보고- 제32기(2021년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 주주총회개최일:2022.03.29 2 2022.03.10 - 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주주총회개최일:2022.03.29 3 2022.03.14 - 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 4 2022.06.23 - 전환사채 만기전 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 5 2022.06.23 - 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 주주총회개최일:2022.08.26 6 2022.08.10 - 임시주주총회 소집의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 주주총회개최일:2022.08.26 7 2022.09.05 - 이사회 의장 선임의 건- 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 다. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 직명 성 명 추천인 선임배경 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사 장푸(Zhang Pu) 이사회 경영전반, 대내외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 전사경영총괄 없음 없음 3년 재임(1회) 사내이사 예마오창(Ye Maochang) 이사회 경영전반, 대내외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 이사회 없음 없음 3년 재임(1회) 사내이사(대표이사) 이인구 이사회 경영전반, 대내외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 이사회 없음 없음 3년 신규 사외이사 장쥐엔(Zhang Juan) 이사회 경영전반에 대한 업무 수행 이사회 없음 없음 3년 신규 주) 상기 현황은 보고서작성일 현재 기준입니다.주) 2020.03.24 정기주주총회에서 사외이사 장쥐엔(Zhang Juan)이 신규 선임되었습니다.주) 2021.03.29 정기주주총회에서 사내이사 이인구가 신규 선임되었습니다. 주) 2022.09.05 이사회에서 사내이사 이인구가 대표이사로 선임되었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. (당사는 2022년 09월 30일 현재 자산 2조원미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무 없음) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 사업 분야의 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 이사회 및 현안에 대한 의사결정에 필요한 자료를 관련부서에서 제공하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 감사2명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 출생년월 추천인 주 요 경 력 회사와의 거래내역 최대주주등과의 관계 겸직현황 멍쿤(Meng Kun) 1981년04월 이사회 - University of Waikato(New Zealand) 컴퓨터과학과 석사- 적월과기 BD- 청두Skymoons 부총재 없음 없음 - 이문호 1971년02월 이사회 - 유라코퍼레이션，영업팀장- 열림기술 해외영업팀장 없음 없음 - ※ 감사 이문호는 2022년01월26일 임시주주총회에서 선임되어 회사의 감사는 총2명입니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.02.07 - 제29기(2018년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 멍쿤 감사 참석 2 2019.03.11 - 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 주총개최일:2019.03.26.멍쿤 감사 참석 3 2020.01.28 - 제30기(2019년) 재무제표 승인의 건 가결 멍쿤 감사 참석 4 2020.03.09 - 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 주총개최일:2020.03.24.멍쿤 감사 참석 5 2020.03.16 - 제30기(2019년) 재무제표 정정 승인의 건 가결 멍쿤 감사 참석 6 2021.01.29 - 제31기(2020년) 재무제표 승인의 건 가결 멍쿤 감사 참석 7 2021.03.10 - 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 주총개최일:2021.03.29.멍쿤 감사 참석 8 2022.03.10 - 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 주총개최일:2022.03.29.이문호 감사 참석 9 2022.08.10 - 임시주주총회 소집의 건(정정) 가결 주총개최일:2022.08.26.이문호 감사 참석 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 회사 경영현황에 관한 자료 제공, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 본 보고서 작성일 현재 별도의 지원조직이 없으나 경영지원본부에서 회사 경영활동에 대한 감사업무지원 및 경영전반에 관한 감사업무 지원을 하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 미실시(주1) 주1) 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권 행사가 발생하지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,117,100 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 300,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,817,100 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외의 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(국내외 법인 및 국내외 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(T:02-3779-8376) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 매일경제신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 09월 2022년 08월 2022년 07월 2022년 06월 2022년 05월 2022년 04월 보통주 주가 최 고 829 829 829 829 829 829 최 저 829 829 829 829 829 829 월간거래량 0 0 0 0 0 0 주) 현재 당사는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙제29조에 의거 2020년01월28일부터 주권매매거래정지 상태입니다. 거래소는 '20.06.19 기업심사위원회를 개최하여 당사에 개선기간 1년을 부여하기로 심의의결하였습니다. 회사는 개선기간 종료일('21.06.19)로부터 15일('21.07.12, 영업일 기준) 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의확인서 등을 제출하였습니다. 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제33조의2제10항의 규정에 따라 '21.09.03. 기업심사위원회를 개최하여 동사 주권의 상장폐지 여부를 심의하였으며, 그 심의결과는 동사 주권의 상장폐지입니다. 이에 거래소는 기업심사위원회의 심의일 이후 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제33조의2제8항에 따라 '21.10.05 코스닥시장위원회를 개최하여 그 심의의결에 따라 개선기간 6개월을 부여하기로 하였습니다.이에 동사는 개선기간 종료일('22.04.05)로부터 15일 이내('22.04.26, 영업일 기준) 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의확인서 등을 제출하였습니다. 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제33조의2제10항의 규정에 따라 '22.05.23. 코스닥시장위원회를 개최하여 동사 주권의 상장폐지 여부를 심의하였으며, 그 심의결과는 동사 주권의 상장폐지입니다. 따라서, 동사는 코스닥시장 상장규정 제58조 및 동 시행세칙 제63조의 규정에 따라 상장폐지에 대한 통지를 받은 날로부터 15일('22.06.15, 영영업일 기준) 이내에 이의신청서를 제출하였습니다. 한국거래소는 '22.07.11. 코스닥시장위원회를 개최하여 그 심의의결에 따라 개선기간 6개월을 부여하기로 하였습니다.사. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 임시주주총회(2022.08.26) 제 1호 의안 : 멍쿤 감사 해임의 건제 2호 의안: 감사 박현승 선임의 건 제 1호 의안 : 의결정족수 부족으로 상정요건 미충족 부결제 2호 의안 : 의결정족수 부족으로 상정요건 미충족 부결 본 임시주주총회는 소액주주연대에 의한 임시주주총회 소집청구 제안 2건을 회사측에서 수용한 결과 입니다. 정기주주총회(2022.03.29) 제 1호 의안 : 제32기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(8억원)제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 : 원안대로 승인제 2호 의안 : 원안대로 승인제 3호 의안 : 원안대로 승인 - 임시주주총회(2022.01.26) 제 1호 의안 : 감사 이문호 선임의 건 제 1호 의안 : 원안대로 승인 - 정기주주총회(2021.03.29) 제 1호 의안 : 제31기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 주식매수선택권 승인의 건제 4호 의안 : 사내이사 이인구 선임의 건제 5호 의안 : 감사 멍쿤 선임의 건제 6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(8억원)제 7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 : 원안대로 승인 제 2호 의안 : 원안대로 승인제 3호 의안 : 원안대로 승인제 4호 의안 : 원안대로 승인 제 5호 의안 : 원안대로 승인제 6호 의안 : 원안대로 승인제 7호 의안 : 원안대로 승인 - 정기주주총회(2020.03.24) 제 1호 의안 : 제30기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 장푸 선임의 건 2-2. 사내이사 예마오창 선임의 건 2-3. 사내이사 치엔위진 선임의 건 2-4. 사외이사 장쥐엔 선임의 건제 3호 의안 : 감사 멍쿤 선임의 건제 4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(8억원)제 5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 :원안대로 승인 제 2호 의안 : 원안대로 승인제 3호 의안 : 부결(정족수미달)제 4호 의안 : 원안대로 승인 제 5호 의안 : 원안대로 승인 제3호 의안인 감사 멍쿤 선임의 건은 전자투표 등 감사 선임을 위한 노력을 기울였으나 의결정족수 부족으로 부결되어, 상법 제386조 및 제415조에 따라 새로 감사가 선임될 때까지 현재의 감사가 권리의무를 유지하게 됩니다 정기주주총회(2019.03.26) 제 1호 의안 : 제29기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 사외이사 정현석 선임의 건제 4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(10억원)제 5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 :원안대로 승인 제 2호 의안 : 원안대로 승인제 3호 의안 : 원안대로 승인제 4호 의안 : 원안대로 승인 제 5호 의안 : 원안대로 승인 - 정기주주총회(2018.03.21) 제 1호 의안 : 제28기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(10억원)제 4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 :원안대로 승인 제 2호 의안 : 원안대로 승인제 3호 의안 : 원안대로 승인 제 4호 의안 : 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.11.09) 제 1호 의안 :정관일부변경의 건(상호변경)- 변경전 상호 : (주)서화정보통신(Seohwa,Inc.) - 변경후 상호 : (주)스카이문스테크놀로지(Skymoons technology,Inc.) 제 1호 의안 :원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.04.20) 제 1호 의안 : 이사선임의 건 -제1-1호 사내이사 장푸(Zhang Pu) 선임의 건 -제1-2호 사내이사 예마오창(Ye Maochang)선임의 건 -제1-3호 사내이사 치엔위진(Qian Yujin)선임의 건제 2호 의안 : 감사선임의 건 - 상근감사 멍쿤(Meng Kun) 선임의 건제 3호 의안 : 정관일부변경의 건 제 1호 의안 :원안대로 승인 제 2호 의안 : 원안대로 승인 제 3호 의안 : 원안대로 승인 - 제27기주주총회(2017.03.17) 제 1호 의안 : - 제27기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사선임의 건-사내이사 김휘중, 기타비상무이사 김동옥 제 4호 의안 : 감사선임의 건(비상근감사 1명) 제 5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(10억원)제 6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 :원안대로 승인 제 2호 의안 : 의결정족수 부족으로 상정요건 미충족 부결 제 3호 의안 : 원안대로 승인 제 4호 의안 : 원안대로 승인제 5호 의안 : 원안대로 승인 제 6호 의안 : 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Earn Wide International Limited 최대주주 보통주 4,655,700 27.20 4,655,700 27.20 - 계 보통주 4,655,700 27.20 4,655,700 27.20 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Earn Wide International Limited 1 Shen Huimin - Shen Huimin - Great East Investment LP 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Earn wide International Limited 자산총계 25,804 부채총계 - 자본총계 25,804 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 [해당사항 없음] (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) - - - - - (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Great East Investment LP 3 Wang hongwei - Wang hongwei - Real UnionLimited 43 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Great East Investment LP 자산총계 9,298 부채총계 - 자본총계 9,298 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 Earn Wide International Limited 4,655,700 27.20 - Skywinds Technology Co., Ltd 1,281,888 7.49 - 우리사주조합 - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,717 4,722 99.89 10,216,239 17,117,100 59.68 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이인구 남 1970.05 대표이사 사내이사 상근 전사경영총괄 -(주)스카이문스테크놀로지 대표이사-(주)스카이문스테크놀로지 사장-나노캠텍 부사장-THE MIDONG 상무-부산대 경영학과 졸업 - - 없음 2019.07~ 2024.03.29 장푸(Zhang Pu) 남 1982.07 사내이사 사내이사 비상근 이사회 -(주)스카이문스테크놀로지 대표이사-청두Skymoons의 부총재(2014~현재)-적월과기 CEO(2012~2014)-청두염룡과기유한공사 R(2009~2012)-중국사천대학 졸업 - - 없음 2017.04~ 2023.04.20 예마오창(Ye Maochang) 남 1973.06 사내이사 사내이사 비상근 이사회 -(주)스카이문스테크놀로지 사내이사-상하이유상과기유한회사 총경리(2016~현재)-상하이기원과기주식유한회사 파트너(2013~2016)-상하이락유정보기술유한회사 총경리(2006~2013)-화동컴퓨터기술연구소 컴퓨터조직 및 체계구조, 석사 - - 없음 2017.04~ 2023.04.20 장쥐엔(Zhang Juan) 여 1986.07 사외이사 사외이사 비상근 이사회 -청두경운기업인큐베이터유한회사 총경리(2017~현재)-청두성일투자관리유한회사（국가급중창공간） 파트너(2014~2017)-중국모바일게임엔터테인먼트그룹 assistant of higher vice president(2013~2014)-텐센트 테크놀로지(청두)유한회사 Department Assistant(2012~2013) - - 없음 2020.03~ 2023.03.24 멍쿤(Meng Kun) 남 1981.04 감사 감사 비상근 감사 -(주)스카이문스테크놀로지 감사-청두Skymoons의 부총재(2014~현재)-적월과기 BD(2012~2014)- University of Waikato(New Zealand) 컴퓨터과학 석사 - - 없음 2017.04~ 2024.03.29 이문호 남 1971.02 감사 감사 비상근 감사 -유라코퍼레이션 영업팀장-열림기술 해외영업팀장 - - 없음 2022.01~ 2025.01.26 미등기임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박상욱 남 1973.04 이사 부 상근 통신사업부연구소장 50 - 없음 1999.12~ 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 통신장비 남 16 - - - 16 10.61 600,518 37,532 - - - - 통신장비 여 3 - - - 3 1.91 70,400 23,467 - 게임사업 여 2 - - - 2 3.12 52,803 26,401 - 합 계 21 - - - 21 - - - - 주) 상기 내역은 등기임원을 제외한 것으로 각 부문별 직원수와 평균 근속년수, 연간급여 총액, 1인 평균 급여액은 중도퇴사자를 제외한 기준일 현재의 재직자를 기준으로 산출하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 48,975 48,975 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 1 4 800,000 - 2 2 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 120,520 20,087 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 120,520 20,087 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 84,300 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 84,300 - (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ㅇㅇㅇ 등기임원 2020.12.23 신주교부, 자기주식교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 22.12.23~25.12.22 1,100 O 20.12.23~22.12.22 ㅇㅇㅇ 미등기임원 2020.12.23 신주교부, 자기주식교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 22.12.23~25.12.22 1,100 O 20.12.23~22.12.22 ㅇㅇㅇ외 2명 직원 2020.12.23 신주교부, 자기주식교부 보통주 90,000 - 20,000 - 30,000 60,000 22.12.23~25.12.22 1,100 O 20.12.23~22.12.22 주1) 상기 변동수량 중 취소수량은 법률 및 계약에 따라 주식매수선택권 부여 취소사유가 발생한 취소분이며, 해당 취소분은 당사 이사회에서 부여 취소 결의하였습니다.주2) 당해 사업연도 및 최초부여 후 작성기준일까지 행사된 주식은 없으며 2020년 12월 23일 부여분(임직원 7명 220,000주) 중 2명의 자진반납(퇴사)으로 취소된 수량은 30,000주입니다. 주3) 현재 당사는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙제29조에 의거 2020년01월28일부터 주권매매거래정지 상태이므로 2022년 09월 30일 현재 당사의 보통주 종가는 거래정지전 종가인 829원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 Earn Wide International Limited(기업집단의 명칭이 없으므로 대표회사를 기재함) 1 1 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 계통도 구분 회사명 소재지 상장여부 지배회사 등 지분율 비고 국내 (주)스카이문스테크놀로지 한국 코스닥상장 Earn Wide International Limited 27.20% - 국내 (주)서화네트워크 한국 비상장 (주)스카이문스테크놀로지 100% 2021.01.04 설립 회사와 계열회사간 임직원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 이인구 사장/대표이사 (주)서화네트워크 사장/사내이사 경영총괄 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 112,000 - - 112,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 112,000 - - 112,000 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 (단위: 원) 성명(법인명) 회사와의관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 (주)스카이문스이아이게임즈 관계회사 단기대여금 680,000,000 - - 680,000,000 20,589,041 이자율: 연5% 2. 대주주등과의 영업양수도 [해당사항없음] 3. 주주(최대주주등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용회사는 당분기말 현재 임직원에 대한 복리후생적 차원(주택의 취득, 임차 등)을 위한 대여금은 전액 회수되었습니다. (단위: 원) 회사명 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 종업원 7,624,997 - (7,624,997) - 단기대여금 가. 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기 단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자에게현금출자 대여 상환 차입 상환 종속기업 (주)서화네트워크 - - - - - (2) 전분기 단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자에게현금출자 대여 상환 차입 상환 종속기업 (주)서화네트워크 - - - - 500,000,000 나. 특수관계자간 거래내역 (1) 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)서화네트워크 15,516,000 - - 90,000,000 합계 15,516,000 - - 90,000,000 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)서화네트워크 8,686,064 - - 60,000,000 합계 8,686,064 - - 60,000,000 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2020.03.16 감사보고서 제출 감사보고서 제출(최근 5사업연도 영업손실) 당사는 상장적격성 실질심사대상으로 결정되어 2회의 개선기간을 부여받았고 최종으로'22.04.26일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제33조의2제10항의 규정에 따라'22.05.23. 코스닥시장위원회를 개최하여 동사 주권의 상장폐지 여부를 심의하였으며, 그 심의결과는 동사 주권의 상장폐지입니다. 따라서, 동사는 코스닥시장 상장규정 제58조 및 동 시행세칙 제63조의 규정에 따라 상장폐지에 대한 통지를 받은 날로부터15일('22.06.15, 영영업일 기준) 이내에 이의신청서를 제출하였습니다. 한국거래소는'22.07.11. 코스닥시장위원회를 개최하여 그 심의의결에 따라 개선기간 6개월을 부여하기로 하였습니다. 2022.07.01 단일판매·공급계약체결 제목: 주식회사STI JAPAN과의 1001A및 1001A_W 공급계약1. 계약금액 : 1,266,004,285원2. 최근 매출액 : 11,254,669,398 (최근매출대비:11.2%)3. 계약상대방 : 주식회사 STI JAPAN4. 계약기간 : 2022년 6월 30일 ~ 2023년 3월 31일5. 계약일자 : 2022년 6월 30일 - 주) 당사는 '20.01.28부터 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 의해 주권매매거래정지 상태입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 차입금 등 약정사항 (1) 2019년도에 관계기업 스카이문스이아이게임즈와 'Dragon Raja 2'게임이 해외에 출시될 경우 안정적인 유지보수 및 업데이트를 위해 첫번째 해외서비스에는 월 6천만원, 두번째 해외서비스가 제공되는 기간동안은 월 3천만원을 지원해줄 것을 약정(Commitment)하고 있습니다. 그러나 2020년도 중에 스카이문스이아이게임즈가 사업부진으로 폐업함에 따라 동 약정이 실행될 가능성은 희박하게 되었습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 9월30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 [해당사항없음] 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 [해당사항없음] XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)서화네트워크 2021.01.04 경기도 안양시 동안구 부림로170번길 41-13, 7층 통신장비의 개발ㆍ제조 및 관련업 185,980,764 지분율100% 미해당 * 최근사업연도말 자산총액은 2022년 09월 30일기준 자산총액입니다.※ 주요종속회사 판단 근거 - 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 말합니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)스카이문스테크놀로지 110111-0674724 - - 비상장 1 서화네트워크 134111-0570297 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)스카이문스이아이게임즈 비상장 2017.09.27 신규사업 2,000,000 36,000 18.18 - - - - 36,000 18.18 - 6,505 - (주)서화네트워크 비상장 2021.01.04 신규사업 500,000 100,000 100.00 112,000 - - - 100,000 100.00 112,000 345,939 -185,512 합 계 - - - - - - - - - - - 주) 스카이문스이아이게임즈는 당기이전에 손상차손(2018년도:791,097,598원, 2019년도:1,008,902,402원)으로 회계처리함. 19년10월08일 무상감자(10:1)등기로 보유주식수량이 36,000주로 변경됨(감자전360,000주)주) 게임산업 진출을 통한 사업영역 다각화를 위해 개발자회사 스카이문스이아이게임즈를 17년 9월에 설립하였으며, 총 20억의 자본금으로 당사의 지분율은 90%였지만, 19년 10월에 제3자배정 유상증자로 최대주주가 변경되었고 당사의 지분율이 지배력 상실에 해당되어 2019년도에 종속기업에서 제외하였습니다. 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.주) 스카이문스이아이게임즈는 2020년도중에 사업부진으로 폐업함에 따라 2021년도에는 매출액 및 손익을 인식하지 아니함.주) 서화네트워크는 전기에 손상차손(2021년도:388,000,146원)으로 회계처리함.주) 상기 최근사업연도 재무현황은 2021년 사업년도 기준으로 작성한 자료임. 주) 기업공시서식 작성기준(금융감독원) 제7-4-2조(타법인 출자현황) 작성지침에 의거 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우, 장부가액이 1억원을 초과하는 경우만 기재함. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 [해당사항없음] 2. 전문가와의 이해관계 [해당사항없음]