피노 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 1분기말 2021년 03월 31일 현재
제 31(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 스카이문스테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반 사항

가. 연결회사의 개요주식회사 스카이문스테크놀로지(이하 "회사")는 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 그 종속기업(이하 (주)스카이문스테크놀로지 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업, 임대업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 기업공개시 자본금은 1,300백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여,당분기말 현재 자본금은 보통주 8,558백만원입니다.

한편, 회사는 2017년 11월 9일 상호를 "주식회사 서화정보통신"에서 "주식회사 스카이문스테크놀로지"로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 8,558백만원으로 Earn Wide International Limited 와 Skywinds Technology Co., Ltd가 각각 지분 27.20%와 7.49%를 소유하고 있습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

보통주식수	지분율(%)	보통주식수	지분율(%)

Earn Wide International Limited	4,655,700	27.20	4,655,700	27.20

Skywinds Technology Co., Ltd	1,281,888	7.49	1,281,888	7.49

자기주식	300,000	1.75	300,000	1.75

기타	10,879,512	63.56	10,879,512	63.56

합계	17,117,100	100.00	17,117,100	100.00

나. 연결대상 종속기업의 개요 연결회사는 당분기말현재 종속기업투자주식을 보유하고 있으며, 이러한 변화로 당분기부터 연결재무제표를 작성하고 있습니다.따라서 당분기의 재무제표는 연결재무제표이며, 비교표시 되는 2020년 12월 31일로종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 개별기준으로 작성하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연 결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	업종	자본금	소재지	결산일	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)서화네트워크	통신장비 개발 제조 및 관련 업	500,000,000	대한민국	12월 31일	100.00	-

다. 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업 의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)서화네트워크

당분기말

자산	455,326,985

부채	5,492,126

자본	449,834,859

매출	24,000,000

당기순손실	(50,165,141)

총포괄손실	(50,165,141)

라. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함),
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . 2.2.1. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5. 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 29 참조 ). (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6. 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7. 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되 고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

시설물	5년

기계장치	5년

공구기구	5년

차량운반구	5년

집기비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.( 주석 12 참조)

2.12. 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

기타의 무형자산	2 ~ 10년

2.13. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 평균 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적 으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15. 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당 기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16. 복합금융상품 연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 2.17. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19. 종업원급여 (1) 퇴직급여제도 연 결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 도입하였으나, 보고기간종료일현재 확정급여제도만 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.20. 수익인식

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 계약의 개시 시점에 구별되는 재화나 용역(의 묶음) 또는 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무(AS매출) 연결회사 통신 사업부문은 고객에게 제품공급후 보증기간 경과하는 경우 AS와 관련한 용역이 제공되는 경우 AS매출로 인식하고 있습니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 AS매출 계약조건을 분석한 결과, 상기의 진행기준 적용요건을 만족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 게임서비스 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

2.21. 리스

주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.

전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무 에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법해석 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 18참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 6 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 (주석 17 참조).

4. 금융상품 공정가치

당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	82,163,330	82,163,330	101,535,760	101,535,760

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	103,373,500	103,373,500	101,976,500	101,976,500

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	81,600,000	81,600,000	43,950,000	43,950,000

합계	267,136,830	267,136,830	247,462,260	247,462,260

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무, 단기차입금 등 단기성으로 장부금액이공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	82,163,330	-	-	82,163,330

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	-	103,373,500	-	103,373,500

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	-	81,600,000	-	81,600,000

합 계	82,163,330	184,973,500	-	267,136,830

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	유동	101,535,760	-	-	101,535,760

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	유동	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)	비유동	-	101,976,500	-	101,976,500

당기손익-공정가치금융자산(지분상품)	비유동	-	43,950,000	-	43,950,000

합 계	101,535,760	145,926,500	-	247,462,260

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다.4.3. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치는 해당 금융상품에 대한 공시된 시장가격 등을 사용하였습니다.

4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. - 전기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

- 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.5. 범주별 금융상품 5.1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

공정가치 금융자산

유동 당 기손익-공정가치 금융자산(지분상품)	82,163,330	101,535,760

비유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)	103,373,500	101,976,500

비유동당기손익-공정가치 금융자산(지분상품)	81,600,000	43,950,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,510,327,535	5,595,464,837

단기금융상품	-	3,608,525,389

매출채권및기타수취채권(유동)	1,496,398,199	2,003,486,745

장기금융상품	-	2,035,436,771

기타수취채권(비유동)	29,943,000	29,943,000

합계	13,303,805,564	13,520,319,002

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	2,582,158,009	2,256,255,453

기타채무(비유동)	277,687,358	279,219,395

금융부채(유동)	1,266,397,180	1,238,077,804

합계	4,126,242,547	3,773,552,652

5.2. 금융상품 범주별 순손익 내역(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	기타 상각후원가 측정

유동	비유동

지분상품	채무상품	지분상품	채무상품

이자수익	-	-	-	-	9,179,941	-	9,179,941

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동)	2,398,070	-	-	-	-	-	2,398,070

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	-	-	37,650,000	1,397,000	-	-	39,047,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동)	4,830,000	-	-	-	-	-	4,830,000

외환차익	-	-	-	-	1,264,186	-	1,264,186

외화환산이익	-	-	-	-	1,769,669	-	1,769,669

대손상각비환입	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

외환차손	-	-	-	-	(23,887,974)	-	(23,887,974)

외화환산손실	-	-	-	-	(96,867)	-	(96,867)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동)	(3,110,500)	-	-	-	-	-	(3,110,500)

합계	4,117,570	-	37,650,000	1,397,000	18,228,955	-	61,393,525

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정

이자비용	-	(28,319,376)	(28,319,376)

외환차손	-	(1,580,337)	(1,580,337)

외화환산손실	-	(48,931,034)	(48,931,034)

합계	-	(78,830,747)	(78,830,747)

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	기타 상각후원가 측정

유동	비유동

지분상품	채무상품	지분상품	채무상품

이자수익	-	-	-	-	24,935,254	-	24,935,254

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동)	340,000	-	-	-	-	-	340,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동)	-	-	-	160,004	-	-	160,004

외환차익	-	-	-	-	2,643,131	-	2,643,131

외화환산이익	-	-	-	-	623,798	-	623,798

대손상각비환입	-	-	-	-	49,999,511	-	49,999,511

기타의대손충당금환입	-	-	-	-	52,162,600	-	52,162,600

외환차손	-	-	-	-	(2,437,867)	-	(2,437,867)

외화환산손실	-	-	-	-	(165,360)	-	(165,360)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동)	(63,186,401)	-	-	-	-	-	(63,186,401)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동)	-	-	(2,100,000)	-	-	-	(2,100,000)

합계	(62,846,401)	-	(2,100,000)	160,004	127,761,067	-	62,974,670

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정

이자비용	-	(23,159,126)	(23,159,126)

외환차손	-	(33,147,714)	(33,147,714)

외화환산손실	-	(48,580,000)	(48,580,000)

외환차익	-	724,152	724,152

합계	-	(104,162,688)	(104,162,688)

6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2 에서 설 명한 바와 같이 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 당기손 익-공정가치측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

국내상장주식(지분상품)	유동	82,163,330	101,535,760

국내비상장주식(지분상품)	비유동	81,600,000	43,950,000

조합출자금(채무상품)	비유동	103,366,500	101,969,500

국내수익증권(채무상품)	비유동	3,000	3,000

해외수익증권(채무상품)	비유동	4,000	4,000

합계	267,136,830	247,462,260

(2) 국내 상장주식(지분상품) 의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

상장주식	90,907,180	82,163,330	82,163,330	101,535,760

(3) 비상장주식 및 출자금의 상세내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

비상장주식:

(주)파워텔TRS(*1)	100,000,000	-	-

케이티파워텔(주)(*2)	330,000,000	81,600,000	43,950,000

소계	430,000,000	81,600,000	43,950,000

출자금:

한국정보통신공제조합(*3)	51,724,650	103,366,500	101,969,500

합계	481,724,650	184,966,500	145,919,500

(*1) 전기 이전에 취득원가 전액을 평가손실 등으로 인식하였습니다.
(*2) 전기 이전에 평가손실 등 286,050천원, 당분기 에 평가이익 37,650천원을 인식하였습니다.
(*3) 전기 이전에 평가이익 50,244천원, 당분기 에 평가이익 1,397천원을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(유동)	(3,110,500)	(63,186,401)

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(유동)	2,398,070	340,000

당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(비유동)	1,397,000	160,004

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(비유동)	-	(2,100,000)

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(비유동)	37,650,000	-

합계	38,334,570	(64,786,397)

6.2. 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 항목으로 분류되는 금융상품은 없습니다.

6 .3. 상각후원가 측정금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	11,510,327,535	-	5,595,464,837	-

단기금융상품	-	-	3,608,525,389	-

매출채권및기타수취채권(유동)	1,496,398,199	-	2,003,486,745	-

장기금융상품	-	-	-	2,035,436,771

기타수취채권(비유동)	-	29,943,000	-	29,943,000

합계	13,006,725,734	29,943,000	11,207,476,971	2,065,379,771

(1) 현 금 및 현금성자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,818,506	3,729,986

단기은행예치금(*)	11,508,509,029	5,591,734,851

소계	11,510,327,535	5,595,464,837

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 예금등을 포함하고 있습니다.

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 상세내역 및 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	785,452,216	-	2,133,655,765	-

대손충당금	(123,000,000)	-	(153,000,000)	-

관계회사 대여금	680,000,000	-	680,000,000	-

일반대여금	475,000,000	-	475,000,000	-

대손충당금	(1,155,000,000)	-	(1,155,000,000)	-

직원대여금	12,749,994	-	14,874,993	-

기타미수금	1,130,615,145	-	317,340,652	-

기타미수금 대손충당금	(314,800,000)	-	(314,800,000)	-

임차보증금	5,000,000	-	5,000,000	-

기타보증금	-	29,943,000	-	29,943,000

미수수익	47,532,680	47,567,171	-

미수수익 대손충당금	(47,151,836)	-	(47,151,836)	-

차감계	1,496,398,199	29,943,000	2,003,486,745	29,943,000

(3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 29 를 참고하시기 바랍니다.

7. 영 업부문 정보 7.1. 사업부문에 대한 일반정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 연결회사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.- 통신 사업부연결회사의 통신 사업부는 중계기 제품의 제조, 가공 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. - 게임 사업부연결회사의 게임 사업부는 게임소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

7.2. 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	통신 사업부	게임 사업부	합 계

1. 매출액

총부문수익	155,815,400	2,919,598,942	3,075,414,342

부문내 내부매출액(*1)	(27,514,064)	-	(27,514,064)

외부고객으로부터의 수익	128,301,336	2,919,598,942	3,047,900,278

2. 영업손익	(604,861,652)	1,876,104,528	1,271,242,876

3. 상각비	71,364,609	-	71,364,609

4. 비유동자산의 증가(*2)	-	-	-

(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리하며, 손익계산서상의 매출측정방식과 동일합니다.
(*2) 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액 입니다.

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	통신 사업부	게임 사업부	합 계

1. 매출액	517,072,749	4,237,973,225	4,755,045,974

2. 영업손익	(383,735,072)	(4,159,144,534)	(4,542,879,606)

3. 상각비	75,432,294	-	75,432,294

4. 비유동자산의 증가(*1)	-	-	-

5. 관계기업투자	1,037,082,882	-	1,037,082,882

(*1) 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액입니다.

7.3. 연결회사 전체 수준의 공시

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	1,785,552,539	3,102,758,204

해외매출	1,262,347,739	1,652,287,770

합 계	3,047,900,278	4,755,045,974

8. 기타자산(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기법인세자산	20,263,390	-	18,861,750	-

선급금	419,809,606	-	89,888,362	-

선급금대손충당금	(12,744,000)	-	(12,744,000)	-

선급비용	5,874,733	-	7,849,794	-

부가세대급금	41,163,995	-	-	-

합계	474,367,724	-	103,855,906	-

9 . 재고자산(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	477,835,842	(327,321,950)	150,513,892	477,835,842	(327,321,950)	150,513,892

재공품	376,677,320	-	376,677,320	-	-	-

원부재료	966,795,504	(65,346,623)	901,448,881	356,255,149	(65,927,657)	290,327,492

합계	1,821,308,666	(392,668,573)	1,428,640,093	834,090,991	(393,249,607)	440,841,384

연결회사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 0천원(전기: 73,947천원) , 재고자산평가손실충당금환입 581천원(전기: 586,358천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산10.1. 유형자산 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초가액	취득	처분	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부금액

토지	3,928,458,913	-	-	-	3,928,458,913	-	-	3,928,458,913

건물	7,647,229,665	-	-	(56,092,149)	8,974,743,859	(1,383,606,343)	-	7,591,137,516

시설물	6,460,333	-	-	(775,000)	38,219,600	(32,534,267)	-	5,685,333

기계장치	17,828,333	-	-	(3,800,000)	1,755,635,019	(1,736,029,353)	(5,577,333)	14,028,333

차량운반구	23,370,489	-	-	(1,491,287)	86,471,124	(64,591,922)	-	21,879,202

공구기구	36,594,000	-	-	(1,950,000)	704,611,492	(601,015,386)	(68,952,106)	34,644,000

집기비품	44,811,474	-	-	(7,867,746)	749,489,577	(712,545,849)	-	36,943,728

정부보조금	(7,184,223)	-	-	1,712,448	(65,375,461)	59,903,686	-	(5,471,775)

합계	11,697,568,984	-	-	(70,263,734)	16,172,254,123	(4,470,419,434)	(74,529,439)	11,627,305,250

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초가액	취득	처분	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부금액

토지	3,928,458,913	-	-	-	3,928,458,913	-	-	3,928,458,913

건물	7,871,598,261	-	-	(56,092,149)	8,974,743,859	(1,159,237,747)	-	7,815,506,112

시설물	10,635,653	-	-	(1,910,980)	38,219,600	(29,494,927)	-	8,724,673

기계장치	35,160,666	-	-	(5,932,333)	1,755,635,019	(1,720,829,353)	(5,577,333)	29,228,333

차량운반구	29,335,635	-	-	(1,491,286)	86,471,124	(58,626,775)	-	27,844,349

공구기구	198,000	-	-	-	706,111,492	(636,961,386)	(68,952,106)	198,000

집기비품	82,167,984	-	-	(10,537,124)	758,374,265	(686,743,405)	-	71,630,860

정부보조금	(14,034,015)	-	-	1,712,448	(65,375,461)	53,053,894	-	(12,321,567)

합계	11,943,521,097	-	-	(74,251,424)	16,182,638,811	(4,238,839,699)	(74,529,439)	11,869,269,673

10.2. 유형자산 감가상각비의 배부내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	17,401,395	17,854,490

임대원가	22,436,860	18,697,383

판매비와관리비(감가상각비)	30,425,479	37,699,551

합계	70,263,734	74,251,424

10.3. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스자산의 감가상각비	-	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료(매출원가, 판매비및일반관리비에 포함)	750,000	750,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료( 매출원가, 판매비 및일반관리비에 포함)	61,212,546	1,721,729

합 계	61,962,546	2,471,729

당분기 중 리스의 총 현금유출은 40,566천원(전분기: 2,471천원)입니다.

11. 무형자산11.1. 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기

기초가액	취 득	처 분	경상개발비로 대체	상각비	기말장부금액

산업재산권	4,518,292	-	-	-	(435,875)	4,082,417

소프트웨어	5,763,333	-	-	-	(665,000)	5,098,333

합계	10,281,625	-	-	-	(1,100,875)	9,180,750

(단위: 원)

구 분	전분기

기초가액	취 득	처 분	경상개발비로 대체	상각비	기말장부금액

산업재산권	6,549,388	-	-	-	(515,870)	6,033,518

회원권	110,000,000	-	-	-	-	110,000,000

라이선스	114,583,333	-	-	(68,750,000)	-	45,833,333

소프트웨어	8,423,333	-	-	-	(665,000)	7,758,333

합계	239,556,054	-	-	(68,750,000)	(1,180,870)	169,625,184

11.2. 연결회사의 무형자산 상각비는 모두 판매비와 관리비로 배부되었습니다.

12. 정부보조금

12.1. 연결회사는 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 163,702천원(전 기말: 165,996천원)을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다.

12.2. 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

수령액	-	23,994,834

자산취득액	-	-

비용상계액	-	(23,994,834)

기말잔액	-	-

상환의무가 없는 정부보조금 중 당분기말 미사용금액은 없습니다.

13. 관계기업 투 자주식 13.1. 관계기업 투자현황(1) 당분기

(단위: 원, %)

구분	회사명	업종	소재지	결산일	당분기말

소유지분율	순자산가액	장부금액

관계기업(*)	(주)스카이문스이아이게임즈	게임소프트웨어개발 및 공급	대한민국	12월31일	18.18	(3,416,859,013)	-

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(2) 전기(단위: 원, %)

구분	회사명	업종	소재지	결산일	전기말

소유지분율	순자산가액	장부금액

관계기업(*1)	(주)스카이문스이아이게임즈	게임소프트웨어개발 및 공급	대한민국	12월31일	18.18	(3,416,859,013)	-

(*1) 당사는 2017년 중 게임소프트웨어 개발 및 공급을 위하여 (주)스카이문스이아이게임즈를 설립하였습니다. 전기 3분기까지 당사의 종속기업으로 분류하였으나, 전기 중 종속기업 스카이문스이아이게임즈는 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 변경되고 당사 지분율이 지배력 상실에 해당되어 전기 중 종속기업 에서 제외하였습니다(주석 1 참조) . 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

13.2. 관계기업 투자의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전기

(주)스카이문스이아이게임즈	(주)스카이문스이아이게임즈	에스비케이제1호사모투자 합자회사

기초 장부금액	-	-	1,429,960,773

취득(*)	-	-	-

처분	-	-	(1,429,960,773)

지분법손익	-	-	-

손상	-	-	-

보고기간말 장부금액	-	-	-

13.3. 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	당분기매출액	당기손익

관계기업(*)	(주)스카이문스이아이게임즈	6,505,374	3,423,364,387	(3,416,859,013)	-	-

(*) 전기 중 스카이문스이아이게임즈가 사업부진으로 폐업함에 따라 당기에는 매출액 및 손익을 인식하지 않습니다.

(2) 전기말(단위: 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	전기매출액	전기손익

관계기업	(주)스카이문스이아이게임즈	6,505,374	3,423,364,387	(3,416,859,013)	29,792,760	(325,624,058)

13.4. (주)스카이문스이아이게임즈는 손실 중 회사의 지분이 (주)스카이문스이아이게임즈에 대한 투자지분을 초과하여 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 (주)스카이문스이아이게임즈의 손실 중 인식하지 못한 지분의 당분기분과 누계액은 각각 0천원 및 621,247천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	528,975,514	-	465,814,470	-

미지급금	1,691,343,336	-	1,140,054,067	-

미지급비용	219,139,159	-	509,686,916	-

단기임대보증금	142,700,000	-	140,700,000	-

장기임대보증금	-	113,985,301	-	113,223,338

장기성미지급금	-	163,702,057	-	165,996,057

합계	2,582,158,009	277,687,358	2,256,255,453	279,219,395

15. 차입금15.1. 차입금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,238,077,804	3,000,000,000

전환사채의 발행	-	-

단기차입금의 상환	-	-

전환사채상환할증금	-	-

전환권/신주인수권 조정	28,319,376	-

당분기말	1,266,397,180	3,000,000,000

15.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역

종별	차입처	발행일	만기일	연이자율	상환방법	금액(원)

당분기말현재	당분기말	전기말

전환사채	주식회사 나인메이슨외 1인	2020.12.23	2022.12.23	4.00%	만기일시상환	1,300,000,000	1,300,000,000

상환할증금/전환권조정	(33,602,820)	(61,922,196)

합계	1,266,397,180	1,238,077,804

15.3. 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 2회차 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채 발행일	2020년 12월 23일

발행가액	1,300,000,000

전환가액	1주당 1,100원

전환청구기간	2021년 12월 23일 부터 2022년 11월 23일 까지

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채 만기일	2022년 12월 23일

원금상환방법	만기일에 원금의 108.2856%를 일시 상환

사채이자율	표면이자율 0%, 만기이자율 4%

조기상환청구권(*)	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 12월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

(*) 전환사채의 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날에 본 사채에 대한 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 존재하며, 회사는 조기상환일기준 동 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환기일까지 만기보장수익률을 적용한 금액으로 무조건적인 상환의무를 부담하게 됩니다. 회사는 전환사채의 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

전환사채에는 조건부결제조항이 존재하며, 사채계약서상 열거된 상황이 발생하는 경우 투자자들은 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률 분기단위 연복리 4%를 적용하여 계산된 이자금액과 미상환원금을 회사에 만기이전에 상환요청할 수 있습니다. 회사에 매수를 청구할 수 있는 주요 조건은 다음과 같습니다.

- 회사가 파산, 회생절차 또는 이와 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 절차가 개시된 경우(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다.)
- 회사의 휴업 또는 폐업하거나 감독관청으로부터 발행회사의 중요한 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다.)
- 본 사채의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행한 경우
- 회사의 재산의 전부 또는 중요 부분(사옥 등)에 압류 명령 결정이 있거나 임의 경매가 개시된 경우
- 회사가 상장폐지실질심사를 진행함에 있어 "기업심사위원회"로부터 상장폐지가 확정되었을 때
- 회사에 대한 감사보고서 의견이 "적정"이 아닌 경우

16. 기타부 채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	925,435,237	-	717,153,027	-

선수수익(*)	709,026,642	-	1,221,914,707	-

장기선수수익(*)	-	2,835,029	-	3,608,210

충당부채	4,653,918	-	-	-

예수금	451,859,914	-	457,457,850	-

부가세예수금	1,820,196	-	266,755,183	-

합계	2,092,795,907	2,835,029	2,663,280,767	3,608,210

(*) 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식한 계약부채 입니다.

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 당사는 선수금, 선수수익 계정으로 인식하였습니다.한편, 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채	1,942,675,944	1,127,172,052

기초 계약부채에 포함된 금액 중 수익 인식 금액	(1,119,950,538)	(99,409,094)

현금 수취로 인한 계약부채의 증가	814,571,502	2,112,888,328

기말 계약부채	1,637,296,908	3,140,651,286

17. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 도입하였으나, 보고기간종료일현재 확정급여제도만 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

17.1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	728,349,679	738,605,675

사외적립자산의 공정가치	(639,333,600)	(680,696,966)

순확정급여부채	89,016,079	57,908,709

17.2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	738,605,675	698,930,492

당기근무원가	36,244,578	50,752,086

이자원가	3,644,076	3,445,218

재측정요소	-	-

급여지급액	(50,144,650)	(9,166,150)

기말금액	728,349,679	743,961,646

17.3. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	680,696,966	625,552,658

사외적립자산의 이자수익	3,348,309	3,070,194

재측정요소	(2,854,077)	(2,665,001)

급여지급액	(41,857,598)	(7,925,709)

기말금액	639,333,600	618,032,142

17.4. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	36,244,578	50,752,086

이자원가	3,644,076	3,445,218

사외적립자산의 이자수익	(3,348,309)	(3,070,194)

합계	36,540,345	51,127,110

17.5. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	8,842,710	10,352,568

판매비와관리비	27,697,635	40,774,542

합계	36,540,345	51,127,110

17.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율(*)	2.04	2.04

미래임금상승률(인플레이션 포함)	2.79	2.79

(*) 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 회사채(AAA) 시장수익률을 적용하였습니다.

17.7. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	25,157	6,398

채무상품	639,308,443	680,690,568

합계	639,333,600	680,696,966

18. 법인세 비용 법 인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적된 이월결손금이 존재하고 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율 또한 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.

19. 운용리스계약 (1) 리스이용자 입장

연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호'리스'를 적용하였습니다.(2) 리스제공자 입장1) 연결회사는 부동산 임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

건물 임대 계약(안양시 동안구)	291,809,805	150,700,000	-	442,509,805

(전기말) (단위: 원)

구 분	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

건물 임대 계약(안양시 동안구)	308,486,000	191,800,000	-	500,286,000

20. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	120,000,000주	120,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	17,117,100주	17,117,100주

보통주 자본금	8,558,550,000원	8,558,550,000원

(2) 자본금의 변동내역

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행 초과금	기타자본잉여금	합 계

2021.01.01(당기초)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	64,439,321	35,464,946,361

2021.03.31(당분기말)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	64,439,321	35,464,946,361

2020.01.01(전기초)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	-	35,400,507,040

전환권대가	-	-	-	64,439,321	64,439,321

2020.12.31(전기말)	17,117,100	8,558,550,000	26,841,957,040	64,439,321	35,464,946,361

(3) 기타자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	64,439,321	64,439,321

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	64,439,321	-

전환권대가	-	-

전환사채의 전환권 행사	-	-

전환사채의 상환	-	-

기말	64,439,321	-

21. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(316,478,165)	(316,478,165)

주식선택권	24,008,301	2,286,616

합계	(292,469,864)	(314,191,549)

(2) 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주 식 수	300,000주	300,000주

취득가액	316,478,165원	316,478,165원

(3) 주식선택권

당분기말 현재 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 가. 주식결제형 주식선택권1) 연결회사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있으며 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	20년12월23일 부여분

최초부여수량(주)	220,000

행사가격(원)	1,100

가득요건	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간 및 조건	행사가능일로부터 3년간

발행할 주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정

2) 보기간종료일 현재 행사가능 주식선택권의 수량 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기말	전기말

기초	220,000	-

부여	-	220,000

행사	-	-

퇴사/소멸	(10,000)	-

기말	210,000	220,000

기말현재 행사가능	-	-

3) 연결회사는 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 옵션가격결정모형중 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

구 분	20년12월23일 부여분

무위험이자율	0.40%~2.04% (국고채의 선도이자율(연환산) 적용 )

기대행사기간	2022년12월23일~2025년12월22일

주가변동성	104.90%(거래정지일 기준 과거 180일 변동성(연환산))

기대배당수익율	-

부여일 주식가격	1,100원

부여일 공정가액	843원

행사가격	1,100원

4) 당분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 21,722천원입니다.

(단위 : %, 원)

구 분	20년12월23일 부여분

전기까지 인식한 보상원가	2,286,616

당기에 인식한 보상원가	21,721,685

향후 인식할 보상원가	153,021,699

총보상원가	177,030,000

22. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	390,000,000	390,000,000

2. 임의적립금

기업합리화적립금(*2)	196,338,797	196,338,797

중소기업투자준비금(*3)	50,000,000	50,000,000

연구및인력개발준비금(*3)	1,700,000,000	1,700,000,000

사업손실준비금(*3)	1,600,000,000	1,600,000,000

3. 미처리결손금	(18,576,405,475)	(19,812,577,046)

합계	(14,640,066,678)	(15,876,238,249)

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	-	326,076,000

상품매출액	4,085,562	-

게임저작권매출	32,996,250	70,125,000

모바일게임매출	2,254,511,943	3,993,153,035

기타매출액	666,946,849	294,445,099

임대매출액	89,359,674	71,246,840

합계	3,047,900,278	4,755,045,974

* 연결회사는 모바일게임 퍼블리싱과 관련하여 플랫폼 사업자와 계약을 체결하고 최종사용자에게 매출 발생시 계약체결 증분원가가 발생하고 있습니다. 연결회사는 계약체결 증분원가의 상각기간을 1년 이하로 측정하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 계약체결 증분원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	(581,034)	128,323,274

상품매출원가	3,550,000	-

기타매출원가	48,625,065	116,693,517

임대매출원가	42,751,644	39,396,074

합 계	94,345,675	284,412,865

24. 비용의 성격별 분류(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(989,842,459)	(726,332,352)

매입한 상품	3,550,000	-

매입한 원부재료	775,992,925	608,791,229

종업원급여	320,674,508	418,774,595

퇴직급여	36,540,345	51,127,110

경상개발비	207,566,470	298,228,284

감가상각비	70,263,734	74,251,424

무형자산상각비	1,100,875	1,180,870

지급수수료	1,175,932,194	2,450,551,413

광고선전비	10,856,029	5,843,354,399

외주가공비	18,569,700	77,112,000

기타	145,453,081	200,886,608

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	1,776,657,402	9,297,925,580

25. 주당순이익(손 실 )

(1) 기본주당순이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여 자기주식 (주석 21) 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였 습니다.(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당순이익(손실)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,239,025,648원	(-)5,040,015,628원

가중평균유통보통주식수	16,817,100주	16,817,100주

기본주당순이익(손실)	74원	(-)300원

② 가중평균유통보통주식수

구분	당분기

유통주식수	기간	가중치	적수

기초	17,117,100주	2021.01.01~2021.03.31	90	1,540,539,000주

자기주식	(300,000)주	2021.01.01~2021.03.31	90	(27,000,000)주

계	1,513,539,000주

(*) 가중평균유통보통주식수: 1,513,539,0000주÷90일 = 16,817,100주

구분	전분기

유통주식수	기간	가중치	적수

기초	17,117,100주	2020.01.01~2020.03.31	91	1,557,656,100주

자기주식	(300,000)주	2020.01.01~2020.03.31	91	(27,300,000)주

계	1,530,356,100주

(*) 가중평균유통보통주식수: 1,530,356,100주÷91일 = 16,817,100주

(3) 희석주당순이익(손실)

희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당기의 경우 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순손실 계산시 포함하지 아니하였습니다.

1) 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	3년	1,100원	210,000

2) 당분기 및 전분기 중 주당순이익(손실) 희석효과는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,239,025,648 원	(-)5,040,015,628원

전환사채의 이자	28,319,376원	-

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,267,345,024원	(-)5,040,015,628원

보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	16,817,100주	16,817,100주

희석효과로 인해 증가된 주식수	1,181,818주	-

합 계	17,998,918주	16,817,100주

보통주 희석주당손실	70원	(-)300원

(*) 전분기는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다.

3) 당분기 및 전분기중 희석주당순이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

가중평균유통주식수	16,817,100주	16,817,100주

전환사채	1,181,818주	-

합 계	17,998,918주	16,817,100주

(*) 전분기는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다.

26. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,818,506	3,729,986

단기은행예치금	11,508,509,029	5,591,734,851

합계	11,510,327,535	5,595,464,837

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기임대보증금의 단기임대보증금 대체	-	2,400,000

합 계	-	2,400,000

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 상환할증금 전환권조정 기타 전환사채 1,238,077,804 - - 28,319,376 - 1,266,397,180 임대보증금 253,923,338 2,000,000 - - 761,963 256,685,301 장기성미지급금 165,996,057 (2,294,000) - - - 163,702,057 합 계 1,657,997,199 (294,000) - 28,319,376 761,963 1,686,784,538 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전기말 상환할증금 전환권조정 기타 단기차입금 3,000,000,000 (3,000,000,000) - - - - 전환사채 - 1,300,000,000 52,785,213 (114,707,409) - 1,238,077,804 임대보증금 157,900,000 102,800,000 - - (6,776,662) 253,923,338 장기성미지급금 144,183,746 21,812,311 - - - 165,996,057 합 계 3,302,083,746 (1,575,387,689) 52,785,213 (114,707,409) (6,776,662) 1,657,997,199 27 . 우발채무 및 약정사항 27.1. 계류중인 소송 내역1) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 685백만원)이 있습니다. 상기 소송 건에 대하여 1심 원고일부승소(2018년09월21일선고) 판결을 받았으나 피고/원고의 2심 항소제기로 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액:43백만원)이 있으며, 상기 소송 건에 대하여 1심 원고일부승소(2021년02월18일선고) 판결을 받았으나 피고/원고의 2심 항소제기로 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 또한, 상기 소송1심 피고인 당사의 일부 패소와 관련하여 합리적으로 추정가능한 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(충당부채 4,654천원 설정) 27.2. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역 (1) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역 (단위: 원) 제공자 담보 및 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증보험외 427,178,521 473,040,771 2 7.3. 연결회사는 관계기업 스카이문스이아이게임즈와 'Dragon Raja 2'게임이 해외에 출시될 경우 안정적인 유지보수 및 업데이트를 위해 첫번째 해외서비스에는 월 6천만원, 두번째 해외서비스가 제공되는 기간동안은 월 3천만원을 지원해줄 것을 약정(Commitment)하고 있습니다. 그러나 전기 중 스카이문스이아이게임즈가 사업부진으로 폐업함에 따라 동 약정이 실행될 가능성은 희박하게 되었습니다. 27.4. 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 법인차량보험, 건물화재보험, 회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다. 28 . 특수관계자 28.1. 특수관계자 현황 (1) 당분기말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited 홍콩 종속기업(*1) (주)서화네트워크 대한민국 관계기업(*2) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 (*1) 당기에 신규로 100%를 출자하여 설립한 종속기업입니다. (*2) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (주)스카이문스이아이게임즈는 2020년도 중 폐업하였습니다. (2) 전기 말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited 홍콩 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 대한민국 (*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (주)스카이문스이아이게임즈는 2020년도 중 폐업하였습니다. 28.2. 특수관계자간 거래내역(1) 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)서화네트워크 3,514,064 - - 24,000,000 합계 3,514,064 - - 24,000,000 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 3,140,000 - 10,889,475 - 합계 3,140,000 - 10,889,475 - 28.3. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액( 1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 (주)서화네트워크 - - - - - 13,200,000 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 - 680,000,000 20,589,041 - - - (*) 당분기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. ( 2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 - 680,000,000 20,589,041 - - - (*) 전기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 28.4. 보고기간종료 일현재 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기말 단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자에게현금출자 대여 상환 차입 상환 종속기업 (주)서화네트워크 - - - - 500,000,000 (2) 전기말 단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자로부터 출자금회수 대여 상환 및 면제 (*) 차입 상환 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 - 220,000,000 - - - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - - - 1,859,177,403 28.5. 보고기간종료일 현재 특수관계자 대여금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 종업원대여금 12,749,994 14,874,993 관계기업대여금 (*) 680,000,000 680,000,000 (*) 당분기말 및 전기말 현재 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 종업원에게 평균 연3%, 관계기업(연5%), 기타특수관계자(연4.6%)의 이자율로 자금 을 대여하고 있습니다. 또한, 당분기 중 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래상대방 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 종업원 14,874,993 - (2,124,999) 12,749,994 단기대여금 (주)스카이문스이아이게임즈 680,000,000 - - 680,000,000 단기대여금 상기 (주)스카이문스이아이게임즈 채권금액에 대하여 당분기말 현재 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 28.6. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 28.7. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 28.8. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당분기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 단기급여(연봉, 상여 등) 7,500,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 3,223,683 합계 10,723,683 28.9. 기타 플레이버게임즈는 2018년도 중 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다. 플레이버게임즈는 2019년도 중 퇴사한 전임 대표(사장)가 최대주주(100% 소유)였으나 플레이버게임즈주식 전량을 2018년에 매도함으로써 2018년중 중 당사와 특수관계사유가 소멸하였습니다. 전전기(2019년)는 특 수관계자 현황에서는 제외하였으나 최대주주가 모두 당사의 임직원이었고 당사와 마케팅 관련 업무를 공동으로 수행하는 등 당사와 밀접한 관련이 있으므로 플레이버게임즈와의 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액을 주석에 별도로 표시하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액 당분기말 > (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 기타 (주)플레이버게임즈 - 475,000,000 26,562,795 - - - (*) 당분기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 기타 (주)플레이버게임즈 - 475,000,000 26,562,795 - - - (*) 전기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 29. 위험관리 29.1. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당분기말 전기말 부 채 6,310,889,562 6,498,350,338 자 본 20,532,409,819 19,274,516,563 부채비율 30.74 33.71 29.2. 재무위험관리 (1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권, 장기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 11,508,509,029 5,591,734,851 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 82,163,330 101,535,760 단기금융상품 - 3,608,525,389 매출채권 및 기타수취채권(유동) 1,496,398,199 2,003,486,745 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 184,973,500 145,926,500 장기금융상품 - 2,035,436,771 기타수취채권(비유동) 29,943,000 29,943,000 합계 13,301,987,058 13,516,589,016 (*) 보유현금은 제외 함 (주석 26.(1) 참조) ② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월미만 1,476,107,553 - 1,981,071,100 - 3~6개월 - - 14,874,993 - 6개월~1년 18,294,834 - 5,544,840 - 1년초과 1,641,947,648 1,639,951,836 1,671,947,648 1,669,951,836 손상채권 1년초과 - - - - 합계 3,136,350,035 1,639,951,836 3,673,438,581 1,669,951,836 채권 중 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 2,582,158,009 - 2,582,158,009 전환사채 1,352,785,213 - 1,352,785,213 장기임대보증금 - 113,985,301 113,985,301 장기성미지급금 - 163,702,057 163,702,057 합계 3,934,943,222 277,687,358 4,212,630,580 (단위: 원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 2,256,255,453 - 2,256,255,453 전환사채 1,352,785,213 - 1,352,785,213 장기임대보증금 - 113,223,338 113,223,338 장기성미지급금 - 165,996,057 165,996,057 합계 3,609,040,666 279,219,395 3,888,260,061 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었 습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY, USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD(예금) 21,757,487 - - - USD(외상매출금) 179,553,635 - 465,149,233 - USD(미수금) 793,450,000 - - - JPY(외상매출금) 4,006,587 - - - JPY(예금) 682,651 - 700,482 - USD(미지급금) - 1,516,795,478 - 1,018,921,030 USD(미지급비용) - - - 106,760,163 합계 999,450,360 1,516,795,478 465,849,715 1,125,681,193 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익(USD) (26,101,718) 26,101,718 (33,026,598) 33,026,598 법인세차감전순손익(JPY) 234,462 (234,462) 35,024 (35,024) 합계 (25,867,256) 25,867,256 (32,991,574) 32,991,574 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 변동이자부 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 주가변동위험연결회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 각각 82,163천 원 및 101,536천원입니다. 30. 상장적격성 실질심사 대상결정 및 기업개선기간의 부여 연결회사는 2020년 1월 28일 "내부결산시점 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 발 생" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생임을 공시하였습니다. 이와 관련하여 2019년도 감사보고서상 동 사실(최근 5사업연도 연속 영업손실 발생)이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제38조제2항5호차목의 규정에 의한 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지가 우려되어 2020년 1월 28일부터 매매거래가 정지되었고, 2020년 03월16일 "감사보고서 제출" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생이 확인되었습니다. 이와 관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고, 2020년 4월 28일 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 연결회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 상장적격성 실질심사대상 해당 결정에 따라 회사는 한국거래소에 '20.05.22 개선계획서를 제출하였고, 한국거래소는 '20.06.19 기업심사위원회를 개최하여 개선기간 1년을 부여하기로 심의의결 하였습니다. 연결회사는 개선기간 종료일('21.06.19)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 31 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 14,560,569,896 11,853,710,021 현금및현금성자산 11,079,054,160 5,595,464,837 단기금융상품 0 3,608,525,389 매출채권 및 기타유동채권 1,950,502,533 2,088,480,901 매출채권 785,452,216 2,133,655,765 대손충당금 (123,000,000) (153,000,000) 단기대여금 1,167,749,994 1,169,874,993 대손충당금 (1,155,000,000) (1,155,000,000) 단기미수금 1,130,615,145 317,340,652 대손충당금 (314,800,000) (314,800,000) 단기임차보증금 5,000,000 5,000,000 단기미수수익 47,532,680 47,567,171 대손충당금 (47,151,836) (47,151,836) 단기선급금 419,809,606 89,888,362 대손충당금 (12,744,000) (12,744,000) 단기선급비용 5,874,733 7,849,794 부가가치세대급금 41,163,995 0 기타유동금융자산 82,163,330 101,535,760 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 82,163,330 101,535,760 당기법인세자산 20,209,780 18,861,750 재고자산 1,428,640,093 440,841,384 제품 477,835,842 477,835,842 평가충당금 (327,321,950) (327,321,950) 재공품 376,677,320 0 원재료 881,193,332 321,268,198 평가충당금 (59,217,003) (59,446,575) 기타재고 85,602,172 34,986,951 평가충당금 (6,129,620) (6,481,082) 비유동자산 12,351,402,500 13,919,156,880 기타비유동금융자산 184,973,500 145,926,500 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 184,973,500 145,926,500 장기금융상품 0 2,035,436,771 장기매출채권 및 기타비유동채권 29,943,000 29,943,000 장기보증금자산 29,943,000 29,943,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 500,000,000 0 종속기업에 대한 투자자산 500,000,000 0 유형자산 11,627,305,250 11,697,568,984 토지 3,928,458,913 3,928,458,913 건물 8,974,743,859 8,974,743,859 감가상각누계액 (1,383,606,343) (1,327,514,194) 시설물 38,219,600 38,219,600 감가상각누계액 (32,534,267) (31,759,267) 기계장치 1,755,635,019 1,755,635,019 감가상각누계액 (1,736,029,353) (1,732,229,353) 손상차손누계액 (5,577,333) (5,577,333) 차량운반구 86,471,124 86,471,124 감가상각누계액 (64,591,922) (63,100,635) 공구와기구 704,611,492 704,611,492 감가상각누계액 (601,015,386) (599,065,386) 손상차손누계액 (68,952,106) (68,952,106) 집기 749,489,577 749,489,577 감가상각누계액 (712,545,849) (704,678,103) 정부보조금 (5,471,775) (7,184,223) 영업권 이외의 무형자산 9,180,750 10,281,625 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 4,082,417 4,518,292 기타무형자산 5,098,333 5,763,333 자산총계 26,911,972,396 25,772,866,901 부채 유동부채 5,959,858,970 6,157,614,024 매입채무 및 기타유동채무 5,955,205,052 6,157,614,024 단기매입채무 528,975,514 465,814,470 단기미지급금 1,704,050,736 1,140,054,067 단기미지급비용 219,139,159 509,686,916 단기임대보증금 153,500,000 140,700,000 유동성전환사채 1,300,000,000 1,300,000,000 사채상환할증금 52,785,213 52,785,213 전환권 조정 (86,388,033) (114,707,409) 단기선수금 925,435,237 717,153,027 단기선수수익 709,026,642 1,221,914,707 단기예수금 448,680,584 457,457,850 부가가치세예수금 0 266,755,183 유동충당부채 4,653,918 0 비유동부채 369,538,466 340,736,314 퇴직급여부채 89,016,079 57,908,709 확정급여채무의현재가치 728,349,679 738,605,675 사외적립자산의공정가치 (639,333,600) (680,696,966) 장기매입채무 및 기타비유동채무 280,522,387 282,827,605 장기임대보증금 113,985,301 113,223,338 장기미지급금 163,702,057 165,996,057 장기선수수익 2,835,029 3,608,210 부채총계 6,329,397,436 6,498,350,338 자본 자본금 8,558,550,000 8,558,550,000 보통주자본금 8,558,550,000 8,558,550,000 자본잉여금 26,906,396,361 26,906,396,361 주식발행초과금 26,841,957,040 26,841,957,040 전환권대가 64,439,321 64,439,321 기타자본구성요소 (292,469,864) (314,191,549) 자기주식 (316,478,165) (316,478,165) 주식선택권 24,008,301 2,286,616 이익잉여금(결손금) (14,589,901,537) (15,876,238,249) 이익준비금 390,000,000 390,000,000 임의적립금 3,546,338,797 3,546,338,797 미처분이익잉여금(미처리결손금) (18,526,240,334) (19,812,577,046) 자본총계 20,582,574,960 19,274,516,563 자본과부채총계 26,911,972,396 25,772,866,901 손익계산서 제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,051,414,342 3,051,414,342 4,755,045,974 4,755,045,974 매출원가 94,345,675 94,345,675 284,412,865 284,412,865 매출총이익 2,957,068,667 2,957,068,667 4,470,633,109 4,470,633,109 판매비와관리비 1,635,290,463 1,635,290,463 9,013,512,715 9,013,512,715 급여 195,794,324 195,794,324 303,224,592 303,224,592 퇴직급여 27,697,635 27,697,635 40,774,542 40,774,542 복리후생비 27,052,819 27,052,819 34,952,168 34,952,168 여비교통비 1,811,400 1,811,400 9,823,089 9,823,089 차량유지비 2,119,460 2,119,460 2,833,683 2,833,683 통신비 987,802 987,802 1,298,245 1,298,245 수도광열비 17,566,434 17,566,434 17,431,656 17,431,656 세금과공과 14,538,878 14,538,878 33,169,436 33,169,436 수선비 3,570,000 3,570,000 1,740,000 1,740,000 보험료 2,744,890 2,744,890 1,607,358 1,607,358 접대비 3,488,800 3,488,800 7,922,261 7,922,261 회의비 978,370 978,370 60,000 60,000 광고선전비 10,856,029 10,856,029 5,843,354,399 5,843,354,399 도서인쇄비 310,200 310,200 705,000 705,000 경상개발비 191,116,468 191,116,468 298,228,284 298,228,284 교육훈련비 215,000 215,000 0 0 운반비 4,519,575 4,519,575 1,011,373 1,011,373 주식보상비용(환입) 21,721,685 21,721,685 0 0 지급수수료 1,105,489,423 1,105,489,423 2,422,400,468 2,422,400,468 소모품비 1,184,917 1,184,917 4,095,251 4,095,251 대손상각비(대손충당금환입) (30,000,000) (30,000,000) (49,999,511) (49,999,511) 감가상각비 30,425,479 30,425,479 37,699,551 37,699,551 무형자산상각비 1,100,875 1,100,875 1,180,870 1,180,870 영업이익(손실) 1,321,778,204 1,321,778,204 (4,542,879,606) (4,542,879,606) 기타이익 19,873,182 19,873,182 65,267,948 65,267,948 잡이익 19,873,182 19,873,182 13,105,348 13,105,348 기타대손충당금환입 0 0 52,162,600 52,162,600 기타손실 4,653,918 4,653,918 26,175,950 26,175,950 기타의대손상각비 0 0 10,889,475 10,889,475 잡손실 4,653,918 4,653,918 15,286,475 15,286,475 금융수익 58,119,679 58,119,679 29,426,339 29,426,339 이자수익 8,810,754 8,810,754 24,935,254 24,935,254 유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(지분상품) 2,398,070 2,398,070 340,000 340,000 비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(지분상품) 37,650,000 37,650,000 0 0 비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(채무상품) 1,397,000 1,397,000 160,004 160,004 유동당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(지분상품) 4,830,000 4,830,000 0 0 외환차익(금융수익) 1,264,186 1,264,186 3,367,283 3,367,283 외화환산이익(금융수익) 1,769,669 1,769,669 623,798 623,798 금융원가 105,926,358 105,926,358 172,776,468 172,776,468 이자비용 28,319,376 28,319,376 23,159,126 23,159,126 유동단기손익-공정가치측정금융자산평가손실(지분상품) 3,110,500 3,110,500 63,186,401 63,186,401 비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(지분상품) 0 0 2,100,000 2,100,000 외환차손(금융원가) 25,468,311 25,468,311 35,585,581 35,585,581 외화환산손실(금융원가) 49,028,171 49,028,171 48,745,360 48,745,360 지분법이익 0 0 (392,877,891) (392,877,891) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,289,190,789 1,289,190,789 (5,040,015,628) (5,040,015,628) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,289,190,789 1,289,190,789 (5,040,015,628) (5,040,015,628) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 77 77 (300) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 73 73 (300) 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,289,190,789 1,289,190,789 (5,040,015,628) (5,040,015,628) 기타포괄손익 (2,854,077) (2,854,077) (2,665,001) (2,665,001) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,854,077) (2,854,077) (2,665,001) (2,665,001) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,854,077) (2,854,077) (2,665,001) (2,665,001) 총포괄손익 1,286,336,712 1,286,336,712 (5,042,680,629) (5,042,680,629) 자본변동표 제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,558,550,000 26,841,957,040 (316,478,165) 0 (15,086,029,061) 19,997,999,814 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (5,040,015,628) (5,040,015,628) 순확정급여부채의 재측정요소 주식기준보상거래 2020.03.31 (기말자본) 8,558,550,000 26,841,957,040 (316,478,165) 0 20,128,709,690 14,955,319,185 2021.01.01 (기초자본) 8,558,550,000 26,906,396,361 314,191,549 0 15,876,238,249 19,274,516,563 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,289,190,789 1,289,190,789 순확정급여부채의 재측정요소 2,854,077 2,854,077 주식기준보상거래 21,721,685 21,721,685 2021.03.31 (기말자본) 8,558,550,000 26,906,396,361 292,469,864 0 14,589,901,537 20,582,574,960 현금흐름표 제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 303,465,194 (764,443,030) 당기순이익(손실) 1,289,190,789 (5,040,015,628) 당기순이익조정을 위한 가감 127,461,666 464,553,750 법인세비용 0 0 이자비용 28,319,376 23,159,126 이자수익 (8,810,754) (24,935,254) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) 3,110,500 63,186,401 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동) 0 2,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) (2,398,070) (340,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) (39,047,000) (160,004) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(유동) 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동) (4,830,000) 0 임대원가 761,963 0 임대수익 (773,181) 0 외화환산이익 (1,769,669) (623,798) 외화환산손실 49,028,171 48,745,360 잡손실 4,653,918 0 대손상각비(환입) (30,000,000) (49,999,511) 기타의 대손상각비(환입) 0 (52,162,600) 기타의 대손상각비 0 10,889,475 재고자산평가손실환입 (581,034) (143,492,740) 지급수수료 116,780 0 세금과공과 54,027 0 주식보상비용(환입) 21,721,685 0 감가상각비 70,263,734 74,251,424 무형자산상각비 1,100,875 1,180,870 유형자산처분손실 0 0 유형자산처분이익 0 0 경상개발비 0 68,750,000 지분법손실 0 392,877,891 퇴직급여 36,540,345 51,127,110 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,120,684,476) 3,737,633,182 매출채권의 감소(증가) 1,348,124,574 (2,609,174,985) 미수금의 감소(증가) (811,734,493) (8,445,211) 선급금의 감소(증가) (329,921,244) 93,568,687 선급비용의 감소(증가) 1,975,061 1,827,011 부가가치세 선급금의 감소(증가) (41,163,995) 0 재고자산의 감소(증가) (987,217,675) (582,839,612) 매입채무의 증가(감소) 14,229,740 433,684,340 미지급금의 증가(감소) 563,996,669 256,652,037 임대보증금의 증가(감소) 0 120,000,000 충당부채의 증가(감소) 0 (550,000,000) 미지급비용의 증가(감소) (290,547,757) 4,213,136,503 예수금의 증가(감소) (8,777,266) 3,734,520 선수금의 증가(감소) 208,282,210 32,377,414 선수수익의 증가(감소) (512,888,065) 1,981,101,820 부가가치세 예수금의 증가(감소) (266,755,183) 353,251,099 퇴직급여채무의 증가(감소) (50,144,650) (9,166,150) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 41,857,598 7,925,709 이자수취(영업) 8,845,245 111,492,377 이자지급(영업) 0 (23,305,141) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (1,348,030) (14,801,570) 투자활동현금흐름 5,169,406,352 55,787,599 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 처분 23,319,193 0 단기금융상품의 처분 3,608,525,389 0 장기금융상품의 처분 2,035,436,771 0 단기대여금및수취채권의 처분 2,124,999 55,787,599 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) 0 재무활동현금흐름 10,506,000 2,440,415 상환의무 있는 정부보조금의 수취 (2,294,000) 0 임대보증금의 증가 12,800,000 2,440,415 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 211,777 623,798 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,483,589,323 (705,591,218) 기초현금및현금성자산 5,595,464,837 10,648,483,980 기말현금및현금성자산 11,079,054,160 9,942,892,762 5. 재무제표 주석 제 32(당) 1분기말 2021년 03월 31일 현재 제 31(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 스카이문스테크놀로지 1. 일반 사항 가. 회사의 개요 주식회사 스카이문스테크놀로지(이하 '회사')는 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업, 임대업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 기업공개시 자본금은 1,300백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여,당분기말 현재 자본금은 보통주 8,558백만원입니다. 한편, 회사는 2017년 11월 9일 상호를 "주식회사 서화정보통신"에서 "주식회사 스카이문스테크놀로지"로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 8,558백만원으로 Earn Wide International Limited 와 Skywinds Technology Co., Ltd가 각각 지분 27.20%와 7.49%를 소유하고 있습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 보통주식수 지분율(%) 보통주식수 지분율(%) Earn Wide International Limited 4,655,700 27.20 4,655,700 27.20 Skywinds Technology Co., Ltd 1,281,888 7.49 1,281,888 7.49 자기주식 300,000 1.75 300,000 1.75 기타 10,879,512 63.56 10,879,512 63.56 합계 17,117,100 100.00 17,117,100 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1. 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . 2.2.1. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5. 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 29 참조 ). (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6. 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7. 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되 고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 시설물 5년 기계장치 5년 공구기구 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.( 주석 12 참조) 2.12. 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 기타의 무형자산 2 ~ 10년 2.13. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14. 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 평균 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적 으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15. 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당 기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16. 복합금융상품 회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 2.17. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19. 종업원급여 (1) 퇴직급여제도 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 도입하였으나, 보고기간종료일현재 확정급여제도만 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.20. 수익인식 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 수행의무의 식별 회사는 계약의 개시 시점에 구별되는 재화나 용역(의 묶음) 또는 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무(AS매출) 회사 통신 사업부문은 고객에게 제품공급후 보증기간 경과하는 경우 AS와 관련한 용역이 제공되는 경우 AS매출로 인식하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 AS매출 계약조건을 분석한 결과, 상기의 진행기준 적용요건을 만족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 계약기간 동안 고객에게 게임서비스 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. (4) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. 2.21. 리스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무 에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법해석 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 18참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 6 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 (주석 17 참조). 4. 금융상품 공정가치 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 82,163,330 82,163,330 101,535,760 101,535,760 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 103,373,500 103,373,500 101,976,500 101,976,500 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 81,600,000 81,600,000 43,950,000 43,950,000 합계 267,136,830 267,136,830 247,462,260 247,462,260 한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무, 단기차입금 등 단기성으로 장부금액이공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 82,163,330 - - 82,163,330 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 103,373,500 - 103,373,500 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 81,600,000 - 81,600,000 합 계 82,163,330 184,973,500 - 267,136,830 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 101,535,760 - - 101,535,760 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 - - - - 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 101,976,500 - 101,976,500 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 43,950,000 - 43,950,000 합 계 101,535,760 145,926,500 - 247,462,260 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다.4.3. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치는 해당 금융상품에 대한 공시된 시장가격 등을 사용하였습니다. 4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. - 전기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. - 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.5. 범주별 금융상품 5.1. 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 공정가치 금융자산 유동 당 기손익-공정가치 금융자산(지분상품) 82,163,330 101,535,760 비유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품) 103,373,500 101,976,500 비유동당기손익-공정가치 금융자산(지분상품) 81,600,000 43,950,000 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 11,079,054,160 5,595,464,837 단기금융상품 - 3,608,525,389 매출채권및기타수취채권(유동) 1,496,398,199 2,003,486,745 장기금융상품 - 2,035,436,771 기타수취채권(비유동) 29,943,000 29,943,000 합계 12,872,532,189 13,520,319,002 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 2,605,665,409 2,256,255,453 기타채무(비유동) 277,687,358 279,219,395 금융부채(유동) 1,266,397,180 1,238,077,804 합계 4,149,749,947 3,773,552,652 5.2. 금융상품 범주별 순손익 내역 (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타 상각후원가 측정 유동 비유동 지분상품 채무상품 지분상품 채무상품 이자수익 - - - - 8,810,754 - 8,810,754 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) 2,398,070 - - - - - 2,398,070 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) - - 37,650,000 1,397,000 - - 39,047,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동) 4,830,000 - - - - - 4,830,000 외환차익 - - - - 1,264,186 - 1,264,186 외화환산이익 - - - - 1,769,669 - 1,769,669 대손상각비환입 - - - - 30,000,000 - 30,000,000 외환차손 - - - - (23,887,974) - (23,887,974) 외화환산손실 - - - - (96,867) - (96,867) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) (3,110,500) - - - - - (3,110,500) 합계 4,117,570 - 37,650,000 1,397,000 17,859,768 - 61,024,338 (단위: 원) 구 분 금융부채 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 이자비용 - (28,319,376) (28,319,376) 외환차손 - (1,580,337) (1,580,337) 외화환산손실 - (48,931,034) (48,931,034) 합계 - (78,830,747) (78,830,747) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타 상각후원가 측정 유동 비유동 지분상품 채무상품 지분상품 채무상품 이자수익 - - - - 24,935,254 - 24,935,254 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) 340,000 - - - - - 340,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) - - - 160,004 - - 160,004 외환차익 - - - - 2,643,131 - 2,643,131 외화환산이익 - - - - 623,798 - 623,798 대손상각비환입 - - - - 49,999,511 - 49,999,511 기타의대손충당금환입 - - - - 52,162,600 - 52,162,600 외환차손 - - - - (2,437,867) - (2,437,867) 외화환산손실 - - - - (165,360) - (165,360) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) (63,186,401) - - - - - (63,186,401) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동) - - (2,100,000) - - - (2,100,000) 합계 (62,846,401) - (2,100,000) 160,004 127,761,067 - 62,974,670 (단위: 원) 구 분 금융부채 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 이자비용 - (23,159,126) (23,159,126) 외환차손 - (33,147,714) (33,147,714) 외화환산손실 - (48,580,000) (48,580,000) 외환차익 - 724,152 724,152 합계 - (104,162,688) (104,162,688) 6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설 명한 바와 같이 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. (1) 당기손 익-공정가치측정 금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 국내상장주식(지분상품) 유동 82,163,330 101,535,760 국내비상장주식(지분상품) 비유동 81,600,000 43,950,000 조합출자금(채무상품) 비유동 103,366,500 101,969,500 국내수익증권(채무상품) 비유동 3,000 3,000 해외수익증권(채무상품) 비유동 4,000 4,000 합계 267,136,830 247,462,260 (2) 국내 상장주식(지분상품) 의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 상장주식 90,907,180 82,163,330 82,163,330 101,535,760 (3) 비상장주식 및 출자금의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 비상장주식: (주)파워텔TRS(*1) 100,000,000 - - 케이티파워텔(주)(*2) 330,000,000 81,600,000 43,950,000 소계 430,000,000 81,600,000 43,950,000 출자금: 한국정보통신공제조합(*3) 51,724,650 103,366,500 101,969,500 합계 481,724,650 184,966,500 145,919,500 (*1) 전기 이전에 취득원가 전액을 평가손실 등으로 인식하였습니다. (*2) 전기 이전에 평가손실 등 286,050천원, 당분기 에 평가이익 37,650천원을 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 평가이익 50,244천원, 당분기 에 평가이익 1,397천원을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(유동) (3,110,500) (63,186,401) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(유동) 2,398,070 340,000 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(비유동) 1,397,000 160,004 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(비유동) - (2,100,000) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(비유동) 37,650,000 - 합계 38,334,570 (64,786,397) 6.2. 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 항목으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 6 .3. 상각후원가 측정금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 11,079,054,160 - 5,595,464,837 - 단기금융상품 - - 3,608,525,389 - 매출채권및기타수취채권(유동) 1,496,398,199 - 2,003,486,745 - 장기금융상품 - - - 2,035,436,771 기타수취채권(비유동) - 29,943,000 - 29,943,000 합계 12,575,452,359 29,943,000 11,207,476,971 2,065,379,771 (1) 현 금 및 현금성자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,818,506 3,729,986 단기은행예치금(*) 11,077,235,654 5,591,734,851 소계 11,079,054,160 5,595,464,837 (*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 예금등을 포함하고 있습니다. (2) 매출채권 및 기타수취채권의 상세내역 및 대손충당금 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 785,452,216 - 2,133,655,765 - 대손충당금 (123,000,000) - (153,000,000) - 관계회사 대여금 680,000,000 - 680,000,000 - 일반대여금 475,000,000 - 475,000,000 - 대손충당금 (1,155,000,000) - (1,155,000,000) - 직원대여금 12,749,994 - 14,874,993 - 기타미수금 1,130,615,145 - 317,340,652 - 기타미수금 대손충당금 (314,800,000) - (314,800,000) - 임차보증금 5,000,000 - 5,000,000 - 기타보증금 - 29,943,000 - 29,943,000 미수수익 47,532,680 47,567,171 - 미수수익 대손충당금 (47,151,836) - (47,151,836) - 차감계 1,496,398,199 29,943,000 2,003,486,745 29,943,000 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 29 를 참고하시기 바랍니다. 7. 영 업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 회사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.- 통신 사업부회사의 통신 사업부는 중계기 제품의 제조, 가공 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. - 게임 사업부회사의 게임 사업부는 게임소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 손익현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 통신 사업부 게임 사업부 합 계 1. 매출액 131,815,400 2,919,598,942 3,051,414,342 2. 영업손익 (554,326,324) 1,876,104,528 1,321,778,204 3. 상각비 71,364,609 - 71,364,609 (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 통신 사업부 게임 사업부 합 계 1. 매출액 517,072,749 4,237,973,225 4,755,045,974 2. 영업손익 (383,735,072) (4,159,144,534) (4,542,879,606) 3. 상각비 75,432,294 - 75,432,294 (3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 1,789,066,603 3,102,758,204 해외매출 1,262,347,739 1,652,287,770 합 계 3,051,414,342 4,755,045,974 8. 기타자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세자산 20,209,780 - 18,861,750 - 선급금 419,809,606 - 89,888,362 - 선급금대손충당금 (12,744,000) - (12,744,000) - 선급비용 5,874,733 - 7,849,794 - 부가세대급금 41,163,995 - - - 합계 474,314,114 - 103,855,906 - 9 . 재고자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 477,835,842 (327,321,950) 150,513,892 477,835,842 (327,321,950) 150,513,892 재공품 376,677,320 - 376,677,320 - - - 원부재료 966,795,504 (65,346,623) 901,448,881 356,255,149 (65,927,657) 290,327,492 합계 1,821,308,666 (392,668,573) 1,428,640,093 834,090,991 (393,249,607) 440,841,384 회사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 0천원(전기: 73,947천원) , 재고자산평가손실충당금환입 581천원(전기: 586,358천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 10.1. 유형자산 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 기초가액 취득 처분 감가상각비 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말장부금액 토지 3,928,458,913 - - - 3,928,458,913 - - 3,928,458,913 건물 7,647,229,665 - - (56,092,149) 8,974,743,859 (1,383,606,343) - 7,591,137,516 시설물 6,460,333 - - (775,000) 38,219,600 (32,534,267) - 5,685,333 기계장치 17,828,333 - - (3,800,000) 1,755,635,019 (1,736,029,353) (5,577,333) 14,028,333 차량운반구 23,370,489 - - (1,491,287) 86,471,124 (64,591,922) - 21,879,202 공구기구 36,594,000 - - (1,950,000) 704,611,492 (601,015,386) (68,952,106) 34,644,000 집기비품 44,811,474 - - (7,867,746) 749,489,577 (712,545,849) - 36,943,728 정부보조금 (7,184,223) - - 1,712,448 (65,375,461) 59,903,686 - (5,471,775) 합계 11,697,568,984 - - (70,263,734) 16,172,254,123 (4,470,419,434) (74,529,439) 11,627,305,250 (단위 : 원) 구 분 전분기 기초가액 취득 처분 감가상각비 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말장부금액 토지 3,928,458,913 - - - 3,928,458,913 - - 3,928,458,913 건물 7,871,598,261 - - (56,092,149) 8,974,743,859 (1,159,237,747) - 7,815,506,112 시설물 10,635,653 - - (1,910,980) 38,219,600 (29,494,927) - 8,724,673 기계장치 35,160,666 - - (5,932,333) 1,755,635,019 (1,720,829,353) (5,577,333) 29,228,333 차량운반구 29,335,635 - - (1,491,286) 86,471,124 (58,626,775) - 27,844,349 공구기구 198,000 - - - 706,111,492 (636,961,386) (68,952,106) 198,000 집기비품 82,167,984 - - (10,537,124) 758,374,265 (686,743,405) - 71,630,860 정부보조금 (14,034,015) - - 1,712,448 (65,375,461) 53,053,894 - (12,321,567) 합계 11,943,521,097 - - (74,251,424) 16,182,638,811 (4,238,839,699) (74,529,439) 11,869,269,673 10.2. 유형자산 감가상각비의 배부내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 17,401,395 17,854,490 임대원가 22,436,860 18,697,383 판매비와관리비(감가상각비) 30,425,479 37,699,551 합계 70,263,734 74,251,424 10.3. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스자산의 감가상각비 - - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) - - 단기리스료(매출원가, 판매비및일반관리비에 포함) 750,000 750,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료( 매출원가, 판매비 및일반관리비에 포함) 61,212,546 1,721,729 합 계 61,962,546 2,471,729 당분기 중 리스의 총 현금유출은 40,566천원(전분기: 2,471천원)입니다. 11. 무형자산 11.1. 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 기초가액 취 득 처 분 경상개발비로 대체 상각비 기말장부금액 산업재산권 4,518,292 - - - (435,875) 4,082,417 소프트웨어 5,763,333 - - - (665,000) 5,098,333 합계 10,281,625 - - - (1,100,875) 9,180,750 (단위: 원) 구 분 전분기 기초가액 취 득 처 분 경상개발비로 대체 상각비 기말장부금액 산업재산권 6,549,388 - - - (515,870) 6,033,518 회원권 110,000,000 - - - - 110,000,000 라이선스 114,583,333 - - (68,750,000) - 45,833,333 소프트웨어 8,423,333 - - - (665,000) 7,758,333 합계 239,556,054 - - (68,750,000) (1,180,870) 169,625,184 11.2. 회사의 무형자산 상각비는 모두 판매비와 관리비로 배부되었습니다. 12. 정부보조금 12.1. 회사는 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 163,702천원(전 기말: 165,996천원)을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다. 12.2. 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 - - 수령액 - 23,994,834 자산취득액 - - 비용상계액 - (23,994,834) 기말잔액 - - 상환의무가 없는 정부보조금 중 당분기말 미사용금액은 없습니다. 13. 종속기업 및 관계기업 투 자주식 13.1. 종속기업 및 관계기업 투자현황(1) 당분기 (단위: 원, %) 구분 회사명 업종 소재지 결산일 당분기말 소유지분율 순자산가액 장부금액 종속기업 (주)서화네트워크 통신장비의 개발ㆍ제조 및 관련업 대한민국 12월31일 100.00 449,834,859 500,000,000 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 게임소프트웨어개발 및 공급 대한민국 12월31일 18.18 (3,416,859,013) - (*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 전기 (단위: 원, %) 구분 회사명 업종 소재지 결산일 전기말 소유지분율 순자산가액 장부금액 관계기업(*1) (주)스카이문스이아이게임즈 게임소프트웨어개발 및 공급 대한민국 12월31일 18.18 (3,416,859,013) - (*1) 당사는 2017년 중 게임소프트웨어 개발 및 공급을 위하여 (주)스카이문스이아이게임즈를 설립하였습니다. 전기 3분기까지 당사의 종속기업으로 분류하였으나, 전기 중 종속기업 스카이문스이아이게임즈는 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 변경되고 당사 지분율이 지배력 상실에 해당되어 전기 중 종속기업 에서 제외하였습니다(주석 1 참조) . 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 13.2. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 (주)서화네트워크 (주)스카이문스이아이게임즈 (주)스카이문스이아이게임즈 에스비케이제1호사모투자 합자회사 기초 장부금액 - - - 1,429,960,773 취득(*) 500,000,000 - - - 처분 - - - (1,429,960,773) 지분법손익 - - - - 손상 - - - - 보고기간말 장부금액 500,000,000 - - - (*) 당사는 당기 중 신규로 100%를 출자하여 (주)서화네트워크를 설립하였습니다. 13.3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 당분기매출액 당기손익 종속기업 (주)서화네트워크 455,326,985 5,492,126 449,834,859 24,000,000 (50,165,141) 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 6,505,374 3,423,364,387 (3,416,859,013) - - (*) 전기 중 스카이문스이아이게임즈가 사업부진으로 폐업함에 따라 당기에는 매출액 및 손익을 인식하지않습니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 전기매출액 전기손익 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 6,505,374 3,423,364,387 (3,416,859,013) 29,792,760 (325,624,058) 13.4. (주)스카이문스이아이게임즈는 손실 중 회사의 지분이 (주)스카이문스이아이게임즈에 대한 투자지분을 초과하여 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 (주)스카이문스이아이게임즈의 손실 중 인식하지 못한 지분의 당분기분과 누계액은 각각 0천원 및 621,247천원입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 528,975,514 - 465,814,470 - 미지급금 1,704,050,736 - 1,140,054,067 - 미지급비용 219,139,159 - 509,686,916 - 단기임대보증금 153,500,000 - 140,700,000 - 장기임대보증금 - 113,985,301 - 113,223,338 장기성미지급금 - 163,702,057 - 165,996,057 합계 2,605,665,409 277,687,358 2,256,255,453 279,219,395 15. 차입금 15.1. 차입금의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,238,077,804 3,000,000,000 전환사채의 발행 - - 단기차입금의 상환 - - 전환사채상환할증금 - - 전환권/신주인수권 조정 28,319,376 - 당분기말 1,266,397,180 3,000,000,000 15.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역 종별 차입처 발행일 만기일 연이자율 상환방법 금액(원) 당분기말현재 당분기말 전기말 전환사채 주식회사 나인메이슨외 1인 2020.12.23 2022.12.23 4.00% 만기일시상환 1,300,000,000 1,300,000,000 상환할증금/전환권조정 (33,602,820) (61,922,196) 합계 1,266,397,180 1,238,077,804 15.3. 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 2회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2020년 12월 23일 발행가액 1,300,000,000 전환가액 1주당 1,100원 전환청구기간 2021년 12월 23일 부터 2022년 11월 23일 까지 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채 만기일 2022년 12월 23일 원금상환방법 만기일에 원금의 108.2856%를 일시 상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 4% 조기상환청구권(*) 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 12월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. (*) 전환사채의 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날에 본 사채에 대한 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 존재하며, 회사는 조기상환일기준 동 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환기일까지 만기보장수익률을 적용한 금액으로 무조건적인 상환의무를 부담하게 됩니다. 회사는 전환사채의 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 전환사채에는 조건부결제조항이 존재하며, 사채계약서상 열거된 상황이 발생하는 경우 투자자들은 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률 분기단위 연복리 4%를 적용하여 계산된 이자금액과 미상환원금을 회사에 만기이전에 상환요청할 수 있습니다. 회사에 매수를 청구할 수 있는 주요 조건은 다음과 같습니다. - 회사가 파산, 회생절차 또는 이와 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 절차가 개시된 경우(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다.) - 회사의 휴업 또는 폐업하거나 감독관청으로부터 발행회사의 중요한 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다.) - 본 사채의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행한 경우 - 회사의 재산의 전부 또는 중요 부분(사옥 등)에 압류 명령 결정이 있거나 임의 경매가 개시된 경우 - 회사가 상장폐지실질심사를 진행함에 있어 "기업심사위원회"로부터 상장폐지가 확정되었을 때 - 회사에 대한 감사보고서 의견이 "적정"이 아닌 경우 16. 기타부 채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*) 925,435,237 - 717,153,027 - 선수수익(*) 709,026,642 - 1,221,914,707 - 장기선수수익(*) - 2,835,029 - 3,608,210 충당부채 4,653,918 - - - 예수금 448,680,584 - 457,457,850 - 부가세예수금 - - 266,755,183 - 합계 2,087,796,381 2,835,029 2,663,280,767 3,608,210 (*) 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식한 계약부채 입니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 당사는 선수금, 선수수익 계정으로 인식하였습니다.한편, 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 계약부채 1,942,675,944 1,127,172,052 기초 계약부채에 포함된 금액 중 수익 인식 금액 (1,119,950,538) (99,409,094) 현금 수취로 인한 계약부채의 증가 814,571,502 2,112,888,328 기말 계약부채 1,637,296,908 3,140,651,286 17. 순확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 도입하였으나, 보고기간종료일현재 확정급여제도만 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 17.1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 728,349,679 738,605,675 사외적립자산의 공정가치 (639,333,600) (680,696,966) 순확정급여부채 89,016,079 57,908,709 17.2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 738,605,675 698,930,492 당기근무원가 36,244,578 50,752,086 이자원가 3,644,076 3,445,218 재측정요소 - - 급여지급액 (50,144,650) (9,166,150) 기말금액 728,349,679 743,961,646 17.3. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 680,696,966 625,552,658 사외적립자산의 이자수익 3,348,309 3,070,194 재측정요소 (2,854,077) (2,665,001) 급여지급액 (41,857,598) (7,925,709) 기말금액 639,333,600 618,032,142 17.4. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 36,244,578 50,752,086 이자원가 3,644,076 3,445,218 사외적립자산의 이자수익 (3,348,309) (3,070,194) 합계 36,540,345 51,127,110 17.5. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 8,842,710 10,352,568 판매비와관리비 27,697,635 40,774,542 합계 36,540,345 51,127,110 17.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율(*) 2.04 2.04 미래임금상승률(인플레이션 포함) 2.79 2.79 (*) 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 회사채(AAA) 시장수익률을 적용하였습니다. 17.7. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금등가물 25,157 6,398 채무상품 639,308,443 680,690,568 합계 639,333,600 680,696,966 18. 법인세 비용 법 인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적된 이월결손금이 존재하고 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율 또한 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다. 19. 운용리스계약 (1) 리스이용자 입장 회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호'리스'를 적용하였습니다.(2) 리스제공자 입장1) 회사는 부동산 임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원) 구 분 리스료 수취계획 리스료총액 1년이내 1년 ~ 5년 5년초과 건물 임대 계약(안양시 동안구) 291,809,805 150,700,000 - 442,509,805 (전기말) (단위: 원) 구 분 리스료 수취계획 리스료총액 1년이내 1년 ~ 5년 5년초과 건물 임대 계약(안양시 동안구) 308,486,000 191,800,000 - 500,286,000 20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 120,000,000주 120,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 17,117,100주 17,117,100주 보통주 자본금 8,558,550,000원 8,558,550,000원 (2) 자본금의 변동내역 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행 초과금 기타자본잉여금 합 계 2021.01.01(당기초) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 64,439,321 35,464,946,361 2021.03.31(당분기말) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 64,439,321 35,464,946,361 2020.01.01(전기초) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 - 35,400,507,040 전환권대가 - - - 64,439,321 64,439,321 2020.12.31(전기말) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 64,439,321 35,464,946,361 (3) 기타자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 64,439,321 64,439,321 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 64,439,321 - 전환권대가 - - 전환사채의 전환권 행사 - - 전환사채의 상환 - - 기말 64,439,321 - 21. 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (316,478,165) (316,478,165) 주식선택권 24,008,301 2,286,616 합계 (292,469,864) (314,191,549) (2) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 보통주 주 식 수 300,000주 300,000주 취득가액 316,478,165원 316,478,165원 (3) 주식선택권 당분기말 현재 회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 가. 주식결제형 주식선택권1) 회사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있으며 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 20년12월23일 부여분 최초부여수량(주) 220,000 행사가격(원) 1,100 가득요건 부여일로부터 2년동안 재직 행사가능기간 및 조건 행사가능일로부터 3년간 발행할 주식 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정 2) 보기간종료일 현재 행사가능 주식선택권의 수량 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 기초 220,000 - 부여 - 220,000 행사 - - 퇴사/소멸 (10,000) - 기말 210,000 220,000 기말현재 행사가능 - - 3) 회사는 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 옵션가격결정모형중 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : %, 원) 구 분 20년12월23일 부여분 무위험이자율 0.40%~2.04% (국고채의 선도이자율(연환산) 적용 ) 기대행사기간 2022년12월23일~2025년12월22일 주가변동성 104.90%(거래정지일 기준 과거 180일 변동성(연환산)) 기대배당수익율 - 부여일 주식가격 1,100원 부여일 공정가액 843원 행사가격 1,100원 4) 당분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 21,722천원입니다. (단위 : %, 원) 구 분 20년12월23일 부여분 전기까지 인식한 보상원가 2,286,616 당기에 인식한 보상원가 21,721,685 향후 인식할 보상원가 153,021,699 총보상원가 177,030,000 22. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(*1) 390,000,000 390,000,000 2. 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 196,338,797 196,338,797 중소기업투자준비금(*3) 50,000,000 50,000,000 연구및인력개발준비금(*3) 1,700,000,000 1,700,000,000 사업손실준비금(*3) 1,600,000,000 1,600,000,000 3. 미처리결손금 (18,526,240,334) (19,812,577,046) 합계 (14,589,901,537) (15,876,238,249) (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 - 326,076,000 상품매출액 4,085,562 - 게임저작권매출 32,996,250 70,125,000 모바일게임매출 2,254,511,943 3,993,153,035 기타매출액 666,946,849 294,445,099 임대매출액 92,873,738 71,246,840 합계 3,051,414,342 4,755,045,974 * 회사는 모바일게임 퍼블리싱과 관련하여 플랫폼 사업자와 계약을 체결하고 최종사용자에게 매출 발생시 계약체결 증분원가가 발생하고 있습니다. 회사는 계약체결 증분원가의 상각기간을 1년 이하로 측정하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 계약체결 증분원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 (581,034) 128,323,274 상품매출원가 3,550,000 - 기타매출원가 48,625,065 116,693,517 임대매출원가 42,751,644 39,396,074 합 계 94,345,675 284,412,865 24. 비용의 성격별 분류 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (989,842,459) (726,332,352) 매입한 상품 3,550,000 - 매입한 원부재료 775,992,925 608,791,229 종업원급여 297,759,509 418,774,595 퇴직급여 36,540,345 51,127,110 경상개발비 191,116,468 298,228,284 감가상각비 70,263,734 74,251,424 무형자산상각비 1,100,875 1,180,870 지급수수료 1,174,155,194 2,450,551,413 광고선전비 10,856,029 5,843,354,399 외주가공비 18,569,700 77,112,000 기타 139,573,818 200,886,608 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 1,729,636,138 9,297,925,580 25. 주당순이익(손 실 ) (1) 기본주당순이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식 (주석 21) 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였 습니다.(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당순이익(손실) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 1,289,190,789원 (-)5,040,015,628원 가중평균유통보통주식수 16,817,100주 16,817,100주 기본주당순이익(손실) 77원 (-)300원 ② 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 유통주식수 기간 가중치 적수 기초 17,117,100주 2021.01.01~2021.03.31 90 1,540,539,000주 자기주식 (300,000)주 2021.01.01~2021.03.31 90 (27,000,000)주 계 1,513,539,000주 (*) 가중평균유통보통주식수: 1,513,539,0000주÷90일 = 16,817,100주 구분 전분기 유통주식수 기간 가중치 적수 기초 17,117,100주 2020.01.01~2020.03.31 91 1,557,656,100주 자기주식 (300,000)주 2020.01.01~2020.03.31 91 (27,300,000)주 계 1,530,356,100주 (*) 가중평균유통보통주식수: 1,530,356,100주÷91일 = 16,817,100주 (3) 희석주당순이익(손실) 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당기의 경우 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순손실 계산시 포함하지 아니하였습니다. 1) 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 3년 1,100원 210,000 2) 당분기 및 전분기 중 주당순이익(손실) 희석효과는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 1,289,190,789원 (-)5,040,015,628원 전환사채의 이자 28,319,376원 - 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 1,317,510,165원 (-)5,040,015,628원 보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 16,817,100주 16,817,100주 희석효과로 인해 증가된 주식수 1,181,818주 - 합 계 17,998,918주 16,817,100주 보통주 희석주당손실 73원 (-)300원 (*) 전분기는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 3) 당분기 및 전분기중 희석주당순이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 가중평균유통주식수 16,817,100주 16,817,100주 전환사채 1,181,818주 - 합 계 17,998,918주 16,817,100주 (*) 전분기는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,818,506 3,729,986 단기은행예치금 11,077,235,654 5,591,734,851 합계 11,079,054,160 5,595,464,837 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기임대보증금의 단기임대보증금 대체 - 2,400,000 합 계 - 2,400,000 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 상환할증금 전환권조정 기타 전환사채 1,238,077,804 - - 28,319,376 - 1,266,397,180 임대보증금 253,923,338 12,800,000 - - 761,963 267,485,301 장기성미지급금 165,996,057 (2,294,000) - - - 163,702,057 합 계 1,657,997,199 10,506,000 - 28,319,376 761,963 1,697,584,538 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전기말 상환할증금 전환권조정 기타 단기차입금 3,000,000,000 (3,000,000,000) - - - - 전환사채 - 1,300,000,000 52,785,213 (114,707,409) - 1,238,077,804 임대보증금 157,900,000 102,800,000 - - (6,776,662) 253,923,338 장기성미지급금 144,183,746 21,812,311 - - - 165,996,057 합 계 3,302,083,746 (1,575,387,689) 52,785,213 (114,707,409) (6,776,662) 1,657,997,199 27 . 우발채무 및 약정사항 27.1. 계류중인 소송 내역1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 685백만원)이 있습니다. 상기 소송 건에 대하여 1심 원고일부승소(2018년09월21일선고) 판결을 받았으나 피고/원고의 2심 항소제기로 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 2) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액:43백만원)이 있으며, 상기 소송 건에 대하여 1심 원고일부승소(2021년02월18일선고) 판결을 받았으나 피고/원고의 2심 항소제기로 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 또한, 상 기 소 송 1심 피고인 당사의 일부 패소와 관련하여 합리적으로 추정가능한 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(충당부채 4,654천원 설정) 27.2. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역 (1) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역 (단위: 원) 제공자 담보 및 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증보험외 427,178,521 473,040,771 2 7.3. 회사는 관계기업 스카이문스이아이게임즈와 'Dragon Raja 2'게임이 해외에 출시될 경우 안정적인 유지보수 및 업데이트를 위해 첫번째 해외서비스에는 월 6천만원, 두번째 해외서비스가 제공되는 기간동안은 월 3천만원을 지원해줄 것을 약정(Commitment)하고 있습니다. 그러나 전기 중 스카이문스이아이게임즈가 사업부진으로 폐업함에 따라 동 약정이 실행될 가능성은 희박하게 되었습니다. 27.4. 보험가입내역보고기간종료일 현재 회사는 법인차량보험, 건물화재보험, 회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다. 28 . 특수관계자 28.1. 특수관계자 현황 (1) 당분기말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited 홍콩 종속기업(*1) (주)서화네트워크 대한민국 관계기업(*2) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 (*1) 당기에 신규로 100%를 출자하여 설립한 종속기업입니다. (*2) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (주)스카이문스이아이게임즈는 2020년도 중 폐업하였습니다. (2) 전기 말 구 분 회사명 소재지국 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn wide International Limited 홍콩 관계기업(*) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 대한민국 (*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (주)스카이문스이아이게임즈는 2020년도 중 폐업하였습니다. 28.2. 특수관계자간 거래내역(1) 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)서화네트워크 3,514,064 - - 24,000,000 합계 3,514,064 - - 24,000,000 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 3,140,000 - 10,889,475 - 합계 3,140,000 - 10,889,475 - 28.3. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액( 1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 (주)서화네트워크 - - - - - 13,200,000 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 - 680,000,000 20,589,041 - - - (*) 당분기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. ( 2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 - 680,000,000 20,589,041 - - - (*) 전기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 28.4. 보고기간종료 일현재 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기말 단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자에게현금출자 대여 상환 차입 상환 종속기업 (주)서화네트워크 - 500,000,000 (2) 전기말 단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자로부터 출자금회수 대여 상환 및 면제 (*) 차입 상환 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 - 220,000,000 - - - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - - - 1,859,177,403 28.5. 보고기간종료일 현재 특수관계자 대여금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 종업원대여금 12,749,994 14,874,993 관계기업대여금 (*) 680,000,000 680,000,000 (*) 당분기말 및 전기말 현재 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 종업원에게 평균 연3%, 관계기업(연5%), 기타특수관계자(연4.6%)의 이자율로 자금 을 대여하고 있습니다. 또한, 당분기 중 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래상대방 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 종업원 14,874,993 - (2,124,999) 12,749,994 단기대여금 (주)스카이문스이아이게임즈 680,000,000 - - 680,000,000 단기대여금 상기 (주)스카이문스이아이게임즈 채권금액에 대하여 당분기말 현재 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 28.6. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 28.7. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 28.8. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당분기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 단기급여(연봉, 상여 등) - 기타 장기급여(퇴직급여 등) 3,223,683 합계 3,223,683 28.9. 기타 플레이버게임즈는 2018년도 중 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다. 플레이버게임즈는 2019년도 중 퇴사한 전임 대표(사장)가 최대주주(100% 소유)였으나 플레이버게임즈주식 전량을 2018년에 매도함으로써 2018년중 중 당사와 특수관계사유가 소멸하였습니다. 전전기(2019년)는 특 수관계자 현황에서는 제외하였으나 최대주주가 모두 당사의 임직원이었고 당사와 마케팅 관련 업무를 공동으로 수행하는 등 당사와 밀접한 관련이 있으므로 플레이버게임즈와의 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액을 주석에 별도로 표시하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액 당분기말 > (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 기타 (주)플레이버게임즈 - 475,000,000 26,562,795 - - - (*) 당분기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권(*) 매입채무 차입금 기타채무 기타 (주)플레이버게임즈 - 475,000,000 26,562,795 - - - (*) 전기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. 29. 위험관리 29.1. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당분기말 전기말 부 채 6,329,397,436 6,498,350,338 자 본 20,582,574,960 19,274,516,563 부채비율 30.75 33.71 29.2. 재무위험관리 (1) 회사의 목표 및 정책회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권, 장기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 11,077,235,654 5,591,734,851 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 82,163,330 101,535,760 단기금융상품 - 3,608,525,389 매출채권 및 기타수취채권(유동) 1,496,398,199 2,003,486,745 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 184,973,500 145,926,500 장기금융상품 - 2,035,436,771 기타수취채권(비유동) 29,943,000 29,943,000 합계 12,870,713,683 13,516,589,016 (*) 보유현금은 제외 함 (주석 26.(1) 참조) ② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월미만 1,476,107,553 - 1,981,071,100 - 3~6개월 - - 14,874,993 - 6개월~1년 18,294,834 - 5,544,840 - 1년초과 1,641,947,648 1,639,951,836 1,671,947,648 1,669,951,836 손상채권 1년초과 - - - - 합계 3,136,350,035 1,639,951,836 3,673,438,581 1,669,951,836 채권 중 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 2,605,665,409 - 2,605,665,409 전환사채 1,352,785,213 - 1,352,785,213 장기임대보증금 - 113,985,301 113,985,301 장기성미지급금 - 163,702,057 163,702,057 합계 3,958,450,622 277,687,358 4,236,137,980 (단위: 원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 2,256,255,453 - 2,256,255,453 전환사채 1,352,785,213 - 1,352,785,213 장기임대보증금 - 113,223,338 113,223,338 장기성미지급금 - 165,996,057 165,996,057 합계 3,609,040,666 279,219,395 3,888,260,061 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었 습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY, USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD(예금) 21,757,487 - - - USD(외상매출금) 179,553,635 - 465,149,233 - USD(미수금) 793,450,000 - - - JPY(외상매출금) 4,006,587 - - - JPY(예금) 682,651 - 700,482 - USD(미지급금) - 1,516,795,478 - 1,018,921,030 USD(미지급비용) - - - 106,760,163 합계 999,450,360 1,516,795,478 465,849,715 1,125,681,193 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익(USD) (26,101,718) 26,101,718 (33,026,598) 33,026,598 법인세차감전순손익(JPY) 234,462 (234,462) 35,024 (35,024) 합계 (25,867,256) 25,867,256 (32,991,574) 32,991,574 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 회사는 변동이자부 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 주가변동위험회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 각각 82,163천 원 및 101,536천원입니다. 30. 상장적격성 실질심사 대상결정 및 기업개선기간의 부여 회사는 2020년 1월 28일 "내부결산시점 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 발생" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생임을 공시하였습니다. 이와 관련하여 2019년도 감사보고서상 동 사실(최근 5사업연도 연속 영업손실 발생)이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제38조제2항5호차목의 규정에 의한 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지가 우려되어 2020년 1월 28일부터 매매거래가 정지되었고, 2020년 03월16일 "감사보고서 제출" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생이 확인되었습니다. 이와 관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고, 2020년 4월 28일 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 상장적격성 실질심사대상 해당 결정에 따라 회사는 한국거래소에 '20.05.22 개선계획서를 제출하였고, 한국거래소는 '20.06.19 기업심사위원회를 개최하여 개선기간 1년을 부여하기로 심의의결 하였습니다. 회사는 개선기간 종료일('21.06.19)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제32기 1분기 매출채권 785,452 123,000 15.66% 미수금 1,130,615 314,800 27.84% 합 계 1,916,067 437,800 22.85% 제31기 매출채권 2,133,656 153,000 7.17% 미수금 317,341 314,800 99.20% 합 계 2,450,997 467,800 19.09% 제30기 매출채권 763,340 383,001 50.17% 미수금 387,487 314,800 81.24% 합 계 1,150,827 697,801 60.63% (2) 연결실체의 당사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 467,800 697,801 334,050 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (30,000) (230,001) 363,751 4. 기말 대손충당금 잔액합계 437,800 467,800 697,801 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다. 각 매출채권별로 신용공여기간을 설정한뒤 신용공여기간 경과일로부터 30일이 하는 1%, 31~60일은 10%, 61~90일은 30%, 91~180일은 50%, 181~365일은 70 %, 365일 초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 181일 초과채권의 경우 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높아 회수가능성이 없는 채권의 경우 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 거래관계가 1년이상 중단된 상태 ② 완전자본잠식상태에 있거나 미래상환능력이 없는 경우 ③ 파산, 부도, 강제집행, 사업폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ④ 채권회수를 위한 법적인 절차를 진행하는 경우(가압류, 압류, 경매 등) ⑤ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ⑥ 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 연결실체의 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 662,452 - 123,000 - 785,452 미수금 813,274 545 316,796 - 1,130,615 합 계 1,475,726 545 439,796 - 1,916,067 구성비율 77.02% 0.03% 22.95% - 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 당사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기 1분기 제31기 제30기 비고 통신장비 상 품 - - - - 제 품 477,836 477,836 1,389,279 - 재공품 376,677 - 180,646 - 원부재료 966,795 356,255 129,946 - 소 계 1,821,308 834,091 1,699,871 - 합 계 상 품 - - - - 제 품 477,836 477,836 1,389,279 - 재공품 376,677 - 180,646 - 원부재료 966,795 356,255 129,946 - 소 계 1,821,308 834,091 1,699,871 - 연결조정 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.78% 3.24% 6.31% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.28회 4.80회 4.20회 - * 재고자산 구성비율 및 재고자산회전회수는 소수점 둘째자리까지 기입 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2021.03.31. 당사는 2021년 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 3월 31일 장부마감을 기준으로 2021년 3월 31일에 재고실사를 실시하였습니다. 따라서 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 해당사항없음 ③ 장기체화재고 등의 현황 당사는 2021년 3월 31일 자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고와 재고자산의 담보제공 사실이 없으며, 보유재고와 장부가는 일치하며, 재고자산평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 재고자산 장부가액 회수가능가액(*1) 당기평가반영가액(*2) 평가충당금누계 제 품 477,835,842 - - (327,321,950) 상 품 - - - - 재공품 376,677,320 - - - 원재료 881,193,332 229,572 - (59,217,003) 부재료 85,602,172 351,462 - (6,129,620) 합 계 1,821,308,666 581,034 - (392,668,573) (*1) 시가의 회복으로 환입한 재고자산평가손실 환입액은 매출원가에 차감조정함. (*2) 재고자산의 차감계정으로 하여 재고자산평가손실을 매출원가에 가산조정함. 다. 공정가치평가 절차요약 1. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 82,163,330 - - 82,163,330 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 103,373,500 - 103,373,500 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 81,600,000 - 81,600,000 합 계 82,163,330 184,973,500 - 267,136,830 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 유동 101,535,760 - - 101,535,760 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 유동 - - - - 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) 비유동 - 101,976,500 - 101,976,500 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) 비유동 - 43,950,000 - 43,950,000 합 계 101,535,760 145,926,500 - 247,462,260 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다.2. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치는 해당 금융상품에 대한 공시된 시장가격 등을 사용하였습니다. 3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. - 전기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. - 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기 1분기(당기) 신한회계법인 - - - 제31기(전기) 삼덕회계법인 적정 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 상장적격성 실질심사 대상결정 및 기업개선기간의 부여회사의 재무제표에 대한 주석 30에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 최근 5사업연도에 연속적으로 영업손실이 발생함에 따라 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항에서 규정하는 기업심사위원회의 상장적격성실질심사에 따른 상장폐지가 우려되어 2020년 1월 28일자로 주권의 매매거래가 정지되었고, 2020년 4월 28 일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정됨에 따라 2020년 5월 22일 한국거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 한국거래소는 2020년 6월 19일 기업심사위원회를 개최하여 개선기간 1년을 부여하기로 심의의결하였습니다. 회사는 개선기간 종료일(2021.06.19)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다. 회사의 주식은 한국거래소 코스닥시장본부의 상장폐지여부 결정에 따라서 주식거래의 재개여부가 결정되므로 이에 따른 중요한 불확실성이 존재합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (게임매출의 발생사실과 기간귀속)회사는 자체 제작 및 퍼블리싱 게임을 통해 고객에게 아이템 등을 판매하고 있습니다. 회사의 게임매출은 대부분 회사와 소비자 간의 거래에서 발생하며 거래 건수가 많습니다. 따라서 게임매출 인식을 위해서 정보시스템을 통한 집계 등의 내부 프로세스를 필요로 합니다. 또한, 게임매출은 회사의 주요 성과지표 중 하나이기 때문에 게임매출이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 성과목표 달성을 위한 부정의 발생 등 고유위험이 있으므로 우리는 게임매출의 발생사실과 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대한 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 수익인식 회계정책 이해 및 평가- 수익인식과 관련된 내부통제의 효과성 평가- 수익인식 관련 회사 생성 데이터와 외부 데이터의 비교- 게임 내 아이템 사용과 관련된 이연수익의 검토 제30기(전전기) 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 상장폐지 실질심사 대상 사유 발생이 보고서의 이용자는 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장규정 제28조에 의거 관리종목 지정 사유에 해당되어 관리종목으로 지정되었고 2019 회계연도에도 영업손실이 발생함에 따라 최근 5사업연도에 연속적으로영업손실이 발생하였습니다. 이에 따라 코스닥시장 상장규정 제38조 2에 규정하는 기업심사위원회의 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지가 우려되어 2020년 1월 28일자로 주권의 매매거래가 정지되었고 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부에 대한 심사가 진행될 예정입니다. 회사의 주식은 한국거래소 코스닥시장본부의 상장폐지여부 결정에 따라서주식거래의 재개여부가 결정되므로 이에 따른 중요한 불확실성이 존재합니다.(2) 지배력의 상실회사의 재무제표에 대한 주석 1에 기술되어 있는 바와 같이 당기 중 종속기업에 대한지배력을 상실함에 따라 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로, 당기의 재무제표는 개별재무제표이며 비교표시 목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다. - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기 1분기(당기) 신한회계법인 감사계획,반기재무제표검토,중간감사,재고실사입회,기말재무제표감사,내부회계관리제도검토 150,000천원 1,066시간 - - 제31기(전기) 삼덕회계법인 감사계획,반기재무제표검토,중간감사,재고실사입회,기말재무제표감사,내부회계관리제도검토 145,000천원 700시간 145,000천원 842시간 제30기(전전기) 삼일회계법인 감사계획,반기재무제표검토,중간감사,재고실사입회,기말재무제표감사,내부회계관리제도검토 105,000천원 1,000시간 105,000천원 1,018시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.07.15 회사측: 감사, 재무관리이사 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당 회계사 2인 서면회의 감사계획, 부정위험 및 법규준수 여부에 대한 질의, 감사인의 독립성 등 2 2020.03.14 회사측: 감사, 재무관리이사 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당 회계사 2인 서면회의 감사인의 독립성, 후속사건, 경영진 서면진술 등 3 2020.08.07 회사측: 감사, 재무관리이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사인의 독립성, 게임서비스 수익 관련 회계정책, 핵심감사사항 기재 등 4 2021.03.09 회사측: 감사, 재무관리이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사 서면회의 후속사건, 경영진 서면진술 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 내부회계관리제도 가. 내부통제 회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검토의견 제31기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성일 현재 당사의 이사는 총 4명으로 사내이사 3명, 사외이사1명으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제37조에 의거 이사회 결의를 거쳐 이사 중에서 선임하며 이사회에서 선임된 장푸 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 정관 제 37 조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 의장 또는 대표이사가 회일을 정하여 늦어도 24시간 전에 각 이사 및 감사에게 문서, 전자문서 또는 구두로써 통보하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 이사회 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. ④ 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사회에서 정한 바에 따라 그 직무를 대행한다. ※ 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "등기임원 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 비 고 장푸(출석률:100%) 예마오창(출석률:100%) 치엔위진(출석률:100%) 이인구(출석률:0%) 장쥐엔(출석률: 25% ) 1 2021.01.04 - 자회사 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21.03.29 정기주주총회 선임 불참 주주총회개최일:2021.03.29 2 2021.01.29 - 내부회계관리제도 운영보고- 제31기(2020년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21.03.29 정기주주총회 선임 불참 주주총회개최일:2021.03.29 3 2021.03.10 - 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21.03.29 정기주주총회 선임 찬성 주주총회개최일:2021.03.29 4 2021.03.29 - 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 불참 - 주) 2021.01.31 이사 치엔위진(Qian Yunjin)은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주) 2021.03.29 정 기주주총회에서 사내이사 이인구가 신규 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 직명 성 명 추천인 선임배경 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(대표이사) 장푸(Zhang Pu) 이사회 경영전반, 대내외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 전사경영총괄 없음 없음 3년 재임(1회) 사내이사 예마오창(Ye Maochang) 이사회 경영전반, 대내외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 이사회 없음 없음 3년 재임(1회) 사내이사 이인구 이사회 경영전반, 대내외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 이사회 없음 없음 3년 신규 사외이사 장쥐엔(Zhang Juan) 이사회 경영전반에 대한 업무 수행 이사회 없음 없음 3년 신규 주) 상기 현황은 보고서작성일 현재 기준입니다. 주) 2020.03.24 정기주주총회에서 사외이사 장쥐엔(Zhang Juan)이 신규 선임되었습니 다. 주) 2021.03.29 정 기주주총회에서 사내이사 이인구가 신규 선임되었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. (당사는 2020년 12월 31일 현재 자산 2조원미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무 없음.) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 사업 분야의 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 이사회 및 현안에 대한 의사결정에 필요한 자료를 관련부서에서 제공하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 출생년월 추천인 주 요 경 력 회사와의 거래내역 최대주주등과의 관계 겸직현황 멍쿤(Meng Kun) 1981년04월 이사회 - University of Waikato(New Zealand) 컴퓨터과학과 석사- 적월과기 BD- 청두Skymoons 부총재 없음 없음 - 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.02.07 - 제29기(2018년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 멍쿤 감사 참석 2 2019.03.11 - 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 주총개최일:2019.03.26.멍쿤 감사 참석 3 2020.01.28 - 제30기(2019년) 재무제표 승인의 건 가결 멍쿤 감사 참석 4 2020.03.09 - 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 주총개최일:2020.03.24.멍쿤 감사 참석 5 2020.03.16 - 제30기(2019년) 재무제표 정정 승인의 건 가결 멍쿤 감사 참석 6 2021.01.29 - 제31기(2020년) 재무제표 승인의 건 가결 멍쿤 감사 참석 7 2021.03.10 - 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 주총개최일:2021.03.29.멍쿤 감사 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 전 교육 미실시- 당사의 감사는 외국인으로 외국에 거주 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사 지원조직 현황 본 보고서 작성일 현재 별도의 지원조직이 없으나 경영지원본부에서 회사 경영활동에 대한 감사업무지원 및 경영전반에 관한 감사업무 지원을 하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황본 보고서 작성일 현재 별도의 준법지원인은 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 2021년 3월 10일 이사회결의로 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 2021년 3월 29일에 개최하는 제31기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하기로 하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 한편, 당사는 상법 제382조의 2에서 규정한 집중투표제 및 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권 행사가 발생하지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Earn Wide International Limited 최대주주 보통주 4,655,700 27.20 4,655,700 27.20 - 계 보통주 4,655,700 27.20 4,655,700 27.20 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Earn Wide International Limited 1 Shen Huimin - Shen Huimin - Great East Investment LP 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Earn wide International Limited 자산총계 24,662 부채총계 - 자본총계 24,662 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Great East Investment LP 3 Huangchangjiang - Huangchangjiang - Real UnionLimited 43 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Great East Investment LP 자산총계 9,298 부채총계 - 자본총계 9,298 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - 다. 최대주주의 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 04월 18일 Skywinds Technology Co., Ltd 3,172,271 27.80 (주)에스제이엠홀딩스외1인의 주식양수도 유상증자 전 지분율 2017년 06월 16일 Earn Wide International Limited 4,655,700 27.20 제3자배정 유상증자 유상증자로 인한 최대주주변경 라. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 Earn Wide International Limited 4,655,700 27.20 - Skywinds Technology Co., Ltd 1,281,888 7.49 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 24일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,729 4,734 99.89 10,216,239 17,117,100 59.68 - 바.주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외의 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(국내외 법인 및 국내외 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(T:02-3779-8376) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 매일경제신문 사. 주가 및 주 식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 03월 2021년 02월 2021년 01월 2020년 12월 2020년 11월 2020년 10월 보통주 주가 최 고 829 829 829 829 829 829 최 저 829 829 829 829 829 829 월간거래량 0 0 0 0 0 0 주) 현재 당사는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙제29조에 의거 2020년01월28일부터 주권매매거래정지 상태입니다. 거래소는 '20.06.19 기업심사위원회를 개최하여 당사에 개선기간 1년을 부여하기로 심의의결한 바, 개선기간 종료일('21.06.19)로부터 당사는 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장푸(Zhang Pu) 남 1982.07 대표이사 등기임원 비상근 전사경영총괄 -(주)스카이문스테크놀로지 대표이사-청두Skymoons의 부총재(2014~현재)-적월과기 CEO(2012~2014)-청두염룡과기유한공사 R(2009~2012)-중국사천대학 졸업 - - 없음 2017.04~ 2023.04.20 예마오창(Ye Maochang) 남 1973.06 사내이사 등기임원 비상근 이사회 -(주)스카이문스테크놀로지 사내이사-상하이유상과기유한회사 총경리(2016~현재)-상하이기원과기주식유한회사 파트너(2013~2016)-상하이락유정보기술유한회사 총경리(2006~2013)-화동컴퓨터기술연구소 컴퓨터조직 및 체계구조, 석사 - - 없음 2017.04~ 2023.04.20 이인구 남 1970.05 사내이사 등기임원 상근 이사회 -(주)스카이문스테크놀로지 부사장-나노캠텍 부사장-THE MIDONG 상무-부산대 경영학과 졸업 - - 없음 2021.03~ 2024.03.29 장쥐엔(Zhang Juan) 여 1986.07 사외이사 등기임원 비상근 이사회 -청두경운기업인큐베이터유한회사 총경리(2017~현재)-청두성일투자관리유한회사（국가급중창공간） 파트너(2014~2017)-중국모바일게임엔터테인먼트그룹 assistant of higher vice president(2013~2014)-텐센트 테크놀로지(청두)유한회사 Department Assistant(2012~2013) - - 없음 2020.03~ 2023.03.24 멍쿤(Meng Kun) 남 1981.04 감사 등기임원 비상근 감사 -(주)스카이문스테크놀로지 감사-청두Skymoons의 부총재(2014~현재)-적월과기 BD(2012~2014)- University of Waikato(New Zealand) 컴퓨터과학 석사 - - 없음 2017.04~ 2024.03.29 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 미등기임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기 임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정휘균 남 1971.02 상무 미등기임원 상근 마케팅 (주)스카이문스테크놀로지 통신사업부 부문장Chinacomm, Sunnada 기술고문 10 - 없음 2017.11~ - ※ 미등기임원 이인구는 21년3월29일 정기주주총회에서 등기임원으로 선임되어 제외하였습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 통신장비 남 24 - - - 24 9.27 316,089 13,170 - - - - 통신장비 여 2 - - - 2 1.00 10,422 5,211 - 게임사업 남 1 - - - 1 1.42 16,200 16,200 - 게임사업 여 2 - - - 2 2.87 17,550 8,775 - 합 계 29 - - - 29 - - - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 상기 내역은 등기임원을 제외한 것으로 각 부문별 직원수와 평균 근속년수, 연간급여 총액, 1인 평균 급여액은 중도퇴사자를 제외한 기준일 현재의 재직자를 기준으로 산출하였습니다. ※ 미등기임원 이인구는 21년3월29일 정기주주총회에서 등기임원으로 선임되었으나 21.03.31기준 작성시에는 포함하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 53,177 26,588 - ※ 미등기임원 이인구는 21년3월29일 정기주주총회에서 등기임원으로 선임되었으나 21.03.31기준 작성시에는 포함하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 800,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 - - - ※ 미등기임원 이인구는 21년3월29일 정기주주총회에서 등기임원으로 선임되었 음으로 이사ㆍ감사 전체 인원수에는 반영하였으나 보수총액은 반기보고서 작성부터 반영할 예정입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 ㅇㅇㅇ외 1명 미등기임원 2020.12.23 신주교부, 자기주식교부 보통주 130,000 - - - - 130,000 22.12.23~25.12.22 1,100 ㅇㅇㅇ외 4명 직원 2020.12.23 신주교부, 자기주식교부 보통주 90,000 - 10,000 - 10,000 80,000 22.12.23~25.12.22 1,100 주1) 상기 변동수량 중 취소수량은 법률 및 계약에 따라 주식매수선택권 부여 취소사유가 발생한 취소분이며, 해당 취소분은 당사 이사회에서 부여 취소 결의하 였습니다.주2) 당해 사업연도 및 최초부여 후 작성기준일까지 행사된 주식은 없으며 2020년 12월 23일 부여분(임직원 7명 220,000주) 중 1명의 자진반납(퇴사)으로 취소된 수량은 10,000주입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 : Earn Wide International Limited (기업집단의 명칭이 없으므로 대표회사를 기재함) 계통도 구분 회사명 소재지 상장여부 지배회사 등 지분율 비고 해외 Earn Wide International Limited 홍콩 비상장 Great East Investment LP 100% 스카이문스테크놀로지 최대주주 국내 (주)스카이문스테크놀로지 한국 코스닥상장 Earn Wide International Limited 27.20% - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)스카이문스이아이게임즈 2017.09.27 신규사업 2,000,000 36,000 18.18 - - - - 36,000 18.18 - 6,505 -325,624 (주)서화네트워크 2021.01.04 신규사업 500,000 - - - 100,000 500,000 - 100,000 100.00 500,000 455,327 -50,165 합 계 - - - - 500,000 - - - 500,000 - - 주) 스카이문스이아이게임즈는 당기이전에 손상차손(2018년도:791,097,598원, 2019년도:1,008,902,402원)으로 회계처리함. 19년10월08일 무상감자(10:1)등기로 보유주식수량이 36,000주로 변경됨(감자전360,000주) 주) 게임산업 진출을 통한 사업영역 다각화를 위해 개발자회사 스카이문스이아이게임즈를 17년 9월에 설립하였으며, 총 20억의 자본금으로 당사의 지분율은 90%였지만, 19년 10월에 제3자배정 유상증자로 최대주주가 변경되었고 당사의 지분율이 지배력 상실에 해당되어 2019년도에 종속기업에서 제외하였습니다. 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 주) 서화네트워크는 21년도 1월에 신규설립하여 2021년 3월말기준으로 작성한 자료임. 주) 상기 최근사업연도 재무현황은 2020년 사업년도 기준으로 작성한 자료임. 주) 기업공시서식 작성기준(금융감독원) 제7-4-2조(타법인 출자현황) 작성지침에 의거 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우, 장부가액이 1억원을 초과하는 경우만 기재함. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 (단위: 원) 성명(법인명) 회사와의관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 (주)스카이문스이아이게임즈 관계회사 단기대여금 680,000,000 - - 680,000,000 20,589,041 이자율: 연5% 2 . 대주주등과의 영업양수도 [해당사항없음] 3. 주주(최대주주등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 회사는 당분기말 현재 임직원에 대한 복리후생적 차원(주택의 취득, 임차 등)을 위 한 대여금 12,750천원 을 제공하고 있습니다. (단위: 원) 회사명 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 종업원 14,874,993 - (2,124,999) 12,749,994 단기대여금 가. 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기말 단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자에게현금출자 대여 상환 차입 상환 종속기업 (주)서화네트워크 - 500,000,000 (2) 전기말 단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 특수관계자로부터 출자금회수 대여 상환 및 면제 (*) 차입 상환 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 - 220,000,000 - - - 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 - - - - 1,859,177,403 나. 특수관계자간 거래내역 (1) 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)서화네트워크 3,514,064 - - 24,000,000 합계 3,514,064 - - 24,000,000 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈 3,140,000 - 10,889,475 - 합계 3,140,000 - 10,889,475 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 및 변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2020.03.16 감사보고서 제출 감사보고서 제출(최근 5사업연도 영업손실) 당사는 상장적격성 실질심사대상으로 결정되어 '20.05.22 개선계획서를 제출하였습니다. 거래소는 '20.06.19 기업심사위원회를 개최하여 당사에 개선기간 1년을 부여하기로 심의의결 하였습니다.당사는 개선기간 종료일('21.06.19)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다. 주) 당사는 '20.01.28부터 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 의해 주권매매거래정지 상태입니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 정기주주총회(2021.03.29) 제 1호 의안 : 제31기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 주식매수선택권 승인의 건제 4호 의안 : 사내이사 이인구 선임의 건제 5호 의안 : 감사 멍쿤 선임의 건제 6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(8억원)제 7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 : 원안대로 승인 제 2호 의안 : 원안대로 승인제 3호 의안 : 원안대로 승인제 4호 의안 : 원안대로 승인 제 5호 의안 : 원안대로 승인 제 6호 의안 : 원안대로 승인 제 7호 의안 : 원안대로 승인 - 정기주주총회(2020.03.24) 제 1호 의안 : 제30기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 장푸 선임의 건 2-2. 사내이사 예마오창 선임의 건 2-3. 사내이사 치엔위진 선임의 건 2-4. 사외이사 장쥐엔 선임의 건제 3호 의안 : 감사 멍쿤 선임의 건제 4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(8억원)제 5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 :원안대로 승인 제 2호 의안 : 원안대로 승인제 3호 의안 : 부결(정족수미달)제 4호 의안 : 원안대로 승인 제 5호 의안 : 원안대로 승인 제3호 의안인 감사 멍쿤 선임의 건은 전자투표 등 감사 선임을 위한 노력을 기울였으나 의결정족수 부족으로 부결되어, 상법 제386조 및 제415조에 따라 새로 감사가 선임될 때까지 현재의 감사가 권리의무를 유지하게 됩니다 정기주주총회(2019.03.26) 제 1호 의안 : 제29기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 사외이사 정현석 선임의 건제 4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(10억원)제 5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 :원안대로 승인 제 2호 의안 : 원안대로 승인제 3호 의안 : 원안대로 승인제 4호 의안 : 원안대로 승인 제 5호 의안 : 원안대로 승인 - 정기주주총회(2018.03.21) 제 1호 의안 : 제28기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(10억원)제 4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 :원안대로 승인 제 2호 의안 : 원안대로 승인제 3호 의안 : 원안대로 승인 제 4호 의안 : 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.11.09) 제 1호 의안 :정관일부변경의 건(상호변경)- 변경전 상호 : (주)서화정보통신(Seohwa,Inc.) - 변경후 상호 : (주)스카이문스테크놀로지(Skymoons technology,Inc.) 제 1호 의안 :원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.04.20) 제 1호 의안 : 이사선임의 건 -제1-1호 사내이사 장푸(Zhang Pu) 선임의 건 -제1-2호 사내이사 예마오창(Ye Maochang)선임의 건 -제1-3호 사내이사 치엔위진(Qian Yujin)선임의 건제 2호 의안 : 감사선임의 건 - 상근감사 멍쿤(Meng Kun) 선임의 건제 3호 의안 : 정관일부변경의 건 제 1호 의안 :원안대로 승인 제 2호 의안 : 원안대로 승인 제 3호 의안 : 원안대로 승인 - 제27기주주총회(2017.03.17) 제 1호 의안 : - 제27기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사선임의 건-사내이사 김휘중, 기타비상무이사 김동옥 제 4호 의안 : 감사선임의 건(비상근감사 1명) 제 5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(10억원)제 6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 :원안대로 승인 제 2호 의안 : 의결정족수 부족으로 상정요건 미충족 부결 제 3호 의안 : 원안대로 승인 제 4호 의안 : 원안대로 승인제 5호 의안 : 원안대로 승인 제 6호 의안 : 원안대로 승인 - 3. 우발부채 등 가. 진행중인 소송사건 등 (1) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액:685백만원)이 있습니다. 상기 소송 건에 대하여 1심 원고일부승소(2018년09월21일선고)판결을 받았으나, 피고/원고의 2심 항소제기로 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액:43백만원)이 있으며, 상기 소송 건에 대하여 1심 원고일부승소(2021년02월18일선고) 판결을 받았으나 피고/원고의 2심 항소제기로 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 또한, 상 기 소 송 1심 피고인 당사의 일부 패소와 관련하여 합리적으로 추정가능한 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(충당부채 4,654천원 설정) 나. 차입금 등 약정사항 (1) 2019년도에 관계기업 스 카이문스이아이게임즈와 'Dragon Raja 2'게임이 해외에 출시될 경우 안정적인 유지보수 및 업데이트를 위해 첫번째 해외서비스에는 월 6천만원, 두번째 해외서비스가 제공되는 기간동안은 월 3천만원을 지원해줄 것을 약정(Commitment)하고 있습니다. 그러나 2020년도 중에 스카이문스이아이게임즈가 사업부진으로 폐업함에 따라 동 약정이 실행될 가능성은 희박하게 되었습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 나. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 1 2017.06.16 시설자금 8,000 주1) 8,692 - 전환사채 1 2017.06.16 시설자금 10,000 주1) 10,909 - 제3자배정 유상증자 - 2017.06.16 운영자금 21,624 주2) 21,624 - 전환사채 2 2020.12.23 운영자금 1,300 주3) - - 주1) BW20억원리금조기상환20.96억원, BW60억원리금조기상환 63.35억원, CB100억원리금조기상환 105.6억원, BW1회~7회차 이자 2.6억원/CB 1회~7회차 이자 3.5억원, 계약서상 조건부결제조항(회사의 보통주가 관리종목지정)으로 19년03월26일에 전환사채 및 신주인수권부사채 원리금 전액을 조기상환함.주2) 스카이문스이아이게임즈 설립출자 20억원, SBK제1호사모투자합자회사 출자금(4,000좌/13,500좌) 40억원, '드래곤라자2' 퍼블리싱 및 추가 개발선급금 12억원,"드래곤라자2' 개발및유지보수 선급금 30억원, (주)스카이문스이아이게임즈 대여금 28.6억, IP License Fee 5.5억, '드래곤라자2' 게임출시비용 등 2,446백만원, 방치함대/배틀십 게임출시광고비 등 5,568백만원. 주3) 통신장비 사업부문 원부재료매입자금760백만원, 미사용 자금은 금융기관의 안전한 예금으로 보관하고 있으며 향후 지속적으로 사용 예정입니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) 계속사업손익 - - - - - ( ) 당기순손익 - - - - - ( ) 자산총액 - - - - - ( ) 현금및현금성자산 - - - - - 유동자산 - - - - - 단기금융상품 - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) 자기자본 - - - - - ( ) 자본금 - - - - - ( ) 감사인 - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - 비 고 - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 [해당사항없음] 2. 전문가와의 이해관계 [해당사항없음]