피노 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 1분기말 2018년 03월 31일 현재
제 28(전) 기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 스카이문스테크놀로지(구, (주)서화정보통신)와 그 종속기업

1. 일반 사항

가. 연결회사의 개요주식회사 스카이문스테크놀로지(구, (주)서화정보통신, 이하 "회사")은 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 (주)스카이문스테크놀로지 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업, 임대업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 기업공개시 자본금은 1,300백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여,당분기말 현재 자본금은 보통주 8,558백만원입니다.한편, 회사는 2017년 11월 9일 상호를 "(주)서화정보통신"에서 "(주)스카이문스테크놀로지"로 변경하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보통주식수	지분율(%)

Earn Wide International Limited	4,655,700	27.20

Skywinds Technology Co., Ltd	3,172,271	18.53

Gain Bravo International Limited	750,000	4.38

자기주식	300,000	1.75

기타	8,239,129	48.14

합계	17,117,100	100.00

회사의 최대주주인 (주)에스제이엠홀딩스와 그 특수관계인 김휘중은 주식양수도 계약을 체결하여 2017년 4월 18일자로 보통주 3,172,271주를 Skywinds Technology Co., Ltd 에게 양도하여 최대주주가 변경되었습니다.또한, 2017년 6월 16일을 납입일로 하여 발행가액 총 21,576,612,960원의 보통주 5,705,700주를 Earn Wide International Limited 외 2인에게 발행하여 회사의 발행주식총수는 17,117,100주로 변경되었습니다.

한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주인 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 위임계약을 체결하여 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한을 대리하고 있습니다 (주석 26참조).

나. 연결대상 종속기업의 개요 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	업종	자본금	소재지	결산일	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)스카이문스이아이게임즈	게임소프트웨어 개발 및 공급업	2,000,000,000	대한민국	12월 31일	90.00	90.00

다. 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업 의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)스카이문스이아이게임즈

당분기말	전기말

자산	654,826,578	1,437,547,910

부채	110,530,257	61,731,823

자본	544,296,321	1,375,816,087

매출	-	-

당기순손실	(831,519,766)	(624,183,913)

총포괄손실	(831,519,766)	(624,183,913)

라. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 중요한 회계정책

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29 에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다( 주석27 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

시설물	5년

기계장치	5년

공구기구	5년

차량운반구	5년

집기비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5 - 10년

기타의 무형자산	5 - 10년

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한,위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여제도 연결회사는 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.19 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로얄티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.로얄티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존 재합니다 (주석18참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현 재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 17 참조).

4. 재무위험관리 4.1. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구 분	당분기말	전기말

부 채	23,007,404,637	23,140,010,921

자 본	37,785,523,720	39,534,018,634

부채비율	60.89%	58.53%

4.2. 재무위험관리(1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,833,163,868	26,917,683,503

기타유동금융자산	17,713,887,668	19,342,606,827

매출채권 및 기타수취채권	592,131,382	1,167,430,636

기타비유동금융자산	130,647,482	145,435,822

기타수취채권(보증금)	134,943,000	134,943,000

합 계	40,404,773,400	47,708,099,788

② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

3개월미만	228,047,689	-	795,602,535	-

3~6개월	-	-	-	-

6개월~1년	48,000,000	-	370,486,664	-

1년초과	324,950,723	8,752,861	14,739,486	13,398,049

손상채권(*1)

1년이내	-	-	-	-

1년초과	205,102,732	205,102,732	200,000,000	200,000,000

합 계	806,101,144	213,855,593	1,380,828,685	213,398,049

(*1) 보고기간말현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 당분기213,855천원(전기 213,398천원)입니다.

채권 중 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

1년 이내	1년초과 ~ 5년이내	합 계

매입채무 및 기타채무	1,085,825,615	-	1,085,825,615

신주인수권부사채	8,192,413,436	-	8,192,413,436

장기차입금	-	3,025,020,000	3,025,020,000

전환사채	-	10,240,516,795	10,240,516,795

장기임대보증금	-	132,605,000	132,605,000

장기성미지급금	-	193,679,542	193,679,542

합 계	9,278,239,051	13,591,821,337	22,870,060,388

(단위: 원)

구 분	전기말

1년 이내	1년초과 ~ 5년이내	합 계

매입채무 및 기타채무	1,423,816,197	-	1,423,816,197

신주인수권부사채	8,131,001,563	-	8,131,001,563

장기차입금	-	3,025,620,000	3,025,620,000

전환사채	-	10,163,751,953	10,163,751,953

장기임대보증금	-	132,605,000	132,605,000

장기성미지급금	-	195,558,492	195,558,492

합 계	9,554,817,760	13,517,535,445	23,072,353,205

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY, USD입니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

JPY(예금)	138,056,949	-	130,829,888	-

USD(예금)	340,516,386	-	579	-

JPY(매출채권)	8,752,861	-	8,295,317	-

USD(매출채권)	-	-	-	-

합 계	487,326,196	-	139,125,784	-

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	24,366,310	(24,366,310)	6,956,289	(6,956,289)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(30,000,000)	30,000,000	(30,000,000)	30,000,000

③ 주가변동위험연결회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 각각 43,268천원 및 46,438천원입니다.

5. 금융상품 공정가치 및 범주별 분류

당분기중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융자산

유동당기손익인식금융자산	지분상품	43,268,000	43,268,000	46,438,500	46,438,500

유동매도가능금융자산	채무상품	470,065,080	470,065,080	496,168,327	496,168,327

비유동매도가능금융자산	채무상품	130,647,482	130,647,482	145,435,822	38,061,172

합계	643,980,562	643,980,562	688,042,649	580,667,999

(*) 전기 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 유사한 경우, 혹은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말(*)

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련이익	-	4,476,000

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련손실(*)	(4,220,500)	(103,530,558)

당기손익-공정가치측정 채무상품 관련손실(*)	17,234,986	(443,604,652)

조건부대가 관련 중단영업손익	-	-

합계	13,014,486	(542,659,210)

(*) 관련손실은 전기에 손상차손으로 인식되었음 (2) 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 항목으로 분류되는 금융상품은 없습니다.

5.1.1. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

유동당기손익인식금융자산	지분상품	43,268,000	-	-	43,268,000

유동매도가능금융자산	채무상품	-	470,065,080	-	470,065,080

비유동매도가능금융자산	채무상품	-	130,647,482	-	130,647,482

합 계	43,268,000	600,712,562	-	643,980,562

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익인식금융자산	46,438,500	-	-	46,438,500

유동매도가능금융자산	-	496,168,327	-	496,168,327

비유동매도가능금융자산	-	38,061,172	-	38,061,172

합 계	46,438,500	534,229,499	-	580,667,999

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다.

5.2. 범주별 금융상품(단위: 원)

2018.03.31.재무상태표상 자산	금융자산

상각후원가 측정	상각후원가 측정

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	만기보유
금융자산

지분상품	채무상품	지분상품	채무상품

- 당분기말 -

현금및현금성자산	-	-	-	-	21,834,187,760	-

단기금융상품	-	-	-	-	15,000,000,000	-

당기손익인식금융자산	43,268,000	-	-	-	-	-

매도가능금융자산(유동)	-	-	-	470,065,080	-	-

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	-	-	2,200,554,588

매출채권및기타수취채권(유동)	-	-	-	-	592,131,382	-

매도가능금융자산(비유동)	-	-	-	130,647,482	-	-

기타수취채권(비유동)	-	-	-	-	134,943,000	-

합 계	43,268,000	-	-	600,712,562	37,561,262,142	2,200,554,588

- 전기말 -

현금및현금성자산	-	-	-	-	26,921,105,132	-

단기금융상품	-	-	-	-	15,000,000,000	-

당기손익인식금융자산	46,438,500	-	-	-	-	-

매도가능금융자산(유동)	-	-	-	496,168,327	-	-

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	-	-	3,800,000,000

매출채권및기타수취채권(유동)	-	-	-	-	1,167,430,636	-

매도가능금융자산(비유동)	-	-	-	145,435,822	-	-

기타수취채권(비유동)	-	-	-	-	134,943,000	-

합 계	46,438,500	-	-	641,604,149	43,223,478,768	3,800,000,000

2018.03.31.재무상태표상 부채	금융부채

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정

- 당분기말 -

매입채무및기타채무	-	1,085,825,615

금융부채(유동)	-	8,192,413,436

금융부채(비유동)	-	13,240,516,795

기타채무(비유동)	-	326,284,542

합 계	-	22,845,040,388

- 전기말 -

매입채무및기타채무	-	1,423,816,197

금융부채(유동)	-	8,131,001,563

금융부채(비유동)	-	13,163,751,953

기타채무(비유동)	-	328,163,492

합 계	-	23,046,733,205

5.2.1. 당기손익-공정가치측정금융자산(전기: 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산)(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동 항목:

당기손익인식금융자산	41,030,000	43,268,000	43,268,000	46,438,500

매도가능금융자산	697,280,487	470,065,080	470,065,080	496,168,327

비유동 항목:

매도가능금융자산	3,201,780,526	130,647,482	130,647,482	145,435,822

합 계	3,940,091,013	643,980,562	643,980,562	688,042,649

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

삼성생명 보통주	373	41,030,000	43,268,000	43,268,000	46,438,500

(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동 항목:

수익증권	697,280,487	470,065,080	470,065,080	496,168,327

소 계	697,280,487	470,065,080	470,065,080	496,168,327

비유동 항목:

출자금(*)	51,724,650	51,724,650	51,724,650	51,724,650

비상장주식(*)	430,000,000	54,600,000	54,600,000	55,650,000

수익증권	2,720,055,876	24,322,832	24,322,832	38,061,172

소 계	3,201,780,526	130,647,482	130,647,482	145,435,822

합 계	3,899,061,013	600,712,562	600,712,562	641,604,149

(*) 전기 신뢰성있게 공정가치를 측정할 수 없어 원가법으로 측정하고 있습니다

(3-1) 보고기간종료일 현재 비상장주식 및 출자금의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분금액(*3)	장부금액	장부금액

비상장주식:

(주)파워텔TRS(*1)	100,000,000	4,218,926	-	-

케이티파워텔(주)(*2)	330,000,000	166,516,902	54,600,000	55,650,000

소계	430,000,000	170,735,828	54,600,000	55,650,000

출자금:

한국정보통신공제조합	51,724,650	94,806,171	51,724,650	51,724,650

합계	481,724,650	265,541,999	106,324,650	107,374,650

(*1) 당기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당기 이전에 손상차손 274,350천원을 당기에 평가손실 1,050천원을 인식하였습니다. (*3) 순자산지분금액은 최근사업년도인 2017년도 재무현황을 기준으로 작성한 자료입니다. (3-2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 손상차손을 인식한 내역

(단위: 원)

구분	손상차손누계	평가손익
누계(*3)

당기 이전	증가	대체(*1)	감소(*2)	합계

수익증권:

유동항목	-	-	-	-	-	-

비유동항목	2,735,804,137	-	-	(21,641,792)	2,714,162,345	18,429,301

소 계	2,735,804,137	-	-	(21,641,792)	2,714,162,345	18,429,301

비상장주식:

(주)파워텔TRS	100,000,000	-	-	-	100,000,000	-

케이티파워텔(주)	274,350,000	-	-	-	274,350,000	(1,050,000)

소 계	374,350,000	-	-	-	374,350,000	(1,050,000)

합 계	3,110,154,137	-	-	(21,641,792)	3,088,512,345	17,379,301

(*1) 당기중 유동항목에서 비유동항목으로 계정재분류 대체한 금액입니다.(*2) 당기 처분으로 감소한 금액입니다. (*3) 손상차손 인식후 회수가능성을 평가하여 평가손익을 추가로 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초	46,438,500	641,604,149	41,962,500	2,758,732,823

취득	-	-	-	-

처분	-	(57,076,573)	-	(239,511,954)

평가	(3,170,500)	16,184,986	(1,492,000)	117,725,668

손상차손	-	-	-	(8,912,040)

기말금액	43,268,000	600,712,562	40,470,500	2,628,034,497

유동항목	43,268,000	470,065,080	40,470,500	2,192,704,728

비유동항목	-	130,647,482	-	435,329,769

5.2.2. 상각후원가측정 금융자산(전기: 만기보유금융자산)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산 의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동항목:

현금및현금성자산	21,834,187,760	21,834,187,760	21,834,187,760	26,921,105,132

단기금융상품	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000

만기보유금융자산	2,200,554,588	2,200,554,588	2,200,554,588	3,000,000,000

매출채권	85,413,031	85,413,031	85,413,031	749,873,300

단기대여금	48,000,000	48,000,000	48,000,000	55,500,000

미수금	334,200,772	334,200,772	334,200,772	316,328,101

미수수익	124,517,579	124,517,579	124,517,579	45,729,235

비유동항목:

보증금	134,943,000	134,943,000	134,943,000	134,943,000

합 계	39,761,816,730	39,761,816,730	39,761,816,730	46,223,478,768

(2) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

IBK기업은행금융채권	2,200,554,588	2,200,554,588	3,800,000,000

합 계	2,200,554,588	2,200,554,588	3,800,000,000

(3) 당분기 및 전분기 중 만기보유금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,800,000,000	7,500,000,000

취득	700,554,588	-

회수	(2,300,000,000)	(3,000,000,000)

기말금액	2,200,554,588	4,500,000,000

유동항목	2,200,554,588	4,500,000,000

5.3. 금융상품 범주별 순손익

- 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역 (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	만기보유
금융자산

지분상품	채무상품	지분상품	채무상품

이자수익	-	-	-	235,690	165,709,479	14,807,360	180,752,529

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-

유동당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	-

유동매도가능금융자산평가이익	-	-	-	12,557,101	-	-	12,557,101

비유동매도가능금융자산평가이익	-	-	-	6,905,098	-	-	6,905,098

외화환산이익	-	-	-	-	8,312,078	-	8,312,078

대손상각비	-	-	-	-	571,713	-	571,713

유동당기손익인식금융자산평가손실	(3,170,500)	-	-	-	-	-	(3,170,500)

유동매도가능금융자산평가손실	-	-	-	(2,044,957)	-	-	(2,044,957)

비유동매도가능금융자산평가손실	-	-	-	(1,232,256)	-	-	(1,232,256)

외화환산손실	-	-	-	-	-	-	-

합 계	(3,170,500)	-	-	16,420,676	174,593,270	14,807,360	202,650,806

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정

이자비용	-	234,135,011	234,135,011

외환차손	-	339,228	339,228

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	계

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유
금융자산

이자수익	-	6,672,413	23,740	53,739,587	60,435,740

배당금수익	-	-	-	-	-

유동당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-	-

유동매도가능금융자산처분이익	-	-	263,043,102	-	263,043,102

외환차익	-	-	-	-	-

외화환산이익	-	2	-	-	2

대손상각비	-	(1,339,491)	-	-	(1,339,491)

유동당기손익인식금융자산평가손실	(1,492,000)	-	-	-	(1,492,000)

유동매도가능금융자산손상차손	-	-	(112,273)	-	(112,273)

비유동매도가능금융자산손상차손	-	-	(8,799,767)	-	(8,799,767)

외환차손	-	-	-	-	-

외회환산손실	-	(4,426,414)	-	-	(4,426,414)

합 계	(1,492,000)	906,510	254,154,802	53,739,587	307,308,899

(단위: 원)

구 분	금융부채	계

당기손익인식금융부채	상각후원가

이자비용	-	5,141,356	5,141,356

합 계	-	5,141,356	5,141,356

6. 현금및현금성자산 연결회사의 보고기간 종료일현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,023,892	3,421,629

단기은행예치금(*)	21,832,163,868	26,935,624,754

소계	21,834,187,760	26,939,046,383

정부보조금	-	(17,941,251)

차감계	21,834,187,760	26,921,105,132

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	94,280,061	758,168,617

대손충당금	(8,867,030)	(8,295,317)

매출채권(순액)	85,413,031	749,873,300

(2) 매출채권의 연령 분석(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	74,110,300	749,873,300

소계	74,110,300	749,873,300

연체됐으나 손상되지 않은 채권	-	-

3개월 이하	11,416,900	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소계	11,416,900	-

손상채권	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	8,752,861	8,295,317

소계	8,752,861	8,295,317

94,280,061

합계	758,168,617	758,168,617

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,295,317	9,061,823

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

당기 중 매출채권 상각	-	-

대손상각비 계상(환입)액	571,713	1,339,491

할인액 상각	-	-

보고기간말 금액	8,867,030	10,401,314

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 상각하고 있습니다.

8. 기타수 취채권 (1) 연결회사의 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	48,000,000	-	55,500,000	-

미수금	334,200,772	316,328,101

미수수익	124,517,579	45,729,235

보증금	-	134,943,000	-	134,943,000

합계	506,718,351	134,943,000	417,557,336	134,943,000

(2) 기타수취채권 및 대손충당금(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	248,000,000	255,500,000

대손충당금	(200,000,000)	(200,000,000)

미수금	334,200,772	316,328,101

미수수익	129,620,311	50,831,967

대손충당금	(5,102,732)	(5,102,732)

보증금	134,943,000	134,943,000

장부금액	641,661,351	552,500,336

9. 기타자산(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기법인세자산	78,684,870	-	62,804,100	-

선급금	1,254,190,000	-	1,294,300,000	-

대손충당금	(30,000,000)	-	(30,000,000)	-

선급비용	17,107,661	-	7,445,599	-

부가세대급금	109,814,648	-	195,356,701	-

합계	1,429,797,179	-	1,529,906,400	-

10. 재고자산(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

원부재료	713,428,940	105,470,314

제품	526,646,882	138,336,783

상품	1,636,480	-

미착품	571,050,145	-

합계	1,812,762,447	243,807,097

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 전기 61,294천원입니다.

11. 유형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초가액	취득	처분	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	기말장부가액

토지	3,928,458,913	-	-	-	3,928,458,913	-	3,928,458,913

건물	8,320,335,453	-	-	(56,092,149)	8,974,743,859	(710,500,555)	8,264,243,304

시설물	10,914,827	15,500,000	(749,667)	(1,652,647)	38,219,600	(14,207,087)	24,012,513

기계장치	148,155,666	-	(4,000)	(13,963,666)	1,755,635,019	(1,621,447,019)	134,188,000

차량운반구	40,429,968	-	-	(4,276,628)	223,668,735	(187,515,395)	36,153,340

공구기구	104,564,108	18,000,000	-	(11,179,955)	676,111,492	(564,727,339)	111,384,153

집기비품	189,531,625	37,229,272	-	(19,925,767)	771,968,192	(565,133,062)	206,835,130

정부보조금	(35,919,228)	-	-	3,268,773	(65,375,461)	32,725,006	(32,650,455)

합계	12,706,471,332	70,729,272	(753,667)	(103,822,039)	16,303,430,349	(3,630,805,451)	12,672,624,898

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초가액	취득	처분	감가상각비	취득원가	감가상각누계액	기말장부가액

토지	3,928,458,913	-	-	-	3,928,458,913	-	3,928,458,913

건물	8,544,704,049	-	-	(56,092,149)	8,974,743,859	(486,131,959)	8,488,611,900

시설물	15,804,747	-	-	(1,222,480)	24,449,600	(9,867,333)	14,582,267

기계장치	130,521,333	76,000,000	-	(12,691,667)	1,953,145,782	(1,759,316,116)	193,829,666

차량운반구	58,585,120	-	-	(4,801,449)	223,668,735	(169,885,064)	53,783,671

공구기구	153,564,440	17,300,000	-	(27,678,077)	654,340,582	(511,154,219)	143,186,363

집기비품	204,229,196	29,983,000	-	(17,934,299)	706,682,875	(490,404,978)	216,277,897

정부보조금	(20,027,431)	(26,115,193)	-	2,726,912	(63,243,305)	19,827,593	(43,415,712)

합계	13,015,840,367	97,167,807	-	(117,693,209)	16,402,247,041	(3,406,932,076)	12,995,314,965

(2) 유형자산 감가상각비의 배부내역(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	36,207,345	48,882,391

임대원가	16,827,644	16,827,644

판매비와관리비 (감가상각비)	50,552,851	51,983,174

판매비와관리비 (경상개발비)	234,199	-

합계	103,822,039	117,693,209

(3) 보고기간종료일현재 연결회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의내역

(단위 : 원)

담보제공자산	담보제공처	관련채무	당분기말	전기말

장부가액	담보설정액	장부가액	담보설정액

토지, 건물,기계장치	IBK기업은행	장기차입금	12,229,732,933	3,600,000,000	12,269,627,699	3,600,000,000

12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기

기초가액	취 득	처 분	상각비	당분기말

산업재산권	11,232,309	-	-	(591,768)	10,640,541

회원권	110,000,000	-	-	-	110,000,000

라이선스	341,250,000	-	-	(8,750,000)	332,500,000

소프트웨어	19,841,000	-	-	(1,035,000)	18,806,000

합계	482,323,309	-	-	(10,376,768)	471,946,541

(단위: 원)

구 분	전분기

기초가액	취 득	처 분	상각비	전분기말

산업재산권	12,167,455	-	-	(595,141)	11,572,314

회원권	126,222,200	-	-	-	126,222,200

합계	138,389,655	-	-	(595,141)	137,794,514

(2) 무형자산 상각비의 배부내역(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 (감가상각비)	10,291,769	595,141

판매비와관리비 (경상개발비)	84,999	-

합계	10,376,768	595,141

13. 관계기업 투 자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %) 구분 회사명 업종 소재지 결산일 당분기말 소유지분율 순자산가액 장부금액 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사(*2) 사모전문집합투자기구 대한민국 12월31일 29.6 13,470,813,044 4,000,000,000 (*) 당분기에 신규로 설립한 관계기업이며, 회사는 설립시 29,6%의 지분을 출자하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 13,471,473,044 660,000 13,470,813,044 - (29,186,956) 14. 정부보조금 14.1. 연결회사는 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 192,194천원을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다.한편, 상환의무가 없는 정부보조금 중 당분기말 미사용금액은 없습니다. 14.2. 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 17,941,251 172,869 수령액 - 304,309,299 자산취득액 - (26,115,193) 비용상계액 (17,941,251) (160,944,864) 기말잔액 - 117,422,111 15. 매입채무 및 기타채무 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 767,060,452 - 625,361,000 - 미지급금 225,153,058 - 682,645,610 - 미지급비용 91,212,105 - 115,809,587 - 단기임대보증금 2,400,000 - - - 장기임대보증금 - 132,605,000 - 132,605,000 장기성미지급금 - 193,679,542 - 195,558,492 합계 1,085,825,615 326,284,542 1,423,816,197 328,163,492 16. 차입금 16.1. 차입금의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,000,000,000 3,000,000,000 전환사채의 발행(*1) 10,000,000000 - 신주인수권부사채의 발행(*2) 8,000,000,000 - 전환권/신주인수권 조정 432,930,231 - 기말 21,432,930,231 3,000,000,000 (*1) 전환사채 및 전환권의 내역 ㆍ액면가액 : 10,000,000,000 원 ㆍ발행가액 : 10,000,000,000 원 ㆍ전환가액 : 4,137 원 ㆍ전환가액의 조정내역 : 2017.06.16. 4,345원2017.09.18. 4,137원2018.03.15. 3,780원 ㆍ전환가액의 조정 : 사채발행후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액을 조정하며, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일의 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 함.단, 새로운 전환가액은 발행당시의 전환가액의 70% 이상이어야 함. ㆍ액면이자율 : 2% ㆍ만기보장수익율 : 5% ㆍ전환권 행사기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채권면금액을 4,137원의 전환가액으로 전환가능 (*2) 신주인수권부사채 및 신주인수권(비분리형)의 내역 ㆍ액면가액 : 8,000,000,000 원 ㆍ발행가액 : 8,000,000,000 원 ㆍ신주인수권행사가액 : 4,137 원 ㆍ신주인수권 행사가액의 조정내역 : 2017.06.16. 4,345원2017.09.18. 4,137원2018.03.15. 3,780원 ㆍ신주인수권 행사가액의 조정 : 사채발행후 매 3개월이 경과한 날을 신주인수권행사가액을 조정하며, 각 신주인수권행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일의 현재의 신주인수권행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 신주인수권행사가액으로 함. 단, 새로운 신주인수권행사가액은 발행당시의 신주인수권행사가액의 70% 이상이어야 함. ㆍ액면이자율 : 2% ㆍ만기보장수익율 : 5% ㆍ신주인수권 행사기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 주당 4,137원으로 신주인수권 행사가능 16.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역 종별 차입처 발행일 만기일 연이자율 상환방법 금액(원) 당분기말현재 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출(*1) IBK기업은행 2014.5.13 2019.5.23 0.834% 만기일시상환 3,000,000,000 3,000,000,000 전환사채(*2)(*3) EARN WIDEINTERNATIONAL LIMITED외 1인 2017.6.16 2019.6.16 2.00% 10,000,000,000 10,000,000,000 신주인수권부사채(*2)(*3)(*4) 화이M 투자조합 외 2인 2017.6.16 2019.6.16 2.00% 8,000,000,000 8,000,000,000 전환권/신주인수권조정금액 432,930,231 294,753,516 합 계 21,432,930,231 21,294,753,516 (*1) 중소기업시설자금대출과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물, 기계장치 일부가 담보 로 제공 (주석11, 26참조) 되어 있 으며 , 3개월물 KORIBOR-0.806% 변동금리조건입니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조건부결제조항이 존재하며, 사채계약서상 열거된 상황이 발생하는 경우 투자자들은 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률(5%)를 적용하여 계산된 이자금액과 미상환원금을 연결회사에 만기이전에 상환요청할 수 있습니다.상기의 조건부결제조항으로 인하여 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 만기보장수익률을 적용하여 계산되었습니다.부채요소의 공정가치는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행가액과 동일하며, 전환권 및 신주인수권으로 배부되는 자본요소의 금액은 없습니다. (*3) 조건부결제조항상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 투자자는 조건부결제조항에 따라 발행금액과 발행금액에 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자의 합계액을 연결회사에 매수청구할 수 있는 주요 조건은 다음과 같습니다. - 회사가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우 - 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행 또는 채권금융기관협회로부터 부실징후기업으로 인정되어 주채권은행의 차주 등에 대한 채권금융기관 공동관리절차를 개시하기 위하여 채권금융기관협의회 소집을 채권금융기관에 통보한 경우 또는 이와 유사한 절차가 개시된 경우 - 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되는 경우 - 회사의 휴업 또는 폐업하는 경우 - 회사의 보통주가 관리종목지정 및 코스닥시장에서 상장폐지되거나 상장폐지를 위한 실질심사가 진행될 경우 - 채무불이행 및 어음 등의 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (*4) 신주인수권부사채 조기상환청구권(Put Option)신주인수권부사채의 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날에 본 사채에 대한 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 존재하며, 연결회사는 조기상환일기준 동 사채의권면금액에 발행일로부터 조기상환기일까지 만기보장수익률을 적용한 금액으로 무조건적인 상환의무를 부담하게 됩니다.연결회사는 상기 조기상환청구권의 행사가능성으로 인하여 신주인수권부사채를 단기금융부채로 분류하고 있습니다. 17. 기타부 채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - - - 선수수익 - - - - 예수금 47,279,390 - 35,298,460 - 부가세예수금 - - - - 합계 47,279,390 - 35,298,460 - 18. 순확정급여부 채 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.18.1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 772,017,972 715,584,408 사외적립자산의 공정가치 (656,933,113) (657,605,152) 순확정급여부채 115,084,859 57,979,256 18.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 715,584,408 1,302,300,964 당기근무원가 51,552,255 46,787,868 이자원가 4,881,309 3,909,297 재측정요소 - - 급여지급액 - (41,986,850) 기말금액 772,017,972 1,311,011,279 18.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 657,605,152 1,270,684,988 사외적립자산의 기대수익 4,468,215 7,544,487 재측정요소 (5,140,254) (5,511,673) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 - (41,249,202) 기말금액 656,933,113 1,231,468,600 18.4. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 51,552,255 46,787,868 이자원가 4,881,309 3,909,297 사외적립자산의 기대수익 (4,468,215) (7,544,487) 합계 51,965,349 43,152,678 18.5. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 14,187,306 11,963,232 판매비와관리비 37,778,043 31,189,446 합계 51,965,349 43,152,678 18.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율(*) 2.851 2.851 미래임금상승률(인플레이션 포함) 3.39 3.39 (*) 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 회사채(AAA) 시장수익률을 적용하였습니다. 18.7. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금등가물 13,562 30,035,423 채무상품 656,919,551 627,569,729 합계 656,933,113 657,605,152 19. 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 - 15,417,476 자본에 직접 반영된 법인세부담액 - (7,769,894) 법인세비용 - 7,647,582 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당분기 및 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 715,584,408 56,433,564 - 772,017,972 169,843,954 대손충당금 217,217,044 223,565,359 217,217,044 223,565,359 49,184,379 정부출연금(이동형재난정보통신망구축기술개발과제) 162,716,212 - 19,665,439 143,050,773 31,471,170 정부출연금(LWALAA 듀얼모드 LTE 소형 기지국 개발) 31,668,155 3,626,691 3,484,453 31,810,393 6,998,286 정부출연금(16년도 중소기업상용화기술개발 구매조건부신제품개발사업 국내수요처 과제) 17,333,376 - - 17,333,376 3,813,343 정부보조금(집기비품) 35,919,228 - 3,268,773 32,650,455 7,183,100 일시상각충당금 (35,919,228) - (3,268,773) (32,650,455) (7,183,100) 업무용승용차감가상각비한도초과액 4,817,100 602,137 - 5,419,237 1,192,232 이자수익 41,146,959 1,298,694 - 42,445,653 9,338,044 재고자산평가손실 1,102,330,510 - 812,299,893 290,030,617 63,806,736 미지급비용(연차수당) 59,551,581 - - 59,551,581 13,101,348 전환사채상환할증금 626,916,607 - - 626,916,607 137,921,654 전환권조정 (463,164,654) - (76,764,842) (386,399,812) (85,007,959) 신주인수권부사채상환할증금 244,537,617 - - 244,537,617 53,798,276 신주인수권조정 (113,536,054) - (61,411,873) (52,124,181) (11,467,320) 비유동매도가능금융자산손상차손 3,110,154,137 - 21,641,792 3,088,512,345 679,472,716 기타의무형자산손상차손 143,924,190 - - 143,924,190 31,663,322 미수수익 (50,831,967) (129,620,311) (50,831,967) (129,620,311) (28,516,468) 퇴직보험예치금(퇴직연금) (657,605,152) - (672,039) (656,933,113) (144,525,285) 유동당기손익인식금융자산평가이익 (4,476,000) - (2,238,000) (2,238,000) (492,360) 유동/비유동 매도가능금융자산평가손실 - 3,094,957 - 3,094,957 680,891 유동/비유동 매도가능금융자산평가이익 - (19,279,943) - (19,279,943) (4,241,587) 보험수리적손실 38,141,636 - 38,141,636 - - 보험수리적이익 (98,796,962) (98,796,962) - - 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익) 8,970,463 - 8,970,463 - - 매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익) (278,309,181) - (278,309,181) - - 소 계 4,858,290,025 139,721,148 552,395,856 4,445,615,317 978,035,372 실현가능성이 없는 이연법인세자산 - - - - (978,035,372) 합 계 4,858,290,025 139,721,148 552,395,856 4,445,615,317 - 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 942,662,704 43,152,678 41,249,202 944,566,180 207,804,560 대손충당금 225,836,691 235,170,948 225,836,691 235,170,948 51,737,609 정부출연금(이동형재난정보통신망구축기술개발과제) 65,172,869 237,500,000 96,512,581 206,160,288 45,355,263 정부출연금(LWALAA 듀얼모드 LTE 소형 기지국 개발) 14,206,000 24,630,313 22,166,702 16,669,611 3,667,315 정부출연금(16년도 중소기업상용화기술개발 구매조건부신제품개발사업 국내수요처 과제) 2,856,588 75,994,999 68,392,597 10,458,990 2,300,978 정부보조금(집기비품) 20,027,431 26,115,193 2,726,912 43,415,712 9,551,457 일시상각충당금 (20,027,431) (26,115,193) (2,726,912) (43,415,712) (9,551,457) 업무용승용차감가상각비한도초과액 2,408,550 602,137 - 3,010,687 662,351 선수수익 83,243,831 29,939,724 83,243,831 29,939,724 6,586,739 이자수익 46,905,121 131,411 - 47,036,532 10,348,037 재고자산평가손실 1,319,331,686 2,000 21,482 1,319,312,204 290,248,685 미지급비용(연차수당) 52,573,600 - - 52,573,600 11,566,192 유동당기손익인식금융자산평가손실 - 1,492,000 - 1,492,000 328,240 유동매도가능금융자산손상차손 1,859,941,525 112,273 263,043,102 1,597,010,696 351,342,353 비유동매도가능금융자산손상차손 1,316,822,862 8,799,767 - 1,325,622,629 291,636,978 기타의무형자산손상차손 282,070,435 - - 282,070,435 62,055,496 미수수익 (34,599,577) (6,563,115) (34,599,577) (6,563,115) (1,443,885) 퇴직보험예치금(퇴직연금) (942,662,704) (43,152,678) (41,249,202) (944,566,180) (207,804,560) 유동당기손익인식금융자산평가이익 (932,500) - (932,500) - - 매도가능금융자산평가손실 184,660,978 - 80,754,515 103,906,463 22,859,422 매도가능금융자산평가이익 (259,819,104) (66,079,493) (29,108,340) (296,790,257) (65,293,857) 소 계 5,160,679,555 541,732,964 775,331,084 4,927,081,435 1,083,957,916 실현가능성이 없는 이연법인세자산 - - - - (758,770,541) 합 계 5,160,679,555 541,732,964 775,331,084 4,927,081,435 325,187,375 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 가감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자본에 직접 가감된 법인세부담액 - - 자본에 직접 가감된 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 - (7,769,894) 합 계 - (7,769,894) (5) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 978,035,372 1,068,823,807 세무상결손금 1,301,650,800 1,293,890,774 미사용세액공제 654,751,612 891,095,252 합 계 2,934,437,784 3,253,809,833 (6) 보고기간말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발생연도 당분기말 전기말 만료시기 2016년 2,055,776,669 2,055,776,669 2026년 2017년 3,860,817,875 3,825,545,032 2027년 합계 5,916,594,544 5,881,321,701 20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 120,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 17,117,100주 17,117,100주 보통주 자본금 8,558,550,000원 8,558,550,000원 (2) 자본금의 변동내역 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행 초과금 합 계 2017.01.01(전기초) 11,411,400 5,705,700,000 8,118,194,080 13,823,894,080 2017.06.16(유상증자) 5,705,700 2,852,850,000 18,723,762,960 21,576,612,960 2017.12.31(전기말) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 2018.01.01(당기초) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 2018.03.31(당분기말) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위 : 원) 구분 당기초 증감 당분기말 매도가능금융자산 평가손익 269,338,718 (269,338,718) - (단위 : 원) 구분 전기초 증감 전기말 매도가능금융자산 평가손익 70,197,690 199,141,028 269,338,718 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (316,478,165) (316,478,165) 기타포괄손익누계액 - 269,338,718 합계 (316,478,165) (47,139,447) (3) 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 보통주 주 식 수 300,000주 300,000주 취득가액 316,478,165원 316,478,165원 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정 적립금 이익준비금(*1) 390,000,000 390,000,000 2. 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 196,338,797 196,338,797 중소기업투자준비금(*3) 50,000,000 50,000,000 연구및인력개발준비금(*3) 1,700,000,000 1,700,000,000 사업손실준비금(*3) 1,600,000,000 1,600,000,000 3. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,289,273,584) 106,730,635 합 계 2,647,065,213 4,043,069,432 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 23. 비용의 성격별 분류 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,003,108,715) (1,116,332,294) 매입한 상품 1,636,480 2,797,602,414 매입한 원부재료 1,289,034,485 753,719,722 종업원급여 944,901,404 277,086,460 퇴직급여 51,965,349 43,152,678 경상개발비 249,586,820 267,063,710 감가상각비 103,587,840 117,693,209 무형자산상각비 10,291,769 595,141 지급임차료 656,000 720,000 지급수수료 348,802,485 96,261,048 외주가공비 61,550,900 30,738,000 기타 415,443,956 223,286,461 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 2,474,348,773 3,491,586,549 24. 주당순손실 (1) 기본주당순손실기본주당손실은 연결회사의 지배주주 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 유통주식수 기간 가중치 적수 기초 17,117,100주 2018.01.01~2018.03.31 90 1,540,539,000주 자기주식 (300,000)주 2018.01.01~2018.03.31 90 (27,000,000)주 계 1,513,539,000주 (*) 가중평균유통보통주식수: 1,513,539,000주÷90일 = 16,817,100주 구분 전분기 유통주식수 기간 가중치 적수 기초 11,411,400주 2017.01.01~2017.03.31 90 1,027,026,000주 자기주식 (300,000)주 2017.01.01~2017.03.31 90 (27,000,000)주 계 1,000,026,000주 (*) 가중평균유통보통주식수: 1,000,026,000주÷90일 = 11,111,400주 ② 기본주당손실 구분 당분기 전분기 보통주당기순손실 (-)1,743,354,660원 (-)233,878,274원 가중평균유통보통주식수 16,817,100주 11,111,400주 기본주당순손실 (-)99원 (-)21원 ③ 희석주당손익희석효과가 있는 잠재적 보통주식은 존재하지 않으며, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 2,023,892 3,421,629 단기은행예치금 21,832,163,868 26,935,624,754 합계 21,834,187,760 26,939,046,383 정부보조금 - (17,941,251) 합계 21,834,187,760 26,921,105,132 (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가 - 109,955,774 합 계 - 109,955,774 (3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 상환할증금 전환권조정 신주인수권조정 신주인수권부사채 8,131,001,563 - - - 61,411,873 8,192,413,436 전환사채 10,163,751,953 - - 76,764,842 - 10,240,516,795 장기차입금 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 합 계 21,294,753,516 - - 76,764,842 61,411,873 21,432,930,231 (4) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 26 . 우발채무 및 약정사항 26.1. 계류중인 소송 내역당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 685백만원)이 있으며,동 소송 건에 대하여 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 26.2. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역 (1) 장기차입금 관련 담보제공된 자산의 내역 (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 한도액 실행금액 채권최고액 토지, 건물,기계장치 IBK기업은행 12,229,732,933 3,000,000,000 3,000,000,000 3,600,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역 (단위: USD, 원) 제공자 담보 및 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증보험외 70,991,355 38,221,355 26.3 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 법인차량보험, 건물화재보험, 연결회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다. 27 . 특수관계자 27.1. 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황(1) 당분기말 구 분 회사명 소재지국 최상위회사 Great East Investment Inc. 케이만 지배회사(*1) Earn wide International Limited 홍콩 유의적인 영향력을행사하는 회사 Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 종속회사(*2) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 기타특수관계자 Gain Bravo International Limited 영국령 버진아일랜드 기타특수관계자 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED 영국령 버진아일랜드 기타특수관계자(*3) 에코사이버 대한민국 (*1) 지배회사는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 위임계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한을 대리하고 있습니다. 지배회사는 위임받은 의결권을 포함하여 회사에 50.11%의 의결권을 행사할 수 있습니다. (*2) 전기중 신규로 설립한 종속기업이며, 회사는 설립시 100%를 출자하였으나, 전기중 제 3자에게 10%의 지분을 양도하였습다. (*3) 당사의 비등기임원이 100%출자한 기업으로서, 이로 인해 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 전기말 구 분 회사명 소재지국 최상위회사 Great East Investment Inc. 케이만 지배회사(*1) Earn wide International Limited 홍콩 유의적인 영향력을행사하는 회사 Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 종속회사(*2) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 기타특수관계자 Gain Bravo International Limited 영국령 버진아일랜드 기타특수관계자 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED 영국령 버진아일랜드 기타특수관계자(*3) 에코사이버 대한민국 27.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역 1) 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용(*1) 지배기업 Earn wide International Limited - - - 55,696,820 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 15,041,040 - - - 기타특수관계자 Gain Bravo International Limited - - - - FAST CHEER INVESTMENT LIMITED - - - 70,886,863 에코사이버 - - - - 합계 15,041,040 - - 126,583,683 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용(*1) 기타특수관계자(*2) (주)에스제이엠 - - - 720,000 에스제이엠프리웰(주) - 13,551,495 - - (주)케이피아이 2,084,571 - - - 합계 2,084,571 13,551,495 - 720,000 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. (*2) 전기는 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결의 이행조건인 잔금지급(2017.04.18)이 완료되어 이전 최대주주(에스제이엠홀딩스) 및 기타특수관계자와의 거래내용입니다. 27.3. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액 1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 지배회사 Earn wide International Limited - - - - 5,600,000,000 4,565,217 기타특수관계자 Gain Bravo International Limited - - - - - - Fast Cheer Investment Limited - - - - 4,400,000,000 3,586,957 2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 지배회사 Earn wide International Limited - - - - 5,600,000,000 4,666,666 기타특수관계자 Gain Bravo International Limited - - - - - - Fast Cheer Investment Limited - - - - 4,400,000,000 3,666,667 27.4. 특수관계자와의 자금거래 1) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금차입 거래 특수관계자로부터의 현금출자 특수관계자로의 현금출자 차입 상환 지배회사 Earn wide International Limited 5,600,000,000 - 17,645,103,000 - 기타특수관계자 Gain Bravo International Limited - - 2,842,500,000 - Fast Cheer Investment Limited 4,400,000,000 - - - 27.5. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 종업원대여금 48,000,000 55,500,000 연결회사는 종업원에게 평균 3%의 이자율로 자금을 대여하고 있습니다. 또한, 당분기중 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 종업원 55,500,000 - (7,500,000) 48,000,000 단기대여금 27.6. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 27.7. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 27.8. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당분기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 단기급여(연봉, 상여 등) 32,250,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 3,937,500 합 계 36,187,500 28. 영업부문 정보28.1 사업부문에 대한 일반정보연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 회사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.- 중계기 사업부연결회사의 중계기 사업부는 중계기 제품의 제조, 가공 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. - 게임 사업부 연결회사의 게임 사업부는 게임소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영업목적으로하고 있습니다. 28.2 당분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 중계기 사업부 게임 사업부 합 계 1. 매출액 - 총부문수익 768,391,703 - 768,391,703 부문내 내부매출액(*1) (15,041,040) - (15,041,040) 외부고객으로부터의 수익 753,350,663 - 753,350,663 2. 영업손익 (885,298,905) (835,699,205) (1,720,998,110) 3. 상각비 49,664,181 11,180,439 60,844,620 4. 비유동자산의 증가(*2) 35,106,364 35,622,908 70,729,272 5. 공동기업 및 관계기업투자 4,000,000,000 - 4,000,000,000 (*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리하며, 손익계산서상의 매출측정방식과 동일합니다.(*2) 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액입니다. 28.3 연결회사 전체 수준의 공시 1) 당분기 및 전분기 중 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 753,350,663 2,960,355,787 해외매출 - - 합 계 753,350,663 2,960,355,787 2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지역 고객1 663,491,000 1,518,440,000 국내 고객2 - 1,381,705,820 국내 29. 회계정책의 변경 29.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제110 9호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정 규정 적용으로 인해 변경된 연결회사의 기초 이익잉여금내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 주석 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 4,604,834,954 분류와 측정으로 인한 효과 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 269,338,718 소 계 269,338,718 손상규정 적용으로 인한 효과 매출채권의 손실충당금 증가 - 상각후원가로 측정하는 금융상품의 손실충당금 증가 - 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 - 소 계 - 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 269,338,718 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 4,874,173,672 연결회사의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 46,438,500 641,604,149 45,669,855,866 46,357,898,515 지분상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 107,374,650 (107,374,650) - - 채무상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 534,229,499 (534,229,499) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 688,042,649 - 45,669,855,866 46,357,898,515 이러한 재분류 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기타포괄손익 누계액 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 269,338,718 4,604,834,954 지분상품을 매도가능 금융자산에서 기타포괄 손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 - - 채무상품을 매도가능금융자산에서 당기 손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (269,338,718) 269,338,718 재분류 합계 (269,338,718) 269,338,718 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 4,874,173,672 (2) 회계정책의 변경의 사유 및 각 계정별 변동액 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류연결회사는 펀드 및 수익증권 등을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였습니다. 이러한 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에따라 2018년 1월 1일에 641,604천원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었으며, 269,339 천원의 공정가치 손익은 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 2018년 1월 1일 이전되었습니다. 당기 이러한 금융자산과 관련한 공정가치 이익 13,014천원은 당기손익에 인식되었습니다. ② 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금 및 현금성자산 상각후원가 상각후원가 26,367,482,230 26,367,482,230 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 15,000,000,000 15,000,000,000 - 만기보유금융자산 상각후원가 상각후원가 3,000,000,000 3,000,000,000 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 749,873,300 749,873,300 - 단기대여금 상각후원가 상각후원가 55,500,000 55,500,000 - 미수금 상각후원가 상각후원가 316,328,101 316,328,101 - 미수수익 상각후원가 상각후원가 45,729,235 45,729,235 지분상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 46,438,500 46,438,500 - 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 496,168,327 496,168,327 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 107,374,650 107,374,650 - 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 38,061,172 38,061,172 - 보증금 상각후원가 상각후원가 134,943,000 134,943,000 - (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산 등의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 ① 매출채권연결회사는 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 사용합니다. ② 매출채권이외의 채무상품매출채권 이외의 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 최초측정 이후 신용위험 변동이 유의적이지 않는 경우 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식되며, 신용위험 변동이 유의적인 경우 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ③ 재무상태표에 미치는 영향기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산의 손상금액의 변동 등의 효과가 연결회사의 2018년 1월 1일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.29.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재 된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 28 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 1분기말 제 28 기말 자산 유동자산 42,834,797,730 47,841,292,783 현금및현금성자산 21,528,757,339 26,385,423,481 정부보조금 0 (17,941,251) 단기금융상품 15,000,000,000 15,000,000,000 기타유동금융자산 2,513,333,080 3,542,606,827 유동당기손익인식지정금융자산 43,268,000 46,438,500 유동매도가능금융자산 470,065,080 496,168,327 유동만기보유금융자산 2,000,000,000 3,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 1,902,300,394 2,624,938,009 매출채권 94,280,061 758,168,617 대손충당금 (8,867,030) (8,295,317) 단기미수금 322,247,862 316,328,101 단기미수수익 129,620,311 50,831,967 대손충당금 (5,102,732) (5,102,732) 단기선급금 1,254,190,000 1,294,300,000 대손충당금 (30,000,000) (30,000,000) 단기선급비용 6,806,017 7,445,599 단기대여금 248,000,000 255,500,000 대손충당금 (200,000,000) (200,000,000) 부가가치세대급금 91,125,905 185,761,774 당기법인세자산 77,644,470 62,458,620 재고자산 1,812,762,447 243,807,097 상품 1,636,480 105,017,877 평가충당금 0 (105,017,877) 제품 697,480,282 795,726,177 평가충당금 (170,833,400) (657,389,394) 원재료 668,082,881 407,192,840 평가충당금 (119,026,724) (314,016,254) 기타재고 164,543,276 38,200,713 평가충당금 (170,493) (25,906,985) 미착품 571,050,145 0 비유동자산 19,148,069,049 15,239,953,862 기타비유동금융자산 130,647,482 145,435,822 비유동매도가능금융자산 130,647,482 145,435,822 장기매출채권 및 기타비유동채권 134,943,000 134,943,000 장기임차보증금 134,943,000 134,943,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 5,800,000,000 1,800,000,000 종속기업에 대한 투자자산 1,800,000,000 1,800,000,000 관계기업에 대한 투자자산 4,000,000,000 0 유형자산 12,629,338,026 12,697,092,731 토지 3,928,458,913 3,928,458,913 건물 8,974,743,859 8,974,743,859 감가상각누계액 (710,500,555) (654,408,406) 기계장치 1,755,635,019 1,952,945,782 감가상각누계액 (1,621,447,019) (1,804,790,116) 차량운반구 223,668,735 223,668,735 감가상각누계액 (187,515,395) (183,238,767) 집기 726,643,284 725,036,920 감가상각누계액 (563,095,026) (544,883,896) 기타유형자산 714,331,092 682,561,092 감가상각누계액 (578,934,426) (567,082,157) 정부보조금 (32,650,455) (35,919,228) 영업권 이외의 무형자산 453,140,541 462,482,309 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 10,640,541 11,232,309 기타무형자산 442,500,000 451,250,000 자산총계 61,982,866,779 63,081,246,645 부채 유동부채 9,214,988,184 9,528,384,397 매입채무 및 기타유동채무 9,214,988,184 9,528,384,397 단기매입채무 767,060,452 625,361,000 단기미지급금 126,863,871 620,913,787 단기미지급비용 91,212,105 115,809,587 단기임대보증금 2,400,000 0 유동성신주인수권부사채 8,192,413,436 8,131,001,563 단기예수금 35,038,320 35,298,460 비유동부채 13,726,651,196 13,594,659,701 장기매입채무 및 기타비유동채무 13,611,566,337 13,536,680,445 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 전환사채 10,000,000,000 10,000,000,000 전환사채상환할증금 626,916,607 626,916,607 전환사채전환권조정 (386,399,812) (463,164,654) 장기임대보증금 177,370,000 177,370,000 장기미지급금 193,679,542 195,558,492 퇴직급여부채 115,084,859 57,979,256 확정급여채무의현재가치 772,017,972 715,584,408 사외적립자산의공정가치 (656,933,113) (657,605,152) 부채총계 22,941,639,380 23,123,044,098 자본 자본금 8,558,550,000 8,558,550,000 보통주자본금 8,558,550,000 8,558,550,000 자본잉여금 26,841,957,040 26,841,957,040 주식발행초과금 26,841,957,040 26,841,957,040 기타자본구성요소 (316,478,165) (316,478,165) 자기주식 (316,478,165) (316,478,165) 기타포괄손익누계액 0 269,338,718 매도가능금융자산평가이익 0 278,309,181 매도가능금융자산평가손실 0 (8,970,463) 이익잉여금(결손금) 3,957,198,524 4,604,834,954 이익준비금 390,000,000 390,000,000 임의적립금 3,546,338,797 3,546,338,797 미처분이익잉여금(미처리결손금) 20,859,727 668,496,157 자본총계 39,041,227,399 39,958,202,547 자본과부채총계 61,982,866,779 63,081,246,645 손익계산서 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 768,391,703 768,391,703 2,960,355,787 2,960,355,787 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 655,400,000 655,400,000 2,900,145,820 2,900,145,820 제품매출액 655,400,000 655,400,000 0 0 상품매출액 0 0 2,900,145,820 2,900,145,820 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 63,190,703 63,190,703 19,020,467 19,020,467 임대수익 63,190,703 63,190,703 19,020,467 19,020,467 기타수익(매출액) 49,801,000 49,801,000 41,189,500 41,189,500 매출원가 718,141,157 718,141,157 2,785,394,118 2,785,394,118 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 653,645,553 653,645,553 2,724,130,482 2,724,130,482 제품매출원가 657,617,732 657,617,732 (21,482) (21,482) 상품매출원가 (3,972,179) (3,972,179) 2,724,151,964 2,724,151,964 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 31,212,645 31,212,645 30,265,004 30,265,004 임대매출원가/임대수익원가 31,212,645 31,212,645 30,265,004 30,265,004 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 33,282,959 33,282,959 30,998,632 30,998,632 매출총이익 50,250,546 50,250,546 174,961,669 174,961,669 판매비와관리비 935,549,451 935,549,451 706,192,431 706,192,431 급여 261,328,595 261,328,595 131,941,970 131,941,970 퇴직급여 37,778,043 37,778,043 31,189,446 31,189,446 복리후생비 58,367,416 58,367,416 38,443,798 38,443,798 여비교통비 27,441,379 27,441,379 30,440,291 30,440,291 차량유지비 6,604,919 6,604,919 5,825,195 5,825,195 통신비 4,259,584 4,259,584 3,963,019 3,963,019 수도광열비 18,479,739 18,479,739 21,913,761 21,913,761 세금과공과 23,331,810 23,331,810 20,412,874 20,412,874 수선비 7,357,829 7,357,829 4,391,548 4,391,548 보험료 1,676,241 1,676,241 2,033,000 2,033,000 접대비 20,668,058 20,668,058 7,945,200 7,945,200 회의비 939,700 939,700 908,950 908,950 도서인쇄비 2,783,366 2,783,366 1,760,792 1,760,792 경상개발비 204,537,205 204,537,205 267,063,710 267,063,710 교육훈련비 180,000 180,000 0 0 운반비 2,876,100 2,876,100 1,209,300 1,209,300 지급수수료 184,381,626 184,381,626 59,196,615 59,196,615 임차료 656,000 656,000 720,000 720,000 소모품비 12,915,947 12,915,947 22,915,156 22,915,156 대손상각비(대손충당금환입) 571,713 571,713 1,339,491 1,339,491 감가상각비 49,072,413 49,072,413 51,983,174 51,983,174 무형자산상각비 9,341,768 9,341,768 595,141 595,141 영업이익(손실) (885,298,905) (885,298,905) (531,230,762) (531,230,762) 기타이익 10,788,058 10,788,058 2,393,036 2,393,036 유형자산처분이익 3,896,000 3,896,000 0 0 잡이익 6,892,058 6,892,058 2,393,036 2,393,036 기타손실 749,671 749,671 900,000 900,000 기부금 0 0 900,000 900,000 유형자산처분손실 749,667 749,667 0 0 잡손실 4 4 0 0 금융수익 204,008,348 204,008,348 323,478,844 323,478,844 이자수익 176,234,071 176,234,071 60,435,740 60,435,740 매도가능금융자산평가이익(금융수익) 19,462,199 19,462,199 0 0 매도가능금융자산처분이익(금융수익) 0 0 263,043,102 263,043,102 외화환산이익(금융수익) 8,312,078 8,312,078 2 2 금융원가 240,582,724 240,582,724 19,971,810 19,971,810 이자비용 234,135,011 234,135,011 5,141,356 5,141,356 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 3,170,500 3,170,500 1,492,000 1,492,000 매도가능금융자산평가손실(금융원가) 3,277,213 3,277,213 0 0 매도가능금융자산처분손실(금융원가) 0 0 8,912,040 8,912,040 외화환산손실(금융원가) 0 0 4,426,414 4,426,414 법인세비용차감전순이익(손실) (911,834,894) (911,834,894) (226,230,692) (226,230,692) 법인세비용 0 0 7,647,582 7,647,582 당기순이익(손실) (911,834,894) (911,834,894) (233,878,274) (233,878,274) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (54) (54) (21) (21) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (54) (54) (21) (21) 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (911,834,894) (911,834,894) (233,878,274) (233,878,274) 기타포괄손익 (5,140,254) (5,140,254) 104,444,101 104,444,101 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,140,254) (5,140,254) (5,511,673) (5,511,673) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,140,254) (5,140,254) (5,511,673) (5,511,673) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 109,955,774 109,955,774 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 109,955,774 109,955,774 총포괄손익 (916,975,148) (916,975,148) (129,434,173) (129,434,173) 자본변동표 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,705,700,000 8,118,194,080 (316,478,165) 70,197,690 8,770,543,340 22,348,156,945 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (233,878,274) (233,878,274) 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 109,955,774 109,955,774 이익잉여금 처분으로 인한 증감 (5,511,673) (5,511,673) 2017.03.31 (기말자본) 5,705,700,000 8,118,194,080 (316,478,165) 180,153,464 8,531,153,393 22,218,722,772 2018.01.01 (기초자본) 8,558,550,000 26,841,957,040 (316,478,165) 269,338,718 4,604,834,954 39,958,202,547 회계정책변경에 따른 증가(감소) (269,338,718) 269,338,718 0 당기순이익(손실) (911,834,894) (911,834,894) 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 이익잉여금 처분으로 인한 증감 (5,140,254) (5,140,254) 2018.03.31 (기말자본) 8,558,550,000 26,841,957,040 (316,478,165) 0 3,957,198,524 39,041,227,399 현금흐름표 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,874,029,873) (2,299,822,646) 당기순이익(손실) (911,834,894) (233,878,274) 당기순이익조정을 위한 가감 193,258,237 (133,100,415) 법인세비용 0 7,647,582 이자비용 234,135,011 5,141,356 이자수익 (176,234,071) (60,435,740) 당기손익인식금융자산평가손실 3,170,500 1,492,000 매도가능금융자산평가손실 3,277,213 매도가능금융자산손상차손 0 8,912,040 매도가능금융자산평가이익 (19,462,199) 0 금융자산처분이익 0 (263,043,102) 외화환산이익 (8,312,078) (2) 외화환산손실 0 4,426,414 대손상각비 571,713 1,339,491 재고자산평가손실환입 (4,156,038) (21,482) 감가상각비 102,107,402 117,693,209 무형자산상각비 9,341,768 595,141 유형자산처분손실 749,667 0 유형자산처분이익 (3,896,000) 0 퇴직급여 51,965,349 43,152,678 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,157,045,641) (1,957,883,305) 매출채권의 감소(증가) 664,346,100 694,303,475 선급금의 감소(증가) 40,110,000 76,340,000 선급비용의 감소(증가) 639,582 (6,029,478) 부가가치세 선급금의 감소(증가) 94,635,869 (113,259,665) 재고자산의 감소(증가) (1,564,799,312) (1,147,002,020) 매입채무의 증가(감소) 141,699,452 (1,324,357,222) 미지급금의 증가(감소) (494,049,916) (38,794,298) 장기미지급금의 증가(감소) (1,878,950) 33,507,190 임대보증금의 증가(감소) 2,400,000 (15,000,000) 미지급비용의 증가(감소) (39,888,326) (15,353,061) 예수금의 증가(감소) (260,140) (1,040,320) 선수금의 증가(감소) 0 (17,539,500) 부가가치세 예수금의 증가(감소) 0 (82,920,758) 퇴직급여채무의 증가(감소) 0 (41,986,850) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 0 41,249,202 이자수취(영업) 97,445,727 35,168,095 이자지급(영업) (80,667,452) (4,679,767) 법인세납부(환급) (15,185,850) (5,448,980) 투자활동현금흐름 (2,972,549,552) 3,790,759,592 단기금융상품의 처분 0 700,000,000 기타유동금융자산의 처분 1,036,615,391 3,502,555,056 기타비유동금융자산의 처분 20,461,182 0 단기대여금및수취채권의 처분 7,500,000 6,250,000 기타금융자산의 처분 93,410,142 44,702,221 기계장치의 처분 3,900,000 0 정부보조금의 수취 0 26,115,193 단기대여금및수취채권의 취득 0 (20,000,000) 기타금융자산의 취득 (99,329,903) (345,579,878) 기계장치의 취득 0 (76,000,000) 기타유형자산의 취득 (33,500,000) (17,300,000) 집기의 취득 (1,606,364) (29,983,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,000,000,000) 0 재무활동현금흐름 0 0 단기차입금의 증가 0 1,424,731 단기차입금의 상환 0 (1,424,731) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,854,534 (3,629,753) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,838,724,891) 1,487,307,193 기초현금및현금성자산 26,367,482,230 1,676,804,047 기말현금및현금성자산 21,528,757,339 3,164,111,240 5. 재무제표 주석 제 29(당) 분기말 2018년 03월 31일 현재 제 28(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 스카이문스테크놀로지(구, (주)서화정보통신) 1. 일반 사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. (주)스카이문스테크놀로지(구, (주)서화정보통신, 이하 "회사")는 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업,임대업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 기업공개시 자본금은 1,300백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여,당분기말 현재 자본금은 보통주 8,558백만원입니다.한편, 회사는 2017년 11월 9일 상호를 "(주)서화정보통신"에서 "(주)스카이문스테크놀로지"로 변경하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 보통주식수 지분율(%) Earn Wide International Limited 4,655,700 27.20 Skywinds Technology Co., Ltd 3,172,271 18.53 Gain Bravo International Limited 750,000 4.38 자기주식 300,000 1.75 기타 8,239,129 48.14 합계 17,117,100 100.00 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주인 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 위임계약을 체결하여 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한을 대리하고 있습니다 (주석27 참조). 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다 (주석16 참조 ). (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되 고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 시설물 5년 기계장치 5년 공구기구 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 - 10년 기타의 무형자산 5 - 10년 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당 기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여제도 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다.다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로얄티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 로얄티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법해석 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석19참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석5 참조) . (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 (주석18 참조). 4. 재무위험관리 4.1. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당분기말 전기말 부 채 22,941,639,380 23,123,044,098 자 본 39,041,227,399 39,958,202,547 부채비율 58.76% 57.87% 4.2. 재무위험관리(1) 회사의 목표 및 정책회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 21,527,733,447 26,364,060,601 기타유동금융자산 17,513,333,080 18,542,606,827 매출채권 및 기타수취채권 580,178,472 1,167,430,636 기타비유동금융자산 130,647,482 145,435,822 기타수취채권(비유동) 134,943,000 134,943,000 합 계 39,886,835,481 46,354,476,886 ② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월미만 216,094,779 - 795,602,535 - 3~6개월 - - - - 6개월~1년 48,000,000 - 370,486,664 - 1년초과 324,950,723 8,752,861 14,739,486 13,398,049 손상채권(*1) 1년이내 - - - - 1년초과 205,102,732 205,102,732 200,000,000 200,000,000 합 계 794,148,234 213,855,593 1,380,828,685 213,398,049 (*1) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 당분기213,855천원(전기 213,398천원)입니다. 채권 중 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 987,536,428 - 987,536,428 신주인수권부사채 8,192,413,436 - 8,192,413,436 장기차입금 - 3,025,020,000 3,025,020,000 전환사채 - 10,240,516,795 10,240,516,795 장기임대보증금 - 177,370,000 177,370,000 장기성미지급금 - 193,679,542 193,679,542 합 계 9,179,949,864 13,636,586,337 22,816,536,201 (단위: 원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과 ~ 5년이내 합 계 매입채무 및 기타채무 1,362,084,374 - 1,362,084,374 신주인수권부사채 8,131,001,563 - 8,131,001,563 장기차입금 - 3,025,620,000 3,025,620,000 전환사채 - 10,163,751,953 10,163,751,953 장기임대보증금 - 177,370,000 177,370,000 장기성미지급금 - 195,558,492 195,558,492 합 계 9,493,085,937 13,562,300,445 23,055,386,382 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY, USD입니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 JPY(예금) 138,056,949 - 130,829,888 - USD(예금) 340,516,386 - 579 - JPY(매출채권) 8,752,861 - 8,295,317 - USD(매출채권) - - - - 합 계 487,326,196 - 139,125,784 - 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 24,366,310 (24,366,310) 6,956,289 (6,956,289) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (30,000,000) 30,000,000 (30,000,000) 30,000,000 ③ 주가변동위험회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 각각 43,268천원 및 46,438천원입니다. 5. 금융상품 공정가치 및 범주별 분류 당분기중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동당기손익인식금융자산 지분상품 43,268,000 43,268,000 46,438,500 46,438,500 유동매도가능금융자산 채무상품 470,065,080 470,065,080 496,168,327 496,168,327 비유동매도가능금융자산 채무상품 130,647,482 130,647,482 145,435,822 38,061,172 합계 643,980,562 643,980,562 688,042,649 580,667,999 (*) 전기 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 유사한 경우, 혹은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말(*) 당기손익-공정가치측정 지분상품 관련이익 - 4,476,000 당기손익-공정가치측정 지분상품 관련손실(*) (4,220,500) (103,530,558) 당기손익-공정가치측정 채무상품 관련손실(*) 17,234,986 (443,604,652) 조건부대가 관련 중단영업손익 - - 합계 13,014,486 (542,659,210) (*) 관련손실은 전기에 손상차손으로 인식되었음 (2) 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 항목으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 5.1.1. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동당기손익인식금융자산 지분상품 43,268,000 - - 43,268,000 유동매도가능금융자산 채무상품 - 470,065,080 - 470,065,080 비유동매도가능금융자산 채무상품 - 130,647,482 - 130,647,482 합 계 43,268,000 600,712,562 - 643,980,562 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익인식금융자산 46,438,500 - - 46,438,500 유동매도가능금융자산 - 496,168,327 - 496,168,327 비유동매도가능금융자산 - 38,061,172 - 38,061,172 합 계 46,438,500 534,229,499 - 580,667,999 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 5.2. 범주별 금융상품 (단위: 원) 2018.03.31.재무상태표상 자산 금융자산 상각후원가 측정 상각후원가 측정 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 만기보유 금융자산 지분상품 채무상품 지분상품 채무상품 - 당분기말 - 현금및현금성자산 - - - - 21,528,757,339 - 단기금융상품 - - - - 15,000,000,000 - 당기손익인식금융자산 43,268,000 - - - - - 매도가능금융자산(유동) - - - 470,065,080 - - 만기보유금융자산(유동) - - - - - 2,000,000,000 매출채권및기타수취채권(유동) - - - - 580,178,472 - 매도가능금융자산(비유동) - - - 130,647,482 - - 기타수취채권(비유동) - - - - 134,943,000 - 합 계 43,268,000 - - 600,712,562 37,243,878,811 2,000,000,000 - 전기말 - 현금및현금성자산 - - - - 26,367,482,230 - 단기금융상품 - - - - 15,000,000,000 - 당기손익인식금융자산 46,438,500 - - - - - 매도가능금융자산(유동) - - - 496,168,327 - - 만기보유금융자산(유동) - - - - - 3,000,000,000 매출채권및기타수취채권(유동) - - - - 1,167,430,636 - 매도가능금융자산(비유동) - - - 145,435,822 - - 기타수취채권(비유동) - - - - 134,943,000 - 합 계 46,438,500 - - 641,604,149 42,669,855,866 3,000,000,000 2018.03.31.재무상태표상 부채 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 - 당분기말 - 매입채무및기타채무 - 987,536,428 금융부채(유동) - 8,192,413,436 금융부채(비유동) - 13,240,516,795 기타채무(비유동) - 371,049,542 합 계 - 22,791,516,201 - 전기말 - 매입채무및기타채무 - 1,362,084,374 금융부채(유동) - 8,131,001,563 금융부채(비유동) - 13,163,751,953 기타채무(비유동) - 372,928,492 합 계 - 23,029,766,382 5.2.1. 당기손익-공정가치측정금융자산(전기: 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산)(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 유동 항목: 당기손익인식금융자산 41,030,000 43,268,000 43,268,000 46,438,500 매도가능금융자산 697,280,487 470,065,080 470,065,080 496,168,327 비유동 항목: 매도가능금융자산 3,201,780,526 130,647,482 130,647,482 145,435,822 합 계 3,940,091,013 643,980,562 643,980,562 688,042,649 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 삼성생명 보통주 373 41,030,000 43,268,000 43,268,000 46,438,500 (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 유동 항목: 수익증권 697,280,487 470,065,080 470,065,080 496,168,327 소 계 697,280,487 470,065,080 470,065,080 496,168,327 비유동 항목: 출자금(*) 51,724,650 51,724,650 51,724,650 51,724,650 비상장주식(*) 430,000,000 54,600,000 54,600,000 55,650,000 수익증권 2,720,055,876 24,322,832 24,322,832 38,061,172 소 계 3,201,780,526 130,647,482 130,647,482 145,435,822 합 계 3,899,061,013 600,712,562 600,712,562 641,604,149 (*) 전기 신뢰성있게 공정가치를 측정할 수 없어 원가법으로 측정하고 있습니다 (3-1) 보고기간종료일 현재 비상장주식 및 출자금의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분금액(*3) 장부금액 장부금액 비상장주식: (주)파워텔TRS(*1) 100,000,000 4,218,926 - - 케이티파워텔(주)(*2) 330,000,000 166,516,902 54,600,000 55,650,000 소계 430,000,000 170,735,828 54,600,000 55,650,000 출자금: 한국정보통신공제조합 51,724,650 94,806,171 51,724,650 51,724,650 합계 481,724,650 265,541,999 106,324,650 107,374,650 (*1) 당기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당기 이전에 손상차손 274,350천원을 당기에 평가손실 1,050천원을 인식하였습니다. (*3) 순자산지분금액은 최근사업년도인 2017년도 재무현황을 기준으로 작성한 자료입니다. (3-2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 손상차손을 인식한 내역 (단위: 원) 구분 손상차손누계 평가손익 누계(*3) 당기 이전 증가 대체(*1) 감소(*2) 합계 수익증권: 유동항목 - - - - - - 비유동항목 2,735,804,137 - - (21,641,792) 2,714,162,345 18,429,301 소 계 2,735,804,137 - - (21,641,792) 2,714,162,345 18,429,301 비상장주식: (주)파워텔TRS 100,000,000 - - - 100,000,000 - 케이티파워텔(주) 274,350,000 - - - 274,350,000 (1,050,000) 소 계 374,350,000 - - - 374,350,000 (1,050,000) 합 계 3,110,154,137 - - (21,641,792) 3,088,512,345 17,379,301 (*1) 당기중 유동항목에서 비유동항목으로 계정재분류 대체한 금액입니다.(*2) 당기 처분으로 감소한 금액입니다. (*3) 손상차손 인식후 회수가능성을 평가하여 평가손익을 추가로 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초 46,438,500 641,604,149 41,962,500 2,758,732,823 취득 - - - - 처분 - (57,076,573) - (239,511,954) 평가 (3,170,500) 16,184,986 (1,492,000) 117,725,668 손상차손 - - - (8,912,040) 기말금액 43,268,000 600,712,562 40,470,500 2,628,034,497 유동항목 43,268,000 470,065,080 40,470,500 2,192,704,728 비유동항목 - 130,647,482 - 435,329,769 5.2.2. 상각후원가측정 금융자산(전기: 만기보유금융자산) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산 의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 유동항목: 현금및현금성자산 21,528,757,339 21,528,757,339 21,528,757,339 26,367,482,230 단기금융상품 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 만기보유금융자산 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 3,000,000,000 매출채권 85,413,031 85,413,031 85,413,031 749,873,300 단기대여금 48,000,000 48,000,000 48,000,000 55,500,000 미수금 322,247,862 322,247,862 322,247,862 316,328,101 미수수익 124,517,579 124,517,579 124,517,579 45,729,235 비유동항목: 보증금 134,943,000 134,943,000 134,943,000 134,943,000 합 계 39,243,878,811 39,243,878,811 39,243,878,811 45,669,855,866 (2) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 IBK기업은행금융채권 2,000,000,000 2,000,000,000 3,000,000,000 합 계 2,000,000,000 2,000,000,000 3,000,000,000 (3) 당분기 및 전분기 중 만기보유금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,000,000,000 7,500,000,000 취득 - - 회수 (1,000,000,000) (3,000,000,000) 기말금액 2,000,000,000 4,500,000,000 유동항목 2,000,000,000 4,500,000,000 5.3. 금융상품 범주별 순손익 - 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역 (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 만기보유 금융자산 지분상품 채무상품 지분상품 채무상품 이자수익 - - - 235,690 165,077,010 10,921,371 176,234,071 배당금수익 - - - - - - - 유동당기손익인식금융자산평가이익 - - - - - - - 유동매도가능금융자산평가이익 - - - 12,557,101 - - 12,557,101 비유동매도가능금융자산평가이익 - - - 6,905,098 - - 6,905,098 외화환산이익 - - - - 8,312,078 - 8,312,078 대손상각비 - - - - 571,713 - 571,713 유동당기손익인식금융자산평가손실 (3,170,500) - - - - - (3,170,500) 유동매도가능금융자산평가손실 - - - (2,044,957) - - (2,044,957) 비유동매도가능금융자산평가손실 - - - (1,232,256) - - (1,232,256) 외화환산손실 - - - - - - - 합 계 (3,170,500) - - 16,420,676 173,960,801 10,921,371 198,132,348 (단위: 원) 구 분 금융부채 계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 이자비용 - 234,135,011 234,135,011 (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 계 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유 금융자산 이자수익 - 6,672,413 23,740 53,739,587 60,435,740 배당금수익 - - - - - 유동당기손익인식금융자산평가이익 - - - - - 유동매도가능금융자산처분이익 - - 263,043,102 - 263,043,102 외환차익 - - - - - 외화환산이익 - 2 - - 2 대손상각비 - (1,339,491) - - (1,339,491) 유동당기손익인식금융자산평가손실 (1,492,000) - - - (1,492,000) 유동매도가능금융자산손상차손 - - (112,273) - (112,273) 비유동매도가능금융자산손상차손 - - (8,799,767) - (8,799,767) 외환차손 - - - - - 외회환산손실 - (4,426,414) - - (4,426,414) 합 계 (1,492,000) 906,510 254,154,802 53,739,587 307,308,899 (단위: 원) 구 분 금융부채 계 당기손익인식금융부채 상각후원가 이자비용 - 5,141,356 5,141,356 합 계 - 5,141,356 5,141,356 6. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,023,892 3,421,629 단기은행예치금(*) 21,526,733,447 26,382,001,852 소계 21,528,757,339 26,385,423,481 정부보조금 - (17,941,251) 차감계 21,528,757,339 26,367,482,230 (*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 7. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 94,280,061 758,168,617 대손충당금 (8,867,030) (8,295,317) 매출채권(순액) 85,413,031 749,873,300 (2) 매출채권의 연령 분석 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 74,110,300 749,873,300 소 계 74,110,300 749,873,300 연체됐으나 손상되지 않은 채권 - - 3개월 이하 11,416,900 - 3개월 초과 6개월 이하 - - 소 계 11,416,900 - 손상채권 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 12개월 이하 - - 12개월 초과 8,752,861 8,295,317 소 계 8,752,861 8,295,317 합 계 94,280,061 758,168,617 (3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,295,317 9,061,823 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 당기 중 매출채권 상각 - - 대손상각비 계상(환입)액 571,713 1,339,491 할인액 상각 - - 보고기간말 금액 8,867,030 10,401,314 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 상각하고 있습니다. 8. 기타수 취채권 (1) 회사의 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 48,000,000 - 55,500,000 - 미수금 322,247,862 316,328,101 미수수익 124,517,579 45,729,235 보증금 - 134,943,000 - 134,943,000 합계 494,765,441 134,943,000 417,557,336 134,943,000 (2) 기타수취채권 및 대손충당금 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 248,000,000 255,500,000 대손충당금 (200,000,000) (200,000,000) 미수금 322,247,862 316,328,101 미수수익 129,620,311 50,831,967 대손충당금 (5,102,732) (5,102,732) 보증금 134,943,000 134,943,000 장부금액(순액) 629,708,441 552,500,336 9. 기타자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세자산 77,644,470 - 62,458,620 - 선급금 1,254,190,000 - 1,294,300,000 - 대손충당금 (30,000,000) - (30,000,000) - 선급비용 6,806,017 - 7,445,599 - 부가세대급금 91,125,905 - 185,761,774 - 합계 1,399,766,392 - 1,519,965,993 - 10. 재고자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원부재료 713,428,940 105,470,314 제품 526,646,882 138,336,783 상품 1,636,480 - 미착품 571,050,145 - 합계 1,812,762,447 243,807,097 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 전기 61,294천원입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 기초가액 취득 처분 감가상각비 취득원가 감가상각누계액 기말장부가액 토지 3,928,458,913 - - - 3,928,458,913 - 3,928,458,913 건물 8,320,335,453 - - (56,092,149) 8,974,743,859 (710,500,555) 8,264,243,304 시설물 10,914,827 15,500,000 (749,667) (1,652,647) 38,219,600 (14,207,087) 24,012,513 기계장치 148,155,666 - (4,000) (13,963,666) 1,755,635,019 (1,621,447,019) 134,188,000 차량운반구 40,429,968 - - (4,276,628) 223,668,735 (187,515,395) 36,153,340 공구기구 104,564,108 18,000,000 - (11,179,955) 676,111,492 (564,727,339) 111,384,153 집기비품 180,153,024 1,606,364 - (18,211,130) 726,643,284 (563,095,026) 163,548,258 정부보조금 (35,919,228) - - 3,268,773 (65,375,461) 32,725,006 (32,650,455) 합계 12,697,092,731 35,106,364 (753,667) (102,107,402) 16,258,105,441 (3,628,767,415) 12,629,338,026 (단위 : 원) 구 분 전분기 기초가액 취득 처분 감가상각비 취득원가 감가상각누계액 기말장부가액 토지 3,928,458,913 - - - 3,928,458,913 - 3,928,458,913 건물 8,544,704,049 - - (56,092,149) 8,974,743,859 (486,131,959) 8,488,611,900 시설물 15,804,747 - - (1,222,480) 24,449,600 (9,867,333) 14,582,267 기계장치 130,521,333 76,000,000 - (12,691,667) 1,953,145,782 (1,759,316,116) 193,829,666 차량운반구 58,585,120 - - (4,801,449) 223,668,735 (169,885,064) 53,783,671 공구기구 153,564,440 17,300,000 - (27,678,077) 654,340,582 (511,154,219) 143,186,363 집기비품 204,229,196 29,983,000 - (17,934,299) 706,682,875 (490,404,978) 216,277,897 정부보조금 (20,027,431) (26,115,193) - 2,726,912 (63,243,305) 19,827,593 (43,415,712) 합계 13,015,840,367 97,167,807 - (117,693,209) 16,402,247,041 (3,406,932,076) 12,995,314,965 (2) 유형자산 감가상각비의 배부내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 36,207,345 48,882,391 임대원가 16,827,644 16,827,644 판매비와관리비 49,072,413 51,983,174 합계 102,107,402 117,693,209 (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내역 (단위 : 원) 담보제공자산 담보제공처 관련채무 당분기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 토지, 건물,기계장치 IBK기업은행 장기차입금 12,229,732,933 3,600,000,000 12,269,627,699 3,600,000,000 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 기초가액 취 득 처 분 상각비 당분기말 산업재산권 11,232,309 - - (591,768) 10,640,541 회원권 110,000,000 - - - 110,000,000 라이선스 341,250,000 - - (8,750,000) 332,500,000 합계 462,482,309 - - (9,341,768) 453,140,541 (단위: 원) 구 분 전분기 기초가액 취 득 처 분 상각비 전분기말 산업재산권 12,167,455 - - (595,141) 11,572,314 회원권 126,222,200 - - - 126,222,200 합계 138,389,655 - - (595,141) 137,794,514 (2) 회사의 무형자산 상각비는 모두 판매비와 관리비로 배부되었습니다. 13. 종속기업 및 관계기업 투 자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구분 회사명 업종 소재지 결산일 당분기말 소유지분율 순자산가액 장부금액 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈(*1) 게임소프트웨어개발및 공급 대한민국 12월31일 90.0 544,296,321 1,800,000,000 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사(*2) 사모전문집합투자기구 대한민국 12월31일 29.6 13,470,813,044 4,000,000,000 (*) 전기에 신규로 설립한 종속기업이며, 회사는 설립시 100%의 지분을 출자하였으나, 전기중 무형자산의 취득대가로 제3자에게 10%의 지분을 양도하였습니다. (*2) 당분기에 신규로 설립한 관계기업이며, 회사는 설립시 29,6%의 지분을 출자하였습니다. (단위: 원, %) 구분 회사명 업종 소재지 결산일 전기말 소유지분율 순자산가액 장부금액 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈(*) 게임소프트웨어개발및 공급 대한민국 12월31일 90.0 1,375,816,087 1,800,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 654,826,578 110,530,257 544,296,321 - (831,519,766) 관계기업 에스비케이제1호사모투자 합자회사 13,471,473,044 660,000 13,470,813,044 - (29,186,956) (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 전기순손익 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 1,437,547,910 61,731,823 1,375,816,087 - (624,183,913) 14. 정부보조금 14.1. 회사는 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 192,194천원을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다.한편, 상환의무가 없는 정부보조금 중 당분기말 미사용금액은 없습니다. 14.2. 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 17,941,251 172,869 수령액 - 304,309,299 자산취득액 - (26,115,193) 비용상계액 (17,941,251) (160,944,864) 기말잔액 - 117,422,111 15. 매입채무 및 기타채무 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 767,060,452 - 625,361,000 - 미지급금 126,863,871 - 620,913,787 - 미지급비용 91,212,105 - 115,809,587 - 단기임대보증금 2,400,000 - - - 장기임대보증금 - 177,370,000 - 177,370,000 장기성미지급금 - 193,679,542 - 195,558,492 합계 987,536,428 371,049,542 1,362,084,374 372,928,492 16. 차입금 16.1. 차입금의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,000,000,000 3,000,000,000 전환사채의 발행(*1) 10,000,000000 - 신주인수권부사채의 발행(*2) 8,000,000,000 - 전환권/신주인수권 조정 432,930,231 - 기말 21,432,930,231 3,000,000,000 (*1) 전환사채 및 전환권의 내역 ㆍ액면가액 : 10,000,000,000 원 ㆍ발행가액 : 10,000,000,000 원 ㆍ전환가액 : 4,137 원 ㆍ전환가액의 조정내역 : 2017.06.16. 4,345원2017.09.18. 4,137원 2018.03.15. 3,780원 ㆍ전환가액의 조정 : 사채발행후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액을 조정하며, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일의 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 새로운 전환가액은 발행당시의 전환가액의 70% 이상이어야 함. ㆍ액면이자율 : 2% ㆍ만기보장수익율 : 5% ㆍ전환권 행사기간 : 발행일 이후 1년 이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채권면금액을 4,137원 의 전환가액으로 전환가능 (*2) 신주인수권부사채 및 신주인수권(비분리형)의 내역 ㆍ액면가액 : 8,000,000,000 원 ㆍ발행가액 : 8,000,000,000 원 ㆍ신주인수권행사가액 : 4,137 원 ㆍ신주인수권 행사가액의 조정내역 : 2017.06.16. 4,345원2017.09.18. 4,137원2018.03.15. 3,780원 ㆍ신주인수권 행사가액의 조정 : 사채발행후 매 3개월이 경과한 날을 신주인수권행사가액을 조정하며, 각 신주인수권행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일의 현재의 신주인수권행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 신주인수권행사가액으로 함. 단, 새로운 신주인수권행사가액은 발행당시의 신주인수권행사가액의 70% 이상이어야 함. ㆍ액면이자율 : 2% ㆍ만기보장수익율 : 5% ㆍ신주인수권 행사기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 주 당 4,137원 으 로 신주인수권 행사가능 16.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역 종별 차입처 발행일 만기일 연이자율 상환방법 금액(원) 당분기말현재 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출(*1) IBK기업은행 2014.5.13 2019.5.23 0.834% 만기일시상환 3,000,000,000 3,000,000,000 전환사채(*2)(*3) EARN WIDEINTERNATIONAL LIMITED외 1인 2017.6.16 2019.6.16 2.00% 10,000,000,000 10,000,000,000 신주인수권부사채(*2)(*3)(*4) 화이M 투자조합 외 2인 2017.6.16 2019.6.16 2.00% 8,000,000,000 8,000,000,000 전환권/신주인수권조정금액 432,930,231 294,753,516 합 계 21,432,930,231 21,294,753,516 (*1) 중소기업시설자금대출과 관련하여 회사의 토지 및 건물, 기계장치 일부가 담보 로 제공(주석11, 26참조)되어 있으며 , 3개월물 KORIBOR-0.806% 변동금리조건입니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조건부결제조항이 존재하며, 사채계약서상 열거된 상황이 발생하 는 경우 투자자들은 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률(5%)를 적용하여 계산된 이자금액과 미상환원금을 회사에 만기이전에 상환요청할 수있습니다.상기의 조건부결제조항으로 인하여 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 만기보장수익률을 적용하여 계산되었습니다.부채요소의 공정가치는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행가액과 동일하며, 전환권 및 신주인수권으로 배부되는 자본요소의 금액은 없습니다. (*3) 조건부결제조항상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 투자자는 조건부결제조항에 따라 발행금액과 발행금액에 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자의 합계액을 회사에 매수를 청구할 수 있는 주요 조건은 다음과 같습니다. - 회사가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우 - 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행 또는 채권금융기관협회로부터 부실징후기업으로 인정되어 주채권은행의 차주 등에 대한 채권금융기관 공동관리절차를 개시하기 위하여 채권금융기관협의회 소집을 채권금융기관에 통보한 경우 또는 이와 유사한 절차가 개시된 경우 - 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되는 경우 - 회사의 휴업 또는 폐업하는 경우 - 회사의 보통주가 관리종목지정 및 코스닥시장에서 상장폐지되거나 상장폐지를 위한 실질심사가 진행될 경우 - 채무불이행 및 어음 등의 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (*4) 신주인수권부사채 조기상환청구권(Put Option)신주인수권부사채의 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날에 본 사채에 대한 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 존재하며, 회사는 조기상환일기준 동 사채의권면금액에 발행일로부터 조기상환기일까지 만기보장수익률을 적용한 금액으로 무조건적인 상환의무를 부담하게 됩니다.회사는 상기 조기상환청구권의 행사가능성으로 인하여 신주인수권부사채를 단기금융부채로 분류하고 있습니다. 17. 기타부 채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - - - 선수수익 - - - - 예수금 35,038,320 - 35,298,460 - 부가세예수금 - - - - 합계 35,038,320 - 35,298,460 - 18. 순확정급여부 채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.18.1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 772,017,972 715,584,408 사외적립자산의 공정가치 (656,933,113) (657,605,152) 순확정급여부채 115,084,859 57,979,256 18.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 715,584,408 1,302,300,964 당기근무원가 51,552,255 46,787,868 이자원가 4,881,309 3,909,297 재측정요소 - - 급여지급액 - (41,986,850) 기말금액 772,017,972 1,311,011,279 18.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 657,605,152 1,270,684,988 사외적립자산의 기대수익 4,468,215 7,544,487 재측정요소 (5,140,254) (5,511,673) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 - (41,249,202) 기말금액 656,933,113 1,231,468,600 18.4. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 51,552,255 46,787,868 이자원가 4,881,309 3,909,297 사외적립자산의 기대수익 (4,468,215) (7,544,487) 합계 51,965,349 43,152,678 18.5. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 14,187,306 11,963,232 판매비와관리비 37,778,043 31,189,446 합계 51,965,349 43,152,678 18.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율(*) 2.851 2.851 미래임금상승률(인플레이션 포함) 3.39 3.39 (*) 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 회사채(AAA) 시장수익률을 적용하였습니다. 18.7. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금등가물 13,562 30,035,423 채무상품 656,919,551 627,569,729 합계 656,933,113 657,605,152 19. 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 - 15,417,476 자본에 직접 반영된 법인세부담액 - (7,769,894) 법인세비용 - 7,647,582 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당분기 및 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 715,584,408 56,433,564 - 772,017,972 169,843,954 대손충당금 217,217,044 223,565,359 217,217,044 223,565,359 49,184,379 정부출연금(이동형재난정보통신망구축기술개발과제) 162,716,212 - 19,665,439 143,050,773 31,471,170 정부출연금(LWALAA 듀얼모드 LTE 소형 기지국 개발) 31,668,155 3,626,691 3,484,453 31,810,393 6,998,286 정부출연금(16년도 중소기업상용화기술개발 구매조건부신제품개발사업 국내수요처 과제) 17,333,376 - - 17,333,376 3,813,343 정부보조금(집기비품) 35,919,228 - 3,268,773 32,650,455 7,183,100 일시상각충당금 (35,919,228) - (3,268,773) (32,650,455) (7,183,100) 업무용승용차감가상각비한도초과액 4,817,100 602,137 - 5,419,237 1,192,232 이자수익 41,146,959 1,298,694 - 42,445,653 9,338,044 재고자산평가손실 1,102,330,510 - 812,299,893 290,030,617 63,806,736 미지급비용(연차수당) 59,551,581 - - 59,551,581 13,101,348 전환사채상환할증금 626,916,607 - - 626,916,607 137,921,654 전환권조정 (463,164,654) - (76,764,842) (386,399,812) (85,007,959) 신주인수권부사채상환할증금 244,537,617 - - 244,537,617 53,798,276 신주인수권조정 (113,536,054) - (61,411,873) (52,124,181) (11,467,320) 비유동매도가능금융자산손상차손 3,110,154,137 - 21,641,792 3,088,512,345 679,472,716 기타의무형자산손상차손 143,924,190 - - 143,924,190 31,663,322 미수수익 (50,831,967) (129,620,311) (50,831,967) (129,620,311) (28,516,468) 퇴직보험예치금(퇴직연금) (657,605,152) - (672,039) (656,933,113) (144,525,285) 유동당기손익인식금융자산평가이익 (4,476,000) - (2,238,000) (2,238,000) (492,360) 유동/비유동 매도가능금융자산평가손실 - 3,094,957 - 3,094,957 680,891 유동/비유동 매도가능금융자산평가이익 - (19,279,943) - (19,279,943) (4,241,587) 보험수리적손실 38,141,636 - 38,141,636 - - 보험수리적이익 (98,796,962) (98,796,962) - - 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익) 8,970,463 - 8,970,463 - - 매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익) (278,309,181) - (278,309,181) - - 소 계 4,858,290,025 139,721,148 552,395,856 4,445,615,317 978,035,372 실현가능성이 없는 이연법인세자산 - - - - (978,035,372) 합 계 4,858,290,025 139,721,148 552,395,856 4,445,615,317 - 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 942,662,704 43,152,678 41,249,202 944,566,180 207,804,560 대손충당금 225,836,691 235,170,948 225,836,691 235,170,948 51,737,609 정부출연금(이동형재난정보통신망구축기술개발과제) 65,172,869 237,500,000 96,512,581 206,160,288 45,355,263 정부출연금(LWALAA 듀얼모드 LTE 소형 기지국 개발) 14,206,000 24,630,313 22,166,702 16,669,611 3,667,315 정부출연금(16년도 중소기업상용화기술개발 구매조건부신제품개발사업 국내수요처 과제) 2,856,588 75,994,999 68,392,597 10,458,990 2,300,978 정부보조금(집기비품) 20,027,431 26,115,193 2,726,912 43,415,712 9,551,457 일시상각충당금 (20,027,431) (26,115,193) (2,726,912) (43,415,712) (9,551,457) 업무용승용차감가상각비한도초과액 2,408,550 602,137 - 3,010,687 662,351 선수수익 83,243,831 29,939,724 83,243,831 29,939,724 6,586,739 이자수익 46,905,121 131,411 - 47,036,532 10,348,037 재고자산평가손실 1,319,331,686 2,000 21,482 1,319,312,204 290,248,685 미지급비용(연차수당) 52,573,600 - - 52,573,600 11,566,192 유동당기손익인식금융자산평가손실 - 1,492,000 - 1,492,000 328,240 유동매도가능금융자산손상차손 1,859,941,525 112,273 263,043,102 1,597,010,696 351,342,353 비유동매도가능금융자산손상차손 1,316,822,862 8,799,767 - 1,325,622,629 291,636,978 기타의무형자산손상차손 282,070,435 - - 282,070,435 62,055,496 미수수익 (34,599,577) (6,563,115) (34,599,577) (6,563,115) (1,443,885) 퇴직보험예치금(퇴직연금) (942,662,704) (43,152,678) (41,249,202) (944,566,180) (207,804,560) 유동당기손익인식금융자산평가이익 (932,500) - (932,500) - - 매도가능금융자산평가손실 184,660,978 - 80,754,515 103,906,463 22,859,422 매도가능금융자산평가이익 (259,819,104) (66,079,493) (29,108,340) (296,790,257) (65,293,857) 소 계 5,160,679,555 541,732,964 775,331,084 4,927,081,435 1,083,957,916 실현가능성이 없는 이연법인세자산 - - - - (758,770,541) 합 계 5,160,679,555 541,732,964 775,331,084 4,927,081,435 325,187,375 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 가감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자본에 직접 가감된 법인세부담액 - - 자본에 직접 가감된 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 - (7,769,894) 합 계 - (7,769,894) (5) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 978,035,372 1,068,823,807 세무상결손금 1,301,650,800 1,293,890,774 미사용세액공제 654,751,612 891,095,252 합 계 2,934,437,784 3,253,809,833 (6) 보고기간말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발생연도 당분기말 전기말 만료시기 2016년 2,055,776,669 2,055,776,669 2026년 2017년 3,860,817,875 3,825,545,032 2027년 합계 5,916,594,544 5,881,321,701 20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 120,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 17,117,100주 17,117,100주 보통주 자본금 8,558,550,000원 8,558,550,000원 (2) 자본금의 변동내역 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행 초과금 합 계 2017.01.01(전기초) 11,411,400 5,705,700,000 8,118,194,080 13,823,894,080 2017.06.16(유상증자) 5,705,700 2,852,850,000 18,723,762,960 21,576,612,960 2017.12.31(전기말) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 2018.01.01(당기초) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 2018.03.31(당분기말) 17,117,100 8,558,550,000 26,841,957,040 35,400,507,040 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위 : 원) 구분 당기초 증감 당분기말 매도가능금융자산 평가손익 269,338,718 (269,338,718) - (단위 : 원) 구분 전기초 증감 전기말 매도가능금융자산 평가손익 70,197,690 199,141,028 269,338,718 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (316,478,165) (316,478,165) 기타포괄손익누계액 - 269,338,718 합계 (316,478,165) (47,139,447) (3) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 보통주 주 식 수 300,000주 300,000주 취득가액 316,478,165원 316,478,165원 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정 적립금 이익준비금(*1) 390,000,000 390,000,000 2. 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 196,338,797 196,338,797 중소기업투자준비금(*3) 50,000,000 50,000,000 연구및인력개발준비금(*3) 1,700,000,000 1,700,000,000 사업손실준비금(*3) 1,600,000,000 1,600,000,000 3. 미처분이익잉여금 20,859,727 668,496,157 합계 3,957,198,524 4,604,834,954 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 23. 비용의 성격별 분류 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,003,108,715) (1,116,332,294) 매입한 상품 1,636,480 2,797,602,414 매입한 원부재료 1,289,034,485 753,719,722 종업원급여 443,003,120 277,086,460 퇴직급여 51,965,349 43,152,678 경상개발비 204,537,205 267,063,710 감가상각비 102,107,402 117,693,209 무형자산상각비 9,341,768 595,141 지급임차료 656,000 720,000 지급수수료 230,449,754 96,261,048 외주가공비 61,550,900 30,738,000 기타 262,516,860 223,286,461 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 1,653,690,608 3,491,586,549 24. 주당손 실 (1) 기본주당순손실기본주당손실은 회사의 보통주당기순손실을 회사가 매입하여 자기주식 (주석21) 으로보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였 습니다.(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 유통주식수 기간 가중치 적수 기초 17,117,100주 2018.01.01~2018.03.31 90 1,540,539,000주 자기주식 (300,000)주 2018.01.01~2018.03.31 90 (27,000,000)주 계 1,513,539,000주 (*) 가중평균유통보통주식수: 1,513,539,000주÷90일 = 16,817,100주 구분 전분기 유통주식수 기간 가중치 적수 기초 11,411,400주 2017.01.01~2017.03.31 90 1,027,026,000주 자기주식 (300,000)주 2017.01.01~2017.03.31 90 (27,000,000)주 계 1,000,026,000주 (*) 가중평균유통보통주식수: 1,000,026,000주÷90일 = 11,111,400주 ② 기본주당손실 구분 당분기 전분기 보통주당기순손실 (-)911,834,894원 (-)233,878,274원 가중평균유통보통주식수 16,817,100주 11,111,400주 기본주당순손실 (-)54원 (-)21원 ③ 희석주당손익희석효과가 있는 잠재적 보통주식은 존재하지 않으며, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,023,892 3,421,629 단기은행예치금 21,527,733,447 26,382,001,852 소계 21,528,757,339 26,385,423,481 정부 보조금 - (17,941,251) 합계 21,528,757,339 26,367,482,230 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가 - 109,955,774 합 계 - 109,955,774 (3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 상환할증금 전환권조정 신주인수권조정 신주인수권부사채 8,131,001,563 - - - 61,411,873 8,192,413,436 전환사채 10,163,751,953 - - 76,764,842 - 10,240,516,795 장기차입금 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 합 계 21,294,753,516 - - 76,764,842 61,411,873 21,432,930,231 (4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 26 . 우발채무 및 약정사항 26.1. 계류중인 소송 내역당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 685백만원)이 있으며, 동 소송 건에 대하여 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 26.2. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역 (1) 장기차입금 관련 담보제공된 자산의 내역 (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 한도액 실행금액 채권최고액 토지, 건물,기계장치 IBK기업은행 12,229,732,933 3,000,000,000 3,000,000,000 3,600,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역 (단위: 원) 제공자 담보 및 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증보험외 70,991,355 38,221,355 26.3 보험가입내역보고기간종료일 현재 회사는 법인차량보험, 건물화재보험, 회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다. 27 . 특수관계자 27.1. 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황(1) 당분기말 구 분 회사명 소재지국 최상위회사 Great East Investment Inc. 케이만 지배회사(*1) Earn wide International Limited 홍콩 유의적인 영향력을행사하는 회사 Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 종속회사(*2) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 기타특수관계자 Gain Bravo International Limited 영국령 버진아일랜드 기타특수관계자 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED 영국령 버진아일랜드 기타특수관계자(*3) 에코사이버 대한민국 (*1) 지배회사는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 위임계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한을 대리하고 있습니다. 지배회사는 위임받은 의결권을 포함하여 회사에 50.11%의 의결권을 행사할 수 있습니다. (*2) 전기중 신규로 설립한 종속기업이며, 회사는 설립시 100%를 출자하였으나, 전기중 제 3자에게 10%의 지분을 양도하였습다. (*3) 당사의 비등기임원이 100%출자한 기업으로서, 이로 인해 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 전기말 구 분 회사명 소재지국 최상위회사 Great East Investment Inc. 케이만 지배회사(*1) Earn wide International Limited 홍콩 유의적인 영향력을행사하는 회사 Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 종속회사(*2) (주)스카이문스이아이게임즈 대한민국 기타특수관계자 Gain Bravo International Limited 영국령 버진아일랜드 기타특수관계자 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED 영국령 버진아일랜드 기타특수관계자(*3) 에코사이버 대한민국 27.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역 1) 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용(*1) 지배기업 Earn wide International Limited - - - 55,696,820 종속기업 (주)스카이문스이아이게임즈 15,041,040 - - - 기타특수관계자 Gain Bravo International Limited - - - - FAST CHEER INVESTMENT LIMITED - - - 70,886,863 에코사이버 - - - - 합계 15,041,040 - - 126,583,683 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용(*1) 기타특수관계자(*2) (주)에스제이엠 - - - 720,000 에스제이엠프리웰(주) - 13,551,495 - - (주)케이피아이 2,084,571 - - - 합계 2,084,571 13,551,495 - 720,000 (*1) 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. (*2) 전기는 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결의 이행조건인 잔금지급(2017.04.18)이 완료되어 이전 최대주주(에스제이엠홀딩스) 및 기타특수관계자와의 거래내용입니다. 27.3. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액 1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 지배회사 Earn wide International Limited - - - - 5,600,000,000 4,565,217 기타특수관계자 Gain Bravo International Limited - - - - - - Fast Cheer Investment Limited - - - - 4,400,000,000 3,586,957 2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 지배회사 Earn wide International Limited - - - - 5,600,000,000 4,666,666 기타특수관계자 Gain Bravo International Limited - - - - - - Fast Cheer Investment Limited - - - - 4,400,000,000 3,666,667 27.4. 전기말현재 특수관계자와의 자금거래 1) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금차입 거래 특수관계자로부터의 현금출자 차입 상환 지배회사 Earn wide International Limited 5,600,000,000 - 17,645,103,000 기타특수관계자 Gain Bravo International Limited - - 2,842,500,000 Fast Cheer Investment Limited 4,400,000,000 - - 27.5. 보고기간종료일 현재 특수관계자 대여금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 종업원대여금 48,000,000 55,500,000 회사는 종업원에게 평균 3%의 이자율로 자금을 대여하고 있습니다. 또한, 당분기중 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초잔액 대여액 회수액 기말잔액 비고 종업원 55,500,000 - (7,500,000) 48,000,000 단기대여금 27.6. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 27.7. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 27.8. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 단기급여(연봉, 상여 등) 18,000,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 3,937,500 합 계 21,937,500 28. 회계정책의 변경 28.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정 규정 적용으로 인해 변경된 회사의 기초 이익잉여금내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 주석 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 4,604,834,954 분류와 측정으로 인한 효과 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 269,338,718 소 계 269,338,718 손상규정 적용으로 인한 효과 매출채권의 손실충당금 증가 - 상각후원가로 측정하는 금융상품의 손실충당금 증가 - 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 - 소 계 - 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 269,338,718 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 4,874,173,672 회사의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 46,438,500 641,604,149 45,669,855,866 46,357,898,515 지분상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 107,374,650 (107,374,650) - - 채무상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 534,229,499 (534,229,499) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 688,042,649 - 45,669,855,866 46,357,898,515 이러한 재분류 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기타포괄손익 누계액 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 269,338,718 4,604,834,954 지분상품을 매도가능 금융자산에서 기타포괄 손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 - - 채무상품을 매도가능금융자산에서 당기 손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (269,338,718) 269,338,718 재분류 합계 (269,338,718) 269,338,718 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 4,874,173,672 (2) 회계정책의 변경의 사유 및 각 계정별 변동액 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류회사는 펀드 및 수익증권 등을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였습니다. 이러한 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에따라 2018년 1월 1일에 641,604천원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었으며, 269,339 천원의 공정가치 손익은 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 2018년 1월 1일 이전되었습니다. 당기 이러한 금융자산과 관련한 공정가치 이익 13,014천원은 당기손익에 인식되었습니다. ② 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금 및 현금성자산 상각후원가 상각후원가 26,367,482,230 26,367,482,230 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 15,000,000,000 15,000,000,000 - 만기보유금융자산 상각후원가 상각후원가 3,000,000,000 3,000,000,000 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 749,873,300 749,873,300 - 단기대여금 상각후원가 상각후원가 55,500,000 55,500,000 - 미수금 상각후원가 상각후원가 316,328,101 316,328,101 - 미수수익 상각후원가 상각후원가 45,729,235 45,729,235 지분상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 46,438,500 46,438,500 - 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 496,168,327 496,168,327 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 107,374,650 107,374,650 - 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 38,061,172 38,061,172 - 보증금 상각후원가 상각후원가 134,943,000 134,943,000 - (3) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산 등의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 ① 매출채권회사는 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 사용합니다. ② 매출채권이외의 채무상품매출채권 이외의 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 최초측정 이후 신용위험 변동이 유의적이지 않는 경우 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식되며, 신용위험 변동이 유의적인 경우 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ③ 재무상태표에 미치는 영향기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산의 손상금액의 변동 등의 효과가 회사의 2018년 1월 1일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 28.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제29기1분기 매출채권 94,280 8,867 9.40% 미수금 334,200 - - 합 계 428,480 8,867 2.08% 제28기 매출채권 758,168 8,295 1.09% 미수금 316,328 - - 합 계 1,074,496 8,295 0.77% 제27기 매출채권 1,375,687 9,061 0.66% 미수금 46,824 - - 합 계 1,422,511 9,061 0.64% (2) 연결실체의 당사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제29기 1분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,295 9,061 8,495 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 572 (766) 566 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,867 8,295 9,061 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다. 각 매출채권별로 신용공여기간을 설정한뒤 신용공여기간 경과일로부터 30일이 하는 1%, 31~60일은 10%, 61~90일은 30%, 91~180일은 50%, 181~365일은 70 %, 365일 초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 181일 초과채권의 경우 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높아 회수가능성이 없는 채권의 경우 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 거래관계가 1년이상 중단된 상태 ② 완전자본잠식상태에 있거나 미래상환능력이 없는 경우 ③ 파산, 부도, 강제집행, 사업폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ④ 채권회수를 위한 법적인 절차를 진행하는 경우(가압류, 압류, 경매 등) ⑤ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ⑥ 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 연결실체의 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 85,527 - - 8,753 94,280 미수금 18,002 - 316,198 - 334,200 합 계 103,529 - 316,198 8,753 428,480 구성비율 24.16% - 73.80% 2.04% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 당사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제29기 1분기 제28기 제27기 비고 통신장비 상 품 1,636 36,189 326,720 - 제 품 697,480 795,726 1,061,364 - 재공품 - - - - 원재료 832,626 445,393 397,825 - 미착품 571,050 - - - 소 계 2,102,792 1,277,308 1,785,909 - 기타 상 품 - 68,829 68,829 - 소 계 - 68,829 68,829 - 합 계 상 품 1,636 105,018 395,549 - 제 품 697,480 795,726 1,061,364 - 재공품 - - - - 원재료 832,626 445,393 397,825 - 미착품 571,050 - - - 소 계 2,102,792 1,346,137 1,854,738 - 연결조정 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.46% 2.15% 6.51% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.66회 8.01회 7.04회 - * 재고자산 구성비율 및 재고자산회전회수는 소수점 둘째자리까지 기입 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2018.03.31 당사는 2018년 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 3월 31일 장부마감을 기준으로 2018년 3월 31일에 재고실사를 실시하였습니다. 따라서 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 해당사항없음 ③ 장기체화재고 등의 현황 당사는 2018년 3월 31일 자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고와 재고자산의담보제공 사실이 없으며, 보유재고와 장부가는 일치하며, 재고자산평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 재고자산 장부가액 회수가능가액(*1) 당기평가반영가액(*2) 평가충당금누계 제 품 697,480,282 180,770 - 170,833,400 상 품 1,636,480 3,972,179 - - 재공품 - - - - 원재료 668,082,881 - - 119,026,724 부재료 164,543,276 3,089 - 170,493 미착품 571,050,145 - - - 소 계 2,102,793,064 4,156,038 - 290,030,617 (*1) 시가의 회복으로 환입한 재고자산평가손실 환입액은 매출원가에 차감조정함. (*2) 재고자산의 차감계정으로 하여 재고자산평가손실을 매출원가에 가산조정함. 다. 공정가치평가 절차요약 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익인식금융자산 43,268,000 - - 43,268,000 유동매도가능금융자산 - 470,065,080 - 470,065,080 비유동매도가능금융자산 - 130,647,482 - 130,647,482 합 계 43,268,000 600,712,562 - 643,980,562 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익인식금융자산 46,438,500 - - 46,438,500 유동매도가능금융자산 - 496,168,327 - 496,168,327 비유동매도가능금융자산 - 38,061,172 - 38,061,172 합계 46,438,500 534,229,499 - 580,667,999 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 스카이문스테크놀로지 회사채 사모 2017.06.16 10,000 2.0 - 2019.06.16 미상환 - 스카이문스테크놀로지 회사채 사모 2017.06.16 8,000 2.0 - 2019.06.16 미상환 - 합 계 - - - 18,000 2.0 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 8,000 10,000 - - - - - - 합계 8,000 10,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제29기 1분기(당기) 삼일회계법인 - - 제28기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제27기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 - 당사는 제25기부터 제27기까지의 도원회계법인과의 감사계약기간이 종료됨에 따라 2017년 4월 18일에 개최된 감사인선임위원회의 승인으로 삼일회계법인을 제28기부터 제30기까지(2017.01.01~2019.12.31)의 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제29기 1분기(당기) 삼일회계법인 감사계획,반기재무제표검토,중간감사,재고실사입회,연결(별도)재무제표감사,내부회계관리제도검토, 영문재무제표 80,000천원 - 제28기(전기) 도원회계법인 감사계획,반기재무제표검토,중간감사,재고실사입회,연결(별도)재무제표감사,내부회계관리제도검토, 영문재무제표 70,000천원 857시간 제27기(전전기) 도원회계법인 감사계획,반기재무제표검토,중간감사,재고실사입회,기말재무제표감사,내부회계관리제도검토 25,000천원 429시간 (주1) 연간계약 보수 총액임.(주2) 총소요시간은 2018년(제29기) 회계연도 감사종료 후 산출하여 기재할 예정임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기1분기(당기) - - - - - 제28기(전기) 2017.01 제27기 세무조정 2017.03 3,100천원 도원회계법인 제27기(전전기) 2016.01 제26기 세무조정 2016.03 3,100천원 도원회계법인 (주1) 제25기부터 제27기까지 전기감사인인 도원회계법인과의 감사계약기간이 종료됨에 따라 전기감사인 기준으로 비감사용역 계약체결 현황을 기재함. 4. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제 회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.나. 내부회계관리제도 검토 사업연도 회계감사인 검토의견 제28기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성일 현재 당사의 이사는 총 3명으로 사내이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. ※ 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.02.08 - 내부회계관리제도 운영보고- 제28기(2017년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 - 2 2018.02.28 - 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 주총개최일:2018.03.21 3 2018.03.13 - 재고자산(제품,상품,원재료,부재료) 폐기(매각)의 건 장기보유 재고자산 폐기(매각)금액 808백만원 가결 - 4 2018.03.20 - 민음인 계약양도 및 수정합의서 승인의 건 가결 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 2018년 3월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(멍쿤)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 멍쿤(Meng Kun) - University of Waikato(New Zealand) 컴퓨터과학과 석사- 적월과기 BD- 청두Skymoons 부총재 - * 감사 박선규는 일신상의 사유로 2017.3.17. 퇴임하였으며, 감사 이홍복은 2017.4.20. 퇴임하고 최대주주변경에 따른 임시주주총회결과로 감사 멍쿤이 선임됨다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.02.28 - 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 주총개최일:2018.03.21.멍쿤 감사 참석 2 2018.02.08 - 제28기(2017년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 멍쿤 감사 참석 3 2017.02.20 - 제27기(2016년) 재무제표 승인의 건- 제27기 정기주주총회 소집의 건 가결 주총개최일:2017.03.17.박선규 감사 참석 4 2016.02.19 - 제26기(2015년) 재무제표 승인의 건- 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 주총개최일:2016.03.18.박선규 감사 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 상법 제382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권 행사가 발생하지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2018년 3월 31일 현재 당사의 최대주주는 Earn Wide International Limited로 총 27.20%를 보유하고 있습니다. 그 중 특수관계인의 지분율은 22.91% 입니다. 최대주주 및 그 특수관계인이 보유한 주식수는 총 8,577,971주이며, 지분율은 50.11%입니다. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 EARN WIDE INTERNATIONAL LIMITED 최대주주 보통주 4,655,700 27.20 4,655,700 27.20 - SKYWINDS TECHNOLOGY CO., LTD 특수관계인 보통주 3,172,271 18.53 3,172,271 18.53 - GAIN BRAVO INTERNATIONAL LIMITED 특수관계인 보통주 750,000 4.38 750,000 4.38 - 계 보통주 8,577,971 50.11 8,577,971 50.11 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) EARN WIDE INTERNATIONAL LIMITED 1 Cui Lin - Cui Lin - Great East Investment LP 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 24,662 부채총계 - 자본총계 24,662 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 - 상기 자산 총계는 US$ 23.2백만을 18.03.30일 외환은행 매매기준율(1$=1,063원) 로 환산한 수치입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 2017년 3월 3일 경영권양수도 계약 및 2017년 4월 20일 임시주주총회를 통하여 최대주주변경과 함께 새로운 경영진과 게임소프트웨어 사업을 비롯한 컨텐츠 사 업을 회사 정관에 추가하였으며, 6월 16일 유상증자 대금과 신주인수권부사채 및 전환사채 인수대금이 납입완료되어, 향후 신사업에 대한 진출을 가시화할 예정이 며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율이 과반수로 확대되어 경영 안정성이 확보되 었습니다. 다. 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017년 04월 18일 SKYWINDS TECHNOLOGY CO., LTD 3,172,271 27.80 유상증자 전 지분율 2017년 06월 16일 EARN WIDE INTERNATIONAL LIMITED 4,655,700 27.20 유상증자로 인한 최대주주변경 라. 주식소유현황 공시대상기간중 최대주주와 최대주주의 특수관계인를 제외한 5%이상 지분을 보유한 주주는 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 EARN WIDE INTERNATIONAL LIMITED 4,655,700 27.20% - SKYWINDS TECHNOLOGY CO., LTD 3,172,271 18.53% - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,334 99.73% 7,017,971 41.00% - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외의 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(국내외 법인 및 국내외 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 8의 규정에서 정하는 가격이상으로 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 매일경제신문 사. 주가 및 주 식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 3월 2018년 2월 2018년 1월 2017년 12월 2017년 11월 2017년 10월 보통주 주가 최 고 3,370 3,760 4,065 4,585 5,000 4,730 최 저 3,830 4,440 4,560 3,900 4,290 3,720 평 균 3,618 3,947 4,228 4,227 4,766 4,432 거래량 최고(일) 71,666 168,565 214,244 167,630 1,142,196 1,723,220 최저(일) 11,102 8,747 25,421 34,957 16,712 45,507 월간 851,298 1,007,393 1,778,366 1,513,811 3,401,245 3,899,313 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장푸 (Zhang Pu) 남 1982년 07월 대표이사 등기임원 비상근 전사경영총괄 - 중국사천대학 졸업- 상하이Shanda Interactive 청두R 기획담당- 청두염룡과기유한공사 R - 적월과기 CEO- 청두 Skymoons의 부총재- (주)스카이문스테크놀로지 대표이사 - - 1년 2020.04.20 예마오창 (Ye Maochang) 남 1973년 06월 이사 등기임원 비상근 이사회 - 화동컴퓨터기술연구소 컴퓨터조직 및 체계구조, 석사- 상하이락유정보기술유한회사 총경리 - 상하이기원과기주식유한회사 파트너- 상하이 유상과기유한회사 총경리- (주)스카이문스테크놀로지 이사 - - 1년 2020.04.20 치엔위진 (Qian Yunjin) 여 1980년 01월 이사 등기임원 비상근 이사회 - 화동정법대학 법학석사- 상하이중위투자자문유한회사 외 법률고문- 핑안대건강주식유한회사의 입고변호사- 중국 Wei Heng Lawfirm의Partner 변호사- (주)스카이문스테크놀로지 이사 - - 1년 2020.04.20 멍쿤 (Meng Kun) 남 1981년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 - University of Waikato(New Zealand) 컴퓨터과학 석사- 적월과기 BD담당- 청두Skymoons 부총재- (주)스카이문스테크놀로지 감사 - - 1년 2020.04.20 나. 미등기임원 현황 직 명 성 명 생년월일 등기임원여부 주요경력 담당업무 재직기간 사장(상근) 한명동 1974년 04월 미등기 국민대 전자공학과 졸업산댜게임즈 모바일기술총괄(CTO)아이덴티티게임즈 부사장(주)스카이문스테크놀로지 사장 경영총괄 17.06 ~ 현재 상무(상근) 윤성필 1980년 02월 미등기 캐나다 토론토 대학 무역학과 졸업삼정회계법인, 삼일회계법인(주)스카이문스테크놀로지 CFO 재무담당 17.06 ~ 현재 상무(상근) 유득형 1969년 06월 미등기 성균관대 전자공학과 졸업LG정보통신, 삼지전자(주)스카이문스테크놀로지 ICT사업 부문장 기술연구소 15.03 ~ 현재 이사(상근) 김상훈 1979년 09월 미등기 넷마블 중국법인사업 책임자4:33 글로벌 사업 본부장스카이문스테크놀로지 게임사업본부장 게임기획 17.10 ~ 현재 상무(상근) 정휘균 1971년 02월 미등기 Chinacomm, Sunnada 기술고문(주)스카이문스테크놀로지 ICT사업 마케팅 실장 해외마케팅 17.11 ~ 현재 다. 직원 현황(미등기임원포함) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 통신장비 남 35 - - - 35 8.67 510,128 14,575 - 통신장비 여 4 - - - 4 2.33 28,139 7,035 - 게임사업 남 1 - - - 1 0.5 22,940 22,940 - 합 계 40 - - - 40 7.83 561,207 - - 주) 상기 내역은 등기임원을 제외한 것으로 각 부문별 직원수와 평균 근속년수, 연간급여 총액, 1인 평균 급여액은 중도퇴사자를 제외한 기준일 현재의 재직자를 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 18,000 4,500 - - 등기이사 : 사내이사 3명, 감사 1명임. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 13,500 4,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,500 4,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 : Earn Wide International Limited (기업집단의 명칭이 없으므로 대표회사를 기재함) 가. 계통도 구분 회사명 소재지 상장여부 지배회사 지분율 비고 해외 Earn Wide International Limited 홍콩 비상장 Great East Investment LP 100% 스카이문스테크놀로지 최대주주 " Skywinds Technology Co., Ltd 영국령 버진아일랜드 비상장 Skymoons Interactive Digital Entertainment Hong Kong Co., Limited 100% 공동보유자 " Fast Cheer Investment Limited 홍콩 비상장 Time Ciema Limited 100% 공동보유자 " Gain Bravo International Limited 영국령 버진아일랜드 비상장 Ningmei Quan 100% 공동보유자 국내 (주)스카이문스테크놀로지 한국 코스닥상장 Earn Wide International Limited외 공동보유자3인 50.11% 2017.06.16 최대주주변경 국내 (주)스카이문스이아이게임즈 한국 비상장 (주)스카이문스테크놀로지 90% 2017.09.28 설립 - 주식등의 대량보유상황보고서를 기반으로 작성하였으며, 당사의 최대주주 Earn Wide International Limited를 보고자로 하여 Skywinds Technology Co., Ltd, Fast Cheer Investment Limited, Gain Bravo International Limited 3개 법인이 공동보유자로서 총 50.11%를 보유중입니다. 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)스카이문스이아이게임즈 2017.09.28 신규사업 2,000,000 360,000 90.00 1,800,000 - - - 360,000 90.00 1,800,000 1,437,548 -624,184 SBK제1호사모투자합자회사 2018.02.12 투자수익 4,000,000 - - - 4,000 4,000,000 - 4,000 29.63 4,000,000 13,471,473 -29,187 (주)파워텔티알에스 - - 100,000 20,000 2.22 0 - - - 20,000 2.22 0 1,379,739 -240,975 (주)케이티파워텔 - - 330,000 30,000 0.17 55,650 - - -1,050 30,000 0.17 54,600 115,125,493 2,112,065 정보통신공제조합 - - 51,725 - - 51,725 - - - 0 0 51,725 473,619,524 6,797,563 합 계 410,000 - 1,907,375 4,000 4,000,000 -1,050 414,000 - 5,906,325 - - 주) 파워텔티알에스는 손상차손(2003년도: 90,104,294원, 2004년도: 9,895,706원)으로 회계처리함. 주) 케이티파워텔은 손상차손(2016년도: 170,819,442원, 2017년도:103,530,558원 )으로 회계처리함. 주) SBK제1호사모투자합자회사는 당분기(18.02.12)중 출자납입하여 최근사업년도재무현황은 2018년 3월말 기준으로 함 .주) 상기 최근사업연도 재무현황은 SBK제1호사모투자합자회사 를 제외하고 2017년 사업년도 기준으로 작성한 자료임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 [해당사항없음] 2. 대주주등과의 영업양수도 [해당사항없음] 3. 주주(최대주주등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 회사는 당분기말 현재 임직원에 대한 복리후생적 차원(주택의 취득, 임차 등)을 위 한 대여금 48,000천원 을 제공하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 및 변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2018.02.28 단일판매·공급계약체결 제목 : SK텔레콤과의 RF중계기 공급계약1. 계약금액 : 2,122,570,000원2. 최근 매출액 : 13,085,002,516 (최근매출대비:16.2%)3. 계약상대방 : SK텔레콤4. 계약기간 : 2018년 2월 28일 ~ 2018년 6월 29일5. 계약일자 : 2018년 2월 28일 공급중 2018.05.09 단일판매·공급계약체결 제목 : SK텔레콤과의 RF중계기 공급계약1. 계약금액 : 1,624,213,000원2. 최근 매출액 : 13,458,870,699원 (최근매출대비:12.06%)3. 계약상대방 : SK텔레콤4. 계약기간 : 2018년 5월 9일 ~ 2018년 12월 15일5. 계약일자 : 2018년 5월 9일 공급중 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 정기주주총회(2018.03.21) 제 1호 의안 : 제28기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(10억원)제 4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 :원안대로 승인 제 2호 의안 : 원안대로 승인제 3호 의안 : 원안대로 승인 제 4호 의안 : 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.11.09) 제 1호 의안 :정관일부변경의 건(상호변경)- 변경전 상호 : (주)서화정보통신(Seohwa,Inc.) - 변경후 상호 : (주)스카이문스테크놀로지(Skymoons technology,Inc.) 제 1호 의안 :원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.04.20) 제 1호 의안 : 이사선임의 건 -제1-1호 사내이사 장푸(Zhang Pu) 선임의 건 -제1-2호 사내이사 예마오창(Ye Maochang)선임의 건 -제1-3호 사내이사 치엔위진(Qian Yujin)선임의 건제 2호 의안 : 감사선임의 건 - 상근감사 멍쿤(Meng Kun) 선임의 건제 3호 의안 : 정관일부변경의 건 제 1호 의안 :원안대로 승인 제 2호 의안 : 원안대로 승인 제 3호 의안 : 원안대로 승인 - 제27기주주총회(2017.03.17) 제 1호 의안 : - 제27기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사선임의 건-사내이사 김휘중, 기타비상무이사 김동옥 제 4호 의안 : 감사선임의 건(비상근감사 1명) 제 5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(10억원)제 6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 :원안대로 승인 제 2호 의안 : 의결정족수 부족으로 상정요건 미충족 부결 제 3호 의안 : 원안대로 승인 제 4호 의안 : 원안대로 승인제 5호 의안 : 원안대로 승인 제 6호 의안 : 원안대로 승인 - 제26기주주총회(2016.03.18) 제 1호 의안 : - 제26기(2015.01.01~2015.12.31) 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 1명) 제 4호 의안 : 감사선임의 건(비상근감사 1명) 제 5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(10억원)제 6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건(1억원) 제 1호 의안 :원안대로 승인제 2호 의안 :원안대로 승인제 3호 의안 :원안대로 승인제 4호 의안 :원안대로 승인제 5호 의안 :원안대로 승인제 6호 의안 :원안대로 승인 - 3. 우발부채 등 가. 진행중인 소송사건 등 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액:685백만원)이 있습니다. 상기 소송 건에 대하여 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 나. 차입금 등 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 종 별 차 입 처 만 기 일 연이자율 금 액(원) 상환방법 2018.03.31 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 기업은행 2019.05.23 0.834% 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환 합 계 3,000,000,000 3,000,000,000 - 유동성대체액(1년이내 만기도래분 차감) - - - 차감후 잔액 3,000,000,000 3,000,000,000 - 상기 차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물, 기계장치 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 5년초과 합계 단기차입금 - - - - - 장기차입금 - 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 5년초과 합계 단기차입금 - - - - - 장기차입금 - 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 (4) 회사의 장기차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 한도액 실행금액 채권최고액 토지, 건물, 기계장치 기업은행 12,229,732,933 3,000,000,000 3,000,000,000 3,600,000,000 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [해당사항없음] 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 나. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 신주인수권부사채 2017.06.16 시설자금 8,000 - - 미사용자금은 금융기관 예치 제1회 전환사채 2017.06.16 시설자금 10,000 - - 미사용자금은 금융기관 예치 제3자배정 유상증자 2017.06.16 운영자금 21,624 주) 7,463 미사용자금은 금융기관 예치 - (주)스카이문스이아이게임즈 설립출자 20억원, SBK제1호사모투자합자회사 출자금(4,000좌/13,500좌) 40억원, BW80억/CB100억 1회~3회차 이자 262.7백만원 및 '드래곤라자2' 퍼블리싱 및 추가 개발계약금액 12억원 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (2) 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,655,700 2017.07.04 2018.07.04 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 17,117,100 보통주 750,000 2017.07.04 2018.07.04 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 17,117,100 보통주 300,000 2017.07.04 2018.07.04 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 17,117,100 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 [해당사항없음] 2. 전문가와의 이해관계 [해당사항없음]