케이티앤지 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재제 35(전) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 케이티앤지와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이티앤지(이하, 지배기업)는 담배제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 담배제조를 위한 신탄진공장 외 2개의 제조공장, 제조담배 판매를 위한 14개의 지역본부와 121개의 지(사)점 , 잎담배가공을 위한 김천공장 및 포장지 제조를 위한 천안공장 등을 보유하고 있으며, 본점소재지는 대전 대덕구 벚꽃길 71입니다. 지배기업은 1987년 4월 1일자로 한국전매공사법에 의거 100% 현물출자에 의한 정부투자기관인 한국전매공사로 설립되었으며, 1989년 4월 1일자로 한국담배인삼공사법에 의한 주식회사 한국담배인삼공사로 변경되었고, 1997년 8월 28일자로 공포되고 1997년 10월 1일자로 시행된 공기업의경영구조개선및민영화에관한법률에 의거 경영 효율성 향상과 조속한 민영화 추진을 위하여 정부투자기관관리기본법의 적용대상에서 제외되는 정부출자기관으로 전환됨과 동시에 상법에 의한 주식회사로 경영체제가 변경되었습니다. 이후 정부의 공기업 민영화 및 경영혁신계획 방침에 따라 1999년 1월 1일자로 홍삼사업을 분리하여 지배기업의 홍삼사업 관련 자산과 부채를 신설된 (주)한국인삼공사에 사업포괄 현물출자를 하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 12월 27일자로 지배기업의 상호를 주식회사 한국담배인삼공사에서 주식회사 케이티앤지로 변경하였습니다.

한편, 지배기업은 1999년 10월 8일자로 정부보유주식 중 28,650,000주를 공모를 통해 매각하고 주식을 (주)한국거래소(구, 한국증권선물거래소)의 유가증권시장에 상장하였으며, 2001년 10월 31일과 2002년 10월 17일에 룩셈부르크 증권거래소(Luxembourg Stock Exchange)에 각각 45,400,000주와 35,816,658주의 해외주식 예탁증서(해외주식 예탁증서 2주가 지배기업주식 1주를 나타냄)를 상장하였습니다. 이후2009년 6월 25일자로 동 예탁증서의 거래시장을 룩셈부르크 증권거래소내의 BdL Market에서 Euro MTF로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

국민연금공단	11,061,966	8.06

중소기업은행	9,510,485	6.93

우리사주조합	4,045,946	2.95

자기주식	17,312,574	12.61

기타	95,361,526	69.45

합 계	137,292,497	100.00

( 2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	주요영업활동	지분율(%)(*)	결산일	소재국가

(주)케이티앤지	(주)한국인삼공사	홍삼 등의 제조ㆍ판매업	100.00	2022.03.31	국내

영진약품(주)	의약품 제조ㆍ판매업	52.45	2022.03.31	국내

태아산업(주)	제지식 판상엽 제조업	100.00	2022.03.31	국내

KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S.	담배 제조ㆍ판매업	99.99	2022.03.31	터키

Korea Tabacos do Brasil Ltda.	잎담배 조달	99.99	2022.03.31	브라질

KT Pars	담배 제조ㆍ판매업	99.99	2022.03.31	이란

KT Rus L.L.C.	담배 제조ㆍ판매업	100.00	2022.03.31	러시아

KT USA Corporation	담배 판매업	100.00	2022.03.31	미국

(주)코스모코스	화장품 제조ㆍ판매업	98.56	2022.03.31	국내

Renzoluc Pte., Ltd.	지주회사	100.00	2022.03.31	싱가포르

PT KT Indonesia	담배 판매업	99.99	2022.03.31	인도네시아

(주)상상스테이	호텔업	100.00	2022.03.31	국내

KT Global Rus L.L.C.	담배 판매업	100.00	2022.03.31	러시아

(주)과천상상피에프브이	부동산 개발ㆍ판매업	51.00	2022.03.31	국내

KT Taiwan Corporation	담배 판매업	100.00	2022.03.31	대만

마스턴제144호피에프브이(주)	부동산 개발ㆍ판매업	92.50	2022.03.31	국내

(주)한국인삼공사	(주)케이지씨예본	한약재의 제조ㆍ판매업	100.00	2022.03.31	국내

(주)케이지씨라이프앤진	홍삼 등의 판매업	100.00	2022.03.31	국내

길림한정인삼유한공사	홍삼 등의 제조ㆍ판매업	100.00	2022.03.31	중국

정관장고빈유한공사	홍삼 등의 판매업	100.00	2022.03.31	대만

Korean Red Ginseng Corp., Inc.	홍삼 등의 판매업	100.00	2022.03.31	미국

정관장육년근상업(상해)유한공사	홍삼 등의 판매업	100.00	2022.03.31	중국

주식회사 한국인삼공사재팬	홍삼 등의 판매업	100.00	2022.03.31	일본

(주)코스모코스	K HK Co., Ltd.	화장품 등 판매업	98.56	2022.03.31	홍콩

K China Co., Ltd.	화장품 등 판매업	98.56	2022.03.31	중국

Renzoluc Pte., Ltd.	PT Trisakti Purwosari Makmur	담배 제조ㆍ판매업	99.99	2022.03.31	인도네시아

PT TrisaktiPurwosari Makmur	PT Nusantara Indah Makmur	담배 판매업	99.96	2022.03.31	인도네시아

(*) 상기 지분율은 연결지분율입니다.

전기 중 지배기업은 각각 KT Taiwan Corporation 의 주식 19,341,920주(8,081백만원), 마스턴제144호피에프브이(주)의 주식 7,400,000 주(37,000백만원)를 출자설립방식으로 취득하였습니다.

전기 중 지배기업은 Renzoluc Pte., Ltd.의 전환우선주식 6,978,948주(25,291백만원)를 지분매입 방식으로 취득하였습니다. 전기 중 지배기업의 종속회사인 (주)코스모코스는 K HK Co., Ltd.의 주식 250,000주(287백만원)를 유상증자 방식으로 취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 주식회사 케이티앤지와 그 종속기업(이하, 연결회사)의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16 (1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다.

⑥ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. (3) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사 의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

담배사업 부문	담배 등 제조 및 판매업

인삼사업 부문	홍삼 등 제조 및 판매업

부동산사업 부문	부동산 분양 및 임대업 등

기타사업 부문	의약품과 화장품 제조 및 판매업 등

(2) 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	담배(*1)	인삼	부동산	기타	보고부문합계	연결조정	합 계

총부문수익	890,331	434,039	128,028	71,761	1,524,159	(121,592)	1,402,567

부문간수익	(62,517)	(37,206)	(18,908)	(2,961)	(121,592)	121,592	-

외부고객으로부터의 수익	827,814	396,833	109,120	68,800	1,402,567	-	1,402,567

보고부문영업손익(*2)	245,853	35,695	54,804	(2,477)	333,875	(5,384)	328,491

(*1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다 (주석 25 참조).
(*2) 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타 손익항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	담배(*1)	인삼	부동산	기타	보고부문합계	연결조정	합 계

총부문수익	782,157	440,211	108,693	61,329	1,392,390	(128,489)	1,263,901

부문간수익	(82,306)	(37,213)	(7,435)	(1,535)	(128,489)	128,489	-

외부고객으로부터의 수익	699,851	402,998	101,258	59,794	1,263,901	-	1,263,901

보고부문영업손익(*2)	218,281	58,456	44,095	(3,981)	316,851	831	317,682

(*1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다 (주석 25 참조).
(*2) 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타 손익항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 연결회사는 다음과 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

담배	도소매상	792,335	634,685

직접판매	35,479	9,313

중단영업	-	55,853

인삼	도소매상	196,730	199,813

직접판매	200,103	203,185

기타	도소매상	65,580	52,733

직접판매	3,220	7,061

소 계	1,293,447	1,162,643

기간에 걸쳐 인식하는 수익

부동산	분양 및 임대	109,120	101,258

합 계	1,402,567	1,263,901

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	담배	인삼	부동산	기타	보고부문합계	연결 조정	합 계

자산:

보고부문자산	5,500,344	2,037,519	1,338,626	261,459	9,137,948	(2,254,714)	6,883,234

지분법적용투자자산	-	-	286,007	4,381	290,388	-	290,388

매각예정자산	25,806	-	-	-	25,806	(391)	25,415

소 계	5,526,150	2,037,519	1,624,633	265,840	9,454,142	(2,255,105)	7,199,037

공통자산	4,612,925

총자산	11,811,962

비유동자산의 취득	29,749	8,620	1,832	2,166	42,367	7,536	49,903

부채:

보고부문부채	1,897,687	185,429	121,762	133,817	2,338,695	(622,623)	1,716,072

공통부채	1,182,839

총부채	2,898,911

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	담배	인삼	부동산	기타	보고부문합계	연결 조정	합 계

자산:

보고부문자산	5,356,142	2,150,747	1,379,475	257,294	9,143,658	(2,150,978)	6,992,680

지분법적용투자자산	-	-	238,592	4,400	242,992	-	242,992

매각예정자산	14,901	5,440	-	-	20,341	(217)	20,124

소 계	5,371,043	2,156,187	1,618,067	261,694	9,406,991	(2,151,195)	7,255,796

공통자산	4,381,475

총자산	11,637,271

비유동자산의 취득	209,329	166,752	86,087	21,813	483,981	(93,551)	390,430

부채:

보고부문부채	1,958,575	202,057	90,547	141,388	2,392,567	(523,360)	1,869,207

공통부채	559,202

총부채	2,428,409

공통자산 중에는 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 공통부채 중에는 차입금,이연법인세부채 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	합 계	국내	해외(*)	합 계

매출액	980,417	422,150	1,402,567	963,694	300,207	1,263,901

비유동자산	2,942,554	100,393	3,042,947	2,837,668	128,966	2,966,634

(*) 전분기 중단영업손익으로 분류된 해외 매출액이 55,853백만원 포함되어 있습니다.

상기 해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 매출액이나 비유동자산이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다.

(6) 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은없습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,086,067	-	904,504	-

대여금	18,174	62,246	17,123	60,827

미수금	66,607	3,487	39,855	3,612

보증금	47,159	33,258	48,775	30,170

미수수익	3,262	17	2,484	151

합 계	1,221,269	99,008	1,012,741	94,760

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	1,301,895	99,323	1,091,383	95,125

손실충당금:

매출채권	(79,676)	-	(77,675)	-

기타채권	(950)	(315)	(967)	(365)

손실충당금 합계	(80,626)	(315)	(78,642)	(365)

순장부금액	1,221,269	99,008	1,012,741	94,760

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	79,007	87,776

손상차손(환입) (*)	138	(1,305)

제각	(37)	-

순외환차이 등	1,833	202

분기말금액	80,941	86,673

(*) 당분기 및 전분기 중단영업손익으로 분류된 손상차손이 각각 214백만원 , 42백만원 포함되어 있습니다.

매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	38,704	(2,293)	36,411	57,930	(2,609)	55,321

제품	328,564	(35,357)	293,207	369,572	(37,102)	332,470

반제품및재공품	991,250	(3,232)	988,018	1,041,928	(3,881)	1,038,047

원재료	837,743	(8,550)	829,193	830,469	(8,671)	821,798

저장품	50,637	-	50,637	51,331	-	51,331

부산물	5,907	-	5,907	6,551	-	6,551

미완성주택	7,401	-	7,401	5,926	-	5,926

완성주택	1,490	-	1,490	3,126	-	3,126

용지	20,713	-	20,713	24,416	-	24,416

미착품	27,464	-	27,464	36,395	-	36,395

합 계	2,309,873	(49,432)	2,260,441	2,427,644	(52,263)	2,375,381

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실 (환입) (*)	(3,167)	(38)

재고자산폐기손실	2,880	2,545

기타비용:

재고자산폐기손실	11	339

합 계	(276)	2,846

(*) 당분기 및 전분기 중단영업손익으로 분류된 재고자산평가손실(환입)이 각각 (64)백만원, 18백만원 포함되어 있습니다.

7 . 지분법적용투자자산 당분기와 전분기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	242,992	132,187

취득	29,489	121

처분	(12,279)	-

순손익에 대한 지분	13,966	21

배당	(793)	(18)

자본변동	(1)	-

대체(*)	17,014	-

분기말금액	290,388	132,311

(*) 당분기 중 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사를 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 관계기업투자로 재분류하였으며, 코람코암사프로젝트금융투자(주)를 관계기업투자에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다(주석21 참조).

8 . 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,741,042	1,718,412

취득	25,829	51,133

처분/폐기/손상	(116)	(84)

상각(*)	(39,973)	(38,697)

대체 등	40,408	1,461

분기말금액	1,767,190	1,732,225

(*) 중 단영 업손익으로 분류된 감가상각비 (전 분기 79백만원 ) 가 포함되어 있습니다.

9. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	145,719	134,084

취득	12,599	7,573

처분/폐기/손상	(401)	(35)

상각	(3,815)	(3,609)

대체 등	510	449

분기말금액	154,612	138,462

10. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,150,980	1,030,179

취득	4,807	3,990

처분/폐기/손상	-	(408)

상각	(4,975)	(5,435)

대체 등	(65,257)	21,182

분기말금액	1,085,555	1,049,508

11. 사 용 권자산

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,445	49,088

취득	6,666	3,010

처분	(1,506)	(178)

상각(*)	(6,019)	(6,002)

대체 등	5	521

분기말금액	35,591	46,439

(*) 중 단영 업손익으로 분류된 감가상각비 (전 분기 380백만원 ) 가 포함되어 있습니다.

12. 매각예정자산

당분기와 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,124	2,681

처분	(18,341)	(604)

대체 등(*)	23,632	(77)

분기말금액	25,415	2,000

(*) 투자부동산으로부터 대체 22,647백만원 및 관계기업투자로부터 대체 985백만원으로 구성되어 있습니다(전분기: 해외사업환산차이 77백만원).

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

금융기관차입금	하나은행	FTP+0.984~1.2	17,600	4,000

금융채(6M)+1.62~2.308	3,000	3,000

3.5	8,000	8,000

하나은행 바레인	CME Term SOFR(3M)+1.2	5,428	5,344

국민은행	3.5	40,000	40,000

신한은행	금융채(6M)+1.62	10,000	10,000

내부고시금리+1.12	-	1,000

산업은행	산금채(1Y)+1.15	7,000	3,500

소 계	91,028	74,844

수요자금융(*)	농협은행	-	393	437

하나카드	-	143	152

소 계	536	589

합 계	91,564	75,433

(*) 연결회사는 소매점의 매출채권과 관련하여 수요자금융 약정에 따라 금융기관에 지급보증을 제공하고 금융기관으로부터 관련 채권을 대납받아 단기차입금으로 인식하였으며, 관련 이자비용은 발생하지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	만기	연이자율(%)	당분기말	전기말

기타재정운전자금대출	농협은행	2023.05.30~2026.06. 30	-	51,969	51,569

금융기관차입금	국민은행	2023.09.11	MOR(6M)+1.03	1,650	1,925

MOR(6M)+1.58	1,600	1,867

합 계	55,219	55,361

연결재무상태표:

유동성	2,166	2,166

비유동성	53,053	53,195

합 계	55,219	55,361

(3) 연결회사는 차입금에 대하여 주석 23.(3)에서 설명하는 바와 같이, 담보를 제공하고 있습니다.

14. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가	12,933	13,902

순확정급여부채 (자산) 의 순이자	276	514

소 계	13,209	14,416

확정기여제도:

당기비용 인식 기여금	2,112	2,329

기타장기종업원급여:

당기근무원가 등	1,423	1,046

해고급여:

명예퇴직 등	2,214	1,732

합 계	18,958	19,523

(2) 당분기말과 전기말 현재 순 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	589,471	585,308

사외적립자산의 공정가치	(533,235)	(538,708)

합 계	56,236	46,600

15. 환불부채및충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 환불부채및충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	4,809	-	4,915	-

환불부채	13,216	3,630	14,340	3,367

복구충당부채	6,255	890	3,497	1,604

금융보증충당부채	-	222	21	250

온실가스충당부채	152	-	269	-

기타충당부채	1,868	2	3,089	1

합 계	26,300	4,744	26,131	5,222

(2) 당분기와 전분기 중 환불부채및충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	증가	감소	분기말금액	기초금액	증가	감소	분기말금액

판매보증충당부채	4,915	342	(448)	4,809	4,464	2,041	(732)	5,773

환불부채	17,707	1,626	(2,487)	16,846	11,243	1,508	(2,210)	10,541

복구충당부채	5,101	2,056	(12)	7,145	13,476	311	(3,585)	10,202

금융보증충당부채	271	-	(49)	222	622	-	(87)	535

온실가스충당부채	269	-	(117)	152	178	16	-	194

기타충당부채	3,090	111	(1,331)	1,870	718	34	-	752

합 계	31,353	4,135	(4,444)	31,044	30,701	3,910	(6,614)	27,997

16. 분양계약

(1) 당분기와 전분기 중 진행중인 분양계약의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 백만원)

공사명	최초분양계약일	예상완성기한	진행율(%)	총분양예정액	총분양계약액	누적분양수익	당분기분양수익(*1)	누적분양원가(*2)

수원화서 푸르지오 브리시엘	2020.06	2023.09	40.72	791,406	750,989	305,835	60,960	137,516

과천상상자이타워 B동	2021.01	2023.05	42.41	239,568	239,568	100,541	25,288	56,289

합 계	1,030,974	990,557	406,376	86,248	193,805

(*1) 당분기말 현재 건설완료 후 분양이 진행중인 수원화서 파크푸르지오의 당분기 분양수익 4,203백만원은 포함되지 않았습니다.
(*2) 분양원가 중 공통기반시설에 대한 누적분양원가 970백만원은 포함되지 않았습니다.

② 전분 기

(단위: 백만원)

공사명	최초분양계약일	예상완성기한	진행율(%)	총분양예정액	총분양계약액	누적분양수익	전분기분양수익	누적분양원가(*)

수원화서 파크푸르지오(아파트)	2018.06	2021.08	81.22	1,188,429	1,186,566	963,758	51,773	403,749

수원화서 파크푸르지오(오피스텔)	2018.10	2021.08	80.49	112,056	106,493	84,475	4,366	51,636

수원화서 푸르지오 브리시엘	2020.06	2023.09	11.21	791,434	751,016	84,173	21,948	37,778

과천상상자이타워 B동	2021.01	2023.05	2.80	239,568	239,568	6,708	6,708	3,887

합 계	2,331,487	2,283,643	1,139,114	84,795	497,050

(*) 분양원가 중 공통기반시설에 대한 누적분양원가 32,512백만원은 포함되지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 분양계약 관련 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 백만원)

공사명	누적분양수익	분양대금회수누계	분양매출채권	분양선수금

수원화서 푸르지오 브리시엘	305,835	228,284	81,772	4,221

과천상상자이타워 B동	100,541	70,811	29,730	-

합 계	406,376	299,095	111,502	4,221

② 전기말

(단위: 백만원)

공사명	누적분양수익	분양대금회수누계	분양매출채권	분양선수금

수원화서 파크푸르지오(아파트)	1,212,154	1,202,022	10,132	-

수원화서 파크푸르지오(오피스텔)	109,719	104,499	5,558	338

수원화서 파크푸르지오(상업시설)	57,262	58,265	-	1,003

수원화서 푸르지오 브리시엘	244,875	227,360	20,715	3,200

과천상상자이타워 B동	75,253	71,252	4,001	-

합 계	1,699,263	1,663,398	40,406	4,541

(3) 당분기 중 추정 총계약수익 및 총계약원가의 중요한 변동은 발생하지 아니하였습니다. 진행중인 분양계약의 추정 총계약수익과 총계약원가는 당분기말까지 발생한 상황에 근거한 것이며, 미래기간에 변동될 수 있습니다.

17. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	118,900	112,663

퇴직급여및해고급여	11,702	12,361

복리후생비	18,193	13,263

여비교통비	2,734	1,527

통신비	1,473	1,426

수도광열비	3,335	3,379

세금과공과	2,864	2,655

소모품비	1,309	1,507

임차료	4,803	3,649

감가상각비	15,520	15,024

무형자산상각비	3,758	3,568

수선유지비	919	1,137

차량비	1,700	1,493

보험료	966	1,671

지급수수료	112,395	110,225

운반보관비	17,246	16,210

회의비	664	523

광고선전비	71,303	56,158

교육훈련비	1,115	1,243

포상비	292	391

협력비	396	291

경상연구개발비	8,562	15,965

매출채권손상차손(환입)	200	(1,217)

합 계	400,349	375,112

(*) 당분기 및 전분기 중단영업 관련 손익이 각각 4,516백만원 및 9,654백만원 포함되어 있습니다.

18 . 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	7,077	7,717

외화환산이익	40,957	65,247

파생상품평가이익	675	5

기타채권손상차손환입	232	88

유형자산처분이익	13	158

투자부동산처분이익	-	5

리스계약조정이익	62	30

지분법적용투자처분이익	-	122

매각예정자산처분이익	22,729	-

잡이익	3,381	1,781

합 계	75,126	75,153

(*) 당분기 및 전분기 중단영업 관련 손익이 각 각 692백만원 및 268백만원 포 함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,574	1,613

외화환산손실	12,391	9,417

파생상품평가손실	5,760	11,841

기타채권손상차손	170	-

유형자산처분손실	80	76

무형자산처분손실	368	-

무형자산손상차손	33	35

매각예정자산처분손실	1,217	297

기부금	1,379	903

리스계약조정손실	3	4

잡손실	2,637	260

합 계	27,612	24,446

(*) 당분기 중단영업 관련 손익이 550백만원 포함되어 있습니다.

19. 금융 수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익(*1)	4,520	3,364

배당금수익	8,617	8,757

당기손익-공정가치금융자산평가이익	19,593	8,277

금융수익 합계	32,730	20,398

금융원가:

이자비용	8,875	2,332

당기손익-공정가치금융자산평가손실	11,747	3,402

기타금융비용	10,300	-

금융원가 합계	30,922	5,734

순금융손익	1,808	14,664

(* 1) 해당 이자수익은 상각후원가 측정 금융상품에서 발생한 이자수익 입니다 .
( *2) 전분기 중단영업 관련 손 실 이 63백만원 포함되어 있습니다.

20. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 평균 유효세율은 32.77% 및 28.84% 입니다.

21. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	참조	소재지	소유지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	(주)라이트팜텍	(*1)	국내	12.88	12.88

코람코반포프로젝트금융투자(주)	(*1)	국내	18.95	18.95

코람코동작프로젝트금융투자(주)	(*1)	국내	19.47	19.47

코람코암사프로젝트금융투자(주)	(*1),(*2)	국내	17.84	17.84

(주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사	(*3)	국내	21.01	21.01

(주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사	(*4)	국내	26.47	-

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	국내	21.43	21.43

키움마일스톤사모부동산투자신탁제16호	(*5)	국내	45.45	45.5

청라메디폴리스피에프브이(주)	(*6),(*7)	국내	56.74	56.74

(주)이노디스	(*1)	국내	19.64	19.6

(주)SJ바이오메드	(*1)	국내	14.39	14.39

(주)엘에스케이글로벌파마서비스	국내	23.13	23.13

공동기업	코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호	(*8)	독일	51.35	51.35

(주)스타필드수원	국내	50.00	50.00

기 타	코람코오천프로젝트금융투자(주)	(*9)	국내	-	18.95

(*1) 지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 주주총회에서 해산 결의가 이뤄짐에 따라 연결회사는 당분기 중 동 지분을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(*3) 전기 중 불균등 유상감자에 따른 지분율 증가로 유의적인 영향력을 획득함에 따라 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 재분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 불균등 유상감자에 따른 지분율 증가로 유의적인 영향력을 획득함에 따라 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 재분류하였습니다.
(*5) 전기 중 유의적 영향력이 있다고 재평가함에 따라 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 재분류하였습니다.
(*6) 전기 중 출자설립으로 인한 유의적인 영향력을 획득함에 따라 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*7) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 이사회 3/4 이상의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*8) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정 시 투자자 전원의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다.
(*9) 전기 중 매각계약을 체결함에 따라, 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당분기 중 제3자에 매각완료함에 따라 특수관계자범위에서 제외하였습니다.

(2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 및기타수익	매입 및기타비용	매출 및기타수익	매입 및기타비용

관계기업	키움마일스톤사모부동산 투자 신탁제16호	793	-	-	-

(주)이노디스	-	434	-	270

공동기업	(주)스타필드수원	-	68	-	-

기 타	코람코오천프로젝트금융투자(주)	-	-	18	-

합 계	793	502	18	270

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	안다스테이션전문투자형사모부동산투자 신탁제1호	-	-	481	-

(주)이노디스	-	35	-	-

기 타	코람코오천프로젝트금융투자(주)	-	-	18	-

합 계	-	35	499	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기

출자	처분

관계기업	(주) 코크렙제41호위탁관리부동산투자회사	29,489	(12,279)

기 타	코람코오천프로젝트금융투자 (주) (*)	-	(24,353)

합 계	29,489	(36,632)

(*) 전기 중 매각계약을 체결함에 따라, 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당분기 중 제3자에 매각완료함에 따라 특수관계자범위에서 제외하였습니다.

(5) 연결회사와 특수관계자간 지급보증은 존재하지 않습니다.

(6) 연 결 회 사는 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 비율로 (주)스타필드수원을 설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 연결회사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는경우 각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다. (7) 연결회사는 관계기업인 청라메디폴리스피에프브이(주) 지분상품에 대해 총 101,000백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 출자 확약 잔여금액은 83,978백만원이며, 해당 사업 관련 토지매매계약에 따른 매매대금 납입 시점까지 출자 예정입니다. 또한 모든 주주 및 인천경제청의 승인 없이 지분을 양도할 수 없습니다. (8) 연결회사는 (주)과천상상피에프브이의 지분 처분 시 다른 주주들의 전원동의가 요구됩니다. (9) 연결회사는 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호와 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 그러나 해당 약정은 신탁업자가 통화스왑/선도계약상의 채무를 불이행하는 경우에만 실행되는 것으로써 실행가능성이 극히 미미합니다.

(10) 연 결회사 는 마스턴제144호피에프브이(주) 주식 처분 시 다른 출자법인이 동일한 조건으로 보유지분을 처분할 것을 요구할 수 있는 공동처분권을 보유하고 있습니다. 또한 연결회사 이외의 타주주사가 이사회 및 주총승인을 득하여 지분을 매도할 경우, 연결회사는 타주주사가 통지한 조건으로 매도대상 지분을 우선매수할 권리를 보유하고 있습니다. 단, 우선매수권의 경우 의무사항은 아니며 연결회사 이외의 출자법인은 매도에 관한 권리를 연결회사에 위임합니다.

( 11) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장단기종업원급여	5,222	6,163

퇴직급여	592	602

합 계	5,814	6,765

22. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 지배기업의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하고 있습니다.

① 환위험

연결회사는 제조담배 수출 및 잎담배 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 가격위험 연결회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격 등의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

③ 이자율위험

연결회사는 차입금, 매입채무및기타채무 및 리스부채와 관련하여 이자율 변동위험에노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 부채와 변동이자율 부채의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 변동이자율 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

연 결회사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

(3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*)	1,843,659	1,683,359

기타포괄손익-공정가치금융자산	214,761	228,398

파생상품자산	675	580

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	439,288	533,412

기타금융자산	554,991	466,058

매출채권및기타채권	1,320,277	1,107,501

장기예치금	1,354,168	1,250,468

소 계	3,668,724	3,357,439

금융자산 합계	5,727,819	5,269,776

금융부채:

파생상품부채	1,505	908

상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	91,564	75,433

유동성장기차입금	2,166	2,166

장기차입금	53,053	53,195

매입채무및기타채무	1,142,014	603,833

리스부채	34,138	36,558

비지배지분부채	6,049	18,317

소 계	1,328,984	789,502

금융부채 합계	1,330,489	790,410

(*) 당분기말 현금성자산 중 특정금전신탁 457,308백만원 (전기말: 413,159백만원 ) 은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류됩니다.

(5) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치금융자산(*)	1,843,659	-	1,550,191	293,468

기타포괄손익-공정가치금융자산	214,761	211,032	-	3,729

파생상품자산	675	-	675	-

합 계	2,059,095	211,032	1,550,866	297,197

파생상품부채	1,505	-	1,505	-

(*) 당분기말 현금성자산 중 특정금전신탁 457,308백만원 은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류됩니다.

② 전 기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치금융자산(*)	1,683,359	-	1,395,963	287,396

기타포괄손익-공정가치금융자산	228,398	196,312	-	32,086

파생상품자산	580	-	580	-

합 계	1,912,337	196,312	1,396,543	319,482

파생상품부채	908	-	908	-

(*) 전기말 현금성자산 중 특정금전신탁 413,159백만원은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류됩니다.

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 투자신탁 지분증권 등의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	319,482	282,226

취득	3,662	854

처분	-	(600)

대체	(28,300)	-

공정가치 변동	2,353	(778)

분기말금액	297,197	281,702

(6) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	-	-	-	4,520	-	4,520

배당금수익	2,586	6,031	-	-	-	8,617

평 가손익	7,847	-	(5,086)	-	-	2,761

처분손익	-	(10,300)	-	-	-	(10,300)

이자비용	-	-	-	-	(8,875)	(8,875)

손상차손	-	-	-	(138)	-	(138)

리스조정손익	-	-	-	-	58	58

합 계	10,433	(4,269)	(5,086)	4,382	(8,817)	(3,357)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치 변동 등	-	21,863	-	-	-	21,863

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	-	-	-	3,364	-	3,364

배당금수익	2,178	6,579	-	-	-	8,757

평 가손익	4,875	-	(11,836)	-	-	(6,961)

이자비용	-	-	-	-	(2,332)	(2,332)

손상차손환입	-	-	-	1,305	-	1,305

리스조정손익	-	-	-	-	26	26

합 계	7,053	6,579	(11,836)	4,669	(2,306)	4,159

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치 변동 등	-	16,190	-	-	-	16,190

23. 우발부채와 약 정사항

(1) 소송 사건 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 19건으로, 소송가액은 82,172백만원입니다. 당분기말 현재 계류중인 소송의 최종결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 금융기관 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	금융기관 등	통화	한도액

수입신용장개설	하나은행	USD	110,300

파생상품거래(*)	국민은행 외 4개	USD	338,500

수요자금융약정	하나은행	KRW	5,000

할인어음	산업은행	KRW	8,000

기타대출	산업은행 외 5개	KRW	205,833

하나은행 바레인지점	USD	5,500

(*) 파생상품은 통화선도로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 제조담배 등의 해외 수출과 관련하여 한국무역보험공사와단기수출보험 ( 한도액: USD 119,140 천, EUR 1,800천 ) 계 약을 체결하고 있습니다.

(3) 지급보증 및 담보제공 내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천TRY )

제공자	통화	한도액	지급보증 및 담보내역

주택도시보증공사	KRW	465,870	주택분양보증 등

서울보증보험	KRW	18,346	인허가보증 등

TRAVELERS CASUALTY ANDSURETY COMPANY OF AMERICA	USD	29,640	에스크로 예치이행보증

Liberty Mutual 외 2개	USD	640	라이선스본드 지급보증

Garanti Bank	TRY	2,508	관세지급보증 등

하나은행	USD	2,000	판상엽 수출 계약이행보증

당분기말 현재 KT USA Corporation은 수입 통관을 위해 Federal Insurance Company로부터 지급보증을 제공받고 있으며(실행액: -), 지배기업은 USD 125,000천을 한도로 Federal Insurance Company 등에 대하여 소구의무를 부담하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	보증처	보증 한도액	보증 실행액	보증내역

수원화서 푸르지오 브리시엘 수분양자	신한은행	76,720	25,532	중도금 대출보증

한국특수판매공제조합 가입 대리점	한국특수판매공제조합	909	-	동해대리점의 공제금 등에 대한지급보증

연결회사는 소매점의 매출채권과 관련하여 수요자금융 약정에 따라 금융기관에 지급보증을 제공하고 금융기관으로부터 관련 채권을 대납받아 단기차입금으로 인식하고 있습니다(주석 13 참조).

당분기말 현재 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	채무금액	담보설정액	담보권자	담보제공사유

유형자산	26,191	3,251	15,600	국민은행	유동성장기, 장기차입금

17,236	13,000	24,000	하나은행 외 1개	단기차입금

31,143	-	2,400	산업은행	한도대출약정담보

투자부동산	478,476	26,709	27,939	씨제이푸드빌주식회사 외	임대보증금 근저당권/전세권설정

81,424	48,000	57,600	국민은행 외 1개	단기차입금

기타금융자산	10,310	-	10,310	한국토지주택공사	부동산개발 이행보증 질권설정

597	597	597	삼성화재해상보험	임대보증금 질권설정

관계기업투자주식	5,306	90,000	5,306	현대해상화재보험, 농협은행	코람코반포프로젝트금융투자㈜의 PF 대출약정

합 계	650,683	181,557	143,752

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음의 내역은 다음과 같습니다.

제공처	종류	매수	권면액	내용

진흥저축은행	어음	1 매	1,000백만원	채무 소멸후 미회수

수표	1 매	백지	채무 소멸후 미회수

당분기말 현재 상기 어음 이외에 제공처와 권면금액이 미확인된 어음 11매와 수표 2매가 분실된 상태이며, 연결회사는 동 어음에 대하여 제권판결절차를 진행할 예정입니다.

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	부동산 개발 이행보증 질권설정	10,310	10,310

임대보증금 질권설정	597	597

동반성장협력 대출펀드 예탁	100,000	100,000

당좌개설보증금 등	55	55

현금및현금성자산	예금근질권설정	1,680	1,680

합 계	112,642	112,642

(4) 기타

연결회사는 미국지역에 대한 제조담배수출과 관련하여 담배기본정산협약(Tobacco Master Settlement Agreement)에 따라 미국 주정부가 제정한 에스크로 법령(Escrow Statute)에 의하여 판매금 중 일정 금액을 담배가 판매된 주정부에 예치하고 있습니다. 상기 법령에 따르면 동 예치금은 연결회사의 불법행위의 결과로 담배소비자의 피해가 발생하고 이로 인하여 주정부의 의료재정이 사용되었을 경우에 주정부의 의료재정에 편입될 수 있는 바, 그 외의 경우에는 납부일로부터 25년 경과 후 전액 환급받도록 되어 있습니다. 위와 관련하여 연결회사는 당분기말 현재 장기예치금 1,354,168백만원(전기말: 1,250,468백만원)을 계상하고 있으며, 해당 장기예치금은 T-Note, T-Bill 및 요구불예금으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 주요 원재료인 수삼의 원활한 조달을 위하여 인삼재배농민과 계약시점으로부터 6년 후에 채취하는 수삼의 수매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 지급한 계약금을 장기선급금과 선급금으로 각각 103,841백만원(전기말 103,841백만원)과 31,396백만원(전기말 20,564백만원)을 계상하고 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 Marriott International Management Company B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitalilty Licensing S.A.R.L.로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 Marriott International Design Services, Inc.로부터 기술자문을 받고 있습니다.

연결회사는 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 비율로 (주)스타필드수원을 설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 연결회사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는 경우각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다. 연결회사는 해외 부동산 펀드에 대하여 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 그러나 해당 약정은 신탁업자가 통화스왑/선도계약상의 채무를 불이행하는 경우에만 실행되는 것으로써 실행가능성이 극히 미미합니다.

연 결회 사는 스마일게이트뉴딜펀드 등 채무상품에 대해 총 23,000백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 출자확약 잔여금액은 6,438백만원이며세부출자 일정은 확정되지 않았습니다. 연결회사는 관계기업인 청라메디폴리스피에프브이(주) 지분상품에 대해 총 101,000백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 출자 확약 잔여금액은83,978백만원이며, 해당 사업 관련 토지매매계약에 따른 매매대금 납입 시점까지 출자 예정입니다. 또한 모든 주주 및 인천경제청의 승인 없이 지분을 양도할 수 없습니다. 연결회사는 (주)과천상상피에프브이의 지분 처분 시 다른 주주들의 전원동의가 요구됩니다. 연결회사는 마스턴제144호피에프브이(주) 주식 처분 시 다른 출자법인이 동일한 조건으로 보유지분을 처분할 것을 요구할 수 있는 공동처분권을 보유하고 있습니다. 또한 연결회사 이외의 타주주사가 이사회 및 주총승인을 득하여 지분을 매도할 경우, 연결회사는 타주주사가 통지한 조건으로 매도대상 지분을 우선매수할 권리를 보유하고 있습니다. 단, 우선매수권의 경우 의무사항은 아니며 연결회사 이외의 출자법인은매도에 관한 권리를 연결회사에 위임합니다. 연결회사는 당분기말 현재 지에스건설(주)로부터 과천상상자이타워 신축공사 관련, 대우건설(주)로부터 수원화서 푸르지오 브리시엘 신축공사 관련하여 책임준공 확약을 제공받고 있습니다. 또한 대우건설(주)은 수원 신축공사 관련하여 엔지니어링공제조합 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

연결회사는 당분기 중 종속회사인 KT USA Corporation, PT KT Indonesia, KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S. 및 (주)코스모코스에 대해 운영자금및 기타 경영관련 업무 지원을 범위로 자금지원확약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 인도네시아 종속기업(PT Trisakti Purwosari Makmur 및 PT KT Indonesia) 및 터키 종속기업(KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S.)에 대한 현지 세무조사가 진행 중입니다.

당분기말 현재 지배회사 및 KT USA Corporation은 미국 법무부(Department OfJustice; "DOJ")의 미국 내 판매중인 담배제품의 규제 준수 현황에 관한 포괄적 문서제출명령을 받아 조사 받고 있으며, 조사의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 보고기간말 현재 COVID-19에 따른 불확실성의 변동이 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 예측할 수 없습니다. 연결회사는 러시아에서 담배제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 미국 등은 러시아에 대한 스위프트 결제망 제한 등 경제 제재를 진행하고 있으며, 동 사항이 보고기간말 현재 연결회사의 러시아 사업 및 재무에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

24. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	263,376	272,608

계속영업이익	267,750	269,267

중단영업이익	(4,374)	3,341

조정:

복리후생비	1,621	1,216

퇴직급여	13,209	13,662

재고자산평가및폐기손실 (환입)	(276)	2,846

감가상각비	50,967	50,134

무형자산상각비	3,815	3,609

매출채권및기타채권손상차손 (환입)	138	(1,305)

외화환산손실	12,391	9,417

파생상품평가손실	5,760	11,841

유형자산처분손실	80	76

무형자산처분손실	368	-

무형자산손상차손	33	35

매각예정자산처분손실	1,218	297

기타비용 등	1,619	243

금융원가	30,922	5,734

법인세비용	128,403	110,465

외화환산이익	(40,957)	(65,247)

파생상품평가이익	(675)	(5)

유형자산처분이익	(13)	(158)

투자부동산처분이익	-	(5)

매각예정자산처분이익	(22,729)	-

지분법적용투자처분이익	-	(122)

기타수익 등	(1,407)	150

금융수익	(32,730)	(20,398)

지분법적용투자자산의 분기순손익에 대한 지분 증가	(13,966)	(21)

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 증가	(159,982)	(189,521)

파생상품의 감소(증가)	(4,583)	3,986

재고자산의 감소	116,056	23,009

미수담배소비세등의 감소(증가)	120,786	(17,561)

선급금의 증가	(17,180)	(13,054)

선급비용의 감소(증가)	6,420	(12,727)

매입채무및기타채무의 증가	30,759	15,469

선수금의 증가(감소)	(26,062)	9,485

미지급담배소비세등의 증가(감소)	(168,687)	30,881

복구충당부채의 감소	(52)	(3,558)

순확정급여부채의 감소	(6,018)	(8,976)

영업에서 창출된 현금흐름	292,624	232,505

25. 중단영업전기 중 연결회사는 미국의 궐련담배에 대한 규제강화, 시장 경쟁 심화 등에 따라 미국사업에 대한 타당성 재검토 등 전체 글로벌 사업전략 관점에서 재검토가 필요하다고 판단하여 KT USA Corporation의 사업을 중단하였습니다. 해당 부문은 2021년 3월 31일 전분기말에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 분기포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었습니다.

(1) 중단영업의 손익

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수익 (*1)	692	56,122

비용 (*2)	(5,066)	(51,548)

세전 중단영업손익	(4,374)	4,574

법인세비용	-	(1,233)

세후 중단영업손익	(4,374)	3,341

해외사업환산차이	(544)	1,199

중단영업 총포괄이익(손실)	(4,918)	4,540

(*1) 수익에 금융수익, 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 비용에 금융비용, 기타비용이 포함되어 있습니다.

당분기와 전분기의 중단영업손익은 전액 지배기업의 소유자에게 귀속됩니다.

(2) 중단영업의 현금흐름

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	(11,997)	5,372

투자현금흐름	7	(85)

재무현금흐름	(304)	(432)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	630	1,182

총현금흐름	(11,664)	6,037