케이티앤지 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당)기 3 분기 2023년 09월 30일 현재
제 36(전)기 3 분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 케이티앤지와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이티앤지(이하, 지배기업)는 담배제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 담배제조를 위한 신탄진공장 외 2개의 제조공장, 제조담배 판매를 위한 14개의 지역본부와 101개의 지(사)점, 잎담배가공을 위한 김천공장 및 포장지 제조를 위한 천안공장 등을 보유하고 있으며, 본점소재지는 대전 대덕구 벚꽃길 71입니다. 지배기업은 1987년 4월 1일자로 한국전매공사법에 의거 100% 현물출자에 의한 정부투자기관인 한국전매공사로 설립되었으며, 1989년 4월 1일자로 한국담배인삼공사법에 의한 주식회사 한국담배인삼공사로 변경되었고, 1997년 8월 28일자로 공포되고 1997년 10월 1일자로 시행된 공기업의경영구조개선및민영화에관한법률에 의거 경영 효율성 향상과 조속한 민영화 추진을 위하여 정부투자기관관리기본법의 적용대상에서 제외되는 정부출자기관으로 전환됨과 동시에 상법에 의한 주식회사로 경영체제가 변경되었습니다. 이후 정부의 공기업 민영화 및 경영혁신계획 방침에 따라 1999년 1월 1일자로 홍삼사업을 분리하여 지배기업의 홍삼사업 관련 자산과 부채를 신설된 (주)한국인삼공사에 사업포괄 현물출자를 하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 12월 27일자로 지배기업의 상호를 주식회사 한국담배인삼공사에서 주식회사 케이티앤지로 변경하였습니다.

한편, 지배기업은 1999년 10월 8일자로 정부보유주식 중 28,650,000주를 공모를 통해 매각하고 주식을 (주)한국거래소(구, 한국증권선물거래소)의 유가증권시장에 상장하였으며, 2001년 10월 31일과 2002년 10월 17일에 룩셈부르크 증권거래소(Luxembourg Stock Exchange)에 각각 45,400,000주와 35,816,658주의 해외주식 예탁증서(해외주식 예탁증서 2주가 지배기업주식 1주를 나타냄)를 상장하였습니다. 이후 2009년 6월 25일자로 동 예탁증서의 거래시장을 룩셈부르크 증권거래소내의 BdL Market에서 Euro MTF로 변경하였습니다.

(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	주요 영업활동	지분율(%)(*1)	결산일	소재국가

(주)케이티앤지	(주)한국인삼공사	홍삼 등의 제조ㆍ판매업	100.00	2023.09.30	국내

영진약품(주)	의약품 제조ㆍ판매업	52.45	2023.09.30	국내

태아산업(주)	제지식 판상엽 제조업	100.00	2023.09.30	국내

KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S.	담배 제조ㆍ판매업	99.99	2023.09.30	튀르키예

Korea Tabacos do Brasil Ltda.	잎담배 조달	99.99	2023.09.30	브라질

KT Pars	담배 제조ㆍ판매업	99.99	2023.09.30	이란

KT Rus L.L.C.	담배 제조ㆍ판매업	100.00	2023.09.30	러시아

KT USA Corporation	담배 판매업	100.00	2023.09.30	미국

(주)코스모코스	화장품 제조ㆍ판매업	98.56	2023.09.30	국내

Renzoluc Pte., Ltd.	지주회사	100.00	2023.09.30	싱가포르

(주)상상스테이	호텔업	100.00	2023.09.30	국내

KT Global Rus L.L.C.	담배 판매업	100.00	2023.09.30	러시아

(주)과천상상피에프브이	부동산 개발ㆍ판매업	51.00	2023.09.30	국내

KT Taiwan Corporation	담배 판매업	100.00	2023.09.30	대만

마스턴제144호피에프브이(주)	부동산 개발ㆍ판매업	92.50	2023.09.30	국내

KT Global Kazakhstan LLP	담배 판매업	100.00	2023.09.30	카자흐스탄

KT Kazakhstan LLP	담배 제조ㆍ판매업	100.00	2023.09.30	카자흐스탄

디앤씨덕은(주)(*2)	부동산 개발ㆍ판매업	38.25	2023.09.30	국내

(주)한국인삼공사	(주)케이지씨예본	한약재의 제조ㆍ판매업	100.00	2023.09.30	국내

(주)케이지씨라이프앤진	홍삼 등의 판매업	100.00	2023.09.30	국내

길림한정인삼유한공사	홍삼 등의 제조ㆍ판매업	100.00	2023.09.30	중국

정관장고빈유한공사	홍삼 등의 판매업	100.00	2023.09.30	대만

Korean Red Ginseng Corp., Inc.	홍삼 등의 판매업	100.00	2023.09.30	미국

정관장육년근상업(상해)유한공사	홍삼 등의 판매업	100.00	2023.09.30	중국

주식회사 한국인삼공사재팬	홍삼 등의 판매업	100.00	2023.09.30	일본

(주)코스모코스	K China Co., Ltd.	화장품 등 판매업	98.56	2023.09.30	중국

Renzoluc Pte., Ltd.	PT Trisakti Purwosari Makmur(*3)	담배 제조ㆍ판매업	99.99	2023.09.30	인도네시아

PT TrisaktiPurwosari Makmur	PT Nusantara Indah Makmur	담배 판매업	99.96	2023.09.30	인도네시아

(*1) 상기 지분율은 연결지분율입니다.
(*2) 지배기업은 당분기 중 디앤씨덕은(주)의 의결권부 우선주를 취득하였으며, 당분기말 현재 지배기업이 보유한 의결권 있는 지분율은 51.00%입니다.
(*3) PT Trisakti Purwosari Makmur의 지분 일부는 지배기업이 보유하고 있습니다.

지배기업은 당분기 중 KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S.의 주식 75,344,496주(25,623백만원), (주)상상스테이의 주식 6,000,000주(30,000백만원), 태아산업(주)의 주식 1,408,940주(65,000백만원)주를 유상증자 방식으로 취득하였습니다.

지배기업은 당분기 중 KT Global Kazakhstan LLP 및 KT Kazakhstan LLP 를 각각 18,510백만원, 16,188백만원에 출자설립 방식으로 취득하였습니다.

지배기업은 당분기 중 디앤씨덕은(주)의 의결권부 우선주 3,825주(35,552백만원)를 지분매입 방식으로 취득하였습니다.당분기 중 지배기업의 종속기업인 PT Trisakti Purwosari Makmur는 인도네시아 현지 이익의 효율적 재투자를 통한 중장기 지속 성장 기반 구축 등의 목적으로 2023년 1월 1일을 합병기일로 하여 지배기업의 종속회사인 PT KT Indonesia를 흡수합병하였습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준주식회사 케이티앤지와 그 종속기업(이하, 연결회사)의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류의 시행일이 2023년 1월 1일에서 2024년 1월 1일로 1년 연기되었습니다. 연결회사는 이 개정사항을 조기적용 하지 않았으며, 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

(3) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

담배사업 부문	담배 등 제조 및 판매업

인삼사업 부문	홍삼 등 제조 및 판매업

부동산사업 부문(*)	부동산 분양 및 임대업 등

기타사업 부문(*)	의약품과 화장품 제조 및 판매업 등

(*) 당분기 중 (주)상상스테이를 기타사업 부문에서 부동산사업 부문으로 재분류하였으며, 비교표시되는 정보를 수정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	담배사업(*1)	인삼사업	부동산사업	기타사업	보고부문합계	연결조정	합 계

총부문수익	2,909,698	1,163,530	471,392	227,479	4,772,099	(350,924)	4,421,175

부문간수익	(191,349)	(105,781)	(48,947)	(4,847)	(350,924)	350,924	-

외부고객으로부터의 수익	2,718,349	1,057,749	422,445	222,632	4,421,175	-	4,421,175

보고부문영업손익(*2)	742,561	88,009	103,002	1,503	935,075	28,939	964,014

감가상각비 및 무형자산상각비	119,671	36,884	22,442	8,040	187,037	(7,633)	179,404

(*1) 중단영업관련 영업손익이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).
(*2) 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타 손익항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	담배사업(*1)	인삼사업	부동산사업(*3)	기타사업(*3)	보고부문합계	연결조정	합 계

총부문수익	2,957,628	1,232,742	479,108	217,766	4,887,244	(442,581)	4,444,663

부문간수익	(244,274)	(119,588)	(63,436)	(15,283)	(442,581)	442,581	-

외부고객으로부터의 수익	2,713,354	1,113,154	415,672	202,483	4,444,663	-	4,444,663

보고부문영업손익(*2)	817,411	116,290	174,404	(5,528)	1,102,577	(44,652)	1,057,925

감가상각비 및 무형자산상각비	123,516	37,671	3,076	7,179	171,442	(6,504)	164,938

(*1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).
(*2) 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타 손익항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.
(*3) 당분기 중 (주)상상스테이를 기타사업 부문에서 부동산사업 부문으로 재분류하였으며, 비교표시되는 정보를 수정하였습니다.

(3) 연결회사는 다음과 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

담배사업	도소매상	961,217	2,691,616	898,138	2,584,150

직접판매	11,452	26,733	45,818	129,204

인삼사업	도소매상	219,351	585,167	246,877	575,978

직접판매	193,492	472,582	202,664	537,176

부동산사업	분양 및 임대	12,760	12,760	-	4,195

기타사업(*)	도소매상	78,531	221,014	70,444	200,808

직접판매	564	1,618	387	1,675

소 계	1,477,367	4,011,490	1,464,328	4,033,186

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

부동산사업(*)	분양 및 임대 등	212,143	409,685	160,269	411,477

합 계	1,689,510	4,421,175	1,624,597	4,444,663

(*) 당분기 중 (주)상상스테이를 기타사업 부문에서 부동산사업 부문으로 재분류하였으며, 비교표시되는 정보를 수정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	담배사업	인삼사업	부동산사업	기타사업	보고부문합계	연결조정	합 계

자산:

보고부문자산	7,106,133	2,290,865	1,431,082	247,711	11,075,791	(2,754,276)	8,321,515

지분법적용투자자산	-	-	455,069	14,570	469,639	-	469,639

소 계	7,106,133	2,290,865	1,886,151	262,281	11,545,430	(2,754,276)	8,791,154

공통자산	4,138,226

총자산	12,929,380

비유동자산의 취득	267,513	62,221	2,386	8,658	340,778	(27,715)	313,063

부채:

보고부문부채	2,914,110	270,700	101,927	101,347	3,388,084	(574,976)	2,813,108

공통부채	922,350

총부채	3,735,458

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	담배사업	인삼사업	부동산사업(*)	기타사업(*)	보고부문합계	연결조정	합 계

자산:

보고부문자산	6,213,616	2,233,505	1,465,572	229,346	10,142,039	(2,373,907)	7,768,132

지분법적용투자자산	-	-	265,084	9,450	274,534	-	274,534

소 계	6,213,616	2,233,505	1,730,656	238,796	10,416,573	(2,373,907)	8,042,666

공통자산	4,259,050

총자산	12,301,716

비유동자산의 취득	299,725	32,984	9,670	8,718	351,097	44,156	395,253

부채:

보고부문부채	2,505,124	247,442	63,318	94,963	2,910,847	(583,870)	2,326,977

공통부채	616,159

총부채	2,943,136

(*) 당분기 중 (주)상상스테이를 기타사업 부문에서 부동산사업 부문으로 재분류하였으며, 비교표시되는 정보를 수정하였습니다.

공통자산 중에는 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 공통부채 중에는 차입금,이연법인세부채 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	합 계	국내	해외	합 계

매출액	3,127,934	1,293,241	4,421,175	3,051,567	1,393,096	4,444,663

비유동자산(*)	3,026,764	153,335	3,180,099	2,927,624	131,449	3,059,073

(*) 비유동자산 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산 등을 제외하였습니다.

상기 해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 매출액이나 비유동자산이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다.(6) 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은없습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,768,321	-	1,366,523	-

대여금	22,871	93,387	19,180	52,887

미수금	48,533	1,200	94,904	1,087

보증금	64,232	84,205	37,549	54,466

미수수익	9,244	99	10,355	36

합 계	1,913,201	178,891	1,528,511	108,476

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	1,980,802	179,118	1,608,031	108,556

손실충당금:

매출채권	(66,810)	-	(78,666)	-

기타채권	(791)	(227)	(854)	(80)

손실충당금 합계	(67,601)	(227)	(79,520)	(80)

순장부금액	1,913,201	178,891	1,528,511	108,476

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	79,600	79,007

손상차손(환입)(*)	(11,236)	14,160

제각	(322)	(871)

순외환차이 등	(214)	2,906

분기말금액	67,828	95,202

(*) 전분기 중단영업손익으로 분류된 손상차손이 737백만원 포함되어 있습니다.

매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	80,978	(4,266)	76,712	42,708	(3,037)	39,671

제품	384,081	(40,710)	343,371	460,150	(35,719)	424,431

반제품및재공품	902,747	(2,691)	900,056	1,023,783	(3,596)	1,020,187

원재료	885,739	(5,804)	879,935	858,261	(8,763)	849,498

저장품	67,396	-	67,396	54,325	-	54,325

부산물	6,052	-	6,052	5,160	-	5,160

미완성주택	104,915	-	104,915	61,597	-	61,597

완성주택	2,203	-	2,203	1,490	-	1,490

용지	94,568	-	94,568	66,622	-	66,622

미착품	45,403	(9)	45,394	52,988	(127)	52,861

합 계	2,574,082	(53,480)	2,520,602	2,627,084	(51,242)	2,575,842

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	1,670	170	(2,497)	(5,701)

재고자산폐기손실	568	6,660	1,719	5,231

기타비용:

재고자산폐기손실	15	282	124	136

합 계	2,253	7,112	(654)	(334)

7. 지분법적용투자자산당분기와 전분기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	274,534	242,992

취득	188,978	29,489

처분	-	(42,732)

분기순손익에 대한 지분 증감(*1)	8,075	30,458

배당	(1,987)	(3,942)

대체(*2)	105	17,014

자본변동	(66)	(203)

분기말금액	469,639	273,076

(*1) 지분법적용투자자산 추가 취득으로 발생한 손익이 포함되어 있습니다.
(*2) 전분기 중 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사를 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 관계기업투자로 재분류하였으며, 코람코암사프로젝트금융투자(주)를 관계기업투자에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다(주석 12, 21 참조).

8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,837,041	1,741,042

취득(*1)	240,759	163,599

처분/폐기/손상	(11,344)	(2,986)

상각	(119,534)	(119,892)

대체 등(*2)	(11,613)	(5,421)

분기말금액	1,935,309	1,776,342

(*1) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가 2,026백만원이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.33%~5.27% 입니다. 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가 1,686백만원이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.06%~3.34%입니다.
(*2) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가 2,026백만원(전분기: 1,686백만원)이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.33%~5.27%(전분기: 3.06%~3.34%)입니다.

9. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	167,851	145,719

취득	29,014	27,238

처분/폐기/손상	(1,717)	(779)

상각	(22,005)	(15,455)

대체 등(*)	1,177	3,674

분기말금액	174,320	160,397

(*) 당분기 중 유형자산으로부터 대체된 71백만원과 전분기 중 유형자산으로부터 대체된 1,522백만원이 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,071,463	1,150,980

취득(*1)	14,874	16,198

처분/폐기/손상	(1,841)	(143)

상각	(17,656)	(15,923)

대체 등(*2)	(46,046)	(62,695)

분기말금액	1,020,794	1,088,417

(*1) 당분기 중 적격자산인 투자부동산에 대하여 자본화된 차입원가 528백만원이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.80% 입니다.
(*2) 당분기 중 유형자산으로부터 대체된 13,360백만원, 재고자산으로 대체된 58,069백만원과 전분기 중 유형자산으로부터 대체된 29,664백만원, 재고자산으로 대체된 69,803백만원, 매각예정자산으로 대체된 22,647백만원이 포함되어 있습니다.

11. 사용권자산

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,244	36,445

취득	30,468	15,236

처분/변경	(853)	(2,007)

상각	(20,210)	(13,668)

대체 등	27	(2,089)

분기말금액	49,676	33,917

12. 매각예정자산

당분기와 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	20,124

처분	-	(43,756)

대체 등(*)	-	23,632

분기말금액	-	-

(*) 전분기 중 투자부동산으로부터 대체 22,647백만원 및 관계기업투자로부터 대체 985백만원으로 구성되어 있습니다.

13. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

금융기관차입금	하나은행	FTP(1Y)+0.994~1.2	10,500	7,000

금융채(6M)+1.62	-	3,000

CD(3M)+1.75	7,955	7,805

하나은행 바레인	CME Term SOFR(3M)+1.2	5,954	5,686

국민은행	CD(3M)+1.75	39,775	39,025

신한은행	금융채(6M)+1.13	-	10,000

금융채(1Y)+1.05	10,000	-

농협은행	3.87	-	19

산업은행	산금채(1Y)+0.84	4,000	-

소 계	78,184	72,535

수요자금융(*)	농협은행	-	-	75

하나카드	-	-	19

소 계	-	94

합 계	78,184	72,629

(*) 연결회사는 소매점의 매출채권과 관련하여 수요자금융 약정에 따라 금융기관에 지급보증을 제공하고 금융기관으로부터 관련 채권을 대납받는 경우 단기차입금으로인식하며, 관련 이자비용은 발생하지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

기타재정 운전자금대출(*)	농협은행	2024.06.10~2027.06.20	-	66,591	51,308

금융기관차입금	국민은행	2025.03.07	MOR(1Y)+1.67	10,000	-

2023.09.11	MOR(6M)+1.03	-	825

MOR(6M)+1.58	-	801

산업은행	2025.06.23	산금채(1Y)+0.66	8,750	10,000

2024.12.01	산금채(6M)+1.44	20,000	20,000

하나은행	2026.12.31	5.57	10	-

합 계	105,351	82,934

연결재무상태표:

유동성	18,944	4,126

비유동성	86,407	78,808

합 계	105,351	82,934

(*) 해당 차입금은 인삼계열화 사업 계약재배자금으로 농림축산식품부로부터 지원을 받는 농림수산정책자금입니다. 따라서 해당 차입금의 적용금리는 0%이며, 매분기 현재가치 계산 후 현재가치할인차금 금액을 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

무보증공모사채제2-1회	2023-09-13	2025-09-12	4.180	100,000	-

무보증공모사채제2-2회	2023-09-13	2026-09-11	4.322	200,000	-

소 계	300,000	-

사채할인발행차금	(912)	-

합 계	299,088	-

연결재무상태표:

유동성	-	-

비유동성	299,088	-

합 계	299,088	-

(4) 연결회사는 차입금에 대하여 주석 23.(3)에서 설명하는 바와 같이, 담보를 제공하고 있습니다.

14. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	11,521	33,435	12,752	38,399

순확정급여부채의 순이자	(607)	(2,743)	284	1,079

과거근무원가 및 정산손익	-	(808)	211	(1,263)

소 계	10,914	29,884	13,247	38,215

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	1,732	5,207	1,743	5,149

기타장기종업원급여:

당기근무원가 등	1,546	5,416	1,560	4,458

해고급여:

명예퇴직 등	40	533	-	2,214

합 계	14,232	41,040	16,550	50,036

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	550,658	520,980

사외적립자산의 공정가치	(578,079)	(598,190)

합 계	(27,421)	(77,210)

15. 환불부채및충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 환불부채및충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	2,373	-	4,172	-

환불부채	14,331	3,466	14,141	4,168

복구충당부채	1,525	635	1,764	537

금융보증충당부채	48	29	-	134

온실가스충당부채	69	-	194	-

기타충당부채	15,641	2	1,292	14,115

합 계	33,987	4,132	21,563	18,954

(2) 당분기와 전분기 중 환불부채및충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	증가	감소	분기말금액	기초금액	증가	감소	분기말금액

판매보증충당부채	4,172	1,460	(3,259)	2,373	4,915	-	(538)	4,377

환불부채	18,309	3,856	(4,368)	17,797	17,707	4,106	(2,846)	18,967

복구충당부채	2,301	169	(310)	2,160	5,101	4,291	(7,091)	2,301

금융보증충당부채	134	29	(86)	77	271	-	(107)	164

온실가스충당부채	194	-	(125)	69	269	-	(76)	193

기타충당부채	15,407	859	(623)	15,643	3,089	346	(1,912)	1,523

합 계	40,517	6,373	(8,771)	38,119	31,352	8,743	(12,570)	27,525

16. 분양계약

(1) 당분기와 전분기 중 진행중인 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

공사명	최초분양계약일	예상완성기한	진행율(%)	총분양예정액(*1)	총분양계약액	누적분양수익(*2)	당분기
분양수익	누적분양원가(*4)

수원화서 푸르지오 브리시엘	2020.06	2023.09	100.00	803,056	750,352	750,328	123,637	348,542

e편한세상 대전역 센텀비스타	2022.12	2026.06	18.99	226,951	194,148	36,865	36,340	30,422

녹번동 주상복합	2023.04	2025.02	19.03	29,720	25,220	4,799	4,799	3,144

엘리프 미아역 1단지	2023.05	2026.08	8.51	61,562	25,568	2,176	2,176	1,563

엘리프 미아역 2단지	2023.05	2026.08	8.84	155,141	88,161	7,797	7,797	5,434

길음동 근린상업시설	2023.07	2023.12	12.78	27,580	27,580	3,526	3,526	236

과천상상자이타워 B동	2021.01	2023.05	100.00	266,691	239,568	232,962	26,633	138,497

고양 향동지구 지식산업센터(*3)	2021.03	2023.07	100.00	541,142	540,077	518,795	130,200	355,930

합 계	2,111,843	1,890,674	1,557,248	335,108	883,768

(*1) 인도기준으로 매출 인식 예정인 상가, 오피스텔, 지식산업센터 분양 예정액이 포함되어 있습니다.
(*2) 총분양계약액에서 선납 할인 등이 차감된 금액 입니다.
(*3) 당분기 분양수익 중 디앤씨덕은(주)의 지배력 획득 이전 분양수익은 포함되지 않았습니다.
(*4) 분양원가 중 공통기반시설에 대한 누적분양원가 109,492백만원은 포함되지 않았습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

공사명	최초분양계약일	예상완성기한	진행율(%)	총분양예정액(*1)	총분양계약액	누적분양수익	전분기
분양수익(*2)	누적분양원가(*3)

수원화서 푸르지오 브리시엘	2020.06	2023.09	67.12	791,406	750,278	503,611	258,736	226,524

과천상상자이타워 B동	2021.01	2023.05	69.09	239,568	239,568	162,986	87,733	91,785

합 계	1,030,974	989,846	666,597	346,469	318,309

(*1) 인도기준으로 매출 인식 예정인 상가 분양 예정액이 포함되어 있습니다.
(*2) 전분기말 현재 건설완료 후 분양이 진행중인 수원화서 파크푸르지오의 전분기 분양수익 4,195백만원은 포함되지 않았습니다.
(*3) 분양원가 중 공통기반시설에 대한 누적분양원가 62,811백만원은 포함되지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 분양계약 관련 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

공사명	누적분양수익	분양대금회수누계	분양매출채권	분양선수금

수원화서 푸르지오 브리시엘	750,328	488,902	268,080	6,654

e편한세상 대전역 센텀비스타	36,865	23,969	13,612	716

녹번동 주상복합	4,799	-	4,799	-

엘리프 미아역 1단지	2,176	2,900	-	724

엘리프 미아역 2단지	7,797	10,620	48	2,871

길음동 근린상업시설	3,526	5,516	-	1,990

과천상상자이타워 B동	232,962	227,838	5,124	-

고양 향동지구 지식산업센터	518,795	477,636	41,159	-

합 계	1,557,248	1,237,381	332,822	12,955

② 전기말

(단위: 백만원)

공사명	누적분양수익	분양대금회수누계	분양매출채권	분양선수금

수원화서 푸르지오 브리시엘	626,691	375,778	252,461	1,548

e편한세상 대전역 센텀비스타	525	1,770	-	1,245

과천상상자이타워 B동	206,329	115,868	90,461	-

합 계	833,545	493,416	342,922	2,793

(3) 당분기 중 추정 총계약수익 및 총계약원가의 중요한 변동은 발생하지 아니하였습니다. 진행중인 분양계약의 추정 총계약수익과 총계약원가는 당분기말까지 발생한 상황에 근거한 것이며, 미래기간에 변동될 수 있습니다.

17. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적(*)	3개월	누적(*)

급여	127,876	375,957	118,852	352,775

퇴직급여및해고급여	8,293	22,986	9,909	30,774

복리후생비	21,325	58,716	18,567	55,395

여비교통비	6,145	17,426	6,230	13,684

통신비	1,220	4,436	1,411	4,512

수도광열비	4,723	11,897	3,743	9,829

세금과공과	2,111	31,019	1,719	27,852

소모품비	841	4,781	1,476	4,161

임차료	4,878	13,549	5,866	14,614

감가상각비	11,518	41,036	9,730	40,090

무형자산상각비	7,718	21,577	6,701	15,276

수선유지비	2,968	5,983	2,243	4,831

차량비	1,793	5,237	2,061	5,760

보험료	1,389	3,450	853	2,061

지급수수료	96,338	308,894	110,410	320,897

운반보관비	17,467	50,508	19,934	53,068

회의비	1,138	3,733	1,157	3,043

광고선전비	81,690	210,899	77,084	217,647

교육훈련비	1,967	6,121	1,784	3,961

포상비	399	1,222	315	1,087

협력비	292	803	345	1,218

경상연구개발비	12,418	33,374	13,631	33,178

매출채권손상차손(환입)	7,553	(11,312)	14,172	14,446

합 계	422,060	1,222,292	428,193	1,230,159

(*) 당분기 및 전분기 중단영업 관련 손익이 각각 5,356백만원 및 8,323백만원 포함되어 있습니다.

18. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적(*)	3개월	누적(*)

외환차익	24,191	49,872	30,379	55,560

외화환산이익	58,689	157,592	228,872	426,997

파생상품평가이익	1,424	5,988	-	-

기타채권손상차손환입	-	-	-	285

유형자산처분이익	30	1,657	3,991	4,039

무형자산처분이익	3	3	-	-

투자부동산처분이익	91	6,823	-	-

지분법적용투자처분이익	-	-	168	168

매각예정자산처분이익	-	-	-	34,088

리스계약조정이익	59	326	-	118

사용권자산처분이익	2	2	-	-

잡이익	256	8,410	5,044	15,544

합 계	84,745	230,673	268,454	536,799

(*) 당분기 및 전분기 중단영업 관련 손익이 각각 266백만원 및 3,402백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적(*)	3개월	누적(*)

외환차손	9,727	23,087	7,437	19,342

외화환산손실	15,984	57,423	8,962	30,064

지분법적용투자처분손실	-	-	19	19

종속기업투자처분손실	-	-	43	43

파생상품평가손실	8,958	22,374	42,499	71,460

기타채권손상차손	138	76	134	-

유형자산처분손실	288	3,003	722	1,177

유형자산손상차손	1,313	7,244	-	511

무형자산처분손실	243	284	1	378

무형자산손상차손	282	405	10	101

투자부동산처분손실	-	59	-	-

매각예정자산처분손실	-	-	-	1,218

기부금	1,607	3,311	2,456	4,988

리스계약조정손실	5	19	14	8

잡손실	2,743	12,070	1,098	6,519

합 계	41,288	129,355	63,395	135,828

(*) 당분기 및 전분기 중단영업 관련 손익이 각각 518백만원 및 1,916백만원 포함되어 있습니다.

19. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적(*2)	3개월	누적

금융수익:

이자수익(*1)	18,281	52,465	11,459	22,442

배당금수익	3,737	15,878	5,440	19,884

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,917	36,846	14,736	43,106

금융상품처분이익	29	29	-	-

금융수익 합계	23,964	105,218	31,635	85,432

금융원가:

이자비용	13,174	40,062	9,249	25,160

당기손익-공정가치금융자산평가손실	5,976	7,921	81	21,138

기타금융비용	173	173	-	10,300

금융원가 합계	19,323	48,156	9,330	56,598

순금융손익	4,641	57,062	22,305	28,834

(*1) 해당 이자수익은 상각후원가 측정 금융상품에서 발생한 이자수익입니다.
(*2) 당분기 중단영업 관련 이익이 81백만원 포함되어 있습니다.

20. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 평균 유효세율은 27.88% 및 29.83%입니다.

21. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	참조	소재지	소유지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	(주)라이트팜텍	(*1)	국내	12.53	12.53

코람코반포프로젝트금융투자(주)	(*1)	국내	18.95	18.95

코람코동작프로젝트금융투자(주)	(*1)	국내	19.47	19.47

(주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사	국내	21.01	21.01

(주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사	(*2)	국내	26.47	26.47

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	국내	21.43	21.43

청라메디폴리스피에프브이(주)	(*3)	국내	57.71	56.74

(주)이노디스	(*1)	국내	19.64	19.64

(주)SJ바이오메드	(*1),(*4)	국내	14.39	14.39

(주)엘에스케이글로벌파마서비스	국내	21.92	22.73

미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호	(*5)	국내	50.00	50.00

지엘광진도시개발(주)	국내	35.00	-

공동기업	코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호	(*6)	독일	51.35	51.35

(주)스타필드수원	국내	50.00	50.00

(*1) 지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 불균등 유상감자에 따른 지분율 증가로 유의적인 영향력을 획득함에 따라, 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 재분류하였습니다.
(*3) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 이사회 3/4 이상의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*4) 당분기말 현재 폐업신고 및 청산절차 진행 중에 있습니다.
(*5) 연결회사는 전기 중 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호의 지분 50.00%를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 보유하여 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*6) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정 시 투자자 전원의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 및기타수익	매입 및기타비용	매출 및기타수익	매입 및기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)코크랩제36호위탁관리부동산투자회사	-	600	-	-	-	600	-	-

(주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사	-	914	-	-	-	822	-	-

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	473	-	-	473	473	-	-

키움마일스톤사모부동산투자신탁제16호	-	-	-	-	606	1,399	-	-

(주)이노디스	-	-	73	196	-	-	96	626

공동기업	코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호	-	-	-	-	-	648	-	-

(주)스타필드수원	-	-	-	-	-	-	-	68

합 계	-	1,987	73	196	1,079	3,942	96	694

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	-	481	-

(주)이노디스	-	-	-	35

공동기업	(주)스타필드수원	-	-	70	-

합 계	-	-	551	35

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기	전분기

지분 출자	지분 회수	지분 출자	지분 회수

관계기업	(주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사	-	-	29,489	12,279

미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호	5,000	-	-	-

청라메디폴리스피에프브이(주)	83,978	-	-	-

키움마일스톤사모부동산투자신탁제16호	-	-	-	30,603

공동기업	(주)스타필드수원	100,000	-	-	-

기타	코람코오천프로젝트금융투자(주)(*1)	-	-	-	24,353

코람코암사프로젝트금융투자(주)(*2)	-	-	-	1,749

합 계	188,978	-	29,489	68,984

(*1) 전분기 중 제3자에 매각완료함에 따라 특수관계자범위에서 제외하였습니다.
(*2) 전분기 중 청산 완료함에 따라 특수관계자범위에서 제외하였습니다.

(5) 연결회사와 특수관계자간 지급보증은 존재하지 않습니다.

(6) 연결회사는 2018년 중 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 출자 비율로 (주)스타필드수원을 설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 연결회사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는 경우 각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다.(7) 연결회사는 관계기업인 청라메디폴리스피에프브이(주) 지분상품에 대해 총 101,000백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있으며 당분기말 현재 출자가 완료되었습니다. 또한 모든 주주 및 인천경제자유구역청의 승인 없이 지분을 양도할 수 없습니다.

(8) 지배기업은 종속기업인 (주)과천상상피에프브이의 지분 처분 시 다른 주주들의 전원동의가 요구됩니다.

(9) 연결회사는 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호와 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정은 계약 시점 환율 대비 만기 시점 환율이 상승할 경우에 납입의무가 발생할 수 있습니다.

(10) 지배기업은 종속기업인 마스턴제144호피에프브이(주) 주식 처분 시 다른 출자법인이 동일한 조건으로 보유지분을 처분할 것을 요구할 수 있는 공동처분권을 보유하고 있습니다. 또한 지배기업 이외의 타주주사가 이사회 및 주총 승인을 득하여 지분을 매도할 경우, 지배기업은 타주주사가 통지한 조건으로 매도대상 지분을 우선매수할 권리를 보유하고 있습니다. 단, 우선매수권의 경우 의무사항은 아니며 지배기업이외의 출자법인은 매도에 관한 권리를 지배기업에 위임합니다.(11) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 지분증권은 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 PF 대출 관련 근질권이 설정되어 있습니다(주석 23.(3) 참조).

(12) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장단기종업원급여	15,700	14,665

퇴직급여	1,515	1,833

합 계	17,215	16,498

22. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 지배기업의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하고 있습니다.

① 환위험

연결회사는 제조담배 수출 및 잎담배 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격 등의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

③ 이자율위험연결회사는 차입금, 매입채무및기타채무 및 리스부채와 관련하여 이자율 변동위험 에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자 율 부채와 변동이자율 부채의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 변동이자율 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

(3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*)	553,286	1,051,441

기타포괄손익-공정가치금융자산	230,721	206,494

파생상품자산	1,018	23,069

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	1,173,638	1,063,112

기타금융자산	319,172	243,901

매출채권및기타채권	2,092,093	1,636,987

장기예치금	1,541,284	1,437,130

소 계	5,126,187	4,381,130

금융자산 합계	5,911,212	5,662,134

금융부채:

파생상품부채	7,921	-

상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	78,184	72,629

유동성장기차입금	18,944	4,126

장기차입금및사채	385,495	78,808

매입채무및기타채무	1,390,530	1,101,926

리스부채	47,078	37,609

비지배지분부채	17,868	27,769

소 계	1,938,099	1,322,867

금융부채 합계	1,946,020	1,322,867

(*) 전기말 현재 현금성자산 중 특정금전신탁 337,906백만원은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류됩니다.

(5) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치금융자산	553,286	-	184,371	368,915

기타포괄손익-공정가치금융자산	230,721	221,216	-	9,505

파생상품자산	1,018	-	1,018	-

합 계	785,025	221,216	185,389	378,420

파생상품부채	7,921	-	7,921	-

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치금융자산(*)	1,051,441	-	693,490	357,951

기타포괄손익-공정가치금융자산	206,494	196,989	-	9,505

파생상품자산	23,069	-	23,069	-

합 계	1,281,004	196,989	716,559	367,456

(*) 전기말 현재 현금성자산 중 특정금전신탁 337,906백만원은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류됩니다.

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 투자신탁 지분증권 등의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	367,456	319,482

취득	34,493	58,650

처분	(28,381)	(18,744)

대체	-	(28,300)

공정가치 변동	4,852	6,367

분기말금액	378,420	337,455

(6) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정
금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	-	-	-	52,464	-	52,464

배당금수익	7,699	8,179	-	-	-	15,878

평가손익	28,925	-	(16,386)	-	-	12,539

처분손익	29	-	-	-	-	29

이자비용	-	-	-	-	(40,062)	(40,062)

손상차손환입	-	-	-	11,236	-	11,236

리스조정손익	-	-	-	-	307	307

기타금융비용	-	-	-	-	(173)	(173)

합 계	36,653	8,179	(16,386)	63,700	(39,928)	52,218

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치 변동 등	-	24,228	-	-	-	24,228

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정
금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	-	-	-	22,442	-	22,442

배당금수익	10,646	9,238	-	-	-	19,884

평가손익	21,968	-	(71,460)	-	-	(49,492)

처분손익	-	(10,300)	-	-	-	(10,300)

이자비용	-	-	-	-	(25,160)	(25,160)

손상차손환입(차손)	-	-	-	(14,160)	-	(14,160)

리스조정손익	-	-	-	-	110	110

합 계	32,614	(1,062)	(71,460)	8,282	(25,050)	(56,676)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치 변동 등	-	11,528	-	-	-	11,528

23. 우발부채와 약정사항

(1) 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 15건으로, 소송가액은 73,575백만원입니다. 당분기말 현재 계류중인 소송의 최종결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 금융기관 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	금융기관 등	통화	한도액	실행액

수입신용장개설	하나은행 외 1개	USD	110,300	86,369

파생상품거래(*)	국민은행 외 5개	USD	323,500	11,897

수요자금융약정	하나은행	KRW	5,000	341

기타대출	산업은행 외 5개	KRW	951,294	187,704

하나은행 바레인지점	USD	4,500	4,500

(*) 파생상품은 통화선도로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 제조담배 등의 해외 수출과 관련하여 한국무역보험공사와단기수출보험(한도액: USD 113,350천, EUR 1,800천) 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 지급보증 및 담보제공 내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천TRY, 천RUB)

제공자	통화	한도액	지급보증 및 담보내역

주택도시보증공사	KRW	650,809	주택분양보증 등

서울보증보험	KRW	28,713	인허가보증 등

하나은행	KRW	100	환불채무 지급보증

ARCH 외 1개	USD	79	라이선스 본드 지급보증

Ameria Bank	USD	500	매출채권 지급보증

Garanti Bank 외 1개	TRY	23,000	관세지급보증 등

하나은행	USD	2,000	판상엽 수출 계약이행 및 입찰보증

Alfa Bank 외 1개	RUB	2,119,283	매출채권 지급보증

당분기말 현재 종속기업인 KT Taiwan Corporation은 수입 통관을 위해 Citi Bank Taiwan로부터 지급보증을 제공받고 있으며(실행액: TWD 200,000천), 지배기업은 TWD 200,000천을 한도로 Citi Bank Taiwan에 대하여 소구의무를 부담하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천RUB)

제공받는자	보증처	통화	보증 한도액	보증 실행액	보증내역

수원화서 푸르지오 브리시엘 수분양자	신한은행	KRW	76,720	62,311	중도금 대출보증

e편한세상 대전역 센텀비스타 수분양자	하나은행	KRW	7,766	515	중도금 대출보증

한국특수판매공제조합 가입 대리점	한국특수판매공제조합	KRW	801	-	상무대리점의 공제금 등에 대한 지급보증

고양 향동지구 지식산업센터 수분양자	국민은행 외 2개	KRW	148,000	52,192	중도금 대출보증

Marisana Enterprises Limited	Alfa Bank	RUB	14,384	14,384	임차료 지급보증

연결회사는 소매점의 매출채권과 관련하여 수요자금융 약정에 따라 금융기관에 지급보증을 제공하고 금융기관으로부터 관련 채권을 대납받아 단기차입금으로 인식하고 있습니다(주석 13 참조).

당분기말 현재 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	채무금액	담보설정액	담보권자	담보제공사유

유형자산	22,061	10,000	15,600	국민은행	장기차입금

46,807	32,750	44,400	산업은행	장기차입금, 한도대출

16,793	13,000	24,000	신한은행 외 1개	단기차입금

29,667	-	2,400	산업은행	한도대출약정담보

2,776	10	30,000	하나은행	시설자금차입

투자부동산	423,445	20,165	26,072	씨제이푸드빌주식회사 외	임대보증금 근저당권/전세권설정

80,848	48,000	57,600	국민은행 외 1개	단기차입금

기타금융자산및 기타채권	10,310	-	10,310	한국토지주택공사	부동산개발 이행보증 질권설정

1,553	-	1,553	주택도시보증공사	미확보부지 담보 설정

597	597	597	삼성화재해상보험	임대보증금 질권설정

600	-	720	수협은행	엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정

200	-	110	하나은행	이너진몰 지급보증

당기손익-공정가치금융자산	5,000	-	5,280	수협은행	엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정

수익권근질권	-	39,000	49,800	뉴타이거제구차(1순위),엠제이프로제이차(2순위)	수익권근질권

관계기업투자주식	2,661	-	5,306	현대해상화재보험, 농협은행	코람코반포프로젝트금융투자(주)의 PF 대출약정(*)

합 계	643,318	163,522	273,748

(*) 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 지분 투자자 전원이 PF 사업과 관련하여 총 90,000백만원의 채무에 대하여 보유 지분을 담보로 제공하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산및 기타채권	부동산 개발 이행보증 질권설정	10,310	10,310

미확보부지 담보 설정	1,553	1,553

임대보증금 질권설정	597	597

동반성장협력 대출펀드 예탁	100,000	100,000

당좌개설보증금 등	422	417

엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정	600	-

이너진몰 지급보증	110	-

당기손익-공정가치금융자산	엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정	5,000	-

현금및현금성자산	예금근질권설정	1,682	1,680

합 계	120,274	114,557

(4) 기타

연결회사는 미국지역에 대한 제조담배수출과 관련하여 담배기본정산협약(Tobacco Master Settlement Agreement)에 따라 미국 주정부가 제정한 에스크로 법령(Escrow Statute)에 의하여 판매금 중 일정 금액을 담배가 판매된 주정부에 예치하고 있습니다. 상기 법령에 따르면 동 예치금은 연결회사의 불법행위의 결과로 담배소비자의 피해가 발생하고 이로 인하여 주정부의 의료재정이 사용되었을 경우에 주정부의 의료재정에 편입될 수 있는 바, 그 외의 경우에는 납부일로부터 25년 경과 후 전액 환급받도록 되어 있습니다. 위와 관련하여 연결회사는 당분기말 현재 장기예치금 1,541,284백만원(전기말: 1,437,130백만원)을 계상하고 있으며, 해당 장기예치금은 미국국채(T-Bond) 및 요구불예금으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 주요 원재료인 수삼의 원활한 조달을 위하여 인삼재배농민과 계약 시점으로부터 6년 후에 채취하는 수삼의 수매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 지급한 계약금을 장기선급금과 선급금으로 각각 147,291백만원(전기말 112,930백만원)과 33,229백만원(전기말: 27,725백만원)을 계상하고 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 Marriott International Management Company B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitalilty Licensing S.A.R.L.로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 Marriott International Design Services, Inc.로부터 기술자문을 받고 있습니다.

연결회사는 2018년 중 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 출자 비율로 (주)스타필드수원을 설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 연결회사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는 경우 각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다.연결회사는 해외 부동산 펀드에 대하여 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정은 계약 시점 환율 대비 만기 시점 환율이 상승할 경우에 납입의무가 발생할 수 있습니다.

연결회사는 스마일게이트뉴딜펀드 등 채무상품에 대해 총 110,692백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 출자확약 잔여금액은 44,587백만원이며 세부출자 일정은 확정되지 않았습니다.연결회사는 관계기업인 청라메디폴리스피에프브이(주) 지분상품에 대해 총 101,000백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있으며 당분기말 현재 출자가 완료되었습니다. 또한 모든 주주 및 인천경제자유구역청의 승인 없이 지분을 양도할 수 없습니다.지배기업은 종속기업인 (주)과천상상피에프브이의 지분 처분 시 다른 주주들의 전원동의가 요구됩니다.연결회사는 2018년 중 과천시와 토지매매계약을 체결하였으며, 2020년 중 잔금지급을 완료하였습니다. 해당 토지는 과천시에 제출한 사업계획서에 따라 건물을 건축하고, 건축물의 일정부분은 소유권 보존등기일로부터 10년간 사업계획서상 지정용도로 사용하여야 합니다. 또한 연결회사는 과천시에 건축물 일부분을 기부채납할 의무가 있습니다.

지배기업은 종속기업인 마스턴제144호피에프브이(주) 주식 처분 시 다른 출자법인이동일한 조건으로 보유지분을 처분할 것을 요구할 수 있는 공동처분권을 보유하고 있습니다. 또한 지배기업 이외의 타주주사가 이사회 및 주총승인을 득하여 지분을 매도할 경우, 지배기업은 타주주사가 통지한 조건으로 매도대상 지분을 우선매수할 권리를 보유하고 있습니다. 단, 우선매수권의 경우 의무사항은 아니며 지배기업 이외의 출자법인은 매도에 관한 권리를 지배기업에 위임합니다.연결회사는 당분기말 현재 연결회사가 진행하는 분양계약(수원화서 푸르지오 브리시엘 등)에 대해 시공사 및 공제조합 등으로부터 책임준공확약 및 보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 수원화서 푸르지오 브리시엘 기반공사와 관련하여 수원시에 도로, 근린공원 등 기반시설을 무상귀속할 의무가 있습니다.

연결회사는 엘리프 미아역 1,2단지 분양사업과 관련하여 연결회사가 건설하는 주거 및 상업시설의 일부를 서울시에 저가 매각할 의무 및 도로를 기부채납할 의무가 있습니다.연결회사는 대전역 센텀비스타 분양사업과 관련하여 당분기말 현재 시공사(DL건설 (주))가 수분양자에게 대출 시행한 금액 6,074백만원에 대하여 수분양자 계약 해지 사유 발생, 대출금 미상환 등 대출 계약관련 문제로 발생한 채무를 보전하기로 시공사와 합의하였습니다.연결회사는 상봉동 주상복합 신축공사와 관련하여 (주)반도건설과 변경허가에 따른 공사대금 증액분은 향후 대한상사중재원의 중재판정을 통해 해결하고, 공사준공일은2023년 10월 20일까지로 하며 원활한 공사진행을 위하여 전기 중 (주)반도건설에 2023년 10월 20일까지 총 100억원을 기성율에 따라 분할 지급하기로 합의하였습니다.지배기업은 당분기 중 종속기업인 KT USA Corporation, 영진약품(주), (주)코스모코스, Renzoluc Pte., Ltd.에 대해 운영자금 및 채무 상환, 기타 경영관련 업무 지원을 범위로 자금지원확약을 체결하였습니다.

당분기말 현재 지배기업 및 종속기업인 KT USA Corporation은 미국 법무부(Department Of Justice; "DOJ")의 미국 내 판매중인 담배제품의 규제 준수 현황에 관한 포괄적 문서제출명령을 받아 조사 받고 있으며, 조사의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.연결회사는 러시아에서 담배제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 미국 등은 러시아에 대한 스위프트 결제망 제한 등 경제 제재를 진행하고 있으며, 동 사항이 당분기말 현재 연결회사의 러시아 사업 및 재무에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로 이상인다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 당분기말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 당분기말 현재 연결회사가 연결재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다.

24. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	809,441	1,065,361

계속영업이익	814,968	1,072,197

중단영업손실	(5,527)	(6,836)

조정:

복리후생비	5,737	4,096

퇴직급여	29,884	38,215

재고자산평가및폐기손실(환입)	7,112	(334)

감가상각비	157,400	149,483

무형자산상각비	22,005	15,455

매출채권및기타채권손상차손(환입)	(11,236)	14,160

외화환산손실	57,423	30,064

파생상품평가손실	22,374	71,460

유형자산처분손실	3,003	1,177

유형자산손상차손	7,244	511

무형자산처분손실	284	378

무형자산손상차손	405	101

투자부동산처분손실	59	-

매각예정자산처분손실	-	1,218

지분법적용투자처분손실	-	19

종속기업투자처분손실	-	43

기타비용 등	3,465	3,612

금융원가	47,983	56,598

주식보상비용	119	-

법인세비용	312,848	452,825

외화환산이익	(157,592)	(426,997)

파생상품평가이익	(5,988)	-

유형자산처분이익	(1,657)	(4,039)

무형자산처분이익	(3)	-

사용권자산처분이익	(2)	-

투자부동산처분이익	(6,823)	-

매각예정자산처분이익	-	(34,088)

지분법적용투자처분이익	-	(168)

기타수익 등	(8,702)	(2,257)

금융수익	(105,218)	(85,432)

지분법적용투자자산의 분기순손익에 대한 지분 증감	(8,075)	(30,458)

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 증가	(417,456)	(425,126)

파생상품의 감소(증가)	13,587	(43,974)

재고자산의 감소	131,635	161,953

미수담배소비세등의 감소(증가)	(174,849)	20,904

선급금의 증가	(106,177)	(65,815)

선급비용의 감소	11,845	9,598

순확정급여자산의 증가	(621)	(2,202)

매입채무및기타채무의 증가	435,366	42,935

선수금의 증가	9,261	5,142

미지급담배소비세등의 증가	185,151	114,725

복구충당부채의 증가(감소)	(83)	121

영업에서 창출된 현금	1,269,149	1,139,264

25. 중단영업연결회사는 미국의 궐련담배에 대한 규제강화, 시장 경쟁 심화 등에 따라 미국사업에대한 타당성 재검토 등 전체 글로벌 사업전략 관점에서 재검토가 필요하다고 판단하여 2021년 12월 14일 KT USA Corporation의 사업을 중단하였습니다.

(1) 중단영업의 손익

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수익(*1)	347	3,402

비용(*2)	(5,874)	(10,238)

세전 중단영업손익	(5,527)	(6,836)

법인세비용	-	-

세후 중단영업손익	(5,527)	(6,836)

해외사업환산차이	(2,308)	(6,050)

중단영업 총포괄손실	(7,835)	(12,886)

(*1) 수익에 금융수익, 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 비용에 판매관리비, 기타비용이 포함되어 있습니다.

당분기와 전분기의 중단영업손익은 전액 지배기업의 소유자에게 귀속됩니다.

(2) 중단영업의 현금흐름

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	(2,911)	(13,409)

투자활동현금흐름	33	255

재무활동현금흐름	(714)	(864)

외화환산으로 인한 변동	995	4,961

총현금흐름	(2,597)	(9,057)

26. 보고기간 후 사건

지배기업은 소각할 목적으로 2023년 8월 4일부터 2023년 9월 22일까지 취득한 자사주 전량(3,470,000주, 302,728백만원)을 2023년 10월 5일에 이익소각하였습니다.

지배기업은 2023년 11월 9일 이사회 의결을 통하여 인도네시아 신공장 건설 및 인프라 구축을 위해 PT Trisakti Purwosari Makmur에 대한 대여금 USD 100,816천의 만기를 1년 연장하였으며, 2023년 12월 중 PT Trisakti Purwosari Makmur에 USD 169,440천 규모로 자금을 대여할 예정입니다. 지배기업은 2023년 11월 9일 이사회 의결을 통하여 카자흐스탄 신공장 건설 및 인프라 구축을 위해 KT Kazakhstan LLP에 2024년 2월, 5월, 10월 3차에 걸쳐 USD 105,898천 규모로 추가 출자 예정입니다.