케이티앤지 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 34(전) 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 케이티앤지

1. 회사의 개요

주식회사 케이티앤지(이하, 당사)는 담배제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 담배제조를 위한 신탄진공장 외 2개의 제조공장, 제조담배 판매를 위한 14개의 지역본부와 121개의 지(사)점, 잎담배가공을 위한 김천공장 및 포장지 제조를 위한 천안공장 등을 보유하고 있으며, 본점소재지는 대전 대덕구 벚꽃길 71입니다.

당사는 1987년 4월 1일자로 한국전매공사법에 의거 100% 현물출자에 의한 정부투자기관인 한국전매공사로 설립되었으며, 1989년 4월 1일자로 한국담배인삼공사법에 의한 주식회사 한국담배인삼공사로 변경되었고, 1997년 8월 28일자로 공포되고 1997년 10월 1일자로 시행된 공기업의경영구조개선및민영화에관한법률에 의거 경영 효율성 향상과 조속한 민영화 추진을 위하여 정부투자기관관리기본법의 적용대상에서 제외되는 정부출자기관으로 전환됨과 동시에 상법에 의한 주식회사로 경영체제가 변경되었습니다. 이후 정부의 공기업 민영화 및 경영혁신계획 방침에 따라 1999년 1월 1일자로 홍삼사업을 분리하여 당사의 홍삼사업 관련 자산과 부채를 신설된 (주)한국인삼공사에 사업포괄 현물출자를 하였습니다. 또한, 당사는 2002년 12월 27일자로 당사의 상호를 주식회사 한국담배인삼공사에서 주식회사 케이티앤지로 변경하였습니다.

한편, 당사는 1999년 10월 8일자로 정부보유주식 중 28,650,000주를 공모를 통해 매각하고 주식을 (주)한국거래소(구, 한국증권선물거래소)의 유가증권시장에 상장하였으며, 2001년 10월 31일과 2002년 10월 17일에 룩셈부르크 증권거래소(Luxembourg Stock Exchange)에 각각 45,400,000주와 35,816,658주의 해외주식 예탁증서(해외주식 예탁증서 2주가 회사주식 1주를 나타냄)를 상장하였습니다. 이후 2009년 6월25일자로 동 예탁증서의 거래시장을 룩셈부르크 증권거래소내의 BdL Market에서 Euro MTF로 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

국민연금공단	12,493,934	9.10

중소기업은행	9,510,485	6.93

우리사주조합	3,786,739	2.76

자기주식	13,212,574	9.62

기타	98,288,765	71.59

합 계	137,292,497	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당 사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분 기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당 사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 없었으며 비교 표시된 전기재무제표도 재작성되지 않았습니 다. 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 2백만원입니다. 당분기말 현재 상기 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제 외외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당 사 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4 . 영업부문당사는 다음과 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

담배 제품/상품 판매 및 용역매출	국내	도소매상	534,920	1,472,965	528,278	1,433,801

직접판매	773	2,656	1,076	2,562

수출	도소매상	179,257	584,348	235,840	578,829

담배 반제품/원재료 판매 등	국내	직접판매	198	771	515	2,288

수출	19,986	63,555	29,276	67,253

소 계	735,134	2,124,295	794,985	2,084,733

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

부동산 분양 및 임대	국내	분양	175,990	457,095	95,820	340,061

국내	임대	19,296	57,724	17,966	53,365

소 계	195,286	514,819	113,786	393,426

합 계	930,420	2,639,114	908,771	2,478,159

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	855,431	20,851	974,705	18,253

대여금	15,378	58,458	15,042	61,465

미수금	69,151	13,174	31,112	13,213

보증금	29,853	21,394	24,212	26,103

미수수익	6,103	2,788	4,751	2,140

합 계	975,916	116,665	1,049,822	121,174

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	1,054,517	191,900	1,118,926	196,018

손실충당금:

매출채권	(78,170)	(45,961)	(68,240)	(43,569)

기타채권	(431)	(29,274)	(864)	(31,275)

손실충당금 합계	(78,601)	(75,235)	(69,104)	(74,844)

순장부금액	975,916	116,665	1,049,822	121,174

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 관련 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	143,948	166,511

손상차손(환입)	9,888	(10,279)

분기말금액	153,836	156,232

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	16,354	(1,308)	15,046	19,904	(5,209)	14,695

제품	106,007	(9,467)	96,540	114,936	(5,836)	109,100

재공품	14,005	-	14,005	13,252	-	13,252

원재료	654,215	(253)	653,962	736,865	(264)	736,601

저장품	46,153	-	46,153	40,038	-	40,038

부산물	6,296	-	6,296	7,142	-	7,142

미완성주택	4,175	-	4,175	13,568	-	13,568

완성주택	21,049	-	21,049	1,490	-	1,490

용지	4,399	-	4,399	7,420	-	7,420

미착품	31,498	-	31,498	50,036	-	50,036

합 계	904,151	(11,028)	893,123	1,004,651	(11,309)	993,342

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실 (환입)	3,393	(281)	(12,148)	(6,255)

재고자산폐기손실	1,925	4,192	8,266	9,279

합 계	5,318	3,911	(3,882)	3,024

7. 관계기업및공동기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)라이트팜텍(*1)	국내	의약품 제조	15.30	1,830	16.75	1,830

코람코오천프로젝트금융투자(주)(*1)	국내	부동산 투자ㆍ개발ㆍ임대업	18.95	5,685	18.95	5,685

코람코반포프로젝트금융투자(주)(*1)	국내	부동산 투자ㆍ개발ㆍ임대업	18.95	5,306	18.95	5,306

코람코동작프로젝트금융투자(주)(*1)	국내	부동산 투자ㆍ개발ㆍ임대업	19.47	1,850	19.47	1,850

코람코암사프로젝트금융투자(주)(*1)	국내	부동산 투자ㆍ개발ㆍ임대업	17.84	1,159	17.84	1,159

코크렙제36호위탁관리부동산투자회사(*2)	국내	부동산 투자ㆍ개발ㆍ임대업	21.01	15,100	-	-

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	국내	부동산 투자ㆍ개발ㆍ임대업	21.43	17,764	-	-

키움마일스톤사모부동산신탁제16호(*3)	국내	부동산 투자ㆍ개발ㆍ임대업	45.50	15,000	-	-

기타	55	55

공동기업	코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호(*4)	독일	부동산임대업	51.35	18,500	51.35	18,500

㈜스타필드수원	국내	부동산 개발ㆍ임대업	50.00	144,500	50.00	99,500

합 계	226,749	133,885

(*1) 지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다 고 판단되므로 당사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 당분기 중 코크렙제36호위탁관리부동산투자회사의 불균등 유상감자에 따른 지분율 증가로 유의적인 영향력을 획득함에 따라, 당사 는 동 지분을 관계기업투자로 재분류하였습니다.
(*3) 당분기 중 유의적 영향력이 있다고 재평가함에 따라 당사는 동 지분을 관계기업투자로 재분류하였습니다.
(*4) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 투자자 전원의 동의가 요구되므로 당사는 동 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다.

당사는 전기 중 (주)케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 및 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제50호의 청산절차에 따른 잔여재산을 분배받음에 따라 2,208백만원의 공동기업투자처분이익을 인식하였습니다. 당사는 전기 중 코람코오천프로젝트금융투자(주)(284,250주, 5,685백만원), 코람코반포 프로젝트금융투자(주)(265,300주, 5,306백만원), 코람코동작프로젝트금융투자(주) (369,900주, 1,850백만원) , 코람코암사프로젝트금융투자(주) (231,900주, 1,159백만원) 의 지 분증권을 취득하였습니다. 당사는 당분기 중 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호(180억좌, 17,764백만원)의 채무증권을 취득하였습니다. 당사는 당분기 중 공동기업인 (주)스타필드수원의 주주배정 유상증자(900,000주, 45,000백만원(전기: 1,750,000주, 87,500백만원))에 참여하여 지분증권을 취득하였습니다.

8. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)한국인삼공사	국내	홍삼 등의 제조ㆍ판매업	100.00	762,130	100.00	762,130

영진약품(주)	국내	의약품 제조ㆍ판매업	52.45	73,299	52.45	73,299

태아산업(주)	국내	제지식 판상엽 제조업	100.00	52,698	100.00	52,698

KT Tutun MamulleriSanayi ve Ticaret A.S.	터키	담배 제조ㆍ판매업	99.99	-	99.99	-

Korea Tabacos do Brasil Ltda.	브라질	잎담배 조달	99.99	2,891	99.99	2,891

KT Pars	이란	담배 제조ㆍ판매업	99.99	-	99.99	-

KT Rus L.L.C.	러시아	담배 제조ㆍ판매업	100.00	68,947	100.00	68,947

KT USA Corporation	미국	담배 판매업	100.00	4,913	100.00	4,913

(주)코스모코스	국내	화장품 제조ㆍ판매업	98.56	21,830	98.56	22,759

Renzoluc Pte., Ltd.(*)	싱가포르	지주회사	100.00	148,834	100.00	148,834

PT KT Indonesia	인도네시아	담배 판매업	99.99	1,240	99.99	1,240

(주)상상스테이	국내	호텔업	100.00	6,180	100.00	12,040

KT Global Rus L.L.C.	러시아	담배 판매업	100.00	936	100.00	936

(주)과천상상피에프브이	국내	부동산 개발ㆍ판매업	51.00	3,570	51.00	3,570

KT Taiwan Corporation	대만	담배 판매업	100.00	3,214	-	-

합 계	1,150,682	1,154,257

(*) 상기 지분율은 전환우선주를 제외한 지분율이며, 당분기말 현재 전환우선주를 포함한 지분율은 88.60%입니다.

당사는 전기 중 종속기업인 (주)상상스테이의 주식 4,000,000주(20,000백만원)를 유상증자 방식으로 취득하였습니다. 당사는 당분기 중 KT Taiwan Corporation의 주식 8,000,000주(3,214백만원) 를 출자설립 방식으로 취득하였습니다.(2) 손상차손

당사는 당사가 보유한 종속기업투자에 대해 손상 징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상 검사를 수행하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 지속적인 영업손실 누적 등으로 종속기업 순자산 장부금액이 종속기업투자 장부가액보다 미달하여 손상징후가 발견된 종속기업투자의 손상검사 결과 손상차손을 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	당분기	전분기	회수가능액 평가방법

KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S.	-	1,414	공정가치

(주)코스모코스	929	-	공정가치

(주)상상스테이	5,860	3,724	공정가치(전분기:사용가치)

합 계	6,789	5,138

종속기업투자에 대한 손상검사 수행시 사용가치, 공정가치를 회수가능액으로 평가하였고, 회수가능액의 추정에는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적자료 및 예측자료에 기초하고 있습니다. 한편, 공정가치는 조정순자산법으로 평가하였으며, 공정가치 서열체계 상 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류됩니다.

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,139,630	1,116,325

취득	88,077	113,781

처분/폐기/손상	(1,578)	(8,536)

상각	(73,046)	(69,141)

대체 등	(30,040)	6,583

분기말금액	1,123,043	1,159,012

10. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	66,323	58,861

취득	23,133	22,140

처분/폐기/손상	(362)	(1,477)

상각	(5,094)	(4,335)

대체 등	(754)	(14,040)

분기말금액	83,246	61,149

11. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,101,189	999,105

취득	12,657	77,541

처분/폐기/손상	(538)	(4,366)

상각	(19,691)	(17,201)

대체 등	30,793	1,665

분기말금액	1,124,410	1,056,744

12. 사 용 권자산

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	29,047	18,545

취득	4,110	16,216

처분/폐기/손상	(113)	(482)

상각	(7,797)	(7,090)

분기말금액	25,247	27,189

13. 차입금

(단위: 백만원)

차입처	당분기말	전기말

농협은행	489	633

하나카드	139	184

합 계	628	817

당사는 소매점의 매출채권과 관련하여 수요자금융 약정에 따라 금융기관에 지급보증을 제공하고 금융기관으로부터 관련 채권을 대납받아 단기차입금으로 인식하며, 관련 이자비용은 발생하지 아니합니다.

14. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여 와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	7,704	25,563	7,923	23,371

순확정급여부채의 순이자	239	601	181	383

소 계	7,943	26,164	8,104	23,754

확정기여제도:

당기비용 인식 기여금	1,239	4,037	1,480	4,277

기타장기종업원급여:

당기근무원가 등	4,068	11,195	673	2,018

해고급여:

명예퇴직 등	-	1,253	-	2,294

합 계	13,250	42,649	10,257	32,343

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	404,638	396,703

사외적립자산의 공정가치	(354,037)	(358,542)

합 계	50,601	38,161

15. 환불부채및충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 환불부채및충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	4,540	-	4,464	-

환불부채	5,628	363	1,979	305

복구충당부채	1,618	125	8,682	125

금융보증충당부채	80	279	-	622

온실가스충당부채	412	-	178	-

합 계	12,278	767	15,303	1,052

(2) 당분기와 전분기 중 환불부채및충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	증가	감소	분기말금액	기초금액	증가	감소	분기말금액

판매보증충당부채	4,464	1,651	(1,575)	4,540	3,694	2,768	(3,839)	2,623

환불부채	2,284	6,540	(2,833)	5,991	5,023	443	(381)	5,085

복구충당부채	8,807	67	(7,131)	1,743	6,695	8,204	(4,837)	10,062

금융보증충당부채	622	-	(263)	359	492	-	(177)	315

온실가스충당부채	178	412	(178)	412	-	109	-	109

합 계	16,355	8,670	(11,980)	13,045	15,904	11,524	(9,234)	18,194

16. 분양계약

(1) 당분기와 전분기 중 진행중인 분양계약의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

공사명	최초분양계약일	예상완성기한	진행율(%)	총분양예정액	총분양계약액	누적분양수익	당분기분양수익	누적분양원가(*)

수원화서 파크푸르지오(아파트)	2018.06	2021.08	100.00	1,212,711	1,202,826	1,202,790	290,805	523,474

수원화서 파크푸르지오(오피스텔)	2018.10	2021.08	100.00	112,049	107,809	106,006	25,897	65,210

수원화서 파크푸르지오(상업시설)	2021.01	2021.08	100.00	60,443	22,917	22,917	22,917	5,460

수원화서 푸르지오 브리시엘	2020.06	2023.09	23.93	791,412	750,995	179,701	117,476	80,630

합 계	2,176,615	2,084,547	1,511,414	457,095	674,774

(*) 분양원가 중 공통기반시설에 대한 누적분양원가 54,652백만원은 포함되지 않았습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

공사명	최초분양계약일	예상완성기한	진행율(%)	총분양예정액	총분양계약액	누적분양수익	전분기분양수익(*1)	누적분양원가(*2)

수원화서 파크푸르지오(아파트)	2018.06	2021.08	61.18	1,188,501	1,186,638	726,005	291,704	301,331

수원화서 파크푸르지오(오피스텔)	2018.10	2021.08	60.58	112,057	106,759	64,671	25,987	38,901

수원화서 푸르지오 브리시엘	2020.06	2023.09	2.86	791,469	751,051	21,468	21,468	9,563

합 계	2,092,027	2,044,448	812,144	339,159	349,795

(*1) 전분기말 현재 건설완료되었으나 분양계약해제로 인해 재분양이 진행중인 대구 센트럴자이의 전분기 분양수익 902백만원은 포함되지 않았습니다.
(*2) 분양원가 중 공통기반시설에 대한 누적분양원가 5,829백만원은 포함되지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 분양계약 관련 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 백만원)

공사명	누적분양수익	분양대금 회수누계	분양매출채권	분양선수금

수원화서 파크푸르지오(아파트)	1,202,790	1,100,732	102,058	-

수원화서 파크푸르지오(오피스텔)	106,006	79,462	26,544	-

수원화서 파크푸르지오(상업시설)	22,917	42,809	-	19,892

수원화서 푸르지오 브리시엘	179,701	226,577	-	46,876

합 계	1,511,414	1,449,580	128,602	66,768

② 전기말

(단위: 백만원)

공사명	누적분양수익	분양대금 회수누계	분양매출채권	분양선수금

수원화서 파크푸르지오(아파트)	911,985	721,871	190,114	-

수원화서 파크푸르지오(오피스텔)	80,109	43,926	36,183	-

수원화서 푸르지오 브리시엘	62,225	151,136	-	88,911

합 계	1,054,319	916,933	226,297	88,911

(3) 당분기 중 추정 총계약수익 및 총계약원가의 중요한 변동은 발생하지 아니하였습니다. 진행중인 분양계약의 추정 총계약수익과 총계약원가는 당분기말까지 발생한 상황에 근거한 것이며, 미래기간에 변동될 수 있습니다.

17. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	66,147	200,246	73,322	199,374

퇴직급여및해고급여	6,325	21,749	6,573	21,522

복리후생비	12,149	32,260	9,781	25,650

여비교통비	1,020	2,529	732	2,608

통신비	627	2,032	659	2,035

수도광열비	3,121	8,411	2,881	7,803

세금과공과	(816)	26,030	1,484	24,287

소모품비	388	1,470	681	2,182

임차료	1,509	4,653	1,988	4,717

감가상각비	8,552	26,387	9,647	28,382

무형자산상각비	1,845	5,081	1,372	4,329

수선유지비	1,915	4,919	1,427	3,997

차량비	886	2,614	838	2,507

보험료	98	1,249	391	883

지급수수료	31,242	98,214	38,799	111,177

운반보관비	3,219	9,106	3,177	8,046

회의비	391	1,251	523	1,733

광고선전비	24,853	69,881	23,380	65,877

교육훈련비	626	2,427	762	2,583

포상비	158	863	572	1,364

경상연구개발비	8,412	27,720	7,007	17,525

매출채권손상차손(환입)	(986)	10,983	(1,456)	(11,084)

합 계	171,681	560,075	184,540	527,497

18. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	11,250	22,161	3,368	66,222

외화환산이익	77,315	131,715	-	1,259

파생상품평가이익	-	667	6,930	12,082

기타채권손상차손환입	622	1,892	793	1,729

유형자산처분이익	40	1,708	1,342	1,952

투자부동산처분이익	-	30	534	534

리스계약조정이익	14	43	50	139

매각예정자산처분이익	-	-	-	2,263

공동기업투자처분이익	-	-	-	2,203

잡이익	2,499	5,899	216	9,399

합 계	91,740	164,115	13,233	97,782

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	907	3,592	6,496	16,564

외화환산손실	-	411	38,352	54,061

파생상품평가손실	10,969	22,774	-	17,360

기타채권손상차손	192	797	844	2,534

유형자산처분손실	1,087	1,430	640	2,232

무형자산처분손실	8	8	99	166

무형자산손상차손	159	262	-	-

투자부동산처분손실	65	128	350	493

매각예정자산처분손실	-	-	-	1

종속기업투자손상차손	1,028	6,789	-	5,138

기부금	1,496	3,080	680	3,064

잡손실	388	622	134	163

합 계	16,299	39,893	47,595	101,776

19. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익(*)	3,017	9,657	3,522	13,548

배당금수익	4,268	19,408	2,342	19,692

당기손익-공정가치금융자산평가이익	4,099	20,595	6,529	37,443

장기예치금처분이익	-	-	-	29,303

금융수익 합계	11,384	49,660	12,393	99,986

금융원가:

이자비용	704	1,890	621	1,524

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,114	10,220	1,801	7,789

금융원가 합계	4,818	12,110	2,422	9,313

순금융손익	6,566	37,550	9,971	90,673

(*) 해당 이자수익은 상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익입니다.

20. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 평균 유효세율은 26.64% 및 26.71%입니다.

21. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	참조	소재지	소유지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

종속기업	(주)한국인삼공사	국내	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

영진약품(주)	국내	52.45	-	52.45	52.45	-	52.45

태아산업(주)	국내	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S.	터키	99.99	-	99.99	99.99	-	99.99

Korea Tabacos do Brasil Ltda.	브라질	99.99	-	99.99	99.99	-	99.99

KT Pars	이란	99.99	-	99.99	99.99	-	99.99

KT Rus L.L.C.	러시아	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

KT USA Corporation	미국	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

(주)코스모코스	국내	98.56	-	98.56	98.56	-	98.56

Renzoluc Pte., Ltd.	(*1)	싱가포르	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

PT KT Indonesia	인도네시아	99.99	-	99.99	99.99	-	99.99

(주)상상스테이	국내	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

KT Global Rus L.L.C.	러시아	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

(주)과천상상피에프브이	국내	51.00	-	51.00	51.00	-	51.00

KT Taiwan Corporation	(*2)	대만	100.00	-	100.00	-	-	-

K HK Co., Ltd.	홍콩	-	98.56	98.56	-	98.56	98.56

K China Co., Ltd.	중국	-	98.56	98.56	-	98.56	98.56

(주)케이지씨예본	국내	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

(주)케이지씨라이프앤진	국내	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

길림한정인삼유한공사	중국	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

정관장고빈유한공사	대만	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

Korean Red Ginseng Corp., Inc.	미국	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

정관장육년근상업(상해)유한공사	중국	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

주식회사 한국인삼공사재팬	일본	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

PT Trisakti Purwosari Makmur	인도네시아	-	99.99	99.99	-	99.99	99.99

PT Nusantara Indah Makmur	인도네시아	-	99.99	99.99	-	99.99	99.99

관계기업	(주)라이트팜텍	(*3)	국내	15.30	-	15.30	16.75	-	16.75

코람코오천프로젝트금융투자(주)	(*3)	국내	18.95	-	18.95	18.95	-	18.95

코람코반포프로젝트금융투자(주)	(*3)	국내	18.95	-	18.95	18.95	-	18.95

코람코동작프로젝트금융투자(주)	(*3)	국내	19.47	-	19.47	19.47	-	19.47

코람코암사프로젝트금융투자(주)	(*3)	국내	17.84	-	17.84	17.84	-	17.84

코크렙제36호위탁관리부동산투자회사	(*4)	국내	21.01	-	21.01	-	-	-

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	국내	21.43	-	21.43	-	-	-

키움마일스톤사모부동산신탁제16호	(*5)	국내	45.50	-	45.50	-	-	-

기타	국내

공동기업	코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호	(*6)	독일	51.35	-	51.35	51.35	-	51.35

(주)스타필드수원	국내	50.00	-	50.00	50.00	-	50.00

(*1) 상기 지분율은 전환우선주를 제외한 지분율이며, 당분기말 현재 전환우선주를 포함한 지분율은 88.60%입니다.
(*2) 당사는 당분기 중 KT Taiwan을 출자설립하였습니다.
(*3) 지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 당사 는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 코크렙제36호위탁관리부동산투자회사의 불균등 유상감자에 따른 지분율 증가로 유의적인 영향력을 획득함에 따라, 당사는 동 지분을 관계기 업투자로 재분류하였습니다.
(*5) 당분기 중 유의적 영향력이 있다고 재평가함에 따라 당사는 동 지분을 관계기업투자로 재분류하였습니다.
(*6) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정 시 투자자 전원의 동의가 요구되므로 당사는 동 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 매출 및 기타수익

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주)한국인삼공사	2,118	6,488	2,187	6,236

영진약품(주)	78	251	125	280

태아산업(주)	112	350	107	300

KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S(*1)	1,481	7,667	1,353	7,519

Korea Tabacos do Brasil Ltda.	1	3	1	3

KT Rus L.L.C.(*1)	8,533	29,810	9,729	25,285

KT USA Corporation	29,350	118,231	58,402	142,410

(주)코스모코스	27	114	30	85

PT KT Indonesia(*1)	272	785	279	872

(주)상상스테이	1,200	3,601	1,395	4,078

KT Global Rus L.L.C.	11	31	7	22

(주)케이지씨예본	4	14	4	14

(주)케이지씨라이프앤진	20	60	25	68

PT Trisakti Purwosari Makmur(*1)	6,478	17,013	12,297	17,837

관계기업	코람코오천프로젝트금융투자(주)	-	18	-	-

키움마일스톤사모부동산신탁제16호	620	1,212	-	-

공동기업	코람코유럽코어전문투자사모부동산투자제3-2호	-	630	-	613

합 계	50,305	186,278	85,941	205,622

(*1) 당분기 중 특수관계자에 대한 대손상각비(환입) 2,002백만원 ( 전분기: 7,678백만원) 은 제외되어 있습니다.

② 매입 및 기타비용

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주)한국인삼공사	345	1,007	400	1,150

영진약품(주)	7	336	-	3

태아산업(주)	6,299	18,526	5,840	14,683

KT Rus L.L.C.	-	1	1	1

(주)코스모코스	245	260	265	584

(주)상상스테이	18	118	17	48

(주)케이지씨예본	44	135	46	111

(주)케이지씨라이프앤진	6	8	-	3

관계기업	기타	775	1,399	-	-

합 계	7,739	21,790	6,569	16,583

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	(주)한국인삼공사	160	2,049	543	1,894

영진약품(주)	49	48	81	58

태아산업(주)	-	6,782	-	4,408

KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S(*1)	53,196	-	43,349	-

Korea Tabacos do Brasil Ltda.(*2)	116	-	113	-

KT Pars(*1)(*2)	44,525	-	44,525	-

KT Rus L.L.C.(*1)	41,469	-	29,205	-

KT USA Corporation	42,294	296	80,993	272

(주)코스모코스	4	-	5	-

(주)상상스테이	-	5	-	-

PT KT Indonesia(*1)(*2)	31,609	-	28,353	-

KT Global Rus L.L.C.	62	-	27	-

(주)케이지씨예본	-	9,098	-	9,596

(주)케이지씨라이프앤진	-	135	-	135

PT Trisakti Purwosari Makmur(*1)	45,332	-	36,444	-

관계기업	코람코오천프로젝트금융투자(주)	18	-	-	-

기타	-	-	-	32

공동기업	(주)스타필드수원	677	-	-	-

합 계	259,511	18,413	263,638	16,395

(*1) 당분기말과 전기말 현재 손 실충당금 79,070 백만원 과 77,069백만원을 차감하기 전의 총액으로 기재되어 있습니다.
(*2) 해당 회사의 특수관계자 대여금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 유형자산(매각예정자산 포함) 및 사용권자산의 매입 및 매각 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기	전분기

유형자산 매입	사용권자산 매입	유형자산 매각	매각예정자산 매각

종속기업	태아산업(주)	-	-	-	432

(주)케이지씨예본	246	10,162	-	-

PT Trisakti Purwosari Makmur	-	-	3,489	3,610

합 계	246	10,162	3,489	4,042

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기	전분기

지분출자	리스부채상환	지분출자	리스부채상환	지분회수(*1)

종속기업	KT Taiwan Corporation	3,214	-	-	-	-

(주)케이지씨예본	-	498	-	366	-

관계기업	코람코오천프로젝트금융투자(주)	-	-	5,685	-	-

코람코반포프로젝트금융투자(주)	-	-	5,306	-	-

코람코동작프로젝트금융투자(주)	-	-	1,850	-	-

코람코암사프로젝트금융투자(주)	-	-	1,159	-	-

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	17,764	-	-	-	-

공동기업	(주)케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사(*1)	-	-	-	-	3,356

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제50호(*1)	-	-	-	-	17,838

(주)스타필드수원(*2)	45,000	-	8,000	-	-

합 계	65,978	498	22,000	366	21,194

(*1) 당사는 전분기 중 동 지분의 청산절차에 따라 잔여재산을 분배받았습니다.
(*2) 당사는 2021년 5월 12일 이사회를 통하여 (주)스타필드수원의 주식 900,000주(45,000백만원)을 유상증자 방식으로 취득하기로 의결하였습니다. 이 중, 2021년 5월 300,000주(15,000백만원)을 취득하였으며, 2021년 8월 600,000주(30,000백만원)을 취득하 였습니다.

(6) 당분기말 현재 KT USA Corporation은 수입 통관을 위해 Federal Insurance Company로부터 USD 35,000천을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 당사는 상기실행된 보증액을 포함하여 USD 125,000천을 한도로 Federal Insurance Company 등에 대하여 소구의무를 부담하고 있습니다 (주석 23.(3) 참조). (7) 전기 중 당사는 PT KT Indonesia 대여금 USD 22,975천에 대하여 만기를 연장하는 계약을 체결하였습니다. (8) 당사는 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 비율로 (주)스타필드수원을 설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 당사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는 경우 각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다. (9) 당 사는 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호와 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 그러나 해당 약정은 신탁업자가 통화스왑/선도계약상의 채무를 불이행하는 경우에만 실행되는 것으로써 실행가능성이 극히 미미합니다.

(10) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장단기종업원급여	17,556	16,157

퇴직급여	1,806	1,607

합 계	19,362	17,764

22. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하고 있습니다. ① 환위험

당사는 제조담배 수출 및 잎담배 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 가격위험

당사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. ③ 이자율위험

당사는 차입금, 매입채무및기타채무 및 리스부채 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. (3) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*)	1,846,558	2,013,316

기타포괄손익-공정가치금융자산	217,665	214,394

파생상품자산	-	12,710

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	386,558	225,827

기타금융자산	340,907	339,137

매출채권및기타채권	1,092,581	1,170,996

장기예치금	1,185,650	909,794

소 계	3,005,696	2,645,754

금융자산 합계	5,069,919	4,886,174

금융부채:

파생상품부채	5,958	57

상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	628	817

매입채무및기타채무	459,388	549,848

리스부채	25,978	28,897

소 계	485,994	579,562

금융부채 합계	491,952	579,619

(*) 당분기말 현금성자산 중 특정금전신탁 613,647백만원(전기말: 850,287백만원)은 당기손익-공정가치금융 자산으로 분류됩니다.

(5) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치금융자산(*)	1,846,558	-	1,595,043	251,515

기타포괄손익-공정가치금융자산	217,665	183,884	-	33,781

합 계	2,064,223	183,884	1,595,043	285,296

파생상품부채	5,958	-	5,958	-

(*) 당분기말 현금성자산 중 특정금전신탁 613,647백만원은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류됩니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치금융자산(*)	2,013,316	-	1,782,928	230,388

기타포괄손익-공정가치금융자산	214,394	167,518	-	46,876

파생상품자산	12,710	-	12,710	-

합 계	2,240,420	167,518	1,795,638	277,264

파생상품부채	57	-	57	-

(*) 전기말 현금성자산 중 특정금전신탁 850,287백만원은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류됩니다.

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 투자신탁 지분증권 등의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	277,264	297,453

취득	55,170	5,823

처분	(20,421)	(35,053)

대체	(30,100)	1,000

공정가치의 변동	3,383	601

분기말금액	285,296	269,824

(6) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	-	-	-	9,657	-	9,657

배당금수익	8,432	9,116	-	-	-	17,548

평가손익	10,375	-	(22,107)	-	-	(11,732)

처분이익	-	-	-	-	43	43

이자비용	-	-	-	-	(1,890)	(1,890)

손상차손(환입)	-	-	-	(9,888)	-	(9,888)

합 계	18,807	9,116	(22,107)	(231)	(1,847)	3,738

기타포괄손익(법인세 차감 전):

공정가치 변동	-	16,444	-	-	-	16,444

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	-	-	-	13,548	-	13,548

배당금수익	9,672	9,406	-	-	-	19,078

평가손익	29,654	-	(5,278)	-	-	24,376

처분이익	-	-	-	29,303	139	29,442

이자비용	-	-	-	-	(1,524)	(1,524)

손상차손(환입)	-	-	-	10,279	-	10,279

합 계	39,326	9,406	(5,278)	53,130	(1,385)	95,199

기타포괄손익(법인세 차감 전):

공정가치 변동	-	(53,252)	-	-	-	(53,252)

23. 우발부채와 약정사항

(1) 소송사건당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 5건이고, 소송가액은 59,697백만원입니다. 당분기말 현재 계류중인 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 금융기관 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,천USD)

구 분	금융기관 등	통화	한도액

수입신용장개설	하나은행 외 1개	USD	110,000

파생상품거래(*)	하나은행 외 5개	USD	374,700

(*) 파생상품은 통화선도로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 당사는 제조담배 등의 해외 수출과 관련하여 한국무역보험공사와 단기수출보험(부보금액: USD 90,090천) 계약을 체결하고 있습니다. (3) 지급보증 및 담보제공 내역 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,천USD)

제공자	통화	한도액	내역

주택도시보증공사	KRW	1,433,167	주택분양보증 등

서울보증보험	KRW	7,932	인허가보증 등

TRAVELERS CASUALTY AND SURETY COMPANY OF AMERICA	USD	27,820	에스크로 예치이행보증

하나은행	USD	2,000	판상엽 수출 계약이행 및 입찰보증

당분기말 현재 KT USA Corporation은 수입 통관을 위해 Federal Insurance Company로부터 USD 35,000천에 대하여 지급보증을 제공받고 있으며, 당사는 상기 실행된 보증액을 포함하여 USD 125,000천을 한도로 Federal Insurance Company 등에 대하여 소구의무를 부담하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	보증처	보증 한도액	보증 실행액	보증내역

수원화서 파크푸르지오(아파트) 수분양자	신한은행 외 2개	139,400	31,738	분양공사 중도금 대출보증

수원화서 파크푸르지오(오피스텔) 수분양자	9,480	4,018

수원화서 푸르지오 브리시엘 수분양자	76,720	25,940

합 계	합 계	225,600	61,696

당사는 소매점의 매출채권과 관련하여 수요자금융 약정에 따라 금융기관에 지급보증을 제공하고 금융기관으로부터 관련 채권을 대납받아 단기차입금으로 인식하고 있습니다 ( 주석 13 참조) . 당분기말 현재 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	채무금액	담보설정액	담보권자	담보제공사유

투자부동산	483,604	24,592	27,479	씨제이푸드빌주식회사 외	임대보증금 근저당권/전세권 설정

기타금융자산	10,310	-	10,310	한국토지주택공사	부동산개발이행보증 질권설정

597	597	597	삼성화재해상보험	임대보증금 질권설정

합 계	494,511	25,189	38,386

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	부동산 개발 이행보증 질권설정	10,310	8,540

임대보증금 질권설정	597	597

동반성장협력 대출펀드 예탁	100,000	100,000

합 계	110,907	109,137

(4) 기타 당사는 미국지역에 대한 제조담배수출과 관련하여 담배기본정산협약(Tobacco Master Settlement Agreement)에 따라 미국 주정부가 제정한 에스크로 법령(Escrow Statute)에 의하여 판매금 중 일정 금액을 담배가 판매된 주정부에 예치하고 있습니다. 상기 법령에 따르면 동 예치금은 당사의 불법행위의 결과로 담배소비자의 피해가 발생하고 이로 인하여 주정부의 의료재정이 사용되었을 경우에 주정부의 의료재정에 편입될 수 있는 바, 그 외의 경우에는 납부일로부터 25년 경과 후 전액 환급받도록 되어 있습니다. 위와 관련하여 당사는 당분기말 현재 장기예치금 1,185,650백만원(전기말: 909,794백만원)을 계상하고 있으며, 해당 장기예치금은 T-Note, T-Bill 및 요구불예금으로 구성되어 있습니다.

당사는 2011년 3월 17일자로 국민연금공단과 총 800,000백만원 이내의 금액을 해외자산에 공동투자하는 것을 내용으로 하는 글로벌 투자 파트너쉽에 대한 MOU를 체결하고 공동투자를 진행하고 있습니다.

당사는 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 비율로 (주)스타필드수원을설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 당사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는 경우 각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다. 당 사는 해외 부동산 펀드에 대하여 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 그러나 해당 약정은 신탁업자가 통화스왑/선도계약상의 채무를 불이행하는 경우에만 실행되는 것으로써 실행가능성이 극히 미미합니다.

당사는 당분기말 현재 대우건설(주)로부터 수원시 장안구 정자동 111번지 외 대유평 지구단위계획구역 지상에 공동주택, 주거용 오피스텔, 판매시설을 신축공사와 관련하여 책임준공 확약을 제공받고 있습니다. 또한 대우건설(주)은 상기 공사와 관련하여 건설공제조합 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

24. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	777,862	776,952

조정:

복리후생비	11,953	2,341

퇴직급여	26,164	23,754

재고자산평가및폐기손실	3,911	3,024

감가상각비	100,534	93,432

무형자산상각비	5,094	4,335

매출채권및기타채권손상차손(환입)	9,888	(10,279)

외화환산손실	411	54,061

파생상품평가손실	22,774	17,360

유형자산처분손실	1,430	2,232

무형자산처분손실	8	166

무형자산손상차손	262	-

투자부동산처분손실	128	493

매각예정자산처분손실	-	1

종속기업투자손상차손	6,789	5,138

기타비용 등	2,796	9,321

금융원가	12,110	9,313

법인세비용	282,535	283,090

외화환산이익	(131,715)	(1,259)

파생상품평가이익	(667)	(12,082)

유형자산처분이익	(1,708)	(1,952)

투자부동산산처분이익	(30)	(534)

매각예정자산처분이익	-	(2,263)

공동기업투자처분이익	-	(2,203)

기타수익 등	(282)	(46,030)

금융수익	(49,660)	(99,986)

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	98,672	(465,046)

파생상품의 증가	(3,496)	(8,366)

재고자산의 감소	27,637	14,503

미수담배소비세등의 감소	37,345	42,041

선급금의 증가	(24,044)	(23,695)

선급비용의 감소(증가)	14,455	(8,585)

매입채무및기타채무의 증가	71,886	57,900

선수금의 증가(감소)	(24,486)	10,236

미지급담배소비세등의 증가	50,503	635,775

복구충당부채의 감소	(7,132)	(4,837)

순확정급여부채의 증가(감소)	(667)	432

영업에서 창출된 현금	1,321,260	1,358,783

25. 보고기간 후 사건 당사는 2021년 11월 4일 이사회를 통하여 주주가치 제고 목적으로 자기주식 4,100,000주를 장내 매수하기로 의결하였습니다.