케이티앤지 반기보고서 (2016.06)
2. 회사의 연혁

32 . 우발부채와 약정사항

(1) 장기예치금(MSA Escrow Fund)의 납입당사는 미국지역에 대한 제조담배수출과 관련하여 담배기본정산협약(Tobacco Master Settlement Agreement)에 따라 미국 주정부가 제정한 에스크로 법령(Escrow Statute)에 의하여 판매금 중 일정 금액을 담배가 판매된 주정부에 예치하고 있습니다. 상기 법령에 따르면 동 예치금은 당사의 불법행위의 결과로 담배소비자의 피해가 발생하고 이로 인하여 주정부의 의료재정이 사용되었을 경우에 주정부의 의료재정에 편입될 수 있는바, 그 외의 경우에는 납부일로부터 25년 경과 후 전액 환급받도록 되어 있습니다. 당사는 이와 관련하여 납부한 금액을 장기예치금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

당사가 원고인 사건:

서울고등법원	한국철도공사	채무부존재확인(*)	1심 패소, 2심 진행중	5,136

대전고등법원	북대전세무서장	부가가치세 부과처분 등 취소	1심 승소, 2심 진행중	2,730

대전지방법원	대전광역시장	담배소비세 부과처분 등 취소	1심 진행중	4,432

서울행정법원	보건복지부장관 외 1명	국민건강증진부담금부과처분 등 취소청구	1심 진행중	2,098

서울중앙지법	대화종합건설 외 1명	손해배상	1심 진행중	387

당사가 원고인 사건 합계	14,783

당사가 피고인 사건:

서울중앙지법	국민건강보험공단	손해배상	1심 진행중	53,742

서울고등법원	전주SK뷰아파트입주자 대표회의	하자배상	1심 패소, 2심 진행중	1,314

기타	근로자지위확인 등 4건	465

당사가 피고인 사건 합계	55,521

(*) 동 소송은 용산개발과 관련한 피해보상소송으로 당사를 비롯한 피해사들이 공동으로 진행하고 있으며, 전체 소송가액은 240,000백만원이나 이 중 당사에 해당되는 소송가액은 5,136백만원입니다.

(3) 당사는 당반기말 현재 (주)KEB하나은행 등 금융기관과 외화수입신용장 개설약정(한도액: USD 59,000천)을 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 당반기말 현재 제조담배 등의 해외수출과 관련하여 한국무역보험공사에 단기수출보험(부보금액: USD 21,100천)을 가입하고 있습니다.

(5) 당사는 당반기말 현재 러시아 등에 대한 해외수출과 관련하여 당사 제품 수입상의 수입당국에 대한 인지세와 관세의 납세담보 및 미국법인 수입통관을 위한 수입신용장 개설을 위하여 (주)KEB하나은행으로부터 USD 40,000천을 한도로 지급보증을제공받고 있는 동시에 실행된 보증액에 대하여 (주)KEB하나은행 등에 소구의무를부담하고 있습니다. 당반기말 현재 해당 지급보증의 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천THB, 백만IDR)

구분	실행금액

Global Trading, Inc.의 수입 및 통관 관련 customs bond 및 수입신용장 개설	USD 14,222

대만전매청(Taiwan Tobacco and Liquor Corporation)에 대한 판상엽 수출 관련 입찰보증	USD 85

태국담배전매청(Thailand Tobacco Monopoly)에 대한 판상엽 수출 관련 계약이행보증	THB 8,142

PT Trisakti Purwosari Makmur 및 PT Mandiri Maha Mulia의 담배증지 구매 관련 지급보증	IDR 137,524

(6) 당사는 2011년 3월 17일자로 국민연금공단과 총 800,000백만원 이내의 금액을 해외자산에 공동투자하는 것을 내용으로 하는 글로벌 투자 파트너쉽에 대한 MOU를체결하고 공동투자를 진행하고 있습니다.

(7) 당사는 (주)케이티앤지생명과학에 대한 지배력 획득과 관련하여 (주)케이티앤지생명과학의 이전 소유주인 곽태환(이하 "개인주주")과 주주간 계약을 체결하였는바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

개인주주의 주식처분제한	개인주주는 계약체결일 현재 보유하고 있는 주식에 대하여 상장되었거나 이와 동일한 효과가 발생한 날로부터 1년간 주식을 처분할 수 없음

(주)케이티앤지의우선매수권	개인주주가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도할 경우 (주)케이티앤지는 동 주식을 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유함

개인주주의동반매도청구권	(주)케이티앤지가 보유주식을 제3자에게 양도하는 경우 개인주주는 (주)케이티앤지에게 보유주식을 (주)케이티앤지의 매도조건과 동일한 조건으로 동반매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(8) 당반기말 현재 당사는 분양사업과 관련하여 수분양자들이 (주)신한은행으로부터 대출한 원리금에 대하여 총 한도 225,600백만원의 지급보증(실행금액: 114,855백만원)을 제공하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)과 이행보증보험(보증금액: 1,284백만원) 계약을 체결하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

당기순이익	530,016	524,383

조정:

법인세비용	168,286	168,636

금융원가	346	418

금융수익	(34,262)	(27,555)

감가상각비	52,044	52,538

무형자산상각비	10	16

퇴직급여 및 해고급여	15,502	23,222

외화환산손실	9,459	4,058

매출채권및기타채권손상차손	519	-

재고자산평가손실(환입)	45	(153)

유형자산처분손실	870	369

무형자산처분손실	5	-

기타비용 등	1,028	5,868

외화환산이익	(2,486)	(19,174)

매출채권및기타채권손상차손환입	(4)	(2,290)

유형자산처분이익	(11,553)	(6,973)

무형자산처분이익	-	(723)

관계기업투자처분이익	(6,095)	-

소계	723,730	722,640

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 증가	(92,866)	(81,899)

선급금의 증가	(19,861)	(31,002)

선급비용의 감소(증가)	1,494	(338)

선급담배소비세등의 증가	(32,962)	(184,737)

재고자산의 감소	38,439	45,764

매입채무및기타채무의 증가	17,514	66,506

선수금의 증가(감소)	(19,486)	9,670

미지급담배소비세 등의 증가(감소)	(90,721)	281,201

퇴직급여 및 해고급여의 지급	(5,077)	(9,399)

영업에서 창출된 현금	520,204	818,406

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

자기주식의 현물기부	19,200	5,448

전환권 행사에 따른 종속기업투자의 취득	27,415	-

퇴직급여 및 해고급여 지급 관련 미지급비용 감소	1,042	220

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	887	3,229

유형자산 및 매각예정비유동자산 처분 관련 선수금의 증가(감소)	(623)	514

유형자산 및 매각예정비유동자산 처분 관련 미수금의 증가	3,129	230

무형자산 처분 관련 미수금의 증가	-	700

(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.