케이티앤지 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요
주식회사 케이티앤지(이하, 지배기업)는 담배제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 담배제조를 위한 신탄진공장 외 2개의 제조공장, 제조담배 판매를 위한 14개의 지역본부와 101개의 지(사)점, 잎담배가공을 위한 김천공장 및 포장지 제조를 위한 천안공장 등을 보유하고 있으며, 본점소재지는 대전 대덕구 벚꽃길 71입니다.지배기업은 1987년 4월 1일자로 한국전매공사법에 의거 100% 현물출자에 의한 정부투자기관인 한국전매공사로 설립되었으며, 1989년 4월 1일자로 한국담배인삼공사법에 의한 주식회사 한국담배인삼공사로 변경되었고, 1997년 8월 28일자로 공포되고 1997년 10월 1일자로 시행된 공기업의경영구조개선및민영화에관한법률에 의거 경영 효율성 향상과 조속한 민영화 추진을 위하여 정부투자기관관리기본법의 적용대상에서 제외되는 정부출자기관으로 전환됨과 동시에 상법에 의한 주식회사로 경영체제가 변경되었습니다.이후 지배기업은 정부의 공기업 민영화 및 경영혁신계획 방침에 따라 1999년 1월 1일자로 홍삼사업을 분리하여 지배기업의 홍삼사업 관련 자산과 부채를 신설된 (주)한국인삼공사에 사업포괄 현물출자를 하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 12월 27일자로 지배기업의 상호를 주식회사 한국담배인삼공사에서 주식회사 케이티앤지로 변경하였습니다.
한편, 지배기업은 1999년 10월 8일자로 정부보유주식 중 28,650,000주를 공모를 통해 매각하고 주식을 (주)한국거래소(구, 한국증권선물거래소)의 유가증권시장에 상장하였으며, 2001년 10월 31일과 2002년 10월 17일에 룩셈부르크 증권거래소(Luxembourg Stock Exchange)에 각각 45,400,000주와 35,816,658주의 해외주식 예탁증서(해외주식 예탁증서 2주가 지배기업주식 1주를 나타냄)를 상장하였습니다. 이후 2009년 6월 25일자로 동 예탁증서의 거래시장을 룩셈부르크 증권거래소 내의 BdL Market에서 Euro MTF로 변경하였습니다.
(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
지배기업은 당분기 중 유상증자 방식으로 KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S.의 주식 272,490,615주(59,692백만원)와 KT Kazakhstan LLP의 지분증권 52,352백만원을 추가 취득하였습니다. 지배기업은 전기 중 유상증자 방식으로 KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S.의 주식 75,344,496주(25,624백만원), (주)상상스테이의 주식 6,000,000주(30,000백만원), 태아산업(주)의 주식 1,408,940주(65,000백만원), KT Kazakhstan LLP의 지분증권 19,722백만원을 추가 취득하였습니다.
지배기업은 전기 중 KT Global Kazakhstan LLP 및 KT Kazakhstan LLP를 각각 18,510백만원, 16,188백만원에 출자설립 방식으로 취득하였습니다.
지배기업은 전기 중 디앤씨덕은(주)의 의결권부 우선주 3,825주(35,552백만원)와 이든더파인센트럴서초(주)의 의결권부 우선주 7,000,000주(35,000백만원)를 지분매입 방식으로 취득하였습니다.
지배기업의 종속기업인 PT Trisakti Purwosari Makmur는 당기 중 PT TSPM FLAVOR AND FRAGRANCE의 주식 217,372,000주(18,563백만원)를 출자설립 방식으로 취득하였습니다. 지배기업의 종속기업인 PT Trisakti Purwosari Makmur는 전기 중 인도네시아 현지이익의 효율적 재투자를 통한 중장기 지속 성장 기반 구축 등의 목적으로 2023년 1월 1일을 합병기일로 하여 지배기업의 종속기업인 PT KT Indonesia를 흡수합병하였습니다. 해당 동일지배하의 거래에 대하여 장부금액을 기준으로 회계처리하여 합병일 현재 자산, 부채 및 자본을 장부금액으로 인식 및 제거함에 따라 인식된 거래손익은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

(1) 재무제표 작성기준주식회사 케이티앤지와 그 종속기업(이하, 연결회사)의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
(3) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 담배사업 부문 담배 등 제조 및 판매업 인삼사업 부문 홍삼 등 제조 및 판매업 부동산사업 부문 부동산 분양 및 임대업 등 기타사업 부문 의약품과 화장품 제조 및 판매업 등

부문손익
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정

부문	부문간 제거한 금액

담배	인삼	부동산	기타	보고부문 합계

총부문수익	922,723	334,717	48,740	83,709	1,389,889	(97,628)	1,292,261

부문간수익	(66,113)	(26,297)	(3,575)	(1,643)	(97,628)	97,628	0

외부고객으로부터의 수익	856,610	308,420	45,165	82,066	1,292,261	0	1,292,261

보고부문영업손익	214,102	17,453	3,622	5,149	240,326	(3,756)	236,570

감가상각비 및 무형자산상각비	41,687	11,771	7,789	2,668	63,915	(3,100)	60,815

( 보고부문영업손익 ) 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타 손익항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정

부문	부문간 제거한 금액

담배	인삼	부동산	기타	보고부문 합계

총부문수익	911,105	426,058	96,762	71,579	1,505,504	(109,834)	1,395,670

부문간수익	(53,489)	(41,961)	(12,902)	(1,482)	(109,834)	109,834	0

외부고객으로부터의 수익	857,616	384,097	83,860	70,097	1,395,670	0	1,395,670

보고부문영업손익	230,431	50,739	28,811	737	310,718	5,829	316,547

감가상각비 및 무형자산상각비	39,147	12,217	7,467	2,715	61,546	(2,422)	59,124

( 보고부문영업손익 ) 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타 손익항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.연결회사는 다음과 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

한 시점에 인식하는 수익
당분기 (단위 : 백만원)

영업수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식하는 수익	제품과 용역	담배	판매망	도소매상	845,455

직접판매	11,155

분양

인삼	도소매상	151,864

직접판매	156,556

분양

기타	도소매상	81,459

직접판매	607

분양

부동산	도소매상

직접판매

분양	6,747

제품과 용역 합계	1,253,843

전분기 (단위 : 백만원)

영업수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식하는 수익	제품과 용역	담배	판매망	도소매상	853,244

직접판매	4,372

분양

인삼	도소매상	201,848

직접판매	182,249

분양

기타	도소매상	69,475

직접판매	622

분양

부동산	도소매상

직접판매

분양	0

제품과 용역 합계	1,311,810

기간에 걸쳐 인식하는 수익
당분기 (단위 : 백만원)

영업수익

재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 인식하는 수익	제품과 용역	부동산	판매망	분양	12,591

임대	25,827

제품과 용역 합계	38,418

전분기 (단위 : 백만원)

영업수익

재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 인식하는 수익	제품과 용역	부동산	판매망	분양	59,750

임대	24,110

제품과 용역 합계	83,860

부문자산 및 부채
당분기말 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정

부문	부문간 제거한 금액

담배	인삼	부동산	기타	보고부문 합계

총자산	13,215,304

총자산	보고부문자산, 지분법적용투자주식 합계	7,439,476	2,049,081	1,846,489	261,886	11,596,932	(2,888,076)	8,708,856

보고부문자산, 지분법적용투자주식 합계	보고부문자산	7,439,476	2,049,081	1,370,151	246,690	11,105,398	(2,888,076)	8,217,322

지분법적용투자자산	0	0	476,338	15,196	491,534	0	491,534

공통자산	4,506,448

비유동자산의 취득	105,300	9,503	663	4,536	120,002	(5,032)	114,970

총부채	4,071,812

총부채	보고부문부채	2,830,748	180,463	64,459	97,709	3,173,379	(569,940)	2,603,439

공통부채	1,468,373

전기말 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정

부문	부문간 제거한 금액

담배	인삼	부동산	기타	보고부문 합계

총자산	12,772,452

총자산	보고부문자산, 지분법적용투자주식 합계	7,021,732	2,227,057	1,826,944	261,077	11,336,810	(2,757,145)	8,579,665

보고부문자산, 지분법적용투자주식 합계	보고부문자산	7,021,732	2,227,057	1,373,604	243,090	10,865,483	(2,757,145)	8,108,338

지분법적용투자자산	0	0	453,340	17,987	471,327	0	471,327

공통자산	4,192,787

비유동자산의 취득	476,431	80,202	4,747	13,665	575,045	(24,528)	550,517

총부채	3,477,517

총부채	보고부문부채	2,631,990	259,630	51,775	91,463	3,034,858	(532,461)	2,502,397

공통부채	975,120

공통자산 중에는 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 공통부채 중에는 차입금,이연법인세부채 등이 포함되어 있습니다.

지역별 정보
당분기 (단위 : 백만원)

국내	해외	지역 합계

매출액	864,339	427,922	1,292,261

비유동자산	3,012,586	248,822	3,261,408

전분기 (단위 : 백만원)

국내	해외	지역 합계

매출액	977,165	418,505	1,395,670

비유동자산	3,005,627	125,317	3,130,944

상기 해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 매출액이나 비유동자산이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다.

단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

## 5. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권및기타채권의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

유동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산	매출채권	1,231,506	7,705

기타채권	대여금	58,424	93,615

미수금	21,118	941

보증금	100,751	50,881

미수수익	15,692	171

금융자산 합계	1,427,491	153,313

전기말 (단위 : 백만원)

유동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산	매출채권	1,328,580	0

기타채권	대여금	58,989	87,727

미수금	30,899	2,634

보증금	72,146	59,201

미수수익	15,925	108

금융자산 합계	1,506,539	149,670

손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

유동	비유동

장부금액	총장부금액	금융자산	상각후원가측정금융자산	매출채권

기타채권

금융자산 합계	1,501,674	153,801

손실충당금	금융자산	상각후원가측정금융자산	매출채권	(70,031)	0

기타채권	(4,152)	(488)

금융자산 합계	(74,183)	(488)

장부금액 합계	1,427,491	153,313

전기말 (단위 : 백만원)

유동	비유동

장부금액	총장부금액	금융자산	상각후원가측정금융자산	매출채권

기타채권

금융자산 합계	1,570,234	150,147

손실충당금	금융자산	상각후원가측정금융자산	매출채권	(59,446)	0

기타채권	(4,249)	(477)

금융자산 합계	(63,695)	(477)

장부금액 합계	1,506,539	149,670

매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

매출채권및기타채권

기초금액	64,172

손상차손(환입)	11,109

제각	(448)

순외환차이 등	(162)

기말금액	74,671

전분기 (단위 : 백만원)

매출채권및기타채권

기초금액	79,600

손상차손(환입)	(2,604)

제각	0

순외환차이 등	430

기말금액	77,426

매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

## 6. 재고자산 (연결)

재고자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

재고자산	2,949,466	(52,401)	2,897,065

재고자산	상품	43,832	(4,374)	39,458

제품	384,931	(41,565)	343,366

반제품및재공품	982,952	(2,504)	980,448

원재료	979,117	(3,958)	975,159

저장품	73,640	0	73,640

부산물	9,591	0	9,591

미완성주택	27,179	0	27,179

완성주택	125,487	0	125,487

용지	255,489	0	255,489

미착품	67,248	0	67,248

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

재고자산	2,813,482	(49,713)	2,763,769

재고자산	상품	69,582	(1,963)	67,619

제품	352,918	(39,634)	313,284

반제품및재공품	1,043,034	(3,032)	1,040,002

원재료	900,339	(5,084)	895,255

저장품	69,117	0	69,117

부산물	9,328	0	9,328

미완성주택	20,938	0	20,938

완성주택	129,941	0	129,941

용지	129,633	0	129,633

미착품	88,652	0	88,652

재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실 및 폐기손실	4,559

재고자산평가손실 및 폐기손실	재고자산평가손실(환입), 매출원가	823

재고자산폐기손실, 매출원가	3,700

재고자산폐기손실, 기타비용	36

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실 및 폐기손실	1,810

재고자산평가손실 및 폐기손실	재고자산평가손실(환입), 매출원가	(1,389)

재고자산폐기손실, 매출원가	3,176

재고자산폐기손실, 기타비용	23

## 7. 지분법적용투자자산 (연결)

당분기와 전분기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 471,327 274,534 취득 15,000 - 순손익에 대한 지분 5,092 (1,757) 자본변동 115 5 대체 등(*) - 105 분기말금액 491,534 272,887 (*) 전분기 중 연결범위변동효과 105백만원이 포함되어 있습니다.

## 8. 유형자산 (연결)

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

기초금액	2,096,467

취득	97,430

처분/폐기/손상	(781)

상각	(40,241)

대체 등	1,745

기말금액	2,154,620

( 취득 ) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가 2,158백만원이 포함되어 있으며,자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.4%~5.67% 입니다.( 대체 등 ) 당분기 중 투자부동산으로 대체된 3,636백만원이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

기초금액	1,837,041

취득	43,613

처분/폐기/손상	(606)

상각	(40,006)

대체 등	6,800

기말금액	1,846,842

( 대체 등 ) 전분기 중 투자부동산으로부터 대체된 171백만원, 무형자산으로 대체된 71백만원이 포함되어 있습니다

적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가
(단위 : 백만원)

자본화된 차입원가	자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

자산	유형자산	범위	하위범위	0.0440

상위범위	0.0567

범위 합계	2,158

## 9. 무형자산 (연결)

무형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

기초금액	175,028

취득	9,433

처분/폐기/손상	(210)

상각	(7,629)

대체 등	172

기말금액	176,794

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

기초금액	167,851

취득	11,582

처분/폐기/손상	(104)

상각	(6,960)

대체 등	1,029

기말금액	173,398

(대체 등) 전분기 중 유형자산으로부터 대체된 71백만원이 포함되어 있습니다.

## 10. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

기초금액	1,018,434

취득	2,435

처분/폐기/손상	(787)

상각	(5,913)

대체 등	(132,017)

기말금액	882,152

( 취득 ) 당분기 중 적격자산인 투자부동산에 대하여 자본화된 차입원가 881백만원이 포함되어 있으며,자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.4%~4.5% 입니다.( 대체 등 ) 당분기 중 유형자산으로부터 대체된 3,636백만원, 재고자산으로 대체된 135,653백만원이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

기초금액	1,071,463

취득	2,652

처분/폐기/손상	(787)

상각	(5,832)

대체 등	(229)

기말금액	1,067,267

( 대체 등 ) 전분기 중 유형자산으로 대체된 171백만원이 포함되어 있습니다.

적격자산인 투자부동산에 대하여 자본화된 차입원가
(단위 : 백만원)

자본화된 차입원가	자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

자산	투자부동산	범위	하위범위	0.044

상위범위	0.045

범위 합계	881

## 11. 사용권자산 (연결)

사용권자산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초금액	49,029

취득	5,672

처분	(237)

상각	(7,032)

대체 등	410

기말금액	47,842

전분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초금액	40,244

취득	10,465

처분	(1,715)

상각	(6,326)

대체 등	768

기말금액	43,436

## 12. 차입금 및 사채 (연결)

단기차입금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

단기차입금	차입처	기준이자율	기준이자율 조정

차입금명칭	단기차입금	금융기관차입금1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,000	하나은행	FTP(1Y)	0.0108

금융기관차입금2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	6,035	하나은행 상해	LPR(1Y)	(0.0050)

금융기관차입금3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	하나은행 바레인	CME Term SOFR(3M)	0.0120

금융기관차입금4	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	37,888	국민은행	0.0550

금융기관차입금5	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	50,000	신한은행	금융채(6M)	0.0122

금융기관차입금6	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10,000	신한은행	금융채(1Y)	0.0105

금융기관차입금7	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	4,857	더좋은새마을금고	0.0550

금융기관차입금 소계	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	111,780

기타	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	500	기타	0.1800

차입금명칭 합계	112,280

전기말 (단위 : 백만원)

단기차입금	차입처	기준이자율	기준이자율 조정

차입금명칭	단기차입금	금융기관차입금1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,000	하나은행	FTP(1Y)	0.0108

금융기관차입금2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

금융기관차입금3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5,764	하나은행 바레인	CME Term SOFR(3M)	0.0120

금융기관차입금4	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	37,504	국민은행	0.0550

금융기관차입금5	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

금융기관차입금6	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10,000	신한은행	금융채(1Y)	0.0105

금융기관차입금7	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	4,808	더좋은새마을금고	0.0550

금융기관차입금 소계	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	61,076

기타	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	500	기타	0.1800

차입금명칭 합계	61,576

유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금	기준이자율	기준이자율 조정	만기	차입처	유동성장기차입금	장기차입금

차입금명칭	유동성장기차입금 및 장기차입금	기타재정운전자금대출	39,252	0.00000	2024-06-10~2027-06-20	농협은행

금융농업중기자금대출	14,356	0.00000	2028-07-19	농협은행

금융기관차입금1	11,231	0.03000	2028-11-21	농협은행

금융기관차입금2	12,075	0.03000	2028-12-27	농협은행

금융기관차입금3	10,000	MOR(1Y)	0.01670	2025-03-07	국민은행

금융기관차입금4	6,250	산금채(1Y)	0.00660	2025-06-23	산업은행

금융기관차입금5	20,000	산금채(6M)	0.01440	2024-12-01	산업은행

금융기관차입금6	10	CD	0.01881	2026-12-31	하나은행

금융기관차입금7	4,599	0.06500	2026-05-21	신한은행

금융기관차입금8	8,039	0.06500	2026-05-21	신한카드

금융기관차입금9	14,043	0.06500	2026-05-21	NH투자증권

금융기관차입금10	7,958	0.09000	2026-05-21	오케이저축은행

금융기관차입금11	7,021	0.09000	2026-05-21	한국투자저축은행

금융기관차입금12	6,553	0.09000	2026-05-21	JT친애저축은행

금융기관차입금13	4,681	0.09000	2026-05-21	더케이저축은행

금융기관차입금14	4,681	0.09000	2026-05-21	비엔케이저축은행

금융기관차입금15	2,809	0.09000	2026-05-21	조은저축은행

금융기관차입금16	1,872	0.09000	2026-05-21	인성저축은행

금융기관차입금17	1,872	0.09000	2026-05-21	인천저축은행

차입금명칭 합계	177,302	37,561	139,741

( 기타재정운전자금대출 / 금융농업중기자금대출 ) 해당 차입금은 인삼계열화 사업 계약재배자금으로 농림축산식품부로부터 지원을 받는 농림수산정책자금입니다. 따라서 해당차입금의 적용금리는 0%이며, 현재가치 계산 후 현재가치할인차금 금액을 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

차입금	기준이자율	기준이자율 조정	만기	차입처	유동성장기차입금	장기차입금

차입금명칭	유동성장기차입금 및 장기차입금	기타재정운전자금대출	38,990	0.00000	2024-06-10~2027-06-20	농협은행

금융농업중기자금대출	14,162	0.00000	2028-07-19	농협은행

금융기관차입금1	11,060	0.03000	2028-11-21	농협은행

금융기관차입금2	11,891	0.03000	2028-12-27	농협은행

금융기관차입금3	10,000	MOR(1Y)	0.01670	2025-03-07	국민은행

금융기관차입금4	7,500	산금채(1Y)	0.00660	2025-06-23	산업은행

금융기관차입금5	20,000	산금채(6M)	0.01440	2024-12-01	산업은행

금융기관차입금6	10	CD	0.01881	2026-12-31	하나은행

금융기관차입금7	3,708	0.06500	2026-05-21	신한은행

금융기관차입금8	6,488	0.06500	2026-05-21	신한카드

금융기관차입금9	13,904	0.06500	2026-05-21	NH투자증권

금융기관차입금10	7,879	0.09000	2026-05-21	오케이저축은행

금융기관차입금11	6,952	0.09000	2026-05-21	한국투자저축은행

금융기관차입금12	6,488	0.09000	2026-05-21	JT친애저축은행

금융기관차입금13	4,635	0.09000	2026-05-21	더케이저축은행

금융기관차입금14	4,635	0.09000	2026-05-21	비엔케이저축은행

금융기관차입금15	2,781	0.09000	2026-05-21	조은저축은행

금융기관차입금16	1,854	0.09000	2026-05-21	인성저축은행

금융기관차입금17	1,854	0.09000	2026-05-21	인천저축은행

차입금명칭 합계	174,791	27,521	147,270

( 기타재정운전자금대출 / 금융농업중기자금대출 ) 해당 차입금은 인삼계열화 사업 계약재배자금으로 농림축산식품부로부터 지원을 받는 농림수산정책자금입니다. 따라서 해당차입금의 적용금리는 0%이며, 현재가치 계산 후 현재가치할인차금 금액을 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

사채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

발행일	만기	이자율	사채, 명목금액	사채할인발행차금	사채 합계	유동사채	비유동사채

차입금명칭	사채	무보증공모사채제2-1회	2023-09-13	2025-09-12	0.04180	100,000

무보증공모사채제2-2회	2023-09-13	2026-09-11	0.04322	200,000

차입금명칭 합계	300,000	(752)	299,248	0	299,248

전기말 (단위 : 백만원)

발행일	만기	이자율	사채, 명목금액	사채할인발행차금	사채 합계	유동사채	비유동사채

차입금명칭	사채	무보증공모사채제2-1회	2023-09-13	2025-09-12	0.04180	100,000

무보증공모사채제2-2회	2023-09-13	2026-09-11	0.04322	200,000

차입금명칭 합계	300,000	(835)	299,165	0	299,165

전환사채의 장부금액 및 발행조건
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채

전환사채

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채	24,316

전환사채	액면금액, 전환사채	30,300

전환사채상환할증금	1,234

전환사채전환권조정	(7,218)

인수인, 전환사채	한국투자증권 주식회사 외 13개 인수인

발행회사, 전환사채	영진약품(주)

발행일, 전환사채	2023-11-21

만기일, 전환사채	2028-11-21

총 발행가액, 전환사채	30,300

주당 전환가격	2,305원

전환시 발행 주식수	13,145,336주

전환가격 조정조건	가. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 신주 발행 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 "사채권자"가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날수 있도록 조정한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

전환청구기간	2024년 11월 21일부터 2028년 10월 21일까지

전환비율	사채권면 금액의 100%

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율(연복리 약2%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

만기보장수익률	0.02

표면금리, 전환사채	0.00

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채

전환사채

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채	23,378

전환사채	액면금액, 전환사채	30,300

전환사채상환할증금	1,234

전환사채전환권조정	(8,156)

인수인, 전환사채	한국투자증권 주식회사 외 13개 인수인

발행회사, 전환사채	영진약품(주)

발행일, 전환사채	2023-11-21

만기일, 전환사채	2028-11-21

총 발행가액, 전환사채	30,300

주당 전환가격	2,305원

전환시 발행 주식수	13,145,336주

전환가격 조정조건	가. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 신주 발행 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 "사채권자"가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날수 있도록 조정한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

전환청구기간	2024년 11월 21일부터 2028년 10월 21일까지

전환비율	사채권면 금액의 100%

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율(연복리 약2%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

만기보장수익률	0.02

표면금리, 전환사채	0.00

연결회사는 차입금에 대하여 주석 22에서 설명하는 바와 같이, 담보를 제공하고 있습니다.

## 13. 종업원급여 (연결)

종업원급여와 관련하여 인식된 손익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여제도	11,952

확정급여제도	당기근무원가	12,140

순확정급여부채(자산)의 순이자	(206)

과거근무원가 및 정산손익	18

당기비용 인식 기여금, 확정기여제도	2,402

당기근무원가 등, 기타장기종업원급여	1,504

명예퇴직 등, 해고급여	1,584

종업원급여비용 합계	17,442

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여제도	9,937

확정급여제도	당기근무원가	10,976

순확정급여부채(자산)의 순이자	(1,067)

과거근무원가 및 정산손익	28

당기비용 인식 기여금, 확정기여제도	3,515

당기근무원가 등, 기타장기종업원급여	1,336

명예퇴직 등, 해고급여	485

종업원급여비용 합계	15,273

순확정급여부채(자산)의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	579,732

사외적립자산의 공정가치	(599,361)

순확정급여부채(자산) 합계	(19,629)

전기말 (단위 : 백만원)

순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	580,538

사외적립자산의 공정가치	(603,574)

순확정급여부채(자산) 합계	(23,036)

## 14. 환불부채및충당부채 (연결)

환불부채및충당부채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

유동	비유동

환불부채및충당부채	판매보증충당부채	1,637	0

환불부채	13,040	4,641

복구충당부채	1,635	562

금융보증충당부채	10	14

온실가스충당부채	59	0

기타충당부채	16,489	2

환불부채및충당부채 합계	32,870	5,219

전기말 (단위 : 백만원)

유동	비유동

환불부채및충당부채	판매보증충당부채	1,780	0

환불부채	12,901	4,409

복구충당부채	1,537	680

금융보증충당부채	18	26

온실가스충당부채	51	0

기타충당부채	16,926	2

환불부채및충당부채 합계	33,213	5,117

환불부채및충당부채의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

기초금액	증가	감소	기말금액

환불부채및충당부채	판매보증충당부채	1,780	665	(808)	1,637

환불부채	17,310	1,099	(728)	17,681

복구충당부채	2,217	20	(40)	2,197

금융보증충당부채	44	0	(20)	24

온실가스충당부채	51	8	0	59

기타충당부채	16,928	0	(437)	16,491

환불부채및충당부채 합계	38,330	1,792	(2,033)	38,089

전분기 (단위 : 백만원)

기초금액	증가	감소	기말금액

환불부채및충당부채	판매보증충당부채	4,172	427	(1,025)	3,574

환불부채	18,309	1,117	(1,526)	17,900

복구충당부채	2,301	27	(30)	2,298

금융보증충당부채	134	0	(28)	106

온실가스충당부채	194	0	(75)	119

기타충당부채	15,407	281	(611)	15,077

환불부채및충당부채 합계	40,517	1,852	(3,295)	39,074

## 15. 분양계약 (연결)

진행중인 분양계약의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

최초분양계약일	예상 완성기한	진행률	총분양 예정액	총분양 계약액	누적분양수익	분양수익	누적분양원가

공사명	수원화서 푸르지오 브리시엘	2020-06-19	2023-09-25	1.0000	803,056	747,970	747,946	0	338,101

e편한세상 대전역 센텀비스타	2022-12-19	2026-06-01	0.3721	226,951	193,218	71,820	7,437	59,919

녹번동 주상복합	2023-04-27	2025-02-28	0.4273	29,720	25,220	10,776	1,894	7,060

엘리프 미아역 1단지	2023-05-16	2026-08-31	0.2095	61,562	39,511	8,247	1,018	6,098

엘리프 미아역 2단지	2023-05-15	2026-08-31	0.1983	155,141	102,705	20,331	2,242	14,521

과천상상자이타워 B동	2021-01-02	2023-05-19	1.0000	266,691	239,568	232,962	0	138,460

고양 향동지구 지식산업센터	2021-03-05	2023-07-07	1.0000	541,142	502,711	482,560	0	313,982

공사명 합계	2,084,263	1,850,903	1,574,642	12,591	878,141

( 총분양예정액 ) 인도기준으로 매출 인식 예정인 상가, 오피스텔, 아파트 및 지식산업센터 분양 예정액이 포함되어 있습니다.( 누적분양수익 ) 총분양계약액에서 선납 할인 등이 차감된 금액입니다.( 당분기분양수익 ) 당분기 인도기준 매출인식액 6,747백만원은 포함되어 있지 않습니다.( 누적분양원가 ) 분양원가 중 공통기반시설에 대한 누적분양원가 227,438백만원은 포함되지 않았습니다.( 고양 향동지구 지식산업센터 ) 당분기말 현재 누적분양수익 및 누적분양원가에는 디앤씨덕은(주)에 대한 지배력 획득 이전 금액이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

최초분양계약일	예상 완성기한	진행률	총분양 예정액	총분양 계약액	누적분양수익	분양수익	누적분양원가

공사명	수원화서 푸르지오 브리시엘	2020-06-19	2023-09-25	0.8814	803,056	750,352	661,352	34,661	298,953

e편한세상 대전역 센텀비스타	2022-12-19	2026-06-01	0.0579	226,951	45,475	2,632	2,107	2,101

녹번동 주상복합

엘리프 미아역 1단지

엘리프 미아역 2단지

과천상상자이타워 B동	2021-01-02	2023-05-19	0.9388	239,568	239,568	219,350	13,021	128,037

고양 향동지구 지식산업센터	2021-03-05	2023-06-30	0.7542	541,142	540,080	407,330	9,961	185,833

공사명 합계	1,810,717	1,575,475	1,290,664	59,750	614,924

( 총분양예정액 ) 인도기준으로 매출 인식 예정인 상가, 오피스텔 및 지식산업센터 분양 예정액이 포함되어 있습니다.( 누적분양원가 ) 분양원가 중 공통기반시설에 대한 누적분양원가 104,205백만원은 포함되지 않았습니다.( 고양 향동지구 지식산업센터 ) 전분기 분양수익 중 디앤씨덕은(주)의 지배력 획득 이전 분양수익은 포함되지 않았습니다.

진행중인 분양계약 관련 채권ㆍ채무 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

누적분양수익	분양대금 회수누계 등	분양매출채권	분양선수금

공사명	수원화서 푸르지오 브리시엘	747,946	741,475	6,656	185

e편한세상 대전역 센텀비스타	71,820	23,813	48,722	715

녹번동 주상복합	10,776	0	10,776	0

엘리프 미아역 1단지	8,247	4,793	3,540	86

엘리프 미아역 2단지	20,331	12,523	8,025	217

길음동 근린상업시설

과천상상자이타워 B동	232,962	232,962	0	0

고양 향동지구 지식산업센터	482,560	482,560	0	0

공사명 합계	1,574,642	1,498,126	77,719	1,203

( 분양매출채권 ) 분양매출채권 중 당분기말 현재 고객에게 미청구된 계약자산은 71,055백만원 이며, 계약 서 상 청구 일정에 따라 수취채권으로 재분류될 예정입니다.( 분양선수금 ) 진행기준으로 인식되는 본공사와 관련된 옵션계약(발코니) 선수금이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

누적분양수익	분양대금 회수누계 등	분양매출채권	분양선수금

공사명	수원화서 푸르지오 브리시엘	747,946	708,687	39,500	241

e편한세상 대전역 센텀비스타	64,384	23,852	41,250	718

녹번동 주상복합	8,882	0	8,882	0

엘리프 미아역 1단지	7,229	4,815	2,505	91

엘리프 미아역 2단지	18,088	12,529	5,782	223

길음동 근린상업시설	27,580	27,580	0	0

과천상상자이타워 B동	232,962	232,918	44	0

고양 향동지구 지식산업센터	482,560	481,579	981	0

공사명 합계	1,589,631	1,491,960	98,944	1,273

( 분양매출채권 ) 분양매출채권 중 전기말 현재 고객에게 미청구된 계약자산은 58,406백만원이며, 계약서 상 청구 일정에 따라 수취채권으로 재분류될 예정입니다. ( 분양선수금 ) 진행기준으로 인식되는 본공사와 관련된 옵션계약(발코니) 선수금이 포함되어 있습니다.당분기 중 추정 총계약수익 및 총계약원가의 중요한 변동은 발생하지 아니하였습니다. 진행중인 분양계약의 추정 총계약수익과 총계약원가는 당분기말까지 발생한 상황에 근거한 것이며, 미래기간에 변동될 수 있습니다.

한 시점에 인식되는 분양계약 관련 채권ㆍ채무 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

분양매출채권	분양선수금

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	전체 계약	수원화서 푸르지오 브리시엘	0	1,358

e편한세상 대전역 센텀비스타	0	96

엘리프 미아역 1단지	0	343

엘리프 미아역 2단지	0	1,455

상봉역 유보라 퍼스트리브앤포스퀘어	8,582	811

재화나 용역의 이전 시기 합계	8,582	4,063

( 분양선수금 ) 진행기준으로 인식되는 본공사와 관련된 옵션계약(발코니) 선수금이 포함되어 있지 않습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

분양매출채권	분양선수금

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	전체 계약	수원화서 푸르지오 브리시엘	0	1,465

e편한세상 대전역 센텀비스타	0	93

엘리프 미아역 1단지	0	322

엘리프 미아역 2단지	0	666

상봉역 유보라 퍼스트리브앤포스퀘어	6,626	774

재화나 용역의 이전 시기 합계	6,626	3,320

( 분양선수금 ) 진행기준으로 인식되는 본공사와 관련된 옵션계약(발코니) 선수금이 포함되어 있지 않습니다.

## 16. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여	129,430

퇴직급여및해고급여	10,365

복리후생비	17,984

여비교통비	4,649

통신비	1,557

수도광열비	4,569

세금과공과	6,600

소모품비	1,156

임차료	4,717

감가상각비	14,716

무형자산상각비	5,927

수선유지비	2,022

차량비	1,613

보험료	956

지급수수료	98,359

운반보관비	17,170

회의비	1,476

광고선전비	58,867

교육훈련비	1,563

포상비	533

협력비	240

경상연구개발비	11,947

매출채권손상차손(환입)	11,222

합계	407,638

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여	125,650

퇴직급여및해고급여	9,047

복리후생비	16,194

여비교통비	4,977

통신비	1,543

수도광열비	4,431

세금과공과	3,858

소모품비	2,273

임차료	4,662

감가상각비	14,650

무형자산상각비	6,818

수선유지비	1,049

차량비	1,690

보험료	769

지급수수료	115,555

운반보관비	16,365

회의비	1,329

광고선전비	52,394

교육훈련비	1,922

포상비	417

협력비	207

경상연구개발비	8,529

매출채권손상차손(환입)	(2,582)

합계	391,747

## 17. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수익 합계	143,772

기타수익 합계	외환차익	12,803

외화환산이익	119,526

파생상품평가이익	35

기타채권손상차손환입	113

유형자산처분이익	137

무형자산처분이익	2

투자부동산처분이익	4,968

리스계약조정이익	58

사용권자산처분이익	2

잡이익	6,128

기타비용 합계	41,284

기타비용 합계	외환차손	7,874

외화환산손실	16,371

파생상품평가손실	13,053

유형자산처분손실	68

유형자산손상차손	0

무형자산처분손실	160

무형자산손상차손	41

투자부동산처분손실	55

기부금	1,146

리스계약조정손실	5

잡손실	2,511

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수익 합계	96,072

기타수익 합계	외환차익	9,405

외화환산이익	75,366

파생상품평가이익	3,805

기타채권손상차손환입	21

유형자산처분이익	1,234

무형자산처분이익	0

투자부동산처분이익	2,622

리스계약조정이익	65

사용권자산처분이익	0

잡이익	3,554

기타비용 합계	33,780

기타비용 합계	외환차손	9,840

외화환산손실	10,075

파생상품평가손실	9,399

유형자산처분손실	176

유형자산손상차손	14

무형자산처분손실	41

무형자산손상차손	63

투자부동산처분손실	59

기부금	918

리스계약조정손실	3

잡손실	3,192

## 18. 금융수익 및 금융원가 (연결)

금융수익 및 금융원가의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익 합계	39,982

금융수익 합계	이자수익	26,788

배당금수익	2,889

당기손익-공정가치금융자산평가이익	10,305

금융원가 합계	12,954

금융원가 합계	이자비용	9,624

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,330

순금융손익	27,028

( 이자수익 ) 해당 이자수익은 상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익 합계	49,218

금융수익 합계	이자수익	16,003

배당금수익	5,295

당기손익-공정가치금융자산평가이익	27,920

금융원가 합계	31,798

금융원가 합계	이자비용	21,751

당기손익-공정가치금융자산평가손실	10,047

순금융손익	17,420

( 이자수익 ) 해당 이자수익은 상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익입니다.

## 19. 법인세비용 및 이연법인세 (연결)

유효세율
당분기

공시금액

가중평균연간유효법인세율	0.2174

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

전분기

공시금액

가중평균연간유효법인세율	0.2969

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

필라2 법인세의 영향

필라2 법인세의 영향

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 및 약정사항	연결회사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 한국에서 '국제조세조정에관한법률 제19191호 일부 개정안'에 따라 연결회사는 2024년 1월 1일에 시작하는 회계연도부터 필라 2 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사는 현재 필라 2 도입으로 인한 영향을 검토 중에 있으며, 필라 2 유효세율이 15% 미만일 것으로 예상되는 일부 국가에서 발생한 순이익(이들 국가의 구성 기업)과 관련하여 영향이 있을 것으로 예상됩니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 및 약정사항	당분기말 현재 연결회사는 현재까지 식별된 필라 2 법인세가 연결재무제표에 미치는영향은 중요하지 않은 수준일 것으로 예상하고 있으며, 필라2 법률과 관련되는 이연법인세 자산 및 부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용합니다.

## 20. 특수관계자 (연결)

연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

소재지	소유지분율	피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명	타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술	특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	(주)라이트팜텍	국내	0.1253	지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

코람코반포프로젝트금융투자(주)	국내	0.1895	지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

코람코동작프로젝트금융투자(주)	국내	0.1947	지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사	국내	0.2101

(주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사	국내	0.2647

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	국내	0.2143

청라메디폴리스피에프브이(주)	국내	0.5101	투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 이사회 3/4 이상의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주)이노디스	국내	0.1964	지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주)SJ바이오메드	국내	0.1439	지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.	당분기말 현재 청산절차 진행 중에 있습니다.

(주)엘에스케이글로벌파마서비스	국내	0.2192

미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호	국내	0.5000

지엘광진도시개발(주)	국내	0.3500

케이비KT	국내	0.6667	지분율은 50% 초과이지만, 관련 활동에 대한 지배력을 보유하지 않고, 투자의사결정기구 참여를 통한 유의적인 영향력을 행사하여 관계기업으로 분류하였습니다.

공동기업	코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호	독일	0.5135	투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정 시 투자자 전원의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다.

(주)스타필드수원	국내	0.5000

기타	지엘돈의문디앤씨(주)	국내	0.0000	전기 중 연결회사는 디앤씨덕은(주)를 종속기업으로 취득함에 따라, 디앤씨덕은(주)의 특수관계자를 기타특수관계자로 분류하였습니다.

에이치앤디앤씨(주)	국내	0.0000	전기 중 연결회사는 디앤씨덕은(주)를 종속기업으로 취득함에 따라, 디앤씨덕은(주)의 특수관계자를 기타특수관계자로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

소재지	소유지분율	피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명	타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술	특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	(주)라이트팜텍	국내	0.1253	지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

코람코반포프로젝트금융투자(주)	국내	0.1895	지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

코람코동작프로젝트금융투자(주)	국내	0.1947	지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사	국내	0.2101

(주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사	국내	0.2647	전전기 중 불균등 유상감자에 따른 지분율 증가로 유의적인 영향력을 획득함에 따라, 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 재분류하였습니다.

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	국내	0.2143

청라메디폴리스피에프브이(주)	국내	0.5101	투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 이사회 3/4 이상의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주)이노디스	국내	0.1964	지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주)SJ바이오메드	국내	0.1439	지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.	전기말 현재 폐업신고 및 청산절차 진행 중에 있습니다.

(주)엘에스케이글로벌파마서비스	국내	0.2192

미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호	국내	0.5000	연결회사는 전전기 중 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호의 지분 50.00%를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 보유하여 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

지엘광진도시개발(주)	국내	0.3500

케이비KT	국내	0.6667	지분율은 50% 초과이지만, 관련 활동에 대한 지배력을 보유하지 않고, 투자의사결정기구 참여를 통한 유의적인 영향력을 행사하여 관계기업으로 분류하였습니다.

공동기업	코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호	독일	0.5135	투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정 시 투자자 전원의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다.

(주)스타필드수원	국내	0.5000

기타	지엘돈의문디앤씨(주)	국내	0.0000	전기 중 연결회사는 디앤씨덕은(주)를 종속기업으로 취득함에 따라, 디앤씨덕은(주)의 특수관계자를 기타특수관계자로 분류하였습니다.

에이치앤디앤씨(주)	국내	0.0000	전기 중 연결회사는 디앤씨덕은(주)를 종속기업으로 취득함에 따라, 디앤씨덕은(주)의 특수관계자를 기타특수관계자로 분류하였습니다.

특수관계자와의 거래내역
당분기 (단위 : 백만원)

매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	(주)이노디스	0	74

공동기업	(주)스타필드수원	0	22

기타	지엘돈의문디앤씨(주)	933	0

에이치앤디앤씨(주)	175	0

전체 특수관계자 합계	1,108	96

전분기 (단위 : 백만원)

매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	(주)이노디스	0	49

공동기업	(주)스타필드수원

기타	지엘돈의문디앤씨(주)

에이치앤디앤씨(주)

전체 특수관계자 합계	0	49

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
당분기말 (단위 : 백만원)

채권	채무

전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	0	0

공동기업	(주)스타필드수원	0	10

기타	지엘돈의문디앤씨(주)	30,000	768

에이치앤디앤씨(주)	9,000	0

전체 특수관계자 합계	39,000	778

( 지엘돈의문디앤씨(주) / 에이치앤디앤씨(주) ) 당분기말 현재 채권에 대한 손실충당금 3,370백만원(전기말 3,483백만원) 차감하기 전의 총액으로 기재되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

채권	채무

전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	481	0

공동기업	(주)스타필드수원	8	37

기타	지엘돈의문디앤씨(주)	30,000	759

에이치앤디앤씨(주)	9,000	16

전체 특수관계자 합계	39,489	812

( 지엘돈의문디앤씨(주) / 에이치앤디앤씨(주) ) 전기말 현재 채권에 대한 손실충당금 3,483백만원 차감하기 전의 총액으로 기재되어 있습니다.

특수관계자와의 자금거래
(단위 : 백만원)

지분 출자	지분 회수

전체 특수관계자	특수관계자	공동기업	(주)스타필드수원	15,000	0

전체 특수관계자 합계	15,000	0

특수관계자간 지급보증

특수관계자

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	0

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	0

특수관계자 약정에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	(주)과천상상피에프브이	지배기업은 종속기업인 (주)과천상상피에프브이의 지분 처분 시 다른 주주들의 전원동의가 요구됩니다.

마스턴제144호피에프브이(주)	지배기업은 종속기업인 마스턴제144호피에프브이(주) 주식 처분 시 다른 출자법인이 동일한 조건으로 보유지분을 처분할 것을 요구할 수 있는 공동처분권을 보유하고 있습니다. 또한 지배기업 이외의 타주주사가 이사회 및 주주총회 승인을 득하여지분을 매도할 경우, 지배기업은 타주주사가 통지한 조건으로 매도대상 지분을 우선매수할 권리를 보유하고 있습니다. 단, 우선매수권의 경우 의무사항은 아니며 지배기업 이외의 출자법인은 매도에 관한 권리를 지배기업에 위임합니다.

관계기업	코람코반포프로젝트금융투자(주)	당분기말 현재 연결회사가 보유한 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 지분증권은 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 PF 대출 관련 근질권이 설정되어 있습니다.

공동기업	코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호	연결회사는 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호와 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정은 계약 시점 환율 대비 만기 시점 환율이 상승할 경우에 납입의무가 발생할 수 있습니다.

(주)스타필드수원	(1) 연결회사는 2018년 중 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 출자 비율로 (주)스타필드수원을 설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 연결회사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는 경우 각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다.(2) 연결회사는 전기 중 수원시로부터 대유평지구 1블럭에 대한 하수도원인자 부담금 6,350백만원을 부과 처분 받은 바 있으며, (주)스타필드수원이 납부 완료하였습니다.

특수관계자와 출자약정
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

청라메디폴리스피에프브이(주)	미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호	케이비KT

출자약정 한도	101,000	18,000	10,000

출자 확약 잔여금액	0	9,000	7,000

특수관계자거래에 대한 기술	연결회사는 관계기업인 청라메디폴리스피에프브이(주) 지분상품 총 101,000백만원을 출자 완료하였으며, 모든 주주 및 인천경제자유구역청의 승인 없이 지분을 양도할 수 없습니다.	연결회사는 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호, 케이비KT 대하여 총 28,000백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 출자확약 잔여금액은 16,000백만원이며, 세부출자 일정은 확정되지 않았습니다.	연결회사는 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호, 케이비KT 대하여 총 28,000백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 출자확약 잔여금액은 16,000백만원이며, 세부출자 일정은 확정되지 않았습니다.

지배기업 주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 장단기종업원급여	7,702

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	617

주요 경영진에 대한 보상 합계	8,319

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 장단기종업원급여	5,131

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	616

주요 경영진에 대한 보상 합계	5,747

## 21. 금융상품의 위험관리와 공정가치 (연결)

금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 지배기업의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(1) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하고 있습니다.
① 환위험
연결회사는 제조담배 수출 및 잎담배 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
② 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격 등의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.
③ 이자율위험
연결회사는 매입채무및기타채무, 차입금, 리스부채와 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 부채와 변동이자율 부채의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 변동이자율 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 신용위험
연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
(3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

금융자산의 범주별 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가 측정 금융자산	금융자산 합계

현금및현금성자산	1,044,967	1,044,967

기타금융자산	445,709	445,709

매출채권및기타채권	1,580,804	1,580,804

장기예치금	1,533,267	1,533,267

총 금융자산	868,344	245,879	522	4,604,747	5,719,492

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가 측정 금융자산	금융자산 합계

현금및현금성자산	1,031,953	1,031,953

기타금융자산	378,565	378,565

매출채권및기타채권	1,656,209	1,656,209

장기예치금	1,479,737	1,479,737

총 금융자산	687,388	233,058	7,751	4,546,464	5,474,661

금융부채의 범주별 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

파생상품부채	상각후원가 측정 금융부채	금융부채 합계

단기차입금	112,280	112,280

유동성장기차입금	37,561	37,561

장기차입금및사채	463,305	463,305

매입채무및기타채무	1,889,540	1,889,540

리스부채	44,805	44,805

비지배지분부채	9,243	9,243

총 금융부채	4,857	2,556,734	2,561,591

전기말 (단위 : 백만원)

파생상품부채	상각후원가 측정 금융부채	금융부채 합계

단기차입금	61,576	61,576

유동성장기차입금	27,521	27,521

장기차입금및사채	469,813	469,813

매입채무및기타채무	1,284,893	1,284,893

리스부채	46,478	46,478

비지배지분부채	17,821	17,821

총 금융부채	0	1,908,102	1,908,102

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산	금융자산 합계

공정가치	공정가치 합계	공정가치	공정가치 합계	공정가치	공정가치 합계	공정가치	공정가치 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산, 공정가치	0	483,746	384,598	236,374	0	9,505	0	522	0	236,374	484,268	394,103

금융자산, 장부금액	868,344	245,879	522	1,114,745

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산	금융자산 합계

공정가치	공정가치 합계	공정가치	공정가치 합계	공정가치	공정가치 합계	공정가치	공정가치 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산, 공정가치	0	299,638	387,750	223,553	0	9,505	0	7,751	0	223,553	307,389	397,255

금융자산, 장부금액	687,388	233,058	7,751	928,197

공정가치로 측정한 금융부채의 수준별 공정가치 측정치
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채

파생상품부채

공정가치	공정가치 합계

수준1	수준2	수준3

금융부채, 공정가치	0	4,857	0

금융부채, 장부금액	4,857

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채

파생상품부채

공정가치	공정가치 합계

수준1	수준2	수준3

금융부채, 공정가치

금융부채, 장부금액	0

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 투자신탁 지분증권 등의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

공정가치의 변동
당분기 (단위 : 백만원)

자산

금융자산

공정가치

수준3

기초 금융자산, 공정가치	397,255

취득	10,853

처분	(19,257)

대체	5,252

기말 금융자산, 공정가치	394,103

전분기 (단위 : 백만원)

자산

금융자산

공정가치

수준3

기초 금융자산, 공정가치	367,456

취득	245

처분	(1,607)

대체	1,509

기말 금융자산, 공정가치	367,603

금융상품의 범주별 순손익
당분기 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

금융상품, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익	7,760	2,104	(13,018)	15,679	(9,571)	2,954

당기손익	이자수익	0	0	0	26,788	0	26,788

배당금수익(금융수익)	785	2,104	0	0	0	2,889

평가손익	6,975	0	(13,018)	0	0	(6,043)

처분손익

이자비용	0	0	0	0	(9,624)	(9,624)

손상차손환입(손상차손), 금융상품	0	0	0	(11,109)	0	(11,109)

리스조정손익	0	0	0	0	53	53

기타포괄손익(법인세 차감전)	0	12,820	0	0	0	12,820

기타포괄손익(법인세 차감전)	세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0	12,820	0	0	0	12,820

전분기 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

금융상품, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익	19,197	3,970	(5,594)	18,607	(21,689)	14,491

당기손익	이자수익	0	0	0	16,003	0	16,003

배당금수익(금융수익)	1,325	3,970	0	0	0	5,295

평가손익	17,872	0	(5,594)	0	0	12,278

처분손익	0	0	0	0	(21,751)	(21,751)

이자비용

손상차손환입(손상차손), 금융상품	0	0	0	2,604	0	2,604

리스조정손익	0	0	0	0	62	62

기타포괄손익(법인세 차감전)	0	6,068	0	0	0	6,068

기타포괄손익(법인세 차감전)	세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0	6,068	0	0	0	6,068

## 22. 우발부채와 약정사항 (연결)

계류중인 소송사건

법적소송우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 및 약정사항	당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 20건으로, 소송가액은 73,113백만원입니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 및 약정사항	당분기말 현재 계류중인 소송의 최종결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

금융기관 등과 체결한 주요 약정사항

금융기관 등	한도액	실행액

구분	수입신용장개설	하나은행 외 1개	USD 210,300천	USD 77,517천

파생상품거래	국민은행 외 5개	USD 213,738천	USD 8,511천

수요자금융약정	하나은행	KRW 5,000백만원	KRW 730백만원

기타대출1	산업은행 외 7개	KRW 1,041,056백만원	KRW 230,966백만원

기타대출2	하나은행 상해지점	CNY 32,490천	CNY 32,490천

단기수출보험	한국무역보험공사	USD 114,973천, EUR 1,800천

( 파생상품거래 ) 파생상품은 통화선도로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있습니다.

타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증 및 담보내역

지급보증 및 담보내역	한도액	실행액

제공자	주택도시보증공사	주택분양보증 등	KRW 237,581백만원

서울보증보험	인허가보증 등	KRW 20,585백만원

지엘산업개발(주), 개인 1인	연대보증	KRW 49,800백만원

ARCH 외 1개	라이선스 본드 지급보증	USD 79천

Ameria Bank	매출채권 지급보증	USD 500천

Garanti Bank 외 1개	관세지급보증 등	TRY 23,000천

하나은행	판상엽 수출 계약이행 및 입찰보증	USD 2,000천

Alfa Bank 외 2개	매출채권 지급보증 등	RUB 4,519,283천

Citi Bank Taiwan	수입통관 지급보증	TWD 200,000천	TWD 200,000천

( Citi Bank Taiwan ) 당분기말 현재 종속기업인 KT Taiwan Corporation은 수입통관을 위해 Citi Bank Taiwan으로부터 지급보증을 제공받고 있으며(실행액: TWD 200,000천), 지배기업은 TWD 200,000천을 한도로 Citi Bank Taiwan에 대하여 소구의무를 부담하고 있습니다.

타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역
당분기말

제공받는자	통화	보증 한도액	보증 실행액	보증내역	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 및 약정사항

보증처	신한은행	수원화서 푸르지오 브리시엘 수분양자	KRW	KRW 76,720백만원	KRW 656백만원	중도금 대출보증	중도금 대출 협약서상 보증 한도 중 주택도시보증공사가 보증하는 금액(80%)을 제외한 금액입니다.

하나은행	e편한세상 대전역 센텀비스타 수분양자	KRW	KRW 8,000백만원	KRW 513백만원	중도금 대출보증	중도금 대출 협약서상 보증 한도 중 주택도시보증공사가 보증하는 금액(80%)을 제외한 금액입니다.

한국특수판매공제조합	한국특수판매공제조합 가입 대리점	KRW	KRW 502백만원	KRW -백만원	대리점의 공제금 등에 대한 지급보증

국민은행 외 1개	고양 향동지구 지식 산업센터 수분양자	KRW	KRW 1,262백만원	KRW 1,052백만원	중도금 대출보증	상기 중도금대출은 대출 만기일까지 상환되지 않아 금융기관과의 중도금대출 업무협약에 의거 기한이익상실사유가 발생하였습니다. 금융기관은 상기 기한이익상실사유가 발생한 분양계약에 대해 해제 ·해지 또는 대출채무 대위변제를 요청할 수 있으며 연대보증인은 분양계약자의 중도금대출채무를 최우선으로 변제할 의무가 있습니다.

Alfa Bank	Marisana Enterprises Limited	RUB	RUB 14,384천	RUB 14,384천	임차료 지급보증

전기말

제공받는자	통화	보증 한도액	보증 실행액	보증내역	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 및 약정사항

보증처	신한은행	수원화서 푸르지오 브리시엘 수분양자	KRW	KRW 76,720백만원	KRW 9,160백만원	중도금 대출보증	중도금 대출 협약서상 보증 한도 중 주택도시보증공사가 보증하는 금액(80%)을 제외한 금액입니다.

하나은행	e편한세상 대전역 센텀비스타 수분양자	KRW	KRW 8,000백만원	KRW 515백만원	중도금 대출보증	중도금 대출 협약서상 보증 한도 중 주택도시보증공사가 보증하는 금액(80%)을 제외한 금액입니다.

한국특수판매공제조합	한국특수판매공제조합 가입 대리점	KRW	KRW 502백만원	KRW -백만원	대리점의 공제금 등에 대한 지급보증

국민은행 외 1개	고양 향동지구 지식 산업센터 수분양자	KRW	KRW 6,343백만원	KRW 5,286백만원	중도금 대출보증	상기 중도금대출은 대출 만기일까지 상환되지 않아 금융기관과의 중도금대출 업무협약에 의거 기한이익상실사유가 발생하였습니다. 금융기관은 상기 기한이익상실사유가 발생한 분양계약에 대해 해제 ·해지 또는 대출채무 대위변제를 요청할 수 있으며 연대보증인은 분양계약자의 중도금대출채무를 최우선으로 변제할 의무가 있습니다.

Alfa Bank	Marisana Enterprises Limited	RUB	RUB 14,384천	RUB 14,384천	임차료 지급보증

담보로 제공한 자산
(단위 : 백만원)

장부금액, 유형자산	장부금액, 투자부동산	장부금액, 기타금융자산 및 기타채권	장부금액, 당기손익-공정가치 금융자산	장부금액, 수익권근질권	장부금액, 관계기업투자주식	담보로 제공한 자산 장부금액 합계	채무금액	담보설정액	담보권자	담보제공사유	담보로 제공된 자산에 대한 기술

자산	유형자산	유형자산1	23,406	10,000	15,600	국민은행	장기차입금

유형자산2	45,868	26,250	44,400	산업은행	장기차입금, 한도대출

유형자산3	16,685	13,000	24,000	신한은행 외 1개	단기차입금

유형자산4	29,924	0	2,400	산업은행	한도대출약정담보

유형자산5	2,738	10	30,000	하나은행	시설자금차입

투자부동산	투자부동산1	359,727	22,221	25,525	씨제이푸드빌 주식회사 외	임대보증금 근저당권/전세권설정

투자부동산2	77,198	44,000	52,800	국민은행 외 1개	단기차입금

기타금융자산 및 기타채권	기타금융자산 및 기타채권1	5,203	0	5,203	한국토지주택공사	부동산개발 이행보증 질권설정

기타금융자산 및 기타채권2	597	597	597	삼성화재해상보험	임대보증금 질권설정

기타금융자산 및 기타채권3	600	0	720	수협은행	엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정

당기손익-공정가치 금융자산	4,980	0	5,280	수협은행	엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정

수익권근질권	0	64,128	182,520	신한은행 외 2개(1순위), 오케이저축은행 외 7개(2순위), 대상건설(3순위)	프로젝트금융 담보제공

관계기업투자주식	1,532	0	5,306	현대해상화재보험, 농협은행	코람코반포프로젝트금융투자(주)의 PF 대출약정	코람코반포프로젝트금융투자(주)의 지분 투자자 전원이 PF 사업과 관련하여 총 90,000백만원의 채무에 대하여 보유 지분을 담보로 제공하고 있습니다.

자산 합계	118,621	436,925	6,400	4,980	0	1,532	568,458	180,206	394,351

사용이 제한된 금융자산의 내용
당분기말 (단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산

금융자산	기타금융자산 및 기타채권	부동산 개발 이행보증 질권설정	5,203

임대보증금 질권설정	597

동반성장협력 대출펀드 예탁	100,000

당좌개설보증금 등	425

엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정1	600

이너진몰 지급보증	0

당기손익-공정가치 금융자산	엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정2	4,980

현금및현금성자산	예금근질권설정	1,054

금융자산 합계	112,859

전기말 (단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산

금융자산	기타금융자산 및 기타채권	부동산 개발 이행보증 질권설정	5,203

임대보증금 질권설정	597

동반성장협력 대출펀드 예탁	100,000

당좌개설보증금 등	424

엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정1	600

이너진몰 지급보증	110

당기손익-공정가치 금융자산	엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정2	4,960

현금및현금성자산	예금근질권설정	4,765

금융자산 합계	116,659

발생하지 않은 주요 유형자산의 취득 약정액
(단위 : 백만원)

장부금액

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 및 약정사항	당분기말 현재 발생하지 않은 주요 유형자산의 취득 약정액은 315,201백만원입니다.

발생하지 않은 주요 유형자산의 취득 약정액	315,201

에스크로 법령(Escrow Statute)에 따른 미국 주정부에 예치한 장기예치금
당분기말 (단위 : 백만원)

미국 주정부에 예치한 장기예치금

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 및 약정사항	연결회사는 미국 지역에 대한 제조담배 수출과 관련하여 담배기본정산협약(TobaccoMaster Settlement Agreement)에 따라 미국 주정부가 제정한 에스크로 법령(Escrow Statute)에 의하여 판매금 중 일정 금액을 담배가 판매된 주정부에 예치하고 있습니다. 상기 법령에 따르면 동 예치금은 연결회사의 불법행위의 결과로 담배소비자의 피해가 발생하고 이로 인하여 주정부의 의료재정이 사용되었을 경우에 주정부의 의료재정에 편입될 수 있는 바, 그 외의 경우에는 납부일로부터 25년 경과 후 전액 환급받도록 되어 있습니다. 위와 관련하여 연결회사는 당분기말 현재 장기예치금 1,533,267백만원(전기말: 1,479,737백만원)을 계상하고 있으며, 해당 장기예치금은 미국국채 및 요구불예금으로 구성되어 있습니다.

우발부채 및 약정사항의 추정재무영향	1,533,267

전기말 (단위 : 백만원)

미국 주정부에 예치한 장기예치금

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 및 약정사항	연결회사는 미국 지역에 대한 제조담배 수출과 관련하여 담배기본정산협약(TobaccoMaster Settlement Agreement)에 따라 미국 주정부가 제정한 에스크로 법령(Escrow Statute)에 의하여 판매금 중 일정 금액을 담배가 판매된 주정부에 예치하고 있습니다. 상기 법령에 따르면 동 예치금은 연결회사의 불법행위의 결과로 담배소비자의 피해가 발생하고 이로 인하여 주정부의 의료재정이 사용되었을 경우에 주정부의 의료재정에 편입될 수 있는 바, 그 외의 경우에는 납부일로부터 25년 경과 후 전액 환급받도록 되어 있습니다. 위와 관련하여 연결회사는 전기말 현재 장기예치금 1,479,737백만원을 계상하고 있으며, 해당 장기예치금은 미국국채및 요구불예금으로 구성되어 있습니다.

우발부채 및 약정사항의 추정재무영향	1,479,737

수삼의 수매계약으로 지급한 계약금
당분기말 (단위 : 백만원)

수삼의 수매계약으로 지급한 계약금

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 및 약정사항	연결회사는 주요 원재료인 수삼의 원활한 조달을 위하여 인삼재배농민과 계약 시점으로부터 6년 후에 채취하는 수삼의 수매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 지급한 계약금을 장기선급금과 선급금으로 각각 105,650백만원(전기말: 105,725백만원)과 59,205백만원(전기말: 37,295백만원)을 계상하고 있습니다.

수삼의 수매계약으로 지급한 계약금	164,855

전기말 (단위 : 백만원)

수삼의 수매계약으로 지급한 계약금

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 및 약정사항	연결회사는 주요 원재료인 수삼의 원활한 조달을 위하여 인삼재배농민과 계약 시점으로부터 6년 후에 채취하는 수삼의 수매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 지급한 계약금을 장기선급금과 선급금으로 각각 105,725백만원과 37,295백만원을 계상하고 있습니다.

수삼의 수매계약으로 지급한 계약금	143,020

기타 우발부채와 약정사항
(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 및 약정사항	우발부채 및 약정사항의 추정재무영향	유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 및 약정사항

기타 우발부채와 약정사항	기타 우발부채와 약정사항1	당분기말 현재 연결회사가 보유중인 현금및현금성자산, 단기금융상품 33,680백만원은 관리형토지신탁계약, 자금관리업무위탁계약에 따라 신탁계좌에 예치되어 있습니다.	33,680

기타 우발부채와 약정사항2	연결회사는 당분기말 현재 Marriott International Management Company B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitalilty Licensing S.A.R.L.로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 Marriott International Design Services, Inc.로부터 기술자문을 받고 있습니다.

기타 우발부채와 약정사항3	연결회사는 2018년 중 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 출자 비율로 (주)스타필드수원을 설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 연결회사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는 경우 각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다.

기타 우발부채와 약정사항4	연결회사는 전기 중 수원시로부터 대유평지구 1블럭에 대한 하수도원인자 부담금 6,350백만원을 부과 처분 받은 바 있으며, (주)스타필드수원이 납부 완료하였습니다.	6,350

기타 우발부채와 약정사항5	연결회사는 해외 부동산 펀드에 대하여 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정은 계약 시점 환율 대비 만기 시점 환율이 상승할 경우에 납입의무가 발생할 수 있습니다.

기타 우발부채와 약정사항6	연결회사는 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호, 케이비 KT 신성장1호펀드, 스마일게이트뉴딜펀드 등 일부 채무상품 및 관계기업에 대하여 총 154,623백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 출자확약 잔여금액은 52,973백만원이며, 세부출자 일정은 확정되지 않았습니다.	52,973

기타 우발부채와 약정사항7	연결회사는 관계기업인 청라메디폴리스피에프브이(주) 지분상품 총 101,000백만원을 출자 완료하였으며, 모든 주주 및 인천경제자유구역청의 승인 없이 지분을 양도할수 없습니다.

기타 우발부채와 약정사항8	지배기업은 종속기업인 (주)과천상상피에프브이의 지분 처분 시 다른 주주들의 전원동의가 요구됩니다.

기타 우발부채와 약정사항9	연결회사는 2018년 중 과천시와 토지매매계약을 체결하였으며, 2020년 중 잔금지급을 완료하였습니다. 해당 토지는 과천시에 제출한 사업계획서에 따라 건물을 건축하고, 건축물의 일정부분은 소유권 보존등기일로부터 10년간 사업계획서상 지정용도로 사용하여야 합니다. 또한 연결회사는 과천시에 건축물 일부분을 기부채납할 의무가 있습니다.

기타 우발부채와 약정사항10	지배기업은 종속기업인 마스턴제144호피에프브이(주) 주식 처분 시 다른 출자법인이동일한 조건으로 보유지분을 처분할 것을 요구할 수 있는 공동처분권을 보유하고 있습니다. 또한 지배기업 이외의 타주주사가 이사회 및 주주총회 승인을 득하여 지분을매도할 경우, 지배기업은 타주주사가 통지한 조건으로 매도대상 지분을 우선매수할 권리를 보유하고 있습니다. 단, 우선매수권의 경우 의무사항은 아니며 지배기업 이외의 출자법인은 매도에 관한 권리를 지배기업에 위임합니다.

기타 우발부채와 약정사항11	연결회사는 당분기말 현재 연결회사가 진행하는 분양계약 e편한세상 대전역 센텀비스타 등에 대해 시공사 및 공제조합 등으로부터 책임준공확약 및 보증을 제공받고 있습니다.

기타 우발부채와 약정사항12	연결회사는 수원 대유평지구 분양사업과 관련하여 수원시에 도로, 근린공원 등 기반시설을 무상귀속할 의무가 있으며, 전기 중 수원대유평지구 1,2,3블럭이 준공됨에 따라 기반시설 관련 의무 이행으로 추가 예상되는 비용을 공사원가로 반영하였습니다.

기타 우발부채와 약정사항13	연결회사는 엘리프 미아역 1,2단지 분양사업과 관련하여 연결회사가 건설하는 주거 및 상업시설의 일부를 서울시에 저가 매각할 의무 및 도로를 기부채납할 의무가 있습니다.

기타 우발부채와 약정사항14	연결회사는 디지털엠파이어평촌비즈밸리 및 e편한세상평촌어반밸리 분양사업과 관련하여 지구단위구역 내 공원, 도로 및 연결회사가 건설하는 시설의 일부를 안양시에기부채납할 의무가 있습니다.

기타 우발부채와 약정사항15	연결회사는 e편한세상 대전역 센텀비스타 분양사업과 관련하여 당분기말 현재 시공사(DL건설(주))가 수분양자에게 대출 시행한 금액 6,074백만원에 대하여 수분양자 계약 해지 사유 발생, 대출금 미상환 등 대출 계약관련 문제로 발생한 채무를 보전하기로 시공사와 합의하였습니다.	6,074

기타 우발부채와 약정사항16	연결회사는 상봉동 주상복합 신축공사와 관련하여 (주)반도건설과 변경허가에 따른 공사대금 증액분은 향후 대한상사중재원의 중재판정을 통해 해결하고, 원활한 공사진행을 위하여 2022년 중 (주)반도건설에 준공시점까지 총 100억원을 기성율에 따라분할 지급하기로 합의하였습니다.	10,000	해당 공사는 전기 중 준공 완료 되었으나, 중재판정 중에 있으며 당분기말 현재 중재의 결과는 예측할 수 없습니다.

기타 우발부채와 약정사항17	지배기업은 당분기 중 종속기업인 KT USA Corporation, 영진약품(주) 및 (주)코스모코스에 대해 운영자금 및 채무 상환, 기타 경영관련 업무 지원을 범위로 자금지원확약을 체결하였습니다.

기타 우발부채와 약정사항18	당분기말 현재 지배기업 및 종속기업인 KT USA Corporation은 미국 법무부(Department Of Justice; "DOJ")의 미국 내 판매중인 담배제품의 규제 준수 현황에 관한 포괄적 문서제출명령을 받아 조사 받고 있습니다.	지배기업 및 KT USA Corporation은 동 조사의 최종 결과 및 그 영향을 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

기타 우발부채와 약정사항19	연결회사의 종속기업은 러시아에서 담배제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 미국 등은 러시아에 대한 스위프트 결제망 제한 등 경제 제재를 진행하고 있습니다.	동 사항이 당분기말 현재 연결회사의 러시아 사업 및 재무에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

기타 우발부채와 약정사항20	당분기말 현재 강남역 업무복합시설 개발사업 프로젝트금융 대출약정서에 따르면, 대출원리금 지급을 하지 아니한 경우 등의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우, 연결회사는 본 사업과 관련한 모든 권리를 상실하고 대리금융기관이 지정하는 자에게 본 사업과 관련한 권리 일체를 이전하는 등의 조치에 취해질 수 있습니다.

## 23. 현금흐름표 (연결)

영업에서 창출된 현금의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업에서 창출된 현금	411,025

당기순이익	285,613

당기순이익	계속영업이익	287,652

중단영업손실	(2,039)

조정 합계	42,169

조정 합계	복리후생비	1,720

퇴직급여	11,952

재고자산평가및폐기손실	4,559

감가상각비	53,186

무형자산상각비	7,629

매출채권및기타채권손상차손(환입)	11,109

외화환산손실	16,371

파생상품평가손실	13,053

유형자산처분손실	68

유형자산손상차손	0

무형자산처분손실	160

무형자산손상차손	41

투자부동산처분손실	55

기타비용 등	1,109

금융원가	12,954

주식보상비용	191

법인세비용	79,923

외화환산이익	(119,526)

파생상품평가이익	(35)

유형자산처분이익	(137)

무형자산처분이익	(2)

투자부동산처분이익	(4,968)

사용권자산처분이익	(2)

기타수익 등	(2,131)

금융수익	(40,018)

지분법적용투자자산의 당기순손익에 대한 지분 증감	(5,092)

운전자본의 변동 합계	83,243

운전자본의 변동 합계	매출채권및기타채권의 감소(증가)	78,019

파생상품의 감소(증가)	(933)

재고자산의 감소	5,130

미수담배소비세등의 증가	(87,464)

선급금의 증가	(20,966)

선급비용의 증가	(759)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	79,388

선수금의 증가	2,976

미지급담배소비세등의 증가	36,851

복구충당부채의 감소	0

순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	(8,999)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업에서 창출된 현금	(61,522)

당기순이익	274,228

당기순이익	계속영업이익	276,855

중단영업손실	(2,627)

조정 합계	103,675

조정 합계	복리후생비	1,197

퇴직급여	9,937

재고자산평가및폐기손실	1,810

감가상각비	52,164

무형자산상각비	6,960

매출채권및기타채권손상차손(환입)	(2,604)

외화환산손실	10,075

파생상품평가손실	9,398

유형자산처분손실	176

유형자산손상차손	14

무형자산처분손실	41

무형자산손상차손	63

투자부동산처분손실	59

기타비용 등	362

금융원가	31,798

주식보상비용	0

법인세비용	115,789

외화환산이익	(75,366)

파생상품평가이익	(3,805)

유형자산처분이익	(1,234)

무형자산처분이익	0

투자부동산처분이익	(2,622)

사용권자산처분이익	0

기타수익 등	(3,076)

금융수익	(49,218)

지분법적용투자자산의 당기순손익에 대한 지분 증감	1,757

운전자본의 변동 합계	(439,425)

운전자본의 변동 합계	매출채권및기타채권의 감소(증가)	(193,000)

파생상품의 감소(증가)	24,081

재고자산의 감소	51,655

미수담배소비세등의 증가	(50,085)

선급금의 증가	(48,929)

선급비용의 증가	(12,893)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(307,678)

선수금의 증가	6,259

미지급담배소비세등의 증가	90,670

복구충당부채의 감소	(1)

순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	496

## 24. 중단영업 (연결)

연결회사는 미국의 궐련담배에 대한 규제강화, 시장 경쟁 심화 등에 따라 미국사업에대한 타당성 재검토 등 전체 글로벌 사업전략 관점에서 재검토가 필요하다고 판단하여 2021년 12월 14일 KT USA Corporation의 사업을 중단하였습니다.

중단영업
당분기 (단위 : 백만원)

중단영업

매출	0

매출원가	0

판매비와관리비	(2,075)

영업손실	(2,075)

기타수익	0

기타비용	0

금융수익	36

금융원가	0

세전 중단영업손실	(2,039)

법인세비용	0

세후 중단영업손실	(2,039)

해외사업환산차이	(1,913)

중단영업 총포괄손실	(3,952)

전분기 (단위 : 백만원)

중단영업

매출	0

매출원가	0

판매비와관리비	(2,388)

영업손실	(2,388)

기타수익	244

기타비용	(483)

금융수익	0

금융원가	0

세전 중단영업손실	(2,627)

법인세비용	0

세후 중단영업손실	(2,627)

해외사업환산차이	(1,055)

중단영업 총포괄손실	(3,682)

당분기와 전분기의 중단영업손익은 전액 지배기업의 소유자에게 귀속됩니다.

중단영업의 손익
당분기 (단위 : 백만원)

중단영업

영업현금흐름	(1,957)

투자현금흐름	36

재무현금흐름	(231)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	564

총현금흐름	(1,588)

전분기 (단위 : 백만원)

중단영업

영업현금흐름	(2,861)

투자현금흐름	0

재무현금흐름	(235)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	458

총현금흐름	(2,638)

## 25. 보고기간 후 사건 (연결)

보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건	관계기업 매각	연결회사는 2024년 4월 12일 관계기업인 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호를 매각하였습니다.

무보증사채 발행	연결회사는 2024년 4월 25일 시설자금 확보목적으로 '(주)케이티앤지 무기명식 이권부 무보증사채(제3-1회차 ~ 제3-3회차)' 3,000억원을 발행하였습니다.

직무발명보상 청구의 소	연결회사는 2024년 4월 24일 직무발명보상 청구의 소를 제기받았으며, 소송가액은 1,000억원입니다. 보고서일 현재 계류중인 해당 소송의 최종결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.