우리금융캐피탈 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 32(당)기 2025년 12월 31일 현재
제 31(전)기 2024년 12월 31일 현재
우리금융캐피탈 주식회사

1. 회사의 개요우리금융캐피탈주식회사(이하 '당사')는 1994년 2월 21일 설립되어 할부금융업, 시설대여업, 일반대출업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 대전광역시 서구 대덕대로 239(둔산동)에 소재하고 있으며, 서울사무소는 서울특별시 강남구 테헤란로 301에 소재하고 있습니다.당사는 2009년 6월 25일 한국거래소에 상장하였으며, 2020년 12월 10일 웰투시제3호투자목적회사(주)가 보유하던 당사 주식 전량이 (주)우리금융지주에 매각됨에 따라최대주주가 변경되었고, 이에 따라 (주)우리금융지주의 자회사로 편입되었습니다. 이후 2021년 1월 13일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호는 아주캐피탈 주식회사에서 우리금융캐피탈 주식회사로 변경되었습니다.당사는 2021년 6월 4일 (주)우리금융지주와 당사의 보통주식 1주당 (주)우리금융지주 보통주식 1.0567393주를 (주)우리금융지주를 제외한 주주에게 2021년 8월 10일에 지급하는 주식교환계약을 체결하였고, 2021년 7월 23일 (주)우리금융지주 및 당사의 주주총회 갈음 이사회에서 주식의 포괄적 교환을 승인하였습니다. 한편, 해당 계약의 이행에 따라 당사는 2021년 8월 10일 (주)우리금융지주의 완전자회사로 편입되었으며, 2021년 8월 27일자로 유가증권시장에서 상장폐지되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 5,000백만원이었으나, 그 후 수차례의 증자, 감자 및 주식배당을 거쳐보고기간말 현재 당사의 자본금은 373,788백만원입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	제32(당)기	제31(전)기

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

㈜우리금융지주	74,757,594	100.00	74,757,594	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2026년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며 2026년 3월 20일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3-6. (4): 금융자산의 기대신용손실- 주석 3-14: 종업원 급여2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 대손충당금- 주석 23: 확정급여채무- 주석 24: 이연법인세 및 법인세비용3) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4-4. 금융상품의 공정가치

3. 중요한 회계정책3-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3-3. 종속기업 및 관계기업투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 투자자산 각 범주별로 원가법 또는 공정가치법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-4. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율을적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의기말 환산에서 발생하는 외화자산ㆍ부채 관련 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동 부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융상품으로부터 발생하는 외환차이는공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

3-5. 현금 및 예치금현금 및 예치금은 보유현금, 요구불예금, 취득당시 만기가 3개월 이내인 이자부 예금및 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3-6. 금융상품(1) 최초 인식

금융상품(금융자산과 금융부채)은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

당사는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는 상각후원가측정 금융부채, 위험회피 금융부채로 분류하고 있습니다.

금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

(2) 후속측정당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며 상각후원가측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.상각후원가측정 금융자산의 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

(3) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상의 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하여 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다.금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해금융자산을 계속하여 인식합니다.당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우 관련 채권을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더이상 채무를 지급하지 못하거나 담보에서 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우 등 차주와 발행자의 재무상태에 발생한 중요한 변동들을 고려하여 이루어집니다. 한편, 표준화된 소액 채권의 경우 상각 의사결정은 일반적으로 상품의 연체상태에 따라 결정됩니다.

(4) 금융자산의 기대신용손실1) 기대신용손실(대손충당금)의 설정

당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.

- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

신용위험의 유의적 증가로 판단하는 주요 항목은 아래와 같으며, 유의적 증가 판단 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.

- 특정 연체일수 초과
- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락
- 결산일 현재 자산건전성이 특정 분류 이하인 경우
- 기타 질적 지표 등

2) 미래전망정보의 반영

당사는 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

당사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.당사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

당사는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수 별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다.

3) 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다 (개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다 (집합평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 합리적 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

3-7. 리스(1) 리스제공자 입장1) 리스의 분류리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스계약의 거래의 실질이 다음 중 하나 이상에 해당하는 경우에는 금융리스로 분류합니다.

① 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권이 리스이용자에게 이전되는 경우
② 리스이용자가 선택권을 행사할 수 있는 시점의 공정가치보다 충분하게 낮을 것으로 예상되는 가격으로 리스자산을 매수할 수 있는 선택권을 가지고 있으며, 그선택권을 행사할 것이 리스약정일 현재 거의 확실한 경우
③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않더라도 리스기간이 리스자산 경제적 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우
④ 리스약정일 현재 최소리스료의 현재가치가 적어도 리스자산 공정가치의 대부분에 상당하는 경우
⑤ 리스이용자만이 중요한 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 성격의 리스자산인 경우

한편, 당사는 리스이용자, 리스이용자의 특수관계자 또는 당사와 특수관계가 없고 재무적으로 이행할 능력이 있는 제3자가 보증한 잔존가치 부분을 최소리스료에 포함하고 있습니다.2) 금융리스당사는 금융리스에 대하여는 금융리스의 리스순투자, 즉 리스료의 현재가치를 금융리스채권으로 인식하고, 총 리스채권과 리스채권의 현재가치의 차이는 미실현 이자수익으로 인식하고 있습니다.금융리스계약은 체결되었으나 보고기간말 현재 실행되지 아니한 리스계약과 관련하여 발생한 지출은 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행일에 금융리스채권으로 대체하고 있습니다. 또한 당사는 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접적으로 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적 비용 및 내부발생원가 등을 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다.

당사는 매 기간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 배분하고 있습니다.당사는 정기적으로 무보증잔존가치를 검토하고 있으며, 무보증잔존가치 추정액이 감소하면 금융리스채권의 장부금액에서 차감하고, 그 감소금액을 당기비용으로 인식하고 있습니다.3) 운용리스운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다.운용리스의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.(2) 리스이용자 입장1) 당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

2) 리스이용자

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하여 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 계약이 집행 가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상 기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우의 그 대상 기간을 포함하여 리스 기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행 가능한 기간을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

3-8. 파생상품당사는 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.

(1) 위험회피회계당사는 차입금 및 사채 관련 파생상품을 현금흐름위험회피 수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상 항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.① 현금흐름위험회피현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적평가손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 위험회피회계의 조건을 충족하지 못하는 파생상품일부 파생상품은 위험회피회계의 조건을 충족하지 못하며, 이러한 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.

3-9. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과목	추정내용연수

임차점포시설물	4년

비품	4년

차량운반구	4년

사용권자산(주1)	1~5년

(주1) 사용권자산의 추정내용연수는 리스계약기간을 고려하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간으로 산정하고 있습니다.

당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서에 '영업외수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.

3-10. 무형자산무형자산의 취득원가를 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

과목	추정내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

3-11. 비금융자산의 손상영업권 및 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 손상징후와 관계없이 매년 회수가능가액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있으며, 그 이외의 자산에 대해서는 매 보고기간 말에 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 회수가능액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-12. 차입부채차입부채는 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

3-13. 금융부채(1) 분류 및 측정1) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다.2) 상각후원가로 측정하는 금융부채당사는 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '차입부채', '미지급금' 등으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3-14. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

3-15. 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 경제적 효익을 갖는 자원의 유출가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.당사는 지급보증과 대출약정 및 소송과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 영업점 등으로 활용하고 있는 임차자산에 대해서 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

3-16. 수익인식당사는 금융채권에 대한 이자수익을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 금융채권에 손상이 발생하는 경우 당사는 금융채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대출채권 등에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.한편, 당사는 대출 등의 취급시 고객으로부터 이자 이외의 명목으로 수취하는 대출취급수수료등의 대출부대수익은 이연하여 대출채권 등에서 차감하는 방법으로 표시하고, 유효이자율법에 따라 환입하여 해당수익에 가산합니다. 이와 반대로, 대출 등의 거래에서 당사가 부담하는 업무대행수수료 등의 대출부대비용이 비용부담의 결과로서 나타나는 미래 경제적효익과 대출거래별로 식별 및 대응될 수 있는 요건을 충족하는 경우에는 이연하여 대출채권 등에 가산하는 방법으로 표시하고, 유효이자율법에 따라 상각하여 해당수익에서 차감하고 있습니다.

또한 이연대출부대손익의 환입분과 상각분은 모두 해당 수익에 가감되어 포괄손익계산서 상 별도 과목으로 표시되지 아니하며, 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.3-17. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3-18. 자본당사의 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

3-19. 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.3-20. 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 위험관리4-1. 위험관리 정책당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들을 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리절차는 위험의 발생원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

당사는 위험과 수익이 적절한 균형을 이루도록 하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 리스크 인식, 측정 및 평가, 모니터링 및 보고, 통제 절차를 운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 위험관리의 최고 의사결정기구로서 위험자본의 배분 및 한도설정 등 위험전략에 대한 의사결정을 하고 있으며, 의결된 정책을 기준으로 리스크관리팀에서 관리되고 있습니다.

4-2. 금융위험 질적공시(1) 신용위험

1) 신용위험의 정의 및 관리대상

신용위험은 거래 상대방의 채무 불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 여신, 유가증권, 외환거래를 포함한 재무상태표의 부내 및 부외거래의 총 신용 익스포져를 대상으로 합니다.

2) 신용위험의 관리방법

당사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실률 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용평점모형을 사용하고 있습니다.

3) 신용위험의 경감정책당사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이중 채권에 대한 담보물의 취득과 관련하여 담보물 또는 신용위험경감수단별로 담보물 유입한도 및 평가에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권에 대한 주요 담보물 유형은 다음과 같습니다.

- 주택, 토지, 건물, 기계(공장저당에 의한 담보취득분에 한함), 공장재단
- 구축물, 자동차, 선박, 중기, 항공기, 상품
- 국ㆍ공채, 지방채, 은행보증사채, 산업금융채권, 주식, 양도성예금증서
- 금융기관의 예금ㆍ적금ㆍ부금, 정부 및 소속관서와 지방자치단체, 정부투자기관에 대한 납품대전이나 공사대금

대출채권 및 수취채권 이외의 금융자산에 대한 담보물은 상품의 성격에 따라 결정됩니다. 동일인에 대한 거액편중여신 취급을 최소화하고 여신심사의 전문화, 선진화를 통하여 부실여신 발생 예방에 역점을 두고 있습니다.

(2) 유동성위험1) 유동성위험의 정의 및 관리대상

유동성위험은 당사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다. 재무상태표에서 현금 유출입이 발생하는 모든 자산, 부채, 부외거래를 유동성위험 관리대상으로 합니다.

2) 유동성위험의 관리방법유동성위험에 대하여 유동성 GAP을 파악하고 장단기 자금 수급계획, 자산ㆍ부채의 기간별ㆍ금액별 구성 규모, 단기 유동성 자산의 보유수준을 고려하여 유동성을 관리합니다. 또한 이자율에 민감한 자금의 조달, 운용상황을 정기적으로 분석하고 유동성부족 등의 위기상황에 대비하여 양질의 유동성자산 보유 및 비상자금 조달계획을 수립하여 운영하고 있습니다.

(3) 시장위험1) 시장위험의 정의 및 관리대상시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 당사가 손실을 입을 수 있는위험을 말합니다. 당사의 주요한 시장위험은 금리위험으로, 자산과 부채 간의 만기 및 금리조건 불일치 등으로 발생하는 금리 변동에 따른 위험을 측정, 관리하고 있습니다.

2) 시장위험의 관리방법금리위험은 NII(Net Interest Income, 순이자이익), NPV(Net Present Value, 순현재가치) 시뮬레이션을 시행하여 ΔNII(change in Net Interest Income, 순이자이익변동)와 ΔEVE(change in Economic Value of Equity, 자본의 경제적 가치 변동)를 산출하여 관리하고 있습니다.당기말 기준 산출된 ΔEVE는 65,780백만원, ΔNII 는 9,773백만원 입니다.전기말 기준 산출된 ΔEVE는 67,877백만원, ΔNII 는 16,151백만원 입니다.

4-3. 금융위험 양적공시(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

현금및예치금	131,621	526,824

당기손익-공정가치측정 유가증권(주1)	611,974	648,480

금융채권	할부금융채권	1,878,585	1,732,775

일반대출채권	5,027,855	5,080,998

투자대출채권	622,695	716,757

팩토링금융채권	4,320	4,350

금융리스채권	198,724	223,857

소계	7,732,179	7,758,737

기타금융자산	97,031	95,292

난외계정	지급보증	18	868

대출약정	615,451	429,330

소계	615,469	430,198

합계	9,188,274	9,459,531

(주1) 지분증권을 제외한 채무증권 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험의 집중도당사는 차주의 산업분포에 따른 신용위험의 관리를 위한 목적으로 리스크관리를 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융채권의 산업분포에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(주1)	제32(당)기	제31(전)기

장부금액	비 율(%)	장부금액	비 율(%)

가계대출	1,607,689	20.18	1,818,956	22.71

기업대출	제조업	301,979	3.79	332,862	4.16

건설업	638,935	8.02	743,967	9.29

도ㆍ소매업	464,320	5.83	535,944	6.69

금융업	1,635,347	20.53	1,203,493	15.03

부동산ㆍ임대업	977,377	12.27	861,988	10.76

기타	2,340,312	29.38	2,511,911	31.36

소계	6,358,270	79.82	6,190,165	77.29

합계	7,965,959	100.00	8,009,121	100.00

차감 : 대손충당금	(233,780)	(250,384)

차감계	7,732,179	7,758,737

난외 - 대출약정	615,451	429,330

총계	8,347,630	8,188,067

(주1) 당사는 국내에서만 사업을 영위하므로, 신용위험은 국내에서만 발생합니다.

3) 금융자산의 신용건전성당사는 차주의 연체 및 손상에 따른 신용위험의 관리를 위한 목적으로 채권의 원금을기준으로 리스크관리를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(주1)	할부금융채권

제32(당)기	제31(전)기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계

1 등급	169,492	3,480	-	172,972	167,605	5,680	-	173,285

2 등급	299,922	3,695	-	303,617	266,924	2,938	-	269,862

3 등급	232,280	6,457	-	238,737	235,920	3,227	-	239,147

4 등급	178,753	4,182	-	182,935	169,771	3,915	-	173,686

5 등급	204,856	5,764	-	210,620	189,801	3,362	179	193,342

6 등급	165,384	4,749	-	170,133	162,805	4,316	-	167,121

7 등급	94,221	3,618	196	98,035	81,691	3,792	-	85,483

8 등급	67,800	4,643	83	72,526	55,948	3,431	-	59,379

9 등급	41,896	4,442	94	46,432	40,165	3,406	8	43,579

10 등급	38,950	16,158	79	55,187	25,383	3,980	-	29,363

11 등급	23,888	3,624	29	27,541	16,744	1,859	-	18,603

12 등급	5,227	1,728	307	7,262	10,847	2,103	52	13,002

13 등급	4,216	3,070	393	7,679	7,860	2,657	131	10,648

14 등급	4,282	4,215	11	8,508	5,213	5,382	53	10,648

15 등급	3,754	8,081	365	12,200	4,875	6,459	414	11,748

16 등급	141,358	33,304	15,421	190,083	132,471	27,763	11,440	171,674

기타	88,220	264	-	88,484	68,140	47	-	68,187

합계	1,764,499	111,474	16,978	1,892,951	1,642,163	84,317	12,277	1,738,757

(주1) 고객행동모형으로 평가하는 당사 자체의 BSS 신용등급입니다.

(단위: 백만원)

구분(주1)	일반대출채권

제32(당)기	제31(전)기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계

1 등급	199,379	1,583	-	200,962	198,787	2,223	-	201,010

2 등급	215,716	2,159	-	217,875	200,865	3,251	6	204,122

3 등급	242,898	4,569	-	247,467	209,445	2,878	-	212,323

4 등급	194,878	5,338	2	200,218	200,082	4,685	-	204,767

5 등급	312,119	6,970	38	319,127	354,259	6,756	47	361,062

6 등급	397,472	12,274	19	409,765	480,936	13,578	61	494,575

7 등급	354,119	15,909	34	370,062	443,103	17,666	34	460,803

8 등급	245,993	13,363	150	259,506	325,904	18,992	135	345,031

9 등급	159,353	12,234	686	172,273	217,077	15,725	191	232,993

10 등급	96,341	10,338	143	106,822	162,753	13,513	1,441	177,707

11 등급	91,961	10,731	2,111	104,803	114,054	8,469	611	123,134

12 등급	22,662	10,063	1,470	34,195	35,062	10,483	508	46,053

13 등급	11,334	10,504	2,199	24,037	21,125	10,469	664	32,258

14 등급	8,442	11,831	1,494	21,767	17,284	16,599	662	34,545

15 등급	5,566	20,526	3,280	29,372	16,998	34,340	6,051	57,389

16 등급	154,434	83,002	83,625	321,061	217,523	79,162	105,089	401,774

기타	168,533	5,138	257	173,928	204,114	915	-	205,029

합계	2,881,200	236,532	95,508	3,213,240	3,419,371	259,704	115,500	3,794,575

(주1) 고객행동모형으로 평가하는 당사 자체의 BSS 신용등급입니다.

(단위: 백만원)

구분(주1)	팩토링금융채권

제32(당)기	제31(전)기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계

1 등급	-	-	-	-	-	-	-	-

2 등급	-	-	-	-	-	-	-	-

3 등급	5	-	-	5	-	-	-	-

4 등급	21	-	-	21	2	-	-	2

5 등급	94	-	23	117	2	-	6	8

6 등급	125	-	16	141	40	-	2	42

7 등급	97	-	29	126	8	-	3	11

8 등급	429	6	11	446	5	-	20	25

9 등급	866	-	39	905	1,247	3	1	1,251

10 등급	234	6	522	762	549	179	472	1,200

11 등급	969	15	224	1,208	694	114	73	881

12 등급	1,034	8	5	1,047	624	7	5	636

13 등급	185	23	55	263	514	134	15	663

14 등급	6	21	2	29	216	27	9	252

15 등급	-	8	1	9	76	34	-	110

16 등급	479	43	206	728	61	163	87	311

기타	377	-	-	377	357	-	-	357

합계	4,921	130	1,133	6,184	4,395	661	693	5,749

(주1) 고객행동모형으로 평가하는 당사 자체의 BSS 신용등급입니다.

(단위: 백만원)

구분(주1)	금융리스채권

제32(당)기	제31(전)기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계

1 등급	58,879	110	-	58,989	51,836	67	-	51,903

2 등급	24,905	1,580	-	26,485	24,560	316	-	24,876

3 등급	29,763	2,124	-	31,887	43,992	1,050	-	45,042

4 등급	15,916	-	-	15,916	14,009	238	-	14,247

5 등급	9,529	166	-	9,695	9,681	885	-	10,566

6 등급	2,617	348	-	2,965	4,520	41	-	4,561

7 등급	2,561	405	-	2,966	3,073	5	-	3,078

8 등급	1,860	203	-	2,063	2,421	-	-	2,421

9 등급	12,537	7	-	12,544	6,581	-	-	6,581

10 등급	13,176	12	-	13,188	18,264	125	-	18,389

11 등급	1,719	1,142	-	2,861	26,976	45	-	27,021

12 등급	140	321	-	461	1,419	257	-	1,676

13 등급	95	742	-	837	428	12	-	440

14 등급	288	-	61	349	145	-	-	145

15 등급	-	-	-	-	608	257	-	865

16 등급	10,306	843	1,006	12,155	7,363	1,426	733	9,522

기타	6,358	-	-	6,358	2,607	-	-	2,607

합계	190,649	8,003	1,067	199,719	218,483	4,724	733	223,940

(주1) 고객행동모형으로 평가하는 당사 자체의 BSS 신용등급입니다.

당기말 및 전기말 현재 기업신용등급으로 신용위험을 측정하는 대상은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분(주1)	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	신용이 손상된금융자산	합계

Grade1	466,480	-	-	466,480

Grade2	1,773,013	-	-	1,773,013

Grade3	148,581	40,000	-	188,581

Grade4	-	65,829	-	65,829

Grade5	230	30,475	94,221	124,926

합계	2,388,304	136,304	94,221	2,618,829

(전)기>

(단위: 백만원)

구분(주1)	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	신용이 손상된금융자산	합계

Grade1	281,243	-	-	281,243

Grade2	1,442,007	26,500	-	1,468,507

Grade3	162,236	-	-	162,236

Grade4	36,436	130,123	-	166,559

Grade5	1,635	43,108	76,775	121,518

합계	1,923,557	199,731	76,775	2,200,063

(주1) 신용등급에 기초하여 신용건전성은 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간	신용등급

Grade1	AAA ~ A-

Grade2	BBB+ ~ BBB-

Grade3	BB+ ~ BB-

Grade4	B+ ~ B-

Grade5	C ~

4) 담보에 의한 신용위험 경감효과당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	신용이 손상된금융자산	합계

동산	2,106,892	131,733	32,999	2,271,624

부동산	914,969	109,541	2,014	1,026,524

합계	3,021,861	241,274	35,013	3,298,148

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	신용이 손상된금융자산	합계

동산	2,142,145	135,120	24,531	2,301,796

부동산	1,035,199	208,798	16,290	1,260,287

합계	3,177,344	343,918	40,821	3,562,083

(2) 유동성 위험

당기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1~5년	5년초과	합계

금융부채

차입금	806	90,797	30,601	345	262	-	122,811

사채	1,017,582	796,986	854,431	886,502	6,306,607	-	9,862,108

기타금융부채(주1)	131,059	29,651	28,101	40,628	601,013	2,189	832,641

리스부채	1,038	976	309	236	562	-	3,121

소계	1,150,485	918,410	913,442	927,711	6,908,444	2,189	10,820,681

난외계정(주2)

지급보증	18	-	-	-	-	-	18

대출약정	615,451	-	-	-	-	-	615,451

소계	615,469	-	-	-	-	-	615,469

합계	1,765,954	918,410	913,442	927,711	6,908,444	2,189	11,436,150

(주1) 리스부채가 제외된 금액입니다.
(주2) 금융보증계약 및 대출약정은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 표시하였습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1~5년	5년초과	합계

금융부채

차입금	33,068	252,042	15,583	922	76,073	-	377,688

사채	1,126,005	882,896	1,093,066	733,436	6,425,463	-	10,260,866

기타금융부채(주1)	157,399	18,941	15,568	21,231	625,752	392	839,283

리스부채	968	891	794	753	1,989	-	5,395

소계	1,317,440	1,154,770	1,125,011	756,342	7,129,277	392	11,483,232

난외계정(주2)

지급보증	789	-	-	-	-	-	789

대출약정	429,330	-	-	-	-	-	429,330

소계	430,119	-	-	-	-	-	430,119

합계	1,747,559	1,154,770	1,125,011	756,342	7,129,277	392	11,913,351

(주1) 리스부채가 제외된 금액입니다.
(주2) 금융보증계약 및 대출약정은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 표시하였습니다.

(3) 시장위험 관리당사는 가격리스크 관리대상을 제외한 모든 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 합니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입부채 및 대출채권 등으로 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(500)	500	(632)	632

이자수익	2,853	(2,853)	4,936	(4,936)

(4) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 자기자본비율은 다음과 같습니다.

구분	제32(당)기	제31(전)기

단순자기자본비율	13.14%	11.78%

조정자기자본비율	15.77%	15.09%

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

조정자기자본(A)	1,961,890	1,867,780

조정총자산(B)	12,442,152	12,375,472

조정자기자본비율(A/B)	15.77%	15,09%

(A) 조정자기자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

기본자본

자본금	373,788	373,788

자본잉여금	136,103	136,103

조정된 이익잉여금	1,116,545	998,014

보완자본

대손충당금(대손준비금 포함)	148,123	171,392

무보증후순위채무	199,880	199,880

공제항목	(12,549)	(11,397)

조정자기자본 합계	1,961,890	1,867,780

(B) 조정총자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

총자산	12,363,695	12,772,594

공제항목 및 부외항목	78,457	(397,122)

조정총자산	12,442,152	12,375,472

4-4. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 공정가치1) 당사의 공정가치의 결정방법은 다음과 같습니다.활성거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 활성거래시장에서 공시되는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성거래시장이 존재하지 않는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 평가기법을 통하여 결정되었습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면, 해당 평가기법을 사용하였습니다.평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우, 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의하여 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하여 평가될 수도 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.2) 금융상품의 공정가치

구분	공정가치

현금및예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대응치로 장부금액을 사용하였습니다.

금융채권	수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약만기 3개월 이내인 대출채권 및 단기성여신의 추정공정가치는 장부금액입니다.금융채권의 추정공정가치는 기대 혹은 약정 현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.

기타금융자산, 기타금융부채	기타금융자산/부채의 경우 장부금액에서 리스보증금 공정가치를 차감한 금액을 사용합니다.

투자금융상품	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

차입금	계약만기 및 변동금리재조정주기가 3개월 이내인 차입금의 추정공정가치는 장부금액입니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입금의 추정공정가치는 미래의 추정현금흐름을 조달금리를 사용하여 현재가치로 할인한 금액입니다.

사채	사채의 공정가치는 공신력있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금	131,621	131,621	526,824	526,824

당기손익-공정가치측정 유가증권	635,492	635,492	673,467	673,467

금융채권	7,732,179	7,930,117	7,758,737	7,922,836

기타금융자산	97,031	96,902	95,292	94,859

합계	8,596,323	8,794,132	9,054,320	9,217,986

금융부채

차입금	120,986	120,650	368,361	367,288

사채	9,398,803	9,464,844	9,683,295	9,817,631

기타금융부채	782,941	734,023	783,692	729,631

합계	10,302,730	10,319,517	10,835,348	10,914,550

(2) 공정가치 서열체계공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.
- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다.
- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	공정가치 서열체계 수준

수준1	수준2	수준3

금융자산

당기손익-공정가치측정 유가증권	635,492	635,492	-	-	635,492

합계	635,492	635,492	-	-	635,492

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	공정가치 서열체계 수준

수준1	수준2	수준3

금융자산

당기손익-공정가치측정 유가증권	673,467	673,467	-	-	673,467

합계	673,467	673,467	-	-	673,467

2) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 금융부채당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	공정가치 서열체계 수준

수준1	수준2	수준3

금융자산

현금및예치금	131,621	131,621	-	131,621	-

금융채권	7,732,179	7,930,117	-	-	7,930,117

기타금융자산	97,031	96,902	-	-	96,902

합계	7,960,831	8,158,640	-	131,621	8,027,019

금융부채

차입금	120,986	120,650	-	-	120,650

사채	9,398,803	9,464,844	-	9,464,844	-

기타금융부채	782,941	734,023	-	-	734,023

합계	10,302,730	10,319,517	-	9,464,844	854,673

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	공정가치 서열체계 수준

수준1	수준2	수준3

금융자산

현금및예치금	526,824	526,824	-	526,824	-

금융채권	7,758,737	7,922,836	-	-	7,922,836

기타금융자산	95,292	94,859	-	-	94,859

합계	8,380,853	8,544,519	-	526,824	8,017,695

금융부채

차입금	368,361	367,288	-	-	367,288

사채	9,683,295	9,817,631	-	9,817,631	-

기타금융부채	783,692	729,631	-	-	729,631

합계	10,835,348	10,914,550	-	9,817,631	1,096,919

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역당기말과 전기말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기 및 전기 중 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	기초	당기손익	매입/발행	매도/결제	수준3으로이동	수준3에서이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 유가증권	673,467	18,172	88,091	(137,019)	-	(7,219)	635,492

합계	673,467	18,172	88,091	(137,019)	-	(7,219)	635,492

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	기초	당기손익	매입/발행	매도/결제	수준3으로이동	수준3에서이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 유가증권	681,625	(18,107)	121,264	(111,315)	-	-	673,467

합계	681,625	(18,107)	121,264	(111,315)	-	-	673,467

3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채(당)기>

(단위: 백만원)

구분	상품	공정가치	수준	가치평가방법	투입변수	비관측변수	비관측변수 추정범위(%)	관측가능하지 않은 변수의 영향

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권	채무증권 등 (주1)	1,000	3	-	-	-	-	-

비상장주식	23,518	3	DCF모형, 시장가치접근법, LSMC	주식변동성,할인율, 성장률	주식변동성	27.86~31.51	변동성 상승에 따라공정가치 상승

할인율	16.02	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	1.00	성장률 상승에 따라공정가치 상승

수익증권 등	602,659	3	자산가치접근법	편입자산의 공정가치	-	-	-

일반대출채권	8,315	3	LSMC,BDT모형	주식변동성,할인율	주식변동성	20.19~25.92	변동성 상승에 따라공정가치 상승

할인율	7.55	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

합계	635,492

(주1) 당기말 현재 취득원가로 유지하고 있습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	상품	공정가치	수준	가치평가방법	투입변수	비관측변수	비관측변수 추정범위(%)	관측가능하지 않은 변수의 영향

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권	채무증권 등 (주1)	1,000	3	-	-	-	-	-

비상장주식	24,987	3	DCF모형, 시장가치접근법, Binomial Tree	주식변동성,할인율, 성장률	주식변동성	29.30	변동성 상승에 따라공정가치 상승

할인율	6.45~12.45	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	1.00	성장률 상승에 따라공정가치 상승

수익증권 등	641,106	3	자산가치접근법	편입자산의 공정가치	-	-	-

일반대출채권	6,374	3	DCF모형	할인율	할인율	8.17	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

합계	673,467

(주1) 전기말 현재 취득원가로 유지하고 있습니다.

4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구분(주1)	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정 유가증권	159	-	164	-

(주1) 당기손익-공정가치측정 유가증권 중 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-0.5% ~ 0.5%)과 할인율(-1% ~ 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 수익증권 및 자산가치접근법으로 평가하는 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 변동금액에 포함되지 않았습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구분(주1)	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정 유가증권	173	-	151	-

(주1) 당기손익-공정가치측정 유가증권 중 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-0.5% ~ 0.5%)과 할인율(-1% ~ 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 수익증권 및 자산가치접근법으로 평가하는 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 변동금액에 포함되지 않았습니다.

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해 외부 평가기관을 통한 평가 정보를 사용하고 있습니다. 당사의 재무보고 담당자는 외부 평가기관으로부터 입수한 정보가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 장부금액 및 손익(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위:백만원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

예치금	-	3	3

유가증권	627,177	-	627,177

대출채권	8,315	7,732,179	7,740,494

기타금융자산	-	97,031	97,031

합계	635,492	7,829,213	8,464,705

(단위: 백만원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

차입금	120,986	120,986

사채	9,398,803	9,398,803

기타금융부채(주1)	782,941	782,941

합계	10,302,730	10,302,730

(주1) 상각후원가측정 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(전)기>

(단위:백만원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

예치금	-	3	3

유가증권	667,093	-	667,093

대출채권	6,374	7,758,737	7,765,111

기타금융자산	-	95,292	95,292

합계	673,467	7,854,032	8,527,499

(단위: 백만원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

차입금	368,361	368,361

사채	9,683,295	9,683,295

기타금융부채(주1)	783,692	783,692

합계	10,835,348	10,835,348

(주1) 상각후원가측정 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	이자수익(비용)	수수료수익(비용)	신용손실충당금환입(전입)	평가 및 거래손익	배당 등	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	354	-	-	19,358	51,249	70,961

상각후원가측정금융자산(주1)	602,537	(4,437)	(144,546)	22,158	-	475,712

상각후원가측정금융부채(주2)	(392,383)	-	-	-	-	(392,383)

합계	210,508	(4,437)	(144,546)	41,516	51,249	154,290

(주1) 금융리스채권에 대한 이자수익 및 수수료수익이 상각후원가측정 금융자산 관련 순손익에 포함되어 있습니다.
(주2) 리스부채에 대한 이자비용이 상각후원가측정 금융부채 관련 순손익에 포함되어 있습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	이자수익(비용)	수수료수익(비용)	신용손실충당금환입(전입)	평가 및 거래손익	배당 등	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	202	-	-	(18,108)	38,400	20,494

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	280	280

상각후원가측정금융자산(주1)	659,880	(3,153)	(113,677)	29,325	-	572,375

상각후원가측정금융부채(주2)	(428,035)	-	-	-	-	(428,035)

순위험회피파생상품	-	-	-	(362)	-	(362)

합계	232,047	(3,153)	(113,677)	10,855	38,680	164,752

(주1) 금융리스채권에 대한 이자수익 및 수수료수익이 상각후원가측정 금융자산 관련 순손익에 포함되어 있습니다.
(주2) 리스부채에 대한 이자비용이 상각후원가측정 금융부채 관련 순손익에 포함되어 있습니다.

6. 금융자산의 제거(1) 금융자산의 양도당기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 '제거'의 요건을 만족하지 못하여 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 존재하지 않습니다. 또한, 당기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 존재하지 않습니다.(2) 자산유동화거래당사는 할부대출채권과 일반대출채권을 유동화하여 수취한 금액에 상응하는 금융부채를 계상합니다. 당기말과 전기말 현재 유동화부채 및 기초자산은 존재하지 않습니다.

7. 현금 및 예치금 (1) 현금 및 예치금의 내용당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이자율(%)	제32(당)기	제31(전)기

현금및현금성자산

보통예금	-	81,607	476,814

신탁예금	0.00~0.10	50,011	50,007

소계	131,618	526,821

예치금

특정예금	-	3	3

합계	131,621	526,824

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	제32(당)기	제31(전)기	사용제한의 내용

㈜신한은행	3	3	당좌개설보증금

8. 투자금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 투자금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

당기손익-공정가치측정 유가증권	635,492	673,467

합계	635,492	673,467

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

지분증권	상장	-	-

비상장	23,518	24,987

소계	23,518	24,987

채무증권	수익증권	602,659	641,106

대출채권	8,315	6,374

회사채 등	1,000	1,000

소계	611,974	648,480

합계	635,492	673,467

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권은 존재하지 않습니다.

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	기초	당기증감액	법인세효과	이익잉여금 대체	기말

지분증권	478	336	(89)	(725)	-

9. 종속기업 및 관계기업(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	결산일	제32(당)기	제31(전)기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

특정금전신탁(MMT)	대한민국	2025-12-31	100.00	110,321	100.00	50,004

소계	110,321	50,004

관계기업

포트원케이프제일호신기술사업투자조합(주5)	대한민국	-	-	-	20.00	340

우리태림제일호신기술조합(주2)	대한민국	2025-12-31	25.58	1,100	25.58	1,100

다윈그린패키징사모투자합자회사(주1)	대한민국	2025-12-31	20.41	4,000	20.41	4,000

우리G GP커밋론전문투자형사모투자신탁1호(주1)	대한민국	2025-12-31	25.00	855	25.00	3,245

우리금융디지털투자조합1호(주3)	대한민국	2025-12-31	2.00	949	2.00	1,000

우리금융디노랩투자조합1호(주1)	대한민국	2025-12-31	20.00	1,000	20.00	1,000

우리금융디노랩투자조합2호(주1)	대한민국	2025-12-31	20.00	2,000	-	-

코리아와이드파트너스제2호 사모투자합자회사(주1)	대한민국	2025-12-31	26.67	20,000	26.67	20,000

피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드(주4)	대한민국	2025-12-31	11.92	3,435	11.92	3,436

소계	33,339	34,121

합계	143,660	84,125

(주1) 당사는 보유 지분율에 따라 피투자자의 재무정책과 영업정책에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당사는 공동업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 지분율이 20%미만이나, 당사가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주4) 지분율이 20%미만이나, 당사가 공동업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주5) 당기 중 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

기초 장부금액	84,125	390,983

취득(주1)	665,661	2,074,951

처분(주1)	(606,127)	(2,381,386)

평가	1	(423)

보고기간말 장부금액	143,660	84,125

(주1) 당기 중에 발생한 특정금전신탁(MMT)의 순증감은 60,316백만원 증가(전기 306,000백만원 감소)입니다. 당사는 특정금전신탁을 단기자금운영 목적으로 보유하고 있습니다.

10. 금융채권(1) 당기말과 전기말 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분(주1)	상각후원가측정 금융채권

총장부금액	대손충당금	순장부금액

할부금융채권	1,905,241	(26,656)	1,878,585

일반대출채권	5,198,791	(170,936)	5,027,855

투자대출채권	656,446	(33,751)	622,695

팩토링금융채권	5,361	(1,041)	4,320

금융리스채권	200,120	(1,396)	198,724

합계	7,965,959	(233,780)	7,732,179

(주1) 당사는 특수관계자와의 여신거래 한도약정 체결을 위하여 금융채권 329,071백만원을 담보로 제공하였습니다. (총장부금액 331,720백만원, 대손충당금 2,649백만원)

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(주 1)	상각후원가측정 금융채권

총장부금액	대손충당금	순장부금액

할부금융채권	1,753,395	(20,620)	1,732,775

일반대출채권	5,266,638	(185,640)	5,080,998

투자대출채권	759,387	(42,630)	716,757

팩토링금융채권	5,100	(750)	4,350

금융리스채권	224,601	(744)	223,857

합계	8,009,121	(250,384)	7,758,737

(주1) 당사는 특수관계자와의 여신거래 한도약정 체결을 위하여 금융채권 314,061백만원을 담보로 제공하였습니다. (총장부금액 316,513백만원, 대손충당금 2,452백만원)

(2) 이연대출부대수익 및 비용당기 및 전기 중 이연대출부대수익 및 비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

기초잔액	48,873	50,745

신규발생	29,862	41,763

상각액	(38,810)	(43,635)

기말잔액(주1)	39,925	48,873

(주1) 이연대출부대수익 및 비용 잔액은 금융채권 상각후원가에 포함되어 있습니다.

(3) 금융리스당기말과 전기말 현재 리스총투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

1년 이내	95,643	99,319

1년 초과 2년 이내	66,171	76,701

2년 초과 3년 이내	36,880	46,159

3년 초과 4년 이내	14,808	18,500

4년 초과 5년 이내	4,289	5,035

5년 초과	1	-

합계	217,792	245,714

미실현이자수익	(17,672)	(21,113)

리스순투자	200,120	224,601

11. 대손충당금(1) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정 금융채권	기타금융자산	합계

12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상된 금융자산	소계	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상된 금융자산	소계

기초대손충당금	74,841	82,551	92,992	250,384	698	12,876	6,474	20,048	270,432

Stage간 분류 이동	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	14,660	(14,567)	(93)	-	293	(292)	(1)	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(3,890)	15,381	(11,491)	-	(40)	59	(19)	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,572)	(6,844)	8,416	-	(16)	(167)	183	-	-

대손상각(제각)	-	-	(67,114)	(67,114)	-	-	(16,250)	(16,250)	(83,364)

매각	-	-	(77,010)	(77,010)	-	-	(864)	(864)	(77,874)

상각채권회수	-	-	6,428	6,428	-	-	731	731	7,159

손상채권이자수익	-	-	(6,855)	(6,855)	-	-	-	-	(6,855)

전입액(환입액)	(1,055)	(20,432)	156,939	135,452	(239)	(7,517)	16,850	9,094	144,546

기타	(569)	(1,364)	(5,572)	(7,505)	(3)	(2)	(13)	(18)	(7,523)

기말대손충당금	82,415	54,725	96,640	233,780	693	4,957	7,091	12,741	246,521

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정 금융채권	기타금융자산	합계

12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상된 금융자산	소계	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상된 금융자산	소계

기초대손충당금	73,555	120,836	97,689	292,080	712	6,777	4,827	12,316	304,396

Stage간 분류 이동	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	13,219	(13,144)	(75)	-	134	(132)	(2)	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(3,890)	6,100	(2,210)	-	(34)	68	(34)	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,605)	(19,234)	20,839	-	(19)	(3,305)	3,324	-	-

대손상각(제각)	-	-	(42,093)	(42,093)	-	-	(2,523)	(2,523)	(44,616)

매각	-	-	(96,500)	(96,500)	-	-	(1,377)	(1,377)	(97,877)

상각채권회수	-	-	7,383	7,383	-	-	781	781	8,164

손상채권이자수익	-	-	(6,559)	(6,559)	-	-	-	-	(6,559)

전입액(환입액)	(5,499)	(11,069)	119,380	102,812	(92)	9,470	1,487	10,865	113,677

기타	(939)	(938)	(4,862)	(6,739)	(3)	(2)	(9)	(14)	(6,753)

기말대손충당금	74,841	82,551	92,992	250,384	698	12,876	6,474	20,048	270,432

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정 금융채권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정 금융채권	기타금융자산	합계

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상된 금융자산	소계	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상된금융자산	소계

기초총장부금액	7,241,706	560,968	206,447	8,009,121	88,576	19,706	7,059	115,341	8,124,462

Stage간 분류 이동	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	122,978	(122,786)	(192)	-	1,109	(1,108)	(1)	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(231,238)	252,976	(21,738)	-	(1,457)	1,476	(19)	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(79,511)	(44,893)	124,404	-	(392)	(860)	1,252	-	-

순증감효과(발행,매입 또는 상환)	250,338	(192,011)	103,671	161,998	2,925	(7,293)	15,931	11,563	173,561

대손상각(제각)	-	-	(67,114)	(67,114)	-	-	(16,250)	(16,250)	(83,364)

매각	-	-	(130,541)	(130,541)	-	-	(864)	(864)	(131,405)

기타	(569)	(1,364)	(5,572)	(7,505)	(3)	(2)	(13)	(18)	(7,523)

기말총장부금액	7,303,704	452,890	209,365	7,965,959	90,758	11,919	7,095	109,772	8,075,731

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정 금융채권	기타금융자산	합계

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상된 금융자산	소계	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상된금융자산	소계

기초총장부금액	7,512,358	803,787	212,910	8,529,055	83,888	15,799	6,010	105,697	8,634,752

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	168,796	(168,693)	(103)	-	1,386	(1,384)	(2)	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(250,550)	254,649	(4,099)	-	(1,405)	1,439	(34)	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(55,020)	(73,244)	128,264	-	(404)	(5,377)	5,781	-	-

순증감효과(발행,매입 또는 상환)	(132,939)	(254,593)	114,191	(273,341)	5,114	9,231	(787)	13,558	(259,783)

대손상각(제각)	-	-	(42,093)	(42,093)	-	-	(2,523)	(2,523)	(44,616)

매각	-	-	(197,761)	(197,761)	-	-	(1,377)	(1,377)	(199,138)

기타	(939)	(938)	(4,862)	(6,739)	(3)	(2)	(9)	(14)	(6,753)

기말총장부금액	7,241,706	560,968	206,447	8,009,121	88,576	19,706	7,059	115,341	8,124,462

12. 리스자산(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

선급리스자산	18,844	42,997

운용리스자산

취득원가	4,805,360	4,550,668

감가상각누계액	(1,250,761)	(1,022,055)

운용리스자산 순장부금액	3,554,599	3,528,613

합계	3,573,443	3,571,610

(2) 운용리스1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

차량	4,805,360	4,550,668

2) 당기 및 전기의 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

기초	3,528,613	2,761,586

취득	926,165	1,463,419

처분	(316,325)	(228,331)

감가상각	(563,168)	(510,175)

기타	(20,686)	42,114

기말	3,554,599	3,528,613

3) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

1년 이내	674,458	659,642

1년 초과 2년 이내	587,449	618,323

2년 초과 3년 이내	434,826	455,764

3년 초과 4년 이내	216,602	305,358

4년 초과 5년 이내	64,796	102,467

5년 초과	-	-

합계	1,978,131	2,141,554

(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.

13. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구분	임차점포 시설물	비품	기타	리스사용권자산-건물	리스사용권자산-차량운반구	리스사용권자산-기타	합계

취득원가

기초	3,172	16,616	40	10,000	711	452	30,991

취득	165	118	-	5,165	418	286	6,152

대체(주1)	-	1,563	-	-	-	-	1,563

처분	(155)	(25)	-	(7,850)	(427)	(268)	(8,725)

기말	3,182	18,272	40	7,315	702	470	29,981

감가상각누계액

기초	(2,163)	(14,704)	-	(4,796)	(398)	(364)	(22,425)

감가상각비	(681)	(1,310)	-	(4,268)	(263)	(338)	(6,860)

처분	77	22	-	4,581	385	269	5,334

기말	(2,767)	(15,992)	-	(4,483)	(276)	(433)	(23,951)

장부금액

기초	1,009	1,912	40	5,204	313	88	8,566

기말	415	2,280	40	2,832	426	37	6,030

(주1) 당기 중 선급금에서 1,563백만원이 대체되었습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	임차점포시설물	비품	기타	리스사용권자산-건물	리스사용권자산-차량운반구	리스사용권자산-기타	합계

취득원가

기초	3,272	16,354	40	9,729	766	370	30,531

취득	149	638	-	2,023	182	296	3,288

처분	(249)	(376)	-	(1,752)	(237)	(214)	(2,828)

기말	3,172	16,616	40	10,000	711	452	30,991

감가상각누계액

기초	(1,659)	(14,054)	-	(2,573)	(361)	(260)	(18,907)

감가상각비	(716)	(1,020)	-	(4,009)	(256)	(318)	(6,319)

처분	212	370	-	1,786	219	214	2,801

기말	(2,163)	(14,704)	-	(4,796)	(398)	(364)	(22,425)

장부금액

기초	1,613	2,300	40	7,156	405	110	11,624

기말	1,009	1,912	40	5,204	313	88	8,566

(2) 당기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

14. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구분	회원권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가

기초	1,636	30,519	41,883	540	74,578

취득/개발	-	2,368	215	-	2,583

대체(주1)	-	3,514	507	-	4,021

처분	(184)	-	-	-	(184)

기말	1,452	36,401	42,605	540	80,998

상각누계액과 손상차손누계액

기초	(26)	(19,122)	(39,040)	(177)	(58,365)

상각비	-	(4,730)	(840)	(129)	(5,699)

기말	(26)	(23,852)	(39,881)	(306)	(64,065)

장부금액

기초	1,610	11,397	2,843	363	16,213

기말	1,426	12,549	2,724	234	16,933

(주1) 당기 중 선급금에서 4,021백만원이 대체되었습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	회원권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가

기초	1,636	26,082	39,744	361	67,823

취득/개발	-	1,473	1,940	120	3,533

대체(주1)	-	2,964	199	59	3,222

기말	1,636	30,519	41,883	540	74,578

상각누계액과 손상차손누계액

기초	(26)	(15,237)	(38,534)	(72)	(53,869)

상각비	-	(3,885)	(506)	(105)	(4,496)

기말	(26)	(19,122)	(39,040)	(177)	(58,365)

장부금액

기초	1,610	10,845	1,210	289	13,954

기말	1,610	11,397	2,843	363	16,213

(주1) 전기 중 선급금에서 3,163백만원, 입회보증금(회원권-골프)의 액면금액과 반환액의 현재가치와의 차액에서 59백만원이 대체되었습니다.

15. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

미수금	14,775	22,716

미수금 대손충당금	(8,164)	(15,033)

미수수익	77,361	75,851

미수수익 대손충당금	(2,041)	(2,834)

대여금	8	8

보증금	10,301	9,728

보증금 대손충당금	(400)	(400)

가지급금	7,327	7,037

가지급금 대손충당금	(2,136)	(1,781)

합계	97,031	95,292

16. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

선급금	10,979	20,216

보증금	85	85

선급비용	16,242	17,459

합계	27,306	37,760

17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

연이자율(%)	장부금액	연이자율(%)	장부금액

일반차입금	1.43~2.48	1,605	1.34~4.36	22,031

어음차입금	1.72~2.64	120,000	1.72~4.20	350,000

차입금현재가치할인차금	(619)	(3,670)

합계	120,986	368,361

(2) 당기 및 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

기초	368,361	1,455,994

차입	640,000	753,000

상환	(890,426)	(1,866,414)

현재가치할인차금상각	3,051	25,781

기말	120,986	368,361

18. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 사채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

이자율(%)	장부금액	이자율(%)	장부금액

원화사채	1.73~7.50	9,406,000	1.73~7.50	9,691,000

원화사채할인발행차금	(7,197)	(7,705)

합계	9,398,803	9,683,295

(2) 당기 및 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

기초	9,683,295	8,584,452

사채의 발행	3,265,428	4,638,810

사채의 상환	(3,555,000)	(3,545,000)

사채할인발행차금상각	5,080	5,033

기말	9,398,803	9,683,295

19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

영업미지급금	16,744	28,516

미지급금	1,710	59

예수보증금	665,557	636,182

미지급비용	94,996	112,909

미지급배당금	816	816

리스부채(주1),(주2)	3,118	5,210

합계	782,941	783,692

(주1) 당기 중 리스관련 총현금유출액은 4,626백만원(전기:4,390백만원)이며, 리스부채에 대한 이자비용은 131백만원(전기: 278백만원)입니다.
(주2) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 소액자산 리스료는 394백만원(전기 : 410백만원)입니다.

20. 파생상품 및 위험회피회계(1) 위험회피회계의 개요당사는 시장이자율변동에 따른 변동금리조건 원화발행사채(전전기말 현재 액면가액 40,000백만원)의 현금흐름 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑 파생상품을 위험회피수단(전전기말 현재 명목가액 40,000백만원)으로 지정하여 현금흐름위험회피회계를 적용하였으나, 파생상품계약은 전기 중 청산되어 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용하는 대상과 수단은 존재하지 않습니다. 현금흐름위험회피회계 적용으로 인한 손익의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 당기와 전기 중 위험회피수단손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

위험회피수단손익	-	(328)

효과적 손익(기타포괄손익)	-	34

비효과 손익(당기손익)	-	(362)

(2) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

기타포괄손익 인식 금액	-	34

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	(461)

법인세효과	-	113

합계	-	(314)

21. 기타비금융부채당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

선수금	83,455	82,143

선수수익	55,966	68,252

예수금(주1)	1,483	1,305

합계	140,904	151,700

(주1) 제세공과금 관련 예수금입니다.

22. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

금융보증부채(주1)	3	784

미사용약정충당부채	1,619	1,506

복구충당부채	1,017	997

기타충당부채	265	265

합계	2,904	3,552

(주1) DB손해보험㈜ 및 KB손해보험㈜와의 연계영업에서 발생한 금융보증에 대한 충당부채입니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구분	금융보증충당부채	복구충당부채	기타충당부채

기초잔액	784	997	265

상각	(27)	20	-

기타(주1)	(754)	-	-

합계	3	1,017	265

(주1) 중도상환 등에 따른 금액입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	금융보증충당부채	복구충당부채	기타충당부채

기초잔액	1,783	975	265

전(환)입	504	-	-

상각	(898)	22	-

기타(주1)	(605)	-	-

합계	784	997	265

(주1) 중도상환 등에 따른 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간기대신용손실 측정 대상	신용이손상된금융자산	합계

기초	1,262	244	-	1,506

12개월 기대신용손실로 대체	1	(1)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(20)	20	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

순전입(환입)	356	(243)	-	113

기말	1,599	20	-	1,619

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간기대신용손실 측정 대상	신용이손상된금융자산	합계

기초	706	1,171	2	1,879

12개월 기대신용손실로 대체	77	(77)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(7)	7	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

순전입(환입)	486	(857)	(2)	(373)

기말	1,262	244	-	1,506

23. 순확정급여부채(1) 확정급여제도와 관련한 구성항목당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

확정급여채무의 현재가치	40,828	38,466

사외적립자산의 공정가치(-)	(40,456)	(37,469)

순확정급여부채	372	997

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액확정급여제도와 관련하여 당기 및 전기 중 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

당기근무원가	3,750	3,565

이자비용(+)	1,707	1,678

사외적립자산의 기대수익(-)	(1,744)	(2,009)

합계	3,713	3,234

(3) 확정급여채무 현재가치 증감내역

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

기초확정급여채무	38,466	33,592

당기근무원가(+)	3,750	3,565

이자비용(+)	1,707	1,678

재측정요소(±)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	164	2

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,260)	2,906

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(502)	147

지급액(-)	(1,497)	(3,424)

기말확정급여채무	40,828	38,466

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

기초사외적립자산의 공정가치	37,469	38,331

이자수익(+)	1,744	2,009

재측정요소(±)	(151)	(377)

고용인(사용자)의 기여금(+)	3,000	800

지급액(-)	(1,606)	(3,294)

기말사외적립자산의 공정가치	40,456	37,469

(5) 사외적립자산의 주요 유형과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

정기예금 등	40,456	37,469

한편, 보고기간 후 개시하는 사업연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금은 3,798백만원입니다.(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제32(당)기	제31(전)기

할인율	5.02%	4.56%

기대임금상승률	3.42%+승급률	3.42%+승급률

퇴직률	과거 3개년 경험데이터	과거 3개년 경험데이터

사망률	보험개발원 표준율	보험개발원 표준율

당기말과 전기말 현재 가중평균 만기는 각각 10.84년, 10.67년 입니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기와 전기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

현재	1%증가	1%감소	현재	1%증가	1%감소

할인율	40,828	36,977	45,280	38,466	34,832	42,669

임금상승률	40,828	45,310	36,885	38,466	42,676	34,760

(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(주1)	제32(당)기	제31(전)기

1년 미만	1,638	2,042

1년~2년 미만	1,487	1,539

2년~5년 미만	4,431	3,846

5년~10년 미만	12,332	10,038

10년 이상	20,940	20,999

합계	40,828	38,464

(주1) 당기말 현재 비계속기준 평가대상자(임원, 정년초과자)의 확정급여채무 587백만원(전기:330백만원)을 제외한 금액입니다.

(9) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 206백만원이며, 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 7백만원 입니다.

24. 이연법인세 및 법인세비용(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

이연법인세자산

12개월 이후에 실현될 이연법인세자산	23,898	25,223

12개월 이내에 실현될 이연법인세자산	16,450	20,942

소계	40,348	46,165

이연법인세부채

12개월 이후에 실현될 이연법인세부채	(61,523)	(66,656)

12개월 이내에 실현될 이연법인세부채	(25,420)	(22,071)

소계	(86,943)	(88,727)

이연법인세자산(부채) 순액	(46,595)	(42,562)

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

기초금액	(42,562)	(21,142)

당기손익으로 반영된 이연법인세	(3,731)	(22,350)

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세	(302)	930

기말금액	(46,595)	(42,562)

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

확정급여채무	10,153	1,375	(302)	11,226

대손충당금	10,723	(3,519)	-	7,204

감가상각비	1,216	(172)	-	1,044

현재가치할인차금	183	(97)	-	86

선수수익	16,052	(1,526)	-	14,526

임차점포시설물	39	(26)	-	13

미지급비용	3,134	(722)	-	2,412

충당부채	937	(139)	-	798

대손상각비	1	-	-	1

리스부채	1,376	(518)	-	858

퇴직보험료	(9,892)	(1,264)	-	(11,156)

이연부대손익	(12,729)	1,859	-	(10,870)

선급비용	(1)	-	-	(1)

예수보증금현재가치할인차금	(16,052)	1,526	-	(14,526)

신종자본증권할인발행차금	32	1	-	33

투자금융자산	(552)	(5,145)	-	(5,697)

운용리스자산IDC	(45,604)	3,788	-	(41,816)

금융리스자산IDC	(174)	64	-	(110)

사용권자산	(1,480)	574	-	(906)

미수수익	(183)	199	-	16

기타	259	11	-	270

합계	(42,562)	(3,731)	(302)	(46,595)

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

확정급여채무	8,856	391	906	10,153

대손충당금	26,655	(15,932)	-	10,723

감가상각비	1,191	25	-	1,216

현재가치할인차금	232	(49)	-	183

선수수익	12,928	3,124	-	16,052

임차점포시설물	16	23	-	39

미지급비용	3,251	(117)	-	3,134

파생상품평가손익	(209)	96	113	-

충당부채	1,294	(357)	-	937

대손상각비	1	-	-	1

리스부채	1,843	(467)	-	1,376

퇴직보험료	(8,857)	(1,035)	-	(9,892)

이연부대손익	(13,073)	344	-	(12,729)

선급비용	(1)	-	-	(1)

예수보증금현재가치할인차금	(12,928)	(3,124)	-	(16,052)

신종자본증권할인발행차금	32	-	-	32

투자금융자산	(5,429)	4,966	(89)	(552)

운용리스자산IDC	(34,485)	(11,119)	-	(45,604)

금융리스자산IDC	(324)	150	-	(174)

사용권자산	(2,025)	545	-	(1,480)

미수수익	(376)	193	-	(183)

무형자산	7	(7)	-	-

기타	259	-	-	259

합계	(21,142)	(22,350)	930	(42,562)

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,당기말 및 전기말 현재 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 아래의 내용을 제외하고 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기	사유

회원권	62	62	회원권 장기 보유 예정

동업기업지분	7,988	6,852	미배당이익은 영구적으로 재투자예정

합계	8,050	6,914

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채, 당기법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

상계전금액	상계	상계후금액	상계전금액	상계	상계후금액

이연법인세자산	40,348	(40,348)	-	46,165	(46,165)	-

이연법인세부채	86,943	(40,348)	46,595	88,727	(46,165)	42,562

당기법인세자산	-	-	-	-	-	-

당기법인세부채	30,817	-	30,817	12,034	-	12,034

(6) 당기말과 전기말 현재 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

당기법인세

당기법인세	41,312	25,012

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	173	(3,549)

소계	41,485	21,463

이연법인세

일시적차이 변동으로 인한 이연법인세	3,728	22,350

연결납세효과	928	(746)

법인세비용	46,141	43,067

(7) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

법인세비용차감전순이익	195,148	185,943

적용세율에 따른 법인세	44,617	42,491

조정사항

비공제비용 및 비과세수익	(1,678)	(1,765)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	173	(3,548)

연결납세효과	928	(746)

기타	2,101	6,635

소계	1,524	576

법인세비용	46,141	43,067

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.64%	23.16%

25. 자본 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 74,757,594주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

주식발행초과금	133,831	133,831

자기주식처분이익	2,272	2,272

합계	136,103	136,103

26. 신종자본증권

당사는 2022년 2월 28일, 자본적정성 제고 및 레버리지배율 규제 준수 목적으로 신종자본증권을 발행하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	제32(당)기	제31(전)기

신종자본증권(주1)	2022-02-28	2052-02-28	4.46	200,000	200,000

발행비용	(120)	(120)

합계	199,880	199,880

(주1) 당기말 현재 당사가 발행한 신종자본증권은 모두 ㈜우리금융지주가 보유하고 있습니다.

당사는 상기 신종자본증권의 만기시점에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있으며, 일정요건 충족시 이자 지급의 연기가 가능합니다. 또한 당사는 발행일로부터 5년 경과 시점과 그 이후 조기상환권을 행사할 수 있습니다.상기 신종자본증권은 발행 후 매 5년 경과시마다 5년 만기 국고채 금리 변동을 반영하여 금리를 재설정하고 있으며, 최초 금리재설정일(발행일 이후 5년 경과 시점)에 1회 한하여 2.00%의 Step-up금리를 합산하는 조건으로 발행되었습니다.

27. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정요소	(5,258)	(6,402)

합계	(5,258)	(6,402)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위:백만원)

과목	기초	증감	법인세효과	기말

확정급여제도의 재측정요소	(6,402)	1,446	(302)	(5,258)

합계	(6,402)	1,446	(302)	(5,258)

(전)기>

(단위:백만원)

과목	기초	증감	법인세효과	이익잉여금대체	기말

확정급여제도의 재측정요소	(3,877)	(3,431)	906	-	(6,402)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익	478	336	(89)	(725)	-

현금흐름위험회피파생상품평가손익	314	(427)	113	-	-

합계	(3,085)	(3,522)	930	(725)	(6,402)

28. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성 내역당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

법정적립금	이익준비금	42,023	39,196

임의적립금	대손준비금	23,574	31,422

전자금융거래 손해배상준비금	100	100

신용정보 손해배상준비금	1,000	1,000

소계	24,674	32,522

미처분이익잉여금(대손준비금 전입(환입)예정액 당기말: (-) 32백만원 전기말: (-)7,848백만원)	1,068,165	951,316

합계	1,134,862	1,023,034

(2) 법정적립금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금당사는 여신전문금융업감독규정에 따라 당사의 대손충당금 계상액이 동 규정의 대손충당금 적립기준에 따라 산정한 금액에 미달하는 경우에는 그 미달금액 이상을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 또한 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률의 개정에따른 손해배상 준비금 등 기타임의적립금을 적립하고 있습니다.

(4) 대손준비금

1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

대손준비금 기설정잔액	23,574	31,422

대손준비금 전입(환입)예정금액	(32)	(7,848)

대손준비금 잔액	23,542	23,574

2) 대손준비금 변동내역당기 및 전기 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

구분	제32(당)기	제31(전)기

대손준비금 전입(환입)액(단위: 백만원)	(32)	(7,848)

대손준비금 반영후 조정이익(단위: 백만원)	149,038	150,723

신종자본증권 배당(단위: 백만원)	(8,920)	(8,920)

대손준비금 반영 및 신종자본증권 배당 조정이익(단위:백만원)	140,118	141,803

대손준비금 반영후 기본주당 조정이익(단위: 원)	1,874	1,897

대손준비금 반영후 희석주당 조정이익(단위: 원)	1,874	1,897

(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	제32(당)기	제31(전)기

미처분이익잉여금	1,068,165	951,316

전기이월이익잉여금	928,079	816,636

당기순이익	149,006	142,875

신종자본증권배당	(8,920)	(8,920)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 재분류	-	725

임의적립금등의 이입액	(32)	(7,848)

대손준비금	(32)	(7,848)

이익잉여금 처분액(주1)	32,746	31,085

이익준비금	2,967	2,827

임의적립금	100	-

현금배당 (주당배당금(률) 당기 : 397원(7.9%) 전기 : 378원(7.6%))	29,679	28,258

차기이월미처분이익잉여금	1,035,451	928,079

(주1) 전기 이익잉여금의 처분은 2025년 3월 25일 확정되었으며, 당기 이익잉여금 처분은 2026년 3월 20일 확정 예정입니다.

29. 이자수익 및 이자비용(1) 당기 및 전기 중 당사의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

현금및예치금이자	8,223	20,702

할부금융채권이자	111,093	103,153

일반대출채권이자(주1)	399,134	438,683

투자대출채권이자	41,813	55,955

팩토링금융채권이자	506	528

금융리스채권이자	12,757	14,482

기타이자수익	29,365	26,579

합계	602,891	660,082

(주1) 당기 중 발생한 당기손익-공정가치측정 금융채권이자 354백만원(전기: 202백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

차입금이자	6,926	31,650

사채이자	363,343	377,561

기타이자비용(주1)	22,134	18,846

합계	392,403	428,057

(주1) 당기 중 발생한 리스부채이자비용 131백만원(전기: 278백만원)이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당사의 손상된 금융자산에서 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

할부금융채권이자	348	264

일반대출채권이자	6,498	6,260

금융리스채권이자	9	35

합계	6,855	6,559

30. 리스수익 및 리스비용(1) 당기 및 전기 중 당사의 리스수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

운용리스수익

리스자산매출액	318,001	229,581

리스수익	842,505	753,583

운용리스수수료수익	1,147	1,058

합계	1,161,653	984,222

(2) 당기 및 전기 중 당사의 리스비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

운용리스비용

리스자산매출원가	316,080	228,310

리스자산감가상각비	563,168	510,175

기타(주1)	35,616	33,045

합계	914,864	771,530

(주1) 보험료, 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

31. 투자금융상품 관련 손익(1) 당기 및 전기 중 당사의 투자금융상품 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	50,341	35,153

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익	3,655	-

당기손익-공정가치측정유가증권배당이익	51,249	38,400

기타포괄손익-공정가치측정유가증권배당이익	-	280

합계	105,245	73,833

(2) 당기 및 전기 중 당사의 투자금융상품 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	34,342	52,978

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실	296	282

합계	34,638	53,260

32. 기타영업손익(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

수수료수익	6,569	9,871

상각후원가측정금융채권처분이익	22,559	30,497

기타	3,559	680

합계	32,687	41,048

(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

수수료비용	102,112	90,534

상각후원가측정금융채권처분손실	402	1,172

파생금융상품관련손실	-	362

기타	8,436	8,959

합계	110,950	101,027

33. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

급여	54,892	52,733

퇴직급여	3,919	3,241

복리후생비	4,949	4,819

통신비	1,719	1,790

전산유지관리비	3,830	3,717

임차료	556	448

사무실관리비	2,170	2,088

외주용역비	7,275	7,910

제수수료	104	97

감가상각비	6,860	6,319

무형자산상각비	5,699	4,496

교양비	24	28

여비교통비	657	810

차량유지비	125	114

소모품비	193	261

회의비	421	480

교육훈련비	278	281

보험료	99	48

수선비	92	136

운용리스료	232	264

광고선전비	2,949	3,312

판매촉진비	1,516	2,010

접대비	327	377

업무추진비	255	300

세금과공과	8,370	7,514

운반보관비	65	87

잡비	6	91

합계	107,582	103,771

34. 주당이익(1) 당기와 전기 보통주에 귀속되는 이익에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	제32(당)기	제31(전)기

보통주 당기순이익	149,006,314,276	142,875,187,289

신종자본증권 배당	(8,920,000,000)	(8,920,000,000)

보통주에 귀속되는 순이익(A)	140,086,314,276	133,955,187,289

가중평균유통보통주식수(B)	74,757,594	74,757,594

기본주당이익(A/B)	1,874	1,792

(2) 당기와 전기 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 주,일)

구분	주식수(주)	적수

기초 유통보통주식수	74,757,594	27,286,521,810

기말 유통보통주식수	74,757,594	27,286,521,810

일수	365

가중평균 유통보통주식수	74,757,594

(전)기>

(단위: 주,일)

구분	주식수(주)	적수

기초 유통보통주식수	74,757,594	27,361,279,404

기말 유통보통주식수	74,757,594	27,361,279,404

일수	366

가중평균 유통보통주식수	74,757,594

(3) 희석주당이익당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

당기순이익	149,006	142,875

조정 :

법인세비용	46,141	43,067

이자비용	392,403	428,057

리스자산감가상각비	563,168	510,175

대손상각비	144,546	113,677

감가상각비	6,860	6,319

무형자산상각비	5,699	4,496

유형자산처분손실	79	43

무형자산처분이익	(71)	-

미사용약정충당부채전입	113	-

미사용약정충당부채환입	-	(373)

퇴직급여	3,713	3,234

이자수익	(602,891)	(660,082)

당기손익-공정가치측정유가증권배당이익	(51,249)	(38,400)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권배당이익	-	(280)

관계기업배당이익	(189)	(705)

종속기업및관계기업투자주식처분손실	139	-

특정금전신탁평가이익	(1)	423

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	(50,341)	(35,152)

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	34,342	52,978

파생금융상품관련손실	-	362

소계	492,461	427,839

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

당기손익-공정가치측정유가증권의 감소(증가)	53,974	(9,649)

할부금융채권의 증가	(161,679)	(246,106)

일반대출채권의 감소(증가)	(76,562)	332,904

투자대출채권의 감소	104,145	284,666

팩토링금융채권의 감소	31	2,106

이연부대수익비용의 증가	(29,862)	(41,763)

리스자산의 증가	(565,001)	(1,299,680)

금융리스채권의 감소	24,291	7,142

미수금의 증가	(6,804)	(6,345)

미수수익의 증가	(2,133)	(7,457)

선급금의 감소	12,232	16,816

선급비용의 감소(증가)	219	(2,264)

기타금융자산의 증가	(859)	(1,890)

미지급금의 감소	(10,120)	(6,799)

미지급비용의 증가(감소)	(9,614)	45,520

선수금의 증가	1,312	12,215

선수수익의 감소	(2,335)	(1,383)

예수금의 증가(감소)	177	(166)

예수보증금의 증가	21,392	150,979

사외적립자산의 증가	(3,000)	(800)

충당부채의 감소	(26)	(1,185)

소계	(650,222)	(773,139)

합계	(8,755)	(202,425)

(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

할부금융채권의 제각	6,085	4,834

일반대출채권의 제각	60,742	36,732

금융리스채권의 제각	70	318

팩토링금융채권의 제각	216	209

기타금융자산의 제각	16,250	2,523

사용권자산 취득	5,868	2,501

유형자산 선급금 대체	1,563	-

무형자산 선급금 대체	4,021	3,163

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 및 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동	기말

차입금	368,361	(250,426)	3,051	120,986

사채	9,683,295	(289,572)	5,080	9,398,803

리스부채	5,210	(4,579)	2,487	3,118

재무활동으로부터의 총부채	10,056,866	(544,577)	10,618	9,522,907

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동	기말

차입금	1,455,994	(1,113,415)	25,782	368,361

사채	8,584,452	1,093,810	5,033	9,683,295

리스부채	6,977	(4,390)	2,623	5,210

위험회피목적파생금융부채	(789)	-	789	-

재무활동으로부터의 총부채	10,046,634	(23,995)	34,227	10,056,866

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 계류 중인 소송사건당기말 및 전기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	소송내용	소송가액	비고

당사가 원고	대여금 등	15,510	개인 등

당사가 피고	채무부존재 확인 등	35,130	개인 등

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	소송내용	소송가액	비고

당사가 원고	대여금 등	13,305	개인 등

당사가 피고	채무부존재 확인 등	1,333	개인 등

당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 감사보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 여신한도거래 약정당기말 및 전기말 현재 당사가 맺고 있는 여신한도거래 약정은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

금융기관	약정내용	금액	비고

(주)우리은행 외 8개 금융기관	기타어음할인 외	660,000	한도 약정

(주)우리카드	법인카드	100,000	한도 약정

(전)기>

(단위: 백만원)

금융기관	약정내용	금액	비고

(주)우리은행 외 8개 금융기관	기타어음할인 외	660,000	한도 약정

(주)우리카드	법인카드	100,000	한도 약정

(3) 금융보증계약당기말 현재 당사는 DB손해보험㈜ 및 KB손해보험㈜과 연계영업으로 실행된 DB손해보험㈜ 및 KB손해보험㈜의 대출채권과 관련하여 DB손해보험㈜ 및 KB손해보험㈜에게 18백만원(전기말: 868백만원)의 지급을 보증하고 있습니다. 당사는 이러한 금융보증계약을 최초 인식시 '공정가치'로 측정하며, 최초 인식 이후에는 '기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 결정된 금액'과 '최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액' 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융보증부채의 계정으로 3백만원(전기말: 784백만원)이 계상되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결한 한도대출 약정 중 미사용약정잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제32(당)기	제31(전)기

약정액	미인출매입액	약정액	미인출매입액

한도대출약정	1,393,330	615,451	1,212,759	429,330

(5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결한 유가증권매입계약 중 미인출매입액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제32(당)기	제31(전)기

약정액	미인출매입액	약정액	미인출매입액

유가증권매입계약	886,668	95,429	976,381	87,434

(6) 당기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제공받은자	담보제공사유	제32(당)기	제31(전)기

대출채권	㈜우리은행	여신거래 한도약정	329,071	314,061

합계	329,071	314,061

37. 특수관계자

(1) 주요 주주당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주요주주	당사에 대한 지분율(%)	비고

제32(당)기	제31(전)기

㈜우리금융지주	100.00	100.00	지배기업

(2) 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 등 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	제32(당)기	제31(전)기	비고

지배기업	㈜우리금융지주	㈜우리금융지주

종속기업	특정금전신탁	특정금전신탁

관계기업	-	포트원케이프제일호신기술사업투자조합	(주3)

우리태림제일호신기술조합	우리태림제일호신기술조합

우리G GP커밋론전문투자형사모투자신탁1호	우리G GP커밋론전문투자형사모투자신탁1호

다윈그린패키징사모투자합자회사	다윈그린패키징사모투자합자회사

코리아와이드파트너스제2호 사모투자합자회사	코리아와이드파트너스제2호 사모투자합자회사

우리금융디지털투자조합1호	우리금융디지털투자조합1호

우리금융디노랩투자조합1호	우리금융디노랩투자조합1호

우리금융디노랩투자조합2호	-	(주2)

피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드	피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드

기타특수관계자	㈜우리은행	㈜우리은행	동일 지배하의 기업

㈜우리카드	㈜우리카드	동일 지배하의 기업

㈜우리투자증권	㈜우리투자증권	동일 지배하의 기업

㈜우리금융저축은행	㈜우리금융저축은행	동일 지배하의 기업

우리에프아이에스㈜	우리에프아이에스㈜	동일 지배하의 기업

㈜우리금융경영연구소	㈜우리금융경영연구소	동일 지배하의 기업

우리신용정보㈜	우리신용정보㈜	동일 지배하의 기업

우리펀드서비스㈜	우리펀드서비스㈜	동일 지배하의 기업

우리자산신탁㈜	우리자산신탁㈜	동일 지배하의 기업

우리자산운용㈜	우리자산운용㈜	동일 지배하의 기업

우리프라이빗에퀴티자산운용㈜	우리프라이빗에퀴티자산운용㈜	동일 지배하의 기업

우리금융에프앤아이㈜	우리금융에프앤아이㈜	동일 지배하의 기업

우리벤처파트너스㈜	우리벤처파트너스㈜	동일 지배하의 기업

동양생명보험(주)	-	동일 지배하의 기업,(주2)

에이비엘생명보험(주)	-	동일 지배하의 기업,(주2)

일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호	일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호	동일 지배하의 기업

우리혁신성장전문투자형사모투자신탁1호	우리혁신성장전문투자형사모투자신탁1호	동일 지배하의 기업

-	우리G 일본 전문투자형 사모부동산모투자신탁1-1호	동일 지배하의 기업,(주3)

우리혁신성장전문투자형사모투자신탁2호	우리혁신성장전문투자형사모투자신탁2호	동일 지배하의 기업

-	우리G 일본 전문투자형 사모부동산자투자신탁2-1호	동일 지배하의 기업,(주3)

우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호	우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호	동일 지배하의 기업

우리혁신성장 뉴딜 일반 사모투자신탁 제3호	우리혁신성장 뉴딜 일반 사모투자신탁 제3호	동일 지배하의 기업

우리G신재생뉴딜 일반사모투자신탁 1호	우리G신재생뉴딜 일반사모투자신탁 1호	동일 지배하의 기업

우리G정책형뉴딜(인프라투자)일반사모투자신탁 1호	우리G정책형뉴딜(인프라투자)일반사모투자신탁 1호	동일 지배하의 기업

우리G GP커밋론 일반사모투자신탁2호	우리G GP커밋론 일반사모투자신탁2호	동일 지배하의 기업

우리 부산 물류 인프라 일반사모투자신탁	우리 부산 물류 인프라 일반사모투자신탁	동일 지배하의 기업

우리G GP커밋론 일반사모투자신탁3호	우리G GP커밋론 일반사모투자신탁3호	동일 지배하의 기업

그린ESG성장 제1호 사모투자합자회사	그린ESG성장 제1호 사모투자합자회사	동일 지배하의 기업

우리G 지분투자일반사모투자신탁1호	우리G 지분투자일반사모투자신탁1호	동일 지배하의 기업

우리신성장크레딧일반사모투자신탁제1호	우리신성장크레딧일반사모투자신탁제1호	동일 지배하의 기업

우리PE세컨더리일반사모투자신탁제1호	우리PE세컨더리일반사모투자신탁제1호	동일 지배하의 기업

우리펀드파이낸싱 일반사모투자신탁	우리펀드파이낸싱 일반사모투자신탁	동일 지배하의 기업

우리중순위에쿼티 일반사모투자신탁	우리중순위에쿼티 일반사모투자신탁	동일 지배하의 기업

우리 Top-Class 선중순위 일반사모투자신탁	-	동일 지배하의 기업,(주2)

㈜우리금융지주의 종속기업 등	㈜우리금융지주의 종속기업 등	동일 지배하의 기업

-	현대차증권오리엔스제1호신기술투자조합	(주1),(주3)

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사	우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사	(주1)

제이씨어슈어런스제2호 사모투자 합자회사	제이씨어슈어런스제2호 사모투자 합자회사	(주1)

우리G시니어론전문투자형사모투자신탁1호	우리G시니어론전문투자형사모투자신탁1호	(주1)

제네시스환경1호사모투자 합자회사	제네시스환경1호사모투자 합자회사	(주1)

파라투스우리소부장사모투자합자회사	파라투스우리소부장사모투자합자회사	(주1)

오케스트라프라이빗에쿼티제4호사모투자합자회사	오케스트라프라이빗에쿼티제4호사모투자합자회사	(주1)

마이다스제8호사모투자합자회사	마이다스제8호사모투자합자회사	(주1)

시냅틱그린소부장제1호 사모투자합자회사	시냅틱그린소부장제1호 사모투자합자회사	(주1)

아이젠2022제일호사모투자 합자회사	아이젠2022제일호사모투자 합자회사	(주1)

NH-우리 뉴딜 그로쓰 알파 제1호 사모투자회사	NH-우리 뉴딜 그로쓰 알파 제1호 사모투자회사	(주1)

시냅틱미래성장제1호사모투자합자회사	시냅틱미래성장제1호사모투자합자회사	(주1)

엔에이치우리뉴딜병행투자제1호사모투자 합자회사	엔에이치우리뉴딜병행투자제1호사모투자 합자회사	(주1)

헬스케어 신기술투자조합	-	(주1),(주2)

㈜우리금융지주의 관계기업 등	㈜우리금융지주의 관계기업 등	(주1)

임원(우리금융캐피탈㈜)	임원(우리금융캐피탈㈜)

임원(우리금융지주㈜)	임원(우리금융지주㈜)

(주1) 지배기업인 ㈜우리금융지주의 관계기업입니다.
(주2) 당기 중 특수관계자로 편입되었습니다.
(주3) 당기 중 청산으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래로 인한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	계정과목	제32(당)기	제31(전)기

지배기업	㈜우리금융지주	배당수익	-	280

리스수익	259	110

수수료비용	2	3

소계	수익	259	390

비용	2	3

관계기업	딥다이브 우리 2021-1 신기술사업투자조합(주1)	수수료수익	-	185

배당수익	-	467

우리G GP커밋론전문투자형사모투자신탁1호	배당수익	161	238

우리금융디지털투자조합1호	수수료수익	633	706

배당수익	28	-

우리금융디노랩투자조합1호	수수료수익	152	105

우리금융디노랩투자조합2호(주3)	수수료수익	188	-

피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드	수수료수익	554	331

소계	수익	1,716	2,032

비용	-	-

기타특수관계자	㈜우리은행	이자수익	58	47

수수료수익	10	31

리스수익	2,375	732

수수료비용	4,369	3,955

파생상품관련손실(주2)	-	789

일반관리비	37	9

㈜우리카드	수수료수익	1,761	3,234

리스수익	214	54

수수료비용	5	-

일반관리비	28	-

㈜우리투자증권(구, ㈜우리종합금융)	이자수익	-	8

리스수익	101	39

이자비용	3	-

㈜우리금융저축은행	이자수익	24	-

수수료수익	3	-

리스수익	70	59

우리에프아이에스㈜	리스수익	43	10

수수료비용	17	17

일반관리비	180	93

㈜우리금융경영연구소	리스수익	24	6

우리신용정보㈜	리스수익	31	1

수수료비용	4,647	5,017

우리펀드서비스㈜	리스수익	45	27

우리자산신탁㈜	수수료비용	21	35

우리자산운용㈜	리스수익	52	49

우리프라이빗에퀴티자산운용㈜	리스수익	21	7

우리금융에프앤아이㈜	리스수익	30	8

에이비엘생명보험(주)(주3)	리스수익	6	-

일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호	배당수익	668	-

평가이익	-	497

평가손실	834	-

우리혁신성장전문투자형사모투자신탁1호	배당수익	1,558	-

평가이익	2,955	2,974

우리G 일본 전문투자형 사모부동산모투자신탁1-1호(주4)	배당수익	716	460

평가이익	-	538

평가손실	533	-

우리혁신성장전문투자형사모투자신탁2호	배당수익	888	-

평가이익	506	-

평가손실	-	14

우리G 일본 전문투자형 사모부동산자투자신탁2-1호(주4)	배당수익	1,335	5

평가이익	-	1,456

평가손실	1,318	-

우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호	배당수익	306	311

평가이익	-	34

평가손실	55	-

우리혁신성장 뉴딜 일반 사모투자신탁 제3호	배당수익	2	-

평가이익	19	-

평가손실	-	290

우리G신재생뉴딜 일반사모투자신탁 1호	배당수익	173	114

평가이익	-	212

평가손실	42	-

우리G정책형뉴딜(인프라투자) 일반사모투자신탁 1호	배당수익	30	30

평가이익	40	-

평가손실	-	23

우리G GP커밋론 일반사모투자신탁2호	배당수익	38	78

평가손실	14	-

우리 부산 물류 인프라 일반사모투자신탁	배당수익	565	163

평가이익	18	141

우리G GP커밋론 일반사모투자신탁3호	배당수익	42	-

평가이익	124	-

평가손실	-	104

그린ESG성장 제1호 사모투자합자회사	배당수익	295	1,786

평가이익	130	485

우리신성장크레딧일반사모투자신탁제1호	배당수익	16	5

평가이익	-	5

평가손실	5	-

우리PE세컨더리일반사모투자신탁제1호	배당수익	9	-

평가이익	-	11

평가손실	32	-

우리G 지분투자일반사모투자신탁1호	배당수익	28	6

평가이익	-	4

평가손실	209	-

우리펀드파이낸싱 일반사모투자신탁	배당수익	20	11

평가이익	8	-

평가손실	-	6

우리중순위에쿼티 일반사모투자신탁	평가이익	42	-

우리 Top-Class 선중순위 일반사모투자신탁(주3)	배당수익	16	-

평가이익	25	-

현대차증권오리엔스제1호신기술투자조합(주4)	배당수익	469	-

평가이익	-	154

평가손실	481	-

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사	배당수익	-	17

평가이익	-	200

평가손실	327	-

드림기업성장제1호사모투자합자회사(주1)	배당수익	-	96

평가손실	-	385

우리G시니어론전문투자형사모투자신탁1호	배당수익	37	107

평가손실	11	7

제네시스환경1호사모투자 합자회사	평가손실	739	47

파라투스우리소부장사모투자합자회사	평가이익	288	-

평가손실	-	108

오케스트라프라이빗에쿼티제4호사모투자합자회사	평가이익	653	-

평가손실	-	162

마이다스제8호사모투자합자회사	배당수익	265	265

평가이익	447	714

시냅틱그린소부장제1호 사모투자합자회사	평가이익	141	-

평가손실	-	42

아이젠2022제일호사모투자 합자회사	배당수익	600	56

평가이익	305	70

NH-우리 뉴딜 그로쓰 알파 제1호 사모투자회사	배당수익	150	1,828

평가손실	316	752

시냅틱미래성장제1호사모투자합자회사	배당수익	-	892

평가이익	246	-

평가손실	-	109

엔에이치우리뉴딜병행투자제1호사모투자 합자회사	평가이익	-	325

평가손실	1,143	-

헬스케어 신기술투자조합(주3)	평가손실	18	-

소계	수익	19,041	18,362

비용	15,384	11,964

합계	수익	21,016	20,784

비용	15,386	11,967

(주1) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주2) 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 위험회피수단손익 금액은 △34백만원입니다.
(주3) 당기 중 특수관계자로 편입되었습니다.
(주4) 당기 중 청산으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요거래로 인한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	계정과목	제32(당)기	제31(전)기

지배기업	㈜우리금융지주	미지급금	816	816

미지급법인세	30,817	12,034

소계	채무	31,633	12,850

관계기업	피씨씨-우리 LP 지분유동화 펀드	미수수익	50	-

소계	채권	50	-

기타특수관계자	㈜우리은행	예치금	79,607	473,949

㈜우리카드	미지급금	32,315	24,120

㈜우리투자증권(구, ㈜우리종합금융)	보증금	183	183

리스부채	8	8

우리신용정보㈜	미지급금	468	451

우리벤처파트너스㈜	보증금	-	128

리스부채	-	448

동양생명보험(주)(주1)	예치금	3,000	-

일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호	투자금융상품	102	6,126

우리혁신성장전문투자형사모투자신탁1호	투자금융상품	25,196	30,698

우리G 일본 전문투자형 사모부동산모투자신탁1-1호(주2)	투자금융상품	-	3,410

우리혁신성장전문투자형사모투자신탁2호	투자금융상품	17,852	20,212

우리G 일본 전문투자형 사모부동산자투자신탁2-1호(주2)	투자금융상품	-	2,636

우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호	투자금융상품	3,049	7,565

우리혁신성장 뉴딜 일반 사모투자신탁 제3호	투자금융상품	7,852	8,407

우리G신재생뉴딜 일반사모투자신탁 1호	투자금융상품	4,109	3,751

우리G정책형뉴딜(인프라투자) 일반사모투자신탁 1호	투자금융상품	599	559

우리G GP커밋론 일반사모투자신탁2호	투자금융상품	260	1,377

우리 부산 물류 인프라 일반사모투자신탁	투자금융상품	10,172	10,154

우리G GP커밋론 일반사모투자신탁3호	투자금융상품	756	437

그린ESG성장 제1호 사모투자합자회사	투자금융상품	5,425	2,157

우리신성장크레딧일반사모투자신탁제1호	투자금융상품	131	276

우리PE세컨더리일반사모투자신탁제1호	투자금융상품	224	206

우리G 지분투자일반사모투자신탁1호	투자금융상품	536	861

우리펀드파이낸싱 일반사모투자신탁	투자금융상품	237	399

우리중순위에쿼티 일반사모투자신탁	투자금융상품	542	500

우리 Top-Class 선중순위 일반사모투자신탁(주1)	투자금융상품	5,786	-

현대차증권오리엔스제1호신기술투자조합(주)	투자금융상품	-	2,481

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사	투자금융상품	1,614	2,516

우리G시니어론전문투자형사모투자신탁1호	투자금융상품	621	843

제네시스환경1호사모투자 합자회사	투자금융상품	2,950	3,689

파라투스우리소부장사모투자합자회사	투자금융상품	2,828	5,092

오케스트라프라이빗에쿼티제4호사모투자합자회사	투자금융상품	5,266	4,613

마이다스제8호사모투자합자회사	투자금융상품	10,372	9,925

시냅틱그린소부장제1호 사모투자합자회사	투자금융상품	2,967	2,826

아이젠2022제일호사모투자 합자회사	투자금융상품	2,594	3,085

NH-우리 뉴딜 그로쓰 알파 제1호 사모투자회사	투자금융상품	7,652	6,559

시냅틱미래성장제1호사모투자합자회사	투자금융상품	1,862	1,525

엔에이치우리뉴딜병행투자제1호사모투자 합자회사	투자금융상품	2,182	3,325

헬스케어 신기술투자조합(주1)	투자금융상품	1,490	-

소계	채권	208,016	620,470

채무	32,791	25,027

합계	채권	208,066	620,470

채무	64,424	37,877

(주1) 당기 중 특수관계자로 편입되었습니다.
(주2) 당기 중 청산으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	평가 등	기말

종속기업	특정금전신탁	출자금	50,004	663,316	(603,000)	1	110,321

관계기업	포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합(주4)	출자금	340	-	(340)	-	-

우리G GP커밋론전문투자형사모투자신탁1호(주1)	출자금	3,245	345	(2,735)	-	855

우리금융디지털투자조합1호(주2)	출자금	1,000	-	(51)	-	949

우리금융디노랩투자조합2호(주3)	출자금	-	2,000	-	-	2,000

기타특수관계자	일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호	출자금	6,126	-	(5,190)	(834)	102

우리혁신성장전문투자형사모투자신탁1호	출자금	30,698	-	(8,457)	2,955	25,196

우리G 일본 전문투자형 사모부동산모투자신탁1-1호(주4)	출자금	3,410	-	(2,877)	(533)	-

우리혁신성장전문투자형사모투자신탁2호	출자금	20,212	-	(2,866)	506	17,852

우리G 일본 전문투자형 사모부동산자투자신탁2-1호(주4)	출자금	2,636	-	(1,318)	(1,318)	-

우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호	출자금	7,565	400	(4,861)	(55)	3,049

우리혁신성장 뉴딜 일반 사모투자신탁 제3호	출자금	8,407	-	(574)	19	7,852

우리G신재생뉴딜 일반사모투자신탁 1호	출자금	3,751	426	(26)	(42)	4,109

우리G GP커밋론 일반사모투자신탁2호	출자금	1,377	20	(1,123)	(14)	260

우리G GP커밋론 일반사모투자신탁3호	출자금	437	320	(125)	124	756

그린ESG성장 제1호 사모투자합자회사	출자금	2,157	4,029	(891)	130	5,425

우리신성장크레딧일반사모투자신탁제1호	출자금	276	-	(140)	(5)	131

우리PE세컨더리일반사모투자신탁제1호	출자금	206	50	-	(32)	224

우리G 지분투자일반사모투자신탁1호	출자금	861	-	(116)	(209)	536

우리펀드파이낸싱 일반사모투자신탁	출자금	399	138	(308)	8	237

우리 Top-Class 선중순위 일반사모투자신탁	출자금	-	6,761	(1,000)	25	5,786

현대차증권오리엔스제1호신기술투자조합(주4)	출자금	2,481	-	(2,000)	(481)	-

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사	출자금	2,516	-	(575)	(327)	1,614

우리G시니어론전문투자형사모투자신탁1호	출자금	843	-	(211)	(11)	621

파라투스우리소부장사모투자합자회사	출자금	5,092	-	(2,552)	288	2,828

아이젠2022제일호사모투자 합자회사	출자금	3,085	-	(796)	305	2,594

NH-우리 뉴딜 그로쓰 알파 제1호 사모투자회사	출자금	6,559	2,159	(750)	(316)	7,652

시냅틱미래성장제1호사모투자합자회사	출자금	1,525	420	(329)	246	1,862

(주1) 당사는 총투자금액 400억원 중 25%인 100억원을 한도로 투자하고 있습니다.
(주2) 당사는 총투자금액 500억원 중 2%인 10억원을 한도로 투자하고 있습니다.
(주3) 당사는 총투자금액 100억원 중 20%인 20억원을 한도로 투자하고 있습니다.
(주4) 당기에 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	평가 등	기말

종속기업	특정금전신탁	출자금	356,427	2,073,500	(2,379,500)	(423)	50,004

관계기업	딥다이브 우리 2021-1 신기술사업투자조합(주4)	출자금	222	-	(222)	-	-

우리G GP커밋론전문투자형사모투자신탁1호(주1)	출자금	4,708	201	(1,664)	-	3,245

우리금융디지털투자조합1호(주2)	출자금	750	250	-	-	1,000

우리금융디노랩투자조합1호(주3)	출자금	-	1,000	-	-	1,000

기타특수관계자	㈜우리은행(주5)	차입금	-	50,000	(50,000)	-	-

일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호	출자금	6,433	-	(804)	497	6,126

우리G 일본 전문투자형 사모부동산모투자신탁1-1호	출자금	11,841	-	(8,969)	538	3,410

우리G 일본 전문투자형 사모부동산자투자신탁2-1호	출자금	5,587	-	(4,407)	1,456	2,636

우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호	출자금	5,531	5,000	(3,000)	34	7,565

우리혁신성장 뉴딜 일반 사모투자신탁 제3호	출자금	5,304	3,393	-	(290)	8,407

우리G신재생뉴딜 일반사모투자신탁 1호	출자금	2,012	1,527	-	212	3,751

우리G정책형뉴딜(인프라투자) 일반사모투자신탁 1호	출자금	647	246	(311)	(23)	559

우리G GP커밋론 일반사모투자신탁2호	출자금	1,732	240	(595)	-	1,377

우리 부산 물류 인프라 일반사모투자신탁	출자금	3,464	6,550	(1)	141	10,154

우리G GP커밋론 일반사모투자신탁3호	출자금	59	507	(25)	(104)	437

그린ESG성장 제1호 사모투자합자회사	출자금	1,901	1,709	(1,938)	485	2,157

우리신성장크레딧일반사모투자신탁제1호	출자금	250	21	-	5	276

우리PE세컨더리일반사모투자신탁제1호	출자금	87	108	-	11	206

드림기업성장제1호사모투자합자회사(주4)	출자금	3,385	-	(3,000)	(385)	-

우리G시니어론전문투자형사모투자신탁1호	출자금	3,602	-	(2,752)	(7)	843

NH-우리 뉴딜 그로쓰 알파 제1호 사모투자회사	출자금	5233	3005	(927)	(752)	6559

시냅틱미래성장제1호사모투자합자회사	출자금	1718	507	(591)	(109)	1525

우리펀드파이낸싱 일반사모투자신탁	출자금	-	453	(48)	(6)	399

엔에이치우리뉴딜병행투자제1호사모투자 합자회사	출자금	-	3000	-	325	3325

우리중순위에쿼티 일반사모투자신탁	출자금	-	500	-	-	500

(주1) 당사는 총투자금액 400억원 중 25%인 100억원을 한도로 투자하고 있습니다.
(주2) 당사는 총투자금액 500억원 중 2%인 10억원을 한도로 투자하고 있습니다.
(주3) 당사는 총투자금액 50억원 중 20%인 10억원을 한도로 투자하고 있습니다.
(주4) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주5) 수시입출금이 가능한 보통예금 등의 내역은 제외하였습니다.

(6) 당기 중 특수관계자와의 지분 관련 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	신종자본증권 인수	신종자본증권배당금의 지급	연차배당의 지급

지배기업	㈜우리금융지주	-	8,920	28,258

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	신종자본증권 인수	신종자본증권배당금의 지급	연차배당의 지급

지배기업	㈜우리금융지주	-	8,920	25,567

(7) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 미사용약정 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	제32(당)기	제31(전)기	보증내용

기타특수관계자	㈜우리은행	200,000	200,000	미사용한도

㈜우리카드	67,685	75,880	미사용한도

(8) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 미사용약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	제32(당)기	제31(전)기	보증내용

관계기업	우리G GP커밋론전문투자형사모투자신탁1호	-	647	유가증권 매입약정

기타특수관계자	제이씨어슈어런스제2호사모투자합자회사	492	492	유가증권 매입약정

NH-우리 뉴딜 그로쓰 알파 제1호 사모투자회사	104	2,263	유가증권 매입약정

우리G Equity 브릿지론 전문투자형사모투자신탁1호	7051	2,590	유가증권 매입약정

우리G신재생뉴딜 일반사모투자신탁 1호	990	1,434	유가증권 매입약정

우리G정책형뉴딜(인프라투자) 일반사모투자신탁 1호	89	400	유가증권 매입약정

우리G GP커밋론 일반사모투자신탁2호	310	330	유가증권 매입약정

우리G GP커밋론 일반사모투자신탁3호	1112	1,431	유가증권 매입약정

그린ESG성장 제1호 사모투자합자회사	2349	6,379	유가증권 매입약정

우리PE세컨더리 일반사모투자신탁제1호	255	305	유가증권 매입약정

시냅틱미래성장제1호사모투자합자회사	375	795	유가증권 매입약정

우리신성장크레딧일반사모투자신탁제1호	230	230	유가증권 매입약정

우리 펀드파이낸싱 일반사모투자신탁	265	95	유가증권 매입약정

우리 Top-Class 선중순위 일반사모투자신탁	39	-	유가증권 매입약정

(9) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	제공받은 자	담보제공사유	제32(당)기	제31(전)기

대출채권	㈜우리은행	여신거래 한도약정	329,071	314,061

합계	329,071	314,061

(10) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 파생상품자산 및 부채 관련 약정금액은 존재하지 않습니다.

(11) 임직원에 대한 대출당기말 현재 일반대출채권 중 임직원에 대한 채권은 1,470백만원(전기말: 1,583백만원)이며, 연이자율은 0.00%~7.50%입니다. 또한 당기말 현재 대여금 중 기업공개시 우리사주조합원인 종업원에게 회사주식의 취득자금을 위하여 대여한 금액은 8백만원(전기말: 8백만원)이며, 연이자율은 5.00%입니다.(12) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제32(당)기	제31(전)기

단기급여	4,085	4,509

퇴직급여	1,298	981

합계	5,383	5,490

(13) 당기말 현재 동양생명보험주식회사가 운용 및 관리하는 DB형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산은 3,000백만원 입니다.