네패스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 33(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 네패스와 그 종속회사들

1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네패스 (이하 "당사")는 (주)네패스아크 등 8개의 종속기업 (이하 주식회사 네패스와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당사는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.

1.1 종속기업의 개요

가. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	투자비율(%) (*1)	소 재 지	결 산 월	업 종

당분기말	전기말

(주) 네패스 아크	55.09%	55.09%	대한민국	12 월	서비스업

(주) 네패스 라웨	57.78%	57.78%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스야하드	60.93%	60.93%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스루아	50.10%	50.10%	대한민국	12 월	공연예술업

Nepes US, Inc.	100.00%	100.00%	U.S.A	12 월	Marketing

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	67.00%	INDONESIA	12 월	유 통 업

Nepes hokma, Inc.	100.00%	100.00%	U.S.A	12 월	제 조 업

Nepes Airtech	100.00%	100.00%	중국	12 월	제 조 업

(*1) 의결권 있는 주식 기준입니다.

1.2 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

당 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

(주)네패스아크	434,858,522	184,203,286	250,655,236	28,040,854	(5,725,547)

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	317,620,407	360,651,097	(43,030,690)	5,951,012	(26,957,460)

(주)네패스야하드	60,466,516	24,315,772	36,150,744	19,700,367	4,327,821

(주)네패스루아	537,494	251,277	286,217	88,708	(3,316)

Nepes US, Inc.	439,446	7,172	432,274	684,999	23,495

PT.NEPES ABADI INDONESIA	868,458	2,150,469	(1,282,011)	-	(58,633)

Nepes hokma	98,991	313	98,678	-	(11,537)

Nepes Airtech	1,838,611	696,026	1,142,585	-	(5,499)

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	전기순손익

(주)네패스아크	457,968,267	201,529,785	256,438,482	153,861,205	25,695,164

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	307,017,223	324,190,079	(17,172,856)	70,048,570	31,911,515

(주)네패스야하드	58,374,640	26,549,786	31,824,854	62,015,772	25,652,921

(주)네패스루아	501,039	211,506	289,533	4,749	(10,467)

Nepes US, Inc.	412,478	15,649	396,829	3,215,561	79,689

PT.NEPES ABADI INDONESIA	840,563	1,981,521	(1,140,958)	-	(356,269)

Nepes hokma	107,745	367	107,378	-	(48,783)

Nepes Airtech	1,796,318	694,831	1,101,487	192,373	81,325

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책

요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	통 화	당 분 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	USD	24,626,851	32,108,489	25,597,525	32,439,743

JPY	122,893,768	1,206,129	167,252,672	1,594,219

합 계	33,314,618	34,033,962

부 채	USD	22,315,130	29,094,467	33,482,285	43,463,835

JPY	382,639,614	3,755,378	513,202,970	4,911,783

합 계	-	32,849,845	-	48,375,618

당분기와 전분기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 분 기	전 분 기	당 분 기 말	전 기 말

USD	1,275.58	1,204.95	1,303.80	1,267.30

JPY	9.64	10.36	9.81	9.53

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(+) 301,402	(-) 301,402	(-) 1,102,409	(+) 1,102,409

JPY	(-) 254,925	(+) 254,925	(-) 331,756	(+) 331,756

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	당 분 기 말	전 기 말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금 및 사채	347,952,636	67.40%	326,507,735	64.97%

고정금리 차입금 및 사채	168,278,710	32.60%	176,075,180	35.03%

합계	516,231,346	100.00%	502,582,915	100.00%

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 3,479,526	(-) 3,479,526	(+) 3,265,077	(-) 3,265,077

나. 신용위험

신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	128,793,626	136,166,570

단기금융상품	1,871,813	1,777,357

매출채권	54,380,534	60,374,427

합계	185,045,973	198,318,354

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다.

다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	56,521,414	55,999,643	-	521,771	56,521,414

단기차입금	94,180,000	97,816,793	-	-	97,816,793

유동성장기부채	60,886,735	67,029,958	-	-	67,029,958

유동성사채	49,982,413	50,534,322	-	-	50,534,322

유동성전환사채	41,194,222	46,358,020	-	-	46,358,020

유동리스부채	6,802,448	6,947,063	-	-	6,947,063

비유동금융부채

매입채무및기타채무	429,420	-	-	429,420	429,420

장기차입금	206,164,611	3,894,209	130,934,841	91,819,440	226,648,490

사채	104,969,415	4,566,169	107,689,665	-	112,255,834

전환우선주	73,094,929	182,653	680,612	107,143	970,408

비유동리스부채	5,668,497	-	2,725,274	3,041,270	5,766,544

합 계	699,894,104	333,328,830	242,030,392	95,919,044	671,278,266

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	74,808,711	72,199,965	106,065	472,610	72,778,640

단기차입금	99,180,000	102,433,927	-	-	102,433,927

유동성장기부채	58,290,733	64,724,429	-	-	64,724,429

유동성사채	49,973,620	50,805,911	-	-	50,805,911

유동성전환사채	41,194,222	46,358,020	-	-	46,358,020

유동리스부채	7,504,260	7,499,831	-	-	7,499,831

비유동금융부채

매입채무및기타채무	429,420	-	-	429,420	429,420

장기차입금	190,112,182	2,565,611	103,873,809	103,530,100	209,969,520

사채	104,964,318	4,661,114	108,941,596	-	113,602,710

전환사채	-	-	-	-	-

전환우선주	73,094,929	182,653	693,112	140,306	1,016,071

비유동리스부채	6,253,745	-	3,070,574	3,735,394	6,805,968

합 계	705,806,140	351,431,461	216,685,156	108,307,830	676,424,447

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부 채 총 계 (A)	734,490,545	739,611,151

자 본 총 계 (B)	362,095,369	392,322,208

현금및현금성자산 (C)	128,793,626	136,166,570

차 입 금 (D)	557,377,397	543,715,075

부 채 비 율 (A/B)(%)	202.84%	188.52%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	118.36%	103.88%

마. 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-

단기만기보유금융증권	-	-	116,712	116,712

만기보유증권	-	-	187,158	187,158

매도가능증권	-	-	478,633	478,633

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

유동성전환사채	-	-	41,194,222	41,194,222

전환우선주	-	-	17,861,439	17,861,439

상각후원가로 측정하는 금융부채

전환우선주	55,233,491	55,233,491

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-

단기만기보유금융증권	-	-	190,685	190,685

만기보유증권	-	-	217,952	217,952

매도가능증권	-	-	478,633	478,633

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

유동성전환사채	-	-	41,194,222	41,194,222

전환우선주	-	-	17,861,439	17,861,439

상각후원가로 측정하는 금융부채

전환우선주	55,233,491	55,233,491

수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기말금액

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산

단기만기보유금융증권	190,685	(73,973)	116,712

만기보유증권	217,952	(30,794)	187,158

매도가능증권	478,633	478,633

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

유동성전환사채	41,194,222	41,194,222

전환우선주	17,861,437	17,861,437

상각후원가로 측정하는 금융부채

전환우선주	55,233,491	55,233,491

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득/발행	지분매수권	포괄손익	처분/행사 및 상환	기말금액

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산

단기만기보유금융증권	-	190,685	-	-	-	190,685

만기보유증권	833,523	(615,571)	-	-	-	217,952

매도가능증권	78,633	-	400,000	-	-	478,633

파생상품자산	3,845,175	(3,845,175)	-	-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

유동성전환사채	-	41,194,222	-	-	-	41,194,222

전환사채	45,835,748	(45,835,748)	-	-	-	-

전환우선주	42,977,917	(25,116,480)	-	-	-	17,861,437

상각후원가로 측정하는 금융부채

전환우선주	102,276,890	(77,802,900)	30,000,005	897,749	(138,253)	55,233,491

(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

기 말>(단위 : 천원)

구 분	내역	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 값

당기손익-공정가치측정금융부채	전환사채	41,194,222	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	40.83% 23.31% 3.78%

당기손익-공정가치측정금융부채	전환우선주	17,861,438	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	40.83% 23.31% 3.78%

상각후원가로 측정하는 금융부채	전환우선주	55,233,491	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	40.83% 24.44% 3.65%

말>(단위 : 천원)

구 분	내역	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 값

당기손익-공정가치측정금융부채	전환사채	41,194,222	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	40.83% 23.31% 3.78%

당기손익-공정가치측정금융부채	전환우선주	17,861,438	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	40.83% 23.31% 3.78%

상각후원가로 측정하는 금융부채	전환우선주	55,233,491	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	40.83% 24.44% 3.65%

(4) 당분기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	478,633

비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

2차전지 부문	리드탭	LG화학 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

(2) 부문별 현황 가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체	2차전지	전자재료	기 타	합 계

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

매 출 액	73,496	106,306	19,700	7,491	16,146	18,794	34	(64)	109,376	132,527

영업이익(손실)	(33,360)	(1,931)	4,699	1,564	(346)	(730)	(39)	24	(29,046)	(1,073)

나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체	2차전지	전자재료	기 타	합 계

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

총 자 산	967,967	1,003,705	60,467	58,375	64,369	66,195	3,783	3,658	1,096,586	1,131,933

다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	83,376	111,983

일 본	764	912

미 국	11,221	4,549

대 만	6,214	1,087

기 타	7,801	13,996

합 계	109,376	132,527

라. 당분기와 전기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

A사	62,241	80,937

합 계	62,241	80,937

5. 범주별 금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	128,793,626	-	-	128,793,626

기타유동금융자산	1,871,813	-	-	1,871,813

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	116,712	116,712

매출채권 및 기타수취채권	74,587,794	-	-	74,587,794

비유동금융자산

비유동 당기손익-공정가치측 정 금융자산	-	-	665,791	665,791

장기매출채권및기타수취채권	6,697,079	-	-	6,697,079

합 계	211,950,312	-	782,503	212,732,815

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	136,166,570	-	-	136,166,570

기타유동금융자산	1,777,357	-	-	1,777,357

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	190,685	190,685

매출채권 및 기타수취채권	81,279,238	-	-	81,279,238

비유동금융자산

비유동 당기손익-공정가치측 정 금융자산	-	-	696,585	696,585

장기매출채권및기타수취채권	6,609,662	-	-	6,609,662

합 계	225,832,827	-	887,270	226,720,097

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및 기타유동채무	56,521,414	-	56,521,414

단기차입금	94,180,000	-	94,180,000

유동성사채	49,982,413	-	49,982,413

유동성전환사채	-	41,194,222	41,194,222

유동성장기부채	60,886,735	-	60,886,735

비유동금융부채

매입채무및 기타채무	429,420	-	429,420

장기차입금	206,164,611	-	206,164,611

사채	104,969,415	-	104,969,415

전환우선주	55,233,491	17,861,438	73,094,929

비유동리스부채	-	-	-

합 계	628,367,499	59,055,660	687,423,159

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및 기타유동채무	74,808,711	-	74,808,711

단기차입금	99,180,000	-	99,180,000

유동성장기부채	58,290,733	-	58,290,733

유동성사채	49,973,620	-	49,973,620

유동성전환사채	-	41,194,222	41,194,222

비유동금융부채

매입채무및 기타채무	429,420	-	429,420

장기차입금	190,112,182	-	190,112,182

사채	104,964,318	-	104,964,318

전환사채	-	-	-

전환우선주	55,233,491	17,861,438	73,094,929

합 계	632,992,475	59,055,660	692,048,135

다. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기 타	합 계

당기손익 :

이자수익	1,356,044	-	13,132	1,369,176

파생상품평가이익	-

이자비용	(5,725,558)	-	(137,481)	(5,863,039)

만기보유증권손상차손	-	(104,766)	-	(104,766)

합 계	(4,369,514)	(104,766)	(124,349)	(4,598,629)

기>(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기 타	합 계

당기손익 :

이자수익	328,315	-	11,995	340,310

파생상품평가이익	-	-	-	-

이자비용	(2,914,319)	-	(132,838)	(3,047,157)

만기보유증권손상차손	-	(104,766)	-	(104,766)

합 계	(2,586,004)	(104,766)	(120,843)	(2,811,613)

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	210,673	209,547	국책과제 관련예금

현금 및 현금성자산	3,743,348	3,743,800	청안기숙사 보조금

7. 기타 금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

금융상품	1,871,813	-	1,777,357	-

당기손익_공정가치측정금융자산	116,712	665,791	190,685	696,585

합 계	1,988,525	665,791	1,968,042	696,585

나. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

비상장주식

대한설비공제조합	78,633	-	78,633	78,633	-	78,633

Nano Square Co., Ltd.	223,739	(223,739)	-	223,739	(223,739)	-

옵티플	400,000	400,000	400,000	400,000

기타자산

신보2020제13차유동화전 문 유한회사	900,000	(783,288)	116,712	900,000	(709,315)	190,685

신보2021제16차유동화전문 유한회사	375,000	(187,842)	187,158	375,000	(157,048)	217,952

합 계	1,977,372	(1,194,869)	782,503	1,977,372	(1,090,102)	887,270

다. 당분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

정기예금	1,179,541	1,110,963

단기금융상품	692,272	666,394

합 계	1,871,813	1,777,357

8. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매 출 채 권	54,178,980	-	60,374,426	-

계 약 자 산	14,215,265	-	14,091,594	-

대 여 금	144,410	-	215,930	-

미 수 금	5,437,133	-	5,953,907	-

보 증 금	-	6,697,079	-	6,609,662

미 수 수 익	612,006	-	643,381	-

단 기 보 증 금	-	-	-	-

합 계	74,587,794	6,697,079	81,279,238	6,609,662

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	81,792,831	88,371,411

대손충당금:

매출채권	(201,553)	(194,721)

대여금	-	-

미수금	(191,081)	(172,466)

미수수익	(115,324)	(115,324)

손실충당금 합계	(507,958)	(482,511)

매출채권및기타채권 순장부금액	81,284,873	87,888,900

다. 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	(482,511)	(719,328)

손 상 차 손	(25,447)	(237,877)

손 상 차 손 환 입	-	474,694

제 각	-	-

기 말 금 액	(507,958)	(482,511)

라. 당분기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

180일이내	54,158,084	60,309,656

180일 ~ 365일	45,465	86,570

365일 초과	176,984	172,921

합 계	54,380,533	60,569,147

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 재고자산 가 . 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	995,317	(55,002)	940,315	1,023,768	(259)	1,023,509

제 품	4,669,176	(181,837)	4,487,339	5,235,378	(337,874)	4,897,504

재 공 품	1,099,294	(778,119)	321,175	1,346,000	(869,925)	476,075

원 재 료	16,526,456	(439,442)	16,087,014	18,575,807	(460,446)	18,115,361

저 장 품	2,294,534	(51,670)	2,242,864	2,773,092	(49,851)	2,723,241

미 착 품	1,018,214	-	1,018,214	905,609	-	905,609

합 계	26,602,991	(1,506,070)	25,096,921	29,859,654	(1,718,355)	28,141,299

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가 :

재고자산평가손실(환입)	(56,538)	33,482

기 타 비 용	1,024,761	369,045

합 계	968,223	402,527

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 급 금	2,081,261	-	719,601	-

선 급 비 용	3,302,718	199,212	3,652,655	180,999

선 급 법 인 세	44,033	-	43,575	-

부가세대급금	2,429,684	-	2,696,852	-

기타유동자산	79,000	-	86,000	-

합 계	7,936,696	199,212	7,198,683	180,999

11. 매각예정자산(부채)와 중단영업 가. 당분기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	유형자산	-	-	-	-	-	-	-

처분자산집단1	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-	-

매각예정부채	처분자산집단1	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-	-

나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	유형자산	3,104	-	-	(3,104)	-	-	-

처분자산집단1	-	-	-	-	-	-	-

소 계	3,104	-	-	(3,104)	-	-	-

매각예정부채	처분자산집단1	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-	-

12. 관계기업 투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계회사	이리도스(주)(*1)	50.00%	9,017,618	50.00%	8,772,884

Deca Technologies Inc.(*2)	10.00%	2,498,861	10.00%	2,463,568

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	40.14%	-	40.14%	-

(주)에이엘텍	26.97%	385,722	26.97%	363,714

합 계	11,902,201	11,600,166

(*1) Joint Venture로 지분법 적용함(*2) Deca Technologies Inc에 대해 지분을 10% 보유하고 있으나, 임원 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단했습니다

나. 종목별 지분법 평가내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액	기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액

이리도스(주)	8,772,884	244,734	-	9,017,618	9,511,500	(738,616)	-	8,772,884

Deca Technologies Inc.	2,463,568	(7,366)	42,659	2,498,861	4,482,118	(114,687)	(1,903,863)	2,463,568

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	-	-	-	-	1,127,685	(1,163,605)	35,920	-

(주)에이엘텍	363,714	28,968	(6,960)	385,722	240,434	123,280	-	363,714

합 계	11,600,166	266,336	35,699	11,902,201	15,361,737	(1,893,628)	(1,867,943)	11,600,166

다. 종목별 요약재무정보 당 분 기>(단위 : 천원)

구 분	자 산	부채	자 본	매출액	당기순손익

이리도스(주)	22,985,972	1,713,181	21,272,791	12,018,875	355,761

Deca Technologies Inc.	14,391,253	1,544,886	12,846,367	6,884,251	(73,684)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	54,372,087	53,876,254	495,833	5,948,545	(1,348,777)

(주)에이엘텍	1,747,877	317,713	1,430,164	2,531,819	79,319

(단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 전기순손익 이리도스(주) 21,906,926 1,209,915 20,697,011 12,018,875 (1,681,584) Deca Technologies Inc. 13,853,667 1,360,334 12,493,333 6,972,600 (1,147,226) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 53,413,348 51,623,237 1,790,111 18,123,748 (4,943,849) (주)에이엘텍 1,648,090 299,527 1,348,563 2,531,819 462,857 13. 유형자산 가. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 20,257,440 114,051,879 566,661,901 187,609 7,053,539 82,089,100 790,301,468 취득 및 자본적지출 - 140,000 2,629,900 2,368 45,861 16,089,170 18,907,299 국고보조금 - - (1,824,458) - - (452) (1,824,910) 처분 및 폐기 - - (333,127) - - - (333,127) 감가상각비 - (1,080,739) (35,228,427) (15,704) (478,930) - (36,803,800) 대 체 증 감 - 30,000 7,479,617 - - (7,514,896) (5,279) 기 타 - 53,791 550,988 1,468 54,819 30,642 691,708 기 말 20,257,440 113,194,931 539,936,394 175,741 6,675,289 90,693,564 770,933,359 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 15,109,414 97,110,767 429,322,613 108,201 6,692,031 142,789,781 691,132,807 취득 및 자본적지출 2,785,357 4,698,936 91,279,969 58,366 784,800 145,937,853 245,545,281 국고보조금 - - (5,102,342) - (71,184) (2,302,904) (7,476,430) 처분 및 폐기 (119,081) - (2,174,561) - (7,427) (267,679) (2,568,748) 손상차손 - - (121,918) - (689) - (122,607) 감가상각비 - (4,080,074) (130,704,457) (50,186) (2,005,744) - (136,840,461) 대 체 증 감 2,481,750 16,175,588 182,934,588 65,058 1,575,494 (204,287,974) (1,055,496) 기 타 - 146,662 1,228,009 6,170 86,258 220,023 1,687,122 기 말 20,257,440 114,051,879 566,661,901 187,609 7,053,539 82,089,100 790,301,468 다. 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매 출 원 가 28,997,154 112,547,844 판매비와관리비 308,649 1,300,249 연구개발비 7,443,720 22,934,736 영업외비용 41,435 49,984 기타매출원가 12,842 7,648 합 계 36,803,800 136,840,461 라. 보유토지 등의 공시지가 현황 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302.00 806,580 2,039,119 806,580 2,039,119 충북 음성군 3,443.00 662,275 240,666 662,275 240,666 충북 청원구 32,371.90 4,361,219 8,590,832 4,361,219 8,590,832 충북 괴산군 13,138.00 1,100,035 1,959,497 1,100,035 1,959,497 충북 괴산군 30,275.00 2,301,317 566,071 2,301,317 566,071 충북 괴산군 21,975.70 3,807,866 2,177,792 3,807,866 2,177,792 경북 칠곡군 5,997.00 620,600 1,910,644 620,600 1,910,644 충북 괴산군 15,789.50 2,921,901 288,948 2,921,901 288,948 충북 괴산군 32,230.00 3,675,647 589,809 3,675,647 589,809 합 계 172,522.10 20,257,440 18,363,378 20,257,440 18,363,378 투자부동산 서울 서초구 74.00 813,151 806,604 813,151 806,604 합 계 74.00 813,151 806,604 813,151 806,604 마. 보험가입 당분 기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 재산종합보험(*1) 건물,기계장치,기타의유형자산등 342,488,924 123,559 2022.9.29 ~ 2023.9.29 DB손해보험 재산종합보험(*2) 기계장치 336,837,571 121,335 2022.9.28 ~ 2023.9.28 DB손해보험 80% 메리츠화재 20% 재산종합보험(*3) 기계장치 130,825,000 41,707 2022.8.16 ~ 2023.8.16 한화손해보험 35% 메리츠화재 10% KB손해보험 30%, 삼성화재 25% 재산종합보험(*4) 건설공사보험 39,700,000 31,840 2022.01.25 ~ 2023.02.28 DB손해보험 재산종합보험 건물, 토지, 기계장치 245,206,298 88,407 2022.11.26 ~ 2023.11.26 메리츠해상화재보험 재산종합보험 기계장치,기타의유형자산등 12,277,147 4,429 2022.9.29 ~ 2023.9.29 DB손해보험 산업재해보상보험 생산물책임보험 5,000,000 621,274 2022.09.08 ~2023.09.08 메리츠 화재보험 합 계 1,112,334,940 1,032,551 (*1) 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 화재보험에 대한 근질권금액은 75,000,000,000원 입니다.종합재산보험은 시설자금 담보자산에 대하여 230억원을 공동피보험자(한국산업은행)로 지정되어 있습니다. (*2) 시설자금 담보자산에 대하여 2,140억원을 공동 피보험자로 지정되어 있습니다.(한국산업은행, 하나은행)(*3) 시설자금 담보자산에 대하여 1,080억원을 공동 피보험자로 지정되어 있습니다.(한국산업은행, 신한은행, 하나은행, 농협은행)(*4) 시설자금 담보자산에 대하여 397억원이 질권 설정 되어 있습니다.(한국산업은행, 신한은행, 하나은행, 농협은행) 연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 바. 담 보 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천엔, 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 18,634,412 기계장치(음성) 7,193,962 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,229,779 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 34,519,197 기계장치(오창1.2) 88,897,137 기계장치(아크) 99,819,330 190,384,720 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 18,004,424 24,000,000 하나은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 12,334,502 19,500,000 한국수출입은행 단기 차입금 담보 토지(아크) 2,740,940 108,000,000 한국산업은행, 농협은행, 신한은행, 하나은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(아크) 36,798,802 22,479,920 한국산업은행, 농협은행, 신한은행, 하나은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 103,822,481 126,133,000 한국산업은행, 농협은행, 신한은행, 하나은행 장/단기 차입금 담보 건물(라웨) 46,347,207 110,000,000 한국산업은행 장기차입금 토지(라웨) 3,675,647 기계장치(라웨) 87,984,159 기계장치(라웨) 4,054,120 18,700,000 한국산업은행 장ㆍ단기차입금 기계장치(라웨) 60,478,903 60,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 사채 기계장치(야하드) 2,661,428 5,517,600 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(야하드) 5,136,101 6,000,000 신한은행 장/단기 차입금 담보 합 계 640,120,930 14. 사용권자산가. 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분 및 폐기 감가상각비 환율차이 기말잔액 건 물 11,077,638 59,857 - (98,244) (890,855) 128,637 10,277,033 기계장치 5,708,855 81,645 - - (747,971) - 5,042,529 차량운반수구 737,903 10,329 - (53,106) (79,687) - 615,439 기타의유형자산 38,516 - - - (14,444) - 24,072 합 계 17,562,912 151,831 - (151,350) (1,732,957) 128,637 15,959,073 나. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 기말장부가액 리스부채 13,758,005 151,417 (147,564) 137,483 (1,485,335) 56,939 12,470,945 다. 당분기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자수익 기말장부가액 현재가치할인차금(보증금) 586,157 413 (4,392) (15,821) 566,357 라. 당분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,485,335 단기리스 관련 비용 1,229,172 총현금유출액 2,714,507 마. 당분기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 리스부채 6,802,448 5,548,065 120,432 12,470,945 15. 투자부동산 가. 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,151 - - 813,151 건 물 117,118 - (2,763) 114,355 합 계 930,269 - (2,763) 927,506 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,151 - - 813,151 건 물 128,170 - (11,052) 117,118 합 계 941,321 - (11,052) 930,269 다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다. 16. 무형자산 가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손(환입) 상 각 국고보조금 기타 기말잔액 시 설 이 용 권 2,182,838 - - - 26,896 (1,004) - 5,225 2,213,955 영 업 권 - - - - - - - - - 산 업 재 산 권 525,426 19,314 - - - (22,550) - - 522,190 소 프 트 웨 어 8,472,530 71,700 5,279 - - (652,007) - 14,576 7,912,078 라 이 센 스 7,476,388 - - - - (311,066) - - 7,165,322 합 계 18,657,182 91,014 5,279 - 26,896 (986,627) - 19,801 17,813,545 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손(환입) 상 각 국고보조금 기타 기말잔액 시 설 이 용 권 2,217,038 - - - (26,896) (4,134) - (3,170) 2,182,838 영업권 - - - - - - - - - 산 업 재 산 권 474,452 - 146,541 - - (94,354) (1,213) - 525,426 소 프 트 웨 어 8,049,158 2,140,587 775,861 (29,604) - (2,472,907) (20,839) 30,274 8,472,530 라 이 센 스 7,780,665 854,065 7,633 - - (1,165,975) - - 7,476,388 합 계 18,521,313 2,994,652 930,035 (29,604) (26,896) (3,737,370) (22,052) 27,104 18,657,182 다. 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 233,651 832,626 판매비와관리비 304,157 1,188,025 연구개발비 448,819 1,716,719 타계정대체 - - 합 계 986,627 3,737,370 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 입 채 무 22,969,671 - 30,274,165 - 미 지 급 금 25,617,659 - 36,093,853 - 미 지 급 비 용 7,925,378 - 8,431,987 - 예 수 보 증 금 8,706 429,420 8,706 429,420 합 계 56,521,414 429,420 74,808,711 429,420 18. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 원화차입금 산업은행 운영자금 1.94% 2,000,000 2,000,000 원화차입금 산업은행 운영자금 2.36% 6,900,000 6,900,000 원화차입금 산업은행 운영자금 2.39% 30,000,000 30,000,000 원화차입금 농협은행 운영자금 5.51% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.08% 4,750,000 4,750,000 원화차입금 농협은행 운전자금 6.59% 20,000,000 20,000,000 원화차입금 ㈜하나은행 운전자금 4.75% - 5,000,000 원화차입금 한국산업은행 운전자금 4.32% 12,800,000 12,800,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 5.24% 7,730,000 7,730,000 합 계 94,180,000 99,180,000 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 5.00% - 8,000,000 - 8,000,000 한국산업은행 시설자금 4.80% - 10,000,000 - 10,000,000 한국산업은행 운영자금 5.29% - 30,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 2.35% 6,666,640 4,999,980 6,666,640 6,666,640 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% - 1,900,000 - 1,900,000 하나은행 시설자금 5.41% 6,666,667 3,333,333 6,666,667 5,000,000 한국산업은행 시설자금 6.33% 4,644,444 35,994,444 4,644,444 37,155,556 신한은행 시설자금 6.33% 1,800,000 13,950,000 1,800,000 14,400,000 하나은행 시설자금 6.33% 888,889 6,888,889 888,889 7,111,111 농협은행 시설자금 6.33% 888,889 6,888,889 888,889 7,111,111 한국산업은행 시설자금 2.23% 2,076,900 1,384,600 2,076,900 2,076,900 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 1,666,640 1,666,640 2,083,300 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 1,666,640 1,666,640 2,083,300 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 1,666,640 1,666,640 2,083,300 한국산업은행 시설자금 1.50% 9,999,990 26,666,640 10,000,030 29,999,970 한국수출입은행 해외투자자금 6.11% 7,450,286 7,450,286 7,241,714 7,241,714 한국산업은행 시설자금 1.53% ~ 4.54% 9,560,000 37,840,000 7,170,000 40,230,000 한국산업은행 시설자금 3.93% 440,000 1,760,000 330,000 1,870,000 한국산업은행 시설자금 2.43% 1,387,500 - 1,750,000 75,000 한국산업은행 시설자금 2.25% 1,666,640 1,249,980 1,666,640 1,666,640 농협 운영자금 5.68% 499,970 916,650 499,980 1,166,660 신한은행 운영자금 5.08% 1,250,000 1,941,000 1,000,020 2,190,980 합 계 60,886,735 206,164,611 58,290,733 190,112,182 다. 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 1년 이내 60,886,735 1년 초과 ~ 2년 이내 95,486,751 2년 초과 ~ 3년 이내 38,963,192 3년 초과 ~ 4년 이내 62,114,668 4년 초과 9,600,000 합 계 267,051,346 19. 사채 가. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 신보2020제13차유동화전문 유한회사 2020년 08월 20일 2023년 08월 20일 2.16% 50,000,000 50,000,000 신보2021제16차유동화전문 유한회사 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 2.59% 25,000,000 25,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 매 이자기간 개시일 2영업일 전의 기준금리 + 1.6% 50,000,000 50,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 CD(3개월_기준금리 +1.8% 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (48,172) (62,062) 계 154,951,828 154,937,938 차감: 유동성사채 (49,982,413) (49,973,620) 비유동성사채 104,969,415 104,964,318 20. 전환사채가. 전환사채 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 10,298,556 10,298,556 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 15,447,833 15,447,833 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 15,447,833 15,447,833 장 부 가 액 41,194,222 41,194,222 (*1) 네패스라웨에서 발행한 전환사채입니다. 나. 전환사채 세부 조건 구분 내용 발행자 주식회사 네패스 라웨 발행일 2020년03월18일 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 발행총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 액면이자율 1% 이자지급방법 년4회(분기별 일항 정산) 만기보장이율 5% 전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환가격 20,000원 전환비율 100% 전환대상 ㈜네패스라웨 기명식 보통주 전환조건의 조정 - 전환사채 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 전환사채 인수 후 후행 인수자의 전환가격 조정이 본 건 전환사채보다 유리한 경우 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 인수자의 조기상환청구권 발행일로부터 42개월이 되는 날(단, 합의로 1년씩 2회 내에서 연장 가능) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대하여 연복리 5%의 조기상환수익률로 청구 가능 이해관계인 지분매수권 행사가능기간 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년의 기간(전환사채의 10% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함 이해관계인 지분매수권 상환가액 전환사채 발행가액 및 연복리 5% 합계액 인수자의 지분매도권 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우 인수자는 전환사채의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액으로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. 기한의 이익 상실 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 전환사채의 전부 또는 일부를 인수금액에 다음 금액 중 큰 금액을 합한 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있음. - 납입기일부터 만기일까지의 만기보장수익률 - 납입기일부터 실제 지급일까지 연복리 8% 21. 전환우선주가. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 당 분 기 말 전 기 말 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 2020.03.18 2027.03.18 4,465,360 4,465,360 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사 2020.03.18 2027.03.18 6,698,040 6,698,040 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 2020.03.18 2027.03.18 6,698,039 6,698,039 에스지코어 유한회사 2021.12.23 2028.12.23 16,994,920 16,994,920 한투에스지제이호 유한회사 2021.12.23 2028.12.23 16,994,920 16,994,920 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 2021.12.23 2028.12.23 8,497,460 8,497,460 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 2022.03.30 2029.03.29 12,746,190 12,746,190 합 계 73,094,929 73,094,929 나. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주 발행자 주식회사 네패스라웨 발 행 일 2020-03-18 2020-03-18 2020-03-18 2021-12-23 2021-12-23 2021-12-23 2022-03-30 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 에스지코어 유한회사 한투에스지제이호 유한회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 발 행 가 액 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 액면가액 500원 500원 500원 500원 500원 500원 500원 인주주식수 500,000주 750,000주 750,000주 1,632,653주 1,632,653주 816,326주 1,224,490주 투자금액총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 40,000,000천원 40,000,000천원 20,000,000천원 30,000,000천원 존속기간 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 배당의무 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당,이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 배당의 성격 누적적, 참가적 보통주전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환조건 본건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환조건의 조정 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 - 2022년 하반기 및 2023년 EBITDA가 예상 EBITDA의 70% 및 60%에 미달시 21,000원으로 조정 이해관계인의 지분매수권 행사가능기간 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지(우선주식의 20% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함. 이해관계인의 지분매수권 상환가액 우선주식 발행가액 및 연복리 5% 합계액(단, 기지급된 배당금은 이자금액을 한도로 차감) 인수자/투자자의 지분매도권 다음 각 호의 경우 인수자는 우선주식의 전부 또는 일부를 본질가치로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. - 발행일 이후 24개월(단, 합의로 1년 내에서 연장 가능) 이내에 회사의 주요 고객으로부터 Qualification을 받지 못하는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액) 다음 각 호의 경우 투자자는 우선주식의 전부 또는 일부를 회사 또는 최대주주에게 매도할 수 있음 - 회사의 주요 고객과 거래 단계 등에 대한 진술 및 보장을 위반하는 경우(발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 최대주주가 거래종결일로부터 4년(단, 동의로 1회 연장 가능) 이내에 적격상장이 가능함에도 불구하고 투자자로부터 적격상장의 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 조치를 취하지 아니하거나 최대주주가 예비심사시 거래소의 요구를 고의 또는 과실로 인하여 수용하지 않을 경우(발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은금액) 인수자/투자자의 주식매수청구권 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음. 회사 또는 최대주주가 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 투자자자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 최대주주 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음 22. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 기타 충당부채 7,802,973 4,270,497 - 합 계 7,802,973 - 4,270,497 - 23. 기타 부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 금 434,219 - 456,172 - 미지급 배당금 - - - - 예 수 금 2,440,762 1,877,159 2,923,752 1,782,502 선 수 수 익 - - 1,495,127 - 정부보조금관련부채 3,954,021 - 3,953,347 - 기타의비유동부채 - 557,691 - 550,449 합 계 6,829,002 2,434,850 8,828,398 2,332,951 24. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 34,561,830 33,375,522 사외적립자산의 공정가치 (21,207,906) (21,928,720) 확 정 급 여 부 채 13,353,924 11,446,802 나. 당분기와 전기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 2,586,269 9,336,510 이 자 비 용 319,823 855,805 사외적립자산의 기대수익 - (527,047) 당기손익에 인식된 총 비용 2,906,092 9,665,268 다. 당분기와 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 퇴직급여채무 33,375,522 30,821,368 당 기 근 무 원 가 2,586,269 9,336,510 이 자 원 가 319,823 855,805 보험수리적 손 실 - (2,342,694) 퇴직 급여 지급액 (1,736,040) (5,349,339) 관 계 사 전 입 액 - 69,955 관 계 사 전 출 액 - - 환율변동효과 16,256 (16,083) 매각예정부채 - - 기말 퇴직급여채무 34,561,830 33,375,522 라. 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 21,928,720 19,578,154 사외적립자산의 기대수익 - 527,047 보험수리적 이익(손실) - (279,361) 사용자의 기여금 - 5,489,542 퇴직급여 지급액 (720,814) (3,386,662) 기말사외적립자산의 공정가치 21,207,906 21,928,720 마. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 5.26% 5.26% 미래임금상승률 5.82% 5.82% 바. 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (1,524,088) 1,686,915 (1,524,088) 1,686,915 급 여 상 승 율 1,707,419 (1,569,561) 1,707,419 (1,569,561) 25. 자본금 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 23,059,202 23,059,202 당분기말 현재 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.나. 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 23,059,202 (319,716) 22,739,486 23,059,202 (319,716) 22,739,486 신주 발행 - - - - - - 자기주식 취득 - - - 자기주식 처분 - - - - - - 기말 발행주식수 23,059,202 (319,716) 22,739,486 23,059,202 (319,716) 22,739,486 다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 80,105,205 80,105,205 전환권대가 9,213,562 9,213,562 자기주식처분이익 13,605,556 13,605,556 지분법자본변동(자본조정) 71,238,101 71,239,278 부의지분법자본변동(자본조정) 471,746 471,746 기타자본잉여금 217,052 217,052 합 계 174,851,222 174,852,399 라. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분법자본변동(기타포괄) 1,887,513 1,887,513 부의지분법자본변동(기타포괄) (994,626) (1,037,284) 당기손익-공정가치금융부채평가손익 188,795 188,795 해외사업환산차대 4,718,227 3,612,435 합 계 5,799,909 4,651,459 26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 : 이익준비금 1,797,253 1,797,253 임의적립금 : 기업합리화적립금 942,000 942,000 재무구조개선적립금 20,000 20,000 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 33,373,998 63,762,564 합 계 36,133,251 66,521,817 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 27. 자기주식 및 자기주식처분이익 가. 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 (319,716) (9,028,489) (319,716) (9,028,489) 자기주식의 취득 - - - - 자기주식의 처분 - - - - 기말 자기주식 (319,716) (9,028,489) (319,716) (9,028,489) 나. 당분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기 초 금 액 13,605,556 13,605,556 기중 변동액: 자기주식처분이익 (법인세 차감전) - - 차감: 법인세효과 (전기 법인세율: 22.0%) - - 자기주식처분이익 (법인세 차감후) - - 기 말 금 액 13,605,556 13,605,556 28. 주당손익당분기와 전분기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기와 전분기의 유통보통주식수의 계산근거 당 분 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 90 2,075,328,180 자기 주식 (319,716) - (319,716) 90 (28,774,440) 합 계 2,046,553,740 가중평균 유통보통주식수 : 2,046,553,740주 ÷ 90일 = 22,739,486주 전 분 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 90 2,075,328,180 자기 주식 (10,000) - (10,000) 35 (350,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 32 (640,000) 자기 주식 (5,000) - (5,000) 30 (150,000) 자기 주식 (30,000) - (30,000) 22 (660,000) 자기 주식 (30,000) - (30,000) 21 (630,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 16 (320,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 15 (300,000) 합 계 2,072,278,180 가중평균 유통보통주식수 : 2,072,278,180주 ÷ 90일 = 23,025,313주 나. 기본주당 계속영업순손익과 기본주당 당기순손익 당 분 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 (30,388,566,073) (30,388,566,073) 유통보통주식수 22,739,486 22,739,486 기본 주당순손익 (1,336) (1,336) 전 분 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 (5,557,556,045) (5,557,556,045) 유통보통주식수 23,025,313 23,025,313 기본 주당순손익 (241) (241) 다. 희석증권주식수당기말과 전기말에 희석대상 증권이 없어 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 자산가. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제 품 매 출 액 27,751,747 19,703,547 용 역 매 출 액 68,955,362 103,673,432 상 품 매 출 액 8,767,400 5,668,538 기 타 매 출 액 3,901,655 3,481,161 합 계 109,376,164 132,526,678 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 109,376,164 132,526,678 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 - - 총 수익 109,376,164 132,526,678 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수익인식 시점 한 시점에 인식 40,420,802 27,666,251 기간에 걸쳐 인식 68,955,362 104,860,427 합계 109,376,164 132,526,678 다. 고객과의 계약과 관련된 자산회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 14,215,265 14,091,594 손실충당금 - - 계약자산 합계 14,215,265 14,091,594 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품의 변동 6,452,171 460,564 원재료 및 부자재의 사용 33,564,783 40,306,137 종업원 급여 31,337,285 23,144,628 감가상각비 및 무형자산상각비 39,471,869 32,948,858 수선유지비/소모품비 6,606,449 9,312,060 외주용역/가공비 2,024,055 11,570,931 운반보관료 845,732 1,065,137 전력/수도광열비 6,355,698 4,936,167 지급임차료 328,526 423,810 기 타 11,436,024 9,431,204 합 계(*) 138,422,592 133,599,496 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 6,260,377 5,574,642 퇴 직 급 여 895,185 810,533 복 리 후 생 비 1,069,605 998,036 여 비 교 통 비 101,500 102,705 지 급 임 차 료 118,369 50,127 접 대 비 48,159 62,107 지 급 수 수 료 1,471,968 1,289,424 운 반 보 관 료 669,764 759,758 감 가 상 각 비 471,128 515,391 경 상 연 구 비 19,043,941 17,377,913 대 손 상 각 비 6,832 89,002 하 자 보 수 비 (51,961) - 기타 판매관리비 1,415,092 1,677,273 합 계 31,519,959 29,306,911 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 익 4,857,318 736,095 외화환산이익 446,571 995,520 유형자산처분이익 204,764 1,452,249 무형자산처분이익 - 65,463 무형자산손상차손환입 26,896 - 대손충당금환입액 - 508,717 잡이익 251,913 329,022 수입임대료 136,991 145,312 합 계 5,924,453 4,232,378 나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 손 4,084,926 1,372,613 외화환산손실 1,190,132 760,813 기 부 금 56,983 69,911 기타의대손상각비 18,615 - 유형자산처분손실 193,167 157,513 무형자산처분손실 - 95,067 운휴자산감가상각비 41,435 4,109 기 타 수 수 료 80,739 49,507 잡 손 실 360,089 6,319 합 계 6,026,086 2,515,852 33. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 융 수 익 : - 이 자 수 익 1,369,177 340,311 - 파생상품평가이익 - - 금 융 비 용 : - 이 자 비 용 (5,863,040) (3,047,157) - 파생상품평가손실 - - - 만기보유증권손상차손 (104,766) (104,766) 순금융수익(비용) (4,598,629) (2,811,613) 34. 법인세비용가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세부담액(주민세포함) 935,820 2,706,625 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,143,990) (2,662,935) (＝) 총 법인세효과 (2,208,170) 43,690 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 16,274 - (＝) 계속사업손익법인세비용 (2,191,896) 43,690 나. 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 (33,480,356) (2,045,964) 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) (1,352,744) (2,544,316) 조정사항 (839,152) 2,588,006 - 비과세수익 (15,953) (49,245) - 비공제비용 78,975 18,886 - 세액공제 (640,697) (3,286,553) - 이연법인세 미인식 변동 44,415 49,479 - 기타(세율차이 등) (305,892) 5,855,439 법인세 비용 (2,191,896) 43,690 다. 당분기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (909,864) (36,238) (946,102) (190,783) (198,328) 재고자산평가손실 1,705,959 (184,837) 1,521,122 357,826 319,010 대손충당금 7,676,789 (72,517) 7,604,272 1,612,126 1,596,897 퇴직급여충당금 33,041,613 1,064,452 34,106,065 6,844,023 7,067,089 퇴직보험예치금 (21,928,720) 555,353 (21,373,367) (4,598,076) (4,481,444) 지분법적용주식 1,643,439 337,733 1,981,172 442,358 513,493 국고보조금(현금) 14,168,384 1,388,507 15,556,891 2,968,847 3,259,143 감가상각비 4,194,042 (483,398) 3,710,644 880,128 778,614 외화환산손익 - 2,354,519 2,354,519 - - 유형자산처분이익 324,428 (81,096) 243,332 71,374 53,533 이월결손금 197,940,462 8,559,267 206,499,729 41,420,504 43,212,288 기 타 7,456,132 (2,088,396) 5,367,736 1,567,535 1,130,639 합 계 245,312,664 11,313,349 256,626,013 51,375,862 53,250,934 이월세액공제 21,639,639 22,280,336 이연법인세자산 미인식 (42,388,719) (42,433,134) 이연법인세자산 인식액 30,626,782 33,084,587 이연법인세부채 인식액 (13,500) 13,549 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (492,118) (417,746) (909,864) (48,669) (190,783) 재고자산평가손실 615,217 1,090,742 1,705,959 4,494 357,826 대손충당금 5,568,435 2,108,354 7,676,789 1,398,728 1,612,126 퇴직급여충당금 29,926,851 2,781,130 32,707,981 10,127,130 6,844,023 퇴직보험예치금 (19,578,154) (2,350,566) (21,928,720) (3,274,940) (4,598,076) 지분법적용주식 14,905,316 (13,261,877) 1,643,439 2,144,564 442,358 국고보조금(현금) 6,983,280 7,185,104 14,168,384 363,561 2,968,847 감가상각비 3,129,828 1,064,214 4,194,042 865,457 880,128 외화환산손익 - - - (3,835) - 전환상환우선주 - - - 52,754 - 유형자산처분이익 722,792 (398,364) 324,428 382,626 71,374 이월결손금 141,065,460 56,875,002 197,940,462 26,648,800 41,420,504 기 타 8,594,980 (1,138,848) 7,456,132 6,219,952 1,567,535 합 계 191,441,887 53,537,145 244,979,032 44,880,622 51,375,862 이월세액공제 1,445,216 21,639,639 이연법인세 미인식 (35,694,497) (42,388,719) 이연법인세자산 인식액 10,631,341 30,640,282 이연법인세부채 인식액 - (13,500) 마. 연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속회사 투자지분 1,641,136 1,641,136 차감할 일시적 차이 8,238,326 8,238,326 미사용결손금 146,993,356 146,993,356 이월세액공제 9,503,421 9,503,421 35. 특수관계자 공시 가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 최상위지배회사 (주)네패스 종속회사 (주)네패스아크 , (주)네패스라웨 , (주)네패스야하드 , (주)네패스루아Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , nepes Hokmah , nepes hayyim, Nepes Air Tech 관계기업 이리도스(주),Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , (주)에이엘텍 ,Deca Technologies Inc 유의적인 영향력을 행사하는 기업 "아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사, 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사, 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사, 에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호유한회사, 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호 유한회사, 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사, 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사" 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원 (*2) 투자자가 (주)네패스라웨 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 매입 수입임대료 기타 유형자산 기타 관계기업 ㈜에이엘텍 7,200 2,577 - 18,750 이리도스㈜ - 14,190 - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - 75,771 - - Deca Technologies Inc. - - - 31,752 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 - - - 99,298 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - - 66,199 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 - - - 99,298 에스지코어 유한회사 - - - 51,887 한투에스지제이호 유한회사 - - - 51,887 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - - - 25,944 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 - - - 30,780 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 20,245 32,594 - 843,655 ㈜네패스이앤씨 - 31,882 1,361 6,799,286 합 계 27,445 157,014 1,361 8,118,736 전 분 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 매입 수입임대료 기타 유형자산 기타 관계기업 ㈜에이엘텍 7,200 1,873 3,172 2,955 이리도스㈜ - 25,317 - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - 99,153 - - Deca Technologies Inc. - - - 16,850 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 - - - 10,377 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - - 17,295 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 10,377 에스지코어 유한회사 10,064 한투에스지제이호 유한회사 10,064 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 5,032 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - 28,009 27,713 1,105,420 ㈜네패스이앤씨 - 255 3,283 613,728 합 계 35,464 157,339 3,172 1,802,162 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분법손익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 분 기 전 분 기 지분법손익 지분법손익 이리도스(주) 244,734 106,343 Deca Technologies Inc. (7,366) (25,949) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - (8,069) (주)에이엘텍 28,968 49,615 합 계 266,336 121,940 라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 미지급비용 전환사채 전환우선주 관계기업 ㈜에이엘텍 3,567 - - 1,188 - - - - - 이리도스㈜ 34,383 - - - - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 742,423 - - - - - - - - Deca Technologies Inc. - - - - - - 43,159 - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 - - - - - - 58,099 15,947,124 11,312,602 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - - - - - 38,733 10,631,416 7,541,735 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 - - - - - - 58,099 15,947,124 11,312,602 에스지코어 유한회사 - - - - - - 41,823 - 28,714,443 한투에스지제이호 유한회사 - - - - - - 41,823 - 28,714,443 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - - - - - - 20,911 - 14,357,221 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 - - - - - - 23,232 - 21,535,832 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 121,706 - 177,964 286,419 - 13,626 - - - ㈜네패스이앤씨 4,965 2,360,222 - 6,761,179 4,874,420 - - - - 합 계 907,044 2,360,222 177,964 7,048,786 4,874,420 13,626 325,879 42,525,664 123,488,878 전 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 미지급비용 전환사채 전환우선주 관계기업 ㈜에이엘텍 3,229 - - 207 - - - - - 이리도스㈜ 20,193 - - - - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 657,151 - - - - - - - - Deca Technologies Inc. - - - 190,475 - - 56,787 - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2,018 사모투자 합자회사 - - - - - - 58,099 15,947,124 11,312,602 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - - - - - 38,733 10,631,416 7,541,735 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 - - - - - - 58,099 15,947,124 11,312,602 에스지코어 유한회사 - - - - - - 41,823 - 28,714,443 한투에스지제이호 유한회사 - - - - - - 41,823 - 28,714,443 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - - - - - - 20,911 - 14,357,221 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 - - - - - - 23,232 - 21,535,832 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 125,036 - 141,718 356,746 - 13,626 - - - ㈜네패스이앤씨 579 2,360,222 - 6,705,854 4,630,778 - - - - 합 계 806,188 2,360,222 141,718 7,253,282 4,630,778 13,626 339,507 42,525,664 123,488,878 마. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에게 제공한 자금 거래는 전액 내부거래로 상계제거 되었습니다. 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에 대한 기타채권는 내부거래로 전액 상계 제거되었습니다. 사. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.. 아. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 713,184 562,310 퇴직급여원가 235,339 171,665 합 계 948,523 733,975 36. 현금흐름표 가. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기부채의 유동성 대체 18,377,571 10,268,712 리스부채의 유동성 대체 735,316 1,096,271 건설중인자산의 본계정 대체 7,514,896 113,335,948 사용권자산과 리스부채의 증가 - - 유형자산 취득 관련 미지급금 (8,223,187) (47,312,155) 사용권자산과 리스부채의 증가 63,786 6,160,889 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 대체 등 단기차입금 99,180,000 (5,000,000) - 94,180,000 유동성장기차입금 58,290,733 (15,990,141) 18,586,143 60,886,735 유동성사채 49,973,620 - 8,793 49,982,413 유동성전환사채 41,194,222 - - 41,194,222 유동성리스부채 7,504,260 (1,459,415) 757,603 6,802,448 장기차입금 190,112,182 34,221,428 (18,168,999) 206,164,611 사채 104,964,318 - 5,097 104,969,415 전환우선주 73,094,929 - - 73,094,929 리스부채 6,253,745 (25,920) (559,328) 5,668,497 합계 630,568,009 11,745,952 629,309 642,943,270 37. 우발상황과 약정사항 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용 없습니다. (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$6,000 2023.11.26 TAMA CHEMICALS 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2023.03.17 엘지디스플레이㈜ 서울보증보험 이행보증 8,527,289 2028.03.31 충청북도 괴산군등 서울보증보험 인허가보증보험 89,995 2024.02.29 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2024.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2025.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2026.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2027.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2029.01.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 75,629 2025.02.08 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2024.01.31 충청북도 괴산군 서울보증보험 스마트공장 구축 및 고도화 지원사업 하자보증 15,500 2023.10.31 중소기업기술정보진흥원 서울보증보험 가스사용료 납부 지급보증 158,017 2024.08.23 충청에너지서비스㈜ 나. 주요 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 US $6,000 장/단기차입금 수출성장자금대출(*) 한국수출입은행 15,000,000 NH농협은행 LGD자금대여지원 1,900,000 일반자금대출 한국산업은행 69,000,000 일반자금대출 하나은행 20,000,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 15,000,000 시설자금대출 한국산업은행외(*) 90,000,000 산업시설자금대출 한국산업은행 62,000,000 해투자금 한국수출입은행 $20,000 일반자금대출 농협은행 20,000,000 일반자금대출 한국산업은행 12,800,000 (*) 연결회사의 재고자산등 403,020,476천원을 양도담보로 제공함