네패스 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 2016.12.31 현재
제 26 기 2015.12.31 현재
제 25 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	100,145,765,871	106,259,796,145	151,243,454,497

현금및현금성자산	48,895,827,297	47,069,255,202	75,984,077,480

매출채권 및 기타유동채권	39,728,304,995	42,250,585,266	42,375,086,270

기타유동자산	1,851,817,553	1,636,611,149	3,653,641,052

재고자산	9,341,155,713	14,938,559,288	16,015,637,667

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	328,660,313	364,785,240	13,215,012,028

비유동자산	198,451,688,020	249,598,822,301	234,295,460,828

기타비유동금융자산	302,371,953	302,371,953	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,158,346,579	2,772,722,529	3,088,952,675

지분법적용 투자지분	29,692,678,944	10,740,029,589	10,317,958,880

이연법인세자산	10,534,624,924	13,476,768,666	18,018,625,803

유형자산	148,432,879,111	208,738,873,490	193,970,097,927

투자자산	1,205,135,891	1,220,827,007	1,236,518,124

영업권 이외의 무형자산	5,125,650,618	12,347,229,067	7,360,935,466

자산총계	298,597,453,891	355,858,618,446	385,538,915,325

부채

유동부채	126,581,891,239	116,046,573,652	109,169,427,985

매입채무 및 기타유동채무	27,181,894,829	24,822,432,127	33,526,673,068

단기차입금	46,325,778,703	25,815,440,758	13,917,792,541

유동성장기차입금	44,512,740,000	55,548,240,000	51,230,370,000

유동성전환사채	2,168,771,013

미지급법인세	10,729,790	45,000,000

기타유동부채	1,648,750,756	1,110,873,473	1,317,471,046

유동성금융리스부채	45,503,315

유동충당부채	2,848,726,709

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	6,901,997,161	6,580,816,281	6,237,891,306

비유동부채	56,194,374,696	101,719,200,911	126,930,920,526

기타비유동금융부채	646,821,147

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,422,415,119	1,469,414,411	1,822,336,322

장기차입금	18,806,700,000	72,369,940,000	85,890,680,000

전환사채	4,463,888,440	2,058,691,092

전환상환 우선주	4,870,636,911	18,948,094,179	30,650,696,747

신주인수권부사채	9,155,790,366

파생상품부채	6,471,390,000

퇴직급여채무	10,133,592,302	8,115,834,490	6,007,852,276

기타비유동부채	223,140,411	815,917,831	500,664,089

부채총계	182,776,265,935	217,765,774,563	236,100,348,511

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	130,825,155,503	111,548,549,943	120,573,329,981

자본금	11,012,587,000	11,012,587,000	11,012,587,000

기타불입자본	86,462,998,274	84,977,674,136	85,158,093,500

이익잉여금(결손금)	38,162,244,542	21,575,627,541	30,620,777,638

기타포괄손익누계액	1,681,905,003	477,240,582	276,451,159

기타자본구성요소	(6,494,579,316)	(6,494,579,316)	(6,494,579,316)

비지배지분	(15,003,967,547)	26,544,293,940	28,865,236,833

자본총계	115,821,187,956	138,092,843,883	149,438,566,814

자본과부채총계	298,597,453,891	355,858,618,446	385,538,915,325

연결 포괄손익계산서
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

수익(매출액)	254,535,005,971	279,220,554,665	328,792,874,954

매출원가	207,412,137,246	225,695,889,370	282,825,609,145

매출총이익	47,122,868,725	53,524,665,295	45,967,265,809

판매비와관리비	38,880,578,607	49,647,856,383	39,116,256,488

영업이익(손실)	8,242,290,118	3,876,808,912	6,851,009,321

기타이익	21,787,944,581	10,314,943,466	7,127,261,013

기타손실	6,281,204,894	17,602,913,513	12,162,923,988

금융수익	866,505,307	1,108,622,232	952,456,041

금융원가	6,046,391,899	9,255,783,394	10,497,022,889

관계기업등 투자손익	3,539,963,431	410,799,523	586,433,041

법인세비용차감전순이익(손실)	22,109,106,644	(11,147,522,774)	(7,142,787,461)

법인세비용	3,571,064,285	4,505,010,417	(883,856,502)

계속영업이익(손실)	18,538,042,359	(15,652,533,191)	(6,258,930,959)

중단영업이익(손실)	(571,689,291)	(671,885,822)	(5,369,342,153)

당기순이익(손실)	17,966,353,068	(16,324,419,013)	(11,628,273,112)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	18,437,970,868	(8,696,733,653)	(8,339,895,581)

계속영업이익(손실)	18,652,354,352	(8,444,776,470)	(5,481,845,183)

중단영업이익(손실)	(214,383,484)	(251,957,183)	(2,858,050,398)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(471,617,800)	(7,627,685,360)	(3,288,377,531)

계속영업이익(손실)	(114,311,993)	(7,207,756,721)	(777,085,776)

중단영업이익(손실)	(357,305,807)	(419,928,639)	(2,511,291,755)

기타포괄손익	631,612,504	526,495,316	347,943,540

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(740,164,654)	(483,096,535)	(725,269,812)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(740,164,654)	(483,096,535)	(725,269,812)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	1,371,777,158	1,009,591,851	1,073,213,352

매도가능금융자산

외화환산외환차이	(489,647,001)	998,320,665	1,327,553,698

(부의)지분법자본변동	1,861,424,159	11,271,186	11,710,344

주식매입선택권	(266,050,690)

총포괄손익	18,597,965,572	(15,797,923,697)	(11,280,329,572)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	21,404,481,187	(8,979,040,765)	(8,362,664,500)

포괄손익, 비지배지분	(2,806,515,615)	(6,818,882,932)	(2,917,665,072)

주당이익

기본주당이익(손실)	865	(389)	(391)

계속영업 기본주당이익(손실)	876	(378)	(257)

희석주당이익(손실)	861	(389)	(391)

계속영업 희석주당이익(손실)	867	(378)	(257)

연결 자본변동표
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	81,957,508,417	(6,045,178,566)	773,581,320	39,514,413,944	(10,622,485,259)	116,590,426,856

자본의 변동	배당금지급	(196,000,000)	(196,000,000)

처분후이익잉여금	39,514,413,944	(10,818,485,259)	116,394,426,856

포괄손익	당기순이익(손실)	(8,339,895,581)	(3,288,377,531)	(11,628,273,112)

전환권대가	(105,457,844)	105,457,844

자기주식취득	(449,400,750)	(449,400,750)

감자차익

주식선택권의변동	19,153,252	(266,050,690)	(246,897,438)

지분법자본변동	11,297,653	11,297,653

부의지분법자본변동	154,759	257,932	412,691

보험수리적손익	(523,044,982)	(202,224,830)	(725,269,812)

해외사업환산차대	754,874,341	572,679,357	1,327,553,698

전기이익잉여금의 수정	(30,695,743)	30,695,743

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	8,381,023,956	42,465,233,577	50,846,257,533

지배력을 상실 하여 연결종속기업에 제외에 따른 증가(감소)

종속회사 주식의 처분	(5,094,134,281)	(997,406,224)	(6,091,540,505)

2014.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	85,158,093,500	(6,494,579,316)	276,451,159	30,620,777,638	28,865,236,833	149,438,566,814

2015.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	85,158,093,500	(6,494,579,316)	276,451,159	30,620,777,638	28,865,236,833	149,438,566,814

자본의 변동	배당금지급	(294,000,000)	(294,000,000)

처분후이익잉여금	30,620,777,638	28,571,236,833	149,144,566,814

포괄손익	당기순이익(손실)	(8,696,733,653)	(7,627,685,360)	(16,324,419,013)

전환권대가	(136,244,090)	(136,244,090)

자기주식취득

감자차익

주식선택권의변동

지분법자본변동	11,271,186	11,271,186

부의지분법자본변동	(52,255,144)	(52,255,144)

보험수리적손익	(348,416,444)	(134,680,091)	(483,096,535)

해외사업환산차대	189,518,237	808,802,428	998,320,665

전기이익잉여금의 수정

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	8,079,870	4,926,620,130	4,934,700,000

지배력을 상실 하여 연결종속기업에 제외에 따른 증가(감소)

종속회사 주식의 처분

2015.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	(6,494,579,316)	477,240,582	21,575,627,541	26,544,293,940	138,092,843,883

2016.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	(6,494,579,316)	477,240,582	21,575,627,541	26,544,293,940	138,092,843,883

자본의 변동	배당금지급	(1,065,175,300)	(196,000,000)	(1,261,175,300)

처분후이익잉여금	20,510,452,241	26,348,293,940	136,831,668,583

포괄손익	당기순이익(손실)	18,437,970,868	(471,617,800)	17,966,353,068

전환권대가

자기주식취득

감자차익	217,052,101	93,916,775	310,968,876

주식선택권의변동

지분법자본변동	1,773,763,826	1,861,424,160	(1,773,763,827)	1,861,424,159

부의지분법자본변동	(505,491,789)	(728,246,726)	(1,233,738,515)

보험수리적손익	(786,178,567)	46,013,913	(740,164,654)

해외사업환산차대	71,486,987	(561,133,988)	(489,647,001)

전기이익잉여금의 수정

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

지배력을 상실 하여 연결종속기업에 제외에 따른 증가(감소)	(38,685,676,560)	(38,685,676,560)

종속회사 주식의 처분

2016.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	86,462,998,274	(6,494,579,316)	1,681,905,003	38,162,244,542	(15,003,967,547)	115,821,187,956

연결 현금흐름표
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	44,342,440,457	36,904,097,420	35,823,646,180

계속영업이익(손실)	18,538,042,359	(15,652,533,191)	(6,258,930,959)

당기순이익조정을 위한 가감	30,557,798,309	56,983,898,592	52,455,873,256

법인세비용	3,571,064,285	4,505,010,417	(883,856,502)

퇴직급여	3,753,497,275	3,774,446,385	3,614,623,050

감가상각비	36,217,187,089	36,200,342,906	35,276,176,392

무형자산상각비	971,534,858	1,001,684,516	902,777,842

외화환산손실	588,336,385	470,906,130	305,269,128

금융비용	6,046,391,899	9,255,783,394	10,406,844,689

지분법손실	3,827,642,132	276,897,125	366,873,582

매도가능증권손상차손	90,178,200

유형자산처분손실	162,311,049	1,456,097,820	49,448,661

유형자산감액	0	7,043,576,142	893,664,006

무형자산처분손실	0	1,068,181

무형자산손상차손	22,886,668	20,613,000	31,635,953

관계기업주식처분손실	117,140,931

대손상각비	30,158,829	123,062,974	319,227,460

기타의대손상각비	81,044,339	92,902,438	6,544,402,402

재고자산감액	459,215,914	(2,688,814,942)	(8,747,491,011)

재고자산 폐기손실	321,849,030	5,413,854,165	15,938,173,654

재고자산 처분손실	4,461,863	5,897,271

전환상환우선주상환손실	4,272,727,351

외화환산이익	(544,065,671)	(782,967,360)	(236,313,717)

금융수익	(866,505,307)	(1,108,622,232)	(952,456,041)

대손충당금환입	(71,509,582)	(1,347,566,850)	(81,464,548)

지분법이익	(24,216,843)	(687,696,648)	(1,070,447,554)

파생상품평가이익	(5,229,392)

종속기업투자이익	(7,343,388,720)

채무면제이익	(14,800,265,716)

유형자산처분이익	(1,226,986,390)	(1,095,824,026)	(10,734,237)

유형자산감액환입	(121,526,592)

무형자산처분이익	(2,126,731)	(1,788,041)

무형자산손상차손환입	0

재고자산처분이익	(3,788,135)

재고자산평가충당금환입	0

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(1,510,425,997)	(1,246,585,360)	(1,617,745,471)

매출채권의 감소(증가)	2,356,808,223	2,619,248,082	1,184,104,850

미수금의 감소(증가)	4,709,277,298	(8,361,463,733)	(1,168,239,150)

미수수익의 감소(증가)	(5,178,220)	65,961,010

선급금의 감소(증가)	(216,522,770)	1,494,108,130	(1,783,891,261)

선급비용의 감소(증가)	(187,647,363)	87,943,074	(93,752,440)

선급법인세의 감소(증가)	1,170,650

재고자산의 감소(증가)	1,769,598,386	(1,667,307,107)	1,604,874,992

기타의당좌자산의 감소(증가)	0	(9,745,680)

보증금의 감소(증가)	(284,535,977)	344,230,154	261,223,190

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	(1,749,526,141)	693,367,328	(1,642,321,743)

매입채무의 증가(감소)	(2,711,891,199)	1,431,113,043	(5,710,675,975)

미지급금의 증가(감소)	(15,143,536)	(1,400,225,501)	(578,947,955)

미지급비용의 증가(감소)	(1,079,209,841)	1,275,148,145	189,072,832

선수금의 증가(감소)	50,756,481	43,121,970	(167,182,124)

예수금의 증가(감소)	(698,801,222)	(344,231,684)	56,351,461

선수수익의 증가(감소)	16,925,241	32,077,754	(177,161,590)

충당부채의 증가(감소)	0	(1,386,684,059)	530,000,000

퇴직금의 지급	(935,828,240)	(3,043,924,990)	(1,622,184,240)

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	160,070,130	324,311,990

영업보증금의 증가(감소)	0	(9,548,680)

판매보증충당금의 증가(감소)

이자수취	649,855,045	835,105,871	919,512,425

이자지급	(5,014,755,634)	(5,890,755,117)	(6,978,391,165)

법인세납부(환급)	(388,499,622)	629,615,740	(1,980,256,672)

중단영업의 영업활동으로 인한 현금흐름	(1,234,475)	(2,334,160,705)

투자활동현금흐름	(27,543,383,574)	(56,337,095,714)	(26,922,992,422)

단기금융상품의 처분	50,000,000,000

유동매도가능금융자산의 처분	10,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	33,667,397

장기대여금및수취채권의 처분	1,761,927	31,999,992	7,999,992

건물의 처분	0	84,000,000

기계장치의 처분	1,294,557,514	1,997,396,578	263,653,600

차량운반구의 처분	41,363,636	1,060,000

기타유형자산의 처분	12,185,336	689,235,559	24,364,322

건설중인자산의 처분	1,830,904,000

무형자산의 처분	639,515,919	83,181,819

단기금융상품의 취득	(3,139,365,010)	(50,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(136,000,000)	(433,400,000)	(920,000,000)

장기금융상품의 취득	(55,000,000)	(60,000,000)	(60,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	(3,478,028,141)	(1,865,983,566)

장기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)	(237,601,904)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	0	(84,681,000)	(126,890,474)

토지의 취득	0

건물의 취득	(91,637,700)	(9,546,110)

구축물의 취득	(28,000,000)

기계장치의 취득	(689,010,266)	(575,117,878)	(796,631,406)

차량운반구의 취득	(56,930,500)	(32,726,336)

기타유형자산의 취득	(490,337,688)	(1,610,644,349)	(1,575,798,294)

건설중인자산의 취득	(22,621,124,839)	(56,348,045,954)	(21,949,699,783)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(115,660,198)	(2,064,785,053)

무형자산의 취득	(14,174,703)	(15,431,625)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(854,700)	(11,362,773)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(427,698,161)	(62,559,747)	(33,276,450)

임차보증금의 감소(증가)	2,150,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	(1,820,478,262)

중단영업의 투자활동으로 인한 현금흐름	4,236,013,569

재무활동현금흐름	(7,721,714,165)	(10,487,713,608)	37,891,693,684

단기차입금의 증가	41,860,812,727	47,544,134,320	31,954,343,094

정부보조금의 수취	2,573,246,680	2,200,737,542	3,257,389,670

장기차입금의 증가	4,442,250,000	52,027,500,000	68,000,000,000

주식의 발행	0	4,988,342,647	41,377,133,791

전환사채의 발행	5,000,000,000

신주인수권부사채의 발행	15,000,000,000

단기차입금의 상환	(42,789,790,405)	(35,574,596,000)	(40,586,465,810)

(유동성)장기미지급금의 증가	0

(유동성)장기부채의 증가	0

(유동성)장기부채의 상환	(30,548,240,000)	(51,621,836,000)	(40,717,982,228)

(유동성)금융리스부채의 감소	(45,503,315)	(585,560,555)

장기차입금의 상환	(23,000,000)	(10,000,000,000)	(22,685,519,190)

정부보조금의 반환	(75,857,867)	(111,804,802)	(55,436,932)

전환사채의 상환	(1,900,000,000)

전환상환우선주의 상환	(19,600,688,000)

자기주식의 취득	(449,400,750)

배당금지급	(1,261,135,300)	(294,000,000)	(196,000,000)

중단영업의 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,420,807,406)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	9,077,342,718	(29,920,711,902)	46,792,347,442

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(36,233,947)	1,004,655,149	198,335,934

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,041,108,771	(28,916,056,753)	46,990,683,376

기초현금및현금성자산	47,069,255,202	75,986,170,562	28,995,487,186

기말현금및현금성자산	56,110,363,973	47,070,113,809	75,986,170,562

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(858,607)	(2,093,082)

지배력상실으로 제외된 현금및현금성자산	(7,214,536,676)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	48,895,827,297	47,069,255,202	75,984,077,480