네패스 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 26 기말 2015.12.31 현재
제 25 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말	제 25 기말

자산

유동자산	78,383,772,694	85,546,094,864	77,897,062,930

현금및현금성자산	31,306,611,029	30,977,610,196	18,127,647,382

매출채권 및 기타유동채권	37,630,723,163	43,101,267,327	35,283,560,079

기타유동자산	1,183,895,783	827,074,601	1,276,644,937

재고자산	8,011,042,719	10,388,642,740	10,184,487,408

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	251,500,000	251,500,000	13,024,723,124

비유동자산	195,833,949,045	201,716,078,824	230,904,610,037

기타비유동금융자산	302,371,953	302,371,953	5,302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,838,271,565	2,465,810,127	2,702,807,553

종속기업주식	3,615,697,993	34,851,391,312	36,218,055,199

지분법적용 투자지분	45,007,863,707	10,614,409,102	11,348,307,150

이연법인세자산	7,520,232,277	9,554,700,198	16,921,440,374

유형자산	130,210,193,041	136,459,729,946	150,212,277,540

투자자산	1,209,058,670	1,220,827,007	1,236,518,124

영업권 이외의 무형자산	5,130,259,839	6,246,839,179	6,962,832,144

자산총계	274,217,721,739	287,262,173,688	308,801,672,967

부채

유동부채	101,581,825,915	97,333,648,095	106,199,584,321

매입채무 및 기타유동채무	24,881,272,519	27,057,657,290	23,171,017,320

단기차입금	23,516,915,360	7,000,000,000	4,000,000,000

유동성장기차입금	49,666,650,000	49,916,660,000	34,583,250,000

유동성전환사채	2,168,771,013

미지급법인세	479,164,687	45,000,000

기타유동부채	577,992,884	978,973,582	22,435,398,977

유동성금융리스부채	45,503,315

유동충당부채	2,459,830,465	10,211,586,210	21,919,414,709

비유동부채	41,488,644,013	62,975,131,032	84,122,319,824

기타비유동금융부채	646,083,005	868,494,623	2,035,034,729

장기매입채무 및 기타비유동채무	434,596,000	434,596,000	434,596,000

장기차입금	27,499,900,000	55,583,240,000	75,499,900,000

전환사채	4,545,841,912	2,058,691,092

퇴직급여채무	7,259,920,608	5,272,882,578	3,593,433,914

기타비유동부채	1,102,302,488	815,917,831	500,664,089

금융리스부채

부채총계	143,070,469,928	160,308,779,127	190,321,904,145

자본

자본금	11,012,587,000	11,012,587,000	11,012,587,000

기타불입자본	75,899,423,806	75,384,194,928	75,384,194,928

이익잉여금(결손금)	49,783,154,641	46,104,526,269	37,630,900,530

기타자본구성요소	(5,547,913,636)	(5,547,913,636)	(5,547,913,636)

자본총계	131,147,251,811	126,953,394,561	118,479,768,822

자본과부채총계	274,217,721,739	287,262,173,688	308,801,672,967

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 26 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기	제 26 기	제 25 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	56,387,066,307	163,742,486,890	55,229,470,751	160,937,188,711	219,352,855,225	191,486,707,189

매출원가	45,500,043,523	131,142,470,396	42,164,115,974	122,851,239,105	166,846,850,455	156,892,865,523

매출총이익	10,887,022,784	32,600,016,494	13,065,354,777	38,085,949,606	52,506,004,770	34,593,841,666

판매비와관리비	7,542,894,162	21,829,182,340	7,943,449,749	23,063,084,084	31,178,447,083	28,463,913,655

영업이익(손실)	3,344,128,622	10,770,834,154	5,121,905,028	15,022,865,522	21,327,557,687	6,129,928,011

기타이익	651,250,904	4,457,193,310	3,955,844,893	16,420,919,638	21,132,992,341	6,410,438,378

기타손실	1,991,892,609	5,926,760,913	3,085,436,393	15,402,984,911	17,475,526,948	10,037,966,187

금융수익	268,245,183	889,331,786	360,683,509	1,040,188,261	1,424,882,037	1,951,974,376

금융원가	863,345,062	2,642,759,958	1,079,521,805	3,297,431,939	4,301,150,867	5,304,802,050

관계기업등투자손익	(52,254,156)	(97,855,237)	0	(5,000,000,000)	(6,052,942,667)	(35,820,796,500)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,356,132,882	7,449,983,142	5,273,475,232	8,783,556,571	16,055,811,583	(36,671,223,972)

법인세비용	756,657,620	2,700,494,420	1,375,271,701	5,557,673,050	7,274,476,439	(1,328,264,222)

당기순이익(손실)	599,475,262	4,749,488,722	3,898,203,531	3,225,883,521	8,781,335,144	(35,342,959,750)

기타포괄손익	0	0	0	0	(307,709,405)	(294,760,594)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	0	0	0	0	(307,709,405)	(294,760,594)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	0	(307,709,405)	(294,760,594)

총포괄손익	599,475,262	4,749,488,722	3,898,203,531	3,225,883,521	8,473,625,739	(35,637,720,344)

주당이익

기본주당이익(손실)	28	222	182	151	410	(1,650)

희석주당이익(손실)	28	222	182	151	410	(1,650)

자본변동표
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 26 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	73,268,620,874	154,117,489,166

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(35,342,959,750)	(35,342,959,750)

보험수리적손익	(294,760,594)	(294,760,594)

배당금지급

전환권대가

2014.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	37,630,900,530	118,479,768,822

2015.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	37,630,900,530	118,479,768,822

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	8,781,335,144	8,781,335,144

보험수리적손익	(307,709,405)	(307,709,405)

배당금지급

전환권대가

2015.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	46,104,526,269	126,953,394,561

2015.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	37,630,900,530	118,479,768,822

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,225,883,521	3,225,883,521

보험수리적손익	0

배당금지급	0

전환권대가	0	0	0	0	0	0

2015.09.30 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	0	40,856,784,051	121,705,652,343

2016.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	46,104,526,269	126,953,394,561

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,749,488,722	4,749,488,722

보험수리적손익	0

배당금지급	(1,070,860,350)	(1,070,860,350)

전환권대가	515,228,878	515,228,878

2016.09.30 (기말자본)	11,012,587,000	75,899,423,806	(5,547,913,636)	0	49,783,154,641	131,147,251,811

현금흐름표
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 26 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	35,871,973,353	32,877,579,445	44,723,009,940	29,491,540,784

당기순이익(손실)	4,749,488,722	3,225,883,521	8,781,335,144	(35,342,959,750)

당기순이익조정을 위한 가감	33,670,466,038	31,911,125,670	38,903,488,209	71,144,659,486

법인세비용	2,700,494,420	5,557,673,050	7,274,476,439	(1,328,264,222)

퇴직급여	2,441,267,639	2,161,800,589	2,876,189,985	2,808,437,138

감가상각비	20,479,084,627	19,245,509,720	26,747,080,799	27,143,982,675

무형자산상각비	644,966,056	665,351,453	881,984,029	707,779,481

외화환산손실	428,653,055	356,926,820	114,798,480	195,071,140

금융비용	2,642,759,958	3,297,431,939	4,301,150,867	5,214,623,850

매도가능증권 손상차손	0	5,000,000,000	5,000,000,000	90,178,200

유형자산처분손실	135,060,495	36,590,248	110,374,114	2,331,120,311

유형자산감액	0	1,636,072,937	1,552,289,071	752,086,827

무형자산처분손실	0	1,068,181	1,068,181

무형자산손상차손	1,553,333	0	2,504,032	22,636,364

종속기업주식손상차손	97,855,237	0	1,052,942,667	35,820,796,500

관계기업주식처분손실

대손상각비	58,375,046	26,904,370	23,941,868	241,134,482

기타의 대손상각비	2,966,358,869	11,011,082,433	12,660,727,788	4,765,882,875

재고자산감액	0	280,982,652	137,821,849	568,940,453

재고자산폐기손실	2,818,400

재고자산처분손실	3,859,155	0	5,897,271

외화환산이익	(241,673,397)	(688,350,864)	(437,288,708)	(183,284,902)

금융수익	(889,331,786)	(1,040,188,261)	(1,424,882,037)	(1,951,974,376)

대손충당금환입	(921,962,814)	(1,337,566,850)	(1,337,566,850)

유형자산처분이익	(782,062,348)	(11,281,119,070)	(11,997,939,825)	(1,052,433,120)

무형자산처분이익	(2,126,731)	0

유형자산감액환입	(121,526,592)

무형자산감액환입	0

재고자산처분이익	(3,756,485)	(1,788,041)

국고보조금과 상계된 경상연구비 등	(560,969,781)	(591,651,549)	(770,652,774)	(893,922,910)

매출채권의 감소(증가)	(389,298,284)	(896,965,292)	(765,341,019)	306,781,695

미수금의 감소(증가)	6,336,118,198	(1,247,448,922)	(8,894,849,290)	(1,516,379,545)

미수수익의 감소(증가)	63,387,979

선급금의 감소(증가)	(135,647,004)	(58,797,114)	98,639,133	118,203,357

선급비용의 감소(증가)	(381,018,087)	(166,364,459)	(114,031,144)	(31,750,734)

재고자산의 감소(증가)	2,377,497,351	(2,035,013,045)	(361,323,444)	721,707,724

보증금의 감소(증가)	(279,223,365)	299,587,366	146,596,860	57,763,190

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	174,535,481	1,980,840,075	693,367,328	(1,628,933,684)

매입채무의 증가(감소)	(789,125,443)	2,262,373,565	3,594,316,475	(669,716,717)

미지급금의 증가(감소)	(41,766,559)	75,470,721	(171,750,530)	(506,601,201)

미지급비용의 증가(감소)	(1,115,747,535)	100,433,372	1,151,443,636	156,676,444

선수금의 증가(감소)	(6,009,330)	413,291,086	56,269,364	20,359,966

예수금의 증가(감소)	(508,766,222)	(464,242,917)	(298,905,929)	5,281,825

선수수익의 증가	(19,196,029)	0	32,077,754	(177,161,590)

충당부채의 증가(감소)	0	(856,684,059)	(856,684,059)

퇴직금의 지급	(642,845,580)	(1,926,706,405)	(2,398,504,840)	(1,116,965,040)

퇴직급여채무의 증가(감소)	14,080,490	92,833,900	159,759,960	145,675,400

이자수취	399,732,554	346,023,638	634,315,418	772,426,283

이자지급	(2,848,199,439)	(3,265,190,074)	(4,221,643,381)	(5,090,377,183)

법인세납부(환급)	(99,514,522)	659,736,690	625,514,550	(1,992,208,052)

투자활동현금흐름	(26,861,156,931)	(17,253,564,858)	(31,768,599,972)	(28,939,174,821)

단기금융상품의 처분	50,000,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	500,000,000	0	2,000,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	1,761,927	5,999,994	31,999,992	7,999,992

선수금의 증가(감소)	21,239,077,770

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	3,983,097,760

토지의 처분	2,630,000,000

건물의 처분	0	84,000,000	84,000,000	2,570,000,000

기계장치의 처분	840,719,000	1,182,520,450	1,918,805,550

차량운반구의 처분	41,363,636	1,060,000	1,060,000

기타유형자산의 처분	6,000,000	0	12,134,000

건설중인 자산의 처분	1,830,904,000	0

무형자산의 처분	639,515,919	83,181,819	83,181,819

단기금융상품의 취득	(50,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(45,000,000)	(45,000,000)	(60,000,000)	(60,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(748,400,000)	(300,000,000)	(388,400,000)	(2,191,400,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(3,478,028,141)	(118,920,838)	(118,920,838)	(32,504,196,066)

장기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)	0	(237,601,904)

비유동매도가능금융자산의 취득	(10,000,000,000)	(4,900,172,000)	(19,600,688,000)	(5,000,000,000)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득	0	(84,681,000)	(84,681,000)	(126,890,474)

건물의 취득	(33,000,000)	0	(9,546,110)

구축물의 취득	(28,000,000)

기계장치의 취득	(209,557,014)	(191,500,000)	(233,000,000)	(263,000,000)

차량운반구의 취득	(56,930,500)	0

기타유형자산의 취득	(313,697,997)	(126,709,324)	(256,447,308)	(889,222,246)

건설중인자산의 취득	(15,784,527,761)	(12,839,263,959)	(17,124,527,947)	(14,000,246,430)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(2,064,785,053)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(2,280,000)	(4,080,000)	(4,080,000)	(23,498,300)

재무활동현금흐름	(8,675,936,621)	(6,026,913,454)	(115,221,115)	1,764,317,128

단기차입금의 증가	20,511,005,330	19,574,596,000	29,574,596,000	19,000,000,000

정부보조금의 수취	1,190,677,618	1,435,189,861	1,622,613,002	2,502,887,609

장기차입금의 증가	0	30,000,000,000	40,000,000,000	68,000,000,000

전환사채의 발행	5,000,000,000

단기차입금의 상환	(12,000,000,000)	(16,574,596,000)	(26,574,596,000)	(27,000,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(20,333,350,000)	(30,416,600,000)	(34,583,250,000)	(40,003,553,804)

(유동성)금융리스부채의 감소	0	(45,503,315)	(45,503,315)	(585,560,555)

장기차입금의 상환	0	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)	(20,094,019,190)

정부보조금의 반환	(73,449,219)	(109,080,802)	(55,436,932)

전환사채의 상환	(1,900,000,000)

배당금지급	(1,070,820,350)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	334,879,801	9,597,101,133	12,839,188,853	2,316,683,091

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(5,878,968)	15,045,730	10,773,961	(20,194,393)

현금및현금성자산의순증가(감소)	329,000,833	9,612,146,863	12,849,962,814	2,296,488,698

기초현금및현금성자산	30,977,610,196	18,127,647,382	18,127,647,382	15,831,158,684

기말현금및현금성자산	31,306,611,029	27,739,794,245	30,977,610,196	18,127,647,382

이익잉여금처분계산서
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

과 목	제 27(당) 기	제 26(당) 기

처분예정(확정)일	-	2016년 3월 28일

Ⅰ.처분전이익잉여금	46,088,246,536	40,183,370,866

1. 전기이월미처분이익잉여금	41,338,757,814	31,709,745,127

2. 보험수리적 손익	(307,709,405)

3. 당기순이익	4,749,488,722	8,781,335,144

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	2,333,333,333

1. 임의적립금	-	2,333,333,333

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	1,177,946,385

1. 이익준비금	-	107,086,035

2. 임의적립금	-	-

3. 배 당 금	-	1,070,860,350

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	46,088,246,536	41,338,757,814