네패스 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 36 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 35 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 1분기말	제 35 기말

자산

유동자산	170,660,135,554	151,479,352,999

현금및현금성자산	63,794,078,886	63,987,263,135

기타유동금융자산	12,359,375,626	3,005,383,296

매출채권 및 기타유동채권	65,032,404,255	55,795,328,458

기타유동자산	6,399,994,084	6,006,667,388

유동재고자산	23,074,282,703	22,684,710,722

비유동자산	529,967,659,399	558,633,182,939

기타비유동금융자산	205,604,324	205,604,324

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,399,346,243	2,356,497,179

관계기업주식	12,120,033,734	11,681,036,359

이연법인세자산	33,714,072,665	34,340,288,608

유형자산	467,102,872,272	492,161,849,800

사용권자산	5,125,468,466	5,444,878,108

투자부동산	905,402,194	908,165,149

무형자산	8,248,246,799	8,822,761,358

기타비유동자산	146,612,702	2,712,102,054

자산총계	700,627,794,953	710,112,535,938

부채

유동부채	273,015,486,461	305,587,528,081

매입채무 및 기타유동채무	53,499,040,128	52,239,220,152

단기차입금	139,580,000,000	106,580,000,000

유동성장기차입금	26,902,594,457	59,084,173,989

유동성사채	39,976,795,000	39,965,192,500

유동성전환사채	0	35,937,338,401

미지급법인세	5,383,272,178	3,762,226,409

기타 유동부채	5,580,298,595	5,941,415,012

유동충당부채	1,414,776,481	1,266,263,153

유동 리스부채	678,709,622	811,698,465

비유동부채	200,654,226,738	197,288,549,870

장기매입채무 및 기타비유동채무	9,323,903,310	1,061,544,000

장기차입금	110,642,146,697	116,668,102,357

사채	47,465,991,250	47,460,323,125

퇴직급여부채	26,774,622,168	24,837,590,135

기타 비유동 부채	2,586,678,242	3,250,563,935

비유동 리스부채	3,860,885,071	4,010,426,318

부채총계	473,669,713,199	502,876,077,951

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	109,003,095,358	110,150,849,019

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	167,915,864,992	177,919,808,585

기타포괄손익누계액	23,099,746,084	23,123,921,512

이익잉여금(결손금)	(92,010,103,341)	(100,890,468,701)

기타자본구성요소	(1,632,013,377)	(1,632,013,377)

비지배지분	117,954,986,396	97,085,608,968

자본총계	226,958,081,754	207,236,457,987

자본과부채총계	700,627,794,953	710,112,535,938

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 36 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 35 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	129,369,699,780	129,369,699,780	121,306,409,180	121,306,409,180

매출원가	109,054,741,704	109,054,741,704	98,585,285,724	98,585,285,724

매출총이익	20,314,958,076	20,314,958,076	22,721,123,456	22,721,123,456

판매비와관리비	16,679,443,787	16,679,443,787	16,280,710,071	16,280,710,071

영업이익(손실)	3,635,514,289	3,635,514,289	6,440,413,385	6,440,413,385

기타이익	3,322,803,245	3,322,803,245	2,126,844,164	2,126,844,164

기타손실	995,709,697	995,709,697	803,565,470	803,565,470

금융수익	16,603,705,951	16,603,705,951	3,442,714,262	3,442,714,262

금융원가	4,210,691,333	4,210,691,333	5,211,092,188	5,211,092,188

관계기업등투자손익	426,294,619	426,294,619	85,176,019	85,176,019

법인세비용차감전순이익(손실)	18,781,917,074	18,781,917,074	6,080,490,172	6,080,490,172

법인세비용(수익)	3,945,595,004	3,945,595,004	2,008,535,728	2,008,535,728

계속영업이익(손실)	14,836,322,070	14,836,322,070	4,071,954,444	4,071,954,444

중단영업이익(손실)	(6,354,479,780)	(6,354,479,780)	(16,480,700,689)	(16,480,700,689)

당기순이익(손실)	8,481,842,290	8,481,842,290	(12,408,746,245)	(12,408,746,245)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,880,365,360	8,880,365,360	(13,327,697,731)	(13,327,697,731)

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익	14,577,412,635	14,577,412,635	2,080,014,988	2,080,014,988

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익	(5,697,047,275)	(5,697,047,275)	(15,407,712,719)	(15,407,712,719)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(398,523,070)	(398,523,070)	918,951,486	918,951,486

비지배지분에 귀속될 계속영업이익(손실)	258,909,435	258,909,435	1,991,939,456	1,991,939,456

비지배지분에 귀속될 중단영업이익(손실)	(657,432,505)	(657,432,505)	(1,072,987,970)	(1,072,987,970)

기타포괄손익	(7,823,160)	(7,823,160)	1,285,655,057	1,285,655,057

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(7,823,160)	(7,823,160)	1,285,655,057	1,285,655,057

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(20,525,916)	(20,525,916)	1,223,645,984	1,223,645,984

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	12,702,756	12,702,756	62,009,073	62,009,073

총포괄손익	8,474,019,130	8,474,019,130	(11,123,091,188)	(11,123,091,188)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	8,856,189,932	8,856,189,932	(12,034,784,933)	(12,034,784,933)

포괄손익, 비지배지분	(382,170,802)	(382,170,802)	911,693,745	911,693,745

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	385.00	385.00	(587.00)	(587.00)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	632	632	91	91

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(247.00)	(247.0)	(678.0)	(678.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	385.00	385.00	(587.00)	(587.00)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	632	632	91	91

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(247.0)	(247.0)	(678.0)	(678.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 36 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 35 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	174,852,398,814	(9,028,489,040)	5,485,027,523	(34,903,321,356)	148,035,216,941	135,131,103,231	283,166,320,172

당기순이익(손실)	(13,327,697,731)	(13,327,697,731)	918,951,486	(12,408,746,245)

지분법자본변동	62,009,073	62,009,073	62,009,073

해외산업환산차	1,230,903,725	1,230,903,725	(7,257,741)	1,223,645,984

종속회사의 지분변동	7,175,652,395	7,175,652,395	11,116,577,642	18,292,230,037

신종자본증권의 이자	(59,162,465)	(59,162,465)

2024.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	182,028,051,209	(9,028,489,040)	6,777,940,321	(48,231,019,087)	143,176,084,403	147,100,212,153	290,276,296,556

2025.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	177,919,808,585	(1,632,013,377)	23,123,921,512	(100,890,468,701)	110,150,849,019	97,085,608,968	207,236,457,987

당기순이익(손실)	8,880,365,360	8,880,365,360	(398,523,070)	8,481,842,290

지분법자본변동	12,702,756	12,702,756	12,702,756

해외산업환산차	(36,878,184)	(36,878,184)	16,355,019	(20,523,165)

종속회사의 지분변동	(10,003,943,593)	(10,003,943,593)	21,251,548,230	11,247,604,637

신종자본증권의 이자	0

2025.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	167,915,864,992	(1,632,013,377)	23,099,746,084	(92,010,103,341)	109,003,095,358	117,954,986,396	226,958,081,754

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 36 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 35 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

영업활동현금흐름	23,831,245,985	26,594,607,591

당기순이익(손실)	8,481,842,290	(12,408,746,245)

당기순이익조정을 위한 가감	27,518,299,447	49,067,725,890

법인세비용(수익)	3,946,804,219	2,008,535,728

퇴직급여	3,003,805,466	3,889,269,490

장기종업원급여	6,379,083

감가상각비	32,979,448,063	37,308,454,633

무형자산상각비	703,096,583	873,984,803

외화환산손실	235,790,407	117,612,094

이자비용	4,143,378,963	6,149,460,262

지분법손실	3,587,482	28,586,922

유형자산처분손실	0	46,051,544

리스변경손실	1,635,728	0

대손상각비	128,558,982	(9,490,016)

기타의 대손상각비	0	29,274,000

재고자산평가손실	1,277,098,797	470,881,664

재고자산폐기손실	949,464,471	263,947,799

외화환산이익	(282,104,327)	(513,845,406)

이자수익	(366,715,224)	(1,384,683,099)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(4,762,183)	0

지분법이익	(429,882,101)	(113,762,941)

대손충당금 환입	(179,602,034)	0

유형자산처분이익	(2,322,983,256)	(97,915,835)

리스변경이익	(77,226)	0

무형자산처분이익	(31,200,909)	0

상각후원가측정금융부채평가이익	0	(5,014,835)

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	(16,237,042,454)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,604,327,529)	(4,372,460,540)

매출채권의 감소(증가)	(5,994,883,860)	(4,226,238,192)

계약자산의 감소(증가)	(808,597,750)	484,672,187

미수금의 감소(증가)	(123,631,693)	(731,251,675)

미수수익의 감소(증가)	(2,143,657,743)	2,062,545,964

선급금의 감소(증가)	(312,872,454)	324,714,434

선급비용의 감소 (증가)	88,466,565	(304,906,191)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	607,216,254	(613,508,809)

재고자산의 감소(증가)	(908,386,943)	330,735,924

기타의유동자산의 감소(증가)	(618,780,741)	0

보증금의 감소(증가)	6,000,000	1,430,492,818

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	740,491,313	738,381,358

매입채무의 증가(감소)	3,161,744,323	872,616,028

미지급금의 증가(감소)	3,469,851,559	(836,381,208)

미지급비용의 증가(감소)	(981,482,869)	(2,495,702,220)

선수금의 증가(감소)	24,902,994	88,380

예수금의 증가(감소)	(13,747,811)	(14,282,366)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	2,528,354	0

선수수익의 증가(감소)	(1,271,460,652)	333,430,358

유동충당부채의 증가(감소)	249,908,233	18,274,963

정부보조금의 증가(감소)	(70,937,637)	(63,242,296)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,803,212,370)	(1,624,861,414)

기타유동부채의 증가(감소)	107,675,620	(47,760,015)

기타비유동부채의 증가(감소)	(11,460,221)	(10,278,568)

이자수취	404,231,766	1,313,544,178

이자지급(영업)	(4,220,077,418)	(6,728,856,082)

법인세환급(납부)	(1,748,722,571)	(276,599,610)

투자활동현금흐름	(18,715,668,604)	6,440,077,074

단기금융상품의 처분	638,387,416	4,468,303

단기대여금및수취채권의 처분	0	35,570,000

임차보증금의 감소	18,000,000	40,420,000

관계기업투자자산의 처분	0	6,960,000

미지급금의 증가(감소)	(3,328,225,235)	(3,701,339,500)

정부보조금의 수취	1,011,301	981,336,964

유형자산의 처분	2,753,250,000	9,361,200

무형자산의 처분	40,500,000	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	18,292,230,037

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	0

유형자산의 취득	(8,748,239,186)	(9,127,719,930)

무형자산의 취득	(44,352,900)	0

임차보증금의 증가	(46,000,000)	(101,210,000)

재무활동현금흐름	(5,382,761,901)	(25,849,691,518)

단기차입금의 증가	33,000,000,000	0

정부보조금의 수취	840,706,798	1,389,500,256

장기차입금의 증가	(38,220,809,998)	(25,033,929,992)

유동리스부채의 상환	(318,325,763)	(623,399,090)

정부보조금의 상환	(684,332,938)	(1,581,862,692)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(267,184,520)	7,184,993,147

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	74,000,271	70,752,701

현금및현금성자산의순증가(감소)	(193,184,249)	7,255,745,848

기초현금및현금성자산	63,987,263,135	94,958,406,466

기말현금및현금성자산	63,794,078,886	102,214,152,314

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	63,794,078,886	102,214,152,314

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	63,794,078,886	102,214,152,314