네패스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제30(당)기 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제29(전)기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 네패스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네패스 (이하 "당사")는 (주)네패스디스플레이 등 7개의 종속기업 (이하 주식회사 네패스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다 . 당사는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.

(1) 종속기업의 개요

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	투자비율(%) (주2)	소 재 지	결 산 월	업 종

당 반기말	전기말

(주)네패스디스플레이	99.01%	98.88%	대한민국	12 월	제 조 업

(주)네패스엘이디 (*1)	37.50%	37.50%	대한민국	12 월	제 조 업

(주)네패스리그마 (*1)	37.50%	37.50%	대한민국	12 월	제 조 업

(주)네패스아크(*3)	100.00%	0.00%	대한민국	12 월	서비스업

Nepes Energy Holdings Ltd.	100.00%	100.00%	Hongkong	12 월	지주회사

Nepes US, Inc.	100.00%	100.00%	U.S.A	12 월	Marketing

PT. NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	67.00%	INDONESIA	12월	유 통 업

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 의결권 있는 주식 기준입니다(*3) 당반기 중 당사의 TEST사업부문을 물적분할한 신설회사입니다.

연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

당 반 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

(주)네패스디스플레이	6,595,729	37,215,021	(30,619,292)	3,594,875	(1,252,497)

(주)네패스엘이디	454,723	21,252,066	(20,797,343)	397,056	(263,207)

(주)네패스리그마	8,385	12,065,679	(12,057,294)	-	(257,606)

(주)네패스아크	114,304,404	89,461,902	24,842,502	15,261,873	3,842,502

Nepes Energy Holdings Ltd.	61,338	7,354	53,984	-	(25)

Nepes US, Inc.	186,505	8,696	177,809	446,429	(68,790)

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,690,296	1,627,432	62,864	122,580	(62,847)

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	전 기순손익

(주)네패스신소재	18,670,270	6,818,323	11,851,947	3,354,968	(525,713)

(주)네패스디스플레이	6,759,828	36,126,623	(29,366,795)	3,681,914	(5,226,064)

(주)네패스엘이디	357,088	20,891,224	(20,534,136)	2,177,882	(2,120,071)

(주)네패스리그마	9,427	11,809,115	(11,799,688)	-	(532,591)

Nepes Energy Holdings Ltd.	59,312	7,108	52,204	-	(2,131)

Nepes US, Inc.	266,403	25,350	241,053	776,350	46,143

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,603,741	1,484,910	118,831	122,710	(189,841)

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

가 . 연결재무제표의 작성기준

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1 ) 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 기준세 제111호 리스의 최초적용일 현재 회계변경의 효과는 주석 14. 사용권자산에 기술되어 있습니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음 을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

자 산

I. 유동자산	95,984,960	-	95,984,960

II. 비유동자산	186,006,673	2,289,579	188,296,252

자 산 총 계	281,991,633	2,289,579	284,281,212

부 채

I. 유동부채	111,070,018	1,490,352	112,560,370

II. 비유동부채	29,715,200	799,227	30,514,427

부 채 총 계	140,785,218	2,289,579	143,074,797

자 본

I. 지배기업의 소유지분	161,699,635	-	161,699,635

Ⅱ. 비지배지분	(20,493,220)	-	(20,493,220)

자 본 총 계	141,206,415	-	141,206,415

부채 와 자본 총계	281,991,633	2,289,579	284,281,212

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	자 본 금	기타불입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	비지배지분	총 계

2018년 12월 31일 보고금액	11,586,271	89,908,546	66,974,545	133,744	(6,903,470)	(20,493,221)	141,206,415

기업회계기준서 제1116호 최초적용 (주)	-	-	-	-	-	-	-

2019년 1월 1일(최초적용일)	11,586,271	89,908,546	66,974,545	133,744	(6,903,470)	(20,493,221)	141,206,415

(주) 연결회사는 해당 월의 리스료를 해당 월에 지급하여 최초적용일의 선급리스료나 미지급리스료가 없으므로, 사용권자산과 리스부채 금액이 동일합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 최초적용일의 이익잉여금 효과는 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

나. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당 반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	통 화	당 반 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	USD	23,518,533	27,206,238	21,898,775	24,485,021

JPY	9,909,962	106,369	13,005,431	131,768

합 계	27,312,607	24,616,789

부 채	USD	9,036,654	10,453,680	12,951,242	14,480,784

JPY	4,338,212,175	46,564,201	494,469,750	5,009,857

합 계	-	57,017,881	-	19,490,641

당반 기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 반 기	전 기	당 반 기 말	전 기 말

USD	1,146.01	1,100.30	1,156.80	1,118.10

CNH	168.65	166.40	168.08	162.76

JPY	10.4165	9.9627	10.7335	10.1318

당 반기말과 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(+) 1,675,256	(-) 1,675,256	(+) 1,000,424	(-) 1,000,424

JPY	(-) 4,645,783	(+) 4,645,783	(-) 487,809	(+) 487,809

상기 민감도 분석은 당 기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당반 기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당 반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 반 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 555,143	(-) 555,143	(+) 506,733	(-) 506,733

나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연 결 회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니 다.

다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사 의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

연결회사가 지급한 지급보증 (*)	18,488,800	17,903,600

(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당반기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 7,563,600천원과 9,765,600천원입니다.

다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사의 금융부채를 당 반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	84,317,668	-	-	84,317,668

- 단기차입금	30,581,000	-	-	30,581,000

- 기타유동금융부채	17,333,960	-	-	17,333,960

비유동금융부채

- 매입채무 및 기타채무	-	-	1,038,544	1,038,544

- 장기차입금	-	25,500,000	8,125,000	33,625,000

- 기타금융부채	-	136,742	5,256,560	5,393,302

금융보증계약(*)	-	-	7,563,600	7,563,600

합 계	132,232,628	25,636,742	21,983,704	179,853,074

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	34,941,226	-	-	34,941,226

- 단기차입금	31,590,000	-	-	31,590,000

- 기타유동금융부채	21,838,243	-	-	21,838,243

비유동금융부채

- 매입채무및 기타비유동채무	-	-	1,084,566	1,084,566

- 장기차입금	-	6,900,000	5,375,000	12,275,000

- 기타금융부채	-	1,617,262	6,154,204	7,771,466

금융보증계약(*)	-	-	9,765,600	9,765,600

합 계	88,369,469	8,517,262	22,379,370	119,266,101

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당 반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부 채 총 계 (A)	202,945,220	140,785,218

자 본 총 계 (B)	155,123,145	141,206,415

현금및현금성자산 (C)	11,172,114	32,311,676

차 입 금 (D)	90,431,278	76,233,462

부 채 비 율 (A/B)(%)	130.83%	99.70%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	51.09%	31.10%

마. 공정가치 추정 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

당반기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	302,372	302,372

전 기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	302,372	302,372

수준 1, 2 및 3간의 중요한 이동내역은 없습니다

4. 영업부문 정보

4.1. 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

디스플레이 부문	Touch Panel,리드탭	SHARP 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

기 타	LED, 기능성 유리	-

4.2. 부문별 현황 가. 당반기와 전반기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체	디스플레이	전자재료	기 타	합 계

당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기

매 출 액	132,717	98,578	3,595	1,129	25,566	28,844	520	1,596	162,398	130,147

영업이익(손실)	24,887	7,171	110	(528)	1,021	(293)	15	(233)	26,033	6,117

상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액 및 영업이익이 포함되어 있습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체	디스플레이	전자재료	기 타	합 계

당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말

총 자 산	321,760	246,364	6,596	6,760	29,001	28,177	711	691	358,068	281,992

다 . 당반 기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 반 기	전 기

국 내	140,680	109,575

일 본	1,702	2,234

미 국	15,504	8,625

대 만	1,000	2,300

기 타	3,512	7,413

합 계	162,398	130,147

상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액이 포함되어 있습니다.

5. 범주별 금융자산 가. 당 반 기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

-현금 및 현금성자산	11,172,114	-	-	11,172,114	11,172,114

-기타유동금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000	1,000,000

-매출채권 및 기타수취채권	63,287,063	-	-	63,287,063	63,287,063

비유동금융자산

-장기투자증권	-	-	302,372	302,372	302,372

-기타비유동금융자산	368,658	-	-	368,658	368,658

-장기매출채권및기타수취채권	2,523,371	-	-	2,523,371	2,523,371

합 계	78,351,206	-	302,372	78,653,578	78,653,578

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

-현금 및 현금성자산	32,311,676	-	-	32,311,676	32,311,676

-기타유동금융자산	12,196,893	-	-	12,196,893	12,196,893

-매출채권 및 기타수취채권	41,267,923	-	-	41,267,923	41,267,923

비유동금융자산

-장기투자증권	-	-	302,372	302,372	302,372

-기타비유동금융자산	332,195	-	-	332,195	332,195

-장기매출채권및기타수취채권	2,987,208	-	-	2,987,208	2,987,208

합 계	89,095,895	-	302,372	89,398,267	89,398,267

나. 당 반 기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계	공정가치

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	84,317,668	-	84,317,668	84,317,668

- 단기차입금	30,581,000	-	30,581,000	30,581,000

- 기타유동금융부채	20,391,446	-	20,391,446	20,391,446

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	1,038,544	-	1,038,544	1,038,544

- 장기차입금	33,625,000	-	33,625,000	33,625,000

- 기타금융부채	5,833,832	-	5,833,832	5,833,832

합 계	175,787,490	-	175,787,490	175,787,490

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계	공정가치

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	34,941,226	-	34,941,226	34,941,226

- 단기차입금	31,590,000	-	31,590,000	31,590,000

- 파생상품부채	1,358,102	1,358,102	1,358,102

- 기타유동금융부채	24,947,602	-	24,947,602	24,947,602

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	1,084,566	-	1,084,566	1,084,566

- 장기차입금	12,275,000	-	12,275,000	12,275,000

- 파생상품부채	-	350,606	350,606	350,606

- 기타금융부채	7,420,860	-	7,420,860	7,420,860

합 계	112,259,254	1,708,708	113,967,962	113,967,962

다. 당 반 기와 전반기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. 반 기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	467,735	-	-	467,735

외환차익	2,017,248	-	-	2,017,248

외화환산이익	778,215	-	-	778,215

전환상환우선주 상환이익	395,410	-	-	395,410

파생상품평가이익	-	-	105,182	105,182

이자비용	(1,769,739)	-	-	(1,769,739)

외환차손	(2,769,918)	-	-	(2,769,918)

외화환산손실	(1,076,195)	-	-	(1,076,195)

대손상각비	(23,836)	-	-	(23,836)

사채상환손실	(263,329)	-	-	(263,329)

합 계	(2,244,409)	-	105,182	(2,139,227)

기>(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	506,066	-	-	506,066

외환차익	444,767	-	-	444,767

기타의대손상각비환입	68,750	-	-	68,750

이자비용	(2,645,300)	-	-	(2,645,300)

외환차손	(534,390)	-	-	(534,390)

외화환산손실	(476,030)	-	-	(476,030)

매출채권처분손실	(5,085)	-	-	(5,085)

대손상각비(환입)	(9,689)	-	-	(9,689)

파생상품평가손실	-	-	(836,418)	(836,418)

합 계	(2,650,911)	-	(836,418)	(3,487,329)

6 . 사용제한 금융상품 당 반 기말과 전 반 기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 반 기 말	전 반 기 말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	136,885	32,269	국책과제관련예금

7. 기타 금융자산 가. 당 반기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

금융상품	1,000,000	368,658	12,196,893	332,195

당기손익_공정가치측정금융자산	-	302,372	-	302,372

합 계	1,000,000	671,030	12,196,893	634,567

나. 당 반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

비상장주식

- 대한설비공제조합	78,633	-	78,633	78,633	-	78,633

- Nano Square Co., Ltd.	223,739	-	223,739	223,739	-	223,739

합 계	302,372	-	302,372	302,372	-	302,372

다. 당 반기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

- 정기예금	1,000,000	12,196,893

- 장기적금	368,658	332,195

합 계	1,368,658	12,529,088

8. 매 출채권 및 기타채권 가. 당 반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매 출 채 권	41,037,426	-	34,324,047	-

계 약 자 산	4,045,915	-	2,706,059	-

대 여 금	36,670	-	36,970	-

미 수 금	18,031,158	-	4,088,076	-

보 증 금	-	2,523,371	-	2,987,208

미 수 수 익	135,894	-	112,771	-

합 계	63,287,063	2,523,371	41,267,923	2,987,208

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	81,271,556	59,692,417

대손충당금:

―매출채권	(5,064,750)	(5,040,536)

―대여금	(8,973,000)	(8,973,000)

―미수금	(423,718)	(424,096)

―미수수익	(999,654)	(999,654)

손실충당금 합계	(15,461,122)	(15,437,286)

매출채권및기타채권 순장부금액	65,810,434	44,255,131

다. 당 반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	(15,437,286)	(15,622,917)

손 상 차 손	(104,029)	(16,435)

손 상 차 손 환 입	80,193	68,750

제 각	-	32,235

기 타 계 정 대 체 (*)	-	101,081

기 말 금 액	(15,461,122)	(15,437,286)

(*) 기타계정대체로 처리된 금액은 네패스 리그마 중단영업손익으로 분류된 금액입니다. 라. 당반 기말과 전기말 현재의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

180일이내	40,224,006	33,536,829

180일 ~ 365일	93,220	219,247

365일 초과	5,784,949	5,608,507

합 계	46,102,175	39,364,583

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 재고자산 가 . 당 반기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	356,414	-	356,414	241,497	-	241,497

제 품	1,261,233	(51,485)	1,209,748	1,224,513	(14,352)	1,210,161

재 공 품	557,507	(60,897)	496,610	282,550	(114,969)	167,581

원 재 료	6,283,616	(194,771)	6,088,845	5,320,056	(194,771)	5,125,285

저 장 품	2,255,969	-	2,255,969	760,198	-	760,198

미 착 품	64,004	-	64,004	8,848	-	8,848

합 계	10,778,743	(307,153)	10,471,590	7,837,662	(324,092)	7,513,570

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.나. 당반 기와 전기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매 출 원 가 :

- 재고자산평가손실(환입)	71,421	-

- 기 타 비 용	1,301	6,365

합 계	72,722	6,365

10. 기타자산 당 반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 급 금	1,469,110	-	1,729,399	-

선 급 비 용	939,223	-	791,782	-

선 급 법 인 세	1,219	-	6,480	-

기 타 유 동 자 산	677,321	149,680	-

합 계	3,086,873	-	2,677,341	-

11. 매각예정자산(부채)와 중단영업 가. 당 반기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	유형자산	8,130	-	-	-	8,130

처분자산집단1(*1)	9,427	-	(1,042)	-	-	-	8,385

소 계	17,557	-	(1,042)	-	-	-	16,515

매각예정부채	처분자산집단1(*1)	7,384,232	-	159,962	-	-	-	7,544,194

소 계	7,384,232	-	159,962	-	-	-	7,544,194

(*1) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.

나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	유형자산 (*2)	251,500	-	874,099	(1,117,469)	-	-	8,130

처분자산집단1(*1)	149,648	-	(140,221)	-	-	-	9,427

소 계	401,148	-	733,878	(1,117,469)	-	-	17,557

매각예정부채	처분자산집단1 (*1)	7,191,584	-	192,648	-	-	-	7,384,232

소 계	7,191,584	-	192,648	-	-	-	7,384,232

(*1) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.(*2) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등을 매각예정자산으로 재분류 후 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.

다. 매각예정 처분집단 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

처분자산집단1	처분자산집단1

처 분 자 산 집 단 내 자 산

유 동 자 산	5,381	5,810

재 고 자 산	-	-

유 형 자 산	-	-

기타비유동자산	3,004	3,617

합 계	8,385	9,427

처 분 자 산 집 단 내 부 채

매입채무 및 기타채무	7,544,194	7,384,232

기타유동부채	-	-

합 계	7,544,194	7,384,232

라. 당 반기와 전기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

처분자산집단1	처분자산집단2(*)	처분자산집단1

매 출 액	-	3,301,502	-

매 출 원 가	-	2,838,199	-

판 매 비 과 관 리 비	1,045	1,060,091	11,068

기 타 수 익 / 비 용	(256,561)	(934,379)	(253,794)

중단영업 처분이익	-	-

세전 중단영업손익	(257,606)	(1,531,167)	(264,862)

법 인 세 비 용	-	(147,130)	-

세후 중단영업손익	(257,606)	(1,384,037)	(264,862)

(*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다.

마 . 당 반기 와 전기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

영 업 현 금 흐 름	90	(560,098)

투 자 현 금 흐 름	-	1,000

재 무 현 금 흐 름	-	(174,468)

총 현 금 흐 름	90	(733,566)

12. 관계기업 투자주식

가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 반 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계회사	이리도스(주)(*1)	50.00%	9,172,106	50.00%	9,318,262

Nepes Airtech(*2)	100.00%	631,072	100.00%	633,406

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd(*3)	40.14%	12,595,177	40.14%	14,132,435

(주)에이엘텍	29.00%	52,292	29.00%	62,868

합 계	22,450,647	24,146,971

(*1) Joint Venture로 지분법 적용함(*2) 청산절차가 진행중이어서 종속회사로 분류하지 아니함(*3) Joint Venture 계약서의 변경 등으로 이사회 구성 및 의사결정 구조변경 등 동 사에 대한 실질지배력을 상실한 것으로 판단되어 종속회사에서 제외함.

나. 종목별 지분법 평가내역(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액	기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액

이리도스(주)	9,318,262	(146,156)	-	9,172,106	9,488,557	(170,295)	-	9,318,262

Nepes Airtech	633,406	(23,116)	20,782	631,072	664,104	(28,932)	(1,766)	633,406

Nepes Rus Llc	-	-	-	-	10,564	(10,564)	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	14,132,435	(2,125,297)	588,039	12,595,177	12,572,515	(5,712,974)	7,272,894	14,132,435

(주)에이엘텍	62,868	(10,576)	52,292	(6,732)	69,600	62,868

합 계	24,146,971	(2,305,145)	608,821	22,450,647	22,735,740	(5,929,497)	7,340,728	24,146,971

다. 종목별 요약재무정보 당 반 기>(단위 : 천원)

구 분	자 산	부채	자 본	매출액	당기순손익

이리도스(주)	23,530,969	2,019,764	21,511,205	5,835,958	(323,082)

Nepes Airtech	1,306,943	675,871	631,072	-	(23,116)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	69,356,196	28,837,409	40,518,787	4,515,169	(6,559,227)

(주)에이엘텍	694,842	514,523	180,319	697,998	(36,469)

(단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 전 기순손익 이리도스(주) 23,153,381 1,319,093 21,834,288 12,315,745 (363,084) Nepes Airtech 1,287,420 654,014 633,406 88,327 (28,932) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 67,949,060 22,382,607 45,566,453 9,670,335 (11,421,947) (주)에이엘텍 243,843 27,056 216,787 26,833 (23,213) 13. 유형자산 가. 당반 기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당 반 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 6,888,434 47,424,259 77,609,543 166,457 1,749,409 12,785,653 146,623,755 취득 및 자본적지출 - 1,133 1,591,474 - 91,790 97,849,746 99,534,143 국고보조금 - - (382,528) - - 63,467 (319,061) 처분 및 폐기 - - (92,850) - (3,820) (104,121) (200,791) 손 상 차 손 - - - - - - - 감가상각비 - (866,884) (16,314,930) (30,881) (425,983) - (17,638,678) 대 체 증 감 - 33,000 75,604,554 - 234,900 (76,474,212) (601,758) 기 타 - - 88,236 - - - 88,236 기 말 6,888,434 46,591,508 138,103,499 135,576 1,646,296 34,120,533 227,485,846 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 8,623,104 53,822,453 88,225,639 241,547 2,953,194 8,080,695 161,946,632 취득 및 자본적지출 - - 2,335,318 - 62,890 29,564,789 31,962,997 국고보조금 - - (55,824) - (45,463) (231,472) (332,759) 처분 및 폐기 - - (632,731) - (15,516) - (648,247) 손 상 차 손 - - (562,269) - (890) - (563,159) 감가상각비 - (1,642,425) (33,013,144) (61,762) (1,000,277) - (35,717,608) 대 체 증 감 - 399,456 23,540,899 - 495,285 (24,628,359) (192,719) 매각예정자산(*2) - - (846,479) - (27,620) - (874,099) 기 타 (*1) (1,734,670) (5,155,225) (1,381,866) (13,328) (672,194) - (8,957,283) 기 말 6,888,434 47,424,259 77,609,543 166,457 1,749,409 12,785,653 146,623,755 (*1) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 유형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다.(*2) 중국 합작법인 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등은 매각예정자산으로 계정 재분류되어 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다. 다. 당 반기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출원가 15,127,279 30,831,583 판매비와관리비 1,244,643 1,712,865 연구개발비 275,760 981,398 영업외비용 855,620 2,189,482 타계정대체 135,376 2,280 합 계 17,638,678 35,717,608 라. 보유토지 등의 공시지가 현황 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302.00 806,580 1,683,988 806,580 1,683,988 충북 청원구 32,372.00 4,361,219 7,539,505 4,361,219 7,539,505 충북 괴산군 13,138.00 1,100,035 1,459,578 1,100,035 1,459,578 경북 칠곡군 5,997.00 620,600 1,591,604 620,600 1,591,604 합 계 68,809.00 6,888,434 12,274,675 6,888,434 12,274,675 투자부동산 충북 음성군 5,037.00 169,984 281,568 169,984 281,568 서울 서초구 74 813,151 517,001 813,151 517,001 합 계 5,111.00 983,135 798,569 983,135 798,569 마. 보험가입 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 재산종합보험 건 물 62,002,030 90,069 2018.9.28~2019.09.28 메리츠화재보험 재산종합보험 기계장치 등 245,606,129 재산종합보험 기타의유형자산 등 32,715,741 합 계 340,323,900 90,069 연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 바. 담 보 (단위 : 엔, 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 3,113,481 기계장치(음성) 2,226,061 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,463,976 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 36,577,172 기계장치(오창1.2) 48,912,897 기계장치(디스플레이) 3,447,588 9,945,768 한국산업은행 장기차입금 합 계 101,529,574 1 4. 사용권자산가. 당반기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분 및 폐기 손상차손 감가상각비 기말잔액 건 물 1,127,469 273,574 - - - (376,222) 1,024,821 기계장치 792,539 2,235,125 - - - (1,147,519) 1,880,145 차량운반수구 99,958 261,505 - - - (52,470) 308,993 기타의유형자산 269,613 - - - - (28,887) 240,726 합 계 2,289,579 2,770,204 - - - (1,605,098) 3,454,685 나. 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 기말장부가액 리스부채 2,289,579 2,770,204 - 55,093 (1,653,756) 36,895 3,498,015 다. 당반기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,653,756 단기리스 관련 비용 919,002 소액자산 리스 관련 비용 18,030 총현금유출액 2,590,788 라. 당반기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 리스부채 3,057,486 440,529 - 3,498,015 마. 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스' 를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1116호의 적용으로 제1017호의 원칙에 따라 종전에 ‘운용리스’로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 전기말에 공시된 운용리스약정을 당사의 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 전기말에 공시된 운용리스약정 2,368,895 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액 79,316 당기초 인식된 리스부채 2,289,579 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정되었습니다. 이로 인해 최초적용일 현재 사용권자산 및 리스부채가 각각 2,290백만원 및 2,290백만원 증가하였습니다. 기준서 제1116호를 최초로 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 당기초 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외처리- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정 시 사후 판단의 사용 또한 기준서 제1017호와 해석서 제2104호에 따라 리스를 포함하는 것으로 식별되지않은 계약에 대해 기준서 제 1116호를 적용하지 않았습니다. 1 5. 투자부동 산 가. 당 반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 983,135 - - 983,135 건 물 161,326 - (5,526) 155,800 합 계 1,144,461 - (5,526) 1,138,935 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 983,135 - - 983,135 건 물 177,017 - (15,691) 161,326 합 계 1,160,152 - (15,691) 1,144,461 16. 무형자산 가. 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 손상차손(환입) 상 각 국고보조금 기말잔액 시 설 이 용 권 1,723,126 - - 53,500 - - 1,776,626 산 업 재 산 권 413,423 3,525 42,477 - (45,309) (2,322) 411,794 소 프 트 웨 어 488,191 108,693 501,758 - (238,914) (66,397) 793,331 라 이 센 스 1,324,151 - 311,700 - (159,042) - 1,476,809 합 계 3,948,891 112,218 855,935 53,500 (443,265) (68,719) 4,458,560 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 손상차손(환입) 상 각 국고보조금 기타(*) 기말잔액 시 설 이 용 권 1,762,626 - - 24,500 - - (64,000) 1,723,126 산 업 재 산 권 504,228 - 8,075 - (95,733) - (3,147) 413,423 소 프 트 웨 어 827,984 76,200 192,720 - (463,513) (129,664) (15,536) 488,191 라 이 센 스 1,589,895 - - - (265,744) - - 1,324,151 합 계 4,684,733 76,200 200,795 24,500 (824,990) (129,664) (82,683) 3,948,891 (*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 무형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다. 다. 당반 기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출원가 163,333 359,414 판매비와관리비 163,452 254,535 연구개발비 116,480 210,447 타계정대체 - 594 합 계 443,265 824,990 17. 매입채무 및 기타채무 당 반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 입 채 무 14,263,105 - 14,260,957 - 미 지 급 금 65,118,205 - 17,015,144 - 미 지 급 비 용 4,927,652 603,948 3,656,419 649,970 예 수 보 증 금 8,706 434,596 8,706 434,596 합 계 84,317,668 1,038,544 34,941,226 1,084,566 18. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 반 기 말 전 기 말 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.52% 2,000,000 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.31% 19,500,000 19,500,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 5.35% 9,081,000 10,090,000 합 계 30,581,000 31,590,000 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.14%~3.23% - - 416,660 - 한국산업은행 시설자금 3.48%~3.60% 3,333,320 - 6,666,640 - 한국산업은행 시설자금 2.48% 1,125,000 7,875,000 한국산업은행 시설자금 2.43% 7,000,000 한국산업은행 운영자금 3.61%~3.62% 3,200,000 - 2,400,000 2,400,000 한국산업은행 운전자금 3.86% 3,000,000 한국산업은행 운영자금 3.92% 5,000,000 5,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 3.20% 10,000,000 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% 2,000,000 - 2,000,000 한국산업은행 시설자금 2.67% 9,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 2.23% - 5,625,000 한국산업은행 시설자금 2.23% 3,375,000 - 합 계 14,908,320 33,625,000 18,608,300 12,275,000 다. 당 반기 말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 2019 년 9,133,320 2020 년 13,275,000 2021 년 6,125,000 2022 년 이후 20,000,000 합 계 48,533,320 19. 신주인수권부사채 가. 보고기간종료일 현재 신 주 인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 제1회 사모 신주인수권부사채 2016.12.20 2021.12.20 0.00% - - 6,000,011 - 신주인수권할인발행차금 - - (23,486) - 신 주 인 수 권 부 조 정 - - (1,509,064) - 장 부 가 액 - - 4,467,461 - 2019년 6월 20일에 신주인수권부사채 전액을 상환하였으며, 상환으로 인해 손실 263,329천원이 발생하였습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채 세부 조건은 다음과 같습니다. 구 분 1주당 전환가격 발행할 주식종류 보장 수익율 만기상환예상액 제1회 신주인수권부사채 7,844원 기명식 보통주식 년 0.00% 6,000,011 천원 20. 전환상환우선주 가. 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 반 기 말 전 기 말 제1회 전환상환우선주 2010. 11. 01 - 8.00% 2,350,000 2,475,000 제4회 전환상환우선주 2013. 06. 18 7.00% 797,478 797,478 제5회 전환상환우선주 2013. 06. 20 7.00% - 124,999 제1회 전환상환우선주 2017.04.04 2022.03.04 2.00% 298,500 995,000 사 채 상 환 할 증 금 3,071,303 3,365,067 사 채 할 인 차 금 (1,255,732) (1,945,171) 전 환 권 조 정 (4,989) (8,775) 장 부 가 액 5,256,560 5,803,598 나 . 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환상환우선주 제4회 전환상환우선주 제1회 전환상환우선주 발 행 인 네패스디스플레이 네패스 발 행 일 2010. 11. 01 2013. 06. 18 2017.04.04 투 자 자 NHN인베스트외 3 네패스이앤씨 신한케피탈㈜ 발행주식수 의결권 있는 전환상환 우선주 기명식 상환전환우선주 150,000 주 144,996주 100,000주 발 행 가 액 1주당 4,000 원 1주당 5,500원 1주당 9,950원 최저 배당율 주당액면가액의 연1% 주당액면가액의 연5% 배당의 성격 누적적, 참가적 전환청구기간 발행일로 부터 10년이 경과한 날까지 언제든지 전환 가능함 발행일로 부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환 가능함 전 환 가 액 발행가액으로 하되 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 1주당 8,037원으로 하되, 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 전환 주식수 최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 상환청구기간 발행일로 부터 3년이 경과한 날로 부터 상환청구 가능 발행일로 부터 42개월이 되는 날로 부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 상환청구 가능 상 환 가 액 발행가액과 상환일까지 연복리 8% 발행가액과 상환일까지 연복리 7% 발행가액과 상환일까지 연복리 2% 21. 파생상품 당반 기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 - - 1,358,102 - 주가하락에 의한 리픽싱(Refixing)조건이 있는 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환상환우선주의 전환권 대가 등은 공정가액으로 평가하여 파생상품으로 인식하고 있습니다. 22. 금융리스부채 가. 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융리스부채 산은캐피탈 4.926%~4.98% 2,425,640 136,742 1,871,840 1,617,262 합 계 2,425,640 136,742 1,871,840 1,617,262 나. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계회사명 당 반 기 말 전 기 말 1 년 미 만 2,132,886 1,871,840 1 년 ~ 3 년 429,496 1,617,262 합계 2,562,382 3,489,102 23. 기타 부채 당 반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 금 882,945 - 659,707 - 미지급 배당금 12,774 - 12,774 - 예 수 금 1,160,389 609,993 1,157,244 402,920 정부보조금관련부채 136,885 - 32,269 - 합 계 2,192,993 609,993 1,861,994 402,920 24. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 21,946,674 20,388,767 사외적립자산의 공정가치 (11,279,601) (12,299,950) 확 정 급 여 부 채 10,667,073 8,088,817 나. 당반 기와 전기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당 기근무원가 1,980,305 3,702,070 이 자 비 용 230,238 475,752 사외적립자산의 기대수익 - (262,430) 당기손익에 인식된 총 비용 2,210,543 3,915,392 다. 당 반 기와 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 퇴직급여채무 20,388,767 20,321,624 당 기 근 무 원 가 1,980,305 3,702,070 이 자 원 가 230,238 475,752 보험수리적 손 실 824,697 514,116 퇴직 급여 지급액 (1,477,333) (1,773,380) 기 타(*) - (2,851,415) 기말 퇴직급여채무 21,946,674 20,388,767 (*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 퇴직급여채무에 대한 부분을 제거하였습니다. 라. 당 반기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 12,299,950 10,294,737 사외적립자산의 기대수익 - 262,430 보험수리적 이익(손실) - (145,584) 사용자의 기여금 - 3,200,000 퇴직급여 지급액 (1,020,349) (968,422) 기 타(*) - (343,211) 기말사외적립자산의 공정가치 11,279,601 12,299,950 (*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각 완료되어 사외적립자산에 대한 부분을 제거하였습니다. 마. 당 반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할 인 율 2.49% 2.66% 사외적립자산의 기대수익률 2.49% 2.66% 미래임금상승률 5.73% 5.74% 바. 당반 기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (688,636) 792,170 (1,425,273) 1,638,940 급 여 상 승 율 780,473 (692,171) 1,618,020 (1,435,122) 25. 자본금 가. 당 반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 23,059,202 22,972,541 당 기말 현재 자본금 11,629,601,000 11,586,270,500 2008년 2월에 200,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당반 기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당 반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 반 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 22,972,541 (572,293) 22,400,248 21,978,155 (521,668) 21,456,487 신주 발행 86,661 - 86,661 994,386 - 994,386 자기주식 매입 - - - (164,326) (164,326) 자기주식 매각(*) - 113,701 113,701 기말 발행주식수 23,059,202 (572,293) 22,486,909 22,972,541 (572,293) 22,400,248 (*) 종속회사 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각완료되어 네패스 신소재가 보유하고 있는 네패스 주식을 제거하였습니다. 26. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 법정적립금 : - 이익준비금 1,173,919 949,167 임의적립금 : - 기업합리화적립금 942,000 942,000 - 재무구조개선적립금 20,000 20,000 - 연구및인력개발준비금 - - 미처분이익잉여금 - 미처분이익잉여금 77,746,447 65,063,378 합 계 79,882,366 66,974,545 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 27. 자기주식 및 자기주식처분이익 가 . 당반 기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 (572,293) (6,903,471) (521,668) (6,494,579) 자기주식의 취득 - - (164,326) (1,355,557) 자기주식 매각(*) - - 113,701 946,665 기말 자기주식 (572,293) (6,903,471) (572,293) (6,903,471) (*) 종속회사 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각완료되어 네패스 신소재가 보유하고 있는 네패스 주식을 제거하였습니다. 나. 당 반기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 자기주식처분이익 5,421,463 5,421,463 28. 주당손익당 반기와 전반기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 가 . 당 반기 와 전기의 유통보통주식수의 계산근거 당 반 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 22,972,541 - 22,972,541 181 4,158,029,921 보 통 주 86,661 86,661 136 11,785,896 자기 주식 (572,293) - (572,293) 181 (103,585,033) 합 계 4,066,230,784 가중평균 유통보통주식수 : 4,066,230,784주 ÷ 181일 = 22,465,363주 전 반 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 21,978,155 - 21,978,155 181 3,978,046,055 보 통 주 152,981 152,981 146 22,335,226 보 통 주 229,474 229,474 125 28,684,250 보 통 주 152,984 152,984 16 2,447,744 보 통 주 203,976 203,976 12 2,447,712 보 통 주 35,696 35,696 10 356,960 자기 주식 (521,668) - (521,668) 107 (55,818,476) 자기 주식 (407,967) (407,967) 74 (30,189,558) 자기 주식 (40,000) (40,000) 52 (2,080,000) 자기 주식 (30,000) (30,000) 51 (1,530,000) 자기 주식 (12,003) (12,003) 45 (540,135) 자기 주식 (32,323) (32,323) 44 (1,422,212) 자기 주식 (40,000) (40,000) 41 (1,640,000) 자기 주식 (10,000) (10,000) 39 (390,000) 합 계 3,940,707,566 가중평균 유통보통주식수 : 3,940,707,566주 ÷ 181일 = 21,771,865주 나 . 기 본주 당 계속영업순손익 과 기본주 당 당기순손익 당 반 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당 기순손익 주당계속영업순이익 주당순이익 반 기 순 이 익 15,758,063,636 15,661,461,494 유통보통주식수 22,465,363 22,465,363 기본 주당순손익 701 697 전 반 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당 기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 반 기 순 이 익 14,100,081,689 12,976,999,875 유통보통주식수 21,771,865 21,771,865 기본 주당순손익 648 596 다. 희석증권주식수 당 반 기 > 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 신주인수권부사채 764,917 - 764,917 181 138,449,977 미전환 전환상환우선주 37,140 - 37,140 181 6,722,340 미전환 전환상환우선주 86,661 - 86,661 45 3,899,745 합 계 888,718 - 888,718 149,072,062 (*) 가중평균 희석증권수 : 149,072,062주 ÷181일 = 823,603주 전 기 > 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 신주인수권부사채 984,193 - 984,193 181 178,138,933 미전환 신주인수권부사채 152,981 - 152,981 35 5,354,335 미전환 신주인수권부사채 229,474 - 229,474 56 12,850,544 미전환 신주인수권부사채 152,984 - 152,984 165 25,242,360 미전환 신주인수권부사채 203,976 - 203,976 169 34,471,944 미전환 신주인수권부사채 35,696 - 35,696 171 6,104,016 미전환 전환상환우선주 123,802 - 123,802 181 22,408,162 합 계 1,883,106 - 1,883,106 284,570,294 (*) 가중평균 희석증권수 : 284,570,294주 ÷181일 = 1,572,212주 라. 희석주당 계 속영업순손익 과 희석주당 당기순손익 당 반 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 보통주 반기순이익 15,758,063,636 15,661,461,494 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 188,116,679 188,116,679 희 석 반 기 순 이 익 15,946,180,315 15,849,578,173 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 23,288,966 23,288,966 희석주당 순이익 685 681 전 반 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 보통주 반기순이익 14,100,081,689 12,976,999,875 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 341,461,430 521,293,339 희 석 반 기 순 이 익 14,441,543,119 13,498,293,214 가중평균 유통보통주식수 + 희석증권수 23,344,077 23,344,077 희석주당 순이익 619 578 29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 등(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 162,398,408 126,845,594 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 - - 총 수익 162,398,408 126,845,594 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 당반기와 전반기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 수익인식 시점 한 시점에 인식 33,266,434 29,624,694 기간에 걸쳐 인식 129,131,974 97,220,900 합계 162,398,408 126,845,594 (3) 고객과의 계약과 관련하여 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전기말 계약자산 4,045,915 2,706,059 손실충당금 - - 계약자산 합계 4,045,915 2,706,059 30. 비 용의 성격별 분 류 당 반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제품 및 재공품의 변동 (2,675,787) (1,313,278) 원재료 및 부자재의 사용 47,212,338 40,305,115 종업원 급여 24,077,313 20,608,489 감가상각비 및 무형자산상각비 18,836,948 17,491,219 수선유지비/소모품비 10,276,522 6,436,961 외주용역/가공비 17,702,808 15,592,103 운반보관료 1,415,275 1,240,400 전력/수도광열비 3,598,832 3,479,366 지급임차료 1,214,002 2,968,912 기 타 9,518,218 7,736,457 합 계(*) 131,176,469 114,545,744 (*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매관리비 당반 기와 전반기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급 여 8,027,795 5,827,632 퇴 직 급 여 563,022 736,189 복 리 후 생 비 879,461 981,964 여 비 교 통 비 377,520 393,737 지 급 임 차 료 92,338 267,854 접 대 비 169,955 184,961 지 급 수 수 료 1,575,671 947,367 운 반 보 관 료 1,215,151 1,081,890 감 가 상 각 비 1,454,522 753,949 경 상 연 구 비 6,059,967 5,781,153 대 손 상 각 비 23,836 9,689 기타 판매관리비 1,656,328 2,258,839 합 계 22,095,566 19,225,224 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 가. 당반 기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 외 환 차 익 2,017,248 444,767 외화환산이익 778,215 560,489 무형자산손상차손환입액 53,500 16,500 임 대 료 603,292 539,038 유형자산처분이익 516,395 16,404 기타의대손상각비환입 - 68,750 파생상품평가이익 105,182 - 전환상환우선주 상환이익 395,410 - 기타의 기타수익 249,061 264,242 합 계 4,718,303 1,910,190 나. 당반 기와 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 외 환 차 손 2,769,918 534,390 외화환산손실 1,076,195 476,030 기 부 금 54,768 71,155 유형자산처분손실 1 256,851 매출채권처분손실 - 5,085 운휴자산감가상각비 855,621 1,150,570 파생상품평가손실 - 836,418 사채상환손실 263,329 - 기타의 기타비용 615,109 58,834 합 계 5,634,941 3,389,333 33. 금융수익 및 금융비용 당 반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금 융 수 익 : - 이 자 수 익 467,735 506,066 금 융 비 용 : - 이 자 비 용 (1,769,739) (2,645,299) 순금융수익(비용) (1,302,004) (2,139,233) 34. 법인세회계 가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기 법인세부담액(주민세포함) 6,099,467 3,145,324 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (330,313) 1,016,339 (＝) 총 법인세효과 5,769,154 4,161,663 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 181,433 - (＝) 계속사업손익법인세비용 5,950,587 4,161,663 나. 당 반기와 전반기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순손익 21,510,308 17,813,167 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) 4,732,268 3,918,897 조정사항 1,218,319 242,766 - 비과세수익 (18,199) - - 비공제비용 96,714 158,857 - 세액공제 - 877,651 - 이연법인세 미인식 414,455 1,105,549 - 기타(세율차이 등) 725,349 (1,899,291) 법인세 비용 5,950,587 4,161,663 다 . 당 반기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (131,048) (26,688) (157,736) (28,830) (34,702) 재고자산평가손실 20,428 71,421 91,849 4,494 20,207 대손충당금 6,440,138 (114,730) 6,325,408 1,416,830 1,391,590 퇴직급여충당금 20,140,181 (513,334) 19,626,847 4,430,840 4,317,906 퇴직보험예치금 (12,299,949) 2,084,028 (10,215,921) (2,705,989) (2,247,503) 지분법적용주식 9,381,417 237,119 9,618,536 2,063,909 2,116,078 국고보조금(현금) 1,380,317 307,241 1,687,558 303,670 371,263 감가상각비 4,359,717 639,627 4,999,344 959,138 1,099,856 외화환산손익 (17,433) - (17,433) (3,835) (3,835) 전환상환우선주 702,194 (478,277) 223,917 154,483 49,262 유형자산처분이익 2,349,213 (304,998) 2,044,215 516,827 449,728 이월결손금 117,969,048 1,646,753 119,615,801 25,953,192 26,315,478 기 타 (8,655,364) (162,861) (8,818,225) (1,904,180) (1,940,010) 합 계 141,638,859 3,385,301 145,024,160 31,160,549 31,905,318 이월세액공제 1,295,118 1,295,118 이연법인세자산 미인식 (25,934,846) (26,349,301) 이연법인세자산 인식액 6,520,821 6,851,135 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (75,399) (55,649) (131,048) (16,587) (28,830) 재고자산평가손실 416,019 (395,591) 20,428 91,524 4,494 대손충당금 6,796,506 (356,368) 6,440,138 1,495,232 1,416,830 퇴직급여충당금 20,109,328 30,853 20,140,181 4,424,052 4,430,840 퇴직보험예치금 (10,294,738) (2,005,211) (12,299,949) (2,264,843) (2,705,989) 지분법적용주식 8,070,429 1,310,988 9,381,417 1,775,493 2,063,909 국고보조금(현금) 1,491,302 (110,985) 1,380,317 328,087 303,670 감가상각비 3,844,004 515,713 4,359,717 845,681 959,138 외화환산손익 (24,682) 7,249 (17,433) (5,430) (3,835) 전환상환우선주 611,381 90,813 702,194 134,504 154,483 매도가능증권평가손익 (127,808) 127,808 - (28,118) - 유형자산처분이익 3,129,388 (780,175) 2,349,213 688,465 516,827 이월결손금 112,472,590 5,496,458 117,969,048 24,743,969 25,953,192 기 타 (6,315,854) (2,339,510) (8,655,364) (1,389,488) (1,904,180) 합 계 140,102,466 1,536,393 141,638,859 30,822,541 31,160,549 이월세액공제 2,172,769 1,295,118 이연법인세자산 미인식 (24,002,332) (25,934,846) 이연법인세자산 인식액 8,992,978 6,520,821 35. 특수관계자 공시 가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 비 고(*) 최상위지배회사 (주)네패스 - 종속회사 (주)네패스아크,(주)네패스디스플레이, (주)네패스엘이디, (주)네패스리그마 , Nepes Energy Holdings Ltd., Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA, 1 관계기업 이리도스(주), Nepes Air Tech, Nepes Rus Llc., Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. (주)에이엘텍 2 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)포티조, (주)네패스이앤씨, 임직원 3 (*) 비고란의 수치는 관계를 지칭하는 수치입니다. 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래회사 거래내역 당 반 기 전 반 기 에이엘텍 재화/용역의 매출 19,026 - ㈜씨엔씨 재화/용역의 매출 100,925 207,004 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매출 2,658 32,938 이리도스㈜ 재화/용역의 매출 168,969 244,098 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 재화/용역의 매출 167,500 517,829 연결회사가 매출(수익)한 거래의 합계 459,078 1,001,869 에이엘텍 재화/용역의 매입 66,478 - ㈜씨엔씨 재화/용역의 매입 1,874,868 4,172,296 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매입 2,767,450 10,615,779 이리도스㈜ 재화/용역의 매입 1,995 - 연결회사가 매입(비용)한 거래의 합계 4,710,791 14,788,075 다. 당반기와 전 기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무보유회사 계정과목 당반기 전 기 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 관계회사주식 8,596,276 10,000,000 Nepes Air Tech, 관계회사주식 2,335 30,697 합 계 8,598,611 10,030,697 라. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 반 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 에이엘텍 - 20,928 17,608 3,320 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 84,117 111,017 111,039 84,095 ㈜네패스 ㈜포티조 4,777 - - 4,777 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,863,140 3,016 5,628 1,860,528 ㈜네패스 Jiangsu nepes 1,815,977 900,949 671,998 2,044,928 채 권(*1) 합 계 3,768,011 1,035,910 806,273 3,997,648 에이엘텍 ㈜네패스 6,919 59,206 66,125 - ㈜씨엔씨 ㈜네패스 461,619 2,089,100 1,986,430 564,289 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 339,606 3,024,170 3,010,332 353,444 이리도스㈜ ㈜네패스 - 2,195 2,195 - 채 무(*2) 합 계 808,144 5,174,671 5,065,082 917,733 (*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다 전 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 84,124 227,704 227,711 84,117 ㈜네패스 ㈜포티조 17,840 - 13,063 4,777 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,868,576 36,232 41,668 1,863,140 ㈜네패스 이리도스㈜ 108,530 593,294 583,566 118,258 ㈜네패스 Jiangsu nepes 1,678,705 580,404 443,132 1,815,977 채 권(*1) 합 계 3,757,775 1,437,634 1,309,140 3,886,269 에이엘텍 ㈜네패스 - 6,919 - 6,919 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 544,825 4,589,525 4,672,731 461,619 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 711,037 11,691,492 12,062,923 339,606 채 무(*2) 합 계 1,255,862 16,287,936 16,735,654 808,144 마. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 자금 거래 내역은 없습니다. 바. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권내역은 다음과 같습니다. 사. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천RMB, 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 당 반 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 ㈜네패스 Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY110,000 CNY45,000 CNY110,000 CNY60,000 아 . 당반 기와 전반기 중 주 요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여 1,122,234 1,620,315 퇴직급여원가 107,022 112,821 합 계 1,229,256 1,733,136 36 . 현금흐 름표 가 . 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반 기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 장기부채의 유동성 대체 (3,525,000) 20,208,300 유동부채의 단기차입금 대체 - - 금융리스부채의 유동성 대체 772,546 5,212,454 신주인수권부사채의 유동성 대체 - 5,473,209 건설중인자산의 본계정 대체 76,412,712 24,163,205 매도가능증권과 충당부채의 상계 150,889 20,795 파생상품부채의 유동성 대체 - 3,637,978 매각예정자산의 현물출자 대체 - 7,832,663 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 - 3,402,215 파생상품부채의 신주인수권 행사 - 2,085,144 유동성신주인수권부사채의 신주인수권 행사 - 1,220,141 유동성파생상품부채의 신주인수권 행사 - 734,927 전환상환우선주의 보통주 전환 496,547 - 재고자산의 물적분할으로 인한이전 1,056,784 - 유형자산의 물적분할 으로 인한이전 50,166,512 - 장기보증금의 물적분할 으로 인한이전 553,421 - 매입채무의 물적분할 으로 인한이전 1,452,522 - 미지급금의 물적분할 으로 인한이전 25,955,279 - 유동성장기부채의 물적분할 으로 인한이전 3,750,000 - 유동성금융리스부채의 물적분할 으로 인한이전 1,227,048 - 장기차입금의 물적분할 으로 인한이전 6,750,000 - 금융리스부채의 물적분할 으로 인한이전 707,974 - 퇴직급여충당금의 물적분할 으로 인한이전 1,935,259 - 퇴직급여예치금의 물적분할 으로 인한이전 1,072,512 - 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 대체 등 단기차입금 31,590,000 (409,000) (600,000) 30,581,000 유동성장기부채 18,608,300 (8,349,980) 4,650,000 14,908,320 유동성금융리스부채 1,871,840 (926,720) 1,480,520 2,425,640 금융리스부채 1,617,262 (694,972) (785,548) 136,742 장기차입금 12,275,000 26,000,000 (4,650,000) 33,625,000 유동성신주인수권부사채 4,467,461 - (4,467,461) - 파생상품부채 350,606 - (350,606) - 유동성파생상품부채 1,358,102 - (1,358,102) - 전환상환우선주 5,803,598 - (547,038) 5,256,560 합계 77,942,169 15,619,328 (6,628,235) 86,933,262 37. 우발 상황과 약정사항 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등 (1) 당 반기 말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천RMB, 천원) 수 혜 자 보 증 내 용 한 도 금 액 실 행 금 액 보 증 처 보증기간 네패스디스플레이 차입금 연대보증 12,108,000 9,081,000 한국산업은행 2020.03.04 까지 Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY110,000 CNY45,000 Jiangsu Bank 2020.12.30 까지 (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$520,128 2019.11.26 TAMA CHEMICALS 등 KEB하나은행 자금대여지원약정 2,000,000 2019.12.29 엘지디스플레이(주) 서울보증보험 이행보증 1,569백만원 - 한국산업인력공단외 나. 주요 약정사항금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 산업은행 USD 6,000,000 장/단기차입금 수출성장자금대출(*) 수출입은행 15,000,000 LGD자금대여지원 KEB하나은행 2,000,000 (*) 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함 38. 물적분할가. 분할의 개요 당사는 2019년 2월 8일 이사회 의결 및 2019년 3월 29일 주주총회 승인에 따라 2019년 4월 1일을 분할기일로 하여 TEST 사업부문을 물적분할하였습니다. 회사 분할의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 네패스 (분할존속회사) 주식회사 네패스 아크 (분할신설회사) 분할기일 2019년 04월 01일 나. 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채의 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 11,143,673 당좌자산 10,086,889 재고자산 1,056,784 비유동자산 50,719,934 유형자산 50,166,512 무형자산 1 기타비유동자산 553,421 자산 총계 61,863,607 유동부채 32,542,886 비유동부채 8,320,721 부채 총계 40,863,607 순자산 금액 21,000,000 다. 상법 제530조의3에 따라 분할회사 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.라. 분할회계처리 당사는 분할되는 자산 및 부채의 순장부가액을 종속기업투자의 취득가액으로 계상하였습니다. 39. 연결재무제표의 재작성회사는 2019년 06월 30일로 종료하는 회계연도의 수익인식와 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 상기 오류사항으로 인하여 수정되는 항목은 다음과 같습니다. 구 분 수정금액 당기말 재무상태표 : 계약자산과소계상 4,045,915,230 재고자산과대계상 (3,154,407,142) 미지급법인세과소계상 196,131,779 이익잉여금과소계상 695,376,309 당기 포괄손익계산서 : 매출액과소계상 1,339,856,593 매출원가과대계산 725,816,770 법인세비용과소계상 135,088,761 (2) 상기 오류사항이 당기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 제30(당)기 2019년 06월 30일 현재 과 목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 88,142,647,723 891,508,088 89,034,155,811 비유동자산 269,034,208,815 269,034,208,815 자산총계 357,176,856,538 891,508,088 358,068,364,626 유동부채 150,900,959,448 196,131,779 151,097,091,227 비유동부채 51,848,128,652 51,848,128,652 부채총계 202,749,088,100 196,131,779 202,945,219,879 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 기타불입자본 90,607,186,956 90,607,186,956 이익잉여금 79,186,989,707 695,376,309 79,882,366,016 기타포괄손익누계액 757,757,900 757,757,900 기타자본구성요소 (6,903,471,366) (6,903,471,366) 비지배지분 (20,850,295,759) (20,850,295,759) 자본총계 154,427,768,438 695,376,309 155,123,144,747 부채와자본총계 357,176,856,538 891,508,088 358,068,364,626 (3) 상기 오류사항이 당기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지 과 목 수정전 수정사항 수정후 매출액 161,058,551,116 1,339,856,593 162,398,407,709 매출원가 113,542,930,283 725,816,770 114,268,747,053 매출총이익 47,515,620,833 614,039,823 48,129,660,656 판매비와관리비 22,095,566,178 22,095,566,178 영업이익 25,420,054,655 614,039,823 26,034,094,478 기타영업외수익 4,718,302,866 4,718,302,866 기타영업외비용 5,634,941,063 5,634,941,063 금융수익 467,735,269 467,735,269 금융비용 1,769,738,631 1,769,738,631 관계기업등투자손익 (2,305,145,232) (2,305,145,232) 법인세비용차감전순손실 20,896,267,864 614,039,823 21,510,307,687 법인세비용 5,815,498,026 135,088,761 5,950,586,787 계속영업당기순손익 15,080,769,838 478,951,062 15,559,720,900 중단영업당기순손실 (257,605,713) (257,605,713) 당기순손익 14,823,164,125 478,951,062 15,302,115,187 기타포괄손익 120,168,124 120,168,124 총포괄손익 14,943,332,249 478,951,062 15,422,283,311 (4) 상기 오류수정사항이 당기 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (수정전) (단위:원) 제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지 과 목 자 본 금 연결자 본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결 이익잉여금 비지배지분 총 계 2019.01.01 (제30기 반기초) 11,586,270,500 89,908,546,350 -6,903,471,366 133,744,312 66,758,119,854 -20,493,219,767 140,989,989,883 배당금의 지급 -2,247,524,800 -2,247,524,800 처분후이익잉여금 64,510,595,054 -20,493,219,767 138,742,465,083 전환상환우선주의 보통주 전환 43,330,500 698,640,606 741,971,106 반당기순이익 15,182,510,432 -359,346,307 14,823,164,125 지분법자본변동 20,781,749 20,781,749 부의지분법자본변동 606,782,971 606,782,971 보험수리적손익 -506,115,779 -506,115,779 해외사업환산차대 -3,551,132 2,270,315 -1,280,817 2019.06.30 (제30기 반기말) 11,629,601,000 90,607,186,956 -6,903,471,366 757,757,900 79,186,989,707 -20,850,295,759 154,427,768,438 (수정사항) (단위:원) 제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지 과 목 자 본 금 연결자 본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결 이익잉여금 비지배지분 총 계 2019.01.01 (제30기 반기초) 216,425,247 216,425,247 배당금의 지급 - 처분후이익잉여금 216,425,247 - 216,425,247 전환상환우선주의 보통주 전환 478,951,062 - 478,951,062 반당기순이익 - 지분법자본변동 - 부의지분법자본변동 - 보험수리적손익 - 해외사업환산차대 - 2019.06.30 (제30기 반기말) - - - - 695,376,309 - 695,376,309 (수정후) (단위:원) 제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지 과 목 자 본 금 연결자 본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결 익잉여금 비지배지분 총 계 2019.01.01 (제30기 반기초) 11,586,270,500 89,908,546,350 (6,903,471,366) 133,744,312 66,974,545,101 (20,493,219,767) 141,206,415,130 배당금의 지급 - - - - (2,247,524,800) - (2,247,524,800) 처분후이익잉여금 64,727,020,301 (20,493,219,767) 138,958,890,330 전환상환우선주의 보통주 전환 43,330,500 698,640,606 - - 478,951,062 - 1,220,922,168 반당기순이익 - - - - 15,182,510,432 (359,346,307) 14,823,164,125 지분법자본변동 - - - 20,781,749 - - 20,781,749 부의지분법자본변동 - - - 606,782,971 - - 606,782,971 보험수리적손익 - - - - (506,115,779) - (506,115,779) 해외사업환산차대 - - - (3,551,132) - 2,270,315 (1,280,817) 2019.06.30 (제30기 반기말) 11,629,601,000 90,607,186,956 (6,903,471,366) 757,757,900 79,882,366,016 (20,850,295,759) 155,123,144,747 (5) 상기 오류수정사항이 당기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지 과목 수정 전 수정사항 수정 후 I. 영업활동으로인한현금흐름 60,252,065,411 - 60,252,065,411 1. 영업에서 창출된 현금 70,075,705,215 - 70,075,705,215 (1) 당기순이익 15,080,769,838 478,951,062 15,559,720,900 (2) 손익의 조정 30,629,518,055 135,088,761 30,764,606,816 (3) 자산부채의 증감 24,365,417,322 (614,039,823) 23,751,377,499 2. 이자의수취 344,442,938 344,442,938 3. 이자의지급 (1,156,208,412) (1,156,208,412) 4. 법인세의환급(납부) (9,011,964,699) (9,011,964,699) 5. 중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름 90,369 90,369 II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 (88,368,446,089) (88,368,446,089) III. 재무활동으로 인한 순현금흐름 7,232,193,696 7,232,193,696 Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (255,284,947) (255,284,947) Ⅴ. 현금의 증가(감소) (21,139,471,929) - (21,139,471,929) Ⅵ. 기초의 현금 32,311,675,903 32,311,675,903 Ⅷ. 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 (90,369) (90,369) Ⅶ. 기말의 현금 11,172,113,605 - 11,172,113,605