네패스 반기보고서 (2020.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 31 기 반기말 2020.06.30 현재
제 30 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 반기말	제 30 기말

자산

유동자산	79,915,855,765	100,083,477,318

현금및현금성자산	17,737,028,555	31,942,335,251

매출채권 및 기타유동채권	49,089,606,883	48,527,312,173

기타유동자산	1,151,329,770	1,260,547,268

재고자산	11,934,786,557	18,345,152,608

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	3,104,000	8,130,018

비유동자산	240,959,389,475	290,560,553,361

기타비유동금융자산	459,480,172	416,085,652

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	8,933,369,776	6,965,117,079

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,921,431,355	4,120,726,358

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	81,886,992,143	79,863,358,546

지분법적용 투자지분	23,606,189,153	19,125,796,460

이연법인세자산	3,382,850,553	3,813,867,748

유형자산	110,708,494,491	158,551,675,784

사용권자산	1,404,486,082	1,735,570,326

투자부동산	957,898,339	1,133,409,214

영업권 이외의 무형자산	5,698,197,411	14,834,946,194

자산총계	320,875,245,240	390,644,030,679

부채

유동부채	70,624,236,748	95,050,064,625

기타유동금융부채	113,601,000

매입채무 및 기타유동채무	29,553,299,104	44,342,726,979

단기차입금	29,400,000,000	27,000,000,000

유동성장기부채	3,499,999,996	10,688,000,000

유동성전환상환우선주부채	256,528,363	239,792,851

유동 당기손익-공정가치측정 금융부채	17,538,300	33,400,200

미지급법인세	2,641,067,177	5,410,182,444

기타유동부채	2,620,222,936	2,495,838,214

유동충당부채	1,473,617,003	3,008,171,561

유동리스부채	1,048,362,869	1,831,952,376

비유동부채	49,615,767,645	95,948,227,835

기타비유동금융부채	62,783,247

장기매입채무 및 기타비유동채무	434,596,000	434,596,000

장기차입금	40,791,666,672	87,743,000,000

퇴직급여부채	7,658,489,337	7,025,243,677

기타비유동부채	279,706,912	225,448,804

비유동리스부채	451,308,724	457,156,107

부채총계	120,240,004,393	190,998,292,460

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	93,770,979,388	93,770,979,388

이익잉여금(결손금)	95,234,660,459	94,245,157,831

자본총계	200,635,240,847	199,645,738,219

자본과부채총계	320,875,245,240	390,644,030,679

포괄손익계산서
제 31 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 반기	제 30 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	68,201,053,278	155,295,583,996	86,181,092,602	156,944,039,869

매출원가	59,570,080,859	128,390,044,940	64,861,488,375	116,461,270,386

매출총이익	8,630,972,419	26,905,539,056	21,319,604,227	40,482,769,483

판매비와관리비	8,208,953,229	19,203,119,699	11,734,744,688	21,001,854,365

영업이익(손실)	422,019,190	7,702,419,357	9,584,859,539	19,480,915,118

기타이익	3,745,226,764	5,784,588,001	1,693,754,689	3,273,351,724

기타손실	1,118,768,806	2,494,371,373	2,363,742,281	4,154,170,898

금융수익	469,978,239	795,755,889	347,754,969	752,285,167

금융원가	559,323,530	1,216,419,514	535,018,040	1,079,957,400

관계기업등투자손익	(942,278,679)	(1,415,191,061)	(6,118,284,983)	(8,598,610,927)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,016,853,178	9,156,781,299	2,609,323,893	9,673,812,784

법인세비용	807,461,500	1,825,694,375	2,067,135,474	4,664,005,843

당기순이익(손실)	1,209,391,678	7,331,086,924	542,188,419	5,009,806,941

기타포괄손익	(108,249,756)	(108,249,756)	0	(643,263,950)

총포괄손익	1,101,141,922	7,222,837,168	542,188,419	4,366,542,991

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	96	318	(395)	223

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	96	318	(372)	223

자본변동표
제 31 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,586,270,500	84,888,245,688	(6,903,471,366)	76,076,719,547	165,647,764,369

당기순이익(손실)	5,009,806,941	5,009,806,941

보험수리적손익	(643,263,950)	(643,263,950)

전환상환우선주의 보통주 전환	43,330,500	698,640,606	741,971,106

신주인수권의 행사

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)

자기주식 거래로 인한 증감

자기주식처분이익

2019.06.30 (기말자본)	11,629,601,000	85,586,886,294	(6,903,471,366)	78,195,737,738	168,508,753,666

2020.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	94,245,157,831	199,645,738,219

당기순이익(손실)	7,331,086,924	7,331,086,924

보험수리적손익	(108,249,756)	(108,249,756)

전환상환우선주의 보통주 전환

신주인수권의 행사

배당금지급	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

자기주식처분이익	0	0

2020.06.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	95,234,660,459	200,635,240,847

현금흐름표
제 31 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 반기	제 30 기 반기

영업활동현금흐름	(2,790,794,167)	28,245,349,428

당기순이익(손실)	7,331,086,924	4,987,133,934

당기순이익조정을 위한 가감	13,295,323,621	30,878,133,303

법인세비용	1,825,694,375	4,664,005,843

퇴직급여	2,116,504,080	2,032,654,830

감가상각비	9,894,594,512	13,879,497,844

무형자산상각비	596,531,512	438,443,244

외화환산손실	230,334,607	1,047,246,860

금융비용	1,216,419,514	1,079,957,400

유형자산처분손실	7,101,018	1,000

무형자산처분손실	408,257,807

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,415,191,061	8,598,610,927

대손상각비	5,857,480	76,066,780

기타의 대손상각비	377,697,912	517,124,615

재고자산평가손실	419,889,884	71,420,803

재고자산폐기손실	36,615,143

차입금(사채)상환손실	263,329,437

외화환산이익	(321,511,199)	(415,583,804)

금융수익	(795,755,889)	(752,285,167)

파생금융자산평가이익	(1,984,114,597)	(105,181,800)

대손충당금환입	(22,673,007)

충당부채환입액	(1,534,554,558)

유형자산처분이익	(267,554,335)	(20,233,090)

무형자산처분이익	(1,957,489)

무형자산손상차손환입	(23,000,000)	(53,499,999)

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(326,917,217)	(420,769,413)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(18,116,267,774)	1,784,876,762

매출채권의 감소(증가)	8,269,419,437	(6,302,630,092)

미수금의 감소(증가)	(8,683,945,521)	(39,164,053,601)

미수수익의 감소(증가)	(2,514,915)

선급금의 감소(증가)	(3,297,936,913)	(229,711,998)

선급비용의 감소(증가)	13,269,456	(251,407,032)

재고자산의 감소(증가)	2,116,843,163	(2,612,665,116)

보증금의 감소(증가)	140,400,000	(45,585,603)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,285,149,155	1,011,516,033

매입채무의 증가(감소)	(3,933,249,131)	5,862,157,366

미지급금의 증가(감소)	(12,494,877,894)	43,803,244,997

미지급비용의 증가(감소)	204,398,077	921,594,784

선수금의 증가(감소)	73,155,074	223,237,998

예수금의 증가(감소)	(52,337,458)	7,121,811

선수수익의 증가(감소)	(56,506,609)

퇴직금의 지급	(1,895,005,540)	(1,457,799,760)

퇴직급여채무의 증가(감소)	194,956,930	22,371,890

이자수취(영업)	125,922,472	335,800,524

이자지급(영업)	(1,060,150,890)	(742,367,405)

법인세납부(환급)	(4,366,708,520)	(8,998,227,690)

투자활동현금흐름	(7,718,262,253)	(50,386,833,772)

단기금융상품의 처분	68,840,833,335

단기대여금및수취채권의 처분	22,673,007

장기대여금및수취채권의 처분	172,770,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	800,000

미지급금의 증가(감소)	3,265,061,859

기계장치의 처분	3,605,000	12,812,000

차량운반구의 처분	909,090

기타유형자산의 처분	3,112,999	6,600,000

건설중인자산의 처분	27,890,466,793	17,506,906,223

투자부동산의 처분	390,000,000

시설이용권의 처분	150,000,000

무형자산의 처분	263,900

단기금융상품의 취득	(57,643,940,583)

장기금융상품의 취득	(43,394,520)	(36,463,264)

단기대여금및수취채권의 취득	(600,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(26,988,500)

지분법적용 투자지분의 취득	(5,920,500,000)	(9,896,889,789)

장기대여금및수취채권의 취득	(172,770,000)

건물의 취득	(1,133,400)

기계장치의 취득	(39,000,000)	(662,674,038)

기타유형자산의 취득	(19,400,000)

건설중인자산의 취득	(33,418,678,284)	(67,795,553,153)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(3,524,700)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(91,000,000)

재무활동현금흐름	(3,683,805,684)	828,756,200

단기차입금의 증가	12,400,000,000

정부보조금의 수취	633,009,880	1,097,788,466

장기차입금의 증가	5,000,000,000	17,000,000,000

단기차입금의 상환	(10,000,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(3,983,333,332)	(6,849,980,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(461,106,785)	(624,627,251)

유동리스부채의 상환	(1,039,040,907)	(1,240,049,675)

신주인수권부사채의 감소	(6,306,850,540)

배당금지급	(6,233,334,540)	(2,247,524,800)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(14,192,862,104)	(21,312,728,144)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(12,444,592)	(258,806,237)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(14,205,306,696)	(21,571,534,381)

기초현금및현금성자산	31,942,335,251	31,223,127,770

기말현금및현금성자산	17,737,028,555	9,651,593,389