네패스 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 35 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 34 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 1분기말	제 34 기말

자산

유동자산	126,607,414,820	117,632,095,476

현금및현금성자산	64,282,262,695	53,427,773,695

기타유동금융자산	337,609,165	337,609,165

유동 당기손익인식금융자산

매출채권 및 기타유동채권	48,697,463,981	50,167,589,088

기타유동자산	2,904,865,952	3,428,602,305

유동재고자산	10,385,213,027	10,270,521,223

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

비유동자산	332,831,264,068	326,176,286,007

기타비유동금융자산	936,302,750	936,302,750

비유동 당기손익인식금융자산	1,423,461,967	1,423,461,967

장기매출채권 및 기타비유동채권	88,649,129,081	73,942,409,222

종속기업투자주식	50,334,754,032	54,616,954,032

관계기업투자주식	11,250,991,674	11,250,991,674

이연법인세자산	9,730,331,577	10,010,132,839

유형자산	158,330,797,531	21,273,333

사용권자산	5,385,853,133	162,374,266,691

투자부동산	916,454,014	4,388,071,130

무형자산	5,864,678,976	919,216,969

기타비유동자산	8,509,333	6,293,205,400

자산총계	459,438,678,888	443,808,381,483

부채

유동부채	207,752,552,333	188,449,943,350

기타유동금융부채	353,480,053	577,116,133

매입채무 및 기타유동채무	45,209,430,740	49,173,612,413

단기차입금	87,700,000,000	72,700,000,000

유동성장기차입금	40,520,793,326	36,041,613,328

유동성사채	24,989,805,000	24,984,707,500

미지급법인세	4,582,810,377	1,332,567,624

기타 유동부채	3,810,044,054	3,020,244,728

유동 리스부채	586,188,783	620,081,624

비유동부채	132,742,025,047	153,300,363,430

기타비유동금융부채	16,697,387,682	16,710,151,682

장기매입채무 및 기타비유동채무	429,420,000	429,420,000

장기차입금	60,029,166,674	81,766,666,672

사채	39,930,385,000	39,918,782,500

퇴직급여부채	9,696,402,298	8,486,112,647

비유동 리스부채	1,891,963,976	2,608,317,889

기타 비유동 부채	4,067,299,417	3,380,912,040

부채총계	340,494,577,380	341,750,306,780

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	93,770,979,388	93,770,979,388

이익잉여금(결손금)	22,572,010,160	5,685,983,355

기타자본구성요소	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

자본총계	118,944,101,508	102,058,074,703

자본과부채총계	459,438,678,888	443,808,381,483

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 35 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 1분기	제 34 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	84,582,272,149	84,582,272,149	72,485,058,312	72,485,058,312

매출원가	68,037,344,415	68,037,344,415	67,292,604,040	67,292,604,040

매출총이익	16,544,927,734	16,544,927,734	5,192,454,272	5,192,454,272

판매비와관리비	10,278,652,333	10,278,652,333	10,688,792,926	10,688,792,926

영업이익(손실)	6,266,275,401	6,266,275,401	(5,496,338,654)	(5,496,338,654)

기타이익	1,809,203,792	1,809,203,792	1,370,203,868	1,370,203,868

기타손실	741,047,987	741,047,987	1,330,103,579	1,330,103,579

금융수익	2,140,089,167	2,140,089,167	557,686,137	557,686,137

금융원가	3,031,060,010	3,031,060,010	1,658,508,673	1,658,508,673

관계기업등투자손익	14,010,030,037	14,010,030,037	(548,802,751)	(548,802,751)

법인세비용차감전순이익(손실)	20,453,490,400	20,453,490,400	(7,105,863,652)	(7,105,863,652)

법인세비용(수익)	3,567,463,595	3,567,463,595	3,177,256,936	3,177,256,936

당기순이익(손실)	16,886,026,805	16,886,026,805	(3,928,606,716)	(3,928,606,716)

기타포괄손익

총포괄손익	16,886,026,805	16,886,026,805	(3,928,606,716)	(3,928,606,716)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	743	743	(173)	(173)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	743	743	(173)	(173)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 35 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	139,977,034,138	236,349,125,486

보험수리적손익

당기순이익(손실)	(3,928,606,716)	(3,928,606,716)

자기주식 거래로 인한 증감	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0

2023.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	136,048,427,422	232,420,518,770

2024.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	5,685,983,355	102,058,074,703

보험수리적손익	0

당기순이익(손실)	16,886,026,805	16,886,026,805

자기주식 거래로 인한 증감	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0

2024.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	22,572,010,160	118,944,101,508

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 35 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 1분기	제 34 기 1분기

영업활동현금흐름	12,945,229,974	51,558,993

당기순이익(손실)	16,886,026,805	(3,928,606,716)

당기순이익조정을 위한 가감	(13,048,477)	9,163,901,563

법인세비용(수익)	3,567,463,595	(3,177,256,936)

퇴직급여	1,537,805,296	1,531,875,002

장기종업원급여	6,379,083	7,928,499

감가상각비	7,558,411,195	8,390,716,385

무형자산상각비	428,524,424	444,880,823

외화환산손실	147,745,818	155,993,606

이자비용	3,031,060,010	1,553,742,275

상각후원가측정금융자산평가손실	104,766,398

유형자산처분손실	46,051,544	192,810,517

무형자산처분손실	0

무형자산손상차손 조정	0

종속기업주식처분손실	0

종속기업주식손상차손	0

관계기업기업손상차손	548,802,751

대손상각비	(9,490,016)	6,832,158

기타의 대손상각비	29,274,000	47,870,129

기타금융비용	0

재고자산평가손실	(9,521,933)	56,468,724

재고자산폐기손실	26,185,700	364,237,359

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

외화환산이익	(152,350,364)	(271,220,043)

이자수익	(2,140,089,167)	(557,686,137)

배당금수익	(6,960,000)	(6,960,000)

당기손익인식금융자산평가이익	0

당기손익인식금융자산처분이익	0

파생금융자산평가이익	0

대손충당금 환입	0

충당부채환입액	0

유형자산처분이익	(63,507,625)	(203,003,757)

무형자산처분이익	0

무형자산손상차손환입	(26,896,190)

종속회사주식처분이익	(14,010,030,037)

상각후원가측정금융자산평가이익	0

국고보조금과 상계된 경상연구비등	0

기타 현금의 유입 없는 수익등	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,162,148,068)	(2,812,340,656)

매출채권의 감소(증가)	3,543,376,910	6,319,774,934

계약자산의 감소(증가)	680,359,071	639,192,578

미수금의 감소(증가)	(780,999,858)	1,071,949,727

미수수익의 감소(증가)	33,574,967	137,919,264

선급금의 감소(증가)	1,128,925,105	(872,314,130)

선급비용의 감소 (증가)	187,348,166	183,641,550

부가가치세 선급금의 감소(증가)	55,288,722

재고자산의 감소(증가)	(131,355,571)	1,135,535,185

보증금의 감소(증가)	36,000,000

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	292,277,845	569,615,044

매입채무의 증가(감소)	(1,785,350,552)	(8,048,259,491)

미지급금의 증가(감소)	(2,120,966,638)	(705,086,335)

미지급비용의 증가(감소)	(1,841,019,215)	(66,738,030)

선수금의 증가(감소)	(8,097,045)	(210,058,320)

예수금의 증가(감소)	(430,901)	(15,462,777)

기타의유동부채의 증가(감소)	(42,745,180)

기타비유동부채의 증가(감소)	(22,728,466)	(12,557,583)

선수수익의 증가(감소)	333,430,358	(1,495,127,304)

정부보조금의 증가(감소)	(63,242,296)	(309,741,349)

퇴직금의 지급	(619,793,490)	(1,173,708,449)

퇴직금의 승계	3,084,830

이자수취	243,017,767	487,356,642

이자지급(영업)	(2,978,158,473)	(1,472,812,090)

배당금수취(영업)	6,960,000	6,960,000

법인세환급(납부)	(37,419,580)	(1,392,899,750)

투자활동현금흐름	15,530,906,073	(23,293,628,516)

단기금융상품의 처분	0

단기대여금및수취채권의 처분	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0

상각후원가측정금융자산의 처분	0

정부보조금의 수취	981,336,964

임차보증금의 증가	(23,210,000)

종속기업투자주식의 처분	18,292,230,037

미지급금의 증가(감소)	597,075,742	(2,715,506,355)

선수금의 증가(감소)	0

기계장치의 처분	(4,800,000)	342,770,676

기타유형자산의 처분	4,161,200

건설중인자산의 처분	0

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분	0

단기대여금및수취채권의 취득	(20,000,000,000)

단기금융상품의 취득	(25,878,374)

당기손익인식금융자산의 취득	0

상각후원가측정금융자산의 취득	0

장기대여금의 증가	0

비유동만기보유금융자산의 취득	0

장기금융상품의 취득	0

종속기업투자주식의 취득	0

임차보증금의 감소	6,420,000

토지의 취득	0

건물의 취득	(140,000,000)

구축물의 취득	(63,000,000)

기계장치의 취득	(1,126,720,264)	(197,400,000)

차량운반구의 취득	(2,368,162)

기타유형자산의 취득	(51,000,000)	(20,000,000)

건설중인자산의 취득	(3,081,587,606)	(447,600,320)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(15,945,981)

시설이용권의 취득	0

컴퓨터소프트웨어의 취득	(71,700,000)

임대보증금의 감소	0

재무활동현금흐름	(17,621,705,383)	28,078,930,970

단기차입금의 증가	0

예수금의 증가	1,066,995,405

장기예수금의 증가	322,504,851

사채의 증가	0

정부보조금의 수취	399,184,030

장기차입금의 증가	30,000,000,000

사채의 상환	0

단기차입금의 상환	0

(유동성)장기부채의 상환	(17,258,320,000)	(1,666,660,000)

유동리스부채의 상환	(171,022,947)	(653,593,060)

비유동리스부채의 감소	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0

예수금의 감소	(559,353,311)

장기예수금의 감소	(1,022,509,381)

정부보조금의 상환	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,854,430,664	4,836,861,447

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	58,336	(87,126)

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,854,489,000	4,836,774,321

기초현금및현금성자산	53,427,773,695	38,382,364,338

기말현금및현금성자산	64,282,262,695	43,219,138,659