네패스 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 28 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	97,098,944,943	104,151,053,991

현금및현금성자산	37,603,193,082	47,967,806,047

기타유동금융자산	9,511,055,946	10,245,914,135

매출채권 및 기타유동채권	38,831,115,605	35,037,617,995

기타유동자산	2,756,250,412	1,538,097,623

재고자산	8,374,474,893	8,960,470,220

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	22,855,005	401,147,971

비유동자산	186,264,482,940	203,970,138,944

기타비유동금융자산	306,463,264	552,371,953

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,019,635,330	3,897,532,473

관계기업에 대한 투자자산	24,353,405,010	22,735,740,340

이연법인세자산	6,518,920,658	8,992,978,234

유형자산	146,593,353,612	161,946,630,574

투자부동산	1,148,383,813	1,160,152,150

영업권 이외의 무형자산	4,021,949,300	4,684,733,220

자산총계	283,363,427,883	308,121,192,935

부채

유동부채	98,852,241,832	106,206,322,326

매입채무 및 기타유동채무	25,241,869,484	33,970,886,620

단기차입금	31,590,000,000	39,824,541,190

유동성장기차입금	20,312,360,000	16,473,400,000

유동성신주인수권부사채	4,359,963,085	0

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	1,408,844,475

미지급법인세	5,165,465,095	2,898,499,849

기타유동부채	1,614,505,644	957,299,702

유동성금융리스부채	1,853,286,320	4,890,111,446

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	7,305,947,729	7,191,583,519

비유동부채	44,664,705,172	81,040,144,007

기타비유동금융부채	131,880,923	232,321,232

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,076,002,569	1,400,845,327

장기차입금	24,666,660,000	35,833,300,000

전환상환우선주부채	5,634,780,770	5,772,137,020

신주인수권부사채	0	9,303,273,259

비유동파생상품부채	0	6,124,071,400

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	439,444,000

퇴직급여부채	10,370,765,441	10,026,887,057

기타비유동부채	252,872,768	520,530,010

비유동금융리스부채	2,092,298,701	11,826,778,702

부채총계	143,516,947,004	187,246,466,333

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	159,532,159,428	131,216,581,764

자본금	11,586,270,500	11,089,077,500

자본잉여금	89,908,611,478	81,503,452,756

기타자본구성요소	(6,903,471,366)	(6,494,579,316)

기타포괄손익누계액	19,871,387	553,677,020

이익잉여금(결손금)	64,920,877,429	44,564,953,804

비지배지분	(19,685,678,549)	(10,341,855,162)

자본총계	139,846,480,879	120,874,726,602

자본과부채총계	283,363,427,883	308,121,192,935

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	69,332,584,839	196,178,178,419	73,205,730,725	214,470,982,361

매출원가	52,472,735,233	153,369,014,510	55,778,781,909	167,172,632,135

매출총이익	16,859,849,606	42,809,163,909	17,426,948,816	47,298,350,226

판매비와관리비	10,068,313,331	29,293,537,331	10,116,530,785	30,345,386,382

영업이익(손실)	6,791,536,275	13,515,626,578	7,310,418,031	16,952,963,844

기타이익	9,146,720,810	11,056,910,611	1,570,064,022	5,453,913,251

기타손실	115,488,281	3,504,821,639	646,293,544	5,020,789,447

금융수익	188,076,771	694,142,659	108,288,415	490,955,206

금융원가	1,034,815,037	3,680,115,142	1,501,815,000	4,373,549,609

관계기업등 투자손익	(3,251,902,747)	11,455,552,065	(1,796,370,687)	(4,399,039,270)

법인세비용차감전순이익(손실)	11,724,127,791	29,537,295,132	5,044,291,237	9,104,453,975

법인세비용	2,375,078,187	6,536,740,862	1,766,580,030	3,871,687,884

계속영업이익(손실)	9,349,049,604	23,000,554,270	3,277,711,207	5,232,766,091

중단영업이익(손실)	(134,007,729)	(1,782,906,883)	24,730,134	(240,572,439)

당기순이익(손실)	9,215,041,875	21,217,647,387	3,302,441,341	4,992,193,652

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	9,573,414,994	22,550,414,869	3,538,248,707	6,191,904,752

계속영업이익(손실)	9,623,667,892	23,723,749,581	3,528,974,907	6,282,119,417

중단영업이익(손실)	(50,252,898)	(1,173,334,712)	9,273,800	(90,214,665)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(358,373,119)	(1,332,767,482)	(235,807,366)	(1,199,711,100)

계속영업이익(손실)	(274,618,288)	(723,195,311)	(251,263,700)	(1,049,353,326)

중단영업이익(손실)	(83,754,831)	(609,572,171)	15,456,334	(150,357,774)

기타포괄손익	(1,124,482,258)	(568,861,415)	(15,021,877)	(2,597,440)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(32,253,778)	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(32,253,778)	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,124,482,258)	(536,607,637)	(15,021,877)	(2,597,440)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(70,360,159)	(44,881,009)	1,063,914	(6,909,996)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(1,054,122,099)	(491,726,628)	(16,085,791)	4,312,556

총포괄손익	8,090,559,617	20,648,785,972	3,287,419,464	4,989,596,212

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	8,450,602,690	21,984,355,458	3,523,226,830	6,189,307,312

총 포괄손익, 비지배지분	(360,043,073)	(1,335,569,486)	(235,807,366)	(1,199,711,100)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	430	1,026	166	291

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	431	1,079	166	295

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(53)	0	(4)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	408	986	166	291

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	417	1,036	168	295

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(50)	(2)	(4)

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	86,462,998,274	(6,494,579,316)	1,681,905,003	38,162,244,542	130,825,155,503	(15,003,967,547)	115,821,187,956

당기순이익(손실)	6,191,904,752	6,191,904,752	(1,199,711,100)	4,992,193,652

신주인수권의 행사	0	0

지분법자본변동	4,312,556	4,312,556	4,312,556

부의지분법자본변동	(257,393,697)	(257,393,697)	(257,393,697)

배당금지급	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(7,212,718,806)	(7,212,718,806)	(7,212,718,806)	0

보험수리적손익	0	0

환율변동	(6,909,996)	(6,909,996)	(6,909,996)

종속회사의 유상증자	0	0

종속회사의처분	0	0

2017.09.30 (기말자본)	11,012,587,000	79,250,279,468	(6,494,579,316)	1,421,913,866	44,354,149,294	129,544,350,312	(8,990,959,841)	120,553,390,471

2018.01.01 (기초자본)	11,089,077,500	81,503,452,756	(6,494,579,316)	553,677,020	44,564,953,804	131,216,581,764	(10,341,855,162)	120,874,726,602

당기순이익(손실)	22,550,414,869	22,550,414,869	(1,332,767,482)	21,217,647,387

신주인수권의 행사	497,193,000	8,280,065,497	8,777,258,497	8,777,258,497

지분법자본변동	(3,411,362)	(3,411,362)	(3,411,362)

부의지분법자본변동	369,700	(488,315,266)	(487,945,566)	(487,945,566)

배당금지급	(2,162,587,290)	(2,162,587,290)	2,162,587,290

자기주식 거래로 인한 증감	(1,355,557,730)	(1,355,557,730)	(1,355,557,730)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0

보험수리적손익	(31,903,954)	(31,903,954)	(349,824)	(32,253,778)

환율변동	(42,079,005)	(42,079,005)	(2,802,004)	(44,881,009)

종속회사의 유상증자	(1,176,520)	(1,176,520)	102,512,520	101,336,000

종속회사의처분	125,900,045	946,665,680	1,072,565,725	(8,110,416,597)	(7,037,850,872)

2018.09.30 (기말자본)	11,586,270,500	89,908,611,478	(6,903,471,366)	19,871,387	64,920,877,429	159,532,159,428	(19,685,678,549)	139,846,480,879

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	20,480,202,395	41,046,035,336

당기순이익(손실)	23,000,554,270	5,232,766,091

당기순이익조정을 위한 가감	19,789,246,242	42,812,098,255

법인세비용	6,536,740,862	3,871,687,884

퇴직급여	3,146,380,050	3,320,155,034

감가상각비	27,101,430,339	27,519,208,076

무형자산상각비	621,492,131	675,052,594

외화환산손실	167,659,760	240,091,797

금융비용	3,680,115,142	4,373,549,609

지분법손실	5,623,201,079	4,399,039,270

유형자산처분손실	256,851,281	4,948,333

대손상각비	7,254,512	(4,484,170)

매출채권처분손실	7,428,648	0

재고자산평가손실	(29,033)	(22,629,346)

재고자산폐기손실	33,066,718	183,706,898

파생금융자산평가손실	0	1,551,390,933

차입금(사채)상환손실	0	165,025,811

외화환산이익	(192,552,702)	(193,552,495)

금융수익	(694,142,659)	(490,955,206)

대손충당금환입	(68,750,000)	(10,470,000)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(17,078,753,144)

파생금융자산평가이익	(942,980,029)	0

전환상환우선주 상환이익	(772,869,947)	(365,114,184)

유형자산처분이익	(6,951,294,455)	(519,343,596)

무형자산처분이익	0	(191,666,667)

무형자산손상차손환입	(19,166,666)	(18,953,011)

재고자산처분이익	(351,613)	0

재고자산평가손실환입	0	(396,322,161)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(671,484,032)	(1,278,267,148)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(15,216,248,913)	(3,932,567,453)

매출채권의 감소(증가)	(5,173,513,266)	1,269,150,672

미수금의 감소(증가)	(1,308,433,805)	(2,098,139,190)

미수수익의 감소(증가)	13,499,711	(8,405,201)

선급금의 감소(증가)	(112,416,902)	272,717,986

선급비용의 감소(증가)	(208,349,703)	(115,787,811)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,130)	4,256,180

재고자산의 감소(증가)	(1,070,428,791)	421,725,543

보증금의 감소(증가)	712,133,815	(1,029,806,770)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	658,381,295	604,541,597

매입채무의 증가(감소)	361,651,418	(2,079,508,390)

미지급금의 증가(감소)	(6,150,104,260)	310,146,223

미지급비용의 증가(감소)	(2,110,931,439)	140,694,520

선수금의 증가(감소)	170,190,509	80,254,544

예수금의 증가(감소)	(24,016,703)	8,091,580

선수수익의 증가(감소)	11,022,918	(21,953,596)

퇴직금의 지급	(984,932,580)	(1,693,705,330)

퇴직급여채무의 증가(감소)	3,159,990

이자수취(영업)	493,281,845	369,244,413

이자지급(영업)	(2,777,990,023)	(2,948,570,787)

법인세납부(환급)	(4,248,542,762)	(404,651,912)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	(560,098,264)	(82,283,271)

투자활동현금흐름	860,716,325	(44,658,903,665)

단기금융상품의 처분	28,249,785,552	1,966,640,000

단기대여금및수취채권의 처분	732,365,221	10,350,000

장기대여금및수취채권의 처분	0	50,000,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	21,992,729,289

기계장치의 처분	340,825,000	475,335,600

기타의 투자자산의 처분	8,052,662,986	0

기타유형자산의 처분	700,000	19,100,000

투자부동산의 처분	0	75,082,000

영업권 이외의 무형자산의 처분	0	580,000,000

단기금융상품의 취득	(27,503,877,363)	(1,874,652,783)

매도가능금융자산의 취득	0	(5,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(692,915,221)

장기금융상품의 취득	(56,463,264)	(45,000,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(8,041,970,986)

건물의 취득	(9,741,050)	0

구축물의 취득	(6,314,950)	0

기계장치의 취득	(2,156,260,071)	(1,649,470,000)

기타유형자산의 취득	(29,212,837)	(128,774,301)

건설중인자산의 취득	(19,998,445,981)	(38,706,521,751)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	0	(424,821,740)

영업권 이외의 무형자산의 취득	0	(165,046,990)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	0	(1,123,700)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(14,150,000)	0

중단영업으로 인한 현금유입	1,000,000	160,000,000

재무활동현금흐름	(27,716,966,313)	2,671,899,681

단기차입금의 증가	21,571,000,000	2,466,770,721

정부보조금의 수취	963,783,062	1,532,717,623

장기차입금의 증가	27,000,000,000	35,000,000,000

유상증자	310,644,000	0

금융리스부채의 증가	393,828,000	18,970,113,920

상환우선주 발행	0	990,000,000

단기차입금의 상환	(29,000,000,000)	(24,957,222,274)

(유동성)장기부채의 상환	(12,577,680,000)	(25,233,700,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(7,774,242,852)	(1,094,780,309)

금융리스부채의 지급	(5,390,890,275)

장기차입금의 상환	(19,500,000,000)	0

전환사채의 감소	0	(5,000,000,000)

자기주식의 취득	(1,376,352,930)	(2,000,000)

배당금지급	(2,162,587,290)

중단영업의 재무활동으로인한 현금흐름	(174,468,028)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,376,047,593)	(940,968,648)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(67,054,713)	(3,819,432)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,443,102,306)	(944,788,080)

기초현금및현금성자산	47,967,806,047	48,895,827,297

기말현금및현금성자산	41,524,703,741	47,951,039,217

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(3,921,510,659)	(77,716,729)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	37,603,193,082	47,873,322,488