네패스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 34 기 2023.12.31 현재
제 33 기 2022.12.31 현재
제 32 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

자산

유동자산	117,632,095,476	119,379,310,276	129,079,918,026

현금및현금성자산	53,427,773,695	38,382,364,338	60,382,057,253

기타유동금융자산	337,609,165	666,394,120	2,000,000,000

유동 당기손익인식금융자산	190,684,932

매출채권 및 기타유동채권	50,167,589,088	63,072,526,746	52,638,029,077

기타유동자산	3,428,602,305	2,598,015,183	3,656,534,687

유동재고자산	10,270,521,223	14,469,324,957	10,400,193,009

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	3,104,000

비유동자산	326,176,286,007	346,499,044,343	332,055,762,430

기타비유동금융자산	936,302,750	587,813,269

비유동 당기손익인식금융자산	1,423,461,967	696,585,095	4,757,330,821

장기매출채권 및 기타비유동채권	73,942,409,222	2,509,619,421	2,511,447,024

종속기업투자주식	54,616,954,032	115,250,360,296	115,152,263,949

관계기업투자주식	11,250,991,674	13,702,238,400	17,679,381,400

이연법인세자산	10,010,132,839	7,598,820,186	5,006,127,885

유형자산	21,273,333	3,127,923,938	4,722,857,917

사용권자산	162,374,266,691	188,706,386,202	165,495,441,418

투자부동산	4,388,071,130	6,518,540,395	8,543,225,372

무형자산	919,216,969	930,268,789	941,320,609

기타비유동자산	6,293,205,400	7,458,301,621	6,658,552,766

자산총계	443,808,381,483	465,878,354,619	461,135,680,456

부채

유동부채	188,449,943,350	163,239,598,775	122,798,795,063

기타유동금융부채	577,116,133	1,608,723,600	1,832,710,834

매입채무 및 기타유동채무	49,173,612,413	42,882,524,566	54,135,529,518

단기차입금	72,700,000,000	48,900,000,000	18,900,000,000

유동성장기차입금	36,041,613,328	6,666,640,000	36,833,386,674

유동성사채	24,984,707,500	49,973,619,997

미지급법인세	1,332,567,624	3,565,969,389	2,203,797,194

기타 유동부채	3,020,244,728	7,787,152,406	6,305,312,654

유동 리스부채	620,081,624	1,854,968,817	2,588,058,189

비유동부채	153,300,363,430	66,289,630,358	106,149,237,729

기타비유동금융부채	16,710,151,682	3,127,923,938	4,722,857,917

장기매입채무 및 기타비유동채무	429,420,000	429,420,000	434,596,000

장기차입금	81,766,666,672	26,566,640,000	13,333,280,000

사채	39,918,782,500	24,964,317,500	74,882,374,165

퇴직급여부채	8,486,112,647	5,269,099,766	6,254,693,610

비유동 리스부채	2,608,317,889	4,197,449,181	5,542,276,582

기타 비유동 부채	3,380,912,040	1,734,779,973	979,159,455

부채총계	341,750,306,780	229,529,229,133	228,948,032,792

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	93,770,979,388	93,770,979,388	93,770,979,388

이익잉여금(결손금)	5,685,983,355	139,977,034,138	126,787,067,276

기타자본구성요소	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

자본총계	102,058,074,703	236,349,125,486	232,187,647,664

자본과부채총계	443,808,381,483	465,878,354,619	461,135,680,456

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

수익(매출액)	327,264,607,758	417,052,032,823	345,459,276,939

매출원가	280,507,431,011	345,066,385,051	279,998,820,944

매출총이익	46,757,176,747	71,985,647,772	65,460,455,995

판매비와관리비	40,669,528,375	49,947,114,085	47,411,970,296

영업이익(손실)	6,087,648,372	22,038,533,687	18,048,485,699

기타이익	4,315,330,850	8,180,287,640	9,601,032,648

기타손실	66,456,720,994	5,519,674,408	3,756,327,464

금융수익	5,710,519,599	1,511,872,086	2,553,271,495

금융원가	24,506,573,991	8,530,956,131	3,303,561,620

관계기업등투자손익	(59,979,895,803)	(3,978,382,501)	(2,716,591,579)

법인세비용차감전순이익(손실)	(134,829,691,967)	13,701,680,373	20,426,309,179

법인세비용(수익)	(981,532,341)	1,476,622,100	1,218,606,681

당기순이익(손실)	(133,848,159,626)	12,225,058,273	19,207,702,498

기타포괄손익	(442,891,157)	964,908,589	(47,094,565)

총포괄손익	(134,291,050,783)	13,189,966,862	19,160,607,933

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5,886.00)	536.0	833.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5,886.00)	536.0	833.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	107,626,459,343	213,027,039,731

보험수리적손익	(47,094,565)	(47,094,565)

당기순이익(손실)	19,207,702,498	19,207,702,498

자기주식 거래로 인한 증감

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2021.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	126,787,067,276	232,187,647,664

2022.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	126,787,067,276	232,187,647,664

보험수리적손익	964,908,589	964,908,589

당기순이익(손실)	12,225,058,273	12,225,058,273

자기주식 거래로 인한 증감	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	139,977,034,138	236,349,125,486

2023.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	0	139,977,034,138	236,349,125,486

보험수리적손익	(442,891,157)	(442,891,157)

당기순이익(손실)	(133,848,159,626)	(133,848,159,626)

자기주식 거래로 인한 증감

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	5,685,983,355	102,058,074,703

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

영업활동현금흐름	49,226,823,686	43,085,385,977	43,538,536,978

당기순이익(손실)	(133,848,159,626)	12,225,058,273	19,207,702,498

당기순이익조정을 위한 가감	182,748,323,680	53,201,291,648	29,554,562,565

법인세비용(수익)	(981,532,341)	1,476,622,100	1,218,606,681

퇴직급여	5,655,418,647	5,618,806,993	3,776,427,078

장기종업원급여	64,263,716	22,250,052	212,149,319

감가상각비	31,909,148,066	32,779,764,510	21,006,748,563

무형자산상각비	1,906,347,576	1,613,933,106	1,371,114,041

외화환산손실	294,060,215	513,647,046	66,830,095

이자비용	7,817,695,642	4,260,895,337	2,862,084,143

상각후원가측정금융자산평가손실	424,885,949	441,477,477

유형자산처분손실	317,673,349	125,220,892	432,012,072

무형자산처분손실	29,603,844

무형자산손상차손 조정	26,896,190

종속기업주식처분손실	1,239,501

종속기업주식손상차손	60,000,000,000

관계기업기업손상차손	2,451,246,726	3,977,143,000	2,716,591,579

대손상각비	11,427,906	122,552,213	12,612,999

기타의 대손상각비	63,180,047,722	115,324,300	1,075,912,330

기타금융비용	16,688,878,349

재고자산평가손실	287,390,490	53,240,487	322,852,163

재고자산폐기손실	1,773,922,338	1,652,017,380	486,374,735

당기손익인식금융자산평가손실 조정	3,845,174,845

외화환산이익	(162,530,199)	(925,710,284)	(260,731,586)

이자수익	(3,611,396,419)	(1,511,872,086)	(1,073,419,473)

배당금수익	(6,960,000)	(890,000)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,423,461,967)

당기손익인식금융자산처분이익	(40,123,877)

파생금융자산평가이익	(1,479,852,022)

대손충당금 환입	(474,693,100)	(1,845,575,276)

충당부채환입액	(1,385,829,364)

유형자산처분이익	(249,407,810)	(531,987,127)	(397,367,777)

무형자산처분이익	(4,455,212)

무형자산손상차손환입	(26,896,190)

종속회사주식처분이익	(2,471,350,923)

상각후원가측정금융자산평가이익	(635,537,336)

국고보조금과 상계된 경상연구비등

기타 현금의 유입 없는 수익등	(12,773,500)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	9,258,483,101	(16,499,483,884)	(2,022,556,667)

매출채권의 감소(증가)	(867,765,349)	904,587,545	(7,752,717,032)

계약자산의 감소(증가)	3,419,425,898	(2,478,013,200)	(1,804,861,194)

미수금의 감소(증가)	1,358,114,768	1,445,038,878	5,937,563,912

미수수익의 감소(증가)	114,322,173	(278,297,042)	91,791,199

선급금의 감소(증가)	(127,319,251)	1,047,416,911	(1,053,584,765)

선급비용의 감소 (증가)	(421,165,962)	(395,789,084)	(113,774,881)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(1,577,044,211)

재고자산의 감소(증가)	2,137,490,906	(5,774,389,815)	(3,024,279,784)

보증금의 감소(증가)	(56,391,107)	53,332,200

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	987,304,139	(630,305,222)	(1,387,606,387)

매입채무의 증가(감소)	(16,358,320,250)	3,113,243,308	7,878,555,001

미지급금의 증가(감소)	24,290,976,668	(7,415,445,455)	5,247,251,834

미지급비용의 증가(감소)	1,129,637,473	100,434,994	(203,317,048)

선수금의 증가(감소)	(55,677,864)	44,222,872	(923,146,929)

예수금의 증가(감소)	(15,815,188)	(13,232,040)	7,877,771

기타의유동부채의 증가(감소)	345,978,360

기타비유동부채의 증가(감소)	(56,746,628)	(46,530,042)	(15,729,850)

선수수익의 증가(감소)	(1,273,302,988)	1,495,127,304

정부보조금의 증가(감소)	214,013,279	(3,006,503,947)	(2,686,374,754)

퇴직금의 지급	(5,188,836,842)	(5,459,906,962)	(2,034,195,560)

퇴직금의 승계	1,203,213,970	905,248,220	(239,340,400)

이자수취	2,120,859,389	1,062,161,184	674,072,357

이자지급(영업)	(7,513,482,591)	(3,934,351,104)	(2,768,931,315)

배당금수취(영업)	6,960,000	890,000

법인세환급(납부)	(3,546,160,267)	(2,970,180,140)	(1,106,312,460)

투자활동현금흐름	(71,518,327,294)	(70,433,378,503)	(77,118,022,350)

단기금융상품의 처분	722,272,494	2,000,000,000	30,000,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	11,112,300,891

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	518,757,330

상각후원가측정금융자산의 처분	810,261,995

정부보조금의 수취	548,024,492

임차보증금의 증가	182,842,997

종속기업투자주식의 처분	3,104,757,187	50,964,152

미지급금의 증가(감소)	(2,966,174,432)	(6,313,476,315)	4,564,590,924

선수금의 증가(감소)	(144,999,040)

기계장치의 처분	544,653,676	913,533,061	421,620,300

기타유형자산의 처분	13,238,500	366,369,025

건설중인자산의 처분	261,034,386	67,380,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분	5,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)

단기금융상품의 취득	(55,878,374)	(32,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(400,000,000)

상각후원가측정금융자산의 취득	(1,040,000,000)

장기대여금의 증가	(64,600,000,000)

비유동만기보유금융자산의 취득	(375,000,000)

장기금융상품의 취득	(78,580,851)	(84,938,577)

종속기업투자주식의 취득	(150,300,000)	(5,795,650,693)

임차보증금의 감소	(61,504,397)

토지의 취득	(2,720,091,007)	(1,305,620,594)

건물의 취득	(175,800,000)	(2,540,383,467)	(1,640,537,780)

구축물의 취득	(202,270,900)

기계장치의 취득	(2,143,119,719)	(37,603,084,953)	(32,496,178,996)

차량운반구의 취득	(2,368,162)	(58,365,547)

기타유형자산의 취득	(195,339,408)	(610,800,000)	(474,042,220)

건설중인자산의 취득	(6,153,652,433)	(11,899,122,728)	(38,120,318,673)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(10,019,842)

시설이용권의 취득	(524,896,190)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(424,300,000)	(1,645,898,259)	(259,440,000)

임대보증금의 감소	(5,176,000)

재무활동현금흐름	37,337,150,546	5,348,749,973	27,623,298,407

단기차입금의 증가	51,900,000,000	63,900,000,000	26,300,000,000

사채의 증가	39,907,180,000	24,938,830,000

정부보조금의 수취	1,020,420,596	4,342,408,164	7,497,143,604

장기차입금의 증가	47,000,000,000	19,900,000,000

사채의 상환	(50,000,000,000)

단기차입금의 상환	(40,900,000,000)	(33,900,000,000)	(21,800,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(9,583,300,000)	(36,833,386,674)	(7,374,999,996)

유동리스부채의 상환	(1,885,525,715)	(3,027,129,327)	(1,937,675,201)

비유동리스부채의 감소	(4,653,150)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(9,028,489,040)

정부보조금의 상환	(121,624,335)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	15,045,646,938	(21,999,242,553)	(5,956,186,965)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(237,581)	(450,362)	(306,824)

현금및현금성자산의순증가(감소)	15,045,409,357	(21,999,692,915)	(5,956,493,789)

기초현금및현금성자산	38,382,364,338	60,382,057,253	66,338,551,042

기말현금및현금성자산	53,427,773,695	38,382,364,338	60,382,057,253

이익잉여금처분계산서
제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

과 목	제 34(당) 기	제 33(전) 기

처분예정(확정)일	2024년 3월 28일	2023년 3월 30일

Ⅰ.처분전이익잉여금	2,926,730,587	137,217,781,370

1. 전기이월미처분이익잉여금	137,217,781,370	124,027,814,508

2. 보험수리적 손익	(442,891,157)	964,908,589

3. 당기순이익	(133,848,159,626)	12,225,058,273

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	-

1. 임의적립금	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-

1. 이익준비금	-	-

2. 임의적립금	-	-

3. 배 당 금	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	2,926,730,587	137,217,781,370