네패스 사업보고서 (2015.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 2015.12.31 현재
제 25 기 2014.12.31 현재
제 24 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	106,259,796,145	151,243,454,497	136,002,411,155

현금및현금성자산	47,069,255,202	75,984,077,480	27,659,568,838

매출채권 및 기타유동채권	42,250,585,266	42,375,086,270	45,079,002,795

기타유동자산	1,636,611,149	3,653,641,052	1,370,656,067

재고자산	14,938,559,288	16,015,637,667	25,082,399,139

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	364,785,240	13,215,012,028	36,810,784,316

비유동자산	249,598,822,301	234,295,460,828	259,085,196,437

기타비유동금융자산	302,371,953	302,371,953	392,550,153

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,772,722,529	3,088,952,675	3,434,910,949

지분법적용 투자지분	10,740,029,589	10,317,958,880	9,746,085,380

이연법인세자산	13,476,768,666	18,018,625,803	16,309,193,160

유형자산	208,738,873,490	193,970,097,927	223,591,159,331

투자자산	1,220,827,007	1,236,518,124	1,252,209,241

영업권 이외의 무형자산	12,347,229,067	7,360,935,466	4,359,088,223

자산총계	355,858,618,446	385,538,915,325	395,087,607,592

부채

유동부채	116,046,573,652	109,169,427,985	151,255,806,650

매입채무 및 기타유동채무	24,822,432,127	33,526,673,068	39,641,984,083

단기차입금	25,815,440,758	13,917,792,541	22,875,819,672

유동성장기차입금	55,548,240,000	51,230,370,000	43,110,200,470

유동성전환사채	2,168,771,013

미지급법인세	45,000,000	827,607,394

기타유동부채	1,110,873,473	1,317,471,046	1,114,182,126

유동성금융리스부채	45,503,315	585,560,555

유동충당부채	2,848,726,709	3,217,843,593

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	6,580,816,281	6,237,891,306	39,882,608,757

비유동부채	101,719,200,911	126,930,920,526	127,241,374,086

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,469,414,411	1,822,336,322	2,616,913,304

장기차입금	72,369,940,000	85,890,680,000	90,050,534,524

전환사채	2,058,691,092	1,955,105,944

전환상환 우선주	18,948,094,179	30,650,696,747	27,709,164,571

퇴직급여채무	8,115,834,490	6,007,852,276	4,626,325,968

기타비유동부채	815,917,831	500,664,089	233,646,726

금융리스부채	49,683,049

부채총계	217,765,774,563	236,100,348,511	278,497,180,736

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	111,548,549,943	120,573,329,981	127,212,912,115

자본금	11,012,587,000	11,012,587,000	11,012,587,000

기타불입자본	84,977,674,136	85,158,093,500	81,957,508,417

이익잉여금(결손금)	21,575,627,541	30,620,777,638	39,514,413,944

기타포괄손익누계액	477,240,582	276,451,159	773,581,320

기타자본구성요소	(6,494,579,316)	(6,494,579,316)	(6,045,178,566)

비지배지분	26,544,293,940	28,865,236,833	(10,622,485,259)

자본총계	138,092,843,883	149,438,566,814	116,590,426,856

자본과부채총계	355,858,618,446	385,538,915,325	395,087,607,592

연결 포괄손익계산서
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 24 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

수익(매출액)	279,220,554,665	328,792,874,954	362,987,040,405

매출원가	225,695,889,370	282,825,609,145	321,986,666,628

매출총이익	53,524,665,295	45,967,265,809	41,000,373,777

판매비와관리비	49,647,856,383	39,116,256,488	40,216,304,367

영업이익(손실)	3,876,808,912	6,851,009,321	784,069,410

기타이익	10,314,943,466	7,127,261,013	6,761,269,119

기타손실	17,602,913,513	12,162,923,988	22,757,429,965

금융수익	1,108,622,232	952,456,041	633,676,540

금융원가	9,255,783,394	10,497,022,889	9,271,333,548

관계기업등 투자손익	410,799,523	586,433,041	(429,905,209)

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,147,522,774)	(7,142,787,461)	(24,279,653,653)

법인세비용	4,505,010,417	(883,856,502)	(10,280,847,354)

계속영업이익(손실)	(15,652,533,191)	(6,258,930,959)	(13,998,806,299)

중단영업이익(손실)	(671,885,822)	(5,369,342,153)	(31,809,009,766)

당기순이익(손실)	(16,324,419,013)	(11,628,273,112)	(45,807,816,065)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,696,733,653)	(8,339,895,581)	(33,431,117,840)

계속영업이익(손실)	(8,444,776,470)	(5,481,845,183)	(10,685,429,861)

중단영업이익(손실)	(251,957,183)	(2,858,050,398)	(22,745,687,979)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(7,627,685,360)	(3,288,377,531)	(12,376,698,225)

계속영업이익(손실)	(7,207,756,721)	(777,085,776)	(3,313,376,438)

중단영업이익(손실)	(419,928,639)	(2,511,291,755)	(9,063,321,787)

기타포괄손익	526,495,316	347,943,540	178,318,234

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(483,096,535)	(725,269,812)	(167,182,559)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(483,096,535)	(725,269,812)	(167,182,559)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	1,009,591,851	1,073,213,352	345,500,793

매도가능금융자산	(15,322,372)

외화환산외환차이	998,320,665	1,327,553,698	404,175,099

(부의)지분법자본변동	11,271,186	11,710,344	(43,351,934)

주식매입선택권	(266,050,690)

총포괄손익	(15,797,923,697)	(11,280,329,572)	(45,629,497,831)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(8,979,040,765)	(8,362,664,500)	(33,352,112,750)

포괄손익, 비지배지분	(6,818,882,932)	(2,917,665,072)	(12,277,385,081)

주당이익

기본주당이익(손실)	(389)	(391)	(1,562)

계속영업 기본주당이익(손실)	(378)	(257)	(499)

희석주당이익(손실)	(389)	(391)	(1,552)

계속영업 희석주당이익(손실)	(378)	(257)	(493)

연결 자본변동표
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 24 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	79,241,130,592	(5,547,913,636)	538,557,691	75,243,271,023	2,156,634,609	162,644,267,279

자본의 변동	배당금지급	(2,141,720,700)	(196,000,000)	(2,337,720,700)

처분후이익잉여금	73,101,550,323	1,960,634,609	160,306,546,579

포괄손익	당기순이익(손실)	(33,431,117,840)	(12,376,698,225)	(45,807,816,065)

전환권대가	1,220,531,492	790,111,546	2,010,643,038

자기주식취득	(497,264,930)	(497,264,930)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(15,322,372)	(15,322,372)

주식선택권의변동

지분법자본변동	23,039,727	23,039,727

부의지분법자본변동	(24,896,873)	(41,494,788)	(66,391,661)

보험수리적손익	(156,018,539)	(11,164,020)	(167,182,559)

해외사업환산차대	252,203,147	151,971,952	404,175,099

전기이익잉여금의 수정

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	1,495,846,333	(1,095,846,333)	400,000,000

종속회사 주식의 처분

2013.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	81,957,508,417	(6,045,178,566)	773,581,320	39,514,413,944	(10,622,485,259)	116,590,426,856

2014.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	81,957,508,417	(6,045,178,566)	773,581,320	39,514,413,944	(10,622,485,259)	116,590,426,856

자본의 변동	배당금지급	(196,000,000)	(196,000,000)

처분후이익잉여금	39,514,413,944	(10,818,485,259)	116,394,426,856

포괄손익	당기순이익(손실)	(8,339,895,581)	(3,288,377,531)	(11,628,273,112)

전환권대가	(105,457,844)	105,457,844

자기주식취득	(449,400,750)	(449,400,750)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

주식선택권의변동	19,153,252	(266,050,690)	(246,897,438)

지분법자본변동	11,297,653	11,297,653

부의지분법자본변동	154,759	257,932	412,691

보험수리적손익	(523,044,982)	(202,224,830)	(725,269,812)

해외사업환산차대	754,874,341	572,679,357	1,327,553,698

전기이익잉여금의 수정	(30,695,743)	30,695,743

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	8,381,023,956	42,465,233,577	50,846,257,533

종속회사 주식의 처분	(5,094,134,281)	(997,406,224)	(6,091,540,505)

2014.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	85,158,093,500	(6,494,579,316)	276,451,159	30,620,777,638	28,865,236,833	149,438,566,814

2015.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	85,158,093,500	(6,494,579,316)	276,451,159	30,620,777,638	28,865,236,833	149,438,566,814

자본의 변동	배당금지급	294,000,000	294,000,000

처분후이익잉여금	30,620,777,638	28,571,236,833	149,144,566,814

포괄손익	당기순이익(손실)	(8,696,733,653)	(7,627,685,360)	(16,324,419,013)

전환권대가	(136,244,090)	(136,244,090)

자기주식취득

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

주식선택권의변동

지분법자본변동	11,271,186	11,271,186

부의지분법자본변동	(52,255,144)	(52,255,144)

보험수리적손익	(348,416,444)	(134,680,091)	(483,096,535)

해외사업환산차대	189,518,237	808,802,428	998,320,665

전기이익잉여금의 수정

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	8,079,870	4,926,620,130	4,934,700,000

종속회사 주식의 처분

2015.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	6,494,579,316	477,240,582	21,575,627,541	26,544,293,940	138,092,843,883

연결 현금흐름표
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 24 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	36,904,097,420	35,823,646,180	10,096,641,115

계속영업이익(손실)	(15,652,533,191)	(6,258,930,959)	(13,998,806,299)

당기순이익조정을 위한 가감	56,983,898,592	52,455,873,256	41,166,860,059

법인세비용	4,505,010,417	(883,856,502)	(10,280,847,354)

퇴직급여	3,774,446,385	3,614,623,050	3,143,147,605

감가상각비	36,200,342,906	35,276,176,392	32,528,974,782

무형자산상각비	1,001,684,516	902,777,842	612,950,791

외화환산손실	470,906,130	305,269,128	297,452,069

금융비용	9,255,783,394	10,406,844,689	9,271,333,548

지분법손실	276,897,125	366,873,582	991,109,310

매도가능증권손상차손	90,178,200

유형자산처분손실	1,456,097,820	49,448,661	2,105,800

유형자산감액	7,043,576,142	893,664,006	2,020,702,065

투자자산손상차손	340,790,525

무형자산처분손실	1,068,181

무형자산손상차손	20,613,000	31,635,953	718,754,817

관계기업주식처분손실	117,140,931	6,562,257

대손상각비	123,062,974	319,227,460	587,334,899

기타의대손상각비	92,902,438	6,544,402,402	13,224,187,107

매출채권처분손실	21,403,617

재고자산감액	(2,688,814,942)	(8,747,491,011)	20,598,696,354

재고자산 폐기손실	5,413,854,165	15,938,173,654	381,206,377

재고자산 처분손실	5,897,271	10,086,168

전환상환우선주상환손실	4,272,727,351

외화환산이익	(782,967,360)	(236,313,717)	(394,294,223)

금융수익	(1,108,622,232)	(952,456,041)	(611,719,055)

매도가능증권처분이익	(21,957,485)

지분법이익	(687,696,648)	(1,070,447,554)	(567,766,358)

하자보수	42,874,914

유형자산처분이익	(1,095,824,026)	(10,734,237)	(174,099,496)

무형자산처분이익	(1,788,041)	(4,078,348)

대손충당금환입	(1,347,566,850)	(81,464,548)

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(1,246,585,360)	(1,617,745,471)	(1,126,365,995)

매출채권의 감소(증가)	2,619,248,082	1,184,104,850	1,262,115,917

미수금의 감소(증가)	(8,361,463,733)	(1,168,239,150)	(1,647,837,598)

미수수익의 감소(증가)	65,961,010

선급금의 감소(증가)	1,494,108,130	(1,783,891,261)	(25,742,657)

선급비용의 감소(증가)	87,943,074	(93,752,440)	(184,388,786)

재고자산의 감소(증가)	(1,667,307,107)	1,604,874,992	(25,884,995,620)

기타의당좌자산의 감소(증가)	(9,745,680)	6,499,568

보증금의 감소(증가)	344,230,154	261,223,190	214,813,740

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	693,367,328	(1,642,321,743)	(980,360,968)

매입채무의 증가(감소)	1,431,113,043	(5,710,675,975)	8,485,360,021

미지급금의 증가(감소)	(1,400,225,501)	(578,947,955)	(10,866,289,665)

미지급비용의 증가(감소)	1,275,148,145	189,072,832	103,564,083

선수금의 증가(감소)	43,121,970	(167,182,124)	151,670,006

예수금의 증가(감소)	(344,231,684)	56,351,461	5,307,871

선수수익의 증가(감소)	32,077,754	(177,161,590)	(94,907,954)

충당부채의 증가(감소)	(1,386,684,059)	530,000,000

퇴직금의 지급	(3,043,924,990)	(1,622,184,240)	(1,194,287,190)

퇴직급여채무의 증가(감소)	160,070,130	324,311,990	197,794,600

영업보증금의 증가(감소)	(9,548,680)

이자수취	835,105,871	919,512,425	638,557,258

이자지급	(5,890,755,117)	(6,978,391,165)	(6,618,655,750)

법인세납부(환급)	629,615,740	(1,980,256,672)	(8,122,386,165)

중단영업의 영업활동으로 인한 현금흐름	(1,234,475)	(2,334,160,705)	(2,968,927,988)

투자활동현금흐름	(56,337,095,714)	(26,922,992,422)	(69,591,662,988)

단기금융상품의 처분	50,000,000,000	6,695,000,000

유동매도가능금융자산의 처분	10,000,000	32,565,363

단기대여금및수취채권의 처분	100,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	33,667,397	70,309,958

장기대여금및수취채권의 처분	31,999,992	7,999,992	130,864,189

토지의 처분	7,506,533

건물의 처분	84,000,000	185,493,467

기계장치의 처분	1,997,396,578	263,653,600	263,835,100

차량운반구의 처분	1,060,000	5,836,364

기타유형자산의 처분	689,235,559	24,364,322	7,395,200

무형자산의 처분	83,181,819

단기금융상품의 취득	(50,000,000,000)	(3,500,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(433,400,000)	(920,000,000)	(1,557,500,000)

장기금융상품의 취득	(60,000,000)	(60,000,000)	(15,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(1,865,983,566)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(316,590,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(237,601,904)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	(84,681,000)	(126,890,474)

건물의 취득	(9,546,110)	(80,772,160)

구축물의 취득	(28,000,000)

기계장치의 취득	(575,117,878)	(796,631,406)	(1,223,368,000)

차량운반구의 취득	(32,726,336)	(10,500,000)

기타유형자산의 취득	(1,610,644,349)	(1,575,798,294)	(2,379,793,879)

건설중인자산의 취득	(56,348,045,954)	(21,949,699,783)	(70,556,257,340)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(2,064,785,053)

무형자산의 취득	(15,431,625)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(11,362,773)	(4,525,260)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(62,559,747)	(33,276,450)	(155,267,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	(1,820,478,262)

중단영업의 투자활동으로 인한 현금흐름	4,236,013,569	2,709,104,477

재무활동현금흐름	(10,487,713,608)	37,891,693,684	54,927,814,462

단기차입금의 증가	47,544,134,320	31,954,343,094	50,388,137,675

정부보조금의 수취	2,200,737,542	3,257,389,670	1,473,684,765

장기차입금의 증가	52,027,500,000	68,000,000,000	83,000,000,000

주식의 발행	4,988,342,647	41,377,133,791	8,774,787,713

단기차입금의 상환	(35,574,596,000)	(40,586,465,810)	(39,178,953,229)

(유동성)장기부채의 상환	(51,621,836,000)	(40,717,982,228)	(15,833,739,080)

(유동성)금융리스부채의 감소	(45,503,315)	(585,560,555)	(2,079,274,506)

장기차입금의 상환	(10,000,000,000)	(22,685,519,190)	(25,160,633,300)

정부보조금의 반환	(111,804,802)	(55,436,932)	(709,055,242)

전환상환우선주의 상환	(19,600,688,000)

자기주식의 취득	(449,400,750)	(497,264,930)

배당금지급	(294,000,000)	(196,000,000)	(2,336,889,100)

중단영업의 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,420,807,406)	(2,912,986,304)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(29,920,711,902)	46,792,347,442	(4,567,207,411)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,004,655,149	198,335,934	(7,317,875)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(28,916,056,753)	46,990,683,376	(4,574,525,286)

기초현금및현금성자산	75,986,170,562	28,995,487,186	33,570,012,472

기말현금및현금성자산	47,070,113,809	75,986,170,562	28,995,487,186

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(858,607)	(2,093,082)	(1,335,918,348)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	47,069,255,202	75,984,077,480	27,659,568,838