네패스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 31(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 네패스

1. 당사의 개요

주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 당사 의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이병구외 특수관계인	5,961,576	25.85%	5,971,857	25.90%

기 타	17,097,626	74.15%	17,087,345	74.10%

합 계	23,059,202	100	23,059,202	100

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

가. 재무제표의 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

다. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 당사 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사 의 전반적인 위험관리는 당 사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사 의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사 의 금융자산 은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 당사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 당사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	통 화	당 분 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	USD	11,898,392.35	13,486,828	13,036,210.21	14,183,397

JPY	386,496.00	3,971	6,154,187.00	64,881

합 계	13,490,799	14,248,278

부 채	USD	5,797,688.46	6,571,680	8,765,862.16	9,537,258

JPY	218,212,041.00	2,241,758	360,099,187.00	3,796,382

합 계	8,813,438	13,333,640

당분기와 전분기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 분 기	전 분 기	당 분 기 말	전 기 말

USD	1,114.05	1,193.60	1,133.50	1,088.00

CNY	171.95	170.86	172.35	166.96

JPY	10.51	10.96	10.27	10.54

당 분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(+) 691,515	(-) 691,515	(+) 464,614	(-) 464,614

JPY	(-) 223,779	(+) 223,779	(-) 373,150	(+) 373,150

상기 민감도 분석은 당 분기말과 전분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당사는 당분 기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당 분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 분 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 274,000	(-) 274,000	(+) 274,000	(-) 274,000

나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

당사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

당사가 제공한 지급보증(*)	257,396,351	253,578,393

(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 216,507,483천원과 223,031,993천원입니다.

다. 유동성 위험 유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	37,527,759	-	-	37,527,759

- 단기차입금	14,400,000	-	-	14,400,000

- 유동성장기부채	6,666,667	-	-	6,666,667

- 유동리스부채	422,312	-	-	422,312

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	-	-	434,596	434,596

- 장기차입금	-	30,000,000	20,000,000	50,000,000

- 사채	-	-	49,912,066	49,912,066

- 비유동리스부채	-	418,918	-	418,918

금융보증계약(*)	10,150,000	-	206,357,483	216,507,483

합 계	69,166,738	30,418,918	276,704,145	376,289,801

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	36,464,636	-	-	36,464,636

- 단기차입금	14,400,000	-	-	14,400,000

- 유동성장기부채	7,375,000	-	-	7,375,000

- 전환상환우선주	239,793	-	-	239,793

- 유동리스부채	512,061	-	-	512,061

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	-	-	434,596	434,596

- 장기차입금	-	30,166,667	20,000,000	50,166,667

- 사채	-	-	49,903,273	49,903,273

- 비유동리스부채	-	207,260	-	207,260

금융보증계약(*)	11,347,000	-	211,684,993	223,031,993

합 계	70,098,697	30,373,927	282,022,862	382,495,486

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

라. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계(A)	174,174,393	171,782,146

자본총계(B)	217,429,919	213,027,040

현금및현금성자산(C)	66,205,042	66,338,551

차입금(D)	121,819,963	122,564,261

부채비율(A/B)(%)	80.11%	80.64%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	25.58%	26.39%

마. 공정가치 측정 당 사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(1) 당 분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,337,037	4,337,037

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,783,394	4,783,394

수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	행사 및 상환	당기손익	기말금액

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	4,783,394	-	-	(446,356)	4,337,038

금융부채

- 파생상품부채

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	행사 및 상환	당기손익	기말금액

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	6,965,117	900,000	(6,347,300)	3,265,577	4,783,394

금융부채

- 파생상품부채	33,400	-	(33,400)	-	-

(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 값

파생상품자산	전환우선주 콜옵션	1,565,646	수준3	위험조정할인율모형(Tsiveriotis Fernandes and Hull)	기초주가 변동성 위험조정할인율 무위험이자율 측정기간	65.66% 6.212% 1.168% 23회

파생상품자산	전환사채 콜옵션	1,792,041	수준3	위험조정할인율모형(Tsiveriotis Fernandes and Hull)	기초주가 변동성 무위험이자율 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 측정기간	56.06% 8.9024% 6.69% 1.528% 19회

파생상품자산	전환우선주 콜옵션	717	수준3	이자율평가모형(Hull-White-Model)	기초주가 변동성 무위험이자율 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 측정기간	56.06% 8.9024% 6.69% 1.528% 25회

(4) 당분기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	78,633

비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

(2) 부문별 현황 가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

매 출 액	64,414	73,303	10,909	13,792	75,323	87,095

영업이익	6,428	6,840	(759)	440	5,669	7,280

나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

총 자 산	362,697	357,338	28,907	27,471	391,604	384,809

다 . 당분 기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	68,493	76,467

일 본	1,994	1,914

미 국	3,998	7,729

대 만	-	144

기 타	838	841

합 계	75,323	87,095

5. 범주별 금융자산 가. 당분 기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

현금및현금성자산	66,205,042	-	-	66,205,042	66,205,042

매출채권및기타수취채권	52,270,254	-	-	52,270,254	52,270,254

비유동금융자산

기타비유동금융자산	524,572	-	-	524,572	524,572

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,337,037	4,337,037	4,337,037

장기매출채권및기타수취채권	3,878,791	-	-	3,878,791	3,878,791

합 계	122,878,659	-	4,337,037	127,215,696	127,215,696

전 기 말 >

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

현금및현금성자산	66,338,551	-	-	66,338,551	66,338,551

매출채권및기타수취채권	48,306,244	-	-	48,306,244	48,306,244

비유동금융자산

기타비유동금융자산	502,875	-	-	502,875	502,875

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,783,394	4,783,394	4,783,394

장기매출채권및기타수취채권	3,820,711	-	-	3,820,711	3,820,711

합 계	118,968,381	-	4,783,394	123,751,775	123,751,775

나. 당 분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

유동금융부채

매입채무및 기타유동채무	37,527,760	-	37,527,760

단기차입금	14,400,000	-	14,400,000

유동성장기부채	6,666,667	-	6,666,667

비유동금융부채

기타비유동금융부채	-	-	-

매입채무및 기타채무	434,596	-	434,596

장기차입금	50,000,000	-	50,000,000

사채	49,912,067	-	49,912,067

합 계	158,941,090	-	158,941,090

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

유동금융부채

매입채무및 기타유동채무	36,464,635	-	36,464,635

단기차입금	14,400,000	-	14,400,000

유동성장기부채	7,375,000	-	7,375,000

비유동금융부채

기타비유동금융부채	-	-	-

매입채무및 기타채무	434,596	-	434,596

장기차입금	50,166,667	-	50,166,667

사채	49,903,273	-	49,903,273

합 계	158,744,171	-	158,744,171

다. 당 분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합 계

당기손익 :

파생상품평가손실	-	-	(446,357)	(446,357)

이자수익	461,339	-	-	461,339

이자비용	(681,071)	-	-	(681,071)

합 계	(219,732)	-	(446,357)	(666,089)

전 분 기 >(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

파생상품평가이익	-	-	2,088	2,088

이자수익	325,778	-	-	325,778

이자비용	(657,096)	-	-	(657,096)

합 계	(331,318)	-	2,088	(329,230)

6 . 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	155,737	102,670	국책과제관련예금

7. 기타금융자산 가. 당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

금융상품	-	524,572	-	502,875

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,337,037	-	4,783,394

합 계	-	4,861,609	-	5,286,269

나. 당분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기적금	524,572	502,875

합 계	524,572	502,875

다. 당분 기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

지분증권:

대한설비공제조합	78,633	-	78,633	78,633	-	78,633

Nano Square Co., Ltd.	223,739	(223,739)	-	223,739	(223,739)	-

네패스야하드	16,610,823	(16,610,823)	-	16,610,823	(16,610,823)	-

신보2020제13차유동화전문
유한회사	900,000	-	900,000	900,000	-	900,000

기타자산:

파생상품자산	3,358,404	-	3,358,404	3,804,761	3,804,761

합 계	21,171,599	(16,834,562)	4,337,037	21,617,956	(16,834,562)	4,783,394

8. 매 출채권 및 기타채권 가. 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 출 채 권	36,165,437	-	34,127,000	-

계 약 자 산	2,876,310	-	2,778,366	-

대 여 금	453,400	1,020,150	435,200	979,200

미 수 금	12,122,238	-	10,615,210	-

보 증 금	-	2,858,641	-	2,841,511

미 수 수 익	652,869	-	350,468	-

합 계	52,270,254	3,878,791	48,306,244	3,820,711

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	82,170,041	78,140,272

손실충당금:

매 출 채 권	(1,591,847)	(1,584,169)

대 여 금	(13,759,106)	(13,759,106)

미 수 금	(4,249,259)	(4,249,259)

미 수 수 익	(6,420,784)	(6,420,784)

대손충당금 합계	(26,020,996)	(26,013,318)

매출채권및기타채권 순장부금액	56,149,045	52,126,954

다. 당분 기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	(26,013,318)	(38,507,168)

손 상 차 손	(7,678)	(2,832,448)

제 각	-	15,326,298

기타계정 대체	-	-

기 말 금 액	(26,020,996)	(26,013,318)

라. 당 분기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

180일 이내	36,168,527	34,148,040

180일 ~ 365일	1,877	1,375

365일 초과	1,586,879	1,561,754

기 말 금 액	37,757,283	35,711,169

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 재고자산 가 . 당 분기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	466,880	(259)	466,621	606,937	(129)	606,808

제 품	813,905	(1,533)	812,372	918,294	(9,398)	908,896

재공품	77,385	-	77,385	79,040	-	79,040

원재료	6,153,640	(89,197)	6,064,443	6,172,888	(89,197)	6,083,691

저장품	569,764	-	569,764	506,705	-	506,705

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	8,081,574	(90,989)	7,990,585	8,283,864	(98,724)	8,185,140

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다 .

나. 당 분기와 전 분기 중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가 :

재고자산평가손실(환입)	(7,736)	-

기 타 비 용	37,771	20,072

합 계	30,035	20,072

10. 기타자산 당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	2,466,281	-	181,551	-

선 급 비 용	656,937	-	629,026	-

합 계	3,123,218	-	810,577	-

11. 매각예정자산 가. 당 분기 중 매각예정자 산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	3,104	-	-	-	-	-	3,104

합 계	3,104	-	-	-	-	-	3,104

나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	8,130	-	-	(5,026)	-	-	3,104

합 계	8,130	-	-	(5,026)	-	-	3,104

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

종속회사(*1)	(주)네패스아크	59.86%	45,170,624	59.91%	45,170,637

(주)네패스라웨	83.33%	60,000,000	83.33%	60,000,000

Nepes Energy Holdings	100.00%	52,204	100.00%	52,204

(주)네패스엘이디	37.50%	-	37.50%	-

(주)네패스야하드	93.91%	-	99.01%	-

NEPES AMERICA	100.00%	118,921	100.00%	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	209,308	67.00%	209,308

Nepes hokmah	100.00%	302,425	100.00%	302,425

소 계	105,853,482	105,853,495

관계회사	이리도스㈜	50.00%	9,972,192	50.00%	9,972,192

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	40.14%	5,141,505	40.14%	5,863,956

Deca Technologies Inc.	10.00%	5,920,500	10.00%	5,920,500

Nepes Airtech	100.00%	633,406	100.00%	633,406

(주)에이엘텍	29.00%	69,600	29.00%	69,600

소 계	21,737,203	22,459,654

합 계	127,590,685	128,313,149

(*1) 지분율이 50%미만인 종속회사의 경우는 당사가 이사회 구성 등 실질지배력을 보유하고 있어 연결 종속회사로 판단함

나. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위 : 천원)

구 분	관계회사명	당분기초	증가	감소	당분기말

손상차손	기 타

종속회사	(주)네패스아크	45,170,637	(13)	-	-	45,170,624

(주)네패스라웨	60,000,000	-	-	-	60,000,000

Nepes Energy Holdings	52,204	-	-	-	52,204

NEPES AMERICA	118,921	-	-	-	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	209,308	-	-	-	209,308

Nepes hokmah	302,425	-	-	-	302,425

소 계	105,853,495	(13)	-	-	105,853,482

관계회사	이리도스㈜	9,972,192	-	-	-	9,972,192

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	5,863,954	-	(722,449)	-	5,141,505

Deca Technologies Inc.	5,920,500	-	-	-	5,920,500

Nepes Airtech	633,407	-	-	-	633,407

(주)에이엘텍	69,600	-	-	-	69,600

소 계	22,459,653	-	(722,449)	-	21,737,204

합 계	128,313,148	(13)	(722,449)	-	127,590,686

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	관계회사명	전기초	증가	감소	전기말

손상차손	매 각	기 타(*1)

종속회사	(주)네패스아크	21,204,135	23,966,502	-	-	-	45,170,637

(주)네패스라웨(*2)	-	60,000,000	-	-	-	60,000,000

Nepes Energy Holdings	52,204	-	-	-	-	52,204

(주)네패스야하드	37,867	-	-	-	(37,867)	-

NEPES AMERICA	118,921	-	-	-	-	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	209,308	-	-	-	-	209,308

Nepes hokmah	302,425	-	-	-	-	302,425

nepes hayyim(*3)	57,938,499	-	-	-	(57,938,499)	-

소 계	79,863,359	83,966,502	-	-	(57,976,366)	105,853,495

관계회사	이리도스㈜	9,972,192	-	-	-	-	9,972,192

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	8,450,597	-	(2,561,727)	-	(24,916)	5,863,954

Deca Technologies Inc.	-	5,920,500	-	-	-	5,920,500

Nepes Airtech	633,407	-	-	-	-	633,407

(주)에이엘텍	69,600	-	-	-	-	69,600

소 계	19,125,796	5,920,500	(2,561,727)	-	(24,916)	22,459,653

합 계	98,989,155	89,887,002	(2,561,727)	-	(58,001,282)	128,313,148

(*1) 금융보증계약부채 인식으로 인한 감소입니다.(*2) FOPLP사업부문의 물적분할으로 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 분할되는 회사(분할존속회사)에 100% 배정되었습니다. (*3) 네패스라웨 물적분할으로 네패스라웨에게 nepes hayyim 주식이 승계되었습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스아크	291,193,151	125,986,250	165,206,901	24,343,905	5,730,307

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	220,172,275	213,583,037	6,589,238	12,613,239	(12,355,931)

Nepes Energy Holdings	51,109	7,206	43,903	-	(29)

(주)네패스엘이디	43,347	21,753,061	(21,709,715)	-	-

(주)네패스야하드	9,581,495	37,953,471	(28,371,976)	2,207,548	(174,760)

NEPES AMERICA	513,483	22,872	490,611	975,258	319,054

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,311,593	1,734,317	(422,723)	12,718	(95,627)

Nepes hokmah	159,289	657	158,632	-	(8,208)

이리도스㈜	23,231,189	1,560,977	21,670,213	3,529,017	206,606

Nepes Airtech	1,471,129	713,797	757,333	-	(16,410)

Deca Technologies Inc.	12,245,625	1,147,800	11,097,825	546,444	(615,523)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	57,208,146	44,400,307	12,807,839	5,135,064	(1,730,874)

(주)에이엘텍	927,912	286,777	641,135	1,477,450	15,038

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스아크	301,931,443	153,879,119	148,052,324	67,844,759	(35,149,011)

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	237,579,159	220,396,849	17,182,310	46,375,205	(36,780,512)

Nepes Energy Holdings	49,085	6,917	42,169	-	(7,568)

(주)네패스엘이디	43,347	21,753,061	(21,709,715)	-	(380,457)

(주)네패스야하드	9,041,477	41,265,113	(32,223,636)	11,926,049	(898,378)

NEPES AMERICA	177,768	18,444	159,324	3,004,040	(34,522)

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,363,849	1,687,666	(323,817)	169,686	(328,915)

Nepes hokmah	160,479	199	160,280	-	(100,209)

이리도스㈜	22,801,349	1,337,743	21,463,606	12,377,165	75,346

Nepes Airtech	1,443,129	693,548	749,581	84,455	42,725

Deca Technologies Inc.	19,409,251	773,564	18,635,687	2,430,979	(6,679,071)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	54,526,758	40,438,822	14,087,936	15,898,396	(7,221,164)

(주)에이엘텍	791,332	235,217	556,115	1,477,450	172,672

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

13. 유형자산

가. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당 분 기 >(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	6,888,434	44,656,413	52,174,451	68,234	930,022	7,715,457	112,433,011

취득 및 자본적지출	-	-	1,385,399	-	82,880	4,984,587	6,452,866

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	(4)	-	-	-	(4)

손 상 차 손(환입)	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(478,928)	(3,739,782)	(14,169)	(115,959)	-	(4,348,838)

대 체(*1)	-	-	3,463,743	-	37,000	(4,711,743)	(1,211,000)

기 말	6,888,434	44,177,485	53,283,807	54,065	933,943	7,988,301	113,326,035

(*1) 1,211,000천원은 무형자산(소프트웨어)로 대체된 금액입니다.

나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	6,888,434	46,552,854	80,801,668	92,360	1,223,035	22,993,325	158,551,676

취득 및 자본적지출	-	-	159,000	-	43,400	46,541,001	46,743,401

국고보조금	-	-	(135,285)	-	(28,391)	-	(163,676)

처분 및 폐기	-	-	(209,318)	-	(941)	(30,523,973)	(30,734,232)

손 상 차 손(환입)	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(1,914,941)	(14,686,448)	(55,626)	(545,876)	-	(17,202,891)

물적분할으로 인한 감소(*1)	-	-	(23,643,651)	-	(26,150)	(20,163,566)	(43,833,367)

대 체(*2)	-	18,500	9,888,485	31,500	264,945	(11,131,330)	(927,900)

기 말	6,888,434	44,656,413	52,174,451	68,234	930,022	7,715,457	112,433,011

(*1)네패스라웨 물적분할으로 인해 분할신설법인에게 유형자산이 이전되었습니다.(*2) 927,900천원은 무형자산(소프트웨어)로 대체된 금액입니다.

다. 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출원가	3,928,187	15,587,453

판매비와관리비	232,332	1,032,526

연구개발비	183,897	560,818

영업외비용	4,422	22,094

합 계	4,348,838	17,202,891

라 . 보유 토지 등의 공시지가 현황 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	보유토지	면 적 (㎡)	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	충북 음성군	17,302	806,580	1,828,782	806,580	1,828,782

충북 청주시	32,372	4,361,219	7,599,751	4,361,219	7,599,751

충북 괴산군	13,138	1,100,035	1,753,372	1,100,035	1,753,372

경북 칠곡군	5,997	620,600	1,698,350	620,600	1,698,350

합 계	68,809	6,888,434	12,880,255	6,888,434	12,880,255

투자부동산	서울 서초구	74	813,151	619,538	813,151	619,538

합 계	74	813,151	619,538	813,151	619,538

마. 보험 가입

당분 기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

종합재산보험	건 물	63,412,440	51,267	2020.9.29 ~2021.9.29	메리츠화재보험

종합재산보험	기계장치	171,779,712

종합재산보험	기타의유형자산 등	51,896,417

합 계	287,088,570	51,267

(*)상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 화재보험에 대한 근질권금액은 75,000,000,000원 입니다.

바 . 담 보 당분기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 엔, 천원)

담보제공자산의 내용	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

공장토지(음성)	806,580	JPY 490,000,0002,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(음성)	2,941,235

기계장치(음성)	2,928,418

공장토지(왜관)	620,600	JPY 490,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(왜관)	1,344,322

공장토지(오창1.2)	4,361,219	JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(오창1.2)	34,465,773

기계장치(오창1.2)	49,769,138

합 계	97,237,285

1 4. 사용권자산가. 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처분 및 폐기	감가상각비	물적분할으로 인한 감소	기말잔액

건 물	451,625	95,982	(68,921)	(238,967)	-	239,719

기계장치	17,565	416,264	-	(52,254)	-	381,575

차량운반구	103,183	-	-	(32,814)	-	70,369

기타의유형자산	154,064	-	-	(14,444)	-	139,620

합 계	726,437	512,246	(68,921)	(338,479)	-	831,283

나. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	해지	이자비용	리스료지급	물적분할으로 인한 감소(*)	환율차이	기말장부가액

리스부채	719,321	509,882	(67,563)	7,854	(328,264)	-	-	841,230

다. 당분기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	해지	이자수익	기말장부가액

현재가치할인차금(보증금)	21,568	2,364	(1,435)	(17,568)	4,929

라. 당분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	328,264

단기리스 관련 비용	216,903

소액자산 리스 관련 비용

총현금유출액	545,167

마. 당분기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년이상 5년미만	5년이상	합계

리스부채	422,312	418,918	-	841,230

1 5. 투자부동산

가. 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	처분및폐기	감가상각비	기말잔액

토 지	813,150	-	-	813,150

건 물	139,222	-	(2,763)	136,459

합 계	952,372	-	(2,763)	949,609

나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	처분및폐기	감가상각비	기말잔액

토 지	983,135	(169,985)	-	813,150

건 물	150,274	-	(11,052)	139,222

합 계	1,133,409	(169,985)	(11,052)	952,372

다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

16. 무형자산

가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	물적분할으로 인한 감소(*)	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,469,589	-	-	-	-	-	-	-	1,469,589

산 업 재 산 권	402,866	-	47,882	(545)	-	(20,743)	-	(9,123)	420,337

소 프 트 웨 어	2,639,585	71,440	1,211,000	-	-	(216,576)	-	(20,000)	3,685,449

라 이 센 스	1,088,934	-	-	-	-	(81,771)	-	-	1,007,163

합 계	5,600,974	71,440	1,258,882	(545)	-	(319,090)	-	(29,123)	6,582,538

나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	물적분할으로 인한 감소(*)	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,811,626	-	-	(368,000)	25,963	-	-	-	1,469,589

산 업 재 산 권	466,031	10,000	54,062	(8,564)	-	(83,513)	(35,150)	-	402,866

소 프 트 웨 어	2,459,584	10,500	927,900	-	-	(682,611)	(3,300)	(72,488)	2,639,585

라 이 센 스	10,097,705	100,000	-	-	-	(393,240)	(8,705,531)	(10,000)	1,088,934

합 계	14,834,946	120,500	981,962	(376,564)	25,963	(1,159,364)	(8,743,981)	(82,488)	5,600,974

(*)물적분할으로 인해 분할신설법인에게 무형자산이 이전되었습니다.

다. 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매 출 원 가	14,586	47,591

판매비와관리비	228,144	774,014

연 구 개 발 비	76,360	337,759

타계정대체	-	-

합 계	319,090	1,159,364

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 입 채 무	22,983,350	-	20,929,979	-

미 지 급 금	12,336,688	-	13,010,270	-

미 지 급 비 용	2,199,016	-	2,515,680	-

예 수 보 증 금	8,706	434,596	8,706	434,596

합 계	37,527,760	434,596	36,464,635	434,596

18. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입금 종류	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

원화차입금	한국산업은행	운영자금	1.86%	2,400,000	2,400,000

원화차입금	우리은행	운전자금	2.42%	10,000,000	10,000,000

원화차입금	한국산업은행	운영자금	1.21%	2,000,000	2,000,000

합 계	14,400,000	14,400,000

나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	유형	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화차입금	한국산업은행	운영자금	1.83%	-	15,000,000	-	15,000,000

한국산업은행	운영자금	2.68%	1,250,000	-	1,875,000	-

한국산업은행	운영자금	2.60%	4,500,000	-	4,500,000	-

한국산업은행	운영자금	1.90%	-	15,000,000	-	15,000,000

한국산업은행	시설자금	2.35%	-	20,000,000	-	20,000,000

엘지디스플레이㈜	상생협력자금	0.00%	916,667	-	1,000,000	166,667

합 계	6,666,667	50,000,000	7,375,000	50,166,667

다. 당분기 말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별	금 액

2022년	6,666,667

2023년	36,666,720

2024년	6,666,640

2025년 이후	6,666,640

합 계	56,666,667

19. 사채

가. 보고기간 종료일 현재 사채 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

신보2020제13차유동화전문 유한회사	2020-08-20	2023-08-20	2.16%	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(87,933)	(96,727)

계	49,912,067	49,903,273

차감: 유동성사채	-	-

비유동성사채	49,912,067	49,903,273

20. 파생상품

가 . 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품자산(*1)	-	3,358,404	-	3,804,760

(*1) 네패스 아크와 네패스 라웨에서 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대하여 당사가 보유하고 있는 매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

21. 기타 부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 수 금	1,019,072	-	1,088,986	-

선 수 수 익	75,701	-	-	-

예 수 금	1,616,450	599,311	1,530,646	529,378

미지급배당금	12,774	12,774

정부보조금관련부채	155,737	102,670

합 계	2,879,734	599,311	2,735,076	529,378

22. 충당부채 가. 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

기타충당부채	1,385,829	-	-	1,385,829

합계	1,385,829	-	-	1,385,829

(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 당사의 연대보증 채무의 증감입니다. 나 . 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

기타충당부채	3,008,172	-	(1,622,343)	1,385,829

합계	3,008,172	-	(1,622,343)	1,385,829

(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 당사의 연대보증 채무의 증감입니다.

23 . 확정급여 부 채

가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음 과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	19,732,478	19,236,197

사외적립자산의 공정가치	(12,863,716)	(12,955,724)

확정급여부채	6,868,762	6,280,473

나. 당분기과 전기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기 근무원가	723,202	3,260,842

이 자 비 용	104,658	322,484

사외적립자산의 기대수익	(70,630)	(247,791)

당기 손익에 인식된 총 비용	757,230	3,335,535

다. 당분기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초 퇴직급여채무	19,236,197	20,134,227

당 기 근 무 원 가	723,202	3,260,842

이 자 원 가	104,658	322,484

보험 수리적 손실	-	414,758

퇴직 급여 지급액	(422,888)	(2,426,655)

관 계 사 전 입 액	91,309	249,072

관 계 사 전 출 액	-	(112,265)

물적분할으로 인한 감소	-	(2,606,266)

기말 퇴직급여채무	19,732,478	19,236,197

(*)물적분할으로 인해 분할신설회사로의 퇴직급여채무의 이전 되었습니다.

라. 당분기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초사외적립자산의 공정가치	12,955,725	13,108,983

사외적립자산의 기대수익	70,630	247,791

보험수리적 이익(손실)	(70,630)	(101,248)

사용자의 기여금	-	2,830,547

퇴직급여 지급액	(171,448)	(1,765,757)

관계사전입액	91,309	247,888

관계사전출액	(11,869)	(67,341)

물적분할으로인한감소	-	(1,545,138)

기말 사외적립자산의 공정가치	12,863,717	12,955,725

(*)물적분할으로 인해 분할신설회사로의 사외적립자산의 이전 되었습니다.

마. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할 인 율	2.30	2.30

사외적립자산의 기대수익률	2.12	2.12

미래임금상승률	5.71	5.71

바. 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할 인 율	(448,713)	246,263	(1,298,571)	1,481,333

급 여 상 승 율	240,367	(450,029)	1,457,751	(1,303,835)

24. 자본금

가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

1 주 당 금 액	500원	500원

발행한 주식의 총수	23,059,202	23,059,202

당기말 현재 자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당분기와 전기 중 당사의 발 행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	23,059,202	-	23,059,202	23,059,202	-	23,059,202

신주 발행	-	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-

기말 발행주식수	23,059,202	-	23,059,202	23,059,202	-	23,059,202

25. 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금 :

이익준비금	1,797,253	1,797,253

임의적립금 :

기업합리화적립금	942,000	942,000

재무구조개선적립금	20,000	20,000

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금	109,270,086	104,867,206

합 계	112,029,339	107,626,459

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말

처분예정일	-	2021년 03월 30일

Ⅰ.처분전이익잉여금	109,270,085,913	104,867,206,575

1. 전기이월미처분이익잉여금	104,867,206,575	86,729,572,272

2. 보험수리적 손익	(55,091,226)	(402,486,337)

3. 당기순이익	4,457,970,564	18,540,120,640

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	-

1. 임의적립금	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-

1. 이익준비금	-	-

2. 임의적립금	-	-

3. 배 당 금	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	109,270,085,913	104,867,206,575

26. 자기주식 및 자기주식처분이익

가 . 당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주 식 수	장부금액	주 식 수	장부금액

기초 자기주식	-	-	-	-

자기주식 매입	-	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-

기말 자기주식	-	-	-	-

나. 당분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	13,605,556	13,605,556

기중 변동액:

자기주식처분이익 (법인세 차감전)	-	-

차감: 법인세효과 (법인세율: 22%)	-	-

자기주식처분이익 (법인세 차감후)	-	-

기 말 금 액	13,605,556	13,605,556

27. 주당손익

가 . 당분기와 전기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다.

당 분 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	23,059,202	-	23,059,202	90	2,075,328,180

합 계	2,075,328,180

가중평균 유통보통주식수 : 2,075,328,180주 ÷ 90일 = 23,059,202주

전 분 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	23,059,202	-	23,059,202	91	2,098,387,382

합 계	2,098,387,382

가중평균 유통보통주식수 : 2,098,387,382주 ÷ 91일 = 23,059,202주

나. 기본주당 당기순이익(단위 : 원)

구 분	보통주 당기순이익

당 분 기	전 분 기

당 기 순 이 익	4,457,970,564	6,121,695,246

유통 보통주식수	23,059,202	23,059,202

기본 주당순이익	193	265

다. 희석증권주식수 기 >

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행주식수

미전환 전환상환우선주	-	-	-	1	-

합 계	-	-	-	-

(*) 가중평균 유통보통주식수 : 0주 ÷ 90일 = 0주

기 >

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행주식수

미전환 전환상환우선주	37,140	-	37,140	91	3,379,740

합 계	37,140	-	37,140	3,379,740

(*) 가중평균 유통보통주식수 : 3,379,740주 ÷ 91일 = 37,140주

라. 희석주당 순이익(단위 : 원)

구 분	희석 당기순이익

당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	4,457,970,564	6,121,695,246

가산: 전환상환우선주 이자×(1-한계세율)	6,858,800	6,270,171

희 석 당 기 순 이 익	4,464,829,364	6,127,965,417

가중평균 유통보통주식수 + 희석증권수	23,059,202	23,096,342

희석주당 순이익	193	265

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산

28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	7,537,164	11,887,092

상품매출액	3,806,844	2,416,159

용역매출액	62,304,585	71,053,502

판매수수료	907,050	-

기타매출액	767,528	1,737,778

합 계	75,323,171	87,094,531

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	75,323,171	87,094,531

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익	-	-

총 수 익	75,323,171	87,094,531

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익인식 시점

한 시점에 인식	12,111,537	16,041,029

기간에 걸쳐 인식	63,211,634	71,053,502

합 계	75,323,171	87,094,531

28.2 고객과의 계약과 관련된 자산(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

계약자산	2,876,310	2,778,366

손실충당금	-	-

계약자산 합계	2,876,310	2,778,366

29. 비 용의 성격별 분 류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품 및 재공품의 변동	(1,148,921)	(1,683,002)

원재료 및 부자재의 사용	17,071,512	20,704,314

종업원 급여	9,198,674	10,207,814

감가상각비 및 무형자산상각비	5,004,748	5,576,306

수선유지비/소모품비	3,830,836	4,257,749

외주용역/가공비	25,225,656	29,761,844

운반보관료	582,101	680,701

전력/수도광열비	1,546,766	1,670,089

지급임차료	216,903	187,657

기 타	4,628,725	4,679,170

합 계(*)	66,157,000	76,042,642

(*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	3,035,268	3,449,391

퇴 직 급 여	304,618	436,758

복 리 후 생 비	555,618	421,424

여 비 교 통 비	41,357	100,769

지 급 임 차 료	28,024	25,006

접 대 비	50,205	60,206

지 급 수 수 료	1,534,026	1,384,510

운 반 보 관 료	526,778	595,904

감 가 상 각 비	418,423	563,794

경 상 연 구 비	3,010,370	2,995,944

대 손 상 각 비	7,678	(10,691)

기타 판매관리비	1,126,900	971,151

합 계	10,639,265	10,994,166

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 익	375,340	182,048

외화 환산 이익	348,054	478,033

임 대 료	324,973	329,923

유형자산처분이익	1,821	228,510

무형자산처분이익	4,455	1,957

무형자산손상차손환입	-	9,000

대손충당금환입액	-	690,122

기타의 기타수익	63,352	117,680

합 계	1,117,995	2,037,273

나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 손	342,745	821,935

외화환산손실	100,795	201,002

기 부 금	2,500	118,860

무형자산처분손실	-	10,258

유형자산처분손실	-	1

운휴상각비	4,422	5,790

기타의 대손상각비	-	188,849

기타의 기타비용	19,430	28,908

합 계	469,892	1,375,603

32. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금 융 수 익 :

- 이 자 수 익	478,906	325,778

- 파생상품거래이익	-	-

- 파생상품평가이익	-	2,088

금 융 비 용 :

- 이 자 비 용	(688,925)	(657,096)

- 당기손익인식금융자산평가손실	(446,357)	-

- 사채상환손실	-	-

순금융수익(비용)	(656,376)	(329,230)

33. 관 계기업등 투자손익

당분기 및 전분 기 중 발생한 관계기업등 투자손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종속관계기업주식손상차손	(722,450)	(472,912)

합 계	(722,450)	(472,912)

34. 법인세비용

가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기 법인세부담액(지방소득세포함)	423,113	1,339,178

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	41,388	(320,945)

(＝) 총 법인세효과	464,501	1,018,233

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	15,539

(＝) 계속사업손익법인세비용	480,040	1,018,233

나. 당 분기와 전 분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	4,938,011	6,709,562

적용세율에 따른 법인세(지방소득세포함)	1,086,362	1,476,104

조정사항 :	(606,323)	(457,871)

- 비과세수익	(64,427)	-

- 비공제비용	36,072	623,873

- 세액공제	(208,060)	(587,093)

- 이연법인세 미인식 변동	760,568	357,651

- 기타(세율차이 등)	(1,130,476)	(852,302)

법인세비용	480,039	1,018,233

다 . 당 분기 말 주 요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미수수익	(284,468)	(98,842)	(383,310)	(62,583)	(84,328)

재고자산평가손실	98,724	81,461	180,185	21,719	39,641

대손충당금	6,924,676	27,641	6,952,317	1,523,429	1,529,510

퇴직급여충당금	19,236,197	603,391	19,839,588	4,231,963	4,364,709

퇴직보험예치금	(12,955,725)	92,008	(12,863,717)	(2,850,260)	(2,830,018)

지분법적용주식	115,023,352	3,457,129	118,480,481	25,305,137	26,065,706

국고보조금(현금)	2,167,721	209,607	2,377,328	476,899	523,012

감가상각비	1,364,672	(678,318)	686,354	300,228	150,998

외화환산손익

전환상환우선주

기 타	1,017,351	335,990	1,353,341	223,817	297,735

합 계	132,592,500	4,030,067	136,622,567	29,170,349	30,056,965

이연법인세자산 미인식	(25,305,137)	(26,065,706)

이 월 세 액 공 제	167,435	-

이연법인세자산 인식액	4,032,647	3,991,259

라. 전분기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미 수 수 익	(186,709)	(97,759)	(284,468)	(41,076)	(62,583)

재고자산평가손실	-	98,724	98,724	-	21,719

대 손 충 당 금	6,357,854	566,822	6,924,676	1,398,728	1,523,429

퇴직 급여 충당금	20,134,227	(898,030)	19,236,197	4,429,530	4,231,963

퇴직 보험 예치금	(13,108,983)	153,258	(12,955,725)	(2,883,976)	(2,850,260)

지분법 적용 주식	130,885,316	(15,861,964)	115,023,352	28,794,770	25,305,137

국고보조금(현금)	1,652,551	515,170	2,167,721	363,561	476,899

감 가 상 각 비	3,933,897	(2,569,225)	1,364,672	865,457	300,228

외 화 환 산 손 익	(19,693)	19,693	-	(4,332)	-

매도가능증권평가손익	239,793	(239,793)	-	52,754	-

기 타	(1,667,174)	2,684,525	1,017,351	(366,778)	223,817

합 계	148,221,079	(15,628,579)	132,592,500	32,608,638	29,170,349

이연법인세자산 미인식	(28,794,770)	(25,305,137)

이 월 세 액 공 제	-	167,435

이연법인세자산 인식액	3,813,868	4,032,647

35. 특수관계자 공시 가. 특수관계자 현황

관 계	지배.종속회사의 명칭

최상위지배회사	(주)네패스

종속회사	(주)네패스아크 , (주)네패스라웨 , (주)네패스야하드 , (주)네패스엘이디 ,Nepes Energy Holdings Ltd. , Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , nepes Hokmah ,nepes hayyim

관계기업	이리도스(주), Nepes Air Tech , Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , (주)에이엘텍 ,Deca Technologies Inc

기타 특수관계자	(주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원

나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당 분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래회사	거래내역	당 분 기	전 분 기

(주)네패스아크	재화/용역의 매출	1,100,995	787,233

(주)네패스라웨	재화/용역의 매출	1,110,645	12,775,972

㈜씨앤씨	재화/용역의 매출	55,466	55,127

㈜네패스이앤씨	재화/용역의 매출	3,035	2,911

(주)네패스야하드	재화/용역의 매출	81,142	75,712

이리도스㈜	재화/용역의 매출	9,991	67,871

㈜에이엘텍	재화/용역의 매출	9,241	9,315

㈜네패스엘이디	재화/용역의 매출	187,285

nepes hayyim	재화/용역의 매출	-	64,157

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	재화/용역의 매출	106,370	183,395

PT.NEPES ABADI INDONESIA	재화/용역의 매출	25,434

당사가 매출(수익)한 거래의 합계	2,689,604	14,021,693

(주)네패스아크	재화/용역의 매입	26,816,922	18,515,570

(주)네패스라웨	재화/용역의 매입	6,503,821	4,488,745

㈜씨앤씨	재화/용역의 매입	939,055	856,172

㈜네패스이앤씨	재화/용역의 매입	909,840	1,193,382

(주)네패스야하드	재화/용역의 매입	9,503	401

이리도스㈜	재화/용역의 매입	-	750

㈜에이엘텍	재화/용역의 매입	4,348	150

nepes US, inc.	재화/용역의 매입	173,603	559,352

당사가 매입(비용)한 거래의 합계	35,357,092	25,614,522

다 . 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무보유회사	계정과목	당 분 기	전 분 기

㈜네패스엘이디	미수수익	-	188,849

㈜네패스야하드	충당부채	-	(690,122)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	관계회사주식	722,450	472,912

합 계	722,450	-28,361

라. 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 분 기>

(단위 : 천원)

채권보유회사	채무보유회사	기 초	증가	감소	기 말

㈜네패스	㈜에이엘텍	3,175	10,165	(10,048)	3,292

㈜네패스	㈜씨앤씨	84,080	61,012	(60,999)	84,093

㈜네패스	(주)네패스엘이디	4,615,316	187,285	-	4,802,601

㈜네패스	㈜네패스이앤씨	2,360,935	3,310	(2,929)	2,361,316

㈜네패스	이리도스㈜	40,220	27,645	-	67,865

㈜네패스	(주)네패스야하드	1,082,334	87,629	(40,049)	1,129,914

㈜네패스	(주)네패스아크	649,472	1,211,011	(1,061,012)	799,471

㈜네패스	(주)네패스라웨	7,271,154	1,316,020	(1,408,127)	7,179,047

㈜네패스	Nepes hayyim	58,948	10	(293)	58,665

㈜네패스	Nepes hokmah	2,519	-	-	2,519

㈜네패스	Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	1,757,361	188,781	(16,606)	1,929,536

채 권 합 계(*1)	17,925,514	3,092,868	(2,600,063)	18,418,319

㈜에이엘텍	㈜네패스	4,114	4,783	(7,696)	1,201

㈜씨앤씨	㈜네패스	539,413	1,074,448	(1,076,590)	537,271

(주)네패스엘이디	㈜네패스	14,199	-	(10,000)	4,199

(주)네패스야하드	㈜네패스	-	10,453	(7,224)	3,229

㈜네패스이앤씨	㈜네패스	291,345	1,042,848	(1,059,680)	274,513

(주)네패스아크	㈜네패스	7,139,474	28,166,920	(23,448,149)	11,858,245

(주)네패스라웨	㈜네패스	2,497,569	7,154,483	(7,022,807)	2,629,245

채 무 합 계(*2)	10,486,114	37,453,935	(32,632,146)	15,307,903

(*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다 전 기 >

(단위 : 천원)

채권보유회사	채무보유회사	기 초	증가	감소	기 말

㈜네패스	㈜에이엘텍	3,265	38,382	(38,471)	3,176

㈜네패스	㈜씨앤씨	84,090	230,603	(230,613)	84,080

㈜네패스	(주)네패스엘이디	3,855,769	759,546	4,615,315

㈜네패스	㈜네패스이앤씨	2,362,400	9,789	(11,254)	2,360,935

㈜네패스	(주)네패스리그마	106,530	106,530	(213,060)

㈜네패스	이리도스㈜	87,103	477,583	(524,466)	40,220

㈜네패스	(주)네패스야하드	686,372	459,951	(63,989)	1,082,334

㈜네패스	(주)네패스아크	413,950	3,694,127	(3,458,605)	649,472

㈜네패스	(주)네패스라웨	-	52,755,246	(45,484,092)	7,271,154

㈜네패스	Nepes hayyim	424,839	160,341	(526,232)	58,948

㈜네패스	Nepes hokmah	2,519	-	-	2,519

㈜네패스	Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	1,924,854	385,797	(553,290)	1,757,361

채 권 합 계(*1)	9,951,691	59,077,895	(51,104,072)	17,925,514

㈜에이엘텍	㈜네패스	-	10,317	(6,2030	4,114

㈜씨앤씨	㈜네패스	629,865	3,586,955	(3,677,407)	539,413

(주)네패스엘이디	㈜네패스	4,199	10,000	-	14,199

(주)네패스야하드	㈜네패스	123,944	139,215	(263,159)	-

㈜네패스이앤씨	㈜네패스	7,775,497	4,273,200	(11,757,352)	291,345

(주)네패스아크	㈜네패스	7,022,759	64,713,200	(64,596,485)	7,139,474

(주)네패스라웨	㈜네패스	-	34,266,961	(31,769,392)	2,497,569

채 무 합 계(*2)	15,556,264	106,999,848	(112,069,998)	10,486,114

마. 당 분기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	과 목	거래조건	변동내용

발생일	약정기간	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스엘이디(*1)	단기대여금	2010.11.30	-	6%	12,659,105	-	-	12,659,105

(주)네패스리그마(*1)	단기대여금	2010.08.17	-	6%	-	-	-	-

(주)네패스야하드(*1)	단기대여금	2016.03.02	-	6%	1,100,000	-	-	1,100,000

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2)	단기대여금	2018.06.07	-	7%	435,200	-	-	435,200

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2)	장기대여금	2018.06.07	-	7%	979,200	-	-	979,200

합 계	15,173,505	-	-	15,173,505

(*1)네패스엘이디,네패스리그마 및 네패스야하드의 대여금은 전액 손상차손 인식함(*2)외화대여금의 당기 환산손익을 기중 증감액으로 표시함

바. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 기타채권 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

특수관계자	과 목	거래조건	변동내용

발생일	만기일	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2013.06.18	-	8%	581,005	-	-	581,005

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2015.07.30	-	7%	980,034	-	-	980,034

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2016.05.20	-	7%	10,000,000	-	-	10,000,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2017.02.23	-	7%	5,000,000	-	-	5,000,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2017.08.31	-	8%	2,000	-	-	2,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2018.07.18	-	8%	20,795	-	-	20,795

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2019.03.28	-	8%	11,364	-	-	11,364

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2019.03.29	-	8%	15,625	-	-	15,625

합 계	16,610,823	-	-	16,610,823

(* ) 당분기말 현재 네패스야하드 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함 전 기 말 >

(단위 : 천원)

특수관계자	과 목	거래조건	변동내용

발생일	만기일	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2013.06.18	-	8%	581,005	-	-	581,005

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2015.07.30	-	7%	980,034	-	-	980,034

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2016.05.20	-	7%	10,000,000	-	-	10,000,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2017.02.23	-	7%	5,000,000	-	-	5,000,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2017.08.31	-	8%	2,000	-	-	2,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2018.07.18	-	8%	20,795	-	-	20,795

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2019.03.28	-	8%	11,364	-	-	11,364

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2019.03.29	-	8%	15,625	-	-	15,625

합 계	16,610,823	-	-	16,610,823

(* ) 전기말 현재 네패스야하드 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함

사 . 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RBM, 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증 내역	당 분 기 말	전 기 말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

㈜네패스	(주)네패스야하드	차입금 연대보증	9,480,000	7,900,000	9,566,400	7,972,000

㈜네패스	(주)네패스아크	차입금 연대보증	2,250,000	2,250,000	4,500,000	3,375,000

㈜네패스	(주)네패스아크	차입금 연대보증	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

㈜네패스	(주)네패스아크	전환우선주(*2)	1,199,983	1,199,983	5,999,993	5,999,993

㈜네패스	(주)네패스아크	전환사채(*1)	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업시설자금	8,400,000	5,687,500	8,400,000	6,125,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업시설자금	6,000,000	5,000,000	6,000,000	5,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업시설자금	60,000,000	47,800,000	60,000,000	47,800,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	외화수입신용장발행	960,000	-	-	-

㈜네패스	(주)네패스라웨	하나운전자금	24,000,000	15,000,000	24,000,000	16,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	수출입해투자금	$24,000	$20,000	$24,000	$20,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환사채(*3)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환사채(*3)	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환사채(*3)	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

(*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스아크에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (*2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 네패스아크가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 당사 또는 네패스 아크는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 다음 중 높은 금액으로 당사 및 네패스 아크에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다.- 발행가액과 발행가액에 연복리 8% 이율에 의한 가액의 합계액에 대상 주식의 수를 곱한 금액- 주식매수청구 통지 수령일 현재 대상주식의 공정가치 (*3) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (*4) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 투자자의 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된 배당금을 차감한 금액으로 합니다.

아. 당 분기 와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	585,870	563,486

퇴직급여원가	53,368	66,336

합 계	639,238	629,822

36. 현금흐름표 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	4,711,743	2,441,899

리스부채의 유동성 대체	84,965	-

장기부채의 유동성 대체	166,667	24,581,333

유형자산 취득 관련 미지급금	(2,283,867)	-

사용권자산과 리스부채의 증가	509,882	-

나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

대체 등

단기차입금	14,400,000	-	-	14,400,000

유동성장기부채	7,375,000	(875,000)	166,667	6,666,667

유동성리스부채	512,061	(328,264)	238,514	422,311

장기차입금	50,166,667	-	(166,667)	50,000,000

사채	49,903,273	-	8,793	49,912,066

리스부채	207,260	-	211,658	418,918

합계	122,564,261	(1,203,264)	458,965	121,819,962

37. 우발상황과 약정사항

우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

가. 우발부채 등(1) 당 분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

수 혜 자	보 증 내 용	한 도 금 액	실 행 금 액	보 증 처	보증기간

(주)네패스야하드	차입금 연대보증	9,480,000	7,900,000	한국산업은행	2021.03.04까지

(주)네패스아크	차입금연대보증	2,250,000	2,250,000	한국산업은행	2021.08.30까지

(주)네패스아크	차입금연대보증	9,000,000	9,000,000	한국산업은행	2024.06.07까지

(주)네패스아크	전환우선주(*2)	1,199,983	1,199,983	아드반테스트코리아	2024.11.20까지

(주)네패스아크	전환사채(*1)	20,000,000	20,000,000	하나반도체신기술투자조합	2024.07.05까지

(주)네패스라웨	산업시설자금	8,400,000	5,687,500	한국산업은행	2024.05.20까지

(주)네패스라웨	산업시설자금	6,000,000	5,000,000	한국산업은행	2024.11.29까지

(주)네패스라웨	산업시설자금	60,000,000	47,800,000	한국산업은행	2028.03.12까지

(주)네패스라웨	외화수입신용장발행	JPY9,600,000	-	한국산업은행	2022.03.15까지

(주)네패스라웨	하나운전자금	24,000,000	15,000,000	하나은행	2022.11.15까지

(주)네패스라웨	수출입해투자금	$24,000	$20,000	한국수출입은행	2024.12.10까지

(주)네패스라웨	전환사채(*3)	10,000,000	10,000,000	비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사	2027.03.18까지

(주)네패스라웨	전환사채(*3)	15,000,000	15,000,000	아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사	2027.03.18까지

(주)네패스라웨	전환사채(*3)	15,000,000	15,000,000	케이디비중소중견메자니 사모투자합자회사	2027.03.18까지

(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	10,000,000	10,000,000	비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사	2027.03.18까지

(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	15,000,000	15,000,000	아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사	2027.03.18까지

(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	15,000,000	15,000,000	케이디비중소중견메자니 사모투자합자회사	2027.03.18까지

(*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스아크에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (*2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 네패스아크가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 당사 또는 네패스 아크는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 다음 중 높은 금액으로 당사 및 네패스 아크에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다.- 발행가액과 발행가액에 연복리 8% 이율에 의한 가액의 합계액에 대상 주식의 수를 곱한 금액- 주식매수청구 통지 수령일 현재 대상주식의 공정가치 (*3) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (*4) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 투자자의 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된 배당금을 차감한 금액으로 합니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

한국산업은행	수입신용장 발행	$6,000,000	2021.11.26	TAMA CHEMICALS 등

하나은행	자금대여지원약정	1,166,667	2022.02.10	엘지디스플레이(주)

서울보증보험	이행보증	261,500	2021.03.21	한국산업인력공단외

나. 주요 약정사항 당 분기 말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액

매입채무/단기차입금	수입신용장 발행	산업은행	$6,000,000

장/단기차입금	수출성장자금대출	수출입은행	15,000,000

LGD자금대여지원	하나은행	1,166,667

(*) 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함