네패스 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 29 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 28 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	94,488,178,918	88,666,367,665

현금및현금성자산	36,296,655,031	39,899,254,501

기타유동금융자산	9,511,050,000	8,027,136,516

매출채권 및 기타유동채권	39,001,776,702	32,670,095,052

기타유동자산	2,185,934,618	835,359,151

재고자산	7,484,626,549	6,983,022,445

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	8,136,018	251,500,000

비유동자산	198,064,879,744	204,098,446,442

기타비유동금융자산	306,463,264	552,371,953

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,425,917,400	3,695,998,215

종속기업에 대한 투자자산	475,173,528	3,392,520,804

관계기업에 대한 투자자산	40,639,955,690	37,897,857,976

이연법인세자산	5,959,184,513	7,050,382,914

유형자산	140,820,357,730	145,792,239,455

투자부동산	1,148,383,813	1,160,152,150

영업권 이외의 무형자산	3,987,071,853	4,556,922,975

자산총계	292,553,058,662	292,764,814,107

부채

유동부채	85,366,486,281	83,203,699,001

매입채무 및 기타유동채무	24,613,524,780	32,015,541,538

단기차입금	21,500,000,000	26,000,000,000

유동성장기차입금	20,199,960,000	14,333,280,000

유동성신주인수권부사채	4,359,963,085

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	1,408,844,475

미지급법인세	5,165,465,095	2,887,675,495

기타유동부채	1,594,420,463	780,923,963

유동성금융리스부채	1,853,286,320	4,890,111,446

유동충당부채	4,671,022,063	2,296,166,559

비유동부채	38,105,614,461	70,376,158,271

기타비유동금융부채	225,094,854	300,524,635

장기매입채무 및 기타비유동채무	434,596,000	434,596,000

장기차입금	24,666,660,000	34,583,300,000

신주인수권부사채	0	9,303,273,259

전환상환우선주부채	674,809,455	609,524,940

비유동파생상품부채	0	6,124,071,400

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	439,444,000

퇴직급여부채	9,319,975,355	6,673,559,325

기타비유동부채	252,736,096	520,530,010

비유동금융리스부채	2,092,298,701	11,826,778,702

부채총계	123,472,100,742	153,579,857,272

자본

자본금	11,586,270,500	11,089,077,500

자본잉여금	84,888,245,688	76,608,180,191

이익잉여금(결손금)	79,509,913,098	57,035,612,780

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소	(6,903,471,366)	(5,547,913,636)

자본총계	169,080,957,920	139,184,956,835

자본과부채총계	292,553,058,662	292,764,814,107

포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	68,301,700,764	192,422,546,825	67,430,248,384	196,418,394,988

매출원가	51,418,223,451	149,777,113,371	50,649,230,429	151,250,425,779

매출총이익	16,883,477,313	42,645,433,454	16,781,017,955	45,167,969,209

판매비와관리비	9,606,404,312	27,893,952,760	8,374,169,194	24,876,522,659

영업이익(손실)	7,277,073,001	14,751,480,694	8,406,848,761	20,291,446,550

기타이익	8,386,256,720	10,217,826,825	1,010,386,629	4,435,110,490

기타손실	311,961,387	5,036,103,362	922,689,636	5,500,514,285

금융수익	329,257,639	1,040,817,426	275,001,529	822,255,882

금융원가	715,995,943	2,733,514,870	1,137,266,806	3,216,672,170

관계기업등투자손익	(1,568,507,120)	12,804,392,838	(695,100,853)	(2,239,749,658)

법인세비용차감전순이익(손실)	13,396,122,910	31,044,899,551	6,937,179,624	14,591,876,809

법인세비용	2,332,168,547	6,408,011,943	1,688,894,529	4,064,643,378

당기순이익(손실)	11,063,954,363	24,636,887,608	5,248,285,095	10,527,233,431

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	11,063,954,363	24,636,887,608	5,248,285,095	10,527,233,431

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	497	1,118	246	492

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	479	1,073	232	474

자본변동표
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	51,006,290,890	131,855,159,182

당기순이익(손실)	10,527,233,431	10,527,233,431

신주인수권의 행사

배당금지급

자기주식 거래로 인한 증감

2017.09.30 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	61,533,524,321	142,382,392,613

2018.01.01 (기초자본)	11,089,077,500	76,608,180,191	(5,547,913,636)	57,035,612,780	139,184,956,835

당기순이익(손실)	24,636,887,608	24,636,887,608

신주인수권의 행사	497,193,000	8,280,065,497	8,777,258,497

배당금지급	(2,162,587,290)	(2,162,587,290)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,355,557,730)	(1,355,557,730)

2018.09.30 (기말자본)	11,586,270,500	84,888,245,688	(6,903,471,366)	79,509,913,098	169,080,957,920

현금흐름표
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	22,350,610,789	41,130,154,691

당기순이익(손실)	24,636,887,608	10,527,233,431

당기순이익조정을 위한 가감	18,342,473,501	37,634,452,024

법인세비용	6,408,011,943	4,064,643,378

퇴직급여	2,924,966,935	2,722,212,520

감가상각비	24,613,402,295	23,680,986,860

무형자산상각비	611,242,748	616,740,834

외화환산손실	166,843,747	232,306,780

금융비용	2,733,514,870	3,216,672,170

매도가능금융자산손상차손	2,190,990,312

유형자산처분손실	783,503	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	4,988,492,797	48,759,346

대손상각비	0	(11,645,083)

기타의 대손상각비	3,490,157,487	1,112,978,672

재고자산평가손실	0	(18,260,676)

재고자산폐기손실	33,066,718	20,108,099

매출채권처분손실	7,428,648	0

파생금융부채평가손실	0	1,551,390,933

차입금(사채)상환손실	0	165,025,811

외화환산이익	(232,558,334)	(163,635,057)

금융수익	(1,040,817,426)	(822,255,882)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(17,792,885,635)

파생금융자산평가이익	(942,980,029)	0

유형자산처분이익	(6,935,194,455)	(102,830,329)

무형자산처분이익	0	(191,666,667)

무형자산손상차손환입	(19,166,666)	(18,953,011)

재고자산처분이익	(351,613)	0

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(671,484,032)	(659,116,986)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(14,561,973,948)	(4,673,838,526)

매출채권의 감소(증가)	(5,177,364,328)	729,848,915

미수금의 감소(증가)	(1,188,190,576)	(2,041,294,408)

미수수익의 감소(증가)	(4,015,053)	(8,405,201)

선급금의 감소(증가)	(99,215,447)	392,292,254

선급비용의 감소(증가)	(65,652,541)	(118,390,795)

재고자산의 감소(증가)	(534,319,209)	(192,042,986)

보증금의 감소(증가)	716,590,815	(1,059,596,770)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	658,381,295	609,455,898

매입채무의 증가(감소)	86,038,738	(1,825,180,436)

미지급금의 증가(감소)	(6,192,064,003)	(129,675,168)

미지급비용의 증가(감소)	(2,138,582,049)	143,982,191

선수금의 증가(감소)	324,875,247	26,956,831

예수금의 증가(감소)	(22,547,555)	18,878,575

선수수익의 증가(감소)	11,022,918	(21,953,596)

퇴직금의 지급	(936,932,200)	(1,300,563,960)

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	101,850,130

이자수취(영업)	471,458,202	293,524,258

이자지급(영업)	(2,297,968,672)	(2,248,240,648)

법인세납부(환급)	(4,240,265,902)	(402,975,848)

투자활동현금흐름	(2,058,846,316)	(49,114,602,820)

단기금융상품의 처분	26,027,136,516

단기대여금및수취채권의 처분	1,156,915,221	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	21,992,729,289

장기대여금및수취채권의 처분	0	50,000,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	8,052,662,986

기계장치의 처분	60,000,000	63,500,000

투자부동산의 처분	0	75,082,000

영업권 이외의 무형자산의 처분	0	580,000,000

단기금융상품의 취득	(27,500,000,000)	0

장기금융상품의 취득	(56,463,264)	(45,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,699,955,221)	(521,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(20,795,200)	(5,002,000,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(8,041,970,986)

장기대여금및수취채권의 취득	(1,397,827,839)	0

매도가능금융자산의 취득	0	(5,000,000,000)

건물의 취득	(9,741,050)	0

구축물의 취득	(6,314,950)	0

기계장치의 취득	(815,810,000)	(753,770,000)

기타유형자산의 취득	(11,615,837)	(112,014,301)

건설중인자산의 취득	(19,773,645,981)	(37,859,531,789)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	0	(424,821,740)

영업권 이외의 무형자산의 취득	0	(165,046,990)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(14,150,000)	0

재무활동현금흐름	(23,875,627,085)	7,632,267,132

단기차입금의 증가	21,500,000,000	53,452,090

정부보조금의 수취	963,783,062	850,273,521

장기차입금의 증가	27,000,000,000	35,000,000,000

금융리스부채의 증가	393,828,000	18,970,113,920

상환우선주 발행	0	990,000,000

전환사채의 감소	0	(5,000,000,000)

자기주식의 취득	(1,355,557,730)

단기차입금의 상환	(26,000,000,000)	(20,053,452,090)

(유동성)장기부채의 상환	(11,549,960,000)	(22,083,340,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(7,774,242,852)	(1,094,780,309)

금융리스부채의 지급	(5,390,890,275)

장기차입금의 상환	(19,500,000,000)

배당금지급	(2,162,587,290)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,583,862,612)	(352,180,997)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(18,736,858)	2,135,900

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,602,599,470)	(350,045,097)

기초현금및현금성자산	39,899,254,501	39,276,595,080

기말현금및현금성자산	36,296,655,031	38,926,549,983

이익잉여금처분계산서
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

과 목	제 29(당) 분기	제 28(당) 기

처분예정(확정)일	-	2018년 3월 27일

Ⅰ.처분전이익잉여금	77,598,746,264	54,674,038,008

1. 전기이월미처분이익잉여금	52,961,858,656	48,644,716,118

2. 보험수리적 손익	-	(267,518,121)

3. 당기순이익	24,636,887,608	6,296,840,011

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	666,666,667

1. 임의적립금	-	666,666,667

Ⅲ. 이익잉여금처분액	2,378,846,019

1. 이익준비금	-	216,258,729

2. 임의적립금	-	-

3. 배 당 금	-	2,162,587,290

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	77,598,746,264	52,961,858,656