네패스 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 반기말 2025.06.30 현재
제 35 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 반기말	제 35 기말

자산

유동자산	91,006,296,480	72,024,060,590

현금및현금성자산	28,947,313,580	16,167,902,443

기타유동금융자산	359,375,626	359,375,626

매출채권 및 기타유동채권	44,969,794,718	41,941,613,492

기타유동자산	4,410,513,165	3,085,855,455

유동재고자산	12,319,299,391	10,469,313,574

비유동자산	346,347,360,643	320,164,925,788

기타비유동금융자산	205,604,324	205,604,324

장기매출채권 및 기타비유동채권	66,329,646,396	68,067,008,246

종속기업투자주식	49,062,041,795	50,337,454,032

관계기업주식	1,318,799,274	11,250,991,674

이연법인세자산	14,546,197,352	7,714,853,614

유형자산	202,320,075,724	169,813,824,641

사용권자산	5,342,138,411	5,048,297,825

투자부동산	902,639,239	908,165,149

무형자산	6,320,218,128	6,818,726,283

자산총계	437,353,657,123	392,188,986,378

부채

유동부채	242,279,837,248	218,689,759,663

매입채무 및 기타유동채무	80,672,619,683	64,558,294,249

단기차입금	100,900,000,000	69,100,000,000

유동성장기차입금	10,070,833,342	35,349,999,992

유동성사채	39,988,397,500	39,965,192,500

미지급법인세	3,764,855,678	3,757,318,079

기타 유동부채	5,902,745,651	5,369,562,240

유동 리스부채	980,385,394	589,392,603

비유동부채	100,185,160,840	98,276,143,916

장기매입채무 및 기타비유동채무	6,768,938,482	429,420,000

장기차입금	48,700,000,000	56,095,833,346

사채	17,471,659,375	17,460,323,125

퇴직급여부채	21,302,993,768	17,691,297,439

기타 비유동 부채	2,125,993,175	2,760,254,531

비유동 리스부채	3,815,576,040	3,839,015,475

부채총계	342,464,998,088	316,965,903,579

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	88,280,111,521	88,280,111,521

기타포괄손익누계액	14,575,367,252	14,575,367,252

이익잉여금(결손금)	(19,596,420,738)	(39,261,996,974)

자본총계	94,888,659,035	75,223,082,799

자본과부채총계	437,353,657,123	392,188,986,378

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 35 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 반기	제 35 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	91,885,278,336	188,515,651,181	92,883,001,525	177,465,273,674

매출원가	73,629,154,088	150,374,359,713	73,852,552,226	141,889,896,641

매출총이익	18,256,124,248	38,141,291,468	19,030,449,299	35,575,377,033

판매비와관리비	13,720,453,299	25,785,105,618	12,743,279,270	23,021,931,603

영업이익(손실)	4,535,670,949	12,356,185,850	6,287,170,029	12,553,445,430

기타이익	11,309,889,997	32,047,677,927	1,528,766,443	3,337,970,235

기타손실	1,345,670,116	22,717,553,621	5,806,933,882	6,547,981,869

금융수익	100,747,456	168,511,655	(179,504,877)	1,960,584,290

금융원가	2,654,831,740	5,269,774,334	51,317,746,199	54,348,806,209

관계기업등투자손익	0	0	0	14,010,030,037

법인세비용차감전순이익(손실)	11,945,806,546	16,585,047,477	(49,488,248,486)	(29,034,758,086)

법인세비용(수익)	7,024,800,748	3,080,528,759	(1,190,085,579)	(4,757,549,174)

당기순이익(손실)	18,970,607,294	19,665,576,236	(50,678,334,065)	(33,792,307,260)

총포괄손익	18,970,607,294	19,665,576,236	(50,678,334,065)	(33,792,307,260)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	823	853	(2,229)	(1,486)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	823	853	(2,229)	(1,486)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 35 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	0	5,685,983,355	102,058,074,703

당기순이익(손실)	(33,792,307,260)	(33,792,307,260)

2024.06.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	0	(28,106,323,905)	68,265,767,443

2025.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	88,280,111,521	0	14,575,367,252	(39,261,996,974)	75,223,082,799

당기순이익(손실)	19,665,576,236	19,665,576,236

2025.06.30 (기말자본)	11,629,601,000	88,280,111,521	0	14,575,367,252	(19,596,420,738)	94,888,659,035

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 35 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 반기	제 35 기 반기

영업활동현금흐름	31,231,067,125	39,266,105,532

당기순이익(손실)	19,665,576,236	(33,792,307,260)

당기순이익조정을 위한 가감	14,305,171,517	67,482,873,408

법인세비용(수익)	(3,080,528,759)	4,757,549,174

퇴직급여	3,815,142,780	3,011,323,442

장기종업원급여	46,538,592	12,758,166

감가상각비	14,708,663,800	14,884,763,775

무형자산상각비	821,679,151	828,572,587

외화환산손실	363,366,672	113,066,250

이자비용	5,269,774,334	6,037,684,558

유형자산처분손실	15,801,961	230,774,482

리스변경손실	1,635,728	0

대손상각비	374,709,560	1,397,530,895

기타의 대손상각비	1,329,453,441	5,051,484,157

기타금융비용	0	48,311,121,651

재고자산평가손실	(74,564,805)	75,107,003

재고자산폐기손실	1,017,257,887	327,520,072

기타 현금의 유출 없는 비용등	19,700,295,947	0

외화환산이익	(361,558,754)	(152,337,516)

이자수익	(168,511,655)	(1,046,847,568)

배당금수익	0	6,960,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	(913,736,722)

대손충당금 환입	(29,305,384,917)	0

유형자산처분이익	(107,525,450)	(1,365,235,998)

리스변경이익	(2,937,087)	(61,234,963)

무형자산처분이익	(58,136,909)	0

종속기업투자주식처분이익	0	(14,010,030,037)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	6,123,168,092	11,863,027,639

매출채권의 감소(증가)	(3,146,408,272)	1,530,260,390

계약자산의 감소(증가)	(252,000,642)	777,693,291

미수금의 감소(증가)	(1,411,329,064)	(1,212,848,835)

미수수익의 감소(증가)	(221,477,981)	(533,198,725)

선급금의 감소(증가)	(171,230,315)	142,180,454

선급비용의 감소 (증가)	(92,230,341)	(291,857,158)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(901,701,186)	(181,082,411)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	46,230,560	(45,243,636)

재고자산의 감소(증가)	(2,792,678,899)	(326,202,324)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	340,815,349	537,053,110

매입채무의 증가(감소)	(1,144,256,603)	881,408,123

미지급금의 증가(감소)	16,855,568,537	10,786,435,819

미지급비용의 증가(감소)	23,033,665	378,582,068

선수금의 증가(감소)	6,575,933	(9,310,400)

예수금의 증가(감소)	0	700,830

부가가치세 예수금의 증가(감소)	157,029	813,961

기타유동부채의 증가(감소)	150,820,990	95,131,800

기타비유동부채의 증가(감소)	(66,582,664)	(39,003,657)

선수수익의 증가(감소)	(566,604,326)	275,641,532

정부보조금의 증가(감소)	10,728,122	245,944,717

퇴직금의 지급	(544,261,800)	(1,150,071,310)

이자수취	108,552,667	719,938,625

이자지급(영업)	(5,228,124,007)	(5,988,194,070)

배당금수취(영업)	0	6,960,000

법인세환급(납부)	(3,743,277,380)	(1,026,192,810)

투자활동현금흐름	(17,436,245,393)	17,522,902,494

단기선급금의 감소(증가)	(152,250,000)	0

정부보조금의 수취	21,530,440	1,066,540,857

임차보증금의 감소	15,000,000	111,420,000

종속기업투자주식의 처분	0	18,292,230,037

미지급금의 증가(감소)	(1,379,197,119)	237,261,252

유형자산의 처분	166,913,000	6,412,864,720

무형자산의 처분	70,500,000	0

관계기업투자자산의 취득	(40,000,000)	0

임차보증금의 증가	(140,000,000)	(128,210,000)

유형자산의 취득	(15,745,012,413)	(8,406,389,870)

무형자산의 취득	(253,729,301)	(62,814,502)

재무활동현금흐름	(1,015,156,496)	(29,425,744,802)

단기차입금의 증가	43,000,000,000	26,200,000,000

정부보조금의 수취	263,811,951	593,516,770

단기차입금의 상환	(11,200,000,000)	(35,800,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(32,674,999,996)	(19,520,806,666)

리스부채의 지급	(403,968,451)	(339,101,595)

정부보조금의 상환	0	(559,353,311)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	12,779,665,236	27,363,263,224

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(254,099)	189,501

현금및현금성자산의순증가(감소)	12,779,411,137	27,363,452,725

기초현금및현금성자산	16,167,902,443	53,427,773,695

기말현금및현금성자산	28,947,313,580	80,791,226,420