네패스 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 31 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 30 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 1분기말	제 30 기말

자산

유동자산	238,736,183,390	191,622,046,342

현금및현금성자산	143,760,788,905	113,373,630,710

기타유동금융자산	0	5,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	53,952,440,445	49,926,791,480

기타유동자산	16,809,441,398	2,544,606,383

재고자산	24,151,641,153	20,714,701,015

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	61,871,489	62,316,754

비유동자산	416,125,220,306	328,132,735,823

기타비유동금융자산	437,782,912	416,085,652

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	6,965,117,079	6,965,117,079

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,990,414,196	3,012,889,680

지분법적용 투자지분	16,181,973,712	15,134,793,891

이연법인세자산	6,418,617,193	5,567,775,946

유형자산	356,426,719,652	274,870,018,147

사용권자산	6,329,967,134	5,845,666,168

투자부동산	960,661,294	1,133,409,214

영업권 이외의 무형자산	15,413,967,134	15,186,980,046

자산총계	654,861,403,696	519,754,782,165

부채

유동부채	157,050,672,880	138,732,874,032

매입채무 및 기타유동채무	73,705,398,562	60,563,150,087

단기차입금	39,972,000,000	39,972,000,000

유동성장기차입금	15,274,999,996	15,188,000,000

미지급법인세	6,413,079,253	7,375,960,405

기타유동부채	9,541,706,780	2,601,447,746

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	8,463,144,619	8,398,635,203

유동리스부채	3,401,387,224	4,360,487,540

유동성신주인수권부사채	247,644,546	239,792,851

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	31,311,900	33,400,200

비유동부채	315,194,314,038	191,859,213,031

기타비유동금융부채	4,530,226	24,916,246

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,062,257,892	1,054,410,755

장기차입금	139,493,666,671	100,118,000,000

전환사채	34,038,173,190	17,014,448,262

전환상환우선주부채	5,487,035,752	5,329,722,829

전환우선주	80,833,585,489	40,833,585,489

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	41,591,766,948	17,849,048,028

퇴직급여부채	10,288,322,359	8,593,859,467

기타비유동부채	308,249,381	265,478,551

비유동리스부채	2,086,726,130	775,743,404

부채총계	472,244,986,918	330,592,087,063

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	202,350,586,373	209,020,905,710

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	99,199,810,525	103,176,631,470

이익잉여금(결손금)	88,599,174,003	94,492,928,359

기타포괄손익누계액	2,922,000,845	(278,255,119)

비지배지분	(19,734,169,595)	(19,858,210,608)

자본총계	182,616,416,778	189,162,695,102

자본과부채총계	654,861,403,696	519,754,782,165

연결 포괄손익계산서
제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	96,144,679,731	96,144,679,731	72,396,837,986	72,396,837,986

매출원가	73,885,070,092	73,885,070,092	52,902,053,251	52,902,053,251

매출총이익	22,259,609,639	22,259,609,639	19,494,784,735	19,494,784,735

판매비와관리비	15,432,082,092	15,432,082,092	9,509,161,853	9,509,161,853

영업이익(손실)	6,827,527,547	6,827,527,547	9,985,622,882	9,985,622,882

기타이익	1,643,815,870	1,643,815,870	2,001,166,609	2,001,166,609

기타손실	3,875,298,476	3,875,298,476	1,737,968,244	1,737,968,244

금융수익	349,900,489	349,900,489	265,601,847	265,601,847

금융원가	2,000,408,480	2,000,408,480	862,257,573	862,257,573

관계기업등 투자손익	(1,236,949,677)	(1,236,949,677)	(862,870,044)	(862,870,044)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,708,587,273	1,708,587,273	8,789,295,477	8,789,295,477

법인세비용	1,182,171,185	1,182,171,185	2,630,684,472	2,630,684,472

계속영업이익(손실)	526,416,088	526,416,088	6,158,611,005	6,158,611,005

중단영업이익(손실)	(64,954,681)	(64,954,681)	(128,310,017)	(128,310,017)

당기순이익(손실)	461,461,407	461,461,407	6,030,300,988	6,030,300,988

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	339,580,184	339,580,184	6,211,797,105	6,211,797,105

계속영업이익(손실)	363,938,189	363,938,189	6,259,913,361	6,259,913,361

중단영업이익(손실)	(24,358,005)	(24,358,005)	(48,116,256)	(48,116,256)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	121,881,223	121,881,223	(181,496,117)	(181,496,117)

계속영업이익(손실)	162,477,899	162,477,899	(101,302,356)	(101,302,356)

중단영업이익(손실)	(40,596,676)	(40,596,676)	(80,193,761)	(80,193,761)

기타포괄손익	3,202,415,754	3,202,415,754	69,298,618	69,298,618

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	(506,115,779)	(506,115,779)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	(506,115,779)	(506,115,779)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	3,202,415,754	3,202,415,754	575,414,397	575,414,397

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,841,579,291	2,841,579,291	(16,462,854)	(16,462,854)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	360,836,463	360,836,463	591,877,251	591,877,251

총포괄손익	3,663,877,161	3,663,877,161	6,099,599,606	6,099,599,606

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,539,836,148	3,539,836,148	6,279,529,767	6,279,529,767

총 포괄손익, 비지배지분	124,041,013	124,041,013	(179,930,161)	(179,930,161)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	15	15	277	277

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16	16	279	279

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	(2)	(2)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	15	15	271	271

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	16	16	273	273

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	(2)	(2)

연결 자본변동표
제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,586,270,500	89,908,546,350	(6,903,471,366)	133,744,312	66,758,119,854	161,483,209,650	(20,493,219,767)	140,989,989,883

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)

처분후이익잉여금	64,510,595,054	159,235,684,850	(20,493,219,767)	138,742,465,083

당기순이익(손실)	6,211,797,105	6,211,797,105	(181,496,117)	6,030,300,988

전환상환우선주의 보통주 전환	43,330,500	698,640,606	741,971,106	741,971,106

자기주식처분이익	0	0

지분법자본변동	23,224,565	23,224,565	23,224,565

부의지분법자본변동	568,652,686	568,652,686	568,652,686

보험수리적손익	(506,115,779)	(506,115,779)	0	(506,115,779)

해외산업환산차	(18,028,810)	(18,028,810)	1,565,956	16,462,854

2019.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	90,607,186,956	(6,903,471,366)	707,592,753	70,216,276,380	166,257,185,723	(20,673,149,928)	145,584,035,795

2020.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	103,176,631,470	0	(278,255,119)	94,492,928,359	209,020,905,710	(19,858,210,608)	189,162,695,102

배당금지급	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)

처분후이익잉여금	88,259,593,819	202,787,571,170	(19,858,210,608)	182,929,360,562

당기순이익(손실)	339,580,184	339,580,184	121,881,223	461,461,407

전환상환우선주의 보통주 전환	0	0

자기주식처분이익	0	0

지분법자본변동	28,146,411	28,146,411	28,146,411

부의지분법자본변동	(3,976,820,945)	332,690,052	(3,644,130,893)	(3,644,130,893)

보험수리적손익	0	0

해외산업환산차	2,839,419,501	2,839,419,501	2,159,790	2,841,579,291

2020.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	99,199,810,525	0	2,922,000,845	88,599,174,003	202,350,586,373	(19,734,169,595)	182,616,416,778

연결 현금흐름표
제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

영업활동현금흐름	8,367,782,215	38,988,283,770

당기순이익(손실)	526,416,088	6,158,611,005

당기순이익조정을 위한 가감	24,271,525,706	14,006,599,434

법인세비용	1,182,171,185	2,630,684,472

퇴직급여	1,925,001,004	1,063,852,851

감가상각비	16,546,865,125	8,604,723,475

무형자산상각비	531,132,613	217,813,130

외화환산손실	1,597,370,577	593,255,806

금융비용	2,000,408,480	862,257,573

지분법손실	1,244,631,628	862,870,044

유형자산처분손실	1,000	0

무형자산처분손실	10,257,807	0

대손상각비	(10,690,529)	5,897,161

기타의 대손상각비	188,848,956	27,962,459

재고자산평가손실	(31,225,463)	71,420,803

재고자산폐기손실	20,072,375	0

파생금융부채평가손실	0	146,745,300

잡손실	0	137,148,171

외화환산이익	(533,683,317)	(592,198,327)

금융수익	(349,900,489)	(265,601,847)

지분법이익	(7,681,951)	0

파생금융자산평가이익	(2,088,300)	(206,190,362)

전환상환우선주 상환이익	0	(395,409,993)

유형자산처분이익	(306,809,912)	(7,988,090)

무형자산처분이익	(1,957,489)	0

무형자산손상차손환입	(9,000,000)	(31,000,000)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	277,802,406	280,356,808

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(12,803,959,790)	19,206,014,442

매출채권의 감소(증가)	7,301,701,566	(2,220,964,171)

미수금의 감소(증가)	1,932,713,034	(2,045,533,816)

미수수익의 감소(증가)	15,811,383	103,422

선급금의 감소(증가)	(14,082,572,351)	(195,316,284)

선급비용의 감소(증가)	(30,037,101)	(45,815,631)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(300,705,231)	0

재고자산의 감소(증가)	(3,425,787,050)	(2,785,247,405)

기타유동자산의 감소(증가)	96,000,000	0

보증금의 감소(증가)	(3,951,257,187)	10,414,397

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,007,138,683	489,090,812

매입채무의 증가(감소)	(2,386,413,302)	(354,932,017)

미지급금의 증가(감소)	1,348,567,385	28,946,410,373

미지급비용의 증가(감소)	418,926,770	(1,825,494,648)

선수금의 증가(감소)	517,774,641	(125,209,714)

예수금의 증가(감소)	(8,392,453)	63,737,789

선수수익의 증가(감소)	(19,751,782)	0

퇴직금의 지급	(1,237,676,795)	(705,228,665)

이자수취(영업)	153,533,553	179,853,050

이자지급(영업)	(803,144,174)	(523,544,668)

법인세납부(환급)	(2,977,376,788)	(39,359,233)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	787,620	109,740

투자활동현금흐름	(98,280,742,489)	(48,185,974,962)

단기금융상품의 처분	0	33,712,048,735

단기대여금의 회수	150,000	(507,111,888)

기계장치의 처분	48,605,000	39,500,000

차량운반구의 처분	0	909,090

기타유형자산의 처분	1,972,000	7,080,000

투자부동산의 처분	390,000,000	0

무형자산의 처분	263,900	0

단기금융상품의 취득	5,000,000,000	(33,861,604,015)

단기대여금및수취채권의 취득	0	787,061,291

장기금융상품의 취득	(21,697,260)	(15,731,632)

지분법적용 투자지분의 취득	(5,920,500,000)	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득	0	(9,896,889,789)

건물의 취득	(2,695,880,437)	(1,133,400)

기계장치의 취득	(27,177,072,077)	(928,800,000)

차량운반구의 취득	(67,357,484)	0

기타유형자산의 취득	(5,052,423,004)	(53,972,000)

건설중인자산의 취득	(62,509,250,016)	(37,255,631,354)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	0	(211,700,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(276,698,465)	0

임차보증금의 감소	(854,646)	0

재무활동현금흐름	117,276,103,750	(6,160,473,248)

단기차입금의 증가	7,972,000,000	(1,387,061,291)

장기차입금의 증가	40,514,000,000	0

전환사채의 발행	40,000,000,000	0

전환우선주의 발행	40,000,000,000	0

단기차입금의 상환	(7,972,000,000)	98,261,888

(유동성)장기부채의 상환	(1,833,333,333)	(4,383,320,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(479,792,411)	(461,365,345)

유동리스부채의 상환	(924,770,506)	0

자기주식의 취득	0	(26,988,500)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	27,363,143,476	(15,358,164,440)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,024,802,339	28,128,010

현금및현금성자산의순증가(감소)	30,387,945,815	(15,330,036,430)

기초현금및현금성자산	113,373,630,710	32,311,675,903

기말현금및현금성자산	143,761,576,525	16,981,639,473

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(787,620)	(109,740)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	143,760,788,905	16,981,529,733