네패스 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 33 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 32 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

유동자산	108,695,829,723	129,079,918,026

현금및현금성자산	31,746,268,499	60,382,057,253

기타유동금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	55,914,457,042	52,638,029,077

기타유동자산	5,655,067,299	3,656,534,687

재고자산	13,378,432,883	10,400,193,009

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,604,000	3,104,000

비유동자산	355,591,041,189	332,055,762,430

기타비유동금융자산	650,515,746	587,813,269

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	5,811,123,010	4,757,330,821

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,631,972,983	2,511,447,024

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	115,100,060,296	115,152,263,949

지분법적용 투자지분	16,212,352,171	17,679,381,400

이연법인세자산	6,241,827,757	5,006,127,885

기타비유동자산	3,534,933,574	4,722,857,917

유형자산	189,096,999,130	165,495,441,418

사용권자산	8,247,417,650	8,543,225,372

투자부동산	933,031,744	941,320,609

영업권 이외의 무형자산	7,130,807,128	6,658,552,766

자산총계	464,286,870,912	461,135,680,456

부채

유동부채	159,472,259,710	122,798,795,063

기타유동금융부채	1,708,259,407	1,832,710,834

매입채무 및 기타유동채무	39,819,028,146	54,135,529,518

단기차입금	48,900,000,000	18,900,000,000

유동성장기부채	6,666,640,000	36,833,386,674

유동성사채	49,964,826,664

미지급법인세	3,528,052,642	2,203,797,194

기타유동부채	6,466,044,235	6,305,312,654

유동리스부채	2,419,408,616	2,588,058,189

비유동부채	64,328,751,711	106,149,237,729

기타비유동금융부채	3,534,933,574	4,722,857,917

장기매입채무 및 기타비유동채무	429,420,000	434,596,000

장기차입금	18,233,300,000	13,333,280,000

사채	24,959,220,000	74,882,374,165

퇴직급여부채	10,373,803,093	6,254,693,610

기타비유동부채	1,303,932,245	979,159,455

비유동리스부채	5,494,142,799	5,542,276,582

부채총계	223,801,011,421	228,948,032,792

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	93,770,979,388	93,770,979,388

이익잉여금(결손금)	144,113,768,143	126,787,067,276

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소	(9,028,489,040)

자본총계	240,485,859,491	232,187,647,664

자본과부채총계	464,286,870,912	461,135,680,456

포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	105,657,306,814	328,438,481,025	93,330,799,097	244,958,479,985

매출원가	85,571,958,471	267,104,006,769	75,894,555,479	198,536,597,369

매출총이익	20,085,348,343	61,334,474,256	17,436,243,618	46,421,882,616

판매비와관리비	13,827,867,627	39,112,970,119	11,057,589,544	32,213,900,233

영업이익(손실)	6,257,480,716	22,221,504,137	6,378,654,074	14,207,982,383

기타이익	2,192,791,741	5,450,841,347	1,571,888,752	5,449,748,017

기타손실	1,870,786,140	4,342,625,215	377,867,751	3,045,235,670

금융수익	310,240,031	1,719,366,174	374,853,761	3,698,416,630

금융원가	1,217,817,684	3,235,328,570	701,940,398	2,668,080,399

관계기업등투자손익	(711,000,849)	(1,468,268,730)	(531,894,948)	(1,750,024,298)

법인세비용차감전순이익(손실)	4,960,907,815	20,345,489,143	6,713,693,490	15,892,806,663

법인세비용	770,430,213	3,018,788,276	1,398,239,097	2,595,148,028

당기순이익(손실)	4,190,477,602	17,326,700,867	5,315,454,393	13,297,658,635

기타포괄손익

총포괄손익	4,190,477,602	17,326,700,867	5,315,454,393	13,297,658,635

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	183	758	231	577

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	183	758	231	577

자본변동표
제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	107,626,459,343	213,027,039,731

당기순이익(손실)	13,297,658,635	13,297,658,635

보험수리적손익

전환상환우선주의 보통주 전환

신주인수권의 행사

배당금지급

자기주식 거래로 인한 증감

자기주식처분이익

2021.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	120,924,117,978	226,324,698,366

2022.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	126,787,067,276	232,187,647,664

당기순이익(손실)	17,326,700,867	17,326,700,867

보험수리적손익

전환상환우선주의 보통주 전환

신주인수권의 행사

배당금지급

자기주식 거래로 인한 증감	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

자기주식처분이익

2022.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	144,113,768,143	240,485,859,491

현금흐름표
제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

영업활동현금흐름	28,930,353,395	22,931,365,750

당기순이익(손실)	17,326,700,867	13,297,658,635

당기순이익조정을 위한 가감	35,742,146,469	21,878,081,924

법인세비용	3,018,788,276	2,595,148,028

퇴직급여	5,168,556,435	2,804,912,055

장기종업원급여	19,781,289

감가상각비	23,331,148,338	14,873,260,932

무형자산상각비	1,173,395,799	1,023,016,501

외화환산손실	808,325,726	286,994,206

이자비용	2,917,537,162	2,095,515,531

만기보유금융자산손상차손	317,791,408

유형자산처분손실	89,422,741	313,639,352

무형자산처분손실	95,066,900

관계기업투자손상차손	1,467,029,229	1,750,024,298

종속기업투자처분손실	1,239,501

대손상각비	129,879,680	12,028,757

기타의 대손상각비	97,656,812	876,953,138

재고자산평가손실	64,064,593	295,627,198

재고자산폐기손실	971,404,477	244,609,349

파생금융자산평가손실	572,564,868

외화환산이익	(546,336,010)	(386,922,681)

이자수익	(747,782,577)	(1,187,204,745)

배당금수익	(890,000)

파생금융자산평가이익	(971,583,597)	(2,511,211,885)

대손충당금환입	(389,268,100)

충당부채환입액	(337,368,101)

유형자산처분이익	(1,824,631)	(14,331,642)

무형자산처분이익	(65,463,056)	(4,455,212)

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(1,205,793,926)	(1,424,718,023)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(19,068,936,352)	(9,569,248,622)

매출채권의 감소(증가)	421,557,519	(4,137,073,743)

계약자산의 감소(증가)	(2,274,479,455)	(1,559,523,726)

미수금의 감소(증가)	170,964,220	(3,416,707,432)

미수수익의 감소(증가)	(733,937,328)	(227,106,711)

선급금의 감소(증가)	(945,130,469)	(265,644,256)

선급비용의 감소(증가)	(1,340,634,400)	(124,243,429)

재고자산의 감소(증가)	(4,013,708,944)	(1,677,212,529)

보증금의 감소(증가)	(89,571,800)	6,599,000

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,165,898,645	1,116,590,275

매입채무의 증가(감소)	(2,066,368,485)	4,103,019,940

미지급금의 증가(감소)	(7,011,343,689)	(314,799,571)

미지급비용의 증가(감소)	(317,216,384)	(513,705,460)

선수금의 증가(감소)	(96,310,399)	(931,922,197)

예수금의 증가(감소)	(3,580,650)	(3,278,113)

기타비유동부채의 증가(감소)	(24,650,324)

선수수익의 증가(감소)	304,921,188

퇴직금의 지급	(2,995,266,237)	(1,542,470,020)

퇴직급여채무의 증가(감소)	779,920,640	(81,770,650)

이자수취(영업)	558,214,078	313,472,038

이자지급(영업)	(2,698,428,967)	(1,959,861,335)

배당금수취(영업)	890,000

법인세납부(환급)	(2,930,232,700)	(1,028,736,890)

투자활동현금흐름	(52,994,838,525)	(59,149,921,678)

단기금융상품의 처분	30,000,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	50,964,152

미지급금의 증가(감소)	(5,769,645,514)	5,878,418,835

임차보증금의 감소	(5,176,000)

기계장치의 처분	25,542,750	5,670,300

기타유형자산의 처분	365,869,025

건설중인자산의 처분	18,389,791	67,380,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분	5,000,000

단기금융상품의 취득	(30,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(62,702,477)	(63,858,138)

단기대여금의 취득	(10,000,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(400,000,000)

만기보유금융자산의 취득	(375,000,000)

종속기업에 대한 투자지분의 취득	(1,395,650,693)

토지의 취득	(1,580,559,494)	(1,082,517,634)

건물의 취득	(1,526,995,013)	(871,837,780)

구축물의 취득	(28,300,000)

기계장치의 취득	(31,624,781,674)	(19,925,020,890)

기타유형자산의 취득	(193,300,000)	(414,042,220)

건설중인자산의 취득	(11,166,600,912)	(30,220,827,268)

시설이용권의 취득	(524,896,190)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(1,125,843,159)	(204,440,000)

재무활동현금흐름	(4,572,056,925)	23,141,426,637

단기차입금의 증가	48,900,000,000	21,300,000,000

정부보조금의 수취	2,087,785,483	1,959,741,886

장기차입금의 증가	9,900,000,000

사채의 증가	24,938,830,000

자기주식의 취득	(9,028,489,040)

단기차입금의 상환	(18,900,000,000)	(16,800,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(35,166,726,674)	(7,124,999,997)

유동리스부채의 상환	(2,364,626,694)	(1,132,145,252)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(28,636,542,055)	(13,077,129,291)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	753,301	164,382

현금및현금성자산의순증가(감소)	(28,635,788,754)	(13,076,964,909)

기초현금및현금성자산	60,382,057,253	66,338,551,042

기말현금및현금성자산	31,746,268,499	53,261,586,133