네패스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 34(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 33(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 네패스

1. 당사의 개요

주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이병구외 특수관계인	5,936,619	25.75%	5,936,619	25.75%

네패스(자기주식)	319,716	1.39%	319,716	1.39%

기 타	16,802,867	72.86%	16,802,867	72.86%

합 계	23,059,202	100	23,059,202	100

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 당사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 당사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	통 화	당 분 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	USD	6,126,806.11	7,988,130	6,468,147.41	8,197,083

JPY	94,393,768.00	926,418	59,592,672.00	568,025

합 계	8,914,548	8,765,108

부 채	USD	7,501,084.52	9,779,914	12,789,491.12	16,208,122

JPY	71,999,542.00	706,632	87,499,788.00	834,030

합 계	10,486,546	17,042,152

당분기와 전분기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 분 기	전 분 기	당 분 기 말	전 기 말

USD	1,275.58	1,204.95	1,303.80	1,267.30

CNY	186.18	189.64	189.13	181.44

JPY	9.64	10.36	9.81	9.53

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(-) 179,178	(+) 179,178	(-) 801,104	(+) 801,104

JPY	(+) 21,979	(-) 21,979	(-) 26,601	(+) 26,601

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금 및 사채	96,900,000	52.25%	66,900,000	42.58%

고정금리 차입금 및 사채	88,566,620	47.75%	90,233,280	57.42%

합계	185,466,620	100.00%	157,133,280	100.00%

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 969,000	(-) 969,000	(+) 669,000	(-) 669,000

나. 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

당사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	43,219,139	38,382,364

단기금융상품	692,272	666,394

매출채권	34,955,931	41,135,502

합계	78,867,342	80,184,260

다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

당사가 제공한 지급보증(*)	666,420,254	537,996,100

(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 442,813,780천원과 442,396,638천원입니다.

다. 유동성 위험유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과년이내	합 계

유동금융부채

- 단기금융보증부채	1,472,192	1,472,192	-	-	1,472,192

- 매입채무 및 기타유동채무	31,424,209	31,476,024	-	-	31,476,024

- 단기차입금	48,900,000	49,770,208	-	-	49,770,208

- 유동성장기부채	6,666,640	6,869,877	-	-	6,869,877

- 유동성사채	49,982,413	50,534,322	-	-	50,534,322

- 유동리스부채	1,419,411	1,531,357	-	-	1,531,357

비유동금융부채

- 장기금융보증부채	2,723,820	-	-	2,723,820	2,723,820

- 매입채무 및 기타비유동채무	429,420	-	-	429,420	429,420

- 장기차입금	54,899,980	2,473,759	40,910,716	17,890,021	61,274,496

- 사채	24,969,415	650,277	25,326,915	-	25,977,192

- 비유동리스부채	4,042,387	-	554,328	3,488,059	4,042,387

금융보증계약(*)	-	29,893,480	-	412,920,300	442,813,780

합 계	226,929,887	174,671,496	66,791,959	437,451,620	678,915,075

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 단기금융보증부채	1,608,724	1,608,724	-	-	1,608,724

- 매입채무 및 기타유동채무	42,882,525	42,882,525	-	-	42,882,525

- 단기차입금	48,900,000	50,347,459	-	-	50,347,459

- 유동성장기부채	6,666,640	6,908,077	-	-	6,908,077

- 유동성사채	49,973,620	50,805,911	-	-	50,805,911

- 유동리스부채	1,854,969	1,976,044	-	-	1,976,044

비유동금융부채

- 장기금융보증부채	3,127,924	-	-	3,127,924	3,127,924

- 매입채무 및 기타비유동채무	429,420	-	-	429,420	429,420

- 장기차입금	26,566,640	952,600	10,112,458	19,359,992	30,425,050

- 사채	24,964,318	648,500	25,488,596	-	26,137,096

- 비유동리스부채	4,197,449	-	601,033	4,038,741	4,639,774

금융보증계약(*)	-	29,893,480	-	412,503,158	442,396,638

합 계	211,172,229	186,023,320	36,202,087	439,459,235	661,684,642

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

라. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계(A)	243,164,761	229,529,229

자본총계(B)	232,420,519	236,349,125

현금및현금성자산(C)	43,219,139	38,382,364

차입금(D)	185,418,448	157,071,217

부채비율(A/B)(%)	104.62%	97.11%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	61.18%	50.22%

마. 공정가치 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	782,504	782,504

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	887,270	887,270

수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	행사 및 상환	당기손익	기말금액

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	887,270	-	-	(104,766)	782,504

금융부채

- 파생상품부채

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	행사 및 상환	당기손익	기말금액

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	4,757,331	400,000	-	(4,270,061)	887,270

금융부채

- 파생상품부채

(3) 당기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	478,633

비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

(2) 부문별 현황가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

매 출 액	55,532	87,534	16,953	18,794	72,485	106,328

영업이익	(5,150)	7,268	(346)	(731)	(5,496)	6,537

나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

총 자 산	411,216	399,683	64,369	66,195	475,585	465,878

다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	70,423	101,494

일 본	758	912

미 국	1,021	2,763

기 타	283	1,159

합 계	72,485	106,328

라. 당기와 전기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 기	전 기

A사	62,241	80,937

합 계	62,241	80,937

5. 범주별 금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

현금및현금성자산	43,219,139	-	-	43,219,139	43,219,139

기타유동금융자산	-	-	692,272	692,272	692,272

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	116,712	116,712	116,712

매출채권및기타수취채권	75,067,511	-	-	75,067,511	75,067,511

비유동금융자산

기타비유동금융자산	-	-	-	-	-

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	665,791	665,791	665,791

장기매출채권및기타수취채권	2,485,960	-	-	2,485,960	2,485,960

합 계	120,772,610	-	1,474,775	122,247,385	122,247,385

전 기 말 >

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

현금및현금성자산	38,382,364	-	-	38,382,364	38,382,364

기타유동금융자산	-	-	666,394	666,394	666,394

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	190,685	190,685	190,685

매출채권및기타수취채권	63,072,527	-	-	63,072,527	63,072,527

비유동금융자산

기타비유동금융자산	-	-	-	-	-

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	696,585	696,585	696,585

장기매출채권및기타수취채권	2,509,619	-	-	2,509,619	2,509,619

합 계	103,964,510	-	1,553,664	105,518,174	105,518,174

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

유동금융부채

기타유동금융부채	1,472,192	-	1,472,192

매입채무및 기타유동채무	31,424,209	-	31,424,209

단기차입금	48,900,000	-	48,900,000

유동성장기부채	6,666,640	-	6,666,640

유동성사채	49,982,413	-	49,982,413

비유동금융부채

기타비유동금융부채	2,723,820	-	2,723,820

매입채무및 기타채무	429,420	-	429,420

장기차입금	54,899,980	-	54,899,980

사채	24,969,415	-	24,969,415

합 계	221,468,089	-	221,468,089

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

유동금융부채

기타유동금융부채	1,608,724	-	1,608,724

매입채무및 기타유동채무	42,882,525	-	42,882,525

단기차입금	48,900,000	-	48,900,000

유동성장기부채	6,666,640	-	6,666,640

유동성사채	49,973,620	-	49,973,620

비유동금융부채

기타비유동금융부채	3,127,924	-	3,127,924

매입채무및 기타채무	429,420	-	429,420

장기차입금	26,566,640	-	26,566,640

사채	24,964,318	-	24,964,318

합 계	205,119,811	-	205,119,811

다. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타	합 계

당기손익 :

이자수익	545,345	-	12,341	557,686

이자비용	(1,518,757)	-	(34,985)	(1,553,742)

당기손익인식금융자산평가손실	-	(104,766)	-	(104,766)

합 계	(973,412)	(104,766)	(22,644)	(1,100,822)

전 분 기 >(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타	합 계

당기손익 :

이자수익	195,195	-	10,445	205,640

이자비용	(825,932)	-	(43,317)	(869,249)

당기손익인식금융자산평가손실	-	(104,766)	-	(104,766)

합 계	(630,737)	(104,766)	(32,872)	(768,375)

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	9,102	9,102	국책과제관련예금

현금 및 현금성자산	3,743,348	3,743,800	청안기숙사 보조금

7. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

금융상품	692,272	-	666,394	-

당기손익-공정가치측정금융자산	116,712	665,791	190,685	696,585

합 계	808,984	665,791	857,079	696,585

나. 당분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

정기예금	-	-

장기적금	-	-

단기금융상품	692,272	666,394

합 계	692,272	666,394

다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

지분증권:

대한설비공제조합	78,633	-	78,633	78,633	-	78,633

Nano Square Co., Ltd.	223,739	(223,739)	-	223,739	(223,739)	-

옵티플	400,000	-	400,000	400,000	-	400,000

기타자산:

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

신보2020제13차유동화전문
유한회사	900,000	(783,288)	116,712	900,000	(709,315)	190,685

신보2021제16차유동화전문
유한회사	375,000	(187,842)	187,158	375,000	(157,048)	217,952

합 계	1,977,372	(1,194,869)	782,503	1,977,372	(1,090,102)	887,270

8. 파생상품

가. 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품자산	-	-	-	-

9. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 출 채 권	34,754,378	-	40,940,781	-

계 약 자 산	6,422,048	-	7,061,240	-

대 여 금	30,000,000	148,183	10,000,000	148,183

미 수 금	3,548,971	-	4,619,206	-

보 증 금	-	2,337,777	-	2,361,436

미 수 수 익	342,114	-	451,300	-

합 계	75,067,511	2,485,960	63,072,527	2,509,619

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	80,504,994	68,478,967

손실충당금:

매 출 채 권	(201,553)	(194,721)

대 여 금	(1,392,967)	(1,392,967)

미 수 금	(842,472)	(823,857)

미 수 수 익	(514,531)	(485,276)

대손충당금 합계	(2,951,523)	(2,896,821)

매출채권및기타채권 순장부금액	77,553,471	65,582,146

다. 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	(2,896,821)	(3,133,637)

손 상 차 손	(54,702)	(237,877)

손 상 차 손 환 입	-	474,693

제 각	-	-

기타계정 대체	-	-

기 말 금 액	(2,951,523)	(2,896,821)

라. 당분기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

180일 이내	34,819,398	41,001,977

180일 ~ 365일	-	1,042

365일 초과	136,533	132,483

기 말 금 액	34,955,931	41,135,502

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

10. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	911,514	(55,002)	856,512	820,977	(259)	820,718

제 품	626,555	(75,674)	550,881	838,658	(210,511)	628,147

재공품	333,847	(191,294)	142,553	254,693	(191,294)	63,399

원재료	9,739,853	(29,936)	9,709,917	11,401,574	(23,493)	11,378,081

저장품	686,086	(51,079)	635,007	722,631	(49,260)	673,371

미착품	1,018,214	-	1,018,214	905,609	-	905,609

합 계	13,316,069	(402,985)	12,913,084	14,944,142	(474,817)	14,469,325

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가 :

재고자산평가손실(환입)	56,469	(16,540)

기 타 비 용	364,237	82,233

합 계	420,706	65,693

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	1,060,032	-	187,718	-

선 급 비 용	2,120,701	2,723,820	2,410,297	3,127,924

합 계	3,180,733	2,723,820	2,598,015	3,127,924

12. 매각예정자산

가. 당기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	3,104	-	-	(3,104)	-	-	-

합 계	3,104	-	-	(3,104)	-	-	-

13. 종속기업 및 관계기업 투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

종속회사	(주)네패스아크	55.09%	47,900,726	55.09%	47,900,726

(주)네패스라웨	57.78%	60,000,000	57.78%	60,000,000

(주)네패스야하드	60.93%	6,144,582	60.93%	6,144,582

(주)네패스루아	50.10%	150,300	50.10%	150,300

Nepes US, Inc.	100.00%	118,921	100.00%	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	-	67.00%	-

Nepes hokmah	100.00%	302,425	100.00%	302,425

Nepes Airtech	100.00%	633,406	100.00%	633,406

소 계	115,250,360	115,250,360

관계회사	이리도스㈜	50.00%	9,972,192	50.00%	9,972,192

(주)에이엘텍	26.97%	69,600	26.97%	69,600

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	40.14%	655,441	40.14%	1,196,877

Deca Technologies Inc.	10.00%	2,456,203	10.00%	2,463,569

소 계	13,153,436	13,702,238

합 계	128,403,796	128,952,598

나. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위 : 천원)

구 분	관계회사명	당분기초	증가	감소	당분기말

손상차손	기 타

종속회사	(주)네패스아크	47,900,726	-	-	-	47,900,726

(주)네패스라웨	60,000,000	-	-	-	60,000,000

(주)네패스야하드	6,144,582	-	-	-	6,144,582

(주)네패스루아	150,300	150,300

Nepes US, Inc	118,921	-	-	-	118,921

Nepes hokmah	302,425	-	-	-	302,425

Nepes Airtech	633,406	-	-	-	633,406

소 계	115,250,360	-	-	-	115,250,360

관계회사	이리도스㈜	9,972,192	-	-	-	9,972,192

(주)에이엘텍	69,600	-	-	-	69,600

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	1,196,877	-	(541,436)	-	655,441

Deca Technologies Inc.	2,463,569	-	(7,366)	-	2,456,203

소 계	13,702,238	-	(548,802)	-	13,153,436

합 계	128,952,598	-	(548,802)	-	128,403,796

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	관계회사명	전기초	증가	감소	전기말

손상환입(차손)	매각

종속회사	(주)네패스아크	47,900,726	-	-	-	47,900,726

(주)네패스라웨	60,000,000	-	-	-	60,000,000

(주)네패스야하드	6,144,582	-	-	-	6,144,582

(주)네패스루아	-	150,300	-	-	150,300

Nepes Energy Holdings	52,204	-	-	(52,204)	-

Nepes US, Inc.	118,921	-	-	-	118,921

Nepes hokmah	302,425	-	-	-	302,425

Nepes Airtech	633,406	-	-	-	633,406

소 계	114,518,858	150,300	-	(52,204)	115,250,360

관계회사	이리도스㈜	9,972,192	-	-	-	9,972,192

(주)에이엘텍	69,600	-	-	-	69,600

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	3,655,881	-	(2,459,004)	-	1,196,877

Deca Technologies Inc.	3,981,708	-	(1,518,139)	-	2,463,569

소 계	17,679,381	-	(3,977,143)	-	13,702,238

합 계	132,198,239	150,300	(3,977,143)	(52,204)	128,952,598

종속회사 Nepes Energy Holdings 전기 중에 청산이 완료 되었습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스아크	434,858,522	184,203,286	250,655,236	28,040,854	(5,725,547)

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	317,620,407	360,651,097	(43,030,689)	5,951,012	(26,957,460)

(주)네패스야하드	59,825,965	24,321,272	35,504,693	19,700,367	3,681,770

(주)네패스루아	537,494	251,277	286,217	88,708	(3,316)

Nepes US, Inc.	439,446	7,172	432,273	684,999	23,495

PT.NEPES ABADI INDONESIA	868,458	2,150,469	(1,282,011)	-	(58,633)

Nepes hokma	98,991	313	98,679	-	(11,537)

Nepes Airtech	1,838,611	696,026	1,142,585	-	(5,499)

이리도스(주)	22,986	1,713	21,273	12,019	356

Deca Technologies Inc.	14,391	1,545	12,846	6,884	(74)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	54,372	53,876	496	5,949	(1,349)

(주)에이엘텍	1,748	318	1,430	2,532	79

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스아크	457,968,267	201,529,785	256,438,482	153,861,205	25,695,164

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	307,017,223	324,190,079	(17,172,857)	70,048,570	31,911,515

(주)네패스야하드	58,374,640	26,549,786	31,824,854	62,015,772	25,652,921

(주)네패스엘이디	501,039	211,506	289,533	4,749	(10,467)

Nepes US, Inc.	412,478	15,649	396,829	3,215,561	79,689

PT.NEPES ABADI INDONESIA	840,563	1,981,521	(1,140,958)	-	(356,269)

Nepes hokma	107,745	367	107,378	-	(48,783)

Nepes Airtech	1,796,318	694,831	1,101,487	192,373	81,325

이리도스(주)	21,906,926	1,209,915	20,697,011	12,018,875	(1,681,584)

Deca Technologies Inc.	13,853,667	1,360,334	12,493,333	6,972,600	(1,147,226)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	53,413,348	51,623,237	1,790,111	18,123,748	(4,943,849)

(주)에이엘텍	1,648,090	299,527	1,348,563	2,531,819	462,857

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

14. 유형자산

가. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당 분 기>(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	13,659,892	60,768,426	99,097,107	69,102	1,129,806	13,982,053	188,706,386

취득 및 자본적지출	-	140,000	197,400	2,368	20,000	447,600	807,368

국고보조금	-	-	(21,794)	-	-	(452)	(22,246)

처분 및 폐기	-	-	(333,127)	-	-	-	(333,127)

손 상 차 손(환입)	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(589,689)	(7,053,020)	(4,578)	(98,451)	-	(7,745,738)

대 체	-	-	4,274,480	-	-	(4,274,480)	-

기 말	13,659,892	60,318,737	96,161,046	66,892	1,051,355	10,154,721	181,412,643

나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	8,700,474	44,601,229	72,599,431	19,954	981,507	38,592,846	165,495,441

취득 및 자본적지출	2,720,091	2,540,383	37,603,085	58,366	610,800	11,899,123	55,431,848

국고보조금	-	-	(201,709)	-	(71,184)	(256,200)	(529,093)

처분 및 폐기	-	-	(919,097)	-	(7,424)	(261,034)	(1,187,555)

손 상 차 손(환입)	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(2,133,022)	(27,270,076)	(9,218)	(392,143)	-	(29,804,459)

대 체(*1)	2,239,327	15,759,836	17,285,473	-	8,250	(35,992,682)	(699,796)

기 말	13,659,892	60,768,426	99,097,107	69,102	1,129,806	13,982,053	188,706,386

(*1) 699,796천원은 무형자산으로 대체된 금액입니다.

다. 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출원가	6,831,604	26,546,959

판매비와관리비	256,956	993,715

연구개발비	615,743	2,241,575

영업외비용	41,435	14,562

타계정대체	-	7,648

합 계	7,745,738	29,804,459

라. 보유토지 등의 공시지가 현황당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	보유토지	면 적 (㎡)	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	충북 음성군	17,302	806,580	2,039,119	806,580	2,039,119

충북 음성군	3,443	662,275	240,666	662,275	240,666

충북 청주시	32,372	4,361,219	8,590,832	4,361,219	8,590,832

충북 괴산군	13,138	1,100,035	1,959,497	1,100,035	1,959,497

충북 괴산군	30,275	2,301,317	566,071	2,301,317	566,071

충북 괴산군	21,976	3,807,866	2,177,792	3,807,866	2,177,792

경북 칠곡군	5,997	620,600	1,910,644	620,600	1,910,644

합 계	124,503	13,659,892	17,484,621	13,659,892	17,484,621

투자부동산	서울 서초구	74	813,151	806,604	813,151	806,604

합 계	74	813,151	806,604	813,151	806,604

마. 보험가입

당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

종합재산보험	건 물	90,960,220	123,559	2022.9.29 ~2023.9.29	DB손해보험

종합재산보험	기계장치	217,305,160

종합재산보험	기타의유형자산 등	34,223,544

합 계	342,488,924	123,559

- 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 화재보험에 대한 근질권금액은 75,000,000,000원 입니다. - 종합재산보험은 시설자금 담보자산에 대하여 230억원을 공동피보험자(한국산업은행)로 지정되어 있습니다.

바. 담 보당분기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 엔, 천원)

담보제공자산의 내용	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

공장토지(음성)	806,580	JPY 490,000,0002,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(음성)	18,634,412

기계장치(음성)	7,193,962

공장토지(왜관)	620,600	JPY 490,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(왜관)	1,229,779

공장토지(오창1.2)	4,361,219	JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(오창1.2)	34,519,197

기계장치(오창1.2)	88,897,137

합 계	156,262,886

15. 사용권자산가. 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처분 및 폐기	감가상각비	물적분할으로 인한 감소	기말잔액

건 물	4,890,155	-	-	(164,623)	-	4,725,532

기계장치	1,129,164	81,645	-	(418,711)	-	792,098

차량운반구	460,706	-	(53,106)	(44,440)	-	363,160

기타의유형자산	38,515	-	-	(14,442)	-	24,073

합 계	6,518,540	81,645	(53,106)	(642,216)	-	5,904,863

나. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	해지	이자비용	리스료지급	환율차이	기말장부가액

리스부채	6,052,418	81,645	(53,656)	34,985	(653,593)	-	-

다. 당분기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	해지	이자수익	기말장부가액

현재가치할인차금(보증금)	504,702	-	-	(12,341)	492,361

라. 당분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	653,593

단기리스 관련 비용	97,575

총현금유출액	751,168

마. 당분기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년이상 5년미만	5년이상	합계

리스부채	1,419,411	4,042,387	-	5,461,798

16. 투자부동산

가. 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	처분및폐기	감가상각비	기말잔액

토 지	813,150	-	-	813,150

건 물	117,119	-	(2,763)	114,356

합 계	930,269	-	(2,763)	927,506

나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	처분및폐기	감가상각비	기말잔액

토 지	813,150	-	-	813,150

건 물	128,170	-	(11,051)	117,119

합 계	941,320	-	(11,051)	930,269

다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

17. 무형자산

가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,967,590	-	-	-	26,896	-	-	1,994,486

산 업 재 산 권	487,303	15,946	-	-	-	(20,705)	-	482,544

소 프 트 웨 어	4,481,327	71,700	-	-	-	(358,265)	-	4,194,762

라 이 센 스	522,082	-	-	-	-	(65,911)	-	456,171

합 계	7,458,302	87,646	-	-	26,896	(444,881)	-	7,127,963

나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,994,486	-	-	-	(26,896)	-	-	1,967,590

산 업 재 산 권	428,752	-	146,541	-	-	(86,777)	(1,213)	487,303

소 프 트 웨 어	3,457,223	1,645,898	692,161	(29,604)	-	(1,263,512)	(20,839)	4,481,327

라 이 센 스	778,092	-	7,634	-	-	(263,644)	-	522,082

합 계	6,658,553	1,645,898	846,336	(29,604)	(26,896)	(1,613,933)	(22,052)	7,458,302

다. 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매 출 원 가	106,087	268,756

판매비와관리비	267,959	1,063,553

연 구 개 발 비	70,835	281,624

타계정대체	-	-

합 계	444,881	1,613,933

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 입 채 무	23,284,946	-	31,306,166	-

미 지 급 금	5,681,681	-	9,084,093	-

미 지 급 비 용	2,448,876	-	2,483,560	-

예 수 보 증 금	8,706	429,420	8,706	429,420

합 계	31,424,209	429,420	42,882,525	429,420

19. 차입금가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입금 종류	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

원화차입금	산업은행	운영자금	3.74%	2,000,000	2,000,000

원화차입금	산업은행	운영자금	4.85%	6,900,000	6,900,000

원화차입금	산업은행	운영자금	5.13%	30,000,000	30,000,000

원화차입금	농협은행	운영자금	5.51%	10,000,000	10,000,000

합 계	48,900,000	48,900,000

나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	유형	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화차입금	한국산업은행	시설자금	5.00%	-	8,000,000	-	8,000,000

한국산업은행	시설자금	4.80%	-	10,000,000	-	10,000,000

한국산업은행	운영자금	5.29%	-	30,000,000	-	-

한국산업은행	시설자금	2.35%	6,666,640	4,999,980	6,666,640	6,666,640

엘지디스플레이㈜	상생협력자금	0.00%	-	1,900,000	-	1,900,000

합 계	6,666,640	54,899,980	6,666,640	26,566,640

다. 당분기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별	금 액

1년이내	6,666,640

1년 초과 ~ 2년 이내	38,570,813

2년 초과 ~ 3년 이내	4,550,000

3년 초과	11,779,167

합 계	61,566,620

20. 사채

가. 보고기간 종료일 현재 사채 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

(*)신보2020제13차유동화전문 유한회사	2020-08-20	2023-08-20	2.16%	50,000,000	50,000,000

(*)신보2021제16차유동화전문 유한회사	2021-09-28	2024-09-28	2.59%	25,000,000	25,000,000

사채할인발행차금	(48,172)	(62,062)

계	74,951,828	74,937,938

차감: 유동성사채	(49,982,413)	(49,973,620)

비유동성사채	24,969,415	24,964,318

(*) 회사가 보유중인 신보2020제13차 후순위공모사채에 900백만원 근질권이 설정되어 있으며, 신보2021제16차후순위공모사채 375백만원에 대해서 근질권이 설정되어 있습니다.

21. 기타 부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 수 금	4	-	210,062	-

선 수 수 익	-	-	1,495,127	-

예 수 금	2,317,166	1,657,299	2,329,061	1,562,641

미지급배당금	-	-	-	-

정부보조금관련부채	3,752,450	3,752,902

기타의 유동부채	-	167,510	-	172,139

합 계	6,069,620	1,824,809	7,787,152	1,734,780

22. 확정급여부채

가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	20,603,987	20,242,736

사외적립자산의 공정가치	(14,404,021)	(14,973,636)

확정급여부채	6,199,966	5,269,100

나. 당분기과 전기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기 근무원가	1,292,142	5,091,409

이 자 비 용	239,732	527,398

사외적립자산의 기대수익	-	(368,320)

당기 손익에 인식된 총 비용	1,531,874	5,250,487

다. 당분기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초 퇴직급여채무	20,242,736	20,598,025

당 기 근 무 원 가	1,292,141	5,091,409

이 자 원 가	239,733	527,398

보험 수리적 손실	-	(1,419,437)

퇴직 급여 지급액	(1,173,708)	(5,459,907)

관 계 사 전 입 액	10,597	905,248

관 계 사 전 출 액	(7,512)	-

기말 퇴직급여채무	20,603,987	20,242,736

라. 당분기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초사외적립자산의 공정가치	14,973,636	14,343,331

사외적립자산의 기대수익	-	368,320

보험수리적 이익(손실)	-	(182,375)

사용자의 기여금	-	3,100,000

퇴직급여 지급액	(569,615)	(3,528,078)

관계사전입액	-	872,438

관계사전출액	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	14,404,021	14,973,636

마. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할 인 율	5.26	5.26

미래임금상승률	5.82	5.82

바. 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할 인 율	(900,796)	993,318	(900,796)	993,318

급 여 상 승 율	1,008,438	(930,109)	1,008,438	(930,109)

23. 자본금

가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

1 주 당 금 액	500원	500원

발행한 주식의 총수	23,059,202	23,059,202

당기말 현재 자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.나. 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	23,059,202	(319,716)	22,739,486	23,059,202	(319,716)	22,739,486

신주 발행	-	-	-	-

자기주식 매입	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-

기말 발행주식수	23,059,202	(319,716)	22,739,486	23,059,202	(319,716)	22,739,486

24. 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금 :

이익준비금	1,797,253	1,797,253

임의적립금 :

기업합리화적립금	942,000	942,000

재무구조개선적립금	20,000	20,000

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금	133,289,174	137,217,781

합 계	136,048,427	139,977,034

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말

처분예정일	-	2023년 03월 30일

Ⅰ.처분전이익잉여금	133,289,174,654	137,217,781,370

1. 전기이월미처분이익잉여금	137,217,781,370	124,027,814,508

2. 보험수리적 손익	-	964,908,589

3. 당기순이익	(3,928,606,716)	12,225,058,273

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	-

1. 임의적립금	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-

1. 이익준비금	-	-

2. 임의적립금	-	-

3. 배 당 금	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	133,289,174,654	137,217,781,370

25. 자기주식 및 자기주식처분이익

가. 당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주 식 수	장부금액	주 식 수	장부금액

기초 자기주식	(319,716)	(9,028,489)	(319,716)	(9,028,489)

자기주식 매입	-	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-

기말 자기주식	(319,716)	(9,028,489)	(319,716)	(9,028,489)

나. 당분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	13,605,556	13,605,556

기중 변동액:

자기주식처분이익 (법인세 차감전)	-	-

차감: 법인세효과 (법인세율: 22%)	-	-

자기주식처분이익 (법인세 차감후)	-	-

기 말 금 액	13,605,556	13,605,556

26. 주당손익

가. 당분기와 전기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다.

당 분 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	23,059,202	-	23,059,202	90	2,075,328,180

자기 주식	(319,716)	(319,716)	90	(28,774,440)

합 계	2,046,553,740

가가중평균 유통보통주식수 : 2,046,553,740주 ÷ 90일 = 22,739,486주

전 분 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	23,059,202	-	23,059,202	90	2,075,328,180

자기 주식	(10,000)	(10,000)	35	(350,000)

자기 주식	(20,000)	(20,000)	32	(640,000)

자기 주식	(5,000)	(5,000)	30	(150,000)

자기 주식	(30,000)	(30,000)	22	(660,000)

자기 주식	(30,000)	(30,000)	21	(630,000)

자기 주식	(20,000)	(20,000)	16	(320,000)

자기 주식	(20,000)	(20,000)	15	(300,000)

합 계	2,072,278,180

가중평균 유통보통주식수 : 2,072,278,180주 ÷ 90일 = 23,025,313주

나. 기본주당 당기순이익(단위 : 원)

구 분	보통주 당기순이익

당 분 기	전 분 기

당 기 순 이 익	(3,928,606,716)	6,179,699,472

유통 보통주식수	22,739,486	23,025,313

기본 주당순이익	(173)	268

다. 희석증권주식수당분기말과 전기말에 희석대상 증권이 없어 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	8,895,222	12,985,543

상품매출액	9,124,747	5,937,579

용역매출액	50,324,076	85,030,407

판매수수료	1,459,116	1,713,958

기타매출액	2,681,897	660,566

합 계	72,485,058	106,328,053

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	72,485,058	106,328,053

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익	-	-

총 수 익	72,485,058	106,328,053

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익인식 시점

한 시점에 인식	20,701,865	19,583,689

기간에 걸쳐 인식	51,783,193	86,744,364

합 계	72,485,058	106,328,053

27.2 고객과의 계약과 관련된 자산(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

계약자산	6,422,048	7,061,240

손실충당금	-	-

계약자산 합계	6,422,048	7,061,240

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품 및 재공품의 변동	7,824,201	2,955,301

원재료 및 부자재의 사용	18,545,621	29,018,745

종업원 급여	15,035,492	10,705,327

감가상각비 및 무형자산상각비	8,794,163	7,016,606

수선유지비/소모품비	3,222,938	4,601,910

외주용역/가공비	15,382,158	37,086,229

운반보관료	564,315	763,173

전력/수도광열비	2,668,998	2,084,062

지급임차료	97,575	104,615

기 타	5,845,936	5,454,904

합 계(*)	77,981,397	99,790,872

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	3,431,837	3,515,488

퇴 직 급 여	637,044	566,506

복 리 후 생 비	598,448	637,856

여 비 교 통 비	54,387	63,934

지 급 임 차 료	52,540	29,665

접 대 비	32,243	51,572

지 급 수 수 료	1,564,518	1,500,355

운 반 보 관 료	524,802	707,102

감 가 상 각 비	421,984	434,468

경 상 연 구 비	2,517,711	3,446,723

대 손 상 각 비	6,832	89,002

기타 판매관리비	846,447	1,120,709

합 계	10,688,793	12,163,380

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 익	512,856	420,785

외화 환산 이익	271,220	340,509

임 대 료	291,940	284,923

유형자산처분이익	203,004	900

무형자산처분이익	-	65,463

무형자산손상차손환입	26,896	-

배 당 금 수 익	6,960	-

대손충당금환입액	-	508,717

기타의 기타수익	57,328	253,094

합 계	1,370,204	1,874,391

나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 손	509,935	541,447

외화환산손실	155,994	106,011

기 부 금	21,976	41,577

무형자산처분손실	-	95,067

유형자산처분손실	192,811	80,263

운휴상각비	41,435	4,109

기타의 대손상각비	47,870	13,915

기타의 기타비용	360,083	6,318

합 계	1,330,104	888,707

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금 융 수 익 :

- 이 자 수 익	557,686	205,640

- 파생상품거래이익	-	-

- 파생상품평가이익	-	-

금 융 비 용 :

- 이 자 비 용	(1,553,742)	(869,250)

- 당기손익인식금융자산평가손실	(104,766)	(104,766)

- 사채상환손실	-	-

순금융수익(비용)	(1,100,822)	(768,376)

32. 관계기업등 투자손익

당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업등 투자손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종속관계기업주식손상차손	(548,803)	(210,089)

합 계	(548,803)	(210,089)

33. 법인세비용

가. 당분기 및 전분기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기 법인세부담액(지방소득세포함)	(32,592)	1,515,403

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,144,665)	(1,150,703)

(＝) 총 법인세효과	(3,177,257)	364,700

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

(＝) 계속사업손익법인세비용	(3,177,257)	364,700

나. 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	(7,105,864)	6,544,400

적용세율에 따른 법인세(지방소득세포함)	(1,492,231)	1,439,768

조정사항 :	(1,685,026)	(1,075,068)

- 비과세수익	(493)	(49,245)

- 비공제비용	58,865	13,600

- 세액공제	(1,826,055)	(1,265,451)

- 이연법인세 미인식 변동	115,249	95,904

- 기타(세율차이 등)	(32,592)	130,124

법인세비용	(3,177,257)	364,700

다. 당분기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미수수익	(602,459)	41,573	(560,886)	(126,516)	(117,786)

재고자산평가손실	474,817	(71,833)	402,984	99,712	84,627

대손충당금	7,676,789	(72,517)	7,604,272	1,612,126	1,596,897

퇴직급여충당금	20,242,736	372,068	20,614,804	4,250,975	4,329,109

퇴직보험예치금	(14,973,636)	563,155	(14,410,481)	(3,144,464)	(3,026,201)

지분법적용주식	98,879,339	548,803	99,428,142	20,764,661	20,879,910

국고보조금(현금)	7,654,984	97,774	7,752,758	1,607,547	1,628,079

감가상각비	3,572,981	(483,398)	3,089,583	750,326	648,812

이월결손금	-	5,820,173	5,820,173	-	1,222,236

기 타	6,312,567	12,102	6,324,669	1,325,637	1,328,181

합 계	129,238,118	6,827,900	136,066,018	27,140,004	28,573,864

이연법인세자산 미인식	(20,764,661)	(20,879,910)

이 월 세 액 공 제	1,223,477	3,049,531

이연법인세자산 인식액	7,598,820	10,743,485

라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미 수 수 익	(426,577)	(175,882)	(602,459)	(93,847)	(126,516)

재고자산평가손실	421,576	53,241	474,817	92,747	99,712

대 손 충 당 금	5,568,435	2,108,354	7,676,789	1,225,056	1,612,126

퇴직 급여 충당금	20,598,025	(355,289)	20,242,736	4,531,566	4,250,975

퇴직 보험 예치금	(14,343,331)	(630,305)	(14,973,636)	(3,155,533)	(3,144,464)

지분법 적용 주식	94,417,489	4,461,850	98,879,339	20,771,848	20,764,661

국고보조금(현금)	6,906,589	748,395	7,654,984	1,519,450	1,607,547

감 가 상 각 비	1,218,462	2,354,519	3,572,981	268,062	750,326

기 타	1,186,379	5,126,188	6,312,567	261,002	1,325,637

합 계	115,547,047	13,691,071	129,238,118	25,420,351	27,140,004

이연법인세자산 미인식	(20,771,848)	(20,764,661)

이 월 세 액 공 제	357,625	1,223,477

이연법인세자산 인식액	5,006,128	7,598,820

마. 당기와 전기 연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말	비고

종속회사 투자지분	99,428,142	98,879,339	-

34. 특수관계자 공시가. 특수관계자 현황

관 계	지배.종속회사의 명칭

최상위지배회사	(주)네패스

종속회사	(주)네패스아크 , (주)네패스라웨 , (주)네패스야하드 ,(주)네패스루아 , Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , nepes Hokmah ,nepes hayyim, Nepes Air Tech

관계기업	이리도스(주), Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , (주)에이엘텍 , Deca Technologies Inc

기타 특수관계자	(주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원

나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 당 분 기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

유형자산	수입임대료	기타	유형자산	지급임차료	기타

종속기업	(주)네패스아크	-	194,700	1,210,146	-	-	27,193,660

(주)네패스라웨	-	-	987,643	-	1,385	2,209

(주)네패스야하드	-	68,850	870,853	-	-	-

(주)네패스루아	-	-	-	-	-	24,225

PT.NEPES ABADI INDONESIA	-	-	29,255	-	-	-

nepes US, inc.	-	-	-	-	-	682,984

관계기업	㈜에이엘텍	-	7,200	2,577	-	-	1,080

이리도스㈜	-	-	14,190	-	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	-	-	75,771	-	-	-

기타특수관계자	㈜씨앤씨	-	20,245	32,594	-	-	732,150

㈜네패스이앤씨	-	-	31,882	-	-	695,230

손자기업	nepes hayyim	-	-	-	-	-	-

합계	-	290,995	3,254,911	-	1,385	29,331,538

전 분 기>(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

유형자산	수입임대료	기타	유형자산	지급임차료	기타

종속기업	(주)네패스아크	-	187,500	1,027,303	-	-	35,387,774

(주)네패스라웨	-	-	3,142,215	-	-	3,130,598

(주)네패스야하드	18,390	-	346,398	-	-	9,689

(주)네패스루아	-	-	-	-	-	-

PT.NEPES ABADI INDONESIA	-	-	27,168	-	-	-

nepes US, inc.	-	-	-	-	-	659,678

관계기업	㈜에이엘텍	-	7,200	1,873	3,172	-	2,955

이리도스㈜	-	-	25,317	-	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	-	-	99,153	-	-	-

기타특수관계자	㈜씨앤씨	-	28,009	27,713	-	-	1,105,420

㈜네패스이앤씨	-	255	3,283	-	-	613,728

손자기업	nepes hayyim	-	-	13,036	-	-	-

합계	18,390	222,964	4,713,459	3,172	-	40,909,842

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무보유회사	계정과목	당 분 기	전 분 기

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	관계기업투자	541,437	184,140

DECA TECHNOLOGIES INC.	관계기업투자	7,366	25,949

합 계	548,803	210,089

라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

당 분 기>(단위 : 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금

종속기업	(주)네패스아크	-	1,020,086	-	-	10,140,928	-	-	-

(주)네패스라웨	545,390	1,677	-	-	-	2,640	245,838	-

(주)네패스야하드	392,619	265,169	-	-	-	394	-	-

(주)네패스루아	-	-	-	-	-	9,292	-	-

PT.NEPES ABADI INDONESIA	-	-	514,531	-	-	-	-	-

nepes US, inc.	-	-	-	-	-	-	-	-

Nepes hokma, Inc.	-	2,519	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜에이엘텍	-	3,567	-	-	-	1,188	-	-

이리도스㈜	-	34,383	-	-	-	-	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	-	742,423	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜씨앤씨	-	121,706	-	-	177,964	201,837	-	13,626

㈜네패스이앤씨	-	4,965	-	2,360,222	-	388,642	3,895,187	-

손자기업	nepes hayyim	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	938,009	2,196,495	514,531	2,360,222	10,318,892	603,993	4,141,025	13,626

전 기>(단위 : 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금

종속기업	(주)네패스아크	-	848,127	-	-	12,832,258	-	-	-

(주)네패스라웨	634,099	19,933	-	-	-	15,505	251,513	-

(주)네패스야하드	568,025	217,482	-	-	-	-	-	-

(주)네패스루아	-	-	-	-	-	3,904	-	-

PT.NEPES ABADI INDONESIA	-	-	485,276	-	-	-	-	-

nepes US, inc.	-	-	-	-	-	-	-	-

Nepes hokma, Inc.	-	2,519	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜에이엘텍	-	3,229	-	-	-	207	-	-

이리도스㈜	-	20,193	-	-	-	-	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	-	657,151	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜씨앤씨	-	125,036	-	-	141,718	234,440	-	13,626

㈜네패스이앤씨	-	579	-	2,360,222	-	325,211	3,985,986	-

손자기업	nepes hayyim	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,202,124	1,894,249	485,276	2,360,222	12,973,976	579,267	4,237,499	13,626

마. 당분기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	과 목	거래조건	변동내용

발생일	약정기간	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스라웨	단기대여금	2022.11.25	-	4.6%	10,000,000	20,000,000	-	30,000,000

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*1)	단기대여금	2018.06.07	-	7%	829,850	-	-	829,850

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*1)	장기대여금	2018.06.07	-	7%	711,300	-	-	711,300

합 계	11,541,150	20,000,000	0	31,541,150

바. 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	거래내역	당기	전기

출자	(주)네패스루아	설립	-	150,300

합 계	-	150,300

사. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천USD)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증 내역	통화	당 기 말	전 기 말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

㈜네패스	(주)네패스야하드	차입금 연대보증	KRW	5,872,176	4,893,480	5,872,176	4,893,480

㈜네패스	(주)네패스야하드	차입금 연대보증	KRW	2,400,000	1,416,620	2,400,000	1,916,660

㈜네패스	(주)네패스야하드	차입금 연대보증	KRW	6,000,000	3,191,000	6,000,000	3,191,000

㈜네패스	(주)네패스아크	차입금연대보증	KRW	3,461,500	3,461,500	4,153,800	4,153,800

㈜네패스	(주)네패스아크	자금보충약정	KRW	90,000,000	74,000,000	90,000,000	74,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업시설자금	KRW	8,400,000	1,387,500	8,400,000	1,825,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업시설자금	KRW	6,000,000	2,916,620	6,000,000	3,333,280

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업시설자금	KRW	60,000,000	49,600,000	60,000,000	49,600,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	ESG사채(사채발행 연대보증)	KRW	60,000,000	50,000,000	60,000,000	50,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업운영자금	KRW	20,000,000	20,000,000	24,000,000	20,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	하나운전자금	KRW	8,400,000	5,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	수출입해투자금	USD	24,000	11,429	24,000	11,429

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환사채(*1)	KRW	17,138,243	10,000,000	17,138,243	10,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환사채(*1)	KRW	25,707,364	15,000,000	25,707,364	15,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환사채(*1)	KRW	25,707,364	15,000,000	25,707,364	15,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*2)	KRW	17,138,243	10,000,000	17,138,243	10,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*2)	KRW	25,707,364	15,000,000	25,707,364	15,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*2)	KRW	25,707,364	15,000,000	25,707,364	15,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*2)	KRW	68,552,968	39,999,999	68,552,968	39,999,999

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*2)	KRW	68,552,968	39,999,999	68,552,968	39,999,999

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*2)	KRW	34,276,463	19,999,987	34,276,463	19,999,987

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*2)	KRW	51,414,737	30,000,005	51,414,737	30,000,005

(*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (*2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 투자자의 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된 배당금을 차감한 금액으로 합니다.

아. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	713,184	562,310

퇴직급여원가	235,339	171,665

합 계	948,523	733,975

자. 당분기말와 전기말 담보/지급보증을 제외한 특수관계자와의 약정사항은 다음과 같습니다.

당 분 기 말>(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	과목	통화종류	약정한도	실행금액	약정기한

종속회사	(주)네패스라웨	대여금	KRW	30,000,000	30,000,000	2023-11-25

전 기 말>(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	과목	통화종류	약정한도	실행금액	약정기한

종속회사	(주)네패스라웨	대여금	KRW	30,000,000	10,000,000	2023-11-25

35. 현금흐름표 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	4,274,481	9,897,122

리스부채의 유동성 대체	150,858	538,888

장기차입금의 유동성 대체	1,666,660	1,666,660

유형자산 취득 관련 미지급금	(2,715,506)	(4,666,900)

사용권자산과 리스부채의 증가	81,645	216,397

나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

대체 등

단기차입금	48,900,000	-	-	48,900,000

유동성장기차입금	6,666,640	(1,666,660)	1,666,660	6,666,640

유동성사채	49,973,620	-	8,793	49,982,413

유동리스부채	1,854,969	(653,593)	218,036	1,419,412

장기차입금	26,566,640	30,000,000	(1,666,660)	54,899,980

사채	24,964,318	-	5,098	24,969,416

리스부채	4,197,449	-	(155,062)	4,042,387

합계	163,123,636	27,679,747	76,865	190,880,248

36. 우발상황과 약정사항

우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

가. 우발부채 등(1) 당기말 현재 특수관계자 이외에 제공된 지급보증의 내용이 없습니다. (특수관계자에대한 지급보증의 내용은 주석34 참조)

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

한국산업은행	수입신용장 발행	$0.00	2023.11.26	TAMA CHEMICALS 등

서울보증보험	이행보증	8,527,288	2028.03.31	충청북도 괴산군 등

NH농협은행	채무보증	1,900,000	2024.03.17	엘지디스플레이㈜

나. 주요 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액

매입채무/단기차입금	수입신용장 발행	산업은행	$6,000

장/단기차입금	수출성장자금대출	수출입은행	15,000,000

장/단기차입금	LGD자금대여지원	엘지디스플레이㈜	1,900,000

대여금	대여금	㈜네패스라웨	30,000,000

(*) 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함