네패스 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 28 기 반기말 2017.06.30 현재
제 27 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 반기말	제 27 기말

자산

유동자산	76,197,028,964	81,478,663,789

현금및현금성자산	27,504,120,647	39,276,595,080

기타유동금융자산	5,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	35,896,926,622	33,254,915,798

기타유동자산	1,010,052,684	1,523,981,718

재고자산	6,534,429,011	7,171,671,193

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	251,500,000	251,500,000

비유동자산	207,854,185,667	194,332,947,468

기타비유동금융자산	993,536,570	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,185,436,785	2,909,492,365

종속기업주식	3,551,392,884	3,522,988,824

지분법적용 투자지분	45,049,590,604	45,375,598,892

이연법인세자산	6,846,992,494	7,724,958,970

유형자산	142,462,561,251	128,369,683,165

투자자산	1,197,290,333	1,205,135,891

영업권 이외의 무형자산	4,567,384,746	4,922,717,408

자산총계	284,051,214,631	275,811,611,257

부채

유동부채	97,331,379,466	100,138,477,411

매입채무 및 기타유동채무	27,923,652,488	25,269,488,026

단기차입금	46,000,000,000	30,000,000,000

유동성장기차입금	18,333,280,000	40,166,660,000

미지급법인세	1,120,953,045	10,729,790

기타유동부채	1,586,800,709	1,595,042,110

유동성금융리스부채	2,059,178,064

유동충당부채	307,515,160	3,096,557,485

비유동부채	49,585,727,647	43,817,974,664

기타비유동금융부채	574,219,897	825,001,015

장기매입채무 및 기타비유동채무	434,596,000	434,596,000

장기차입금	11,249,940,000	15,416,580,000

전환사채	4,639,988,375	4,463,888,440

신주인수권부사채	9,628,602,741	9,155,790,366

전환상환 우선주	569,439,582

파생상품부채	8,405,304,755	6,471,390,000

퇴직급여채무	8,088,714,369	6,827,588,432

기타비유동부채	334,274,101	223,140,411

금융리스부채	5,660,647,827

부채총계	146,917,107,113	143,956,452,075

자본

자본금	11,012,587,000	11,012,587,000

기타불입자본	75,384,194,928	75,384,194,928

이익잉여금(결손금)	56,285,239,226	51,006,290,890

기타자본구성요소	(5,547,913,636)	(5,547,913,636)

자본총계	137,134,107,518	131,855,159,182

자본과부채총계	284,051,214,631	275,811,611,257

포괄손익계산서
제 28 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 27 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	66,775,382,430	128,988,146,604	54,260,130,334	107,355,420,583

매출원가	51,239,192,592	100,601,195,350	44,238,450,623	85,642,426,873

매출총이익	15,536,189,838	28,386,951,254	10,021,679,711	21,712,993,710

판매비와관리비	8,322,152,406	16,502,353,465	7,344,048,729	14,286,288,178

영업이익(손실)	7,214,037,432	11,884,597,789	2,677,630,982	7,426,705,532

기타이익	868,809,770	3,424,723,861	2,107,416,656	3,805,942,406

기타손실	2,811,246,134	4,577,824,649	842,764,572	3,934,868,304

금융수익	276,687,874	547,254,353	309,873,022	621,086,603

금융원가	1,074,304,060	2,079,405,364	835,662,761	1,779,414,896

관계기업등투자손익	(355,110,781)	(1,544,648,805)	(22,277,779)	(45,601,081)

법인세비용차감전순이익(손실)	4,118,874,101	7,654,697,185	3,394,215,548	6,093,850,260

법인세비용	1,117,991,018	2,375,748,849	755,765,111	1,943,836,800

당기순이익(손실)	3,000,883,083	5,278,948,336	2,638,450,437	4,150,013,460

기타포괄손익	0	0	76,927,352	0

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	0	0	76,927,352	0

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	76,927,352	0

총포괄손익	3,000,883,083	5,278,948,336	2,715,377,789	4,150,013,460

주당이익

기본주당이익(손실)	140	246	123	194

희석주당이익(손실)	136	242	123	194

자본변동표
제 28 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 27 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	46,104,526,269	126,953,394,561

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,150,013,460	4,150,013,460

배당금지급	(1,070,860,350)	(1,070,860,350)

2016.06.30 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	49,183,679,379	130,032,547,671

2017.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	51,006,290,890	131,855,159,182

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	5,278,948,336	5,278,948,336

배당금지급

2017.06.30 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	56,285,239,226	137,134,107,518

현금흐름표
제 28 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 27 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

영업활동현금흐름	29,054,355,124	25,601,627,558

당기순이익(손실)	5,278,948,336	4,150,013,460

당기순이익조정을 위한 가감	25,252,021,076	23,163,969,956

법인세비용	2,375,748,849	1,943,836,800

퇴직급여	1,771,889,770	1,526,275,243

감가상각비	15,761,856,736	13,733,620,448

무형자산상각비	411,487,737	432,348,752

외화환산손실	253,412,748	227,851,942

금융비용	2,079,405,364	1,779,414,896

매도가능증권 손상차손	1,497,825,695

유형자산처분손실	134,913,494

종속기업주식손상차손	46,823,110	45,601,081

대손상각비	(10,195,517)	60,838,333

기타의 대손상각비	701,572,754	2,027,112,864

재고자산감액	(18,260,676)

재고자산폐기손실	20,108,099

재고자산처분손실	3,859,155

파생상품평가손실	1,494,400,933

외화환산이익	(124,694,260)	(109,818,576)

금융수익	(547,254,353)	(621,086,603)

대손충당금환입	(953,334,443)

유형자산처분이익	(14,541,954)	(782,062,348)

무형자산처분이익	(191,666,667)	(2,126,731)

유형자산감액환입	(121,526,592)

무형자산감액환입	(19,666,668)	(11,780,000)

재고자산처분이익	(3,756,485)

국고보조금과 상계된 경상연구비 등	(406,332,009)	(322,875,025)

매출채권의 감소(증가)	(257,982,684)	2,198,711,552

미수금의 감소(증가)	(2,418,226,437)	6,457,262,432

미수수익의 감소(증가)	(4,900,545)

선급금의 감소(증가)	399,743,240	(257,475,552)

선급비용의 감소(증가)	(17,907,646)	(141,537,001)

재고자산의 감소(증가)	635,394,759	1,805,289,637

보증금의 감소(증가)	(240,944,420)	(136,580,970)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	488,238,547	119,239,128

매입채무의 증가(감소)	(2,111,318,678)	(3,975,933,037)

미지급금의 증가(감소)	4,557,132,545	359,984,286

미지급비용의 증가(감소)	107,414,908	(1,164,570,392)

선수금의 증가(감소)	25,107,215	(6,009,330)

예수금의 증가(감소)	(547,630)	(699,757,887)

선수수익의 증가	7,900,591	(31,776,775)

퇴직금의 지급	(1,002,162,370)	(364,262,830)

퇴직급여채무의 증가(감소)	3,159,990	14,080,490

이자수취	220,420,294	302,596,233

이자지급	(1,428,576,856)	(2,064,526,391)

법인세납부(환급)	(268,457,726)	49,574,300

투자활동현금흐름	(40,026,781,113)	(21,779,947,743)

단기대여금및수취채권의 처분	500,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	1,761,927

기계장치의 처분	21,000,000	840,719,000

차량운반구의 처분	41,363,636

기타유형자산의 처분	6,000,000

건설중인 자산의 처분	1,830,904,000

무형자산의 처분	580,000,000	639,515,919

장기금융상품의 취득	(35,000,000)	(30,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(314,000,000)	(670,900,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(3,478,028,141)

매도가능금융자산의 취득	(5,000,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(5,000,000,000)	(10,000,000,000)

건물의 취득	(33,000,000)

기계장치의 취득	(720,270,000)	(179,117,014)

차량운반구의 취득	(56,930,500)

기타유형자산의 취득	(107,934,301)	(290,647,997)

건설중인자산의 취득	(29,025,755,072)	(10,899,308,573)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(424,821,740)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(2,280,000)

재무활동현금흐름	(799,825,876)	(12,869,064,959)

단기차입금의 증가	53,452,090	10,000,000,000

정부보조금의 수취	490,368,233	851,795,391

금융리스부채의 증가	7,955,052,000

전환상환우선주의 발행	990,000,000

단기차입금의 상환	(53,452,090)	(10,000,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(10,000,020,000)	(10,750,040,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(235,226,109)

전환사채의 상환	(1,900,000,000)

배당금지급	(1,070,820,350)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(11,772,251,865)	(9,047,385,144)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(222,568)	(12,595,066)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,772,474,433)	(9,059,980,210)

기초현금및현금성자산	39,276,595,080	30,977,610,196

기말현금및현금성자산	27,504,120,647	21,917,629,986

이익잉여금처분계산서
제 28 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

과 목	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

처분예정(확정)일	-	2017년 3월 27일

Ⅰ.처분전이익잉여금	53,923,664,454	47,311,382,785

1. 전기이월미처분이익잉여금	48,644,716,118	41,338,757,814

2. 보험수리적 손익	(903,670,958)

3. 당기순이익	5,278,948,336	6,876,295,929

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	1,333,333,333

1. 임의적립금	-	1,333,333,333

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-

1. 이익준비금	-	-

2. 임의적립금	-	-

3. 배 당 금	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	53,923,664,454	48,644,716,118