네패스 분기보고서 (2021.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 32 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 31 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 1분기말	제 31 기말

자산

유동자산	205,205,051,200	237,866,828,900

현금및현금성자산	104,329,674,472	170,871,605,092

기타유동금융자산	30,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	49,906,184,979	48,177,944,057

기타유동자산	5,354,031,904	4,444,030,541

재고자산	15,568,709,152	14,326,798,517

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	46,450,693	46,450,693

비유동자산	571,662,241,726	563,827,458,952

기타비유동금융자산	524,571,952	502,874,692

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	4,337,037,139	4,783,393,942

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,558,698,055	5,355,123,603

기타비유동자산	165,657,975	162,414,757

지분법적용 투자지분	17,484,638,622	18,446,853,445

이연법인세자산	8,823,702,762	8,396,891,801

유형자산	504,043,004,611	495,662,882,402

사용권자산	11,726,758,416	12,130,895,185

투자부동산	949,609,474	952,372,429

영업권 이외의 무형자산	18,048,562,720	17,433,756,696

자산총계	776,867,292,926	801,694,287,852

부채

유동부채	112,280,359,437	133,295,979,217

매입채무 및 기타유동채무	48,801,465,274	71,848,060,752

단기차입금	27,300,000,000	27,372,000,000

유동성장기차입금	24,424,611,594	23,352,238,246

미지급법인세	3,536,101,935	2,082,070,233

기타유동부채	2,875,243,948	2,881,457,352

유동충당부채	242,251,058	196,539,987

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	1,005,129,084	1,005,129,084

유동리스부채	4,095,556,544	4,558,483,563

비유동부채	388,776,619,198	407,792,905,103

장기매입채무 및 기타비유동채무	883,988,905	1,126,181,862

장기차입금	214,649,555,077	218,249,428,424

사채	49,912,066,666	49,903,273,333

전환사채	61,837,349,222	61,280,562,285

전환상환우선주부채	1,878,719,142	5,879,385,975

전환우선주	41,356,024,849	54,931,247,579

퇴직급여부채	11,436,283,278	10,269,598,486

기타비유동부채	756,642,398	638,099,817

비유동리스부채	6,065,989,661	5,515,127,342

부채총계	501,056,978,635	541,088,884,320

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	215,593,472,208	208,073,643,192

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	133,914,351,979	158,902,783,861

이익잉여금(결손금)	70,862,358,910	40,417,290,116

기타포괄손익누계액	(812,839,681)	(2,876,031,785)

비지배지분	60,216,842,083	52,531,760,340

자본총계	275,810,314,291	260,605,403,532

자본과부채총계	776,867,292,926	801,694,287,852

연결 포괄손익계산서
제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기 1분기	제 31 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	95,133,268,916	95,133,268,916	96,144,679,731	96,144,679,731

매출원가	72,907,011,921	72,907,011,921	73,885,070,092	73,885,070,092

매출총이익	22,226,256,995	22,226,256,995	22,259,609,639	22,259,609,639

판매비와관리비	22,119,463,892	22,119,463,892	15,432,082,092	15,432,082,092

영업이익(손실)	106,793,103	106,793,103	6,827,527,547	6,827,527,547

기타이익	1,834,040,897	1,834,040,897	1,641,727,570	1,641,727,570

기타손실	2,291,960,774	2,291,960,774	3,875,298,476	3,875,298,476

금융수익	2,664,978,747	2,664,978,747	351,988,789	351,988,789

금융원가	2,767,805,164	2,767,805,164	2,000,408,480	2,000,408,480

관계기업등 투자손익	(1,251,777,633)	(1,251,777,633)	(1,236,949,677)	(1,236,949,677)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,705,730,824)	(1,705,730,824)	1,708,587,273	1,708,587,273

법인세비용	554,657,658	554,657,658	1,182,171,185	1,182,171,185

계속영업이익(손실)	(2,260,388,482)	(2,260,388,482)	526,416,088	526,416,088

중단영업이익(손실)	(64,954,681)	(64,954,681)

당기순이익(손실)	(2,260,388,482)	(2,260,388,482)	461,461,407	461,461,407

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,499,839,980)	(4,499,839,980)	339,580,184	339,580,184

계속영업이익(손실)	(4,499,839,980)	(4,499,839,980)	363,938,189	363,938,189

중단영업이익(손실)	0	0	(24,358,005)	(24,358,005)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,239,451,498	2,239,451,498	121,881,223	121,881,223

계속영업이익(손실)	2,239,451,498	2,239,451,498	162,477,899	162,477,899

중단영업이익(손실)	0	0	(40,596,676)	(40,596,676)

기타포괄손익	2,007,020,479	2,007,020,479	3,202,415,754	3,202,415,754

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(55,091,226)	(55,091,226)	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(55,091,226)	(55,091,226)	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,062,111,705	2,062,111,705	3,202,415,754	3,202,415,754

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,780,136,999	1,780,136,999	2,841,579,291	2,841,579,291

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	281,974,706	281,974,706	360,836,463	360,836,463

총포괄손익	(253,368,003)	(253,368,003)	3,663,877,161	3,663,877,161

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,491,739,102)	(2,491,739,102)	3,539,836,148	3,539,836,148

총 포괄손익, 비지배지분	2,238,371,099	2,238,371,099	124,041,013	124,041,013

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(195)	(195)	15	15

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(195)	(195)	16	16

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(1)	(1)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(195)	(195)	15	15

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(195)	(195)	16	16

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(1)	(1)

연결 자본변동표
제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	103,176,631,470	(278,255,119)	95,969,930,108	210,497,907,459	(19,858,210,608)	190,639,696,851

배당금지급	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)

결손보존

당기순이익(손실)	339,580,184	339,580,184	121,881,223	461,461,407

자기주식 거래로 인한 증감

지분법자본변동	28,146,411	28,146,411	28,146,411

부의지분법자본변동	(3,976,820,945)	332,690,052	(3,644,130,893)	(3,644,130,893)

보험수리적손익

해외산업환산차	2,839,419,501	2,839,419,501	2,159,790	2,841,579,291

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

종속회사의 유상증자

종속회사의처분

2020.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	99,199,810,525	2,922,000,845	90,076,175,752	203,827,588,122	(19,734,169,595)	184,093,418,527

2021.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	158,902,783,861	(2,876,031,785)	40,417,290,116	208,073,643,192	52,531,760,340	260,605,403,532

배당금지급

결손보존	(35,000,000,000)	35,000,000,000

당기순이익(손실)	(4,499,839,980)	(4,499,839,980)	2,239,451,498	(2,260,388,482)

자기주식 거래로 인한 증감

지분법자본변동	7,588,104	24,160,700	31,748,804	31,748,804

부의지분법자본변동	257,814,006	257,814,006	257,814,006

보험수리적손익	(55,091,226)	(55,091,226)	(55,091,226)

해외산업환산차	1,781,217,398	1,781,217,398	(1,080,399)	1,780,136,999

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	10,003,980,014	10,003,980,014	(10,003,980,014)

종속회사의 유상증자	15,450,690,658	15,450,690,658

종속회사의처분

2021.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	133,914,351,979	(812,839,681)	70,862,358,910	215,593,472,208	60,216,842,083	275,810,314,291

연결 현금흐름표
제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기 1분기	제 31 기 1분기

영업활동현금흐름	19,343,591,054	8,367,782,215

당기순이익(손실)	(2,260,388,482)	526,416,088

당기순이익조정을 위한 가감	26,073,794,904	24,271,525,706

법인세비용	554,657,658	1,182,171,185

퇴직급여	1,421,872,851	1,925,001,004

장기종업원급여

감가상각비	22,099,469,913	16,546,865,125

무형자산상각비	737,758,531	531,132,613

외화환산손실	1,343,256,469	1,597,370,577

이자비용	2,321,448,361	2,000,408,480

잡이익	(200,000,000)

기타금융비용

지분법손실	1,341,440,002	1,244,631,628

매도가능금융자산손상차손

유형자산처분손실	6,031,935	1,000

유형자산손상차손

무형자산처분손실	10,257,807

대손상각비	7,678,392	(10,690,529)

기타의 대손상각비	188,848,956

재고자산평가손실	6,944,073	(31,225,463)

재고자산폐기손실	97,752,434	20,072,375

파생금융부채평가손실	446,356,803

외화환산이익	(563,171,201)	(533,683,317)

이자수익	(514,037,873)	(349,900,489)

지분법이익	(89,662,369)	(7,681,951)

파생금융자산평가이익	(2,150,940,874)	(2,088,300)

유형자산처분이익	(264,368,708)	(306,809,912)

무형자산처분이익	(4,455,212)	(1,957,489)

무형자산손상차손환입	(9,000,000)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(524,236,281)	277,802,406

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,411,954,223)	(12,803,959,790)

매출채권의 감소(증가)	(1,380,175,712)	7,301,701,566

계약자산의 감소(증가)	(335,380,527)	1,696,259,944

미수금의 감소(증가)	(2,245,833,101)	1,932,713,034

미수수익의 감소(증가)	4,292,283	15,811,383

선급금의 감소(증가)	(2,301,729,909)	(14,082,572,351)

선급비용의 감소(증가)	137,957,805	(30,037,101)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	1,240,743,302	(300,705,231)

재고자산의 감소(증가)	212,401,216	(5,122,046,994)

기타유동자산의 감소(증가)	1,627,989	96,000,000

보증금의 감소(증가)	(6,507,941)	(3,951,257,187)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	170,937,423	1,007,138,683

매입채무의 증가(감소)	332,996,634	(2,386,413,302)

미지급금의 증가(감소)	1,777,265,661	1,348,567,385

미지급비용의 증가(감소)	(473,233,832)	418,926,770

선수금의 증가(감소)	(69,914,070)	517,774,641

예수금의 증가(감소)	(151,686,507)	(8,392,453)

선수수익의 증가(감소)	75,701,107	(19,751,782)

미지급법인세의 증가(감소)	(906,800)

유동충당부채의 증가(감소)	45,711,071

퇴직금의 지급	(549,847,381)	(1,237,676,795)

퇴직급의 승계	100,804,450

기타비유동부채의 증가(감소)	2,822,616

이자수취(영업)	122,566,059	153,533,553

이자지급(영업)	(1,869,319,611)	(803,144,174)

법인세납부(환급)	688,892,407	(2,977,376,788)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	787,620

투자활동현금흐름	(83,022,032,299)	(98,280,742,489)

단기금융상품의 처분	150,000

단기대여금의 회수	7,830,000	150,000

미지급금의 증가(감소)	(23,621,935,435)

기계장치의 처분	872,149,040	48,605,000

기타유형자산의 처분	72,603,528	1,972,000

투자부동산의 처분	390,000,000

무형자산의 처분	5,000,000	263,900

단기금융상품의 취득	(30,000,000,000)	5,000,000,000

장기금융상품의 취득	(21,697,260)	(21,697,260)

종속기업에 대한 투자지분의 취득	13,397

관계기업에 대한 투자지분의 취득	(5,920,500,000)

건물의 취득	(1,345,629,480)	(2,695,880,437)

기계장치의 취득	(4,691,456,676)	(27,177,072,077)

차량운반구의 취득	(67,357,484)

기타유형자산의 취득	(467,490,000)	(5,052,423,004)

건설중인자산의 취득	(23,623,359,970)	(62,509,250,016)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(119,929,599)	(276,698,465)

임차보증금의 감소	(88,279,844)	(854,646)

재무활동현금흐름	(3,340,386,557)	117,276,103,750

단기차입금의 증가	7,900,000,000	7,972,000,000

정부보조금의 수취	753,842,956

장기차입금의 증가	40,514,000,000

유상증자	(1,698,240)

전환사채의 발행	40,000,000,000

전환우선주의 발행	40,000,000,000

단기차입금의 상환	(7,972,000,000)	(7,972,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(3,437,499,999)	(1,833,333,333)

(유동성)금융리스부채의 감소	(479,792,411)

유동리스부채의 상환	(583,031,274)	(924,770,506)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(67,018,827,802)	27,363,143,476

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	476,897,182	3,024,802,339

현금및현금성자산의순증가(감소)	(66,541,930,620)	30,387,945,815

기초현금및현금성자산	170,871,605,092	113,373,630,710

기말현금및현금성자산	104,329,674,472	143,761,576,525

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(787,620)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	104,329,674,472	143,760,788,905