네패스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 35 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 34 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말

자산

유동자산	70,892,536,418	117,632,095,476

현금및현금성자산	22,567,951,003	53,427,773,695

기타유동금융자산	337,609,165	337,609,165

유동 당기손익인식금융자산	0

매출채권 및 기타유동채권	35,269,747,325	50,167,589,088

기타유동자산	3,405,072,037	3,428,602,305

유동재고자산	9,312,156,888	10,270,521,223

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0

비유동자산	302,217,546,184	326,176,286,007

기타비유동금융자산	1,531,302,750	21,273,333

비유동 당기손익인식금융자산	0	1,423,461,967

장기매출채권 및 기타비유동채권, 순액	69,998,520,025	73,942,409,222

종속기업투자주식	50,337,454,032	54,616,954,032

관계기업투자주식	11,250,991,674	11,250,991,674

이연법인세자산	11,294,260,857	10,010,132,839

유형자산	146,630,742,158	162,374,266,691

사용권자산	5,234,035,741	4,388,071,130

투자부동산	910,928,104	919,216,969

무형자산	5,029,310,843	6,293,205,400

기타비유동자산	0	936,302,750

자산총계	373,110,082,602	443,808,381,483

부채

유동부채	214,911,199,092	188,449,943,350

기타유동금융부채	0	577,116,133

매입채무 및 기타유동채무	51,693,146,649	49,173,612,413

단기차입금	75,500,000,000	72,700,000,000

유동성장기차입금	37,433,319,992	36,041,613,328

유동성사채	39,953,590,000	24,984,707,500

미지급법인세	5,152,476,035	1,332,567,624

기타 유동부채	4,568,768,409	3,020,244,728

유동 리스부채	609,898,007	620,081,624

비유동부채	94,211,783,010	153,300,363,430

기타비유동금융부채	0	16,710,151,682

장기매입채무 및 기타비유동채무	429,420,000	429,420,000

장기차입금, 순액	57,433,333,344	81,766,666,672

사채	17,454,655,000	39,918,782,500

퇴직급여부채	12,800,511,715	8,486,112,647

비유동 리스부채	3,964,323,143	3,380,912,040

기타 비유동 부채	2,129,539,808	2,608,317,889

부채총계	309,122,982,102	341,750,306,780

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	93,770,979,388	93,770,979,388

이익잉여금(결손금)	(32,384,990,848)	5,685,983,355

기타자본구성요소	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

자본총계	63,987,100,500	102,058,074,703

자본과부채총계	373,110,082,602	443,808,381,483

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	77,431,085,416	254,896,359,090	80,110,492,340	237,962,698,448

매출원가	63,137,659,748	205,027,556,389	66,757,881,560	206,500,196,329

매출총이익	14,293,425,668	49,868,802,701	13,352,610,780	31,462,502,119

판매비와관리비	11,487,917,545	34,509,849,148	10,055,582,151	31,430,205,198

영업이익(손실)	2,805,508,123	15,358,953,553	3,297,028,629	32,296,921

기타이익	1,112,712,781	4,450,683,016	1,043,914,140	3,367,952,853

기타손실	2,976,208,247	9,524,190,116	613,464,262	11,413,057,795

금융수익	(862,867,180)	1,097,717,110	2,232,719,991	3,511,623,378

금융원가	4,235,342,021	58,584,148,230	1,974,900,013	5,275,688,493

관계기업등투자손익	14,010,030,037	(2,043,019,607)	(32,392,887,889)

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,156,196,544)	(33,190,954,630)	1,942,278,878	(42,169,761,025)

법인세비용(수익)	122,470,399	4,880,019,573	860,696,511	(3,650,988,430)

당기순이익(손실)	(4,278,666,943)	(38,070,974,203)	1,081,582,367	(38,518,772,595)

기타포괄손익

총포괄손익	(4,278,666,943)	(38,070,974,203)	1,081,582,367	(38,518,772,595)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(188.00)	(1,674.00)	47.00	(1,694.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(188.00)	(1,674.00)	47.00	(1,694.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	139,977,034,138	236,349,125,486

당기순이익(손실)	(38,518,772,595)	(38,518,772,595)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0

2023.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	101,458,261,543	197,830,352,891

2024.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	5,685,983,355	102,058,074,703

당기순이익(손실)	(38,070,974,203)	(38,070,974,203)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0

2024.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	(32,384,990,848)	63,987,100,500

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

영업활동현금흐름	48,009,381,297	29,434,686,716

당기순이익(손실)	(38,070,974,203)	(38,518,772,595)

당기순이익조정을 위한 가감	82,744,872,616	71,741,621,162

법인세비용(수익)	4,880,019,573	(3,650,988,430)

퇴직급여	4,332,808,017	4,862,439,511

장기종업원급여	19,137,249	23,785,497

감가상각비	22,010,068,722	24,305,240,188

무형자산상각비	1,229,290,772	1,423,745,974

외화환산손실	228,362,599	180,280,101

이자비용	8,849,564,612	5,275,688,493

유형자산처분손실	228,142,348	215,505,929

무형자산처분손실	0

무형자산손상차손 조정	0

종속기업주식처분손실	0

종속기업주식손상차손	0	30,016,857,347

관계기업투자자산손상차손	0	2,376,030,542

대손상각비	1,540,765,128	29,939,480

기타의 대손상각비	6,104,032,159	9,032,293,598

기타금융비용	48,311,121,651	0

재고자산평가손실	34,960,580	97,575,405

재고자산폐기손실	619,765,169	1,701,156,999

기타 현금의 유출 없는 비용등	15,000,000

당기손익인식금융자산평가손실 조정	1,423,461,967	0

외화환산이익	(227,894,601)	(234,253,714)

이자수익	(1,097,717,110)	(2,154,666,135)

배당금수익	6,960,000	6,960,000

당기손익인식금융자산평가이익	(1,316,833,366)

당기손익인식금융자산처분이익	40,123,877

파생금융자산평가이익	0

대손충당금 환입	0

충당부채환입액	0

유형자산처분이익	(1,365,251,455)	(247,687,810)

무형자산처분이익	(373,774,727)	0

무형자산손상차손환입	(26,896,190)

종속기업투자주식처분이익	(14,010,030,037)	0

기타 현금의 유입 없는 수익등	(120,508,380)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	13,365,602,149	2,981,821,999

매출채권의 감소(증가)	12,803,722,297	3,429,982,221

계약자산의 감소(증가)	834,782,354	(385,832,775)

미수금의 감소(증가)	(1,801,454,267)	896,885,267

미수수익의 감소(증가)	(1,131,595,872)	(4,891,223)

선급금의 감소(증가)	179,133,909	99,851,697

선급비용의 감소 (증가)	(1,035,520,781)	(1,059,282,336)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	42,756,184	(1,587,120,526)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(51,024,786)

재고자산의 감소(증가)	303,638,586	594,599,630

보증금의 감소(증가)	0

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	484,941,711	1,973,437,576

매입채무의 증가(감소)	(139,195,631)	(16,465,728,350)

미지급금의 증가(감소)	2,301,546,542	19,493,129,217

미지급비용의 증가(감소)	(125,624,088)	(167,747,806)

선수금의 증가(감소)	6,721,294	(65,063,064)

예수금의 증가(감소)	(73,071,307)	(121,372,544)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	598,315

기타유동부채의 증가(감소)	287,894,260

기타비유동부채의 증가(감소)	(48,654,667)	(22,072,963)

선수수익의 증가(감소)	623,290,602	(640,718,904)

정부보조금의 증가(감소)	406,068,154	281,024,954

퇴직금의 지급	(503,350,660)	(3,267,258,072)

퇴직금의 승계	0	0

이자수취	1,111,706,928	1,833,684,049

이자지급(영업)	(8,804,547,013)	(5,111,665,502)

배당금수취(영업)	6,960,000	6,960,000

법인세환급(납부)	(2,344,239,180)	(3,498,962,397)

투자활동현금흐름	14,171,080,087	(49,366,663,937)

단기금융상품의 처분	122,272,494

단기대여금및수취채권의 처분	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	518,757,330

선수금의 증가(감소)	(144,999,040)

미지급금의 증가(감소)	673,343,932	(3,359,554,642)

임대보증금의 증가

임차보증금의 감소	46,210,000	147,842,997

정부보조금의 수취	1,081,601,740	21,794,270

유형자산의 처분	6,413,179,720	457,709,176

무형자산의 처분	477,360,000

단기금융상품의 취득	(50,878,374)

단기대여금및수취채권의 취득	(43,600,000,000)

임차보증금의 증가	(101,000,000)	(46,504,397)

종속기업투자주식의 처분	18,292,230,037

당기손익인식금융자산의 취득	(595,000,000)	(1,040,000,000)

비유동만기보유금융자산의 취득

장기금융상품의 취득

종속기업투자주식의 취득	(2,700,000)

유형자산의 취득	(11,977,120,270)	(1,968,803,751)

무형자산의 취득	(137,025,072)	(424,300,000)

재무활동현금흐름	(93,040,729,100)	28,871,851,134

단기차입금의 증가	65,100,000,000	38,900,000,000

사채의 증가	39,907,180,000

정부보조금의 수취	718,186,620	665,897,272

장기차입금의 증가	47,000,000,000

사채의 상환	(7,545,345,000)	(50,000,000,000)

단기차입금의 상환	(77,300,000,000)	(40,900,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(22,941,626,664)	(4,999,980,000)

유동리스부채의 상환	(512,590,745)	(1,658,238,753)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

정부보조금의 상환	(559,353,311)	(43,007,385)

금융보증부채의 증가(감소)	(50,000,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(30,860,267,716)	8,939,873,913

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	445,024	2,220,825

현금및현금성자산의순증가(감소)	(30,859,822,692)	8,942,094,738

기초현금및현금성자산	53,427,773,695	38,382,364,338

기말현금및현금성자산	22,567,951,003	47,324,459,076