네패스 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 35 기 2024.12.31 현재
제 34 기 2023.12.31 현재
제 33 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

자산

유동자산	72,024,060,590	117,632,095,476	119,379,310,276

현금및현금성자산	16,167,902,443	53,427,773,695	38,382,364,338

기타유동금융자산	359,375,626	337,609,165	666,394,120

매출채권 및 기타유동채권	41,941,613,492	50,167,589,088	63,072,526,746

유동 당기손익인식금융자산	0	0	190,684,932

기타유동자산	3,085,855,455	3,428,602,305	2,598,015,183

유동재고자산	10,469,313,574	10,270,521,223	14,469,324,957

비유동자산	320,164,925,788	326,176,286,007	346,499,044,343

기타비유동금융자산	205,604,324	936,302,750	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	1,423,461,967	696,585,095

장기매출채권 및 기타비유동채권, 순액	68,067,008,246	73,942,409,222	2,509,619,421

종속기업투자주식	50,337,454,032	54,616,954,032	115,250,360,296

관계기업투자주식	11,250,991,674	11,250,991,674	13,702,238,400

이연법인세자산	7,714,853,614	10,010,132,839	7,598,820,186

기타비유동자산	0	21,273,333	7,458,301,621

유형자산	169,813,824,641	162,374,266,691	3,127,923,938

사용권자산	5,048,297,825	4,388,071,130	188,706,386,202

투자부동산	908,165,149	919,216,969	6,518,540,395

무형자산	6,818,726,283	6,293,205,400	930,268,789

자산총계	392,188,986,378	443,808,381,483	465,878,354,619

부채

유동부채	218,689,759,663	188,449,943,350	163,239,598,775

기타유동금융부채	577,116,133	1,608,723,600

매입채무 및 기타유동채무	64,558,294,249	49,173,612,413	42,882,524,566

단기차입금	69,100,000,000	72,700,000,000	48,900,000,000

유동성장기차입금	35,349,999,992	36,041,613,328	6,666,640,000

유동성사채	39,965,192,500	24,984,707,500	49,973,619,997

미지급법인세	3,757,318,079	1,332,567,624	3,565,969,389

기타 유동부채	5,369,562,240	3,020,244,728	7,787,152,406

유동 리스부채	589,392,603	620,081,624	1,854,968,817

비유동부채	98,276,143,916	153,300,363,430	66,289,630,358

기타비유동금융부채	16,710,151,682	3,127,923,938

장기매입채무 및 기타비유동채무	429,420,000	429,420,000	429,420,000

장기차입금	56,095,833,346	81,766,666,672	26,566,640,000

사채	17,460,323,125	39,918,782,500	24,964,317,500

퇴직급여부채	17,691,297,439	8,486,112,647	5,269,099,766

기타 비유동 부채	2,760,254,531	2,608,317,889	1,734,779,973

비유동 리스부채	3,839,015,475	3,380,912,040	4,197,449,181

부채총계	316,965,903,579	341,750,306,780	229,529,229,133

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	88,280,111,521	93,770,979,388	93,770,979,388

기타자본구성요소	0	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

기타포괄손익누계액	14,575,367,252	0	0

이익잉여금(결손금)	(39,261,996,974)	5,685,983,355	139,977,034,138

자본총계	75,223,082,799	102,058,074,703	236,349,125,486

자본과부채총계	392,188,986,378	443,808,381,483	465,878,354,619

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 35 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

수익(매출액)	336,272,651,397	327,264,607,758	417,052,032,823

매출원가	271,598,640,500	280,507,431,011	345,066,385,051

매출총이익	64,674,010,897	46,757,176,747	71,985,647,772

판매비와관리비	46,533,097,313	40,669,528,375	49,947,114,085

영업이익(손실)	18,140,913,584	6,087,648,372	22,038,533,687

기타이익	6,977,160,037	4,315,330,850	8,180,287,640

기타손실	13,687,320,904	66,456,720,994	5,519,674,408

금융수익	1,219,732,081	5,710,519,599	1,511,872,086

금융원가	62,689,836,252	24,506,573,991	8,530,956,131

관계기업등투자손익	14,010,030,037	(59,979,895,803)	(3,978,382,501)

법인세비용차감전순이익(손실)	(36,029,321,417)	(134,829,691,967)	13,701,680,373

법인세비용(수익)	5,918,621,008	(981,532,341)	(1,476,622,100)

당기순이익(손실)	(41,947,942,425)	(133,848,159,626)	12,225,058,273

기타포괄손익	11,575,329,348	(442,891,157)	964,908,589

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	11,575,329,348	(442,891,157)	0

확정급여제도의재측정요소	(3,000,037,904)	(442,891,157)	0

자산재평가손익	14,575,367,252	0	0

총포괄손익	(30,372,613,077)	(134,291,050,783)	13,189,966,862

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,845)	(5,886)	536

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,845)	(5,886)	536

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 35 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	0	0	126,787,067,276	232,187,647,664

당기순이익(손실)	0	0	0	0	12,225,058,273	12,225,058,273

보험수리적손익	0	0	0	0	964,908,589	964,908,589

유형자산재평가이익

자기주식의 처분	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(9,028,489,040)	0	0	(9,028,489,040)

2022.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	0	139,977,034,138	236,349,125,486

2023.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	0	139,977,034,138	236,349,125,486

당기순이익(손실)	(133,848,159,626)	(133,848,159,626)

보험수리적손익	(442,891,157)	(442,891,157)

유형자산재평가이익

자기주식의 처분	0

자기주식 거래로 인한 증감

2023.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	0	5,685,983,355	102,058,074,703

2024.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	0	5,685,983,355	102,058,074,703

당기순이익(손실)	(41,947,942,425)	(41,947,942,425)

보험수리적손익	(3,000,037,904)	(3,000,037,904)

유형자산재평가이익	14,575,367,252	14,575,367,252

자기주식의 처분	9,028,489,040	2,086,810,320

자기주식 거래로 인한 증감	(5,490,867,867)	(5,490,867,867)

2024.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	88,280,111,521	0	14,575,367,252	(39,261,996,974)	75,223,082,799

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 35 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

영업활동현금흐름	58,841,939,316	49,226,823,686	43,085,385,977

당기순이익(손실)	(41,947,942,425)	(133,848,159,626)	12,225,058,273

당기순이익조정을 위한 가감	100,216,734,811	182,748,323,680	53,201,291,648

법인세비용(수익)	5,918,621,008	(981,532,341)	1,476,622,100

퇴직급여	6,035,929,860	5,655,418,647	5,618,806,993

장기종업원급여	557,031,094	64,263,716	22,250,052

감가상각비	29,094,585,887	31,909,148,066	32,779,764,510

무형자산상각비	1,669,969,552	1,906,347,576	1,613,933,106

외화환산손실	572,673,053	294,060,215	513,647,046

이자비용	11,651,320,669	7,817,695,642	4,260,895,337

금융상품평가손실	1,303,931,965	0	424,885,949

유형자산처분손실	788,448,836	317,673,349	125,220,892

무형자산처분손실	0	0	29,603,844

무형자산손상차손 조정	0	0	26,896,190

종속기업주식처분손실	0	0	1,239,501

종속기업주식손상차손	0	60,000,000,000	0

관계기업투자자산손상차손	0	2,451,246,726	3,977,143,000

대손상각비	1,808,967,547	11,427,906	122,552,213

기타의 대손상각비	8,145,892,288	63,180,047,722	115,324,300

기타금융비용	48,311,121,651	16,688,878,349	0

재고자산평가손실	225,583,430	287,390,490	53,240,487

재고자산폐기손실	1,153,791,603	1,773,922,338	1,652,017,380

당기손익인식금융자산평가손실 조정	1,423,461,967	0	3,845,174,845

기타 현금의 유출 없는 비용등	15,000,000	0	0

외화환산이익	(624,693,651)	(162,530,199)	(925,710,284)

이자수익	(1,219,732,081)	(3,611,396,419)	(1,511,872,086)

배당금수익	6,960,000	6,960,000	890,000

당기손익인식금융자산평가이익	0	(1,423,461,967)	0

당기손익인식금융자산처분이익	0	40,123,877	0

대손충당금 환입	0	0	(474,693,100)

유형자산처분이익	(2,221,757,512)	(249,407,810)	(531,987,127)

리스변경이익	(64,109,308)	0	0

무형자산처분이익	(312,313,010)	0	0

무형자산손상차손환입	0	(26,896,190)	0

종속기업투자주식처분이익	(14,010,030,037)	(2,471,350,923)	0

금융상품평가이익	0	635,537,336	0

기타 현금의 유입 없는 수익등	0	0	(12,773,500)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	13,708,360,982	9,258,483,101	(16,499,483,884)

매출채권의 감소(증가)	3,952,258,480	(867,765,349)	904,587,545

계약자산의 감소(증가)	822,747,660	3,419,425,898	(2,478,013,200)

미수금의 감소(증가)	(442,680,002)	1,358,114,768	1,445,038,878

미수수익의 감소(증가)	86,266,169	114,322,173	(278,297,042)

선급금의 감소(증가)	218,867,792	(127,319,251)	1,047,416,911

선급비용의 감소 (증가)	(476,435,217)	(421,165,962)	(395,789,084)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(307,758,045)	(1,577,044,211)	0

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(49,358,160)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(1,578,167,384)	2,137,490,906	(5,774,389,815)

보증금의 감소(증가)	0	0	(56,391,107)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,008,034,359	987,304,139	(630,305,222)

매입채무의 증가(감소)	2,185,382,213	(16,358,320,250)	3,113,243,308

미지급금의 증가(감소)	7,513,190,014	24,290,976,668	(7,415,445,455)

미지급비용의 증가(감소)	500,540,823	1,129,637,473	100,434,994

선수금의 증가(감소)	62,940,587	(55,677,864)	44,222,872

예수금의 증가(감소)	26,196,028	(15,815,188)	(13,232,040)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	612,879	0	0

기타유동부채의 증가(감소)	118,637,990	345,978,360	0

기타비유동부채의 증가(감소)	(158,876,822)	(56,746,628)	(46,530,042)

선수수익의 증가(감소)	1,457,143,581	(1,273,302,988)	1,495,127,304

정부보조금의 증가(감소)	400,312,892	214,013,279	(3,006,503,947)

퇴직금의 지급	(3,676,822,585)	(5,188,836,842)	(5,459,906,962)

퇴직금의 승계	2,045,327,730	1,203,213,970	905,248,220

이자수취	1,238,066,115	2,120,859,389	1,062,161,184

이자지급(영업)	(11,573,997,197)	(7,513,482,591)	(3,934,351,104)

배당금수취(영업)	6,960,000	6,960,000	890,000

법인세환급(납부)	(2,806,242,970)	(3,546,160,267)	(2,970,180,140)

투자활동현금흐름	4,585,777,865	(71,518,327,294)	(70,433,378,503)

단기금융상품의 처분	0	722,272,494	2,000,000,000

금융상품의 처분	0	518,757,330	0

상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동	0	810,261,995	0

정부보조금의 수취	1,241,391,347	548,024,492	0

임차보증금의 감소	94,778,000	182,842,997	0

종속기업투자주식의 처분	18,292,230,037	3,104,757,187	50,964,152

미지급금의 증가(감소)	4,618,450,973	(2,966,174,432)	(6,313,476,315)

선수금의 증가(감소)	0	(144,999,040)	0

유형자산의 처분	7,709,334,520	557,892,176	1,540,936,472

무형자산의 처분	477,360,000	0	0

단기대여금및수취채권의 취득	0	0	(10,000,000,000)

단기금융상품의 취득	0	(55,878,374)	0

당기손익인식금융자산의 취득	0	0	(400,000,000)

상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동	(595,000,000)	(1,040,000,000)	0

장기대여금및수취채권의 취득	0	(64,600,000,000)	0

종속기업투자주식의 취득	(2,700,000)	0	(150,300,000)

임차보증금의 증가	(122,284,000)	(61,504,397)	0

장기금융상품의 취득	0	0	(78,580,851)

유형자산의 취득	(24,759,432,043)	(8,670,279,722)	(55,431,847,702)

무형자산의 취득	(2,368,350,969)	(424,300,000)	(1,645,898,259)

임대보증금의 증가	0	0	(5,176,000)

재무활동현금흐름	(100,688,293,738)	37,337,150,546	5,348,749,973

단기차입금의 증가	65,100,000,000	51,900,000,000	63,900,000,000

사채의 증가	17,454,655,000	39,907,180,000	0

정부보조금의 수취	1,050,697,720	1,020,420,596	4,342,408,164

장기차입금의 증가	0	47,000,000,000	19,900,000,000

자기주식의 처분	2,086,810,320	0	0

사채의 상환	(25,000,000,000)	(50,000,000,000)	0

단기차입금의 상환	(68,700,000,000)	(40,900,000,000)	(33,900,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(26,362,446,662)	(9,583,300,000)	(36,833,386,674)

리스부채의 지급	(684,884,668)	(1,885,525,715)	(3,031,782,477)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0	(9,028,489,040)

정부보조금의 상환	(633,125,448)	(121,624,335)	0

금융보증부채의 증가(감소)	(65,000,000,000)	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(37,260,576,557)	15,045,646,938	(21,999,242,553)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	705,305	(237,581)	(450,362)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(37,259,871,252)	15,045,409,357	(21,999,692,915)

기초현금및현금성자산	53,427,773,695	38,382,364,338	60,382,057,253

기말현금및현금성자산	16,167,902,443	53,427,773,695	38,382,364,338

이익잉여금처분계산서
제 34 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

과 목	제 34(당) 기	제 33(전) 기

처분예정(확정)일	2025년 3월 28일	2024년 3월 28일

Ⅰ.처분전이익잉여금	(42,021,249,742)	2,926,730,587

1. 전기이월미처분이익잉여금	2,926,730,587	137,217,781,370

2. 보험수리적 손익	(3,000,037,904)	(442,891,157)

3. 당기순이익	(41,947,942,425)	(133,848,159,626)

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	-

1. 임의적립금	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-

1. 이익준비금	-	-

2. 임의적립금	-	-

3. 배 당 금	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	(42,021,249,742)	2,926,730,587