네패스 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 33 기 2022.12.31 현재
제 32 기 2021.12.31 현재
제 31 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

자산

유동자산	254,753,833,223	339,571,303,357	237,866,828,900

현금및현금성자산	136,166,570,388	246,526,988,329	170,871,605,092

기타유동금융자산	1,777,357,457	3,154,953,222	0

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	190,684,932	0	0

매출채권 및 기타유동채권	81,279,238,123	63,330,727,129	48,177,944,057

기타유동자산	7,198,682,933	8,654,642,020	4,444,030,541

재고자산	28,141,299,390	17,900,888,657	14,326,798,517

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	3,104,000	46,450,693

비유동자산	877,179,525,971	765,289,250,661	563,827,458,952

기타비유동금융자산	0	587,813,269	502,874,692

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	696,585,095	4,757,330,821	4,783,393,942

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,609,662,186	6,226,871,541	5,355,123,603

기타비유동자산	180,998,777	178,165,239	162,414,757

지분법적용 투자지분	11,600,166,455	15,361,736,883	18,446,853,445

이연법인세자산	30,640,282,392	11,092,648,598	8,396,891,801

유형자산	790,301,467,538	691,132,807,063	495,662,882,402

사용권자산	17,562,912,350	16,489,242,181	12,130,895,185

투자부동산	930,268,789	941,320,609	952,372,429

영업권 이외의 무형자산	18,657,182,389	18,521,314,457	17,433,756,696

자산총계	1,131,933,359,194	1,104,860,554,018	801,694,287,852

부채

유동부채	350,963,304,429	299,359,137,187	133,295,979,217

매입채무 및 기타유동채무	74,808,711,213	138,731,553,949	71,848,060,752

단기차입금	99,180,000,000	69,800,000,000	27,372,000,000

유동성장기차입금	58,290,733,322	72,543,799,214	23,352,238,246

유동성사채	49,973,619,997	0	0

유동성전환사채	41,194,222,299	0	0

미지급법인세	6,912,862,506	5,533,633,308	2,082,070,233

기타유동부채	8,828,397,977	6,511,515,457	2,881,457,352

유동충당부채	4,270,497,491	506,711,060	196,539,987

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	0	0	1,005,129,084

유동리스부채	7,504,259,624	5,731,924,199	4,558,483,563

비유동부채	388,647,846,938	538,680,546,240	407,792,905,103

장기매입채무 및 기타비유동채무	429,420,000	434,596,000	1,126,181,862

장기차입금	190,112,181,938	171,577,057,937	218,249,428,424

사채	104,964,317,500	154,882,374,165	49,903,273,333

전환사채	0	45,835,747,763	61,280,562,285

전환상환우선주부채	0	0	5,879,385,975

전환우선주	73,094,929,057	145,254,807,600	54,931,247,579

퇴직급여부채	11,446,802,241	11,243,214,399	10,269,598,486

기타비유동부채	2,332,950,605	1,262,272,455	638,099,817

비유동리스부채	6,253,745,329	8,187,346,201	5,515,127,342

이연법인세부채	13,500,268	3,129,720	0

부채총계	739,611,151,367	838,039,683,427	541,088,884,320

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	248,626,787,153	176,800,895,261	208,073,643,192

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	174,852,398,814	176,262,246,458	158,902,783,861

이익잉여금(결손금)	66,521,816,939	(12,742,100,004)	40,417,290,116

기타포괄손익누계액	4,651,459,440	1,651,147,807	(2,876,031,785)

기타자본구성요소	(9,028,489,040)	0	0

비지배지분	143,695,420,674	90,019,975,330	52,531,760,340

자본총계	392,322,207,827	266,820,870,591	260,605,403,532

자본과부채총계	1,131,933,359,194	1,104,860,554,018	801,694,287,852

연결 포괄손익계산서
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

수익(매출액)	588,039,209,962	418,366,537,537	343,559,677,401

매출원가	464,049,394,111	326,210,936,788	283,310,534,664

매출총이익	123,989,815,851	92,155,600,749	60,249,142,737

판매비와관리비	130,703,821,642	108,556,643,680	63,815,980,659

영업이익(손실)	(6,714,005,791)	(16,401,042,931)	(3,566,837,922)

기타이익	22,582,639,239	9,945,210,157	9,497,004,729

기타손실	18,792,290,730	9,001,706,007	8,821,112,109

금융수익	110,603,636,391	6,690,371,769	5,607,446,147

금융원가	19,904,060,214	14,312,445,071	60,843,499,453

관계기업등 투자손익	(3,898,195,231)	(2,979,677,692)	(2,554,790,155)

법인세비용차감전순이익(손실)	83,877,723,664	(26,059,289,775)	(60,681,788,763)

법인세비용	(10,668,433,924)	3,092,980,828	1,598,824,509

계속영업이익(손실)	94,546,157,588	(29,152,270,603)	(62,280,613,272)

중단영업이익(손실)	0	0	(380,457,150)

당기순이익(손실)	94,546,157,588	(29,152,270,603)	(62,661,070,422)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	77,578,672,683	(39,680,238,659)	(48,824,766,447)

계속영업이익(손실)	77,578,672,683	(39,680,238,659)	(48,682,095,016)

중단영업이익(손실)	0	0	(142,671,431)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	16,967,484,905	10,527,968,056	(13,836,303,975)

계속영업이익(손실)	16,967,484,905	10,527,968,056	(13,598,518,256)

중단영업이익(손실)	0	0	(237,785,719)

기타포괄손익	4,724,130,724	4,850,187,426	(3,124,565,267)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,708,436,173	343,977,725	(532,252,377)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,708,436,173	343,977,725	(532,252,377)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	3,015,694,551	4,506,209,701	(2,592,312,890)

당기손익-공정가치금융부채평가손익	2,389,815	186,405,562

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,868,292,219	3,683,249,684	(2,563,578,845)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	145,012,517	636,554,455	(28,734,045)

총포괄손익	99,270,288,312	(24,302,083,177)	(65,785,635,689)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	82,264,228,576	(34,888,489,368)	(51,917,082,118)

총 포괄손익, 비지배지분	17,006,059,736	10,586,406,191	(13,868,553,571)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3,399	(1,721)	(2,117)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3,399	(1,721)	(2,111)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(6)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3,399	(1,721)	(2,117)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3,399	(1,721)	(2,111)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(6)

연결 자본변동표
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	103,176,631,470	0	(278,255,119)	95,969,930,108	210,497,907,459	(19,858,210,608)	190,639,696,851

배당금지급	0	0	0	0	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)

결손보존	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(48,824,766,447)	(48,824,766,447)	(13,836,303,975)	(62,661,070,422)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

지분법자본변동	0	4,192,139	0	4,192,139	4,192,139

부의지분법자본변동	0	0	(32,926,184)	0	(32,926,184)	(32,926,184)

보험수리적손익	0	0	0	0	(494,539,005)	(494,539,005)	(37,713,372)	(532,252,377)

당기손익-공정가치금융부채평가손익

해외산업환산차	0	0	0	(2,569,042,621)	0	(2,569,042,621)	5,463,776	(2,563,578,845)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	55,726,152,391	55,726,152,391	(55,726,152,391)	0

파생상품부채의 전환	0	15,857,416,760	15,857,416,760

신종자본증권의 발행	0	0

신종자본증권의 이자	0	0

종속회사의 유상증자	0	118,509,756,324	118,509,756,324

종속회사의처분	0	7,617,503,826	7,617,503,826

2020.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	158,902,783,861	0	(2,876,031,785)	40,417,290,116	208,073,643,192	52,531,760,340	260,605,403,532

2021.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	158,902,783,861	0	(2,876,031,785)	40,417,290,116	208,073,643,192	52,531,760,340	260,605,403,532

배당금지급	0	0

결손보존	0	0

당기순이익(손실)	(39,680,238,659)	(39,680,238,659)	10,527,968,056	(29,152,270,603)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

지분법자본변동	0	7,588,104	0	0	7,588,104	7,588,104

부의지분법자본변동	0	0	0	636,554,455	0	636,554,455	636,554,455

보험수리적손익	0	0	0	0	271,720,050	271,720,050	72,257,675	343,977,725

당기손익-공정가치금융부채평가손익	186,405,562	186,405,562	186,405,562

해외산업환산차	0	0	0	3,697,069,224	0	3,697,069,224	(13,819,540)	3,683,249,684

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	16,214,942,515	(28,629,835)	28,629,833	16,214,942,513	(16,319,942,515)	(105,000,002)

파생상품부채의 전환	0	0

신종자본증권의 발행	0	0

신종자본증권의 이자	0	0

종속회사의 유상증자	0	29,653,179,743	29,653,179,743

종속회사의처분	0	1,136,931,978	0	35,780,186	(13,779,501,344)	(12,606,789,180)	13,568,571,571	961,782,391

2021.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	176,262,246,458	0	1,651,147,807	(12,742,100,004)	176,800,895,261	90,019,975,330	266,820,870,591

2022.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	176,262,246,458	0	1,651,147,807	(12,742,100,004)	176,800,895,261	90,019,975,330	266,820,870,591

배당금지급	0	0

결손보존	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	77,578,672,683	77,578,672,683	16,967,484,905	94,546,157,588

자기주식 거래로 인한 증감	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0

부의지분법자본변동	0	0	0	145,012,517	0	145,012,517	145,012,517

보험수리적손익	0	0	0	0	1,685,244,260	1,685,244,260	23,191,913	1,708,436,173

당기손익-공정가치금융부채평가손익	2,389,815	2,389,815	2,389,815

해외산업환산차	0	0	0	2,852,909,301	0	2,852,909,301	15,382,918	2,868,292,219

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0

파생상품부채의 전환	0	0

신종자본증권의 발행	0	29,997,644,260	29,997,644,260

신종자본증권의 이자	0	(117,320,546)	(117,320,546)

종속회사의 유상증자	(1,409,847,644)	(1,409,847,644)	6,789,061,894	5,379,214,250

종속회사의처분	0	0

2022.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	174,852,398,814	(9,028,489,040)	4,651,459,440	66,521,816,939	248,626,787,153	143,695,420,674	392,322,207,827

연결 현금흐름표
제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

영업활동현금흐름	97,638,800,104	75,905,436,221	46,323,507,258

당기순이익(손실)	94,546,157,588	(29,152,270,603)	(62,280,613,272)

당기순이익조정을 위한 가감	59,946,311,436	120,811,900,199	135,996,532,012

법인세비용	(10,668,433,924)	3,092,980,828	1,598,824,509

퇴직급여	10,136,287,611	6,737,020,891	5,387,771,297

장기종업원급여	22,250,052	212,149,319	6,357,594

감가상각비	143,747,452,982	97,543,574,103	69,304,151,235

무형자산상각비	3,737,369,813	3,235,946,766	2,533,515,412

외화환산손실	3,298,184,149	2,004,707,719	548,610,247

이자비용	14,736,250,300	9,393,050,463	9,351,962,689

지분법손실	2,016,908,262	3,431,850,155	2,666,274,614

매도가능금융자산손상차손	223,738,500

만기보유금융자산손상차손	424,885,949	441,477,477

유형자산처분손실	1,357,385,216	1,571,232,488	305,645,112

유형자산손상차손	122,607,312	408,257,807

무형자산처분손실	29,603,844

무형자산손상차손	26,896,190

관계기업투자손상차손	2,012,955,061

대손상각비	122,552,213	12,612,999	575,980,797

기타의 대손상각비	115,324,300	2,256,467,378

재고자산평가손실	1,090,744,478	532,572,123	112,431,996

재고자산폐기손실	3,962,294,888	1,199,673,833	692,406,007

파생금융부채평가손실	4,742,923,965	4,477,917,131	46,819,146,026

하자보수비	2,550,000,000	1,878,701,064

사채상환손실	2,569,951,174

외화환산이익	(1,164,531,092)	(482,778,485)	(2,556,573,532)

이자수익	(3,042,730,912)	(1,480,325,698)	(1,768,076,637)

잡이익	(12,773,500)	(110,064,841)	4,483,200

지분법이익	(123,280,378)	(452,172,463)	(111,484,459)

배당금수익	(890,000)

파생금융자산평가이익	(999,739,549)	(3,839,369,510)

파생금융자산거래이익	(3,009,877)

전환우선주평가이익	(2,273,851,781)

전환상환우선주 상환이익	(1,933,444,864)

대손충당금환입	(474,693,100)	(1,397,600,276)

종속기업투자처분이익	(8,387,714)

재고자산평가손실환입	(959,073)

유형자산처분이익	(8,243,435,103)	(1,250,089,223)	(917,172,683)

무형자산처분이익	(4,455,212)	(1,957,489)

당기손익인식금융자산평가이익	(29,758,004,075)	(25,963,333)

상각후원가측정금융부채평가이익	(77,802,901,404)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(3,006,503,947)	(2,686,374,754)	(1,881,927,603)

중단영업이익(손실)	(145,619,400)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(37,315,508,716)	(5,907,201,954)	(12,430,004,111)

매출채권의 감소(증가)	(10,926,183,926)	(19,497,941,266)	(4,479,771,279)

계약자산의 감소(증가)	(7,968,866,784)	(1,647,872,226)	5,153,141,580

미수금의 감소(증가)	746,720,170	13,511,240,094	(5,733,853,971)

미수수익의 감소(증가)	(179,266,262)	83,940,900	(328,675,885)

선급금의 감소(증가)	680,130,217	(512,344,496)	(2,943,321,443)

선급비용의 감소(증가)	(853,920,138)	(1,327,896,914)	(935,284,146)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	1,495,276,225	(1,593,383,186)	(2,033,406,824)

재고자산의 감소(증가)	(15,185,975,021)	(5,153,159,737)	(2,273,124,386)

기타유동자산의 감소(증가)	(5,081,786)	(4,769,767)

보증금의 감소(증가)	(43,408,162)	(26,249,738)	(3,429,788,516)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(2,288,825,195)	(1,979,212,851)	(1,870,082,840)

매입채무의 증가(감소)	7,667,005,175	13,999,811,724	9,527,648,847

미지급금의 증가(감소)	(11,482,647,498)	2,357,289,803	(3,704,700,158)

미지급비용의 증가(감소)	2,675,328,557	(443,230,568)	2,877,881,125

선수금의 증가(감소)	289,055,038	(921,887,198)	118,469,261

예수금의 증가(감소)	376,485,544	66,406,376	(51,909,491)

선수수익의 증가(감소)	1,495,127,304	(93,458,782)

미지급법인세의 증가(감소)	(5,531,765)	11,367,760	13,904,863

유동충당부채의 증가(감소)	1,397,962,155	310,171,073	196,539,987

퇴직급여채무의 증가(감소)	(5,349,338,741)	(2,852,189,310)	(3,175,001,925)

퇴직급의 승계	69,955,040	(277,598,220)	662,098,037

기타비유동부채의 증가(감소)	80,491,137	(9,694,207)	72,691,835

이자수취(영업)	2,375,438,850	1,140,832,782	852,207,172

이자지급(영업)	(14,082,493,045)	(8,686,436,634)	(5,781,424,917)

배당금수취(영업)	890,000

법인세납부(환급)	(7,831,996,009)	(2,301,387,569)	(10,033,986,953)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	797,327

투자활동현금흐름	(300,654,619,234)	(252,278,426,937)	(281,838,717,800)

단기금융상품의 처분	52,126,086,568	30,000,000,000	18,000,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	20,810,891	600,000

미지급금의 증가(감소)	(62,905,772,336)	43,254,390,317	19,566,433,013

토지의 처분	119,081,274	4,663,270

기계장치의 처분	8,629,054,921	672,122,132	832,243,112

차량운반구의 처분	11,542,620

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	800,000

기타유형자산의 처분	366,371,025	49,728,840	101,527,000

건설중인자산의 처분	267,678,644	67,380,000	120,000,000

투자부동산의 처분	390,000,000

무형자산의 처분	150,000,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분	5,000,000	263,900

종속기업에 대한 투자자산의 처분	50,964,152

단기금융상품의 취득	(50,000,000,000)	(33,114,931,730)

단기대여금의 취득	(148,000,000)	(38,700,000)

장기금융상품의 취득	(78,580,851)	(84,938,577)	(86,789,040)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(400,000,000)

만기보유금융자산의 취득	(375,000,000)	(900,000,000)

종속기업에 대한 투자지분의 취득	(830,918,230)	(12,633,681,696)

관계기업에 대한 투자지의 취득	(5,920,500,000)

토지의 취득	(2,785,356,587)	(1,305,620,594)	(1,866,779,250)

건물의 취득	(4,698,936,117)	(4,256,441,260)	(36,287,592,590)

구축물의 취득	(553,070,900)	(4,448,952,343)

기계장치의 취득	(91,279,968,601)	(71,592,753,113)	(184,272,501,617)

차량운반구의 취득	(58,365,547)	(142,242,801)

기타유형자산의 취득	(784,800,000)	(563,088,627)	(6,218,124,921)

건설중인자산의 취득	(145,937,853,082)	(211,363,442,129)	(63,792,800,471)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(854,064,727)	(111,700,000)

시설이용권의 취득	(616,483,180)

영업권의 취득	(12,672,732)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(15,424,292)	(21,449,100)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(2,140,586,970)	(1,515,952,375)	(3,938,406,442)

임차보증금의 감소	(141,571,000)	(176,000,000)	(31,000,000)

선급비용의 증가	(276,691,822)

재무활동현금흐름	92,649,167,488	251,098,211,415	292,741,171,762

단기차입금의 증가	114,580,000,000	79,300,000,000	32,372,000,000

정부보조금의 수취	11,545,055,096	7,685,052,865	2,885,760,804

장기차입금의 증가	77,091,000,000	24,200,000,000	167,800,000,000

유상증자	5,379,214,250	98,301,760	60,251,464,466

사채의 증가	104,938,830,000	49,894,480,000

전환사채의 증가	39,993,375,140

전환우선주의 발행	30,000,005,000	99,999,984,000	39,993,375,140

신종자본증권의 발행	29,997,644,260

단기차입금의 상환	(92,200,000,000)	(36,872,000,000)	(44,972,000,000)

금융리스부채의 지급	(66,343,799,035)	(23,352,238,091)	(15,108,333,330)

(유동성)장기부채의 상환	(2,953,013,954)

유동리스부채의 상환	(7,923,602,693)	(4,899,719,119)	(5,863,268,022)

비유동리스부채의 상환	(47,860,350)

장기차입금의 상환	(400,000,000)	(25,000,000,000)

자기주식의 취득	(9,028,489,040)

전환상환우선주 상환	(319,333,942)

배당금지급	(6,233,334,540)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(110,366,651,642)	74,725,220,699	57,225,961,220

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	57,416,360	930,162,538	272,810,489

현금및현금성자산의순증가(감소)	(110,309,235,282)	75,655,383,237	57,498,771,709

기초현금및현금성자산	246,526,988,329	170,871,605,092	113,373,630,710

기말현금및현금성자산	136,217,753,047	246,526,988,329	170,872,402,419

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(51,182,659)	(797,327)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	136,166,570,388	246,526,988,329	170,871,605,092