네패스 분기보고서 (2023.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 34 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 33 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 1분기말	제 33 기말

자산

유동자산	135,189,451,110	119,379,310,276

현금및현금성자산	43,219,138,659	38,382,364,338

기타유동금융자산	692,272,494	666,394,120

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	116,712,329	190,684,932

매출채권 및 기타유동채권	75,067,510,638	63,072,526,746

기타유동자산	3,180,733,301	2,598,015,183

재고자산	12,913,083,689	14,469,324,957

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

비유동자산	340,395,828,794	346,499,044,343

기타비유동금융자산

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	665,791,300	696,585,095

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,485,960,389	2,509,619,421

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	115,250,360,296	115,250,360,296

지분법적용 투자지분	13,153,435,649	13,702,238,400

이연법인세자산	10,743,485,136	7,598,820,186

기타비유동자산	2,723,820,368	3,127,923,938

유형자산	181,412,643,745	188,706,386,202

사용권자산	5,904,863,108	6,518,540,395

투자부동산	927,505,834	930,268,789

영업권 이외의 무형자산	7,127,962,969	7,458,301,621

자산총계	475,585,279,904	465,878,354,619

부채

유동부채	148,074,963,776	163,239,598,775

기타유동금융부채	1,472,191,819	1,608,723,600

매입채무 및 기타유동채무	31,424,209,434	42,882,524,566

단기차입금	48,900,000,000	48,900,000,000

유동성장기부채	6,666,640,000	6,666,640,000

유동성사채	49,982,413,330	49,973,619,997

미지급법인세	2,140,477,653	3,565,969,389

기타유동부채	6,069,620,112	7,787,152,406

유동충당부채

유동리스부채	1,419,411,428	1,854,968,817

비유동부채	95,089,797,358	66,289,630,358

기타비유동금융부채	2,723,820,368	3,127,923,938

장기매입채무 및 기타비유동채무	429,420,000	429,420,000

장기차입금	54,899,980,000	26,566,640,000

사채	24,969,415,000	24,964,317,500

퇴직급여부채	6,199,966,193	5,269,099,766

기타비유동부채	1,824,808,692	1,734,779,973

비유동리스부채	4,042,387,105	4,197,449,181

부채총계	243,164,761,134	229,529,229,133

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	93,770,979,388	93,770,979,388

이익잉여금(결손금)	136,048,427,422	139,977,034,138

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

자본총계	232,420,518,770	236,349,125,486

자본과부채총계	475,585,279,904	465,878,354,619

포괄손익계산서
제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기 1분기	제 33 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	72,485,058,312	72,485,058,312	106,328,053,056	106,328,053,056

매출원가	67,292,604,040	67,292,604,040	87,627,491,480	87,627,491,480

매출총이익	5,192,454,272	5,192,454,272	18,700,561,576	18,700,561,576

판매비와관리비	10,688,792,926	10,688,792,926	12,163,380,164	12,163,380,164

영업이익(손실)	(5,496,338,654)	(5,496,338,654)	6,537,181,412	6,537,181,412

기타이익	1,370,203,868	1,370,203,868	1,874,390,853	1,874,390,853

기타손실	1,330,103,579	1,330,103,579	888,707,242	888,707,242

금융수익	557,686,137	557,686,137	205,639,669	205,639,669

금융원가	1,658,508,673	1,658,508,673	974,015,966	974,015,966

관계기업등투자손익	(548,802,751)	(548,802,751)	(210,088,923)	(210,088,923)

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,105,863,652)	(7,105,863,652)	6,544,399,803	6,544,399,803

법인세비용	(3,177,256,936)	(3,177,256,936)	364,700,331	364,700,331

당기순이익(손실)	(3,928,606,716)	(3,928,606,716)	6,179,699,472	6,179,699,472

총포괄손익	(3,928,606,716)	(3,928,606,716)	6,179,699,472	6,179,699,472

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(173)	(173)	268	268

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(173)	(173)	268	268

자본변동표
제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	0	0	126,787,067,276	232,187,647,664

당기순이익(손실)	6,179,699,472	6,179,699,472

자기주식 거래로 인한 증감	(3,773,456,950)	(3,773,456,950)

2022.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(3,773,456,950)	0	132,966,766,748	234,593,890,186

2023.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	0	139,977,034,138	236,349,125,486

당기순이익(손실)	(3,928,606,716)	(3,928,606,716)

자기주식 거래로 인한 증감

2023.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	0	136,048,427,422	232,420,518,770

현금흐름표
제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기 1분기	제 33 기 1분기

영업활동현금흐름	51,558,993	4,137,024,213

당기순이익(손실)	(3,928,606,716)	6,179,699,472

당기순이익조정을 위한 가감	8,854,160,214	8,824,298,490

법인세비용	(3,177,256,936)	364,700,331

퇴직급여	1,531,875,002	1,142,885,594

장기종업원급여	7,928,499	6,593,763

감가상각비	8,390,716,385	6,662,709,880

무형자산상각비	444,880,823	364,679,831

외화환산손실	155,993,606	106,010,905

이자비용	1,553,742,275	869,249,568

만기보유금융자산손상차손	104,766,398	104,766,398

유형자산처분손실	192,810,517	80,263,067

무형자산처분손실	95,066,900

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	548,802,751	210,088,923

대손상각비	6,832,158	89,001,869

기타의 대손상각비	47,870,129	13,915,000

재고자산평가손실	56,468,724	(16,539,540)

재고자산폐기손실	364,237,359	82,232,715

외화환산이익	(271,220,043)	(340,508,783)

이자수익	(557,686,137)	(205,639,669)

배당금수익	(6,960,000)

대손충당금환입	(508,717,000)

유형자산처분이익	(203,003,757)	(900,000)

무형자산처분이익	(65,463,056)

무형자산손상차손환입	(26,896,190)

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(309,741,349)	(230,098,206)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,502,599,307)	(9,439,833,296)

매출채권의 감소(증가)	6,319,774,934	(7,583,018,061)

계약자산의 감소(증가)	639,192,578	(58,041,664)

미수금의 감소(증가)	1,071,949,727	79,946,477

미수수익의 감소(증가)	137,919,264	9,189,623

선급금의 감소(증가)	(872,314,130)	63,126,844

선급비용의 감소(증가)	183,641,550	(126,819,606)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(1,800)

재고자산의 감소(증가)	1,135,535,185	(5,198,577,228)

보증금의 감소(증가)	36,000,000	(22,000,000)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	569,615,044	272,204,735

매입채무의 증가(감소)	(8,048,259,491)	7,141,989,115

미지급금의 증가(감소)	(705,086,335)	(4,013,464,162)

미지급비용의 증가(감소)	(66,738,030)	477,082,054

선수금의 증가(감소)	(210,058,320)	(68,971,777)

예수금의 증가(감소)	(15,462,777)	(3,484,346)

기타비유동부채의 증가(감소)	(12,557,583)	(8,684,730)

선수수익의 증가(감소)	(1,495,127,304)

퇴직금의 지급	(1,173,708,449)	(411,726,450)

퇴직급여채무의 증가(감소)	3,084,830	11,417,680

이자수취(영업)	487,356,642	111,754,766

이자지급(영업)	(1,472,812,090)	(816,736,019)

배당금수취(영업)	6,960,000

법인세납부(환급)	(1,392,899,750)	(722,159,200)

투자활동현금흐름	(23,293,628,516)	(21,079,644,463)

미지급금의 증가(감소)	(2,715,506,355)	(4,666,900,391)

기계장치의 처분	342,770,676	9,914,172

기타유형자산의 처분	365,869,025

건설중인자산의 처분	19,113,591

단기금융상품의 취득	(25,878,374)

장기금융상품의 취득	(20,945,729)

단기대여금및수취채권의 취득	(20,000,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(400,000,000)

토지의 취득	(12,020,274)

건물의 취득	(140,000,000)

기계장치의 취득	(197,400,000)	(5,692,212,966)

차량운반구의 취득	(2,368,162)

기타유형자산의 취득	(20,000,000)

건설중인자산의 취득	(447,600,320)	(10,489,188,127)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(15,945,981)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(71,700,000)	(193,273,764)

재무활동현금흐름	28,078,930,970	(5,998,593,605)

정부보조금의 수취	399,184,030	394,053,518

장기차입금의 증가	30,000,000,000

자기주식의 취득	(3,773,456,950)

(유동성)장기부채의 상환	(1,666,660,000)	(1,833,406,674)

유동리스부채의 상환	(653,593,060)	(784,671,814)

리스부채의 상환	(1,111,685)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,836,861,447	(22,941,213,855)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(87,126)	63,827

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,836,774,321	(22,941,150,028)

기초현금및현금성자산	38,382,364,338	60,382,057,253

기말현금및현금성자산	43,219,138,659	37,440,907,225