네패스 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 28 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 27 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	87,233,414,371	81,478,663,789

현금및현금성자산	38,926,549,983	39,276,595,080

기타유동금융자산	5,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	34,575,510,813	33,254,915,798

기타유동자산	1,117,986,819	1,523,981,718

재고자산	7,361,866,756	7,171,671,193

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	251,500,000	251,500,000

비유동자산	209,285,397,363	194,332,947,468

기타비유동금융자산	302,371,953	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,964,089,135	2,909,492,365

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	3,470,761,506	3,522,988,824

지분법적용 투자지분	44,996,350,789	45,375,598,892

이연법인세자산	7,442,574,446	7,724,958,970

유형자산	143,418,709,623	128,369,683,165

투자부동산	1,164,074,929	1,205,135,891

영업권 이외의 무형자산	4,526,464,982	4,922,717,408

자산총계	296,518,811,734	275,811,611,257

부채

유동부채	74,031,804,140	100,138,477,411

매입채무 및 기타유동채무	23,721,540,833	25,269,488,026

단기차입금	26,000,000,000	30,000,000,000

유동성장기차입금	14,333,280,000	40,166,660,000

미지급법인세	3,270,911,404	10,729,790

기타유동부채	1,578,803,372	1,595,042,110

유동성금융리스부채	4,836,205,252

유동충당부채	291,063,279	3,096,557,485

비유동부채	80,104,614,981	43,817,974,664

기타비유동금융부채	442,284,940	825,001,015

장기매입채무 및 기타비유동채무	434,596,000	434,596,000

장기차입금	38,166,620,000	15,416,580,000

전환사채	4,463,888,440

신주인수권부사채	9,868,927,263	9,155,790,366

전환상환우선주부채	589,482,261

비유동파생상품부채	8,162,219,755	6,471,390,000

퇴직급여부채	8,960,543,020	6,827,588,432

기타비유동부채	440,813,383	223,140,411

비유동금융리스부채	13,039,128,359

부채총계	154,136,419,121	143,956,452,075

자본

자본금	11,012,587,000	11,012,587,000

자본잉여금	75,384,194,928	75,384,194,928

이익잉여금(결손금)	61,533,524,321	51,006,290,890

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소	(5,547,913,636)	(5,547,913,636)

자본총계	142,382,392,613	131,855,159,182

자본과부채총계	296,518,811,734	275,811,611,257

포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	67,430,248,384	196,418,394,988	56,387,066,307	163,742,486,890

매출원가	50,649,230,429	151,250,425,779	45,500,043,523	131,142,470,396

매출총이익	16,781,017,955	45,167,969,209	10,887,022,784	32,600,016,494

판매비와관리비	8,374,169,194	24,876,522,659	7,542,894,162	21,829,182,340

영업이익(손실)	8,406,848,761	20,291,446,550	3,344,128,622	10,770,834,154

기타이익	1,010,386,629	4,435,110,490	651,250,904	4,457,193,310

기타손실	922,689,636	5,500,514,285	1,991,892,609	5,926,760,913

금융수익	275,001,529	822,255,882	268,245,183	889,331,786

금융원가	1,137,266,806	3,216,672,170	863,345,062	2,642,759,958

관계기업등투자손익	(695,100,853)	(2,239,749,658)	(52,254,156)	(97,855,237)

법인세비용차감전순이익(손실)	6,937,179,624	14,591,876,809	1,356,132,882	7,449,983,142

법인세비용	1,688,894,529	4,064,643,378	756,657,620	2,700,494,420

당기순이익(손실)	5,248,285,095	10,527,233,431	599,475,262	4,749,488,722

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0

총포괄손익	5,248,285,095	10,527,233,431	599,475,262	4,749,488,722

주당이익

기본주당이익(손실)	246	492	28	222

희석주당이익(손실)	232	474	28	222

자본변동표
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	46,104,526,269	126,953,394,561

당기순이익(손실)	4,749,488,722	4,749,488,722

배당금지급	(1,070,860,350)	(1,070,860,350)

전환권대가	515,228,878	515,228,878

2016.09.30 (기말자본)	11,012,587,000	75,899,423,806	(5,547,913,636)	49,783,154,641	131,147,251,811

2017.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	51,006,290,890	131,855,159,182

당기순이익(손실)	10,527,233,431	10,527,233,431

배당금지급

전환권대가

2017.09.30 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	61,533,524,321	142,382,392,613

현금흐름표
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	41,130,154,691	35,871,973,353

당기순이익(손실)	10,527,233,431	4,749,488,722

당기순이익조정을 위한 가감	37,634,452,024	29,076,877,956

법인세비용	4,064,643,378	2,700,494,420

퇴직급여	2,722,212,520	2,441,267,639

감가상각비	23,680,986,860	20,479,084,627

무형자산상각비	616,740,834	644,966,056

외화환산손실	232,306,780	428,653,055

금융비용	3,216,672,170	2,642,759,958

매도가능금융자산손상차손	2,190,990,312

유형자산처분손실	135,060,495

무형자산손상차손	1,553,333

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	48,759,346	97,855,237

대손상각비	(11,645,083)	58,375,046

기타의 대손상각비	1,112,978,672	2,966,358,869

재고자산평가손실	(18,260,676)

재고자산폐기손실	20,108,099

재고자산처분손실	3,859,155

파생금융부채평가손실	1,551,390,933

차입금(사채)상환손실	165,025,811

외화환산이익	(163,635,057)	(241,673,397)

금융수익	(822,255,882)	(889,331,786)

대손충당금환입	(921,962,814)

유형자산처분이익	(102,830,329)	(782,062,348)

무형자산처분이익	(191,666,667)	(2,126,731)

유형자산손상차손환입	(121,526,592)

무형자산손상차손환입	(18,953,011)

재고자산처분이익	(3,756,485)

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(659,116,986)	(560,969,781)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,673,838,526)	4,593,588,082

매출채권의 감소(증가)	729,848,915	(389,298,284)

미수금의 감소(증가)	(2,041,294,408)	6,336,118,198

미수수익의 감소(증가)	(8,405,201)

선급금의 감소(증가)	392,292,254	(135,647,004)

선급비용의 감소(증가)	(118,390,795)	(381,018,087)

재고자산의 감소(증가)	(192,042,986)	2,377,497,351

보증금의 감소(증가)	(1,059,596,770)	(279,223,365)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	609,455,898	174,535,481

매입채무의 증가(감소)	(1,825,180,436)	(789,125,443)

미지급금의 증가(감소)	(129,675,168)	(41,766,559)

미지급비용의 증가(감소)	143,982,191	(1,115,747,535)

선수금의 증가(감소)	26,956,831	(6,009,330)

예수금의 증가(감소)	18,878,575	(508,766,222)

선수수익의 증가(감소)	(21,953,596)	(19,196,029)

퇴직금의 지급	(1,300,563,960)	(642,845,580)

퇴직급여채무의 증가(감소)	101,850,130	14,080,490

이자수취(영업)	293,524,258	399,732,554

이자지급(영업)	(2,248,240,648)	(2,848,199,439)

법인세납부(환급)	(402,975,848)	(99,514,522)

투자활동현금흐름	(49,114,602,820)	(26,861,156,931)

단기대여금및수취채권의 처분	500,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	50,000,000	1,761,927

기계장치의 처분	63,500,000	840,719,000

차량운반구의 처분	41,363,636

기타유형자산의 처분	6,000,000

건설중인자산의 처분	1,830,904,000

투자부동산의 처분	75,082,000

영업권 이외의 무형자산의 처분	580,000,000	639,515,919

장기금융상품의 취득	(45,000,000)	(45,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(521,000,000)	(748,400,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(5,002,000,000)	(10,000,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(3,478,028,141)

장기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(5,000,000,000)

건물의 취득	(33,000,000)

기계장치의 취득	(753,770,000)	(209,557,014)

차량운반구의 취득	(56,930,500)

기타유형자산의 취득	(112,014,301)	(313,697,997)

건설중인자산의 취득	(37,859,531,789)	(15,784,527,761)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(424,821,740)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(165,046,990)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(2,280,000)

재무활동현금흐름	7,632,267,132	(8,675,936,621)

단기차입금의 증가	53,452,090	20,511,005,330

정부보조금의 수취	850,273,521	1,190,677,618

장기차입금의 증가	35,000,000,000

금융리스부채의 증가	18,970,113,920

전환사채의 증가	5,000,000,000

상환우선주 발행	990,000,000

전환사채의 감소	(5,000,000,000)	(1,900,000,000)

단기차입금의 상환	(20,053,452,090)	(12,000,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(22,083,340,000)	(20,333,350,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(1,094,780,309)

정부보조금의 상환	(73,449,219)

배당금지급	(1,070,820,350)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(352,180,997)	334,879,801

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,135,900	(5,878,968)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(350,045,097)	329,000,833

기초현금및현금성자산	39,276,595,080	30,977,610,196

기말현금및현금성자산	38,926,549,983	31,306,611,029

이익잉여금처분계산서
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

과 목	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

처분예정(확정)일	-	2017년 3월 27일

Ⅰ.처분전이익잉여금	53,923,664,454	47,311,382,785

1. 전기이월미처분이익잉여금	48,644,716,118	41,338,757,814

2. 보험수리적 손익	(903,670,958)

3. 당기순이익	10,527,233,431	6,876,295,929

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	1,333,333,333

1. 임의적립금	-	1,333,333,333

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-

1. 이익준비금	-	-

2. 임의적립금	-	-

3. 배 당 금	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	59,171,949,549	48,644,716,118