네패스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 35(당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 34(전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 네패스

1. 회사의 개요

주식회사 네패스(이하 "회사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 회사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이병구외 특수관계인	5,974,844	25.91	5,974,844	25.91

네패스(자기주식)	319,716	1.39	319,716	1.39

기타	16,764,642	72.70	16,764,642	72.70

합계	23,059,202	100	23,059,202	100

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

가. 유동성 위험유동성위험은 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년 초과	합계

유동금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	45,209,431	45,209,431	-	-	-	45,209,431

- 단기차입금	87,700,000	89,176,712	-	-	-	89,176,712

- 유동성장기부채	40,520,793	45,006,912	-	-	-	45,006,912

- 유동성사채	24,989,805	31,618,119	-	-	-	31,618,119

- 유동리스부채	586,189	759,665	-	-	-	759,665

비유동금융부채

- 매입채무 및 기타비유동채무	429,420	-	-	-	429,420	429,420

- 장기차입금	60,029,167	-	10,529,947	46,437,453	15,448,064	72,415,464

- 사채	39,930,385	2,132,000	41,063,079	-	-	43,195,079

- 비유동리스부채	4,067,299	-	1,034,415	1,090,410	2,691,116	4,815,941

금융보증계약(*)	-	405,172,109	-	-	-	405,172,109

합 계	303,462,489	619,074,948	52,627,441	47,527,863	18,568,600	737,798,852

(단위 : 천원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합계

유동금융부채

- 단기금융보증부채	-

- 매입채무 및 기타유동채무	49,173,612	49,173,612	-	-	-	49,173,612

- 단기차입금	72,700,000	74,814,834	-	-	-	74,814,834

- 유동성장기부채	36,041,613	39,312,672	-	-	-	39,312,672

- 유동성사채	24,984,708	25,488,596	-	-	-	25,488,596

- 유동리스부채	620,082	711,262	-	-	-	711,262

비유동금융부채

- 장기금융보증부채	-

- 매입채무 및 기타비유동채무	429,420	-	-	-	429,420	429,420

- 장기차입금	81,766,667	1,591,443	47,151,967	37,119,275	2,021,517	87,884,202

- 사채	39,918,783	2,137,841	41,594,619	-	-	43,732,460

- 비유동리스부채	3,380,912	-	547,952	1,431,648	1,724,534	3,704,134

금융보증계약(*)	-	423,364,409	-	-	-	423,364,409

합계	309,015,797	616,594,669	89,294,538	38,550,923	4,175,471	748,615,601

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 당기말 현재 금융보증계약과 관련하여 측정된 금융보증부채는 17,050,868천원 입니다.

나. 공정가치 측정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,423,462	1,423,462

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,423,462	1,423,462

한편, 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 장ㆍ단기매출채권및기타수취채권, 기타비유동금융자산, 기타유동금융부채, 장ㆍ단기매입채무및기타유동채무, 기타비유동금융부채, 장ㆍ단기차입금, 사채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	기초금액	발행	행사 및 상환	당기손익	기타	분기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,423,462	-	-	1,423,462	1,423,462

(단위 : 천원)

전기말	기초금액	발행	행사 및 상환	당기손익	기타	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	887,270	-	(478,633)	1,423,462	(408,637)	1,423,462

5. 사용제한 금융상품당뷴기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	97,036	97,036	국책과제관련예금

보통예금	-	-	청안기숙사 보조금

6. 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	-	-

신보2021제16차유동화전문 유한회사	337,609	-	337,609	-

신보2023제13차유동화전문 유한회사	-	936,303	-	936,303

합계	337,609	936,303	337,609	936,303

나. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

유동 :

신보2020제13차유동화전문 유한회사	-	-	-	-	-	-

비유동 :

대한설비공제조합	-	-	-	-	-	-

Nano Square Co., Ltd.	223,739	(223,739)	-	223,739	(223,739)	-

옵티플	-	-	-	-	-	-

파생상품자산(*)	1,423,462	-	1,423,462	1,423,462	-	1,423,462

신보2021제16차유동화전문 유한회사	-	-	-	-	-	-

합계	1,647,201	(223,739)	1,423,462	1,647,201	(223,739)	1,423,462

(*) 종속법인인 ㈜네패스야하드에서 발행한 전환사채에 대하여 회사가 보유하고 있는 지분매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,287,127	-	41,726,016	-

차감: 손실충당금	(107,885)	(117,375)

계약자산	2,961,455	-	3,641,814	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금	1,019,945	150,079,505	1,019,945	135,079,505

차감: 손실충당금	(1,019,945)	(63,424,463)	(1,019,945)	(63,424,463)

미수금	4,913,979	-	4,091,261	-

차감: 손실충당금	(864,402)	-	(835,128)	-

보증금	-	1,994,087	-	2,287,367

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익	4,109,801	-	2,263,612	-

차감: 손실충당금	(602,611)	-	(602,611)	-

합계	48,697,464	88,649,129	50,167,589	73,942,409

나. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(117,375)	(194,721)

손상차손	-	(6,832)

손상차손환입	9,490	-

기말금액	(107,885)	(201,553)

다. 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	대여금	기타 미수금 등	합계

기초 손실충당금	(64,444,408)	(1,437,739)	(65,882,147)

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	(29,274)	(29,274)

기말 손실충당금	(64,444,408)	(1,467,013)	(65,911,421)

(단위 : 천원)

전분기	대여금	기타 미수금 등	합계

기초 손실충당금	(1,392,967)	(1,309,132)	(2,702,099)

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	(47,870)	(47,870)

당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	-	-	-

기말 손실충당금	(1,392,967)	(1,357,002)	(2,749,969)

8. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	758,082	(68,254)	689,828	580,210	(68,254)	511,956

제품	886,752	(88,758)	797,994	783,704	(113,532)	670,172

재공품	283,976	(191,294)	92,682	314,832	(191,294)	123,538

원재료	8,094,999	(19,862)	8,075,137	7,990,016	(187,737)	7,802,279

저장품	591,404	(83,892)	507,512	589,566	(73,089)	516,477

미착품	222,060	-	222,060	646,099	-	646,099

합계	10,837,273	(452,060)	10,385,213	10,904,427	(633,906)	10,270,521

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 36,400,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	194,330	-	315,038	-

선급비용	1,188,781	8,509	1,536,520	21,273

부가세대급금	1,521,755	-	1,577,044	-

합계	2,904,866	8,509	3,428,602	21,273

10. 종속기업 및 관계기업 투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

소유 지분율	장부가액	소유 지분율	장부가액

종속회사	㈜네패스아크	50.16%	43,618,526	55.09%	47,900,726

㈜네패스라웨	57.78%	-	57.78%	-

㈜네패스야하드	60.93%	6,144,582	60.93%	6,144,582

㈜네패스루아	50.10%	150,300	50.10%	150,300

Nepes US, Inc.	100.00%	118,921	100.00%	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	-	67.00%	-

Nepes hokmah	100.00%	302,425	100.00%	302,425

Nepes Airtech(*1)	0.00%	-	0.00%	-

소계	50,334,754	54,616,954

관계회사	이리도스㈜	50.00%	9,972,192	50.00%	9,972,192

㈜에이엘텍	26.97%	69,600	26.97%	69,600

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	40.14%	-	40.14%	-

Deca Technologies Inc.(*2)	10.00%	1,209,200	10.00%	1,209,200

소계	11,250,992	11,250,992

합계	61,585,746	65,867,946

(*1) 전기에 처분하였습니다.(*2) 임원 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	당기초	증가	감소	당분기말

손상차손	매 각

종속회사	54,616,954	-	-	(4,282,200)	50,334,754

관계회사	11,250,992	-	-	11,250,992

합계	65,867,946	-	-	(4,282,200)	61,585,746

(단위 : 천원)

전분기	전기초	증가	감소	전분기말

손상차손	매 각	기 타

종속회사	115,250,360	-	(60,000,000)	(633,406)	-	54,616,954

관계회사	13,702,238	-	(2,451,246)	-	-	11,250,992

합계	128,952,598	-	(62,451,246)	(633,406)	-	65,867,946

11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

당기초	162,374,267	6,293,205	919,217

취득 및 자본적지출	4,322,308	-	-

국고보조금	(981,337)	-	-

처분 및 폐기	(41,257)	-	-

손 상 차 손 환 입	-	-	-

감가상각비	(7,343,183)	(428,523)	(2,763)

대체	(2)

당분기말	158,330,798	5,864,680	916,454

(단위 : 천원)

전분기	유형자산	무형자산	투자부동산

전기초	188,706,386	7,458,302	930,269

취득 및 자본적지출	8,670,279	87,646	-

국고보조금	(4,291,824)	-	-

처분 및 폐기	(631,321)	-	-

손 상 차 손(환입)	-	26,896	-

감가상각비	(29,926,453)	(444,881)	(2,763)

대체(*)	(152,800)	-	-

전분기말	162,374,267	7,127,963	927,506

(*) 전기: 152,800천원은 무형자산으로 대체된 금액입니다.

나. 담 보당분기말 현재 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 엔, 천원)

담보제공자산의 내용	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

공장토지(음성)	806,580	JPY 490,000,0002,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(음성)	9,761,487

기계장치(음성)	2,199,976

공장토지(왜관)	620,600	JPY 490,000,000

공장건물(왜관)	1,149,848

공장토지(오창1.2)	4,361,219	JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000

공장건물(오창1.2)	33,099,775

기계장치(오창1.2)	73,378,458

공장토지(청안)	3,807,866

공장건물(청안)	8,368,188

기계장치(청안)	4,585,543

합 계	142,139,540

12. 사용권자산가. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	당기초	취득	해지	감가상각비	당분기말

건물	4,097,483	5,204,876	(4,013,928)	(154,986)	5,133,445

기계장치	47,626	-	-	(10,205)	37,421

차량운반구	242,962	19,299	-	(47,274)	214,987

기타의유형자산	-	-	-	-	-

합계	4,388,071	5,224,175	(4,013,928)	(212,465)	5,385,853

(단위 : 천원)

전분기	당기초	취득	해지	감가상각비	전분기말

건물	4,890,155	-	-	(164,623)	4,725,532

기계장치	1,129,164	81,645	-	(418,711)	792,098

차량운반구	460,706	-	(53,106)	(44,440)	363,160

기타의유형자산	38,515	-	-	(14,442)	24,073

합 계	6,518,540	81,645	(53,106)	(642,216)	5,904,863

나. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	당기초	취득	해지	이자비용	리스료지급	당분기말

리스부채	4,000,994	4,442,959	(3,619,441)	46,800	(217,823)	4,653,489

(단위 : 천원)

전분기	전기초	취득	해지	이자비용	리스료지급	전분기말

리스부채	6,052,418	81,645	(53,656)	34,985	(653,593)	5,461,799

다. 당분기와 전분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	217,823	653,593

단기리스 관련 비용	20,502	97,575

소액자산 리스 관련 비용	20,607	-

총현금유출액	258,932	751,168

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,210,751	-	14,898,055	-

미지급금	28,927,537	-	30,407,813	-

미지급비용	3,062,437	-	3,859,038	-

예수보증금	8,706	429,420	8,706	429,420

합계	45,209,431	429,420	49,173,612	429,420

14. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	차입금 종류	만기일	연이자율	당분기말	전기말

원화차입금	농협은행	운영자금	2024-07-15	5.67%	8,000,000	8,000,000

농협은행	운영자금	2024-05-12	7.22%	15,000,000	-

한국산업은행	운영자금	2024-07-13	3.54%	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	운영자금	2024-07-13	4.76%	36,900,000	36,900,000

한국산업은행	운영자금	2024-05-10	4.50%	12,800,000	12,800,000

한국수출입은행	수출성장자금	2024-12-29	4.54%	13,000,000	13,000,000

합계	87,700,000	72,700,000

나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	유형	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	한국산업은행	시설자금	2029-04-26	5.02%	1,200,000	6,800,000	800,000	7,200,000

한국산업은행	시설자금	2029-04-26	5.01%	1,500,000	8,500,000	1,000,000	9,000,000

한국산업은행	시설자금	2029-04-26	5.02%	300,000	1,700,000	200,000	1,800,000

한국산업은행	운영자금	2025-02-22	5.17%	30,000,000	-	-	30,000,000

한국산업은행	시설자금	2024-05-20	2.43%	-	-	75,000	-

한국산업은행	시설자금	2024-11-29	2.25%	-	-	1,666,640	-

한국산업은행	시설자금	2028-03-12	4.68%	100,000	16,875,000	4,000,000	13,000,000

한국산업은행	시설자금	2028-03-12	5.06%	100,000	20,275,000	4,800,000	15,600,000

한국산업은행	시설자금	2028-03-12	4.73%	100,000	3,105,000	760,000	2,470,000

한국산업은행	시설자금	2028-03-12	4.55%	100,000	1,745,000	440,000	1,430,000

한국산업은행	시설자금	2024-11-29	2.35%	4,999,980	-	6,666,640	-

한국수출입은행	수출성장자금	2024-10-31	5.05%	-	-	15,000,000	-

엘지디스플레이㈜	상생협력자금	2026-04-07	0.00%	870,833	1,029,167	633,333	1,266,667

한국산업은행	시설자금	2024-11-29	2.25%	1,249,980	-	-	-

합계	40,520,793	60,029,167	36,041,613	81,766,667

상기 장기차입금 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석12 참조).15. 사채

가. 당분기말과 전기말 현재 사채 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

신보2020제13차유동화전문 유한회사	2020-08-20	2023-08-20	-	-	-

신보2021제16차유동화전문 유한회사(*)	2021-09-28	2024-09-28	2.59%	25,000,000	25,000,000

신보2023제13차유동화전문 유한회사(*)	2023-08-29	2025-08-29	5.33%	40,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(79,811)	(96,509)

합계	64,920,189	64,903,491

차감: 유동성사채	(24,989,804)	(24,984,708)

비유동성사채	39,930,385	39,918,783

(*) 회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다. 한편, 회사가 보유중인 신보2021제16차 후순위공모사채 375백만원, 신보2023제13차후순위공모사채 1,040백만원에 대해서 근질권이 설정되어 있습니다.

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,288	-	9,385	-

선수수익	555,255	-	221,824	-

예수금	2,853,232	1,728,657	2,346,022	2,428,661

정부보조금관련부채	97,036	97,036

기타부채	303,233	163,307	345,978	179,657

합계	3,810,044	1,891,964	3,020,245	2,608,318

17. 확정급여부채

가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,931,382	23,013,370

사외적립자산의 공정가치	(14,234,980)	(14,527,258)

순확정급여부채	9,696,402	8,486,112

나. 당분기과 전분기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,314,660	1,314,660	1,292,142	1,292,142

이자비용	223,145	223,144	239,733	239,732

당기 손익에 인식된 총 비용	1,537,805	1,537,804	1,531,875	1,531,874

18. 자본금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	23,059,202	23,059,202

기말 자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

19. 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	1,797,253	1,797,253

임의적립금	962,000	962,000

미처분이익잉여금	19,812,757	2,926,730

합계	22,572,010	5,685,983

회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 주당손익가. 기본주당이익은 회사가 보유하고 있는 자기주식(주석1 참조) 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

나. 기본주당순손익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	당분기	3개월	전분기

보통주 당기순이익(손실)	16,886,026,805	16,886,026,805	(3,928,606,716)	(3,928,606,716)

가중평균유통보통주식수	22,739,486주	22,739,486주	22,739,486주	22,739,486주

기본주당순이익(손실)	743	743	(173)	(173)

다. 당분기와 전분기 중 회사가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,965,702	8,965,702	8,895,222	8,895,222

상품매출액	8,462,168	8,462,168	9,124,747	9,124,747

용역매출액	63,210,904	63,210,904	50,324,076	50,324,076

판매수수료	2,759,585	2,759,585	1,459,116	1,459,116

기타매출액	1,183,913	1,183,913	2,681,897	2,681,897

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	84,582,272	84,582,272	72,485,058	72,485,058

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	18,097,102	18,097,102	19,078,135	19,078,135

기간에 걸쳐 인식	66,485,170	66,485,170	53,406,923	53,406,923

합 계	84,582,272	84,582,272	72,485,058	72,485,058

21.2 회사가 인식하고 있는 계약자산은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	2,961,455	3,641,814

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	5,936,093	5,936,093	7,824,201	7,824,201

원재료 및 부자재의 사용	19,482,392	19,482,392	18,545,621	18,545,621

종업원 급여	14,786,148	14,786,148	15,035,492	15,035,492

감가상각비 및 무형자산상각비(*1)	7,983,451	7,983,451	8,794,163	8,794,163

수선유지비/소모품비	3,668,027	3,668,027	3,222,938	3,222,938

외주용역/가공비	17,291,405	17,291,405	15,382,158	15,382,158

운반보관료	549,015	549,015	564,315	564,315

전력/수도광열비	2,678,231	2,678,231	2,668,998	2,668,998

지급임차료	96,640	96,640	97,575	97,575

기 타	5,844,595	5,844,595	5,845,936	5,845,936

합계(*2)	78,315,997	78,315,997	77,981,397	77,981,397

(*1) 운휴중인 유형자산의 감가상각비 3,484천원이 제외되었습니다(주석28 참조).(*2) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,137,101	3,137,101	3,431,837	3,431,837

퇴직급여	539,279	539,279	637,044	637,044

복리후생비	511,723	511,723	598,448	598,448

여비교통비	48,271	48,271	54,387	54,387

지급임차료	57,314	57,314	52,540	52,540

접대비	35,473	35,473	32,243	32,243

지급수수료	1,753,018	1,753,018	1,564,518	1,564,518

운반보관료	505,011	505,011	524,802	524,802

감가상각비	426,085	426,085	421,984	421,984

경상연구비	2,541,100	2,541,100	2,517,711	2,517,711

대손상각비	(9,490)	(9,490)	6,832	6,832

기타판매관리비	733,767	733,767	846,447	846,447

합계	10,278,652	10,278,652	10,688,793	10,688,793

24. 기타수익 및 기타비용가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	999,024	999,024	512,856	512,856

외화환산이익	152,350	152,350	271,220	271,220

수입임대료	291,520	291,520	291,940	291,940

유형자산처분이익	63,508	63,508	203,004	203,004

무형자산처분이익	-	-	-	-

무형자산손상차손환입	-	-	26,896	26,896

배당금수익	6,960	6,960	6,960	6,960

대손충당금환입액	-	-	-	-

기타	295,842	295,842	57,327	57,328

합계	1,809,204	1,809,204	1,370,203	1,370,204

나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	490,892	490,892	509,935	509,935

외화환산손실	147,746	147,746	155,994	155,994

기부금	8,387	8,387	21,976	21,976

무형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	46,052	46,052	192,811	192,811

운휴상각비	3,484	3,484	41,435	41,435

기타의대손상각비	29,274	29,274	47,870	47,870

기타	15,213	15,213	360,083	360,083

합계	741,048	741,048	1,330,104	1,330,104

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	2,140,089	2,140,089	557,686	557,686

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산평가이익	-	-	-	-

금융비용 :

이자비용	(3,031,060)	(3,031,060)	(1,553,743)	(1,553,743)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산평가손실	-	-	(104,766)	(104,766)

기타금융비용	-	-	-	-

순금융수익(비용)	(890,971)	(890,971)	(1,100,823)	(1,100,823)

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은3,568백만원(전분기: (-)3,177백만원)입니다.

27. 특수관계자 거래가. 특수관계자 현황

관 계	당분기말	전기말

최상위지배회사	㈜네패스	㈜네패스

종속회사	㈜네패스아크, ㈜네패스라웨, ㈜네패스야하드, ㈜네패스루아, Nepes US, Inc., PT.NEPES ABADI INDONESIA, Nepes Hokmah ,Nepes hayyim	㈜네패스아크, ㈜네패스라웨, ㈜네패스야하드, ㈜네패스루아, Nepes US, Inc., PT.NEPES ABADI INDONESIA, Nepes Hokmah,Nepes hayyim, Nepes Air Tech

관계기업	이리도스㈜, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd, ㈜에이엘텍, Deca Technologies Inc	이리도스㈜, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , ㈜에이엘텍 , Deca Technologies Inc

기타 특수관계자	㈜씨앤씨, ㈜네패스이앤씨, 임직원	㈜씨앤씨, ㈜네패스이앤씨, 임직원

나. 회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	㈜네패스아크(*)	1,088,928	32,457,068

㈜네패스라웨	2,163,732	6,000

㈜네패스야하드	529,724	-

㈜네패스루아	-	33,000

PT.NEPES ABADI INDONESIA	30,472	-

Nepes US, inc.	-	768,908

관계기업	㈜에이엘텍	9,787	-

이리도스㈜	10,707	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	144,163	-

기타특수관계자	㈜씨앤씨	53,233	769,145

㈜네패스이앤씨	15,271	822,846

손자기업	nepes hayyim	19,233	-

합계	4,065,250	34,856,967

(*) 매입 등 금액은 거래발생금액 총액 기준으로 작성하였습니다.

(단위 : 천원)

전분기	회사명	매출 등	매입 등

유형자산	수입임대료	기타	유형자산	지급임차료	기타

종속기업	㈜네패스아크	-	194,700	1,210,146	-	-	32,457,068

㈜네패스라웨	-	-	987,643	-	1,385	2,209

㈜네패스야하드	-	68,850	870,853	-	-	-

㈜네패스루아	-	-	-	-	-	24,225

PT.NEPES ABADI INDONESIA	-	-	29,255	-	-	-

nepes US, inc.	-	-	-	-	-	682,984

관계기업	㈜에이엘텍	-	7,200	2,577	-	-	1,080

이리도스㈜	-	-	14,190	-	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	-	-	75,771	-	-	-

기타특수관계자	㈜씨앤씨	-	20,245	32,594	-	-	732,150

㈜네패스이앤씨	-	-	31,882	-	-	695,230

손자기업	nepes hayyim	-	-	-	-	-	-

합계	-	290,995	3,254,911	-	1,385	29,331,538

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	계정과목	당분기	전분기

PT.NEPES ABADI INDONESIA	미수수익	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	미수금	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	관계기업투자	-	541,437

DECA TECHNOLOGIES INC.	관계기업투자	-	7,366

㈜네패스라웨	대여금	-	-

종속기업투자	-	-

합계	-	548,803

라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	(주)네패스아크	-	787,391	-	21,454,929	-

(주)네패스라웨	1,035,034	2,915,167	-	2,200	9,909

(주)네패스야하드	-	397,277	-	-	-

(주)네패스루아	-	-	-	12,100	-

PT.NEPES ABADI INDONESIA	-	633,083	-	-	-

Nepes US, inc.	-	-	-	-	-

Nepes hokma, Inc.	-	-	-	-	-

관계기업	㈜에이엘텍	-	3,510	-	737	-

이리도스㈜	-	40,978	-	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	-	793,624	-	-	-

기타특수관계자	㈜씨앤씨	-	108,224	182,033	215,141	-

㈜네패스이앤씨	-	2,365,663	-	400,899	4,333,378

합계	1,061,264	8,044,917	182,033	22,085,269	4,343,287

(*1) 해당 종속기업에 대한 대여금에 대하여 63,051백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 해당 종속기업에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 각각 1,339백만원 및 603백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(단위 : 천원)

전기말	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금

종속기업	㈜네패스아크	-	682,707	-	-	-	24,958,789	-	-

㈜네패스라웨	573,424	135,791,967	-	-	-	2,200	15,783	-

㈜네패스야하드	-	358,820	-	-	-	-	-	-

㈜네패스루아	-	-	-	-	-	29,700	-	-

PT.NEPES ABADI INDONESIA	-	2,143,761	-	-	-	-	-	-

nepes US, inc.	-	-	-	-	-	-	-	-

Nepes hokma, Inc.	-	2,519	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜에이엘텍	7,362	-	-	-	-	-	-	-

이리도스㈜	-	3,376	-	-	-	-	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	-	30,271	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜씨앤씨	-	770,230	-	-	-	-	-	-

㈜네패스이앤씨	-	111,577	-	-	238,021	236,765	-	-

손자기업	nepes hayyim	-	2,365,447	-	-	-	340,210	3,619,441	-

합 계	580,786	142,260,675	-	-	238,021	25,567,664	3,635,224	-

마. 당분기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	과목	거래조건	변동내용

발생일	이율	기초	대여	대체	기말

㈜네패스라웨(*1,2)	장기대여금	2023-11-25	4.6%	134,558,300	-	-	134,558,300

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*3)	단기대여금	2018-06-07	7%	842,120	-	-	842,120

PT.NEPES ABADI INDONESIA (*3)	장기대여금	2018-06-07	7%	699,030	-	-	699,030

합계	136,099,450	-	-	136,099,450

(*1) 해당 대여금과 관련하여 ㈜네패스라웨의 종속기업인 Nepes hayyim 주식 2,499,998주를 담보로 제공 받았습니다. 한편, 당기말 현재 해당 대여금에 대하여 63,051,441천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 해당 대여금 중 59,958,300천원은 ㈜네패스라웨의 한국산업은행 차입금을 채무인수에 따라 증가하였으며, 해당 차입금에 대하여 ㈜네패스라웨의 유형자산이 110,000,000천원 담보로 제공되어 있습니다.
(*3) 외화대여금의 장단기대체을 기중 증감액으로 표시하였습니다. 한편, 당기말 현재 해당 대여금에 대하여 1,393백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

배당	㈜에이엘텍	배당	6,960	6,960

처분	Nepes Air Tech	처분	-	3,104,757

사. 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천USD)

제공받은 기업	지급보증 내역	통화	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

㈜네패스야하드	차입금 연대보증	KRW	6,715,824	5,596,520	5,872,176	4,893,480

KRW	-	-	2,400,000	1,916,660

KRW	6,000,000	3,191,000	6,000,000	3,191,000

전환사채(*1)	KRW	20,113,572	10,000,000	-	-

KRW	90,511,073	45,000,000	-	-

㈜네패스아크	차입금연대보증	KRW	2,076,900	2,076,900	4,153,800	4,153,800

자금보충약정	KRW	90,000,000	82,500,000	90,000,000	74,000,000

㈜네패스라웨	산업시설자금	KRW	-	-	8,400,000	1,825,000

KRW	-	-	6,000,000	3,333,280

KRW	-	-	60,000,000	49,600,000

ESG사채(사채발행 연대보증)	KRW	60,000,000	50,000,000	60,000,000	50,000,000

산업운영자금	KRW	18,000,000	15,000,000	24,000,000	20,000,000

하나운전자금	KRW	-	-	8,400,000	5,000,000

수출입해투자금	USD	-	-	24,000	11,429

전환사채(*2)	KRW	17,138,243	10,000,000	17,138,243	10,000,000

KRW	25,707,364	15,000,000	25,707,364	15,000,000

KRW	25,707,364	15,000,000	25,707,364	15,000,000

전환우선주(*3)	KRW	17,138,243	10,000,000	17,138,243	10,000,000

KRW	25,707,364	15,000,000	25,707,364	15,000,000

KRW	25,707,364	15,000,000	25,707,364	15,000,000

KRW	68,552,968	39,999,999	68,552,968	39,999,999

KRW	68,552,968	39,999,999	68,552,968	39,999,999

KRW	34,276,463	19,999,987	34,276,463	19,999,987

KRW	51,414,737	30,000,005	51,414,737	30,000,005

(*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스 아크에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존? 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다.(*2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 네패스 아크가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 당사 또는 네패스 아크는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 다음 중 높은 금액으로 당사 및 네패스 아크에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다.(*3) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스 라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다.(*4) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 당사와 네패스 라웨에게 청구할 수 있으며, 투자자의 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된 배당금을 차감한 금액으로 합니다.

아. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	603,087	713,184

퇴직급여원가	231,432	235,339

합계	834,519	948,523

자. 당분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스부채의 상환 217,823천원입니다.

28. 현금흐름표가. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,093,644	4,274,481

리스부채의 유동성 대체	126,791	150,858

장기차입금의 유동성 대체	21,737,500	1,666,660

채무인수로 인한 대여금 및 차입금의 증가	15,000,000	-

장기대여금의 유동성 대체	-	-

단기대여금의 비유동 대체	-	-

유형자산 취득 관련 미지급금	1,290,999	(2,715,506)

사용권자산과 리스부채의 증가	4,442,959	81,645

29. 우발상황과 약정사항가. 우발부채 등

(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

보증 제공자	내용	보증금액	만기일	보증처

서울보증보험㈜	이행보증	9,267,269	2028-03-31	충청북도 괴산군 등

농협은행㈜	채무보증	1,900,000	2024-03-17	엘지디스플레이㈜

(2) 당분기말 현재 회사는 ㈜네패스라웨로부터 Nepes hayyim 주식 2,499,998주를 담보로 제공받고 있습니다(주석31 참조).

나. 주요 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	금융기관명	약정한도액

장/단기차입금(*)	수출성장자금대출	한국수출입은행	28,000,000

LGD 자금대여지원	엘지디스플레이㈜	1,900,000

대여금	대여금	㈜네패스라웨	74,600,000

(*) 차입금약정과 관련하여 재고자산 36,400,000천원 한도의 양도담보를 제공하고 있으며, 토지 및 건물 등에 JPY 5,980,000,000과 59,000,000천원의 담보가 설정되어 있습니다(주석12 참조).

30. 보고기간 후 사건없습니다.