네패스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 30(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 네패스

1. 당사의 개요

주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 당사 의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이병구외 특수관계인	5,960,107	25.85%	5,971,857	25.90%

기 타	17,099,095	74.15%	17,087,345	74.10%

합 계	23,059,202	100	23,059,202	100

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 가. 재무제표의 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

나. 회계정책의 변경 1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

(2) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다..

다. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 당사 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사 의 전반적인 위험관리는 당 사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사 의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사 의 금융자산 은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 당사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 당사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분 기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	통 화	당 분 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	USD	15,260,395.79	18,657,359	15,424,658.95	17,858,670

JPY	416,768.00	4,713	1,101,760.00	11,717

합 계	18,662,072	17,870,387

부 채	USD	7,599,669.46	9,291,356	30,550,452.79	35,371,314

JPY	88,877,410.00	1,005,052	144,172,585.00	1,533,232

합 계	10,296,408	36,904,546

당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 분 기	전 기	당 분 기 말	전 기 말

USD	1,193.60	1,165.65	1,222.60	1,157.80

CNY	170.86	168.58	172.43	165.74

JPY	10.9626	10.6976	11.3083	10.6347

당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당분기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(+) 936,600	(-) 936,600	(-) 1,751,264	(+) 1,751,264

JPY	(-) 100,034	(+) 100,034	(-) 152,152	(+) 152,152

상기 민감도 분석은 당 분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당사는 당 분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 37,500	(-) 37,500	(+) 405,833	(-) 405,833

나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 당사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

당사가 제공한 지급보증(*)	322,534,051	120,358,790

(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 256,054,851천원과 101,838,590천원입니다.

다. 유동성 위험 유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	40,755,386	-	-	40,755,386

- 단기차입금	27,000,000	-	-	27,000,000

- 기타유동금융부채	5,900,000	-	-	5,900,000

- 전환상환우선주	247,645	-	-	247,645

- 파생상품부채	31,312	-	-	31,312

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	-	-	434,596	434,596

- 장기차입금	-	21,500,000	20,166,667	41,666,667

- 유동리스부채	-	483,213	-	483,213

금융보증계약(*)	18,852,874	25,750,000	211,451,977	256,054,851

합 계	92,787,217	47,733,213	232,053,240	372,573,670

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	44,342,727	-	-	44,342,727

- 단기차입금	27,000,000	-	-	27,000,000

- 기타유동금융부채	10,688,000	-	-	10,688,000

- 전환상환우선주	239,793	239,793

- 파생상품부채	33,400	33,400

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	-	-	434,596	434,596

- 장기차입금	-	30,521,000	57,222,000	87,743,000

- 비유동리스부채	-	457,156	-	457,156

금융보증계약(*)	18,963,613	7,875,000	74,999,977	101,838,590

합 계	101,267,533	38,853,156	132,656,573	272,777,262

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

라. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계(A)	141,449,746	190,998,292

자본총계(B)	199,534,099	199,645,738

현금및현금성자산(C)	15,038,631	31,942,335

차입금(D)	76,603,185	127,959,901

부채비율(A/B)(%)	70.89%	95.67%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	30.85%	48.09%

마. 공정가치 측정 당 사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(1) 당분 기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	302,372	302,372

파생상품자산	-	-	6,662,745	6,662,745

금융부채

파생상품부채	-	-	31,312	31,312

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	302,372	302,372

파생상품자산	-	-	6,662,745	6,662,745

금융부채

파생상품부채	-	-	33,400	33,400

수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	행사 및 상환	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	302,372	-	-	302,372

파생상품자산	6,662,745	-	-	6,662,745

금융부채

파생상품부채	33,400	(2,088)	-	31,312

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	행사 및 상환	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	302,372	-	-	302,372

파생상품자산	-	6,662,745	-	6,662,745

금융부채

파생상품부채	1,708,708	(71,781)	(1,603,527)	33,400

(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 값

파생상품자산	전환사채 콜옵션	3,373,840	수준3	이자율평가모형 (Hull-White-Model)	기초주가 변동성 무위험이자율 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	56.12% 6.635% 17.2% 1.47%

파생상품자산	전환우선주 콜옵션	3,288,905	수준3	이자율평가모형 (Hull-White-Model)	기초주가 변동성 무위험이자율 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	56.12% 6.635% 17.2% 1.47%

파생상품부채	전환상환우선주	31,312	수준3	이항옵션모형	기초주가 무위험이자율 코스닥업종 반도체변동성	28,700원 국고채금리 89.9%

(4) 당분기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	302,372

비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

(2) 부문별 현황 가. 당분기와 전기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

매 출 액	73,303	57,744	13,792	13,019	87,095	70,763

영업이익	7,223	9,520	57	376	7,280	9,896

나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

총 자 산	310,020	361,894	30,964	28,750	340,984	390,644

다 . 당 분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	76,467	61,295

일 본	1,914	658

미 국	7,729	7,465

대 만	144	597

기 타	841	748

합 계	87,095	70,763

5. 범주별 금융자산 가. 당분 기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

현금 및 현금성자산	15,038,631	15,038,631	15,038,631

매출채권 및 기타수취채권	59,171,728	-	-	59,171,728	59,171,728

비유동금융자산

장기투자증권	-	302,372	302,372	302,372

파생상품자산	6,662,745	6,662,745	6,662,745

기타비유동금융자산	437,783	437,783	437,783

장기매출채권및기타수취채권	4,224,097	-	-	4,224,097	4,224,097

합 계	78,872,239	-	6,965,117	85,837,356	85,837,356

전 기 말 >

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

현금 및 현금성자산	31,942,335	-	31,942,335	31,942,335

기타유동금융자산	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	48,527,312	-	-	48,527,312	48,527,312

비유동금융자산

장 기 투 자 증 권	-	302,372	302,372	302,372

파생상품자산	6,662,745	6,662,745	6,662,745

기타비유동금융자산	416,086	416,086	416,086

장기매출채권 및 기타수취채권	4,120,726	-	-	4,120,726	4,120,726

합 계	85,006,459	-	6,965,117	91,971,576	91,971,576

나. 당 분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계	공정가치

유동금융부채

매입채무및 기타유동채무	40,755,386	-	40,755,386	40,755,386

단 기 차 입 금	27,000,000	-	27,000,000	27,000,000

파생상품부채	-	31,312	31,312	31,312

유동성장기부채	5,900,000	-	5,900,000	5,900,000

유동리스부채	1,305,660	-	1,305,660	1,305,660

전환상환우선주	247,645	-	247,645	247,645

비유동금융부채

매입채무및 기타채무	434,596	-	434,596	434,596

장 기 차 입 금	41,666,667	-	41,666,667	41,666,667

유동리스부채	483,213	-	483,213	483,213

합 계	117,793,167	31,312	117,824,479	117,824,479

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계	공정가치

유동금융부채

매입채무및 기타유동채무	44,342,727	-	44,342,727	44,342,727

단 기 차 입 금	27,000,000	-	27,000,000	27,000,000

파생상품부채	-	33,400	33,400	33,400

유동성장기부채	10,688,000	-	10,688,000	10,688,000

유동리스부채	1,831,952	-	1,831,952	1,831,952

전환상환우선주	239,793	-	239,793	239,793

비유동금융부채

매입채무및 기타채무	434,596	-	434,596	434,596

장 기 차 입 금	87,743,000	-	87,743,000	87,743,000

유동리스부채	457,156	-	457,156	457,156

합 계	172,737,224	33,400	172,770,624	172,770,624

다. 당 분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	325,778	-	-	325,778

외환차익	182,048	-	-	182,048

외화환산이익	478,033	-	-	478,033

파생상품평가이익	-	-	2,088	2,088

이자비용	(657,096)	-	-	(657,096)

외환차손	(821,935)	-	-	(821,935)

외화환산손실	(201,002)	-	-	(201,002)

대손상각비(환입)	10,691	-	-	10,691

기타의대손상각비	(188,849)	-	-	(188,849)

합 계	(872,332)	-	2,088	(870,244)

전 분 기 >(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	404,530	404,530

외환차익	410,253	410,253

외화환산이익	529,473	529,473

파생상품평가이익	206,190	206,190

이자비용	(544,939)	(544,939)

외환차손	(312,817)	(312,817)

외화환산손실	(593,092)	(593,092)

매출채권처분손실	-	-

대손상각비(환입)	(2,160)	(2,160)

기타의대손상각비	(642,711)	(642,711)

파생상품평가손실	(146,745)	(146,745)

합 계	(751,463)	-	59,445	(692,018)

6 . 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	208,268	18,843	국책과제관련예금

7. 기타금융자산 가. 당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

금융상품	-	437,783	-	416,086

당기손익-공정가치측정금융자산	-	302,372	-	302,372

합 계	-	740,155	-	718,458

나. 당분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기적금	437,783	416,086

합 계	437,783	416,086

다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

비상장주식

대한설비공제조합	78,633	-	78,633	78,633	-	78,633

Nano Square Co., Ltd.	223,739	-	223,739	223,739	-	223,739

네패스디스야하드	16,610,823	(16,610,823)	-	16,610,823	(16,610,823)	-

합 계	16,913,195	(16,610,823)	302,372	16,913,195	(16,610,823)	302,372

8. 매 출채권 및 기타채권 가. 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 출 채 권	35,982,043	-	38,795,599	-

대 여 금	244,520	1,344,860	231,560	1,273,580

미 수 금	22,729,287	-	9,313,444	-

보 증 금	-	2,879,237	-	2,847,146

미 수 수 익	215,878	-	186,709	-

합 계	59,171,728	4,224,097	48,527,312	4,120,726

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	102,081,151	91,155,206

손실충당금:

매 출 채 권	(5,895,158)	(5,905,849)

대 여 금	(22,732,106)	(22,732,106)

미 수 금	(3,208,321)	(3,208,321)

미 수 수 익	(6,849,741)	(6,660,892)

대손충당금 합계	(38,685,326)	(38,507,168)

매출채권및기타채권 순장부금액	63,395,825	52,648,038

다. 당 분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	(38,507,168)	(36,321,999)

손 상 차 손	(178,158)	(2,217,907)

손 상 차 손 환 입	-

제 각	-	4,776

기타계정 대체(*)	-	27,962

기 말 금 액	(38,685,326)	(38,507,168)

라. 당 분기말과 전기말 현재의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

180일 이내	35,214,237	38,192,582

180일 ~ 365일	145,911	15,974

365일 초과	6,517,054	6,492,893

기 말 금 액	41,877,202	44,701,449

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 재고자산 가 . 당 분기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	396,589	-	396,589	388,608	-	388,608

제 품	4,379,525	-	4,379,525	5,252,277	-	5,252,277

재공품	823,673	-	823,673	1,561,484	-	1,561,484

원재료	9,208,450	-	9,208,450	10,131,564	-	10,131,564

저장품	636,539	-	636,539	947,686	-	947,686

미착품	59,838	-	59,838	63,534	-	63,534

합 계	15,504,614	-	15,504,614	18,345,153	-	18,345,153

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다 .

나. 당 분기와 전분 기 중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가 :

재고자산평가손실(환입)	71,421

기 타 비 용	20,072	-

합 계	20,072	71,421

10. 기타자산 당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	6,142,595	-	570,334	-

선 급 비 용	337,719	-	474,981	-

예 치 보 증 금	215,232	-	215,232	-

합 계	6,695,546	-	1,260,547	-

11. 매각예정자산 가. 당분 기 중 매각예정자 산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	8,130	-	-	-	-	-	8,130

합 계	8,130	-	-	-	-	-	8,130

나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산(*)	8,130	-	-	-	-	-	8,130

합 계	8,130	-	-	-	-	-	8,130

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

종속회사(*1)	Nepes Energy Holdings	100.00%	52,204	100.00%	52,204

(주)네패스엘이디	37.50%	-	37.50%	-

(주)네패스리그마	37.50%	-	37.50%	-

(주)네패스야하드(*2)	99.01%	151,467	99.01%	37,867

(주)네패스아크	73.49%	21,204,135	73.49%	21,204,135

(주)네패스라웨	83.33%	60,000,000	-	-

NEPES AMERICA	100.00%	118,921	100.00%	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	209,308	67.00%	209,308

Nepes hokma	100.00%	302,425	100.00%	302,425

nepes hayyim	0.00%	-	99.99%	57,938,499

소 계	82,038,460	79,863,359

관계회사	이리도스(주)	50.00%	9,972,192	50.00%	9,972,192

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	40.14%	7,957,299	40.14%	8,450,597

Deca Technologies Inc.	10.00%	5,920,500

Nepes Air Tech	100.00%	633,407	100.00%	633,407

(주)에이엘텍	29.00%	69,600	29.00%	69,600

소 계	24,552,998	19,125,796

합 계	106,591,458	98,989,155

(*1) 지분율이 50%미만인 종속회사의 경우는 당사가 이사회 구성 등 실질지배력을 보유하고 있어 연결 종속회사로 판단함(*2) 네패스디스플레이의 사명이 네패스야하드로 변경되었음.

나. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위 : 천원)

구 분	관계회사명	당분기초	증가	감소	당분기말

손상차손	기 타(*1)

종속회사	Nepes Energy Holdings	52,204	52,204

(주)네패스엘이디	-	-

(주)네패스리그마	-	-

(주)네패스야하드	37,867	113,600	151,467

(주)네패스아크	21,204,135	-	21,204,135

(주)네패스라웨(*2)	60,000,000	60,000,000

NEPES AMERICA	118,921	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	209,308	209,308

Nepes hokma	302,425	302,425

nepes hayyim(*3)	57,938,499	(57,938,499)	-

소 계	79,863,359	60,000,000	-	(57,824,899)	82,038,460

관계회사	이리도스(주)	9,972,192	9,972,192

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	8,450,597	(472,912)	(20,386)	7,957,299

Deca Technologies Inc.	-	5,920,500	5,920,500

Nepes Air Tech	633,407	-	633,407

(주)에이엘텍	69,600	69,600

소 계	19,125,796	5,920,500	(472,912)	(20,386)	24,552,998

합 계	98,989,155	65,920,500	(472,912)	(57,845,285)	106,591,458

(*1) 금융보증계약부채 인식으로 인한 감소입니다.(*2) FOPLP사업부문의 물적분할으로 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 분할되는 회사(분할존속회사)에 100% 배정되었습니다. (*3) 물적분할으로 분할신설회사에게 nepes hayyim 주식이 승계되었습니다.

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	관계회사명	당분기초	증가	감소	당분기말

손상차손	매 각	기 타(*1)

종속회사	Nepes Energy Holdings	52,204	52,204

(주)네패스엘이디	-	-

(주)네패스리그마	-	-

(주)네패스야하드	47,123	(9,256)	37,867

(주)네패스아크	-	21,204,135	-	21,204,135

NEPES AMERICA	118,921	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	209,308	209,308

Nepes hokma	-	302,425	302,425

nepes hayyim(*2)	-	57,938,499	57,938,499

소 계	427,556	79,445,059	-	-	(9,256)	79,863,359

관계회사	이리도스(주)	9,972,192	9,972,192

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.(*2)	24,954,333	(16,436,222)	(67,514)	8,450,597

Nepes Air Tech	633,407	-	633,407

(주)에이엘텍	69,600	69,600

소 계	35,629,532	-	(16,436,222)	-	(67,514)	19,125,796

합 계	36,057,088	79,445,059	(16,436,222)	-	(76,770)	98,989,155

(*1) 금융보증계약부채 인식으로 인한 감소입니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스야하드	9,181,569	40,380,592	(31,199,023)	3,123,188	154,709

(주)네패스엘이디	45,661	21,439,873	(21,394,212)	-	(64,955)

(주)네패스리그마	8,081	12,196,087	(12,188,006)	-	-

(주)네패스아크	173,139,163	137,609,621	35,529,542	20,384,470	3,889,661

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	253,257,388	199,773,131	53,484,257	8,138,767	(7,535,143)

이리도스(주)	23,404,126	1,990,044	21,414,082	3,468,543	25,822

Nepes Airtech	1,369,835	662,555	707,280	-	(23,531)

nepes US, inc.	79,704	7,998	71,706	889,076	(139,701)

Nepes Energy Holdings Ltd.	62,967	7,773	55,194	-	(31)

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,495,433	1,549,580	(54,147)	81,891	(49,217)

Nepes hokma	241,058	1,385	239,673	-	(43,208)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	60,255,879	40,444,989	19,810,890	3,978,449	(2,006,824)

(주)에이엘텍	696,186	402,260	293,926	352,180	(89,517)

Deca Technologies Inc.	17,472,247	4,182,062	13,290,185	478,037	(21,100,978)

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스야하드	7,204,575	38,558,307	(31,353,732)	7,690,389	(1,873,226)

(주)네패스엘이디	46,106	21,375,363	(21,329,257)	648,322	(795,121)

(주)네패스리그마	8,081	12,196,087	(12,188,006)	-	(388,318)

(주)네패스아크	158,875,941	127,236,060	31,639,881	54,718,939	4,652,733

이리도스(주)	22,563,079	1,174,820	21,388,259	12,329,208	(446,027)

Nepes Airtech	1,335,158	632,494	702,664	132,709	58,649

nepes US, inc.	210,355	6,938	203,417	1,124,652	(46,509)

Nepes Energy Holdings Ltd.	59,659	7,361	52,298	-	(1,770)

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,682,129	1,693,595	(11,466)	331,603	(138,866)

Nepes hokma	271,376	2,493	268,883	-	(20,707)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	55,220,018	34,231,071	20,988,947	12,209,022	(25,848,913)

(주)에이엘텍	682,758	299,315	383,443	1,720,857	166,655

nepes hayyim	57,029,971	1,092,250	55,937,721	-	(1,082,959)

라. 관계회사 투자주식 손상차손당사는 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 의 손상차손 측정을 위하여 외부평가전문가의 손상차손 측정 방법론 및 사용된 주요 가정을 전제로 하여 손상차손 규모를 산출하고, 이를 참고하여 동 관계회사 투자주식에 대해 손상차손을 인식하였습니다.(1) 손상 적용기준

구 분	내 용

손상검사 기준서	한국채택국제기준 제1036호 자산손상

손상의 정의	현금흐름할인모형에 근거한 현금창출단위의 회수가능가액을 초과하는 투자주식 장부가액

회수가능가액	순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 사용가치를 회수가능가액 적용

(2) 주요 가정외부평가전문가의 미래현금흐름의 현재가치를 추정하기 위한 주요가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

추정기간	2020년 1월 1일부터 2024년 12월 31일

할인율	- 가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost of Capital)으로 회사의 자기자본비용과 타인자본비용을 자기자본 총액과 이자지급부채 총액으로 가중평균함. - 자기자본비용은 자본자산가격결정모형(Capital Asset Pricing Model, CAPM)에 따른 무위험이자율과 시장이자율 및 베타 적용하여 추정- 무위험이자율은 평가기준일 현재 5년 만기 국고채수익율 적용- 시장이자율은 과거 20년간 한국거래소 KOSPI 지수의 평균수익율 적용- 베타는 동일업종 상장기업의 베타 값 조회후 부채베타(levered beta)를 각각의 자본구조를 반영 무부채베타(unlevered beta)로 조정후 회사의 무부채베타(unlevered beta)로 적용- 목표자본구조(부채비율)은 보수적 관점에서 무부채기업을 가정함- 고유위험에 대한 risk premium 은 3.0% 적용

영구성장률	0%

매출액	- 품목별 매출수량과 매출단가를 고려하여 산정- 품목별 매출수량은 양산 초기단계를 고려하여 과거자료보다는 회사 매출계획을 검토 후 수정 반영- 품목별 매출단가는 양산 초기단계를 고려하여 회사 제시 단가를 적용하고, 이후 시장상황을 감안하여 인하요인 적용

매출원가	- 재료비는 품목별 매출액 대비 재료비 비율 적용- 노무비는 당사의 인력계획을 바탕으로 연도별 매출액 대비 노무비 비율 적용- 제조경비는 회사의 부서별 항목별 금액을 기초로 하여 산정된 연도별 매출액 대비 경비 비율 적용

유무형자산 상각비	- 회사의 투자계획을 근거로 산정- 상각기간은 5년 ~ 50년으로 정액법 상각 가정

판매관리비	- 인건비는 회사의 인력계획을 바탕으로 부서별 금액을 기초로 산정된 연도별 매출액 대비 인건비 비율 적용- 일반경비는 회사의 부서별 항목별 금액을 기초로 하여 산정된 연도별 매출액 대비 경비 비율 적용

13. 유형자산

가. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당 분 기>(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	6,888,434	46,552,854	80,801,668	92,360	1,223,035	22,993,325	158,551,676

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	10,485,992	10,485,992

국고보조금	-	-	(16,907)	-	-	-	(16,907)

처분 및 폐기	-	-	(4)	-	(1)	(6,208,251)	(6,208,256)

감가상각비	-	(478,158)	(3,983,484)	(13,119)	(173,525)	-	(4,648,286)

물적분할으로 인한 감소(*)	-	-	(23,643,651)	-	(26,150)	(20,163,566)	(43,833,367)

대 체	-	1,769,534	31,500	196,965	(2,441,899)	(443,900)

기 말	6,888,434	46,074,696	54,927,156	110,741	1,220,324	4,665,601	113,886,952

(*)물적분할으로 인해 분할신설법인에게 유형자산이 이전되었습니다.

나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	6,888,434	47,424,259	73,286,798	166,457	1,701,407	12,724,153	142,191,508

취득 및 자본적지출	-	324,133	656,754	-	28,400	109,466,107	110,475,394

국고보조금	-	-	(806,820)	-	-	463,467	(343,353)

처분 및 폐기	-	-	(12,703)	(17,080)	(902)	(17,402,785)	(17,433,470)

감가상각비	-	(1,719,438)	(21,170,961)	(57,017)	(763,663)	-	(23,711,079)

물적분할으로 인한 감소(*)	-	-	(45,417,902)	-	(1,307)	(4,747,303)	(50,166,512)

대 체	523,900	74,266,502	259,100	(77,510,314)	(2,460,812)

기 말	6,888,434	46,552,854	80,801,668	92,360	1,223,035	22,993,325	158,551,676

(*)물적분할으로 인해 분할신설법인에게 유형자산이 이전되었습니다.

다. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출원가	4,142,969	20,803,994

판매비와관리비	343,793	2,226,210

연구개발비	155,734	653,978

영업외비용	5,790	26,897

타계정대체	-	-

합 계	4,648,286	23,711,079

라 . 보유토지 등의 공시지가 현황 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	보유토지	면 적 (㎡)	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	충북 음성군	17,302	806,580	1,813,254	806,580	1,813,254

충북 청주시	32,372	4,361,219	7,569,628	4,361,219	7,569,628

충북 괴산군	13,138	1,100,035	1,692,287	1,100,035	1,692,287

경북 칠곡군	5,997	620,600	1,653,373	620,600	1,653,373

합 계	68,809	6,888,434	12,728,542	6,888,434	12,728,542

투자부동산	충북 음성군	-	-	-	169,984	296,176

서울 서초구	74	813,151	590,443	813,151	590,443

합 계	74	813,151	590,443	983,135	886,619

마. 보험가입

당 기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

종합재산보험	건 물	62,358,908	71,512	2019.9.28 ~2020.9.28	메리츠화재보험

종합재산보험	기계장치	190,795,658

종합재산보험	기타의유형자산 등	54,617,092

합 계	307,771,658	71,512

상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

바 . 담 보 당분기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 엔, 천원)

담보제공자산의 내용	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

공장토지(음성)	806,580	JPY 490,000,0002,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(음성)	3,073,821

기계장치(음성)	2,522,795

공장토지(왜관)	620,600	JPY 490,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(왜관)	1,422,184

공장토지(오창1.2)	4,361,219	JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(오창1.2)	35,755,352

기계장치(오창1.2)	51,557,222

합 계	100,119,773

1 4. 사용권자산가. 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	기타증감	처분 및 폐기	감가상각비	물적분할으로 인한 감소(*)	기말잔액

건 물	1,042,460	134,496	-	(20,129)	(314,218)	842,609

기계장치	302,635	208,095	-	-	(240,436)	(127,347)	142,947

차량운반구	178,636	38,053	-	(13,051)	(33,455)	170,183

기타의유형자산	211,839	-	-	-	(14,444)	197,395

합 계	1,735,570	380,644	-	(33,180)	(602,553)	(127,347)	1,353,134

(*)물적분할으로 인해 분할신설법인에게 사용권자산이 이전되었습니다.

나. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	해지	이자비용	리스료지급	물적분할으로 인한 감소(*)	환율차이	기말장부가액

리스부채	1,691,260	380,344	(38,075)	13,888	(561,477)	(128,243)	1,680	1,359,377

다. 당분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	561,477

단기리스 관련 비용	187,657

소액자산 리스 관련 비용

총현금유출액	749,134

라. 당분기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년이상 5년미만	5년이상	합계

리스부채	876,164	483,213	-	1,359,377

1 5. 투자 부동산

가. 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	처분및폐기	감가상각비	기말잔액

토 지	983,135	(169,985)	-	813,150

건 물	150,274	-	(2,763)	147,511

합 계	1,133,409	(169,985)	(2,763)	960,661

나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	처분및폐기	감가상각비	기말잔액

토 지	983,135	-	-	983,135

건 물	161,326	-	(11,052)	150,274

합 계	1,144,461	-	(11,052)	1,133,409

다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

16. 무형자산

가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	물적분할으로 인한 감소(*)	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,811,626	-	-	-	9,000	-	-	1,820,626

산 업 재 산 권	466,031	-	37,821	(8,564)	-	(20,910)	(35,150)	-	439,228

소 프 트 웨 어	2,459,584	-	443,900	-	-	(153,657)	(3,300)	-	2,746,527

라 이 센 스	10,097,705	-	-	-	-	(153,927)	(8,705,531)	-	1,238,247

합 계	14,834,946	-	481,721	(8,564)	9,000	(328,494)	(8,743,981)	-	6,244,628

(*)물적분할으로 인해 분할신설법인에게 무형자산이 이전되었습니다.

나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	매각예정자산	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,723,126	-	-	-	88,500	-	-	1,811,626

산 업 재 산 권	382,114	-	206,227	-	-	(95,451)	(26,859)	466,031

소 프 트 웨 어	487,131	102,093	2,360,811	-	-	(424,054)	(66,397)	2,459,584

라 이 센 스	1,324,151	8,928,750	311,700	-	-	(466,896)	-	10,097,705

합 계	3,916,522	9,030,843	2,878,738	-	88,500	(986,401)	(93,256)	14,834,946

다. 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매 출 원 가	11,429	190,822

판매비와관리비	183,258	406,022

연 구 개 발 비	133,807	389,557

타계정대체	-	-

합 계	328,494	986,401

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 입 채 무	19,132,695	-	20,062,739	-

미 지 급 금	19,332,788	-	22,389,072	-

미 지 급 비 용	2,281,197	-	1,882,210	-

예 수 보 증 금	8,706	434,596	8,706	434,596

합 계	40,755,386	434,596	44,342,727	434,596

18. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입금 종류	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

원화차입금	한국산업은행	운영자금	1.79%	2,000,000	2,000,000

원화차입금	한국산업은행	운영자금	3.31%	-	-

원화차입금	하나은행	운영자금	3.01%	20,000,000	20,000,000

원화차입금	국민은행	운영자금	2.79%	5,000,000	5,000,000

합 계	27,000,000	27,000,000

나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	유형	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화차입금	한국산업은행	시설자금	3.14%~3.23%	-	-	-	-

한국산업은행	시설자금	3.48%~3.60%	-	-	-	-

한국산업은행	시설자금	2.43%	-	-	875,000	6,125,000

한국산업은행	시설자금	2.35%	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	운영자금	3.62%	2,400,000	2,400,000

한국산업은행	운영자금	2.68%	2,500,000	1,250,000	2,500,000	1,875,000

한국산업은행	운영자금	2.60%	4,500,000	4,500,000

한국산업은행	운영자금	2.60%	15,000,000	15,000,000

KEB하나은행	운영자금	3.23%	-	-	4,000,000	8,000,000

KEB하나은행	운영자금	3.26%	-	8,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	3.20%	-	-

엘지디스플레이㈜	상생협력자금	0.00%	1,000,000	916,667	913,000	1,087,000

한국수출입은행	해외투자자금	3.26%	-	-	23,156,000

합 계	5,900,000	41,666,667	10,688,000	87,743,000

다. 당분기 말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별	금 액

2020 년	5,025,000

2021 년	22,375,000

2022 년	6,833,387

2022 년 이후	13,333,280

합 계	47,566,667

19. 전환상환우선주

가. 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

전환상환우선주	2017.04.04	2022.03.04	2.00%	298,500	298,500

사채상환할증금	27,165	27,165

전환권조정	(77,291)	(85,070)

사채할인차금	(729)	(802)

장부가액	247,645	239,793

나 . 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환상환우선주

발 행 인	네패스

발 행 일	2017.04.04

투 자 자	신한케피탈㈜

발행주식수	기명식 상환전환우선주

100,000주

발 행 가 액	1주당 8,037원

최저 배당율	주당액면가액의 연5%

배당의 성격	누적적, 참가적

전환청구기간	발행일로 부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환 가능함

전 환 가 액	발행가격으로 하되, 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음

전환 주식수	최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환청구기간	발행일로 부터 42개월이 되는 날로 부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 상환청구 가능

상 환 가 액	발행가액과 상환일 까지연복리 2%

20. 파생상품

가 . 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품자산(*1)	-	6,662,745	-	6,662,745

파생상품부채(*2)	31,312	-	33,400	-

(*1) 네패스 아크에서 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대하여 당사가 보유하고 있는 매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. (*2) 당사는 주가하락에 의한 리픽싱(Refixing)조건이 있는 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환상환우선주의 전환권 대가 등은 공정가액으로 평가하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.

21. 금융리스부채가. 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융리스부채	신한캐피탈	4.926%~4.98%	429,496	-	597,849	-

합 계	429,496	-	597,849	-

나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기 말	전 기 말

리 스 원 금	이 자	합 계	리 스 원 금	이 자	합 계

1년 미만	429,496	4,613	434,109	597,849	10,046	607,895

1년~3년	-	-	-	-	-	-

합 계	429,496	4,613	434,109	597,849	10,046	607,895

22. 기타 부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 수 금	983,292	-	915,517	-

미지급 배당금	6,246,108	-	12,774	-

예 수 금	1,430,164	268,220	1,455,245	225,449

선 수 수 익	73,707	93,459

정부보조금관련부채	208,268	-	18,843	-

합 계	8,941,539	268,220	2,495,838	225,449

23. 충당부채 가. 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계회사명	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

네패스야하드	3,008,172	-	(690,122)	2,318,050

합계	3,008,172	-	(690,122)	2,318,050

(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 당사의 연대보증 채무의 증감입니다. 나 . 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계회사명	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

네패스디스플레이	4,992,768	-	(1,984,596)	3,008,172

합계	4,992,768	-	(1,984,596)	3,008,172

(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 당사의 연대보증 채무의 증감입니다.

24 . 확정급여 부 채

가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음 과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	17,498,666	20,134,227

사외적립자산의 공정가치	(10,647,235)	(13,108,983)

확정급여부채	6,851,431	7,025,244

나. 당분기과 전기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기 근무원가	960,389	3,438,587

이 자 비 용	97,863	399,994

사외적립자산의 기대수익	-	(268,105)

당기 손익에 인식된 총 비용	1,058,252	3,570,476

다. 당분기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초확정급여채무	20,134,227	19,507,354

당 기 근 무 원 가	960,389	3,438,587

이 자 원 가	97,863	399,994

보험 수리적 손실	-	712,133

퇴직 급여 지급액	(1,087,547)	(2,010,954)

관 계 사 전 입 액	-	22,372

물적분할으로 인한 감소(*)	(2,606,266)	(1,935,259)

기말 퇴직급여채무	17,498,666	20,134,227

(*)물적분할으로 인해 분할신설회사로의 퇴직급여채무의 이전 되었습니다.

라. 당분기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초사외적립자산의 공정가치	13,108,983	12,299,949

사외적립자산의 기대수익	-	268,105

보험수리적 이익(손실)	-	(105,478)

사용자의 기여금	-	3,000,000

퇴직급여 지급액	(916,610)	(1,281,081)

물적분할으로 인한 감소(*)	(1,545,138)	(1,072,512)

기말 사외적립자산의 공정가치	10,647,235	13,108,983

(*)물적분할으로 인해 분할신설회사로의 사외적립자산의 이전 되었습니다.

마. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할 인 율	2.32%	2.32%

사외적립자산의 기대수익률	2.32%	2.32%

미래임금상승률	5.78%	5.78%

바. 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할 인 율	(346,833)	398,429	(1,387,330)	1,593,715

급 여 상 승 율	392,129	(348,287)	1,568,516	(1,393,148)

25. 자본금

가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

1 주 당 금 액	500원	500원

발행한 주식의 총수	23,059,202	23,059,202

당기말 현재 자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당분기와 전기 중 당사의 발 행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	23,059,202	-	23,059,202	22,972,541	(572,293)	22,400,248

신주 발행	-	-	-	86,661	-	86,661

자기주식 처분	-	-	-	-	572,293	572,293

기말 발행주식수	23,059,202	-	23,059,202	23,059,202	-	23,059,202

26. 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금 :

이익준비금	1,797,253	1,173,919

임의적립금 :

기업합리화적립금	942,000	942,000

재무구조개선적립금	20,000	20,000

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금	91,374,266	92,109,239

합 계	94,133,519	94,245,158

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

나. 이익잉여금 처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 31(당) 분기	제 30(전) 전기

처분예정(확정)일	-	2020년 3월 30일

Ⅰ.처분전이익잉여금	91,374,265,769	92,109,238,517

1. 전기이월미처분이익잉여금	85,252,570,523	71,693,275,433

2. 보험수리적손익	-	(637,735,908)

3. 당기순이익	6,121,695,246	21,053,698,992

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	-

1. 임의적립금	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	6,856,667,994

1. 이익준비금	-	623,333,454

2. 배 당 금	-	6,233,334,540

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	91,374,265,769	85,252,570,523

다. 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 >(단위 : 천원, 주)

주식의 종류	총발행주식수	자 기 주 식 수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	23,059,202	-	23,059,202	-	-

전환상환우선주	30,000	30,000	-	-

합 계	23,089,202	23,089,202	-

전 기 >(단위 : 천원, 주)

주식의 종류	총발행주식수	자 기 주 식 수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	23,059,202	-	23,059,202	270원	6,225,985

전환상환우선주	30,000	30,000	245원	7,350

합 계	23,089,202	23,089,202	515원	6,233,335

27. 자기주식 및 자기주식처분이익

가 . 당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주 식 수	장부금액	주 식 수	장부금액

기초 자기주식	-	-	(572,293)	(6,903,471)

자기주식 매입	-	-	-	-

자기주식 처분	-	-	572,293	6,903,471

기말 자기주식	-	-	-	-

나. 당분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	13,605,556	5,421,463

기중 변동액:

자기주식처분이익 (법인세 차감전)	-	10,492,427

차감: 법인세효과 (법인세율: 22%)	-	(2,308,334)

자기주식처분이익 (법인세 차감후)	-	8,184,093

기 말 금 액	13,605,556	13,605,556

28. 주당손익

가 . 당분기와 전기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다.

당 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	23,059,202	-	23,059,202	91	2,098,387,382

합 계	2,098,387,382

가중평균 유통보통주식수 : 2,098,387,382주 ÷ 91일 = 23,059,202주

전 분 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	22,972,541	-	22,972,541	90	2,067,528,690

보 통 주	86,661	-	86,661	45	3,899,745

자기 주식	(572,293)	-	(572,293)	90	(51,506,370)

합 계	2,019,922,065

가중평균 유통보통주식수 : 2,019,922,065주 ÷ 90일 = 22,443,579주

나. 기본주당 순이익(단위 : 원)

구 분	보통주 당기순이익

당 분 기	전 분 기

당 기 순 이 익	6,121,695,246	4,467,618,522

유통 보통주식수	23,059,202	22,443,579

기본 주당순이익	265	199

다. 희석증권주식수 분 기 >

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행주식수

미전환 전환상환우선주	37,140	37,140	91	3,379,740

합 계	37,140	-	37,140	3,379,740

(*) 가중평균 희석증권수 : 3,379,740주 ÷91일 = 37,140주

분 기 >

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행주식수

미전환 신주인수권부사채	764,917	764,917	90	68,842,530

미전환 전환상환우선주	37,140	37,140	90	3,342,600

미전환 전환상환우선주	86,661	86,661	45	3,899,745

합 계	888,718	0	888,718	76,084,875

(*) 가중평균 희석증권수 : 76,084,875주 ÷90일 = 845,388주

라. 희석주당 순이익(단위 : 원)

구 분	희석 당기순이익

당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	6,121,695,246	4,467,618,522

가산: 전환상환우선주 이자×(1-한계세율)	6,270,171	101,351,943

희 석 당 기 순 이 익	6,127,965,417	4,568,970,465

가중평균 유통보통주식수 + 희석증권수	23,096,342	23,288,966

희석주당 순이익	265	196

29. 매출액

당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제 품 매 출 액	82,940,594	67,853,649

상 품 매 출 액	2,416,159	2,525,395

기 타 매 출 액	1,737,778	383,903

합 계	87,094,531	70,762,947

30. 비 용의 성격별 분 류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품 및 재공품의 변동	2,705,113	273,033

원재료 및 부자재의 사용	20,704,314	18,357,069

종업원 급여	10,207,814	9,846,714

감가상각비 및 무형자산상각비	5,576,306	8,097,677

수선유지비/소모품비	4,257,749	5,717,667

외주용역/가공비	25,373,729	8,100,353

운반보관료	680,701	639,432

전력/수도광열비	1,670,089	1,872,154

지급임차료	187,657	1,418,795

기 타	4,679,170	4,510,702

합 계(*)	76,042,642	58,833,596

(*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 판매관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	3,449,391	2,331,733

퇴 직 급 여	436,758	279,155

복 리 후 생 비	421,424	412,172

여 비 교 통 비	100,769	118,431

지 급 임 차 료	25,006	161,929

접 대 비	60,206	73,492

지 급 수 수 료	1,384,510	968,415

운 반 보 관 료	595,904	556,827

감 가 상 각 비	563,794	580,666

경 상 연 구 비	2,995,944	2,908,862

대 손 상 각 비	(10,691)	2,160

기타 판매관리비	971,151	873,268

합 계	10,994,166	9,267,110

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 익	182,048	410,253

외화 환산 이익	478,033	529,473

임 대 료	329,923	306,023

유형자산처분이익	228,510	908

무형자산처분이익	1,957	-

무형자산손상차손환입	9,000	31,000

대손충당금환입액	690,122	-

파생상품평가이익	2,088	206,190

기타의 기타수익	117,680	95,750

합 계	2,039,361	1,579,597

나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 손	821,935	312,817

외화환산손실	201,002	593,092

기 부 금	118,860	15,915

무형자산처분손실	10,258	-

유형자산처분손실	1	-

운휴상각비	5,790	5,749

매출채권처분손실	-	-

기타의 대손상각비	188,849	642,711

파생상품평가손실	-	146,745

기타의 기타비용	28,908	73,400

합 계	1,375,603	1,790,429

33. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전 분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금 융 수 익 :

이 자 수 익	325,778	404,530

금 융 비 용 :

이 자 비 용	(657,096)	(544,939)

순금융수익(비용)	(331,318)	(140,409)

34. 관 계기업등 투자손익

당분기 및 전 분기 중 발생한 관계기업등 투자손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종속관계기업주식손상차손	(472,912)	(2,480,326)

합 계	(472,912)	(2,480,326)

35. 법인세비용

가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기 법인세부담액(지방소득세포함)	1,339,178	2,271,875

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(320,945)	143,562

(＝) 총 법인세효과	1,018,233	2,415,437

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	-	181,433

(＝) 계속사업손익법인세비용	1,018,233	2,596,870

나. 당분 기와 전분 기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	7,139,928	7,064,489

적용세율에 따른 법인세(지방소득세포함)	1,570,784	1,554,188

조정사항 :	(552,551)	1,042,682

- 비과세수익	-	(18,199)

- 비공제비용	623,873	52,215

- 세액공제	(587,093)	-

- 이연법인세 미인식	357,651	719,066

- 기타(세율차이 등)	(946,982)	289,600

법인세비용	1,018,233	2,596,870

다 . 당 분기 말 주 요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미수수익	(186,709)	(12,759)	(199,468)	(41,076)	(43,883)

대손충당금	6,357,854	(30,622)	6,327,232	1,398,728	1,391,991

퇴직급여충당금	20,134,227	(2,635,561)	17,498,666	4,429,530	3,849,707

퇴직보험예치금	(13,108,983)	2,461,748	(10,647,235)	(2,883,976)	(2,342,392)

지분법적용주식	130,885,316	1,625,685	132,511,001	28,794,770	29,152,420

국고보조금(현금)	1,652,551	64,675	1,717,226	363,561	377,790

감가상각비	3,933,897	(106,455)	3,827,442	865,457	842,037

외화환산손익	(19,693)	-	(19,693)	(4,332)	(4,332)

전환상환우선주	239,793	7,852	247,645	52,754	54,482

기 타	(1,667,174)	648,836	(1,018,338)	(366,778)	(224,034)

합 계	148,221,079	2,023,399	150,244,478	32,608,638	33,053,786

이연법인세자산 미인식	(28,794,770)	(29,152,421)

이 월 세 액 공 제	-	-

이연법인세자산 인식액	3,813,868	3,901,365

라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미 수 수 익	(112,601)	(74,108)	(186,709)	(24,772)	(41,076)

대 손 충 당 금	6,440,138	(82,284)	6,357,854	1,416,830	1,398,728

퇴직 급여 충당금	19,507,354	626,873	20,134,227	4,291,618	4,429,530

퇴직 보험 예치금	(12,299,949)	(809,034)	(13,108,983)	(2,705,989)	(2,883,976)

지분법 적용 주식	113,897,793	16,987,523	130,885,316	25,057,514	28,794,770

국고보조금(현금)	1,380,317	272,234	1,652,551	303,670	363,561

감 가 상 각 비	4,359,717	(425,820)	3,933,897	959,138	865,457

외 화 환 산 손 익	(19,693)	-	(19,693)	(4,332)	(4,332)

매도가능증권평가손익	702,194	(462,401)	239,793	154,483	52,754

기 타	7,333,404	(9,000,578)	(1,667,174)	1,613,349	(366,778)

합 계	141,188,674	7,032,405	148,221,079	31,061,509	32,608,638

이연법인세자산 미인식	(25,057,515)	(28,794,770)

이 월 세 액 공 제	-	-

이연법인세자산 인식액	6,003,994	3,813,868

36. 특수관계자 공시 가. 특수관계자 현황

관 계	지배.종속회사의 명칭

최상위지배회사	(주)네패스

종속회사	(주)네패스아크,(주)네패스라웨(*)(주)네패스야하드,(주)네패스엘이디, (주) 네패스리그마, Nepes Energy Holdings Ltd, Nepes US, Inc. PT. NEPES ABADI INDONESIA, nepes Hokma, Inc. nepes hayyim

관계기업	이리도스(주), Nepes Air Tech, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. (주)에이엘텍

기타 특수관계자	(주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원

(*) 당기 2월 1일자로 물적분할한 분할신설회사입니다.

나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분 기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래회사	거래내역	당 분 기	전 기

에이엘텍	재화/용역의 매출	9,315	37,317

㈜씨엔씨	재화/용역의 매출	55,127	206,876

㈜네패스이앤씨	재화/용역의 매출	2,911	13,034

㈜네패스야하드	재화/용역의 매출	75,712	346,322

이리도스㈜	재화/용역의 매출	67,871	544,626

(주)네패스아크	재화/용역의 매출	787,233	19,932,540

(주)네패스라웨	재화/용역의 매출	12,775,972	-

nepes hayyim	재화/용역의 매출	64,157	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	재화/용역의 매출	183,395	415,079

당사가 매출(수익)한 거래의 합계	14,021,693	21,495,794

㈜네패스엘이디	재화/용역의 매입	-	41,322

에이엘텍	재화/용역의 매입	150	71,288

㈜씨엔씨	재화/용역의 매입	856,172	4,215,093

㈜네패스야하드	재화/용역의 매입	401	1,185,125

㈜네패스이앤씨	재화/용역의 매입	1,193,382	17,921,291

이리도스㈜	재화/용역의 매입	750	2,765

(주)네패스아크	재화/용역의 매입	18,515,570	51,695,887

(주)네패스라웨	재화/용역의 매입	4,488,745	-

nepes US, inc.	재화/용역의 매입	559,352	1,134,391

당사가 매입(비용)한 거래의 합계	25,614,522	76,267,162

다 . 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무보유회사	계정과목	당분기	전기

㈜네패스엘이디	단기대여금	-	(138,293)

미수수익	188,849	765,747

㈜네패스야하드	미수금	-	379,876

단기대여금	-	1,100,000

미수수익	-	34,981

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	26,989

충당부채	(690,122)	(1,984,597)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	관계회사주식	472,912	16,436,222

합 계	(28,361)	16,620,925

라. 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 분 기>

(단위 : 천원)

채권보유회사	채무보유회사	기 초	증가	감소	기 말

㈜네패스	에이엘텍	3,264	10,246	10,155	3,355

㈜네패스	㈜씨엔씨	84,089	60,640	60,629	84,100

㈜네패스	㈜네패스엘이디	3,090,023	-	-	3,090,023

㈜네패스	㈜네패스이앤씨	1,862,531	3,221	2,854	1,862,898

㈜네패스	㈜네패스리그마	106,531	-	-	106,531

㈜네패스	이리도스㈜	87,102	74,658	-	161,760

㈜네패스	㈜네패스야하드	651,392	83,294	-	734,686

㈜네패스	(주)네패스아크	413,949	870,890	671,139	613,700

㈜네패스	(주)네패스라웨	17,818,198	112,575	17,705,623

㈜네패스	nepes hayyim	85,089	-	85,089

㈜네패스	Jiangsu nepes	1,924,854	468,331	304,453	2,088,732

채 권 합 계(*1)	8,223,735	19,474,567	1,161,805	26,536,497

㈜씨엔씨	㈜네패스	629,754	982,894	1,171,362	441,286

㈜네패스엘이디	㈜네패스	4,200	-	-	4,200

㈜네패스야하드	㈜네패스	125,897	69,904	193,848	1,953

㈜네패스이앤씨	㈜네패스	7,775,456	1,363,535	8,434,285	704,706

(주)네패스아크	㈜네패스	7,022,759	18,676,111	20,821,938	4,876,932

(주)네패스라웨	㈜네패스	-	10,081,028	4,188,940	5,892,088

채 무 합 계(*2)	15,558,066	31,173,472	34,810,373	11,921,165

(*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다 전 기 >

(단위 : 천원)

채권보유회사	채무보유회사	기 초	증가	감소	기 말

㈜네패스	에이엘텍	-	41,048	37,784	3,264

㈜네패스	㈜씨엔씨	84,117	227,564	227,592	84,089

㈜네패스	㈜네패스엘이디	3,090,023	-	-	3,090,023

㈜네패스	㈜포티조	4,777	4,777	9,553	0

㈜네패스	㈜네패스이앤씨	1,863,140	14,329	14,938	1,862,531

㈜네패스	㈜네패스리그마	106,531	-	-	106,531

㈜네패스	이리도스㈜	118,258	873,428	904,584	87,102

㈜네패스	㈜네패스야하드	273,560	411,306	33,474	651,392

㈜네패스	(주)네패스아크	55,686,653	55,272,704	413,949

㈜네패스	Jiangsu nepes	1,815,977	1,364,122	1,255,245	1,924,854

채 권 합 계	7,356,382	58,623,227	57,755,874	8,223,735

에이엘텍	㈜네패스	6,919	64,497	71,416	-

㈜씨엔씨	㈜네패스	461,619	4,663,349	4,495,214	629,754

㈜네패스엘이디	㈜네패스	4,200	-	-	4,200

㈜네패스야하드	㈜네패스	169,634	1,514,610	1,558,347	125,897

㈜네패스이앤씨	㈜네패스	339,606	20,081,049	12,645,199	7,775,456

(주)네패스아크	㈜네패스	57,084,561	50,061,802	7,022,759

채 무 합 계	981,978	83,408,066	68,831,978	15,558,066

마. 당분 기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	과 목	거래조건	변동내용

발생일	약정기간	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스엘이디(*)	단기대여금	2010.11.30	-	6%	12,659,105	-	12,659,105

(주)네패스리그마(*)	단기대여금	2010.08.17	-	6%	8,623,000	-	8,623,000

(주)네패스야하드	단기대여금	2019.03.29	-	6%	1,100,000	-	-	1,100,000

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2)	장기대여금	2018.06.07	-	7%	1,505,140	84,240	1,589,380

합 계	23,887,245	84,240	-	23,971,485

(*1)네패스엘이디,네패스리그마 및 네패스야하드의 대여금은 전액 손상차손 인식함(*2)외화대여금의 당기 환산손익을 기중 증감액으로 표시함

바. 당 분기말과 전분기말 현재 특수관계자에게 제공한 기타채권 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

특수관계자	과 목	거래조건	변동내용

발생일	만기일	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2013.06.18	-	8%	581,005	-	581,005

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2015.07.30	-	7%	980,034	980,034

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2016.05.20	-	7%	10,000,000	10,000,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2017.02.23	-	7%	5,000,000	-	5,000,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2017.08.31	-	8%	2,000	-	2,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2018.07.18	-	8%	20,795	20,795

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2019.03.28	-	8%	11,364	-	11,364

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2019.03.29	-	8%	15,625	-	15,625

합 계	16,610,823	-	-	16,610,823

(* ) 당기말 현재 네패스야하드 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함 전 기 말 >

(단위 : 천원)

특수관계자	과 목	거래조건	변동내용

발생일	만기일	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2013.06.18	-	8%	581,005	-	-	581,005

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2015.07.30	-	7%	980,034	-	-	980,034

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2016.05.20	-	7%	10,000,000	-	-	10,000,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2017.02.23	-	7%	5,000,000	-	-	5,000,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2017.08.31	-	8%	2,000	-	-	2,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2018.07.18	-	8%	20,795	-	-	20,795

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2019.03.28	-	8%	-	11,364	-	11,364

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2019.03.29	-	8%	-	15,625	-	15,625

합 계	16,583,834	26,989	-	16,610,823

(* ) 전기말 현재 네패스야하드 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함

사 . 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RBM, 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증 내역	당 분 기 말	전 기 말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

㈜네패스	(주)네패스야하드	차입금 연대보증	9,566,400	7,972,000	12,108,000	7,972,000

㈜네패스	(주)네패스아크	차입금 연대보증	6,750,000	6,750,000	9,000,000	7,875,000

㈜네패스	(주)네패스아크	차입금 연대보증	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

㈜네패스	(주)네패스아크	차입금 연대보증	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

㈜네패스	(주)네패스아크	금융리스	707,974	707,974	1,019,413	1,019,413

㈜네패스	(주)네패스아크	전환사채(*1)	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

㈜네패스	(주)네패스아크	전환우선주(*2)	35,999,977	35,999,977	35,999,977	35,999,977

㈜네패스	(주)네패스라웨	차입금 연대보증	8,400,000	7,000,000	-	-

㈜네패스	(주)네패스라웨	차입금 연대보증	6,000,000	5,000,000	-	-

㈜네패스	(주)네패스라웨	차입금 연대보증	60,000,000	20,000,000	-	-

㈜네패스	(주)네패스라웨	차입금 연대보증	22,800,000	19,000,000	-	-

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환사채	40,000,000	40,000,000	-	-

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주	40,000,000	40,000,000	-	-

㈜네패스	(주)네패스라웨	수출입해투자금	$24,000.00	$20,000.00	-	-

㈜네패스	Jiangsu nepes	차입금 연대보증	CNY110,000	CNY30,000	CNY110,000	CNY30,000

(*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스 아크에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (*2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 네패스 아크가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 당사 또는 네패스 아크는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 다음 중 높은 금액으로 당사 및 네패스 아크에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다.- 발행가액과 발행가액에 연복리 8% 이율에 의한 가액의 합계액에 대상 주식의 수를 곱한 금액- 주식매수청구 통지 수령일 현재 대상주식의 공정가치

아. 당 분기 와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	563,486	2,366,960

퇴직급여원가	66,336	201,411

합 계	629,822	2,568,371

37. 현금흐름표 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분 기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기부채의 유동성 대체	24,581,333	12,438,000

금융리스부채의 유동성 대체	-	909,288

건설중인자산의 본계정 대체	2,441,899	77,510,313

매도가능증권과 충당부채의 상계	-	150,889

장기대여금의 유동성 대체	131,590	240,260

전환상환우선주의 보통주 전환	-	496,547

미수금의 물적분할으로 인한이전	42,579

선급금의 물적분할으로 인한이전	3,322,777

선급비용의 물적분할으로 인한이전	6,644

재고자산의 물적분할으로 인한이전	3,837,018	1,056,784

종속기업주식의 물적분할으로 인한이전	57,938,499	-

이연법인세자산의 물적분할으로 인한이전	233,448

유형자산의 물적분할 으로 인한이전	43,833,367	50,166,512

사용권자산의 물적분할 으로 인한이전	127,346

무형자산의 물적분할 으로 인한이전	8,743,981

장기보증금의 물적분할 으로 인한이전	-	553,421

매입채무의 물적분할 으로 인한이전	724,080	1,452,522

미지급금의 물적분할 으로 인한이전	5,212,351	25,955,279

미지급금의 물적분할 으로 인한이전	433,267

유동성장기부채의 물적분할 으로 인한이전	4,875,000	3,750,000

유동성리스부채의 물적분할 으로 인한이전	128,243

유동성금융리스부채의 물적분할 으로 인한이전	-	1,227,048

장기차입금의 물적분할 으로 인한이전	50,795,000	6,750,000

금융리스부채의 물적분할 으로 인한이전	-	707974

퇴직급여충당금의 물적분할 으로 인한이전	2,606,266	1935259

퇴직급여예치금의 물적분할 으로 인한이전	1,545,138	1072512

나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

대체 등

단기차입금	27,000,000	-	-	27,000,000

유동성장기부채	10,688,000	(708,333)	(4,079,667)	5,900,000

유동성리스부채	1,831,952	(729,830)	203,538	1,305,660

리스부채	457,156	-	26,057	483,213

장기차입금	87,743,000	5,514,000	(51,590,333)	41,666,667

유동성파생상품부채	33,400	(2,088)	31,312

합계	127,753,508	4,075,837	(55,442,493)	76,386,852

38. 우발상황과 약정사항

우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

가. 우발부채 등(1) 당분 기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천CNY, 천원)

수 혜 자	보 증 내 용	한 도 금 액	실 행 금 액	보 증 처	보증기간

(주)네패스야하드	차입금 연대보증	12,108,000	7,972,000	한국산업은행	2020.03.04 까지

(주)네패스아크	차입금연대보증	9,000,000	7,875,000	한국산업은행	2021.08.30 까지

(주)네패스아크	차입금연대보증	9,000,000	9,000,000	한국산업은행	2024.06.07 까지

(주)네패스아크	차입금연대보증	5,000,000	5,000,000	한국산업은행	2020.07.01 까지

(주)네패스아크	금융리스	1,019,413	1,019,413	산은캐피탈	2020.06.25 까지

(주)네패스아크	전환우선주(*2)	5,999,993	5,999,993	아드반테스트코리아	2024.11.20 까지

(주)네패스아크	전환사채(*1)	25,000,000	25,000,000	하나반도체신기술투자조합	2024.07.05까지

(주)네패스아크	전환우선주(*2)	24,999,996	24,999,996	하나반도체신기술투자조합	2024.07.05까지

(주)네패스아크	전환사채(*1)	5,000,000	5,000,000	IBK-BNW 기술금융 2018 사모투자 합자회사	2024.07.05까지

(주)네패스아크	전환우선주(*2)	4,999,988	4,999,988	IBK-BNW 기술금융 2018 사모투자 합자회사	2024.07.05까지

(주)네패스라웨	산업시설자금	8,400,000	7,000,000	한국산업은행	2024.05.20까지

(주)네패스라웨	산업시설자금	6,000,000	5,000,000	한국산업은행	2024.11.29까지

(주)네패스라웨	산업시설자금	60,000,000	20,000,000	한국산업은행	2028.03.13까지

(주)네패스라웨	하나운전자금	22,800,000	19,000,000	하나은행	2022.11.15까지

(주)네패스라웨	수출입해투자금	$24,000.00	$20,000.00	한국수출입은행	2024.12.10까지

(주)네패스라웨	전환사채	10,000,000	10,000,000	비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사	2027.03.18까지

(주)네패스라웨	전환사채	15,000,000	15,000,000	아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사	2027.03.18까지

(주)네패스라웨	전환사채	15,000,000	15,000,000	케이디비중소중견메자니 사모투자합자회사	2027.03.18까지

(주)네패스라웨	전환우선주	10,000,000	10,000,000	비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사	2027.03.18까지

(주)네패스라웨	전환우선주	15,000,000	15,000,000	아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사	2027.03.18까지

(주)네패스라웨	전환우선주	15,000,000	15,000,000	케이디비중소중견메자니 사모투자합자회사	2027.03.18까지

Jiangsu nepes	차입금 연대보증	CNY110,000	CNY30,000	Jiangsu Bank	2020.09.01 까지

(*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스 아크에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (*2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 네패스 아크가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 당사 또는 네패스 아크는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 다음 중 높은 금액으로 당사 및 네패스 아크에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다.- 발행가액과 발행가액에 연복리 8% 이율에 의한 가액의 합계액에 대상 주식의 수를 곱한 금액- 주식매수청구 통지 수령일 현재 대상주식의 공정가치

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

한국산업은행	수입신용장 발행	US$644,100.23	2020.11.26	TAMA CHEMICALS 등

하나은행	자금대여지원약정	2,000,000	2020.12.29	엘지디스플레이(주)

나. 주요 약정사항 당분 기 말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액

매입채무/단기차입금	수입신용장 발행	산업은행	USD 6,000,000

장/단기차입금	수출성장자금대출	수출입은행	15,000,000

LGD자금대여지원	하나은행	2,000,000

(*) 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함

39. 회사분할가. 주식회사 네패스 라웨(1) 분할의 개요회사는 2019년 11월 19일 이사회 의결 및 2019년 12월 30일 주주총회 승인에 따라 2020년 02월 01일을 분할기일로 하여 FOPLP사업부문의을 물적분할하였습니다. 회사 분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할방법	단순물적분할

분할회사	주식회사 네패스 (분할존속회사)

주식회사 네패스 라웨 (분할신설회사)

분할기일	2020년 02월 01일

(2) 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채의 가액당분기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

자 산

유동자산	12,352,427

현금및현금성자산	5,143,409

매출채권및기타채권	42,579

재고자산	3,837,018

기타자산	3,329,421

비유동자산	110,876,641

종속기업주식	57,938,499

유형자산	43,833,367

사용권자산	127,346

무형자산	8,743,981

이연법인세자산	233,448

자산총계	123,229,068

부 채

유동부채	11,372,940

매입채무및기타채무	6,369,697

유동성장기차입금	4,875,000

리스부채	128,243

비유동부채	51,856,128

장기차입금	50,795,000

순확정급여부채	1,061,128

리스부채

부채총계	63,229,068

순자산금액	60,000,000

(3) 상법 제530조의3에 따라 분할회사 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있음에도 불구하고 분할회사가 제530조의3제2항에 따른 결의로 분할에 의하여 회사를 설립하는 경우에는 단순분할신설회사는 분할회사의 채무 중에서 분할계획서에 승계하기로 정한 채무에 대한 책임만을 부담하는 것으로 정할 수 있다. 이 경우 분할회사가 분할 후에 존속하는 경우에는 단순분할신설회사가 부담하지 아니하는 채무에 대한 책임만을 부담합니다. 그런데 관련 법령 및 당사 정관 등에 따라 상기 주요 일정등에 따라 채권자 이의 제출 공고 등을 통해 채권자보호 절차를 진행한바 있습니다. 채권자 보호절차 진행 중 산업은행, 하나은행, 수출입은행의 이의가 있어 모회사인 네패스가 연대보증을 하기로 하였습니다. (4) 분할회계처리당사는 분할되는 자산 및 부채의 순장부가액을 종속기업투자의 취득가액으로 계상하였습니다.