네패스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 33(전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 네패스와 그 종속기업들

1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네패스(이하 "당사")는 ㈜네패스아크 등 8개의 종속기업 (이하 주식회사 네패스와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 이리도스㈜ 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당사는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이병구외 특수관계인	5,944,619	25.78%	5,936,619	25.75

네패스(자기주식)	319,716	1.39%	319,716	1.39

기 타	16,794,867	72.83%	16,802,867	72.86

합 계	23,059,202	100	23,059,202	100

1.1 종속기업의 개요

가. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	투자비율(*)	소 재 지	결 산 월	업 종

당분기말	전기말

㈜네패스아크	55.09%	55.09%	대한민국	12 월	서비스업

㈜네패스라웨	57.78%	57.78%	대한민국	12 월	제 조 업

㈜네패스야하드	60.93%	60.93%	대한민국	12 월	제 조 업

㈜네패스루아	50.01%	50.01%	대한민국	12 월	공연예술업

Nepes US, Inc.	100.00%	100.00%	U.S.A	12 월	Marketing

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	67.00%	INDONESIA	12 월	유 통 업

Nepes hokma, Inc.	100.00%	100.00%	U.S.A	12 월	제 조 업

Nepes Airtech	100.00%	100.00%	중국	12 월	제 조 업

(*) 의결권 있는 지배회사가 보유한 지분율 기준입니다.

1.2 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

㈜네패스아크	430,519,634	185,039,499	245,480,135	90,573,068	(10,840,022)

㈜네패스라웨와 그 종속기업(*1)	284,349,457	369,263,028	(84,913,571)	30,585,618	(69,867,874)

㈜네패스야하드	122,561,021	79,684,526	42,876,495	56,911,381	11,053,573

㈜네패스루아	593,843	201,084	392,759	519,883	103,226

Nepes US, Inc.	347,398	7,398	340,000	1,995,379	(78,415)

PT.NEPES ABADI INDONESIA	807,985	2,215,167	(1,407,182)	-	(181,538)

Nepes hokma	86,661	2,721	83,940	-	(29,013)

Nepes Airtech	1,848,610	782,068	1,066,542	-	(52,272)

(*1) ㈜네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	전기순손익

㈜네패스아크	457,968,267	201,529,785	256,438,482	153,861,205	25,695,164

㈜네패스라웨와 그 종속기업(*1)	307,017,223	324,190,079	(17,172,856)	70,048,570	31,911,515

㈜네패스야하드	58,374,640	26,549,786	31,824,854	62,015,772	25,652,921

㈜네패스엘이디	501,039	211,506	289,533	4,749	(10,467)

Nepes US, Inc.	412,478	15,649	396,829	3,215,561	79,689

PT.NEPES ABADI INDONESIA	840,563	1,981,521	(1,140,958)	-	(356,269)

Nepes hokma	107,745	367	107,378	-	(48,783)

Nepes Airtech	1,796,318	694,831	1,101,487	192,373	81,325

(*1) ㈜네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

가. 유동성 위험유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년 초과	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	55,128,888	53,868,939	917,423	425,901	-	55,212,263

단기차입금	87,180,000	92,268,087	-	-	-	92,268,087

유동성장기부채	68,883,081	79,816,911	-	-	-	79,816,911

유동성사채	24,979,610	25,650,277	-	-	-	25,650,277

유동성전환사채	41,194,222	48,007,472	-	-	-	48,007,472

유동리스부채	4,939,063	5,380,088	-	-	-	5,380,088

비유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	429,420	-	-	-	429,420	429,420

장기차입금	208,620,157	2,352,706	106,966,707	116,702,171	3,048,696	229,070,280

사채	119,907,180	6,437,057	123,253,127	-	-	129,690,184

전환사채	56,316,833	-	-	56,316,833	-	56,316,833

전환우선주(*)	25,763,929	182,653	182,653	521,110	38,664	925,080

비유동리스부채	4,841,311	-	1,481,726	1,029,962	3,032,934	5,544,622

합 계	698,183,694	313,964,190	232,801,636	174,995,977	6,549,714	728,311,517

(*) 당분기말 현재 전환우선주의 장부금액은 25,763,929천원이며, 동 전환우선주의 투자자는 이와 관련하여 주식매수청구권을 보유하고 있습니다(주석 17 참조).

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	74,808,711	72,199,965	106,065	472,610	72,778,640

단기차입금	99,180,000	102,433,927	-	-	102,433,927

유동성장기부채	58,290,733	64,724,429	-	-	64,724,429

유동성사채	49,973,620	50,805,911	-	-	50,805,911

유동성전환사채	41,194,222	46,358,020	-	-	46,358,020

유동리스부채	7,504,260	7,499,831	-	-	7,499,831

비유동금융부채

매입채무및기타채무	429,420	-	-	429,420	429,420

장기차입금	190,112,182	2,565,611	103,873,809	103,530,100	209,969,520

사채	104,964,318	4,661,114	108,941,596	-	113,602,710

전환사채	-	-	-	-	-

전환우선주	73,094,929	182,653	693,112	140,306	1,016,071

비유동리스부채	6,253,745	-	3,070,574	3,735,394	6,805,968

합 계	705,806,140	351,431,461	216,685,156	108,307,830	676,424,447

나. 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,765,470	2,765,470

금융부채

전환사채	-	-	97,511,055	97,511,055

전환우선주	-	-	25,763,929	25,763,929

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	887,270	887,270

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채	-	-	41,194,222	41,194,222

전환우선주	-	-	17,861,438	17,861,438

상각후원가로 측정하는 금융부채

전환우선주	-	-	55,233,491	55,233,491

한편, 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 장ㆍ단기매출채권및기타수취채권, 기타비유동금융자산, 기타유동금융부채, 장ㆍ단기매입채무및기타유동채무, 기타비유동금융부채, 장ㆍ단기차입금, 사채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	행사 및 상환	당기손익	분기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	887,270	1,040,000	(518,757)	1,356,957	2,765,470

금융부채

전환사채	41,194,222	54,995,657	-	1,321,177	97,511,056

전환우선주	73,094,929	-	(47,331,000)	25,763,928

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	기타	당기손익	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,757,331	400,000	-	(4,270,061)	887,270

금융부채

전환사채	45,835,748	-	-	(4,641,256)	41,194,222

전환우선주	145,254,808	30,000,005	(138,253)	(102,021,631)	73,094,929

4. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자㈜ 등

2차전지 부문	리드탭	LG화학㈜ 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이㈜ 등

(2) 부문별 현황

가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	반도체	2차전지	전자재료	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매 출 액	90,560,986	257,099,623	20,188,506	56,724,248	15,534,442	47,014,308	177,032	339,156	126,460,966	361,177,335

영업이익(손실)	(17,059,802)	(67,696,015)	2,696,832	11,197,839	(331,130)	(1,308,628)	70,358	(146,719)	(14,623,742)	(57,953,523)

(단위 : 천원)

전분기	반도체	2차전지	전자재료	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매 출 액	122,777,400	351,615,426	20,010,121	41,202,097	15,577,094	54,130,530	-	-	158,364,615	446,948,053

영업이익(손실)	(3,479,253)	(3,745,834)	4,092,640	9,476,783	(375,163)	(1,400,409)	18,488	(72,412)	256,712	4,258,128

나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	반도체	2차전지	전자재료	기 타	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

총자산	919,073,096	1,003,705,764	122,561,021	58,374,640	59,641,866	66,194,811	3,684,496	3,658,144	1,104,960,479	1,131,933,359

다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	91,469,069	267,259,276	118,440,243	353,342,203

일 본	2,506,818	4,788,649	1,222,547	2,806,655

미 국	20,246,156	41,779,601	13,070,197	17,081,842

대 만	7,545,742	20,432,570	1,649,375	4,274,024

기 타	4,693,181	26,917,239	23,982,253	69,443,329

합 계	126,460,966	361,177,335	158,364,615	446,948,053

라. 당분기와 전분기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	69,845,485	203,375,883	95,038,301	268,814,291

5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

현금및현금성자산	620,434	209,547	국책과제관련예금

현금및현금성자산	3,741,131	3,743,800	청안기숙사 보조금

6. 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

정기예금	61,799,736	-	1,777,357	-

단기금융상품	190,685	2,574,785	190,685	696,585

합 계	61,990,421	2,574,785	1,968,042	696,585

나. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

비상장주식

대한설비공제조합	-	-	-	78,633	-	78,633

Nano Square Co., Ltd.	223,739	(223,739)	-	223,739	(223,739)	-

㈜옵티플	-	400,000	400,000

기타자산

파생상품자산	1,316,833	1,316,833	-

신보2020제13차유동화전문 유한회사	900,000	(709,315)	190,685	900,000	(709,315)	190,685

신보2021제16차유동화전문 유한회사	375,000	(157,048)	217,952	375,000	(157,048)	217,952

신보2023제13차유동화전문 유한회사	1,040,000	-	1,040,000	-	-	-

합 계	3,855,572	(1,090,102)	2,765,470	1,977,372	(1,090,102)	887,270

7. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 손실충당금이 차감된 매출채권 및 기타채권의 순액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매 출 채 권	61,305,769	-	60,374,426	-

계 약 자 산	14,394,680	-	14,091,594	-

대 여 금	80,090	-	215,930	-

미 수 금	5,221,784	-	5,953,907	-

보 증 금	-	6,695,393	-	6,609,662

미 수 수 익	1,026,929	-	643,381	-

합 계	82,029,252	6,695,393	81,279,238	6,609,662

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	89,276,620	88,371,411

손실충당금:

매출채권	(224,660)	(194,721)

미수금	(211,991)	(172,466)

미수수익	(115,324)	(115,324)

손실충당금 합계	(551,975)	(482,511)

매출채권및기타채권 순장부금액	88,724,645	87,888,900

다. 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	(482,511)	(719,328)

손 상 차 손	(69,464)	(237,877)

손 상 차 손 환 입	-	474,694

기 말 금 액	(551,975)	(482,511)

8. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	932,524	(58,476)	874,048	1,023,768	(259)	1,023,509

제 품	5,593,623	(131,358)	5,462,265	5,235,378	(337,874)	4,897,504

재 공 품	650,791	(457,949)	192,842	1,346,000	(869,925)	476,075

원 재 료	14,806,629	(354,732)	14,451,897	18,575,807	(460,446)	18,115,361

저 장 품	1,336,121	(53,414)	1,282,707	2,773,092	(49,851)	2,723,241

미 착 품	253,958	-	253,958	905,609	-	905,609

합 계	23,573,646	(1,055,929)	22,517,717	29,859,654	(1,718,355)	28,141,299

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 한도로 양도담보를 제공하고 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 급 금	1,373,506	-	719,601	-

선 급 비 용	3,995,026	190,842	3,652,655	180,999

선 급 법 인 세	435,629	-	43,575	-

부가세대급금	3,881,127	-	2,696,852	-

기타유동자산	126,500	-	86,000	-

합 계	9,811,788	190,842	7,198,683	180,999

10. 관계기업투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계회사	이리도스㈜	50.00%	9,340,330	50.00%	8,772,884

Deca Technologies Inc.(*)	10.00%	1,284,415	10.00%	2,463,568

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	40.14%	-	40.14%	-

㈜에이엘텍	26.97%	412,091	26.97%	363,714

합 계	11,036,836	11,600,166

(*) 연결회사가 보유한 해당 기업에 대한 지분율은 10%이나, 임원 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

나. 종목별 지분법 평가내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액	기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액

이리도스㈜	8,772,884	567,446	-	9,340,330	9,511,500	(738,616)	-	8,772,884

Deca Technologies Inc.	2,463,568	(58,164)	(1,120,989)	1,284,415	4,482,118	(114,687)	(1,903,863)	2,463,568

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	-	-	-	-	1,127,685	(1,163,605)	35,920	-

㈜에이엘텍	363,714	55,338	(6,961)	412,091	240,434	123,280	-	363,714

합 계	11,600,166	564,620	(1,127,950)	11,036,836	15,361,737	(1,893,628)	(1,867,943)	11,600,166

다. 종목별 요약재무정보 당 분 기>(단위 : 천원)

구 분	자 산	부채	자 본	매출액	당기순손익

이리도스㈜	23,389,985	1,352,502	22,037,483	6,546,207	1,120,453

Deca Technologies Inc.	14,194,430	1,346,273	12,848,157	4,069,666	(581,826)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	57,428,947	55,215,424	2,213,523	21,869,423	396,607

㈜에이엘텍	1,789,399	261,467	1,527,932	1,196,735	177,087

(단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 전기순손익 이리도스㈜ 21,906,926 1,209,915 20,697,011 12,018,875 (1,681,584) Deca Technologies Inc. 13,853,667 1,360,334 12,493,333 6,972,600 (1,147,226) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 53,413,348 51,623,237 1,790,111 18,123,748 (4,943,849) ㈜에이엘텍 1,648,090 299,527 1,348,563 2,531,819 462,857 11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 가. 당분기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 기 초 790,301,468 18,657,182 930,269 취득 및 자본적지출 54,213,117 760,668 - 국고보조금 (1,951,687) - - 처분 및 폐기 (430,690) - - 손상차손(환입) - 25,976 - 감가상각비 (113,311,388) (3,075,226) (8,289) 대 체 증 감 (575,835) 338,692 - 기 타 1,351,870 32,883 - 기 말 729,596,855 16,740,175 921,980 나. 전기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 기 초 691,132,807 18,521,313 941,321 취득 및 자본적지출 245,545,281 2,994,652 - 국고보조금 (7,476,430) (22,052) - 처분 및 폐기 (2,568,748) (29,604) - 손상차손 (122,607) (26,896) - 감가상각비 (136,840,461) (3,737,370) (11,052) 대 체 증 감 (1,055,496) 930,035 - 기 타 1,687,122 27,104 - 기 말 790,301,468 18,657,182 930,269 다. 담 보 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천엔, 천원) 제공한 기업 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 ㈜네패스 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 9,914,874 기계장치(음성) 2,418,981 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,189,814 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 33,809,486 기계장치(오창1.2) 82,868,861 공장토지(청안) 3,807,866 공장건물(청안) 8,478,313 기계장치(청안) 4,947,536 ㈜네패스아크 기계장치 84,434,370 190,384,720 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치 14,444,524 24,000,000 ㈜하나은행 장/단기 차입금 담보 기계장치 10,592,865 19,500,000 한국수출입은행 단기 차입금 담보 토지 2,921,901 108,000,000 한국산업은행, 농협은행㈜, ㈜신한은행, ㈜하나은행 장/단기 차입금 담보 건물 37,288,730 기계장치 105,551,261 ㈜네패스라웨 건물 46,038,226 110,000,000 한국산업은행 장기차입금 담보 토지 3,675,647 기계장치 93,744,471 ㈜네패스야하드 기계장치(오창1.2) 2,257,052 5,517,600 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(오창1.2) 4,618,586 6,000,000 ㈜신한은행 장/단기 차입금 담보 합 계 558,791,763 12. 사용권자산가. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 및 폐기 감가상각비 기타 분기말잔액 건 물 11,077,638 145,321 (316,906) (2,614,226) 237,971 8,529,798 기계장치 5,708,855 81,645 - (2,082,703) - 3,707,797 차량운반구 737,903 137,548 (219,932) (225,608) - 429,911 기타의유형자산 38,516 - - (38,516) - - 합 계 17,562,912 364,514 (536,838) (4,961,053) 237,971 12,667,506 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 및 폐기 감가상각비 기타 분기말잔액 건 물 13,085,222 358,206 (761,100) (2,348,355) 1,166,120 11,500,094 기계장치 3,068,176 5,966,815 - (2,578,305 - 6,456,686 차량운반구 239,553 791,180 (10,971) (189,105) - 830,657 기타의유형자산 96,290 - - (43,331) - 52,959 합 계 16,489,241 7,116,201 (772,071) (5,159,096) 1,166,120 18,840,396 나. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 분기말장부가액 리스부채 13,758,005 361,829 (536,066) 88,933 (4,090,039) 197,713 9,780,375 (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 분기말장부가액 리스부채 13,919,270 7,113,283 (773,209) 260,519 (4,248,887) 1,431,677 17,702,653 다. 당분기와 전분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 4,090,039 4,248,887 단기 및 소액리스 관련 비용 952,076 1,172,866 총현금유출액 5,042,115 5,421,753 13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 입 채 무 25,111,065 - 30,274,165 - 미 지 급 금 21,447,072 - 36,093,853 - 미 지 급 비 용 8,562,045 - 8,431,987 - 예 수 보 증 금 8,706 429,420 8,706 429,420 합 계 55,128,888 429,420 74,808,711 429,420 14. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.67% - 2,000,000 한국산업은행 운영자금 4.78% - 6,900,000 한국산업은행 운영자금 4.69% - 30,000,000 농협은행(주) 운영자금 5.82% 8,000,000 10,000,000 한국산업은행 운영자금 3.54% 2,000,000 - 한국산업은행 운영자금 4.76% 36,900,000 - 한국산업은행 시설자금 2.97% 4,750,000 4,750,000 농협은행㈜ 운전자금 6.89% 15,000,000 20,000,000 ㈜하나은행 운전자금 4.75% - 5,000,000 한국산업은행 운전자금 4.50% 12,800,000 12,800,000 한국산업은행 운영자금 5.03% 7,730,000 7,730,000 합 계 87,180,000 99,180,000 나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 5.09% 400,000 7,600,000 - 8,000,000 한국산업은행 시설자금 5.04% 500,000 9,500,000 - 10,000,000 한국산업은행 시설자금 5.06% 100,000 1,900,000 - - 한국산업은행 운영자금 5.29% - 30,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 2.35% 6,666,640 1,666,660 6,666,640 6,666,640 한국수출입은행 수출성장자금 5.05% - 15,000,000 - - 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% 395,833 1,504,167 - 1,900,000 하나은행 시설자금 5.09% 6,666,667 - 6,666,667 5,000,000 한국산업은행 시설자금 6.33% 7,400,000 40,277,778 4,644,444 37,155,556 신한은행 시설자금 6.33% 2,988,889 16,111,111 1,800,000 14,400,000 하나은행 시설자금 6.33% 1,500,000 8,055,556 888,889 7,111,111 농협은행 시설자금 6.33% 1,500,000 8,055,556 888,889 7,111,111 한국산업은행 시설자금 2.23% 2,769,200 - 2,076,900 2,076,900 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 833,320 1,666,640 2,083,300 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 833,320 1,666,640 2,083,300 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 833,320 1,666,640 2,083,300 한국산업은행 시설자금 1.50% 16,666,650 16,666,650 10,000,030 29,999,970 한국산업은행 시설자금 3.70% ~ 4.54% 9,560,000 33,460,000 7,170,000 40,230,000 한국산업은행 시설자금 5.14% 440,000 1,540,000 330,000 1,870,000 한국산업은행 시설자금 2.43% 512,500 - 1,750,000 75,000 한국산업은행 시설자금 2.25% 1,249,980 833,320 1,666,640 1,666,640 농협 운영자금 5.74% 916,630 - 499,980 1,166,660 신한은행 운영자금 4.93% - 3,191,000 1,000,020 2,190,980 외화차입금 한국수출입은행 해외투자자금 6.88% 3,650,172 10,758,399 7,241,714 7,241,714 합 계 68,883,081 208,620,157 58,290,733 190,112,182 15. 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 신보2020제13차유동화전문 유한회사(*) 2020년 08월 20일 2023년 08월 20일 2.16 - 50,000,000 신보2021제16차유동화전문 유한회사(*) 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 2.59 25,000,000 25,000,000 신보2023제13차유동화전문 유한회사(*) 2023년 08월 29일 2025년 08월 29일 5.33% 40,000,000 - 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 매 이자기간 개시일 2영업일 전의 기준금리 + 1.6% 50,000,000 50,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 CD(3개월 기준금리) +1.8% 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (113,210) (62,062) 계 144,886,790 154,937,938 차감: 유동성사채 (24,979,610) (49,973,620) 비유동성사채 119,907,180 104,964,318 (*) 연결회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다. 한편, 연결회사가 보유중인 신보2020제13차 후순위공모사채에 900백만원과 신보2021제16차후순위공모사채 375백만원과 신보2023제 13차후순위공모사채 1,040백만원에 대해서 근질권이 설정되어 있습니다. 16. 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 10,298,556 10,298,556 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 15,447,833 15,447,833 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 15,447,833 15,447,833 아이비케이비엔더블유 산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사 2023.07.07 2028.07.07 2.00% 10,239,424 - 비엔더블유프랙시스사모투자 합자회사 2023.07.26 2028.07.26 2.00% 46,077,410 - 합 계 97,511,056 41,194,222 나. 당분기말 현재 전환사채 세부 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행자 주식회사 네패스라웨 주식회사 네패스야하드 주식회사 네패스야하드 발행일 2020년 03월 18일 2023-07-07 2023-07-26 만기일 발행일로부터 7년 발행일로부터 5년 발행일로부터 5년 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사 비엔더블유프랙시스사모투자 합자회사 발행총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 10,000,000천원 45,000,000천원 액면이자율 1% 2% 2% 이자지급방법 연 4회(분기별 일할 정산) 년4회(분기별 일항 정산) 년4회(분기별 일항 정산) 만기보장이율 5% 8% 8% 전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 발행일 다음날부터 만기일의 전일까지 발행일 다음날부터 만기일의 전일까지 전환가격 20,000원 10,000원 10,000원 전환비율 100% 100% 100% 전환대상 ㈜네패스라웨 기명식 보통주 ㈜네패스야하드 기명식 보통주 ㈜네패스야하드 기명식 보통주 전환조건의 조정 - 전환사채 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 전환사채 인수 후 후행 인수자의 전환가격 조정이 본 건 전환사채보다 유리한 경우 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 - 발행인에대한 IPO가 있거나 그 절차가 진행되는 경우 본 사채의 전환가액은 IPO에 따흔 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 본사채의 전환가격중 적근금액으로 조정 -2024년 또는 2025년 사업연도 말 기준 연결재무제표에 대한 감사보고서(2024년 또는 2025년 정기주주총회에서 외부감사인으로 선임된 회계법인에 의해 적정의견을 받은 감사보고서) 상의 EBITDA가 2024년 목포 EBITDA 70%미만이거나 2025년 목표 EBITDA 70%인 미만인 경우 직전 전환가액의 80%로 조정. 단 2024년도의 위 목표 EBITDA의 70%에 미달한 경우 2025년도에 목표 EBITDA의 70%에 미달하더라도 전환가액 조정이 중복으로 이루허지지 않음) 또한, 위 2024년 또는 2025년 실적 리픽싱 사유로 전환가액이 조정된 이후, 차기 년도(2024년의 경우 차차기 년도를 포함)에 차기 년도의 목표 EBITDA의 70%를 달성하는 경우 실적 미달로 전환가액이 80%로 조정된 부분은 원복함. 인수자의 조기상환청구권 발행일로부터 42개월이 되는 날(단, 합의로 1년씩 2회 내에서 연장 가능) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대하여 연복리 5%의 조기상환수익률로 청구 가능 - 이해관계인 지분매수권 행사가능기간 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년의 기간(전환사채의 10% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함 전환사채의 발행 후 1년이 경과한 날부처 회사가 한국거래소에 상장예비심사를 청구한 날과 전환사채의 발행이로부터 36개월이 되는 날 중 먼저 도래하는 날까지의 기간 동안 청구가능 이해관계인 지분매수권 상환가액 전환사채 발행가액 및 연복리 5% 합계액 전환사채 발행가액 및 연복리 8% 합계액 인수자의 지분매도권 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우 인수자는 전환사채의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액으로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. - 기한의 이익 상실 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 전환사채의 전부 또는 일부를 인수금액에 다음 금액 중 큰 금액을 합한 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있음. - 납입기일부터 만기일까지의 만기보장수익률 - 납입기일부터 실제 지급일까지 연복리 8% - 17. 전환우선주가. 당분기말과 전기말 현재 전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 당 분 기 말 전 기 말 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 2020-03-18 2027-03-18 1,575,610 4,465,360 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자합자회사 2020-03-18 2027-03-18 2,363,414 6,698,040 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 2020-03-18 2027-03-18 2,363,414 6,698,039 에스지코어 유한회사 2021-12-23 2028-12-23 5,988,151 16,994,920 한투에스지제이호 유한회사 2021-12-23 2028-12-23 5,988,151 16,994,920 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 2021-12-23 2028-12-23 2,994,075 8,497,460 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자합자회사 2022-03-30 2029-03-29 4,491,114 12,746,190 합 계 25,763,929 73,094,929 나. 당분기말 현재 전환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주 발행자 주식회사 네패스라웨 발 행 일 2020-03-18 2020-03-18 2020-03-18 2021-12-23 2021-12-23 2021-12-23 2022-03-30 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 에스지코어 유한회사 한투에스지제이호 유한회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 발 행 가 액 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 액면가액 500원 500원 500원 500원 500원 500원 500원 인주주식수 500,000주 750,000주 750,000주 1,632,653주 1,632,653주 816,326주 1,224,490주 투자금액총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 40,000,000천원 40,000,000천원 20,000,000천원 30,000,000천원 존속기간 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 배당의무 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당, 이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 배당의 성격 누적적, 참가적 보통주전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환조건의 조정 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 - 2022년 하반기 및 2023년 EBITDA가 예상 EBITDA의 70% 및 60%에 미달시 21,000원으로 조정 이해관계인의 지분매수권 행사가능기간 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지(우선주식의 20% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함. 이해관계인의 지분매수권 상환가액 우선주식 발행가액 및 연복리 5% 합계액(단, 기지급된 배당금은 이자금액을 한도로 차감) 인수자/투자자의 지분매도권 다음 각 호의 경우 인수자는 우선주식의 전부 또는 일부를 본질가치로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. - 발행일 이후 24개월(단, 합의로 1년 내에서 연장 가능) 이내에 회사의 주요 고객으로부터 Qualification을 받지 못하는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액) 다음 각 호의 경우 투자자는 우선주식의 전부 또는 일부를 회사 또는 최대주주에게 매도할 수 있음 - 회사의 주요 고객과 거래 단계 등에 대한 진술 및 보장을 위반하는 경우(발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 최대주주가 거래종결일로부터 4년(단, 동의로 1회 연장 가능) 이내에 적격상장이 가능함에도 불구하고 투자자로부터 적격상장의 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 조치를 취하지 아니하거나 최대주주가 예비심사시 거래소의 요구를 고의 또는 과실로 인하여 수용하지 않을 경우(발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액) 인수자/투자자의 주식매수청구권 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음. 회사 또는 최대주주가 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 투자자자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 최대주주 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음. 18. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 기타 충당부채 4,807,355 4,270,497 - 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 금 1,540,932 - 456,172 - 예 수 금 2,435,967 2,256,676 2,923,752 1,782,502 선 수 수 익 854,408 - 1,495,127 - 정부보조금관련부채 4,361,565 - 3,953,347 - 기타의비유동부채 - 593,640 - 550,449 합 계 9,192,872 2,850,316 8,828,398 2,332,951 20. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 35,974,680 33,375,522 사외적립자산의 공정가치 (20,900,203) (21,928,720) 확 정 급 여 부 채 15,074,477 11,446,802 나. 당분기와 전분기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,639,587 8,088,467 3,933,173 8,065,675 순이자비용 266,596 913,868 434,040 757,804 당기손익에 인식된 총 비용 2,906,183 9,002,335 4,367,213 8,823,479 21. 자본금가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 23,059,202주 23,059,202주 당분기말 현재 자본금 11,629,601,000원 11,629,601,000원 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 80,105,205 80,105,205 전환권대가 9,213,562 9,213,562 자기주식처분이익 13,605,556 13,605,556 지분법자본변동(자본조정) 71,238,101 71,239,278 부의지분법자본변동(자본조정) 471,746 471,746 기타자본잉여금 217,052 217,052 합 계 174,851,222 174,852,399 다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분법자본변동(기타포괄) 943,865 850,229 당기손익-공정가치금융부채평가손익 188,795 188,795 해외사업환산차대 5,727,341 3,612,435 합 계 6,860,001 4,651,459 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 : 이익준비금 1,797,253 1,797,253 임의적립금 : 기업합리화적립금 942,000 942,000 재무구조개선적립금 20,000 20,000 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 44,092,513 63,762,564 합 계 46,851,766 66,521,817 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 23. 주당손익 가. 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주 분기순이익(손실) (19,237,907,639) (19,670,051,126) (6,088,698,673) (20,740,094,233) 가중평균유통보통주식수 22,739,486주 22,739,486주 22,849,363주 22,849,363주 기본주당순손익 (846) (865) (268) (908) 나. 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 자산가. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 28,185,098 81,077,911 31,036,711 76,486,379 용역매출액 86,149,548 246,106,711 117,268,742 341,583,456 상품매출액 8,862,127 25,136,942 6,939,032 19,089,033 기타매출액 3,264,193 8,855,771 3,120,130 9,789,185 합 계 126,460,966 361,177,335 158,364,615 446,948,053 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 126,460,966 361,177,335 157,896,576 446,041,042 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 - - 468,039 907,011 총 수익 126,460,966 361,177,335 158,364,615 446,948,053 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 39,777,751 112,913,225 37,489,706 100,266,189 기간에 걸쳐 인식 86,683,215 248,264,110 120,406,870 345,774,853 합계 126,460,966 361,177,335 157,896,576 446,041,042 다. 고객과의 계약과 관련된 자산연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 14,394,680 14,091,594 손실충당금 - - 계약자산 합계 14,394,680 14,091,594 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 6,130,279 15,823,223 1,978,787 134,715 원재료 및 부자재의 사용 34,994,275 106,488,475 46,335,295 133,757,663 종업원 급여 29,858,093 92,785,291 35,898,844 86,765,565 감가상각비 및 무형자산상각비(*1) 41,132,904 121,273,701 38,557,121 107,708,742 수선유지비/소모품비 6,738,407 20,414,980 8,793,253 29,512,319 외주용역/가공비 839,684 3,529,800 2,718,271 27,834,386 운반보관료 833,089 2,524,281 1,288,883 3,605,750 전력/수도광열비 7,157,161 20,165,774 6,370,959 15,822,165 지급임차료 215,488 1,002,357 308,522 1,039,014 기 타 13,185,328 35,122,976 15,857,968 36,509,605 합 계(*2) 141,084,708 419,130,858 158,107,903 442,689,924 (*1) 운휴중인 유형자산의 감가상각비가 제외되었습니다(주석 27 참조).(*2) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 5,806,880 18,086,633 6,447,364 18,645,836 퇴 직 급 여 945,076 2,838,309 2,061,856 3,750,347 복 리 후 생 비 952,733 3,149,246 1,175,385 3,364,915 여 비 교 통 비 133,274 398,969 188,043 475,469 지 급 임 차 료 123,002 375,704 89,232 237,907 접 대 비 73,645 201,679 92,290 266,313 지 급 수 수 료 1,279,407 4,185,633 1,375,643 4,006,863 운 반 보 관 료 682,802 2,055,932 949,020 2,612,759 감 가 상 각 비 449,456 1,376,722 498,610 1,500,932 경 상 연 구 비 17,529,703 55,320,783 18,352,045 53,522,556 대 손 상 각 비 13,950 29,939 (4,654) 129,880 하 자 보 수 비 2,025,023 1,730,724 3,000,000 3,000,000 기타 판매관리비 1,534,291 4,673,582 1,997,302 5,568,245 합 계 31,549,242 94,423,855 36,222,136 97,082,022 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - - 890 890 외 환 차 익 2,768,688 11,012,937 5,138,769 9,291,309 외화환산이익 566,005 1,018,425 1,664,325 2,875,583 유형자산처분이익 11,895 252,740 5,784,385 7,288,505 무형자산처분이익 - - - 65,463 무형자산손상차손환입 - 26,896 - - 대손충당금환입액 - - (72,369) 389,268 잡이익 1,148,554 1,818,765 1,036,995 1,667,523 수입임대료 142,615 418,576 136,716 422,164 합 계 4,637,757 14,548,339 13,689,711 22,000,705 나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외 환 차 손 3,136,028 10,356,695 5,182,814 10,884,562 외화환산손실 (94,331) 1,229,148 3,889,433 6,607,949 기 부 금 19,527 101,862 75,382 229,062 기타의대손상각비 16,506 39,525 39,313 97,657 유형자산처분손실 22,694 215,863 1,110,127 1,309,984 유형자산감액손실 - - (1,104,104) - 무형자산처분손실 - - - 95,067 무형자산감액손실 (2,000) 920 - - 운휴상각비 3,484 56,622 21,195 34,692 기타수수료 72,770 232,208 104,073 215,622 잡손실 29,796 451,622 31,764 58,515 합 계 3,204,474 12,684,465 9,349,997 19,533,110 28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금 융 수 익 : - 이 자 수 익 2,536,142 4,442,970 697,861 1,454,958 - 파생상품평가이익 - - - 69,679 - 당기손익인식금융자산처분이익 14,124 40,124 - - - 상각후원가측정금융부채평가이익 - 35,772,000 - - - 당기손익인식금융부채평가이익 - 11,559,000 - - 금 융 비 용 : - 이 자 비 용 (7,751,928) (19,000,553) (3,900,257) (10,327,910) - 파생상품평가손실 - - - (1,133,789) - 당기손익인식금융자산평가손실 (4,343) (4,343) (107,095) (317,791) - 상각후원가측정금융부채평가손실 - - - (293,276) 순금융수익(비용) (5,206,005) 32,809,198 (3,309,491) (10,548,129) 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 (-) 3,653백만원(전분기: 4,688백만원)입니다. 30. 특수관계자 공시가. 특수관계자 현황 관 계 특수관계자의 명칭 최상위지배회사 ㈜네패스 관계기업 이리도스(주), Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd., (주)에이엘텍 , Deca Technologies Inc.Technologies Inc. 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사, 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사, 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사, 에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호 유한회사, 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호 유한회사, 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사, 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원 (*) 투자자가 ㈜네패스라웨 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 나. 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 관계기업 ㈜에이엘텍 27,562 6,267 이리도스㈜ - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 480,361 - Deca Technologies Inc. - 617,129 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 - 114,217 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - 76,145 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 - 114,217 에스지코어 유한회사 - 30,528 한투에스지제이호 유한회사 - 30,528 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - 15,264 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 - 22,896 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 150,104 2,746,505 ㈜네패스이앤씨 67,858 19,866,846 합 계 725,885 23,640,542 전 분 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 관계기업 ㈜에이엘텍 17,580 21,831 이리도스㈜ 44,587 - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 240,840 - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 221,802 2,123,518 ㈜네패스이앤씨 8,694 2,974,294 합 계 533,503 5,119,643 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분법손익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 분 기 전 분 기 이리도스㈜ 567,446 (316,978) Deca Technologies Inc. (58,164) (93,580) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - (845,235) ㈜에이엘텍 55,338 75,742 합 계 564,620 (1,180,051) 라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 전환사채 전환우선주 관계기업 ㈜에이엘텍 3,400 - 1,437 - - - 이리도스㈜ 11,034 - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 856,740 - - - - - Deca Technologies Inc. - - 71,303 - - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 - - 66,164 - 15,447,833 6,698,039 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - 44,110 - 10,298,556 4,465,360 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 - - 66,164 - 15,447,833 6,698,039 에스지코어 유한회사 - - 62,063 - - 16,994,920 한투에스지제이호 유한회사 - - 62,063 - - 16,994,920 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - - 31,032 - - 8,497,460 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 - - 38,412 - - 12,746,190 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 114,949 186,464 321,447 - - - ㈜네패스이앤씨 2,366,242 - 548,508 4,370,219 - - 합 계 3,352,365 186,464 1,312,703 4,370,219 41,194,222 73,094,928 (*) 당분기말 현재 연결회사는 동 전환사채 및 전환우선주 투자자와 전환조건의 조정 등 관련 약정을 체결하였습니다(주석 16, 17 참조). 전 기 말> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 미지급비용 전환사채 전환우선주 관계기업 ㈜에이엘텍 3,229 - - 207 - - - - - 이리도스㈜ 20,193 - - - - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 657,151 - - - - - - - - Deca Technologies Inc. - - - 190,475 - - 56,787 - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2,018 사모투자 합자회사 - - - - - - 58,099 15,947,124 11,312,602 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - - - - - 38,733 10,631,416 7,541,735 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 - - - - - - 58,099 15,947,124 11,312,602 에스지코어 유한회사 - - - - - - 41,823 - 28,714,443 한투에스지제이호 유한회사 - - - - - - 41,823 - 28,714,443 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - - - - - - 20,911 - 14,357,221 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 - - - - - - 23,232 - 21,535,832 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 125,036 - 141,718 356,746 - 13,626 - - - ㈜네패스이앤씨 579 2,360,222 - 6,705,854 4,630,778 - - - - 합 계 806,188 2,360,222 141,718 7,253,282 4,630,778 13,626 339,507 42,525,664 123,488,878 마. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 2,001,071 2,066,801 퇴직급여원가 677,956 1,008,868 합 계 2,679,027 3,075,669 31. 현금흐름표가. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기부채의 유동성 대체 42,612,025 26,731,364 리스부채의 유동성 대체 1,637,756 2,541,119 건설중인자산의 본계정 대체 90,637,165 163,052,115 장기대여금의 유동성 대체 190,095 177,825 유형자산 취득 관련 미지급금 (13,405,450) (17,571,493) 사용권자산과 리스부채의 증가 2,696,957 7,379,637 32. 우발상황과 약정사항 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$6,000 2023.11.26 TAMA CHEMICALS 등 서울보증보험 이행보증 8,505,759 2028.03.31 충청북도 괴산군 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2024.03.17 엘지디스플레이㈜ 서울보증보험 인허가보증보험 89,995 2024-02-29 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2024-11-19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2025-11-19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2026-11-19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2027-11-19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2029-01-19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 75,628 2025-02-08 충청북도 괴산군 서울보증보험 인허가보증보험 557,567 2024-08-31 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2024-01-31 충청북도 괴산군 서울보증보험 스마트공장 구축 및 고도화 지원사업 하자보증 15,499 2023-10-31 중소기업기술정보진흥원 서울보증보험 가스사용료 납부 지급보증 158,017 2024-08-23 충청에너지서비스㈜ 나. 주요 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 $6,000 장/단기차입금(*) 수출성장자금대출(*) 한국수출입은행 15,000,000 NH농협은행 LGD자금대여지원 1,900,000 일반자금대출 한국산업은행 69,000,000 일반자금대출 하나은행 20,000,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 15,000,000 시설자금대출 한국산업은행외(*) 90,000,000 산업시설자금대출 한국산업은행 62,000,000 해투자금 한국수출입은행 $20,000 일반자금대출 농협은행 15,000,000 일반자금대출 한국산업은행 12,800,000 (*) 연결회사는 차입금약정과 관련하여 재고자산 384,733,650천원 한도의 양도담보를 제공하고 있으며, 토지 및 건물 등에 JPY 5,490,000,000과 522,402,320천원의 담보가 설정되어 있습니다(주석 11 참조). 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 33 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 159,132,768,843 119,379,310,276 현금및현금성자산 47,324,459,076 38,382,364,338 기타유동금융자산 595,000,000 666,394,120 유동 당기손익인식금융자산 190,684,932 190,684,932 매출채권 및 기타유동채권 94,155,214,977 63,072,526,746 기타유동자산 4,791,416,935 2,598,015,183 유동재고자산 12,075,992,923 14,469,324,957 비유동자산 294,922,819,559 346,499,044,343 비유동 당기손익인식금융자산 2,574,785,008 696,585,095 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,443,221,254 2,509,619,421 종속기업투자주식 85,233,502,949 115,250,360,296 관계기업투자주식 11,326,207,858 13,702,238,400 이연법인세자산 11,737,924,002 7,598,820,186 유형자산 167,488,598,487 188,706,386,202 사용권자산 4,633,170,383 6,518,540,395 투자부동산 921,979,924 930,268,789 무형자산 6,731,654,436 7,458,301,621 기타비유동자산 1,831,775,258 3,127,923,938 자산총계 454,055,588,402 465,878,354,619 부채 유동부채 132,320,012,579 163,239,598,775 기타유동금융부채 1,509,193,360 1,608,723,600 매입채무 및 기타유동채무 42,650,152,405 42,882,524,566 단기차입금 46,900,000,000 48,900,000,000 유동성장기차입금 8,062,473,330 6,666,640,000 유동성사채 24,979,610,000 49,973,619,997 미지급법인세 555,122,378 3,565,969,389 기타 유동부채 6,961,045,411 7,787,152,406 유동 리스부채 702,415,695 1,854,968,817 비유동부채 123,905,222,932 66,289,630,358 기타비유동금융부채 1,831,775,258 3,127,923,938 장기매입채무 및 기타비유동채무 429,420,000 429,420,000 장기차입금 67,170,826,670 26,566,640,000 사채 39,907,180,000 24,964,317,500 퇴직급여부채 8,837,718,781 5,269,099,766 비유동 리스부채 3,517,635,706 4,197,449,181 기타 비유동 부채 2,210,666,517 1,734,779,973 부채총계 256,225,235,511 229,529,229,133 자본 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 자본잉여금 93,770,979,388 93,770,979,388 이익잉여금(결손금) 101,458,261,543 139,977,034,138 기타자본구성요소 (9,028,489,040) (9,028,489,040) 자본총계 197,830,352,891 236,349,125,486 자본과부채총계 454,055,588,402 465,878,354,619 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 80,110,492,340 237,962,698,448 105,657,306,814 328,438,481,025 매출원가 66,757,881,560 206,500,196,329 85,571,958,471 267,104,006,769 매출총이익 13,352,610,780 31,462,502,119 20,085,348,343 61,334,474,256 판매비와관리비 10,055,582,151 31,430,205,198 13,827,867,627 39,112,970,119 영업이익(손실) 3,297,028,629 32,296,921 6,257,480,716 22,221,504,137 기타이익 1,043,914,140 3,367,952,853 2,192,791,741 5,450,841,347 기타손실 613,464,262 11,413,057,795 1,870,786,140 4,342,625,215 금융수익 2,232,719,991 3,511,623,378 310,240,031 1,719,366,174 금융원가 1,974,900,013 5,275,688,493 1,217,817,684 3,235,328,570 관계기업등투자손익 (2,043,019,607) (32,392,887,889) (711,000,849) (1,468,268,730) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,942,278,878 (42,169,761,025) 4,960,907,815 20,345,489,143 법인세비용(수익) 860,696,511 (3,650,988,430) 770,430,213 3,018,788,276 당기순이익(손실) 1,081,582,367 (38,518,772,595) 4,190,477,602 17,326,700,867 총포괄손익 1,081,582,367 (38,518,772,595) 4,190,477,602 17,326,700,867 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 47.0 (1,694.00) 187.0 758.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 47.0 (1,694.00) 187.0 758.0 자본변동표 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 0 0 126,787,067,276 232,187,647,664 당기순이익(손실) 17,326,700,867 17,326,700,867 자기주식 거래로 인한 증감 (9,028,489,040) (9,028,489,040) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.09.30 (기말자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 (9,028,489,040) 144,113,768,143 240,485,859,491 2023.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 (9,028,489,040) 0 139,977,034,138 236,349,125,486 당기순이익(손실) (38,518,772,595) (38,518,772,595) 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.09.30 (기말자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 (9,028,489,040) 101,458,261,543 197,830,352,891 현금흐름표 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 29,235,995,728 28,930,353,395 당기순이익(손실) (38,518,772,595) 17,326,700,867 당기순이익조정을 위한 가감 71,741,621,162 35,742,146,469 법인세비용(수익) (3,650,988,430) 3,018,788,276 퇴직급여 4,862,439,511 5,168,556,435 장기종업원급여 23,785,497 19,781,289 감가상각비 24,305,240,188 23,331,148,338 무형자산상각비 1,423,745,974 1,173,395,799 외화환산손실 180,280,101 808,325,726 이자비용 5,275,688,493 2,917,537,162 만기보유금융자산손상차손 317,791,408 유형자산처분손실 215,505,929 89,422,741 무형자산처분손실 95,066,900 종속기업주식처분손실 1,239,501 종속기업주식손상차손 30,016,857,347 관계기업기업손상차손 2,376,030,542 1,467,029,229 대손상각비 29,939,480 129,879,680 기타의 대손상각비 9,032,293,598 97,656,812 재고자산평가손실 97,575,405 64,064,593 재고자산폐기손실 1,701,156,999 971,404,477 외화환산이익 (234,253,714) (546,336,010) 이자수익 (2,154,666,135) (747,782,577) 매도가능증권처분이익 (40,123,877) 배당금수익 (6,960,000) (890,000) 파생금융자산평가이익 (1,316,833,366) (971,583,597) 대손충당금 환입 (389,268,100) 유형자산처분이익 (247,687,810) (1,824,631) 무형자산처분이익 (65,463,056) 무형자산손상차손환입 (26,896,190) 국고보조금과 상계된 경상연구비등 (1,205,793,926) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (120,508,380) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,783,131,011 (19,068,936,352) 매출채권의 감소(증가) 3,429,982,221 421,557,519 계약자산의 감소(증가) (385,832,775) (2,274,479,455) 미수금의 감소(증가) 896,885,267 170,964,220 미수수익의 감소(증가) (4,891,223) (733,937,328) 선급금의 감소(증가) 99,851,697 (945,130,469) 선급비용의 감소 (증가) (976,948,370) (1,340,634,400) 부가가치세 선급금의 감소(증가) (1,587,120,526) 재고자산의 감소(증가) 594,599,630 (4,013,708,944) 보증금의 감소(증가) (89,571,800) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,973,437,576 1,165,898,645 매입채무의 증가(감소) (16,465,728,350) (2,066,368,485) 미지급금의 증가(감소) 19,493,129,217 (7,011,343,689) 미지급비용의 증가(감소) (167,747,806) (317,216,384) 선수금의 증가(감소) (65,063,064) (96,310,399) 예수금의 증가(감소) (121,372,544) (3,580,650) 기타비유동부채의 증가(감소) (22,072,963) (24,650,324) 선수수익의 증가(감소) (640,718,904) 304,921,188 퇴직금의 지급 (4,268,139,902) (2,995,266,237) 퇴직금의 승계 1,000,881,830 779,920,640 이자수취 1,833,684,049 558,214,078 이자지급(영업) (5,111,665,502) (2,698,428,967) 배당금수취(영업) 6,960,000 890,000 법인세환급(납부) (3,498,962,397) (2,930,232,700) 투자활동현금흐름 (49,167,972,949) (52,994,838,525) 단기금융상품의 처분 122,272,494 선급비용의 감소(증가) (82,333,966) 정부보조금의 수취 302,819,224 비유동매도가능금융자산의 처분 518,757,330 임차보증금의 증가 147,842,997 종속기업투자주식의 처분 50,964,152 미지급금의 증가(감소) (3,359,554,642) (5,769,645,514) 선수금의 증가(감소) (144,999,040) 기계장치의 처분 445,270,676 25,542,750 기타유형자산의 처분 12,438,500 365,869,025 건설중인자산의 처분 18,389,791 단기대여금및수취채권의 취득 (43,600,000,000) 단기금융상품의 취득 (50,878,374) 비유동매도가능금융자산의 취득 (400,000,000) 비유동만기보유금융자산의 취득 (1,040,000,000) 장기금융상품의 취득 (62,702,477) 임차보증금의 감소 (46,504,397) (5,176,000) 토지의 취득 (1,580,559,494) 건물의 취득 (169,000,000) (1,526,995,013) 기계장치의 취득 (1,226,095,661) (31,624,781,674) 차량운반구의 취득 (2,368,162) 기타유형자산의 취득 (141,449,408) (193,300,000) 건설중인자산의 취득 (429,890,520) (11,166,600,912) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (424,300,000) (1,125,843,159) 재무활동현금흐름 28,871,851,134 (4,572,056,925) 단기차입금의 증가 38,900,000,000 48,900,000,000 사채의 증가 39,907,180,000 예수금의 증가 14,514,341 장기예수금의 증가 474,174,010 정부보조금의 수취 177,208,921 2,087,785,483 장기차입금의 증가 47,000,000,000 9,900,000,000 사채의 상환 (50,000,000,000) 단기차입금의 상환 (40,900,000,000) (18,900,000,000) (유동성)장기부채의 상환 (4,999,980,000) (35,166,726,674) 유동리스부채의 상환 (1,658,238,753) (2,364,626,694) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (9,028,489,040) 정부보조금의 상환 (43,007,385) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,939,873,913 (28,636,542,055) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,220,825 753,301 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,942,094,738 (28,635,788,754) 기초현금및현금성자산 38,382,364,338 60,382,057,253 기말현금및현금성자산 47,324,459,076 31,746,268,499 5. 재무제표 주석 제 34(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 33(전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 네패스 1. 당사의 개요 주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이병구외 특수관계인 5,944,619 25.78% 5,936,619 25.75 네패스(자기주식) 319,716 1.39% 319,716 1.39 기 타 16,794,867 72.83% 16,802,867 72.86 합 계 23,059,202 100 23,059,202 100 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리 가. 유동성 위험유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 유동금융부채 - 단기금융보증부채 1,509,193 1,509,193 1,509,193 - 매입채무 및 기타유동채무 42,650,152 42,650,152 - - - 42,650,152 - 단기차입금 46,900,000 48,769,236 - - - 48,769,236 - 유동성장기부채 8,062,473 9,172,298 - - - 9,172,298 - 유동성사채 24,979,610 25,650,277 - - - 25,650,277 - 유동리스부채 702,416 797,864 - - - 797,864 비유동금융부채 - 장기금융보증부채 1,831,775 - - 1,831,775 - 1,831,775 - 장기매입채무 및 기타비유동채무 429,420 - - - 429,420 429,420 - 장기차입금 67,170,827 2,352,706 53,204,322 13,849,031 3,048,696 72,454,755 - 사채 39,907,180 2,137,841 42,132,000 - - 44,269,841 - 비유동리스부채 3,517,636 - 575,904 986,870 2,299,378 3,862,152 금융보증계약(*) - 24,794,840 - 465,571,750 - 490,366,590 합 계 237,660,682 157,834,407 95,912,226 482,239,426 5,777,494 741,763,553 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년 이내 합 계 유동금융부채 - 단기금융보증부채 1,608,724 1,608,724 - - 1,608,724 - 매입채무 및 기타유동채무 42,882,525 42,882,525 - - 42,882,525 - 단기차입금 48,900,000 50,347,459 - - 50,347,459 - 유동성장기부채 6,666,640 6,908,077 - - 6,908,077 - 유동성사채 49,973,620 50,805,911 - - 50,805,911 - 유동리스부채 1,854,969 1,976,044 - - 1,976,044 비유동금융부채 - - 장기금융보증부채 3,127,924 - - 3,127,924 3,127,924 - 장기매입채무 및 기타비유동채무 429,420 - - 429,420 429,420 - 장기차입금 26,566,640 952,600 10,112,458 19,359,992 30,425,050 - 사채 24,964,318 648,500 25,488,596 - 26,137,096 - 비유동리스부채 4,197,449 - 601,033 4,038,741 4,639,774 금융보증계약(*) - 29,893,480 - 412,503,158 442,396,638 합 계 211,172,229 186,023,320 36,202,087 439,459,235 661,684,642 (*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 나. 공정가치 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,765,470 2,765,470 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 887,270 887,270 한편, 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 장ㆍ단기매출채권및기타수취채권, 기타비유동금융자산, 기타유동금융부채, 장ㆍ단기매입채무및기타유동채무, 기타비유동금융부채, 장ㆍ단기차입금, 사채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 발행 행사 및 상환 당기손익 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 887,270 1,040,000 (518,757) 1,356,957 2,765,470 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 발행 행사 및 상환 당기손익 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,757,331 400,000 - (4,270,061) 887,270 4. 영업부문 정보 (1) 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반도체 부문 Bumping Package 삼성전자㈜ 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이㈜ 등 (2) 부문별 현황가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 반도체 전자재료 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매 출 액 64,355,655 189,494,429 15,754,837 48,468,269 80,110,492 237,962,698 영업이익(손실) 3,628,159 1,340,925 (331,130) (1,308,628) 3,297,029 32,297 (단위 : 천원) 전분기 반도체 전자재료 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매 출 액 86,760,287 270,988,024 18,897,020 57,450,457 105,657,307 328,438,481 영업이익(손실) 6,632,644 23,621,913 (375,163) (1,400,409) 6,257,481 22,221,504 나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 반도체 전자재료 합 계 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 총 자 산 394,413,722 399,683,544 59,641,866 66,194,811 454,055,588 465,878,355 다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 75,939,666 226,464,505 102,664,596 317,111,452 일 본 2,282,901 4,560,649 884,802 2,285,402 미 국 1,190,859 4,239,563 955,643 4,943,573 대 만 - - - 232 기 타 697,066 2,697,981 1,152,266 4,097,822 합 계 80,110,492 237,962,698 105,657,307 328,438,481 라. 당분기와 전분기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 A사 61,159,031 173,820,914 59,782,461 233,558,451 5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금및현금성자산 143,304 9,102 국책과제관련예금 현금및현금성자산 3,741,130 3,743,800 청안기숙사 보조금 6. 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융자산 595,000 - 666,394 - 당기손익-공정가치측정금융자산 190,685 2,574,785 190,685 696,585 합 계 785,685 2,574,785 857,079 696,585 나. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 지분증권: 대한설비공제조합 - - - 78,633 - 78,633 Nano Square Co., Ltd. 223,739 (223,739) - 223,739 (223,739) - ㈜옵티플 - - - 400,000 - 400,000 기타자산: 파생상품자산 1,316,833 - 1,316,833 - - - 신보2020제13차유동화전문 유한회사 900,000 (709,315) 190,685 900,000 (709,315) 190,685 신보2021제16차유동화전문 유한회사 375,000 (157,048) 217,952 375,000 (157,048) 217,952 신보2023제13차유동화전문 유한회사 1,040,000 - 1,040,000 - - - 합 계 3,855,572 (1,090,102) 2,765,470 1,977,372 (1,090,102) 887,270 7. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 손실충당금이 차감된 매출채권 및 기타채권의 순액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매 출 채 권 37,665,882 - 40,940,781 - 계 약 자 산 7,447,073 - 7,061,240 - 대 여 금 44,698,763 148,183 10,000,000 148,183 미 수 금 3,694,704 - 4,619,206 - 보 증 금 - 2,295,038 - 2,361,436 미 수 수 익 648,793 - 451,300 - 합 계 94,155,215 2,443,221 63,072,527 2,509,619 나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권및기타채권 총장부금액 108,557,490 68,478,967 손실충당금: 매 출 채 권 (224,661) (194,721) 대 여 금 (10,294,204) (1,392,967) 미 수 금 (863,382) (823,857) 미 수 수 익 (576,807) (485,276) 대손충당금 합계 (11,959,054) (2,896,821) 매출채권및기타채권 순장부금액 96,598,436 65,582,146 다. 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 금 액 (2,896,821) (3,133,637) 손 상 차 손 (9,062,233) (237,877) 손 상 차 손 환 입 - 474,693 기 말 금 액 (11,959,054) (2,896,821) 8. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 809,430 (58,476) 750,954 820,977 (259) 820,718 제 품 839,449 (131,358) 708,091 838,658 (210,511) 628,147 재공품 259,995 (191,294) 68,701 254,693 (191,294) 63,399 원재료 9,670,133 (10,140) 9,659,993 11,401,574 (23,493) 11,378,081 저장품 687,119 (52,823) 634,296 722,631 (49,260) 673,371 미착품 253,958 - 253,958 905,609 - 905,609 합 계 12,520,084 (444,091) 12,075,993 14,944,142 (474,817) 14,469,325 상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 한도로 양도담보를 제공하고 있습니다. 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 급 금 87,867 - 187,718 - 선 급 비 용 3,116,429 1,831,775 2,410,297 3,127,924 부가세대급금 1,587,121 - - - 합 계 4,791,417 1,831,775 2,598,015 3,127,924 10. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 당 분 기 말 전 기 말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 종속회사 ㈜네패스아크 55.09% 47,900,726 55.09% 47,900,726 ㈜네패스라웨 57.78% 29,983,143 57.78% 60,000,000 ㈜네패스야하드 60.93% 6,144,582 60.93% 6,144,582 ㈜네패스루아 50.10% 150,300 50.10% 150,300 Nepes US, Inc. 100.00% 118,921 100.00% 118,921 PT.NEPES ABADI INDONESIA 67.00% - 67.00% - Nepes hokmah 100.00% 302,425 100.00% 302,425 Nepes Airtech 100.00% 633,406 100.00% 633,406 소 계 85,233,503 115,250,360 관계회사 이리도스㈜ 50.00% 9,972,192 50.00% 9,972,192 ㈜에이엘텍 26.97% 69,600 26.97% 69,600 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 40.14% - 40.14% 1,196,877 Deca Technologies Inc.(*) 10.00% 1,284,416 10.00% 2,463,569 소 계 11,326,208 13,702,238 합 계 96,559,711 128,952,598 (*) 회사가 보유한 해당 기업에 대한 지분율은 10%이나, 임원 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기초 손상차손 당분기말 종속회사 115,250,360 (30,016,857) 85,233,503 관계회사 13,702,238 (2,376,030) 11,326,208 합 계 128,952,598 (32,392,887) 96,559,711 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 전기초 증가 감소 전기말 손상차손 기 타 종속회사 115,152,264 150,300 - (52,204) 115,250,360 관계회사 17,679,381 - (3,977,143) - 13,702,238 합 계 132,831,645 150,300 (3,977,143) (52,204) 128,952,598 11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 가. 당분기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 기 초 188,706,386 7,458,302 930,269 취득 및 자본적지출 1,968,804 424,300 - 국고보조금 (24,463) - - 처분 및 폐기 (430,690) - - 손 상 차 손 환 입 - 26,896 - 감가상각비 (22,578,637) (1,423,747) (8,289) 대체 (152,802) 245,903 분 기 말 167,488,598 6,731,654 921,980 나. 전기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 기 초 165,495,441 6,658,553 941,320 취득 및 자본적지출 55,431,848 1,645,898 - 국고보조금 (529,093) (22,052) - 처분 및 폐기 (1,187,555) (29,604) - 손 상 차 손(환입) - (26,896) - 감가상각비 (29,804,459) (1,613,933) (11,051) 대체(*) (699,796) 846,336 - 기 말 188,706,386 7,458,302 930,269 (*) 유형자산 699,796천원은 무형자산으로 대체 되었습니다. 다. 담 보당분기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : JPY, 천원) 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 9,914,874 기계장치(음성) 2,418,981 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,189,814 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 33,809,486 기계장치(오창1.2) 82,868,861 공장토지(청안) 3,807,866 공장건물(청안) 8,478,313 기계장치(청안) 4,947,536 합 계 153,224,130 12. 사용권자산가. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 및 폐기 감가상각비 분기말잔액 건 물 4,890,155 66,346 (267,566) (451,904) 4,237,031 기계장치 1,129,164 81,645 - (1,094,921) 115,888 차량운반구 460,706 114,380 (161,860) (132,975) 280,251 기타의유형자산 38,515 - - (38,515) - 합 계 6,518,540 262,371 (429,426) (1,718,315) 4,633,170 전 분 기 > (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 및 폐기 감가상각비 분기말잔액 건 물 5,374,374 1,227,884 - (555,270) 6,046,988 기계장치 2,932,982 198,668 - (1,583,916) 1,547,734 차량운반구 139,579 599,429 (10,948) (128,324) 599,736 기타의유형자산 96,290 - - (43,330) 52,960 합 계 8,543,225 2,025,981 (10,948) (2,310,840) 8,247,418 나. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 분기말장부가액 리스부채 6,052,418 260,099 (434,227) 94,853 (1,753,092) 4,220,051 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 분기말장부가액 리스부채 8,130,335 2,024,399 (10,430) 133,875 (2,364,628) 7,913,551 다. 당분기와 전분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,753,092 2,364,628 단기, 소액자산 리스 관련 비용 170,445 287,058 총현금유출액 1,923,537 2,651,686 13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매 입 채 무 14,972,646 - 31,306,166 - 미 지 급 금 25,230,638 - 9,084,093 - 미 지 급 비 용 2,438,162 - 2,483,560 - 예 수 보 증 금 8,706 429,420 8,706 429,420 합 계 42,650,152 429,420 42,882,525 429,420 14. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.67% - 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.78% - 6,900,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.69% - 30,000,000 원화차입금 농협은행㈜ 운영자금 5.82% 8,000,000 10,000,000 원화차입금 산업은행 운영자금 3.54% 2,000,000 - 원화차입금 산업은행 운영자금 4.76% 36,900,000 - 합 계 46,900,000 48,900,000 나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 유형 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 5.09% 400,000 7,600,000 - 8,000,000 한국산업은행 시설자금 5.04% 500,000 9,500,000 - 10,000,000 한국산업은행 시설자금 5.06% 100,000 1,900,000 - - 한국산업은행 운영자금 5.29% - 30,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 2.35% 6,666,640 1,666,660 6,666,640 6,666,640 한국수출입은행 수출성장자금 5.05% - 15,000,000 - - 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% 395,833 1,504,167 - 1,900,000 합 계 8,062,473 67,170,827 6,666,640 26,566,640 15. 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 사채 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율(%) 금액 당분기말 당 분 기 말 전 기 말 신보2020제13차유동화전문 유한회사(*) 2020-08-20 2023-08-20 2.16 - 50,000,000 신보2021제16차유동화전문 유한회사(*) 2021-09-28 2024-09-28 2.59 25,000,000 25,000,000 신보2023제13차유동화전문 유한회사(*) 2023-08-29 2025-08-29 5.33 40,000,000 - 사채할인발행차금 (113,210) (62,062) 계 64,886,790 74,937,938 차감: 유동성사채 (24,979,610) (49,973,620) 비유동성사채 39,907,180 24,964,318 (*) 당사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다. 한편, 당사가 보유중인 신보2020제13차 후순위공모사채에 900백만원, 신보2021제16차후순위공모사채 375백만원,신보2023 제13차후순위공모사채 1,040백만원에 대해서 근질권이 설정되어 있습니다. 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 - - 210,062 - 선수수익 854,408 - 1,495,127 - 예수금 2,222,203 2,036,815 2,329,061 1,562,641 정부보조금관련부채 3,884,434 3,752,902 기타부채 - 173,852 - 172,139 합 계 6,961,045 2,210,667 7,787,152 1,734,780 17. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 21,837,917 20,242,736 사외적립자산의 공정가치 (13,000,198) (14,973,636) 확정급여부채 8,837,719 5,269,100 나. 당분기과 전분기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,229,546 4,131,799 2,550,211 4,572,283 순이자비용 243,547 730,639 332,574 596,273 사외적립자산의 기대수익 (3,399) (3,399) - - 당기 손익에 인식된 총 비용 1,469,694 4,859,039 2,882,785 5,168,556 18. 자본금 가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1 주 당 금 액 500원 500원 발행한 주식의 총수 23,059,202주 23,059,202주 당기말 현재 자본금 11,629,601,000원 11,629,601,000원 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 19. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 : 이익준비금 1,797,253 1,797,253 임의적립금 : 기업합리화적립금 942,000 942,000 재무구조개선적립금 20,000 20,000 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 98,699,009 137,217,781 합 계 101,458,262 139,977,034 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 20. 주당손익 가. 기본주당순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 당분기 3개월 전분기 당기순이익(손실) 1,081,582,367 (38,518,772,595) 4,190,477,602 17,326,700,867 유통보통주식수(주) 22,739,486 22,739,486 22,849,363 22,849,363 기본주당순이익(손실) 47 (1,694) 187 758 나. 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산 (1) 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 8,216,971 25,882,064 11,920,418 37,824,999 상품매출액 8,532,506 25,047,129 7,470,708 20,456,694 용역매출액 60,232,226 175,266,495 81,267,060 259,189,924 판매수수료 1,212,718 6,030,377 3,761,256 7,596,650 기타매출액 1,916,071 5,736,634 1,237,865 3,370,214 합 계 80,110,492 237,962,699 105,657,307 328,438,481 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 80,110,492 237,962,698 105,657,307 328,438,481 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 - - - - 총 수 익 80,110,492 237,962,698 105,657,307 328,438,481 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 17,780,250 53,623,131 19,775,813 59,864,353 기간에 걸쳐 인식 62,330,242 184,339,567 85,881,494 268,574,128 합 계 80,110,492 237,962,698 105,657,307 328,438,481 (3) 당사가 인식하고 있는 계약자산은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 7,447,073 7,061,240 손실충당금 - - 계약자산 합계 7,447,073 7,061,240 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 4,996,636 19,144,666 5,989,268 13,394,107 원재료 및 부자재의 사용 20,233,287 61,658,852 28,710,900 86,924,874 종업원 급여 14,193,680 44,558,053 19,225,114 41,955,835 감가상각비 및 무형자산상각비(*1) 8,367,302 25,672,364 9,863,147 24,486,791 수선유지비/소모품비 3,635,130 10,489,394 4,019,867 13,526,244 외주용역/가공비 16,458,516 49,252,957 21,696,408 98,771,972 운반보관료 587,960 1,733,497 677,429 2,180,704 전력/수도광열비 2,546,393 7,382,049 2,119,304 5,983,344 지급임차료 99,208 318,782 90,125 287,058 기 타 5,695,352 17,719,788 7,008,264 18,706,048 합 계(*2) 76,813,464 237,930,402 99,399,826 306,216,977 (*1) 운휴중인 유형자산의 감가상각비 56,622천원이 제외되었습니다(주석 24 참조).(*2) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 판매관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 3,147,219 9,869,681 4,092,487 11,925,798 퇴 직 급 여 634,507 2,029,010 1,477,587 2,455,903 복 리 후 생 비 531,753 1,755,769 714,949 2,135,424 여 비 교 통 비 54,715 179,510 110,240 312,502 지 급 임 차 료 53,243 163,465 31,958 105,099 접 대 비 40,254 122,768 56,834 185,499 지 급 수 수 료 1,427,330 4,507,058 1,594,798 4,692,309 운 반 보 관 료 543,176 1,601,468 617,706 1,993,398 감 가 상 각 비 407,160 1,233,831 449,262 1,317,454 경 상 연 구 비 2,356,928 7,360,253 3,337,333 10,112,026 대 손 상 각 비 13,950 29,939 (4,654) 129,880 기타 판매관리비 845,347 2,577,453 1,349,368 3,747,678 합 계 10,055,582 31,430,205 13,827,868 39,112,970 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외 환 차 익 453,125 1,569,741 800,675 2,339,355 외화 환산 이익 90,833 234,254 297,823 546,336 임 대 료 274,165 859,425 265,803 834,936 유형자산처분이익 12,829 247,688 593 1,825 무형자산처분이익 - - - 65,463 무형자산손상차손환입 - 26,896 - - 배 당 금 수 익 - 6,960 890 890 대손충당금환입액 - - (72,369) 389,268 기타 212,962 422,989 899,377 1,272,768 합 계 1,043,914 3,367,953 2,192,792 5,450,841 나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외 환 차 손 437,905 1,438,371 1,260,280 3,089,591 외화환산손실 65,071 180,280 546,701 808,326 기 부 금 8,255 42,273 11,742 116,971 무형자산처분손실 - - - 95,067 유형자산처분손실 22,694 215,506 1,500 89,423 운휴상각비 3,484 56,622 3,484 11,078 기타의 대손상각비 48,795 9,032,294 39,313 97,657 기타 27,260 447,712 7,766 34,512 합 계 613,464 11,413,058 1,870,786 4,342,625 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금 융 수 익 : - 이 자 수 익 901,763 2,154,666 310,240 747,783 - 매도가능증권처분이익 14,124 40,124 - - - 파생상품평가이익 1,316,833 1,316,833 - 971,584 금 융 비 용 : - 이 자 비 용 (1,974,900) (5,275,688) (1,110,723) (2,917,537) - 만기보유증권손상차손 - - (107,095) (317,791) 순금융수익(비용) 257,820 (1,764,065) (907,578) (1,515,961) 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은(-) 3,651백만원(전분기: 3,019백만원)입니다. 27. 특수관계자 거래가. 특수관계자 현황 관 계 특수관계자의 명칭 최상위지배회사 ㈜네패스 종속기업 ㈜네패스아크, ㈜네패스라웨, ㈜네패스야하드, ㈜네패스루아, Nepes US, Inc., PT.NEPESABADI INDONESIA, Nepes Hokmah, Nepes hayyim, Nepes Air Tech 관계기업 이리도스㈜, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd, ㈜에이엘텍, Deca Technologies Inc 기타 특수관계자 ㈜씨앤씨, ㈜네패스이앤씨, 임직원 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜네패스아크(*) 3,853,627 86,747,069 ㈜네패스라웨 4,420,688 21,081 ㈜네패스야하드 1,869,915 293,390 ㈜네패스루아 1,235 70,219 PT.NEPES ABADI INDONESIA 91,531 - Nepes US, inc. - 1,992,071 관계기업 ㈜에이엘텍 27,562 6,267 이리도스㈜ 46,610 - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 480,361 - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 150,104 2,437,501 ㈜네패스이앤씨 63,858 1,748,984 합계 11,005,491 93,316,582 (*) 매입 등 금액은 거래발생금액 총액 기준으로 작성하였습니다. 전 분 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜네패스아크 3,690,695 113,220,866 ㈜네패스라웨 9,170,351 19,380,548 ㈜네패스야하드 2,016,598 9,689 ㈜네패스루아 - - PT.NEPES ABADI INDONESIA 97,657 - nepes US, inc. - 2,133,316 관계기업 ㈜에이엘텍 17,580 21,831 이리도스㈜ 44,587 - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 240,840 - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 221,802 2,123,518 ㈜네패스이앤씨 13,114 2,974,294 손자기업 nepes hayyim 13,036 - 합계 15,526,260 139,864,062 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 손상차손 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무보유회사 계정과목 당 분 기 전 분 기 PT.NEPES ABADI INDONESIA 미수수익 91,531 97,657 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 관계기업투자 1,196,877 1,373,448 DECA TECHNOLOGIES INC. 관계기업투자 1,179,154 93,581 ㈜네패스라웨 대여금 8,901,237 - ㈜네패스라웨 종속기업투자 30,016,857 - 합 계 41,385,656 1,564,686 라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 종속기업 (주)네패스아크 - 1,000,215 - - - 19,970,118 - - (주)네패스라웨 303,415 633 249,131 - - 1,210 21,603 - (주)네패스야하드 - 323,023 - - - 43,313 - - (주)네패스루아 - - - - - 8,525 - - PT.NEPES ABADI INDONESIA - - 576,807 - - - - - Nepes US, inc. - - - - - - - - Nepes hokmah, Inc. - 2,519 - - - - - - 관계기업 ㈜에이엘텍 - 3,400 - - - 1,437 - - 이리도스㈜ - 11,034 - - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - 856,740 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - 114,949 - - 186,464 230,955 - 13,626 ㈜네패스이앤씨 - 4,920 - 2,360,222 - 335,351 3,711,918 - 합 계 303,415 2,317,433 825,938 2,360,222 186,464 20,590,909 3,733,521 13,626 전 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 종속기업 ㈜네패스아크 - 848,127 - - 12,832,258 - - - ㈜네패스라웨 634,099 19,933 - - - 15,505 251,513 - ㈜네패스야하드 568,025 217,482 - - - - - - ㈜네패스루아 - - - - - 3,904 - - PT.NEPES ABADI INDONESIA - - 485,276 - - - - - nepes US, inc. - - - - - - - - Nepes hokmah, Inc. - 2,519 - - - - - - 관계기업 ㈜에이엘텍 - 3,229 - - - 207 - - 이리도스㈜ - 20,193 - - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - 657,151 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - 125,036 - - 141,718 234,440 - 13,626 ㈜네패스이앤씨 - 579 - 2,360,222 - 325,211 3,985,986 - 손자기업 nepes hayyim - - - - - - - - 합 계 1,202,124 1,894,249 485,276 2,360,222 12,973,976 579,267 4,237,499 13,626 마. 당분기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기한 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 분기말잔액 ㈜네패스라웨(*1) 단기대여금 2022.11.25 - 4.6% 10,000,000 43,600,000 - 53,600,000 PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2) 단기대여금 2018.06.07 - 7% 652,025 190,095 - 842,120 PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2) 장기대여금 2018.06.07 7% 889,125 - (190,095) 699,030 합 계 11,541,150 43,790,095 (190,095) 55,141,150 (*1) 해당 대여금과 관련하여 ㈜네패스라웨의 종속기업인 Nepes hayyim 주식 2,499,998주를 담보로 제공 받았습니다. 한편, 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 8,901백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 외화대여금의 장단기대체을 기중 증감액으로 표시하였습니다. 한편, 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 1,393백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 바. 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사의 명칭 거래내역 전기 출자 ㈜네패스루아 설립 150,300 사. 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,천USD) 제공받은 기업 지급보증 내역 통화 당 분 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 ㈜네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 6,715,824 5,596,520 5,872,176 4,893,480 KRW 2,400,000 916,620 2,400,000 1,916,660 KRW 6,000,000 3,191,000 6,000,000 3,191,000 전환사채(*1) KRW 20,113,572 10,000,000 - - 전환사채(*1) KRW 90,511,073 45,000,000 - - ㈜네패스아크 차입금연대보증 KRW 2,769,200 2,769,200 4,153,800 4,153,800 자금보충약정 KRW 90,000,000 85,888,889 90,000,000 74,000,000 ㈜네패스라웨 산업시설자금 KRW 8,400,000 512,500 8,400,000 1,825,000 KRW 6,000,000 2,083,300 6,000,000 3,333,280 KRW 60,000,00 45,000,000 60,000,000 49,600,000 ESG사채(사채발행 연대보증) KRW 60,000,00 50,000,000 60,000,000 50,000,000 산업운영자금 KRW 18,000,000 15,000,000 24,000,000 20,000,000 하나운전자금 KRW - - 8,400,000 5,000,000 수출입해투자금 USD 24,000 10,714 24,000 11,429 전환사채(*2) KRW 17,138,243 10,000,000 17,138,243 10,000,000 KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 전환우선주(*3) KRW 17,138,243 10,000,000 17,138,243 10,000,000 KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 KRW 68,552,968 39,999,999 68,552,968 39,999,999 KRW 68,552,968 39,999,999 68,552,968 39,999,999 KRW 34,276,463 19,999,987 34,276,463 19,999,987 KRW 51,414,737 30,000,005 51,414,737 30,000,005 (*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스 야하드에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존? 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다.(*2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 네패스 라웨가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 당사 또는 네패스 라웨는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 다음 중 높은 금액으로 당사 및 네패스 라웨에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다.(*3) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스 라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. 아. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 2,001,071 2,066,801 퇴직급여원가 677,956 1,008,868 합 계 2,679,027 3,075,669 자. 당분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스부채의 상환 -천원입니다. 28. 현금흐름표가. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 11,164,323 36,001,048 리스부채의 유동성 대체 442,448 1,560,201 장기차입금의 유동성 대체 6,395,813 4,999,980 장기대여금의 유동성 대체 190,095 177,825 유형자산 취득 관련 미지급금 (3,359,555) (5,769,646) 사용권자산과 리스부채의 증가 260,099 2,024,399 29. 우발상황과 약정사항 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등(1) 당분기말 현재 특수관계자 이외에 제공된 지급보증의 내용이 없습니다(주석 27 참조). (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 $0.00 2023.11.26 TAMA CHEMICALS 등 서울보증보험 이행보증 8,505,759 2028.03.31 충청북도 괴산군 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2024.03.17 엘지디스플레이㈜ (3) 당분기말 현재 당사는 ㈜네패스라웨로부터 Nepes hayyim 주식 2,499,998주를 담보로 제공받고 있습니다(주석 27참조). 나. 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 거래처명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 $6,000,000 장/단기차입금(*) 수출성장자금대출 수출입은행 15,000,000 LGD자금대여지원 엘지디스플레이㈜ 1,900,000 대여금 대여금 ㈜네패스라웨 61,600,000 (*) 차입금약정과 관련하여 재고자산 19,500,000천원 한도의 양도담보를 제공하고 있으며, 토지 및 건물 등에 JPY 5,490,000,000과 452,884,720천원의 담보가 설정되어 있습니다(주석 11 참조). 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의에 의하여 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 보통주 주당 270원 우선주 주당 245원의 배당을 실시 하였습니다. 그리고 2021년 3월30일 정기주주총회, 2022년 3월29일 정기주주총회, 2023년 3월30일 정기주주총회에서 배당을 실시하지 않기로 하였습니다.향후에도 주주가치 제고와 미래성장을 위한 현금확보를 적절히 안배하는 배당정책을 실시토록 하겠습니다. 배당에 관한 회사의 정관은 다음과 같습니다.① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 3분기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -19,670 77,579 -39,680 (별도)당기순이익(백만원) -38,519 12,225 19,208 (연결)주당순이익(원) -865 3,399 -1,721 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 02월 05일 신주인수권행사 보 통 주 152,981 500 7,844 - 2018년 02월 26일 신주인수권행사 보 통 주 229,474 500 7,844 - 2018년 06월 15일 신주인수권행사 보 통 주 152,984 500 7,844 - 2018년 06월 19일 신주인수권행사 보 통 주 203,976 500 7,844 - 2018년 06월 21일 신주인수권행사 보 통 주 35,696 500 7,844 - 2018년 07월 02일 신주인수권행사 보 통 주 178,480 500 7,844 - 2018년 07월 03일 신주인수권행사 보 통 주 40,795 500 7,844 - 2019년 02월 15일 전환권행사 우 선 주 70,000 500 9,950 우선주의 보통주 전환 2019년 02월 15일 전환권행사 보 통 주 86,661 500 8,037 우선주의 보통주 전환 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항없음. [연결기준] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 네패스 회사채 사모 2020.08.20 50,000,000 2.16 - 2023.08.20 상환 - 네패스 회사채 사모 2021.09.28 25,000,000 2.59 - 2024.09.28 미상환 - 네패스 회사채 사모 2023.08.28 40,000,000 5.33 - 2025.08.29 미상환 - 네패스 아크 회사채(사회적채권) 사모 2021.10.07 30,000,000 CD(3개월_기준금리 +1.8% - 2024.10.07 미상환 - 네패스아크 신종자본증권 사모 2022.06.30 30,000,000 1.00% - 2052.06.30 미상환 - 네패스 라웨 회사채 사모 2020.03.18 40,000,000 1 - 2027.03.18 미상환 - 네패스 라웨 회사채(사회적채권) 사모 2021.10.07 50,000,000 매 이자기간 개시일 2영업일 전의 기준금리 + 1.6% - 2024.10.07 미상환 - 네패스 야하드 회사채 사모 2023.07.07 10,000,000 2 - 2028.07.07 미상환 - 네패스 야하드 회사채 사모 2023.07.26 45,000,000 1 - 2028.07.26 미상환 - 합 계 - - - 320,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 25,000,000 120,000,000 - 40,000,000 55,000,000 - - 240,000,000 합계 25,000,000 120,000,000 - 40,000,000 55,000,000 - - 240,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 30,000,000 - 30,000,000 합계 - - - - - 30,000,000 - 30,000,000 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [별도기준] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 네패스 회사채 사모 2020.08.20 50,000,000 2.16 - 2023.08.20 상환 - 네패스 회사채 사모 2021.09.28 25,000,000 2.59 - 2024.09.28 미상환 - 네패스 회사채 사모 2023.08.29 40,000,000 5.33 - 2025.08.29 미상환 - 합 계 - - - 115,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 25,000,000 40,000,000 - - - - - 65,000,000 합계 25,000,000 40,000,000 - - - - - 65,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 발행 - 2020년 08월 20일 운영자금(내수 및 수입 원부재료 구매) 50,000,000 운영자금(내수 및 수입 원부재료 구매) 50,000,000 - 회사채 발행 - 2021년 09월 28일 운영자금(내수 및 수입 원부재료 구매) 25,000,000 운영자금(내수 및 수입 원부재료 구매) 25,000,000 - 회사채 발행 - 2023년 08월 29일 채무상환자금(회사채 상환) 40,000,000 채무상환자금(회사채 상환) 40,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성해당사항없습니다. 나. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 [우발부채]- 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 없습니다.. - 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$6,000 2023.11.26 TAMA CHEMICALS 등 서울보증보험 이행보증 8,505,759 2028.03.31 충청북도 괴산군 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2024.03.17 엘지디스플레이㈜ 서울보증보험 인허가보증보험 89,995 2024-02-29 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2024-11-19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2025-11-19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2026-11-19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2027-11-19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2029-01-19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 75,628 2025-02-08 충청북도 괴산군 서울보증보험 인허가보증보험 557,567 2024-08-31 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2024-01-31 충청북도 괴산군 서울보증보험 스마트공장 구축 및 고도화 지원사업 하자보증 15,499 2023-10-31 중소기업기술정보진흥원 서울보증보험 가스사용료 납부 지급보증 158,017 2024-08-23 충청에너지서비스㈜ - 주요 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 $6,000 장/단기차입금 수출성장자금대출(*) 한국수출입은행 15,000,000 NH농협은행 LGD자금대여지원 1,900,000 일반자금대출 한국산업은행 69,000,000 일반자금대출 하나은행 20,000,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 15,000,000 시설자금대출 한국산업은행외(*) 90,000,000 산업시설자금대출 한국산업은행 62,000,000 해투자금 한국수출입은행 $20,000 일반자금대출 농협은행 15,000,000 일반자금대출 한국산업은행 12,800,000 (*) 연결회사의 재고자산등 384,733,650천원을 양도담보로 제공함 ☞ 추가적인 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다 8-2. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기3분기 매출채권 61,530 (225) 0.37% 미수금 5,434 (212) 3.90% 미수수익 1,142 (115) 10.07% 단기대여금 80 - 0.00% 합 계 68,186 (552) 0.81% 제33기 매출채권 60,569 (195) 0.32% 미수금 6,126 (172) 2.81% 미수수익 759 (115) 15.15% 단기대여금 216 - 0.00% 합 계 67,670 (482) 0.71% 제32기 매출채권 50,760 (72) 0.14% 미수금 6,824 (649) 9.48% 미수수익 131 - 0.00% 단기대여금 69 - 0.00% 합 계 57,784 (719) 1.24% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (483) (719) (24,227) 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 22,123 ① 대손처리액(상각채권액) - - 22,123 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (69) 236 1,385 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (552) (483) (719) 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일 반 60,675 715 142 61,532 특수관계자 - - - - 합 계 60,675 715 142 61,532 구 성 비 율 98.61 1.16 0.23 100.00 8-3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제34기 3분기 제33기 제32기 비고 반 도 체 제 품 - - - - 재 공 품 - - - - 원 재 료 7,641 10,697 8,565 - 기 타 1,895 3,206 3,973 - 소 계 9,536 13,903 12,538 - 전 자 재 료 제 품 708 628 1,053 - 재 공 품 69 63 114 - 원 재 료 5,192 6,023 1,946 - 기 타 408 1,281 301 - 소 계 6,377 7,995 3,414 - 2 차 전 지 제 품 4,754 4,270 1,418 - 재 공 품 124 413 158 - 원 재 료 1,619 1,395 235 - 기 타 83 158 138 - 소 계 6,580 6,236 1,949 - 기 타 제 품 - - - 재 공 품 - - - 원 재 료 - - - 기 타 25 7 - 소 계 25 7 - - 합 계 제 품 5,462 4,898 2,471 - 재 공 품 193 476 272 - 원 재 료 14,452 18,115 10,746 - 기 타 2,411 4,652 4,412 - 합 계 22,518 28,141 17,901 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.04% 2.49% 1.62% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.09 20.16 20.24 - 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 회사는 2023년의 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 09월 30일 24:00시를 기준으로 2023년 09월 30일 재고실사를 실시하였으며, 2023년 06월 30일 이후 재고자산 입출고 내역을 통하여 2023년 09월 30일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였습니다. 3) 장기재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 932,524 (58,476) 874,048 1,023,768 (259) 1,023,509 제 품 5,593,623 (131,358) 5,462,265 5,235,378 (337,874) 4,897,504 재 공 품 650,791 (457,949) 192,842 1,346,000 (869,925) 476,075 원 재 료 14,806,629 (354,732) 14,451,897 18,575,807 (460,446) 18,115,361 저 장 품 1,336,121 (53,414) 1,282,707 2,773,092 (49,851) 2,723,241 미 착 품 253,958 - 253,958 905,609 - 905,609 합 계 23,573,646 (1,055,929) 22,517,717 29,859,654 (1,718,355) 28,141,299 ※ 연결 기준입니다 8-4. 공정가치평가 방법 및 내역 가. 평가방법 [금융자산] (분류) 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (측정) 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. (손상) 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (인식과 제거)금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(금융상품의 상계)금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [금융부채] (분류 및 측정) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 상기 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (제거)금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. [파생상품] 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 당사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식하고 있습니다. 나. 범주별 금융상품연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 단기만기보유금융증권 - - 190,685 190,685 만기보유증권 - - 1,257,952 1,257,952 매도가능증권 - - - - 파생상품자산 1,316,833 1,316,833 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채 - - 41,194,222 41,194,222 전환사채 - - 56,316,833 56,316,833 전환우선주 - - 6,302,439 6,302,439 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 19,461,491 19,461,491 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 단기만기보유금융증권 - - 190,685 190,685 만기보유증권 - - 217,952 217,952 매도가능증권 - - 478,633 478,633 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채 - - 41,194,222 41,194,222 전환우선주 - - 17,861,439 17,861,439 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 55,233,491 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 행사 및 상환 당기손익 기말금액 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 단기만기보유금융증권 190,685 - - - 190,685 만기보유증권 217,952 1,040,000 - - 1,257,952 매도가능증권 478,633 - (518,757) 40,124 - 파생상품자산 - - - 1,316,833 1,316,833 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채 41,194,222 - - - 41,194,222 전환사채 - 54,995,657 - 1,321,177 56,316,834 전환우선주 17,861,437 - - (11,559,000) 6,302,437 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 - - (35,772,000) 19,461,491 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 포괄손익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 단기만기보유금융증권 - 190,685 - - - 190,685 만기보유증권 833,523 (615,571) - - - 217,952 매도가능증권 78,633 - 400,000 - - 478,633 파생상품자산 3,845,175 (3,845,175) - - 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채 - 41,194,222 - - - 41,194,222 전환사채 45,835,748 (45,835,748) - - - - 전환우선주 42,977,917 (25,116,480) - - - 17,861,437 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 102,276,890 (77,802,900) 30,000,005 897,749 (138,253) 55,233,491 (3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 1,316,833 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 위험할인율 무위험이자율 36.73% 14.74% 3.62% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 41,194,222 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 6,302,439 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.07% 22.55% 3.68% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 19,461,491 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.07% 22.55% 3.68% 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 41,194,222 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 17,861,439 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 24.44% 3.65% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 [당사는 반기 또는 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 작성하지 않음] V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(3분기) 삼일회계법인 - - - 제33기(전기) 우리회계법인 적정 - 유형자산의 인식과 사용가능시점 판단에 따른 감가상각금액이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 유형자산의 실재성, 유형자산의 인식시점 및 감가상각 개시시점과 자본적지출과 수익적지출의 구분 등의 적정성 관련 회계처리 제32기(전전기) 우리회계법인 적정 - 유형자산의 실재성, 유형자산의 인식시점 및 감가상각 개시시점과 자본적지출과 수익적지출의 구분 등의 적정성 관련 회계처리 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(3분기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 190,000 - - - 제33기(전 기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 및 검토내부회계관리제도 감사 230,000 2,304 230,000 2,304 제32기(전전기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 및 검토 185,000 1,782 185,000 1,782 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(3분기) - - - - - 제33기(전 기) - - - - - 제32기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 변경전 변경후 기간 우리회계법인 삼일회계법인 2023년 ~2025년 우리회계법인과 계약기간 만료당사는 2023년 2월 6일 개최된 감사인선임위원회를 통해 제34기~제36기 (2023.01.01 ~ 2025.12.31) 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 기존 우리회계법인에서 삼일회계법인으로 선임 한 후 제33기 정기주주총회에서 외부감사 선임 보고함. . 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제 유효성 감사당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2023년 3분기 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.(2) 내부회계관리제도- 내부회계제도의 운영실태 평가 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 네패스의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.2023년 회계년도 하반기에 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2023년 3분기는 해당사항 없습니다. (3) 내부통제구조의 평가해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요1) 이사의 수회사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명등 총 5 명의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 1 - 1 ☞ 이사의 수 및 사외이사 수는 보고서 제출일 현재입니다.☞ 2023년 03월 30일 제33기 정기주주총회에서 김원호 사외이사가 재선임되었습니다.☞ 2023년 06월 16일 김경태사 사내이사가 중도퇴임하였습니다. 2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주 요 내 용 이사 수 제29조 (이사 및 감사의 수) ① 이 회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 이사회의 구성과 소집 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항에 의한 이사회 소집권자로 한다. ④ 이사는 매분기1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의 결의방법 제38조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 의사록 제39조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 주요 의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 이병구(출석률:88%) 김 경 태(출석률:80%) 박형건(출석률:100%) 김 태 훈(출석률:75%) 김원호(출석률:63%) 이희국(출석률:75%) 찬 반 여 부 1 23.02.06 한국산업은행 산업시설자금 신규 차입의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2 23.03.14 제 33기 재무제표 승인 및 정기 주주총회 개최의 건대표이사의 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 3 23.05.08 네패스라웨의 NH농협은행 운전자금 차입 150억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 23.05.16 네패스/PLATAINE 社 JOINT VENTURE 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 5 23.06.02 네패스야하드의 한국산업은행 산업운영자금대출 77.3억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 6 23.07.06 네패스 운전자금(산업은행,NH농협은행) 대환의 건최대주주(네패스)로서 국내계열회사(네패스야하드의 전환사채 발행에 따른 인수계약서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 7 23.07.25 최대주주(네패스)로서 국내계열회사(네패스야하드의 전환사채 발행에 따른 인수계약서 체결의 건국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 8 23.08.17 국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건제 4회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 ☞ 김원호 사외이사 : 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임.☞ 2023년 06월 16일 김경태사 사내이사가 중도퇴임함. 다. 이사회내 위원회회사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 이병구 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 경영총괄 - 본인 - 김태훈 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 전사마케팅 총괄 - - - 박형건 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 경영지원총괄 - - - 이희국 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - - 김원호 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - - 마. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 그리고 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 및 감사 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며, 사외이사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당사업년도에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육이 필요시 사외이사들의 일정을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(윤종훈)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관 련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 윤종훈 - (現) 네패스 상근감사 - 서울지방국세청장 제31기 정기주주총회에서 감사 재선임의 건은 의결되었습니다. 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 23.02.06 한국산업은행 산업시설자금 신규 차입의 건 가결 - 2 23.03.14 제 33기 재무제표 승인 및 정기 주주총회 개최의 건대표이사의 안전보건계획 승인의 건 가결 - 3 23.05.08 네패스라웨의 NH농협은행 운전자금 차입 150억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 - 4 23.05.16 네패스/PLATAINE 社 JOINT VENTURE 설립의 건 가결 - 5 23.06.02 네패스야하드의 한국산업은행 산업운영자금대출 77.3억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 - 6 23.07.06 네패스 운전자금(산업은행,NH농협은행) 대환의 건최대주주(네패스)로서 국내계열회사(네패스야하드의 전환사채 발행에 따른 인수계약서 체결의 건 가결 - 7 23.07.25 최대주주(네패스)로서 국내계열회사(네패스야하드의 전환사채 발행에 따른 인수계약서 체결의 건국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건 가결 - 8 23.08.17 국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건제 4회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 - 마.감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 및 감사 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며, 감사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당사업년도에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육이 필요시 감사의일정을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다. 바.감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀내부회계팀감사팀 13 팀장(1명)팀원(12명)(평균경력월수 : 74) 회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보 통 주 23,059,202 - 우 선 주 - - 의결권없는 주식수(B) 보 통 주 319,716 자기주식 우 선 주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보 통 주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보 통 주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보 통 주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보 통 주 22,739,486 - 우 선 주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수 에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외 의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의6의 규정 에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주 를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의7의 규정 에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식 매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16의 규정 에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국 인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의 로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하 여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사 회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하 다고 인정하는 경우에는주주명부의 기재변경정지와 기준 일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공 고하여야 한다. 주권의 종류 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권,오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 는 이사회의 결의로 정한다.③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사 무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또 는 말소,신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행,신고의 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여 금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 주주의 특전 없 음 공고방법 인터넷 홈페이지(http://www.nepes.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제33기정기주주총회('23. 3. 30) 제 33기 재무제표 승인의 건 원안가결 - 이사 재선임의 건(김원호) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) 〃 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제32기정기주주총회('22. 3. 29) 제 32기 재무제표 승인의 건 원안가결 - 이사 재선임의 건(김경태, 김태훈, 김남철) 〃 - 이사 선임의 건(박형건, 이희국) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) 〃 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제31기정기주주총회('21. 3. 30) 제31기 재무제표 승인의 건 원안가결 - 정관 일부 변경의 건 〃 - 이사 재선임의 건(이병구 이사) 〃 감사 재선임의 건(윤종훈 감사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 〃 - 제30기정기주주총회('20. 3. 30) 제30기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(김원호 사외이사) 〃 - 감사 선임의 건(윤종훈 감사) 부결 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 원안가결 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제30기임시주주총회('19. 12. 30) 회사 분할계획서 승인의 건 원안가결 - 제30기임시주주총회('19. 3. 29) 회사 분할계획서 승인의 건 원안가결 - 정관 일부 변경의 건 〃 - 제29기정기주주총회('19. 3. 29) 제29기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(김경태 이사, 김남철 이사, 김태훈 이사, 정갑태 이사, 황태영 사외이사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이병구 본인 보통주 4,232,134 18.35 4,232,134 18.35 - 이성자 처 보통주 944,495 4.10 944,495 4.10 - 이수정 자녀 보통주 217,242 0.94 217,242 0.94 - 이세희 자녀 보통주 268,700 1.17 268,700 1.17 - 이창우 자녀 보통주 250,298 1.09 250,298 1.09 - 네패스이앤씨 관계회사 보통주 21,750 0.09 29,750 0.12 - 김원호 등기임원 보통주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 계 보통주 5,936,619 25.75 5,944,619 25.78 - - - - - - - 나. 최대주주 주요 경력 이 름 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이 병 구 대표이사회 장 ~ 2023.09.30 (주)네패스 대표이사 - 2. 최대주주 변동내역 공시대상 기간동안 최대주주의 변동이 없었습니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 61,514 61,520 99.99 16,663,859 23,059,202 72.27 - 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주 최 고 23,800 20,400 20,900 23,250 21,850 19,000 최 저 20,100 17,600 18,500 18,710 16,980 16,850 월간거래량 7,010,513 4,553,590 5,456,530 11,798,339 7,222,692 4,113,856 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병구 남 1946.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 충북대 (명예박사) 경영학금성일렉트론㈜ (1978.11~1991.10)네패스 (1990.12~현재) 4,232,134 - 본인 1990.12.27~ 2024.03.27 김태훈 남 1965.04 사장 사내이사 상근 사업개발본부(반도체) 고려대 전기공학과 삼성전자 (1987.12~2015.12)네패스 (2016.04~현재) 200 - - 2016.04.18~ 2025.03.29 박형건 남 1955.02 사장 사내이사 상근 경영지원총괄 서강대학교 전자공학 삼성전자 (1979.01~2009.01)㈜평산 (2009.08~2010.08)STS반도체통신 (2012.03~2013.03)동운아나텍 (2012.11~2013.02)네패스 (2021.03~현재) - - - 2021.03.26~ 2025.03.29 김원호 남 1955.07 이사 사외이사 비상근 사외이사 연세대 보건학 연세의대 교수 (1987.05~현재)네패스 (2020.03~현재) 2,000 - - 2020.03.30~ 2026.03.30 이희국 남 1952.03 이사 사외이사 비상근 사외이사 Stanford Univ. 전기공학과 (박사)LG반도체 (1988~1999)LG전자 (2003~2007)㈜LG실트론 (2008~2011)㈜LG (2012~2018)네패스 (2022.03~) - - - 2022.03.29~ 2025.03.29 윤종훈 남 1948.10 상근감사 감사 상근 감사 건국대 경제학과 (박사)서울지방국세청 (1976.03~2006.03)기업은행 (2006.12~2008.06)동덕여대, 법무법인바른, 건국대 (2010.08~2014.12)네패스 (2014.12~현재) - - - 2014.12.23~ 2024.03.27 이창우 남 1981.06 부회장 미등기 상근 미래전략실 네패스 (2010.07~2019.04)네패스아크 (2019.04~현재)네패스(2022.11~현재)네패스이앤씨(2023.06~현재) 250,298 - 특수관계인 2022-11-18 - 이정영 남 1964.02 사장 미등기 상근 EM사업부 KAIST(박사) 물리학삼성전자(1992.09~2012.03)삼성디스플레이(2012.04~2017.03)삼성코닝어드밴스드글라스(2017.04~2021.12)㈜엔시스(2021.02~2022.08)네패스(2022.09~현재) 4,246 - - 2022.09.01~ - 김종헌 남 1967.06 부사장 미등기 상근 기술개발본부(반도체) 인하대학교 대학원(박사) 금속공학 현대전자 (1997.09~2001.04)네패스 (2001.04~현재) 200 - - 2011.01.13~ - 안정호 남 1968.07 전 무 미등기 상근 CIO본부 죠지워싱턴대 대학원 산업공학과BellAtlantic (1997.07~1999.01)MCGI (1999.01~2001.02) (주)엠프론티어 (2001.03~2005.07)네패스 (2005.07~현재) 200 - 특수관계인 2005.07.11~ - 이덕규 남 1969.01 전 무 미등기 상근 사업개발본부(반도체) 충북대 기계공학과 TLSI (2002.03~2008.03)네패스 (2008.03~현재) - - - 2008.03.03~ - 조대환 남 1968.03 상 무 미등기 상근 EM사업부 서울대 대학원 재료공학부 (주)효성 (2001.09~2008.07)코넬대학교 (2008.10~2013.09)Axium Battery LLC (2013.10~2015.03)네패스 (2015.08~현재) 620 - - 2015.08.17~ - 이상재 남 1971.06 상 무 미등기 상근 사업개발본부(반도체) 시카고대학교 경영대학원 한국시티은행 (2005.08~2007.03)네이버 (2008.01~2011.07) 등 네패스 (2019.09~현재) - - 특수관계인 2019.09.30~ - 권용태 남 1967.02 상 무 미등기 상근 기술개발본부(반도체) 경북대 전자공학과 LG반도체 메모리연구 (1993.03~2002.05)(주)DCT (2003.08~2007.08)(주)우주일렉트로닉 기판사업부 (2008.11~2009.09)네패스 (2009.10~현재) 200 - - 2009.10.09~ - 최정규 남 1964.07 상 무 미등기 상근 품질본부(반도체) 구미전자공업고삼성전자 (1983.10~2015.10)네패스 (2016.03~현재) 1,200 - - 2016.03.02~ - 강인수 남 1970.08 상 무 미등기 상근 기술개발본부(반도체) 한국과학기술대(대학원) 신소재공학과 고분자공학 하이닉스반도체 (1997.01~2001.03)네패스 (2001.03~현재) - - - 2001.03.12~ - 이현규 남 1966.04 상 무 미등기 상근 재무지원본부 경기대학교 대학원 산업공학 (석사) 서진산업 (1992.03~1997.03)네패스 (1997.03~현재) - - - 1997.03.07~ - 박재용 남 1965.09 상 무 미등기 상근 제조본부(반도체) 인하대학교 전기공학삼성전자(1990.12~2020.06)네패스(2022.07~) 1500 - - 2022.07.26~ - 김세현 남 1973.12 상무보 미등기 상근 기술개발본부(반도체) 충북대 물리학㈜네패스 (2001.04~2014.06)제이앤애스에너지 (2014.09~2015.04)(주)SFA반도체 (2015.04~2016.11)㈜네패스 (2016.12~현재) - - - 2001.04.02~ - 황준남 남 1977.01 상무보 미등기 상근 사업개발본부(반도체) 청주대학교 전자정보통신반도체공학 네패스 (2003.10~현재) 381 - - 2003.10.06~ - 신정호 남 1972.05 상무보 미등기 상근 제조본부(반도체) 경상대학교 대학원 반도체소자페어차일드코리아반도체 (2000.03~2004.04)LG필립스LCD (2004.05~2005.05)KEC (2005.06~2007.09)GMEMS (2007.10~2012.10) 네패스 (2013.01~현재) - - - 2013.01.10~ - 최치호 남 1977.02 상무보 미등기 상근 경영지원팀 이랜드리테일 (2003~2013) - - - 2013-08-19~ - 이상민 남 1975.11 상무보 미등기 상근 경영기획팀 Amfac (2000) 삼원무역 (2002~2003) - - - 2003-12-22~ - 최유진 남 1968.01 상무보 미등기 상근 EM사업부 LG디스플레이 (1991~2000) 현대디스플레이테크놀로지 (2000~2002) 참비전 (2004 ~ 2006) 오성엘에스티 (2005~2008) 효성 (2008~2010) 지흥 (2010~2013) part III (2014~2016) - - - 2016-07-01~ - ☞ 김원호 사외이사 : 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임.☞ 김경태 사내이사 : 2023년 6월 16일 중도퇴임함. - 보고기간 종료일(2023년 09월 30일) 이후 제출일 현재(2023년 11월 14일)까지 신규 선임 임원 현황 구분 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근여부 담당업무 - - - - - - - - - 회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) 겸직임원 겸직회사명 겸직현황 비고 이 병 구 (주)네패스 아크 대표이사 - (주)네패스 라웨 대표이사 - Nepes Air Tech 대표이사 - (주)네패스야하드 대표이사 - (주)네패스이앤씨 회장 - 김 태 훈 nepes US,Inc. 대표이사 - 김 종 헌 NEPES hayyim 대표이사 - (주)네패스 라웨 부사장 - 안 정 호 PT.NEPES ABADI INDONESIA 대표이사 - Nepes hokmah 대표이사 - 이 덕 규 (주)네패스 아크 기타비상무이사 - 이창우 ㈜네패스아크 대표이사 - ㈜네패스이앤씨 부회장 - 나. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 537 - 26 - 563 5.01 26,663,215 47,359 - - - - - 여 420 - 102 - 522 1.92 15,769,463 30,210 - 합 계 957 - 128 - 1,085 3.52 42,432,679 39,108 - ☞ 1인 평균급여액은 연간급여총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 18 1,712,175 95,121 - ☞ 1인 평균급여액은 연간급여총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다.☞ 보수총액에는 중도 퇴직 미등기임원의 급여 지급액이 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 5 4,000,000 - 감 사 1 300,000 - ☞ 등기이사 및 감사의 인원수는 2023년 09월 30일 현재 기준입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 2,001,071 333,512 - ☞ 1인 평균보수액은 보수총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다.☞ 보수총액에는 중도 퇴직 등기임원의 급여 지급액이 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,875,151 625,050 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 75,600 37,800 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 50,320 50,320 - ☞ 1인 평균보수액은 보수총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다.☞ 보수총액에는 중도 퇴직 등기임원의 급여 지급액이 포함되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이병구 대표이사 회장 1,502 - 2. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 신청기준 및 방법 이병구 근로소득 급여 1,351,720 ■ 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함 상여 150,000 ■ 상여이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 연봉의 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음.■ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 대표이사가 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이 병 구 대표이사 1,502 - 2. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 신청기준 및 방법 이병구 근로소득 급여 1,351,720 ■ 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함. 상여 150,000 ■ 상여이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 연봉의 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음.■ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 대표이사가 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 네패스 1 14 15 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 10 11 128,953 - -32,394 96,559 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 1 10 11 128,953 - -32,394 96,559 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 (단위 : 천원,천USD) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 통화 당 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 6,715,824 5,596,520 5,872,176 4,893,480 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 2,400,000 916,620 2,400,000 1,916,660 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 6,000,000 3,191,000 6,000,000 3,191,000 ㈜네패스 (주)네패스야하드 전환사채(*1) KRW 20,113,572 10,000,000 - - ㈜네패스 (주)네패스야하드 전환사채(*1) KRW 90,511,073 45,000,000 - - ㈜네패스 (주)네패스아크 차입금연대보증 KRW 2,769,200 2,769,200 4,153,800 4,153,800 ㈜네패스 (주)네패스아크 자금보충약정 KRW 90,000,000 85,888,889 90,000,000 74,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 8,400,000 512,500 8,400,000 1,825,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 6,000,000 2,083,300 6,000,000 3,333,280 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 60,000,000 45,000,000 60,000,000 49,600,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 ESG사채(사채발행 연대보증) KRW 60,000,000 50,000,000 60,000,000 50,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업운영자금 KRW 18,000,000 15,000,000 24,000,000 20,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 하나운전자금 KRW - - 8,400,000 5,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 수출입해투자금 USD 24,000 10,714 24,000 11,429 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(*2) KRW 17,138,243 10,000,000 17,138,243 10,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(*2) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(*2) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(*3) KRW 17,138,243 10,000,000 17,138,243 10,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(*3) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(*3) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(*3) KRW 68,552,968 39,999,999 68,552,968 39,999,999 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(*3) KRW 68,552,968 39,999,999 68,552,968 39,999,999 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(*3) KRW 34,276,463 19,999,987 34,276,463 19,999,987 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(*3) KRW 51,414,737 30,000,005 51,414,737 30,000,005 (*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (*2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 투자자의 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 2. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - - 3. 대주주와의 거래내용 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 금전대여 (주)네패스라웨(계열회사) 2023.01~2023.09 436 10.45% (주1) 상기 비율은 2022년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다. 4. 대주주와의 영업거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) (주)네패스아크(계열회사) 매입/매출 2023.01~2023.09 867 20.78% (주1) 상기 비율은 2022년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 구분 성 명(법인명) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 미수이자 비고 계정과목 변 동 내 역 기초 증감 기말 증가 감소 - - - - - - - 0 - - 합 계 0 0 0 0 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무 등에 대한 내용은 III. 재무에 관한 사항에 5.재무제표 주석 중 38. '우발상황과 약정사항의 내용' 을 참조. 가. 중요한 소송사건해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등 전후의 사후정보 해당사항없음. 나. 녹색경영 1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 사업 구분 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 오창2공장 온실가스 배출량(tCO2) 12,525 17,833 15,542 에너지 사용량(TJ) 259 368 321 ※ 참고1) 상기 실적은 '국가온실가스종합관리시스템'에 입력한 자료로 최종적으로 산업통상자원부에 제출된 자료입니다. 2) 당사는 업체 목표관리제 대상이 아닌 사업장 목표관리제 대상으로, 상기 실적은 당사의 전체 실적이 아닌 오창2사업장 실적입니다.3) 대상기간 : 2021.01월 ~ 2023.09월 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)네패스아크 2019.04 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32 반도체 제조관련 테스트 430,519,634 의결권의 과반수 소유 예 (주)네패스라웨와 그 종속기업 2020.02 충청북도 괴산군 청안면 네패스로 30 반도체 제조 284,349,457 의결권의 과반수 소유 예 (주)네패스야하드 2010.04 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32 Lead Tab 122,561,021 의결권의 과반수 소유 예 (주)네패스루아 2022.11 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32 공연단체 593,843 의결권의 과반수 소유 아니오 nepes US,Inc. 2015.08 969-G Edgewater Blvd., Suite 840 Foster Ctiy, CA 94404 마케팅 347,398 의결권의 과반수 소유 아니오 PT.NEPES ABADI INDONESIA 2018.03 GD. MENARA PRIMA LT. 11 UNIT.C JL. DR. IDE ANAK AGUNG GDE AGUNG BLOK 6.2 KUNINGAN TIMUR, SETIABUDI LAKARTA SELATAN DKI JAKARTA 유통업 807,985 의결권의 과반수 소유 아니오 nepes Hokmah 2019.08 1675 South State Street, Suite B, in the city of Dover, country of Kent, 19901. USA 도매 및 소매업 86,661 의결권의 과반수 소유 아니오 Nepes Air Tech 2004.03 No. 1890, Huayuan Road, Zhangpu District, Kunshan City, Jiangsu Province, China 임대업 1,848,610 의결권의 과반수 소유 아니오 ☞ 주요 종속회사 여부 판단 근거 - 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상. - 자산총액이 750억원 이상. (주1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상종속회사에 포함하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 ㈜네패스아크 150111-0267365 - - 비상장 14 ㈜네패스라웨 150111-0282058 (주)네패스야하드 190111-0074316 (주)네패스루아 150111-0339651 이리도스(주) 230111-0155274 (주)에이엘텍 170111-0702226 (주)씨엔씨 154511-0020399 (주)네패스이앤씨 110111-1474389 nepes US,Inc. - PT.NEPES ABADI INDONESIA - Nepes hokmah - Nepes Air Tech - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. - Deca Technologies Inc. - nepes hayyim(*) - (*) 종속회사 네패스 라웨에서 보유하고 있습니다.(손자회사) 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜네패스아크 상장 2019.04.01 경영참여 47,901 6,711,586 55.09 47,901 - - - 6,711,586 55.09 47,901 430,520 -10,840 ㈜네패스라웨(*1) 비상장 2020.02.01 경영참여 60,000 10,000,000 57.78 60,000 - - -30,017 10,000,000 57.78 29,983 284,349 -69,868 (주)네패스야하드 비상장 2010.04.07 경영참여 24,200 12,552,198 60.93 6,145 - - - 12,552,198 60.93 6,145 122,561 11,054 (주)네패스루아 비상장 2022.11.15 경영참여 150 300,600 50.10 150 - - - 300,600 50.10 150 594 103 nepes US,Inc. 비상장 2015.08.17 경영참여 119 100,000 100.00 119 - - - 100,000 100.00 119 347 -78 PT.NEPES ABADI INDONESIA 비상장 2018.05.02 경영참여 209 - 67.00 - - - - - 67.00 - 808 -182 Nepes hokmah 비상장 2019.08.12 경영참여 302 50,000 100.00 302 - - - 50,000 100.00 302 87 -29