네패스 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 30 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 29 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	134,236,454,393	95,707,491,522

현금및현금성자산	60,103,770,730	32,311,675,903

기타유동금융자산	5,000,000,000	12,196,892,752

매출채권 및 기타유동채권	49,214,836,139	38,561,863,848

기타유동자산	2,244,779,363	2,677,341,183

재고자산	17,656,857,338	9,942,160,492

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	16,210,823	17,557,344

비유동자산	286,305,616,159	186,006,673,001

기타비유동금융자산	394,388,392	332,194,896

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	302,371,953	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,962,240,304	2,987,207,999

지분법적용 투자지분	21,524,127,420	24,146,970,819

이연법인세자산	6,713,377,882	6,520,820,927

유형자산	246,014,567,593	146,623,754,775

사용권자산	2,521,987,238	0

투자부동산	1,136,172,169	1,144,461,034

영업권 이외의 무형자산	4,736,383,208	3,948,890,598

자산총계	420,542,070,552	281,714,164,523

부채

유동부채	114,995,547,429	111,008,975,140

매입채무 및 기타유동채무	44,879,074,052	34,941,225,754

단기차입금	36,081,000,000	31,590,000,000

유동성장기차입금	12,168,160,000	18,608,300,000

미지급법인세	7,650,520,918	8,925,819,150

기타유동부채	2,283,618,208	1,861,994,119

유동성신주인수권부사채	0	4,467,461,455

유동 당기손익-공정가치측정 금융부채	0	1,358,102,386

유동성금융리스부채	2,092,298,697	1,871,840,124

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	7,625,584,631	7,384,232,152

유동리스부채	2,215,290,923

비유동부채	123,458,400,300	29,715,199,500

기타비유동금융부채	46,062,132	92,429,730

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,046,477,385	1,084,566,073

장기차입금	43,398,500,000	12,275,000,000

전환사채	26,518,655,160	0

전환상환우선주부채	5,407,956,382	5,803,597,964

전환우선주	22,942,528,900	0

비유동 당기손익-공정가치측정 금융부채	11,408,032,742	350,606,000

퇴직급여부채	11,740,102,858	8,088,817,199

기타비유동부채	631,031,577	402,920,104

비유동금융리스부채	0	1,617,262,430

비유동리스부채	319,053,164	0

부채총계	238,453,947,729	140,724,174,640

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	201,812,383,008	161,483,209,650

자본금	11,629,601,000	11,586,270,500

자본잉여금	99,572,048,366	89,908,546,350

이익잉여금(결손금)	89,786,738,073	66,758,119,854

기타포괄손익누계액	823,995,569	133,744,312

기타자본구성요소	0	(6,903,471,366)

비지배지분	(19,724,260,185)	(20,493,219,767)

자본총계	182,088,122,823	140,989,989,883

자본과부채총계	420,542,070,552	281,714,164,523

연결 포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	96,544,497,253	257,603,048,369	69,332,584,839	196,178,178,419

매출원가	65,449,937,708	178,992,867,991	52,472,735,233	153,369,014,510

매출총이익	31,094,559,545	78,610,180,378	16,859,849,606	42,809,163,909

판매비와관리비	13,161,641,728	35,257,207,906	10,068,313,331	29,293,537,331

영업이익(손실)	17,932,917,817	43,352,972,472	6,791,536,275	13,515,626,578

기타이익	1,690,369,204	6,408,672,070	9,146,720,810	11,056,910,611

기타손실	2,728,207,505	8,363,148,568	115,488,281	3,504,821,639

금융수익	298,419,134	766,154,403	188,076,771	694,142,659

금융원가	1,818,322,064	3,588,060,695	1,034,815,037	3,680,115,142

관계기업등 투자손익	(949,691,479)	(3,254,836,711)	(3,251,902,747)	11,455,552,065

법인세비용차감전순이익(손실)	14,425,485,107	35,321,752,971	11,724,127,791	29,537,295,132

법인세비용	3,789,738,403	9,605,236,429	2,375,078,187	6,536,740,862

계속영업이익(손실)	10,635,746,704	25,716,516,542	9,349,049,604	23,000,554,270

중단영업이익(손실)	(130,712,687)	(388,318,400)	(134,007,729)	(1,782,906,883)

당기순이익(손실)	10,505,034,017	25,328,198,142	9,215,041,875	21,217,647,387

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	10,599,748,366	25,782,258,798	9,573,414,994	22,550,414,869

계속영업이익(손실)	10,648,765,624	25,927,878,198	9,623,667,892	23,723,749,581

중단영업이익(손실)	(49,017,258)	(145,619,400)	(50,252,898)	(1,173,334,712)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(94,714,349)	(454,060,656)	(358,373,119)	(1,332,767,482)

계속영업이익(손실)	(13,018,920)	(211,361,656)	(274,618,288)	(723,195,311)

중단영업이익(손실)	(81,695,429)	(242,699,000)	(83,754,831)	(609,572,171)

기타포괄손익	66,948,343	187,116,467	(1,124,482,258)	(568,861,415)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(506,115,779)	(32,253,778)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(506,115,779)	(32,253,778)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	66,948,343	693,232,246	(1,124,482,258)	(536,607,637)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	10,524,734	9,243,917	(70,360,159)	(44,881,009)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	56,423,609	683,988,329	(1,054,122,099)	(491,726,628)

총포괄손익	10,571,982,360	25,515,314,609	8,090,559,617	20,648,785,972

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	10,665,986,035	25,966,394,276	8,450,602,690	21,984,355,458

총 포괄손익, 비지배지분	(94,003,675)	(451,079,667)	(360,043,073)	(1,335,569,486)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	467	1,143	430	1,026

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	470	1,150	431	1,079

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(7)	(1)	(53)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	466	1,126	408	986

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	468	1,132	417	1,036

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(6)	(9)	(50)

연결 자본변동표
제 30 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	11,089,077,500	81,503,452,756	(6,494,579,316)	553,677,020	44,564,953,804	131,216,581,764	(10,341,855,162)	120,874,726,602

배당금지급	(2,162,587,290)	(2,162,587,290)	(2,162,587,290)

처분후이익잉여금	42,402,366,514	129,053,994,474	(10,341,855,162)	118,712,139,312

당기순이익(손실)	22,550,414,869	22,550,414,869	(1,332,767,482)	21,217,647,387

신주인수권의 행사	497,193,000	8,280,065,497	8,777,258,497	8,777,258,497

자기주식 거래로 인한 증감	(1,355,557,730)	(1,355,557,730)	(1,355,557,730)

자기주식처분이익	0	0

지분법자본변동	(3,411,362)	(3,411,362)	(3,411,362)

부의지분법자본변동	369,700	(488,315,266)	(487,945,566)	(487,945,566)

보험수리적손익	(31,903,954)	(31,903,954)	(349,824)	(32,253,778)

해외산업환산차	(42,079,005)	(42,079,005)	(2,802,004)	(44,881,009)

종속회사의 유상증자	(1,176,520)	(1,176,520)	102,512,520	101,336,000

종속회사의처분	125,900,045	946,665,680	1,072,565,725	(8,110,416,597)	(7,037,850,872)

2018.09.30 (기말자본)	11,586,270,500	89,908,611,478	(6,903,471,366)	19,871,387	107,323,243,943	159,532,159,428	(19,685,678,549)	139,846,480,879

2019.01.01 (기초자본)	11,586,270,500	89,908,546,350	(6,903,471,366)	133,744,312	66,758,119,854	161,483,209,650	(20,493,219,767)	140,989,989,883

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)

처분후이익잉여금	64,510,595,054	159,235,684,850	(20,493,219,767)	138,742,465,083

당기순이익(손실)	25,782,258,798	25,782,258,798	(454,060,656)	25,328,198,142

신주인수권의 행사	43,330,500	698,640,606	741,971,106	741,971,106

자기주식 거래로 인한 증감	6,903,471,366	6,903,471,366	6,903,471,366

자기주식처분이익	8,192,230,288	8,192,230,288	8,192,230,288

지분법자본변동	22,322,911	22,322,911	22,322,911

부의지분법자본변동	661,665,418	656,037,999	656,037,999

보험수리적손익	(506,115,779)	(506,115,779)	(506,115,779)

해외산업환산차	6,262,928	6,262,928	2,980,989	9,243,917

종속회사의 유상증자	778,258,541	778,258,541	1,220,039,249	1,998,297,790

종속회사의처분	0	0

2019.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	99,572,048,366	0	823,995,569	89,786,738,073	201,812,383,008	(19,724,260,185)	182,088,122,823

연결 현금흐름표
제 30 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동현금흐름	54,083,796,258	20,480,202,395

당기순이익(손실)	25,716,516,542	23,000,554,270

당기순이익조정을 위한 가감	51,130,496,742	19,789,246,242

법인세비용	9,605,236,429	6,536,740,862

퇴직급여	3,350,920,587	3,146,380,050

감가상각비	33,168,644,023	27,101,430,339

무형자산상각비	616,718,555	621,492,131

외화환산손실	186,937,891	167,659,760

금융비용	3,588,060,695	3,680,115,142

지분법손실	3,279,816,682	5,623,201,079

유형자산처분손실	13,256,931	256,851,281

대손상각비	20,812,828	7,254,512

기타의 대손상각비	4,776,360

매출채권처분손실	0	7,428,648

재고자산평가손실	0	(29,033)

재고자산폐기손실	1,300,500	33,066,718

차입금(사채)상환손실	263,329,437	0

잡손실	137,148,171	0

외화환산이익	(807,154,791)	(192,552,702)

금융수익	(766,154,403)	(694,142,659)

대손충당금환입	0	(68,750,000)

파생금융자산평가이익	(73,853,700)	(942,980,029)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	(17,078,753,144)

지분법이익	(24,979,971)	0

전환상환우선주 상환이익	(395,409,993)	(772,869,947)

유형자산처분이익	(629,275,254)	(6,951,294,455)

무형자산손상차손환입	(60,166,666)	(19,166,666)

재고자산처분이익	0	(351,613)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(349,467,569)	(671,484,032)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,389,087,406)	(15,216,248,913)

매출채권의 감소(증가)	(7,468,138,942)	(5,173,513,266)

미수금의 감소(증가)	(3,095,387,772)	(1,308,433,805)

미수수익의 감소(증가)	(101,647,122)	13,499,711

선급금의 감소(증가)	1,207,739,012	(112,416,902)

선급비용의 감소(증가)	(249,509,945)	(208,349,703)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,450)	(1,130)

재고자산의 감소(증가)	(7,715,997,346)	(1,070,428,791)

기타유동자산의 감소(증가)	(553,420,800)	0

보증금의 감소(증가)	(254,390,823)	712,133,815

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,137,575,990	658,381,295

매입채무의 증가(감소)	1,270,960,038	361,651,418

미지급금의 증가(감소)	10,321,264,721	(6,150,104,260)

미지급비용의 증가(감소)	(1,507,902,308)	(2,110,931,439)

선수금의 증가(감소)	218,570,686	170,190,509

예수금의 증가(감소)	61,390,957	(24,016,703)

선수수익의 증가(감소)	1,715,988	11,022,918

퇴직금의 지급	(1,661,908,290)	(984,932,580)

이자수취(영업)	556,385,384	493,281,845

이자지급(영업)	(1,718,986,351)	(2,777,990,023)

법인세납부(환급)	(13,211,620,464)	(4,248,542,762)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	91,811	(560,098,264)

투자활동현금흐름	(123,900,382,012)	860,716,325

단기금융상품의 처분	69,840,833,335	28,249,785,552

단기대여금의 회수	450,000	732,365,221

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	21,992,729,289

장기대여금의 회수	0	0

기계장치의 처분	695,622,000	340,825,000

차량운반구의 처분	30,909,090	0

기타의 투자자산의 처분	0	8,052,662,986

기타유형자산의 처분	14,322,500	700,000

단기금융상품의 취득	(62,643,940,583)	(27,503,877,363)

단기대여금및수취채권의 취득	(600,000,000)	(692,915,221)

장기금융상품의 취득	(62,193,496)	(56,463,264)

지분법적용 투자지분의 취득	0	(8,041,970,986)

장기대여금및수취채권의 취득	0	0

건물의 취득	(1,133,400)	(9,741,050)

구축물의 취득	0	(6,314,950)

기계장치의 취득	(1,596,874,038)	(2,156,260,071)

차량운반구의 취득	(29,048,467)	0

기타유형자산의 취득	(105,930,000)	(29,212,837)

건설중인자산의 취득	(129,295,322,969)	(19,998,445,981)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(3,524,700)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(140,593,000)	(14,150,000)

임차보증금의 감소	(3,958,284)	0

중단영업으로 인한 현금유입	0	1,000,000

재무활동현금흐름	97,449,079,207	(27,716,966,313)

단기차입금의 증가	27,000,000,000	21,571,000,000

정부보조금의 수취	1,115,529,017	963,783,062

장기차입금의 증가	50,500,000,000	27,000,000,000

유상증자	1,998,297,790	310,644,000

금융리스부채의 증가	0	393,828,000

전환사채의 발행	29,997,631,760	0

전환우선주의 발행	29,990,331,106	0

자기주식의 처분	17,406,330,709	0

단기차입금의 상환	(21,909,000,000)	(29,000,000,000)

(유동성)장기부채의 증가	0	0

(유동성)장기부채의 상환	(15,816,640,000)	(12,577,680,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(1,396,803,857)	(7,774,242,852)

금융리스부채의 지급	0	(5,390,890,275)

유동리스부채의 상환	(2,855,233,478)

신주인수권부사채의 감소	(6,306,850,540)

장기차입금의 상환	(10,000,000,000)	(19,500,000,000)

자기주식의 취득	(26,988,500)	(1,376,352,930)

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,162,587,290)

중단영업의 재무활동으로인한 현금흐름	0	(174,468,028)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	27,632,493,453	(6,376,047,593)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	159,693,185	(67,054,713)

현금및현금성자산의순증가(감소)	27,792,186,638	(6,443,102,306)

기초현금및현금성자산	32,311,675,903	47,967,806,047

기말현금및현금성자산	60,103,862,541	41,524,703,741

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(91,811)	(3,921,510,659)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	60,103,770,730	37,603,193,082