네패스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 35 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	83,806,541,111	72,024,060,590

현금및현금성자산	8,925,640,739	16,167,902,443

기타유동금융자산	359,375,626	359,375,626

매출채권 및 기타유동채권	49,113,691,931	41,941,613,492

기타유동자산	6,053,366,546	3,085,855,455

유동재고자산	19,354,466,269	10,469,313,574

비유동자산	361,903,735,696	320,164,925,788

기타비유동금융자산	1,485,604,324	205,604,324

장기매출채권 및 기타비유동채권	66,367,418,339	68,067,008,246

종속기업투자주식	49,062,041,795	50,337,454,032

관계기업주식	1,318,799,274	11,250,991,674

이연법인세자산	14,858,215,969	7,714,853,614

유형자산	216,925,657,406	169,813,824,641

사용권자산	5,061,268,379	5,048,297,825

투자부동산	899,876,284	908,165,149

무형자산	5,924,853,926	6,818,726,283

자산총계	445,710,276,807	392,188,986,378

부채

유동부채	234,405,093,749	218,689,759,663

매입채무 및 기타유동채무	91,032,949,259	64,558,294,249

단기차입금	97,000,000,000	69,100,000,000

유동성장기차입금	12,233,333,344	35,349,999,992

유동성사채	17,477,327,500	39,965,192,500

미지급법인세	3,930,689,589	3,757,318,079

기타 유동부채	11,787,628,404	5,369,562,240

유동 리스부채	943,165,653	589,392,603

비유동부채	113,587,681,167	98,276,143,916

장기매입채무 및 기타비유동채무	4,655,765,654	429,420,000

장기차입금	49,000,000,000	56,095,833,346

사채	31,924,060,000	17,460,323,125

퇴직급여부채	22,260,947,310	17,691,297,439

기타 비유동 부채	2,152,908,948	2,760,254,531

비유동 리스부채	3,593,999,255	3,839,015,475

부채총계	347,992,774,916	316,965,903,579

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	88,280,111,521	88,280,111,521

기타포괄손익누계액	14,575,367,252	14,575,367,252

이익잉여금(결손금)	(16,767,577,882)	(39,261,996,974)

자본총계	97,717,501,891	75,223,082,799

자본과부채총계	445,710,276,807	392,188,986,378

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	95,278,721,220	283,794,372,401	77,431,085,416	254,896,359,090

매출원가	75,787,228,242	226,161,587,955	63,137,659,748	205,027,556,389

매출총이익	19,491,492,978	57,632,784,446	14,293,425,668	49,868,802,701

판매비와관리비	13,650,669,221	39,435,774,839	11,487,917,545	34,509,849,148

영업이익(손실)	5,840,823,757	18,197,009,607	2,805,508,123	15,358,953,553

기타이익	713,919,817	32,761,597,744	1,112,712,781	4,450,683,016

기타손실	742,767,470	23,460,321,091	2,976,208,247	9,524,190,116

금융수익	159,829,812	328,341,467	(862,867,180)	1,097,717,110

금융원가	2,493,585,976	7,763,360,310	4,235,342,021	58,584,148,230

관계기업등투자손익	0	0	0	14,010,030,037

법인세비용차감전순이익(손실)	3,478,219,940	20,063,267,417	(4,156,196,544)	(33,190,954,630)

법인세비용(수익)	649,377,084	(2,431,151,675)	122,470,399	4,880,019,573

당기순이익(손실)	2,828,842,856	22,494,419,092	(4,278,666,943)	(38,070,974,203)

총포괄손익	2,828,842,856	22,494,419,092	(4,278,666,943)	(38,070,974,203)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	123	976	(188)	(1,674)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	123	976	(188)	(1,674)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	0	5,685,983,355	102,058,074,703

당기순이익(손실)	(38,070,974,203)	(38,070,974,203)

2024.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	0	(32,384,990,848)	63,987,100,500

2025.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	88,280,111,521	0	14,575,367,252	(39,261,996,974)	75,223,082,799

당기순이익(손실)	22,494,419,092	22,494,419,092

2025.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	88,280,111,521	0	14,575,367,252	(16,767,577,882)	97,717,501,891

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동현금흐름	41,941,462,496	48,009,381,297

당기순이익(손실)	22,494,419,092	(38,070,974,203)

당기순이익조정을 위한 가감	27,633,412,566	82,744,872,616

법인세비용(수익)	(2,431,151,675)	4,880,019,573

퇴직급여	5,574,748,754	4,332,808,017

장기종업원급여	69,807,888	19,137,249

감가상각비	21,777,615,626	22,010,068,722

무형자산상각비	1,217,043,353	1,229,290,772

외화환산손실	208,414,987	228,362,599

이자비용	7,763,360,310	8,849,564,612

유형자산처분손실	165,744,146	228,142,348

리스변경손실	1,635,728	0

대손상각비	651,845,298	1,540,765,128

기타의 대손상각비	1,387,293,455	6,104,032,159

기타금융비용	0	48,311,121,651

재고자산평가손실	(81,041,969)	34,960,580

재고자산폐기손실	1,660,960,619	619,765,169

당기손익인식금융자산평가손실	0	1,423,461,967

기타 현금의 유출 없는 비용등	19,700,295,947	15,000,000

외화환산이익	(217,383,233)	(227,894,601)

이자수익	(328,341,467)	(1,097,717,110)

배당금수익	0	6,960,000

대손충당금 환입	(29,305,384,917)

유형자산처분이익	(107,525,450)	(1,365,251,455)

리스변경이익	(16,387,925)	(61,461,717)

무형자산처분이익	(58,136,909)	(312,313,010)

종속기업투자주식처분이익	0	(14,010,030,037)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,939,229,409	13,365,602,149

매출채권의 감소(증가)	(5,615,090,962)	12,803,722,297

계약자산의 감소(증가)	(950,320,460)	834,782,354

미수금의 감소(증가)	(1,857,763,647)	(1,801,454,267)

미수수익의 감소(증가)	(577,982,679)	(1,131,595,872)

선급금의 감소(증가)	(137,234,043)	179,133,909

선급비용의 감소 (증가)	(52,151,340)	(1,035,520,781)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(2,686,154,276)	42,756,184

기타유동자산의 감소(증가) 조정	49,358,160	(51,024,786)

재고자산의 감소(증가)	(10,465,071,345)	303,638,586

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	548,796,017	484,941,711

매입채무의 증가(감소)	4,242,976,716	(139,195,631)

미지급금의 증가(감소)	18,302,677,588	2,301,546,542

미지급비용의 증가(감소)	(546,894,979)	(125,624,088)

선수금의 증가(감소)	6,106,087,735	6,721,294

예수금의 증가(감소)	(6,126,310)	(73,071,307)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	208,410	598,315

기타유동부채의 증가(감소)	159,078,042	287,894,260

기타비유동부채의 증가(감소)	(83,612,152)	(48,654,667)

선수수익의 증가(감소)	(936,270,466)	623,290,602

정부보조금의 증가(감소)	(1,385,700)	406,068,154

퇴직금의 지급	(1,553,894,900)	(503,350,660)

이자수취	216,633,985	1,111,706,928

이자지급(영업)	(7,803,393,386)	(8,804,547,013)

배당금수취(영업)	0	6,960,000

법인세환급(납부)	(4,538,839,170)	(2,344,239,180)

투자활동현금흐름	(38,500,314,081)	14,171,080,087

정부보조금의 수취	95,866,628	1,081,601,740

임차보증금의 감소	28,000,000	46,210,000

종속기업투자주식의 처분	0	18,292,230,037

미지급금의 증가(감소)	236,486,387	673,343,932

유형자산의 처분	355,213,000	6,413,179,720

무형자산의 처분	70,500,000	477,360,000

상각후원가측정금융자산의취득	(1,280,000,000)	(595,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(2,700,000)

관계기업투자자산의 취득	(40,000,000)	0

임차보증금의 증가	(172,000,000)	(101,000,000)

유형자산의 취득	(37,540,650,795)	(11,977,120,270)

무형자산의 취득	(253,729,301)	(137,025,072)

재무활동현금흐름	(10,683,537,514)	(93,040,729,100)

단기차입금의 증가	78,000,000,000	65,100,000,000

전환사채의 증가	32,000,000,000	0

정부보조금의 수취	361,603,542	718,186,620

장기차입금의 증가	3,800,000,000	0

사채의 상환	(40,000,000,000)	(7,545,345,000)

단기차입금의 상환	(50,100,000,000)	(77,300,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(34,012,499,994)	(22,941,626,664)

리스부채의 지급	(656,701,062)	(512,590,745)

정부보조금의 상환	0	(559,353,311)

금융보증부채의 증가(감소)	0	(50,000,000,000)

사채발행비 지급	(75,940,000)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,242,389,099)	(30,860,267,716)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	127,395	445,024

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,242,261,704)	(30,859,822,692)

기초현금및현금성자산	16,167,902,443	53,427,773,695

기말현금및현금성자산	8,925,640,739	22,567,951,003