네패스 분기보고서 (2022.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 33 기 1분기말 2022.03.31 현재
제 32 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 1분기말	제 32 기말

자산

유동자산	265,042,927,025	339,571,303,357

현금및현금성자산	125,922,062,529	246,526,988,329

기타유동금융자산	23,164,147,876	3,154,953,222

매출채권 및 기타유동채권	76,540,473,217	63,330,727,129

기타유동자산	11,747,836,336	8,654,642,020

재고자산	27,614,120,408	17,900,888,657

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	54,286,659	3,104,000

비유동자산	837,506,668,299	765,289,250,661

기타비유동금융자산	608,758,998	587,813,269

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	5,052,564,423	4,757,330,821

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,351,558,982	6,226,871,541

기타비유동자산	204,801,977	178,165,239

지분법적용 투자지분	15,568,108,046	15,361,736,883

이연법인세자산	13,755,583,347	11,092,648,598

유형자산	756,343,979,959	691,132,807,063

사용권자산	20,360,281,786	16,489,242,181

투자부동산	938,557,654	941,320,609

영업권 이외의 무형자산	18,322,473,127	18,521,314,457

자산총계	1,102,549,595,324	1,104,860,554,018

부채

유동부채	277,975,623,636	299,359,137,187

매입채무 및 기타유동채무	95,454,147,317	138,731,553,949

단기차입금	84,780,000,000	69,800,000,000

유동성장기차입금	76,110,469,525	72,543,799,214

미지급법인세	6,070,753,889	5,533,633,308

기타유동부채	6,314,338,708	6,511,515,457

유동충당부채	1,234,458,245	506,711,060

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	7,697,588

유동리스부채	8,003,758,364	5,731,924,199

비유동부채	562,665,680,696	538,680,546,240

장기매입채무 및 기타비유동채무	434,596,000	434,596,000

장기차입금	161,597,488,572	171,577,057,937

사채	154,896,264,998	154,882,374,165

전환사채	45,835,747,763	45,835,747,763

전환우선주	175,254,812,600	145,254,807,600

퇴직급여부채	13,059,374,135	11,243,214,399

기타비유동부채	1,340,816,099	1,262,272,455

비유동리스부채	10,243,384,017	8,187,346,201

이연법인세부채	3,196,512	3,129,720

부채총계	840,641,304,332	838,039,683,427

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	168,424,878,514	176,800,895,261

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	176,262,246,458	176,262,246,458

이익잉여금(결손금)	(18,299,656,049)	(12,742,100,004)

기타포괄손익누계액	2,606,144,055	1,651,147,807

기타자본구성요소	(3,773,456,950)

비지배지분	93,483,412,478	90,019,975,330

자본총계	261,908,290,992	266,820,870,591

자본과부채총계	1,102,549,595,324	1,104,860,554,018

연결 포괄손익계산서
제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기 1분기	제 32 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	132,526,677,503	132,526,677,503	95,133,268,916	95,133,268,916

매출원가	104,292,584,747	104,292,584,747	72,907,011,921	72,907,011,921

매출총이익	28,234,092,756	28,234,092,756	22,226,256,995	22,226,256,995

판매비와관리비	29,306,910,910	29,306,910,910	22,119,463,892	22,119,463,892

영업이익(손실)	(1,072,818,154)	(1,072,818,154)	106,793,103	106,793,103

기타이익	4,232,378,207	4,232,378,207	1,834,040,897	1,834,040,897

기타손실	2,515,852,237	2,515,852,237	2,291,960,774	2,291,960,774

금융수익	340,311,263	340,311,263	2,664,978,747	2,664,978,747

금융원가	3,151,923,134	3,151,923,134	2,767,805,164	2,767,805,164

관계기업등 투자손익	121,940,154	121,940,154	(1,251,777,633)	(1,251,777,633)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,045,963,901)	(2,045,963,901)	(1,705,730,824)	(1,705,730,824)

법인세비용	43,689,740	43,689,740	554,657,658	554,657,658

계속영업이익(손실)	(2,089,653,641)	(2,089,653,641)	(2,260,388,482)	(2,260,388,482)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	(2,089,653,641)	(2,089,653,641)	(2,260,388,482)	(2,260,388,482)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,557,556,045)	(5,557,556,045)	(4,499,839,980)	(4,499,839,980)

계속영업이익(손실)	(5,557,556,045)	(5,557,556,045)	(4,499,839,980)	(4,499,839,980)

중단영업이익(손실)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,467,902,404	3,467,902,404	2,239,451,498	2,239,451,498

계속영업이익(손실)	3,467,902,404	3,467,902,404	2,239,451,498	2,239,451,498

중단영업이익(손실)

기타포괄손익	950,530,992	950,530,992	2,007,020,479	2,007,020,479

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	(55,091,226)	(55,091,226)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	(55,091,226)	(55,091,226)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	950,530,992	950,530,992	2,062,111,705	2,062,111,705

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	866,099,983	866,099,983	1,780,136,999	1,780,136,999

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	84,431,009	84,431,009	281,974,706	281,974,706

총포괄손익	(1,139,122,649)	(1,139,122,649)	(253,368,003)	(253,368,003)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,602,559,797)	(4,602,559,797)	(2,491,739,102)	(2,491,739,102)

총 포괄손익, 비지배지분	3,463,437,148	3,463,437,148	2,238,371,099	2,238,371,099

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(241)	(241)	(195)	(195)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(241)	(241)	(195)	(195)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(241)	(241)	(195)	(195)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(241)	(241)	(195)	(195)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

연결 자본변동표
제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	158,902,783,861	0	2,876,031,785	40,417,290,116	208,073,643,192	52,531,760,340	260,605,403,532

배당금지급	0	0

결손보존	(35,000,000,000)	(35,000,000,000)	0	0

당기순이익(손실)	(4,499,839,980)	(4,499,839,980)	2,239,451,498	(2,260,388,482)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

지분법자본변동	7,588,104	0	24,160,700	31,748,804	31,748,804

부의지분법자본변동	257,814,006	257,814,006	257,814,006

보험수리적손익	(55,091,226)	(55,091,226)	(55,091,226)

해외산업환산차	1,781,217,398	1,781,217,398	(1,080,399)	1,780,136,999

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	10,003,980,014	10,003,980,014	(10,003,980,014)	0

종속회사의 유상증자	0	15,450,690,658	15,450,690,658

종속회사의처분	0	0

2021.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	133,914,351,979	0	(812,839,681)	70,862,358,910	215,593,472,208	60,216,842,083	275,810,314,291

2022.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	176,262,246,458	0	1,651,147,807	(12,742,100,004)	176,800,895,261	90,019,975,330	266,820,870,591

배당금지급	0	0

결손보존	0	0

당기순이익(손실)	(5,557,556,045)	(5,557,556,045)	3,467,902,404	(2,089,653,641)

자기주식 거래로 인한 증감	(3,773,456,950)	(3,773,456,950)	(3,773,456,950)

지분법자본변동	0	0

부의지분법자본변동	84,431,009	84,431,009	84,431,009

보험수리적손익	0	0

해외산업환산차	870,565,239	870,565,239	(4,465,256)	866,099,983

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0

종속회사의 유상증자	0	0

종속회사의처분	0

2022.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	172,488,789,508	0	2,606,144,055	(18,299,656,049)	168,424,878,514	93,483,412,478	261,908,290,992

연결 현금흐름표
제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 32 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기 1분기	제 32 기 1분기

영업활동현금흐름	7,967,472,729	19,343,591,054

당기순이익(손실)	(2,089,653,641)	(2,260,388,482)

당기순이익조정을 위한 가감	35,961,856,806	26,073,794,904

법인세비용	43,689,740	554,657,658

퇴직급여	2,009,385,235	1,421,872,851

장기종업원급여	6,593,763

감가상각비	32,078,897,307	22,099,469,913

무형자산상각비	880,744,261	737,758,531

외화환산손실	760,812,641	1,343,256,469

이자비용	3,047,156,736	2,321,448,361

지분법손실	34,017,713	1,341,440,002

만기보유금융자산손상차손	104,766,398

유형자산처분손실	157,513,242	6,031,935

무형자산처분손실	95,066,900

대손상각비	89,001,869	7,678,392

재고자산평가손실	33,481,614	6,944,073

재고자산폐기손실	369,045,421	97,752,434

파생금융부채평가손실	446,356,803

외화환산이익	(995,519,517)	(563,171,201)

이자수익	(340,311,263)	(514,037,873)

잡이익	(200,000,000)

지분법이익	(155,957,867)	(89,662,369)

파생금융자산평가이익	(2,150,940,874)

대손충당금환입	(508,717,000)

유형자산처분이익	(1,452,249,125)	(264,368,708)

무형자산처분이익	(65,463,056)	(4,455,212)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(230,098,206)	(524,236,281)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(21,120,213,213)	(3,411,954,223)

매출채권의 감소(증가)	(16,534,149,022)	(1,380,175,712)

계약자산의 감소(증가)	(2,400,598,885)	(335,380,527)

미수금의 감소(증가)	(51,003,886)	(2,245,833,101)

미수수익의 감소(증가)	(15,381,738)	4,292,283

선급금의 감소(증가)	28,731,034	(2,301,729,909)

선급비용의 감소(증가)	(18,220,787)	137,957,805

부가가치세대급금의 감소(증가)	(3,168,158,837)	1,240,743,302

재고자산의 감소(증가)	(10,073,326,267)	212,401,216

기타유동자산의 감소(증가)	1,627,989

보증금의 감소(증가)	(14,952,272)	(6,507,941)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	364,746,276	170,937,423

매입채무의 증가(감소)	17,002,150,751	332,996,634

미지급금의 증가(감소)	(7,017,010,140)	1,777,265,661

미지급비용의 증가(감소)	679,474,517	(473,233,832)

선수금의 증가(감소)	(68,971,777)	(69,914,070)

예수금의 증가(감소)	(154,399,394)	(151,686,507)

선수수익의 증가(감소)	75,701,107

미지급법인세의 증가(감소)	(13,648,138)	(906,800)

유동충당부채의 증가(감소)	911,922,909	45,711,071

퇴직급의 승계	(570,215,460)	(449,042,931)

기타비유동부채의 증가(감소)	(7,202,097)	2,822,616

이자수취(영업)	334,987,955	122,566,059

이자지급(영업)	(2,958,543,716)	(1,869,319,611)

법인세납부(환급)	(2,160,961,462)	688,892,407

투자활동현금흐름	(162,224,366,735)	(83,022,032,299)

단기금융상품의 처분	15,378,777	150,000

단기대여금및수취채권의 처분	7,830,000

미지급금의 증가(감소)	(47,312,154,952)	(23,621,935,435)

기계장치의 처분	1,460,914,172	872,149,040

기타유형자산의 처분	365,869,025	72,603,528

건설중인자산의 처분	19,113,591

무형자산의 처분	5,000,000

단기금융상품의 취득	(20,000,000,000)	(30,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(20,945,729)	(21,697,260)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(400,000,000)

종속기업에 대한 투자지분의 취득	13,397

토지의 취득	(12,020,274)

건물의 취득	(1,345,629,480)

기계장치의 취득	(7,985,612,966)	(4,691,456,676)

기타유형자산의 취득	(467,490,000)

건설중인자산의 취득	(87,905,244,824)	(23,623,359,970)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(418,663,555)	(119,929,599)

임차보증금의 감소	(31,000,000)	(88,279,844)

재무활동현금흐름	33,513,530,862	(3,340,386,557)

단기차입금의 증가	15,000,000,000	7,900,000,000

정부보조금의 수취	400,953,532	753,842,956

유상증자	(1,698,240)

전환우선주의 발행	30,000,005,000

단기차입금의 상환	(20,000,000)	(7,972,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(6,846,613,340)	(3,437,499,999)

유동리스부채의 상환	(1,242,345,695)	(583,031,274)

비유동리스부채의 상환	(5,011,685)

자기주식의 취득	(3,773,456,950)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(120,743,363,144)	(67,018,827,802)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	189,620,003	476,897,182

현금및현금성자산의순증가(감소)	(120,553,743,141)	(66,541,930,620)

기초현금및현금성자산	246,526,988,329	170,871,605,092

기말현금및현금성자산	125,973,245,188	104,329,674,472

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(51,182,659)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	125,922,062,529	104,329,674,472