네패스 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 28 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 27 기말 2016.12.31 현재
제 26 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말	제 26 기말

자산

유동자산	77,804,729,303	81,478,663,789	85,546,094,864

현금및현금성자산	34,417,270,414	39,276,595,080	30,977,610,196

매출채권 및 기타유동채권	34,280,527,076	33,254,915,798	43,101,267,327

기타유동자산	2,017,135,972	1,523,981,718	827,074,601

재고자산	6,838,295,841	7,171,671,193	10,388,642,740

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	251,500,000	251,500,000	251,500,000

비유동자산	205,545,263,121	194,332,947,468	201,716,078,824

기타비유동금융자산	1,358,868,561	302,371,953	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,015,875,605	2,909,492,365	2,465,810,127

종속기업주식	3,628,362,789	3,522,988,824	34,851,391,312

지분법적용 투자지분	45,037,476,864	45,375,598,892	10,614,409,102

이연법인세자산	7,103,770,938	7,724,958,970	9,554,700,198

유형자산	139,468,473,157	128,369,683,165	136,459,729,946

투자자산	1,201,213,112	1,205,135,891	1,220,827,007

영업권 이외의 무형자산	4,731,222,095	4,922,717,408	6,246,839,179

자산총계	283,349,992,424	275,811,611,257	287,262,173,688

부채

유동부채	104,392,495,390	100,138,477,411	97,333,648,095

매입채무 및 기타유동채무	33,944,254,569	25,269,488,026	27,057,657,290

단기차입금	46,052,921,560	30,000,000,000	7,000,000,000

유동성장기차입금	21,249,930,000	40,166,660,000	49,916,660,000

유동성전환사채	2,168,771,013

미지급법인세	415,975,067	10,729,790

기타유동부채	2,041,002,749	1,595,042,110	978,973,582

유동성금융리스부채	278,088,826

유동충당부채	410,322,619	3,096,557,485	10,211,586,210

비유동부채	44,824,272,599	43,817,974,664	62,975,131,032

기타비유동금융부채	649,297,272	825,001,015	868,494,623

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,214,723,000	434,596,000	434,596,000

장기차입금	13,333,260,000	15,416,580,000	55,583,240,000

전환사채	4,550,457,977	4,463,888,440

신주인수권부사채	9,390,890,442	9,155,790,366

파생상품부채	6,471,390,000	6,471,390,000

퇴직급여채무	7,352,930,386	6,827,588,432	5,272,882,578

기타비유동부채	266,358,348	223,140,411	815,917,831

금융리스부채	594,965,174

부채총계	149,216,767,989	143,956,452,075	160,308,779,127

자본

자본금	11,012,587,000	11,012,587,000	11,012,587,000

기타불입자본	75,384,194,928	75,384,194,928	75,384,194,928

이익잉여금(결손금)	53,284,356,143	51,006,290,890	46,104,526,269

기타자본구성요소	(5,547,913,636)	(5,547,913,636)	(5,547,913,636)

자본총계	134,133,224,435	131,855,159,182	126,953,394,561

자본과부채총계	283,349,992,424	275,811,611,257	287,262,173,688

포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기	제 27 기	제 26 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	62,212,764,174	62,212,764,174	53,095,290,249	53,095,290,249	223,644,590,021	219,352,855,225

매출원가	49,362,002,758	49,362,002,758	41,403,976,250	41,403,976,250	180,342,718,088	166,846,850,455

매출총이익	12,850,761,416	12,850,761,416	11,691,313,999	11,691,313,999	43,301,871,933	52,506,004,770

판매비와관리비	8,180,201,059	8,180,201,059	6,942,239,449	6,942,239,449	29,696,882,068	31,178,447,083

영업이익(손실)	4,670,560,357	4,670,560,357	4,749,074,550	4,749,074,550	13,604,989,865	21,327,557,687

기타이익	2,555,914,091	2,555,914,091	1,698,525,750	1,698,525,750	6,597,206,679	21,132,992,341

기타손실	1,766,578,515	1,766,578,515	3,092,103,732	3,092,103,732	8,576,863,474	17,475,526,948

금융수익	270,566,479	270,566,479	311,213,581	311,213,581	1,248,973,721	1,424,882,037

금융원가	1,005,101,304	1,005,101,304	943,752,135	943,752,135	3,537,601,861	4,301,150,867

관계기업등투자손익	(1,189,538,024)	(1,189,538,024)	(23,323,302)	(23,323,302)	(1,747,231)	(6,052,942,667)

법인세비용차감전순이익(손실)	3,535,823,084	3,535,823,084	2,699,634,712	2,699,634,712	9,334,957,699	16,055,811,583

법인세비용	1,257,757,831	1,257,757,831	1,188,071,689	1,188,071,689	2,458,661,770	7,274,476,439

당기순이익(손실)	2,278,065,253	2,278,065,253	1,511,563,023	1,511,563,023	6,876,295,929	8,781,335,144

기타포괄손익	(76,927,352)	(76,927,352)	(903,670,958)	(307,709,405)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(76,927,352)	(76,927,352)	(903,670,958)	(307,709,405)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(76,927,352)	(76,927,352)	(903,670,958)	(307,709,405)

총포괄손익	2,278,065,253	2,278,065,253	1,434,635,671	1,434,635,671	5,972,624,971	8,473,625,739

주당이익

기본주당이익(손실)	106	106	71	71	321	410

희석주당이익(손실)	106	106	71	71	321	410

자본변동표
제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	37,630,900,530	118,479,768,822

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	8,781,335,144	8,781,335,144

보험수리적손익	(307,709,405)	(307,709,405)

배당금지급

전환권대가

2015.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	46,104,526,269	126,953,394,561

2016.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	46,104,526,269	126,953,394,561

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	6,876,295,929	6,876,295,929

보험수리적손익	(903,670,958)	(903,670,958)

배당금지급	(1,070,860,350)	(1,070,860,350)

전환권대가

2016.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	51,006,290,890	131,855,159,182

2016.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	46,104,526,269	126,953,394,561

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,511,563,023	1,511,563,023

보험수리적손익	(76,927,352)	(903,670,958)

배당금지급	(1,070,860,350)	(1,070,860,350)

전환권대가

2016.03.31 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	46,468,301,590	127,317,169,882

2017.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	51,006,290,890	131,855,159,182

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,278,065,253	2,278,065,253

보험수리적손익

배당금지급

전환권대가

2017.03.31 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	53,284,356,143	134,133,224,435

현금흐름표
제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	20,979,765,295	13,641,115,637	49,106,225,171	44,723,009,940

당기순이익(손실)	2,278,065,253	1,511,563,023	6,876,295,929	8,781,335,144

당기순이익조정을 위한 가감	19,427,161,439	13,238,705,383	45,658,135,023	38,903,488,209

법인세비용	1,257,757,831	1,188,071,689	2,458,661,770	7,274,476,439

퇴직급여	877,361,976	720,600,196	2,935,430,323	2,876,189,985

감가상각비	7,623,874,118	6,868,493,536	28,214,350,909	26,747,080,799

무형자산상각비	202,828,647	217,646,477	853,540,152	881,984,029

외화환산손실	412,664,777	754,429,748	401,932,586	114,798,480

금융비용	1,005,101,304	943,752,135	3,537,601,861	4,301,150,867

매도가능증권 손상차손	1,132,493,704	0	5,000,000,000

유형자산처분손실	0	134,913,494	135,060,495	110,374,114

유형자산감액	0	0	1,552,289,071

무형자산처분손실	0	0	1,068,181

무형자산손상차손	0	22,886,668	2,504,032

종속기업주식손상차손	57,044,320	23,323,302	1,747,231	1,052,942,667

관계기업주식처분손실	0

대손상각비	(10,391,674)	(2,107,524)	70,487,722	23,941,868

기타의 대손상각비	387,051,391	1,361,310,535	3,882,328,578	12,660,727,788

재고자산감액	0	0	137,821,849

재고자산폐기손실	16,066,872	(106,640)	35,246,072

재고자산처분손실	0	3,859,155	4,461,863

외화환산이익	(668,505,843)	(488,389,143)	(443,237,209)	(437,288,708)

금융수익	(270,566,479)	(311,213,581)	(1,248,973,721)	(1,424,882,037)

파생상품평가이익	0	(5,229,392)

대손충당금환입	0	(935,267,817)	(1,337,566,850)

유형자산처분이익	(14,541,954)	(49,770,472)	(940,055,848)	(11,997,939,825)

무형자산처분이익	0	(2,126,731)	(2,126,731)

유형자산감액환입	0	(121,526,592)	(121,526,592)

무형자산감액환입	(11,333,334)	0

재고자산처분이익	0	(1,215,657)	(3,788,135)

국고보조금과 상계된 경상연구비 등	(96,747,417)	(125,993,694)	(1,006,060,266)	(770,652,774)

매출채권의 감소(증가)	(351,209,643)	3,462,279,116	2,057,676,664	(765,341,019)

미수금의 감소(증가)	(1,079,556,596)	2,941,447,727	8,991,634,778	(8,894,849,290)

미수수익의 감소(증가)	2,051,882	(10,964,699)	(1,028,986)	63,387,979

선급금의 감소(증가)	(550,889,711)	(70,453,183)	(559,161,862)	98,639,133

선급비용의 감소(증가)	(74,557,273)	8,369,509	(188,025,441)	(114,031,144)

재고자산의 감소(증가)	317,308,480	(906,431,784)	3,181,051,747	(361,323,444)

보증금의 감소(증가)	(86,383,240)	(127,630,050)	(340,444,165)	146,596,860

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	377,616,458	92,197,051	(1,776,205,413)	693,367,328

매입채무의 증가(감소)	(1,709,707,950)	(1,932,846,709)	(1,177,131,532)	3,594,316,475

미지급금의 증가(감소)	11,046,066,109	232,046,836	118,137,182	(171,750,530)

미지급비용의 증가(감소)	32,623,444	(1,186,196,869)	(1,152,385,086)	1,151,443,636

선수금의 증가(감소)	237,076,176	(6,009,330)	55,990,494	56,269,364

예수금의 증가(감소)	85,862,765	(207,133,221)	(694,357,897)	(298,905,929)

선수수익의 증가	10,338,779	(32,077,754)	16,925,241	32,077,754

충당부채의 증가(감소)	0	0	(856,684,059)

퇴직금의 지급	(729,636,480)	(145,921,980)	(736,091,710)	(2,398,504,840)

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	14,080,490	14,080,490	159,759,960

이자수취	106,379,152	128,522,505	544,493,600	634,315,418

이자지급	(719,617,419)	(1,217,889,034)	(3,577,636,079)	(4,221,643,381)

법인세납부(환급)	(112,223,130)	(19,786,240)	(395,063,302)	625,514,550

투자활동현금흐름	(23,803,199,377)	(4,137,227,855)	(32,828,009,251)	(31,768,599,972)

단기금융상품의 처분

단기대여금및수취채권의 처분	500,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	1,761,927	1,761,927	31,999,992

선수금의 증가(감소)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	3,983,097,760

토지의 처분

건물의 처분	0	84,000,000

기계장치의 처분	21,000,000	31,000,000	998,719,000	1,918,805,550

차량운반구의 처분	41,000,000	41,363,636	1,060,000

기타유형자산의 처분	6,000,000	6,000,000

건설중인 자산의 처분	1,830,904,000

무형자산의 처분	639,515,919	639,515,919	83,181,819

단기금융상품의 취득

장기금융상품의 취득	(20,000,000)	(15,000,000)	(55,000,000)	(60,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(79,000,000)	(558,500,000)	(860,800,000)	(388,400,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(3,478,028,141)	(118,920,838)

장기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(5,000,000,000)	(10,000,000,000)	(19,600,688,000)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득	0	(84,681,000)

건물의 취득	(33,000,000)

구축물의 취득

기계장치의 취득	(46,500,000)	(75,420,014)	(277,757,014)	(233,000,000)

차량운반구의 취득	(56,930,500)	(56,930,500)

기타유형자산의 취득	(30,280,000)	(40,461,381)	(387,997,997)	(256,447,308)

건설중인자산의 취득	(18,648,419,377)	(4,107,913,806)	(21,644,480,081)	(17,124,527,947)

라이선스와 프랜차이즈의 취득

컴퓨터소프트웨어의 취득	(2,280,000)	(2,280,000)	(4,080,000)

재무활동현금흐름	(2,027,577,299)	(7,887,038,823)	(8,001,018,874)	(115,221,115)

단기차입금의 증가	53,452,090	10,000,000,000	20,511,005,330	29,574,596,000

정부보조금의 수취	265,839,611	179,611,177	1,962,319,343	1,622,613,002

장기차입금의 증가	0	40,000,000,000

장기미지급금의 증가	2,653,181,000

전환사채의 발행	5,000,000,000

신주인수권부사채의 발행	15,000,000,000

단기차입금의 상환	(10,000,000,000)	(22,511,005,330)	(26,574,596,000)

(유동성)장기부채의 상환	(5,000,050,000)	(6,166,650,000)	(24,916,660,000)	(34,583,250,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	0	(45,503,315)

장기차입금의 상환	0	(10,000,000,000)

정부보조금의 반환	(75,857,867)	(109,080,802)

전환사채의 상환	(1,900,000,000)	(1,900,000,000)

배당금지급	(1,070,820,350)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,851,011,381)	1,616,848,959	8,277,197,046	12,839,188,853

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(8,313,285)	(178,774,606)	21,787,838	10,773,961

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,859,324,666)	1,438,074,353	8,298,984,884	12,849,962,814

기초현금및현금성자산	39,276,595,080	30,977,610,196	30,977,610,196	18,127,647,382

기말현금및현금성자산	34,417,270,414	32,415,684,549	39,276,595,080	30,977,610,196

이익잉여금처분계산서
제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

과 목	제 28(당) 분기	제 27(당) 기

처분예정(확정)일	-	2017년 3월 27일

Ⅰ.처분전이익잉여금	50,922,781,371	47,311,382,785

1. 전기이월미처분이익잉여금	48,644,716,118	41,338,757,814

2. 보험수리적 손익	(903,670,958)

3. 당기순이익	2,278,065,253	6,876,295,929

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	1,333,333,333

1. 임의적립금	-	1,333,333,333

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-

1. 이익준비금	-	-

2. 임의적립금	-	-

3. 배 당 금	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	50,922,781,371	48,644,716,118