네패스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 31(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 네패스

1. 당사의 개요

주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 당사 의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이병구외 특수관계인	5,935,525	25.74%	5,968,857	25.88%

기 타	17,123,677	74.26%	17,090,345	74.12%

합 계	23,059,202	100	23,059,202	100

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가 . 분기 재무제표 작성 기준

당사의 작성되는 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

나. 회계정책과 공시의 변경

1. 회사가 채택한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개 정 기준서를 신규로적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

제 정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

다. 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

3. 재무위험관리 당사 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사 의 전반적인 위험관리는 당 사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사 의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사 의 금융자산 은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 당사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 당사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	통 화	당 분 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	USD	11,369,375.25	13,471,573	13,036,210.21	14,183,397

JPY	11,340,128.00	119,999	6,154,187.00	64,881

합 계	13,591,572	14,248,278

부 채	USD	11,634,031.53	13,785,164	8,765,862.16	9,537,258

JPY	570,209,161.00	6,033,839	360,099,187.00	3,796,382

합 계	19,819,003	13,333,640

당분기와 전분기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 분 기	전 분 기	당 분 기 말	전 기 말

USD	1,131.01	1,200.74	1,184.90	1,088.00

CNY	174.80	171.50	183.03	166.96

JPY	10.42	11.17	10.58	10.54

당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(-) 31,359	(+) 31,359	(+) 464,614	(-) 464,614

JPY	(-) 591,384	(+) 591,384	(-) 373,150	(+) 373,150

상기 민감도 분석은 당 분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다(단위:천원).

지수	당 분 기 말	전 기 말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	25,000,000	36%	27,400,000	38%

고정금리 차입금	44,316,667	64%	44,541,667	62%

합계	69,316,667	100%	71,941,667	100%

당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 250,000	(-) 250,000	(+) 274,000	(-) 274,000

나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

당사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	53,261,586	66,338,551

매출채권및기타채권	39,978,146	35,711,169

합계	93,239,732	102,049,720

다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

당사가 제공한 지급보증(*)	254,491,428	253,578,393

(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 209,025,800천원과 223,031,993천원입니다.

다. 유동성 위험

유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사의 금융부채를 당 분 기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	46,060,590	-	-	46,060,590

- 단기차입금	19,250,356	-	-	19,250,356

- 유동성장기부채	36,623,609	-	-	36,623,609

- 유동리스부채	1,666,248	-	-	1,666,248

비유동금융부채

- 매입채무 및 기타채무	-	-	434,597	434,597

- 장기차입금	-	6,930,504	8,480,738	15,411,242

- 사채	1,726,000	51,726,000	25,650,276	79,102,276

- 비유동리스부채	-	1,099,251	-	1,099,251

금융보증계약(*)	22,900,000	-	186,125,800	209,025,800

합 계	128,226,804	59,755,755	220,691,411	408,673,970

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	36,464,636	-	-	36,464,636

- 단기차입금	14,604,190	-	-	14,604,190

- 유동성장기부채	9,151,319	-	-	9,151,319

- 전환상환우선주

- 유동리스부채	512,061	-	-	512,061

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	-	-	434,596	434,596

- 장기차입금	-	31,716,270	21,760,505	53,476,775

- 사채	-	-	49,903,273	49,903,273

- 비유동리스부채	-	207,260	-	207,260

금융보증계약(*)	11,347,000	-	211,684,993	223,031,993

합 계	72,079,206	31,923,530	283,783,367	387,786,103

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

라. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당 분기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계(A)	208,797,220	171,782,146

자본총계(B)	226,324,698	213,027,040

현금및현금성자산(C)	53,261,586	66,338,551

차입금(D)	146,896,597	122,564,261

부채비율(A/B)(%)	92.26%	80.64%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	41.37%	26.39%

마. 공정가치 측정 당 사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(1) 당 분 기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,657,603	5,657,603

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,783,394	4,783,394

수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.(2) 당 분 기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	행사 및 상환	당기손익	기말금액

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	4,783,394	375,000	(1,439,438)	1,938,648	5,657,604

금융부채

- 파생상품부채	-	-	-	-	-

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	행사 및 상환	당기손익	기말금액

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	6,965,117	900,000	(6,347,300)	3,265,577	4,783,394

금융부채

- 파생상품부채	33,400	-	(33,400)	-	-

(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 값

파생상품자산	전환사채 콜옵션	2,147,839	수준3	이항모형 (Binomial option model)	기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성	19,138원 20,000원 1.82% 21.41% 54.91% 3.48%

파생상품자산	전환우선주 콜옵션	2,156,131	수준3	이항모형 (Binomial option model)	기초자산의 가치 전환가격 무위험이자율 위험할인율 변동성 일간변동성	19,138원 20,000원 1.82% 21.41% 54.91% 3.48%

(4) 당 분 기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	78,633

비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

(2) 부문별 현황 가. 당 분 기와 전 분 기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

매 출 액	209,140	157,991	35,818	37,419	244,958	195,410

영업이익	16,386	9,630	(2,178)	(268)	14,208	9,362

나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

총 자 산	395,019	357,338	40,103	27,471	435,122	384,809

다 . 당분 기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	227,232	169,675

일 본	3,460	3,709

미 국	11,282	19,905

대 만	-	206

기 타	2,984	1,915

합 계	244,958	195,410

5. 범주별 금융자산 가. 당분 기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

현금및현금성자산	53,261,586	-	-	53,261,586	53,261,586

기타유동금융자산	-	-	-	-	-

매출채권및기타수취채권	67,933,920	-	-	67,933,920	67,933,920

비유동금융자산

기타비유동금융자산	566,733	-	-	566,733	566,733

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,657,603	5,657,603	5,657,603

장기매출채권및기타수취채권	3,715,441	-	-	3,715,441	3,715,441

합 계	125,477,680	-	5,657,603	131,135,283	131,135,283

전 기 말 >

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

현금및현금성자산	66,338,551	-	-	66,338,551	66,338,551

매출채권및기타수취채권	48,306,244	-	-	48,306,244	48,306,244

비유동금융자산

기타비유동금융자산	502,875	-	-	502,875	502,875

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,783,394	4,783,394	4,783,394

장기매출채권및기타수취채권	3,820,711	-	-	3,820,711	3,820,711

합 계	118,968,381	-	4,783,394	123,751,775	123,751,775

나. 당 분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

유동금융부채

기타유동금융부채	75,734	-	75,734

매입채무및기타유동채무	46,060,591	-	46,060,591

단기차입금	18,900,000	-	18,900,000

유동성장기부채	35,416,727	-	35,416,727

비유동금융부채

기타비유동금융부채	-	-	-

매입채무및기타채무	434,596	-	434,596

장기차입금	14,999,940	-	14,999,940

사채	74,868,483	-	74,868,483

합 계	190,756,071	-	190,756,071

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

유동금융부채

기타유동금융부채	37,867	-	37,867

매입채무및 기타유동채무	36,464,635	-	36,464,635

단기차입금	14,400,000	-	14,400,000

유동성장기부채	7,375,000	-	7,375,000

비유동금융부채

기타비유동금융부채	-	-	-

매입채무및 기타채무	434,596	-	434,596

장기차입금	50,166,667	-	50,166,667

사채	49,903,273	-	49,903,273

합 계	158,782,038	-	158,782,038

다. 당 분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합 계

당기손익 :

파생상품평가이익	-	-	2,511,212	2,511,212

파생상품평가손실	-	(572,565)	(572,565)

이자수익	1,143,152	-	-	1,143,152

이자비용	(2,063,171)	-	-	(2,063,171)

합 계	(920,019)	-	1,938,647	1,018,628

전 분 기 >(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

파생상품평가이익	-	-	1,984,115	1,984,115

파생상품거래손실	-	300,306	300,306

이자수익	1,119,275	-	-	1,119,275

이자비용	(1,849,017)	-	-	(1,849,017)

합 계	(729,742)	-	2,268,559	1,538,817

6 . 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	147,691	102,670	국책과제관련예금

7. 기타금융자산 가. 당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

금융상품	-	566,733	-	502,875

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,657,603	-	4,783,394

합 계	-	6,224,336	-	5,286,269

나. 당분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

정기예금

장기적금	566,733	502,875

합 계	566,733	502,875

다. 당분 기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

지분증권:

대한설비공제조합	78,633	-	78,633	78,633	-	78,633

Nano Square Co., Ltd.	223,739	(223,739)	-	223,739	(223,739)	-

네패스야하드	16,610,823	(16,610,823)	-	16,610,823	(16,610,823)	-

신보2020제13차유동화전문
유한회사	900,000	-	900,000	900,000	-	900,000

신보2020제16차유동화전문
유한회사	375,000	-	375,000

기타자산:

파생상품자산	4,303,970	-	4,303,970	3,804,761	-	3,804,761

합 계	22,492,165	(16,834,562)	5,657,603	21,617,956	(16,834,562)	4,783,394

8. 파생상품

가 . 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품자산(*1)	-	4,303,970	-	3,804,760

(*1) 네패스 라웨에서 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대하여 당사가 보유하고 있는 매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

9. 매 출채권 및 기타채권 가. 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 출 채 권	38,949,764	-	34,127,000	-

계 약 자 산	4,337,889	-	2,778,366	-

대 여 금	10,651,695	888,675	435,200	979,200

미 수 금	13,269,017	-	10,615,210	-

보 증 금	-	2,826,766	-	2,841,511

미 수 수 익	725,555	-	350,468	-

합 계	67,933,920	3,715,441	48,306,244	3,820,711

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	98,551,661	78,140,273

손실충당금:

매 출 채 권	(1,028,383)	(1,584,169)

대 여 금	(13,759,106)	(13,759,106)

미 수 금	(5,125,928)	(4,249,259)

미 수 수 익	(6,988,883)	(6,420,784)

대손충당금 합계	(26,902,300)	(26,013,318)

매출채권및기타채권 순장부금액	71,649,361	52,126,955

다. 당분 기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	(26,013,318)	(38,507,168)

손 상 차 손	(888,982)	(2,832,448)

제 각	-	15,326,298

기타계정 대체	-	-

기 말 금 액	(26,902,300)	(26,013,318)

라. 당 분기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

180일 이내	38,879,981	34,148,040

180일 ~ 365일	100,702	1,375

365일 초과	997,463	1,561,754

기 말 금 액	39,978,146	35,711,169

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

10. 재고자산 가 . 당 분기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	579,756	(259)	579,497	606,937	(129)	606,808

제 품	1,100,029	(202,799)	897,230	918,294	(9,398)	908,896

재공품	363,986	(191,294)	172,692	79,040	-	79,040

원재료	7,065,953	-	7,065,953	6,172,888	(89,197)	6,083,691

저장품	606,744	-	606,744	506,705	-	506,705

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	9,716,468	(394,352)	9,322,116	8,283,864	(98,724)	8,185,140

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다 .

나. 당 분기와 전 분기 중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가 :

재고자산평가손실(환입)	295,627	196,843

기 타 비 용	244,609	143,650

합 계	540,236	340,493

11. 기타자산 당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	447,195	-	181,551	-

선 급 비 용	695,020	-	629,026	-

합 계	1,142,215	-	810,577	-

12. 매각예정자산 가. 당 분기 중 매각예정자 산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	3,104	-	-	-	-	-	3,104

합 계	3,104	-	-	-	-	-	3,104

나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	8,130	-	-	(5,026)	-	-	3,104

합 계	8,130	-	-	(5,026)	-	-	3,104

13. 종속기업 및 관계기업 투자주식

가. 당분기과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

종속회사(*1)	(주)네패스아크	55.09%	47,900,725	59.91%	45,170,637

(주)네패스라웨	83.33%	60,000,000	83.33%	60,000,000

(주)네패스야하드	99.17%	105,000	99.01%	-

(주)네패스엘이디	37.50%	-	37.50%	-

Nepes Energy Holdings	100.00%	52,204	100.00%	52,204

Nepes US, Inc.	100.00%	118,921	100.00%	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	209,308	67.00%	209,308

Nepes hokmah	100.00%	302,425	100.00%	302,425

소 계	108,688,583	105,853,495

관계회사	이리도스㈜	50.00%	9,972,192	50.00%	9,972,192

(주)에이엘텍	29.00%	69,600	29.00%	69,600

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	40.14%	4,113,931	40.14%	5,863,956

Deca Technologies Inc.	10.00%	5,920,500	10.00%	5,920,500

Nepes Airtech	100.00%	633,406	100.00%	633,406

소 계	20,709,629	22,459,654

합 계	129,398,212	128,313,149

(*1) 지분율이 50%미만인 종속회사의 경우는 당사가 이사회 구성 등 실질지배력을 보유하고 있어 연결 종속회사로 판단함

나. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위 : 천원)

구 분	관계회사명	당분기초	증가	감소	당분기말

손상차손	기 타

종속회사	(주)네패스아크	45,170,637	2,730,089	-	-	47,900,726

(주)네패스라웨	60,000,000	-	-	-	60,000,000

(주)네패스야하드	-	105,000	-	-	105,000

(주)네패스엘이디	-	-	-	-	-

Nepes Energy Holdings	52,204	-	52,204

Nepes US, Inc.	118,921	-	-	-	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	209,308	-	-	-	209,308

Nepes hokmah	302,425	-	-	-	302,425

소 계	105,853,495	2,835,089	-	-	108,688,584

관계회사	이리도스㈜	9,972,192	-	-	-	9,972,192

(주)에이엘텍	69,600	-	-	-	69,600

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	5,863,954	-	(1,750,023)	-	4,113,931

Deca Technologies Inc.	5,920,500	-	-	-	5,920,500

Nepes Airtech	633,407	-	-	-	633,407

소 계	22,459,653	-	(1,750,023)	-	20,709,630

합 계	128,313,148	2,835,089	(1,750,023)	-	129,398,214

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	관계회사명	전기초	증가	감소	전기말

손상차손	기 타(*1)

종속회사	(주)네패스아크	21,204,135	23,966,502	-	-	45,170,637

(주)네패스라웨(*1)	-	60,000,000	-	-	60,000,000

(주)네패스야하드	37,867	-	-	(37,867)	-

Nepes Energy Holdings	52,204	-	-	-	52,204

Nepes US, Inc.	118,921	-	-	-	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	209,308	-	-	-	209,308

Nepes hokmah	302,425	-	-	-	302,425

nepes hayyim(*2)	57,938,499	-	-	(57,938,499)	-

소 계	79,863,359	83,966,502	-	(57,976,366)	105,853,495

관계회사	이리도스㈜	9,972,192	-	-	-	9,972,192

(주)에이엘텍	69,600	-	-	-	69,600

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	8,450,597	-	(2,561,727)	(24,916)	5,863,954

Deca Technologies Inc.	-	5,920,500	-	-	5,920,500

Nepes Airtech	633,407	-	-	-	633,407

소 계	19,125,796	5,920,500	(2,561,727)	(24,916)	22,459,653

합 계	98,989,155	89,887,002	(2,561,727)	(58,001,282)	128,313,148

(*1) FOPLP사업부문의 물적분할으로 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 분할되는 회사(분할존속회사)에 100% 배정되었습니다. (*2) 네패스라웨 물적분할으로 네패스라웨에게 nepes hayyim 주식이 승계되었습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스아크	303,116,936	109,045,559	194,071,377	80,532,060	17,834,112

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	240,255,244	266,845,865	(26,590,621)	30,331,427	(47,356,508)

(주)네패스야하드	16,034,665	45,109,116	(29,074,451)	9,376,359	(877,236)

(주)네패스엘이디	43,347	21,753,061	(21,709,715)	-	-

Nepes Energy Holdings Ltd.	50,088	7,533	42,555	-	(3,216)

Nepes US, Inc.	578,092	39,114	538,978	2,338,816	348,843

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,172,867	1,890,660	(717,794)	11,506	(318,611)

Nepes hokma	152,429	172	152,257	-	(21,284)

이리도스(주)	23,828,600	1,701,330	22,127,270	10,023,454	663,664

Nepes Airtech	1,707,436	661,976	1,045,460	-	213,671

Deca Technologies Inc.	14,607,424	1,394,935	13,212,488	4,035,572	803,257

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	60,971,529	50,723,448	10,248,082	10,151,408	(4,962,194)

(주)에이엘텍	1,130,824	348,492	782,332	1,267,775	144,082

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스아크	301,931,443	153,879,119	148,052,324	67,844,759	(35,149,011)

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	237,579,159	220,396,849	17,182,310	46,375,205	(36,780,512)

(주)네패스야하드	9,041,477	41,265,113	(32,223,636)	11,926,049	(898,378)

(주)네패스엘이디	43,347	21,753,061	(21,709,714)	-	(380,457)

(주)네패스리그마	-	-	-	-	-

Nepes Energy Holdings Ltd.	49,085	6,917	42,168	-	(7,568)

Nepes US, Inc.	177,768	18,444	159,324	3,004,040	(34,522)

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,363,849	1,687,666	(323,817)	169,686	(328,915)

Nepes hokma	160,479	199	160,280	-	(100,209)

이리도스(주)	22,801,349	1,337,743	21,463,606	12,377,165	75,346

Nepes Airtech	1,443,129	693,548	749,581	84,455	42,725

Deca Technologies Inc.	19,409,251	773,564	18,635,687	2,430,979	(6,679,071)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	54,526,758	40,438,822	14,087,936	15,898,396	(7,221,164)

(주)에이엘텍	791,332	235,217	556,115	1,477,450	172,672

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

14. 유형자산

가. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당 분 기 >(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	6,888,434	44,656,413	52,174,451	68,234	930,022	7,715,457	112,433,011

취득 및 자본적지출	1,082,518	900,138	19,925,021	-	414,042	30,220,827	52,542,546

국고보조금	-	-	(36,537)	-	-	-	(36,537)

처분 및 폐기	-	(13,459)	(33)	-	(155)	(361,000)	(374,647)

감가상각비	-	(1,445,560)	(11,898,210)	(42,507)	(328,109)	-	(13,714,386)

대 체(*1)	456,171	12,027	4,761,984	-	10,000	(6,794,182)	(1,554,000)

기 말	8,427,123	44,109,559	64,926,676	25,727	1,025,800	30,781,102	149,295,987

(*1) 1,554,000천원은 무형자산(소프트웨어)로 대체된 금액입니다.

나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	6,888,434	46,552,854	80,801,668	92,360	1,223,035	22,993,325	158,551,676

취득 및 자본적지출	-	-	159,000	-	43,400	46,541,001	46,743,401

국고보조금	-	-	(135,285)	-	(28,391)	-	(163,676)

처분 및 폐기	-	-	(209,318)	-	(941)	(30,523,973)	(30,734,232)

감가상각비	-	(1,914,941)	(14,686,448)	(55,626)	(545,876)	-	(17,202,891)

물적분할으로 인한 감소(*)	-	-	(23,643,651)	-	(26,150)	(20,163,566)	(43,833,367)

대 체	-	18,500	9,888,485	31,500	264,945	(11,131,330)	(927,900)

기 말	6,888,434	44,656,413	52,174,451	68,234	930,022	7,715,457	112,433,011

(*1)네패스라웨 물적분할으로 인해 분할신설법인에게 유형자산이 이전되었습니다.(*2) 927,900천원은 무형자산(소프트웨어)로 대체된 금액입니다.

다. 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출원가	12,134,191	15,587,453

판매비와관리비	737,751	1,032,526

연구개발비	829,179	560,818

영업외비용	13,265	22,094

합 계	13,714,386	17,202,891

라 . 보유 토지 등의 공시지가 현황 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	보유토지	면 적 (㎡)	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	충북 음성군	17,302	806,580	1,925,170	806,580	1,828,782

충북 청주시	32,372	4,361,219	8,087,743	4,361,219	7,599,751

충북 괴산군	34,045	2,638,724	2,424,118	1,100,035	1,753,372

경북 칠곡군	5,997	620,600	1,805,097	620,600	1,698,350

합 계	89,716	8,427,123	14,242,128	6,888,434	12,880,255

투자부동산	서울 서초구	74	813,151	723,042	813,151	619,538

합 계	74	813,151	723,042	813,151	619,538

마. 보험 가입

당분 기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

종합재산보험	건 물	71,388,389	109,437	2020.9.29 ~2021.9.29	메리츠화재보험

종합재산보험	기계장치	164,876,908

종합재산보험	기타의유형자산 등	41,803,306

합 계	278,068,603	109,437

(*)상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 화재보험에 대한 근질권금액은 75,000,000,000원 입니다.

바 . 담 보 당분기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 엔, 천원)

담보제공자산의 내용	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

공장토지(음성)	806,580	JPY 490,000,0002,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(음성)	2,874,943

기계장치(음성)	3,344,694

공장토지(왜관)	620,600	JPY 490,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(왜관)	1,305,390

공장토지(오창1.2)	4,361,219	JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(오창1.2)	34,433,216

기계장치(오창1.2)	61,414,508

합 계	109,161,150

1 5. 사용권자산가. 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처분 및 폐기	감가상각비	물적분할으로 인한 감소	기말잔액

건 물	451,625	872,467	(92,233)	(696,735)	-	535,124

기계장치	17,565	2,185,727	-	(301,660)	-	1,901,632

차량운반구	103,183	177,807	(2,172)	(108,862)	-	169,956

기타의유형자산	154,064	-	-	(43,331)	-	110,733

합 계	726,437	3,236,001	(94,405)	(1,150,588)	-	2,717,445

나. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	해지	이자비용	리스료지급	물적분할으로 인한 감소(*)	환율차이	기말장부가액

리스부채	719,321	3,181,484	(94,376)	32,349	(1,132,145)	-	4,814	2,711,447

다. 당분기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	해지	이자수익	기말장부가액

현재가치할인차금(보증금)	21,568	54,516	(2,318)	(44,052)	29,714

라. 당분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,132,145

단기리스 관련 비용	634,176

총현금유출액	1,766,321

마. 당분기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년이상 5년미만	5년이상	합계

리스부채	1,624,194	1,087,253	-	2,711,447

1 6. 투자부동산

가. 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	처분및폐기	감가상각비	기말잔액

토 지	813,150	-	-	813,150

건 물	139,222	-	(8,288)	130,934

합 계	952,372	-	(8,288)	944,084

나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	처분및폐기	감가상각비	기말잔액

토 지	983,135	(169,985)	-	813,150

건 물	150,274	-	(11,052)	139,222

합 계	1,133,409	(169,985)	(11,052)	952,372

다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

17. 무형자산

가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	물적분할으로 인한 감소(*)	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,469,589	524,897	-	-	-	-	-	-	1,994,486

산 업 재 산 권	402,866	-	103,460	(545)	-	(63,334)	-	(11,641)	430,806

소 프 트 웨 어	2,639,585	204,440	1,553,999	-	-	(714,370)	-	(20,000)	3,663,654

라 이 센 스	1,088,934	-	-	-	-	(245,313)	-	-	843,621

합 계	5,600,974	729,337	1,657,459	(545)	-	(1,023,017)	-	(31,641)	6,932,567

나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	물적분할으로 인한 감소(*)	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,811,626	-	-	(368,000)	25,963	-	-	-	1,469,589

산 업 재 산 권	466,031	10,000	54,062	(8,564)	-	(83,513)	(35,150)	-	402,866

소 프 트 웨 어	2,459,584	10,500	927,900	-	-	(682,611)	(3,300)	(72,488)	2,639,585

라 이 센 스	10,097,705	100,000	-	-	-	(393,240)	(8,705,531)	(10,000)	1,088,934

합 계	14,834,946	120,500	981,962	(376,564)	25,963	(1,159,364)	(8,743,981)	(82,488)	5,600,974

(*)물적분할으로 인해 분할신설법인에게 무형자산이 이전되었습니다.

다. 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매 출 원 가	44,759	47,591

판매비와관리비	739,908	774,014

연 구 개 발 비	238,350	337,759

타계정대체	-	-

합 계	1,023,017	1,159,364

18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 입 채 무	25,166,130	-	20,929,979	-

미 지 급 금	18,920,456	-	13,010,270	-

미 지 급 비 용	1,965,299	-	2,515,680	-

예 수 보 증 금	8,706	434,596	8,706	434,596

합 계	46,060,591	434,596	36,464,635	434,596

19. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입금 종류	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

원화차입금	한국산업은행	운영자금	1.86%	2,400,000	2,400,000

원화차입금	우리은행	운전자금	2.42%	10,000,000	10,000,000

원화차입금	한국산업은행	운영자금	2.37%	2,000,000	2,000,000

원화차입금	농협은행	운영자금	2.01%	10,000,000	-

원화차입금	한국산업은행	운영자금	1.85%	6,900,000	-

합 계	18,900,000	14,400,000

나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	유형	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화차입금	한국산업은행	운영자금	1.83%	15,000,000	-	-	15,000,000

한국산업은행	운영자금	2.68%	-	-	1,875,000	-

한국산업은행	운영자금	2.60%	-	-	4,500,000	-

한국산업은행	운영자금	1.90%	15,000,000	-	-	15,000,000

한국산업은행	시설자금	2.35%	5,000,060	14,999,940	-	20,000,000

엘지디스플레이㈜	상생협력자금	0.00%	416,667	-	1,000,000	166,667

합 계	35,416,727	14,999,940	7,375,000	50,166,667

다. 당분기 말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별	금 액

1년이내	35,416,727

1년 초과 ~ 2년 이내	6,666,640

2년 초과 ~ 3년 이내	6,666,640

3년 초과	1,666,660

합 계	50,416,667

20. 사채

가. 보고기간 종료일 현재 사채 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

신보2020제13차유동화전문 유한회사	2020-08-20	2023-08-20	2.16%	50,000,000	50,000,000

신보2021제16차유동화전문 유한회사	2021-09-28	2024-09-28	2.59%	25,000,000

사채할인발행차금	(131,517)	(96,727)

계	74,868,483	49,903,273

차감: 유동성사채	-	-

비유동성사채	74,868,483	49,903,273

21. 기타 부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 수 금	157,064	-	1,088,986	-

선 수 수 익	-	-	-	-

예 수 금	1,759,990	725,923	1,530,646	529,378

미지급배당금	12,774	12,774

정부보조금관련부채	147,691	102,670

합 계	2,077,519	725,923	2,735,076	529,378

22. 충당부채 가. 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

기타충당부채	1,385,829	-	(337,368)	1,048,461

합계	1,385,829	-	(337,368)	1,048,461

(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 당사의 연대보증 채무의 증감입니다. 나 . 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

기타충당부채	3,008,172	-	(1,622,343)	1,385,829

합계	3,008,172	-	(1,622,343)	1,385,829

(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 당사의 연대보증 채무의 증감입니다.

23 . 확정급여 부 채

가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음 과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	20,416,868	19,236,197

사외적립자산의 공정가치	(11,839,134)	(12,955,724)

확정급여부채	8,577,734	6,280,473

나. 당분기과 전기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

당기 근무원가	2,490,937	3,260,842

이 자 비 용	313,975	322,484

사외적립자산의 기대수익	-	(247,791)

당기 손익에 인식된 총 비용	2,804,912	3,335,535

다. 당분기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초 퇴직급여채무	19,236,197	20,134,227

당 기 근 무 원 가	2,490,937	3,260,842

이 자 원 가	313,975	322,484

보험 수리적 손실	-	414,758

퇴직 급여 지급액	(1,542,469)	(2,426,655)

관 계 사 전 입 액	255,322	249,072

관 계 사 전 출 액	(337,093)	(112,265)

물적분할으로 인한 감소	-	(2,606,266)

기말 퇴직급여채무	20,416,869	19,236,197

(*)물적분할으로 인해 분할신설회사로의 퇴직급여채무의 이전 되었습니다.

라. 당분기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초사외적립자산의 공정가치	12,955,725	13,108,983

사외적립자산의 기대수익	-	247,791

보험수리적 이익(손실)	-	(101,248)

사용자의 기여금	-	2,830,547

퇴직급여 지급액	(1,096,750)	(1,765,757)

관계사전입액	250,972	247,888

관계사전출액	(270,813)	(67,341)

물적분할으로인한감소	-	(1,545,138)

기말 사외적립자산의 공정가치	11,839,134	12,955,725

(*)물적분할으로 인해 분할신설회사로의 사외적립자산의 이전 되었습니다.

마. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할 인 율	2.30	2.30

사외적립자산의 기대수익률	2.12	2.12

미래임금상승률	5.71	5.71

바. 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할 인 율	(1,859,431)	225,497	(1,298,571)	1,481,333

급 여 상 승 율	207,810	(1,863,380)	1,457,751	(1,303,835)

24. 자본금

가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

1 주 당 금 액	500원	500원

발행한 주식의 총수	23,059,202	23,059,202

당기말 현재 자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당분기와 전기 중 당사의 발 행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	23,059,202	-	23,059,202	23,059,202	-	23,059,202

신주 발행	-	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-

기말 발행주식수	23,059,202	-	23,059,202	23,059,202	-	23,059,202

25. 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금 :

이익준비금	1,797,253	1,797,253

임의적립금 :

기업합리화적립금	942,000	942,000

재무구조개선적립금	20,000	20,000

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금	118,164,865	104,867,206

합 계	120,924,118	107,626,459

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말

처분예정일	-	2021년 03월 30일

Ⅰ.처분전이익잉여금	118,164,865,210	104,867,206,575

1. 전기이월미처분이익잉여금	104,867,206,575	86,729,572,272

2. 보험수리적 손익	-	(402,486,337)

3. 당기순이익	13,297,658,635	18,540,120,640

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	-

1. 임의적립금	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-

1. 이익준비금	-	-

2. 임의적립금	-	-

3. 배 당 금	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	118,164,865,210	104,867,206,575

26. 주당손익

가 . 당분기와 전기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다.

당 분 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	23,059,202	-	23,059,202	273	6,295,162,146

합 계	6,295,162,146

가중평균 유통보통주식수 : 6,295,162,146주 ÷ 273일 = 23,059,202주

전 분 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	23,059,202	-	23,059,202	274	6,318,221,348

합 계	6,318,221,348

가중평균 유통보통주식수 : 6,318,221,348주 ÷ 274일 = 23,059,202주

나. 기본주당 당기순이익(단위 : 원)

구 분	보통주 당기순이익

당 분 기	전 분 기

당 기 순 이 익	13,297,658,635	8,131,886,678

유통 보통주식수	23,059,202	23,059,202

기본 주당순이익	577	353

다. 희석증권주식수 기 >

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행주식수

미전환 전환상환우선주	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(*) 가중평균 유통보통주식수 : 0주 ÷ 273일 = 0주

기 >

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행주식수

미전환 전환상환우선주	37,140	-	37,140	274	10,176,360

합 계	37,140	-	37,140	10,176,360

(*) 가중평균 유통보통주식수 : 10,176,360주 ÷ 274일 = 37,140주

라. 희석주당 순이익(단위 : 원)

구 분	희석 당기순이익

당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	13,297,658,635	8,131,886,678

가산: 전환상환우선주 이자×(1-한계세율)	20,576,399	20,605,361

희 석 당 기 순 이 익	13,318,235,034	8,152,492,039

가중평균 유통보통주식수 + 희석증권수	23,059,202	23,096,342

희석주당 순이익	577	353

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	24,033,063	28,038,494

상품매출액	12,943,638	11,099,653

용역매출액	202,040,456	150,024,754

판매수수료	2,818,165	2,290,143

기타매출액	3,123,158	3,957,422

합 계	244,958,480	195,410,466

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	244,958,480	195,410,466

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익	-	-

총 수 익	244,958,480	195,410,466

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익인식 시점

한 시점에 인식	40,099,859	43,095,569

기간에 걸쳐 인식	204,858,621	152,314,897

합 계	244,958,480	195,410,466

27.2 고객과의 계약과 관련된 자산(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

계약자산	4,337,889	2,778,366

손실충당금	-	-

계약자산 합계	4,337,889	2,778,366

28. 비 용의 성격별 분 류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	당 분 기

제품 및 재공품의 변동	(3,666,217)	(4,931,510)

원재료 및 부자재의 사용	57,233,088	55,422,575

종업원 급여	29,332,064	26,772,622

감가상각비 및 무형자산상각비	15,883,012	15,280,018

수선유지비/소모품비	11,322,650	8,837,937

외주용역/가공비	87,559,752	55,607,351

운반보관료	1,916,459	1,888,162

전력/수도광열비	4,280,042	3,933,991

지급임차료	634,176	461,684

기 타	13,806,263	12,790,265

합 계(*)	218,301,289	176,063,095

(*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	9,711,516	7,901,948

퇴 직 급 여	981,403	1,328,946

복 리 후 생 비	1,596,556	1,290,592

여 비 교 통 비	151,924	161,091

지 급 임 차 료	80,849	70,315

접 대 비	148,002	140,030

지 급 수 수 료	4,115,424	3,558,579

운 반 보 관 료	1,733,323	1,696,765

감 가 상 각 비	1,322,941	1,424,094

경 상 연 구 비	9,306,582	7,779,607

대 손 상 각 비	12,029	9,099

기타 판매관리비	3,053,351	2,479,173

합 계	32,213,900	27,840,239

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 익	1,150,696	979,426

외화 환산 이익	386,923	120,326

임 대 료	1,057,205	1,170,169

유형자산처분이익	14,332	268,098

무형자산처분이익	4,455	1,957

무형자산손상차손환입	-	25,963

충당부채환입액	337,368	1,380,046

기타의 기타수익	2,498,769	255,852

합 계	5,449,748	4,201,837

나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 손	1,164,392	1,693,058

외화환산손실	286,994	110,939

기 부 금	183,075	156,251

무형자산처분손실	-	408,258

유형자산처분손실	313,639	7,238

운휴상각비	13,265	16,704

기타의 대손상각비	876,953	993,032

기타의 기타비용	206,918	80,815

합 계	3,045,236	3,466,295

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금 융 수 익 :

- 이 자 수 익	1,187,205	1,119,275

- 파생상품거래이익	-	-

- 파생상품평가이익	2,511,212	1,968,253

금 융 비 용 :

- 이 자 비 용	(2,095,516)	(1,849,017)

- 당기손익인식금융자산평가손실	(572,565)	-

- 사채상환손실	-	(300,306)

순금융수익(비용)	1,030,336	938,205

32. 관 계기업등 투자손익

당분기 및 전분 기 중 발생한 관계기업등 투자손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종속관계기업주식손상차손	(1,750,024)	(1,905,024)

합 계	(1,750,024)	(1,905,024)

33. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기 법인세부담액(지방소득세포함)	2,797,496	2,575,099

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(202,348)	(1,606,728)

(＝) 총 법인세효과	2,595,148	968,371

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	-	30,532

(＝) 계속사업손익법인세비용	2,595,148	998,903

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

34. 특수관계자 공시 가. 특수관계자 현황

관 계	지배.종속회사의 명칭

최상위지배회사	(주)네패스

종속회사	(주)네패스아크 , (주)네패스라웨 , (주)네패스야하드 , (주)네패스엘이디 ,Nepes Energy Holdings Ltd. , Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , nepes Hokmah ,nepes hayyim

관계기업	이리도스(주), Nepes Air Tech , Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , (주)에이엘텍 ,Deca Technologies Inc

기타 특수관계자	(주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원

나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당 분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래회사	거래내역	당 분 기	전 분 기

(주)네패스아크	재화/용역의 매출	3,296,621	2,416,823

(주)네패스라웨	재화/용역의 매출	3,571,058	7,803,118

(주)네패스야하드	재화/용역의 매출	422,734	293,441

PT.NEPES ABADI INDONESIA	재화/용역의 매출	80,648	-

㈜에이엘텍	재화/용역의 매출	27,255	26,459

이리도스㈜	재화/용역의 매출	68,747	-

㈜씨앤씨	재화/용역의 매출	330,741	157,775

㈜네패스이앤씨	재화/용역의 매출	9,484	7,310

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	재화/용역의 매출	2,103,037	451,117

당사가 매출(수익)한 거래의 합계	9,910,325	11,156,043

(주)네패스아크	재화/용역의 매입	79,120,141	45,157,415

(주)네패스라웨(*1)	재화/용역의 매입	15,285,476	18,862,708

(주)네패스야하드	재화/용역의 매입	46,655	73,010

nepes US, inc.	재화/용역의 매입	1,919,035	1,725,216

㈜에이엘텍	재화/용역의 매입	30,411	2,194

㈜씨앤씨	재화/용역의 매입	1,699,245	2,351,635

㈜네패스이앤씨	재화/용역의 매입	11,132,622	2,361,743

이리도스㈜	재화/용역의 매입	-	825

당사가 매입(비용)한 거래의 합계	109,233,585	70,533,921

(*1) 당기에 취득한 유형자산 취득가액 3,470,842원이 포함된 가액입니다

다 . 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무보유회사	계정과목	당 분 기	전 분 기

㈜네패스엘이디	미수수익	568,099	568,622

㈜네패스야하드	충당부채	(337,368)	(1,380,046)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	관계회사주식	1,750,024	1,905,024

합 계	1,980,755	1,093,600

라. 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 분 기>

(단위 : 천원)

채권보유회사	채무보유회사	기 초	증가	감소	기 말

㈜네패스,	(주)네패스아크	649,472	3,615,956	(3,386,797)	878,631

㈜네패스	(주)네패스라웨	7,271,154	4,191,606	(4,368,000)	7,094,760

㈜네패스	(주)네패스야하드	1,082,334	562,546	(405,555)	1,239,325

㈜네패스	(주)네패스엘이디	9,475,826	568,099	-	10,043,925

㈜네패스	PT.NEPES ABADI INDONESIA	262,071	80,648	-	342,719

㈜네패스	Nepes hokma, Inc.	2,519	-	-	2,519

㈜네패스	㈜에이엘텍	3,175	35,480	(35,421)	3,234

㈜네패스	㈜씨앤씨	84,080	248,402	(187,753)	144,729

㈜네패스	㈜네패스이앤씨	2,360,929	11,278	(11,488)	2,360,719

㈜네패스	이리도스㈜	40,220	268,290	(293,245)	15,265

㈜네패스	Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	1,757,361	3,791,823	(3,380,816)	2,168,368

㈜네패스	Nepes hayyim	58,948	10	(1,692)	57,266

채 권 합 계(*1)	23,048,089	13,374,138	(12,070,767)	24,351,460

(주)네패스아크	㈜네패스	7,139,474	85,235,976	(81,948,873)	10,426,577

(주)네패스라웨	㈜네패스	2,497,569	16,825,390	(18,280,243)	1,042,716

(주)네패스야하드	㈜네패스	-	49,371	(39,036)	10,335

(주)네패스엘이디	㈜네패스	14,199	-	(10,000)	4,199

nepes US, inc.	㈜네패스	-	1,949,938	(1,949,938)	-

㈜에이엘텍	㈜네패스	4,114	12,003	(14,500)	1,617

㈜씨앤씨	㈜네패스	539,413	3,149,195	(3,101,002)	587,606

㈜네패스이앤씨	㈜네패스	291,345	12,901,312	(10,831,906)	2,360,751

채 무 합 계(*2)	10,486,114	120,123,185	(116,175,498)	14,433,801

(*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다 전 기 >

(단위 : 천원)

채권보유회사	채무보유회사	기 초	증가	감소	기 말

㈜네패스	(주)네패스아크	413,950	3,694,127	(3,458,605)	649,472

㈜네패스	(주)네패스라웨	52,755,246	(45,484,092)	7,271,154

㈜네패스	(주)네패스야하드	686,372	459,951	(63,989)	1,082,334

㈜네패스	(주)네패스엘이디	8,716,279	759,546	-	9,475,825

㈜네패스	(주)네패스리그마	106,530	106,530	(213,060)	-

㈜네패스	PT.NEPES ABADI INDONESIA	163,062	108,130	(9,122)	262,070

㈜네패스	Nepes hokma, Inc.	2,519	2,519

㈜네패스	㈜에이엘텍	3,265	38,382	(38,471)	3,176

㈜네패스	㈜씨앤씨	84,090	230,603	(230,613)	84,080

㈜네패스	㈜네패스이앤씨	2,362,400	9,789	(11,254)	2,360,935

㈜네패스	이리도스㈜	87,103	477,583	(524,466)	40,220

㈜네패스	Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	1,924,854	385,797	(553,290)	1,757,361

㈜네패스	Nepes hayyim	424,839	160,341	(526,232)	58,948

채 권 합 계(*1)	14,975,263	59,186,025	(51,113,194)	23,048,094

(주)네패스아크	㈜네패스	7,022,759	64,713,200	(64,596,485)	7,139,474

(주)네패스라웨	㈜네패스	-	34,266,961	(31,769,392)	2,497,569

(주)네패스야하드	㈜네패스	123,944	139,215	(263,159)	-

(주)네패스엘이디	㈜네패스	4,199	10,000	-	14,199

㈜에이엘텍	㈜네패스	-	10,317	(6,203)	4,114

㈜씨앤씨	㈜네패스	629,865	3,586,955	(3,677,407)	539,413

㈜네패스이앤씨	㈜네패스	7,775,497	4,273,200	(11,757,352)	291,345

채 무 합 계(*2)	15,556,264	106,999,848	(112,069,998)	10,486,114

마. 당 분기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	과 목	거래조건	변동내용

발생일	약정기간	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스라웨	단기대여금	2021.09.29	-	2.5%	-	10,000,000	-	10,000,000

(주)네패스엘이디(*1)	단기대여금	2010.11.30	-	6%	12,659,105	-	-	12,659,105

(주)네패스야하드(*1)	단기대여금	2016.03.02	-	6%	1,100,000	-	-	1,100,000

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2)	단기대여금	2018.06.07	-	7%	435,200	216,495	-	651,695

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2)	장기대여금	2018.06.07	-	7%	979,200	(90,525)	-	888,675

합 계	15,173,505	125,970	-	25,299,475

(*1)네패스엘이디및 네패스야하드의 대여금은 전액 손상차손 인식함(*2)외화대여금의 당기 환산손익을 기중 증감액으로 표시함

바. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 기타채권 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

특수관계자	과 목	거래조건	변동내용

발생일	만기일	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2013.06.18	-	8%	581,005	-	-	581,005

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2015.07.30	-	7%	980,034	-	-	980,034

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2016.05.20	-	7%	10,000,000	-	-	10,000,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2017.02.23	-	7%	5,000,000	-	-	5,000,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2017.08.31	-	8%	2,000	-	-	2,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2018.07.18	-	8%	20,795	-	-	20,795

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2019.03.28	-	8%	11,364	-	-	11,364

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2019.03.29	-	8%	15,625	-	-	15,625

합 계	16,610,823	-	-	16,610,823

(* ) 당분기말 현재 네패스야하드 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함 전 기 말 >

(단위 : 천원)

특수관계자	과 목	거래조건	변동내용

발생일	만기일	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2013.06.18	-	8%	581,005	-	-	581,005

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2015.07.30	-	7%	980,034	-	-	980,034

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2016.05.20	-	7%	10,000,000	-	-	10,000,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2017.02.23	-	7%	5,000,000	-	-	5,000,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2017.08.31	-	8%	2,000	-	-	2,000

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2018.07.18	-	8%	20,795	-	-	20,795

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2019.03.28	-	8%	11,364	-	-	11,364

(주)네패스야하드	전환상환우선주	2019.03.29	-	8%	15,625	-	-	15,625

합 계	16,610,823	-	-	16,610,823

(* ) 전기말 현재 네패스야하드 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함

사 . 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증 내역	당 분 기 말	전 기 말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

㈜네패스	(주)네패스야하드	차입금 연대보증	9,480,000	7,900,000	9,566,400	7,972,000

㈜네패스	(주)네패스야하드	차입금 연대보증	2,400,000	2,000,000

㈜네패스	(주)네패스아크	차입금 연대보증	4,500,000	3,375,000

㈜네패스	(주)네패스아크	차입금 연대보증	7,615,300	7,615,300	9,000,000	9,000,000

㈜네패스	(주)네패스아크	전환우선주(*2)	-	-	5,999,993	5,999,993

㈜네패스	(주)네패스아크	전환사채(*1)	-	-	20,000,000	20,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업시설자금	8,400,000	4,812,500	8,400,000	6,125,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업시설자금	6,000,000	5,000,000	6,000,000	5,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업시설자금	60,000,000	50,000,000	60,000,000	47,800,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업운영자금	18,000,000	15,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	외화수입신용장발행	JPY 960,000	-	-	-

㈜네패스	(주)네패스라웨	하나운전자금	24,000,000	13,000,000	24,000,000	16,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	수출입해투자금	$24,000	$20,000	$24,000	$20,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환사채(*3)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환사채(*3)	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환사채(*3)	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

(*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스아크에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (*2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 네패스아크가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 당사 또는 네패스 아크는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 다음 중 높은 금액으로 당사 및 네패스 아크에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다.- 발행가액과 발행가액에 연복리 8% 이율에 의한 가액의 합계액에 대상 주식의 수를 곱한 금액- 주식매수청구 통지 수령일 현재 대상주식의 공정가치 (*3) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (*4) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 투자자의 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된 배당금을 차감한 금액으로 합니다.

아. 당 분기 와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	1,749,905	1,771,698

퇴직급여원가	392,062	287,495

합 계	2,141,967	2,059,193

35. 현금흐름표 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	6,794,182	6,330,053

리스부채의 유동성 대체	359,462	282,313

장기부채의 유동성 대체	35,166,727	7,045,333

장기대여금의 유동성 대체	163,200	231,560

유형자산 취득 관련 미지급금	5,878,419	910,661

사용권자산과 리스부채의 증가	3,181,484	1,239,494

나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

대체 등

단기차입금	14,400,000	4,500,000	-	18,900,000

유동성장기부채	7,375,000	(7,125,000)	35,166,727	35,416,727

유동성리스부채	512,061	(1,132,145)	2,244,278	1,624,194

장기차입금	50,166,667	-	(35,166,727)	14,999,940

사채	49,903,273	24,938,830	26,380	74,868,483

리스부채	207,260	-	879,993	1,087,253

합계	122,564,261	21,181,685	3,150,651	146,896,597

36. 우발상황과 약정사항

우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

가. 우발부채 등(1) 당 분기말 현재 특수관계자 이외에 제공된 지급보증의 내용이 없습니다. (특수관계자에대한 지급보증의 내용은 주석34 참조)

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

한국산업은행	수입신용장 발행	$6,000	2021.11.26	TAMA CHEMICALS 등

하나은행	자금대여지원약정	1,166,667	2022.02.10	엘지디스플레이(주)

서울보증보험	이행보증	2,198,603	2022.01.31	충청북도 괴산군등

나. 주요 약정사항 당 분기 말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액

매입채무/단기차입금	수입신용장 발행	산업은행	$6,000

장/단기차입금	수출성장자금대출	수출입은행	15,000,000

LGD자금대여지원	하나은행	1,166,667

(*) 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함