네패스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기3분기	매출채권	46,909	(5,062)	10.79%

미수금	7,489	(424)	5.66%

미수수익	1,266	(1,000)	78.99%

단기대여금	9,010	(8,973)	99.59%

합 계	64,674	-15,459	23.90%

제29기	매출채권	39,365	(5,041)	12.81%

미수금	4,512	(424)	9.40%

미수수익	1,112	(1,000)	89.93%

단기대여금	9,010	(8,973)	99.59%

합 계	53,999	-15,438	28.59%

제28기	매출채권	35,829	(5,117)	14.28%

미수금	4,627	(424)	9.16%

미수수익	1,075	(1,000)	93.02%

단기대여금	9,130	(9,083)	99.49%

합 계	50,661	-15,624	30.84%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(15,438)	(15,624)	(15,655)

2. 순대손처리액(①－②±③)	6	133	46

① 대손처리액(상각채권액)	5	32	9

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	1	101	37

3. 대손상각비 계상(환입)액	(26)	53	(15)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	(15,458)	(15,438)	(15,624)

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일 반	41,097	202	5,610	46,909

특수관계자	-	-	-	-

합 계	41,097	202	5,610	46,909

구 성 비 율	87.61	0.43	11.96	100.00

다 . 재고자산의 보유 및 실 사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제30기 3분기	제29기	제28기	비고

반 도 체	제 품	2,663	507	499	-

재 공 품	1,184	1,921	1,402	-

원 재 료	7,311	2,956	1,534	-

기 타	2,062	723	205	-

소 계	13,220	6,107	3,640	-

전 자 재 료	제 품	950	688	1,183	-

재 공 품	43	114	319	-

원 재 료	1,935	1,936	2,422	-

기 타	220	135	796	-

소 계	3,148	2,873	4,720	-

디스플레이	제 품	422	246	33	-

재 공 품	15	53	18	-

원 재 료	176	31	37	-

소 계	613	330	88	-

기 타	제 품	233	277	97	-

재 공 품	1	1	106

원 재 료	178	202	176	-

기 타	264	153	133	-

소 계	676	633	512	-

합 계	제 품	4,268	1,718	1,812	-

재 공 품	1,243	2,089	1,845	-

원 재 료	9,600	5,125	4,169	-

기 타	2,546	1,011	1,134	-

합 계	17,657	9,943	8,960	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.20%	3.53%	2.91%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.29	21.97	18.27	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 회 사 는 2019년 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 09월 30일 24:00시를 기준으로 2019년 10월 01일 재고실사 를 실시하였으며, 2019년 09월 30일 이후 재고자 산 입출고 내역을 통하여 2019년 09월 30일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였습니다. 3) 장기재고 등의 현황 2019년 09월 30일 현재 장기성 재고는 없습니다.

라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

네 패 스	회사채	사모	2016.12.20	15,000,000	0.0	-	2021.12.20	상환	-

합 계	-	-	-	15,000,000	-	-	-	-	-

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바 . 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-