네패스 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 35 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 1분기말	제 35 기말

자산

유동자산	85,589,014,110	72,024,060,590

현금및현금성자산	19,837,710,093	16,167,902,443

기타유동금융자산	359,375,626	359,375,626

매출채권 및 기타유동채권	48,674,171,989	41,941,613,492

기타유동자산	3,405,898,345	3,085,855,455

유동재고자산	13,311,858,057	10,469,313,574

비유동자산	326,181,703,243	320,164,925,788

기타비유동금융자산	205,604,324	205,604,324

장기매출채권 및 기타비유동채권	87,815,110,389	68,067,008,246

종속기업투자주식	39,089,849,395	50,337,454,032

관계기업주식	11,250,991,674	11,250,991,674

이연법인세자산	6,961,156,881	7,714,853,614

유형자산	168,393,090,686	169,813,824,641

사용권자산	5,028,567,239	5,048,297,825

투자부동산	905,402,194	908,165,149

무형자산	6,531,930,461	6,818,726,283

자산총계	411,770,717,353	392,188,986,378

부채

유동부채	231,480,432,067	218,689,759,663

매입채무 및 기타유동채무	70,685,152,994	64,558,294,249

단기차입금	102,100,000,000	69,100,000,000

유동성장기차입금	7,749,999,992	35,349,999,992

유동성사채	39,976,795,000	39,965,192,500

미지급법인세	5,374,781,365	3,757,318,079

기타 유동부채	4,990,980,196	5,369,562,240

유동 리스부채	602,722,520	589,392,603

비유동부채	104,372,233,545	98,276,143,916

장기매입채무 및 기타비유동채무	8,882,111,310	429,420,000

장기차입금	52,358,333,348	56,095,833,346

사채	17,465,991,250	17,460,323,125

퇴직급여부채	19,735,655,309	17,691,297,439

기타 비유동 부채	2,084,874,302	2,760,254,531

비유동 리스부채	3,845,268,026	3,839,015,475

부채총계	335,852,665,612	316,965,903,579

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	88,280,111,521	88,280,111,521

기타포괄손익누계액	14,575,367,252	14,575,367,252

이익잉여금(결손금)	(38,567,028,032)	(39,261,996,974)

자본총계	75,918,051,741	75,223,082,799

자본과부채총계	411,770,717,353	392,188,986,378

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 35 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	96,630,372,845	96,630,372,845	84,582,272,149	84,582,272,149

매출원가	76,745,205,625	76,745,205,625	68,037,344,415	68,037,344,415

매출총이익	19,885,167,220	19,885,167,220	16,544,927,734	16,544,927,734

판매비와관리비	12,064,652,319	12,064,652,319	10,278,652,333	10,278,652,333

영업이익(손실)	7,820,514,901	7,820,514,901	6,266,275,401	6,266,275,401

기타이익	20,737,787,930	20,737,787,930	1,809,203,792	1,809,203,792

기타손실	21,371,883,505	21,371,883,505	741,047,987	741,047,987

금융수익	67,764,199	67,764,199	2,140,089,167	2,140,089,167

금융원가	2,614,942,594	2,614,942,594	3,031,060,010	3,031,060,010

관계기업등투자손익	0	0	14,010,030,037	14,010,030,037

법인세비용차감전순이익(손실)	4,639,240,931	4,639,240,931	20,453,490,400	20,453,490,400

법인세비용(수익)	3,944,271,989	3,944,271,989	3,567,463,595	3,567,463,595

당기순이익(손실)	694,968,942	694,968,942	16,886,026,805	16,886,026,805

총포괄손익	694,968,942	694,968,942	16,886,026,805	16,886,026,805

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	30.0	30.0	743.0	743.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	30.0	30.0	743.0	743.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 35 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	0	5,685,983,355	102,058,074,703

당기순이익(손실)	16,886,026,805	16,886,026,805

2024.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	0	22,572,010,160	118,944,101,508

2025.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	88,280,111,521	0	14,575,367,252	(39,261,996,974)	75,223,082,799

당기순이익(손실)	694,968,942	694,968,942

2025.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	88,280,111,521	0	14,575,367,252	(38,567,028,032)	75,918,051,741

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 35 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

영업활동현금흐름	10,499,423,254	12,945,229,974

당기순이익(손실)	694,968,942	16,886,026,805

당기순이익조정을 위한 가감	17,796,042,249	(13,048,477)

법인세비용(수익)	3,944,271,989	3,567,463,595

퇴직급여	2,008,421,403	1,537,805,296

장기종업원급여	0	6,379,083

감가상각비	7,058,732,044	7,558,411,195

무형자산상각비	415,838,330	428,524,424

외화환산손실	145,954,642	147,745,818

이자비용	2,614,942,594	3,031,060,010

금융상품평가손실	0	46,051,544

유형자산처분손실	1,635,728	0

대손상각비	245,563,346	(9,490,016)

기타의 대손상각비	966,966,207	29,274,000

재고자산평가손실	(41,759,605)	(9,521,933)

재고자산폐기손실	681,596,826	26,185,700

기타 현금의 유출 없는 비용등	19,700,295,947	0

외화환산이익	(146,136,752)	(152,350,364)

이자수익	(67,764,199)	(2,140,089,167)

배당금수익	0	6,960,000

대손충당금 환입	(19,700,295,947)	0

유형자산처분이익	0	(4,156,200)

리스변경이익	(1,019,395)	(59,351,425)

무형자산처분이익	(31,200,909)	0

종속기업투자주식처분이익	0	(14,010,030,037)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,847,036,008)	(1,162,148,068)

매출채권의 감소(증가)	(3,769,587,054)	3,543,376,910

계약자산의 감소(증가)	(800,127,602)	680,359,071

미수금의 감소(증가)	(1,525,779,658)	(780,999,858)

미수수익의 감소(증가)	(1,668,952,945)	33,574,967

선급금의 감소(증가)	(100,338,264)	120,707,681

선급비용의 감소 (증가)	209,897,898	187,348,166

부가가치세 선급금의 감소(증가)	245,064,283	55,288,722

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(618,780,741)	0

재고자산의 감소(증가)	(3,482,381,704)	(131,355,571)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	164,655,137	292,277,845

매입채무의 증가(감소)	2,990,998,818	(1,785,350,552)

미지급금의 증가(감소)	5,887,090,105	(2,120,966,638)

미지급비용의 증가(감소)	16,146,588	(832,801,791)

선수금의 증가(감소)	(10,924,067)	(8,097,045)

예수금의 증가(감소)	2,702,975	(430,901)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(323,681)	0

기타유동부채의 증가(감소)	107,675,620	(42,745,180)

기타비유동부채의 증가(감소)	(22,954,757)	(22,728,466)

선수수익의 증가(감소)	(1,271,460,652)	333,430,358

정부보조금의 증가(감소)	(70,937,637)	(63,242,296)

퇴직금의 지급	(128,718,670)	(619,793,490)

이자수취	5,232,103	243,017,767

이자지급(영업)	(2,576,672,062)	(2,978,158,473)

배당금수취(영업)	0	6,960,000

법인세환급(납부)	(1,573,111,970)	(37,419,580)

투자활동현금흐름	(8,473,530,885)	15,530,906,073

정부보조금의 수취	1,011,301	981,336,964

임차보증금의 감소	12,000,000	6,420,000

종속기업투자주식의 처분	0	18,292,230,037

미지급금의 증가(감소)	(2,924,576,620)	597,075,742

유형자산의 처분	0	(638,800)

무형자산의 처분	40,500,000	0

임차보증금의 증가	(42,000,000)	(23,210,000)

유형자산의 취득	(5,516,112,666)	(4,322,307,870)

무형자산의 취득	(44,352,900)	0

재무활동현금흐름	1,643,678,317	(17,621,705,383)

단기차입금의 증가	33,000,000,000	0

정부보조금의 수취	840,706,798	1,389,500,256

(유동성)장기부채의 상환	(31,337,499,998)	(17,258,320,000)

리스부채의 지급	(175,195,545)	(171,022,947)

정부보조금의 상환	(684,332,938)	(1,581,862,692)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,669,570,686	10,854,430,664

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	236,964	58,336

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,669,807,650	10,854,489,000

기초현금및현금성자산	16,167,902,443	53,427,773,695

기말현금및현금성자산	19,837,710,093	64,282,262,695