네패스 사업보고서 (2020.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 31 기 2020.12.31 현재
제 30 기 2019.12.31 현재
제 29 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

자산

유동자산	237,866,828,900	193,515,638,327	95,984,959,787

현금및현금성자산	170,871,605,092	113,373,630,710	32,311,675,903

기타유동금융자산	5,000,000,000	12,196,892,752

매출채권 및 기타유동채권	48,177,944,057	57,363,847,703	41,267,922,485

기타유동자산	4,444,030,541	2,544,606,383	2,677,341,183

재고자산	14,326,798,517	15,171,236,777	7,513,570,120

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	46,450,693	62,316,754	17,557,344

비유동자산	563,827,458,952	328,132,735,823	186,006,673,001

기타비유동금융자산	502,874,692	416,085,652	332,194,896

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	4,783,393,942	6,965,117,079	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,355,123,603	3,012,889,680	2,987,207,999

기타비유동자산	162,414,757

지분법적용 투자지분	18,446,853,445	15,134,793,891	24,146,970,819

이연법인세자산	8,396,891,801	5,567,775,946	6,520,820,927

유형자산	495,662,882,402	274,870,018,147	146,623,754,775

사용권자산	12,130,895,185	5,845,666,168

투자부동산	952,372,429	1,133,409,214	1,144,461,034

영업권 이외의 무형자산	17,433,756,696	15,186,980,046	3,948,890,598

자산총계	801,694,287,852	521,648,374,150	281,991,632,788

부채

유동부채	133,295,979,217	139,149,464,268	111,070,018,158

매입채무 및 기타유동채무	71,848,060,752	60,563,150,087	34,941,225,754

단기차입금	27,372,000,000	39,972,000,000	31,590,000,000

유동성장기차입금	23,352,238,246	15,188,000,000	18,608,300,000

유동성신주인수권부사채	4,467,461,455

유동성전환상환우선주부채	239,792,851

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	33,400,200	1,358,102,386

미지급법인세	2,082,070,233	7,792,550,641	8,986,862,168

기타유동부채	2,881,457,352	2,601,447,746	1,861,994,119

유동충당부채	196,539,987

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	1,005,129,084	8,398,635,203	7,384,232,152

유동성금융리스부채	1,871,840,124

유동리스부채	4,558,483,563	4,360,487,540

비유동부채	407,792,905,103	191,859,213,031	29,715,199,500

기타비유동금융부채	24,916,246	92,429,730

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,126,181,862	1,054,410,755	1,084,566,073

장기차입금	218,249,428,424	100,118,000,000	12,275,000,000

사채	49,903,273,333

전환사채	61,280,562,285	17,014,448,262

전환상환우선주부채	5,879,385,975	5,329,722,829	5,803,597,964

전환우선주	54,931,247,579	40,833,585,489

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	17,849,048,028	350,606,000

퇴직급여부채	10,269,598,486	8,593,859,467	8,088,817,199

기타비유동부채	638,099,817	265,478,551	402,920,104

비유동금융리스부채	1,617,262,430

비유동리스부채	5,515,127,342	775,743,404

부채총계	541,088,884,320	331,008,677,299	140,785,217,658

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	208,073,643,192	210,497,907,459	161,699,634,897

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000	11,586,270,500

자본잉여금	158,902,783,861	103,176,631,470	89,908,546,350

이익잉여금(결손금)	40,417,290,116	95,969,930,108	66,974,545,101

기타포괄손익누계액	(2,876,031,785)	(278,255,119)	133,744,312

기타자본구성요소	(6,903,471,366)

비지배지분	52,531,760,340	(19,858,210,608)	(20,493,219,767)

자본총계	260,605,403,532	190,639,696,851	141,206,415,130

자본과부채총계	801,694,287,852	521,648,374,150	281,991,632,788

연결 포괄손익계산서
제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

수익(매출액)	343,559,677,401	356,317,076,323	273,317,887,944

매출원가	283,310,534,664	242,594,426,441	210,101,744,139

매출총이익	60,249,142,737	113,722,649,882	63,216,143,805

판매비와관리비	63,815,980,659	52,131,230,556	41,187,255,999

영업이익(손실)	(3,566,837,922)	61,591,419,326	22,028,887,806

기타이익	9,497,004,729	7,787,549,440	12,227,148,939

기타손실	8,821,112,109	11,026,006,536	5,500,091,650

금융수익	5,607,446,147	9,124,357,358	1,255,898,207

금융원가	60,843,499,453	13,877,794,422	4,601,084,316

관계기업등 투자손익	(2,554,790,155)	(9,460,023,664)	11,149,255,834

법인세비용차감전순이익(손실)	(60,681,788,763)	44,139,501,502	36,560,014,820

법인세비용	1,598,824,509	11,864,391,117	11,694,201,944

계속영업이익(손실)	(62,280,613,272)	32,275,110,385	24,865,812,876

중단영업이익(손실)	(380,457,150)	(1,183,439,204)	(1,916,628,617)

당기순이익(손실)	(62,661,070,422)	31,091,671,181	22,949,184,259

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(48,824,766,447)	31,859,664,318	25,091,735,130

계속영업이익(손실)	(48,682,095,016)	32,303,454,018	26,315,215,492

중단영업이익(손실)	(142,671,431)	(443,789,700)	(1,223,480,362)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,836,303,975)	(767,993,137)	(2,142,550,871)

계속영업이익(손실)	(13,598,518,256)	(28,343,633)	(1,449,402,616)

중단영업이익(손실)	(237,785,719)	(739,649,504)	(693,148,255)

기타포괄손익	(3,086,851,895)	(1,027,336,338)	(940,398,908)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(494,539,005)	(618,164,405)	(519,815,318)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(494,539,005)	(618,164,405)	(519,815,318)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,592,312,890)	(409,171,933)	(420,583,590)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(2,563,578,845)	(924,532,153)	1,364,677

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(28,734,045)	515,360,220	(421,948,267)

총포괄손익	(65,747,922,317)	30,064,334,843	22,008,785,351

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(51,917,082,118)	30,829,500,482	24,151,987,104

총 포괄손익, 비지배지분	(13,830,840,199)	(765,165,639)	(2,143,201,753)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,117)	1,405	1,136

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,111)	1,424	1,191

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(19)	(55)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,117)	1,389	1,100

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,111)	1,408	1,152

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(19)	(52)

연결 자본변동표
제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	11,089,077,500	81,503,452,756	(6,494,579,316)	553,677,020	44,564,953,804	131,216,581,764	(10,341,855,162)	120,874,726,602

배당금지급	(2,162,587,290)	(2,162,587,290)	(2,162,587,290)

당기순이익(손실)	25,091,735,130	25,091,735,130	(2,142,550,871)	22,949,184,259

전환상환우선주의 보통주 전환	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	(1,355,557,730)	(1,355,557,730)	(1,355,557,730)

자기주식처분이익	0	0

지분법자본변동	(1,765,780)	(1,765,780)	(1,765,780)

부의지분법자본변동	304,572	(420,182,487)	(419,877,915)	(419,877,915)

보험수리적손익	(519,556,543)	(519,556,543)	(258,775)	(519,815,318)

해외산업환산차	2,015,559	2,015,559	(650,882)	1,364,677

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0

파생상품부채의 전환	497,193,000	8,280,065,497	8,777,258,497	8,777,258,497

종속회사의 유상증자	(1,176,520)	(1,176,520)	102,512,520	101,336,000

종속회사의처분	125,900,045	946,665,680	1,072,565,725	(8,110,416,597)	7,037,850,872

2018.12.31 (기말자본)	11,586,270,500	89,908,546,350	(6,903,471,366)	133,744,312	66,974,545,101	161,699,634,897	(20,493,219,767)	141,206,415,130

2019.01.01 (기초자본)	11,586,270,500	89,908,546,350	(6,903,471,366)	133,744,312	66,974,545,101	161,699,634,897	(20,493,219,767)	141,206,415,130

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)

당기순이익(손실)	31,859,664,318	31,859,664,318	(767,993,137)	31,091,671,181

전환상환우선주의 보통주 전환	43,330,500	698,640,606	741,971,106	741,971,106

자기주식 거래로 인한 증감	6,903,471,366	6,903,471,366	6,903,471,366

자기주식처분이익	8,184,093,094	8,184,093,094	8,184,093,094

지분법자본변동	10,609,110	10,609,110	10,609,110

부의지분법자본변동	504,751,110	504,751,110	504,751,110

보험수리적손익	(616,754,511)	(616,754,511)	(1,409,894)	(618,164,405)

해외산업환산차	(927,359,651)	(927,359,651)	2,827,498	(924,532,153)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	4,385,351,420	4,385,351,420	1,401,584,692	5,786,936,112

파생상품부채의 전환	0	0

종속회사의 유상증자	0	0

종속회사의처분	0	0

2019.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	103,176,631,470	0	(278,255,119)	95,969,930,108	210,497,907,459	(19,858,210,608)	190,639,696,851

2020.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	103,176,631,470	0	(278,255,119)	95,969,930,108	210,497,907,459	(19,858,210,608)	190,639,696,851

배당금지급	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)

당기순이익(손실)	(48,824,766,447)	(48,824,766,447)	(13,836,303,975)	(62,661,070,422)

전환상환우선주의 보통주 전환	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

자기주식처분이익	0	0

지분법자본변동	4,192,139	4,192,139	4,192,139

부의지분법자본변동	(32,926,184)	(32,926,184)	(32,926,184)

보험수리적손익	(494,539,005)	(494,539,005)	(37,713,372)	532,252,377

해외산업환산차	(2,569,042,621)	(2,569,042,621)	5,463,776	2,563,578,845

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	55,726,152,391	55,726,152,391	(55,726,152,391)	0

파생상품부채의 전환	0	15,857,416,760	15,857,416,760

종속회사의 유상증자	0	118,509,756,324	118,509,756,324

종속회사의처분	0	7,617,503,826	7,617,503,826

2020.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	158,902,783,861	0	(2,876,031,785)	40,417,290,116	208,073,643,192	52,531,760,340	260,605,403,532

연결 현금흐름표
제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

영업활동현금흐름	46,323,507,258	89,922,328,669	41,698,053,062

당기순이익(손실)	(62,280,613,272)	32,275,110,385	24,865,812,876

당기순이익조정을 위한 가감	135,996,532,012	76,566,059,364	34,776,409,780

법인세비용	1,598,824,509	11,864,391,117	11,694,201,944

퇴직급여	5,387,771,297	4,364,947,503	4,177,821,542

장기종업원급여	6,357,594

감가상각비	69,304,151,235	42,917,131,743	35,733,299,261

무형자산상각비	2,533,515,412	1,021,267,616	824,990,069

외화환산손실	548,610,247	257,791,055	231,865,707

이자비용	9,351,962,689	5,286,233,398	4,601,084,316

잡이익	4,483,200

기타금융비용	5,857,347,749

지분법손실	2,666,274,614	9,567,002,357	5,929,497,310

매도가능금융자산손상차손	223,738,500

유형자산처분손실	305,645,112	14,114,371	258,867,994

유형자산손상차손	408,257,807	563,158,766

대손상각비	575,980,797	42,858,317	16,434,830

기타의 대손상각비	2,256,467,378	632,229,622	94,000,000

매출채권처분손실	7,428,648

재고자산평가손실	112,431,996	(88,034,307)	(196,345,960)

재고자산폐기손실	692,406,007	314,436,404	33,066,718

주식보상비용(환입)	3,788,580,900

파생금융부채평가손실	46,819,146,026	599,634,684	123,040,000

금융기타비용	1,871,249,154

전환우선주상환손실	1,878,701,064

차입금(사채)상환손실	2,569,951,174	263,329,437

잡손실	137,148,171

외화환산이익	(2,556,573,532)	(1,255,411,336)	(251,596,940)

금융수익	(1,768,076,637)	(1,994,420,639)	(1,255,898,207)

대손충당금환입	(68,750,000)

지분법이익	(111,484,459)	(106,978,693)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(17,078,753,144)

파생금융자산평가이익	(3,839,369,510)	(6,734,526,726)	(1,205,600,118)

전환상환우선주 상환이익	(395,409,993)	(772,869,947)

유형자산처분이익	(917,172,683)	(732,369,956)	(7,157,446,354)

무형자산처분이익	(1,957,489)

무형자산손상차손환입	(25,963,333)	(88,500,000)	(24,500,000)

재고자산처분이익	(351,613)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(1,881,927,603)	(837,982,584)	(1,500,235,042)

중단영업처분이익	(145,619,400)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(12,430,004,111)	(3,385,825,966)	(10,524,529,214)

매출채권의 감소(증가)	(4,479,771,279)	(7,161,240,433)	(5,863,934,257)

계약자산의 감소(증가)	5,153,141,580	(4,730,997,586)	(2,706,058,637)

미수금의 감소(증가)	(5,733,853,971)	(5,231,611,219)	(346,617,095)

미수수익의 감소(증가)	(328,675,885)	(16,940,126)	18,277,214

선급금의 감소(증가)	(2,943,321,443)	1,148,020,258	13,758,830

선급비용의 감소(증가)	(935,284,146)	113,056,375	(433,010,474)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,130)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(2,033,406,824)	(561,431,642)

재고자산의 감소(증가)	(2,273,124,386)	(8,223,926,271)	(13,207,091)

기타유동자산의 감소(증가)	(453,170,253)

보증금의 감소(증가)	(3,429,788,516)	(333,220,823)	745,422,917

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(1,870,082,840)	(2,586,144,617)	(2,348,423,707)

매입채무의 증가(감소)	9,527,648,847	1,085,152,320	1,519,222,117

미지급금의 증가(감소)	(3,704,700,158)	26,755,900,317	141,035,148

미지급비용의 증가(감소)	2,877,881,125	(1,390,546,740)	125,043,477

선수금의 증가(감소)	118,469,261	310,809,759	403,117,307

예수금의 증가(감소)	(51,909,491)	(110,380,972)	(5,774,143)

선수수익의 증가(감소)	(93,458,782)	93,458,782

미지급법인세의 증가(감소)	13,904,863

유동충당부채의 증가(감소)	196,539,987

퇴직금의 지급	(3,175,001,925)	(2,092,613,095)	(1,773,379,690)

퇴직급의 승계	662,098,037

기타비유동부채의 증가(감소)	72,691,835

이자수취(영업)	852,207,172	1,006,724,216	813,407,745

이자지급(영업)	(5,781,424,917)	(2,403,687,826)	(3,426,610,891)

법인세납부(환급)	(10,033,986,953)	(14,227,746,345)	(4,246,338,970)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	797,327	91,694,841	(560,098,264)

투자활동현금흐름	(281,838,717,800)	(175,066,942,622)	(12,304,666,423)

단기금융상품의 처분	18,000,000,000	69,840,833,335	47,899,675,904

단기대여금의 회수	600,000	138,893,557	741,945,221

종속기업에 대한 투자자산의 처분	21,992,729,289

미지급금의 증가(감소)	19,566,433,013

기계장치의 처분	832,243,112	791,111,000	605,269,291

차량운반구의 처분	30,909,090

기타의 투자자산의 처분	800,000	220,000,000

기타유형자산의 처분	101,527,000	17,706,000	6,361,909

건설중인자산의 처분	120,000,000

투자부동산의 처분	390,000,000

무형자산의 처분	150,000,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분	263,900

단기금융상품의 취득	(62,643,940,583)	(49,805,590,557)

단기대여금및수취채권의 취득	(38,700,000)	(1,100,000,000)	(621,915,221)

장기금융상품의 취득	(86,789,040)	(83,890,756)	(82,194,896)

선급금의 증가	(1,153,150,000)

비유동만기보유금융자산의 취득	(900,000,000)

종속기업에 대한 투자지분의 취득	(12,633,681,696)

관계기업에 대한 투자지분의 취득	(5,920,500,000)	(69,600,000)

토지의 취득	(1,866,779,250)

건물의 취득	(36,287,592,590)	(1,133,400)

구축물의 취득	(4,448,952,343)	(323,000,000)

기계장치의 취득	(184,272,501,617)	(1,831,384,038)	(2,335,318,344)

차량운반구의 취득	(142,242,801)	(27,996,600)

기타유형자산의 취득	(6,218,124,921)	(97,930,000)	(62,889,837)

건설중인자산의 취득	(63,792,800,471)	(170,745,727,776)	(29,564,789,182)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(111,700,000)	(8,928,750,000)

무형자산의 취득	(12,672,732)

산업재산권의 취득	(21,449,100)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(3,938,406,442)	(102,093,000)	(76,200,000)

임차보증금의 감소	(31,000,000)	(3,814,951)

선급비용의 증가	(276,691,822)

중단영업으로 인한 현금유입	3,265,500	1,000,000

재무활동현금흐름	292,741,171,762	167,142,674,792	(41,117,611,545)

단기차입금의 증가	32,372,000,000	43,190,000,000	41,500,000,000

정부보조금의 수취	2,885,760,804	1,499,211,804	2,455,035,001

장기차입금의 증가	167,800,000,000	114,286,000,000	27,000,000,000

유상증자	60,251,464,466	1,998,355,211	101,336,000

금융리스부채의 증가	393,828,000

사채의 증가	49,894,480,000

전환사채의 발행	39,993,375,140	29,997,631,760

전환우선주의 발행	39,993,375,140	35,986,902,010

자기주식의 처분	17,395,898,409

단기차입금의 상환	(44,972,000,000)	(33,708,000,000)	(49,000,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(15,108,333,330)	(19,233,300,000)	(17,073,400,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(2,953,013,954)	(1,871,840,130)	(8,230,725,319)

금융리스부채의 지급	(5,390,890,275)

유동리스부채의 상환	(5,863,268,022)	(3,678,526,875)

장기차입금의 상환	(25,000,000,000)	(10,000,000,000)	(29,100,000,000)

전환상환우선주의 상환	(319,333,942)

신주인수권부사채의 감소	(6,306,850,540)

정부보조금의 상환	(59,386,704)

자기주식의 취득	(26,988,500)	(1,376,352,930)

배당금지급	(6,233,334,540)	(2,247,524,800)	(2,162,587,290)

중단영업의 재무활동으로인한 현금흐름	(138,293,557)	(174,468,028)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	57,225,961,220	81,998,060,839	(11,724,224,906)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	272,810,489	(930,927,401)	(10,394,579)

현금및현금성자산의순증가(감소)	57,498,771,709	81,067,133,438	(11,734,619,485)

기초현금및현금성자산	113,373,630,710	32,311,675,903	47,967,806,047

기말현금및현금성자산	170,872,402,419	113,378,809,341	36,233,186,562

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(797,327)	(5,178,631)	(3,921,510,659)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	170,871,605,092	113,373,630,710	32,311,675,903