네패스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제31(당)기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제30(전)기 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 네패스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네패스 (이하 "당사")는 (주)네패스아크 등 10개의 종속기업 (이하 주식회사 네패스와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다 . 당사는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.

(1) 종속기업의 개요

가. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	투자비율(%) (*2)	소 재 지	결 산 월	업 종

당 반기말	전기말

(주) 네패스야하드(*5)	99.01%	99.01%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스엘이디 (*1)	37.50%	37.50%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스리그마 (*2)	0.00%	0.00%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스 아크	73.49%	73.49%	대한민국	12 월	서비스업

(주) 네패스 라웨(*3)	83.33%	83.33%	대한민국	12 월	제 조 업

Nepes Energy Holdings Ltd.	100.00%	100.00%	Hongkong	12 월	지주회사

Nepes US, Inc.	100.00%	100.00%	U.S.A	12 월	Marketing

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	67.00%	INDONESIA	12월	유 통 업

Nepes hokma, Inc.	100.00%	100.00%	U.S.A	12 월	제 조 업

Nepes hayyim(*4)	99.99%	99.99%	필리핀	12 월	제 조 업

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 의결권 있는 주식 기준입니다(*3) 당기 중 당사의 FOPLP사업부문을 물적분할한 신설회사입니다.(*4) Nepes hayyim 주식은 물적분할된 신설회사 네패스 라웨로 승계되어 네패스라웨에서 보유하고 있습니다..(*5) 네패스디스플레이 사명이 네패스 야하드로 변경되었습니다.

나. 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

당 반 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

(주)네패스야하드	9,148,359	40,140,610	(30,992,251)	6,868,043	361,481

(주)네패스엘이디	43,347	21,753,061	(21,709,714)	-	(380,457)

(주)네패스리그마	-	-	-	-	-

(주)네패스아크	158,284,573	125,756,257	32,528,316	36,149,526	888,435

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	262,324,836	217,641,206	44,683,630	19,420,348	(14,588,140)

Nepes Energy Holdings Ltd.	61,811	7,633	54,178	-	(59)

Nepes US, Inc.	224,792	30,105	194,687	1,616,373	(16,354)

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,592,939	1,770,431	(177,492)	93,696	(163,499)

Nepes hokma	193,666	1,579	192,087	-	(87,221)

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	전 기순손익

(주)네패스야하드	7,204,575	38,558,307	(31,353,732)	7,690,389	(1,873,226)

(주)네패스엘이디	46,106	21,375,363	(21,329,257)	648,322	(795,121)

(주)네패스리그마	8,081	12,196,087	(12,188,006)	-	(388,318)

(주)네패스아크	158,875,941	127,236,060	31,639,881	54,718,939	4,652,733

Nepes Energy Holdings Ltd.	59,659	7,361	52,298	-	(1,770)

Nepes US, Inc.	210,355	6,938	203,417	1,124,652	(46,509)

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,682,129	1,693,595	(11,466)	331,603	(138,866)

Nepes hokma	271,376	2,493	268,883	-	(20,707)

Nepes hayyim	57,029,971	1,092,250	55,937,721	-	(1,082,959)

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

가 . 연결재무제표의 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 나. 회계정책의 변경

1) 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

(2) 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

다. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반 기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	통 화	당 반 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	USD	14,141,498	16,979,696	16,809,918	19,462,522

JPY	3,075,826	34,328	1,101,760	11,717

합 계	17,014,024	19,474,239

부 채	USD	30,248,192	36,319,004	30,550,453	35,371,314

JPY	2,723,556,738	30,396,255	1,697,708,670	18,054,593

합 계	-	66,715,259	-	53,425,907

당 반기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 반 기	전 반 기	당 반 기 말	전 기 말

USD	1,207.10	1,165.65	1,200.70	1,157.80

CNY	171.41	168.58	169.66	165.74

JPY	11.1532	10.6976	11.1605	10.6347

당 반기말과 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 반 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(-) 1,933,931	(+) 1,933,931	(-) 1,590,879	(+) 1,590,879

JPY	(-) 3,036,193	(+) 3,036,193	(-) 1,804,288	(+) 1,804,288

상기 민감도 분석은 당 반기말과 전반기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당반 기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당 반기말과 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 반 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 481,220	(-) 481,220	(+) 433,780	(-) 433,780

나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연 결 회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니 다.

다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사 의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

연결회사가 지급한 지급보증 (*)	-	18,231,400

(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 0천원과 4,972,200천원입니다.

다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사의 금융부채를 당반 기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	52,582,817	-	-	52,582,817

단기차입금	42,372,000	-	-	42,372,000

파생상품부채	17,538	17,538

유동성장기부채	14,442,400	14,442,400

유동리스부채	5,309,883	5,309,883

유동성전환상환우선주	256,528	-	-	256,528

비유동금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	1,073,954	1,073,954

장기차입금	-	51,363,170	82,125,097	133,488,267

파생상품부채	-	-	44,628,613	44,628,613

전환사채	-	-	33,991,032	33,991,032

전환상환우선주	-	-	5,644,436	5,644,436

전환우선주	-	-	84,226,311	84,226,311

비유동리스부채	-	723,500	7,634,317	8,357,817

합 계	114,981,166	52,086,670	259,323,760	426,391,596

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	60,563,150	-	-	60,563,150

단기차입금	39,972,000	-	-	39,972,000

파생상품부채	33,400	-	-	33,400

유동성장기부채	15,188,000	-	-	15,188,000

유동리스부채	4,360,488	-	-	4,360,488

유동성전환상환우선주	239,793	-	-	239,793

비유동금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	1,054,411	1,054,411

장기차입금	-	38,396,000	61,722,000	100,118,000

파생상품부채	-	-	17,849,048	17,849,048

전환사채	-	-	17,014,448	17,014,448

전환상환우선주	-	-	5,329,723	5,329,723

전환우선주	-	-	40,833,585	40,833,585

비유동리스부채	-	706,015	69,728	775,743

금융보증계약(*)	4,972,200	-	-	4,972,200

합 계	125,329,031	39,102,015	143,872,943	308,303,989

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반 기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부 채 총 계 (A)	454,709,719	331,008,677

자 본 총 계 (B)	184,423,536	190,639,697

현금및현금성자산 (C)	63,791,819	113,373,631

차 입 금 (D)	328,088,673	223,831,780

부 채 비 율 (A/B)(%)	246.56%	173.63%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	143.31%	57.94%

마. 공정가치 측정 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

(1) 당 반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	6,662,745	6,662,745

금융부채

파생상품부채	-	-	17,882,448	17,882,448

전환우선주	-	-	40,833,585	40,833,585

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	6,662,745	6,662,745

금융부채

파생상품부채	-	-	17,882,448	17,882,448

전환우선주	40,833,585	40,833,585

수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다

(2) 당 반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 반 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	발행	행사 및 상환	기말금액

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	302,372	-	-	-	302,372

파생상품자산	6,662,745	1,968,253	-	-	8,630,998

금융부채

파생상품부채	17,882,448	1,530,786	25,232,917	-	44,646,151

전환우선주	40,833,585	3,399,351	39,993,375	84,226,311

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	발행	행사 및 상환	기말금액

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	302,372	-	-	-	302,372

파생상품자산	-	6,662,745	-	-	6,662,745

금융부채

파생상품부채	1,708,708	3,409,767	14,367,500	(1,603,527)	17,882,448

전환우선주	-	4,846,683	35,986,902	-	40,833,585

(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 값

파생상품자산	전환사채 이해관계인의 매수권	3,568,636	수준3	이자율평가모형(Hull-White-Model)	기초주가 변동성무위험이자율 변동성신용위험이자율무위험이자율측정기간	59.54% 6.110% 6.425% 1.115%16회

파생상품자산	전환우선주 이해관계인의 매수권	3,431,098	수준3	이자율평가모형(Hull-White-Model)	기초주가 변동성무위험이자율 변동성신용위험이자율무위험이자율측정기간	59.54% 6.110% 6.425% 1.115%16회

파생상품자산	전환사채 이해관계인의 매수권	1,138,689	수준3	이자율평가모형(Hull-White-Model)	기초주가 변동성무위험이자율 변동성신용위험이자율무위험이자율측정기간	61.37%8.9024% 17.41% 1.426%28회

파생상품자산	전환우선주 이해관계인의 매수권	492,575	수준3	이자율평가모형(Hull-White-Model)	기초주가 변동성무위험이자율 변동성신용위험이자율무위험이자율측정기간	61.37%8.9024% 17.41% 1.426%28회

파생상품부채	전환사채 전환권	18,257,007	수준3	이항옵션모형	기초자산 가격기초자산 변동성무위험이자율행사가격측정기간	22,920원59.54%1.115%19,166원1,000회

전환사채 상환권	기초자산 변동성무위험이자율 변동성신용위험이자율무위험이자율측정기간	59.54%6.110%6.425%1.115%16회

파생상품부채	전환사채 전환권	26,371,606	수준3	이항옵션모형	기초자산 가격기초자산 변동성무위험이자율행사가격측정기간	19,108원61.37%1.426%19,166원28회

전환사채 상환권	기초자산 변동성무위험이자율 변동성신용위험이자율무위험이자율측정기간	61.37%8.9024%17.41%1.426%28회

전환우선주부채	복합금융상품	43,740,361	수준3	옵션모델	기초자산 가격기초자산 변동성무위험이자율위험조정할인율행사가격측정기간	22,920원59.54%1.115%6.425%19,166원16회

전환우선주부채	복합금융상품	40,485,950	수준3	옵션모델	기초자산 가격기초자산 변동성무위험이자율위험조정할인율행사가격측정기간	19,108원61.37%1.426%17.41%20,000원28회

파생상품부채	전환상환우선주 전환권, 상환권, 매수권	17,538	수준3	이항옵션모형	기초자산 가격무위험이자율 코스닥업종 반도체변동성	28,700원국고채금리89.90%

(4) 당 반기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	302,372

비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

2차전지 부문	리드탭	LG화학 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

기 타	LED, 기능성 유리	-

(2) 부문별 현황 가. 당 반기와 전반기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체	2차전지	전자재료	기 타	합 계

당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기

매 출 액	137,175	132,717	6,868	3,595	25,456	25,566	94	520	169,593	162,398

영업이익(손실)	(1,305)	24,887	1,605	110	(299)	1,021	(221)	15	(220)	26,033

상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액 및 영업이익이 포함되어 있습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체	2차전지	전자재료	기 타	합 계

당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말

총 자 산	599,092	483,416	9,148	7,205	28,776	28,750	2,117	2,277	639,133	521,648

다 . 당반 기와 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 반 기	전 반 기

국 내	137,825	140,680

일 본	3,253	1,702

미 국	14,165	15,504

대 만	2,628	1,000

기 타	11,722	3,512

합 계	169,593	162,398

상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액이 포함되어 있습니다.

5. 범주별 금융자산 가. 당 반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	63,791,819	-	-	63,791,819

기타유동금융자산	20,000,000	-	-	20,000,000

매출채권 및 기타수취채권	49,676,155	-	-	49,676,155

비유동금융자산

장기투자증권	-	-	302,372	302,372

파생상품자산	-	-	8,630,998	8,630,998

기타비유동금융자산	459,480	-	-	459,480

장기매출채권및기타수취채권	6,724,704	-	-	6,724,704

합 계	140,652,158	-	8,933,370	149,585,528

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동금융자산

현금 및 현금성자산	113,373,631	-	-	113,373,631

기타유동금융자산	5,000,000	-	-	5,000,000

매출채권 및 기타수취채권	57,363,847	-	-	57,363,847

비유동금융자산

장기투자증권	-	-	302,372	302,372

파생상품자산	-	-	6,662,745	6,662,745

기타비유동금융자산	416,086	-	-	416,086

장기매출채권및기타수취채권	3,012,890	-	-	3,012,890

합 계	179,166,454	-	6,965,117	186,131,571

나. 당 반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및 기타유동채무	52,582,817	-	52,582,817

단기차입금	42,372,000	-	42,372,000

파생상품부채	17,538	17,538

유동성장기부채	14,442,400	-	14,442,400

유동리스부채	5,309,883	-	5,309,883

유동성전환우선주	-	256,528	256,528

비유동금융부채

매입채무및 기타채무	1,073,954	-	1,073,954

장기차입금	133,488,267	-	133,488,267

파생상품부채	-	44,628,613	44,628,613

전환사채	33,991,032	-	33,991,032

전환상환우선주	-	5,644,436	5,644,436

전환우선주	-	84,226,311	84,226,311

비유동리스부채	8,357,817	-	8,357,817

합 계	291,618,170	134,773,426	426,391,596

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및 기타유동채무	60,563,150	-	60,563,150

단기차입금	39,972,000	-	39,972,000

파생상품부채	33,400	33,400

유동성장기부채	15,188,000	-	15,188,000

유동리스부채	4,360,488	-	4,360,488

유동성전환우선주	-	239,793	239,793

비유동금융부채

매입채무및 기타채무	1,054,411	-	1,054,411

장기차입금	100,118,000	-	100,118,000

파생상품부채	-	17,849,048	17,849,048

전환사채	17,014,448	-	17,014,448

전환상환우선주	5,329,723	-	5,329,723

전환우선주	-	40,833,585	40,833,585

비유동리스부채	775,743	-	775,743

합 계	244,375,963	58,955,826	303,331,789

다. 당 반기와 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.

반 기>(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	927,897	-	-	927,897

외환차익	1,655,248	-	-	1,655,248

외화환산이익	351,400	-	-	351,400

파생상품평가이익	-	-	352,851	352,851

이자비용	(5,404,375)	-	-	(5,404,375)

외환차손	(2,969,284)	-	-	(2,969,284)

외화환산손실	(674,485)	-	-	(674,485)

대손상각비(환입)	(5,857)	-	-	(5,857)

기타의대손상각비	(377,698)	-	-	(377,698)

파생상품평가손실	-	-	(407,959)	(407,959)

금융자산평가손실	-	-	(2,906,775)	(2,906,775)

합 계	(6,497,154)	-	(2,961,883)	(9,459,037)

기>(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	467,735	-	-	467,735

외환차익	2,017,248	-	-	2,017,248

외화환산이익	778,215	-	-	778,215

파생상품평가이익	-	105,182	105,182

이자비용	(1,769,739)	-	-	(1,769,739)

외환차손	(2,769,918)	-	-	(2,769,918)

외화환산손실	(1,076,195)	-	-	(1,076,195)

대손상각비(환입)	(23,836)	-	-	(23,836)

기타의대손상각비	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-

합 계	(2,376,490)	-	105,182	(2,271,308)

6 . 사용제한 금융상품 당 반기말과 전 기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 반 기 말	전 기 말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	9,232,709	18,843	국책과제 관련예금

7. 기타 금융자산 가. 당 반기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

금융상품	20,000,000	459,480	5,000,000	416,086

당기손익_공정가치측정금융자산	302,372	302,372

합 계	20,000,000	761,852	5,000,000	718,458

나. 당반 기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

비상장주식

대한설비공제조합	78,633	-	78,633	78,633	-	78,633

Nano Square Co., Ltd.	223,739	-	223,739	223,739	-	223,739

합 계	302,372	-	302,372	302,372	-	302,372

다. 당반 기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

정기예금	20,000,000	5,000,000

장기적금	459,480	416,086

합 계	20,459,480	5,416,086

8. 매 출채권 및 기타채권 가. 당 반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매 출 채 권	35,943,170	-	41,092,068	-

계 약 자 산	3,093,633	-	7,437,057	-

대 여 금	36,070	-	36,370	-

미 수 금	10,536,805	-	8,594,534	-

보 증 금	-	6,724,704	-	3,012,890

미 수 수 익	66,477	-	203,819	-

합 계	49,676,155	6,724,704	57,363,848	3,012,890

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반 기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	83,776,731	97,097,534

대손충당금:

매출채권	(5,911,707)	(5,905,850)

대여금	(13,009,105)	(21,632,106)

미수금	(2,450,400)	(2,556,929)

미수수익	(6,004,660)	(6,625,911)

손실충당금 합계	(27,375,872)	(36,720,796)

매출채권및기타채권 순장부금액	56,400,859	60,376,738

다. 당 반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	(36,720,796)	(15,437,286)

손 상 차 손	(383,555)	(675,088)

손 상 차 손 환 입	-	-

제 각	9,728,479	4,776

기타계정 대체(*)	-	(20,613,198)

기 말 금 액	(27,375,872)	(36,720,796)

(*) 네패스리그마 및 네패스엘이디 매각예정부채로 분류된 금액입니다. 라. 당 반기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

180일이내	36,288,280	41,445,848

180일 ~ 365일	57,525	15,974

365일 초과	5,509,072	5,536,096

합 계	41,854,877	46,997,918

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 재고자산 가 . 당 반기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	509,623	-	509,623	388,608	-	388,608

제 품	2,946,095	(424,172)	2,521,923	1,770,683	-	1,770,683

재 공 품	1,279,018	(4,888)	1,274,130	242,057	(52,938)	189,119

원 재 료	10,460,681	-	10,460,681	10,416,648	-	10,416,648

저 장 품	2,116,910	-	2,116,910	2,342,645	-	2,342,645

미 착 품	59,838	-	59,838	63,534	-	63,534

합 계	17,372,165	(429,060)	16,943,105	15,224,175	(52,938)	15,171,237

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.나. 당반 기와 전반기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매 출 원 가 :

재고자산평가손실(환입)	376,122	71,421

기 타 비 용	36,615	1,301

합 계	412,737	72,722

10. 기타자산 당 반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 급 금	548,342	-	570,334	-

선 급 비 용	1,657,829	215,401	703,914	-

선 급 법 인 세	44	-	494	-

부가세대급금	91,255	-	-

기 타 유 동 자 산	91,332	-	1,269,864	-

합 계	2,388,802	215,401	2,544,606	-

11. 매각예정자산(부채)와 중단영업 가. 당 반기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	유형자산	8,130	-	-	(5,026)	-	-	3,104

처분자산집단1(*1)	46,106	-	-	(2,759)	-	-	43,347

처분자산집단2(*2)	8,081	-	-	(8,081)	-	-	-

소 계	62,317	-	-	(15,866)	-	-	46,451

매각예정부채	처분자산집단1(*1)	627,431	-	-	377,698	-	-	1,005,129

처분자산집단2(*2)	7,771,204	-	-	(7,771,204)	-	-	-

소 계	8,398,635	-	-	(7,393,506)	-	-	1,005,129

(*1) 종속회사인 (주)네패스엘이디의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.(*2) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.

나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	유형자산	8,130	-	-	-	-	-	8,130

처분자산집단1(*1)	-	-	46,106	-	-	-	46,106

처분자산집단2(*2)	9,427	-	(1,346)	-	-	-	8,081

소 계	17,557	-	44,760	-	-	-	62,317

매각예정부채	처분자산집단1(*1)	-	-	773,050	-	-	-	773,050

처분자산집단2(*2)	7,384,232	-	386,972	-	-	-	7,771,204

소 계	7,384,232	-	1,014,403	-	-	-	8,398,635

(*1) 종속회사인 (주)네패스엘이디의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.(*2) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.

다. 매각예정 처분집단 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

처분자산집단1	처분자산집단2	처분자산집단1	처분자산집단2

처 분 자 산 집 단 내 자 산

유 동 자 산	21,263	-	21,216	5,384

재 고 자 산	9,420	-	9,420	-

유 형 자 산	759	-	879	-

기타비유동자산	11,905	-	14,591	2,697

합 계	43,347	-	46,106	8,081

처 분 자 산 집 단 내 부 채

매입채무 및 기타채무	1,005,129	-	627,431	7,771,204

기타유동부채	-	-	-	-

합 계	1,005,129	-	627,431	7,771,204

라. 당 반기와 전반기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

처분자산집단1	처분자산집단2	처분자산집단1	처분자산집단2

매 출 액	-	-	-	-

매 출 원 가	-	-	-	-

판 매 비 와 관 리 비	8,675	-	-	1,045

기 타 수 익 / 비 용	(371,782)	-	-	(256,561)

중단영업 처분이익	-	-	-	-

세전 중단영업손익	(380,457)	-	-	(257,606)

법 인 세 비 용	-	-	-	-

세후 중단영업손익	(380,457)	-	-	(257,606)

마 . 당반 기 와 전반기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

영 업 현 금 흐 름	797	90

투 자 현 금 흐 름	-	-

재 무 현 금 흐 름	-	-

총 현 금 흐 름	797	90

12. 관계기업 투자주식

가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 반 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계회사	이리도스(주)(*1)	50.00%	9,033,408	50.00%	9,112,215

Nepes Airtech(*2)	100.00%	679,614	100.00%	702,664

Deca Technologies Inc.	10.00%	5,194,519	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd(*3)	40.14%	4,218,861	40.14%	5,208,717

(주)에이엘텍	29.00%	129,103	29.00%	111,198

합 계	19,255,505	15,134,794

(*1) Joint Venture로 지분법 적용함(*2) 청산절차가 진행중이어서 종속회사로 분류하지 아니함(*3) Joint Venture 계약서의 변경 등으로 이사회 구성 및 의사결정 구조변경 등 동 사에 대한 실질지배력을 상실한 것으로 판단되어 종속회사에서 제외함.

나. 종목별 지분법 평가내역(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액	기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액

이리도스(주)	9,112,215	(78,807)	-	9,033,408	9,318,262	(206,047)	-	9,112,215

Nepes Airtech	702,664	(40,078)	17,028	679,614	633,406	58,649	10,609	702,664

Deca Technologies Inc.	-	(804,963)	5,999,482	5,194,519	-	-	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	5,208,717	(1,178,263)	188,407	4,218,861	14,132,435	(9,360,956)	437,238	5,208,717

(주)에이엘텍	111,198	17,905	-	129,103	62,868	48,330	-	111,198

합 계	15,134,794	(2,084,206)	6,204,917	19,255,505	24,146,971	(9,460,024)	447,847	15,134,794

다. 종목별 요약재무정보 당 반 기>(단위 : 천원)

구 분	자 산	부채	자 본	매출액	당기순손익

이리도스(주)	23,038,830	1,817,402	21,221,428	6,057,647	(166,833)

Nepes Airtech	1,331,125	651,511	679,614	-	(40,078)

Deca Technologies Inc.	24,552,114	4,882,733	19,669,381	723,053	(8,049,630)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	59,096,048	41,632,438	17,463,610	6,302,463	(4,056,749)

(주)에이엘텍	715,525	270,340	445,185	771,510	61,743

(단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 전기순손익 이리도스(주) 22,563,079 1,174,820 21,388,259 12,329,208 (446,027) Nepes Airtech 1,335,158 632,494 702,664 132,709 58,649 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 55,220,018 34,231,071 20,988,947 12,209,022 (25,848,913) (주)에이엘텍 682,758 299,315 383,443 1,720,857 166,655 라. 관계회사 투자주식 지분법 평가 당사는 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 의 손상차손 측정을 위하여 순자산가액을 근거로 손상차손 규모를 산출하고, 이를 참고하여 동 관계회사 투자주식에 대해 지분법손실을 인식하였습니다. 13. 유형자산 가. 당반 기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당 반 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 6,888,434 46,552,853 196,273,498 118,623 1,347,339 23,689,271 274,870,018 취득 및 자본적지출 - 2,609,663 28,944,937 65,203 3,124,917 128,616,112 163,360,832 국고보조금 - - (136,507) - - (64,517) (201,024) 처분 및 폐기 - - (1,609) - (594) (182,075) (184,278) 감가상각비 - (1,364,818) (27,793,643) (48,317) (504,732) - (29,711,510) 대 체 증 감 - 18,500 45,243,040 31,500 767,363 (38,878,046) 7,182,357 물적분할으로 인한 변동 - 76,667 (5,050,579) 3,740 (2,474,970) 3,329,421 (4,115,721) 기 타 - (119,387) (598,054) (5,799) 208,893 - (514,347) 기 말 6,888,434 47,773,478 236,881,083 164,950 2,468,216 116,510,166 410,686,327 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 6,888,434 47,424,259 77,609,543 166,457 1,749,409 12,785,653 146,623,755 취득 및 자본적지출 - 324,133 1,831,384 27,997 97,930 170,745,728 173,027,172 국고보조금 - - (806,820) - - 463,467 (343,353) 처분 및 폐기 - - (105,553) (17,080) (7,440) - (130,073) 감가상각비 - (1,719,439) (36,692,117) (58,762) (793,044) - (39,263,362) 대 체 증 감 - 523,900 156,644,339 - 301,900 (160,305,577) (2,835,438) 매각예정자산(*) - - (490) - (1,416) - (1,906) 기 타 - - (2,206,788) 11 - - (2,206,777) 기 말 6,888,434 46,552,853 196,273,498 118,623 1,347,339 23,689,271 274,870,018 (*) 네패스 엘이디의 유형자산을 매각예정자산으로 재분류 하였습니다. 다. 당 반기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출원가 27,142,042 33,928,336 판매비와관리비 1,606,638 2,487,438 연구개발비 938,004 654,163 영업외비용 24,824 1,213,843 타계정대체 - 979,582 합 계 29,711,508 39,263,362 라. 보유토지 등의 공시지가 현황 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302.00 806,580 1,828,782 806,580 1,813,254 충북 청원구 32,372.00 4,361,219 7,599,751 4,361,219 7,569,628 충북 괴산군 13,138.00 1,100,035 1,753,372 1,100,035 1,692,287 경북 칠곡군 5,997.00 620,600 1,698,350 620,600 1,653,373 합 계 68,809.00 6,888,434 12,880,256 6,888,434 12,728,542 투자부동산 충북 음성군 0.00 - - 169,984 296,176 서울 서초구 74.00 813,151 619,538 813,151 590,443 합 계 74.00 813,151 619,538 983,135 886,619 마. 보험가입 당 반기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 재산종합보험 건 물 62,358,908 105,072 2019.9.28~2020.09.28 메리츠화재보험 재산종합보험 기계장치 등 335,323,991 재산종합보험 기타의유형자산 등 54,617,092 합 계 452,299,991 105,072 연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 바. 담 보 당반기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 엔, 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 3,073,821 기계장치(음성) 2,522,795 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,422,184 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 35,755,352 기계장치(오창1.2) 51,557,222 기계장치(아크) 21,027,481 38,114,000 한국산업은행, 산은캐피탈 장/단기 차입금 담보 기계장치(디스플레이) 4,107,051 3,146,260 한국산업은행 장기차입금 합 계 125,254,305 1 4. 사용권자산가. 당반기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분 및 폐기 손상차손 감가상각비 기말잔액 건 물 1,352,034 13,963,574 - (637,795) - (1,786,954) 12,890,859 기계장치 4,026,298 2,119,011 (1,906,685) (1,210,708) - (1,304,957) 1,722,959 차량운반수구 255,495 114,161 - (40,012) - (89,157) 240,487 기타의유형자산 211,839 - - - - (28,888) 182,951 합 계 5,845,666 16,196,746 (1,906,685) (1,888,515) - (3,209,956) 15,037,256 나. 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 기말장부가액 리스부채 3,518,969 16,356,518 (1,895,115) 191,921 (4,531,799) (109,536) 13,530,958 다. 당반기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자수익 기말장부가액 현재가치할인차금(보증금) 91,932 84,749 (53,483) (44,480) 78,718 라. 당반기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 리스부채에서 발생한 현금유출 4,531,799 단기리스 관련 비용 433,928 총현금유출액 4,965,727 마. 당반기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 리스부채 5,173,140 8,357,818 - 13,530,958 1 5. 투자부동 산 가. 당 반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 983,135 (169,985) - 813,150 건 물 150,274 - (5,526) 144,748 합 계 1,133,409 (169,985) (5,526) 957,898 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 983,135 - - 983,135 건 물 161,326 - (11,052) 150,274 합 계 1,144,461 - (11,052) 1,133,409 다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다. 16. 무형자산 가. 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손(환입) 상 각 국고보조금 기타 기말잔액 시 설 이 용 권 1,811,626 - - (368,000) 23,000 - - - 1,466,626 산 업 재 산 권 475,072 3,744 53,429 (8,564) - (45,050) - - 478,631 소 프 트 웨 어 2,802,577 267,849 740,460 - - (470,816) - (900) 3,339,170 라 이 센 스 10,097,705 - - - - (605,479) - - 9,492,226 합 계 15,186,980 271,593 793,889 (376,564) 23,000 (1,121,345) - (900) 14,776,653 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손(환입) 상 각 국고보조금 매각예정자산(*) 기말잔액 시 설 이 용 권 1,723,126 - - 88,500 - - - 1,811,626 산 업 재 산 권 413,423 - 206,227 - (97,626) (26,859) (20,093) 475,072 소 프 트 웨 어 488,191 102,093 2,735,438 - (456,745) (66,397) (3) 2,802,577 라 이 센 스 1,324,151 8,928,750 311,700 - (466,896) - - 10,097,705 합 계 3,948,891 9,030,843 3,253,365 88,500 (1,021,267) (93,256) (20,096) 15,186,980 (*) 네패스 엘이디 무형자산에 대한 부분을 매각예정자산으로 재분류 하였습니다. 다. 당 반기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출원가 136,816 190,822 판매비와관리비 409,268 409,085 연구개발비 575,261 421,360 타계정대체 - 594 합 계 1,121,345 1,021,267 17. 매입채무 및 기타채무 당반 기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 입 채 무 18,461,238 - 15,124,180 - 미 지 급 금 29,868,051 3,871 42,686,430 - 미 지 급 비 용 4,244,822 635,487 2,743,834 619,815 예 수 보 증 금 8,706 434,596 8,706 434,596 합 계 52,582,817 1,073,954 60,563,150 1,054,411 18. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 반 기 말 전 기 말 원화차입금 한국산업은행 운영자금 1.79% 2,000,000 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.33% 2,400,000 - 원화차입금 KEB하나은행 운영자금 3.01% 10,000,000 20,000,000 원화차입금 국민은행 운영자금 2.79% 5,000,000 5,000,000 원화차입금 수출입은행 수출성장자금 3.20% 10,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 5.38% 7,972,000 7,972,000 원화차입금 한국산업은행 운전자금 1.44% 5,000,000 5,000,000 합 계 42,372,000 39,972,000 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 2.43% - - 875,000 6,125,000 한국산업은행 시설자금 2.35% - 20,000,000 - 20,000,000 한국산업은행 운영자금 3.62% - - 2,400,000 - 한국산업은행 운영자금 2.68% 2,500,000 625,000 2,500,000 1,875,000 한국산업은행 운영자금 2.60% - 4,500,000 - 4,500,000 한국산업은행 운영자금 2.60% - 15,000,000 - 15,000,000 KEB하나은행 운영자금 3.23% - - 4,000,000 8,000,000 KEB하나은행 운영자금 3.26% - - - 8,000,000 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% 1,000,000 666,667 913,000 1,087,000 한국수출입은행 해외투자자금 3.26% - - - 23,156,000 한국산업은행 시설자금 2.31% 1,125,000 4,500,000 1,125,000 6,750,000 한국산업은행 시설자금 2.23% 4,067,400 4,932,600 3,375,000 5,625,000 한국산업은행 시설자금 1.50% - 15,000,000 - - 산업은행 시설자금 2.43% 1,750,000 5,250,000 - - 산업은행 시설자금 2.53% - 5,000,000 - - 하나은행 운전자금 3.23% 4,000,000 6,000,000 - - 하나은행 운전자금 3.26% - 8,000,000 - - 수출입은행 해투자금 3.26% - 24,014,000 - - 산업은행 시설자금 1.50% - 20,000,000 - - 합 계 14,442,400 133,488,267 15,188,000 100,118,000 다. 당 반기 말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 2020 년 9,125,000 2021 년 37,007,569 2022 년 38,547,138 2023 년 32,181,630 2023 년 이후 31,069,330 합 계 147,930,667 19. 전환사채가. 전환사채 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 반 기 말 전 기 말 전환사채 2019.07.05 2024.07.05 1.00% 30,000,000 30,000,000 전환사채 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 40,000,000 - 사채상환할증금 20,307,511 6,628,937 전환권조정 (56,307,938) (19,612,277) 사채할인발행차금 (8,541) (2,212) 장부가액 33,991,032 17,014,448 나. 전환사채 세부 조건 구분 내용 발행자 주식회사 네패스 아크 주식회사 네패스 라웨 발행일 2019년07월05일 2020년03월18일 인수자 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 하나반도체신기술투자조합 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 발행총액 5,000,000천원 25,000,000천원 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 액면이자율 1% 1% 이자지급방법 년4회(분기별 일힐 정산) 년4회(분기별 일항 정산) 만기보장이율 5% 5% 전환기간 2019년8월5일~2024년7월4일 2020년3월18일~2027년3월18일 전환가격 19,166원 20,000원 전환가능수량 사채원금/조정된 전환일 당시의 전환가격 사채원금/조정과 전환일 당시의 전환가격 전환대상 ㈜네패스아크 기명식 보통주 ㈜네패스라웨 기명식 보통주 전환조건의 조정 전환가격 하외 발행 및 유상증자, IPO 공모가 70% 기준금액이 전환가격 하회 전환가격 하외 발행 및 유상증자, IOP 공모가 70% 기준금액이 전환가격 하회 투자자 조기상환기간 2022년7월5일~2024년7월4일 2023년8월18일~2027년3월18일 투자자 조기 상환가액 조기상환수익률 5% 가산한 금액 조기상환수익률 5% 가산한 금액 이해관계인 조기 상환기간 2020년 7월5일 ~2022년 7월5일 2021년 3월18일 ~2023년 3월18일 이해관계인 조기 상환가액 발생가액의 20% 법위 내 조기상환수익률 5% 가산한 금액 발생가액의 20% 법위 내 조기상환수익률 5% 가산한 금액 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 연결회사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 연결회사에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. 20. 전환상환우선주 가. 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 제1회 전환상환우선주 2010. 11. 01 2020.10.31 8.00% - 2,350,000 - 2,350,000 제4회 전환상환우선주 2013. 06. 18 2023.06.17 7.00% - 797,478 - 797,478 제1회 전환상환우선주 2017. 04. 04 2022.03.04 2.00% 298,500 - 298,500 - 사 채 상 환 할 증 금 27,165 3,044,138 27,165 3,044,138 사 채 할 인 차 금 (646) (2,790) (802) (3,422) 전 환 권 조 정 (68,491) (544,390) (85,070) (858,471) 가 감 잔 액 256,528 5,644,436 239,793 5,329,723 나 . 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환상환우선주 제4회 전환상환우선주 제1회 전환상환우선주 발 행 인 네패스야하드 네패스 발 행 일 2010. 11. 01 2013. 06. 18 2017.04.04 투 자 자 NHN인베스트외 3 네패스이앤씨 신한캐피탈㈜ 발행주식수 의결권 있는 전환상환 우선주 기명식 상환전환우선주 150,000 주 144,996주 30,000주 발 행 가 액 1주당 4,000 원 1주당 5,500원 1주당 9,950원 최저 배당율 주당액면가액의 연1% 주당액면가액의 연5% 배당의 성격 누적적, 참가적 전환청구기간 발행일로 부터 10년이 경과한 날까지 언제든지 전환 가능함 발행일로 부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환 가능함 전 환 가 액 발행가액으로 하되 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수있음 발행가액으로 하되, 주식의 분할, 주식배당등의 사유 발생시 조정될 수 있음 전환 주식수 최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 상환청구기간 발행일로 부터 3년이 경과한 날로 부터 상환청구 가능 발행일로 부터 42개월이 되는 날로 부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 상환청구 가능 상 환 가 액 발행가액과 상환일까지 연복리 8% 발행가액과 상환일까지 연복리 7% 발행가액과 상환일까지 연복리 2% 21. 전환우선주가. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 당 반 기 말 전 기 말 전환우선주 2019.07.05 2024.07.05 36,736,435 34,224,295 전환우선주 2019.11.19 2024.11.19 7,003,927 6,609,290 전환우선주 2020.03.18 2027.03.18 40,485,949 - 합 계 84,226,311 40,833,585 나. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주 발행자 주식회사 네패스아크 주식회사 네패스라웨 발 행 일 2019.07.05 2019.07.05 2019.11.19 2020-03-18 2020-03-18 2020-03-18 인수자 하나반도체신기술투자조합 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 아드반테스트코리아 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 발 행 가 액 1주당 19,166원 1주당 19,166원 1주당 19,166원 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 20,000원 액면가액 500원 500원 500원 500원 500원 500원 인주주식수 1,304,393주 260,878주 1,304,393주 500,000주 750,000주 750,000주 투자금액총액 24,999,996천원 4,999,988천원 24,999,996천원 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 존속기간 발행일로부터 5년 발행일로부터 5년 발행일로부터 5년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 배당의무 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당, 이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당,이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 배당의 성격 누적적, 참가적 누적적, 참가적 보통주전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환조건 본건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 본건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환조건의 조정 전환가격을 하회하는 주식발행가격 또는 전환가격으로 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우 우선주의전환가액도 하향조정, IPO공모단가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 하회하는 주식발행가격 또는 전환가격으로 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우 우선주의 전환가액도 하향조정, IOP공모단가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 이해관계인의 지분매수권 행사가능기간 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지 이해관계인의 지분매수권 상환가액 발행가액과 상환해야 할 날까지 연 5 %를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 우선주식의 20% 범위 내(단 , 기지급된 배당금이 있을 경우 이자금액을 한도로 차감) 발행가액과 상환해야 할 날까지 연 5 를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 으로 우선주식의 20% 범위 내 (단 , 기지급된 배당금이 있을 경우 이자금액을 한도로 차감) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 연결회사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 연결회사가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 연결회사는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 다음 중 높은 금액으로 연결회사에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다.- 발행가액과 발행가액에 연복리 8% 이율에 의한 가액의 합계액에 대상 주식의 수를 곱한 금액- 주식매수청구 통지 수령일 현재 대상주식의 공정가치 22. 파생상품 당 반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채(*1) 17,538 44,628,613 33,400 17,849,048 파생상품자산(*2)) - 8,630,998 - 6,662,745 (*1)연결회사는 주가하락에 의한 리픽싱(Refixing)조건이 있는 전환사채 및 전환상환우선주의 전환권대가 등은 공정가액으로 평가하여 파생상품으로 인식하고 있습니다. (*2) 네패스 아크와 네패스 라웨에서 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대하여 당사가 보유하고 있는 매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 23. 금융리스부채 가. 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융리스부채 산은캐피탈 4.926%~4.98% 136,742 - 597,849 - 금융리스부채 산은캐피탈 3.99% - - 1,019,413 - 합 계 136,742 - 1,617,262 - 나. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계회사명 당 반 기 말 전 기 말 1 년 미 만 136,742 1,617,262 1 년 ~ 3 년 - - 합계 136,742 1,617,262 24. 기타 부채 당 반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 금 1,493,672 - 970,517 - 미지급 배당금 12,774 - 12,774 - 예 수 금 1,542,010 279,707 1,505,855 225,449 선 수 수 익 36,952 - 93,459 - 정부보조금관련부채 9,232,709 - 18,843 - 기타의비유동부채 - 42,820 - 40,030 합 계 12,318,117 322,527 2,601,448 265,479 25. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 25,084,063 23,479,954 사외적립자산의 공정가치 (13,745,613) (14,886,095) 확 정 급 여 부 채 11,338,450 8,593,859 나. 당반 기와 전기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당 기근무원가 3,139,098 3,910,382 이 자 비 용 241,708 454,566 사외적립자산의 기대수익 (146,013) (287,170) 당기손익에 인식된 총 비용 3,234,793 4,077,778 다. 당반 기와 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 퇴직급여채무 23,479,954 20,388,765 당 기 근 무 원 가 3,139,098 3,910,382 이 자 원 가 241,708 454,566 보험수리적 손 실 (7,231) 819,803 퇴직 급여 지급액 (1,990,225) (2,092,613) 관 계 사 전 입 액 196,350 - 관 계 사 전 출 액 (1,393) - 환율변동효과 25,802 - 매각예정부채 - (949) 기말 퇴직급여채무 25,084,063 23,479,954 라. 당반 기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 14,886,095 12,299,950 사외적립자산의 기대수익 146,013 268,105 보험수리적 이익(손실) (146,013) (97,408) 사용자의 기여금 - 3,712,000 퇴직급여 지급액 (1,140,481) (1,296,552) 기말사외적립자산의 공정가치 13,745,614 14,886,095 마. 당 반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할 인 율 2.32% 2.32% 사외적립자산의 기대수익률 2.32% 2.32% 미래임금상승률 5.78% 5.78% 바. 당반 기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (824,420) 947,458 (1,648,839) 1,894,916 급 여 상 승 율 931,940 (827,464) 1,863,879 (1,654,927) 26. 자본금 가. 당 반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 23,059,202 23,059,202 당 분기말 현재 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당반 기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 반 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 23,059,202 - 23,059,202 22,972,541 (572,293) 22,400,248 신주 발행 - - - 86,661 - 86,661 자기주식 처분 - - - - 572,293 572,293 기말 발행주식수 23,059,202 - 23,059,202 23,059,202 - 23,059,202 27. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 법정적립금 : 이익준비금 1,797,253 1,173,919 임의적립금 : 기업합리화적립금 942,000 942,000 재무구조개선적립금 20,000 20,000 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 77,174,195 93,834,011 합 계 79,933,448 95,969,930 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 28. 자기주식 및 자기주식처분이익 가 . 당 반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 - - (572,293) (6,903,471) 자기주식의 취득 - - - - 자기주식의 처분 - - 572,293 6,903,471 기말 자기주식 - - - - 나. 당반 기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기 초 금 액 13,605,556 5,421,463 기중 변동액: 자기주식처분이익 (법인세 차감전) - 10,492,427 차감: 법인세효과 (전기 법인세율: 22.0%) - (2,308,334) 자기주식처분이익 (법인세 차감후) - 8,184,093 기 말 금 액 13,605,556 13,605,556 29. 주당손익당 반기와 전반기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 가 . 당 반기 와 전반기의 유통보통주식수의 계산근거 당 반 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 182 4,196,774,764 합 계 4,196,774,764 가중평균 유통보통주식수 : 4,196,774,764주 ÷ 182일 = 23,059,202주 전 반 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 22,972,541 - 22,972,541 181 4,158,029,921 보 통 주 86,661 - 86,661 136 11,785,896 자기 주식 (572,293) - (572,293) 181 (103,585,033) 합 계 4,066,230,784 가중평균 유통보통주식수 : 4,066,230,784주 ÷ 181일 = 22,465,363주 나 . 기 본주 당 계속영업순손익 과 기본주 당 당기순손익 당 반 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당 기순손익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 (9,552,226,571) (9,694,898,002) 유통보통주식수 23,059,202 23,059,202 기본 주당순손익 (414) (420) 전 반 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당 기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 15,758,063,636 15,661,461,494 유통보통주식수 22,465,363 22,465,363 기본 주당순손익 701 697 다. 희석증권주식수 당 반 기 > 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 전환상환우선주 37,140 - 37,140 182 6,759,480 합 계 37,140 - 37,140 6,759,480 가중평균 유통보통주식수 : 6,759,480주 ÷ 182일 = 37,140주 전 반 기 > 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 신주인수권부사채 764,917 - 764,917 181 138,449,977 미전환 전환상환우선주 37,140 - 37,140 181 6,722,340 미전환 전환상환우선주 86,661 - 86,661 45 3,899,745 합 계 888,718 - 888,718 149,072,062 가중평균 유통보통주식수 : 149,072,062주 ÷ 181일 = 823,603주 라. 희석주당 계 속영업순손익 과 희석주당 당기순손익 당 반 기 > (단위 : 원) 구 분 희석 당기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 보통주 당기순이익 (9,552,226,571) (9,694,898,002) 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 - - 희 석 당 기 순 이 익 (9,552,226,571) (9,694,898,002) 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 23,059,202 23,059,202 희석주당 순이익 (414) (420) 전 반 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 보통주 당기순이익 15,758,063,636 15,661,461,494 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 188,116,679 188,116,679 희 석 당 기 순 이 익 15,946,180,315 15,849,578,173 가중평균 유통보통주식수 + 희석증권수 23,288,966 23,288,966 희석주당 순이익 685 681 30.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 167,087,671 162,398,408 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 2,504,959 - 총 수익 169,592,630 162,398,408 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 당반기와 전반기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 수익인식 시점 한 시점에 인식 36,671,579 33,266,434 기간에 걸쳐 인식 130,416,092 129,131,974 합계 167,087,671 162,398,408 30.2 고객과의 계약과 관련된 자산(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전기말 계약자산 3,093,633 7,437,057 손실충당금 - - 계약자산 합계 3,093,633 7,437,057 31. 비 용의 성격별 분 류 당 반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제품 및 재공품의 변동 (1,943,014) (2,675,787) 원재료 및 부자재의 사용 46,220,339 47,212,338 종업원 급여 30,059,990 24,077,313 감가상각비 및 무형자산상각비 34,023,514 18,836,948 수선유지비/소모품비 10,820,325 10,276,522 외주용역/가공비 19,095,178 17,702,808 운반보관료 1,526,552 1,415,275 전력/수도광열비 4,399,463 3,598,832 지급임차료 1,475,634 1,214,002 기 타 16,028,045 9,518,218 합 계(*) 161,706,026 131,176,469 (*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 판매관리비 당 반기와 전반기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급 여 8,219,851 8,027,795 퇴 직 급 여 1,034,674 563,022 복 리 후 생 비 1,444,939 879,461 여 비 교 통 비 185,232 377,520 지 급 임 차 료 122,362 92,338 접 대 비 101,823 169,955 지 급 수 수 료 1,722,601 1,575,671 운 반 보 관 료 1,149,921 1,215,151 감 가 상 각 비 1,149,962 1,454,522 경 상 연 구 비 11,975,758 6,059,967 대 손 상 각 비 5,857 23,836 기타 판매관리비 2,226,496 1,656,328 합 계 29,339,476 22,095,566 33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 가. 당반 기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 외 환 차 익 1,655,248 2,017,248 외화환산이익 351,400 778,215 무형자산손상차손환입액 23,000 53,500 무형자산처분이익 1,957 - 임 대 료 191,424 603,292 유형자산처분이익 367,746 516,395 파생상품평가이익 352,851 105,182 전환상환우선주 상환이익 - 395,410 중단영업처분이익 145,619 - 기타의 기타수익 378,121 249,061 합 계 3,467,366 4,718,303 나. 당반 기와 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 외 환 차 손 2,969,284 2,769,918 외화환산손실 674,485 1,076,195 기 부 금 141,084 54,768 유형자산처분손실 7,701 1 운휴자산감가상각비 24,824 855,621 기타의 대손상각비 377,698 - 파생상품평가손실 407,959 - 금융자산평가손실 2,906,775 - 사채상환손실 - 263,329 기타의 기타비용 468,109 615,109 합 계 7,977,919 5,634,941 34. 금융수익 및 금융비용 당 반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금 융 수 익 : 이 자 수 익 927,897 467,735 금 융 비 용 : 이 자 비 용 (5,404,375) (1,769,739) 기타금융비용 - - 순금융수익(비용) (4,476,478) (1,302,004) 35. 법인세비용 가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기 법인세부담액(주민세포함) 1,236,477 6,099,467 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,989,354) (330,313) (＝) 총 법인세효과 (1,752,877) 5,769,154 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 30,532 181,433 (＝) 계속사업손익법인세비용 (1,722,345) 5,950,587 나. 당 반기와 전반기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순손익 (11,281,776) 21,510,308 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) (2,481,991) 4,732,268 조정사항 759,645 1,218,319 - 비과세수익 (8,827,075) (18,199) - 비공제비용 2,841,302 96,714 - 세액공제 (1,772,343) - - 이연법인세 미인식 변동 6,108,674 414,455 - 기타(세율차이 등) 2,409,087 725,349 법인세 비용 (1,722,346) 5,950,587 다 . 당 반기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (221,224) (17,625) (238,849) (48,669) (52,546) 재고자산평가손실 20,428 (419,890) (399,462) 4,494 (87,882) 대손충당금 6,357,854 83,294 6,441,148 1,398,728 1,417,053 퇴직급여충당금 23,016,203 1,152,590 24,168,793 5,063,565 5,317,134 퇴직보험예치금 (14,886,094) 1,140,481 (13,745,613) (3,274,940) (3,024,035) 지분법적용주식 9,748,016 (7,039,929) 2,708,087 2,144,564 595,780 국고보조금(현금) 1,652,551 316,743 1,969,294 363,561 433,245 감가상각비 3,933,897 (212,910) 3,720,987 865,457 818,617 외화환산손익 (17,433) - (17,433) (3,835) (3,835) 전환상환우선주 239,793 16,735 256,528 52,754 56,436 유형자산처분이익 1,739,217 (266,016) 1,473,201 382,626 324,103 이월결손금 121,130,902 (6,046,580) 115,084,322 26,648,800 24,771,688 기 타 28,272,506 2,438,560 30,711,066 6,219,952 18,261,878 합 계 180,986,616 (8,854,547) 172,132,069 39,817,057 48,827,636 이월세액공제 1,445,216 2,215,863 이연법인세자산 미인식 (35,694,497) (41,803,171) 이연법인세자산 인식액 5,567,776 9,240,328 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (131,048) (90,176) (221,224) (28,830) (48,669) 재고자산평가손실 20,428 - 20,428 4,494 4,494 대손충당금 6,440,138 (82,284) 6,357,854 1,416,830 1,398,728 퇴직급여충당금 20,140,181 2,876,022 23,016,203 4,430,840 5,063,565 퇴직보험예치금 (12,299,949) (2,586,145) (14,886,094) (2,705,989) (3,274,940) 지분법적용주식 9,381,417 366,599 9,748,016 2,063,909 2,144,564 국고보조금(현금) 1,380,317 272,234 1,652,551 303,670 363,561 감가상각비 4,359,717 (425,820) 3,933,897 959,138 865,457 외화환산손익 (17,433) - (17,433) (3,835) (3,835) 전환상환우선주 702,194 (462,401) 239,793 154,483 52,754 유형자산처분이익 2,349,213 (609,996) 1,739,217 516,827 382,626 이월결손금 117,969,048 3,161,854 121,130,902 25,953,192 26,648,800 기 타 (8,655,364) 36,927,870 28,272,506 (1,904,180) 6,219,952 합 계 141,638,859 39,347,757 180,986,616 31,160,549 39,817,057 이월세액공제 1,295,118 1,445,216 이연법인세자산 미인식 (25,934,846) (35,694,497) 이연법인세자산 인식액 6,520,821 5,567,776 36. 특수관계자 공시 가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 최상위지배회사 (주)네패스 종속회사 (주)네패스아크,(주)네패스라웨,(주)네패스야하드, (주)네패스엘이디, (주)네패스리그마 , Nepes Energy Holdings Ltd., Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA, nepes Hokma, Inc , nepes hayyim 관계기업 이리도스(주), Nepes Air Tech, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. (주)에이엘텍 유의적인 영향력을 행사하는 기업 하나반도체신기술투자조합(*1), 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사(*1,*2)비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사(*2), 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사(*2) 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원 (*1) 투자자가 (주)네패스아크 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.(*2) 투자자가 (주)네패스라웨 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래회사 거래내역 당 반 기 전 기 에이엘텍 재화/용역의 매출 17,752 37,317 ㈜씨엔씨 재화/용역의 매출 102,751 206,876 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매출 7,185 13,034 이리도스㈜ 재화/용역의 매출 127,005 544,626 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 재화/용역의 매출 303,575 415,079 연결회사가 매출(수익)한 거래의 합계 558,268 1,216,932 에이엘텍 재화/용역의 매입 1,985 71,288 ㈜씨엔씨 재화/용역의 매입 1,568,271 4,215,093 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매입 1,881,511 17,921,291 이리도스㈜ 재화/용역의 매입 825 2,765 연결회사가 매입(비용)한 거래의 합계 3,452,592 22,210,437 다. 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 지분법손익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 전반기 지분법손익 지분법손익 이리도스(주) (78,807) (146,156) Nepes Airtech (40,078) (23,116) Deca Technologies Inc. (804,963) - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd (1,178,263) (2,125,297) (주)에이엘텍 17,905 (10,576) 합 계 (2,084,206) (2,305,145) 라. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 반 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 에이엘텍 3,264 19,527 19,774 3,017 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 84,089 113,026 113,026 84,089 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,862,531 507,975 10,060 2,360,446 ㈜네패스 이리도스㈜ 87,102 127,005 - 214,107 ㈜네패스 Jiangsu nepes 1,924,854 237,735 183,488 1,979,101 채 권(*1) 합 계 3,961,840 1,005,268 326,348 4,640,760 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 629,754 1,798,092 2,071,046 356,800 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 7,775,456 2,122,781 9,604,550 293,687 채 무(*2) 합 계 8,405,210 3,920,873 11,675,596 650,487 (*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다 전 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 에이엘텍 - 41,048 37,784 3,264 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 84,117 227,564 227,592 84,089 ㈜네패스 ㈜포티조 4,777 4,777 9,553 - ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,863,140 14,329 14,938 1,862,531 ㈜네패스 이리도스㈜ 118,258 873,428 904,584 87,102 ㈜네패스 Jiangsu nepes 1,815,977 1,364,122 1,255,245 1,924,854 채 권(*1) 합 계 3,886,269 2,525,268 2,449,696 3,961,840 에이엘텍 ㈜네패스 6,919 64,497 71,416 - ㈜씨엔씨 ㈜네패스 461,619 4,663,349 4,495,214 629,754 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 339,606 20,081,049 12,645,199 7,775,456 채 무(*2) 합 계 808,144 24,808,895 17,211,829 8,405,210 마. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에게 제공한 자금 거래는 전액 내부거래로 상계제거 되었습니다. 바. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에 대한 기타채권는 내부거래로 전액 상계 제거되었 습니다. 사. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천RMB, 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 당 반 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 ㈜네패스 Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY0 CNY0 CNY110,000 CNY30,000 아 . 당 반기와 전반기 중 주 요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여 1,841,294 1,122,234 퇴직급여원가 260,458 107,022 합 계 2,101,752 1,229,256 37 . 현금흐 름표 가 . 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 장기부채의 유동성 대체 25,970,333 (3,525,000) 금융리스부채의 유동성 대체 - 772,546 건설중인자산의 본계정 대체 38,878,046 764,127,125 매도가능증권과 충당부채의 상계 - 150,889 장기대여금의 유동성 대체 371,730 - 전환상환우선주의 보통주 전환 - 496,547 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 대체 등 단기차입금 39,972,000 2,400,000 - 42,372,000 유동성장기부채 15,188,000 (8,233,333) 7,487,733 14,442,400 유동성금융리스부채 1,617,262 (1,480,520) - 136,742 장기차입금 100,118,000 40,000,000 (6,629,733) 133,488,267 파생상품부채 17,882,448 - 26,763,703 44,646,151 유동성파생상품부채 33,400 - (15,862) 17,538 전환상환우선주 5,329,723 - 314,713 5,644,436 전환사채 17,014,448 39,993,375 (23,016,791) 33,991,032 전환우선주 40,833,585 39,993,375 3,399,351 84,226,311 합계 237,988,866 112,672,897 8,303,114 358,964,877 38. 우발 상황과 약정사항 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등 (1) 당반 기 말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천CNY, 천원) 수 혜 자 보 증 내 용 한 도 금 액 실 행 금 액 보 증 처 보증기간 Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY0 CNY0 Jiangsu Bank 2020.09.01 까지 (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$644,100.23 2020.11.26 TAMA CHEMICALS 등 하나은행 자금대여지원약정 2,000,000 2020.12.29 엘지디스플레이(주) 서울보증보험 이행보증 1,360백만원 - 한국산업인력공단외 나. 주요 약정사항당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 USD 6,000,000 장/단기차입금 수출성장자금대출(*) 한국수출입은행 15,000,000 LGD자금대여지원 하나은행 2,000,000 (*) 연결회사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함 39. 물적분할 가. 주식회사 네패스 라웨 (1) 분할의 개요 회사는 2019년 11월 19일 이사회 의결 및 2019년 12월 30일 주주총회 승인에 따라 2020년 02월 01일을 분할기일로 하여 FOPLP사업부문의을 물적분할하였습니다. 회사 분할의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 네패스 (분할존속회사) 주식회사 네패스 라웨 (분할신설회사) 분할기일 2020년 02월 01일 (2) 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채의 가액당반기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 자 산 유동자산 12,352,427 매출채권및기타채권 5,185,988 재고자산 3,837,018 기타자산 3,329,421 비유동자산 110,876,641 종속기업주식 57,938,499 유형자산 43,833,367 사용권자산 127,346 무형자산 8,743,981 이연법인세자산 233,448 자산총계 123,229,068 부 채 유동부채 11,372,940 매입채무및기타채무 6,369,697 유동성장기차입금 4,875,000 리스부채 128,243 비유동부채 51,856,128 장기차입금 50,795,000 순확정급여부채 1,061,128 리스부채 부채총계 63,229,068 순자산금액 60,000,000 (3) 상법 제530조의3에 따라 분할회사 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있음에도 불구하고 분할회사가 제530조의3제2항에 따른 결의로 분할에 의하여 회사를 설립하는 경우에는 단순분할신설회사는 분할회사의 채무 중에서 분할계획서에 승계하기로 정한 채무에 대한 책임만을 부담하는 것으로 정할 수 있다. 이 경우 분할회사가 분할 후에 존속하는 경우에는 단순분할신설회사가 부담하지 아니하는 채무에 대한 책임만을 부담합니다. 그런데 관련 법령 및 당사 정관 등에 따라 상기 주요 일정등에 따라 채권자 이의 제출 공고 등을 통해 채권자보호 절차를 진행한바 있습니다. 채권자 보호절차 진행 중 산업은행, 하나은행, 수출입은행의 이의가 있어 모회사인 네패스가 연대보증을 하기로 하였습니다.(4) 분할회계처리 당사는 분할되는 자산 및 부채의 순장부가액을 종속기업투자의 취득가액으로 계상하였습니다. 40. 연결재무제표의 재작성회사는 2020년 06월 30일로 종료하는 회계연도의 수익인식와 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 상기 오류사항으로 인하여 수정되는 항목은 다음과 같습니다. 구 분 수정금액 당기말 연결재무상태표 : 계약자산과소계상 3,093,633,243 재고자산과대계상 (2,912,463,078) 미지급법인세과소계상 39,857,436 이익잉여금과소계상 181,170,165 당기 연결포괄손익계산서 : 매출액과대계상 (4,343,422,980) 매출원가과대계산 (2,631,001,160) 법인세비용과대계상 (376,732,800) (2) 상기 오류사항이 당기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 제31(당)기 2020년 06월 30일 현재 과 목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 152,665,161,202 181,170,165 152,846,331,367 비유동자산 486,286,922,741 486,286,922,741 자산총계 638,952,083,943 181,170,165 639,133,254,108 유동부채 131,598,454,520 39,857,436 131,638,311,956 비유동부채 323,071,406,599 323,071,406,599 부채총계 454,669,861,119 39,857,436 454,709,718,555 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 기타불입자본 103,255,613,124 103,255,613,124 이익잉여금 79,792,135,081 141,312,729 79,933,447,810 기타포괄손익누계액 2,091,402,573 2,091,402,573 기타자본구성요소 - - 비지배지분 (12,486,528,954) (12,486,528,954) 자본총계 184,282,222,824 141,312,729 184,423,535,553 부채와자본총계 638,952,083,943 181,170,165 639,133,254,108 (3) 상기 오류사항이 당기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 제31(당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 과 목 수정전 수정사항 수정후 매출액 173,936,053,190 (4,343,422,980) 169,592,630,210 매출원가 143,094,694,306 (2,631,001,160) 140,463,693,146 매출총이익 30,841,358,884 (1,712,421,820) 29,128,937,064 판매비와관리비 29,339,476,210 29,339,476,210 영업이익 1,501,882,674 (1,712,421,820) (210,539,146) 기타영업외수익 3,467,366,054 3,467,366,054 기타영업외비용 7,977,919,180 7,977,919,180 금융수익 927,897,129 927,897,129 금융비용 5,404,374,906 5,404,374,906 관계기업등투자손익 (2,084,205,742) (2,084,205,742) 법인세비용차감전순손실 (9,569,353,971) (1,712,421,820) (11,281,775,791) 법인세비용 (1,345,612,103) (376,732,800) (1,722,344,903) 계속영업당기순손익 (8,223,741,868) (1,335,689,020) (9,559,430,888) 중단영업당기순손실 (380,457,150) (380,457,150) 당기순손익 (8,604,199,018) (1,335,689,020) (9,939,888,038) 기타포괄손익 2,260,576,317 2,260,576,317 총포괄손익 (6,343,622,701) (1,335,689,020) (7,679,311,721) (4) 상기 오류수정사항이 당기 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (수정전) (단위:원) 제31(당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 과 목 자 본 금 연결자 본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결 익잉여금 비지배지분 총 계 2020.01.01 (제31기 당반기초) 11,629,601,000 103,176,631,470 (278,255,119) 94,492,928,359 (19,858,210,608) 189,162,695,102 배당금의 지급 (6,233,334,540) (6,233,334,540) 당기순이익 (8,359,208,982) (244,990,036) (8,604,199,018) 지분법자본변동 17,028,238 17,028,238 부의지분법자본변동 78,981,137 213,323,471 292,304,608 보험수리적손익 (108,249,756) (108,249,756) 해외사업환산차대 517 2,139,305,983 (832,136) 2,138,474,364 종속회사의처분 7,617,503,826 7,617,503,826 2020.06.30 (제31기 당반기말) 11,629,601,000 103,255,613,124 - 2,091,402,573 79,792,135,081 (12,486,528,954) 184,282,222,824 (수정사항) (단위:원) 제31(당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 과 목 자 본 금 연결자 본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결 익잉여금 비지배지분 총 계 2020.01.01 (제31기 당반기초) 1,477,001,749 1,477,001,749 배당금의 지급 - 당기순이익 (1,335,689,020) - 1,477,001,749 지분법자본변동 - - 부의지분법자본변동 - 보험수리적손익 - 해외사업환산차대 - 종속회사의처분 - 2020.06.30 (제31기 당반기말) - - - - (1,335,689,020) - 1,477,001,749 (수정후) (단위:원) 제31(당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 과 목 자 본 금 연결자 본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결 익잉여금 비지배지분 총 계 2020.01.01 (제31기 당반기초) 11,629,601,000 103,176,631,470 - (278,255,119) 95,969,930,108 (19,858,210,608) 190,639,696,851 배당금의 지급 - - - - (6,233,334,540) - (6,233,334,540) 당기순이익 - - - - (9,694,898,002) (244,990,036) (9,939,888,038) 지분법자본변동 - - - 17,028,238 - - 17,028,238 부의지분법자본변동 - 78,981,137 - 213,323,471 - - 292,304,608 보험수리적손익 - - - - (108,249,756) - (108,249,756) 해외사업환산차대 - 517 - 2,139,305,983 - (832,136) 2,138,474,364 종속회사의처분 - - - - - 7,617,503,826 7,617,503,826 2020.06.30 (제31기 당반기말) 11,629,601,000 103,255,613,124 - 2,091,402,573 79,933,447,810 (12,486,528,954) 184,423,535,553 (5) 상기 오류수정사항이 당기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 제31(당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 과목 수정 전 수정사항 수정 후 I. 영업활동으로인한현금흐름 10,974,445,681 - 10,974,445,681 1. 영업에서 창출된 현금 19,460,056,431 - 19,460,056,431 (1) 당기순이익 (8,223,741,868) (1,335,689,020) (9,559,430,888) (2) 손익의 조정 46,276,193,962 (376,732,800) 45,899,461,162 (3) 자산부채의 증감 (18,592,395,663) 1,712,421,820 (16,879,973,843) 2. 이자의수취 318,313,000 318,313,000 3. 이자의지급 (2,437,582,580) (2,437,582,580) 4. 법인세의환급(납부) (6,367,138,497) (6,367,138,497) 5. 중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름 797,327 797,327 II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 (175,156,195,561) (175,156,195,561) III. 재무활동으로 인한 순현금흐름 111,754,643,519 111,754,643,519 Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 2,846,091,849 2,846,091,849 Ⅴ. 현금의 증가(감소) (49,581,014,512) - (49,581,014,512) Ⅵ. 기초의 현금 113,373,630,710 113,373,630,710 Ⅷ. 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 (797,327) (797,327) Ⅶ. 기말의 현금 63,791,818,871 - 63,791,818,871