네패스 반기보고서 (2021.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 32 기 반기말 2021.06.30 현재
제 31 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 반기말	제 31 기말

자산

유동자산	212,762,119,299	237,866,828,900

현금및현금성자산	93,941,703,413	170,871,605,092

기타유동금융자산	50,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	48,592,725,726	48,177,944,057

기타유동자산	5,294,118,923	4,444,030,541

재고자산	14,887,120,544	14,326,798,517

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	46,450,693	46,450,693

비유동자산	595,248,423,896	563,827,458,952

기타비유동금융자산	545,652,391	502,874,692

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	5,282,603,293	4,783,393,942

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,483,168,579	5,355,123,603

기타비유동자산	159,328,870	162,414,757

지분법적용 투자지분	17,663,991,696	18,446,853,445

이연법인세자산	9,047,856,549	8,396,891,801

유형자산	527,730,196,570	495,662,882,402

사용권자산	10,683,133,794	12,130,895,185

투자부동산	946,846,519	952,372,429

영업권 이외의 무형자산	17,705,645,635	17,433,756,696

자산총계	808,010,543,195	801,694,287,852

부채

유동부채	165,345,597,621	133,295,979,217

매입채무 및 기타유동채무	57,220,838,817	71,848,060,752

단기차입금	63,800,000,000	27,372,000,000

유동성장기차입금	32,310,029,850	23,352,238,246

미지급법인세	4,016,211,864	2,082,070,233

기타유동부채	2,300,372,415	2,881,457,352

유동충당부채	257,809,860	196,539,987

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	1,005,129,084	1,005,129,084

유동리스부채	4,435,205,731	4,558,483,563

비유동부채	359,816,155,221	407,792,905,103

장기매입채무 및 기타비유동채무	885,977,137	1,126,181,862

장기차입금	204,764,236,822	218,249,428,424

사채	49,920,859,999	49,903,273,333

전환사채	44,774,176,157	61,280,562,285

전환상환우선주부채	1,906,877,986	5,879,385,975

전환우선주	38,623,822,392	54,931,247,579

퇴직급여부채	12,922,996,390	10,269,598,486

기타비유동부채	860,544,132	638,099,817

비유동리스부채	5,156,664,206	5,515,127,342

부채총계	525,161,752,842	541,088,884,320

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	212,756,744,775	208,073,643,192

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	140,253,033,827	158,902,783,861

이익잉여금(결손금)	61,748,231,800	40,417,290,116

기타포괄손익누계액	(874,121,852)	(2,876,031,785)

비지배지분	70,092,045,578	52,531,760,340

자본총계	282,848,790,353	260,605,403,532

자본과부채총계	808,010,543,195	801,694,287,852

연결 포괄손익계산서
제 32 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 31 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 반기	제 31 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	94,208,559,397	189,341,828,313	73,447,950,479	169,592,630,210

매출원가	76,625,301,833	149,532,313,754	66,578,623,054	140,463,693,146

매출총이익	17,583,257,564	39,809,514,559	6,869,327,425	29,128,937,064

판매비와관리비	24,795,370,873	46,914,834,765	13,907,394,118	29,339,476,210

영업이익(손실)	(7,212,113,309)	(7,105,320,206)	(7,038,066,693)	(210,539,146)

기타이익	2,744,361,271	4,578,402,168	1,472,787,849	3,114,515,419

기타손실	4,746,634,010	7,038,594,784	787,886,469	4,663,184,945

금융수익	6,094,727,858	8,759,706,605	928,758,975	1,280,747,764

금융원가	2,273,925,273	5,041,730,437	6,718,700,661	8,719,109,141

관계기업등 투자손익	89,417,739	(1,162,359,894)	(847,256,065)	(2,084,205,742)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,304,165,724)	(7,009,896,548)	(12,990,363,064)	(11,281,775,791)

법인세비용	1,574,239,417	2,128,897,075	(2,904,516,088)	(1,722,344,903)

계속영업이익(손실)	(6,878,405,141)	(9,138,793,623)	(10,085,846,976)	(9,559,430,888)

중단영업이익(손실)	(315,502,469)	(380,457,150)

당기순이익(손실)	(6,878,405,141)	(9,138,793,623)	(10,401,349,445)	(9,939,888,038)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(9,169,218,336)	(13,669,058,316)	(10,034,478,186)	(9,694,898,002)

계속영업이익(손실)	(9,169,218,336)	(13,669,058,316)	(9,916,164,760)	(9,552,226,571)

중단영업이익(손실)	0	0	(118,313,426)	(142,671,431)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,290,813,195	4,530,264,693	(366,871,259)	(244,990,036)

계속영업이익(손실)	2,290,813,195	4,530,264,693	(169,682,216)	(7,204,317)

중단영업이익(손실)	0	0	(197,189,043)	(237,785,719)

기타포괄손익	(5,677,986)	2,001,342,493	(941,839,437)	2,260,576,317

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	55,091,226	0	(108,249,756)	(108,249,756)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	55,091,226	0	(108,249,756)	(108,249,756)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(60,769,212)	2,001,342,493	(833,589,681)	2,368,826,073

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(150,704,547)	1,629,432,452	(703,104,927)	2,138,474,364

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	89,935,335	371,910,041	(130,484,754)	230,351,709

총포괄손익	(6,884,083,127)	(7,137,451,130)	(11,343,188,882)	(7,679,311,721)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(9,175,409,281)	(11,667,148,383)	(10,973,325,697)	(7,433,489,549)

총 포괄손익, 비지배지분	2,291,326,154	4,529,697,253	(369,863,185)	(245,822,172)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(398)	(593)	(435)	(420)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(398)	(593)	(430)	(414)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(5)	(6)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(398)	(593)	(435)	(420)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(398)	(593)	(430)	(414)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(5)	(6)

연결 자본변동표
제 32 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 31 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	103,176,631,470	(278,255,119)	95,969,930,108	210,497,907,459	(19,858,210,608)	190,639,696,851

배당금지급	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)

결손보존

당기순이익(손실)	(9,694,898,002)	(9,694,898,002)	(244,990,036)	(9,939,888,038)

자기주식 거래로 인한 증감

지분법자본변동	17,028,238	17,028,238	17,028,238

부의지분법자본변동	78,981,137	213,323,471	292,304,608	292,304,608

보험수리적손익	(108,249,756)	(108,249,756)	(108,249,756)

해외산업환산차	517	2,139,305,983	2,139,306,500	(832,136)	2,138,474,364

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

종속회사의 유상증자

종속회사의처분	7,617,503,826	7,617,503,826

2020.06.30 (기말자본)	11,629,601,000	103,255,613,124	2,091,402,573	79,933,447,810	116,976,616,697	(12,486,528,954)	184,423,535,553

2021.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	158,902,783,861	(2,876,031,785)	40,417,290,116	208,073,643,192	52,531,760,340	260,605,403,532

배당금지급

결손보존	(35,000,000,000)	35,000,000,000

당기순이익(손실)	(13,669,058,316)	(13,669,058,316)	4,530,264,693	(9,138,793,623)

자기주식 거래로 인한 증감

지분법자본변동	7,588,104	37,136,260	44,724,364	44,724,364

부의지분법자본변동	334,773,781	334,773,781	334,773,781

보험수리적손익

해외산업환산차	1,629,999,892	1,629,999,892	(567,440)	1,629,432,452

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	16,342,661,862	16,342,661,862	(16,447,661,862)	(105,000,000)

종속회사의 유상증자	29,478,249,847	29,478,249,847

종속회사의처분

2021.06.30 (기말자본)	11,629,601,000	140,253,033,827	(874,121,852)	61,748,231,800	212,756,744,775	70,092,045,578	282,848,790,353

연결 현금흐름표
제 32 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 31 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 반기	제 31 기 반기

영업활동현금흐름	33,333,390,918	10,974,445,681

당기순이익(손실)	(9,138,793,623)	(9,559,430,888)

당기순이익조정을 위한 가감	50,965,615,577	45,899,461,162

법인세비용	2,128,897,075	(1,722,344,903)

퇴직급여	3,087,825,532	3,380,805,889

감가상각비	44,870,812,457	32,926,992,411

무형자산상각비	1,537,056,224	1,121,345,324

외화환산손실	1,231,139,533	674,484,592

이자비용	4,345,343,177	5,404,374,906

잡이익	(200,000,000)

지분법손실	1,540,217,392	2,102,111,137

유형자산처분손실	487,621,076	7,700,621

무형자산처분손실	408,257,807

대손상각비	5,851,978	5,857,480

기타의 대손상각비	1,579,411,389	377,697,912

재고자산평가손실	76,905,213	376,122,109

재고자산폐기손실	277,737,634	36,615,143

파생금융부채평가손실	696,387,260	407,959,122

당기손익인식금융자산평가손실	2,906,775,113

외화환산이익	(219,113,680)	(351,400,360)

이자수익	(874,285,970)	(927,897,129)

지분법이익	(377,857,498)	(17,905,395)

파생금융자산평가이익	(7,882,410,758)	(352,850,635)

파생금융자산거래이익	(3,009,877)

유형자산처분이익	(194,068,913)	(367,745,876)

무형자산처분이익	(4,455,212)	(1,957,489)

무형자산손상차손환입	(23,000,000)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(1,144,388,455)	(326,917,217)

중단영업처분이익	(145,619,400)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,393,166,902)	(16,879,973,843)

매출채권의 감소(증가)	105,659,812	4,883,382,428

계약자산의 감소(증가)	134,431,851	4,343,422,980

미수금의 감소(증가)	(3,563,547,643)	3,744,854,126

미수수익의 감소(증가)	(91,531,752)	265,887,590

선급금의 감소(증가)	(239,109,611)	1,971,446,375

선급비용의 감소(증가)	45,733,125	(3,082,406,110)

선급법인의 감소(증가)	(10,737,090)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	457,097,790	470,176,653

재고자산의 감소(증가)	(848,584,882)	(2,120,154,843)

기타유동자산의 감소(증가)	3,255,978	493,200,000

보증금의 감소(증가)	(45,943,490)	(4,971,273,198)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	795,816,466	1,140,480,977

매입채무의 증가(감소)	29,911,493	247,944,028

미지급금의 증가(감소)	1,888,636,432	(23,597,762,660)

미지급비용의 증가(감소)	(974,895,326)	(268,766,552)

선수금의 증가(감소)	(815,239,127)	523,155,074

예수금의 증가(감소)	(13,073,670)	96,569,681

선수수익의 증가(감소)	155,923,610	(56,506,609)

미지급법인세의 증가(감소)	(1,808,000)

유동충당부채의 증가(감소)	61,269,873	839,590,676

퇴직금의 지급	(1,382,144,706)	(1,990,224,875)

퇴직급의 승계	(100,670,357)	194,956,930

기타비유동부채의 증가(감소)	5,645,232	2,790,576

이자수취(영업)	242,280,733	318,313,000

이자지급(영업)	(3,697,230,575)	(2,437,582,580)

법인세납부(환급)	(645,314,292)	(6,367,138,497)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	797,327

투자활동현금흐름	(142,090,668,295)	(175,156,195,561)

단기금융상품의 처분	200,000	5,000,000,000

단기대여금의 회수	7,800,000	300,000

미지급금의 증가(감소)	(14,612,963,870)	8,827,911,675

기계장치의 처분	1,748,800	21,605,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	800,000

기타유형자산의 처분	49,728,840	50,084,999

건설중인자산의 처분	67,380,000

투자부동산의 처분	390,000,000

시설이용권의 처분	150,000,000

무형자산의 처분	5,000,000	263,900

단기금융상품의 취득	(50,000,000,000)	(20,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(42,777,699)	(43,394,520)

종속기업에 대한 투자지분의 취득	(1,395,650,693)

관계기업에 대한 투자지분의 취득	(5,920,500,000)

토지의 취득	(1,082,517,634)

건물의 취득	(1,774,629,480)	(2,609,663,420)

구축물의 취득	(350,800,000)

기계장치의 취득	(9,225,259,238)	(28,944,937,466)

차량운반구의 취득	(65,203,323)

기타유형자산의 취득	(269,939,855)	(3,124,917,344)

건설중인자산의 취득	(63,302,435,445)	(128,616,111,643)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(3,743,600)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(71,169,096)	(267,849,365)

임차보증금의 감소	(94,382,925)	(840,454)

재무활동현금흐름	31,403,767,712	111,754,643,519

단기차입금의 증가	47,300,000,000	20,372,000,000

정부보조금의 수취	1,435,700,108	9,843,009,880

장기차입금의 증가	2,200,000,000	40,000,000,000

장기미지급금의 증가	3,870,799

유상증자	(1,698,240)

전환사채의 발행	39,993,375,140

전환우선주의 발행	39,993,375,140

단기차입금의 상환	(10,872,000,000)	(17,972,000,000)

(유동성)장기부채의 증가	(3,983,333,332)

(유동성)장기부채의 상환	(7,567,399,998)	(4,250,000,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(1,480,520,256)

유동리스부채의 상환	(1,090,834,158)	(4,531,799,312)

배당금지급	(6,233,334,540)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(77,353,509,665)	(52,427,106,361)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	423,607,986	2,846,091,849

현금및현금성자산의순증가(감소)	(76,929,901,679)	(49,581,014,512)

기초현금및현금성자산	170,871,605,092	113,373,630,710

기말현금및현금성자산	93,941,703,413	63,792,616,198

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(797,327)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	93,941,703,413	63,791,818,871