네패스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 31(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 네패스와 그 종속회사들

1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네패스 (이하 "당사")는 (주)네패스아크 등 9개의 종속기업 (이하 주식회사 네패스와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 5개 관계기업을 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다 . 당사는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.

(1) 종속기업의 개요

가. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	투자비율(%) (*2)	소 재 지	결 산 월	업 종

당분 기말	전기말

(주) 네패스 아크	59.86%	59.91%	대한민국	12 월	서비스업

(주) 네패스 라웨	83.33%	83.33%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스야하드	93.91%	99.01%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스엘이디(*1)	37.50%	37.50%	대한민국	12 월	제 조 업

Nepes Energy Holdings Ltd.	100.00%	100.00%	Hongkong	12 월	지주회사

Nepes US, Inc.	100.00%	100.00%	U.S.A	12 월	Marketing

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	67.00%	INDONESIA	12 월	유 통 업

Nepes hokmah	100.00%	100.00%	U.S.A	12 월	제 조 업

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 의결권 있는 주식 기준입니다

나. 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

(주)네패스아크	291,193,151	125,986,250	165,206,901	24,343,905	5,730,307

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	220,172,275	213,583,037	6,589,238	12,613,239	(12,355,931)

(주)네패스야하드	9,581,495	37,953,471	(28,371,976)	2,207,548	(174,760)

(주)네패스엘이디	43,347	21,753,061	(21,709,714)	-	-

Nepes Energy Holdings Ltd.	51,109	7,206	43,903	-	(29)

Nepes US, Inc.	513,483	22,872	490,611	975,258	319,054

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,311,593	1,734,317	(422,724)	12,718	(95,627)

Nepes hokmah	159,289	657	158,632	-	(8,208)

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	전 기순손익

(주)네패스아크	301,931,443	153,879,119	148,052,324	67,844,759	(35,149,011)

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	237,579,159	220,396,849	17,182,310	46,375,205	(36,780,512)

(주)네패스야하드	9,041,477	41,265,113	(32,223,636)	11,926,049	(898,378)

(주)네패스엘이디	43,347	21,753,061	(21,709,714)	-	(380,457)

Nepes Energy Holdings Ltd.	49,085	6,917	42,168	-	(7,568)

Nepes US, Inc.	177,768	18,444	159,324	3,004,040	(34,522)

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,363,849	1,687,666	(323,817)	169,686	(328,915)

Nepes hokmah	160,479	199	160,280	-	(100,209)

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

가. 연결재무제표의 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

다. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분 기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	통 화	당 분 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	USD	15,221,723	3,780,482	16,192,808	17,617,775

JPY	1,020,156	6,514	6,154,187	64,881

합 계	3,786,996	17,682,656

부 채	USD	14,086,260	9,401,667	34,499,727	37,535,703

JPY	431,238,629	2,190,728	1,756,073,191	18,513,634

합 계	-	11,592,395	-	56,049,337

당분 기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 분 기	전 분 기	당 분 기 말	전 기 말

USD	1,114.05	1,193.60	1,133.50	1,088.00

JPY	10.51	10.96	10.27	10.54

당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(-) 562,119	(+) 562,119	(-) 1,991,793	(+) 1,991,793

JPY	(-) 218,421	(+) 218,421	(-) 1,844,875	(+) 1,844,875

상기 민감도 분석은 당 분기말과 전분기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당 분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 1,291,200	(-) 1,291,200	(+) 1,294,070	(-) 1,294,070

나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연 결 회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니 다.

다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사 의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

연결회사가 지급한 지급보증 (*)	-	-

(*) 연결회사가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 0천원과 0천원입니다.

다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사의 금융부채를 당 분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	48,801,465	-	-	48,801,465

단기차입금	27,300,000	-	-	27,300,000

유동성장기부채	24,424,612	-	-	24,424,612

유동리스부채	4,095,557	-	-	4,095,557

비유동금융부채	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	883,989	883,989

장기차입금	-	131,394,032	83,255,523	214,649,555

사채	-	-	49,912,067	49,912,067

전환사채	-	61,837,349	-	61,837,349

전환상환우선주	-	-	1,878,719	1,878,719

전환우선주	-	2,856,025	38,500,000	41,356,025

비유동리스부채	-	961,276	5,104,714	6,065,990

합 계	104,621,634	197,048,682	179,535,012	481,205,328

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	71,848,061	-	-	71,848,061

단기차입금	27,372,000	-	-	27,372,000

유동성장기부채	23,352,238	-	-	23,352,238

유동리스부채	4,558,484	-	-	4,558,484

비유동금융부채	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	1,126,182	1,126,182

장기차입금	-	139,990,216	78,259,212	218,249,428

사채	-	-	49,903,273	49,903,273

전환사채	-	47,871,523	13,409,039	61,280,562

전환상환우선주	-	-	5,879,386	5,879,386

전환우선주	-	-	54,931,248	54,931,248

비유동리스부채	-	4,025,626	1,489,501	5,515,127

합 계	127,130,783	191,887,365	204,997,841	524,015,989

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당 분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부 채 총 계 (A)	501,056,979	541,088,884

자 본 총 계 (B)	275,810,314	260,605,404

현금및현금성자산 (C)	104,329,674	170,871,605

차 입 금 (D)	431,519,873	451,041,747

부 채 비 율 (A/B)(%)	181.67%	207.63%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	118.63%	107.51%

마. 공정가치 측정 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

(1) 당분 기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,337,037	4,337,037

금융부채

전환사채	-	-	47,871,523	47,871,523

전환우선주	-	-	41,356,025	41,356,025

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,783,394	4,783,394

금융부채

전환사채	-	-	47,871,523	47,871,523

전환우선주	-	-	54,931,248	54,931,248

수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다

(2) 당 분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득/발행	처분/행사 및 상환	기말금액

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,783,394	(446,357)	-	-	4,337,037

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-

전환사채	47,871,523	-	-	-	47,871,523

전환우선주	54,931,248	(2,150,941)	-	(11,424,282)	41,356,025

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득/발행	처분/행사 및 상환	기말금액

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,965,117	3,265,577	900,000	(6,347,300)	4,783,394

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	17,882,448	3,512,269	-	(21,394,717)	-

전환사채	-	7,878,148	39,993,375	-	47,871,523

전환우선주	40,833,585	36,957,376	39,993,375	(62,853,088)	54,931,248

(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 값

파생상품자산	전환우선주 이해관계인의 매수권	1,565,646	수준3	위험조정할인율모형 (Tsiveriotis Fernandes and Hull)	기초주가 변동성 위험조정할인율 무위험이자율 측정기간	65.66% 6.212% 1.168% 23회

파생상품자산	전환사채 이해관계인의 매수권	1,792,041	수준3	위험조정할인율모형 (Tsiveriotis Fernandes and Hull)	기초주가 변동성 무위험이자율 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 측정기간	56.06% 8.9024% 6.69% 1.528% 19회

파생상품자산	전환우선주 이해관계인의 매수권	717	수준3	이자율평가모형 (Hull-white Model)	기초주가 변동성 무위험이자율 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 측정기간	56.06% 8.9024% 6.69% 1.528% 25회

전환사채	복합금융상품	47,871,523	수준3	위험조정할인율모형 (Tsiveriotis Fernandes and Hull)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	56.06% 18.026% 1.528%

전환우선주부채	복합금융상품	2,856,025	수준3	위험조정할인율모형 (Tsiveriotis Fernandes and Hull)	기초자산 가격 기초자산 변동성 무위험이자율 위험조정할인율 행사가격 측정기간	50,800원 65.66% 1.168% 6.212% 18.500원 47회

전환우선주부채	복합금융상품	38,500,000	수준3	위험조정할인율모형 (Tsiveriotis Fernandes and Hull)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	56.06% 18.026% 1.528%

(4) 당 분기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	78,633

비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

2차전지 부문	리드탭	LG화학 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

기 타	LED, 기능성 유리	-

(2) 부문별 현황 가. 당 분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체	2차전지	전자재료	기 타	합 계

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

매 출 액	82,003	78,825	2,208	3,123	10,909	13,792	13	405	95,133	96,145

영업이익(손실)	550	5,982	135	613	(759)	440	181	(207)	107	6,828

나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체	2차전지	전자재료	기 타	합 계

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

총 자 산	736,300	763,387	9,581	9,041	28,907	27,471	2,079	1,795	776,867	801,694

다 . 당 분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	79,677	79,636

일 본	2,714	1,914

미 국	4,238	7,729

대 만	629	144

기 타	7,875	6,722

합 계	95,133	96,145

5. 범주별 금융자산 가. 당 분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	104,329,674	-	-	104,329,674

기타유동금융자산	30,000,000	-	-	30,000,000

매출채권 및 기타수취채권	49,906,185	-	-	49,906,185

비유동금융자산

비유동 당기손익-공정가치측 정 금융자산	-	-	4,337,037	4,337,037

기타비유동금융자산	524,572	-	-	524,572

장기매출채권및기타수취채권	5,558,698	-	-	5,558,698

합 계	190,319,129	-	4,337,037	194,656,166

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동금융자산

현금 및 현금성자산	170,871,605	-	-	170,871,605

기타유동금융자산	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	48,177,944	-	-	48,177,944

비유동금융자산

비유동 당기손익-공정가치측 정 금융자산	-	-	4,783,394	4,783,394

기타비유동금융자산	502,875	-	-	502,875

장기매출채권및기타수취채권	5,355,124	-	-	5,355,124

합 계	224,907,548	-	4,783,394	229,690,942

나. 당 분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및 기타유동채무	48,801,465	-	48,801,465

단기차입금	27,300,000	-	27,300,000

유동성장기부채	24,424,612	-	24,424,612

유동리스부채	4,095,557	-	4,095,557

유동성전환우선주	-	-	-

비유동금융부채

매입채무및 기타채무	883,989	-	883,989

장기차입금	214,649,555	-	214,649,555

사채	49,912,067	49,912,067

전환사채	13,965,826	47,871,523	61,837,349

전환상환우선주	-	1,878,719	1,878,719

전환우선주	-	41,356,025	41,356,025

비유동리스부채	6,065,990	-	6,065,990

합 계	390,099,061	91,106,267	481,205,328

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및 기타유동채무	71,848,061	-	71,848,061

단기차입금	27,372,000	-	27,372,000

유동성장기부채	23,352,238	-	23,352,238

유동리스부채	4,558,484	-	4,558,484

비유동금융부채

매입채무및 기타채무	1,126,182	-	1,126,182

장기차입금	218,249,428	-	218,249,428

사채	49,903,273	-	49,903,273

전환사채	61,280,562	-	61,280,562

전환상환우선주	-	5,879,386	5,879,386

전환우선주	-	54,931,248	54,931,248

비유동리스부채	5,515,127	-	5,515,127

합 계	421,213,218	102,802,771	524,015,989

다. 당분 기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. 분 기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	514,038	-	-	514,038

파생상품평가이익	-	-	2,150,941	2,150,941

이자비용	(2,321,448)	-	-	(2,321,448)

파생상품평가손실	-	-	(446,357)	(446,357)

합 계	(1,807,410)	-	1,704,584	(102,826)

기>(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	349,900	-	-	349,900

파생상품평가이익	-	-	2,088	2,088

이자비용	(2,000,408)	-	-	(2,000,408)

합 계	(1,650,508)	-	2,088	(1,648,420)

6 . 사용제한 금융상품 당 분기말과 전 말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 기 말	전 기 말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	155,737	102,670	국책과제 관련예금

7. 기타 금융자산 가. 당분 기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

금융상품	30,000,000	524,572	-	502,875

당기손익_공정가치측정금융자산	-	4,337,037	-	4,783,394

합 계	30,000,000	4,861,609	-	5,286,269

나. 당 분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

비상장주식

대한설비공제조합	78,633	-	78,633	78,633	-	78,633

Nano Square Co., Ltd.	223,739	(223,739)	-	223,739	(223,739)	-

신보2020제13차유동화전 문 유한회사	900,000	900,000	900,000	900,000

기타자산

파생상품자산	3,358,404	3,358,404	3,804,761	3,804,761

합 계	4,560,776	(223,739)	4,337,037	5,007,133	(223,739)	4,783,394

다. 당분 기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

정기예금	30,524,572	502,875

합 계	30,524,572	502,875

8. 매 출채권 및 기타채권 가. 당 분 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매 출 채 권	37,467,878	-	39,983,446	-

계 약 자 산	2,876,310	-	4,567,982	-

대 여 금	66,940	-	74,470	-

미 수 금	7,408,469	-	2,419,460	-

보 증 금	-	5,558,698	-	5,355,124

미 수 수 익	953,088	-	44,586	-

단 기 보 증 금	1,133,500	-	1,088,000	-

합 계	49,906,185	5,558,698	48,177,944	5,355,124

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 분 기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	79,699,507	77,760,013

대손충당금:

매출채권	(1,591,847)	(1,584,168)

대여금	(12,659,106)	(12,659,106)

미수금	(3,597,868)	(3,597,868)

미수수익	(6,385,803)	(6,385,803)

손실충당금 합계	(24,234,624)	(24,226,945)

매출채권및기타채권 순장부금액	55,464,883	53,533,068

다. 당 분 기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	(24,226,945)	(36,720,795)

손 상 차 손	(7,679)	(2,832,448)

손 상 차 손 환 입	-	-

제 각	-	15,326,298

기 말 금 액	(24,234,624)	(24,226,945)

라. 당 분 기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

180일이내	38,427,766	40,961,283

180일 ~ 365일	1,877	1,375

365일 초과	630,082	604,956

합 계	39,059,725	41,567,614

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 재고자산 가 . 당 분 기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	593,861	(259)	593,602	632,904	(129)	632,775

제 품	3,166,339	(1,533)	3,164,806	1,770,406	(9,398)	1,761,008

재 공 품	330,420	(45,591)	284,829	150,636	(30,911)	119,725

원 재 료	9,943,172	(123,786)	9,819,386	8,921,264	(89,197)	8,832,067

저 장 품	1,707,231	(1,145)	1,706,086	2,981,224	-	2,981,224

합 계	15,741,023	(172,314)	15,568,709	14,456,434	(129,635)	14,326,799

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.나. 당 분 기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가 :

재고자산평가손실(환입)	6,944	(31,225)

기 타 비 용	97,752	20,072

합 계	104,696	(11,153)

10. 기타자산 당 분 기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 급 금	2,512,027	-	185,855	-

선 급 비 용	1,451,640	165,658	1,632,662	162,415

선 급 법 인 세	25,569	-	23,868	-

부가세대급금	1,358,796	-	2,598,646	-

기 타 유 동 자 산	6,000	-	3,000	-

합 계	5,354,032	165,658	4,444,031	162,415

11. 매각예정자산(부채)와 중단영업 가. 당 분 기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	유형자산	3,104	-	-	-	-	-	3,104

처분자산집단1(*1)	43,347	-	-	-	-	-	43,347

소 계	46,451	-	-	-	-	-	46,451

매각예정부채	처분자산집단1(*1)	1,005,129	-	-	-	-	-	1,005,129

소 계	1,005,129	-	-	-	-	-	1,005,129

(*1) 종속회사인 (주)네패스엘이디의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.

나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	유형자산	8,130	-	-	(5,026)	-	-	3,104

처분자산집단1(*1)	46,106	-	-	(2,759)	-	-	43,347

처분자산집단2(*2)	8,081	-	-	(8,081)	-	-	-

소 계	62,317	-	-	(15,866)	-	-	46,451

매각예정부채	처분자산집단1(*1)	627,431	-	-	377,698	-	-	1,005,129

처분자산집단2(*2)	7,771,204	-	-	(7,771,204)	-	-	-

소 계	8,398,635	-	-	(7,393,506)	-	-	1,005,129

(*1) 종속회사인 (주)네패스엘이디의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.(*2) 종속회사인 (주)네패스리그마는 당기에 청산이 완료되어 매각예정자산과 매각예정부채를 제거 하였습니다.

다. 매각예정 처분집단 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

처분자산집단1	처분자산집단1

처 분 자 산 집 단 내 자 산

유 동 자 산	21,263	21,263

재 고 자 산	9,420	9,420

유 형 자 산	759	759

기타비유동자산	11,905	11,905

합 계	43,347	43,347

처 분 자 산 집 단 내 부 채

매입채무 및 기타채무	1,005,129	1,005,129

기타유동부채	-	-

합 계	1,005,129	1,005,129

라. 당 분 기와 전분기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

처분자산집단1	처분자산집단1

매 출 액	-	-

매 출 원 가	-	-

판 매 비 와 관 리 비	-	3,988

기 타 수 익 / 비 용	-	(60,967)

중단영업 처분이익	-

세전 중단영업손익	-	(64,955)

법 인 세 비 용	-

세후 중단영업손익	-	(64,955)

마 . 당 분 기 와 전분기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영 업 현 금 흐 름	-	788

투 자 현 금 흐 름	-	-

재 무 현 금 흐 름	-	-

총 현 금 흐 름	-	788

12. 관계기업 투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계회사	이리도스(주)(*1)	50.00%	9,216,506	50.00%	9,130,899

Nepes Airtech(*2)	100.00%	757,333	100.00%	749,581

Deca Technologies Inc.(*3)	10.00%	4,337,362	10.00%	5,091,149

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	40.14%	3,000,521	40.14%	3,313,951

(주)에이엘텍	26.97%	172,917	29.00%	161,273

합 계	17,484,639	18,446,853

(*1) Joint Venture로 지분법 적용함(*2) 청산절차가 진행중이어서 종속회사로 분류하지 아니함. (*3) 이사선임권을 보유하고 있어 관계회사로 분류함.

나. 종목별 지분법 평가내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액	기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액

이리도스(주)	9,130,899	85,607	-	9,216,506	9,112,215	18,684	-	9,130,899

Nepes Airtech	749,581	(16,409)	24,161	757,333	702,664	42,725	4,192	749,581

Deca Technologies Inc.	5,091,149	(830,647)	76,860	4,337,362	-	(667,907)	5,759,056	5,091,149

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	3,313,951	(494,384)	180,954	3,000,521	5,208,717	(1,998,368)	103,602	3,313,951

(주)에이엘텍	161,273	4,056	7,588	172,917	111,198	50,075	-	161,273

합 계	18,446,853	(1,251,777)	289,563	17,484,639	15,134,794	(2,554,791)	5,866,850	18,446,853

다. 종목별 요약재무정보 당 분 기>(단위 : 천원)

구 분	자 산	부채	자 본	매출액	당기순손익

이리도스(주)	23,231,189	1,560,977	21,670,212	3,529,017	206,606

Nepes Airtech	1,471,129	713,797	757,332	-	(16,410)

Deca Technologies Inc.	12,245,625	1,147,800	11,097,825	546,444	(615,523)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	57,208,146	44,400,307	12,807,839	5,135,064	(1,730,874)

(주)에이엘텍	927,912	286,777	641,135	1,477,450	15,038

(단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 전 기순손익 이리도스(주) 22,801,349 1,337,743 21,463,606 12,377,165 75,346 Nepes Airtech 1,443,129 693,548 749,581 84,455 42,725 Deca Technologies Inc. 19,409,251 773,564 18,635,687 2,430,979 (6,679,071) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 54,526,758 40,438,822 14,087,936 15,898,396 (7,221,164) (주)에이엘텍 791,332 235,217 556,115 1,477,450 172,672 13. 유형자산 가. 당분 기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 10,622,560 95,518,032 327,574,991 198,630 6,503,956 55,244,713 495,662,882 취득 및 자본적지출 - 1,345,629 4,691,457 - 467,490 23,623,360 30,127,936 국고보조금 - - - - - - - 처분 및 폐기 - - (607,857) - (49,729) - (657,586) 감가상각비 - (945,122) (19,554,368) (22,544) (440,482) - (20,962,516) 대 체 증 감 - 162,500 28,178,283 - 37,000 (29,588,783) (1,211,000) 기 타 - 85,783 748,788 4,932 49,559 194,227 1,083,289 기 말 10,622,560 96,166,822 341,031,294 181,018 6,567,794 49,473,517 504,043,005 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 6,888,434 46,552,853 196,273,498 118,623 1,347,339 23,689,271 274,870,018 취득 및 자본적지출 1,866,779 40,736,545 184,272,502 142,243 6,218,125 63,792,800 297,028,994 국고보조금 - - (13,245,285) - (28,391) - (13,273,676) 처분 및 폐기 - - (513,635) - (1,274) (302,074) (816,983) 감가상각비 - (2,762,875) (59,652,642) (83,588) (1,188,867) - (63,687,972) 대 체 증 감 1,867,347 11,177,800 19,782,781 31,500 264,945 (34,230,873) (1,106,500) 물적분할으로 인한 변동 - - - - - 3,329,421 3,329,421 기 타 - (186,291) 657,772 (10,148) (107,921) (1,033,832) (680,420) 기 말 10,622,560 95,518,032 327,574,991 198,630 6,503,956 55,244,713 495,662,882 다. 당분 기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 17,778,408 58,452,250 판매비와관리비 236,744 1,036,369 연구개발비 2,849,738 4,122,355 영업외비용 97,626 76,998 합 계 20,962,516 63,687,972 라. 보유토지 등의 공시지가 현황 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302.00 806,580 1,828,782 806,580 1,828,782 충북 청원구 32,372.00 4,361,219 7,599,751 4,361,219 7,599,751 충북 괴산군 13,138.00 1,100,035 1,753,372 1,100,035 1,753,372 경북 칠곡군 5,997.00 620,600 1,698,350 620,600 1,698,350 충북 괴산군 32,270.30 3,734,126 590,546 3,734,126 590,546 합 계 101,079.30 10,622,560 13,470,801 10,622,560 13,470,801 투자부동산 서울 서초구 74.00 813,151 619,538 813,151 619,538 합 계 74.00 813,151 619,538 813,151 619,538 마. 보험가입 당분 기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 재산종합보험 건 물 63,412,440 11,361 2020.9.29 ~ 2021.9.29 메리츠화재보험 재산종합보험 기계장치 등 404,758,265 72,996 재산종합보험 기타의유형자산 등 51,896,417 9,232 재산종합보험 토지,건물등 123,573,861 22,077 2020.11.25~ 2021.11.25 합 계 643,640,983 115,666 연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 바. 담 보 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 엔, 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 2,974,382 기계장치(음성) 3,017,271 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,363,787 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 34,788,168 기계장치(오창1.2) 48,766,954 기계장치(아크) 94,616,233 129,433,390 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 32,244,026 41,841,793 하나은행 장/단기 차입금 담보 건물(라웨) 48,056,684 117,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 토지(라웨) 3,734,125 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(라웨) 54,396,232 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(야하드) 2,127,789 3,074,000 한국산업은행 단기차입금 합 계 331,874,050 1 4. 사용권자산가. 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분 및 폐기 감가상각비 환율차이 기말잔액 건 물 10,623,566 (781,879) - 764,560 (799,029) 331,109 10,138,327 기계장치 1,203,647 416,264 - - (279,017) - 1,340,894 차량운반수구 149,617 - - - (41,700) - 107,917 기타의유형자산 154,065 - - - (14,444) - 139,621 합 계 12,130,895 (365,615) - 764,560 (1,134,190) 331,109 11,726,759 나. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 기말장부가액 리스부채 10,073,611 (367,979) 794,426 (18,133) (583,031) 262,652 10,161,546 다. 당분기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자수익 기말장부가액 현재가치할인차금(보증금) 45,415 2,364 (1,435) (18,957) 27,387 라. 당분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 리스부채에서 발생한 현금유출 583,031 단기리스 관련 비용 293,991 총현금유출액 877,022 마. 당분기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 리스부채 4,095,557 6,065,989 - 10,161,546 1 5. 투자부동 산 가. 당 분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,151 - - 813,151 건 물 139,221 - (2,763) 136,458 합 계 952,372 - (2,763) 949,609 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 983,135 (169,984) - 813,151 건 물 150,274 - (11,053) 139,221 합 계 1,133,409 (169,984) (11,053) 952,372 다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다. 16. 무형자산 가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손(환입) 상 각 국고보조금 기타 기말잔액 시 설 이 용 권 1,469,589 - - - - - - - 1,469,589 영 업 권 11,650 - - - - - - (11,650) - 산 업 재 산 권 451,189 - 47,882 (545) - (22,886) (9,123) - 466,517 소 프 트 웨 어 6,514,607 119,930 1,211,000 - - (409,298) (20,000) 15,071 7,431,310 라 이 센 스 8,986,722 - - - - (305,575) - - 8,681,147 합 계 17,433,757 119,930 1,258,882 (545) - (737,759) (29,123) 3,421 18,048,563 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손(환입) 상 각 국고보조금 기타 기말잔액 시 설 이 용 권 1,811,626 - - (368,000) 25,963 - - - 1,469,589 영업권 - 12,673 - - - - - (1,023) 11,650 산 업 재 산 권 475,072 21,449 54,062 (8,564) - (90,830) - - 451,189 소 프 트 웨 어 2,802,577 3,938,406 1,106,501 - - (1,230,002) (72,488) (30,387) 6,514,607 라 이 센 스 10,097,705 111,700 - - - (1,212,683) (10,000) - 8,986,722 합 계 15,186,980 4,084,228 1,160,563 (376,564) 25,963 (2,533,515) (82,488) (31,410) 17,433,757 다. 당 분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 105,050 519,868 판매비와관리비 257,202 825,546 연구개발비 375,507 1,188,101 타계정대체 - - 합 계 737,759 2,533,515 17. 매입채무 및 기타채무 당 분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 입 채 무 13,983,939 - 17,745,049 - 미 지 급 금 30,364,846 - 49,074,093 - 미 지 급 비 용 4,443,974 449,393 5,020,213 691,586 예 수 보 증 금 8,706 434,596 8,706 434,596 합 계 48,801,465 883,989 71,848,061 1,126,182 18. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 원화차입금 한국산업은행 운영자금 1.86% 2,400,000 2,400,000 원화차입금 우리은행 운전자금 2.42% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 1.21% 2,000,000 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.59% 7,900,000 7,972,000 원화차입금 한국산업은행 시설자금 0.93% 5,000,000 5,000,000 합 계 27,300,000 27,372,000 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 운영자금 1.83% - 15,000,000 - 15,000,000 한국산업은행 운영자금 2.68% 1,250,000 - 1,875,000 - 한국산업은행 운영자금 2.60% 4,500,000 - 4,500,000 - 한국산업은행 운영자금 1.90% - 15,000,000 - 15,000,000 한국산업은행 시설자금 2.35% - 20,000,000 - 20,000,000 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% 916,667 - 1,000,000 166,667 한국산업은행 시설자금 1.52% 2,250,000 - 3,375,000 - 하나은행 시설자금 2.42% 3,333,333 16,666,667 - 20,000,000 한국산업은행 시설자금 2.23% 2,769,300 6,230,700 3,743,666 5,256,333 한국산업은행 시설자금 1.50% - 5,000,000 - 5,000,000 한국산업은행 시설자금 1.50% - 5,000,000 - 5,000,000 한국산업은행 시설자금 1.50% - 5,000,000 - 5,000,000 한국산업은행 시설자금 1.50% - 40,000,000 - 40,000,000 한국산업은행 해외투자자금 1.60% 3,238,645 19,431,355 3,108,572 18,651,428 한국산업은행 시설자금 1.50% - 47,800,000 - 47,800,000 KEB하나은행 시설자금 2.43% 1,750,000 3,937,500 1,750,000 4,375,000 KEB하나은행 시설자금 2.25% 416,667 4,583,333 - 5,000,000 한국수출입은행 운전자금 3.21% 4,000,000 3,000,000 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운전자금 3.24% - 8,000,000 - 8,000,000 합 계 24,424,612 214,649,555 23,352,238 218,249,428 다. 당 분기 말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 2022년 24,424,612 2023년 79,419,983 2024년 55,977,373 2025년 79,252,199 2026 년 이후 - 합 계 239,074,167 19. 사채 가. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 신보2020제13차유동화전문 유한회사 2020년 08월 20일 2023년08월20일 2.16% 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (87,933) (96,727) 계 49,912,067 49,903,273 차감: 유동성사채 - - 비유동성사채 49,912,067 49,903,273 20. 전환사채가. 전환사채 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 전환사채(*1) 2019.07.05 2024.07.05 1.00% 20,000,000 20,000,000 전환사채(*2) 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 47,871,524 47,871,524 사채상환할증금 4,419,291 4,419,291 전환권조정 (10,452,287) (11,009,011) 사채할인발행차금 (1,179) (1,242) 장부가액 61,837,349 61,280,562 (*1) 네패스아크에서 발행한 전환사채입니다.(*2) 네패스라웨에서 발행한 전환사채입니다. 나. 전환사채 세부 조건 구분 내용 발행자 주식회사 네패스 아크 주식회사 네패스 라웨 발행일 2019년07월05일 2020년03월18일 인수자 하나반도체신기술투자조합 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 발행총액 20,000,000천원 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 액면이자율 1% 1% 이자지급방법 년4회(분기별 일힐 정산) 년4회(분기별 일항 정산) 만기보장이율 5% 5% 전환기간 2019년8월5일~2024년7월4일 2020년3월18일~2027년3월18일 전환가격 19,166원 20,000원 전환가능수량 사채원금/조정된 전환일 당시의 전환가격 사채원금/조정과 전환일 당시의 전환가격 전환대상 ㈜네패스아크 기명식 보통주 ㈜네패스라웨 기명식 보통주 전환조건의 조정 전환가격 하외 발행 및 유상증자, IPO 공모가 70% 기준금액이 전환가격 하회 전환가격 하외 발행 및 유상증자, IOP 공모가 70% 기준금액이 전환가격 하회 투자자 조기상환기간 2022년7월5일~2024년7월4일 2023년8월18일~2027년3월18일 투자자 조기 상환가액 조기상환수익률 5% 가산한 금액 조기상환수익률 5% 가산한 금액 이해관계인 조기 상환기간 - 2021년 3월18일 ~2023년 3월18일 이해관계인 조기 상환가액 - 발생가액의 20% 법위 내 조기상환수익률 5% 가산한 금액 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 연결회사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 연결회사에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. 21. 전환상환우선주 가. 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 제1회 전환상환우선주 2010. 11. 01 2020.10.31 8.00% - 350,000 - 2,350,000 제4회 전환상환우선주 2013. 06. 18 2023.06.17 7.00% - 797,478 - 797,478 사 채 상 환 할 증 금 - 1,016,020 - 3,044,138 사 채 할 인 차 금 - (2,012) - (2,206) 전 환 권 조 정 - (282,767) - (310,024) 가 감 잔 액 - 1,878,719 - 5,879,386 나 . 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환상환우선주 제4회 전환상환우선주 발 행 인 네패스야하드 발 행 일 2010. 11. 01 2013. 06. 18 투 자 자 NHN인베스트외 3 네패스이앤씨 발행주식수 의결권 있는 전환상환 우선주 87,500 주 144,996주 발 행 가 액 1주당 4,000 원 1주당 5,500원 최저 배당율 주당액면가액의 연1% 배당의 성격 누적적, 참가적 전환청구기간 발행일로 부터 10년이 경과한 날까지 언제든지 전환 가능함 전 환 가 액 발행가액으로 하되 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수있음 전환 주식수 최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 상환청구기간 발행일로 부터 3년이 경과한 날로 부터 상환청구 가능 상 환 가 액 발행가액과 상환일까지 연복리 8% 발행가액과 상환일까지 연복리 7% 22. 전환우선주가. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 당 분 기 말 전 기 말 전환우선주 2019.11.19 2024.11.19 2,856,025 16,431,248 전환우선주 2020.03.18 2027.03.18 38,500,000 38,500,000 합 계 41,356,025 54,931,248 나. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주 발행자 주식회사 네패스아크 주식회사 네패스라웨 발 행 일 2019.11.19 2020-03-18 2020-03-18 2020-03-18 인수자 아드반테스트코리아 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 발 행 가 액 1주당 19,166원 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 20,000원 액면가액 500원 500원 500원 500원 인주주식수 62,610주 500,000주 750,000주 750,000주 투자금액총액 1,199,983천원 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 존속기간 발행일로부터 5년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 배당의무 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당, 이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당,이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 배당의 성격 누적적, 참가적 누적적, 참가적 보통주전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환조건 본건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 본건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환조건의 조정 전환가격을 하회하는 주식발행가격 또는 전환가격으로 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우 우선주의전환가액도 하향조정, IPO공모단가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 하회하는 주식발행가격 또는 전환가격으로 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우 우선주의 전환가액도 하향조정, IOP공모단가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 이해관계인의 지분매수권 행사가능기간 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지 이해관계인의 지분매수권 상환가액 발행가액과 상환해야 할 날까지 연 5 %를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 우선주식의 20% 범위 내(단 , 기지급된 배당금이 있을 경우 이자금액을 한도로 차감) 발행가액과 상환해야 할 날까지 연 5 를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 으로 우선주식의 20% 범위 내 (단 , 기지급된 배당금이 있을 경우 이자금액을 한도로 차감) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 연결회사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 연결회사가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 연결회사는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 다음 중 높은 금액으로 연결회사에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다.- 발행가액과 발행가액에 연복리 8% 이율에 의한 가액의 합계액에 대상 주식의 수를 곱한 금액- 주식매수청구 통지 수령일 현재 대상주식의 공정가치 23. 파생상품 당분 기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*1)) - 3,358,404 - 3,804,760 (*1) 네패스 아크와 네패스 라웨에서 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대하여 당사가 보유하고 있는 매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 24. 충당부채 당 분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 기타 충당부채 242,251 196,540 - 합 계 242,251 - 196,540 - 25. 기타 부채 당 분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 금 1,019,072 - 1,088,986 - 미지급 배당금 12,774 - 12,774 - 예 수 금 1,611,960 710,855 1,677,027 638,100 선 수 수 익 75,701 - - - 정부보조금관련부채 155,737 - 102,670 - 기타의비유동부채 - 45,787 - - 합 계 2,875,244 756,642 2,881,457 638,100 26. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 28,386,090 27,390,342 사외적립자산의 공정가치 (16,949,807) (17,120,744) 확 정 급 여 부 채 11,436,283 10,269,598 나. 당 분기와 전기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당 기근무원가 1,297,943 4,922,005 이 자 비 용 123,930 444,364 사외적립자산의 기대수익 (70,630) (317,247) 당기손익에 인식된 총 비용 1,351,243 5,049,122 다. 당분 기와 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 퇴직급여채무 27,390,342 23,479,954 당 기 근 무 원 가 1,297,943 4,922,005 이 자 원 가 123,930 405,222 보험수리적 손 실 - 657,787 퇴직 급여 지급액 (549,847) (3,175,002) 관 계 사 전 입 액 100,804 1,137,374 관 계 사 전 출 액 - - 환율변동효과 22,918 (36,998) 매각예정부채 - - 기말 퇴직급여채무 28,386,090 27,390,342 라. 당 분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 17,120,744 14,886,094 사외적립자산의 기대수익 70,630 317,247 보험수리적 이익(손실) (70,629) (145,948) 사용자의 기여금 - 3,545,722 퇴직급여 지급액 (170,938) (1,482,371) 기말사외적립자산의 공정가치 16,949,807 17,120,744 마. 당분 기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 2.32% 2.32% 사외적립자산의 기대수익률 2.32% 2.32% 미래임금상승률 5.78% 5.78% 바. 당 분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (390,020) 445,634 (1,560,079) 1,782,534 급 여 상 승 율 438,278 (391,404) 1,753,114 (1,565,614) 27. 자본금 가. 당 분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 23,059,202 23,059,202 당 분기말 현재 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당 분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 23,059,202 - 23,059,202 23,059,202 - 23,059,202 신주 발행 - - - - - - 자기주식 처분 - - - - - - 기말 발행주식수 23,059,202 - 23,059,202 23,059,202 - 23,059,202 28. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 : 이익준비금 1,797,253 1,797,253 임의적립금 : 기업합리화적립금 942,000 942,000 재무구조개선적립금 20,000 20,000 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 68,103,106 37,658,037 합 계 70,862,359 40,417,290 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 29. 자기주식 및 자기주식처분이익 가 . 당 분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 - - - - 자기주식의 취득 - - - - 자기주식의 처분 - - - - 기말 자기주식 - - - - 나. 당분 기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기 초 금 액 13,605,556 13,605,556 기중 변동액: 자기주식처분이익 (법인세 차감전) - - 차감: 법인세효과 (전기 법인세율: 22.0%) - - 자기주식처분이익 (법인세 차감후) - - 기 말 금 액 13,605,556 13,605,556 30. 주당손익당 분기와 전분기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 가 . 당분 기 와 전분기의 유통보통주식수의 계산근거 당 분 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 90 2,075,328,180 합 계 2,075,328,180 가중평균 유통보통주식수 : 2,075,328,180주 ÷ 90일 = 23,059,202주 전 분 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 91 2,098,387,382 합 계 2,098,387,382 가중평균 유통보통주식수 : 2,098,387,382주 ÷ 91일 = 23,059,202주 나 . 기 본주 당 계속영업순손익 과 기본주 당 당기순손익 당 분 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당 기순손익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 (4,499,839,980) (4,499,839,980) 유통보통주식수 23,059,202 23,059,202 기본 주당순손익 (195) (195) 전 분 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당 기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 363,938,189 339,580,184 유통보통주식수 23,059,202 23,059,202 기본 주당순손익 16 15 다. 희석증권주식수 당 분 기 > 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 전환상환우선주 - - - - - 합 계 - - - - - 가중평균 유통보통주식수 : 0주 ÷ 90일 = 0주 전 기 > 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 전환상환우선주 37,140 - 37,140 91 3,379,740 합 계 37,140 - 37,140 3,379,740 가중평균 유통보통주식수 : 3,379,740주 ÷ 91일 = 37,140주 라. 희석주당 계 속영업순손익 과 희석주당 당기순손익 당 분 기 > (단위 : 원) 구 분 희석 당기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 보통주 당기순이익 (4,499,839,980) (4,499,839,980) 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 - - 희 석 당 기 순 이 익 (4,499,839,980) (4,499,839,980) 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 23,059,202 23,059,202 희석주당 순이익 (195) (195) 전 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 보통주 당기순이익 363,938,189 339,580,184 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 6,270,171 6,270,171 희 석 당 기 순 이 익 370,208,360 345,850,355 가중평균 유통보통주식수 + 희석증권수 23,096,342 23,096,342 희석주당 순이익 16 15 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 자산 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제 품 매 출 액 8,762,514 14,871,851 용 역 매 출 액 79,910,460 74,882,060 상 품 매 출 액 3,789,772 2,489,762 기 타 매 출 액 2,670,523 3,901,007 합 계 95,133,269 96,144,680 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 93,670,619 94,524,680 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 1,462,650 1,620,000 총 수익 95,133,269 96,144,680 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수익인식 시점 한 시점에 인식 15,462,367 20,838,493 기간에 걸쳐 인식 78,208,252 73,686,187 합계 93,670,619 94,524,680 다. 고객과의 계약과 관련된 자산회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 2,876,310 4,567,982 손실충당금 - - 계약자산 합계 2,876,310 4,567,982 32. 비 용의 성격별 분 류 당분 기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품의 변동 1,059,334 2,965,993 원재료 및 부자재의 사용 22,443,693 24,834,314 종업원 급여 15,930,777 15,458,529 감가상각비 및 무형자산상각비 22,739,603 16,387,823 수선유지비/소모품비 7,490,265 6,080,964 외주용역/가공비 9,738,539 5,882,722 운반보관료 775,477 804,029 전력/수도광열비 3,608,307 2,455,718 지급임차료 383,917 1,054,125 기 타 6,790,783 8,969,292 합 계(*) 90,960,695 84,893,509 (*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 33. 판매관리비 당분 기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 4,676,612 5,029,199 퇴 직 급 여 515,110 496,631 복 리 후 생 비 803,932 603,927 여 비 교 통 비 79,248 168,321 지 급 임 차 료 70,824 67,984 접 대 비 57,588 68,817 지 급 수 수 료 1,078,760 1,267,078 운 반 보 관 료 568,092 612,017 감 가 상 각 비 521,352 656,289 경 상 연 구 비 12,148,747 5,301,161 대 손 상 각 비 7,678 (10,691) 기타 판매관리비 1,591,521 1,171,349 합 계 22,119,464 15,432,082 34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 가. 당 분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 익 599,225 337,241 외화환산이익 563,171 533,683 무형자산손상차손환입액 - 9,000 무형자산처분이익 4,455 1,957 임 대 료 57,712 184,804 유형자산처분이익 264,369 306,810 기타의 기타수익 345,109 268,233 합 계 1,834,041 1,641,728 나. 당분 기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 손 634,728 1,916,826 외화환산손실 1,343,256 1,597,371 기 부 금 104,046 119,425 유형자산처분손실 6,032 1 무형자산처분손실 - 10,258 운휴자산감가상각비 97,626 13,662 기타의 대손상각비 - 188,849 기타의 기타비용 106,273 28,906 합 계 2,291,961 3,875,298 35. 금융수익 및 금융비용 당 분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 융 수 익 : - 이 자 수 익 514,038 349,900 - 파생상품평가이익 2,150,941 2,088 - 전환상환우선주 상환이익 - - 금 융 비 용 : - 이 자 비 용 (2,321,448) (2,000,408) - 파생상품평가손실 (446,357) - 순금융수익(비용) (102,826) (1,648,420) 36. 법인세비용 가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세부담액(주민세포함) 965,930 2,033,012 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (426,811) (850,841) (＝) 총 법인세효과 539,119 1,182,171 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 15,539 (＝) 계속사업손익법인세비용 554,658 1,182,171 나. 당 분기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 (1,705,731) 1,708,587 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) (375,261) 375,889 조정사항 929,919 806,282 - 비과세수익 (64,427) - - 비공제비용 2,550,490 624,667 - 세액공제 (1,155,991) (1,417,808) - 이연법인세 미인식 변동 222,155 2,059,680 - 기타(세율차이 등) (622,308) (460,257) 법인세 비용 554,658 1,182,171 다 . 당 분기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (323,457) (139,968) (463,425) (71,161) (101,954) 재고자산평가손실 154,886 81,461 236,347 34,075 51,996 대손충당금 6,924,675 27,642 6,952,317 1,523,429 1,529,510 퇴직급여충당금 26,559,438 783,154 27,342,592 5,843,076 6,015,370 퇴직보험예치금 (17,120,744) 159,974 (16,960,770) (3,766,564) (3,731,370) 지분법적용주식 18,796,569 2,734,679 21,531,248 4,135,245 4,736,874 국고보조금(현금) 2,262,818 205,005 2,467,823 497,820 542,921 감가상각비 1,364,672 (678,318) 686,354 300,228 150,998 외화환산손익 2,260 - 2,260 497 497 유형자산처분이익 1,207,197 (121,101) 1,086,096 265,583 238,941 이월결손금 115,229,275 212,617 115,441,892 24,725,545 24,668,754 기 타 (28,820,948) 364,414 (28,456,534) (6,340,608) (8,425,574) 합 계 126,236,641 3,629,559 129,866,200 27,147,165 25,676,963 이월세액공제 4,087,019 4,363,732 이연법인세자산 미인식 (22,837,292) (21,216,992) 이연법인세자산 인식액 8,396,892 8,823,703 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (221,224) (102,233) (323,457) (48,669) (71,161) 재고자산평가손실 20,428 134,458 154,886 4,494 34,075 대손충당금 6,357,854 566,821 6,924,675 1,398,728 1,523,429 퇴직급여충당금 23,016,203 3,543,235 26,559,438 5,063,565 5,843,076 퇴직보험예치금 (14,886,094) (2,234,650) (17,120,744) (3,274,940) (3,766,564) 지분법적용주식 9,748,016 9,048,553 18,796,569 2,144,564 4,135,245 국고보조금(현금) 1,652,551 610,267 2,262,818 363,561 497,820 감가상각비 3,933,897 (2,569,225) 1,364,672 865,457 300,228 외화환산손익 (17,433) 19,693 2,260 (3,835) 497 전환상환우선주 239,793 (239,793) - 52,754 - 유형자산처분이익 1,739,217 (532,020) 1,207,197 382,626 265,583 이월결손금 121,130,902 (5,901,627) 115,229,275 26,648,800 24,725,545 기 타 28,272,506 (57,093,454) (28,820,948) 6,219,952 (6,340,608) 합 계 180,986,616 (54,749,975) 126,236,641 39,817,057 27,147,165 이월세액공제 1,445,216 4,087,019 이연법인세자산 미인식 (35,694,497) (22,837,292) 이연법인세자산 인식액 5,567,776 8,396,892 37. 특수관계자 공시 가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 최상위지배회사 (주)네패스 종속회사 (주)네패스아크 , (주)네패스라웨 , (주)네패스야하드 , (주)네패스엘이디 ,Nepes Energy Holdings Ltd. , Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , nepes Hokmah ,nepes hayyim 관계기업 이리도스(주), Nepes Air Tech , Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , (주)에이엘텍 ,Deca Technologies Inc 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사(*2), 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사(*2), 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사(*2) 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원 (*2) 투자자가 (주)네패스라웨 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래회사 거래내역 당 분 기 전 분 기 에이엘텍 재화/용역의 매출 9,241 9,315 ㈜씨엔씨 재화/용역의 매출 55,466 55,127 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매출 3,035 2,911 이리도스㈜ 재화/용역의 매출 9,991 67,871 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 재화/용역의 매출 106,370 183,395 연결회사가 매출(수익)한 거래의 합계 184,103 318,619 에이엘텍 재화/용역의 매입 4,348 150 ㈜씨엔씨 재화/용역의 매입 939,055 856,172 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매입 909,840 1,193,382 이리도스㈜ 재화/용역의 매입 - 750 연결회사가 매입(비용)한 거래의 합계 1,853,243 2,050,454 다. 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 지분법손익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 분 기 전 분 기 지분법손익 지분법손익 이리도스(주) 85,607 7,682 Nepes Airtech (16,409) (23,531) Deca Technologies Inc. (830,647) (614,661) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd (494,384) (580,480) (주)에이엘텍 4,056 (25,960) 합 계 (1,251,777) (1,236,950) 라. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 에이엘텍 3,175 10,165 (10,048) 3,292 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 84,080 61,012 (60,999) 84,093 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 2,360,935 3,310 (2,929) 2,361,316 ㈜네패스 이리도스㈜ 40,220 27,645 - 67,865 ㈜네패스 Jiangsu nepes 1,757,361 188,781 (16,606) 1,929,536 채 권(*1) 합 계 4,245,771 290,913 -90,582 4,446,102 에이엘텍 ㈜네패스 4,114 4,783 (7,696) 1,201 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 539,413 1,074,448 (1,076,590) 537,271 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 291,345 1,042,848 (1,059,680) 274,513 채 무(*2) 합 계 834,872 2,122,079 -2,143,966 812,985 (*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다 전 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 에이엘텍 3,264 38,382 (38,471) 3,175 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 84,089 230,603 (230,613) 84,079 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,862,531 507,975 (9,571) 2,360,935 ㈜네패스 이리도스㈜ 87,102 477,583 (524,466) 40,219 ㈜네패스 Jiangsu nepes 1,924,854 79,007 (246,501) 1,757,360 채 권(*1) 합 계 3,961,840 1,333,550 -1,049,622 4,245,768 에이엘텍 ㈜네패스 10,317 (6,203) 4,114 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 629,754 3,586,955 (3,677,296) 539,413 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 7,775,456 4,273,200 (11,757,311) 291,345 채 무(*2) 합 계 8,405,210 7,870,472 -15,440,810 834,872 마. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에게 제공한 자금 거래는 전액 내부거래로 상계제거 되었습니다. 바. 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에 대한 기타채권는 내부거래로 전액 상계 제거되었 습니다. 사. 당 분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.. 아 . 당 분 기와 전 분 기 중 주 요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 1,032,485 778,938 퇴직급여원가 158,849 109,805 합 계 1,191,334 888,743 38 . 현금흐 름표 가 . 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 분 기와 전 분 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기부채의 유동성 대체 4,509,873 24,581,333 리스부채의 유동성 대체 511,298 - 건설중인자산의 본계정 대체 29,588,783 37,591,278 매도가능증권과 충당부채의 상계 - 150,889 사용권자산과 리스부채의 증가 609,205 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당 분 기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 대체 등 단기차입금 39,972,000 (72,000) (12,600,000) 27,300,000 유동성장기부채 15,188,000 (3,437,500) 12,674,112 24,424,612 유동성리스부채 4,360,488 (583,031) 318,100 4,095,557 리스부채 775,743 - 5,290,247 6,065,990 장기차입금 100,118,000 - 114,531,555 214,649,555 파생상품부채 17,882,448 - (17,882,448) - 유동성파생상품부채 33,400 - (33,400) - 전환상환우선주 5,329,723 - (3,451,004) 1,878,719 전환사채 17,014,448 - 44,822,901 61,837,349 전환우선주 40,833,585 - 522,440 41,356,025 합계 241,507,835 (4,092,531) 144,192,503 381,607,807 39. 우발 상황과 약정사항 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등 (1) 당 분 기 말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용 없습니다. (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$6,000,000 2020.11.26 TAMA CHEMICALS 등 하나은행 자금대여지원약정 1,166,667 2020.12.29 엘지디스플레이(주) 서울보증보험 이행보증 261,500 - 한국산업인력공단외 나. 주요 약정사항당 분 기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 US $6,000,000 장/단기차입금 수출성장자금대출(*) 한국수출입은행 15,000,000 LGD자금대여지원 하나은행 1,166,667 (*) 연결회사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함