네패스 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 27 기말 2016.12.31 현재
제 26 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말	제 26 기말

자산

유동자산	97,716,008,895	100,145,765,871	106,259,796,145

현금및현금성자산	44,070,510,112	48,895,827,297	47,069,255,202

매출채권 및 기타유동채권	42,074,463,198	39,728,304,995	42,250,585,266

기타유동자산	2,444,971,172	1,851,817,553	1,636,611,149

재고자산	8,798,396,098	9,341,155,713	14,938,559,288

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	327,668,315	328,660,313	364,785,240

비유동자산	204,574,047,480	198,451,688,020	249,598,822,301

기타비유동금융자산	302,371,953	302,371,953	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,258,024,728	3,158,346,579	2,772,722,529

지분법적용 투자지분	26,537,728,970	29,692,678,944	10,740,029,589

이연법인세자산	10,049,908,049	10,534,624,924	13,476,768,666

유형자산	158,308,961,613	148,432,879,111	208,738,873,490

투자자산	1,201,213,112	1,205,135,891	1,220,827,007

영업권 이외의 무형자산	4,915,839,055	5,125,650,618	12,347,229,067

자산총계	302,290,056,375	298,597,453,891	355,858,618,446

부채

유동부채	130,239,007,459	126,581,891,239	116,046,573,652

매입채무 및 기타유동채무	35,451,780,651	27,181,894,829	24,822,432,127

단기차입금	60,283,670,528	46,325,778,703	25,815,440,758

유동성장기차입금	24,742,690,000	44,512,740,000	55,548,240,000

유동성전환사채	2,168,771,013

미지급법인세	415,975,067	10,729,790

기타유동부채	2,083,086,410	1,648,750,756	1,110,873,473

유동성금융리스부채	278,088,826

유동충당부채

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	6,983,715,977	6,901,997,161	6,580,816,281

비유동부채	57,200,529,397	56,194,374,696	101,719,200,911

기타비유동금융부채	360,178,869	646,821,147

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,248,684,462	1,422,415,119	1,469,414,411

장기차입금	16,723,380,000	18,806,700,000	72,369,940,000

전환사채	4,550,457,977	4,463,888,440

전환상환 우선주	5,009,676,273	4,870,636,911	18,948,094,179

신주인수권부사채	9,390,890,442	9,155,790,366

파생상품부채	6,471,390,000	6,471,390,000

퇴직급여채무	10,584,547,852	10,133,592,302	8,115,834,490

기타비유동부채	266,358,348	223,140,411	815,917,831

금융리스부채	594,965,174

부채총계	187,439,536,856	182,776,265,935	217,765,774,563

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	123,181,984,329	130,825,155,503	111,548,549,943

자본금	11,012,587,000	11,012,587,000	11,012,587,000

기타불입자본	79,250,279,468	86,462,998,274	84,977,674,136

이익잉여금(결손금)	39,152,575,377	38,162,244,542	21,575,627,541

기타포괄손익누계액	261,121,800	1,681,905,003	477,240,582

기타자본구성요소	(6,494,579,316)	(6,494,579,316)	(6,494,579,316)

비지배지분	(8,331,464,810)	(15,003,967,547)	26,544,293,940

자본총계	114,850,519,519	115,821,187,956	138,092,843,883

자본과부채총계	302,290,056,375	298,597,453,891	355,858,618,446

연결 포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기	제 27 기	제 26 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	68,374,617,496	68,374,617,496	60,932,131,164	60,932,131,164	254,535,005,971	279,220,554,665

매출원가	54,954,849,913	54,954,849,913	49,108,124,255	49,108,124,255	207,412,137,246	225,695,889,370

매출총이익	13,419,767,583	13,419,767,583	11,824,006,909	11,824,006,909	47,122,868,725	53,524,665,295

판매비와관리비	10,146,769,499	10,146,769,499	10,358,309,282	10,358,309,282	38,880,578,607	49,647,856,383

영업이익(손실)	3,272,998,084	3,272,998,084	1,465,697,627	1,465,697,627	8,242,290,118	3,876,808,912

기타이익	2,885,985,778	2,885,985,778	1,988,056,749	1,988,056,749	21,787,944,581	10,314,943,466

기타손실	1,768,716,890	1,768,716,890	2,365,340,134	2,365,340,134	6,281,204,894	17,602,913,513

금융수익	175,722,182	175,722,182	203,814,604	203,814,604	866,505,307	1,108,622,232

금융원가	1,404,883,819	1,404,883,819	2,009,122,326	2,009,122,326	6,046,391,899	9,255,783,394

관계기업등 투자손익	(1,457,366,593)	(1,457,366,593)	7,271,367,955	7,271,367,955	3,539,963,431	410,799,523

법인세비용차감전순이익(손실)	1,703,738,742	1,703,738,742	6,554,474,475	6,554,474,475	22,109,106,644	(11,147,522,774)

법인세비용	1,121,286,674	1,121,286,674	2,777,763,931	2,777,763,931	3,571,064,285	4,505,010,417

계속영업이익(손실)	582,452,068	582,452,068	3,776,710,544	3,776,710,544	18,538,042,359	(15,652,533,191)

중단영업이익(손실)	(132,337,302)	(132,337,302)	(150,214,770)	(150,214,770)	(571,689,291)	(671,885,822)

당기순이익(손실)	450,114,766	450,114,766	3,626,495,774	3,626,495,774	17,966,353,068	(16,324,419,013)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	990,330,835	990,330,835	6,339,745,367	6,339,745,367	18,437,970,868	(8,696,733,653)

계속영업이익(손실)	1,039,957,323	1,039,957,323	6,396,075,906	6,396,075,906	18,652,354,352	(8,444,776,470)

중단영업이익(손실)	(49,626,488)	(49,626,488)	(56,330,539)	(56,330,539)	(214,383,484)	(251,957,183)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(540,216,069)	(540,216,069)	(2,713,249,593)	(2,713,249,593)	(471,617,800)	(7,627,685,360)

계속영업이익(손실)	(457,505,255)	(457,505,255)	(2,619,365,362)	(2,619,365,362)	(114,311,993)	(7,207,756,721)

중단영업이익(손실)	(82,710,814)	(82,710,814)	(93,884,231)	(93,884,231)	(357,305,807)	(419,928,639)

기타포괄손익	(50,072,691)	(50,072,691)	(564,295,004)	(564,295,004)	631,612,504	526,495,316

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	0	0	(76,927,352)	(76,927,352)	(740,164,654)	(483,096,535)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	0	0	(76,927,352)	(76,927,352)	(740,164,654)	(483,096,535)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(50,072,691)	(50,072,691)	(487,367,652)	(487,367,652)	1,371,777,158	1,009,591,851

매도가능금융자산

외화환산외환차이	(9,842,100)	(9,842,100)	(497,174,069)	(497,174,069)	(489,647,001)	998,320,665

(부의)지분법자본변동	(40,230,591)	(40,230,591)	9,806,417	9,806,417	1,861,424,159	11,271,186

주식매입선택권

총포괄손익	400,042,075	400,042,075	3,062,200,770	3,062,200,770	18,597,965,572	(15,797,923,697)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	940,258,144	940,258,144	6,336,584,351	6,336,584,351	21,404,481,187	(8,979,040,765)

포괄손익, 비지배지분	(540,216,069)	(540,216,069)	(3,274,383,581)	(3,274,383,581)	(2,806,515,615)	(6,818,882,932)

주당이익

기본주당이익(손실)	46	46	298	298	865	(389)

계속영업 기본주당이익(손실)	49	49	300	300	876	(378)

희석주당이익(손실)	46	46	298	298	861	(389)

계속영업 희석주당이익(손실)	49	49	300	300	867	(378)

연결 자본변동표
제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	85,158,093,500	(6,494,579,316)	276,451,159	30,620,777,638	28,865,236,833	149,438,566,814

자본의 변동	배당금지급	(294,000,000)	(294,000,000)

처분후이익잉여금	30,620,777,638	28,571,236,833	149,144,566,814

포괄손익	당기순이익(손실)	(8,696,733,653)	(7,627,685,360)	(16,324,419,013)

전환권대가	(136,244,090)	(136,244,090)

자기주식취득

감자차익

주식선택권의변동

지분법자본변동	11,271,186	11,271,186

부의지분법자본변동	(52,255,144)	(52,255,144)

보험수리적손익	(348,416,444)	(134,680,091)	(483,096,535)

해외사업환산차대	189,518,237	808,802,428	998,320,665

전기이익잉여금의 수정

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	8,079,870	4,926,620,130	4,934,700,000

지배력을 상실 하여 연결종속기업에 제외에 따른 증가(감소)

종속회사 주식의 처분

2015.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	(6,494,579,316)	477,240,582	21,575,627,541	26,544,293,940	138,092,843,883

2016.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	(6,494,579,316)	477,240,582	21,575,627,541	26,544,293,940	138,092,843,883

자본의 변동	배당금지급	(1,065,175,300)	(196,000,000)	(1,261,175,300)

처분후이익잉여금	20,510,452,241	26,348,293,940	136,831,668,583

포괄손익	당기순이익(손실)	18,437,970,868	(471,617,800)	17,966,353,068

전환권대가

자기주식취득

감자차익	217,052,101	93,916,775	310,968,876

주식선택권의변동

지분법자본변동	1,773,763,826	1,861,424,160	(1,773,763,827)	1,861,424,159

부의지분법자본변동	(505,491,789)	(728,246,726)	(1,233,738,515)

보험수리적손익	(786,178,567)	46,013,913	(740,164,654)

해외사업환산차대	71,486,987	(561,133,988)	(489,647,001)

전기이익잉여금의 수정

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

지배력을 상실 하여 연결종속기업에 제외에 따른 증가(감소)	(38,685,676,560)	(38,685,676,560)

종속회사 주식의 처분

2016.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	86,462,998,274	(6,494,579,316)	1,681,905,003	38,162,244,542	(15,003,967,547)	115,821,187,956

2016.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	(6,494,579,316)	477,240,582	21,575,627,541	26,544,293,940	138,092,843,883

자본의 변동	배당금지급	(1,070,860,350)	(196,000,000)	(1,266,860,350)

처분후이익잉여금	20,504,767,191	26,348,293,940	136,825,983,533

포괄손익	당기순이익(손실)	6,339,745,367	(2,713,249,593)	3,626,495,774

전환권대가

자기주식취득

감자차익

주식선택권의변동

지분법자본변동	9,806,417	9,806,417

부의지분법자본변동

보험수리적손익	(76,927,352)	(76,927,352)

해외사업환산차대	63,959,919	(561,133,988)	(497,174,069)

전기이익잉여금의 수정

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

지배력을 상실 하여 연결종속기업에 제외에 따른 증가(감소)	(38,685,676,560)	(38,685,676,560)

종속회사 주식의 처분

2016.03.31 (기말자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	(6,494,579,316)	551,006,918	26,767,585,206	(15,611,766,201)	101,202,507,743

2017.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	86,462,998,274	(6,494,579,316)	1,681,905,003	38,162,244,542	(15,003,967,547)	115,821,187,956

자본의 변동	배당금지급

처분후이익잉여금	38,162,244,542	(15,003,967,547)	115,821,187,956

포괄손익	당기순이익(손실)	989,181,433	(540,216,069)	450,114,766

전환권대가

자기주식취득	0

감자차익

주식선택권의변동	0

지분법자본변동	(40,230,591)	(40,230,591)

부의지분법자본변동	(1,370,710,512)	(1,370,710,512)

보험수리적손익

해외사업환산차대	(9,842,100)	(9,842,100)

전기이익잉여금의 수정	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(7,212,718,806)	7,212,718,806	0

지배력을 상실 하여 연결종속기업에 제외에 따른 증가(감소)	0

종속회사 주식의 처분

2017.03.31 (기말자본)	11,012,587,000	79,250,279,468	(6,494,579,316)	261,121,800	39,151,425,975	(8,331,464,810)	114,850,519,519

연결 현금흐름표
제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	20,557,244,439	8,386,281,030	44,342,440,457	36,904,097,420

계속영업이익(손실)	582,452,068	3,776,710,544	18,538,042,359	(15,652,533,191)

당기순이익조정을 위한 가감	20,929,577,783	6,251,479,614	30,557,798,309	56,983,898,592

법인세비용	1,121,286,674	2,777,763,931	3,571,064,285	4,505,010,417

퇴직급여	1,081,026,452	940,140,781	3,753,497,275	3,774,446,385

감가상각비	9,067,188,315	10,147,179,157	36,217,187,089	36,200,342,906

무형자산상각비	222,268,597	273,766,272	971,534,858	1,001,684,516

외화환산손실	455,053,955	1,072,198,215	588,336,385	470,906,130

금융비용	1,404,883,819	2,009,122,326	6,046,391,899	9,255,783,394

지분법손실	1,460,887,775	75,369,945	3,827,642,132	276,897,125

매도가능증권손상차손	0

유형자산처분손실	4,948,333	134,913,494	162,311,049	1,456,097,820

유형자산감액	0	7,043,576,142

무형자산처분손실	0	1,068,181

무형자산손상차손	22,886,668	20,613,000

관계기업주식처분손실	0

대손상각비	(8,026,202)	(4,724,940)	30,158,829	123,062,974

기타의대손상각비	53,856,839	81,044,339	92,902,438

재고자산감액	(117,194,894)	47,876	459,215,914	(2,688,814,942)

재고자산 폐기손실	32,536,514	23,020,347	321,849,030	5,413,854,165

재고자산 처분손실	3,859,155	4,461,863

전환상환우선주상환손실	4,272,727,351

외화환산이익	(685,053,315)	(507,298,102)	(544,065,671)	(782,967,360)

금융수익	(175,722,182)	(203,814,604)	(866,505,307)	(1,108,622,232)

대손충당금환입	(10,472,303)	(21,509,582)	(71,509,582)	(1,347,566,850)

지분법이익	(3,521,182)	(3,349,180)	(24,216,843)	(687,696,648)

파생상품평가이익	(5,229,392)

종속기업투자이익	(7,343,388,720)	(7,343,388,720)

채무면제이익	(14,800,265,716)

유형자산처분이익	(242,377,554)	(112,000,460)	(1,226,986,390)	(1,095,824,026)

유형자산감액환입	(121,526,592)	(121,526,592)

무형자산처분이익	(2,126,731)	(2,126,731)

무형자산손상차손환입	(11,333,334)	0

재고자산처분이익	(1,215,657)	(3,788,135)

재고자산평가충당금환입	0

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(290,914,170)	(369,355,504)	(1,510,425,997)	(1,246,585,360)

매출채권의 감소(증가)	50,272,026	3,258,542,191	2,356,808,223	2,619,248,082

미수금의 감소(증가)	(1,008,919,710)	(1,018,186,541)	4,709,277,298	(8,361,463,733)

미수수익의 감소(증가)	(286,848)	(10,964,699)	(5,178,220)	65,961,010

선급금의 감소(증가)	(661,434,909)	405,900,355	(216,522,770)	1,494,108,130

선급비용의 감소(증가)	(60,803,770)	(3,034,458)	(187,647,363)	87,943,074

선급법인세의 감소(증가)	(1,650,470)	556,590	1,170,650

재고자산의 감소(증가)	627,380,831	(2,106,161,261)	1,769,598,386	(1,667,307,107)

기타의당좌자산의 감소(증가)	0

보증금의 감소(증가)	(81,383,240)	(69,930,050)	(284,535,977)	344,230,154

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	375,978,358	92,197,051	(1,749,526,141)	693,367,328

매입채무의 증가(감소)	(1,891,945,115)	(3,638,476,968)	(2,711,891,199)	1,431,113,043

미지급금의 증가(감소)	10,931,601,442	2,104,241,763	(15,143,536)	(1,400,225,501)

미지급비용의 증가(감소)	26,187,196	(1,102,662,579)	(1,079,209,841)	1,275,148,145

선수금의 증가(감소)	238,132,176	(11,729,330)	50,756,481	43,121,970

예수금의 증가(감소)	76,695,000	(281,292,932)	(698,801,222)	(344,231,684)

선수수익의 증가(감소)	10,338,779	(32,077,754)	16,925,241	32,077,754

충당부채의 증가(감소)	0	(1,386,684,059)

퇴직금의 지급	(1,006,049,261)	(170,450,520)	(935,828,240)	(3,043,924,990)

퇴직급여채무의 증가(감소)	14,080,490	0	160,070,130

영업보증금의 증가(감소)	0	(9,548,680)

판매보증충당금의 증가(감소)	0

이자수취	129,804,213	158,476,270	649,855,045	835,105,871

이자지급	(970,123,711)	(1,723,165,230)	(5,014,755,634)	(5,890,755,117)

법인세납부(환급)	(113,780,330)	(20,510,990)	(388,499,622)	629,615,740

중단영업의 영업활동으로 인한 현금흐름	(685,584)	(56,709,178)	(1,234,475)

투자활동현금흐름	(20,765,079,272)	(5,749,967,168)	(27,543,383,574)	(56,337,095,714)

단기금융상품의 처분	1,133,320,000

유동매도가능금융자산의 처분	10,050,000	10,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분

장기대여금및수취채권의 처분	1,761,927	1,761,927	31,999,992

건물의 처분	0	84,000,000

기계장치의 처분	248,835,600	134,673,850	1,294,557,514	1,997,396,578

차량운반구의 처분	41,000,000	41,363,636	1,060,000

기타유형자산의 처분	8,100,000	6,000,000	12,185,336	689,235,559

건설중인자산의 처분	1,830,904,000

무형자산의 처분	639,515,919	639,515,919	83,181,819

단기금융상품의 취득	(3,003,960,016)	(3,139,365,010)

단기대여금및수취채권의 취득	(558,500,000)	(136,000,000)	(433,400,000)

장기금융상품의 취득	(20,000,000)	(15,000,000)	(55,000,000)	(60,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	(3,478,028,141)

장기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	0	(84,681,000)

토지의 취득	0

건물의 취득	(58,637,700)	(91,637,700)

구축물의 취득	0

기계장치의 취득	(46,500,000)	(486,673,266)	(689,010,266)	(575,117,878)

차량운반구의 취득	(56,930,500)	(56,930,500)	(32,726,336)

기타유형자산의 취득	(30,280,000)	(128,721,072)	(490,337,688)	(1,610,644,349)

건설중인자산의 취득	(19,063,521,156)	(4,710,068,564)	(22,621,124,839)	(56,348,045,954)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(115,660,198)	(115,660,198)

무형자산의 취득	(14,174,703)	(14,174,703)	(15,431,625)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(854,700)	(854,700)	(11,362,773)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(427,698,161)	(427,698,161)	(62,559,747)

임차보증금의 감소(증가)	(1,123,700)	2,150,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0

중단영업의 투자활동으로 인한 현금흐름	0

재무활동현금흐름	(4,600,601,156)	(943,984,962)	(7,721,714,165)	(10,487,713,608)

단기차입금의 증가	943,683,920	23,531,837,729	41,860,812,727	47,544,134,320

정부보조금의 수취	628,597,275	465,806,408	2,573,246,680	2,200,737,542

장기차입금의 증가	4,442,250,000	4,442,250,000	52,027,500,000

장기미지급금의 증가	2,653,181,000

주식의 발행	0	4,988,342,647

전환사채의 발행	5,000,000,000

신주인수권부사채의 발행	15,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,972,693,351)	(20,346,409,099)	(42,789,790,405)	(35,574,596,000)

(유동성)장기미지급금의 증가	0

(유동성)장기부채의 증가	0

(유동성)장기부채의 상환	(5,853,370,000)	(6,999,970,000)	(30,548,240,000)	(51,621,836,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(45,503,315)

장기차입금의 상환	(23,000,000)	(10,000,000,000)

정부보조금의 반환	(75,857,867)	(111,804,802)

전환사채의 상환	(1,900,000,000)	(1,900,000,000)

전환상환우선주의 상환	(19,600,688,000)

자기주식의 취득	0

배당금지급	(196,000,000)	(1,261,135,300)	(294,000,000)

중단영업의 재무활동으로 인한 현금흐름	58,500,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,808,435,989)	1,692,328,900	9,077,342,718	(29,920,711,902)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(17,566,780)	(318,610,212)	(36,233,947)	1,004,655,149

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,826,002,769)	1,373,718,688	9,041,108,771	(28,916,056,753)

기초현금및현금성자산	48,895,827,297	47,069,255,202	47,069,255,202	75,986,170,562

기말현금및현금성자산	44,069,824,528	48,442,973,890	56,110,363,973	47,070,113,809

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	685,584	(1,790,822)	(858,607)

지배력상실으로 제외된 현금및현금성자산	(7,214,536,676)	(7,214,536,676)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	44,070,510,112	41,226,646,392	48,895,827,297	47,069,255,202