네패스 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 26 기말 2015.12.31 현재
제 25 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말	제 25 기말

자산

유동자산	95,743,208,427	106,259,796,145	151,243,454,497

현금및현금성자산	41,226,646,392	47,069,255,202	75,984,077,480

매출채권 및 기타유동채권	39,098,495,806	42,250,585,266	42,375,086,270

기타유동자산	1,112,589,178	1,636,611,149	3,653,641,052

재고자산	13,975,683,103	14,938,559,288	16,015,637,667

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	329,793,948	364,785,240	13,215,012,028

비유동자산	208,272,268,002	249,598,822,301	234,295,460,828

기타비유동금융자산	302,371,953	302,371,953	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,854,934,676	2,772,722,529	3,088,952,675

지분법적용 투자지분	29,214,644,215	10,740,029,589	10,317,958,880

이연법인세자산	10,721,397,236	13,476,768,666	18,018,625,803

유형자산	158,206,759,929	208,738,873,490	193,970,097,927

투자자산	1,216,904,228	1,220,827,007	1,236,518,124

영업권 이외의 무형자산	5,755,255,765	12,347,229,067	7,360,935,466

자산총계	304,015,476,429	355,858,618,446	385,538,915,325

부채

유동부채	129,035,248,139	116,046,573,652	109,169,427,985

매입채무 및 기타유동채무	25,705,880,984	24,822,432,127	33,526,673,068

단기차입금	32,948,239,805	25,815,440,758	13,917,792,541

유동성장기차입금	61,548,320,000	55,548,240,000	51,230,370,000

유동성전환사채	2,168,771,013

미지급법인세	53,925,589	45,000,000

기타유동부채	2,139,172,541	1,110,873,473	1,317,471,046

유동성금융리스부채	45,503,315

유동충당부채	2,848,726,709

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	6,639,709,220	6,580,816,281	6,237,891,306

비유동부채	73,777,720,547	101,719,200,911	126,930,920,526

기타비유동금융부채	533,289,263

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,493,107,426	1,469,414,411	1,822,336,322

장기차입금	42,342,390,000	72,369,940,000	85,890,680,000

전환사채	2,058,691,092

전환상환 우선주	19,463,687,025	18,948,094,179	30,650,696,747

퇴직급여채무	9,077,408,650	8,115,834,490	6,007,852,276

기타비유동부채	867,838,183	815,917,831	500,664,089

금융리스부채

부채총계	202,812,968,686	217,765,774,563	236,100,348,511

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	116,814,273,944	111,548,549,943	120,573,329,981

자본금	11,012,587,000	11,012,587,000	11,012,587,000

기타불입자본	84,977,674,136	84,977,674,136	85,158,093,500

이익잉여금(결손금)	26,767,585,206	21,575,627,541	30,620,777,638

기타포괄손익누계액	551,006,918	477,240,582	276,451,159

기타자본구성요소	(6,494,579,316)	(6,494,579,316)	(6,494,579,316)

비지배지분	(15,611,766,201)	26,544,293,940	28,865,236,833

자본총계	101,202,507,743	138,092,843,883	149,438,566,814

자본과부채총계	304,015,476,429	355,858,618,446	385,538,915,325

연결 포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 26 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기	제 26 기	제 25 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	60,932,131,164	60,932,131,164	75,631,803,235	75,631,803,235	279,220,554,665	328,792,874,954

매출원가	49,108,124,255	49,108,124,255	61,786,513,548	61,786,513,548	225,695,889,370	282,825,609,145

매출총이익	11,824,006,909	11,824,006,909	13,845,289,687	13,845,289,687	53,524,665,295	45,967,265,809

판매비와관리비	10,358,309,282	10,358,309,282	10,966,618,238	10,966,618,238	49,647,856,383	39,116,256,488

영업이익(손실)	1,465,697,627	1,465,697,627	2,878,671,449	2,878,671,449	3,876,808,912	6,851,009,321

기타이익	1,988,056,749	1,988,056,749	1,228,142,608	1,228,142,608	10,314,943,466	7,127,261,013

기타손실	2,365,340,134	2,365,340,134	3,462,201,060	3,462,201,060	17,602,913,513	12,162,923,988

금융수익	203,814,604	203,814,604	211,095,159	211,095,159	1,108,622,232	952,456,041

금융원가	2,009,122,326	2,009,122,326	2,391,391,638	2,391,391,638	9,255,783,394	10,497,022,889

관계기업등 투자손익	7,271,367,955	7,271,367,955	77,971,186	77,971,186	410,799,523	586,433,041

법인세비용차감전순이익(손실)	6,554,474,475	6,554,474,475	(1,457,712,296)	(1,457,712,296)	(11,147,522,774)	(7,142,787,461)

법인세비용	2,777,763,931	2,777,763,931	339,328,215	339,328,215	4,505,010,417	(883,856,502)

계속영업이익(손실)	3,776,710,544	3,776,710,544	(1,797,040,511)	(1,797,040,511)	(15,652,533,191)	(6,258,930,959)

중단영업이익(손실)	(150,214,770)	(150,214,770)	(28,726,424)	(28,726,424)	(671,885,822)	(5,369,342,153)

당기순이익(손실)	3,626,495,774	3,626,495,774	(1,825,766,935)	(1,825,766,935)	(16,324,419,013)	(11,628,273,112)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,339,745,367	6,339,745,367	(1,223,736,551)	(1,223,736,551)	(8,696,733,653)	(8,339,895,581)

계속영업이익(손실)	6,396,075,906	6,396,075,906	(1,212,964,142)	(1,212,964,142)	(8,444,776,470)	(5,481,845,183)

중단영업이익(손실)	(56,330,539)	(56,330,539)	(10,772,409)	(10,772,409)	(251,957,183)	(2,858,050,398)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,713,249,593)	(2,713,249,593)	(602,030,384)	(602,030,384)	(7,627,685,360)	(3,288,377,531)

계속영업이익(손실)	(2,619,365,362)	(2,619,365,362)	(584,076,369)	(584,076,369)	(7,207,756,721)	(777,085,776)

중단영업이익(손실)	(93,884,231)	(93,884,231)	(17,954,015)	(17,954,015)	(419,928,639)	(2,511,291,755)

기타포괄손익	(564,295,004)	(564,295,004)	239,280,869	239,280,869	526,495,316	347,943,540

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(76,927,352)	(76,927,352)	(483,096,535)	(725,269,812)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(76,927,352)	(76,927,352)	(483,096,535)	(725,269,812)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(487,367,652)	(487,367,652)	239,280,869	239,280,869	1,009,591,851	1,073,213,352

매도가능금융자산

외화환산외환차이	(497,174,069)	(497,174,069)	236,737,392	236,737,392	998,320,665	1,327,553,698

(부의)지분법자본변동	9,806,417	9,806,417	2,543,477	2,543,477	11,271,186	11,710,344

주식매입선택권	(266,050,690)

총포괄손익	3,062,200,770	3,062,200,770	(1,586,486,066)	(1,586,486,066)	(15,797,923,697)	(11,280,329,572)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,336,584,351	6,336,584,351	(984,455,682)	(984,455,682)	(8,979,040,765)	(8,362,664,500)

포괄손익, 비지배지분	(3,274,383,581)	(3,274,383,581)	(602,030,384)	(602,030,384)	(6,818,882,932)	(2,917,665,072)

주당이익

기본주당이익(손실)	298	298	(57)	(57)	(389)	(391)

계속영업 기본주당이익(손실)	300	300	(57)	(57)	(378)	(257)

희석주당이익(손실)	298	298	(57)	(57)	(389)	(391)

계속영업 희석주당이익(손실)	300	300	(57)	(57)	(378)	(257)

연결 자본변동표
제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 26 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	81,957,508,417	(6,045,178,566)	773,581,320	39,514,413,944	(10,622,485,259)	116,590,426,856

자본의 변동	배당금지급	(196,000,000)	(196,000,000)

처분후이익잉여금	39,514,413,944	(10,818,485,259)	116,394,426,856

포괄손익	당기순이익(손실)	(8,339,895,581)	(3,288,377,531)	(11,628,273,112)

전환권대가	(105,457,844)	105,457,844

자기주식취득	(449,400,750)	(449,400,750)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

주식선택권의변동	19,153,252	(266,050,690)	(246,897,438)

지분법자본변동	11,297,653	11,297,653

부의지분법자본변동	154,759	257,932	412,691

보험수리적손익	(523,044,982)	(202,224,830)	(725,269,812)

해외사업환산차대	754,874,341	572,679,357	1,327,553,698

전기이익잉여금의 수정	(30,695,743)	30,695,743

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	8,381,023,956	42,465,233,577	50,846,257,533

지배력을 상실 하여 연결종속기업에 제외에 따른 증가(감소)

종속회사 주식의 처분	(5,094,134,281)	(997,406,224)	(6,091,540,505)

2014.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	85,158,093,500	(6,494,579,316)	276,451,159	30,620,777,638	28,865,236,833	149,438,566,814

2015.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	85,158,093,500	(6,494,579,316)	276,451,159	30,620,777,638	28,865,236,833	149,438,566,814

자본의 변동	배당금지급	(294,000,000)	(294,000,000)

처분후이익잉여금	30,620,777,638	28,571,236,833	149,144,566,814

포괄손익	당기순이익(손실)	(8,696,733,653)	(7,627,685,360)	(16,324,419,013)

전환권대가	(136,244,090)	(136,244,090)

자기주식취득

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

주식선택권의변동

지분법자본변동	11,271,186	11,271,186

부의지분법자본변동	(52,255,144)	(52,255,144)

보험수리적손익	(348,416,444)	(134,680,091)	(483,096,535)

해외사업환산차대	189,518,237	808,802,428	998,320,665

전기이익잉여금의 수정

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	8,079,870	4,926,620,130	4,934,700,000

지배력을 상실 하여 연결종속기업에 제외에 따른 증가(감소)

종속회사 주식의 처분

2015.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	6,494,579,316	477,240,582	21,575,627,541	26,544,293,940	138,092,843,883

2015.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	85,158,093,500	(6,494,579,316)	276,451,159	30,620,777,638	28,865,236,833	149,438,566,814

자본의 변동	배당금지급	(294,000,000)	(294,000,000)

처분후이익잉여금	30,620,777,638	28,571,236,833	149,144,566,814

포괄손익	당기순이익(손실)	(1,223,736,551)	(602,030,384)	(1,825,766,935)

전환권대가

자기주식취득

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

주식선택권의변동

지분법자본변동	2,543,477	2,543,477

부의지분법자본변동

보험수리적손익

해외사업환산차대	61,151,918	175,585,474	236,737,392

전기이익잉여금의 수정

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

지배력을 상실 하여 연결종속기업에 제외에 따른 증가(감소)

종속회사 주식의 처분

2015.03.31 (기말자본)	11,012,587,000	85,158,093,500	(6,494,579,316)	340,146,554	29,397,041,087	28,144,791,923	147,558,080,748

2016.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	6,494,579,316	477,240,582	21,575,627,541	26,544,293,940	138,092,843,883

자본의 변동	배당금지급	(1,070,860,350)	(196,000,000)	(1,266,860,350)

처분후이익잉여금	20,504,767,191	26,348,293,940	136,825,983,533

포괄손익	당기순이익(손실)	6,339,745,367	(2,713,249,593)	3,626,495,774

전환권대가

자기주식취득

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

주식선택권의변동

지분법자본변동	9,806,417	9,806,417

부의지분법자본변동

보험수리적손익	(76,927,352)	(76,927,352)

해외사업환산차대	63,959,919	(561,133,988)	(497,174,069)

전기이익잉여금의 수정

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

지배력을 상실 하여 연결종속기업에 제외에 따른 증가(감소)	(38,685,676,560)	(38,685,676,560)

종속회사 주식의 처분

2016.03.31 (기말자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	(6,494,579,316)	551,006,918	26,767,585,206	(15,611,766,201)	101,202,507,743

연결 현금흐름표
제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 26 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	8,386,281,030	2,552,617,706	36,904,097,420	35,823,646,180

계속영업이익(손실)	3,776,710,544	(1,797,040,511)	(15,652,533,191)	(6,258,930,959)

당기순이익조정을 위한 가감	6,251,479,614	5,758,084,634	56,983,898,592	52,455,873,256

법인세비용	2,777,763,931	339,328,215	4,505,010,417	(883,856,502)

퇴직급여	940,140,781	947,484,971	3,774,446,385	3,614,623,050

감가상각비	10,147,179,157	8,377,218,306	36,200,342,906	35,276,176,392

무형자산상각비	273,766,272	250,336,120	1,001,684,516	902,777,842

외화환산손실	1,072,198,215	260,135,859	470,906,130	305,269,128

금융비용	2,009,122,326	2,391,391,638	9,255,783,394	10,406,844,689

지분법손실	75,369,945	114,133,766	276,897,125	366,873,582

매도가능증권손상차손	90,178,200

유형자산처분손실	134,913,494	295,824,686	1,456,097,820	49,448,661

유형자산감액	1,636,072,937	7,043,576,142	893,664,006

투자자산손상차손

무형자산처분손실	1,068,181	1,068,181

무형자산손상차손	(2,573,950)	20,613,000	31,635,953

관계기업주식처분손실	117,140,931

대손상각비	(4,724,940)	4,215,936	123,062,974	319,227,460

기타의대손상각비	53,856,839	20,527,965	92,902,438	6,544,402,402

매출채권처분손실

재고자산감액	47,876	380,088,202	(2,688,814,942)	(8,747,491,011)

재고자산 폐기손실	23,020,347	613,143,415	5,413,854,165	15,938,173,654

재고자산 처분손실	3,859,155	588,083	5,897,271

전환상환우선주상환손실	4,272,727,351

외화환산이익	(507,298,102)	(290,970,698)	(782,967,360)	(236,313,717)

금융수익	(203,814,604)	(211,095,159)	(1,108,622,232)	(952,456,041)

매도가능증권처분이익	(81,591,838)

지분법이익	(3,349,180)	(192,104,951)	(687,696,648)	(1,070,447,554)

종속기업투자이익	(7,343,388,720)

하자보수

유형자산처분이익	(112,000,460)	(54,903,359)	(1,095,824,026)	(10,734,237)

유형자산감액환입	(121,526,592)

무형자산처분이익	(2,126,731)	(1,788,041)

대손충당금환입	(21,509,582)	(7,613,389)	(1,347,566,850)	(81,464,548)

재고자산처분이익	(1,215,657)	(2,424)

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(369,355,504)	(392,767,851)	(1,246,585,360)	(1,617,745,471)

매출채권의 감소(증가)	3,258,542,191	(4,931,661,873)	2,619,248,082	1,184,104,850

미수금의 감소(증가)	(1,018,186,541)	(626,197,152)	(8,361,463,733)	(1,168,239,150)

미수수익의 감소(증가)	(10,964,699)	65,961,010

선급금의 감소(증가)	405,900,355	(7,497,340,363)	1,494,108,130	(1,783,891,261)

선급비용의 감소(증가)	(3,034,458)	8,242,722	87,943,074	(93,752,440)

선급법인세의 감소(증가)	556,590	11,965,700

재고자산의 감소(증가)	(2,106,161,261)	(1,932,874,444)	(1,667,307,107)	1,604,874,992

기타의당좌자산의 감소(증가)	(4,930)	(9,745,680)

보증금의 감소(증가)	(69,930,050)	154,838,080	344,230,154	261,223,190

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	92,197,051	573,285,283	693,367,328	(1,642,321,743)

매입채무의 증가(감소)	(3,638,476,968)	4,251,233,142	1,431,113,043	(5,710,675,975)

미지급금의 증가(감소)	2,104,241,763	2,338,440,776	(1,400,225,501)	(578,947,955)

미지급비용의 증가(감소)	(1,102,662,579)	428,226,620	1,275,148,145	189,072,832

선수금의 증가(감소)	(11,729,330)	20,630,236	43,121,970	(167,182,124)

예수금의 증가(감소)	(281,292,932)	95,670,892	(344,231,684)	56,351,461

선수수익의 증가(감소)	(32,077,754)	32,077,754	(177,161,590)

충당부채의 증가(감소)	(1,104,184,059)	(1,386,684,059)	530,000,000

퇴직금의 지급	(170,450,520)	(484,338,927)	(3,043,924,990)	(1,622,184,240)

퇴직급여채무의 증가(감소)	14,080,490	63,766,950	160,070,130	324,311,990

영업보증금의 증가(감소)	(9,548,680)	(9,548,680)

이자수취	158,476,270	120,101,702	835,105,871	919,512,425

이자지급	(1,723,165,230)	(1,525,221,745)	(5,890,755,117)	(6,978,391,165)

법인세납부(환급)	(20,510,990)	(11,764,630)	629,615,740	(1,980,256,672)

중단영업의 영업활동으로 인한 현금흐름	(56,709,178)	8,458,256	(1,234,475)	(2,334,160,705)

투자활동현금흐름	(5,749,967,168)	(9,988,797,422)	(56,337,095,714)	(26,922,992,422)

단기금융상품의 처분	50,000,000,000

유동매도가능금융자산의 처분	10,000,000

단기대여금및수취채권의 처분

관계기업에 대한 투자자산의 처분	33,667,397

장기대여금및수취채권의 처분	1,761,927	1,999,998	31,999,992	7,999,992

토지의 처분

건물의 처분	84,000,000

기계장치의 처분	134,673,850	430,973,779	1,997,396,578	263,653,600

차량운반구의 처분	41,000,000	1,060,000

기타유형자산의 처분	6,000,000	560,000	689,235,559	24,364,322

건설중인자산의 처분	975,000

무형자산의 처분	639,515,919	83,181,819	83,181,819

단기금융상품의 취득	(50,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(558,500,000)	(300,000,000)	(433,400,000)	(920,000,000)

장기금융상품의 취득	(15,000,000)	(15,000,000)	(60,000,000)	(60,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(1,865,983,566)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

장기대여금및수취채권의 취득	(237,601,904)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	(84,681,000)	(84,681,000)	(126,890,474)

토지의 취득	(121,034,987)

건물의 취득	(58,637,700)	(118,273,733)	(9,546,110)

구축물의 취득	(28,000,000)

기계장치의 취득	(486,673,266)	(105,265,000)	(575,117,878)	(796,631,406)

차량운반구의 취득	(56,930,500)	(32,267,750)	(32,726,336)

기타유형자산의 취득	(128,721,072)	(111,277,705)	(1,610,644,349)	(1,575,798,294)

건설중인자산의 취득	(4,710,068,564)	(9,616,687,843)	(56,348,045,954)	(21,949,699,783)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(115,660,198)	(2,064,785,053)

무형자산의 취득	(14,174,703)	(15,431,625)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(854,700)	(11,362,773)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(427,698,161)	(2,000,000)	(62,559,747)	(33,276,450)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	(1,820,478,262)

중단영업의 투자활동으로 인한 현금흐름	4,236,013,569

재무활동현금흐름	(943,984,962)	15,363,061,788	(10,487,713,608)	37,891,693,684

단기차입금의 증가	23,531,837,729	20,917,088,000	47,544,134,320	31,954,343,094

정부보조금의 수취	465,806,408	1,051,514,534	2,200,737,542	3,257,389,670

장기차입금의 증가	4,442,250,000	23,000,000,000	52,027,500,000	68,000,000,000

주식의 발행	4,988,342,647	41,377,133,791

단기차입금의 상환	(20,346,409,099)	(40,647,024)	(35,574,596,000)	(40,586,465,810)

(유동성)장기미지급금의 증가	(450,223,407)

(유동성)장기부채의 증가	308,133,000

(유동성)장기부채의 상환	(6,999,970,000)	(29,083,300,000)	(51,621,836,000)	(40,717,982,228)

(유동성)금융리스부채의 감소	(45,503,315)	(45,503,315)	(585,560,555)

장기차입금의 상환	(10,000,000,000)	(22,685,519,190)

정부보조금의 반환	(111,804,802)	(55,436,932)

전환사채의 상환	(1,900,000,000)

전환상환우선주의 상환	(19,600,688,000)

자기주식의 취득	(449,400,750)

배당금지급	(196,000,000)	(294,000,000)	(294,000,000)	(196,000,000)

중단영업의 재무활동으로 인한 현금흐름	58,500,000	(1,420,807,406)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,692,328,900	7,926,882,072	(29,920,711,902)	46,792,347,442

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(318,610,212)	5,402,063	1,004,655,149	198,335,934

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,373,718,688	7,932,284,135	(28,916,056,753)	46,990,683,376

기초현금및현금성자산	47,069,255,202	76,171,687,206	75,986,170,562	28,995,487,186

기말현금및현금성자산	48,442,973,890	84,103,971,341	47,070,113,809	75,986,170,562

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(1,790,822)	(8,458,256)	(858,607)	(2,093,082)

지배력상실으로 제외된 현금및현금성자산	(7,214,536,676)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	41,226,646,392	84,095,513,085	47,069,255,202	75,984,077,480