네패스 반기보고서 (2016.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 27 기 반기말 2016.06.30 현재
제 26 기말 2015.12.31 현재
제 25 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말	제 25 기말

자산

유동자산	67,125,739,822	85,546,094,864	77,897,062,930

현금및현금성자산	21,917,629,986	30,977,610,196	18,127,647,382

매출채권 및 기타유동채권	35,225,312,128	43,101,267,327	35,283,560,079

기타유동자산	1,148,047,275	827,074,601	1,276,644,937

재고자산	8,583,250,433	10,388,642,740	10,184,487,408

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	251,500,000	251,500,000	13,024,723,124

비유동자산	197,945,424,481	201,716,078,824	230,904,610,037

기타비유동금융자산	302,371,953	302,371,953	5,302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,630,129,170	2,465,810,127	2,702,807,553

종속기업주식	3,724,239,124	34,851,391,312	36,218,055,199

지분법적용 투자지분	45,141,661,764	10,614,409,102	11,348,307,150

이연법인세자산	7,610,863,398	9,554,700,198	16,921,440,374

유형자산	132,035,652,254	136,459,729,946	150,212,277,540

투자자산	1,212,981,449	1,220,827,007	1,236,518,124

영업권 이외의 무형자산	5,287,525,369	6,246,839,179	6,962,832,144

자산총계	265,071,164,303	287,262,173,688	308,801,672,967

부채

유동부채	96,613,392,539	97,333,648,095	106,199,584,321

매입채무 및 기타유동채무	22,270,578,398	27,057,657,290	23,171,017,320

단기차입금	15,000,000,000	7,000,000,000	4,000,000,000

유동성장기차입금	57,166,640,000	49,916,660,000	34,583,250,000

유동성전환사채	2,168,771,013

미지급법인세	45,000,000

기타유동부채	461,853,222	978,973,582	22,435,398,977

유동성금융리스부채	45,503,315

유동충당부채	1,714,320,919	10,211,586,210	21,919,414,709

비유동부채	38,425,224,093	62,975,131,032	84,122,319,824

기타비유동금융부채	836,168,037	868,494,623	2,035,034,729

장기매입채무 및 기타비유동채무	434,596,000	434,596,000	434,596,000

장기차입금	29,583,220,000	55,583,240,000	75,499,900,000

전환사채	2,058,691,092

퇴직급여채무	6,568,214,609	5,272,882,578	3,593,433,914

기타비유동부채	1,003,025,447	815,917,831	500,664,089

금융리스부채

부채총계	135,038,616,632	160,308,779,127	190,321,904,145

자본

자본금	11,012,587,000	11,012,587,000	11,012,587,000

기타불입자본	75,384,194,928	75,384,194,928	75,384,194,928

이익잉여금(결손금)	49,183,679,379	46,104,526,269	37,630,900,530

기타자본구성요소	(5,547,913,636)	(5,547,913,636)	(5,547,913,636)

자본총계	130,032,547,671	126,953,394,561	118,479,768,822

자본과부채총계	265,071,164,303	287,262,173,688	308,801,672,967

포괄손익계산서
제 27 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 26 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기	제 26 기	제 25 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	54,260,130,334	107,355,420,583	54,272,386,263	105,707,717,960	219,352,855,225	191,486,707,189

매출원가	44,238,450,623	85,642,426,873	41,068,984,615	80,687,123,131	166,846,850,455	156,892,865,523

매출총이익	10,021,679,711	21,712,993,710	13,203,401,648	25,020,594,829	52,506,004,770	34,593,841,666

판매비와관리비	7,344,048,729	14,286,288,178	7,821,563,407	15,119,634,335	31,178,447,083	28,463,913,655

영업이익(손실)	2,677,630,982	7,426,705,532	5,381,838,241	9,900,960,494	21,327,557,687	6,129,928,011

기타이익	2,107,416,656	3,805,942,406	1,186,390,118	12,465,074,745	21,132,992,341	6,410,438,378

기타손실	842,764,572	3,934,868,304	9,045,438,626	12,317,548,518	17,475,526,948	10,037,966,187

금융수익	309,873,022	621,086,603	369,793,681	679,504,752	1,424,882,037	1,951,974,376

금융원가	835,662,761	1,779,414,896	3,987,461,578	7,217,910,134	4,301,150,867	5,304,802,050

관계기업등투자손익	(22,277,779)	(45,601,081)	(6,052,942,667)	(35,820,796,500)

법인세비용차감전순이익(손실)	3,394,215,548	6,093,850,260	(6,094,878,164)	3,510,081,339	16,055,811,583	(36,671,223,972)

법인세비용	755,765,111	1,943,836,800	1,726,619,360	4,182,401,349	7,274,476,439	(1,328,264,222)

당기순이익(손실)	2,638,450,437	4,150,013,460	(7,821,497,524)	(672,320,010)	8,781,335,144	(35,342,959,750)

기타포괄손익	76,927,352	(307,709,405)	(294,760,594)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	76,927,352	(307,709,405)	(294,760,594)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	76,927,352	(307,709,405)	(294,760,594)

총포괄손익	2,715,377,789	4,150,013,460	(7,821,497,524)	(672,320,010)	8,473,625,739	(35,637,720,344)

주당이익

기본주당이익(손실)	123	194	(365)	(31)	410	(1,650)

희석주당이익(손실)	123	194	(365)	(31)	410	(1,650)

자본변동표
제 27 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 26 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	73,268,620,874	154,117,489,166

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(35,342,959,750)	(35,342,959,750)

보험수리적손익	(294,760,594)	(294,760,594)

배당금지급

2014.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	37,630,900,530	118,479,768,822

2015.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	37,630,900,530	118,479,768,822

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	8,781,335,144	8,781,335,144

보험수리적손익	(307,709,405)	(307,709,405)

배당금지급

2015.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	46,104,526,269	126,953,394,561

2015.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	37,630,900,530	118,479,768,822

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(672,320,010)	(672,320,010)

보험수리적손익

배당금지급

2015.06.30 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	36,958,580,520	117,807,448,812

2016.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	46,104,526,269	126,953,394,561

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,150,013,460	4,150,013,460

보험수리적손익

배당금지급	(1,070,860,350)	(1,070,860,350)

2016.06.30 (기말자본)	11,012,587,000	75,384,194,928	(5,547,913,636)	49,183,679,379	130,032,547,671

현금흐름표
제 27 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 26 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	25,601,627,558	24,592,542,395	44,723,009,940	29,491,540,784

당기순이익(손실)	4,150,013,460	(672,320,010)	8,781,335,144	(35,342,959,750)

당기순이익조정을 위한 가감	23,163,969,956	26,617,862,654	38,903,488,209	71,144,659,486

법인세비용	1,943,836,800	4,182,401,349	7,274,476,439	(1,328,264,222)

퇴직급여	1,526,275,243	1,441,200,393	2,876,189,985	2,808,437,138

감가상각비	13,733,620,448	12,820,243,120	26,747,080,799	27,143,982,675

무형자산상각비	432,348,752	448,434,811	881,984,029	707,779,481

외화환산손실	227,851,942	283,025,301	114,798,480	195,071,140

금융비용	1,779,414,896	2,217,910,134	4,301,150,867	5,214,623,850

매도가능증권 손상차손	5,000,000,000	5,000,000,000	90,178,200

유형자산처분손실	134,913,494	15,494,430	110,374,114	2,331,120,311

유형자산감액	1,636,072,937	1,552,289,071	752,086,827

무형자산처분손실	1,068,181	1,068,181

무형자산손상차손	2,504,032	22,636,364

종속기업주식손상차손	45,601,081	1,052,942,667	35,820,796,500

관계기업주식처분손실

대손상각비	60,838,333	18,485,088	23,941,868	241,134,482

기타의 대손상각비	2,027,112,864	8,839,921,132	12,660,727,788	4,765,882,875

재고자산감액	224,419,216	137,821,849	568,940,453

재고자산폐기손실	2,818,400

재고자산처분손실	3,859,155	5,897,271

외화환산이익	(109,818,576)	(379,904,479)	(437,288,708)	(183,284,902)

금융수익	(621,086,603)	(679,504,752)	(1,424,882,037)	(1,951,974,376)

대손충당금환입	(953,334,443)	(1,337,566,850)

유형자산처분이익	(782,062,348)	(10,295,779,088)	(11,997,939,825)	(1,052,433,120)

무형자산처분이익	(2,126,731)

유형자산감액환입	(121,526,592)

무형자산감액환입	(11,780,000)

재고자산처분이익	(3,756,485)	(1,788,041)

국고보조금과 상계된 경상연구비 등	(322,875,025)	(328,395,444)	(770,652,774)	(893,922,910)

매출채권의 감소(증가)	2,198,711,552	1,475,415,020	(765,341,019)	306,781,695

미수금의 감소(증가)	6,457,262,432	(21,447,095)	(8,894,849,290)	(1,516,379,545)

미수수익의 감소(증가)	63,387,979

선급금의 감소(증가)	(257,475,552)	(46,634,652)	98,639,133	118,203,357

선급비용의 감소(증가)	(141,537,001)	64,783,236	(114,031,144)	(31,750,734)

재고자산의 감소(증가)	1,805,289,637	(723,349,183)	(361,323,444)	721,707,724

보증금의 감소(증가)	(136,580,970)	204,347,366	146,596,860	57,763,190

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	119,239,128	827,999,830	693,367,328	(1,628,933,684)

매입채무의 증가(감소)	(3,975,933,037)	603,308,104	3,594,316,475	(669,716,717)

미지급금의 증가(감소)	359,984,286	657,037,367	(171,750,530)	(506,601,201)

미지급비용의 증가(감소)	(1,164,570,392)	78,338,222	1,151,443,636	156,676,444

선수금의 증가(감소)	(6,009,330)	64,533,072	56,269,364	20,359,966

예수금의 증가(감소)	(699,757,887)	(515,644,493)	(298,905,929)	5,281,825

선수수익의 증가	(31,776,775)	32,077,754	(177,161,590)

충당부채의 증가(감소)	(856,684,059)	(856,684,059)

퇴직금의 지급	(364,262,830)	(706,157,860)	(2,398,504,840)	(1,116,965,040)

퇴직급여채무의 증가(감소)	14,080,490	66,925,450	159,759,960	145,675,400

이자수취	302,596,233	143,739,306	634,315,418	772,426,283

이자지급	(2,064,526,391)	(2,187,584,835)	(4,221,643,381)	(5,090,377,183)

법인세납부(환급)	49,574,300	690,845,280	625,514,550	(1,992,208,052)

투자활동현금흐름	(21,779,947,743)	(11,139,103,820)	(31,768,599,972)	(28,939,174,821)

단기금융상품의 처분	50,000,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	500,000,000	2,000,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	1,761,927	3,999,996	31,999,992	7,999,992

선수금의 증가(감소)	21,239,077,770

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	3,983,097,760

토지의 처분	2,630,000,000

건물의 처분	84,000,000	2,570,000,000

기계장치의 처분	840,719,000	45,762,500	1,918,805,550

차량운반구의 처분	41,363,636	1,060,000	1,060,000

기타유형자산의 처분	6,000,000	12,134,000

건설중인 자산의 처분	1,830,904,000

무형자산의 처분	639,515,919	83,181,819	83,181,819

단기금융상품의 취득	(50,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(30,000,000)	(30,000,000)	(60,000,000)	(60,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(670,900,000)	(300,000,000)	(388,400,000)	(2,191,400,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(118,920,838)	(32,504,196,066)

장기대여금및수취채권의 취득	(10,000,000,000)	(237,601,904)

비유동매도가능금융자산의 취득	(3,478,028,141)	(19,600,688,000)	(5,000,000,000)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득	(84,681,000)	(84,681,000)	(126,890,474)

건물의 취득	(33,000,000)	(9,546,110)

구축물의 취득	(28,000,000)

기계장치의 취득	(179,117,014)	(178,500,000)	(233,000,000)	(263,000,000)

차량운반구의 취득	(56,930,500)

기타유형자산의 취득	(290,647,997)	(109,206,000)	(256,447,308)	(889,222,246)

건설중인자산의 취득	(10,899,308,573)	(10,568,721,135)	(17,124,527,947)	(14,000,246,430)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(2,064,785,053)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(2,280,000)	(2,000,000)	(4,080,000)	(23,498,300)

재무활동현금흐름	(12,869,064,959)	9,025,421,963	(115,221,115)	1,764,317,128

단기차입금의 증가	10,000,000,000	12,574,596,000	29,574,596,000	19,000,000,000

정부보조금의 수취	851,795,391	1,163,367,278	1,622,613,002	2,502,887,609

장기차입금의 증가	20,000,000,000	40,000,000,000	68,000,000,000

단기차입금의 상환	(10,000,000,000)	(1,417,088,000)	(26,574,596,000)	(27,000,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(10,750,040,000)	(23,249,950,000)	(34,583,250,000)	(40,003,553,804)

(유동성)금융리스부채의 감소	(45,503,315)	(45,503,315)	(585,560,555)

장기차입금의 상환	(10,000,000,000)	(20,094,019,190)

정부보조금의 반환	(109,080,802)	(55,436,932)

전환사채의 상환	(1,900,000,000)

배당금지급	(1,070,820,350)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(9,047,385,144)	22,478,860,538	12,839,188,853	2,316,683,091

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(12,595,066)	28,016,729	10,773,961	(20,194,393)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,059,980,210)	22,506,877,267	12,849,962,814	2,296,488,698

기초현금및현금성자산	30,977,610,196	18,127,647,382	18,127,647,382	15,831,158,684

기말현금및현금성자산	21,917,629,986	40,634,524,649	30,977,610,196	18,127,647,382

이익잉여금처분계산서
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

과 목	제 27(당) 기	제 26(당) 기

처분예정(확정)일	-	2016년 3월 28일

Ⅰ.처분전이익잉여금	45,488,771,274	40,183,370,866

1. 전기이월미처분이익잉여금	41,338,757,814	31,709,745,127

2. 보험수리적 손익	(307,709,405)

3. 당기순이익	4,150,013,460	8,781,335,144

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	2,333,333,333

1. 임의적립금	-	2,333,333,333

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	1,177,946,385

1. 이익준비금	-	107,086,035

2. 임의적립금	-	-

3. 배 당 금	-	1,070,860,350

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	45,488,771,274	41,338,757,814