네패스 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

2015년 12월 31일 종료회계기간
2014년 12월 31일 종료회계기간
회사명 : 주식회사 네패스와 그 종속회사

1. 회사의 개요

주식회사 네패스는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 회사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 네패스디스플레이 및 네패스신소재 등 7개 의 종속기업(주석1.(1)종속기업개요 참조)을 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 3개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 종속기업의 개요

보고종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	투자비율(%) (주2)	소 재 지	결 산 월	업 종

당기말	전기말

(주) 네패스신소재 (*1)	31.47%	31.47%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스디스플레이 (*1)	69.70%	45.04%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스엘이디 (*1)	37.50%	37.50%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스리그마 (*1)	37.50%	37.50%	대한민국	12 월	제 조 업

Nepes Energy Holdings Ltd.	100.00%	100.00%	Hongkong	12 월	지주회사

Nepes US, Inc.	100.00%	-	U.S.A	12 월	Marketing

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.(*1)	40.14%	42.86%	China	12 월	제 조 업

(주1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속 회사에 포함하였습니다. (주2) 의결권 있는 주식 기준입니다. (2) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

당 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

(주)네패스신소재	23,654,780	8,594,466	15,060,314	22,700,031	2,452,291

(주)네패스디스플레이	19,109,185	81,571,371	(62,462,186)	35,872,192	(21,243,593)

(주)네패스엘이디	2,025,493	17,507,612	(15,482,119)	2,613,713	(1,293,125)

(주)네패스리그마	113,285	10,461,335	(10,348,050)	(3,988)	(671,886)

Nepes Energy Holdings Ltd.	78,117	5,651	72,466	-	(3,505)

Nepes US, Inc.	150,785	6,094	144,691	683,535	80,330

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	79,284,949	13,231,710	66,053,239	431,269	(11,459,633)

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

(주)네패스신소재	20,687,703	7,217,772	13,469,931	24,833,985	3,553,816

(주)네패스디스플레이	47,984,116	89,093,399	(41,109,283)	110,934,764	(8,361,063)

(주)네패스엘이디	3,045,975	17,234,969	(14,188,994)	2,825,224	(2,067,986)

(주)네패스리그마	190,289	9,866,453	(9,676,164)	468,650	(2,485,597)

Nepes Energy Holdings Ltd.	76,670	5,300	71,370	-	(123,707)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	71,512,253	290,712	71,221,541	-	(1,140,062)

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

가 . 재무제표의 작성기준 연결 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간 부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 재무제표의 측정기준 연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 금융보증부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 퇴직급여부채

(2) 기능통화와 보고통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있으며 , 연결회사의 기능통화와 표시통화는 '원(KR\)'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 21 : 확정급여부채의 측정 - 주석 35 : 우발부채 및 약정사항

(4) 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

나. 회계정책의 변경

(1) 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012

기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013

기업회계기준서 제1103호(사업결합)의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호(공정가치측정)과 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호(사업결합)에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

다. 유의적인 회계정책 열결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다 .

1) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1039 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업 에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지연결재무제표에 포함됩니다. 4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한때의 공정가치로 인식합니다.5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 금융 자 산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다 . 2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(5) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.

(6) 유형자산 1) 인식과 측정유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는원가가 포함됩니다.유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용년수

건 물	40 년

구 축 물	40 년

기 계 장 치	6~8 년

차 량 운 반 구	5 년

기타의유형자산	5 년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 차 입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

( 8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용년수

시설이용권	비한정

산업재산권	5년~10년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 회사 가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련자산의 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 또는 영업활동에 기여하지 않는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.

2) 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 자산손상 1) 금융자산의 손상당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우 상각후 원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 대여금 및 수취채권의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 만기보유금융자산은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 ‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.

(14) 종업원급여 1) 퇴직급여 : 확정급여부채

결산일 현재 연결회사는 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 퇴직금제도는 사전에 퇴직급여의수준과 내용을 결정하고 퇴직시 혹은 일정 시기에 도달하였을 때 약정한 퇴직급여를 지급하는 방식입니다. 퇴직연금제도와 달리 연결회사는 확정급여채무에 해당하는 금액 상당액에 대하여 별도의 사외적립의무를 갖고 있지 않습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 연결회사는 확정급여채무에 대해 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감 하여 인식하고 있습니 다. 연결회사는 보험수리적손익의 발생액을 발생한 연도의 기타포괄손익 항목으로 하여 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 모든 확정급여제도와 모든 보험수리적손익에 동일하게 적용됩니다. 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금을 인식되며, 이후의기간에 당기손익으로 재분류될 수 없습니다. 2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다 (14) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화

연결회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익 연결회사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 재화의 판매에 대하여 재화 의 소유에 따른 유의 적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(18) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외환손익은 차익과 차손을 순액으로 표시하고 있습니다. (19 ) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익 연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다.연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당 기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

과 목	통 화	당 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	US $	30,308,406	35,521,453	36,980,038	40,651,830

JP ￥	178	2	117	1

EUR	3,340	4,277	-	-

CNY	13,955	2,520	34,608	6,134

합 계	-	35,528,252	-	40,657,965

부 채	US $	8,659,261	18,583,299	13,087,732	14,386,035

JP ￥	389,916,093	3,790,023	188,885,838	1,738,014

SG $	-	-	-	-

EUR	-	-	320	428

합 계	-	22,373,322	-	16,124,477

당 기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 기	전 기	당 기 말	전 기 말

US $	1,131.49	1,053.22	1,172.00	1,099.20

CNY	180.06	171.00	180.55	177.23

JP ￥	9.3456	9.9619	9.7201	9.2014

당 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

US $	(+) 1,693,815	(-) 1,693,815	(+) 2,626,579	(-) 2,626,579

JP ￥	(-) 379,002	(+) 379,002	(-) 173,801	(+) 173,801

상기 민감도 분석은 당 기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 . (2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당 기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 1,404,319	(-) 1,404,319	(+) 938,184	(-) 938,184

나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연 결 회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니 다.

다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사 의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

연결회사가 지급한 지급보증	-	-

다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사의 금융부채를 당 기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	24,822,432	-	-	24,822,432

- 단기차입금	25,815,441	-	-	25,815,441

- 기타유동금융부채	57,717,011	-	-	57,717,011

비유동금융부채

- 매입채무 및 기타채무	-	729,205	740,209	1,469,414

- 장기차입금	-	52,666,540	19,703,400	72,369,940

- 기타금융부채	-	-	18,948,094	18,948,094

합 계	108,354,884	53,395,745	39,391,703	201,142,332

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	33,526,673	-	-	33,526,673

- 단기차입금	13,917,793	-	-	13,917,793

- 기타유동금융부채	51,275,873	-	-	51,275,873

비유동금융부채

- 매입채무및 기타비유동채무	-	1,553,916	268,420	1,822,336

- 장기차입금	-	62,974,760	22,915,920	85,890,680

- 기타금융부채	-	2,058,691	30,650,697	32,709,388

합 계	98,720,339	66,587,367	53,835,037	219,142,743

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당 기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

부 채 총 계 (A)	217,765,775	236,100,349

자 본 총 계 (B)	138,092,844	149,438,567

현금및현금성자산 (C)	47,069,255	75,984,077

차 입 금 (D)	174,850,486	183,793,734

부 채 비 율 (A/B)(%)	157.70%	157.99%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	92.53%	72.14%

마. 공정가치 추정 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

당 기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

- 매도가능금융자산	-	-	302,372	302,372

전 기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

- 매도가능금융자산	-	-	302,372	302,372

4. 영업부문 정보

4.1. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

디스플레이 부문	Touch Panel	삼성전자 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

기 타	LED, 기능성 유리	-

4.2. 부문별 현황 가. 당 기와 전 기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	디스플레이 사업부문	전자재료 사업부문	기 타	합 계

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

매 출 액	155,064	127,160	35,435	110,935	86,159	89,456	2,558	3,220	279,217	330,771

영업이익(손실)	5,426	(4,423)	(8,010)	(1,200)	6,661	7,242	(368)	(1,521)	3,709	98

상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액 및 영업이익이 포함되어 있습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	디스플레이 사업부문	전자재료 사업부문	기 타	합 계

당 기 말	전 기 말	당 기 말	전 기 말	당 기 말	전 기 말	당 기 말	전 기 말	당 기 말	전 기 말

총 자 산	291,734	290,767	19,109	47,966	42,649	43,585	2,367	3,220	355,859	385,538

다 . 당기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 기	전 기	비 고

국 내	188,036	176,773

일 본	12,236	9,670

미 국	16,145	18,186

대 만	15,755	16,332

기 타	47,045	109,810

합 계	279,217	330,771

상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액이 포함되어 있습니다.

5. 범주별 금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금 및 현금성자산	47,069,255	-	-	47,069,255	47,069,255

매출채권 및 기타수취채권	42,250,585	-	-	42,250,585	42,250,585

장기투자증권	-	302,372	-	302,372	302,372

장기매출채권및기타수취채권	2,772,723	-	-	2,772,723	2,772,723

합 계	92,092,563	302,372	-	92,394,935	92,394,935

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금 및 현금성자산	75,984,077	-	-	75,984,077	75,984,077

매출채권 및 기타수취채권	42,375,086	-	-	42,375,086	42,375,086

장기투자증권	-	302,372	-	302,372	302,372

장기매출채권및기타수취채권	3,088,953	-	-	3,088,953	3,088,953

합 계	121,448,116	302,372	-	121,750,488	121,750,488

나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	24,822,432	24,822,432	24,822,432

- 단기차입금	25,815,441	25,815,441	25,815,441

- 기타유동금융부채	57,717,011	57,717,011	57,717,011

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	1,469,414	1,469,414	1,469,414

- 장기차입금	72,369,940	72,369,940	72,369,940

- 기타금융부채	18,948,094	18,948,094	18,948,094

합 계	201,142,332	201,142,332	201,142,332

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	33,526,673	33,526,673	33,526,673

- 단기차입금	13,917,793	13,917,793	13,917,793

- 기타유동금융부채	51,275,873	51,275,873	51,275,873

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	1,822,336	1,822,336	1,822,336

- 장기차입금	85,890,680	85,890,680	85,890,680

- 기타금융부채	32,709,388	32,709,388	32,709,388

합 계	219,142,743	219,142,743	219,142,743

다. 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 차입금 등 합 계 금융수익: - 이자수익 1,108,622 - - - 1,108,622 금융비용: - 이자비용 - - - 9,255,783 9,255,783 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 차입금 등 합 계 금융수익: - 이자수익 952,456 - - - 952,456 금융비용: - 이자비용 - - - 10,406,845 10,406,845 - 금융자산손상차손 - 90,178 - - 90,178 6 . 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 79,798 114,968 국책과제관련예금 7. 기타 금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매도가능금융자산 - 302,372 - 302,372 합 계 - 302,372 - 302,372 나. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 비상장주식 - 대한설비공제조합 78,633 - 78,633 78,633 - 78,633 - Nano Square Co., Ltd. 223,739 - 223,739 223,739 - 223,739 매도가능금융자산 합계 302,372 - 302,372 302,372 - 302,372 회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 8. 매 출채권 및 기타채권 가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융기관예치금 - 135,000 - 75,000 매 출 채 권 35,371,100 - 38,193,371 - 대 여 금 95,171 1,762 32,500 33,762 미 수 금 6,753,233 - 4,140,391 - 보 증 금 - 2,635,961 - 2,980,191 미 수 수 익 31,081 - 8,824 - 합 계 42,250,585 2,772,723 42,375,086 3,088,953 나. 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권및기타채권 총장부금액 60,885,740 61,187,088 대손충당금: ―매출채권 5,090,450 4,967,386 ―대여금 9,109,329 8,837,000 ―미수금 663,704 919,714 ―미수수익 998,949 998,949 대손충당금 합계 15,862,432 15,723,049 매출채권및기타채권 순장부금액 45,023,308 45,464,039 다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 15,723,049 15,753,934 손 상 차 손 215,965 10,367,715 손 상 차 손 환 입 (10,000) (81,465) 제 각 (246,800) (16,220) 기 타 계 정 대 체 (*1) 180,218 (10,300,915) 기 말 금 액 15,862,432 15,723,049 (*1) 전기의 기타계정대체 금액은 Nepes Pte., Ltd.에 대한 출자전환된 금액입니다. 라. 당기말과 전기말 현재의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 180일이내 35,247,354 37,961,928 180 ~ 365일 48,163 233,551 365일 초과 5,166,033 4,965,279 기 말 금 액 40,461,550 43,160,758 매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 9. 재고자산 가 . 당기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 681,565 (433,593) 247,972 812,588 (507,216) 305,372 제 품 2,639,158 (157,045) 2,482,113 4,966,198 (1,193,933) 3,772,265 재 공 품 1,903,720 (57,252) 1,846,468 3,795,293 (1,629,717) 2,165,576 원 재 료 8,550,781 (427,866) 8,122,915 7,683,951 (502,503) 7,181,448 저 장 품 1,906,458 (76,744) 1,829,714 2,115,342 (7,946) 2,107,396 미 착 품 409,377 - 409,377 483,581 - 483,581 합 계 16,091,059 (1,152,500) 14,938,559 19,856,953 (3,841,315) 16,015,638 나. 당기와 전기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매 출 원 가 : - 재고자산평가손실(환입) (2,688,815) (8,747,491) - 기 타 비 용 5,413,854 15,942,283 합 계 2,725,039 7,194,792 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 급 금 1,051,643 - 2,434,285 - 선 급 비 용 475,679 - 614,505 - 선 급 법 인 세 109,289 - 604,851 - 합 계 1,636,611 - 3,653,641 - 11. 매각예정자산(부채)와 중단영업 가. 당기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 유형자산(*1) 13,024,723 84,681 1,465,907 (14,323,811) - - 251,500 처분자산집단2(*2) 190,289 - (77,004) - - - 113,285 소 계 13,215,012 84,681 1,388,903 (14,323,811) - - 364,785 매각예정부채 처분자산집단2(*2) 6,237,891 - 342,925 - - - 6,580,816 소 계 6,237,891 - 342,925 - - - 6,580,816 (*2) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다. 나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 유형자산(*1) 1,500 126,891 13,723,402 - - (827,070) 13,024,723 처분자산집단1(*2) 36,809,284 - - (36,809,284) - - - 처분자산집단2(*3) - - 190,289 - - - 190,289 소 계 36,810,784 126,891 13,913,691 (36,809,284) - (827,070) 13,215,012 매각예정부채 처분자산집단1(*2) 39,882,609 - - (39,882,609) - - - 처분자산집단2(*3) - - 6,237,891 6,237,891 소 계 39,882,609 - 6,237,891 (39,882,609) - - 6,237,891 (*1) 중국 합작법인Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각 할 장비 등 매각절차가 진행중인 장비에 대하여 매각 예정자산으로 계정 분류하였습니다. (*2) 종속회사인 Nepes Pte., Ltd.의 보유지분이 전량 매각되어 처분자산집단으로 부터 제거 되었습니다. (*3) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다. 다. 매각예정 처분집단 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 처분자산집단2 처분자산집단1 처 분 자 산 집 단 유 동 자 산 15,685 88,488 재 고 자 산 - - 유 형 자 산 - 2,976 기타비유동자산 97,600 98,825 합 계 113,285 190,289 처 분 자 산 집 단 내 부 채 매입채무 및 기타채무 6,580,816 6,237,891 기타유동부채 - - 합 계 6,580,816 6,237,891 라. 당기와 전기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매 출 액 (3,988) 1,977,889 매 출 원 가 - 7,424,043 판 매 비 와 관 리 비 163,956 1,307,417 기 타 수 익 / 비 용 (503,942) (1,078,796) 중단영업 처분이익 - 2,463,025 세전 중단영업손익 (671,886) (5,369,342) 법 인 세 비 용 - - 세후 중단영업손익 (671,886) (5,369,342) 마 . 당기 와 전기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영 업 현 금 흐 름 (1,234) (2,334,160) 투 자 현 금 흐 름 - 4,236,014 재 무 현 금 흐 름 - (1,420,808) 총 현 금 흐 름 (1,234) 481,046 12. 관계기업 투자주식 가. 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 당 기 말 전 기 말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 관계회사 이리도스(주) 50.00% 9,854,737 50.00% 9,201,275 Nepes Airtech 100.00% 642,217 100.00% 596,711 Nepes Rus Llc 40.00% 243,076 40.00% 519,973 합 계 10,740,030 10,317,959 나. 종목별 지분법 평가내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초평가액 지분법손익 기타증감 기말평가액 기초평가액 지분법손익 기타증감 기말평가액 이리도스(주) 9,201,275 653,462 - 9,854,737 8,170,985 1,030,290 - 9,201,275 Nepes Airtech 596,711 34,234 11,271 642,216 545,256 40,158 11,297 596,711 Nepes Rus Llc 519,973 (276,897) - 243,076 886,434 (366,874) 413 519,973 Wuxi Nepes Lighting - - - - 143,411 - (143,411) - 합 계 10,317,959 410,799 11,271 10,740,029 9,746,086 703,574 (131,701) 10,317,959 다. 종목별 요약재무정보 당 기> (단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 당기순손익 이리도스(주) 24,394,497 1,277,308 23,117,189 16,488,196 1,124,653 Nepes Airtech 1,288,349 646,132 642,217 107,845 34,234 Nepes Rus Llc 4,855,351 3,999,608 855,743 532,037 (770,272) (단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 당기순손익 이리도스(주) 23,458,757 1,466,220 21,992,537 15,772,445 1,704,034 Nepes Airtech 1,200,432 603,721 596,711 - 40,158 Nepes Rus Llc 5,274,486 3,257,048 2,017,438 904,104 (1,026,723) 13. 유형자산 가. 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 8,509,219 57,285,326 104,383,050 136,887 5,102,050 18,553,564 193,970,096 취득 및 자본적지출 - - 575,118 32,726 1,610,644 56,348,046 58,566,534 국고보조금 - - (661,024) - (30,958) 302,375 (389,607) 처분 및 폐기 (7,151) (44,461) (2,350,723) (3) (688,957) (33,876) (3,125,171) 손 상 차 손 - - (6,882,988) - (160,588) - (7,043,576) 감가상각비 - (1,825,688) (32,409,341) (39,573) (1,910,048) - (36,184,650) 대 체 증 감 121,036 12,924,183 54,799,753 35,089 1,553,492 (66,598,014) 2,835,539 매각예정자산(*) - - - - - - - 기 타 - (133) (1,938) 1,206 229 110,345 109,709 기 말 8,623,104 68,339,227 117,451,907 166,332 5,475,864 8,682,440 208,738,874 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 8,509,219 59,372,227 136,318,790 109,109 5,441,673 13,840,140 223,591,158 취득 및 자본적지출 - 37,546 796,631 - 1,575,798 21,994,182 24,404,157 국고보조금 - - (247,163) - (249,694) (646,047) (1,142,904) 처분 및 폐기 - - (313,520) - (13,211) - (326,731) 손 상 차 손 - (482,397) (1,667,179) - (113,668) - (2,263,244) 감가상각비 - (1,784,400) (30,945,871) (37,370) (1,901,512) - (34,669,153) 대 체 증 감 - 142,350 8,453,467 65,149 395,640 (10,953,414) (1,896,808) 매각예정자산(*) - - (8,012,105) - (30,000) (5,681,297) (13,723,402) 중단영업으로 인한 변동 - - - - (2,976) - (2,976) 기 타 - - - - - - - 기 말 8,509,219 57,285,326 104,383,050 136,888 5,102,050 18,553,564 193,970,097 (*) 중국 합작법인Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각 할 장비 등 매각절차가 진행중인 장비에 대하여 매각예정자산으로 계정 분류하였습니다. 다. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 34,683,661 32,982,467 판매비와관리비 967,360 939,633 연구개발비 533,629 511,317 중단영업으로 인한 변동 - 235,736 합 계 36,184,650 34,669,153 라. 보유토지 등의 공시지가 현황 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302.00 806,580 1,379,505 813,730 1,441,819 충북 청원구 32,371.90 4,361,219 7,386,253 4,361,219 7,033,063 충북 괴산군 13,138.00 1,100,035 1,371,685 1,100,035 1,244,082 경북 칠곡군 5,997.00 620,600 1,357,121 620,600 1,110,644 전북 영등동 44.88 21,130 28,532 21,130 26,638 전북 부송동 14.92 7,694 9,580 7,694 8,940 충북 청원구 8,266.50 2,751,035 2,043,479 2,630,000 1,921,135 합 계 77,135.20 9,668,293 13,576,155 9,554,408 12,786,321 투자부동산 충북 음성군 5,905.00 199,278 245,648 199,278 217,304 서울 서초구 74.41 813,151 443,930 813,151 437,084 합 계 5,979.41 1,012,429 689,578 1,012,429 654,388 마. 보험가입 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 재산종합보험 건 물 57,822,523 101,956 2015.9.28 메리츠화재보험 재산종합보험 기계장치 등 196,037,805 재산종합보험 기타의유형자산 등 33,950,406 재산종합보험 기계장치 등 20,203,674 42,216 15.7.1~16.6.30 LIG손해보험 합 계 308,014,408 144,172 연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 바. 담 보 (단위 : 천원) 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 2,587,773 기계장치(음성) 1,037,824 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,753,102 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장기차입금 공장건물(오창1.2) 40,616,094 기계장치(오창1.2) 70,654,400 기계장치(엘이디) 707,774 1,843,000 한국산업은행 차입금 담보 기계장치(디스플레이) 1,614,045 15,470,000 수출입은행 장기차입금 9,304,884 16,802,075 한국산업은행 장기차입금 합 계 134,064,295 1 4. 투자 부동 산 가. 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분및폐기 손상차손 감가상각비 기말잔액 토 지 1,012,428 - - - - - 1,012,428 건 물 224,090 - - - - (15,691) 208,399 합 계 1,236,518 - - - - (15,691) 1,220,827 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분및폐기 손상차손 감가상각비 기말잔액 토 지 1,012,428 - - - - - 1,012,428 건 물 239,781 - - - - (15,691) 224,090 합 계 1,252,209 - - - - (15,691) 1,236,518 15. 무형자산 가. 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 국고보조금 기타 중단영업으로인한 변동 기말잔액 시 설 이 용 권 2,722,442 15,432 5,754,859 (84,250) (2,504) (9,822) - (27) - 8,396,130 산 업 재 산 권 475,919 11,363 7,946 - (18,108) (80,379) (1,881) - - 394,860 소 프 트 웨 어 2,288,983 62,560 300,635 - - (677,812) (58,035) (10) - 1,916,321 개 발 비 10,411 - - - - (10,411) - - - 0 라 이 센 스 1,863,179 - - - - (223,261) - - - 1,639,918 합 계 7,360,934 89,355 6,063,440 (84,250) -20,612 (1,001,685) (59,916) (37) - 12,347,229 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 국고보조금 기타 중단영업으로인한 변동 기말잔액 시 설 이 용 권 2,745,078 - - - (22,636) - - - - 2,722,442 산 업 재 산 권 455,087 - 119,283 - (9,000) (71,837) (8,786) - (8,828) 475,919 소 프 트 웨 어 1,050,463 33,277 1,743,680 - (5,108) (533,329) - - - 2,288,983 개 발 비 108,461 - - - - (98,050) - - - 10,411 라 이 센 스 - 2,064,785 - - - (201,606) - - - 1,863,179 합 계 4,359,089 2,098,062 1,862,963 (36,744) (904,822) (8,786) - (8,828) 7,360,934 다. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 423,550 298,682 판매비와관리비 398,142 471,772 연구개발비 179,993 132,325 중단영업으로 인한 변동 - 2,043 합 계 1,001,685 904,822 16. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 입 채 무 19,258,614 - 17,659,653 - 미 지 급 금 3,114,177 225,613 14,509,150 188,420 미 지 급 비 용 2,440,935 729,205 957,699 1,109,771 예 수 보 증 금 8,706 514,596 8,706 524,145 (유동성)장기미지급금 - - 391,466 - 합 계 24,822,432 1,469,414 33,526,674 1,822,336 17. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 기 말 전 기 말 원화차입금 한국산업은행 시설자금 2.28% 2,000,000 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.46% 2,000,000 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.50% 3,000,000 원화차입금 한국수출입은행 운영자금 2.78% - - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.18% 9,500,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.78% 6,500,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.66% 2,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.85% 7,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.97% 2,000,000 외화차입금 외환은행 USANCE 0.89% 815,441 917,793 합 계 25,815,441 13,917,793 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.10%~3.91% 12,916,660 29,583,240 14,583,250 55,499,900 한국산업은행 운전자금 3.22%~3.58% 17,000,000 26,000,000 외환은행 운영자금 3.394%~3.61% 15,000,000 - 5,000,000 15,000,000 한국씨티은행 운영자금 3.85% - - 15,000,000 - 하나은행 정책금융공사 3.00% 5,000,000 - - 5,000,000 한국산업은행 시설자금 3.62% - 3,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 등 3.43% 224,800 592,600 817,400 Jiangsu Bank 시설자금 4.75% 9,027,500 수출입은행 시설자금 5.98% 2,073,500 4,147,000 2,073,500 한국산업은행 시설자금 4.59% 1,333,320 1,666,650 1,000,030 2,999,970 한국산업은행 시설자금 4.49% 1,266,640 1,583,300 950,060 2,849,940 한국산업은행 시설자금 5.15% 733,320 916,650 550,030 1,649,970 한국산업은행 운전자금 4.61% 10,000,000 합 계 55,548,240 72,369,940 51,230,370 85,890,680 다. 당기 말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 2016 년 55,548,240 2017 년 46,541,851 2018 년 13,482,567 2019 년 11,092,467 2020 년 1,253,055 2021 년 이후 - 합 계 127,918,180 18. 전환사채 가. 전환사채 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 기 말 전 기 말 제3회 사모 전환사채 2012. 8. 06. 2016. 2. 6. 1.00% 1,900,000 1,900,000 사 채 상 환 할 증 금 280,337 280,337 전 환 권 조 정 (11,566) (121,646) 장 부 가 액 2,168,771 2,058,691 나. 전환사채 세부 조건 구 분 1주당 전환가격 발행할 주식종류 보장 수익율 만기상환예상액 제3회 사모전환사채 22,300 원 기명식 보통주식 년 5.00% 2,180,337 천원 19. 전환상환우선주 가. 전환상환우선주 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 기 말 전 기 말 제1회 전환상환우선주 2010. 11. 01 - 8.00% 10,000,000 26,000,000 제4회 전환상환우선주 2013. 06. 18 7.00% 6,379,890 6,379,890 제5회 전환상환우선주 2013. 06. 20 7.00% 1,999,998 1,999,998 사 채 상 환 할 증 금 17,087,411 29,882,121 사 채 할 인 차 금 (8,728) (33,625) 전 환 권 조 정 (16,510,477) (33,577,687) 가 감 잔 액 18,948,094 30,650,697 나 . 전환상환우선주 세부 조건 구 분 제1회 전환상환우선주 제4회 전환상환우선주 제5회 전환상환우선주 발 행 인 네패스디스플레이 발 행 일 2010. 11. 01 2013. 06. 18 2013. 06. 20 투 자 자 NHN인베스트외 4 네패스이앤씨 현대기술투자외 2 발행주식수 의결권 있는 전환상환 우선주 2,500,000 주 1,159,980주 363,636주 발 행 가 액 1주당 4,000 원 1주당 5,500원 최저 배당율 주당액면가액의 연1% 배당의 성격 누적적, 참가적 전환청구기간 발행일로 부터 10년이 경과한 날까지 언제든지 전환 가능함 전 환 가 액 발행가격으로 하되, 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 전환 주식수 최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 상환청구기간 발행일로 부터 3년이 경과한 날로 부터 상환청구 가능 상 환 가 액 발행가액과 상환일 까지 연복리 8% 발행가액과 상환일 까지 연복리 7% 20. 금융리스부채 가. 당기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 외화금융리스부채 SMFL 4.00% - - 45,503 - 합 계 0 - 45,503 0 나. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1 년 미 만 - 45,503 1 년 ~ 3 년 - - 합 계 0 45,503 21. 기타 부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 금 40,009 - 67,507 - 미지급 배당금 12,733 - 12,734 - 예 수 금 946,255 815,918 1,122,263 500,664 선 수 수 익 32,078 - - - 정부보조금관련부채 79,798 - 114,968 - 합 계 1,110,873 815,918 1,317,472 500,664 22. 충당부채당기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계회사명 당기초 잔액 증 가 감 소 당기말 잔액 비고 네패스 리그마 124,476 - (124,476) 0 주1) NEPES PTE LTD. 2,194,251 - (2,194,251) 0 주2) 판매보증충당금 530,000 - (530,000) 0 주3) 합계 2,848,727 0 -2,848,727 0 주1)해당회사의 충당부채를 대여금 충당금으로 대체 하였음.주2)해당회사 매각관련 전기분 손상차손 인식액중 당기중 매출채권등의 손상차손과 상계후 잔액 을 환 입하였음. 주3)종속회사인 네패스신소재의 판매보증충당금 계상액임. 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계회사명 전기초 잔액 증 가 감 소 전기말 잔액 비고 네패스 리그마 - 124,476 - 124,476 주1) NEPES PTE LTD. 3,217,843 2,279,554 (3,303,146) 2,194,251 주2) 판매보증충당금 - 530,000 - 530,000 주3) 합계 3,217,843 2,934,030 (3,303,146) 2,848,727 주1)해당회사의 차입금 연대보증에 대한 손상차손 인식액임주2)해당회사 매각관련 전기분 손상차손 인식액중 당기중 매출채권등의 손상차손과 상계후 잔액임 주3)종속회사인 네패스신소재의 판매보증충당금 계상액임. 23. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 14,288,776 12,869,964 사외적립자산의 공정가치 (6,172,942) (6,862,111) 확 정 급 여 채 무 8,115,834 6,007,853 나. 당기와 전기 중 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 3,451,886 3,299,865 이 자 비 용 328,771 350,226 사외적립자산의 기대수익 (163,677) (173,241) 당기손익에 인식된 총 비용 3,616,980 3,476,850 다. 당기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기초 퇴직급여채무 12,869,962 9,852,306 당 기 근 무 원 가 3,451,886 3,299,865 이 자 원 가 328,771 350,226 보험수리적 손 실 522,012 758,740 퇴직 급여 지급액 (2,850,195) (1,407,058) 관 계 사 전 입 액 160,070 324,312 관 계 사 전 출 액 (193,730) (308,429) 기말 퇴직급여채무 14,288,776 12,869,962 라. 당기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기초사외적립자산의 공정가치 6,862,112 5,225,980 사외적립자산의 기대수익 163,677 173,241 보험수리적 이익(손실) (58,155) (49,667) 사용자의 기여금 1,500,000 2,300,000 퇴직급여 지급액 (2,294,692) (787,442) 기말사외적립자산의 공정가치 6,172,942 6,862,112 마. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 말 전 기 말 할 인 율 2.42% 2.76% 사외적립자산의 기대수익률 2.42% 2.76% 미래임금상승률 6.72% 6.48% 바. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (1,469,327) 1,686,444 (808,710) 938,404 급 여 상 승 율 1,669,538 (1,471,174) 923,030 (702,637) 24. 자본금 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 21,825,174 21,825,174 당기말 현재 자본금 11,012,587,000 11,012,587,000 2008년 2월에 200,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당기와 전기 중 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 21,825,174 521,668 21,303,506 21,825,174 451,668 21,373,506 자기주식 매입 - - - - 70,000 (70,000) 기말 발행주식수 21,825,174 521,668 21,303,506 21,825,174 521,668 21,303,506 다. 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 주식발행초과금 68,620,529 - - 68,620,529 전 환 권 대 가 9,349,806 - (136,244) 9,213,562 자기주식처분이익 5,421,463 - - 5,421,463 지분법자본변동 1,747,143 8,080 - 1,755,223 부의지분법자본변동 - (52,255) - -52,255 기타자본잉여금 19,153 - - 19,153 합 계 85,158,094 -44,175 (136,244) 84,977,675 전 기 > (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 주식발행초과금 65,333,639 3,286,890 - 68,620,529 전 환 권 대 가 9,455,264 - (105,458) 9,349,806 자기주식처분이익 5,421,463 - - 5,421,463 지분법자본변동 1,747,143 - - 1,747,143 부의지분법자본변동 - - - 0 기타자본잉여금 - 19,153 - 19,153 합 계 81,957,509 3,306,043 (105,458) 85,158,094 25. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 : - 이익준비금 625,822 625,822 임의적립금 : - 기업합리화적립금 942,000 942,000 - 재무구조개선적립금 20,000 20,000 - 연구및인력개발준비금 4,333,333 6,000,000 미처분이익잉여금 - 미처분이익잉여금 15,654,473 23,032,956 합 계 21,575,628 30,620,778 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 26. 자기주식 및 자기주식처분이익 가 . 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 521,668 6,494,579 451,668 6,045,179 자기주식의 취득 - - 70,000 449,400 기말 자기주식 521,668 6,494,579 521,668 6,494,579 나. 당기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 5,421,463 5,421,463 기중 변동액: ―자기주식처분이익 (법인세 차감전) - - ―차감: 법인세효과 (전기 법인세율: 24.2%) - - 자기주식처분이익 (법인세 차감후) - - 기 말 금 액 5,421,463 5,421,463 27. 주당손익당기와 전기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 가 . 당기 와 전기의 유통보통주식수의 계산근거 당 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 21,825,174 - 21,825,174 365 7,966,188,510 자기 주식 521,668 - 521,668 365 190,408,820 합 계 8,156,597,330 가중평균 유통보통주식수 : 8,156,597,330주 ÷ 365일 = 22,346,842주 전 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 21,825,174 21,825,174 365 7,966,188,510 자기 주식 (451,668) (451,668) 365 (164,858,820) 자기 주식 (70,000) (70,000) 132 (9,240,000) 합 계 7,792,089,690 가중평균 유통보통주식수 : 7,792,089,690주 ÷ 365일 = 21,348,191주 나 . 기 본주 당 계속영업순손익 과 기본주 당 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 누 적 주당계속영업순손익 주당순손익 당 기 순 이 익 (8,444,776,470) (8,696,733,653) 유통보통주식수 22,346,842 22,346,842 기본 주당순손익 (378) (389) (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 누 적 주당계속영업순손익 주당순손익 당 기 순 이 익 (5,481,845,183) (8,339,895,581) 유통보통주식수 21,348,190 21,348,190 기본 주당순손익 (257) (391) 다. 희석증권주식수 당 기 > 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 전환사채 85,201 - 85,201 365 31,098,365 합 계 85,201 85,201 31,098,365 (*) 가중평균 희석증권수 : 31,098,365주 ÷365일 = 85,201주 전 기 > 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 전환사채 85,201 - 85,201 365 31,098,365 합 계 85,201 85,201 31,098,365 (*) 가중평균 희석증권수 : 31,098,365주 ÷365일 = 85,201주 라. 희석주당 계 속영업순손익 과 희석주당 당기순손익 당 기> (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 누 적 주당계속영업순손익 주당순손익 보통주 당기순이익 (8,444,776,470) (8,696,733,653) 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 - - 희 석 당 기 순 이 익 (8,444,776,470) (8,696,733,653) 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 22,346,842 22,346,842 희석주당 순이익 (378) (389) 보통주 순손익이 부의 금액이므로 희석성 잠재적 보통주에 의한 보통주기본손익의 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다. 전 기> (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 누 적 주당계속영업순손익 주당순손익 보통주 당기순이익 (5,481,845,183) (8,339,895,581) 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 - - 희 석 당 기 순 이 익 (5,481,845,183) (8,339,895,581) 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 21,348,191 21,348,191 희석주당 순이익 (256) (390) 보통주 순손익이 부의 금액이므로 희석성 잠재적 보통주에 의한 보통주기본손익의 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다. 28. 매출액 당기와 전기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제 품 매 출 액 258,935,370 308,618,405 상 품 매 출 액 19,732,038 19,894,794 기 타 매 출 액 553,147 279,676 합 계 279,220,555 328,792,875 29. 비 용의 성격별 분 류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (1,985,894) (5,508,040) 원재료 및 부자재의 사용 103,890,560 152,288,303 종업원 급여 42,089,925 39,732,244 감가상각비 및 무형자산상각비 37,202,027 36,179,132 수선유지비/소모품비 13,891,829 10,358,634 외주용역/가공비 28,985,850 40,268,522 운반보관료 3,315,328 3,320,213 전력/수도광열비 7,755,998 7,897,877 지급임차료 2,800,370 2,958,316 기 타 20,739,148 16,158,745 합 계(*) 258,685,141 303,653,946 (*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매관리비 당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 16,108,707 12,899,312 퇴 직 급 여 1,404,277 1,113,277 복 리 후 생 비 2,438,895 1,919,931 여 비 교 통 비 997,218 939,946 지 급 임 차 료 670,444 658,954 접 대 비 502,188 402,579 지 급 수 수 료 2,340,824 2,298,714 운 반 보 관 료 2,933,838 3,008,587 감 가 상 각 비 983,052 955,324 경 상 연 구 비 12,458,001 10,078,987 대 손 상 각 비 123,063 319,227 기타 판매관리비 8,687,349 4,521,418 합 계 49,647,856 39,116,256 31. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외 환 차 익 3,682,288 4,180,696 외화환산이익 782,967 236,314 임 대 료 255,969 240,935 유형자산처분이익 1,095,824 10,734 기타의대손상각비환입 1,347,567 81,465 기타의 기타수익 3,150,329 2,377,117 합 계 10,314,944 7,127,261 나. 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외 환 차 손 2,891,391 3,592,819 외화환산손실 470,906 305,269 기 부 금 100,001 74,041 유형자산처분손실 1,456,098 66,249 유형자산손상차손 7,043,576 893,664 무형자산손상차손 20,613 31,636 기타의 대손상각비 92,902 6,544,402 기타의 기타비용 5,527,427 654,844 합 계 17,602,914 12,162,924 32. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금 융 수 익 : - 이 자 수 익 1,108,622 952,456 - 매도가능증권처분이익 - - 금 융 비 용 : - 이 자 비 용 (9,255,783) (10,406,845) - 매도가능증권손상차손 - (90,178) 순금융수익(비용) (8,147,161) (9,544,567) 33. 법인세회계 가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액(주민세포함) (123,636) 758,533 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,541,857 (1,709,432) (＝) 총 법인세효과 4,418,221 (950,899) (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 86,789 67,042 (＝) 계속사업손익법인세비용 4,505,010 (883,857) 나. 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (11,147,523) (7,142,787) 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) (2,452,455) (1,571,413) 조정사항 6,957,465 687,556 - 비과세수익 (208,708) (4,809,404) - 비공제비용 328,727 2,671,919 - 세액공제 (216,576) (970,327) - 이연법인세 미인식 7,179,138 3,603,055 - 기타(세율차이 등) (125,116) 192,313 법인세 비용 4,505,010 (883,857) 다 . 당기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 미수수익 (8,774) (22,305) (31,079) (1,930) (6,838) 재고자산평가손실 3,688,999 (2,679,611) 1,009,388 811,580 222,066 대손충당금 7,109,071 (172,836) 6,936,235 1,563,996 1,525,972 퇴직급여충당금 11,465,742 1,599,226 13,064,968 2,522,464 2,874,293 퇴직보험예치금 (6,862,112) 689,170 (6,172,942) (1,509,665) (1,358,048) 지분법적용주식 9,748,208 (2,044,202) 7,704,006 2,144,606 1,694,882 국고보조금(현금) 1,572,512 20,154 1,592,666 345,952 350,387 감가상각비 972,038 429,483 1,401,521 213,848 308,334 외화환산손익 (15,145) (9,240) (24,385) (3,331) (5,364) 연구인력개발준비금 (4,333,333) 2,333,333 (2,000,000) (953,333) (440,000) 매도가능증권평가손익 (28,889) 295,623 266,734 (6,356) 58,681 유형자산처분이익 - 12,628,911 12,628,911 - 2,778,360 이월결손금 130,782,996 (8,560,535) 122,222,461 28,772,258 26,888,941 기 타 6,965,773 7,006,917 13,972,690 1,532,470 2,961,598 합 계 161,057,086 11,514,088 172,571,174 35,432,559 37,853,264 이월세액공제 2,974,255 3,190,831 이연법인세자산 미인식 (20,388,188) (27,567,326) 이연법인세자산 인식액 18,018,626 13,476,769 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 미수수익 (19,332) 10,558 (8,774) (4,253) (1,930) 재고자산평가손실 12,509,258 (8,820,259) 3,688,999 2,752,037 811,580 대손충당금 6,357,654 751,417 7,109,071 1,398,684 1,563,996 퇴직급여충당금 8,336,444 3,129,298 11,465,742 1,834,017 2,522,464 퇴직보험예치금 (5,225,980) (1,636,132) (6,862,112) (1,149,715) (1,509,665) 지분법적용주식 56,702,078 (46,953,870) 9,748,208 12,474,457 2,144,606 국고보조금(현금) 617,604 954,908 1,572,512 135,873 345,952 감가상각비 3,817,036 (2,844,998) 972,038 839,748 213,848 외화환산손익 (51,540) 36,395 (15,145) (11,339) (3,331) 연구인력개발준비금 (6,000,000) 1,666,667 (4,333,333) (1,320,000) (953,333) 매도가능증권평가손익 203,594 (232,483) (28,889) 44,791 (6,356) 유형자산처분이익 - - - - - 이월결손금 56,763,354 74,019,642 130,782,996 12,487,938 28,772,258 기 타 5,136,973 1,828,800 6,965,773 1,130,134 1,532,470 합 계 139,147,143 21,909,943 161,057,086 30,612,372 35,432,559 이월세액공제 2,097,039 2,974,255 이연법인세자산 미인식 (16,400,217) (20,388,188) 이연법인세자산 인식액 16,309,194 18,018,626 34. 특수관계자 공시 가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 비 고 최상위지배회사 (주)네패스 - 종속회사 (주)네패스디스플레이, (주)네패스엘이디, (주)네패스리그마 (주)네패스신소재, Nepes Energy Holdings Ltd. Nepes US, Inc. Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 1 관계기업 이리도스(주), Nepes Air Tech, Nepes Rus Llc. 2 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)포티조, (주)네패스이앤씨, 임직원 3 나. 회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출회사 매입회사 당 기 전 기 ㈜네패스 ㈜네패스신소재 94,018 5,340,676 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 47,185 60,211 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 112,035 259,632 ㈜네패스 ㈜네패스리그마 719 43,409 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 22,056 9,770 ㈜네패스 ㈜네패스디스플레이 1,888,709 2,315,041 ㈜네패스 이리도스㈜ 308,618 462,639 ㈜네패스 NEPES Pte - 22,906 ㈜네패스 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 30,741,810 277,017 ㈜네패스신소재 (주)네패스엘이디 70,290 11,124 ㈜네패스신소재 이리도스㈜ 305,837 ㈜네패스엘이디 ㈜네패스이앤씨 129,860 161,045 ㈜네패스엘이디 ㈜씨엔씨 - 17,453 ㈜네패스리그마 ㈜네패스이앤씨 - 43,900 ㈜네패스엘이디 ㈜네패스 51,510 74,393 ㈜네패스신소재 ㈜네패스 249,847 575,630 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 1,844,140 1,735,938 ㈜네패스리그마 ㈜네패스 - - ㈜네패스디스플레이 ㈜네패스 21,323 9,230 ㈜네패스디스플레이 ㈜네패스신소재 42,357 - ㈜네패스디스플레이 ㈜씨엔씨 9,409 - ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 2,427,752 2,631,663 nepes US, inc. ㈜네패스 684,465 - Nepes Pte., Ltd. ㈜네패스 - 4,723,930 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. ㈜네패스 4,970 - (주)네패스엘이디 ㈜네패스신소재 6,781 2,970 (주)네패스이엔씨 ㈜네패스신소재 383,306 302,405 (주)씨엔씨 ㈜네패스신소재 101,535 105,005 (주)네패스디스플레이 ㈜네패스신소재 42,357 - (주)네패스리그마 ㈜네패스신소재 - 805 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스엘이디 1,196 21,588 ㈜씨엔씨 ㈜네패스엘이디 6,900 ㈜네패스이앤씨 (주)네패스리그마 - 5,333 (주)네패스엘이디 ㈜네패스디스플레이 - 10,000 (주)씨엔씨 ㈜네패스디스플레이 117,380 411,007 (주)네패스이앤씨 ㈜네패스디스플레이 509,541 714,726 합 계 40,225,906 20,349,446 다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 ㈜네패스신소재 1,030,538 247,053 1,248,716 28,875 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 108,064 208,853 221,870 95,047 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 2,543,302 210,491 123,238 2,630,555 ㈜네패스 ㈜포티조 17,840 17,840 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,862,945 28,700 18,875 1,872,770 ㈜네패스 ㈜네패스리그마 105,740 791 106,531 ㈜네패스 이리도스㈜ 100,442 317,473 247,855 170,060 ㈜네패스 ㈜네패스디스플레이 386,262 2,158,472 1,212,687 1,332,047 ㈜네패스 Jiangsu nepes 293,706 10,035,508 438,980 9,890,234 ㈜네패스신소재 (주)네패스 이엔씨 10,317 10,317 ㈜네패스신소재 (주)네패스엘이디 - 70,290 13,390 56,900 ㈜네패스신소재 이리도스㈜ - 336,421 303,607 32,814 (주)네패스엘이디 ㈜네패스이앤씨 1,100 142,467 110,211 33,356 채 권 합 계 6,460,256 13,756,519 3,939,429 16,277,346 ㈜네패스신소재 ㈜네패스 81,917 303,352 357,621 27,648 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 171,749 2,054,389 1,997,149 228,989 ㈜네패스엘이디 ㈜네패스 90,854 54,241 52,278 92,817 ㈜네패스디스플레이 ㈜네패스 17,551 150,506 155,498 12,559 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 738,340 8,305,813 6,210,366 2,833,787 Jiangsu nepes ㈜네패스 21,239,078 180,905 21,416,584 3,399 (주)네패스이엔씨 ㈜네패스신소재 136,334 442,980 574,883 4,431 (주)씨엔씨 ㈜네패스신소재 11,394 111,689 115,910 7,173 ㈜네패스디스플레이 ㈜네패스신소재 - 46,592 - 46,592 이리도스㈜ ㈜네패스신소재 80,000 - - 80,000 ㈜네패스이앤씨 (주)네패스엘이디 19,034 2,956 1,560 20,430 ㈜씨엔씨 (주)네패스엘이디 13,766 42,205 55,971 (주)씨엔씨 ㈜네패스디스플레이 30,730 129,118 153,593 6,255 (주)네패스이앤씨 ㈜네패스디스플레이 33,050 339,396 354,595 17,851 채 무 합 계 22,663,797 12,164,142 31,390,037 3,437,902 전 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 ㈜네패스신소재 10,476 5,702,177 4,682,115 1,030,538 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 109,643 373,657 375,236 108,064 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 2,445,847 393,519 296,064 2,543,302 ㈜네패스 ㈜포티조 17,840 - - 17,840 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,860,641 8,749 6,445 1,862,945 ㈜네패스 ㈜네패스리그마 77,556 48,552 20,368 105,740 ㈜네패스 이리도스㈜ 84,052 656,326 639,936 100,442 ㈜네패스 ㈜네패스디스플레이 488,007 2,642,969 2,744,714 386,262 ㈜네패스 NEPES PTE.Ltd 8,945,369 1,196,705 10,142,074 - ㈜네패스 Jiangsu nepes - 358,199 64,493 293,706 ㈜네패스신소재 (주)네패스 이엔씨 10,317 - - 10,317 ㈜네패스신소재 (주)네패스리그마 16,649 43,749 60,398 - ㈜네패스신소재 (주)네패스엘이디 37,690 11,124 48,814 - (주)네패스엘이디 ㈜네패스이앤씨 177,150 176,050 1,100 채 권 합 계 14,104,087 11,612,876 19,256,707 6,460,256 ㈜네패스신소재 ㈜네패스 97,680 4,998,792 5,014,555 81,917 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 173,549 1,906,775 1,908,575 171,749 ㈜네패스리그마 ㈜네패스 745 745 - ㈜네패스엘이디 ㈜네패스 11,987 184,027 105,160 90,854 ㈜네패스디스플레이 ㈜네패스 - 45,537 27,986 17,551 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 717,945 3,481,009 3,460,614 738,340 NEPES PTE. Ltd ㈜네패스 2,568,220 4,723,173 7,291,393 - 이리도스㈜ ㈜네패스 80,000 80,000 - Jiangsu nepes ㈜네패스 - 21,239,078 21,239,078 (주)네패스이엔씨 ㈜네패스신소재 645 332,643 196,954 136,334 (주)씨엔씨 ㈜네패스신소재 7,529 115,505 111,640 11,394 이리도스㈜ ㈜네패스신소재 - 80,000 80,000 ㈜네패스이앤씨 (주)네패스엘이디 1,441 23,747 6,154 19,034 ㈜씨엔씨 (주)네패스엘이디 - 38,279 24,513 13,766 (주)씨엔씨 ㈜네패스디스플레이 64,236 452,108 485,614 30,730 (주)네패스이앤씨 ㈜네패스디스플레이 53,316 786,198 806,464 33,050 채 무 합 계 3,777,293 38,406,871 19,520,367 22,663,797 라. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스엘이디 1 단기대여금 2010.11.30 - 6% 10,821,400 88,400 - 10,909,800 (주)네패스리그마 1 단기대여금 2010.08.17 - 6% 8,447,000 300,000 - 8,747,000 종 업 원 3 장기대여금 2006.09.07 5 년 9% 33,762 - (32,000) 1,762 합 계 19,302,162 388,400 (32,000) 19,658,562 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 Nepes Pte., Ltd. 1 장기대여금 2013.11.25 3 년 6 % 1,336,713 213,602 (1,550,315) - (주)네패스엘이디 1 단기대여금 2010.11.30 - 6 % 9,550,000 1,271,400 - 10,821,400 (주)네패스리그마 1 단기대여금 2010.08.17 - 6 % 7,527,000 920,000 - 8,447,000 (주)네패스디스플레이 1 단기대여금 2010.07.26 - 6 % 2,000,000 - (2,000,000) - 종 업 원 3 장기대여금 2006.09.07 5 년 9 % 17,762 24,000 (8,000) 33,762 합 계 20,431,475 2,429,002 (3,558,315) 19,302,162 마. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권내역은 다음과 같습니다. 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2013.06.18 - 8% 11,620,109 - - 11,620,109 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2015.07.30 7% 19,600,688 19,600,688 (주)네패스디스플레이 1 전환사채 2014.06.24 2019.06.24 1% 5,000,000 - - 5,000,000 합 계 16,620,109 19,600,688 - 36,220,797 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2013.06.18 - 8% 11,620,109 - - 11,620,109 (주)네패스디스플레이 1 전환사채 2014.06.24 2019.06.24 1% - 5,000,000 - 5,000,000 합 계 11,620,109 5,000,000 - 16,620,109 바. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 당 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 차입금 연대보증 1,904,000 817,400 1,208,866 1,208,866 ㈜네패스 ㈜네패스리그마 차입금 연대보증 - - 300,000 300,000 ㈜네패스 (주)네패스디스플레이 차입금 연대보증 15,470,000 2,073,500 6,220,500 6,220,500 10,000,000 7,499,880 10,000,000 10,000,000 19,900,000 9,500,000 10,000,000 10,000,000 8,500,000 9,000,000 9,000,000 전환상환우선주Put-Option - - 4,000,000 4,000,000 - - 12,000,000 12,000,000 ㈜네패스 Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY110,000,000 CNY50,000,000 - - 사 . 당기와 전기 중 주 요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 2,747,690 3,241,514 퇴직급여원가 363,283 262,554 합 계 3,110,973 3,504,068 35 . 현금흐 름표 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기부채의 유동성 대체 50,141,460 30,549,633 건설중인자산의 본계정 대체 81,892,441 18,923,242 유형자산의 매각예정자산 대체 1,465,907 13,473,402 36. 우발 상황과 약정사항의 내용 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등 (1) 당기 말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 수 혜 자 보 증 내 용 한 도 금 액 실 행 금 액 보 증 처 보증기간 ㈜네패스엘이디 차입금 연대보증 1,904,000 817,400 한국산업은행 2018.12.07 까지 ㈜네패스디스플레이 차입금 연대보증 15,470,000 2,073,500 한국수출입은행 2016.05.31 까지 10,000,000 7,499,880 한국산업은행 2018.02.28 까지 19,900,000 9,500,000 한국산업은행 2016.03.02 까지 8,500,000 한국산업은행 2016.06.01 까지 Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY110,000,000 CNY50,000,000 Jiangsu Bank 2020.12.30 까지 (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$2,589,369.80 2016.11.28 TAMA CHEMICALS 등 서울보증보험 이행보증 2,305백만원 - 한국산업인력공단외 나. 주요 약정사항 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 USD 6,000,000.00 장/단기차입금 수출성장자금대출 수출입은행 10,000,000 37. 재무제표 확정 연결회사의 재무제표는 2 016년 0 3월 09 일 에 개최된 이 사 회 에서 사실상 확정되 었 습 니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 2015.12.31 현재 제 25 기 2014.12.31 현재 제 24 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 유동자산 85,546,094,864 77,897,062,930 66,757,798,502 현금및현금성자산 30,977,610,196 18,127,647,382 15,831,158,684 매출채권 및 기타유동채권 43,101,267,327 35,283,560,079 38,446,956,192 기타유동자산 827,074,601 1,276,644,937 913,569,555 재고자산 10,388,642,740 10,184,487,408 11,564,614,071 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 251,500,000 13,024,723,124 1,500,000 비유동자산 201,716,078,824 230,904,610,037 241,810,605,100 기타비유동금융자산 302,371,953 5,302,371,953 12,012,658,653 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,465,810,127 2,702,807,553 3,011,002,797 종속기업주식 34,851,391,312 36,218,055,199 10,785,049,407 지분법적용 투자지분 10,614,409,102 11,348,307,150 11,348,307,150 이연법인세자산 9,554,700,198 16,921,440,374 14,879,246,162 유형자산 136,459,729,946 150,212,277,540 184,760,887,220 투자자산 1,220,827,007 1,236,518,124 1,252,209,241 영업권 이외의 무형자산 6,246,839,179 6,962,832,144 3,761,244,470 자산총계 287,262,173,688 308,801,672,967 308,568,403,602 부채 유동부채 97,333,648,095 106,199,584,321 82,482,265,633 매입채무 및 기타유동채무 27,057,657,290 23,171,017,320 22,742,154,217 단기차입금 7,000,000,000 4,000,000,000 12,000,000,000 유동성장기차입금 49,916,660,000 34,583,250,000 40,003,553,804 유동성전환사채 2,168,771,013 미지급법인세 45,000,000 827,607,394 기타유동부채 978,973,582 22,435,398,977 825,994,156 유동성금융리스부채 45,503,315 585,560,555 유동충당부채 10,211,586,210 21,919,414,709 5,497,395,507 비유동부채 62,975,131,032 84,122,319,824 71,968,648,803 기타비유동금융부채 868,494,623 2,035,034,729 2,640,241,437 장기매입채무 및 기타비유동채무 434,596,000 434,596,000 1,906,486,000 장기차입금 55,583,240,000 75,499,900,000 62,177,169,190 전환사채 2,058,691,092 1,955,105,944 퇴직급여채무 5,272,882,578 3,593,433,914 3,006,316,457 기타비유동부채 815,917,831 500,664,089 233,646,726 금융리스부채 49,683,049 부채총계 160,308,779,127 190,321,904,145 154,450,914,436 자본 자본금 11,012,587,000 11,012,587,000 11,012,587,000 기타불입자본 75,384,194,928 75,384,194,928 75,384,194,928 이익잉여금(결손금) 46,104,526,269 37,630,900,530 73,268,620,874 기타자본구성요소 (5,547,913,636) (5,547,913,636) (5,547,913,636) 자본총계 126,953,394,561 118,479,768,822 154,117,489,166 자본과부채총계 287,262,173,688 308,801,672,967 308,568,403,602 포괄손익계산서 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 24 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 수익(매출액) 219,352,855,225 191,486,707,189 229,529,876,660 매출원가 166,846,850,455 156,892,865,523 180,659,824,400 매출총이익 52,506,004,770 34,593,841,666 48,870,052,260 판매비와관리비 31,178,447,083 28,463,913,655 31,342,213,316 영업이익(손실) 21,327,557,687 6,129,928,011 17,527,838,944 기타이익 21,132,992,341 6,410,438,378 5,251,178,167 기타손실 17,475,526,948 10,037,966,187 36,745,910,764 금융수익 1,424,882,037 1,951,974,376 1,583,477,710 금융원가 4,301,150,867 5,304,802,050 4,782,797,302 관계기업등투자손익 (6,052,942,667) (35,820,796,500) (12,103,298,118) 법인세비용차감전순이익(손실) 16,055,811,583 (36,671,223,972) (29,269,511,363) 법인세비용 7,274,476,439 (1,328,264,222) (10,557,006,205) 당기순이익(손실) 8,781,335,144 (35,342,959,750) (18,712,505,158) 기타포괄손익 (307,709,405) (294,760,594) (151,977,530) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (307,709,405) (294,760,594) (136,655,158) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (307,709,405) (294,760,594) (136,655,158) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (15,322,372) 매도가능금융자산 (15,322,372) 총포괄손익 8,473,625,739 (35,637,720,344) (18,864,482,688) 주당이익 기본주당이익(손실) 410 (1,650) (874) 희석주당이익(손실) 410 (1,650) (866) 자본변동표 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 24 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 11,012,587,000 75,384,194,928 (5,547,913,636) 15,322,372 94,259,501,890 175,123,692,554 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (18,712,505,158) (18,712,505,158) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (15,322,372) (15,322,372) 보험수리적손익 (136,655,158) (136,655,158) 배당금지급 (2,141,720,700) (2,141,720,700) 전환권 대가 자기주식처분 자기주식취득 자기주식처분이익 2013.12.31 (기말자본) 11,012,587,000 75,384,194,928 (5,547,913,636) 73,268,620,874 154,117,489,166 2014.01.01 (기초자본) 11,012,587,000 75,384,194,928 (5,547,913,636) 73,268,620,874 154,117,489,166 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (35,342,959,750) (35,342,959,750) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 보험수리적손익 (294,760,594) (294,760,594) 배당금지급 전환권 대가 자기주식처분 자기주식취득 자기주식처분이익 2014.12.31 (기말자본) 11,012,587,000 75,384,194,928 (5,547,913,636) 37,630,900,530 118,479,768,822 2015.01.01 (기초자본) 11,012,587,000 75,384,194,928 (5,547,913,636) 37,630,900,530 118,479,768,822 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,781,335,144 8,781,335,144 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 보험수리적손익 (307,709,405) (307,709,405) 배당금지급 전환권 대가 자기주식처분 자기주식취득 자기주식처분이익 2015.12.31 (기말자본) 11,012,587,000 75,384,194,928 (5,547,913,636) 46,104,526,269 126,953,394,561 현금흐름표 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 24 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 44,723,009,940 29,491,540,784 31,537,123,399 당기순이익(손실) 8,781,335,144 (35,342,959,750) (18,712,505,158) 당기순이익조정을 위한 가감 38,903,488,209 71,144,659,486 62,734,425,387 법인세비용 7,274,476,439 (1,328,264,222) (10,557,006,205) 퇴직급여 2,876,189,985 2,808,437,138 2,397,646,380 감가상각비 26,747,080,799 27,143,982,675 26,364,009,914 무형자산상각비 881,984,029 707,779,481 399,859,650 외화환산손실 114,798,480 195,071,140 256,723,455 금융비용 4,301,150,867 5,214,623,850 4,782,797,302 매도가능증권 손상차손 5,000,000,000 90,178,200 유형자산처분손실 110,374,114 2,331,120,311 2,105,800 유형자산감액 1,552,289,071 752,086,827 1,751,713,466 투자자산손상차손 340,790,525 무형자산처분손실 1,068,181 무형자산손상차손 2,504,032 22,636,364 666,944,000 종속기업주식손상차손 1,052,942,667 35,820,796,500 12,073,608,076 관계기업주식처분손실 29,690,042 대손상각비 23,941,868 241,134,482 567,899,184 기타의 대손상각비 12,660,727,788 4,765,882,875 30,547,029,230 재고자산감액 137,821,849 568,940,453 (216,512,824) 재고자산폐기손실 2,818,400 123,842,483 재고자산처분손실 5,897,271 10,086,168 매출채권처분손실 21,403,617 외화환산이익 (437,288,708) (183,284,902) (323,375,847) 금융수익 (1,424,882,037) (1,951,974,376) (1,561,520,225) 매도가능증권처분이익 (21,957,485) 대손충당금환입 (1,337,566,850) 유형자산처분이익 (11,997,939,825) (1,052,433,120) (149,099,496) 재고자산처분이익 (1,788,041) (3,539,654) 국고보조금과 상계된 경상연구비 등 (770,652,774) (893,922,910) (574,917,040) 매출채권의 감소(증가) (765,341,019) 306,781,695 8,572,826,855 미수금의 감소(증가) (8,894,849,290) (1,516,379,545) (1,023,599,514) 미수수익의 감소(증가) 63,387,979 선급금의 감소(증가) 98,639,133 118,203,357 159,801,151 선급비용의 감소(증가) (114,031,144) (31,750,734) (93,105,875) 재고자산의 감소(증가) (361,323,444) 721,707,724 4,673,013,421 보증금의 감소(증가) 146,596,860 57,763,190 89,513,740 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 693,367,328 (1,628,933,684) (1,000,085,859) 매입채무의 증가(감소) 3,594,316,475 (669,716,717) (3,105,081,654) 미지급금의 증가(감소) (171,750,530) (506,601,201) (11,947,549,008) 미지급비용의 증가(감소) 1,151,443,636 156,676,444 192,220,974 선수금의 증가(감소) 56,269,364 20,359,966 (20,205,859) 예수금의 증가(감소) (298,905,929) 5,281,825 9,128,963 선수수익의 증가 32,077,754 (177,161,590) (94,907,954) 충당부채의 증가(감소) (856,684,059) 퇴직금의 지급 (2,398,504,840) (1,116,965,040) (667,487,970) 퇴직급여채무의 증가(감소) 159,759,960 145,675,400 61,723,460 이자수취 634,315,418 772,426,283 566,622,060 이자지급 (4,221,643,381) (5,090,377,183) (4,937,284,815) 법인세납부(환급) 625,514,550 (1,992,208,052) (8,114,134,075) 투자활동현금흐름 (31,768,599,972) (28,939,174,821) (60,829,699,897) 단기금융상품의 처분 50,000,000,000 4,000,000,000 유동매도가능금융자산의 처분 32,565,363 단기대여금및수취채권의 처분 2,000,000,000 3,012,726,900 지분법적용 투자지분의 처분 70,309,958 장기대여금및수취채권의 처분 31,999,992 7,999,992 100,864,189 선수금의 증가(감소) 21,239,077,770 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 3,983,097,760 토지의 처분 2,630,000,000 7,506,533 건물의 처분 84,000,000 2,570,000,000 185,493,467 기계장치의 처분 1,918,805,550 98,835,100 차량운반구의 처분 1,060,000 5,836,364 기타유형자산의 처분 12,134,000 7,395,200 무형자산의 처분 83,181,819 단기금융상품의 취득 (50,000,000,000) (2,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (60,000,000) (60,000,000) (15,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (388,400,000) (2,191,400,000) (4,215,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (118,920,838) (32,504,196,066) 장기대여금및수취채권의 취득 (237,601,904) 비유동매도가능금융자산의 취득 (19,600,688,000) (5,000,000,000) (11,620,108,500) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 (84,681,000) (126,890,474) 건물의 취득 (9,546,110) (80,772,160) 구축물의 취득 (28,000,000) 기계장치의 취득 (233,000,000) (263,000,000) (581,058,000) 기타유형자산의 취득 (256,447,308) (889,222,246) (768,047,880) 건설중인자산의 취득 (17,124,527,947) (14,000,246,430) (48,972,634,431) 라이선스와 프랜차이즈의 취득 (2,064,785,053) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (4,080,000) (23,498,300) (98,612,000) 재무활동현금흐름 (115,221,115) 1,764,317,128 29,873,270,204 단기차입금의 증가 29,574,596,000 19,000,000,000 35,461,136,480 정부보조금의 수취 1,622,613,002 2,502,887,609 1,211,038,255 장기차입금의 증가 40,000,000,000 68,000,000,000 63,000,000,000 단기차입금의 상환 (26,574,596,000) (27,000,000,000) (34,079,341,880) (유동성)장기부채의 상환 (34,583,250,000) (40,003,553,804) (15,833,739,080) (유동성)금융리스부채의 감소 (45,503,315) (585,560,555) (2,079,274,506) 장기차입금의 상환 (10,000,000,000) (20,094,019,190) (14,956,965,300) 정부보조금의 반환 (109,080,802) (55,436,932) (708,694,665) 배당금지급 (2,140,889,100) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,839,188,853 2,316,683,091 580,693,706 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,773,961 (20,194,393) 769,274 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,849,962,814 2,296,488,698 581,462,980 기초현금및현금성자산 18,127,647,382 15,831,158,684 15,249,695,704 기말현금및현금성자산 30,977,610,196 18,127,647,382 15,831,158,684 이익잉여금처분계산서 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 과 목 제 26(당) 기 제 25 (전 ) 기 처분예정(확정)일 2016년 3월 28일 2015년 3월 27일 Ⅰ.처분전이익잉여금 40,183,370,866 30,043,078,460 1. 전기이월미처분이익잉여금 31,709,745,127 65,680,798,804 2. 보험수리적 손익 (307,709,405) (294,760,594) 3. 당기순이익 8,781,335,144 (35,342,959,750) Ⅱ. 임의적립금이입액 2,333,333,333 1,666,666,667 1. 임의적립금 2,333,333,333 1,666,666,667 Ⅲ. 이익잉여금처분액 1,177,946,385 - 1. 이익준비금 107,086,035 - 2. 임의적립금 - - 3. 배 당 금 1,070,860,350 - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 41,338,757,814 31,709,745,127 5. 재무제표 주석 2015년 12월 31일 종료회계기간 2014년 12월 31일 종료회계기간 회사명 : 주식회사 네패스 1. 회사의 개요 주식회사 네패스(이하 "회사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 회사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 회사 의 주요주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 당 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이병구외 특수관계인 5,979,657 27.40 5,979,657 27.40 (주) 네패스 407,967 1.87 407,967 1.87 기 타 15,437,550 70.73 15,437,550 70.73 합 계 21,825,174 100 21,825,174 100 2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책 가. 재무제표의 작성기준 (1) 재무제표의 측정기준 회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 금융보증부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 퇴직급여부 채 (2) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있으며 , 회사 의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 '원(KR\)'으로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 21 : 확정급여부채의 측정 - 주석 35 : 우발부채 및 약정사항(4) 공정가치 측정 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나. 회계정책의 변경 (1) 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호(사업결합)의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호(공정가치측정)과 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호(사업결합)에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다 . 유의적인 회계정책 회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 회사 의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사 는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동지 배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 회사 는 보유현금 과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 금융자산 회사 는 금융자산 을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원 가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. 1) 당기손익인식 금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유 금융자산만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다 . 3) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 4) 매도가능 금융자산매도가능 금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식 금융자산, 만기보유 금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습 니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄 손익누계액 관련된금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능 금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 회사 가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채 회사 는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다 . 2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (6) 유형자산 1) 인식과 측정유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산 을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사 에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 건 물 40 년 구 축 물 40 년 기 계 장 치 6~8 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의유형자산 5 년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 시설이용권 비한정 산업재산권 5년~10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 회사 가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련자산의 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 또는 영업활동에 기여하지 않는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다. 2) 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사 에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 자산손상 1) 금융자산의 손상당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우 상각후 원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 대여금 및 수취채권의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 만기보유금융자산은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 회사 의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 회사 의 비금융자산 에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 ‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. (13) 종업원급여 1) 퇴직급여 : 확정급여부채 결산일 현재 회사 는 퇴 직금제도를 운영하고 있으며, 퇴직금제도는 사전에 퇴직급여의 수준과 내용을 결정하고 퇴직시 혹은 일정 시기에 도달하였을 때 약정한 퇴직급여를 지급하는 방식입니다. 퇴직연금제도와 달리 회사 는 확 정급여채무에 해당하는 금액 상당액에 대하여 별도의 사외적립의무를 갖고 있지 않습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 회사 는 확정급여채무에 대해 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산하고 있습니다. 확정급여 제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서사 외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니 다. 회사 는 보험수리적손익의 발생액을 발생한 연도의 기타포괄손익 항목으로 하여 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 모든 확정급여제도와 모든 보험수리적손익에 동일하게 적용됩니다. 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금을 인식되며, 이후의 기간에 당기손익으로 재분류될 수 없습니다. 2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다 (17) 수익 회사 의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다. 회 사는 재 화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. (18) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외환손익은 차익과 차손을 순액으로 표시하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다 . 회사 의 당기 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사 가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사 가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 , 회사 가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 회사 는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 21 ) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 3. 재무위험관리 회사 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 회사 의 전반적인 위험관리는 회사 의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사 의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사 의 금융자산 은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다.회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 US $ 22,901,111.82 26,840,103 23,678,917.52 26,027,866 JP ￥ 117.00 1 117.00 1 EUR 3,340.00 4,277 CNY 13,955.00 2,520 34,608.00 6,134 합 계 - 26,846,901 - 26,034,001 부 채 US $ 8,630,608.31 10,115,073 9,707,772.81 10,670,784 JP ￥ 300,451,773.00 2,920,421 76,708,458.00 705,825 EUR - - 320.00 428 합 계 - 13,035,494 - 11,377,037 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 기 전 기 당 기 말 전 기 말 US $ 1,131.49 1,053.22 1,172.00 1,099.20 CNY 180.06 171.00 180.55 177.23 JP ￥ 9.3456 9.9619 9.7201 9.2014 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 US $ (+) 1,672,503 (-) 1,672,503 (+) 1,535,708 (-) 1,535,708 JP ￥ (-) 292,042 (+) 292,042 (-) 70,582 (+) 70,582 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 . (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 1,054,999 (-) 1,054,999 (+) 920,832 (-) 920,832 나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 회사가 제공한 지급보증 한도(*) 67,134,500 52,729,366 (*) 회사가 제공한 지급보증 한도이며 당기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 37,418,280천원과 52,729,366천원입니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 회사의 금융부채를 당기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 - 매입채무및 기타유동채무 27,057,657 - - 27,057,657 - 단기차입금 7,000,000 - - 7,000,000 - 기타유동금융부채 52,085,431 - - 52,085,431 비유동금융부채 - 매입채무및 기타채무 - - 434,596 434,596 - 장기차입금 - 48,499,940 7,083,300 55,583,240 - 기타금융부채 - - - - 금융보증계약(*) 20,073,500 8,317,280 9,027,500 37,418,280 합 계 106,216,588 56,817,220 16,545,396 179,579,204 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 - 매입채무및 기타유동채무 23,171,017 23,171,017 - 단기차입금 4,000,000 4,000,000 - 기타유동금융부채 34,628,753 34,628,753 비유동금융부채 - 매입채무및 기타채무 - 434,596 - 434,596 - 장기차입금 - 62,749,960 12,749,940 75,499,900 - 기타금융부채 - 2,058,691 - 2,058,691 금융보증계약(*) 25,788,556 4,898,260 22,042,550 52,729,366 합 계 87,588,326 70,141,507 34,792,490 192,522,323 (*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부채총계(A) 160,308,779 190,321,904 자본총계(B) 126,953,395 118,479,769 현금및현금성자산(C) 30,977,610 18,127,647 차입금(D) 114,668,671 116,187,344 부채비율(A/B)(%) 126.27% 160.64% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 65.92% 82.76% 마. 공정가치 추정 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 302,372 302,372 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 5,302,372 5,302,372 4. 영업부문 정보 4.1. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반도체 부문 Bumping Package 삼성전자 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 4.2. 부문별 현황 가. 당기와 전기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 사업부문 전자재료 사업부문 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 매 출 액 155,735 126,289 63,618 65,198 219,353 191,487 영업이익(손실) 17,107 3,081 4,221 3,049 21,328 6,130 나. 당기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 사업부문 전자재료 사업부문 합 계 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 총 자 산 262,388 281,599 24,874 27,203 287,262 308,802 다 . 당 기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 비 고 국 내 164,617 144,150 일 본 10,864 9,670 미 국 16,145 18,167 대 만 15,755 16,332 기 타 11,972 3,168 합 계 219,353 191,487 5. 범주별 금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금 및 현금성자산 30,977,610 - - 30,977,610 30,977,610 매출채권 및 기타수취채권 43,101,267 - - 43,101,267 43,101,267 장기투자증권 - 302,372 - 302,372 302,372 장기매출채권및기타수취채권 2,465,810 - - 2,465,810 2,465,810 합 계 76,544,687 302,372 - 76,847,059 76,847,059 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금 및 현금성자산 18,127,647 - - 18,127,647 18,127,647 매출채권 및 기타수취채권 35,283,560 - - 35,283,560 35,283,560 장기투자증권 - 5,302,372 - 5,302,372 5,302,372 장기매출채권 및 기타수취채권 2,702,808 - - 2,702,808 2,702,808 합 계 56,114,015 5,302,372 - 61,416,387 61,416,387 나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가치 유동금융부채 - 매입채무및 기타유동채무 27,057,657 27,057,657 27,057,657 - 단기차입금 7,000,000 7,000,000 7,000,000 - 기타유동금융부채 52,085,431 52,085,431 52,085,431 비유동금융부채 - 매입채무및 기타채무 434,596 434,596 434,596 - 장기차입금 55,583,240 55,583,240 55,583,240 합 계 142,160,924 142,160,924 142,160,924 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가치 유동금융부채 - 매입채무및 기타유동채무 23,171,017 23,171,017 23,171,017 - 단기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - 기타유동금융부채 34,628,753 34,628,753 34,628,753 비유동금융부채 - 매입채무및 기타채무 434,596 434,596 434,596 - 장기차입금 75,499,900 75,499,900 75,499,900 - 기타금융부채 2,058,691 2,058,691 2,058,691 합 계 139,792,957 139,792,957 139,792,957 다. 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 차입금 등 합 계 금융수익: - 이 자 수 익 1,424,882 - - - 1,424,882 금융비용: - 이자비용 - - - 4,301,151 4,301,151 전 기 > (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 차입금 등 합 계 금융수익: - 이자수익 1,951,974 - - - 1,951,974 금융비용: - 이 자 비 용 - - - 5,214,624 5,214,624 - 금융자산손상차손 - 90,178 - - 90,178 6 . 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 76,337 111,626 국책과제관련예금 7. 기타 금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매도가능금융자산 - 302,372 - 5,302,372 합 계 - 302,372 - 5,302,372 나. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 비상장주식 - 대한설비공제조합 78,633 - 78,633 78,633 78,633 - Nano Square Co., Ltd. 223,739 - 223,739 223,739 223,739 - 네패스 디스플레이 36,220,797 (36,220,797) - 16,620,109 (11,620,109) 5,000,000 매도가능금융자산 합계 36,523,169 (36,220,797) 302,372 16,922,481 (11,710,287) 5,302,372 회사는 매도가능지분상품 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 8. 매 출채권 및 기타채권 가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융기관예치금 - 135,000 - 75,000 매 출 채 권 31,705,323 - 30,844,963 - 대 여 금 27,671 1,762 - 33,762 미 수 금 11,340,227 - 4,433,928 118,401 보 증 금 - 2,329,048 - 2,475,645 미 수 수 익 28,046 - 4,669 - 합 계 43,101,267 2,465,810 35,283,560 2,702,808 나. 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권및기타채권 총장부금액 77,701,717 67,523,447 대손충당금: ―매 출 채 권 4,908,962 4,885,020 ―대 여 금 19,929,129 19,568,400 ―미 수 금 3,533,767 1,970,524 ―미 수 수 익 3,762,782 3,113,135 대손충당금 합계 32,134,640 29,537,079 매출채권및기타채권 순장부금액 45,567,077 37,986,368 다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 29,537,079 34,949,671 손 상 차 손 2,473,084 4,882,541 제 각 - (4,921) 기타계정대체 (*1) 124,476 (10,290,212) 기 말 금 액 32,134,639 29,537,079 (*1) 전기의 기타계정대체 금액은 Nepes Pte., Ltd.에 대한 출자전환된 금액입니다. 라. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 180일 이내 30,793,109 29,931,624 180일 ~ 365일 47,910 232,011 365일 초과 5,773,266 5,566,348 기 말 금 액 36,614,285 35,729,983 매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 9. 재고자산 가 . 당기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 640,243 (433,593) 206,650 812,588 (507,217) 305,371 제 품 1,103,445 (918) 1,102,527 1,447,996 (15,575) 1,432,421 재공품 1,583,614 - 1,583,614 1,518,181 - 1,518,181 원재료 5,711,807 (270,160) 5,441,647 4,663,451 (112,856) 4,550,595 저장품 1,865,121 (76,744) 1,788,377 2,115,342 (7,946) 2,107,396 미착품 265,828 - 265,828 270,523 - 270,523 합 계 11,170,058 (781,415) 10,388,643 10,828,081 (643,594) 10,184,487 나. 당기와 전 기 중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매 출 원 가 : - 재고자산평가손실(환입) 137,821 568,940 - 기 타 비 용 6,928 합 계 137,821 575,868 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 급 금 308,730 - 329,988 - 선 급 법 인 세 87,347 578,808 선 급 비 용 430,998 - 367,849 - 합 계 827,075 - 1,276,645 - 11. 매각예정자산 가. 당기 중 매각예정자 산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 13,024,723 84,681 1,465,907 (14,323,811) - - 251,500 합 계 13,024,723 84,681 1,465,907 (14,323,811) - - 251,500 (*)처분이익 10,832,723천원 발생됨 나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산(*) 1,500 126,891 13,723,402 - - (827,070) 13,024,723 합 계 1,500 126,891 13,723,402 - - (827,070) 13,024,723 (*) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각 할 장비 등 매각절차가 진행중인 장비에 대하여 매각예정자산으로 계정 분류함. . 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 당 기 말 전 기 말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 종속회사 Nepes Energy Holdings 100.00% 72,465 100.00% 391,510 (주)네패스신소재 31.50% 3,153,298 31.50% 3,153,298 (주)네패스엘이디 37.50% 34,044 37.50% 69,094 (주)네패스리그마 37.50% - 37.50% 1,137 (주)네패스디스플레이 69.70% 306,659 45.04% 1,964,803 nepes US, inc. 100.00% 118,921 - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 40.14% 31,166,004 42.86% 30,638,213 소 계 34,851,391 36,218,055 관계회사 이리도스(주) 50.00% 9,972,192 50.00% 9,972,192 Nepes Air Tech 100.00% 642,217 100.00% 1,376,115 소 계 10,614,409 11,348,307 합 계 45,465,800 47,566,362 나. 당기말 현재 시장성있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 주 식 수 시장가치 네패스신소재 900,000 9,135,000 다. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 순손익 (주)네패스신소재 23,654,780 8,594,466 15,060,314 22,700,031 2,452,291 (주)네패스디스플레이 19,109,185 81,571,371 (62,462,186) 35,872,192 (21,243,593) (주)네패스엘이디 2,025,493 17,507,612 (15,482,119) 2,613,713 (1,293,125) (주)네패스리그마 113,285 10,461,335 (10,348,050) (3,988) (671,886) 이리도스(주) 24,394,497 1,277,308 23,117,189 16,488,196 1,124,653 Nepes Airtech 1,288,349 646,132 642,217 107,845 34,234 nepes US, inc. 150,785 6,094 144,691 683,535 80,330 Nepes Energy Holdings Ltd. 78,117 5,651 72,466 - (3,505) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 79,284,949 13,231,710 66,053,239 431,269 (11,459,633) 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 순손익 (주)네패스신소재 20,687,703 7,217,772 13,469,931 24,833,985 3,553,816 (주)네패스디스플레이 47,984,116 89,093,399 (41,109,283) 110,934,764 (8,361,063) (주)네패스엘이디 3,045,976 17,234,969 (14,188,993) 2,825,224 (2,067,986) (주)네패스리그마 190,289 9,866,453 (9,676,164) 468,650 (2,485,597) 이리도스(주) 23,458,757 1,466,220 21,992,537 15,772,445 1,704,034 Nepes Airtech 1,200,432 603,722 596,710 - 40,158 Nepes Energy Holdings Ltd. 76,670 5,300 71,370 - (123,707) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 71,512,253 290,712 71,221,541 - (1,140,062) 13. 유형자산 가. 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 6,895,585 52,145,404 75,303,651 63,045 3,165,533 12,639,060 150,212,278 취득 및 자본적지출 - - 233,000 - 256,447 17,124,528 17,613,975 국고보조금 - - (582,979) - (9,654) 302,375 (290,258) 처분 및 폐기 (7,151) (44,461) (940,549) (2) (5) (33,876) (1,026,044) 손 상 차 손 - - (1,552,289) - - - (1,552,289) 감가상각비 - (1,608,429) (23,801,437) (28,366) (1,293,158) - (26,731,390) 매각예정자산 (*) - - - - - (1,465,907) (1,465,907) 대 체 - - 23,856,891 - 1,139,523 (25,297,050) (300,636) 기 말 6,888,434 50,492,514 72,516,288 34,677 3,258,686 3,269,130 136,459,729 (*) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각 할 장비 등 매각절차가 진행중인 장비에 대하여 매각예정자산으로 계정 분류함. 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 8,480,395 58,580,106 100,910,103 95,055 3,428,088 13,267,139 184,760,886 취득 및 자본적지출 - 37,546 263,000 - 889,222 14,044,729 15,234,497 국고보조금 - - (247,163) - (222,358) (646,047) (1,115,568) 처분 및 폐기 (1,584,810) (4,855,929) (2,759) - (47,321) - (6,490,819) 손 상 차 손 - - (736,184) - (15,902) - (752,086) 감가상각비 - (1,758,669) (23,307,708) (32,010) (1,202,836) - (26,301,223) 매각예정자산 (*) - - (8,012,105) - (30,000) (5,681,297) (13,723,402) 대 체 - 142,350 6,436,467 - 366,640 (8,345,464) (1,400,007) 기 말 6,895,585 52,145,404 75,303,651 63,045 3,165,533 12,639,060 150,212,278 (*) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각 할 장비 등 매각절차가 진행중인 장비에 대하여 매각예정자산으로 계정 분류함. 다. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 25,363,913 24,918,863 판매비와관리비 884,522 932,220 연구개발비 482,955 450,140 합 계 26,731,390 26,301,223 라 . 보유토지 등의 공시지가 현황 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302 806,580 1,379,505 813,730 1,441,819 충북 청원군 32,372 4,361,219 7,386,253 4,361,219 7,033,063 충북 괴산군 13,138 1,100,035 1,371,685 1,100,035 1,244,082 경북 칠곡군 5,997 620,600 1,357,121 620,600 1,110,644 합 계 68,809 6,888,434 11,494,564 6,895,584 10,829,608 투자부동산 충북 음성군 5,905 199,278 245,648 199,278 217,304 서울 서초구 74 813,151 443,930 813,151 437,084 합 계 5,979 1,012,429 689,578 1,012,429 654,388 마. 보험가입 당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 종합재산보험 건 물 54,463,289 93,019 2015.9.28 ~2016.9.28 메리츠화재보험 종합재산보험 기계장치 171,753,062 종합재산보험 기타의유형자산 등 33,950,406 합 계 260,166,757 93,019 회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 바 . 담 보 당기말 현재 회사의 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,000 2,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 2,587,773 기계장치(음성) 1,037,824 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,753,102 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,000 22,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 40,616,094 기계장치(오창1.2) 70,654,400 합 계 122,437,592 1 4. 투자 부동산 가. 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분및폐기 손상차손 감가상각비 기말잔액 토 지 1,012,428 - - - - - 1,012,428 건 물 224,090 - - - - (15,691) 208,399 합 계 1,236,518 - - - - (15,691) 1,220,827 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분및폐기 손상차손 감가상각비 기말잔액 토 지 1,012,428 - - - - - 1,012,428 건 물 239,781 - - - - (15,691) 224,090 합 계 1,252,209 - - - - (15,691) 1,236,518 15. 무형자산 가. 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 국고보조금 기말잔액 시 설 이 용 권 2,658,442 - - (84,250) (2,504) - - 2,571,688 산 업 재 산 권 399,982 - 7,946 - - (68,871) (1,881) 337,176 소 프 트 웨 어 2,041,229 4,080 300,635 - - (589,852) (58,035) 1,698,057 라 이 센 스 1,863,179 - - - - (223,261) - 1,639,918 합 계 6,962,832 4,080 308,581 (84,250) (2,504) (881,984) (59,916) 6,246,839 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 국고보조금 기말잔액 시 설 이 용 권 2,681,078 - - (22,636) - - 2,658,442 산 업 재 산 권 357,394 - 108,826 - - (57,452) (8,786) 399,982 소 프 트 웨 어 722,772 23,498 1,743,680 - - (448,721) - 2,041,229 라 이 센 스 - 2,064,785 - - - (201,606) - 1,863,179 합 계 3,761,244 2,088,283 1,852,506 - (22,636) (707,779) (8,786) 6,962,832 다. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매 출 원 가 385,753 272,326 판매비와관리비 344,444 334,190 연 구 개 발 비 151,787 101,263 합 계 881,984 707,779 16. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매 입 채 무 14,801,382 - 11,137,445 - 미 지 급 금 10,156,541 - 11,053,406 - 미 지 급 비 용 2,091,028 - 971,460 - 예 수 보 증 금 8,706 434,596 8,706 434,596 합 계 27,057,657 434,596 23,171,017 434,596 17. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 기 말 전 기 말 원화차입금 한국산업은행 시설자금 2.28% 2,000,000 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.46% 2,000,000 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.50% 3,000,000 - 합 계 7,000,000 4,000,000 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 유형 연이자율 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.10%~3.91% 12,916,660 29,583,240 14,583,250 55,499,900 한국산업은행 운전자금 3.22%~3.58% 17,000,000 26,000,000 - - 외환은행 운영자금 3.394%~3.61% 15,000,000 - 5,000,000 15,000,000 한국씨티은행 운영자금 3.85% - - 15,000,000 - 하나은행 정책금융공사 3.00% 5,000,000 - - 5,000,000 합 계 49,916,660 55,583,240 34,583,250 75,499,900 다. 당기 말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 2016 년 49,916,660 2017 년 40,166,660 2018 년 8,333,280 2019 년 7,083,300 합 계 105,499,900 18. 전환사채 가. 전환사채 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 기 말 전 기 말 제3회 사모 전환사채 2012.08.02 2016.02.06 1.00% 1,900,000 1,900,000 사 채 상 환 할 증 금 280,337 280,337 전 환 권 조 정 (11,566) (121,646) 장 부 가 액 2,168,771 2,058,691 나. 전환사채 세부 조건 구 분 1주당 전환가격 발행할 주식종류 보장 수익율 만기상환예상액 제3회 사모 전환사채 22,300 원 기명식 보통주식 년 5.00% 2,180,337 천원 19. 금융리스부채 가. 당기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 외화금융리스부채 SMFL 4.00% - - 45,503 - 합 계 - - 45,503 0 나. 당기말과 전기말 현재 회사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 리 스 원 금 이 자 합 계 리 스 원 금 이 자 합 계 1년 미만 - - - 45,503 127 45,630 1년~3년 - - - - - - 합 계 - - - 45,503 127 45,630 20. 기타 부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 수 금 6,009 - 21,259,438 - 미지급 배당금 12,734 - 12,734 - 예 수 금 851,816 815,918 1,051,601 500,664 선 수 수 익 32,078 - - - 정부보조금관련부채 76,337 - 111,626 - 합 계 978,974 815,918 22,435,399 500,664 21. 충당부채가. 당기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계회사명 전기말 잔액 증 가 감 소 당기말 잔액 비고 네패스 리그마 124,476 - (124,476) 0 주1) 네패스디스플레이 19,600,688 10,211,586 (19,600,688) 10,211,586 주2) NEPES PTE LTD. 2,194,251 - (2,194,251) 0 주3) 합계 21,919,415 10,211,586 (21,919,415) 10,211,586 주1) 해당회사의 충당부채를 대여금 대손충당금으로 대체하였음.주2) 해당회사의 차입금 연대보증에 대한 손상차손 인식액임주3) 해당회사 매각관련 전기분 손상차손 인식액중 당기중 매출채권등의 손상차손과 상계후 잔액을 환입하였음. 나 . 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계회사명 전기말 잔액 증 가 감 소 전기말 잔액 비고 네패스 리그마 - 124,476 - 124,476 주1) 네패스디스플레이 - 19,600,688 - 19,600,688 주2) NEPES PTE LTD. 5,497,396 1 (3,303,146) 2,194,251 주3) 합계 5,497,396 19,725,165 (3,303,146) 21,919,415 주1) 해당회사의 차입금 연대보증에 대한 손상차손 인식액임주2) 해당회사의 전환상환우선주에 대한 Put-option 연대보증에 대한 손상차손 인식액임주3) 해당회사 매각관련 전기분 손상차손 인식액중 당기중 매출채권등의 손상차손과 상계후 잔액임 2 2. 확정급여 부 채 가. 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 11,077,777 10,091,695 사외적립자산의 공정가치 (5,804,894) (6,498,262) 확정급여부채 5,272,883 3,593,433 나. 당기와 전기중 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 당기 근무원가 2,617,478 2,567,870 이 자 비 용 264,923 287,630 사외적립자산의 기대수익 (153,398) (159,853) 당기 손익에 인식된 총 비용 2,729,003 2,695,647 다. 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기초 퇴직급여채무 10,091,694 7,875,644 당 기 근 무 원 가 2,617,478 2,567,870 이 자 원 가 264,923 287,630 보험 수리적 손실 342,426 334,421 퇴직 급여 지급액 (2,370,612) (1,078,833) 관 계 사 전 입 액 159,760 145,675 관 계 사 전 출 액 (27,892) (40,713) 기말 퇴직급여채무 11,077,777 10,091,694 라. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 6,498,262 4,869,328 사외적립자산의 기대수익 153,398 159,853 보험수리적 이익(손실) (52,074) (43,477) 사용자의 기여금 1,500,000 2,300,000 퇴직급여 지급액 (2,294,692) (787,442) 기말 사외적립자산의 공정가치 5,804,894 6,498,262 마. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 말 전 기 말 할 인 율 2.42% 2.76% 사외적립자산의 기대수익률 2.42% 2.76% 미래임금상승률 6.72% 6.48% 바. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (690,766) 785,381 (637,772) 738,158 급 여 상 승 율 770,339 (691,483) 724,070 (638,556) 23. 자본금 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1 주 당 금 액 500원 500원 발행한 주식의 총수 21,825,174 21,825,174 당기말 현재 자본금 11,012,587,000 11,012,587,000 2008년 2월에 200,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당기와 전기 중 회사의 발 행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 21,825,174 407,967 21,417,207 21,825,174 407,967 21,417,207 자기주식 매입 - - - - - - 자기주식 처분 - - - - - - 기말 발행주식수 21,825,174 407,967 21,417,207 21,825,174 407,967 21,417,207 다. 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 주식발행초과금 69,862,510 - - 69,862,510 전 환 권 대 가 100,222 - - 100,222 자기주식처분이익 5,421,463 - - 5,421,463 합 계 75,384,195 - - 75,384,195 전 기 > (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 주식발행초과금 69,862,510 - - 69,862,510 전 환 권 대 가 100,222 - - 100,222 자기주식처분이익 5,421,463 - - 5,421,463 합 계 75,384,195 - - 75,384,195 24. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 : - 이익준비금 625,822 625,822 임의적립금 : - 기업합리화적립금 942,000 942,000 - 재무구조개선적립금 20,000 20,000 - 연구및인력개발준비금 4,333,333 6,000,000 미처분이익잉여금 - 미처분이익잉여금 40,183,371 30,043,078 합 계 46,104,526 37,630,900 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 나. 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 과 목 제 26(당) 기 제 25 (전 ) 기 처분예정(확정)일 2016년 3월 28일 2015년 3월 27일 Ⅰ.처분전이익잉여금 40,183,370,866 30,043,078,460 1. 전기이월미처분이익잉여금 31,709,745,127 65,680,798,804 2. 보험수리적 손익 (307,709,405) (294,760,594) 3. 당기순이익 8,781,335,144 (35,342,959,750) Ⅱ. 임의적립금이입액 2,333,333,333 1,666,666,667 1. 임의적립금 2,333,333,333 1,666,666,667 Ⅲ. 이익잉여금처분액 1,177,946,385 - 1. 이익준비금 107,086,035 - 2. 임의적립금 - - 3. 배 당 금 1,070,860,350 - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 41,338,757,814 31,709,745,127 다. 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 발 행 주 식 수 21,825,174 21,825,174 자 기 주 식 수 407,967 407,967 배 당 주 식 수 21,417,207 21,417,207 주 당 배 당 금 50원 - 배 당 금 총 액 1,070,860 - 25. 자기주식 및 자기주식처분이익 가 . 당기와 전기 중 자기주식 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 407,967 5,547,914 407,967 5,547,914 기말 자기주식 407,967 5,547,914 407,967 5,547,914 나. 당기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 5,421,463 5,421,463 기중 변동액: ―자기주식처분이익 (법인세 차감전) - - ―차감: 법인세효과 (전기 법인세율: 22%) - - 자기주식처분이익 (법인세 차감후) - - 기 말 금 액 5,421,463 5,421,463 26. 주당손익 가 . 당기 와 전기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다. 당 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 21,825,174 - 21,825,174 365 7,966,188,510 자기 주식 (407,967) - (407,967) 365 (148,907,955) 합 계 7,817,280,555 가중평균 유통보통주식수 : 7,817,280,555주 ÷ 365일 = 21,417,207주 전 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 21,825,174 - 21,825,174 365 7,966,188,510 자기 주식 (407,967) - (407,967) 365 (148,907,955) 합 계 7,817,280,555 가중평균 유통보통주식수 : 7,817,280,555주 ÷ 365일 = 21,417,207주 나 . 기 본주당 계속사업손익과 기본주당 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 당 기 전 기 당 기 순 이 익 8,781,335,144 (35,342,959,750) 유통 보통주식수 21,417,207 21,417,207 기본 주당순손익 410 (1,650) 다. 희석주당 순이익당 당 기 및 전기 희석주당 순이익은 희석효과 없으므로 기본주당 순이익과 동일합니다. 27. 매출액 당기와 전기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제 품 매 출 액 198,431,740 171,794,491 상 품 매 출 액 19,530,714 19,161,015 기 타 매 출 액 1,390,401 531,201 합 계 219,352,855 191,486,707 28. 비 용의 성격별 분 류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (920,500) (607,033) 원재료 및 부자재의 사용 73,290,590 63,728,835 종업원 급여 28,579,239 28,318,633 감가상각비 및 무형자산상각비 27,629,065 27,851,762 수선유지비/소모품비 8,273,296 6,114,560 외주용역/가공비 22,494,181 20,833,542 운반보관료 2,556,077 2,407,978 전력/수도광열비 5,108,087 5,747,332 지급임차료 2,051,949 2,657,898 기 타 11,559,528 10,622,355 합 계(*) 180,621,512 167,675,862 (*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매관리비 당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 10,762,500 9,862,226 퇴 직 급 여 1,236,819 976,849 복 리 후 생 비 1,557,321 1,546,109 여 비 교 통 비 477,151 577,294 지 급 임 차 료 510,951 581,441 접 대 비 298,707 238,840 지 급 수 수 료 1,839,853 1,544,582 운 반 보 관 료 2,249,619 2,187,181 감 가 상 각 비 900,213 947,911 경 상 연 구 비 5,983,594 5,886,931 대 손 상 각 비 23,942 241,134 기타 판매관리비 5,337,777 3,873,416 합 계 31,178,447 28,463,914 30. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외 환 차 익 2,554,855 2,387,068 외화 환산 이익 437,289 183,285 임 대 료 501,063 600,050 유형자산처분이익 11,997,940 1,052,433 배 당 금 수 익 135,000 90,000 대손충당금환입액 1,337,567 - 기타의 기타수익 4,169,278 2,097,602 합 계 21,132,992 6,410,438 나. 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외 환 차 손 2,132,303 1,772,084 외화환산손실 114,798 195,071 기 부 금 96,079 74,041 무형자산손상차손 2,504 - 무형자산처분손실 1,068 22,636 유형자산처분손실 110,375 2,347,920 유형자산손상차손 1,552,289 752,087 기타의 대손상각비 12,660,728 4,765,883 기타의 기타비용 805,383 108,244 합 계 17,475,527 10,037,966 31. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금 융 수 익 : - 이 자 수 익 1,424,882 1,951,974 -매도가능금융자산처분이익 - - 금 융 비 용 : - 이 자 비 용 (4,301,151) (5,214,624) - 매도가능증권손상차손 - (90,178) 순금융수익(비용) (2,876,269) (3,352,828) 32. 관 계기업등 투자손익 당기 및 전기 중 발생한 관계기업등 투자손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업주식손상차손 (1,052,943) (35,820,797) 매도가능증권손상차손 (5,000,000) - 합 계 (6,052,943) (35,820,797) 33. 법인세회계 가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액(주민세포함) (179,053) 630,792 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 7,366,740 (2,042,194) (＝) 총 법인세효과 7,187,687 (1,411,402) (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 86,789 - 83,138 - (＝) 계속사업손익법인세비용 7,274,476 (1,328,264) 나. 당 기와 전 기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 16,055,812 (36,671,224) 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) 3,532,279 (8,067,669) 조정사항 : 3,742,197 6,739,405 - 비과세수익 (99,160) (1,342,753) - 비공제비용 300,763 1,645,047 - 세액공제 (21,570) (126,887) - 이연법인세 미인식 3,634,582 5,956,453 - 기타(세율차이 등) (72,418) 607,545 법인세비용(수익) 7,274,476 (1,328,264) 다 . 당 기 말 주 요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 미수수익 (4,619) (23,425) (28,044) (1,016) (6,170) 재고자산평가손실 643,594 137,822 781,416 141,591 171,912 대손충당금 6,396,285 23,949 6,420,234 1,407,183 1,412,451 퇴직급여충당금 9,218,189 930,135 10,148,324 2,028,002 2,232,631 퇴직보험예치금 (6,498,262) 693,368 (5,804,894) (1,429,618) (1,277,077) 지분법적용주식 64,413,046 16,520,825 80,933,871 14,170,870 17,805,453 국고보조금(현금) 1,355,361 (100,631) 1,254,730 298,179 276,041 감가상각비 901,354 402,739 1,304,093 198,298 286,900 외화환산손익 (19,692) (1) (19,693) (4,332) (4,332) 연구인력개발준비금 (4,333,333) 2,333,333 (2,000,000) (953,333) (440,000) 이월결손금 59,744,834 (40,754,069) 18,990,765 13,143,863 4,177,968 기 타 5,581,251 2,773,549 8,354,800 1,227,875 1,838,056 합 계 137,398,008 (17,062,406) 120,335,602 30,227,562 26,473,833 이연법인세자산 미인식 (14,170,870) (17,805,452) 이 월 세 액 공 제 864,749 886,319 이연법인세자산 인식액 16,921,441 9,554,700 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감 내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 미 수 수 익 (13,859) 9,240 (4,619) (3,049) (1,016) 재고자산평가손실 74,654 568,940 643,594 16,424 141,591 대 손 충 당 금 6,139,454 256,831 6,396,285 1,350,680 1,407,183 퇴직 급여 충당금 6,881,911 2,336,278 9,218,189 1,514,020 2,028,002 퇴직 보험 예치금 (4,869,328) (1,628,934) (6,498,262) (1,071,252) (1,429,618) 지분법 적용 주식 91,099,534 (26,686,488) 64,413,046 20,041,897 14,170,870 국고보조금(현금) 566,497 788,864 1,355,361 124,629 298,179 감 가 상 각 비 3,787,423 (2,886,069) 901,354 833,233 198,298 외 화 환 산 손 익 (15,385) (4,307) (19,692) (3,385) (4,332) 연구인력개발준비금 (6,000,000) 1,666,667 (4,333,333) (1,320,000) (953,333) 이 월 결 손 금 - 59,744,834 59,744,834 - 13,143,863 기 타 3,966,378 1,614,873 5,581,251 872,603 1,227,875 합 계 101,617,279 35,780,729 137,398,008 22,355,800 30,227,562 이연법인세자산 미인식 (8,214,417) (14,170,870) 이 월 세 액 공 제 737,862 864,749 이연법인세자산 인식액 14,879,245 16,921,441 34. 특수관계자 공시 가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 비 고 최상위지배회사 (주)네패스 종속회사 (주)네패스디스플레이,(주)네패스신소재,(주)네패스엘이디 (주) 네패스리그마, nepes US, inc. Nepes Energy Holdings Ltd Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 1 관계기업 이리도스(주), Nepes Air Tech 2 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)포티조, (주)네패스이앤씨, 임직원 3 나. 회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당 기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래회사 거래내역 당 기 전 기 ㈜네패스신소재 재화/용역의 매출 94,018 5,340,676 ㈜네패스엘이디 재화/용역의 매출 47,185 60,211 ㈜씨엔씨 재화/용역의 매출 112,035 259,632 ㈜네패스리그마 재화/용역의 매출 719 43,409 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매출 22,056 9,770 ㈜네패스디스플레이 재화/용역의 매출 1,888,709 2,315,041 이리도스㈜ 재화/용역의 매출 308,618 462,639 Nepes Pte., Ltd. 재화/용역의 매출 - 22,906 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 재화/용역의 매출 30,741,810 277,017 당사가 매출(수익)한 거래의 합계 33,215,150 8,791,301 ㈜네패스엘이디 재화/용역의 매입 51,510 74,393 ㈜네패스신소재 재화/용역의 매입 249,847 575,630 ㈜씨엔씨 재화/용역의 매입 1,844,140 1,735,938 ㈜네패스디스플레이 재화/용역의 매입 21,323 9,230 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매입 2,427,752 2,631,663 Nepes Pte., Ltd. 재화/용역의 매입 - 4,723,930 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 재화/용역의 매입 4,970 - nepes US, inc. 재화/용역의 매입 684,465 - 당사가 매입(비용)한 거래의 합계 5,284,007 9,750,784 다. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 ㈜네패스신소재 1,030,538 247,053 1,248,716 28,875 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 108,064 208,853 221,870 95,047 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 2,543,302 210,491 123,238 2,630,555 ㈜네패스 ㈜포티조 17,840 - - 17,840 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,862,945 28,700 18,875 1,872,770 ㈜네패스 ㈜네패스리그마 105,740 791 - 106,531 ㈜네패스 이리도스㈜ 100,442 317,473 247,855 170,060 ㈜네패스 ㈜네패스디스플레이 386,262 2,158,472 1,212,687 1,332,047 ㈜네패스 Jiangsu nepes 293,706 10,035,508 438,980 9,890,234 채 권 합 계 6,448,839 13,207,341 3,512,221 16,143,959 ㈜네패스신소재 ㈜네패스 81,917 303,352 357,621 27,648 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 171,749 2,054,389 1,997,149 228,989 ㈜네패스엘이디 ㈜네패스 90,854 54,241 52,278 92,817 ㈜네패스디스플레이 ㈜네패스 17,551 150,506 155,498 12,559 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 738,340 8,305,813 6,210,366 2,833,787 Jiangsu nepes ㈜네패스 21,239,078 180,905 21,416,584 3,399 채 무 합 계 22,339,489 11,049,206 30,189,496 3,199,199 전 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 ㈜네패스신소재 10,476 5,702,177 4,682,115 1,030,538 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 109,643 373,657 375,236 108,064 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 2,445,847 393,519 296,064 2,543,302 ㈜네패스 ㈜포티조 17,840 - - 17,840 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,860,641 8,749 6,445 1,862,945 ㈜네패스 ㈜네패스리그마 77,556 48,552 20,368 105,740 ㈜네패스 이리도스㈜ 84,052 656,326 639,936 100,442 ㈜네패스 ㈜네패스디스플레이 488,007 2,642,969 2,744,714 386,262 ㈜네패스 NEPES PTE.Ltd 8,945,369 1,196,705 10,142,074 - ㈜네패스 Jiangsu nepes - 358,199 64,493 293,706 채 권 합 계 14,039,431 11,380,853 18,971,445 6,448,839 ㈜네패스신소재 ㈜네패스 97,680 4,998,792 5,014,555 81,917 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 173,549 1,906,775 1,908,575 171,749 ㈜네패스리그마 ㈜네패스 745 - 745 - ㈜네패스엘이디 ㈜네패스 11,987 184,027 105,160 90,854 ㈜네패스디스플레이 ㈜네패스 - 45,537 27,986 17,551 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 717,945 3,481,009 3,460,614 738,340 NEPES PTE. Ltd ㈜네패스 2,568,220 4,723,173 7,291,393 - 이리도스㈜ ㈜네패스 80,000 - 80,000 - Jiangsu nepes ㈜네패스 - 21,239,078 - 21,239,078 채 무 합 계 3,650,126 36,578,391 17,889,028 22,339,489 라. 당 기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스엘이디(*) 1 단기대여금 2010.11.30 - 6 % 10,821,400 88,400 - 10,909,800 (주)네패스리그마(*) 1 단기대여금 2010.08.17 - 6 % 8,447,000 300,000 - 8,747,000 종 업 원 3 장기대여금 2006.09.07 5 년 9 % 33,762 - (32,000) 1,762 합 계 19,302,162 388,400 (32,000) 19,658,562 (*)당기말 잔액중 19,629백만원 손상차손 인식함 마. 당 기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2013.06.18 - 8% 11,620,109 - - 11,620,109 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2015.07.30 - 7% - 19,600,688 - 19,600,688 (주)네패스디스플레이 1 전환사채 2014.06.24 2019.06.24 1% 5,000,000 - - 5,000,000 합 계 16,620,109 19,600,688 - 36,220,797 (*)전액 손상차손 인식함 바. 당 기 말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 당 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 차입금 연대보증 1,904,000 817,400 1,208,866 1,208,866 ㈜네패스 ㈜네패스리그마 차입금 연대보증 - - 300,000 300,000 ㈜네패스 (주)네패스디스플레이 차입금 연대보증 15,470,000 2,073,500 6,220,500 6,220,500 10,000,000 7,499,880 10,000,000 10,000,000 19,900,000 9,500,000 10,000,000 10,000,000 8,500,000 9,000,000 9,000,000 전환상환우선주Put-Option - - 4,000,000 4,000,000 - - 12,000,000 12,000,000 ㈜네패스 Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY 110,000,000 CNY 50,000,000 - - 사 . 당 기 와 전 기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,538,967 1,865,023 퇴직급여원가 104,767 69,810 합 계 1,643,734 1,934,833 35. 현금흐름표 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 기와 전 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기부채의 유동성 대체 49,916,660 36,000,643 건설중인자산의 본계정 대체 26,762,957 8,689,136 유형자산의 매각예정자산 대체 1,465,907 13,732,402 매도가능증권과 충당부채의 상계 19,600,688 - 36. 우발상황과 약정사항의 내용 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등(1) 당 기 말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 수 혜 자 보 증 내 용 한 도 금 액 실 행 금 액 보 증 처 보증기간 (주)네패스 엘이디 차입금 연대보증 1,904,000 817,400 산업은행 2018.12.07 까지 (주)네패스디스플레이 차입금 연대보증 15,470,000 2,073,500 한국수출입은행 2016.05.31 까지 10,000,000 7,499,880 한국산업은행 2018.02.28 까지 19,900,000 9,500,000 한국산업은행 2016.03.02 까지 8,500,000 한국산업은행 2016.06.01 까지 Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY 110,000,000 CNY 50,000,000 Jiangsu Bank 2020.12.30 까지 (2) 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$2,589,369.80 2016.11.28 TAMA CHEMICALS 등 서울보증보험 이행보증 2,305백만원 - 한국산업인력공단외 나. 주요 약정사항 (1) 당 기 말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 산업은행 USD 6,000,000 장/단기차입금 수출성장자금대출 수출입은행 10,000,000 37. 재무제표 확정 회사 의 재 무제표는 2016년 03월 09 일 에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 매출채권 40,461 5,090 12.58% 미수금 7,417 664 8.95% 미수수익 1,030 999 96.99% 단기대여금 9,205 9,109 98.96% 장기대여금 2 - 0.00% 합 계 58,115 15,862 10.44% 제25기 매출채권 43,161 4,967 11.51% 미수금 5,060 920 18.18% 미수수익 1,008 999 99.11% 단기대여금 8,870 8,837 99.63% 장기대여금 34 - 0.00% 합 계 58,133 15,723 10.44% 제24기 매출채권 44,883 5,131 11.43 미수금 12,701 7,426 58.47 미수수익 41 22 53.30 단기대여금 423 390 92.31 장기대여금 1,354 1,337 98.69 장기미수금 1,465 1,448 98.87 합 계 60,867 15,754 25.88 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,723 15,754 5,210 2. 순대손처리액(①－②±③) (67) (10,317) (94) ① 대손처리액(상각채권액) (247) (16) (94) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 180 (10,301) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 206 10,286 10,638 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,862 15,723 15,754 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일 반 35,247 48 5,166 40,461 특수관계자 - - - - 합 계 35,247 48 5,166 40,461 구 성 비 율 87.11 0.12 12.77 100.00 다 . 재고자산의 보유 및 실 사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 제25기 제 24 기 비고 반 도 체 제 품 410 925 642 - 재 공 품 1,495 1,443 1,436 - 원 재 료 4,492 3,449 3,727 - 기 타 1,770 2,240 2,590 - 소 계 8,167 8,057 8,395 - 전 자 재 료 제 품 1,940 1,605 2,019 - 재 공 품 342 389 363 - 원 재 료 3,377 1,694 2,358 - 기 타 598 614 546 - 소 계 6,257 4,302 5,286 - 디스플레이 제 품 14 1,037 2,030 - 재 공 품 9 309 1,998 - 원 재 료 43 1,771 6,718 - 기 타 - - - - 소 계 66 3,117 10,746 - 기 타 제 품 118 205 270 - 재 공 품 - 25 68 - 원 재 료 211 267 251 - 기 타 120 43 66 - 소 계 449 540 655 - 합 계 제 품 2,482 3,772 4,961 - 재 공 품 1,846 2,166 3,865 - 원 재 료 8,123 7,181 13,054 - 기 타 2,488 2,897 3,202 - 합 계 14,939 16,016 25,082 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.20% 4.15% 6.35% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.44 18.35 13.19 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 회 사 는 2015년 의 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 30일 24:00시를 기준으로 2015년 12월 31일 재고실사 를 실시하였으며, 2015년 12월 31일 이후 재고자 산 입출고 내역을 통하여 2015년 12월 31일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2015사업연도 재무제표의 외부감사인인 대주회계법 인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 3) 장기재고 등의 현황 2015년 12월 31일 현재 장기성 재고는 없습니다. 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 네패스 조건부자본증권 사모 2012.08.06 1,900,000 1.0 - 2016.02.06 미상환 - 네패스디스플레이 조건부자본증권 사모 2014.06.24 5,000,000 1.0 - 2019.06.24 미상환 - 합 계 - - - 6,900,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 1,900,000 - - 5,000,000 - - - - - 6,900,000 합계 1,900,000 - - 5,000,000 - - - - - 6,900,000 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기 연간 대주회계법인 적정 특이사항 없음. 제25기 연간 대주회계법인 적정 특이사항 없음. 제24기 연간 대주회계법인 적정 특이사항 없음. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기 대주회계법인 재무제표 및 반기제무제표검토 90,000 981.5 제25기 대주회계법인 재무제표 및 반기제무제표검토 85,000 975 제24기 대주회계법인 재무제표 및 반기제무제표검토 65,000 822 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 해당사항 없음. 5. 내부회계관리제도 제26기, 제25기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하 고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판 단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 지난 2015년은 세계적으로 지속되는 저성장 기조와 불확실성의 증가 등 대내외적인 경제여건의 악화로 매우 어려운 한 해였습니다. 전반적으로 IT 시장 성장이 둔화된 가운데 적자 지속 사업부의 비중축소와 중국 반도체 공장의 양산 지연으로 회사의 경영실적은 연결재무제표 기준 매출은 전년도 대비 15.08% 감소한 2,792억원, 당기순이익은 적자지속한 (-)163억원의 저조한 실적을 거두었습니다. 그러나 당사의 반도체 사업은 첨단 시스템반도체 패키징에 대한 수요 증가 및 신규 제품 유치로 전년대비 큰 폭의 매출과 이익의 증가가 있었고, 2016년에도 거래선 확대와 중국 공장 안정화를 통한 지속적인 매출 및 수익성 향상을 기대하고 있습니다. 또한, 전자재료 사업은 개발제품의 매출 실현, 원가절감, 생산성 향상 등으로 제품 경쟁력을 강화하여 시장점유를 늘려나갈 계획입니다. 3. 경영성과 연결회사의 재무제표 기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 2015 년 2014 년 금 액 % 매 출 액 279,221 328,793 (49,572) △15.08 매 출 원 가 225,696 282,826 (57,130) △20.20 매 출 총 이 익 53,525 45,967 7,558 16.44 판 매 관 리 비 49,648 39,116 10,532 26.93 영 업 이 익 3,877 6,851 (2,974) △43.41 기타영업외수익 10,315 7,127 3,188 44.73 기타영업외비용 17,603 12,162 5,441 44.74 금 융 수 익 1,109 952 157 16.49 금 융 비 용 9,256 10,497 (1,241) △11.82 관계기업등 투자손익 411 586 (175) △29.86 법인세비용차감전순이익 (11,147) (7,143) (4,004) 적자지속 법 인 세 비 용 4,505 (884) 5,389 △609.62 계속영업이익 (15,652) (6,259) (9,393) 적자지속 중단영업이익 (672) (5,369) 4,697 적자지속 당기순이익(손실) (16,324) (11,628) (4,696) 적자지속 지배기업소유주 지분 (8,697) (8,340) (357) 적자지속 2015년 전 세계적인 경기침제와 저성장이 지속되고 스마트폰 등 IT산업의 성장이 둔화된에 따라 매출은 2,792억원으로 전년 대비 15.08%가 감소하였고, 종속법인 Jiangsu nepes 의 양산지연에 따른 고정비의 부담으로 영업이익은 38억으로 전년대비 43.41% 감소하였으며, 당기순손실 또한 전년도 대비 적자규모가 증가한 163억원을 기록하였습니다. 4. 재무상태 연결회사의 재무제표 기준 재무실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 재 무 실 적 증 감 2015 년 2014 년 금 액 % [유 동 자 산] 106,260 151,243 (44,983) △29.74 [비유동자산] 249,599 234,295 15,304 6.53 자 산 총 계 355,859 385,538 (29,679) △7.70 [유 동 부 채] 116,047 109,169 6,878 6.30 [비유동부채] 101,719 126,931 (25,212) △19.86 부 채 총 계 217,766 236,100 (18,334) △7.77 [자 본 금] 11,013 11,013 - - [기타불입자본] 84,977 85,157 (180) △0.21 [이익잉여금] 21,576 30,621 (9,045) △29.54 [기타자본구성요소] (6,017) (6,218) 201 △3.23 [비지배지분] 26,544 28,865 (2,321) △8.04 자 본 총 계 138,093 149,438 (11,345) △7.59 연결회사의 총자산은 전년도 대비 7.70% 감소한 3,558억원으로 이는 전환상환우선주의 상환과 매출의 감소로 현금및현금성자산과 매출채권이 감소하였고 , 부채는 전환상환우선주 196억원 상환으로 전 년도 대비 7.77% 감소한 2,177억원이며 부채비율은 157.7% 입니다. 자본은 당기순손실의 발생 등으로 전년도 대비 7.59% 감소한 1,381억원입니다 . 5. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사는 2015년 중에 약 586억원의 설비투자와 972억원의 차입금이 상환도래 하였으나 영업활동을 통하여 창출된 현금 약 369억원과 신규 장기차입금등 약 996억원 조달을 통하여 자금을 충당하였습니다. 또한 중국 JV의 신규설립에 따른 외부주주로 부터 유상증자 50억원을 조달하였습니다. 이에 현금성 자산은 전년대비 약 289억 원 이 감소한 471억원을 보유하고 있으며, 차입금은 2016년 상환도래하는 555억원을 포함하여 1,279억원 입니다 . 2016년에 상환되는 차입금과 신규 설비투자 자금은 2016년 영업활동을 통하여 창출된 현금과 운영자금의 만기 연장 그리고 신규 시설자금의 차입으로 조달할 계획입니다. -. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 기 말 전 기 말 원화차입금 한국산업은행 시설자금 2.28% 2,000,000 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.46% 2,000,000 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.50% 3,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.18% 9,500,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.78% 6,500,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.66% 2,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.85% - 7,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.97% - 2,000,000 외화차입금 외환은행 USANCE 0.89% 815,441 917,793 합 계 25,815,441 13,917,793 -. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.10%~3.91% 12,916,660 29,583,240 14,583,250 55,499,900 한국산업은행 운전자금 3.22%~3.58% 17,000,000 26,000,000 - - 외환은행 운영자금 3.394%~3.61% 15,000,000 - 5,000,000 15,000,000 한국씨티은행 운영자금 3.85% - - 15,000,000 - 하나은행 정책금융공사 3.00% 5,000,000 - - 5,000,000 한국산업은행 시설자금 3.62% - 3,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 등 3.43% 224,800 592,600 - 817,400 Jiangsu Bank 시설자금 4.75% - 9,027,500 - - 수출입은행 시설자금 5.98% 2,073,500 - 4,147,000 2,073,500 한국산업은행 시설자금 4.59% 1,333,320 1,666,650 1,000,030 2,999,970 한국산업은행 시설자금 4.49% 1,266,640 1,583,300 950,060 2,849,940 한국산업은행 시설자금 5.15% 733,320 916,650 550,030 1,649,970 한국산업은행 운전자금 4.61% - - 10,000,000 - 합 계 55,548,240 72,369,940 51,230,370 85,890,680 -. 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)