네패스 분기보고서 (2020.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 31 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 30 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 1분기말	제 30 기말

자산

유동자산	96,418,648,941	100,083,477,318

현금및현금성자산	15,038,631,225	31,942,335,251

매출채권 및 기타유동채권	59,171,727,889	48,527,312,173

기타유동자산	6,695,545,957	1,260,547,268

재고자산	15,504,613,852	18,345,152,608

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	8,130,018	8,130,018

비유동자산	244,565,195,593	290,560,553,361

기타비유동금융자산	437,782,912	416,085,652

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	6,965,117,079	6,965,117,079

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,224,096,841	4,120,726,358

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	82,038,460,144	79,863,358,546

지분법적용 투자지분	24,552,998,058	19,125,796,460

이연법인세자산	3,901,364,838	3,813,867,748

유형자산	113,886,952,237	158,551,675,784

사용권자산	1,353,133,770	1,735,570,326

투자부동산	960,661,294	1,133,409,214

영업권 이외의 무형자산	6,244,628,420	14,834,946,194

자산총계	340,983,844,534	390,644,030,679

부채

유동부채	91,589,620,508	95,050,064,625

매입채무 및 기타유동채무	40,755,385,988	44,342,726,979

단기차입금	27,000,000,000	27,000,000,000

유동성장기부채	5,899,999,996	10,688,000,000

유동 당기손익-공정가치측정 금융부채	31,311,900	33,400,200

유동성전환상환우선주부채	247,644,546	239,792,851

미지급법인세	5,090,029,694	5,410,182,444

기타유동부채	8,941,538,567	2,495,838,214

유동충당부채	2,318,049,814	3,008,171,561

유동리스부채	1,305,660,003	1,831,952,376

비유동부채	49,860,125,101	95,948,227,835

기타비유동금융부채	155,998,227	62,783,247

장기매입채무 및 기타비유동채무	434,596,000	434,596,000

장기차입금	41,666,666,671	87,743,000,000

퇴직급여부채	6,851,431,181	7,025,243,677

기타비유동부채	268,219,634	225,448,804

비유동리스부채	483,213,388	457,156,107

부채총계	141,449,745,609	190,998,292,460

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	93,770,979,388	93,770,979,388

이익잉여금(결손금)	94,133,518,537	94,245,157,831

자본총계	199,534,098,925	199,645,738,219

자본과부채총계	340,983,844,534	390,644,030,679

포괄손익계산서
제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	87,094,530,718	87,094,530,718	70,762,947,267	70,762,947,267

매출원가	68,819,964,081	68,819,964,081	51,599,782,011	51,599,782,011

매출총이익	18,274,566,637	18,274,566,637	19,163,165,256	19,163,165,256

판매비와관리비	10,994,166,470	10,994,166,470	9,267,109,677	9,267,109,677

영업이익(손실)	7,280,400,167	7,280,400,167	9,896,055,579	9,896,055,579

기타이익	2,039,361,237	2,039,361,237	1,579,597,035	1,579,597,035

기타손실	1,375,602,567	1,375,602,567	1,790,428,617	1,790,428,617

금융수익	325,777,650	325,777,650	404,530,198	404,530,198

금융원가	657,095,984	657,095,984	544,939,360	544,939,360

관계기업등투자손익	(472,912,382)	(472,912,382)	(2,480,325,944)	(2,480,325,944)

법인세비용차감전순이익(손실)	7,139,928,121	7,139,928,121	7,064,488,891	7,064,488,891

법인세비용	1,018,232,875	1,018,232,875	2,596,870,369	2,596,870,369

당기순이익(손실)	6,121,695,246	6,121,695,246	4,467,618,522	4,467,618,522

기타포괄손익	0	0	(643,263,950)	(643,263,950)

총포괄손익	6,121,695,246	6,121,695,246	3,824,354,572	3,824,354,572

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	265	265	199	199

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	265	265	196	196

자본변동표
제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,586,270,500	84,888,245,688	(6,903,471,366)	76,076,719,547	165,647,764,369

당기순이익(손실)	4,467,618,522	4,467,618,522

보험수리적손익	(643,263,950)	(643,263,950)

전환상환우선주의 보통주 전환	43,330,500	698,640,606	741,971,106

신주인수권의 행사

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)

자기주식 거래로 인한 증감

자기주식처분이익

2019.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	85,586,886,294	(6,903,471,366)	77,653,549,319	167,966,565,247

2020.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	94,245,157,831	199,645,738,219

당기순이익(손실)	6,121,695,246	6,121,695,246

보험수리적손익

전환상환우선주의 보통주 전환

신주인수권의 행사

배당금지급	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

자기주식처분이익	0	0

2020.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	94,133,518,537	199,534,098,925

현금흐름표
제 31 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

영업활동현금흐름	(11,155,450,085)	38,129,584,403

당기순이익(손실)	6,121,695,246	4,467,618,522

당기순이익조정을 위한 가감	7,740,394,796	15,306,274,484

법인세비용	1,018,232,875	2,596,870,369

퇴직급여	1,058,252,039	1,016,327,415

감가상각비	5,253,601,790	7,888,120,978

무형자산상각비	328,494,109	215,305,411

외화환산손실	201,002,418	593,092,252

금융비용	657,095,984	544,939,360

유형자산처분손실	1,000	0

무형자산처분손실	10,257,807	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	472,912,382	2,480,325,944

대손상각비	(10,690,529)	2,160,124

기타의 대손상각비	188,848,956	642,711,256

재고자산평가손실	0	71,420,803

재고자산폐기손실	20,072,375	0

파생금융자산평가손실	0	146,745,300

외화환산이익	(478,033,385)	(529,472,886)

금융수익	(325,777,650)	(404,530,198)

파생금융자산평가이익	(2,088,300)	(206,190,362)

대손충당금환입	(690,121,747)	0

유형자산처분이익	(228,510,245)	(908,090)

무형자산처분이익	(1,957,489)	0

무형자산손상차손환입	(9,000,000)	(31,000,000)

국고보조금과 상계된 경상연구비등	277,802,406	280,356,808

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(22,935,603,531)	18,591,884,056

매출채권의 감소(증가)	3,089,903,122	(2,576,103,229)

미수금의 감소(증가)	(13,409,458,851)	(1,947,420,344)

선급금의 감소(증가)	(8,895,037,124)	(495,316,284)

선급비용의 감소(증가)	92,058,874	(52,840,757)

재고자산의 감소(증가)	(1,016,551,480)	(2,656,310,640)

보증금의 감소(증가)	(11,500,000)	10,414,397

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	916,609,683	489,090,812

매입채무의 증가(감소)	(311,620,364)	(25,579,926)

미지급금의 증가(감소)	(3,003,813,927)	28,423,085,685

미지급비용의 증가(감소)	706,375,154	(1,836,489,834)

선수금의 증가(감소)	67,774,641	(125,209,714)

예수금의 증가(감소)	(53,044,782)	67,420,665

선수수익의 증가(감소)	(19,751,782)	0

퇴직금의 지급	(1,087,546,695)	(705,228,665)

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	22,371,890

이자수취(영업)	86,870,766	177,572,536

이자지급(영업)	(509,476,592)	(386,425,615)

법인세납부(환급)	(1,659,330,770)	(27,339,580)

투자활동현금흐름	(9,826,069,401)	(48,147,220,865)

단기금융상품의 처분	0	33,712,048,735

기계장치의 처분	3,605,000	9,500,000

차량운반구의 처분	0	909,090

건설중인자산의 처분	6,208,251,350	0

투자부동산의 처분	390,000,000	0

무형자산의 처분	263,900

단기금융상품의 취득	0	(33,861,604,015)

장기금융상품의 취득	(21,697,260)	(15,731,632)

단기대여금및수취채권의 취득	0	(600,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0	(26,988,500)

지분법적용 투자지분의 취득	(5,920,500,000)	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득	0	(9,896,889,789)

건물의 취득	0	(1,133,400)

건설중인자산의 취득	(10,485,992,391)	(37,255,631,354)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	0	(211,700,000)

재무활동현금흐름	4,075,836,519	(4,844,685,345)

장기차입금의 증가	5,514,000,000	0

(유동성)장기부채의 상환	(708,333,333)	(4,383,320,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(168,352,993)	(461,365,345)

유동리스부채의 상환	(561,477,155)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(16,905,682,967)	(14,862,321,807)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,978,941	21,801,195

현금및현금성자산의순증가(감소)	(16,903,704,026)	(14,840,520,612)

기초현금및현금성자산	31,942,335,251	31,223,127,770

기말현금및현금성자산	15,038,631,225	16,382,607,158