네패스 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 31 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 30 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	120,036,540,658	100,083,477,318

현금및현금성자산	60,154,325,918	31,942,335,251

매출채권 및 기타유동채권	48,152,710,493	48,527,312,173

기타유동자산	824,151,755	1,260,547,268

재고자산	10,902,248,492	18,345,152,608

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	3,104,000	8,130,018

비유동자산	253,821,731,594	290,560,553,361

기타비유동금융자산	476,177,432	416,085,652

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	13,071,265,699	6,965,117,079

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,883,433,413	4,120,726,358

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	90,982,493,122	79,863,358,546

지분법적용 투자지분	23,116,356,178	19,125,796,460

이연법인세자산	5,187,147,581	3,813,867,748

유형자산	109,368,399,473	158,551,675,784

사용권자산	1,057,293,662	1,735,570,326

투자부동산	955,135,384	1,133,409,214

영업권 이외의 무형자산	5,724,029,650	14,834,946,194

자산총계	373,858,272,252	390,644,030,679

부채

유동부채	61,173,825,375	95,050,064,625

기타유동금융부채	75,734,000

매입채무 및 기타유동채무	30,343,830,759	44,342,726,979

단기차입금	14,400,000,000	27,000,000,000

유동성장기부채	7,999,999,996	10,688,000,000

유동성전환상환우선주부채	265,649,022	239,792,851

유동 당기손익-공정가치측정 금융부채	33,400,200	33,400,200

미지급법인세	2,888,000,948	5,410,182,444

기타유동부채	2,705,995,661	2,495,838,214

유동충당부채	1,628,125,211	3,008,171,561

유동리스부채	833,089,578	1,831,952,376

비유동부채	109,841,242,688	95,948,227,835

기타비유동금융부채	62,783,247

장기매입채무 및 기타비유동채무	434,596,000	434,596,000

장기차입금	50,416,666,673	87,743,000,000

사채	49,894,480,000

퇴직급여부채	8,561,862,409	7,025,243,677

기타비유동부채	331,919,997	225,448,804

비유동리스부채	201,717,609	457,156,107

부채총계	171,015,068,063	190,998,292,460

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	93,770,979,388	93,770,979,388

이익잉여금(결손금)	97,442,623,801	94,245,157,831

자본총계	202,843,204,189	199,645,738,219

자본과부채총계	373,858,272,252	390,644,030,679

포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 30 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	70,210,702,497	225,506,286,493	92,999,851,787	249,943,891,656

매출원가	58,506,773,300	186,896,818,240	69,412,738,112	185,874,008,498

매출총이익	11,703,929,197	38,609,468,253	23,587,113,675	64,069,883,158

판매비와관리비	8,637,119,030	27,840,238,729	12,127,972,477	33,129,826,842

영업이익(손실)	3,066,810,167	10,769,229,524	11,459,141,198	30,940,056,316

기타이익	385,501,666	6,170,089,667	1,497,708,127	4,748,386,844

기타손실	1,272,229,044	3,766,600,417	1,366,329,702	5,520,500,600

금융수익	323,519,349	1,119,275,238	325,742,814	1,078,027,981

금융원가	632,597,578	1,849,017,092	435,520,915	1,515,478,315

관계기업등투자손익	(489,832,975)	(1,905,024,036)	(1,110,621,514)	(9,709,232,441)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,381,171,585	10,537,952,884	10,370,120,008	20,021,259,785

법인세비용	(826,791,757)	998,902,618	2,679,873,749	7,343,879,592

당기순이익(손실)	2,207,963,342	9,539,050,266	7,690,246,259	12,677,380,193

기타포괄손익	(108,249,756)	(643,263,950)

총포괄손익	2,207,963,342	9,430,800,510	7,690,246,259	12,034,116,243

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	96	414	340	562

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	96	414	336	558

자본변동표
제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 30 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,586,270,500	84,888,245,688	(6,903,471,366)	76,076,719,547	165,647,764,369

당기순이익(손실)	12,677,380,193	12,677,380,193

보험수리적손익	(643,263,950)	(643,263,950)

전환상환우선주의 보통주 전환	43,330,500	698,640,606	741,971,106

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)

자기주식 거래로 인한 증감	6,903,471,366	6,903,471,366

자기주식처분이익	8,192,230,288	8,192,230,288

2019.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,779,116,582	85,863,310,990	191,272,028,572

2020.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	94,245,157,831	199,645,738,219

당기순이익(손실)	9,539,050,266	9,539,050,266

보험수리적손익	(108,249,756)	(108,249,756)

전환상환우선주의 보통주 전환

배당금지급	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

자기주식처분이익	0	0

2020.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	97,442,623,801	202,843,204,189

현금흐름표
제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 30 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	9,776,597,333	55,125,546,190

당기순이익(손실)	9,539,050,266	12,677,380,193

당기순이익조정을 위한 가감	19,963,644,242	41,107,314,033

법인세비용	998,902,618	7,343,879,592

퇴직급여	3,174,756,120	3,048,982,244

감가상각비	14,419,896,017	20,031,050,350

무형자산상각비	876,825,918	597,099,025

외화환산손실	110,938,684	143,242,958

금융비용	1,849,017,092	1,515,478,315

유형자산처분손실	7,238,495	13,256,931

무형자산처분손실	408,257,807

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,905,024,036	9,709,232,441

대손상각비	9,099,431	42,747,139

기타의 대손상각비	993,031,639	606,194,809

재고자산평가손실	196,843,131

재고자산폐기손실	143,649,729

파생금융자산거래손실	300,305,844

차입금(사채)상환손실	263,329,437

외화환산이익	(120,326,163)	(496,968,731)

금융수익	(1,119,275,238)	(1,078,027,981)

파생금융자산평가이익	(1,968,252,697)	(73,853,700)

대손충당금환입	(110,175,987)

충당부채환입액	(1,380,046,350)

유형자산처분이익	(268,097,672)	(38,518,574)

무형자산처분이익	(1,957,489)

무형자산손상차손환입	(25,963,333)	(60,166,666)

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(546,223,377)	(349,467,569)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(13,197,730,613)	15,167,131,512

매출채권의 감소(증가)	5,619,632,452	(6,849,625,510)

미수금의 감소(증가)	(5,390,813,057)	(3,628,348,319)

미수수익의 감소(증가)	(9,594,656)	(80,954,037)

선급금의 감소(증가)	(3,081,828,923)	717,739,012

선급비용의 감소(증가)	(5,493,839)	(151,696,791)

재고자산의 감소(증가)	3,265,393,395	(7,240,724,874)

보증금의 감소(증가)	259,448,200	(640,755,603)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,459,910,122	1,122,105,209

매입채무의 증가(감소)	(441,382,703)	9,142,836,541

미지급금의 증가(감소)	(12,020,413,287)	25,719,111,072

미지급비용의 증가(감소)	(810,759,457)	(1,588,203,848)

선수금의 증가(감소)	178,048,861	218,570,686

예수금의 증가(감소)	(98,320,131)	34,012,936

선수수익의 증가(감소)	(91,869,045)	1,715,988

퇴직금의 지급	(2,233,029,405)	(1,631,022,840)

퇴직급여채무의 증가(감소)	203,340,860	22,371,890

이자수취(영업)	145,491,690	431,252,884

이자지급(영업)	(1,576,578,232)	(1,076,203,312)

법인세납부(환급)	(5,097,280,020)	(13,181,329,120)

투자활동현금흐름	(26,864,392,908)	(71,041,980,739)

단기금융상품의 처분	69,840,833,335

단기대여금및수취채권의 처분	64,533,675

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	800,000

미지급금의 증가(감소)	910,661,283

기계장치의 처분	4,107,000	12,902,000

차량운반구의 처분	30,909,090

기타유형자산의 처분	3,112,999	6,900,000

건설중인자산의 처분	30,341,899,067	17,402,785,269

투자부동산의 처분	390,000,000

시설이용권의 처분	150,000,000

무형자산의 처분	263,900

단기금융상품의 취득	(57,643,940,583)

장기금융상품의 취득	(60,091,780)	(62,193,496)

단기대여금및수취채권의 취득	(600,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(6,316,865,166)	(26,988,500)

만기보유금융자산의 취득	(900,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(6,316,837,580)	(10,199,314,789)

지분법적용 투자지분의 취득	(5,920,500,000)

건물의 취득	(1,133,400)

기계장치의 취득	(147,500,000)	(668,074,038)

기타유형자산의 취득	(37,400,000)	(19,400,000)

건설중인자산의 취득	(38,955,542,631)	(89,035,681,602)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(3,524,700)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(10,500,000)	(140,593,000)

재무활동현금흐름	45,298,814,806	24,846,146,210

단기차입금의 증가	24,400,000,000	22,000,000,000

정부보조금의 수취	1,085,480,225	1,115,529,017

장기차입금의 증가	35,000,000,000	41,500,000,000

사채의 증가	49,894,480,000

자기주식의 처분	17,406,330,709

단기차입금의 상환	(37,000,000,000)	(21,500,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(4,858,333,331)	(14,316,640,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(597,848,954)	(789,555,093)

유동리스부채의 상환	(1,391,628,594)	(2,015,143,083)

신주인수권부사채의 감소	(6,306,850,540)

장기차입금의 상환	(15,000,000,000)	(10,000,000,000)

배당금지급	(6,233,334,540)	(2,247,524,800)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	28,211,019,231	8,929,711,661

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	971,436	130,360,402

현금및현금성자산의순증가(감소)	28,211,990,667	9,060,072,063

기초현금및현금성자산	31,942,335,251	31,223,127,770

기말현금및현금성자산	60,154,325,918	40,283,199,833