네패스 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 34 기 반기말 2023.06.30 현재
제 33 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 반기말	제 33 기말

자산

유동자산	225,308,405,757	254,753,833,223

현금및현금성자산	103,777,492,170	136,166,570,388

기타유동금융자산	11,760,231,688	1,777,357,457

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	190,684,932	190,684,932

매출채권 및 기타유동채권	76,163,579,334	81,279,238,123

기타유동자산	8,883,803,836	7,198,682,933

재고자산	24,532,613,797	28,141,299,390

비유동자산	845,353,496,149	877,179,525,971

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	296,585,095	696,585,095

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,677,949,493	6,609,662,186

기타비유동자산	202,911,619	180,998,777

지분법적용 투자지분	12,047,188,093	11,600,166,455

이연법인세자산	34,841,438,261	30,640,282,392

유형자산	759,022,511,568	790,301,467,538

사용권자산	14,086,916,186	17,562,912,350

투자부동산	924,742,879	930,268,789

영업권 이외의 무형자산	17,253,252,955	18,657,182,389

자산총계	1,070,661,901,906	1,131,933,359,194

부채

유동부채	316,371,865,787	350,963,304,429

매입채무 및 기타유동채무	57,058,766,628	74,808,711,213

단기차입금	89,180,000,000	99,180,000,000

유동성장기차입금	60,329,553,710	58,290,733,322

유동성사채	49,991,206,663	49,973,619,997

유동성전환사채	41,194,222,299	41,194,222,299

미지급법인세	621,242,508	6,912,862,506

기타유동부채	7,540,195,501	8,828,397,977

유동충당부채	4,696,264,499	4,270,497,491

유동리스부채	5,760,413,979	7,504,259,624

비유동부채	361,496,715,247	388,647,846,938

장기매입채무 및 기타비유동채무	429,420,000	429,420,000

장기차입금	208,018,283,182	190,112,181,938

사채	104,974,512,500	104,964,317,500

전환우선주	25,763,929,057	73,094,929,057

퇴직급여부채	14,565,682,270	11,446,802,241

기타비유동부채	2,592,615,624	2,332,950,605

비유동리스부채	5,152,272,614	6,253,745,329

이연법인세부채	13,500,268

부채총계	677,868,581,034	739,611,151,367

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	249,551,348,624	248,626,787,153

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	174,851,221,977	174,852,398,814

이익잉여금(결손금)	66,089,673,452	66,521,816,939

기타포괄손익누계액	6,009,341,235	4,651,459,440

기타자본구성요소	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

비지배지분	143,241,972,248	143,695,420,674

자본총계	392,793,320,872	392,322,207,827

자본과부채총계	1,070,661,901,906	1,131,933,359,194

연결 포괄손익계산서
제 34 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 33 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 반기	제 33 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	125,340,205,653	234,716,369,246	156,056,760,882	288,583,438,385

매출원가	108,268,904,906	215,171,537,386	119,429,550,834	223,722,135,581

매출총이익	17,071,300,747	19,544,831,860	36,627,210,048	64,861,302,804

판매비와관리비	31,354,653,077	62,874,612,536	31,552,975,313	60,859,886,223

영업이익(손실)	(14,283,352,330)	(43,329,780,676)	5,074,234,735	4,001,416,581

기타이익	3,986,128,520	9,910,581,536	4,078,615,505	8,310,993,712

기타손실	3,453,904,357	9,479,990,801	7,667,260,367	10,183,112,604

금융수익	47,894,651,040	49,263,828,117	486,465,611	826,776,874

금융원가	5,280,818,466	11,248,625,097	4,913,491,782	8,065,414,916

관계기업등 투자손익	130,356,986	396,692,548	(468,743,480)	(346,803,326)

법인세비용차감전순이익(손실)	28,993,061,393	(4,487,294,373)	(3,410,179,778)	(5,456,143,679)

법인세비용	(1,559,164,154)	(3,751,060,164)	2,928,134,925	2,971,824,665

계속영업이익(손실)	30,552,225,547	(736,234,209)	(6,338,314,703)	(8,427,968,344)

당기순이익(손실)	30,552,225,547	(736,234,209)	(6,338,314,703)	(8,427,968,344)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	29,956,422,586	(432,143,487)	(9,093,839,515)	(14,651,395,560)

계속영업이익(손실)	29,956,422,586	(432,143,487)	(9,093,839,515)	(14,651,395,560)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	595,802,961	(304,090,722)	2,755,524,812	6,223,427,216

계속영업이익(손실)	595,802,961	(304,090,722)	2,755,524,812	6,223,427,216

기타포괄손익	204,706,709	1,325,958,304	2,432,327,959	3,382,858,951

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(367,401,430)	(367,401,430)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(367,401,430)	(367,401,430)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	204,706,709	1,325,958,304	2,799,729,389	3,750,260,381

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	190,076,125	1,268,669,214	2,681,117,134	3,547,217,117

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	14,630,584	57,289,090	118,612,255	203,043,264

총포괄손익	30,756,932,256	589,724,095	(3,905,986,744)	(5,045,109,393)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	30,165,855,170	925,738,308	(6,486,178,372)	(11,088,738,169)

총 포괄손익, 비지배지분	591,077,086	(336,014,213)	2,580,191,628	6,043,628,776

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,317	(19)	(399)	(640)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,317	(19)	(399)	(640)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,317	(19)	(399)	(640)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,317	(19)	(399)	(640)

연결 자본변동표
제 34 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 33 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	176,262,246,458	1,651,147,807	(12,742,100,004)	176,800,895,261	90,019,975,330	266,820,870,591

배당금지급

당기순이익(손실)	(14,651,395,560)	(14,651,395,560)	6,223,427,216	(8,427,968,344)

자기주식 거래로 인한 증감	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

지분법자본변동

부의지분법자본변동	203,043,264	203,043,264	203,043,264

보험수리적손익	(202,383,223)	(202,383,223)	(165,018,207)	(367,401,430)

해외산업환산차	3,561,997,350	3,561,997,350	(14,780,233)	3,547,217,117

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	864,907,709	864,907,709	(864,907,709)

신종자본증권의 발행	30,000,000,000	30,000,000,000

신종자본증권의 이자

종속회사의 유상증자	5,000,000,600	5,000,000,600

종속회사의처분

2022.06.30 (기말자본)	11,629,601,000	177,127,154,167	(9,028,489,040)	5,416,188,421	(27,595,878,787)	157,548,575,761	130,198,696,997	287,747,272,758

2023.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	174,852,398,814	(9,028,489,040)	4,651,459,440	66,521,816,939	248,626,787,153	143,695,420,674	392,322,207,827

배당금지급

당기순이익(손실)	(432,143,487)	(432,143,487)	(304,090,722)	(736,234,209)

자기주식 거래로 인한 증감

지분법자본변동

부의지분법자본변동	57,289,090	57,289,090	57,289,090

보험수리적손익

해외산업환산차	1,300,592,705	1,300,592,705	(31,923,491)	1,268,669,214

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(1,176,837)	(1,176,837)	1,176,837

신종자본증권의 발행

신종자본증권의 이자	(116,679,450)	(116,679,450)

종속회사의 유상증자	(1,931,600)	(1,931,600)

종속회사의처분

2023.06.30 (기말자본)	11,629,601,000	174,851,221,977	(9,028,489,040)	6,009,341,235	66,089,673,452	249,551,348,624	143,241,972,248	392,793,320,872

연결 현금흐름표
제 34 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 33 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 반기	제 33 기 반기

영업활동현금흐름	23,500,535,133	38,911,052,180

당기순이익(손실)	(736,234,209)	(8,427,968,344)

당기순이익조정을 위한 가감	46,398,899,762	85,837,037,131

법인세비용	(3,751,060,164)	2,971,824,665

퇴직급여	6,096,151,864	4,456,266,299

장기종업원급여	15,856,998	13,187,526

감가상각비	78,182,919,562	67,374,800,520

무형자산상각비	2,036,672,588	1,797,852,246

외화환산손실	1,323,478,661	2,718,516,071

이자비용	11,248,625,097	6,427,653,199

지분법손실	18,869,157	403,885,960

만기보유금융자산손상차손	210,696,868

유형자산처분손실	193,168,207	199,857,485

유형자산손상차손	1,104,104,331

무형자산처분손실	95,066,900

무형자산손상차손	2,920,323

대손상각비	15,989,585	134,533,828

기타의 대손상각비	23,019,257	58,343,441

재고자산평가손실	(418,390,302)	42,998,299

재고자산폐기손실	2,529,925,126	1,214,023,489

파생금융부채평가손실	1,427,064,849

지급수수료	2,524,700

외화환산이익	(452,419,522)	(1,211,258,395)

이자수익	(1,906,828,117)	(757,097,722)

매도가능증권처분이익	(26,000,000)

지분법이익	(415,561,705)	(48,694,920)

파생금융자산평가이익	(69,679,152)

대손충당금환입	(461,637,100)

종속기업주처분이익	(8,387,714)

유형자산처분이익	(240,845,788)	(1,504,119,565)

무형자산처분이익	(65,463,056)

무형자산손상차손환입	(26,896,190)

당기손익인식금융부채평가이익	(11,559,000,000)

상각후원가측정금융부채평가이익	(35,772,000,000)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(722,219,575)	(687,301,221)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,089,304,914)	(27,804,889,763)

매출채권의 감소(증가)	6,436,147,107	(17,431,950,247)

계약자산의 감소(증가)	(1,892,405,894)	(5,281,356,019)

미수금의 감소(증가)	896,837,832	11,207,491,625

미수수익의 감소(증가)	(231,631,564)	(140,684,304)

선급금의 감소(증가)	(1,226,788,629)	(944,949,776)

선급비용의 감소(증가)	251,264,010	(430,894,531)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(440,517,088)	(4,916,835,842)

재고자산의 감소(증가)	1,615,345,021	(11,000,602,617)

보증금의 감소(증가)	36,890,146	(43,546,791)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,540,187,240	1,423,139,758

매입채무의 증가(감소)	(16,282,108,822)	5,540,010,922

미지급금의 증가(감소)	8,971,319,055	(6,375,707,831)

미지급비용의 증가(감소)	(954,761,298)	794,531,527

선수금의 증가(감소)	439,765,274	20,460,249

예수금의 증가(감소)	(421,406,651)	(20,446,403)

선수수익의 증가(감소)	(1,495,127,304)	699,988,992

미지급법인세의 증가(감소)	(14,573,569)

유동충당부채의 증가(감소)	425,767,008	1,418,201,267

정부보조금의 증가	766,690,300

퇴직급여채무의 증가(감소)	(4,536,114,796)	(2,309,387,132)

퇴직급의 승계	12,694,590

기타비유동부채의 증가(감소)	11,344,139	(10,473,631)

이자수취(영업)	2,833,335,062	653,659,125

이자지급(영업)	(11,952,346,226)	(6,140,169,575)

법인세납부(환급)	(6,953,814,342)	(5,206,616,394)

투자활동현금흐름	(63,211,891,269)	(234,678,258,649)

단기금융상품의 처분	98,222,916	33,629,671

단기대여금및수취채권의 처분	105,600,000

예수보증금의 감소	35,000,000

임차보증금의 증가	121,342,997

관계기업주식의 회수	6,960,000

미지급금의 증가(감소)	(10,600,674,353)	(26,622,209,817)

선수금의 증가(감소)	(144,999,040)

정부보조금의 수취	1,944,769,039

기계장치의 처분	444,117,676	(8,598,857,250)

기타유형자산의 처분	3,690,000	365,871,025

건설중인자산의 처분	18,389,791

종속기업에 대한 투자자산의 처분	50,964,152

비유동매도가능금융자산의 처분	426,000,000

단기금융상품의 취득	(10,040,878,374)	(20,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(41,824,103)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(400,000,000)

토지의 취득	(1,645,825,074)

건물의 취득	(169,000,000)	(1,435,913,573)

구축물의 취득	(44,000,000)

기계장치의 취득	(5,270,456,704)	(39,622,228,647)

차량운반구의 취득	(219,131,044)

기타유형자산의 취득	(97,594,092)	(51,700,000)

건설중인자산의 취득	(39,550,342,212)	(135,857,329,639)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(19,313,681)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(176,700,000)	(883,234,185)

예수보증금의 증가	12,009,000

임차보증금의 감소	(64,504,397)

재무활동현금흐름	7,206,405,435	59,719,374,346

단기차입금의 증가	27,800,000,000	24,880,000,000

정부보조금의 수취	545,994,435	1,066,383,432

장기차입금의 증가	46,000,000,000	13,091,000,000

유상증자	(1,931,600)	5,000,000,600

전환우선주의 발행	60,000,005,000

단기차입금의 상환	(37,800,000,000)	(15,250,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(26,542,578,380)	(17,363,762,855)

유동리스부채의 상환	(2,795,079,020)	(2,667,962,791)

비유동리스부채의 상환	(7,800,000)

자기주식의 취득	(9,028,489,040)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(32,504,950,701)	(136,047,832,123)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	115,872,483	790,740,060

현금및현금성자산의순증가(감소)	(32,389,078,218)	(135,257,092,063)

기초현금및현금성자산	136,166,570,388	246,526,988,329

기말현금및현금성자산	103,777,492,170	111,269,896,266

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(51,182,659)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	103,777,492,170	111,218,713,607