네패스 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 34 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 33 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 1분기말	제 33 기말

자산

유동자산	238,403,561,685	254,753,833,223

현금및현금성자산	128,793,626,423	136,166,570,388

기타유동금융자산	1,871,812,531	1,777,357,457

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	116,712,329	190,684,932

매출채권 및 기타유동채권	74,587,794,125	81,279,238,123

기타유동자산	7,936,695,761	7,198,682,933

재고자산	25,096,920,516	28,141,299,390

비유동자산	858,182,352,426	877,179,525,971

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	665,791,300	696,585,095

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,697,079,188	6,609,662,186

기타비유동자산	199,211,513	180,998,777

지분법적용 투자지분	11,902,200,523	11,600,166,455

이연법인세자산	33,084,587,381	30,640,282,392

유형자산	770,933,358,873	790,301,467,538

사용권자산	15,959,073,066	17,562,912,350

투자부동산	927,505,834	930,268,789

영업권 이외의 무형자산	17,813,544,748	18,657,182,389

자산총계	1,096,585,914,111	1,131,933,359,194

부채

유동부채	328,388,446,778	350,963,304,429

매입채무 및 기타유동채무	56,521,413,677	74,808,711,213

단기차입금	94,180,000,000	99,180,000,000

유동성장기차입금	60,886,734,754	58,290,733,322

유동성사채	49,982,413,330	49,973,619,997

유동성전환사채	41,194,222,299	41,194,222,299

미지급법인세	4,189,239,866	6,912,862,506

기타유동부채	6,829,001,561	8,828,397,977

유동충당부채	7,802,973,026	4,270,497,491

유동리스부채	6,802,448,265	7,504,259,624

비유동부채	406,102,097,896	388,647,846,938

장기매입채무 및 기타비유동채무	429,420,000	429,420,000

장기차입금	206,164,611,148	190,112,181,938

사채	104,969,415,000	104,964,317,500

전환우선주	73,094,929,057	73,094,929,057

퇴직급여부채	13,353,924,341	11,446,802,241

기타비유동부채	2,434,850,363	2,332,950,605

비유동리스부채	5,668,497,077	6,253,745,329

이연법인세부채	(13,549,090)	13,500,268

부채총계	734,490,544,674	739,611,151,367

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	219,385,493,454	248,626,787,153

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	174,851,221,977	174,852,398,814

이익잉여금(결손금)	36,133,250,866	66,521,816,939

기타포괄손익누계액	5,799,908,651	4,651,459,440

기타자본구성요소	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

비지배지분	142,709,875,983	143,695,420,674

자본총계	362,095,369,437	392,322,207,827

자본과부채총계	1,096,585,914,111	1,131,933,359,194

연결 포괄손익계산서
제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기 1분기	제 33 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	109,376,163,593	109,376,163,593	132,526,677,503	132,526,677,503

매출원가	106,902,632,480	106,902,632,480	104,292,584,747	104,292,584,747

매출총이익	2,473,531,113	2,473,531,113	28,234,092,756	28,234,092,756

판매비와관리비	31,519,959,459	31,519,959,459	29,306,910,910	29,306,910,910

영업이익(손실)	(29,046,428,346)	(29,046,428,346)	(1,072,818,154)	(1,072,818,154)

기타이익	5,924,453,016	5,924,453,016	4,232,378,207	4,232,378,207

기타손실	6,026,086,444	6,026,086,444	2,515,852,237	2,515,852,237

금융수익	1,369,177,077	1,369,177,077	340,311,263	340,311,263

금융원가	5,967,806,631	5,967,806,631	3,151,923,134	3,151,923,134

관계기업등 투자손익	266,335,562	266,335,562	121,940,154	121,940,154

법인세비용차감전순이익(손실)	(33,480,355,766)	(33,480,355,766)	(2,045,963,901)	(2,045,963,901)

법인세비용	(2,191,896,010)	(2,191,896,010)	43,689,740	43,689,740

계속영업이익(손실)	(31,288,459,756)	(31,288,459,756)	(2,089,653,641)	(2,089,653,641)

당기순이익(손실)	(31,288,459,756)	(31,288,459,756)	(2,089,653,641)	(2,089,653,641)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(30,388,566,073)	(30,388,566,073)	(5,557,556,045)	(5,557,556,045)

계속영업이익(손실)	(30,388,566,073)	(30,388,566,073)	(5,557,556,045)	(5,557,556,045)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(899,893,683)	(899,893,683)	3,467,902,404	3,467,902,404

계속영업이익(손실)	(899,893,683)	(899,893,683)	3,467,902,404	3,467,902,404

기타포괄손익	1,121,251,595	1,121,251,595	950,530,992	950,530,992

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,121,251,595	1,121,251,595	950,530,992	950,530,992

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,078,593,089	1,078,593,089	866,099,983	866,099,983

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	42,658,506	42,658,506	84,431,009	84,431,009

총포괄손익	(30,167,208,161)	(30,167,208,161)	(1,139,122,649)	(1,139,122,649)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(29,240,116,862)	(29,240,116,862)	(4,602,559,797)	(4,602,559,797)

총 포괄손익, 비지배지분	(927,091,299)	(927,091,299)	3,463,437,148	3,463,437,148

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,336)	(1,336)	(241)	(241)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,336)	(1,336)	(241)	(241)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,336)	(1,336)	(241)	(241)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,336)	(1,336)	(241)	(241)

연결 자본변동표
제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	176,262,246,458	0	1,651,147,807	(12,742,100,004)	176,800,895,261	90,019,975,330	266,820,870,591

배당금지급

당기순이익(손실)	(5,557,556,045)	5,557,556,045	3,467,902,404	(2,089,653,641)

자기주식 거래로 인한 증감	(3,773,456,950)	(3,773,456,950)	(3,773,456,950)

지분법자본변동

부의지분법자본변동	84,431,009	84,431,009	84,431,009

보험수리적손익

해외산업환산차	870,565,239	870,565,239	(4,465,256)	866,099,983

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

신종자본증권의 발행

신종자본증권의 이자

종속회사의 유상증자

종속회사의처분

2022.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	176,262,246,458	(3,773,456,950)	2,606,144,055	(18,299,656,049)	168,424,878,514	93,483,412,478	261,908,290,992

2023.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	174,852,398,814	(9,028,489,040)	4,651,459,440	66,521,816,939	248,626,787,153	143,695,420,674	392,322,207,827

배당금지급

당기순이익(손실)	(30,388,566,073)	(30,388,566,073)	(899,893,683)	(31,288,459,756)

자기주식 거래로 인한 증감

지분법자본변동

부의지분법자본변동	42,658,506	42,658,506	42,658,506

보험수리적손익

해외산업환산차	1,105,790,705	1,105,790,705	(27,197,616)	1,078,593,089

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(1,176,837)	(1,176,837)	1,176,837	0

신종자본증권의 발행

신종자본증권의 이자	0	(57,698,629)	57,698,629

종속회사의 유상증자	0	(1,931,600)	1,931,600

종속회사의처분

2023.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	174,851,221,977	(9,028,489,040)	5,799,908,651	36,133,250,866	219,385,493,454	142,709,875,983	362,095,369,437

연결 현금흐름표
제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기 1분기	제 33 기 1분기

영업활동현금흐름	5,178,499,123	7,967,472,729

당기순이익(손실)	(31,288,459,756)	(2,089,653,641)

당기순이익조정을 위한 가감	45,969,562,241	35,961,856,806

법인세비용	(2,191,896,010)	43,689,740

퇴직급여	2,906,091,403	2,009,385,235

장기종업원급여	7,928,499	6,593,763

감가상각비	38,539,520,483	32,078,897,307

무형자산상각비	986,626,319	880,744,261

외화환산손실	1,190,131,547	760,812,641

이자비용	5,863,040,233	3,047,156,736

지분법손실	7,366,127	34,017,713

만기보유금융자산손상차손	104,766,398	104,766,398

유형자산처분손실	193,167,207	157,513,242

무형자산처분손실	95,066,900

대손상각비	6,832,158	89,001,869

기타의 대손상각비	18,615,000

재고자산평가손실	(56,538,005)	33,481,614

재고자산폐기손실	1,024,761,401	369,045,421

외화환산이익	(446,570,609)	(995,519,517)

이자수익	(1,369,177,077)	(340,311,263)

지분법이익	(273,701,689)	(155,957,867)

대손충당금환입	(508,717,000)

유형자산처분이익	(204,763,605)	(1,452,249,125)

무형자산처분이익	(65,463,056)

무형자산손상차손환입	(26,896,190)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(309,741,349)	(230,098,206)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,215,233,696)	(21,120,213,213)

매출채권의 감소(증가)	6,379,302,080	(10,947,823,138)

계약자산의 감소(증가)	(97,533,139)	(2,400,598,885)

미수금의 감소(증가)	505,982,748	523,902,726

미수수익의 감소(증가)	154,375,650	38,954,986

선급금의 감소(증가)	(1,353,569,593)	28,731,034

선급비용의 감소(증가)	380,264,008	(18,220,787)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	268,130,689	(3,168,158,837)

재고자산의 감소(증가)	2,168,783,473	(10,073,326,267)

기타유동자산의 감소(증가)	1,299,960

보증금의 감소(증가)	50,846,871	(14,952,272)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	720,813,925	364,746,276

매입채무의 증가(감소)	(7,462,817,492)	11,612,623,817

미지급금의 증가(감소)	(2,843,364,604)	(7,788,715,702)

미지급비용의 증가(감소)	(880,307,349)	625,137,793

선수금의 증가(감소)	(21,953,474)	(68,971,777)

예수금의 증가(감소)	(486,561,596)	(154,399,394)

선수수익의 증가(감소)	(1,495,127,304)

미지급법인세의 증가(감소)	452,919	(13,648,138)

유동충당부채의 증가(감소)	3,532,475,535	911,922,909

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,736,040,459)	(702,007,480)

퇴직급의 승계	131,792,020

기타비유동부채의 증가(감소)	(686,544)	(7,202,097)

이자수취(영업)	1,259,609,794	334,987,955

이자지급(영업)	(5,603,372,191)	(2,958,543,716)

배당금수취(영업)

법인세납부(환급)	(2,943,607,269)	(2,160,961,462)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름

투자활동현금흐름	(26,667,337,836)	(162,224,366,735)

단기금융상품의 처분	(35,787,672)	15,378,777

단기대여금및수취채권의 처분	73,800,000

관계기업주식의 회수	6,960,000

미지급금의 증가(감소)	(8,032,237,244)	(47,312,154,952)

기계장치의 처분	344,117,676	1,460,914,172

기타유형자산의 처분	365,869,025

건설중인자산의 처분	19,113,591

단기금융상품의 취득	(25,878,374)	(20,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(20,945,729)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(400,000,000)

토지의 취득	(12,020,274)

건물의 취득	(140,000,000)

기계장치의 취득	(2,629,900,000)	(7,985,612,966)

차량운반구의 취득	(2,368,162)

기타유형자산의 취득	(45,860,728)

건설중인자산의 취득	(16,089,169,651)	(87,905,244,824)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(19,313,681)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(71,700,000)	(418,663,555)

임차보증금의 감소	(31,000,000)

재무활동현금흐름	13,946,994,741	33,513,530,862

단기차입금의 증가	15,000,000,000

정부보조금의 수취	2,202,973,311	400,953,532

장기차입금의 증가	34,221,428,400

유상증자	(1,931,600)

전환우선주의 발행	30,000,005,000

단기차입금의 상환	(5,000,000,000)	(20,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(15,990,140,615)	(6,846,613,340)

유동리스부채의 상환	(1,459,415,055)	(1,242,345,695)

비유동리스부채의 상환	(25,919,700)	(5,011,685)

자기주식의 취득	(3,773,456,950)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,541,843,972)	(120,743,363,144)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	168,900,007	189,620,003

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,372,943,965)	(120,553,743,141)

기초현금및현금성자산	136,166,570,388	246,526,988,329

기말현금및현금성자산	128,793,626,423	125,973,245,188

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(51,182,659)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	128,793,626,423	125,922,062,529