네패스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 32(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 네패스

1. 당사의 개요

주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이병구외 특수관계인	5,926,619	25.70%	5,929,219	25.71%

네패스(자기주식)	319,716	1.39%	-	0.00%

기 타	16,812,867	72.91%	17,129,983	74.29%

합 계	23,059,202	100	23,059,202	100

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 분기재무제표 작성 기준

당사의 작성되는 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

나. 회계정책과 공시의 변경

1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

다. 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

3. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 당사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 당사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	통 화	당 분 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	USD	5,520,651.82	7,921,031	12,948,463.27	15,350,403

JPY	69,933,150.00	694,611	16,745,176.00	172,516

합 계	8,615,642	15,522,919

부 채	USD	8,920,384.58	12,798,968	12,632,882.36	14,976,282

JPY	292,290,994.00	2,903,180	366,824,271.00	3,779,170

합 계	15,702,148	18,755,452

당분기와 전분기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 분 기	전 분 기	당 분 기 말	전 기 말

USD	1,268.90	1,131.01	1,434.80	1,185.50

CNY	191.84	174.80	199.66	186.26

JPY	9.91	10.42	9.93	10.30

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(-) 487,794	(+) 487,794	(+) 37,412	(-) 37,412

JPY	(-) 220,857	(+) 220,857	(-) 360,665	(+) 360,665

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	당 분 기 말	전 기 말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금 및 사채	56,900,000	38.24%	25,000,000	17.35%

고정금리 차입금 및 사채	91,899,940	61.76%	119,066,667	82.65%

합계	148,799,940	100.00%	144,066,667	100.00%

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 569,000	(-) 569,000	(+) 250,000	(-) 250,000

나. 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

당사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	31,746,268	60,382,057

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

매출채권	42,506,245	42,513,244

합계	76,252,513	104,895,301

다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

당사가 제공한 지급보증(*)	559,342,790	537,996,100

(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 435,356,812천원과 405,340,612천원입니다.

다. 유동성 위험유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과년이내	합 계

유동금융부채

- 단기금융보증부채	1,708,259	1,708,259	-	-	1,708,259

- 매입채무 및 기타유동채무	39,819,028	39,819,028	-	-	39,819,028

- 단기차입금	48,900,000	50,577,494	-	-	50,577,494

- 유동성장기부채	6,666,640	6,930,504	-	-	6,930,504

- 유동성사채	49,964,827	51,077,500	-	-	51,077,500

- 유동리스부채	2,419,409	2,566,192	-	-	2,566,192

비유동금융부채

- 장기금융보증부채	3,534,934	-	-	3,534,934	3,534,934

- 매입채무 및 기타비유동채무	429,420	-	-	429,420	429,420

- 장기차입금	18,233,300	314,400	7,916,064	11,473,984	19,704,448

- 사채	24,959,220	648,500	650,277	24,999,999	26,298,776

- 비유동리스부채	5,494,143	-	843,124	5,125,958	5,969,082

금융보증계약(*)	-	33,893,480	-	401,463,332	435,356,812

합 계	202,129,180	187,535,357	9,409,465	447,027,627	643,972,449

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 단기금융보증부채	1,832,711	1,832,711	-	-	1,832,711

- 매입채무 및 기타유동채무	54,135,530	54,135,530	-	-	54,135,530

- 단기차입금	18,900,000	19,172,320	-	-	19,172,320

- 유동성장기부채	36,833,387	37,614,061	-	-	37,614,061

- 유동리스부채	2,588,058	2,640,392	-	-	2,640,392

비유동금융부채

- 장기금융보증부채	4,722,858	-	-	4,722,858	4,722,858

- 매입채무 및 기타비유동채무	434,596	-	-	434,596	434,596

- 장기차입금	13,333,280	-	6,908,077	6,751,841	13,659,918

- 사채	74,882,374	1,726,000	51,454,411	25,488,595	78,669,006

- 비유동리스부채	5,542,277	-	1,669,463	4,306,703	5,976,166

금융보증계약(*)	-	55,068,959	-	350,271,653	405,340,612

합 계	213,205,071	172,189,973	60,031,951	391,976,246	624,198,170

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

라. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계(A)	223,801,011	228,948,033

자본총계(B)	240,485,859	232,187,648

현금및현금성자산(C)	31,746,268	60,382,057

차입금(D)	148,723,987	143,949,041

부채비율(A/B)(%)	93.06%	98.60%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	48.64%	35.99%

마. 공정가치 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,811,123	5,811,123

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,757,331	4,757,331

수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	행사 및 상환	당기손익	기말금액

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	4,757,331	400,000	-	653,792	5,811,123

금융부채

- 파생상품부채	-	-	-	-	-

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	행사 및 상환	당기손익	기말금액

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	4,783,394	375,000	(1,439,438)	1,038,375	4,757,331

금융부채

- 파생상품부채	-	-	-	-	-

(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 값

파생상품자산	전환사채 콜옵션	394,989	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	39.15% 22.67% 3.64%

파생상품자산	전환우선주 콜옵션	557,090	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	39.15% 22.67% 3.64%

파생상품자산	전환우선주 콜옵션	2,966,930	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	39.15% 24.44% 3.65%

파생상품자산	전환우선주 콜옵션	897,749	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	37.78% 23.52% 2.89%

(4) 당분기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	78,633

비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

(2) 부문별 현황가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

매 출 액	270,988	209,140	57,450	35,818	328,438	244,958

영업이익	23,622	16,386	(1,400)	(2,178)	22,222	14,208

나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

총 자 산	403,537	410,244	60,750	50,892	464,287	461,136

다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	317,111	227,232

일 본	2,285	3,460

미 국	4,944	11,282

기 타	4,098	2,984

합 계	328,438	244,958

라. 당분기와 전분기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

A사	268,814	184,462

합 계	268,814	184,462

5. 범주별 금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

현금및현금성자산	31,746,268	-	-	31,746,268	31,746,268

기타유동금융자산	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

매출채권및기타수취채권	55,914,457	-	-	55,914,457	55,914,457

비유동금융자산

기타비유동금융자산	650,516	-	-	650,516	650,516

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,811,123	5,811,123	5,811,123

장기매출채권및기타수취채권	2,631,973	-	-	2,631,973	2,631,973

합 계	92,943,214	-	5,811,123	98,754,337	98,754,337

전 기 말 >

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

현금및현금성자산	60,382,057	-	-	60,382,057	60,382,057

기타유동금융자산	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

매출채권및기타수취채권	52,638,029	-	-	52,638,029	52,638,029

비유동금융자산

기타비유동금융자산	587,813	-	-	587,813	587,813

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,757,331	4,757,331	4,757,331

장기매출채권및기타수취채권	2,511,447	-	-	2,511,447	2,511,447

합 계	118,119,346	-	4,757,331	122,876,677	122,876,677

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

유동금융부채

기타유동금융부채	1,708,259	-	1,708,259

매입채무및 기타유동채무	39,819,028	-	39,819,028

단기차입금	48,900,000	-	48,900,000

유동성장기부채	6,666,640	-	6,666,640

유동성사채	49,964,827	-	49,964,827

비유동금융부채

기타비유동금융부채	3,534,934	-	3,534,934

매입채무및 기타채무	429,420	-	429,420

장기차입금	18,233,300	-	18,233,300

사채	24,959,220	-	24,959,220

합 계	194,215,628	-	194,215,628

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

유동금융부채

기타유동금융부채	1,832,711	-	1,832,711

매입채무및 기타유동채무	54,135,530	-	54,135,530

단기차입금	18,900,000	-	18,900,000

유동성장기부채	36,833,387	-	36,833,387

비유동금융부채

기타비유동금융부채	4,722,858	-	4,722,858

매입채무및 기타채무	434,596	-	434,596

장기차입금	13,333,280	-	13,333,280

사채	74,882,374	-	74,882,374

합 계	205,074,736	-	205,074,736

다. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타	합 계

당기손익 :

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	971,584	971,584

이자수익	715,247	-	-	32,536	747,783

이자비용	(2,783,662)	-	-	(133,875)	(2,917,537)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(317,791)	-	(317,791)

합 계	(2,068,415)	-	653,793	(101,339)	(1,515,961)

전 분 기 >(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타	합 계

당기손익 :

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	2,511,212	-	2,511,212

이자수익	1,143,153	-	-	44,052	1,187,205

이자비용	(2,063,171)	-	-	(32,345)	(2,095,516)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(572,565)	-	(572,565)

합 계	(920,018)	-	1,938,647	11,707	1,030,336

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	35,898	36,703	국책과제관련예금

현금 및 현금성자산	3,790,000	4,000,000	청안기숙사 보조금

7. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

금융상품	2,000,000	650,516	2,000,000	587,813

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,811,123	-	4,757,331

합 계	2,000,000	6,461,639	2,000,000	5,345,144

나. 당분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

정기예금	2,000,000	2,000,000

장기적금	650,516	587,813

합 계	2,650,516	2,587,813

다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

지분증권:

대한설비공제조합	78,633	-	78,633	78,633	-	78,633

Nano Square Co., Ltd.	223,739	(223,739)	-	223,739	(223,739)	-

옵티플	400,000	-	400,000	-	-	-

기타자산:

파생상품자산	4,816,758	-	4,816,758	3,845,175	-	3,845,175

신보2020제13차유동화전문
유한회사	900,000	(633,698)	266,302	900,000	(409,315)	490,685

신보2021제16차유동화전문
유한회사	375,000	(125,570)	249,430	375,000	(32,162)	342,838

합 계	6,794,130	(983,007)	5,811,123	5,422,547	(665,216)	4,757,331

8. 파생상품

가. 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품자산(*1)	-	4,816,758	-	3,804,760

(*1) 네패스 라웨에서 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대하여 당사가 보유하고 있는 매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 출 채 권	42,304,197	-	42,441,075	-

계 약 자 산	6,857,706	-	4,583,227	-

대 여 금	-	148,183	-	148,183

미 수 금	5,893,426	-	5,547,912	-

보 증 금	-	2,483,790	-	2,363,264

미 수 수 익	859,128	-	65,815	-

합 계	55,914,457	2,631,973	52,638,029	2,511,447

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	61,518,336	58,283,113

손실충당금:

매 출 채 권	(202,049)	(72,169)

대 여 금	(1,392,967)	(1,392,967)

미 수 금	(909,282)	(1,298,550)

미 수 수 익	(467,608)	(369,951)

대손충당금 합계	(2,971,906)	(3,133,637)

매출채권및기타채권 순장부금액	58,546,430	55,149,476

다. 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	(3,133,637)	(26,013,318)

손 상 차 손	(227,537)	(1,088,525)

손 상 차 손 환 입	389,268	1,845,575

제 각	-	22,122,631

기타계정 대체	-	-

기 말 금 액	(2,971,906)	(3,133,637)

라. 당분기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

180일 이내	42,355,792	42,359,002

180일 ~ 365일	3,906	124,759

365일 초과	146,547	29,483

기 말 금 액	42,506,245	42,513,244

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

10. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	910,771	(259)	910,512	631,323	(259)	631,064

제 품	1,385,436	(220,867)	1,164,569	1,283,256	(230,024)	1,053,232

재공품	313,885	(191,294)	122,591	305,284	(191,294)	113,990

원재료	9,540,833	(24,342)	9,516,491	7,510,326	-	7,510,326

저장품	884,060	(48,879)	835,181	678,856	-	678,856

미착품	829,089	-	829,089	412,725	-	412,725

합 계	13,864,074	(485,641)	13,378,433	10,821,770	(421,577)	10,400,193

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가 :

재고자산평가손실(환입)	64,065	295,627

기 타 비 용	971,404	244,609

합 계	1,035,469	540,236

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	2,180,265	-	1,235,135	-

선 급 비 용	3,474,802	3,534,934	2,421,400	4,722,858

합 계	5,655,067	3,534,934	3,656,535	4,722,858

12. 매각예정자산가. 당분기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	3,104	-	-	(1,500)	-	-	1,604

합 계	3,104	-	-	(1,500)	-	-	1,604

나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	3,104	-	-	-	-	-	3,104

합 계	3,104	-	-	-	-	-	3,104

13. 종속기업 및 관계기업 투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

종속회사(*1)	(주)네패스아크	55.09%	47,900,726	55.09%	47,900,726

(주)네패스라웨	57.78%	60,000,000	62.18%	60,000,000

(주)네패스야하드	62.44%	6,144,582	96.86%	6,144,582

Nepes Energy Holdings	0.00%	-	100.00%	52,204

Nepes US, Inc.	100.00%	118,921	100.00%	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	-	67.00%	-

Nepes hokmah	100.00%	302,425	100.00%	302,425

Nepes Airtech	100.00%	633,406	100.00%	633,406

소 계	115,100,060	115,152,264

관계회사	이리도스㈜	50.00%	9,972,192	50.00%	9,972,192

(주)에이엘텍	26.97%	69,600	26.97%	69,600

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	40.14%	2,282,433	40.14%	3,655,881

Deca Technologies Inc.	10.00%	3,888,127	10.00%	3,981,708

소 계	16,212,352	17,679,381

합 계	131,312,412	132,831,645

나. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위 : 천원)

구 분	관계회사명	당분기초	증가	감소	당분기말

손상차손	청 산	기 타

종속회사	(주)네패스아크	47,900,726	-	-	-	-	47,900,726

(주)네패스라웨	60,000,000	-	-	-	-	60,000,000

(주)네패스야하드	6,144,582	-	-	-	-	6,144,582

Nepes Energy Holdings	52,204	-	-	(52,204)	-	-

Nepes US, Inc.	118,921	-	-	-	-	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	-	-	-	-	-	-

Nepes hokmah	302,425	-	-	-	-	302,425

Nepes Airtech	633,406	-	-	-	-	633,406

소 계	115,152,264	-	-	(52,204)	-	115,100,060

관계회사	이리도스㈜	9,972,192	-	-	-	-	9,972,192

(주)에이엘텍	69,600	-	-	-	-	69,600

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	3,655,881	-	(1,373,448)	-	-	2,282,433

Deca Technologies Inc.	3,981,708	-	(93,581)	-	-	3,888,127

소 계	17,679,381	-	(1,467,029)	-	-	16,212,352

합 계	132,831,645	-	(1,467,029)	(52,204)	-	131,312,412

(*)종속회사 Nepes Energy Holdings 당기중에 청산이 완료 되었습니다.

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	관계회사명	전기초	증가	감소	전기말

손상환입(차손)	기 타

종속회사	(주)네패스아크	45,170,637	2,730,089	-	-	47,900,726

(주)네패스라웨	60,000,000	-	-	-	60,000,000

(주)네패스야하드	-	4,505,000	1,639,582	-	6,144,582

(주)네패스엘이디	-	-	-	-	-

Nepes Energy Holdings	52,204	-	-	-	52,204

Nepes US, Inc.	118,921	-	-	-	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	209,308	-	(209,308)	-	-

Nepes hokmah	302,425	-	-	-	302,425

Nepes Airtech	-	633,406	-	-	633,406

소 계	105,853,495	7,868,495	1,430,274	-	115,152,264

관계회사	이리도스㈜	9,972,192	-	-	-	9,972,192

(주)에이엘텍	69,600	-	-	-	69,600

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	5,863,954	-	(2,208,073)	-	3,655,881

Deca Technologies Inc.	5,920,500	-	(1,938,792)	-	3,981,708

Nepes Airtech	633,406	-	-	(633,407)	-

소 계	22,459,654	-	(4,146,865)	(633,407)	17,679,381

합 계	128,313,149	7,868,495	(2,716,591)	(633,407)	132,831,645

Nepes Airtech가 관계회사에서 종속회사로 재분류 되었습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스아크	453,998,380	203,959,907	250,038,473	117,663,173	19,484,504

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	327,200,636	428,523,196	(101,322,560)	55,858,256	(57,673,381)

(주)네패스야하드	42,627,850	25,191,686	17,436,163	41,211,786	11,887,158

Nepes Energy Holdings Ltd.	-	-	-	-	-

Nepes US, Inc.	679,797	81,113	598,685	2,442,051	210,398

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,010,832	2,268,639	(1,257,806)	-	(293,155)

Nepes hokma	135,160	136	135,024	-	(36,015)

Nepes Airtech	1,783,189	751,208	1,031,981	-	(91,622)

이리도스(주)	23,138,674	1,471,464	21,667,210	9,852,218	(711,386)

Deca Technologies Inc.	15,931,860	1,646,630	14,285,231	4,945,795	(936,099)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	59,023,142	55,461,516	3,561,626	7,617,456	(3,421,407)

(주)에이엘텍	1,465,906	293,603	1,172,303	1,831,538	286,596

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*2) Nepes Energy Holdings는 당분기에 청산이 완료되었습니다.

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스아크	417,541,243	216,541,901	200,999,342	114,206,894	24,596,454

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	347,921,334	399,588,622	(51,667,288)	40,723,219	(73,202,911)

(주)네패스야하드	17,757,633	17,189,713	567,920	15,004,617	879,556

Nepes Energy Holdings Ltd.	50,113	7,537	42,576	-	(3,254)

Nepes US, Inc.	366,125	68,033	298,092	3,051,200	120,177

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,091,092	1,922,388	(831,296)	12,928	(465,590)

Nepes hokma	146,181	970	145,211	-	(28,413)

Nepes Airtech	1,698,457	646,779	1,051,677	272,708	205,233

이리도스(주)	23,965,440	1,586,845	22,378,595	13,127,556	914,989

Deca Technologies Inc.	13,866,744	1,321,360	12,545,384	6,161,977	136,308

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	55,317,426	48,672,946	6,644,480	17,467,154	(8,641,899)

(주)에이엘텍	1,302,395	410,926	891,470	1,946,280	253,219

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

14. 유형자산

가. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당 분 기>(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	8,700,474	44,601,229	72,599,431	19,954	981,507	38,592,846	165,495,441

취득 및 자본적지출	1,580,559	1,526,995	31,624,782	-	193,300	11,166,601	46,092,237

국고보조금	-	-	(14,453)	-	(65,184)	(399,291)	(478,928)

처분 및 폐기	-	-	(467,967)	-	(9,025)	(18,390)	(495,382)

손 상 차 손(환입)	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(1,545,654)	(19,177,305)	(4,724)	(284,336)	-	(21,012,019)

대 체(*1)	2,473,940	15,759,835	17,262,924	-	-	(36,001,048)	(504,349)

기 말	12,754,973	60,342,405	101,827,412	15,230	816,262	13,340,718	189,097,000

(*1) 504,351천원은 무형자산으로 대체된 금액입니다.

나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	6,888,434	44,656,413	52,174,451	68,234	930,022	7,715,457	112,433,011

취득 및 자본적지출	1,305,621	1,842,809	32,496,179	-	474,042	38,120,319	74,238,970

국고보조금	-	-	(36,537)	-	-	-	(36,537)

처분 및 폐기	-	(13,459)	(154,363)	-	(156)	(361,000)	(528,978)

손 상 차 손(환입)	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(1,896,561)	(16,679,783)	(48,280)	(432,401)	-	(19,057,025)

대 체(*1)	506,419	12,027	4,799,484	-	10,000	(6,881,930)	(1,554,000)

기 말	8,700,474	44,601,229	72,599,431	19,954	981,507	38,592,846	165,495,441

(*1) 1,554,000천원은 무형자산(소프트웨어)로 대체된 금액입니다.

다. 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출원가	18,615,397	16,856,357

판매비와관리비	731,519	980,068

연구개발비	1,647,350	1,200,688

영업외비용	11,078	17,687

타계정대체	6,675	2,225

합 계	21,012,019	19,057,025

라. 보유토지 등의 공시지가 현황당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	보유토지	면 적 (㎡)	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	충북 음성군	17,302	806,580	2,039,119	806,580	1,925,170

충북 청주시	32,372	4,361,219	8,590,832	4,361,219	8,087,743

충북 괴산군	13,138	1,100,035	1,959,497	1,100,035	1,871,475

충북 괴산군	30,275	2,058,672	566,071	1,812,040	516,685

충북 괴산군	21,976	3,807,866	2,177,792	-	-

경북 칠곡군	5,997	620,600	1,910,644	620,600	1,805,097

합 계	121,060	12,754,972	17,243,955	8,700,474	14,206,170

투자부동산	서울 서초구	74	813,151	806,604	813,151	723,042

합 계	74	813,151	806,604	813,151	723,042

마. 보험가입

당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

종합재산보험	건 물	71,388,389	123,559	2022.9.29 ~ 2023.9.29	DB손해보험

종합재산보험	기계장치	164,876,908

종합재산보험	기타의유형자산 등	41,803,306

합 계	278,068,603	123,559

(*)상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 화재보험에 대한 근질권금액은 75,000,000,000원 입니다.

바. 담 보당분기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 엔, 천원)

담보제공자산의 내용	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

공장토지(음성)	806,580	JPY 490,000,0002,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(음성)	17,757,546

기계장치(음성)	5,931,180

공장토지(왜관)	620,600	JPY 490,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(왜관)	1,227,527

공장토지(오창1.2)	4,361,219	JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(오창1.2)	35,218,761

기계장치(오창1.2)	95,671,024

합 계	161,594,437

15. 사용권자산가. 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처분 및 폐기	감가상각비	물적분할으로 인한 감소	기말잔액

건 물	5,374,374	1,227,884	-	(555,270)	-	6,046,988

기계장치	2,932,982	198,668	-	(1,583,916)	-	1,547,734

차량운반구	139,579	599,429	(10,948)	(128,324)	-	599,736

기타의유형자산	96,290	-	-	(43,330)	-	52,960

합 계	8,543,225	2,025,981	(10,948)	(2,310,840)	-	8,247,418

나. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	해지	이자비용	리스료지급	환율차이	기말장부가액

리스부채	8,130,335	2,024,399	(10,430)	133,875	(2,364,628)	-	7,913,551

다. 당분기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	해지	이자수익	기말장부가액

현재가치할인차금(보증금)	446,483	1,582	-	(32,536)	415,529

라. 당분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	2,364,628

단기리스 관련 비용	287,058

총현금유출액	2,651,686

마. 당분기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년이상 5년미만	5년이상	합계

리스부채	2,419,409	5,494,143	-	7,913,552

16. 투자부동산

가. 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	처분및폐기	감가상각비	기말잔액

토 지	813,150	-	-	813,150

건 물	128,170	-	(8,288)	119,882

합 계	941,320	-	(8,288)	933,032

나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	처분및폐기	감가상각비	기말잔액

토 지	813,150	-	-	813,150

건 물	139,222	-	(11,052)	128,170

합 계	952,372	-	(11,052)	941,320

다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

17. 무형자산

가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,994,486	-	-	-	-	-	-	1,994,486

산 업 재 산 권	428,752	-	65,900	-	-	(64,021)	-	430,631

소 프 트 웨 어	3,457,223	1,125,843	496,716	(29,604)	-	(911,642)	(20,839)	4,117,697

라 이 센 스	778,092	-	7,634	-	-	(197,733)	-	587,993

합 계	6,658,553	1,125,843	570,250	(29,604)	-	(1,173,396)	(20,839)	7,130,807

나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,469,589	524,897	-	-	-	-	-	1,994,486

산 업 재 산 권	402,866	10,020	112,522	(545)	-	(84,470)	(11,641)	428,752

소 프 트 웨 어	2,639,585	259,440	1,554,000	-	-	(975,802)	(20,000)	3,457,223

라 이 센 스	1,088,934	-	-	-	-	(310,842)	-	778,092

합 계	5,600,974	794,357	1,666,522	(545)	-	(1,371,114)	(31,641)	6,658,553

다. 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매 출 원 가	168,015	60,263

판매비와관리비	796,478	1,004,171

연 구 개 발 비	208,903	306,680

타계정대체	-	-

합 계	1,173,396	1,371,114

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 입 채 무	27,327,101	-	28,809,885	-

미 지 급 금	10,470,904	-	23,030,966	-

미 지 급 비 용	2,012,318	-	2,285,973	-

예 수 보 증 금	8,706	429,420	8,706	434,596

합 계	39,819,029	429,420	54,135,530	434,596

19. 차입금가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입금 종류	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

원화차입금	농협은행	운영자금	2.84%	10,000,000	10,000,000

원화차입금	한국산업은행	운영자금	2.88%	2,000,000	-

원화차입금	한국산업은행	운영자금	3.99%	6,900,000	-

원화차입금	한국산업은행	운영자금	3.40%	30,000,000	-

원화차입금	한국산업은행	운영자금	2.37%	-	6,900,000

원화차입금	한국산업은행	운영자금	1.85%	-	2,000,000

합 계	48,900,000	18,900,000

나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	유형	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화차입금	한국산업은행	운영자금	2.68%	-	-	15,000,000	-

한국산업은행	시설자금	3.06%	-	8,000,000	-	-

한국산업은행	운영자금	1.90%	-	-	15,000,000	-

한국산업은행	시설자금	2.35%	6,666,640	8,333,300	6,666,720	13,333,280

엘지디스플레이㈜	상생협력자금	0.00%	-	-	166,667	-

엘지디스플레이㈜	상생협력자금	0.00%	-	1,900,000	-	-

합 계	6,666,640	18,233,300	36,833,387	13,333,280

다. 당분기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별	금 액

1년이내	6,666,640

1년 초과 ~ 2년 이내	6,666,640

2년 초과 ~ 3년 이내	8,099,973

3년 초과	3,466,687

합 계	24,899,940

20. 사채

가. 보고기간 종료일 현재 사채 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

(*)신보2020제13차유동화전문 유한회사	2020-08-20	2023-08-20	2.16%	50,000,000	50,000,000

(*)신보2021제16차유동화전문 유한회사	2021-09-28	2024-09-28	2.59%	25,000,000	25,000,000

사채할인발행차금	(75,953)	(117,626)

계	74,924,047	74,882,374

차감: 유동성사채	(49,964,827)	-

비유동성사채	24,959,220	74,882,374

(*) 회사가 보유중인 신보2020제13차 후순위공모사채에 900백만원 근질권이 설정되어 있으며, 신보2021제16차후순위공모사채 375백만원에 대해서 근질권이 설정되어 있습니다.

21. 기타 부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 수 금	69,529	-	165,839	-

선 수 수 익	304,921	-	-	-

예 수 금	2,252,922	1,112,382	2,089,997	782,740

미지급배당금	12,774	12,774	-

정부보조금관련부채	3,825,898	4,036,703	-

기타의 유동부채	-	191,550	-	196,419

합 계	6,466,044	1,303,932	6,305,313	979,159

22. 확정급여부채

가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	23,551,235	20,598,025

사외적립자산의 공정가치	(13,177,432)	(14,343,331)

확정급여부채	10,373,803	6,254,694

나. 당분기과 전기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기 근무원가	4,572,282	3,357,793

이 자 비 용	596,272	418,634

사외적립자산의 기대수익	-	(282,519)

당기 손익에 인식된 총 비용	5,168,554	3,493,908

다. 당분기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초 퇴직급여채무	20,598,025	19,236,197

당 기 근 무 원 가	4,572,282	3,357,794

이 자 원 가	596,273	418,634

보험 수리적 손실	-	(141,064)

퇴직 급여 지급액	(2,995,266)	(2,034,195)

관 계 사 전 입 액	779,921	255,322

관 계 사 전 출 액	-	(494,663)

기말 퇴직급여채무	23,551,235	20,598,025

라. 당분기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초사외적립자산의 공정가치	14,343,331	12,955,725

사외적립자산의 기대수익	-	282,519

보험수리적 이익(손실)	-	(201,441)

사용자의 기여금	-	2,800,000

퇴직급여 지급액	(1,920,030)	(1,333,226)

관계사전입액	754,131	250,972

관계사전출액	-	(411,218)

기말 사외적립자산의 공정가치	13,177,432	14,343,331

마. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할 인 율	2.76	2.30

미래임금상승률	5.86	5.71

바. 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할 인 율	(3,022,255)	(1,314,211)	(1,076,462)	1,200,930

급 여 상 승 율	(1,323,615)	(3,029,442)	1,188,390	(1,086,045)

23. 자본금

가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

1 주 당 금 액	500원	500원

발행한 주식의 총수	23,059,202	23,059,202

당기말 현재 자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

나. 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	23,059,202	-	23,059,202	23,059,202	-	23,059,202

신주 발행	-	-	-	-

자기주식 매입	(319,716)	(319,716)	-

자기주식 처분	-	-	-	-

기말 발행주식수	23,059,202	(319,716)	22,739,486	23,059,202	-	23,059,202

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금 :

이익준비금	1,797,253	1,797,253

임의적립금 :

기업합리화적립금	942,000	942,000

재무구조개선적립금	20,000	20,000

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금	141,354,515	124,027,814

합 계	144,113,768	126,787,067

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

25. 자기주식 및 자기주식처분이익

가. 당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주 식 수	장부금액	주 식 수	장부금액

기초 자기주식	-	-	-	-

자기주식 매입	(319,716)	(9,028,489)	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-

기말 자기주식	(319,716)	(9,028,489)	-	-

나. 당분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	13,605,556	13,605,556

기중 변동액:

자기주식처분이익 (법인세 차감전)	-	-

차감: 법인세효과 (법인세율: 22%)	-	-

자기주식처분이익 (법인세 차감후)	-	-

기 말 금 액	13,605,556	13,605,556

26. 주당손익

가. 당분기와 전기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다.

당 분 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	23,059,202	-	23,059,202	273	6,295,162,146

자기 주식	(10,000)	(10,000)	218	(2,180,000)

자기 주식	(20,000)	(20,000)	215	(4,300,000)

자기 주식	(5,000)	(5,000)	213	(1,065,000)

자기 주식	(30,000)	(30,000)	205	(6,150,000)

자기 주식	(30,000)	(30,000)	204	(6,120,000)

자기 주식	(20,000)	(20,000)	199	(3,980,000)

자기 주식	(20,000)	(20,000)	198	(3,960,000)

자기 주식	(3,414)	(3,414)	177	(604,278)

자기 주식	(20,000)	(20,000)	176	(3,520,000)

자기 주식	(25,000)	(25,000)	173	(4,325,000)

자기 주식	(12,566)	(12,566)	172	(2,161,352)

자기 주식	(10,000)	(10,000)	171	(1,710,000)

자기 주식	(20,000)	(20,000)	170	(3,400,000)

자기 주식	(20,000)	(20,000)	169	(3,380,000)

자기 주식	(2,628)	(2,628)	156	(409,968)

자기 주식	(22,961)	(22,961)	143	(3,283,423)

자기 주식	(30,000)	(30,000)	142	(4,260,000)

자기 주식	(6,882)	(6,882)	138	(949,716)

자기 주식	(6,541)	(6,541)	136	(889,576)

자기 주식	(4,724)	(4,724)	135	(637,740)

합 계	6,237,876,093

가중평균 유통보통주식수 : 6,237,876,093주 ÷ 273일 = 22,849,363주

전 분 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	23,059,202	-	23,059,202	273	6,295,162,146

합 계	6,295,162,146

가중평균 유통보통주식수 : 6,295,162,146주 ÷ 273일 = 23,059,202주

나. 기본주당 당기순이익(단위 : 원)

구 분	보통주 당기순이익

당 분 기	전 분 기

당 기 순 이 익	17,326,700,867	13,297,658,635

유통 보통주식수	22,849,363	23,059,202

기본 주당순이익	758	577

다 . 당분기말 및 전기말에 희석 대상 증권이 없으므로 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	37,824,999	24,033,063

상품매출액	20,456,694	12,943,638

용역매출액	259,189,924	202,040,456

판매수수료	7,596,650	2,818,165

기타매출액	3,370,214	3,123,158

합 계	328,438,481	244,958,480

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	328,438,481	244,958,480

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익	-	-

총 수 익	328,438,481	244,958,480

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익인식 시점

한 시점에 인식	61,651,908	40,099,859

기간에 걸쳐 인식	266,786,573	204,858,621

합 계	328,438,481	244,958,480

27.2 고객과의 계약과 관련된 자산(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

계약자산	6,857,706	4,583,227

손실충당금	-	-

계약자산 합계	6,857,706	4,583,227

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품 및 재공품의 변동	(6,290,345)	(3,666,218)

원재료 및 부자재의 사용	86,924,874	57,233,088

종업원 급여	41,955,835	29,332,064

감가상각비 및 무형자산상각비	24,486,791	15,883,012

수선유지비/소모품비	13,526,244	11,322,650

외주용역/가공비	98,771,972	87,559,752

운반보관료	2,180,704	1,916,459

전력/수도광열비	5,983,344	4,280,042

지급임차료	287,058	634,176

기 타	18,706,047	13,806,264

합 계(*)	286,532,524	218,301,289

(*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	11,925,798	9,711,516

퇴 직 급 여	2,455,903	981,403

복 리 후 생 비	2,135,424	1,596,556

여 비 교 통 비	312,502	151,924

지 급 임 차 료	105,099	80,849

접 대 비	185,499	148,002

지 급 수 수 료	4,692,309	4,115,424

운 반 보 관 료	1,993,398	1,733,323

감 가 상 각 비	1,317,454	1,322,941

경 상 연 구 비	10,112,026	9,306,582

대 손 상 각 비	129,880	12,029

기타 판매관리비	3,747,678	3,053,351

합 계	39,112,970	32,213,900

30. 기타수익 및 기타비용가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 익	2,339,355	1,150,696

외화 환산 이익	546,336	386,923

임 대 료	834,936	1,057,205

유형자산처분이익	1,825	14,332

무형자산처분이익	65,463	4,455

배 당 금 수 익	890	-

대손충당금환입액	389,268	-

충당부채환입액	-	337,368

기타의 기타수익	1,272,768	2,498,769

합 계	5,450,841	5,449,748

나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 손	3,089,591	1,164,392

외화환산손실	808,326	286,994

기 부 금	116,971	183,075

무형자산처분손실	95,067	-

유형자산처분손실	89,423	313,639

운휴상각비	11,078	13,265

기타의 대손상각비	97,657	876,953

기타의 기타비용	34,513	206,918

합 계	4,342,626	3,045,236

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금 융 수 익 :

- 이 자 수 익	747,783	1,187,205

- 당기손익인식금융자산평가이익	971,584	2,511,212

금 융 비 용 :

- 이 자 비 용	(2,917,537)	(2,095,516)

- 당기손익인식금융자산평가손실	(317,791)	(572,565)

순금융수익(비용)	(1,515,961)	1,030,336

32. 관계기업등 투자손익

당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업등 투자손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종속기업주식처분손실	(1,240)	-

관계회사주식손상차손	(1,467,029)	(1,750,024)

합 계	(1,468,269)	(1,750,024)

33. 법인세비용

가. 당분기 및 전분기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기 법인세부담액(지방소득세포함)	4,254,488	2,797,496

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,235,700)	(202,348)

(＝) 총 법인세효과	3,018,788	2,595,148

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

(＝) 계속사업손익법인세비용	3,018,788	2,595,148

나. 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	20,345,489	15,892,807

적용세율에 따른 법인세(지방소득세포함)	4,476,008	3,496,418

조정사항 :	(1,457,220)	(901,270)

- 비과세수익	(61)	(49,172)

- 비공제비용	28,415	92,327

- 세액공제	(2,030,272)	(905,019)

- 이연법인세 미인식 변동	297,784	1,037,395

- 기타(세율차이 등)	246,914	(1,076,801)

법인세비용	3,018,788	2,595,148

다. 당분기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미수수익	(426,577)	(157,033)	(583,610)	(93,847)	(128,394)

재고자산평가손실	421,576	64,065	485,641	92,747	106,841

대손충당금	5,568,435	2,277,454	7,845,889	1,225,056	1,726,096

퇴직급여충당금	20,598,025	2,953,210	23,551,235	4,531,566	5,181,272

퇴직보험예치금	(14,343,331)	1,165,899	(13,177,432)	(3,155,533)	(2,899,035)

지분법적용주식	94,417,489	1,353,562	95,771,051	20,771,848	21,069,631

국고보조금(현금)	6,906,589	286,152	7,192,741	1,519,450	1,582,403

감가상각비	1,218,462	(146,210)	1,072,252	268,062	235,895

기 타	1,186,379	(181,019)	1,005,360	261,002	221,179

합 계	115,547,047	7,616,080	123,163,127	25,420,351	27,095,888

이연법인세자산 미인식	(20,771,848)	(21,069,631)

이 월 세 액 공 제	357,625	215,571

이연법인세자산 인식액	5,006,128	6,241,828

라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미 수 수 익	(284,468)	(142,109)	(426,577)	(62,583)	(93,847)

재고자산평가손실	98,724	322,852	421,576	21,719	92,747

대 손 충 당 금	6,924,676	(1,356,241)	5,568,435	1,523,429	1,225,056

퇴직 급여 충당금	19,236,197	1,361,828	20,598,025	4,231,963	4,531,566

퇴직 보험 예치금	(12,955,725)	(1,387,606)	(14,343,331)	(2,850,260)	(3,155,533)

지분법 적용 주식	115,023,352	(20,605,863)	94,417,489	25,305,137	20,771,848

국고보조금(현금)	2,167,721	4,738,868	6,906,589	476,899	1,519,450

감 가 상 각 비	1,364,672	(146,210)	1,218,462	300,228	268,062

기 타	1,017,351	169,028	1,186,379	223,818	261,002

합 계	132,592,500	(17,045,453)	115,547,047	29,170,350	25,420,351

이연법인세자산 미인식	(25,305,137)	(20,771,848)

이 월 세 액 공 제	167,435	357,625

이연법인세자산 인식액	4,032,648	5,006,128

마. 당기와 전기 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말	비고

종속회사 투자지분	95,771,051	94,417,489	-

34. 특수관계자 공시가. 특수관계자 현황

관 계	지배.종속회사의 명칭

최상위지배회사	(주)네패스

종속회사	(주)네패스아크 , (주)네패스라웨 , (주)네패스야하드 , Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , nepes Hokmah ,nepes hayyim, Nepes Air Tech ,

관계기업	이리도스(주), Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , (주)에이엘텍 , Deca Technologies Inc

기타 특수관계자	(주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원

(*) Nepes Energy Holdings는 당기중 청산이 완료되어 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며 기타의 특수관계자는 전기말과 변동사항이 없습니다

나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래회사	거래내역	당 분 기	전 분 기

(주)네패스아크	재화/용역의 매출	3,690,695	3,296,621

(주)네패스라웨	재화/용역의 매출	9,170,351	3,571,058

(주)네패스야하드	재화/용역의 매출	2,016,598	422,734

PT.NEPES ABADI INDONESIA	재화/용역의 매출	97,657	80,648

㈜에이엘텍	재화/용역의 매출	17,580	27,255

이리도스㈜	재화/용역의 매출	44,587	68,747

㈜씨앤씨	재화/용역의 매출	221,802	330,741

㈜네패스이앤씨	재화/용역의 매출	13,114	9,484

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	재화/용역의 매출	240,840	2,103,037

nepes hayyim	재화/용역의 매출	13,036	-

당사가 매출(수익)한 거래의 합계	15,526,260	7,821,393

(주)네패스아크	재화/용역의 매입	113,220,866	79,120,141

(주)네패스라웨	재화/용역의 매입	19,380,548	15,285,476

(주)네패스야하드	재화/용역의 매입	9,689	46,655

nepes US, inc.	재화/용역의 매입	2,133,316	1,919,035

㈜에이엘텍	재화/용역의 매입	21,831	30,411

㈜씨앤씨	재화/용역의 매입	2,123,518	1,699,245

㈜네패스이앤씨	재화/용역의 매입	2,974,294	11,132,622

당사가 매입(비용)한 거래의 합계	139,864,062	109,233,585

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무보유회사	계정과목	당 분 기	전 분 기

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	관계기업투자	1,373,448	1,218,129

DECA TECHNOLOGIES INC.	관계기업투자	93,581	-

합 계	1,467,029	1,218,129

라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 분 기>

(단위 : 천원)

채권보유회사	채무보유회사	기 초	증가	감소	기 말

㈜네패스	(주)네패스아크	826,438	4,064,640	(3,898,857)	992,221

㈜네패스	(주)네패스라웨	904,025	10,117,166	(8,167,657)	2,853,534

㈜네패스	(주)네패스야하드	156,434	2,128,323	(1,494,289)	790,468

㈜네패스	PT.NEPES ABADI INDONESIA	369,951	97,657	-	467,608

㈜네패스	Nepes hokma, Inc.	2,519	-	-	2,519

㈜네패스	㈜에이엘텍	3,190	29,601	(29,449)	3,342

㈜네패스	㈜씨앤씨	141,354	311,132	(324,068)	128,418

㈜네패스	㈜네패스이앤씨	2,361,857	13,264	(14,439)	2,360,682

㈜네패스	이리도스㈜	35,531	156,682	(179,866)	12,347

㈜네패스	Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	1,164,295	550,979	(983,526)	731,748

㈜네패스	Nepes hayyim	-	15,328	(15,328)	-

채 권 합 계(*1)	5,965,594	17,484,772	(15,107,479)	8,342,887

(주)네패스아크	㈜네패스	11,881,985	11,881,985	114,371,104	(115,000,196)

(주)네패스라웨	㈜네패스	1,254,797	1,254,797	20,982,835	(21,138,934)

(주)네패스야하드	㈜네패스	6,459	6,459	11,887	(18,346)

nepes US, inc.	㈜네패스	181,352	1,951,964	(2,133,316)	-

㈜에이엘텍	㈜네패스	1,227	29,283	(28,238)	2,272

㈜씨앤씨	㈜네패스	550,092	3,394,418	(3,554,321)	390,189

㈜네패스이앤씨	㈜네패스	6,161,345	16,023,101	(17,381,888)	4,802,558

채 무 합 계(*2)	20,037,257	156,764,592	(159,255,239)	17,546,610

(*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다

전 기 >(단위 : 천원)

채권보유회사	채무보유회사	기 초	증가	감소	기 말

㈜네패스	(주)네패스아크	649,472	4,819,596	(4,642,630)	826,438

㈜네패스	(주)네패스라웨	7,271,154	5,735,070	(12,102,200)	904,024

㈜네패스	(주)네패스야하드	1,082,334	1,096,897	(2,022,797)	156,434

㈜네패스	(주)네패스엘이디	9,475,826	-	(9,475,826)	-

㈜네패스	PT.NEPES ABADI INDONESIA	262,071	-	107,881	369,952

㈜네패스	Nepes hokma, Inc.	2,519	-	-	2,519

㈜네패스	㈜에이엘텍	3,175	44,766	(44,751)	3,190

㈜네패스	㈜씨앤씨	84,080	376,450	(319,175)	141,355

㈜네패스	㈜네패스이앤씨	2,360,929	116,736	(115,807)	2,361,858

㈜네패스	이리도스㈜	40,220	288,556	(293,245)	35,531

㈜네패스	Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	1,757,361	4,217,113	(4,810,179)	1,164,295

㈜네패스	Nepes hayyim	58,948	10	(58,958)	-

채 권 합 계(*1)	23,048,089	16,695,194	(33,777,687)	5,965,596

(주)네패스아크	㈜네패스	7,139,474	119,132,149	(114,389,639)	11,881,984

(주)네패스라웨	㈜네패스	2,497,569	19,832,924	(21,075,696)	1,254,797

(주)네패스야하드	㈜네패스	-	3,967,070	(3,960,610)	6,460

(주)네패스엘이디	㈜네패스	14,199	-	(14,199)	-

nepes US, inc.	㈜네패스	-	2,700,056	(2,518,704)	181,352

㈜에이엘텍	㈜네패스	4,114	15,902	(18,790)	1,226

㈜씨앤씨	㈜네패스	539,413	4,261,109	(4,250,430)	550,092

㈜네패스이앤씨	㈜네패스	291,345	29,722,060	(23,852,061)	6,161,344

채 무 합 계(*2)	10,486,114	179,631,270	(170,080,129)	20,037,255

마. 당분기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	과 목	거래조건	변동내용

발생일	약정기간	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*1)	단기대여금	2018.06.07	-	7%	652,025	177,825	-	829,850

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*1)	장기대여금	2018.06.07	-	7%	889,125	(177,825)	-	711,300

합 계	1,541,150	-	-	1,541,150

(*1)외화대여금의 장단기대체을 기중 증감액으로 표시함

바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 기타채권 없습니다.

사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RBM, 천원,천USD)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증 내역	통화	당 분 기 말	전 기 말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

㈜네패스	(주)네패스야하드	차입금 연대보증	KRW	5,872,176	4,893,480	9,480,000	7,900,000

㈜네패스	(주)네패스야하드	차입금 연대보증	KRW	2,400,000	1,916,660	2,400,000	2,000,000

㈜네패스	(주)네패스야하드	차입금 연대보증	KRW	6,000,000	3,191,000	-	-

㈜네패스	(주)네패스아크	차입금연대보증	KRW	4,846,100	4,846,100	6,923,000	6,923,000

㈜네패스	(주)네패스아크	자금보충약정	KRW	90,000,000	55,000,000	90,000,000	20,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업시설자금	KRW	8,400,000	2,262,500	8,400,000	4,375,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업시설자금	KRW	6,000,000	3,749,940	6,000,000	5,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업시설자금	KRW	60,000,000	50,000,000	60,000,000	50,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업운영자금	KRW	-	-	18,000,000	15,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	ESG사채(사채발행 연대보증)	KRW	60,000,000	50,000,000	60,000,000	50,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	외화수입신용장발행	JPY	-	-	960,000	16,400

㈜네패스	(주)네패스라웨	산업운영자금	KRW	24,000,000	20,000,000	24,000,000	20,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	하나운전자금	KRW	13,200,000	1,000,000	22,800,000	12,000,000

㈜네패스	(주)네패스라웨	하나운전자금	KRW	9,600,000	8,000,000	24,000	17,143

㈜네패스	(주)네패스라웨	수출입해투자금	USD	24,000	14,286	24,000	17,143

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환사채(*3)	KRW	12,158,701	10,000,000	11,431,694	11,431,694

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환사채(*3)	KRW	18,238,052	15,000,000	17,147,541	17,147,541

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환사채(*3)	KRW	18,238,052	15,000,000	17,147,541	17,147,541

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	KRW	12,158,701	10,000,000	11,431,694	11,431,694

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	KRW	18,238,052	15,000,000	17,147,541	17,147,541

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	KRW	18,238,052	15,000,000	17,147,541	17,147,541

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	KRW	42,450,544	39,999,999	40,078,903	40,078,903

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	KRW	42,450,544	39,999,999	40,078,903	40,078,903

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	KRW	21,225,259	19,999,987	20,039,439	20,039,439

㈜네패스	(주)네패스라웨	전환우선주(*4)	KRW	31,193,358	30,000,005	-	-

(*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스아크에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (*2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 네패스아크가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 당사 또는 네패스 아크는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 다음 중 높은 금액으로 당사 및 네패스 아크에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다.- 발행가액과 발행가액에 연복리 8% 이율에 의한 가액의 합계액에 대상 주식의 수를 곱한 금액- 주식매수청구 통지 수령일 현재 대상주식의 공정가치(*3) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (*4) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 투자자의 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된 배당금을 차감한 금액으로 합니다.

아. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	2,066,801	1,749,905

퇴직급여원가	1,008,868	392,062

합 계	3,075,669	2,141,967

35. 현금흐름표 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	36,001,048	6,794,182

리스부채의 유동성 대체	1,560,201	359,462

장기차입금의 유동성 대체	4,999,980	35,166,727

장기대여금의 유동성 대체	177,825	163,200

유형자산 취득 관련 미지급금	- 5,769,646	5,878,419

사용권자산과 리스부채의 증가	2,024,399	3,181,484

나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

대체 등

단기차입금	18,900,000	30,000,000	-	48,900,000

유동성장기차입금	36,833,387	(35,166,727)	4,999,980	6,666,640

유동성사채	-	-	49,964,827	49,964,827

유동리스부채	2,588,058	(2,364,627)	2,195,977	2,419,408

장기차입금	13,333,280	9,900,000	(4,999,980)	18,233,300

사채	74,882,374	-	(49,923,154)	24,959,220

리스부채	5,542,277	-	(48,134)	5,494,143

합계	152,079,376	2,368,646	2,189,516	156,637,538

36. 우발상황과 약정사항

우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

가. 우발부채 등(1) 당분기말 현재 특수관계자 이외에 제공된 지급보증의 내용이 없습니다. (특수관계자에대한 지급보증의 내용은 주석34 참조)

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : USD, 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

한국산업은행	수입신용장 발행	$0.00	2022.11.26	TAMA CHEMICALS 등

서울보증보험	이행보증	6,635,968	2028.03.31	충청북도 괴산군 등

NH농협은행	채무보증	1,900,000	2023.03.17	엘지디스플레이㈜

나. 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액

매입채무/단기차입금	수입신용장 발행	산업은행	$6,000,000

장/단기차입금	수출성장자금대출	수출입은행	15,000,000

(*) 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함