네패스 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 35 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 34 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 1분기말	제 34 기말

자산

유동자산	279,651,354,269	267,494,850,200

현금및현금성자산	102,214,152,314	94,958,406,466

기타유동금융자산	81,584,227,447	81,535,434,410

유동 당기손익인식금융자산

매출채권 및 기타유동채권	66,243,443,351	61,091,093,852

기타유동자산	8,094,827,420	7,409,072,673

유동재고자산	21,514,703,737	22,500,842,799

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

비유동자산	667,962,109,904	695,623,607,510

기타비유동금융자산	936,302,750	936,302,750

비유동 당기손익인식금융자산	1,423,461,967	1,423,461,967

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,441,116,825	5,819,977,425

관계기업투자주식	11,214,041,005	11,073,815,913

이연법인세자산	35,698,951,460	34,298,015,615

유형자산	584,181,270,123	609,031,908,214

사용권자산	17,364,154,583	19,481,105,033

투자부동산	916,454,014	919,216,969

무형자산	11,631,005,144	12,482,382,067

기타비유동자산	155,352,033	157,421,557

자산총계	947,613,464,173	963,118,457,710

부채

유동부채	380,772,597,349	377,308,173,099

매입채무 및 기타유동채무	45,298,835,711	49,442,211,466

단기차입금	100,180,000,000	100,180,000,000

유동성장기차입금	76,071,963,287	72,285,083,288

유동성사채	104,989,805,000	104,984,707,500

유동성전환사채	43,116,369,632	43,116,369,632

미지급법인세	4,588,517,743	1,332,567,624

기타 유동부채	4,324,026,098	3,536,628,844

유동충당부채	664,440,578	646,165,615

유동 리스부채	1,538,639,300	1,784,439,130

비유동부채	276,564,570,268	302,643,964,439

장기매입채무 및 기타비유동채무	429,420,000	429,420,000

장기차입금	140,720,156,741	169,540,966,731

사채	39,930,385,000	39,918,782,500

전환사채	59,736,112,991	59,736,112,991

전환우선주

퇴직급여부채	16,812,754,268	13,780,882,261

기타 비유동 부채	2,480,922,755	3,289,673,240

비유동 리스부채	16,454,818,513	15,948,126,716

이연법인세부채

부채총계	657,337,167,617	679,952,137,538

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	143,176,084,403	148,035,216,941

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	182,028,051,209	174,852,398,814

이익잉여금(결손금)	(48,231,019,087)	(34,903,321,356)

기타포괄손익누계액	6,777,940,321	5,485,027,523

기타자본구성요소	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

비지배지분	147,100,212,153	135,131,103,231

자본총계	290,276,296,556	283,166,320,172

자본과부채총계	947,613,464,173	963,118,457,710

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 35 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 1분기	제 34 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	121,578,351,806	121,578,351,806	109,376,163,593	109,376,163,593

매출원가	100,807,906,854	100,807,906,854	106,902,632,480	106,902,632,480

매출총이익	20,770,444,952	20,770,444,952	2,473,531,113	2,473,531,113

판매비와관리비	27,989,938,598	27,989,938,598	31,519,959,459	31,519,959,459

영업이익(손실)	(7,219,493,646)	(7,219,493,646)	(29,046,428,346)	(29,046,428,346)

기타이익	2,492,382,417	2,492,382,417	5,924,453,016	5,924,453,016

기타손실	998,512,979	998,512,979	6,026,086,444	6,026,086,444

금융수익	1,389,697,934	1,389,697,934	1,369,177,077	1,369,177,077

금융원가	6,149,460,262	6,149,460,262	5,967,806,631	5,967,806,631

관계기업등투자손익	85,176,019	85,176,019	266,335,562	266,335,562

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,400,210,517)	(10,400,210,517)	(33,480,355,766)	(33,480,355,766)

법인세비용(수익)	2,008,535,728	2,008,535,728	(2,191,896,010)	(2,191,896,010)

계속영업이익(손실)	(12,408,746,245)	(12,408,746,245)	(31,288,459,756)	(31,288,459,756)

당기순이익(손실)	(12,408,746,245)	(12,408,746,245)	(31,288,459,756)	(31,288,459,756)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,327,697,731)	(13,327,697,731)	(30,388,566,073)	(30,388,566,073)

계속영업이익(손실)	(13,327,697,731)	(13,327,697,731)	(30,388,566,073)	(30,388,566,073)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	918,951,486	918,951,486	(899,893,683)	(899,893,683)

계속영업이익(손실)	918,951,486	918,951,486	(899,893,683)	(899,893,683)

기타포괄손익	1,285,655,057	1,285,655,057	1,121,251,595	1,121,251,595

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,285,655,057	1,285,655,057	1,121,251,595	1,121,251,595

당기손익-공정가치금융부채평가손익

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,223,645,984	1,223,645,984	1,078,593,089	1,078,593,089

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	62,009,073	62,009,073	42,658,506	42,658,506

총포괄손익	(11,123,091,188)	(11,123,091,188)	(30,167,208,161)	(30,167,208,161)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(12,034,784,933)	(12,034,784,933)	(29,240,116,862)	(29,240,116,862)

포괄손익, 비지배지분	911,693,745	911,693,745	(927,091,299)	(927,091,299)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(586)	(586)	(1,336)	(1,336)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(586)	(586)	(1,336)	(1,336)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(586)	(586)	(1,336)	(1,336)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(586)	(586)	(1,336)	(1,336)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 35 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	174,852,398,814	9,028,489,040	4,651,459,440	66,521,816,939	248,626,787,153	143,695,420,674	392,322,207,827

배당금의 지급

당기순이익(손실)	(30,388,566,073)	(30,388,566,073)	(899,893,683)	(31,288,459,756)

자기주식 거래로 인한 증감

지분법자본변동	42,658,506	42,658,506	42,658,506

부의지분법자본변동

보험수리적손익

당기손익-공정가치금융부채평가손익

해외산업환산차	1,105,790,705	1,105,790,705	27,197,616	1,078,593,089

종속회사의 지분변동	(1,176,837)	(1,176,837)	1,176,837

신종자본증권의 발행

신종자본증권의 이자	(57,698,629)	(57,698,629)

종속회사의 유상증자	(1,931,600)	(1,931,600)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

주식선택권

종속회사의처분

2023.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	174,851,221,977	9,028,489,040	5,799,908,651	36,133,250,866	219,385,493,454	142,709,875,983	362,095,369,437

2024.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	174,852,398,814	9,028,489,040	5,485,027,523	34,903,321,356	148,035,216,941	135,131,103,231	283,166,320,172

배당금의 지급	0

당기순이익(손실)	(13,327,697,731)	(13,327,697,731)	918,951,486	(12,408,746,245)

자기주식 거래로 인한 증감	0

지분법자본변동

부의지분법자본변동	62,009,073	62,009,073	62,009,073

보험수리적손익	(302,106,141)	(302,106,141)	(40,433,204)	(342,539,345)

당기손익-공정가치금융부채평가손익	0

해외산업환산차	1,230,903,725	1,230,903,725	(7,257,741)	1,223,645,984

종속회사의 지분변동	7,175,652,395	7,175,652,395	11,116,577,642	18,292,230,037

신종자본증권의 발행	0

신종자본증권의 이자	(59,162,465)	(59,162,465)

종속회사의 유상증자

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0

주식선택권	0

종속회사의처분	0

2024.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	182,028,051,209	9,028,489,040	6,777,940,321	48,231,019,087	143,176,084,403	147,100,212,153	290,276,296,556

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 35 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 1분기	제 34 기 1분기

영업활동현금흐름	26,594,607,591	5,178,499,123

당기순이익(손실)	(12,408,746,245)	(31,288,459,756)

당기순이익조정을 위한 가감	49,067,725,890	45,969,562,241

법인세비용(수익)	2,008,535,728	(2,191,896,010)

퇴직급여	3,889,269,490	2,906,091,403

장기종업원급여	6,379,083	7,928,499

감가상각비	37,308,454,633	38,539,520,483

무형자산상각비	873,984,803	986,626,319

외화환산손실	117,612,094	1,190,131,547

이자비용	6,149,460,262	5,863,040,233

지분법손실	28,586,922	7,366,127

만기보유금융자산손상차손	104,766,398

유형자산처분손실	46,051,544	193,167,207

유형자산손상차손	0

무형자산처분손실	0

무형자산손상차손	0

관계기업주식손상차손	0

대손상각비	(9,490,016)	6,832,158

기타의 대손상각비	29,274,000	18,615,000

재고자산평가손실	470,881,664	(56,538,005)

재고자산폐기손실	263,947,799	1,024,761,401

파생금융부채평가손실	0

기타 현금의 유출 없는 비용등	0

당기손익인식금융부채평가손실	0

하자보수비	0

외화환산이익	(513,845,406)	(446,570,609)

이자수익	(1,384,683,099)	(1,369,177,077)

기타 현금의 유입 없는 수익등	0

매도가능증권처분이익	0

지분법이익	(113,762,941)	(273,701,689)

배당금수익	0

파생금융자산평가이익	0

파생금융자산거래이익	0

전환우선주평가이익	0

전환상환우선주 상환이익	0

대손충당금 환입	0

종속기업주식처분이익	0

재고자산평가손실환입	0

유형자산처분이익	(97,915,835)	(204,763,605)

무형자산처분이익	0

무형자산손상차손환입	(26,896,190)

당기손익인식금융자산평가이익	0

당기손익인식금융부채평가이익	0

상각후원가측정금융부채평가이익	(5,014,835)

상각후원가측정금융자산평가이익	0

국고보조금과 상계된 경상연구비	(309,741,349)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,372,460,540)	(2,215,233,696)

매출채권의 감소(증가)	(4,226,238,192)	6,379,302,080

계약자산의 감소(증가)	484,672,187	(97,533,139)

미수금의 감소(증가)	(731,251,675)	505,982,748

미수수익의 감소(증가)	2,062,545,964	154,375,650

선급금의 감소(증가)	324,714,434	(1,353,569,593)

선급비용의 감소 (증가)	(304,906,191)	380,264,008

당기법인세자산의 감소(증가)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(613,508,809)	268,130,689

재고자산의 감소(증가)	330,735,924	2,168,783,473

기타의유동자산의 감소(증가)	1,299,960

보증금의 감소(증가)	1,430,492,818	50,846,871

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	738,381,358	720,813,925

매입채무의 증가(감소)	872,616,028	(7,462,817,492)

미지급금의 증가(감소)	(836,381,208)	(2,843,364,604)

미지급비용의 증가(감소)	(2,495,702,220)	(880,307,349)

선수금의 증가(감소)	88,380	(21,953,474)

예수금의 증가(감소)	(14,282,366)	(486,561,596)

선수수익의 증가(감소)	333,430,358	(1,495,127,304)

미지급법인세의 증가(감소)	452,919

유동충당부채의 증가(감소)	18,274,963	3,532,475,535

정부보조금의 증가(감소)	(63,242,296)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,624,861,414)	(1,736,040,459)

퇴직금의 승계

기타의유동부채의 증가(감소)	(47,760,015)

기타비유동부채의 증가(감소)	(10,278,568)	(686,544)

이자수취	1,313,544,178	1,259,609,794

이자지급(영업)	(6,728,856,082)	(5,603,372,191)

배당금수취(영업)	0

법인세환급(납부)	(276,599,610)	(2,943,607,269)

투자활동현금흐름	6,440,077,074	(26,667,337,836)

단기금융상품의 처분	4,468,303	(35,787,672)

단기대여금및수취채권의 처분	35,570,000	73,800,000

임차보증금의 증가	(101,210,000)	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	6,960,000	6,960,000

미지급금의 증가(감소)	(3,701,339,500)	(8,032,237,244)

선수금의 증가(감소)	0

정부보조금의 수취	981,336,964	0

토지의 처분	0

기계장치의 처분	5,200,000	344,117,676

차량운반구의 처분	0

기타유형자산의 처분	4,161,200	0

건설중인자산의 처분	0

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	18,292,230,037	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0

단기금융상품의 취득	(25,878,374)

장기금융상품의 취득	0

당기손익인식금융자산의 취득	0

만기보유금융자산의 취득	0

종속기업에 대한 투자지분의 취득	0

토지의 취득	0

건물의 취득	(140,000,000)

구축물의 취득	(63,000,000)

기계장치의 취득	(2,185,920,264)	(2,629,900,000)

차량운반구의 취득	(2,368,162)

기타유형자산의 취득	(68,000,000)	(45,860,728)

건설중인자산의 취득	(6,810,799,666)	(16,089,169,651)

시설이용권의 취득	0

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(19,313,681)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(71,700,000)

임차보증금의 감소	40,420,000

임대보증금의 감소	0

재무활동현금흐름	(25,849,691,518)	13,946,994,741

단기차입금의 증가	(5,000,000,000)

정부보조금의 수취	1,389,500,256	2,202,973,311

장기차입금의 증가	34,221,428,400

유상증자	(1,931,600)

사채의 증가	0

전환사채의 증가	0

사채의 상환	0

단기차입금의 상환	0

(유동성)장기부채의 상환	(25,033,929,992)	(15,990,140,615)

유동리스부채의 상환	(623,399,090)	(1,459,415,055)

비유동리스부채의 상환	(25,919,700)

장기차입금의 상환	0

정부보조금의 상환	(1,581,862,692)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	7,184,993,147	(7,541,843,972)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	70,752,701	168,900,007

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,255,745,848	(7,372,943,965)

기초현금및현금성자산	94,958,406,466	136,166,570,388

기말현금및현금성자산	102,214,152,314	128,793,626,423

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	0

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	102,214,152,314	128,793,626,423