네패스 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 31 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 30 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	180,375,338,734	191,622,046,342

현금및현금성자산	112,036,475,100	113,373,630,710

기타유동금융자산	5,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	43,960,834,961	49,926,791,480

기타유동자산	6,631,425,159	2,544,606,383

재고자산	17,700,152,821	20,714,701,015

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	46,450,693	62,316,754

비유동자산	512,020,394,256	328,132,735,823

기타비유동금융자산	476,177,432	416,085,652

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	3,486,070,267	6,965,117,079

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,648,217,738	3,012,889,680

기타비유동자산	201,359,802	0

지분법적용 투자지분	19,107,330,745	15,134,793,891

이연법인세자산	11,471,275,998	5,567,775,946

유형자산	439,828,607,852	274,870,018,147

사용권자산	13,967,504,257	5,845,666,168

투자부동산	955,135,384	1,133,409,214

영업권 이외의 무형자산	15,878,714,781	15,186,980,046

자산총계	692,395,732,990	519,754,782,165

부채

유동부채	134,163,435,214	138,732,874,032

매입채무 및 기타유동채무	66,456,326,843	60,563,150,087

단기차입금	27,372,000,000	39,972,000,000

유동성장기차입금	19,634,699,996	15,188,000,000

유동성전환상환우선주부채	265,649,022	239,792,851

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	33,400,200	33,400,200

미지급법인세	2,373,611,380	7,375,960,405

기타유동부채	12,446,562,096	2,601,447,746

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	1,005,129,084	8,398,635,203

유동리스부채	4,576,056,593	4,360,487,540

비유동부채	387,468,243,553	191,859,213,031

기타비유동금융부채	24,916,246

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,081,887,348	1,054,410,755

장기차입금	159,514,466,673	100,118,000,000

사채	49,894,480,000

전환사채	31,686,546,434	17,014,448,262

전환상환우선주부채	5,806,254,029	5,329,722,829

전환우선주	77,009,510,665	40,833,585,489

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	40,977,211,594	17,849,048,028

퇴직급여부채	12,627,022,879	8,593,859,467

기타비유동부채	374,740,320	265,478,551

비유동리스부채	8,496,123,611	775,743,404

부채총계	521,631,678,767	330,592,087,063

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	183,332,941,728	209,020,905,710

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	103,176,847,113	103,176,631,470

이익잉여금(결손금)	66,680,187,457	94,492,928,359

기타포괄손익누계액	1,846,306,158	(278,255,119)

비지배지분	(12,568,887,505)	(19,858,210,608)

자본총계	170,764,054,223	189,162,695,102

자본과부채총계	692,395,732,990	519,754,782,165

연결 포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 30 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	81,379,614,109	255,315,667,299	96,544,497,253	257,603,048,369

매출원가	71,921,423,827	215,016,118,133	65,449,937,708	178,992,867,991

매출총이익	9,458,190,282	40,299,549,166	31,094,559,545	78,610,180,378

판매비와관리비	15,998,859,336	45,338,335,546	13,161,641,728	35,257,207,906

영업이익(손실)	(6,540,669,054)	(5,038,786,380)	17,932,917,817	43,352,972,472

기타이익	(183,239,988)	3,284,126,066	1,690,369,204	6,408,672,070

기타손실	5,591,104,502	13,569,023,682	2,728,207,505	8,363,148,568

금융수익	217,736,319	1,145,633,448	298,419,134	766,154,403

금융원가	3,024,371,534	8,428,746,440	1,818,322,064	3,588,060,695

관계기업등 투자손익	(173,066,409)	(2,257,272,151)	(949,691,479)	(3,254,836,711)

법인세비용차감전순이익(손실)	(15,294,715,168)	(24,864,069,139)	14,425,485,107	35,321,752,971

법인세비용	(2,095,819,958)	(3,441,432,061)	3,789,738,403	9,605,236,429

계속영업이익(손실)	(13,198,895,210)	(21,422,637,078)	10,635,746,704	25,716,516,542

중단영업이익(손실)	(380,457,150)	(130,712,687)	(388,318,400)

당기순이익(손실)	(13,198,895,210)	(21,803,094,228)	10,505,034,017	25,328,198,142

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,111,947,624)	(21,471,156,606)	10,599,748,366	25,782,258,798

계속영업이익(손실)	(13,111,947,624)	(21,328,485,175)	10,648,765,624	25,927,878,198

중단영업이익(손실)	0	(142,671,431)	(49,017,258)	(145,619,400)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(86,947,586)	(331,937,622)	(94,714,349)	(454,060,656)

계속영업이익(손실)	(86,947,586)	(94,151,903)	(13,018,920)	(211,361,656)

중단영업이익(손실)	0	(237,785,719)	(81,695,429)	(242,699,000)

기타포괄손익	(240,507,380)	2,020,068,937	66,948,343	187,116,467

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(108,249,756)	(506,115,779)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(108,249,756)	(506,115,779)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(240,507,380)	2,128,318,693	66,948,343	693,232,246

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(344,165,796)	1,794,308,568	10,524,734	9,243,917

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	103,658,416	334,010,125	56,423,609	683,988,329

총포괄손익	(13,439,402,590)	(19,783,025,291)	10,571,982,360	25,515,314,609

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(13,357,044,039)	(19,454,844,568)	10,665,986,035	25,966,394,276

총 포괄손익, 비지배지분	(82,358,551)	(328,180,723)	(94,003,675)	(451,079,667)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(568)	(931)	467	1,143

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(568)	(925)	470	1,150

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(6)	(3)	(7)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(568)	(931)	466	1,126

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(568)	(925)	468	1,132

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(6)	(2)	(6)

연결 자본변동표
제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 30 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,586,270,500	89,908,546,350	(6,903,471,366)	133,744,312	66,758,119,854	161,483,209,650	(20,493,219,767)	140,989,989,883

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)

당기순이익(손실)	25,782,258,798	25,782,258,798	(454,060,656)	25,328,198,142

전환상환우선주의 보통주 전환	43,330,500	698,640,606	741,971,106	741,971,106

자기주식 거래로 인한 증감	6,903,471,366	6,903,471,366	6,903,471,366

자기주식처분이익	8,192,230,288	8,192,230,288	8,192,230,288

지분법자본변동	22,322,911	22,322,911	22,322,911

부의지분법자본변동	(5,627,419)	661,665,418	656,037,999	656,037,999

보험수리적손익	(506,115,779)	(506,115,779)	(506,115,779)

해외산업환산차	6,262,928	6,262,928	2,980,989	9,243,917

종속회사의 유상증자	778,258,541	778,258,541	1,220,039,249	1,998,297,790

종속회사의처분

2019.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	99,572,048,366	823,995,569	89,786,738,073	201,812,383,008	(19,724,260,185)	182,088,122,823

2020.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	103,176,631,470	(278,255,119)	94,492,928,359	209,020,905,710	(19,858,210,608)	189,162,695,102

배당금지급	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)

당기순이익(손실)	(21,471,156,606)	(21,471,156,606)	(331,937,622)	(21,803,094,228)

전환상환우선주의 보통주 전환

자기주식 거래로 인한 증감

자기주식처분이익

지분법자본변동	26,022,142	26,022,142	26,022,142

부의지분법자본변동	215,126	307,987,983	308,203,109	308,203,109

보험수리적손익	(108,249,756)	(108,249,756)	(108,249,756)

해외산업환산차	517	1,790,551,152	1,790,551,669	3,756,899	1,794,308,568

종속회사의 유상증자

종속회사의처분	7,617,503,826	7,617,503,826

2020.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	103,176,847,113	1,846,306,158	66,680,187,457	183,332,941,728	(12,568,887,505)	170,764,054,223

연결 현금흐름표
제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 30 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	21,586,713,390	54,083,796,258

당기순이익(손실)	(21,422,637,078)	25,716,516,542

당기순이익조정을 위한 가감	73,552,883,950	51,130,496,742

법인세비용	(3,441,432,061)	9,605,236,429

퇴직급여	4,837,954,518	3,350,920,587

감가상각비	52,037,646,836	33,168,644,023

무형자산상각비	1,952,130,304	616,718,555

외화환산손실	322,572,489	186,937,891

금융비용	8,428,746,440	3,588,060,695

지분법손실	2,331,604,691	3,279,816,682

유형자산처분손실	29,983,698	13,256,931

무형자산처분손실	408,257,807

대손상각비	9,099,431	20,812,828

기타의 대손상각비	993,031,639	4,776,360

재고자산평가손실	206,538,727

재고자산폐기손실	499,116,362	1,300,500

파생금융부채평가손실	407,959,122

파생금융부채거래손실	300,305,844

금융자산평가손실	2,906,775,113

차입금(사채)상환손실	4,121,935,899	263,329,437

잡손실	137,148,171

외화환산이익	(153,713,158)	(807,154,791)

금융수익	(1,145,633,448)	(766,154,403)

지분법이익	(74,332,540)	(24,979,971)

파생금융자산평가이익	(336,988,735)	(73,853,700)

전환상환우선주 상환이익	(395,409,993)

유형자산처분이익	(368,911,429)	(629,275,254)

무형자산처분이익	(1,957,489)

무형자산손상차손환입	(25,963,333)	(60,166,666)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(546,223,377)	(349,467,569)

중단영업처분이익	(145,619,400)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(19,719,453,129)	(8,389,087,406)

매출채권의 감소(증가)	1,449,822,588	(7,468,138,942)

미수금의 감소(증가)	(10,491,499,218)	(3,095,387,772)

미수수익의 감소(증가)	(291,661,710)	(101,647,122)

선급금의 감소(증가)	(3,236,583,699)	1,207,739,012

선급비용의 감소(증가)	(1,080,078,609)	(249,509,945)

선급법인세의 감소(증가)	(13,769,260)	(1,450)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(4,085,234,162)

재고자산의 감소(증가)	2,296,683,383	(7,715,997,346)

기타유동자산의 감소(증가)	493,200,000	(553,420,800)

보증금의 감소(증가)	(3,412,564,625)	(254,390,823)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,335,983,984	1,137,575,990

매입채무의 증가(감소)	2,457,065,822	1,270,960,038

미지급금의 증가(감소)	(4,039,870,696)	10,321,264,721

미지급비용의 증가(감소)	507,879,663	(1,507,902,308)

선수금의 증가(감소)	673,048,861	218,570,686

예수금의 증가(감소)	(58,314,712)	61,390,957

선수수익의 증가(감소)	(91,869,045)	1,715,988

퇴직금의 지급	(2,134,482,270)	(1,661,908,290)

기타비유동부채의 증가(감소)	2,790,576

이자수취(영업)	372,963,822	556,385,384

이자지급(영업)	(3,771,682,113)	(1,718,986,351)

법인세납부(환급)	(7,426,159,389)	(13,211,620,464)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	797,327	91,811

투자활동현금흐름	(190,115,616,833)	(123,900,382,012)

단기금융상품의 처분	45,055,007,213	69,840,833,335

단기대여금의 회수	450,000	450,000

미지급금의 증가(감소)	21,920,384,844

기계장치의 처분	28,587,000	695,622,000

차량운반구의 처분	30,909,090

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	800,000

기타유형자산의 처분	50,084,999	14,322,500

건설중인자산의 처분	1,404,350,000

투자부동산의 처분	390,000,000

시설이용권의 처분	150,000,000

무형자산의 처분	263,900

단기금융상품의 취득	(40,055,007,213)	(62,643,940,583)

단기대여금및수취채권의 취득	(39,400,000)	(600,000,000)

장기금융상품의 취득	(60,091,780)	(62,193,496)

만기보유금융자산의 취득	(900,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(5,920,500,000)

건물의 취득	(3,023,356,436)	(1,133,400)

기계장치의 취득	(26,863,719,944)	(1,596,874,038)

차량운반구의 취득	(139,600,125)	(29,048,467)

기타유형자산의 취득	(2,975,064,571)	(105,930,000)

건설중인자산의 취득	(177,485,625,141)	(129,295,322,969)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(3,743,600)	(3,524,700)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(1,648,614,564)	(140,593,000)

임차보증금의 감소	(821,415)	(3,958,284)

재무활동현금흐름	165,412,031,511	97,449,079,207

단기차입금의 증가	32,372,000,000	27,000,000,000

정부보조금의 수취	10,295,480,225	1,115,529,017

장기차입금의 증가	90,000,000,000	50,500,000,000

주식의 발행	1,998,297,790

사채의 증가	49,894,480,000

전환사채의 발행	39,991,790,000	29,997,631,760

전환우선주의 발행	39,994,960,280	29,990,331,106

자기주식의 처분	17,406,330,709

단기차입금의 상환	(44,972,000,000)	(21,909,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(11,670,833,331)	(15,816,640,000)

금융리스부채의 지급	(1,617,262,425)	(1,396,803,857)

유동리스부채의 상환	(5,009,545,952)	(2,855,233,478)

장기차입금의 상환	(15,000,000,000)	(10,000,000,000)

전환사채의 감소	(6,316,865,166)

전환우선주 상환	(6,316,837,580)

신주인수권부사채의 감소	(6,306,850,540)

자기주식의 취득	(26,988,500)

배당금지급	(6,233,334,540)	(2,247,524,800)

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(797,327)	(91,811)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,117,669,259)	27,632,401,642

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,780,513,649	159,693,185

기초현금및현금성자산	113,373,630,710	32,311,675,903

기말현금및현금성자산	112,036,475,100	60,103,770,730