네패스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제29(당)기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제28(전)기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 네패스

1. 당사의 개요

주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 당사 의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	당 반 기 말	전 기 말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이병구외 특수관계인	5,981,557	26.28%	5,981,557	27.22

(주) 네패스	572,293	2.52%	407,967	1.86

기 타	16,199,416	71.20%	15,588,631	70.92

합 계	22,753,266	100	21,978,155	100

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책 가. 반기재무제표의 작성기준당 사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기준서의 손상관련 재무영향분석을 완료하지 못하였으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향을 산출하지 않았습니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 금융상품 분류의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	39,899,255	39,899,255	-

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	8,027,137	8,027,137	-

매출채권및기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	32,670,095	32,670,095	-

장기투자증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	302,372	302,372	-

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	250,000	250,000	-

장기매출채권및기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,695,998	3,695,998	-

매입채무및기타유동채무(유동)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	32,015,542	32,015,542	-

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	26,000,000	26,000,000	-

기타유동금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	19,223,391	19,223,391	-

매입채무및기타채무(비유동)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	434,596	434,596	-

장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	34,583,300	34,583,300	-

기타비유동금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	21,739,577	21,739,577	-

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	6,124,071	6,124,071	-

② 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가(전기: 대여금및수취채권)(**)	금융자산 계

기초 장부금액 -기준서 제1039호(*)	-	302,372	84,792,485	85,094,857

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 a)	302,372	(302,372)	-	-

기초 장부금액 - 기준서 1109호(*)	302,372	-	84,792,485	85,094,857

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
(**) 현금 및 현금성자산, 기타유동금융자산 포함

a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당사는 2017년 12월 31일 기준 재무제표상 비상장주식 투자액 302백만원은 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 없습니다. 당반기 중 동 금융자산의 장부가액 302백만원과 관련한 공정가치의 중요한 변동은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용할 예정입니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용할 계획입니다. 당사는 동 기준서의 재무영향분석을 완료하지 못하였으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향을 산출하지 않았습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 당사 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사 의 전반적인 위험관리는 당 사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사 의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사 의 금융자산 은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 당사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다.당사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당 반 기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	통 화	당 반 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	US $	20,788,620.83	23,318,596	15,455,767.46	16,559,309

JP ￥	12,328,956.00	125,113	17,953,737.00	170,401

합 계	23,443,709	16,729,710

부 채	US $	9,976,026.19	11,190,108	11,141,998.47	11,937,537

JP ￥	311,706,771.00	3,163,169	426,997,211.00	4,052,673

합 계	14,353,277	15,990,210

당 반 기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 반 기	전 기	당 반 기 말	전 기 말

US $	1,075.40	1,130.84	1,121.70	1,071.40

CNH	168.96	167.46	169.41	163.65

JP ￥	9.8919	10.0852	10.1479	9.4911

당 반 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당반기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

US $	(+) 1,212,849	(-) 1,212,849	(+) 462,177	(-) 462,177

JP ￥	(-) 303,806	(+) 303,806	(-) 388,227	(+) 388,227

상기 민감도 분석은 당 반 기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당사는 당 반기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당 반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 577,499	(-) 577,499	(+) 569,166	(-) 569,166

나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 당사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

당사가 제공한 지급보증(*)	34,639,100	45,985,500

(*) 당사가 제공한 지급보증 총액이며 당반기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 22,949,150천원과 28,958,620천원입니다.

다. 유동성 위험 유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사의 금융부채를 당반기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	26,506,871	-	-	26,506,871

- 단기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

- 기타유동금융부채	23,325,957	-	-	23,325,957

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	-	-	434,596	434,596

- 장기차입금	-	29,433,320	13,200,000	42,633,320

- 기타금융부채	-	-	18,440,875	18,440,875

금융보증계약(*)	10,243,400	-	12,705,750	22,949,150

합 계	70,076,228	29,433,320	44,781,221	144,290,769

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	32,015,542	-	-	32,015,542

- 단기차입금	26,000,000	-	-	26,000,000

- 기타유동금융부채	19,223,391	-	-	19,223,391

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	-	-	434,596	434,596

- 장기차입금	-	34,583,300	-	34,583,300

- 기타금융부채	-	-	27,863,648	27,863,648

금융보증계약(*)	14,230,120	-	14,728,500	28,958,620

합 계	91,469,053	34,583,300	43,026,744	169,079,097

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

라. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당 반기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부채총계(A)	139,584,867	153,579,857

자본총계(B)	156,061,943	139,184,957

현금및현금성자산(C)	52,774,547	39,899,255

차입금(D)	90,037,538	101,546,268

부채비율(A/B)(%)	89.44%	110.34%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	23.88%	44.29%

마. 공정가치 추정 당 사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당 반 기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	302,372	302,372

전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	302,372	302,372

수준 1, 2 및 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

4. 영업부문 정보

4.1. 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

4.2. 부문별 현황 가. 당반기와 전반기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기

매 출 액	98,578	103,963	25,543	25,025	124,121	128,988

영업이익(손실)	7,171	11,295	303	590	7,474	11,885

나. 당반기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 반 기 말	전 기 말	당 반 기 말	전 기 말	당 반 기 말	전 기 말

총 자 산	271,624	270,130	24,023	22,635	295,647	292,765

다 . 당반 기와 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 반 기	전 반 기

국 내	106,288	101,926

일 본	1,746	2,718

미 국	8,625	13,879

대 만	2,300	6,383

기 타	5,162	4,082

합 계	124,121	128,988

5. 범주별 금융자산 가. 당반 기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금 및 현금성자산	52,774,547	-	-	52,774,547	52,774,547

기타유동금융자산	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

매출채권 및 기타수취채권	35,036,814	-	-	35,036,814	35,036,814

장기투자증권	-	-	302,372	302,372	302,372

기타비유동금융자산	285,732	-	-	285,732	285,732

장기매출채권및기타수취채권	5,125,884	-	-	5,125,884	5,125,884

합 계	94,222,977	-	302,372	94,525,349	94,525,349

전 기 말 >

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계	공정가치

현금 및 현금성자산	39,899,255	-	-	39,899,255	39,899,255

기타유동금융자산	8,027,137	-	-	8,027,137	8,027,137

매출채권 및 기타수취채권	32,670,095	-	-	32,670,095	32,670,095

장 기 투 자 증 권	-	302,372	-	302,372	302,372

기타비유동금융자산	250,000	-	-	250,000	250,000

장기매출채권 및 기타수취채권	3,695,998	-	-	3,695,998	3,695,998

합 계	84,542,485	302,372	-	84,844,857	84,844,857

나. 당반 기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계	공정가치

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	26,506,871	-	26,506,871	26,506,871

- 단기차입금	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

- 기타유동금융부채	23,325,957	-	23,325,957	23,325,957

비유동금융부채

- 매입채무 및 기타채무	434,596	-	434,596	434,596

- 장기차입금	42,633,320	-	42,633,320	42,633,320

- 기타비유동금융부채	14,078,262	-	14,078,262	14,078,262

- 파생상품부채	-	4,362,613	4,362,613	4,362,613

합 계	116,979,006	4,362,613	121,341,619	121,341,619

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	합계	공정가치

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	32,015,542	-	32,015,542	32,015,542

- 단기차입금	26,000,000	-	26,000,000	26,000,000

- 기타유동금융부채	19,223,391	-	19,223,391	19,223,391

비유동금융부채

- 매입채무 및 기타채무	434,596	-	434,596	434,596

- 장기차입금	34,583,300	-	34,583,300	34,583,300

- 기타비유동금융부채	21,739,577	-	21,739,577	21,739,577

- 파생상품부채	-	6,124,071	6,124,071	6,124,071

합 계	133,996,406	6,124,071	140,120,477	140,120,477

다. 당 반 기와 전반기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 >

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

금융수익:

- 이자수익	711,560	-	-	711,560

금융비용:

- 이자비용	2,017,519	-	-	2,017,519

전 반 기 >(단위 : 천원)

구분	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	차입금 등	합 계

금융수익:

- 이자수익	547,254	-	-	-	547,254

금융비용:

- 이자비용	-	-	-	2,079,405	2,079,405

6 . 사용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 반 기 말	전 기 말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	139,433	59,387	국책과제관련예금

7. 기타금융자산 가. 당반 기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

금융상품	1,000,000	285,732	8,027,137	250,000

매도가능금융자산	-	-	-	302,372

당기손익-공정가치측정금융자산	-	302,372	-	-

합 계	1,000,000	588,104	8,027,137	552,372

나. 당반 기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(전기: 매도가능금융자산 )의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

비상장주식

- 대한설비공제조합	78,633	-	78,633	78,633	-	78,633

- Nano Square Co., Ltd.	223,739	-	223,739	223,739	-	223,739

- 네패스 디스플레이	16,563,039	(16,563,039)	-	16,563,039	(16,563,039)	-

합 계	16,865,411	(16,563,039)	302,372	16,865,411	(16,563,039)	302,372

매도가능지분상품 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.다. 당반기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

- 정기예금	1,000,000	-

- 장기적금	285,732	250,000

- 삼성신탁 DLT	-	8,027,137

합 계	1,285,732	8,277,137

8. 매 출채권 및 기타채권 가. 당반 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 출 채 권	29,923,771	-	28,673,738	-

대 여 금	237,793	1,458,210	-	-

미 수 금	4,459,314	-	3,939,684	-

보 증 금	-	3,667,674	-	3,695,998

미 수 수 익	415,936	-	56,673	-

합 계	35,036,814	5,125,884	32,670,095	3,695,998

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반 기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	74,451,502	70,065,926

손실충당금:

―매 출 채 권	(4,964,956)	(4,959,223)

―대 여 금	(21,659,846)	(21,000,600)

―미 수 금	(2,554,985)	(2,630,993)

―미 수 수 익	(5,109,017)	(5,109,017)

대손충당금 합계	(34,288,804)	(33,699,833)

매출채권및기타채권 순장부금액	40,162,698	36,366,093

다. 당반 기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	33,699,833	32,267,217

손 상 차 손	588,971	1,452,843

손상차손환입	-	(20,227)

기 말 금 액	34,288,804	33,699,833

라. 당반 기말과 전기말 현재의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

180일 이내	28,172,201	27,183,325

180일 ~ 365일	285,173	112,191

365일 초과	6,431,353	6,337,445

기 말 금 액	34,888,727	33,632,961

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 재고자산 가 . 당 반 기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	275,835	-	275,835	226,853	-	226,853

제 품	1,125,779	(107,462)	1,018,317	1,266,618	(107,462)	1,159,156

재공품	1,651,102	(128,349)	1,522,753	1,732,100	(128,349)	1,603,751

원재료	3,686,748	(15,512)	3,671,236	3,443,416	(15,512)	3,427,904

저장품	509,113	(2,214)	506,899	281,820	(2,214)	279,606

미착품	326,019	-	326,019	285,752	-	285,752

합 계	7,574,596	(253,537)	7,321,059	7,236,559	(253,537)	6,983,022

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 13,000,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다 . 나. 당반 기와 전 기 중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매 출 원 가 :

- 재고자산평가손실	-	207,025

- 기 타 비 용	6,365	20,108

합 계	6,365	227,133

10. 기타자산 당반 기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	959,043	-	288,746	-

선 급 비 용	523,548	-	546,613	-

합 계	1,482,591	-	835,359	-

11. 매각예정자산 가. 당 반 기 중 매각예정자 산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	251,500	-	874,104	(206,696)	-	-	918,908

합 계	251,500	-	874,104	(206,696)	-	-	918,908

(*) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등 매각절차가 진행중인 장비에 대하여 매각예정자산으로 계정 분류함.

나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	251,500	-	-	-	-	-	251,500

합 계	251,500	-	-	-	-	-	251,500

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식

가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 반 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

종속회사(*1)	Nepes Energy Holdings	100.00%	54,191	100.00%	52,099

(주)네패스신소재(*2)	0.00%	-	31.50%	3,153,298

(주)네패스엘이디	37.50%	1,252	37.50%	4,459

(주)네패스리그마	37.50%	-	37.50%	-

(주)네패스디스플레이	98.63%	136,668	98.63%	63,744

Nepes US, Inc.	100.00%	118,921	100.00%	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	209,308	-	-

소 계	520,340	3,392,521

관계회사	이리도스(주)	50.00%	9,972,192	50.00%	9,972,192

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	40.14%	23,810,290	40.14%	27,261,562

Nepes Air Tech	100.00%	643,026	100.00%	664,104

소 계	34,425,508	37,897,858

합 계	34,945,848	41,290,379

(*1) 지분율이 50%미만인 종속회사의 경우는 당사가 이사회 구성 등 실질지배력을 보유하고 있어 연결 종속회사로 판단함(*2) 당반기말 종속회사 네패스 신소재의 주식 및 경영권 매각이 완료 되었음.

나. 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스신소재	18,670,270	6,818,323	11,851,947	3,354,968	(525,713)

(주)네패스디스플레이	7,042,458	34,417,071	(27,374,613)	1,238,174	(3,225,487)

(주)네패스엘이디	1,994,574	21,069,219	(19,074,645)	1,628,177	(660,581)

(주)네패스리그마	21,095	11,553,053	(11,531,958)	-	(264,861)

이리도스(주)	23,353,307	1,663,407	21,689,900	6,003,837	(507,472)

Nepes Airtech	1,333,581	690,555	643,026	14,290	(45,594)

nepes US, inc.	294,474	5,833	288,641	448,227	89,978

Nepes Energy Holdings Ltd.	61,322	7,131	54,191	-	-

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,719,823	1,410,501	309,322	-	(2,287)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	65,444,975	31,746,134	33,698,841	6,738,043	(6,176,833)

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스신소재	19,650,394	7,184,047	12,466,347	16,336,622	(2,110,772)

(주)네패스디스플레이	13,121,219	37,238,092	(24,116,873)	6,103,185	(6,072,362)

(주)네패스엘이디	1,400,676	19,814,742	(18,414,066)	1,125,045	(1,518,680)

(주)네패스리그마	149,648	11,416,745	(11,267,097)	-	(347,358)

이리도스(주)	23,136,446	939,073	22,197,373	11,931,490	(810,509)

Nepes Airtech	1,250,833	586,730	664,103	85,259	61,904

nepes US, inc.	202,450	16,397	186,053	1,210,404	134,187

Nepes Energy Holdings Ltd.	58,910	6,811	52,099	-	(12,936)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	61,773,778	23,238,000	38,535,778	7,428,547	(16,712,195)

13. 유형자산

가. 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당 반 기 >(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	6,888,434	48,667,228	80,447,834	228,219	2,188,309	7,372,215	145,792,239

취득 및 자본적지출	-	-	81,500	-	3,664	16,715,755	16,800,919

국고보조금	-	-	(43,146)	-	-	(21,000)	(64,146)

처분 및 폐기	-	-	(60,784)	(60,784)

감가상각비	-	(819,067)	(15,229,254)	(30,881)	(511,135)	-	(16,590,337)

매각예정자산(*)	-	-	(846,485)	-	(27,621)	-	(874,106)

대 체	152,200	13,469,846	324,346	(13,946,392)	-

기 말	6,888,434	48,000,361	77,819,511	197,338	1,977,563	10,120,578	145,003,785

(*) 중국 합작법인 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등 매각절차가 진행중인 장비에 대하여 매각예정자산으로 계정 분류하였습니다.

나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	6,888,434	49,824,553	64,072,904	292,695	2,752,303	4,538,794	128,369,683

취득 및 자본적지출	-	-	816,270	-	150,426	48,759,193	49,725,889

국고보조금	-	-	(109,865)	-	(38,534)	(200,000)	(348,399)

처분 및 폐기	-	-	(229,222)	(229,222)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(1,628,663)	(28,858,778)	(64,476)	(1,173,795)	-	(31,725,712)

대 체	471,338	44,756,525	497,909	(45,725,772)	-

기 말	6,888,434	48,667,228	80,447,834	228,219	2,188,309	7,372,215	145,792,239

다. 당반기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매 출 원 가	15,588,560	30,143,480

판매비와관리비	745,596	1,037,630

연 구 개 발 비	253,901	532,687

타 계 정 대 체	2,280	11,915

합 계	16,590,337	31,725,712

라 . 보유토지 등의 공시지가 현황 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	보유토지	면 적 (㎡)	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	충북 음성군	17,302	806,580	1,683,988	806,580	1,611,474

충북 청주시	32,372	4,361,219	7,539,505	4,361,219	7,554,270

충북 괴산군	13,138	1,100,035	1,459,578	1,100,035	1,442,767

경북 칠곡군	5,997	620,600	1,591,604	620,600	1,567,016

합 계	68,809	6,888,434	12,274,675	6,888,434	12,175,527

투자부동산	충북 음성군	5,037	169,984	281,568	169,984	261,924

서울 서초구	74	813,151	517,001	813,151	478,009

합 계	5,111	983,135	798,569	983,135	739,933

마. 보험가입

당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

종합재산보험	건 물	52,627,305	87,022	2017.9.28 ~2018.9.28	메리츠화재보험

종합재산보험	기계장치	209,512,263

종합재산보험	기타의유형자산 등	34,121,989

합 계	296,261,557	87,022

상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

바 . 담 보(단위 : 천원)

담보제공자산의 내용	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

공장토지(음성)	806,580	JPY 490,000,0002,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(음성)	3,099,746

기계장치(음성)	1,147,387

공장토지(왜관)	620,600	JPY 490,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(왜관)	1,558,445

공장토지(오창1.2)	4,361,219	JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(오창1.2)	38,007,468

기계장치(오창1.2)	75,884,228

합 계	125,485,673

1 4. 투자 부동산

가. 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	기타증감	처분및폐기	손상차손	감가상각비	기말잔액

토 지	983,135	-	-	-	-	-	983,135

건 물	177,017	-	-	-	-	(7,845)	169,172

합 계	1,160,152	-	-	-	-	(7,845)	1,152,307

나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	기타증감	처분및폐기	손상차손	감가상각비	기말잔액

토 지	1,012,428	-	-	(29,293)	-	-	983,135

건 물	192,708	-	-	-	-	(15,691)	177,017

합 계	1,205,136	-	-	(29,293)	-	(15,691)	1,160,152

15. 무형자산

가. 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손환입	상 각	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,698,626	-	-	-	16,500	-	-	1,715,126

산 업 재 산 권	462,092	-	8,075	-	-	(44,922)	-	425,245

소 프 트 웨 어	806,310	7,800	-	-	-	(234,406)	-	579,704

라 이 센 스	1,589,895	-	-	-	-	(132,872)	-	1,457,023

합 계	4,556,923	7,800	8,075	-	16,500	(412,200)	-	4,177,098

나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,911,412	165,047	-	(388,333)	10,500	-	-	1,698,626

산 업 재 산 권	322,711	-	253,083	-	-	(71,342)	(42,360)	462,092

소 프 트 웨 어	1,271,938	35,893	-	-	-	(501,521)	-	806,310

라 이 센 스	1,416,656	424,822	-	-	-	(251,583)	-	1,589,895

합 계	4,922,717	625,762	253,083	(388,333)	10,500	(824,446)	(42,360)	4,556,923

다. 당반기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매 출 원 가	181,327	363,474

판매비와관리비	128,983	291,090

연 구 개 발 비	101,297	167,411

타 계 정 대 체	593	2,471

합 계	412,200	824,446

16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 입 채 무	13,055,451	-	12,783,660	-

미 지 급 금	12,150,062	-	15,583,544	-

미 지 급 비 용	1,292,652	-	3,639,632	-

예 수 보 증 금	8,706	434,596	8,706	434,596

합 계	26,506,871	434,596	32,015,542	434,596

17. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입금 종류	연이자율	당 반 기 말	전 기 말

원화차입금	한국산업은행	운영자금	2.36%	2,000,000	2,000,000

원화차입금	한국산업은행	운영자금	3.34%	-	16,000,000

원화차입금	KEB하나은행	운영자금	3.98%	8,000,000	8,000,000

합 계	10,000,000	26,000,000

나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	유형	연이자율	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화차입금	한국산업은행	시설자금	2.77%~3.60%	7,916,620	3,333,320	8,333,280	7,083,300

한국산업은행	운전자금	3.42%~3.62%	9,200,000	32,300,000	6,000,000	22,500,000

한국산업은행	운전자금	3.41%	-	5,000,000	-	5,000,000

엘지디스플레이(주)	상생협력자금	0.00%	-	2,000,000	-	-

합 계	17,116,620	42,633,320	14,333,280	34,583,300

다. 당반기 말 현재 당사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별	금 액

2018 년	8,766,640

2019 년	37,783,300

2020 년	11,200,000

2021 년 이후	2,000,000

합 계	59,749,940

18. 신주인수권부사채 가. 신주인수권부사채 내역

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당 반 기 말	전 기 말

제1회 사모 신주인수권부사채	2016.12.20	2021.12.20	0.00%	7,720,011	13,800,000

대체: 유동성장기부채	(7,720,011)	-

비유동성 신주인수권부사채	-	13,800,000

유동성 신주인수권부사채	7,720,011	-

신주인수권조정	(2,212,371)	(4,427,817)

신주인수권할인발행차금	(34,431)	(68,910)

장 부 가 액	5,473,209	9,303,273

나. 신주인수권부사채 세부 조건

구 분	1주당 전환가격	발행할 주식종류	보장 수익율	만기상환예상액

제1회 신주인수권부사채	7,844원	기명식 보통주식	년 0.00%	7,720,011 천원

다. 신주인수권부사채의 사채권자는 2019년 6월 20일부터 동 사채의 조기상환을 청구할 수 있으므로 당반기말 현재 전액을 유동성장기부채로 계정재분류하였습니다.

19. 전환상환우선주가. 전환상환우선주 내역

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당 반 기 말	전 기 말

제1회 전환상환우선주	2017.04.04	2022.03.04	2.00%	995,000	995,000

사 채 상 환 할 증 금	90,550	90,550

전 환 권 조 정	(429,716)	(471,577)

사 채 할 인 차 금	(4,053)	(4,448)

가 감 잔 액	651,781	609,525

나 . 전환상환우선주 세부 조건

구 분	제1회 전환상환우선주

발 행 인	네패스

발 행 일	2017.04.04

투 자 자	신한케피탈㈜

발행주식수	기명식 상환전환우선주

100,000주

발 행 가 액	1주당 9,950원

최저 배당율	주당액면가액의 연5%

배당의 성격	누적적, 참가적

전환청구기간	발행일로 부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환 가능함

전 환 가 액	1주당 8,037원으로 하되, 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음

전환 주식수	최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환청구기간	발행일로 부터 42개월이 되는 날로 부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 상환청구 가능

상 환 가 액	발행가액과 상환일 까지연복리 2%

20. 파생상품

당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성(*)	비유동성	유동성	비유동성

파생상품부채	3,637,976	724,635	-	6,124,071

주가하락에 의한 리픽싱(Refixing)조건이 있는 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환상환우선주의 전환권 대가 등은 공정가액으로 평가하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.(*) 신주인수권부사채의 유동성 대체로 인하여 관련 파생상품부채를 유동성계정으로 재분류하였습니다.

21. 금융리스부채가. 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융리스부채	신한캐피탈	4.486%~4.518%	1,646,954	1,409,812	1,610,344	2,179,918

금융리스부채	산은캐피탈	4.926%~4.98%	4,562,383	6,543,460	3,279,767	9,646,861

합 계	6,209,337	7,953,272	4,890,111	11,826,779

나. 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

리 스 원 금	이 자	합 계	리 스 원 금	이 자	합 계

1년 미만	6,209,336	509,123	6,718,459	4,890,112	487,679	5,377,791

1년~3년	7,953,273	241,769	8,195,042	11,826,778	303,399	12,130,177

합 계	14,162,609	750,892	14,913,501	16,716,890	791,078	17,507,968

22. 기타 부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 수 금	353,542	-	92,026	-

미지급 배당금	12,774	-	12,774	-

예 수 금	1,245,055	201,040	616,738	520,530

선 수 수 익	6,357	-	-

정부보조금관련부채	139,433	-	59,386	-

합 계	1,757,161	201,040	780,924	520,530

23. 충당부채가. 당반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계회사명	기초잔액	증 가	감 소(주)	기말잔액

네패스 엘이디	272,437	-	(119,037)	153,400

네패스디스플레이	2,023,730	2,293,377	-	4,317,107

합계	2,296,167	2,293,377	(119,037)	4,470,507

(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 손상차손 인식액임. 나 . 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계회사명	전기말 잔액	증 가	감 소	전기말 잔액

네패스 엘이디	285,548	-	(13,111)	272,437

네패스디스플레이	2,811,009	2,023,730	(2,811,009)	2,023,730

합계	3,096,557	2,023,730	(2,824,120)	2,296,167

(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 손상차손 인식액임.

24 . 확정급여 부 채

가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음 과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	17,953,470	16,625,085

사외적립자산의 공정가치	(9,470,869)	(9,951,526)

확정급여부채	8,482,601	6,673,559

나. 당반기과 전기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

당기 근무원가	1,722,997	3,179,091

이 자 비 용	226,981	330,357

사외적립자산의 기대수익	-	(165,129)

당기 손익에 인식된 총 비용	1,949,978	3,344,319

다. 당반기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기초 퇴직급여채무	16,625,085	14,408,688

당 기 근 무 원 가	1,722,997	3,179,091

이 자 원 가	226,981	330,357

보험 수리적 손실	-	271,396

퇴직 급여 지급액	(621,593)	(1,658,357)

관 계 사 전 입 액	-	93,910

관 계 사 전 출 액	-	-

기말 퇴직급여채무	17,953,470	16,625,085

라. 당반기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기초사외적립자산의 공정가치	9,951,526	7,581,100

사외적립자산의 기대수익	-	165,129

보험수리적 이익(손실)	-	(71,576)

사용자의 기여금	-	3,000,000

퇴직급여 지급액	(480,657)	(708,443)

운용관리원가	-	(14,684)

기말 사외적립자산의 공정가치	9,470,869	9,951,526

마. 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

할 인 율	2.87%	2.87%

사외적립자산의 기대수익률	2.87%	2.87%

미래임금상승률	6.71%	6.71%

바. 당반기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할 인 율	(520,457)	592,014	(1,040,913)	1,184,029

급 여 상 승 율	585,114	(524,532)	1,170,228	(1,049,063)

25. 자본금

가. 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

1 주 당 금 액	500원	500원

발행한 주식의 총수	22,753,266	21,978,155

당기말 현재 자본금	11,476,633,000	11,089,077,500

2008년 2월에 200,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당반기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당반기와 전기 중 당사의 발 행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	21,978,155	407,967	21,570,188	21,825,174	407,967	21,417,207

신주 발행	775,111	-	775,111	152,981	-	152,981

자기주식 매입	-	164,326	(164,326)	-	-	-

기말 발행주식수	22,753,266	572,293	22,180,973	21,978,155	407,967	21,570,188

26. 이익잉여금

가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금 :

- 이익준비금	949,167	732,908

임의적립금 :

- 기업합리화적립금	942,000	942,000

- 재무구조개선적립금	20,000	20,000

- 연구및인력개발준비금	-	666,667

미처분이익잉여금

- 미처분이익잉여금	66,534,792	54,674,038

합 계	68,445,959	57,035,613

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

나. 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 >

(단위 : 천원, 주)

주식의 종류	총발행주식수	자 기 주 식 수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	22,753,266	572,293	22,180,973	-	-

전환상환우선주(*)	100,000	-	100,000	-	-

합 계	-

전 기 >(단위 : 천원, 주)

주식의 종류	총발행주식수	자 기 주 식 수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	21,978,155	407,967	21,570,188	100원	2,157,019

전환상환우선주(*)	100,000	-	100,000	55.68원	5,568

합 계	2,162,587

(*) 전환상환우선주 발행일 : 2017년 04월 04일
(*) 주당배당금 : 액면금액(500원) x 초과배당율(15%) x [배당일수(271일)/365일] = 55.68원

27. 자기주식 및 자기주식처분이익

가 . 당반기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주 식 수	장부금액	주 식 수	장부금액

기초 자기주식	407,967	5,547,914	407,967	5,547,914

자기주식 매입	164,326	1,355,557	-	-

기말 자기주식	572,293	6,903,471	407,967	5,547,914

나. 당반기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자기주식처분이익	5,421,463	5,421,463

28. 주당손익

가 . 당반기 와 전반기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다.

당 반 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	21,978,155	-	21,978,155	181	3,978,046,055

보 통 주	152,981	-	152,981	146	22,335,226

보 통 주	229,474	-	229,474	125	28,684,250

보 통 주	152,984	-	152,984	16	2,447,744

보 통 주	203,976	-	203,976	12	2,447,712

보 통 주	35,696	-	35,696	10	356,960

자기 주식	(407,967)	-	(407,967)	181	(73,842,027)

자기 주식	(40,000)	-	(40,000)	52	(2,080,000)

자기 주식	(30,000)	-	(30,000)	51	(1,530,000)

자기 주식	(12,003)	-	(12,003)	45	(540,135)

자기 주식	(32,323)	-	(32,323)	44	(1,422,212)

자기 주식	(40,000)	-	(40,000)	41	(1,640,000)

자기 주식	(10,000)	-	(10,000)	39	(390,000)

합 계	3,952,873,573

가중평균 유통보통주식수 : 3,952,873,573주 ÷ 181일 = 21,839,081주

전 반 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	21,825,174	-	21,825,174	181	3,950,356,494

자기 주식	(407,967)	-	(407,967)	181	(73,842,027)

합 계	3,876,514,467

가중평균 유통보통주식수 : 3,876,514,467주 ÷ 181일 = 21,417,207주

나. 기본주당 순이익(단위 : 원)

구 분	보통주 당기순손익

당 반 기	전 반 기

당 기 순 이 익	13,572,933,245	5,278,948,336

유통 보통주식수	21,839,081	21,417,207

기본 주당순손익	621	246

다. 희석증권주식수기>

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행주식수

미전환 신주인수권부사채	984,193	-	984,193	181	178,138,933

미전환 신주인수권부사채	152,981	-	152,981	35	5,354,335

미전환 신주인수권부사채	229,474	-	229,474	56	12,850,544

미전환 신주인수권부사채	152,984	-	152,984	165	25,242,360

미전환 신주인수권부사채	203,976	-	203,976	169	34,471,944

미전환 신주인수권부사채	35,696	-	35,696	171	6,104,016

미전환 전환상환우선주	123,802	-	123,802	181	22,408,162

합 계	1,883,106	-	1,883,106	284,570,294

(*) 가중평균 희석증권수 : 284,570,294주 ÷181일 = 1,572,212주

기>

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행주식수

미전환 전환사채	546,089	-	546,089	181	98,842,109

미전환 신주인수권부사채	1,912,289	-	1,912,289	181	346,124,309

미전환 전환상환우선주	100,000	-	100,000	88	8,800,000

합 계	2,558,378	-	2,558,378	453,766,418

(*) 가중평균 희석증권수 : 453,766,418주 ÷181일 = 2,506,997주

라. 희석주당 순이익(단위 : 원)

구 분	보통주 당기순손익

당 반 기	전 기

보통주 당기순이익	13,572,933,245	5,278,948,336

가산: 전환사채 이자×(1-한계세율)	341,461,430	521,293,339

희 석 당 기 순 이 익	13,914,394,675	5,800,241,675

가중평균 유통보통주식수+희석증권수	23,411,292	23,924,204

희석주당 순이익	594	242

29. 매출액

당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제 품 매 출 액	117,596,161	120,127,857

상 품 매 출 액	6,229,496	8,459,635

기 타 매 출 액	295,189	400,655

합 계	124,120,846	128,988,147

30. 비 용의 성격별 분 류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품 및 재공품의 변동	(1,048,435)	(1,008,593)

원재료 및 부자재의 사용	39,951,325	43,398,318

종업원 급여	19,095,626	17,638,439

감가상각비 및 무형자산상각비	17,010,383	16,173,344

수선유지비/소모품비	6,341,653	5,041,396

외주용역/가공비	15,260,431	13,625,077

운반보관료	1,212,928	1,272,172

전력/수도광열비	3,299,617	2,877,940

지급임차료	3,339,717	4,005,674

기 타	7,478,472	7,264,690

합 계(*)	111,941,717	110,288,457

(*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 판매관리비

당반기와 전반기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	5,347,388	5,083,657

퇴 직 급 여	706,240	585,549

복 리 후 생 비	884,357	918,042

여 비 교 통 비	338,189	389,118

지 급 임 차 료	676,720	210,339

접 대 비	144,012	139,282

지 급 수 수 료	1,309,881	1,392,268

운 반 보 관 료	1,056,764	1,130,435

감 가 상 각 비	753,441	479,407

경 상 연 구 비	4,859,061	4,222,091

대 손 상 각 비	5,733	(10,196)

기타 판매관리비	2,205,762	1,962,361

합 계	18,287,548	16,502,353

32. 기타수익 및 기타비용 가. 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

외 환 차 익	416,401	1,091,100

외화 환산 이익	520,108	124,694

임 대 료	604,060	622,514

유형자산처분이익	13,304	14,542

무형자산처분이익	-	191,667

무형자산손상차손환입	16,500	19,667

기타의 기타수익	261,197	1,360,540

합 계	1,831,570	3,424,724

나. 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

외 환 차 손	529,071	1,002,134

외화환산손실	475,603	253,413

기 부 금	71,155	109,371

유형자산처분손실	784	-

매출채권처분손실	5,085	-

기타의 대손상각비	2,757,579	701,573

파생상품평가손실	836,418	1,494,401

기타의 기타비용	48,447	1,016,933

합 계	4,724,142	4,577,825

33. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

금 융 수 익 :

- 이 자 수 익	711,560	547,254

금 융 비 용 :

- 이 자 비 용	(2,017,519)	(2,079,405)

순금융수익(비용)	(1,305,959)	(1,532,151)

34. 관 계기업등 투자손익

당반 기 및 전 반기 중 발생한 관계기업등투자손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

종속기업주식처분이익	17,792,886	-

관계기업주식손상차손	(3,419,986)	(46,823)

매도가능증권손상차손	-	(1,497,826)

합 계	14,372,900	(1,544,649)

35. 법인세회계

가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기 법인세부담액(지방소득세포함)	3,145,324	1,497,782

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	930,519	877,967

(＝) 총 법인세효과	4,075,843	2,375,749

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

(＝) 계속사업손익법인세비용	4,075,843	2,375,749

나. 당 반기와 전반 기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순손익	17,648,777	7,654,697

적용세율에 따른 법인세(지방소득세포함)	3,882,731	1,684,033

조정사항 :	193,112	691,716

- 비과세수익	-	-

- 비공제비용	158,857	132,627

- 세액공제	877,651	636,236

- 이연법인세 미인식	1,653,096	622,155

- 기타(세율차이 등)	(2,496,492)	(699,302)

법인세비용	4,075,843	2,375,749

다 . 당반 기 말 주 요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미수수익	(56,673)	14,930	(41,743)	(12,468)	(9,183)

재고자산평가손실	253,537	-	253,537	55,778	55,778

대손충당금	6,490,107	(21,811)	6,468,296	1,427,824	1,423,025

퇴직급여충당금	16,625,085	1,469,322	18,094,407	3,657,519	3,980,770

퇴직보험예치금	(9,951,526)	480,657	(9,470,869)	(2,189,336)	(2,083,591)

지분법적용주식	97,115,290	7,532,879	104,648,169	21,365,364	23,022,597

국고보조금(현금)	1,025,922	123,174	1,149,096	225,703	252,801

감가상각비	3,720,091	308,577	4,028,668	818,420	886,307

외화환산손익	(19,693)	-	(19,693)	(4,332)	(4,332)

전환상환우선주	611,381	43,495	654,876	134,504	144,073

기 타	9,378,442	(2,677,456)	6,700,986	2,063,257	1,474,216

합 계	125,191,963	7,273,767	132,465,730	27,542,233	29,142,461

이연법인세자산 미인식	(21,369,501)	(23,022,597)

이 월 세 액 공 제	877,651	-

이연법인세자산 인식액	7,050,383	6,119,864

라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미 수 수 익	(31,854)	(24,819)	(56,673)	(7,008)	(12,468)

재고자산평가손실	46,513	207,024	253,537	10,233	55,778

대 손 충 당 금	6,902,815	(412,708)	6,490,107	1,518,619	1,427,824

퇴직 급여 충당금	13,902,928	2,722,157	16,625,085	3,058,644	3,657,519

퇴직 보험 예치금	(7,581,100)	(2,370,426)	(9,951,526)	(1,667,842)	(2,189,336)

지분법 적용 주식	83,745,218	13,370,072	97,115,290	18,423,948	21,365,364

국고보조금(현금)	1,536,956	(511,034)	1,025,922	338,130	225,703

감 가 상 각 비	3,032,278	687,813	3,720,091	667,101	818,420

외 화 환 산 손 익	(19,693)	-	(19,693)	(4,332)	(4,332)

연구인력개발준비금	(666,667)	666,667	-	(146,667)	-

매도가능증권평가손익	611,381	611,381	-	134,504

이 월 결 손 금	11,504,067	(11,504,067)	-	2,530,895	-

기 타	(360,866)	9,739,308	9,378,442	(79,391)	2,063,257

합 계	112,010,595	13,181,368	125,191,963	24,642,330	27,542,233

이연법인세자산 미인식	(18,423,948)	(21,369,501)

이 월 세 액 공 제	1,506,576	877,651

이연법인세자산 인식액	7,724,958	7,050,383

36. 특수관계자 공시 가. 특수관계자 현황

관 계	지배.종속회사의 명칭	비 고(*)

최상위지배회사	(주)네패스

종속회사	(주)네패스디스플레이,(주)네패스엘이디 (주) 네패스리그마, Nepes Energy Holdings Ltd, nepes US, inc. PT.NEPES ABADI INDONESIA	1

관계기업	이리도스(주), Nepes Air Tech, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	2

기타 특수관계자	(주)씨앤씨, (주)포티조, (주)네패스이앤씨, 임직원	3

(*) 비고란의 수치는 관계를 지칭하는 수치입니다. 당사는 당반기 중 네패스신소재의 주식을 전량 매각하여 당반기말 현재 특수관계자 범위에서 제외하였습니다.

나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당 반기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래회사	거래내역	당 반 기	전 기

(주)네패스신소재	재화/용역의 매출	30,355	353,726

㈜네패스엘이디	재화/용역의 매출	31,762	538,895

㈜씨엔씨	재화/용역의 매출	104,062	200,866

㈜네패스이앤씨	재화/용역의 매출	6,034	20,188

㈜네패스디스플레이	재화/용역의 매출	236,249	987,158

이리도스㈜	재화/용역의 매출	135,654	279,861

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	재화/용역의 매출	214,622	496,516

당사가 매출(수익)한 거래의 합계	758,738	2,877,210

㈜네패스신소재	재화/용역의 매입	82,366	301,805

㈜네패스엘이디	재화/용역의 매입	31,659	52,298

㈜씨엔씨	재화/용역의 매입	2,371,200	4,214,235

㈜네패스디스플레이	재화/용역의 매입	647,276	703,422

㈜네패스이앤씨	재화/용역의 매입	6,738,498	4,318,986

nepes US, inc.	재화/용역의 매입	446,800	1,212,338

당사가 매입(비용)한 거래의 합계	10,317,799	10,803,084

다. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 반 기>

(단위 : 천원)

채권보유회사	채무보유회사	기 초	증가	감소	기 말

㈜네패스	㈜씨엔씨	84,124	114,468	114,492	84,100

㈜네패스	㈜네패스엘이디	3,023,043	37,801	-	3,060,844

㈜네패스	㈜포티조	17,840	-	-	17,840

㈜네패스	㈜네패스이앤씨	1,868,576	6,637	12,363	1,862,850

㈜네패스	㈜네패스리그마	106,531	-	-	106,531

㈜네패스	이리도스㈜	108,530	149,219	1,544	256,205

㈜네패스	㈜네패스디스플레이	152,450	259,637	344,172	67,915

㈜네패스	Jiangsu nepes	1,678,705	299,178	74,435	1,903,448

채 권 합 계	7,104,040	900,497	628,340	7,376,197

㈜씨엔씨	㈜네패스	544,825	2,612,359	2,569,887	587,297

㈜네패스엘이디	㈜네패스	89,947	17,765	1,320	106,392

㈜네패스디스플레이	㈜네패스	4,785	712,003	456,148	260,640

㈜네패스이앤씨	㈜네패스	711,037	7,640,478	6,993,233	1,358,282

채 무 합 계	1,427,216	11,073,208	10,150,155	2,350,269

전 기>(단위 : 천원)

채권보유회사	채무보유회사	기 초	증가	감소	기 말

㈜네패스	㈜씨엔씨	96,115	220,952	232,943	84,124

㈜네패스	㈜네패스엘이디	2,913,008	110,035	-	3,023,043

㈜네패스	㈜포티조	17,840	-	-	17,840

㈜네패스	㈜네패스이앤씨	1,866,058	36,415	33,897	1,868,576

㈜네패스	㈜네패스리그마	106,531	-	-	106,531

㈜네패스	이리도스㈜	152,435	669,326	713,231	108,530

㈜네패스	㈜네패스디스플레이	206,008	1,090,695	1,144,253	152,450

㈜네패스	Jiangsu nepes	1,844,064	496,516	661,875	1,678,705

채 권 합 계	7,244,471	3,003,121	3,143,552	7,104,040

㈜씨엔씨	㈜네패스	547,374	4,642,834	4,645,383	544,825

㈜네패스엘이디	㈜네패스	99,523	57,528	67,104	89,947

㈜네패스디스플레이	㈜네패스	3,707	773,764	772,686	4,785

㈜네패스이앤씨	㈜네패스	577,154	5,980,806	5,846,923	711,037

채 무 합 계	1,251,420	11,787,130	11,611,334	1,427,216

라. 당반 기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	과 목	거래조건	변동내용

발생일	약정기간	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스엘이디(*)	1	단기대여금	2010.11.30	-	6 %	11,917,600	1,007,040	-	12,924,640

(주)네패스리그마(*)	1	단기대여금	2010.08.17	-	6 %	8,733,000	-	(110,000)	8,623,000

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1	장기대여금	2018-06-07	-	7%	1,458,210	1,458,210

합 계	20,650,600	2,465,250	(110,000)	23,005,850

(*)전액 대손충당금 설정함마. 당 반기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	과 목	거래조건	변동내용

발생일	만기일	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2013.06.18	-	8%	581,005	-	581,005

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2015.07.30	-	7%	980,034	980,034

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2016.05.20	-	7%	10,000,000	10,000,000

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2017.02.23	-	7%	5,000,000	-	5,000,000

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2017.08.31	-	8%	2,000	-	2,000

합 계	16,563,039	-	-	16,563,039

(*)전액 손상차손 인식함

바. 당 반기 말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RBM, 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증 내역	당 반 기 말	전 기 말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

㈜네패스	㈜네패스엘이디	차입금 연대보증	1,904,000	153,400	1,904,000	306,800

㈜네패스	(주)네패스디스플레이	차입금 연대보증	-	-	10,000,000	833,320

14,100,000	10,090,000	16,080,000	13,090,000

㈜네패스	Jiangsu nepes	차입금 연대보증	CNY110,000	CNY75,000	CNY110,000	CNY90,000

사 . 당반 기 와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

단기종업원급여	646,477	1,171,127

퇴직급여원가	31,770	46,449

합 계	678,247	1,217,576

37. 현금흐름표 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반 기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

장기부채의 유동성 대체	9,949,980	15,833,280

유동부채의 단기차입금 대체	-	16,000,000

금융리스부채의 유동성 대체	4,267,334	-

건설중인자산의 본계정 대체	13,947,971	45,725,773

매도가능증권과 충당부채의 상계	-	2,811,010

신주인수권부사채의 유동성 대체	5,473,209	-

파생상품부채의 유동성 대체	3,637,978	-

나. 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

대체 등

단기차입금	26,000,000	(16,000,000)	-	10,000,000

유동성장기부채	14,333,280	(7,166,640)	9,949,980	17,116,620

유동성금융리스부채	4,890,111	(2,948,109)	4,267,335	6,209,337

금융리스부채	11,826,779	393,828	(4,267,335)	7,953,272

장기차입금	34,583,300	18,000,000	(9,949,980)	42,633,320

신주인수권부사채	9,303,273	-	(9,303,273)	-

유동성신주인수권부사채	-	-	5,473,209	5,473,209

파생상품부채	6,124,071	-	(5,399,436)	724,635

유동성파생상품부채	-	-	3,637,978	3,637,978

전환상환우선주	609,525	-	42,256	651,781

합계	107,670,339	(7,720,921)	(5,549,266)	94,400,152

38. 우발상황과 약정사항의 내용

우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

가. 우발부채 등(1) 당 반기 말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RMB, 천원)

수 혜 자	보 증 내 용	한 도 금 액	실 행 금 액	보 증 처	보증기간

(주)네패스 엘이디	차입금 연대보증	1,904,000	153,400	산업은행	2018.12.07 까지

(주)네패스디스플레이	차입금 연대보증	14,100,000	10,090,000	한국산업은행	2019.03.02 까지

Jiangsu nepes	차입금 연대보증	CNY110,000	CNY75,000	Jiangsu Bank	2020.09.01 까지

(2) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

한국산업은행	수입신용장 발행	US$2,814,839.98	2018.11.26	TAMA CHEMICALS 등

KEB하나은행	자금대여지원약정	2,000,000	2018.12.29	엘지디스플레이(주)

신한은행	전자방식외담대 약정	1,640,325	2018.12.18	서브원

나. 주요 약정사항 당반 기 말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액

매입채무/단기차입금	수입신용장 발행	산업은행	USD 6,000,000.00

장/단기차입금	수출성장자금대출	수출입은행	10,000,000

LGD자금대여지원	KEB하나은행	2,000,000

전자방식외담대 약정	신한은행	4,000,000