네패스 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기1분기	매출채권	37,350	5,071	13.58%

미수금	5,074	424	8.36%

미수수익	1,036	999	96.43%

단기대여금	9,230	9,133	98.95%

장기대여금	50	-	0.00%

합 계	52,740	15,627	29.63%

제27기	매출채권	37,770	5,099	13.50%

미수금	4,193	424	10.11%

미수수익	1,039	999	96.15%

단기대여금	9,241	9,133	98.83%

장기대여금	50	-	0.00%

합 계	52,293	15,655	29.94%

제26기	매출채권	40,462	5,090	12.58%

미수금	7,417	664	8.95%

미수수익	1,030	999	96.99%

단기대여금	9,205	9,109	98.96%

장기대여금	2	-	0.00%

합 계	58,116	15,862	27.29%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제28기 1분기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,655	15,862	15,723

2. 순대손처리액(①－②±③)	(9)	(247)	(67)

① 대손처리액(상각채권액)	(9)	(290)	(247)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	-	43	180

3. 대손상각비 계상(환입)액	(19)	40	206

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,627	15,655	15,862

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일 반	30,839	1,038	5,473	37,350

특수관계자	-	-	-	-

합 계	30,839	1,038	5,473	37,350

구 성 비 율	82.57	2.78	14.65	100.00

다 . 재고자산의 보유 및 실 사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제28기 1분기	제27기	제26기	비고

반 도 체	제 품	691	709	410	-

재 공 품	1,440	1,549	1,495	-

원 재 료	1,381	1,273	4,492	-

기 타	463	837	1,770	-

소 계	3,975	4,368	8,167	-

전 자 재 료	제 품	1,363	1,654	1,940	-

재 공 품	328	313	342	-

원 재 료	2,012	1,814	3,377	-

기 타	692	735	598	-

소 계	4,395	4,516	6,257	-

디스플레이	제 품	32	71	14	-

재 공 품	14	10	9	-

원 재 료	43	51	43	-

기 타	-	-	-	-

소 계	89	132	66	-

기 타	제 품	74	59	118	-

재 공 품	-	-	-	-

원 재 료	104	106	211	-

기 타	162	160	120	-

소 계	340	325	449	-

합 계	제 품	2,160	2,493	2,482	-

재 공 품	1,782	1,872	1,846	-

원 재 료	3,540	3,244	8,123	-

기 타	1,317	1,732	2,488	-

합 계	8,799	9,341	14,939	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.91%	3.13%	4.20%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	24.24	17.09	19.44	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 회 사 는 2017년 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 03월 31일 24:00시를 기준으로 2017년 04월 01일 재고실사 를 실시하였으며, 2017년 03월 31일 이후 재고자 산 입출고 내역을 통하여 2017년 03월 31일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였습니다. 3) 장기재고 등의 현황 2017년 03월 31일 현재 장기성 재고는 없습니다. 라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

네 패 스	회사채	사모	2016.07.19	5,000,000	1.0	-	2019.07.19	미상환	-

네 패 스	회사채	사모	2016.12.20	15,000,000	0.0	-	2021.12.20	미상환	-

네패스디스플레이	회사채	사모	2014.06.24	5,000,000	1.0	-	2019.06.24	미상환	-

합 계	-	-	-	25,000,000	-	-	-	-	-

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,000,000	-	-	15,000,000	-	25,000,000

합계	-	-	10,000,000	-	-	15,000,000	-	25,000,000

아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-