네패스 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 32 기 2021.12.31 현재
제 31 기 2020.12.31 현재
제 30 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

자산

유동자산	339,571,303,357	237,866,828,900	193,515,638,327

현금및현금성자산	246,526,988,329	170,871,605,092	113,373,630,710

기타유동금융자산	3,154,953,222	5,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	63,330,727,129	48,177,944,057	57,363,847,703

기타유동자산	8,654,642,020	4,444,030,541	2,544,606,383

재고자산	17,900,888,657	14,326,798,517	15,171,236,777

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	3,104,000	46,450,693	62,316,754

비유동자산	765,289,250,661	563,827,458,952	328,132,735,823

기타비유동금융자산	587,813,269	502,874,692	416,085,652

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	4,757,330,821	4,783,393,942	6,965,117,079

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,226,871,541	5,355,123,603	3,012,889,680

기타비유동자산	178,165,239	162,414,757

지분법적용 투자지분	15,361,736,883	18,446,853,445	15,134,793,891

이연법인세자산	11,092,648,598	8,396,891,801	5,567,775,946

유형자산	691,132,807,063	495,662,882,402	274,870,018,147

사용권자산	16,489,242,181	12,130,895,185	5,845,666,168

투자부동산	941,320,609	952,372,429	1,133,409,214

영업권 이외의 무형자산	18,521,314,457	17,433,756,696	15,186,980,046

자산총계	1,104,860,554,018	801,694,287,852	521,648,374,150

부채

유동부채	299,359,137,187	133,295,979,217	139,149,464,268

매입채무 및 기타유동채무	138,731,553,949	71,848,060,752	60,563,150,087

단기차입금	69,800,000,000	27,372,000,000	39,972,000,000

유동성장기차입금	72,543,799,214	23,352,238,246	15,188,000,000

유동성전환상환우선주부채	239,792,851

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	33,400,200

미지급법인세	5,533,633,308	2,082,070,233	7,792,550,641

기타유동부채	6,511,515,457	2,881,457,352	2,601,447,746

유동충당부채	506,711,060	196,539,987

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	1,005,129,084	8,398,635,203

유동리스부채	5,731,924,199	4,558,483,563	4,360,487,540

비유동부채	538,680,546,240	407,792,905,103	191,859,213,031

기타비유동금융부채	24,916,246

장기매입채무 및 기타비유동채무	434,596,000	1,126,181,862	1,054,410,755

장기차입금	171,577,057,937	218,249,428,424	100,118,000,000

사채	154,882,374,165	49,903,273,333

전환사채	45,835,747,763	61,280,562,285	17,014,448,262

전환상환우선주부채	5,879,385,975	5,329,722,829

전환우선주	145,254,807,600	54,931,247,579	40,833,585,489

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	17,849,048,028

퇴직급여부채	11,243,214,399	10,269,598,486	8,593,859,467

기타비유동부채	1,262,272,455	638,099,817	265,478,551

비유동리스부채	8,187,346,201	5,515,127,342	775,743,404

이연법인세부채	3,129,720

부채총계	838,039,683,427	541,088,884,320	331,008,677,299

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	176,800,895,261	208,073,643,192	210,497,907,459

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	176,262,246,458	158,902,783,861	103,176,631,470

이익잉여금(결손금)	(12,742,100,004)	40,417,290,116	95,969,930,108

기타포괄손익누계액	1,651,147,807	(2,876,031,785)	(278,255,119)

비지배지분	90,019,975,330	52,531,760,340	(19,858,210,608)

자본총계	266,820,870,591	260,605,403,532	190,639,696,851

자본과부채총계	1,104,860,554,018	801,694,287,852	521,648,374,150

연결 포괄손익계산서
제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

수익(매출액)	418,366,537,537	343,559,677,401	356,317,076,323

매출원가	326,210,936,788	283,310,534,664	242,594,426,441

매출총이익	92,155,600,749	60,249,142,737	113,722,649,882

판매비와관리비	108,556,643,680	63,815,980,659	52,131,230,556

영업이익(손실)	(16,401,042,931)	(3,566,837,922)	61,591,419,326

기타이익	9,945,210,157	9,497,004,729	7,787,549,440

기타손실	9,001,706,007	8,821,112,109	11,026,006,536

금융수익	6,690,371,769	5,607,446,147	9,124,357,358

금융원가	14,312,445,071	60,843,499,453	13,877,794,422

관계기업등 투자손익	(2,979,677,692)	(2,554,790,155)	(9,460,023,664)

법인세비용차감전순이익(손실)	(26,059,289,775)	(60,681,788,763)	44,139,501,502

법인세비용	3,092,980,828	1,598,824,509	11,864,391,117

계속영업이익(손실)	(29,152,270,603)	(62,280,613,272)	32,275,110,385

중단영업이익(손실)	(380,457,150)	(1,183,439,204)

당기순이익(손실)	(29,152,270,603)	(62,661,070,422)	31,091,671,181

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(39,680,238,659)	(48,824,766,447)	31,859,664,318

계속영업이익(손실)	(39,680,238,659)	(48,682,095,016)	32,303,454,018

중단영업이익(손실)	(142,671,431)	(443,789,700)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	10,527,968,056	(13,836,303,975)	(767,993,137)

계속영업이익(손실)	10,527,968,056	(13,598,518,256)	(28,343,633)

중단영업이익(손실)	(237,785,719)	(739,649,504)

기타포괄손익	4,663,781,864	(3,124,565,267)	(1,027,336,338)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	343,977,725	(532,252,377)	(618,164,405)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	343,977,725	(532,252,377)	(618,164,405)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	4,319,804,139	(2,592,312,890)	(409,171,933)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,683,249,684	(2,563,578,845)	(924,532,153)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	636,554,455	(28,734,045)	515,360,220

총포괄손익	(24,488,488,739)	(65,785,635,689)	30,064,334,843

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(35,074,894,930)	(51,917,082,118)	30,829,500,482

총 포괄손익, 비지배지분	10,586,406,191	(13,868,553,571)	(765,165,639)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,721)	(2,117)	1,405

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,721)	(2,111)	1,424

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(19)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,721)	(2,117)	1,389

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,721)	(2,111)	1,408

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(19)

연결 자본변동표
제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,586,270,500	89,908,546,350	(6,903,471,366)	133,744,312	66,974,545,101	161,699,634,897	(20,493,219,767)	141,206,415,130

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)

전환상환우선주의 보통주 전환	43,330,500	698,640,606	741,971,106	741,971,106

당기순이익(손실)	31,859,664,318	31,859,664,318	(767,993,137)	31,091,671,181

자기주식 거래로 인한 증감	6,903,471,366	6,903,471,366	6,903,471,366

자기주식처분이익	8,184,093,094	8,184,093,094	8,184,093,094

지분법자본변동	10,609,110	10,609,110	10,609,110

부의지분법자본변동	504,751,110	504,751,110	504,751,110

보험수리적손익	(616,754,511)	(616,754,511)	(1,409,894)	(618,164,405)

당기손익-공정가치금융부채평가손익

해외산업환산차	(927,359,651)	(927,359,651)	2,827,498	(924,532,153)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

파생상품부채 전환

종속회사의 유상증자	4,385,351,420	4,385,351,420	1,401,584,692	5,786,936,112

종속회사의처분

2019.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	103,176,631,470	(278,255,119)	95,969,930,108	210,497,907,459	(19,858,210,608)	190,639,696,851

2020.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	103,176,631,470	(278,255,119)	95,969,930,108	210,497,907,459	(19,858,210,608)	190,639,696,851

배당금지급	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)

전환상환우선주의 보통주 전환

당기순이익(손실)	(48,824,766,447)	(48,824,766,447)	(13,836,303,975)	(62,661,070,422)

자기주식 거래로 인한 증감

자기주식처분이익

지분법자본변동	4,192,139	4,192,139	4,192,139

부의지분법자본변동	(32,926,184)	(32,926,184)	(32,926,184)

보험수리적손익	(494,539,005)	(494,539,005)	(37,713,372)	(532,252,377)

당기손익-공정가치금융부채평가손익

해외산업환산차	(2,569,042,621)	(2,569,042,621)	5,463,776	(2,563,578,845)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	55,726,152,391	55,726,152,391	(55,726,152,391)

파생상품부채 전환	15,857,416,760	15,857,416,760

종속회사의 유상증자	118,509,756,324	118,509,756,324

종속회사의처분	7,617,503,826	7,617,503,826

2020.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	158,902,783,861	(2,876,031,785)	40,417,290,116	208,073,643,192	52,531,760,340	260,605,403,532

2021.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	158,902,783,861	(2,876,031,785)	40,417,290,116	208,073,643,192	52,531,760,340	260,605,403,532

배당금지급

전환상환우선주의 보통주 전환

당기순이익(손실)	(39,680,238,659)	(39,680,238,659)	10,527,968,056	(29,152,270,603)

자기주식 거래로 인한 증감

자기주식처분이익

지분법자본변동	7,588,104	7,588,104	7,588,104

부의지분법자본변동	636,554,455	636,554,455	636,554,455

보험수리적손익	271,720,050	271,720,050	72,257,675	343,977,725

당기손익-공정가치금융부채평가손익	186,405,562	186,405,562	186,405,562

해외산업환산차	3,697,069,224	3,697,069,224	(13,819,540)	3,683,249,684

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	16,214,942,515	(28,629,835)	28,629,833	16,214,942,513	(16,319,942,515)	(105,000,002)

파생상품부채 전환

종속회사의 유상증자	29,653,179,743	29,653,179,743

종속회사의처분	1,136,931,978	35,780,186	(13,779,501,344)	(12,606,789,180)	13,568,571,571	961,782,391

2021.12.31 (기말자본)	11,629,601,000	176,262,246,458	1,651,147,807	(12,742,100,004)	176,800,895,261	90,019,975,330	266,820,870,591

연결 현금흐름표
제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

영업활동현금흐름	75,905,436,221	46,323,507,258	89,922,328,669

당기순이익(손실)	(29,152,270,603)	(62,280,613,272)	32,275,110,385

당기순이익조정을 위한 가감	120,811,900,199	135,996,532,012	76,566,059,364

법인세비용	3,092,980,828	1,598,824,509	11,864,391,117

퇴직급여	6,737,020,891	5,387,771,297	4,364,947,503

장기종업원급여	212,149,319	6,357,594

감가상각비	97,543,574,103	69,304,151,235	42,917,131,743

무형자산상각비	3,235,946,766	2,533,515,412	1,021,267,616

외화환산손실	2,004,707,719	548,610,247	257,791,055

이자비용	9,393,050,463	9,351,962,689	5,286,233,398

기타금융비용	5,857,347,749

지분법손실	3,431,850,155	2,666,274,614	9,567,002,357

매도가능금융자산손상차손	223,738,500

만기보유금융자산손상차손	441,477,477

유형자산처분손실	1,571,232,488	305,645,112	14,114,371

무형자산처분손실	408,257,807

대손상각비	12,612,999	575,980,797	42,858,317

기타의 대손상각비	2,256,467,378	632,229,622

재고자산평가손실	532,572,123	112,431,996	(88,034,307)

재고자산폐기손실	1,199,673,833	692,406,007	314,436,404

주식보상비용(환입)	3,788,580,900

파생금융부채평가손실	4,477,917,131	46,819,146,026	599,634,684

당기손익인식금융자산평가손실	1,871,249,154

전환우선주상환손실	1,878,701,064

차입금(사채)상환손실	2,569,951,174	263,329,437

잡손실	137,148,171

외화환산이익	(482,778,485)	(2,556,573,532)	(1,255,411,336)

이자수익	(1,480,325,698)	(1,768,076,637)	(1,994,420,639)

잡이익	(110,064,841)	4,483,200

지분법이익	(452,172,463)	(111,484,459)	(106,978,693)

파생금융자산평가이익	(999,739,549)	(3,839,369,510)	(6,734,526,726)

파생금융자산거래이익	(3,009,877)

전환우선주평가이익	(2,273,851,781)

전환상환우선주상환이익	(1,933,444,864)	(395,409,993)

대손충당금환입	(1,397,600,276)

재고자산평가손실환입	(959,073)

유형자산처분이익	(1,250,089,223)	(917,172,683)	(732,369,956)

무형자산처분이익	(4,455,212)	(1,957,489)

무형자산손상차손환입	(25,963,333)	(88,500,000)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(2,686,374,754)	(1,881,927,603)	(837,982,584)

중단영업처분이익	(145,619,400)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,907,201,954)	(12,430,004,111)	(3,385,825,966)

매출채권의 감소(증가)	(19,497,941,266)	(4,479,771,279)	(7,161,240,433)

계약자산의 감소(증가)	(1,647,872,226)	5,153,141,580	(4,730,997,586)

미수금의 감소(증가)	13,511,240,094	(5,733,853,971)	(5,231,611,219)

미수수익의 감소(증가)	83,940,900	(328,675,885)	(16,940,126)

선급금의 감소(증가)	(512,344,496)	(2,943,321,443)	1,148,020,258

선급비용의 감소(증가)	(1,327,896,914)	(935,284,146)	113,056,375

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(1,593,383,186)	(2,033,406,824)	(561,431,642)

재고자산의 감소(증가)	(5,153,159,737)	(2,273,124,386)	(8,223,926,271)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,769,767)	(453,170,253)

보증금의 감소(증가)	(26,249,738)	(3,429,788,516)	(333,220,823)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(1,979,212,851)	(1,870,082,840)	(2,586,144,617)

매입채무의 증가(감소)	13,999,811,724	9,527,648,847	1,085,152,320

미지급금의 증가(감소)	2,357,289,803	(3,704,700,158)	26,755,900,317

미지급비용의 증가(감소)	(443,230,568)	2,877,881,125	(1,390,546,740)

선수금의 증가(감소)	(921,887,198)	118,469,261	310,809,759

예수금의 증가(감소)	66,406,376	(51,909,491)	(110,380,972)

선수수익의 증가(감소)	(93,458,782)	93,458,782

미지급법인세의 증가(감소)	11,367,760	13,904,863

유동충당부채의 증가(감소)	310,171,073	196,539,987

퇴직급의 승계	(3,129,787,530)	(2,512,903,888)	(2,092,613,095)

기타비유동부채의 증가(감소)	(9,694,207)	72,691,835

이자수취(영업)	1,140,832,782	852,207,172	1,006,724,216

이자지급(영업)	(8,686,436,634)	(5,781,424,917)	(2,403,687,826)

법인세납부(환급)	(2,301,387,569)	(10,033,986,953)	(14,227,746,345)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	797,327	91,694,841

투자활동현금흐름	(252,278,426,937)	(281,838,717,800)	(175,066,942,622)

단기금융상품의 처분	30,000,000,000	18,000,000,000	69,840,833,335

단기대여금및수취채권의 처분	20,810,891	600,000	138,893,557

미지급금의 증가(감소)	43,254,390,317	19,566,433,013

토지의 처분	4,663,270

기계장치의 처분	672,122,132	832,243,112	791,111,000

차량운반구의 처분	11,542,620	30,909,090

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	800,000

기타유형자산의 처분	49,728,840	101,527,000	17,706,000

건설중인자산의 처분	67,380,000	120,000,000

투자부동산의 처분	390,000,000

시설이용권의 처분	150,000,000

무형자산의 처분	5,000,000	263,900

단기금융상품의 취득	(33,114,931,730)	(62,643,940,583)

단기대여금및수취채권의 취득	(38,700,000)	(1,100,000,000)

장기금융상품의 취득	(84,938,577)	(86,789,040)	(83,890,756)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(375,000,000)	(900,000,000)

종속기업에 대한 투자지분의 취득	(830,918,230)	(12,633,681,696)

관계기업에 대한 투자지분의 취득	(5,920,500,000)

토지의 취득	(1,305,620,594)	(1,866,779,250)

건물의 취득	(4,256,441,260)	(36,287,592,590)	(1,133,400)

구축물의 취득	(553,070,900)	(4,448,952,343)	(323,000,000)

기계장치의 취득	(71,592,753,113)	(184,272,501,617)	(1,831,384,038)

차량운반구의 취득	(142,242,801)	(27,996,600)

기타유형자산의 취득	(563,088,627)	(6,218,124,921)	(97,930,000)

건설중인자산의 취득	(211,363,442,129)	(63,792,800,471)	(170,745,727,776)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(111,700,000)	(8,928,750,000)

시설이용의 취득	(616,483,180)

영업권의 취득	(12,672,732)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(15,424,292)	(21,449,100)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(1,515,952,375)	(3,938,406,442)	(102,093,000)

임차보증금의 감소	(176,000,000)	(31,000,000)	(3,814,951)

선급비용의 증가	(276,691,822)

중단영업의 투자활동으로인한 현금흐름	3,265,500

재무활동현금흐름	251,098,211,415	292,741,171,762	167,142,674,792

단기차입금의 증가	79,300,000,000	32,372,000,000	43,190,000,000

정부보조금의 수취	7,685,052,865	2,885,760,804	1,499,211,804

장기차입금의 증가	24,200,000,000	167,800,000,000	114,286,000,000

유상증자	98,301,760	60,251,464,466	1,998,355,211

사채의 증가	104,938,830,000	49,894,480,000

전환사채의 발행	39,993,375,140	29,997,631,760

전환우선주의 발행	99,999,984,000	39,993,375,140	35,986,902,010

자기주식의 처분	17,395,898,409

단기차입금의 상환	(36,872,000,000)	(44,972,000,000)	(33,708,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(23,352,238,091)	(15,108,333,330)	(19,233,300,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(2,953,013,954)	(1,871,840,130)

유동리스부채의 상환	(4,899,719,119)	(5,863,268,022)	(3,678,526,875)

장기차입금의 상환	(25,000,000,000)	(10,000,000,000)

전환상환우선주의 상환	(319,333,942)

신주인수권부사채의 상환	(6,306,850,540)

자기주식의 취득	(26,988,500)

배당금지급	(6,233,334,540)	(2,247,524,800)

중단영업의 재무활동으로인한 현금흐름	(138,293,557)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	74,725,220,699	57,225,961,220	81,998,060,839

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	930,162,538	272,810,489	(930,927,401)

현금및현금성자산의순증가(감소)	75,655,383,237	57,498,771,709	81,067,133,438

기초현금및현금성자산	170,871,605,092	113,373,630,710	32,311,675,903

기말현금및현금성자산	246,526,988,329	170,872,402,419	113,378,809,341

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(797,327)	(5,178,631)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	246,526,988,329	170,871,605,092	113,373,630,710