네패스 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 30 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 29 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 1분기말	제 29 기말

자산

유동자산	148,532,793,867	95,707,491,522

현금및현금성자산	16,981,529,733	32,311,675,903

기타유동금융자산	12,447,054,948	12,196,892,752

매출채권 및 기타유동채권	42,902,810,498	38,561,863,848

기타유동자산	2,721,739,176	2,677,341,183

재고자산	11,599,203,319	9,942,160,492

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	61,880,456,193	17,557,344

비유동자산	164,360,580,317	186,006,673,001

기타비유동금융자산	347,926,528	332,194,896

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	302,371,953	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,423,801,750	2,987,207,999

지분법적용 투자지분	23,834,952,072	24,146,970,819

이연법인세자산	6,343,708,763	6,520,820,927

유형자산	125,947,289,244	146,623,754,775

투자부동산	1,141,698,079	1,144,461,034

영업권 이외의 무형자산	4,018,831,928	3,948,890,598

자산총계	312,893,374,184	281,714,164,523

부채

유동부채	146,585,052,400	111,008,975,140

매입채무 및 기타유동채무	34,472,579,097	34,941,225,754

단기차입금	30,581,000,000	31,590,000,000

유동성장기차입금	11,599,980,000	18,608,300,000

미지급법인세	11,158,671,909	8,925,819,150

기타유동부채	4,048,189,739	1,861,994,119

유동성금융리스부채	663,219,066	1,871,840,124

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	48,327,324,762	7,384,232,152

유동성신주인수권부사채	4,582,175,803	4,467,461,455

유동 당기손익-공정가치측정 금융부채	1,151,912,024	1,358,102,386

비유동부채	20,724,285,989	29,715,199,500

기타비유동금융부채	51,403,776	92,429,730

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,030,696,879	1,084,566,073

장기차입금	4,400,000,000	12,275,000,000

전환상환우선주부채	5,109,002,524	5,803,597,964

비유동 당기손익-공정가치측정 금융부채	251,927,100	350,606,000

퇴직급여부채	8,898,482,705	8,088,817,199

기타비유동부채	553,277,038	402,920,104

비유동금융리스부채	429,495,967	1,617,262,430

부채총계	167,309,338,389	140,724,174,640

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	166,257,185,723	161,483,209,650

자본금	11,629,601,000	11,586,270,500

자본잉여금	90,607,186,956	89,908,546,350

이익잉여금(결손금)	70,216,276,380	66,758,119,854

기타포괄손익누계액	707,592,753	133,744,312

기타자본구성요소	(6,903,471,366)	(6,903,471,366)

비지배지분	(20,673,149,928)	(20,493,219,767)

자본총계	145,584,035,795	140,989,989,883

자본과부채총계	312,893,374,184	281,714,164,523

연결 포괄손익계산서
제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 1분기	제 29 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	72,396,837,986	72,396,837,986	63,363,130,814	63,363,130,814

매출원가	52,902,053,251	52,902,053,251	50,969,963,070	50,969,963,070

매출총이익	19,494,784,735	19,494,784,735	12,393,167,744	12,393,167,744

판매비와관리비	9,509,161,853	9,509,161,853	9,808,962,268	9,808,962,268

영업이익(손실)	9,985,622,882	9,985,622,882	2,584,205,476	2,584,205,476

기타이익	2,001,166,609	2,001,166,609	1,197,480,519	1,197,480,519

기타손실	1,737,968,244	1,737,968,244	1,311,583,055	1,311,583,055

금융수익	265,601,847	265,601,847	232,713,244	232,713,244

금융원가	862,257,573	862,257,573	1,361,611,618	1,361,611,618

관계기업등 투자손익	(862,870,044)	(862,870,044)	(1,088,016,741)	(1,088,016,741)

법인세비용차감전순이익(손실)	8,789,295,477	8,789,295,477	253,187,825	253,187,825

법인세비용	2,630,684,472	2,630,684,472	253,808,988	253,808,988

계속영업이익(손실)	6,158,611,005	6,158,611,005	(621,163)	(621,163)

중단영업이익(손실)	(128,310,017)	(128,310,017)	(1,514,638,247)	(1,514,638,247)

당기순이익(손실)	6,030,300,988	6,030,300,988	(1,515,259,410)	(1,515,259,410)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,211,797,105	6,211,797,105	(922,011,271)	(922,011,271)

계속영업이익(손실)	6,259,913,361	6,259,913,361	150,722,703	150,722,703

중단영업이익(손실)	(48,116,256)	(48,116,256)	(1,072,733,974)	(1,072,733,974)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(181,496,117)	(181,496,117)	(593,248,139)	(593,248,139)

계속영업이익(손실)	(101,302,356)	(101,302,356)	(151,343,866)	(151,343,866)

중단영업이익(손실)	(80,193,761)	(80,193,761)	(441,904,273)	(441,904,273)

기타포괄손익	69,298,618	69,298,618	(8,100,903)	(8,100,903)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(506,115,779)	(506,115,779)	(32,253,778)	(32,253,778)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(506,115,779)	(506,115,779)	(32,253,778)	(32,253,778)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	575,414,397	575,414,397	24,152,875	24,152,875

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(16,462,854)	(16,462,854)	(1,504,205)	(1,504,205)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	591,877,251	591,877,251	25,657,080	25,657,080

총포괄손익	6,099,599,606	6,099,599,606	(1,523,360,313)	(1,523,360,313)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,279,529,767	6,279,529,767	(930,112,174)	(930,112,174)

총 포괄손익, 비지배지분	(179,930,161)	(179,930,161)	(593,248,139)	(593,248,139)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	277	277	(42)	(42)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	279	279	7	7

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(2)	(49)	(49)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	271	271	(42)	(42)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	273	273	7	7

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(2)	(49)	(49)

연결 자본변동표
제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	11,089,077,500	81,503,452,756	(6,494,579,316)	553,677,020	44,564,953,804	131,216,581,764	(10,341,855,162)	120,874,726,602

배당금지급	(2,162,587,290)	(2,162,587,290)	(2,162,587,290)

처분후이익잉여금	42,402,366,514	42,402,366,514	(10,341,855,162)	118,712,139,312

당기순이익(손실)	(922,011,271)	(922,011,271)	(593,248,139)	(1,515,259,410)

신주인수권의 행사	191,227,500	3,138,667,090	3,329,894,590	3,329,894,590

전환상환우선주의 보통주 전환

자기주식 거래로 인한 증감

지분법자본변동	25,657,080	25,657,080	25,657,080

부의지분법자본변동	562,194,088	562,194,088	562,194,088

보험수리적손익	(31,903,954)	(31,903,954)	(349,824)	(32,253,778)

해외산업환산차	(1,504,205)	(1,504,205)	(1,504,205)

매각예정자산의 재분류	946,665,680	946,665,680	946,665,680

2018.03.31 (기말자본)	11,280,305,000	84,642,119,846	(5,547,913,636)	1,140,023,983	41,448,451,289	132,962,986,482	(10,935,453,125)	122,027,533,357

2019.01.01 (기초자본)	11,586,270,500	89,908,546,350	(6,903,471,366)	133,744,312	66,758,119,854	161,483,209,650	(20,493,219,767)	140,989,989,883

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)

처분후이익잉여금	64,510,595,054	64,510,595,054	(20,493,219,767)	138,742,465,083

당기순이익(손실)	6,211,797,105	6,211,797,105	(181,496,117)	6,030,300,988

신주인수권의 행사

전환상환우선주의 보통주 전환	43,330,500	698,640,606	741,971,106	741,971,106

자기주식 거래로 인한 증감

지분법자본변동	23,224,565	23,224,565	23,224,565

부의지분법자본변동	568,652,686	568,652,686	568,652,686

보험수리적손익	(506,115,779)	(506,115,779)	(506,115,779)

해외산업환산차	(18,028,810)	(18,028,810)	1,565,956	(16,462,854)

매각예정자산의 재분류

2019.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	90,607,186,956	(6,903,471,366)	707,592,753	70,216,276,380	166,257,185,723	(20,673,149,928)	145,584,035,795

연결 현금흐름표
제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 1분기	제 29 기 1분기

영업활동현금흐름	38,988,283,770	5,526,068,379

당기순이익(손실)	6,158,611,005	(621,163)

당기순이익조정을 위한 가감	14,006,599,434	12,618,721,404

법인세비용	2,630,684,472	253,808,988

퇴직급여	1,063,852,851	1,033,855,311

감가상각비	8,604,723,475	9,249,805,373

무형자산상각비	217,813,130	215,886,312

외화환산손실	593,255,806	133,289,759

금융비용	862,257,573	1,361,611,618

지분법손실	862,870,044	1,088,016,741

유형자산처분손실	0	256,851,281

대손상각비	5,897,161	1,725,845

기타의 대손상각비	27,962,459	0

매출채권처분손실	0	0

재고자산평가손실	71,420,803	0

재고자산폐기손실	0	6,716,813

재고자산처분손실	0	0

유형자산손상차손	0	0

무형자산손상차손	0	0

파생금융자산평가손실	146,745,300	0

차입금(사채)상환손실	0	0

잡손실	137,148,171	0

외화환산이익	(592,198,327)	(90,787,781)

금융수익	(265,601,847)	(232,713,244)

대손충당금환입	0	0

지분법이익	0	0

파생금융자산평가이익	(206,190,362)	(514,062,368)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	0

전환상환우선주 상환이익	(395,409,993)	0

채무조정이익	0	0

유형자산처분이익	(7,988,090)	(14,003,666)

유형자산손상차손환입	0	0

무형자산처분이익	0	0

무형자산손상차손환입	(31,000,000)	(4,500,000)

재고자산처분이익	0	(351,613)

재고자산평가손실환입	0	0

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	280,356,808	(126,427,965)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	19,206,014,442	(5,553,095,500)

매출채권의 감소(증가)	(2,220,964,171)	(2,669,344,436)

미수금의 감소(증가)	(2,045,533,816)	(969,116,256)

미수수익의 감소(증가)	103,422	2,065,123

선급금의 감소(증가)	(195,316,284)	14,911,010

선급비용의 감소(증가)	(45,815,631)	17,490,135

당기법인세자산의 감소(증가)	0	(1,300)

재고자산의 감소(증가)	(2,785,247,405)	173,338,967

보증금의 감소(증가)	10,414,397	(12,240,405)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	489,090,812	317,298,772

매입채무의 증가(감소)	(354,932,017)	(634,295,335)

미지급금의 증가(감소)	28,946,410,373	228,594,711

미지급비용의 증가(감소)	(1,825,494,648)	(2,104,386,461)

선수금의 증가(감소)	(125,209,714)	232,679,555

예수금의 증가(감소)	63,737,789	274,856,060

선수수익의 증가(감소)	0	0

퇴직금의 지급	(705,228,665)	(424,945,640)

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	0

이자수취(영업)	179,853,050	215,903,796

이자지급(영업)	(523,544,668)	(1,084,325,402)

법인세납부(환급)	(39,359,233)	(36,072,014)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	109,740	(634,442,742)

투자활동현금흐름	(48,185,974,962)	(10,539,833,583)

단기금융상품의 처분	33,712,048,735	10,200,456,516

유동매도가능금융자산의 처분	0	0

단기대여금의 회수	(507,111,888)	150,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

장기대여금의 회수	0	0

기계장치의 처분	39,500,000	325,425,000

차량운반구의 처분	909,090	0

기타의 투자자산의 처분	0	220,000,000

기타유형자산의 처분	7,080,000	700,000

건설중인자산의 처분	0	0

투자부동산의 처분	0	0

영업권 이외의 무형자산의 처분	0	0

무형자산의 처분	0	0

단기금융상품의 취득	(33,861,604,015)	(13,052,571,417)

매도가능금융자산의 취득	0	0

단기대여금및수취채권의 취득	787,061,291	(621,915,221)

장기금융상품의 취득	(15,731,632)	(15,000,000)

선수금의 증가	0	4,580,000,000

선급금의 증가	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

장기대여금및수취채권의 취득	0	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득	(9,896,889,789)

건물의 취득	(1,133,400)	0

구축물의 취득	0	0

기계장치의 취득	(928,800,000)	(168,675,000)

차량운반구의 취득	0	0

기타유형자산의 취득	(53,972,000)	(700,000)

건설중인자산의 취득	(37,255,631,354)	(12,000,903,461)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(211,700,000)	0

영업권 이외의 무형자산의 취득	0	0

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	0	0

컴퓨터소프트웨어의 취득	0	(7,800,000)

임차보증금의 감소	0	0

중단영업으로 인한 현금유입	0	1,000,000

재무활동현금흐름	(6,160,473,248)	(4,995,299,772)

단기차입금의 증가	(1,387,061,291)	0

정부보조금의 수취	0	253,788,003

장기차입금의 증가	0	2,000,000,000

유상증자	0	0

장기미지급금의 증가	0	0

금융리스부채의 증가	0	393,828,000

전환사채의 증가	0	0

신주인수권부사채의 증가	0	0

상환우선주 발행	0	0

단기차입금의 상환	98,261,888	(1,650,000,000)

(유동성)장기부채의 증가	0	(41,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(4,383,320,000)	(4,416,640,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(461,365,345)	(1,470,807,747)

금융리스부채의 지급	0	0

장기차입금의 상환	0	0

전환사채의 감소	0	0

정부보조금의 상환	0	0

자기주식의 취득	(26,988,500)	0

배당금지급	0	0

중단영업의 재무활동으로인한 현금흐름	0	(64,468,028)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(15,358,164,440)	(10,009,064,976)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	28,128,010	(9,448,439)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(15,330,036,430)	(10,018,513,415)

기초현금및현금성자산	32,311,675,903	47,967,806,047

기말현금및현금성자산	16,981,639,473	37,949,292,632

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(109,740)	(3,957,166,181)

지배력상실으로 제외된 현금및현금성자산	0	0

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	16,981,529,733	33,992,126,451