네패스 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 30 기 반기말 2019.06.30 현재
제 29 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 반기말	제 29 기말

자산

유동자산	106,870,756,228	92,124,960,343

현금및현금성자산	9,651,593,389	31,223,127,770

기타유동금융자산	1,000,000,000	12,196,892,752

매출채권 및 기타유동채권	82,851,393,458	36,975,398,479

기타유동자산	2,347,878,294	2,194,110,793

재고자산	11,011,761,069	9,527,300,531

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	8,130,018	8,130,018

비유동자산	196,963,137,261	194,361,532,559

기타비유동금융자산	368,658,160	332,194,896

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	302,371,953	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,831,967,293	4,413,392,490

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	21,503,434,076	427,556,132

지분법적용 투자지분	27,012,177,942	35,629,532,021

이연법인세자산	6,401,407,747	6,003,994,421

유형자산	129,450,244,502	142,191,507,750

사용권자산	2,540,620,580

투자부동산	1,138,935,124	1,144,461,034

영업권 이외의 무형자산	4,413,319,884	3,916,521,862

자산총계	303,833,893,489	286,486,492,902

부채

유동부채	105,400,228,668	97,713,684,801

매입채무 및 기타유동채무	57,636,274,713	34,157,596,128

단기차입금	21,500,000,000	21,500,000,000

유동성장기부채	11,533,320,000	18,608,300,000

유동성신주인수권부사채	0	4,467,461,455

유동 당기손익-공정가치측정 금융부채	0	1,358,102,386

미지급법인세	4,788,041,674	8,906,283,617

기타유동부채	2,166,043,975	1,851,332,949

유동성금융리스부채	792,710,958	1,871,840,124

기타유동금융부채	0	0

유동충당부채	4,965,779,642	4,992,768,142

매각예정부채	0

유동리스부채	2,018,057,706

비유동부채	29,947,584,162	23,125,043,732

기타비유동금융부채	196,688,163	139,553,371

장기매입채무 및 기타비유동채무	434,596,000	434,596,000

장기차입금	19,000,000,000	12,275,000,000

전환사채

신주인수권부사채	0	0

전환상환우선주부채	223,916,897	697,838,301

비유동파생상품부채	0	0

비유동 당기손익-공정가치측정 금융부채	0	350,606,000

퇴직급여부채	8,778,098,234	7,207,404,733

기타비유동부채	609,992,923	402,782,897

비유동금융리스부채	136,742,169	1,617,262,430

비유동리스부채	567,549,776	0

부채총계	135,347,812,830	120,838,728,533

자본

자본금	11,629,601,000	11,586,270,500

자본잉여금	85,586,886,294	84,888,245,688

이익잉여금(결손금)	78,173,064,731	76,076,719,547

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소	(6,903,471,366)	(6,903,471,366)

자본총계	168,486,080,659	165,647,764,369

자본과부채총계	303,833,893,489	286,486,492,902

포괄손익계산서
제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 반기	제 29 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	86,181,092,602	156,944,039,869	62,845,464,401	124,120,846,061

매출원가	64,861,488,375	116,461,270,386	49,019,746,961	98,358,889,920

매출총이익	21,319,604,227	40,482,769,483	13,825,717,440	25,761,956,141

판매비와관리비	11,734,744,688	21,001,854,365	9,148,904,914	18,287,548,448

영업이익(손실)	9,584,859,539	19,480,915,118	4,676,812,526	7,474,407,693

기타이익	1,671,081,682	3,250,678,717	617,940,118	1,831,570,105

기타손실	2,363,742,281	4,154,170,898	2,787,710,409	4,724,141,975

금융수익	347,754,969	752,285,167	364,599,872	711,559,787

금융원가	535,018,040	1,079,957,400	982,825,080	2,017,518,927

관계기업등투자손익	(6,118,284,983)	(8,598,610,927)	14,359,511,303	14,372,899,958

법인세비용차감전순이익(손실)	2,586,650,886	9,651,139,777	16,248,328,330	17,648,776,641

법인세비용	2,067,135,474	4,664,005,843	3,864,944,048	4,075,843,396

당기순이익(손실)	519,515,412	4,987,133,934	12,383,384,282	13,572,933,245

기타포괄손익	0	(643,263,950)	0	0

총포괄손익	519,515,412	4,343,869,984	12,383,384,282	13,572,933,245

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	23	222	621	621

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	26	222	594	594

자본변동표
제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	11,089,077,500	76,608,180,191	(5,547,913,636)	57,035,612,780	139,184,956,835

당기순이익(손실)	13,572,933,245	13,572,933,245

보험수리적손익	0

신주인수권의 행사	387,555,500	6,434,642,035	6,822,197,535

배당금지급	(2,162,587,290)	(2,162,587,290)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,355,557,730)	(1,355,557,730)

2018.06.30 (기말자본)	11,476,633,000	83,042,822,226	(6,903,471,366)	68,445,958,735	156,061,942,595

2019.01.01 (기초자본)	11,586,270,500	84,888,245,688	(6,903,471,366)	76,076,719,547	165,647,764,369

당기순이익(손실)	4,987,133,934	4,987,133,934

보험수리적손익	(643,263,950)	(643,263,950)

신주인수권의 행사	43,330,500	698,640,606	741,971,106

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)

자기주식 거래로 인한 증감	0

2019.06.30 (기말자본)	11,629,601,000	85,586,886,294	(6,903,471,366)	78,173,064,731	168,486,080,659

현금흐름표
제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 반기	제 29 기 반기

영업활동현금흐름	28,245,349,428	13,506,714,768

당기순이익(손실)	4,987,133,934	13,572,933,245

당기순이익조정을 위한 가감	30,878,133,303	13,143,820,084

법인세비용	4,664,005,843	4,075,843,396

퇴직급여	2,032,654,830	1,949,977,957

감가상각비	13,879,497,844	16,598,182,497

무형자산상각비	438,443,244	412,200,143

외화환산손실	1,047,246,860	475,602,671

금융비용	1,079,957,400	2,017,518,927

매도가능금융자산손상차손	0	0

유형자산처분손실	1,000	783,503

무형자산손상차손	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	8,598,610,927	3,419,985,677

대손상각비	76,066,780	5,732,595

기타의 대손상각비	517,124,615	2,757,579,408

재고자산평가손실	71,420,803	0

재고자산폐기손실	0	6,716,813

재고자산처분손실	0	0

매출채권처분손실	0	5,085,007

파생금융자산평가손실	0	836,417,503

파생금융부채평가손실	0	0

차입금(사채)상환손실	263,329,437	0

외화환산이익	(415,583,804)	(520,107,798)

금융수익	(752,285,167)	(711,559,787)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	(17,792,885,635)

파생금융자산평가이익	(105,181,800)	0

대손충당금환입	(22,673,007)	0

유형자산처분이익	(20,233,090)	(13,303,666)

무형자산처분이익	0	0

유형자산손상차손환입	0	0

무형자산손상차손환입	(53,499,999)	(16,500,000)

재고자산처분이익	0	(351,613)

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(420,769,413)	(363,097,514)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,784,876,762	(8,865,332,615)

매출채권의 감소(증가)	(6,302,630,092)	(913,869,865)

미수금의 감소(증가)	(39,164,053,601)	(404,361,756)

미수수익의 감소(증가)	(2,514,915)	(2,297,254)

선급금의 감소(증가)	(229,711,998)	(670,297,419)

선급비용의 감소(증가)	(251,407,032)	13,984,812

재고자산의 감소(증가)	(2,612,665,116)	(344,402,070)

보증금의 감소(증가)	(45,585,603)	28,324,395

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,011,516,033	480,656,505

매입채무의 증가(감소)	5,862,157,366	(43,702,446)

미지급금의 증가(감소)	43,803,244,997	(4,636,303,962)

미지급비용의 증가(감소)	921,594,784	(2,249,698,207)

선수금의 증가(감소)	223,237,998	261,515,799

예수금의 증가(감소)	7,121,811	230,354,520

선수수익의 증가(감소)	0	6,357,153

퇴직금의 지급	(1,457,799,760)	(621,592,820)

퇴직급여채무의 증가(감소)	22,371,890	0

이자수취(영업)	335,800,524	354,594,306

이자지급(영업)	(742,367,405)	(1,678,269,730)

법인세납부(환급)	(8,998,227,690)	(3,021,030,522)

투자활동현금흐름	(50,386,833,772)	9,951,240,116

단기금융상품의 처분	68,840,833,335	26,027,136,516

유동매도가능금융자산의 처분	0	0

단기대여금의 회수	22,673,007	731,915,221

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	21,992,729,289

장기대여금의 회수	172,770,000	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

단기대여금및수취채권의 처분	0	0

장기대여금및수취채권의 처분	0	220,000,000

기타의 투자자산의 처분	0	0

선수금의 증가	0	0

기계장치의 처분	12,812,000	60,000,000

차량운반구의 처분	909,090	0

기타유형자산의 처분	6,600,000	0

건설중인자산의 처분	17,506,906,223	0

투자부동산의 처분	0	0

영업권 이외의 무형자산의 처분	0	0

단기금융상품의 취득	(57,643,940,583)	(19,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(36,463,264)	(35,731,632)

단기대여금및수취채권의 취득	(600,000,000)	(1,628,955,221)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

장기대여금및수취채권의 취득	0	0

매도가능금융자산의 취득	(26,988,500)	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(9,896,889,789)	(209,308,000)

장기대여금의 증가	(172,770,000)	(1,397,827,839)

건물의 취득	(1,133,400)	0

기계장치의 취득	(662,674,038)	(81,500,000)

기타유형자산의 취득	(19,400,000)	(3,663,637)

건설중인자산의 취득	(67,795,553,153)	(16,715,754,581)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(3,524,700)	0

컴퓨터소프트웨어의 취득	(91,000,000)	(7,800,000)

재무활동현금흐름	828,756,200	(10,652,296,607)

단기차입금의 증가	0	0

정부보조금의 수취	1,097,788,466	586,769,645

장기차입금의 증가	17,000,000,000	18,000,000,000

금융리스부채의 증가	0	393,828,000

자기주식의 취득	0	(1,355,557,730)

단기차입금의 상환	0	(16,000,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(6,849,980,000)	(7,166,640,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(624,627,251)	(2,948,109,232)

금융리스부채의 상환	0	0

유동리스부채의 상환	(341,092,966)	0

비유동리스부채의 상환	(898,956,709)	0

신주인수권부사채의 감소	(6,306,850,540)	0

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,162,587,290)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(21,312,728,144)	12,805,658,277

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(258,806,237)	69,633,808

현금및현금성자산의순증가(감소)	(21,571,534,381)	12,875,292,085

기초현금및현금성자산	31,223,127,770	39,899,254,501

기말현금및현금성자산	9,651,593,389	52,774,546,586

이익잉여금처분계산서
제 30 기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

과 목	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

처분예정(확정)일	-	2019년 3월 29일

Ⅰ.처분전이익잉여금	76,037,145,417	74,165,552,713

1. 전기이월미처분이익잉여금	71,693,275,433	52,961,858,656

2. 보험수리적 손익	(643,263,950)	(495,956,303)

3. 당기순이익	4,987,133,934	21,699,650,360

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	-

1. 임의적립금	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	2,472,277,280

1. 이익준비금	-	224,752,480

2. 임의적립금	-	-

3. 배 당 금	-	2,247,524,800

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	-	71,693,275,433