네패스 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 37 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 36 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 1분기말	제 36 기말

자산

유동자산	96,608,542,494	85,391,235,425

현금및현금성자산 (주5)	18,939,378,311	20,852,842,069

기타유동금융자산 (주6)	255,847,980	255,847,980

매출채권 및 기타유동채권 (주7)	49,557,207,870	41,007,147,726

기타유동자산 (주9)	7,387,819,497	4,485,170,009

유동재고자산 (주8)	20,468,288,836	18,790,227,641

비유동자산	362,310,693,126	352,617,565,401

기타비유동금융자산 (주6)	550,395,655	550,395,655

비유동당기손익인식금융자산 (주4)	40,000,000	40,000,000

매출채권 및 기타비유동채권 (주7)	66,311,127,981	66,267,425,201

종속기업투자주식 (주10)	48,759,616,795	49,062,041,795

관계기업투자주식 (주10)	1,278,799,274	1,278,799,274

이연법인세자산	14,595,756,568	14,962,137,597

기타비유동자산 (주9)	0	0

유형자산 (주11)	218,521,858,568	207,654,058,441

사용권자산 (주12)	6,016,670,353	6,240,195,497

투자부동산 (주13)	894,350,374	897,113,329

무형자산 (주14)	5,342,117,558	5,665,398,612

자산총계	458,919,235,620	438,008,800,826

부채

유동부채	242,230,027,142	219,555,680,630

기타유동금융부채	0	0

매입채무 및 기타유동채무 (주3,15)	97,329,982,929	86,227,762,685

단기차입금 (주3,16)	92,000,000,000	92,000,000,000

유동성장기차입금 (주3,16)	14,158,333,348	14,395,833,346

유동성사채 (주3,17)	17,488,663,750	17,482,995,625

당기법인세부채	2,879,351,533	2,932,151,984

기타 유동부채 (주18)	17,439,109,826	5,505,333,916

유동 리스부채 (주3,12)	934,585,756	1,011,603,074

비유동부채	115,302,108,894	119,670,691,225

기타비유동금융부채	0	0

매입채무 및 기타비유동채무 (주3,15)	429,420,000	2,542,592,826

장기차입금 (주3,16)	51,000,000,000	54,500,000,000

사채 (주3,17)	31,943,045,000	31,933,552,500

퇴직급여부채 (주19)	25,346,648,593	24,042,716,454

기타 비유동 부채 (주18)	2,298,122,650	2,266,292,920

비유동 리스부채 (주3,12)	4,284,872,651	4,385,536,525

부채총계	357,532,136,036	339,226,371,855

자본

자본금 (주20)	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	88,280,111,521	88,280,111,521

기타자본구성요소	0	0

기타포괄손익누계액	14,092,376,980	14,092,376,980

이익잉여금(결손금) (주21)	(12,614,989,917)	(15,219,660,530)

자본총계	101,387,099,584	98,782,428,971

자본과부채총계	458,919,235,620	438,008,800,826

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 37 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 36 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 1분기	제 36 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주23)	106,383,838,710	106,383,838,710	96,630,372,845	96,630,372,845

매출원가 (주24)	85,710,426,404	85,710,426,404	76,745,205,625	76,745,205,625

매출총이익	20,673,412,306	20,673,412,306	19,885,167,220	19,885,167,220

판매비와관리비 (주24,25)	14,413,108,105	14,413,108,105	12,064,652,319	12,064,652,319

영업이익(손실)	6,260,304,201	6,260,304,201	7,820,514,901	7,820,514,901

기타이익 (주26)	1,803,491,572	1,803,491,572	20,737,787,930	20,737,787,930

기타손실 (주26)	1,495,369,731	1,495,369,731	21,371,883,505	21,371,883,505

금융수익 (주27)	106,558,136	106,558,136	67,764,199	67,764,199

금융원가 (주27)	2,290,786,408	2,290,786,408	2,614,942,594	2,614,942,594

관계기업투자자산평가손익 (주10)	(292,399,649)	(292,399,649)	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	4,091,798,121	4,091,798,121	4,639,240,931	4,639,240,931

법인세비용(수익) (주28)	1,487,127,508	1,487,127,508	3,944,271,989	3,944,271,989

당기순이익(손실)	2,604,670,613	2,604,670,613	694,968,942	694,968,942

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	0	0	0	0

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0

자산재평가손익	0	0	0	0

총포괄손익	2,604,670,613	2,604,670,613	694,968,942	694,968,942

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	113.0	113.0	30.0	30.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	113.0	113.0	30.0	30.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 37 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 36 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	88,280,111,521	0	14,575,367,252	(39,261,996,974)	75,223,082,799

총포괄손익	0	0	0	0	694,968,942	694,968,942

당기순이익(손실)	0	0	0	0	694,968,942	694,968,942

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	0	0

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	88,280,111,521	0	14,575,367,252	(38,567,028,032)	75,918,051,741

2026.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	88,280,111,521	0	14,092,376,980	(15,219,660,530)	98,782,428,971

총포괄손익	0	0	0	0	2,604,670,613	2,604,670,613

당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,604,670,613	2,604,670,613

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	0	0

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

2026.03.31 (기말자본)	11,629,601,000	88,280,111,521	0	14,092,376,980	(12,614,989,917)	101,387,099,584

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 37 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 36 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 1분기	제 36 기 1분기

영업활동현금흐름	18,115,433,707	10,499,423,254

당기순이익(손실)	2,604,670,613	694,968,942

당기순이익조정을 위한 가감	15,360,594,007	17,796,042,249

법인세비용(수익)	1,487,127,508	3,944,271,989

퇴직급여	1,901,397,592	2,008,421,403

장기종업원급여	23,677,734	0

감가상각비	8,425,180,163	7,058,732,044

무형자산상각비	353,106,644	415,838,330

외화환산손실	437,186,531	145,954,642

이자비용	2,290,786,408	2,614,942,594

상각후원가측정금융자산평가손실	0	0

유형자산처분손실	2,000	0

리스변경손실	0	1,635,728

종속기업투자자산처분손실	292,399,649	0

종속기업투자주식손상차손	0	0

관계기업투자손상차손	0	0

대손상각비	8,861,090	245,563,346

기타의 대손상각비	73,015,708	966,966,207

기타금융비용	0	0

재고자산평가손실	0	(41,759,605)

재고자산폐기손실	643,258,879	681,596,826

당기손익인식금융자산평가손실	0	0

기타 현금의 유출 없는 비용등	0	19,700,295,947

외화환산이익	(446,006,425)	(146,136,752)

이자수익	(106,558,136)	(67,764,199)

배당수익	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	0

당기손익인식금융자산처분이익	0	0

기타의 대손충당금환입	0	(19,700,295,947)

유형자산처분이익	(22,726,273)	0

리스변경이익	(115,065)	(1,019,395)

무형자산처분이익	0	(31,200,909)

무형자산손상차손환입	0	0

종속기업투자자산처분이익	0	0

상각후원가측정금융자산평가이익	0	0

상각후원가측정금융자산처분이익	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,554,210,263	(3,847,036,008)

매출채권의 감소(증가)	(7,860,782,724)	(3,769,587,054)

계약자산의 감소(증가)	(455,783,345)	(800,127,602)

미수금의 감소(증가)	35,383,305	(1,525,779,658)

미수수익의 감소(증가)	66,371,157	(1,668,952,945)

선급금의 감소(증가)	(69,783,960)	(100,338,264)

선급비용의 감소 (증가)	(1,414,700,495)	209,897,898

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(1,416,018,158)	245,064,283

기타유동자산의 감소(증가) 조정	0	(618,780,741)

재고자산의 감소(증가)	(2,321,320,074)	(3,482,381,704)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	368,531,797	164,655,137

매입채무의 증가(감소)	2,333,359,416	2,990,998,818

미지급금의 증가(감소)	3,978,791,152	5,887,090,105

미지급비용의 증가(감소)	(623,093,873)	16,146,588

선수금의 증가(감소)	12,152,905,334	(10,924,067)

예수금의 증가(감소)	(1,893,266)	2,702,975

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(416,473)	(323,681)

기타유동부채의 증가(감소)	(80,592,066)	107,675,620

기타비유동부채의 증가(감소)	(1,079,960)	(22,954,757)

선수수익의 증가(감소)	(216,166,956)	(1,271,460,652)

정부보조금의 증가(감소)	46,496,702	(70,937,637)

퇴직금의지급	(965,997,250)	(128,718,670)

이자수취	53,444,765	5,232,103

이자지급(영업)	(2,283,939,011)	(2,576,672,062)

배당금수취(영업)	0	0

법인세환급(납부)	(1,173,546,930)	(1,573,111,970)

투자활동현금흐름	(16,098,369,319)	(8,473,530,885)

단기금융상품의 처분	0	0

당기손익인식금융자산의 처분	0	0

상각후원가측정금융자산의처분	0	0

정부보조금의 수취	3,025,996	1,011,301

임차보증금의 감소	15,000,000	12,000,000

종속기업투자주식의 처분	10,025,351	0

미지급금의 증가(감소)	2,883,429,186	(2,924,576,620)

선수금의 증가(감소)	0	0

유형자산의 처분	22,727,273	0

무형자산의 처분	0	40,500,000

상각후원가측정금융자산의취득	0	0

비유동당기손익인식금융자산의 취득	0	0

단기금융상품의 취득	0	0

장기대여금및수취채권의 취득	0	0

종속기업투자주식의 취득	0	0

관계기업투자주식의 취득	0	0

임차보증금의 증가	(39,000,000)	(42,000,000)

유형자산의 취득	(18,960,725,539)	(5,516,112,666)

무형자산의 취득	(32,851,586)	(44,352,900)

재무활동현금흐름	(3,980,508,061)	1,643,678,317

단기차입금의 증가	30,000,000,000	33,000,000,000

사채의 증가	0	0

정부보조금의 수취	40,527,716	840,706,798

장기차입금의 증가	0	0

자기주식의 처분	0	0

유동성사채의 상환	0	0

단기차입금의 상환	(30,000,000,000)	0

유동성장기차입금의 상환	(3,737,499,998)	(31,337,499,998)

유동리스부채의 감소	(283,535,779)	(175,195,545)

정부보조금의 상환	0	(684,332,938)

유동금융보증부채의 감소	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,963,443,673)	3,669,570,686

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	49,979,915	236,964

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,913,463,758)	3,669,807,650

기초현금및현금성자산	20,852,842,069	16,167,902,443

기말현금및현금성자산	18,939,378,311	19,837,710,093