네패스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기3분기	매출채권	40,972	5,084	12.41%

미수금	6,713	424	6.32%

미수수익	1,028	999	97.18%

단기대여금	9,341	9,223	98.74%

장기대여금	50	-	0.00%

합 계	58,104	15,730	27.07%

제26기	매출채권	40,461	5,090	28.94%

미수금	7,417	664	8.95%

미수수익	1,030	999	96.99%

단기대여금	9,205	9,109	98.96%

장기대여금	2	-	0.00%

합 계	58,115	15,862	27.29%

제25기	매출채권	43,161	4,967	11.51%

미수금	5,060	920	18.18%

미수수익	1,008	999	99.11%

단기대여금	8,870	8,837	99.63%

장기대여금	34	-	0.00%

합 계	58,133	15,723	25.88

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제27기 3분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,862	15,723	15,754

2. 순대손처리액(①－②±③)	(147)	(67)	(10,317)

① 대손처리액(상각채권액)	(190)	(247)	(16)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	43	180	(10,301)

3. 대손상각비 계상(환입)액	15	206	10,286

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,730	15,862	15,723

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일 반	34,655	587	5,730	40,972

특수관계자	-	-	-	-

합 계	34,655	587	5,730	40,972

구 성 비 율	84.58	1.43	13.99	100.00

다 . 재고자산의 보유 및 실 사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제27기 3분기	제26기	제25기	비고

반 도 체	제 품	468	410	925	-

재 공 품	1,995	1,495	1,443	-

원 재 료	1,287	4,492	3,449	-

기 타	1,328	1,770	2,240	-

소 계	5,078	8,167	8,057	-

전 자 재 료	제 품	2,038	1,940	1,605	-

재 공 품	480	342	389	-

원 재 료	2,016	3,377	1,694	-

기 타	758	598	614	-

소 계	5,292	6,257	4,302	-

디스플레이	제 품	40	14	1,037	-

재 공 품	37	9	309	-

원 재 료	57	43	1,771	-

기 타	-	-	-	-

소 계	134	66	3,117	-

기 타	제 품	109	118	205	-

재 공 품	-	-	25	-

원 재 료	195	211	267	-

기 타	209	120	43	-

소 계	513	449	540	-

합 계	제 품	2,655	2,482	3,772	-

재 공 품	2,512	1,846	2,166	-

원 재 료	3,555	8,123	7,181	-

기 타	2,295	2,488	2,897	-

합 계	11,017	14,939	16,016	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.67%	4.20%	4.15%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	23.39	19.44	18.35	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 회 사 는 2016년 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 09월 30일 24:00시를 기준으로 2016년 10월 01일 재고실사 를 실시하였으며, 2016년 09월 30일 이후 재고자 산 입출고 내역을 통하여 2016년 09월 30일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였습니다. 3) 장기재고 등의 현황 2016년 09월 30일 현재 장기성 재고는 없습니다.

라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

산 업 은 행	조건부자본증권	사모	2012.08.06	1,900,000	1.0	-	2016.02.06	상환	-

산 업 은 행	조건부자본증권	사모	2016.07.19	5,000,000	1.0	-	2019.07.19	미상환.	-

네패스디스플레이	조건부자본증권	사모	2014.06.24	5,000,000	1.0	-	2019.06.24	미상환	-

합 계	-	-	-	11,900,000	-	-	-	-	-

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바 . 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,000,000	-	-	-	-	-	-	10,000,000

합계	-	-	10,000,000	-	-	-	-	-	-	10,000,000