네패스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 35(당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 34(전) 전기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 네패스

1. 회사의 개요

주식회사 네패스(이하 "회사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 회사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말과 전기말 현재 회사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이병구외 특수관계인	5,974,844	25.91	5,974,844	25.91

네패스(자기주식)	319,716	1.39	319,716	1.39

기타	16,764,642	72.70	16,764,642	72.70

합계	23,059,202	100	23,059,202	100

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

가. 유동성 위험유동성위험은 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계

유동금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	51,693,147	51,693,147	-	-	-	51,693,147

- 단기차입금	75,500,000	77,618,369	-	-	-	77,618,369

- 유동성장기부채	37,433,320	40,950,150	-	-	-	40,950,150

- 유동성사채	39,953,590	42,132,000	-	-	-	42,132,000

- 유동리스부채	609,898	782,107	-	-	-	782,107

비유동금융부채

- 매입채무 및 기타비유동채무	429,420	-	-	-	429,420	429,420

- 장기차입금	57,433,333	-	14,794,924	44,111,340	4,887,078	63,793,342

- 사채	17,454,655	810,425	18,310,425	-	-	19,120,850

- 비유동리스부채	3,964,323	-	663,161	2,205,693	1,778,626	4,647,480

금융보증계약(*)	-	209,999,989	-	-	-	209,999,989

합계	284,471,686	423,986,187	33,768,510	46,317,033	7,095,124	511,166,854

(단위 : 천원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년 이내	5년 초과	합 계

유동금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	49,173,612	49,173,612	-	-	-	49,173,612

- 단기차입금	72,700,000	74,814,834	-	-	-	74,814,834

- 유동성장기부채	36,041,613	39,312,672	-	-	-	39,312,672

- 유동성사채	24,984,708	25,488,596	-	-	-	25,488,596

- 유동리스부채	620,082	711,262	-	-	-	711,262

비유동금융부채

- 매입채무 및 기타비유동채무	429,420	-	-	-	429,420	429,420

- 장기차입금	81,766,667	1,591,443	47,151,967	37,119,275	2,021,517	87,884,202

- 사채	39,918,783	2,137,841	41,594,619	-	-	43,732,460

- 비유동리스부채	3,380,912	-	547,952	1,431,648	1,724,534	3,704,134

금융보증계약(*)	-	423,364,409	-	-	-	423,364,409

합계	309,015,797	616,594,669	89,294,538	38,550,923	4,175,471	748,615,601

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

나. 공정가치 측정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,423,462	1,423,462

한편, 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 장ㆍ단기매출채권및기타수취채권, 기타비유동금융자산, 기타유동금융부채, 장ㆍ단기매입채무및기타유동채무, 기타비유동금융부채, 장ㆍ단기차입금, 사채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초금액	발행	행사 및 상환	당기손익	분기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,423,462	-	-	(1,423,462)	-

(단위 : 천원)

전분기	기초금액	발행	행사 및 상환	당기손익	분기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	887,270	1,040,000	(518,757)	1,356,957	2,765,470

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	192,032	97,036	국책과제관련예금

5. 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신보2021제16차유동화전문 유한회사	337,609	-	337,609	-

신보2023제13차유동화전문 유한회사	-	936,303	-	936,303

신보2024제19차유동화전문 유한회사	-	595,000	-	-

나. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

Nano Square Co., Ltd.	-	-

비유동:

파생상품자산(*)	-	1,423,462

합계	-	1,423,462

(*) 종속법인인 ㈜네패스야하드에서 발행한 전환사채에 대하여 회사가 보유하고 있는 지분매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,711,504	-	41,726,016	-

차감: 손실충당금	(1,658,140)	(117,375)

계약자산	2,807,032	-	3,641,814	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금	1,213,355	134,886,095	1,019,945	135,079,505

차감: 손실충당금	(1,213,355)	(66,932,028)	(1,019,945)	(63,424,463)

미수금	5,920,832	-	4,091,261	-

차감: 손실충당금	(1,922,381)	-	(835,128)	-

보증금	-	2,044,453	-	2,287,367

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익	3,329,315	-	2,263,612	-

차감: 손실충당금	(1,918,415)	-	(602,611)	-

합계	35,269,747	69,998,520	50,167,589	73,942,409

나. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(117,375)	(194,721)

손상차손	(1,540,765)	(29,939)

손상차손환입	-	-

분기말금액	(1,658,140)	(224,660)

다. 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	대여금	기타 미수금 등	합계

기초 손실충당금	(64,444,408)	(1,437,739)	(65,882,147)

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(3,700,975)	(2,403,057)	(6,104,032)

분기말 손실충당금	(68,145,383)	(3,840,796)	(71,986,179)

(단위 : 천원)

전분기	대여금	기타 미수금 등	합계

기초 손실충당금	(1,392,967)	(1,309,132)	(2,702,099)

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(8,901,237)	(131,057)	(9,032,294)

분기말 손실충당금	(10,294,204)	(1,440,189)	(11,734,393)

7. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	765,029	(72,677)	692,352	580,210	(68,254)	511,956

제품	1,162,790	(125,828)	1,036,962	783,704	(113,532)	670,172

재공품	333,381	(191,294)	142,087	314,832	(191,294)	123,538

원재료	6,951,938	(20,944)	6,930,994	7,990,016	(187,737)	7,802,279

저장품	541,588	(85,800)	455,788	589,566	(73,089)	516,477

미착품	53,974	-	53,974	646,099	-	646,099

합계	9,808,700	(496,543)	9,312,157	10,904,427	(633,906)	10,270,521

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 36,400,000천원을 한도로 양도담보를 제공하고 있습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	135,904	-	315,038	-

선급비용	1,683,856	-	1,536,520	21,273

부가세대급금	1,534,288	-	1,577,044	-

기타의유동자산	51,024	-	-	-

합계	3,405,072	-	3,428,602	21,273

9. 종속기업 및 관계기업 투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

소유 지분율	장부가액	소유 지분율	장부가액

종속회사	㈜네패스아크	50.16%	43,618,526	55.09%	47,900,726

㈜네패스라웨	57.78%	-	57.78%	-

㈜네패스야하드	60.93%	6,144,582	60.93%	6,144,582

㈜네패스루아	51.00%	153,000	50.10%	150,300

Nepes US, Inc.	100.00%	118,921	100.00%	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	-	67.00%	-

Nepes hokmah	100.00%	302,425	100.00%	302,425

소계	50,337,454	54,616,954

관계회사	이리도스㈜	50.00%	9,972,192	50.00%	9,972,192

㈜에이엘텍	26.97%	69,600	26.97%	69,600

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	40.14%	-	40.14%	-

Deca Technologies Inc.(*)	10.00%	1,209,200	10.00%	1,209,200

소계	11,250,992	11,250,992

합계	61,588,446	65,867,946

(*) 임원 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	당기초	증가	처분(*)	당분기말

종속회사	54,616,954	2,700	(4,282,200)	50,337,454

관계회사	11,250,992	-	-	11,250,992

합계	65,867,946	2,700	(4,282,200)	61,588,446

(*) 종속회사인 ㈜네패스아크의 지분 60만주를 당분기 중 처분하고 처분이익 14,010백만원이 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

전분기	전기초	손상차손	전분기말

종속회사	115,250,360	(30,016,857)	85,233,503

관계회사	13,702,238	(2,376,030)	11,326,208

합계	128,952,598	(32,392,887)	96,559,711

10. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

가. 당분기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산

당기초	162,374,267	6,293,205	919,217

취득 및 자본적지출	11,977,120	137,025	-

국고보조금	(1,078,718)	(2,887)	-

처분 및 폐기	(5,278,718)	(165,047)	-

감가상각비	(21,363,209)	(1,229,290)	(8,289)

대체 등	-	(3,695)	-

당분기말	146,630,742	5,029,311	910,928

나. 전분기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산

전기초	188,706,386	7,458,302	930,269

취득 및 자본적지출	1,968,804	424,300	-

국고보조금	(24,463)	-	-

처분 및 폐기	(430,690)	-	-

손상차손환입	-	26,896	-

감가상각비	(22,578,637)	(1,423,747)	(8,289)

대체 등	(152,802)	245,903

전분기말	167,488,598	6,731,654	921,980

다. 담보당분기말 현재 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY, 천원)

담보제공자산의 내용	장부금액	설정금액	설정권자	내용

공장토지(음성)	806,580	JPY 490,000,0002,000,000	한국산업은행	장/단기차입금 담보

공장건물(음성)	10,408,374

기계장치(음성)	6,114,561

공장토지(왜관)	620,600	JPY 490,000,000

공장건물(왜관)	1,109,883

공장토지(오창1,2)	4,361,219	JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000

공장건물(오창1,2)	32,390,064

기계장치(오창1,2)	59,424,030

공장토지(청안)	3,807,866

공장건물(청안)	8,258,063

기계장치(청안)	4,223,550

합계	131,524,790

11. 사용권자산

가. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	당기초	취득	해지	감가상각비	당분기말

건물	4,097,483	5,371,090	(4,023,733)	(465,529)	4,979,311

기계장치	47,626	-	-	(30,617)	17,009

차량운반구	242,962	179,364	(42,187)	(142,423)	237,716

합계	4,388,071	5,550,454	(4,065,920)	(638,569)	5,234,036

(단위 : 천원 )

전분기	당기초	취득	해지	감가상각비	전분기말

건물	4,890,155	66,346	(267,566)	(451,904)	4,237,031

기계장치	1,129,164	81,645	-	(1,094,921)	115,888

차량운반구	460,706	114,380	(161,860)	(132,975)	280,251

기타의유형자산	38,515	-	-	(38,515)	-

합 계	6,518,540	262,371	(429,426)	(1,718,315)	4,633,170

나. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	당기초	취득	해지	이자비용	리스료지급	당분기말

리스부채	4,000,994	4,762,008	(3,676,190)	140,298	(652,889)	4,574,221

(단위 : 천원)

전분기	전기초	취득	해지	이자비용	리스료지급	전분기말

리스부채	6,052,418	260,099	(434,227)	94,853	(1,753,092)	4,220,051

다. 당분기와 전분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	652,889	1,753,092

단기리스 관련 비용	57,081	106,851

소액자산 리스 관련 비용	62,135	63,594

총현금유출액	772,105	1,923,537

12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,575,730	-	14,898,055	-

미지급금	33,380,380	-	30,407,813	-

미지급비용	3,728,331	-	3,859,038	-

예수보증금	8,706	429,420	8,706	429,420

합계	51,693,147	429,420	49,173,612	429,420

13. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	차입금 종류	만기일	연이자율	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행	운영자금	2025-05-10	4.73%	11,200,000	-

한국산업은행	운영자금	2025-07-05	5.67%	2,000,000	-

한국산업은행	운영자금	2025-07-05	7.22%	36,900,000	-

농협은행	운영자금	2024-07-15	5.67%	-	8,000,000

산업은행	운영자금	2024-07-13	3.54%	-	2,000,000

산업은행	운영자금	2024-07-13	4.76%	-	36,900,000

산업은행	운영자금	2024-05-10	4.50%	-	12,800,000

한국수출입은행	수출성장자금	2024-12-29	4.54%	10,400,000	13,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	2024-12-15	5.05%	15,000,000	-

합계	75,500,000	72,700,000

나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	유형	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	한국산업은행	시설자금	2029-04-26	4.85%	1,600,000	6,000,000	800,000	7,200,000

한국산업은행	시설자금	2029-04-26	4.81%	2,000,000	7,500,000	1,000,000	9,000,000

한국산업은행	시설자금	2029-04-26	4.85%	400,000	1,500,000	200,000	1,800,000

한국산업은행	운영자금	2025-02-22	5.17%	30,000,000	-	-	30,000,000

한국산업은행	시설자금	2024-05-20	2.43%	-	-	75,000	-

한국산업은행	시설자금	2024-11-29	2.25%	-	-	1,666,640	-

한국산업은행	시설자금	2028-03-12	4.68%	100,000	16,825,000	4,000,000	13,000,000

한국산업은행	시설자금	2028-03-12	5.06%	100,000	20,225,000	4,800,000	15,600,000

한국산업은행	시설자금	2028-03-12	4.73%	100,000	3,055,000	760,000	2,470,000

한국산업은행	시설자금	2028-03-12	4.66%	100,000	1,695,000	440,000	1,430,000

한국산업은행	시설자금	2024-11-29	2.35%	1,666,660	-	6,666,640	-

한국수출입은행	수출성장자금	2024-10-31	5.05%	-	-	15,000,000	-

엘지디스플레이㈜	상생협력자금	2026-04-07	0.00%	950,000	633,333	633,333	1,266,667

한국산업은행	시설자금	2024-11-29	2.25%	416,660	-	-	-

합계	37,433,320	57,433,333	36,041,613	81,766,667

상기 장기차입금 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석10 참조).

14. 사채

가. 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

신보2021제16차유동화전문 유한회사(*)	2021-09-28	2024-09-28	2.59%	-	25,000,000

신보2023제13차유동화전문 유한회사(*)	2023-08-29	2025-08-29	5.33%	40,000,000	40,000,000

신보2024제19차유동화전문 유한회사	2024-09-26	2026-09-26	4.65%	17,500,000	-

사채할인발행차금	(91,755)	(96,509)

합계	57,408,245	64,903,491

차감: 유동성사채	(39,953,590)	(24,984,708)

비유동성사채	17,454,655	39,918,783

(*) 회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다. 한편, 회사가 보유중인 신보2021제16차 후순위공모사채 375백만원, 신보2023제13차후순위공모사채 1,040백만원에 대해서 근질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	16,106	-	9,385	-

선수수익	845,115	-	221,824	-

예수금	2,881,044	1,979,401	2,346,022	2,428,661

부가세예수금	598	-

정부보조금관련부채	192,032	97,036

기타부채	633,873	150,139	345,978	179,657

합계	4,568,768	2,129,540	3,020,245	2,608,318

16. 확정급여부채

가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,288,321	23,013,370

사외적립자산의 공정가치	(14,487,810)	(14,527,258)

확정급여부채	12,800,511	8,486,112

나. 당분기과 전분기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,236,433	4,108,865	1,229,546	4,131,799

순이자비용	85,052	223,942	240,148	727,241

당기손익에 인식된 총 비용	1,321,485	4,332,807	1,469,694	4,859,040

17. 자본금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	23,059,202	23,059,202

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

18. 이익잉여금(결손금)

가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,797,253	1,797,253

임의적립금	962,000	962,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(35,144,244)	2,926,730

합계	(32,384,991)	5,685,983

회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

19. 주당손익가. 기본주당순손익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	당분기	3개월	전분기

보통주 당기순손실	(4,278,666,943)	(38,070,974,203)	1,081,582,367	(38,518,772,595)

가중평균유통보통주식수(주)	22,739,486주	22,739,486주	22,739,486주	22,739,486주

기본주당순손실	(188)	(1,674)	47	(1,694)

나. 당분기와 전분기 중 회사가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산

(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,966,950	26,870,060	8,216,971	25,882,064

상품매출액	11,862,316	30,648,685	8,532,506	25,047,129

용역매출액	51,497,817	184,870,758	60,232,226	175,266,494

판매수수료	2,671,488	7,857,305	1,212,718	6,030,377

기타매출액	2,432,514	4,649,551	1,916,071	5,736,634

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	77,431,085	254,896,359	80,110,492	237,962,698

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	21,351,931	59,169,446	17,780,250	53,623,131

기간에 걸쳐 인식	56,079,154	195,726,913	62,330,242	184,339,567

합계	77,431,085	254,896,359	80,110,492	237,962,698

(3) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	2,807,032	3,641,814

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	9,734,101	23,177,408	4,996,636	19,144,666

원재료 및 부자재의 사용	17,714,138	58,618,875	20,233,287	61,658,852

종업원 급여	15,305,025	45,604,785	14,193,680	44,558,053

감가상각비 및 무형자산상각비(*1)	7,523,226	23,108,089	8,367,302	25,672,364

수선유지비/소모품비	2,960,345	10,421,109	3,635,130	10,489,394

외주용역/가공비	11,996,384	48,988,890	16,458,516	49,252,957

운반보관료	616,929	1,758,193	587,960	1,733,497

전력/수도광열비	2,217,409	7,241,810	2,546,393	7,382,049

지급임차료	103,087	284,868	99,208	318,782

기타	6,454,933	20,333,379	5,695,352	17,719,788

합계(*2)	74,625,577	239,537,406	76,813,464	237,930,402

(*1) 운휴중인 유형자산의 감가상각비 131,270천원이 제외되었습니다(주석23 참조).(*2) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,497,223	10,071,125	3,147,219	9,869,681

퇴직급여	471,308	1,495,604	634,507	2,029,010

복리후생비	593,006	1,725,785	531,753	1,755,769

여비교통비	104,225	225,623	54,715	179,510

지급임차료	55,742	160,541	53,243	163,465

접대비	51,432	143,878	40,254	122,768

지급수수료	1,717,617	5,479,555	1,427,330	4,507,058

운반보관료	594,202	1,660,775	543,176	1,601,468

감가상각비	425,048	1,271,336	407,160	1,233,831

경상연구비	3,161,025	8,718,014	2,356,928	7,360,253

대손상각비	143,234	1,540,765	13,950	29,939

기타판매관리비	673,856	2,016,848	845,347	2,577,453

합계	11,487,918	34,509,849	10,055,582	31,430,205

23. 기타수익 및 기타비용가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	387,084	1,216,631	453,125	1,569,741

외화환산이익	75,557	227,895	90,833	234,254

임대료	291,520	874,559	274,165	859,425

유형자산처분이익	15	1,365,251	12,829	247,688

사용권자산처분이익	227	61,462	-	-

무형자산처분이익	312,313	312,313	-	-

배당금수익	-	6,960	-	6,960

기타	45,997	385,612	212,962	422,989

합계	1,112,713	4,450,683	1,043,914	3,367,953

나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	343,254	1,297,569	437,905	1,438,371

외화환산손실	115,296	228,363	65,071	180,280

기부금	15,964	43,016	8,255	42,273

유형자산처분손실	(2,632)	228,142	22,694	215,506

운휴상각비	2,797	131,270	3,484	56,622

기타의대손상각비(*)	1,052,548	6,104,032	48,795	9,032,294

기타	1,448,982	1,491,798	27,260	447,712

합계	2,976,209	9,524,190	613,464	11,413,058

(*) 종속기업인 ㈜네패스라웨 향 대여금에 대한 충당금 설정액 3,700,975천원이 포함되어 있습니다(주석6, 26 참조)

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

- 이자수익	50,870	1,097,717	901,763	2,154,666

- 당기손익인식금융자산처분이익	-	-	14,124	40,124

- 당기손익인식금융자산평가이익	(913,737)	-	1,316,833	1,316,833

금융비용 :

- 이자비용	(2,811,881)	(8,849,564)	(1,974,900)	(5,275,688)

- 상각후원가측정금융자산평가손실	(1,423,462)	(1,423,462)	-	-

- 기타금융비용(*)	-	(48,311,122)	-	-

순금융수익(비용)	(5,098,210)	(57,486,431)	257,820	(1,764,065)

(*) 금융보증계약과 관련하여 측정된 금융보증부채 비용입니다(주석26 참조).

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은4,880백만원(전분기: (-) 3,651백만원)입니다.

26. 특수관계자 거래가. 특수관계자 현황

관계	당분기말	전기말

최상위지배회사	㈜네패스	㈜네패스

종속회사	㈜네패스아크, ㈜네패스라웨, ㈜네패스야하드, ㈜네패스루아, Nepes US, Inc., PT.NEPES ABADI INDONESIA, Nepes Hokmah, Nepes hayyim	㈜네패스아크, ㈜네패스라웨, ㈜네패스야하드, ㈜네패스루아, Nepes US, Inc., PT.NEPES ABADI INDONESIA, Nepes Hokmah, Nepes hayyim

관계기업	이리도스㈜, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd., ㈜에이엘텍, Deca Technologies Inc.	이리도스㈜, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd., ㈜에이엘텍, Deca Technologies Inc.

기타 특수관계자	㈜씨앤씨, ㈜네패스이앤씨, 임직원	㈜씨앤씨, ㈜네패스이앤씨, 임직원

나. 회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	㈜네패스아크(*)	3,310,596	92,663,155

㈜네패스라웨	992,552	2,011,744

㈜네패스야하드	1,713,179	2,330

㈜네패스루아	2,640	99,643

PT.NEPES ABADI INDONESIA	89,899	-

Nepes US, inc.	-	1,972,386

관계기업	㈜에이엘텍	27,750	815

이리도스㈜	36,846	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	384,853	-

기타특수관계자	㈜씨앤씨	152,004	2,245,445

㈜네패스이앤씨	171,014	2,369,613

손자기업	nepes hayyim	19,207	-

합계	6,900,540	101,365,131

(*) 매입 등 금액은 거래발생금액 총액 기준으로 작성하였습니다.

(단위 : 천원)

전분기	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	㈜네패스아크(*)	2,607,485	57,645,259

㈜네패스라웨	2,862,625	17,581

㈜네패스야하드	1,425,441	155,996

㈜네패스루아	-	46,742

PT.NEPES ABADI INDONESIA	59,241	-

Nepes US, inc.	-	1,355,415

관계기업	㈜에이엘텍	18,381	4,525

이리도스㈜	30,636	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	513,282	-

기타특수관계자	㈜씨앤씨	96,451	1,506,882

㈜네패스이앤씨	56,611	1,250,085

손자기업	nepes hayyim	-	-

합계	7,670,153	61,982,485

(*) 매입 등 금액은 거래발생금액 총액 기준으로 작성하였습니다.

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무보유회사	계정과목	당분기	전분기

PT.NEPES ABADI INDONESIA	미수수익	89,899	91,531

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	미수금	15,402	39,525

관계기업투자	-	1,196,877

DECA TECHNOLOGIES INC.	관계기업투자	-	1,179,154

㈜네패스라웨	장기대여금	3,700,975	8,901,237

매출채권	1,576,327	-

미수금	1,071,851	-

미수수익	1,225,905	-

종속기업투자	-	30,016,857

합계	7,680,359	41,425,181

라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	(주)네패스아크	-	797,600	-	26,715,616	-

(주)네패스라웨(*1)	1,576,327	136,856,057	1,699	770	64,191

(주)네패스야하드	-	431,942	-	-	-

(주)네패스루아	-	-	-	24,268	-

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2)	-	2,233,660	-	-	-

Nepes hokmah, Inc.(*3)	-	2,519	-	-	-

손자기업	Nepes hayyim	18,195	-	-	-	-

관계기업	㈜에이엘텍	-	3,433	-	-	-

이리도스㈜	-	7,704	-	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd(*3)	-	810,732	-	-	-

기타특수관계자	㈜씨앤씨(*3)	-	102,600	174,814	193,213	-

㈜네패스이앤씨	-	2,378,993	-	323,021	4,150,065

합계	1,594,522	143,625,240	176,513	27,256,888	4,214,256

(*1) 매출채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되었으며, 대여금 등에 대하여 69,050백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 대여금 및 미수수익에 대하여 각각 1,393백만원 및 665백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 미수금에 대하여 753백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(단위 : 천원)

전기말	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	㈜네패스아크	-	682,707	-	24,958,789	-

㈜네패스라웨(*1)	573,424	135,791,967	-	2,200	15,783

㈜네패스야하드	-	358,820	-	-	-

㈜네패스루아	-	-	-	29,700	-

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2)	-	2,143,761	-	-	-

Nepes hokmah, Inc.(*3)	-	2,519	-	-	-

손자기업	Nepes hayyim	7,362	-	-	-	-

관계기업	㈜에이엘텍	-	3,376	-	-	-

이리도스㈜	-	30,271	-	-	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd(*3)	-	770,230	-	-	-

기타특수관계자	㈜씨앤씨(*3)	-	111,577	238,021	236,765	-

㈜네패스이앤씨	-	2,365,447	-	340,210	3,619,441

합계	580,786	142,260,675	238,021	25,567,664	3,635,224

(*1) 대여금에 대하여 63,051백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 대여금 및 미수수익에 대하여 각각 1,339백만원 및 603백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 미수금에 대하여 738백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

마. 당분기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	과목	거래조건	변동내용

발생일	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	분기말잔액

㈜네패스라웨(*1,2)	장기대여금	2023-11-25	4.6%	134,558,300	-	-	134,558,300

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*3)	단기대여금	2018-06-07	7%	1,019,945	193,410	-	1,213,355

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*3)	장기대여금	2018-06-07	7%	521,205	-	(193,410)	327,795

합 계	136,099,450	193,410	(193,410)	136,099,450

(*1) 해당 대여금과 관련하여 ㈜네패스라웨의 종속기업인 Nepes hayyim 주식 2,499,998주, 기타특수관계자인 ㈜네패스이앤씨가 보유하고 있는 ㈜네패스야하드 주식 1,000,000주 및 ㈜네패스라웨의 유형자산을 담보로 제공 받았습니다. 한편, 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 66,752,416천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 해당 대여금 중 74,958,300천원은 ㈜네패스라웨의 한국산업은행 차입금을 채무인수에 따라 증가하였으며, 해당 차입금에 대하여 ㈜네패스라웨의 유형자산이 110,000,000천원 담보로 제공되어 있습니다.
(*3) 외화대여금의 장단기대체를 기중 증감액으로 표시하였습니다. 한편, 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 1,392,967천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

관계기업	㈜에이엘텍	배당	6,960	6,960

사. 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 기업	지급보증 내역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

㈜네패스야하드	차입금 연대보증	-	-	5,872,176	4,893,480

-	-	2,400,000	1,916,660

-	-	6,000,000	3,191,000

㈜네패스아크	차입금연대보증	-	-	4,153,800	4,153,800

자금보충약정	-	-	90,000,000	74,000,000

㈜네패스라웨	산업시설자금	-	-	8,400,000	1,825,000

산업시설자금	-	-	6,000,000	3,333,280

산업시설자금	-	-	60,000,000	49,600,000

ESG사채(사채발행 연대보증)	-	-	60,000,000	50,000,000

산업운영자금	-	-	24,000,000	20,000,000

하나운전자금	-	-	8,400,000	5,000,000

수출입해투자금	-	-	24,000	11,429

전환사채(*1)	17,138,243	10,000,000	17,138,243	10,000,000

25,707,364	15,000,000	25,707,364	15,000,000

25,707,364	15,000,000	25,707,364	15,000,000

전환우선주(*2)	17,138,243	10,000,000	17,138,243	10,000,000

25,707,364	15,000,000	25,707,364	15,000,000

25,707,364	15,000,000	25,707,364	15,000,000

68,552,968	39,999,999	68,552,968	39,999,999

68,552,968	39,999,999	68,552,968	39,999,999

34,276,463	19,999,987	34,276,463	19,999,987

51,414,737	30,000,005	51,414,737	30,000,005

(*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 회사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 회사와 ㈜네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다.(*2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 회사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 ㈜네패스라웨가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 회사 또는 ㈜네패스라웨는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 회사 및 ㈜네패스라웨에게 매수할 것을 청구할 수 있습니다.

아. 당분기 중 종속기업인 ㈜네패스라웨에 대한 금융보증부채 인식액은 48,311,122천원입니다. 자. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,249,314	2,001,071

퇴직급여원가	1,499,155	677,956

합계	3,748,469	2,679,027

차. 당분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스부채의 상환 282,115천원입니다.

27. 현금흐름표가. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,485,562	11,164,323

리스부채의 유동성 대체	380,287	442,448

장기차입금의 유동성 대체	24,333,333	6,395,813

채무인수로 인한 차입금 증가	15,000,000	-

장기대여금의 유동성 대체	193,410	190,095

유형자산 취득 관련 미지급금	1,351,368	(3,359,555)

사용권자산과 리스부채의 증가	4,762,009	260,099

28. 우발상황과 약정사항가. 우발부채 등

(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	내용	보증금액	보증기간	보증처

서울보증보험	이행보증	9,932,500	2028-03-31	충청북도 괴산군 등

서울보증보험	채무보증	1,583,333	2026-05-10	엘지디스플레이㈜

(2) 당분기말 현재 회사는 ㈜네패스라웨로부터 Nepes hayyim 주식 2,499,998주, ㈜네패스이앤씨로부터 ㈜네패스야하드 주식 1,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다(주석26 참조).

나. 주요 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	거래처명	약정한도액

장/단기차입금(*1)	수출성장자금대출	한국수출입은행	25,400,000

일반자금대출	한국산업은행	78,100,000

시설자금대출	한국산업은행	63,283,320

운영자금대출(상생)	한국산업은행	2,000,000

LGD자금대여지원	엘지디스플레이㈜	1,583,336

대여금(*2)	대여금	㈜네패스라웨	134,558,300

(*1) 차입금약정과 관련하여 재고자산 36,400,000천원 한도의 양도담보를 제공하고 있으며, 토지 및 건물 등에 JPY 5,980,000,000과 59,000,000천원의 담보가 설정되어 있습니다(주석10 참조).(*2) 종속기업인 ㈜네패스라웨 대여 금 134,558,300천원 중 대여약정한도에 따라 74,600,000천원이 실행되었으며, 채무인수약정에 따라 59,958,300천원이 발 생되었습니다(주석26 참조).