네패스 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 27 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	104,018,099,238	100,145,765,871

현금및현금성자산	47,873,322,488	48,895,827,297

기타유동금융자산	5,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	39,955,580,677	39,728,304,995

기타유동자산	1,560,213,822	1,851,817,553

재고자산	9,127,830,834	9,341,155,713

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	501,151,417	328,660,313

비유동자산	206,818,978,026	198,451,688,020

기타비유동금융자산	302,371,953	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,182,012,931	3,158,346,579

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	0	0

지분법적용 투자지분	24,698,689,476	29,692,678,944

이연법인세자산	10,597,301,695	10,534,624,924

유형자산	161,202,316,910	148,432,879,111

투자부동산	1,164,074,929	1,205,135,891

영업권 이외의 무형자산	4,672,210,132	5,125,650,618

자산총계	310,837,077,264	298,597,453,891

부채

유동부채	98,260,149,603	126,581,891,239

매입채무 및 기타유동채무	25,125,009,289	27,181,894,829

단기차입금	39,832,668,103	46,325,778,703

유동성장기차입금	16,279,000,000	44,512,740,000

미지급법인세	3,270,911,404	10,729,790

기타유동부채	1,691,509,516	1,648,750,756

유동성금융리스부채	4,836,205,252

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	7,224,846,039	6,901,997,161

비유동부채	92,023,537,190	56,194,374,696

기타비유동금융부채	304,952,090	646,821,147

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,427,300,613	1,422,415,119

장기차입금	40,806,740,000	18,806,700,000

전환사채	4,463,888,440

전환상환우선주부채	5,605,712,133	4,870,636,911

신주인수권부사채	9,868,927,263	9,155,790,366

비유동파생상품부채	8,162,219,755	6,471,390,000

퇴직급여부채	12,367,743,594	10,133,592,302

기타비유동부채	440,813,383	223,140,411

비유동금융리스부채	13,039,128,359

부채총계	190,283,686,793	182,776,265,935

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	129,544,350,312	130,825,155,503

자본금	11,012,587,000	11,012,587,000

자본잉여금	79,250,279,468	86,462,998,274

기타자본구성요소	(6,494,579,316)	(6,494,579,316)

기타포괄손익누계액	1,421,913,866	1,681,905,003

이익잉여금(결손금)	44,354,149,294	38,162,244,542

비지배지분	(8,990,959,841)	(15,003,967,547)

자본총계	120,553,390,471	115,821,187,956

자본과부채총계	310,837,077,264	298,597,453,891

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	73,205,730,725	214,470,982,361	64,724,792,510	188,218,873,614

매출원가	55,778,781,909	167,172,632,135	52,479,135,498	151,773,471,467

매출총이익	17,426,948,816	47,298,350,226	12,245,657,012	36,445,402,147

판매비와관리비	10,116,530,785	30,345,386,382	9,520,951,238	29,101,058,348

영업이익(손실)	7,310,418,031	16,952,963,844	2,724,705,774	7,344,343,799

기타이익	1,570,064,022	5,453,913,251	756,776,448	19,129,144,704

기타손실	646,293,544	5,020,789,447	1,603,856,650	4,436,492,023

금융수익	108,288,415	490,955,206	161,729,276	590,640,667

금융원가	1,501,815,000	4,373,549,609	1,284,023,311	4,740,556,198

관계기업등 투자손익	(1,796,370,687)	(4,399,039,270)	(1,112,941,261)	4,252,990,160

법인세비용차감전순이익(손실)	5,044,291,237	9,104,453,975	(357,609,724)	22,140,071,109

법인세비용	1,766,580,030	3,871,687,884	551,238,421	3,964,293,885

계속영업이익(손실)	3,277,711,207	5,232,766,091	(908,848,145)	18,175,777,224

중단영업이익(손실)	24,730,134	(240,572,439)	(139,283,834)	(438,731,723)

당기순이익(손실)	3,302,441,341	4,992,193,652	(1,048,131,979)	17,737,045,501

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,538,248,707	6,191,904,752	(222,124,465)	17,164,606,100

계속영업이익(손실)	3,528,974,907	6,282,119,417	(169,893,028)	17,329,130,496

중단영업이익(손실)	9,273,800	(90,214,665)	(52,231,437)	(164,524,396)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(235,807,366)	(1,199,711,100)	(826,007,514)	572,439,401

계속영업이익(손실)	(251,263,700)	(1,049,353,326)	(738,955,117)	846,646,728

중단영업이익(손실)	15,456,334	(150,357,774)	(87,052,397)	(274,207,327)

기타포괄손익	(15,021,877)	(2,597,440)	(1,551,126,287)	(475,088,201)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(15,021,877)	(2,597,440)	(1,551,126,287)	(475,088,201)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,063,914	(6,909,996)	(11,482,448)	(505,924,366)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(16,085,791)	4,312,556	(1,539,643,839)	30,836,165

총포괄손익	3,287,419,464	4,989,596,212	(2,599,258,266)	17,261,957,300

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,523,226,830	6,189,307,312	(1,773,250,752)	19,024,415,713

총 포괄손익, 비지배지분	(235,807,366)	(1,199,711,100)	(826,007,514)	(1,762,458,413)

주당이익

기본주당이익(손실)	166	291	(10)	806

계속영업기본주당이익(손실)	166	295	(8)	813

중단영업기본주당이익(손실)	0	(4)	(2)	(7)

희석주당이익(손실)	166	291	(13)	803

계속영업희석주당이익(손실)	168	295	(10)	811

중단영업희석주당이익(손실)	(2)	(4)	(3)	(8)

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	(6,494,579,316)	477,240,582	21,575,627,541	124,537,708,575	26,544,293,940	138,092,843,883

배당금지급	(1,065,175,300)	(1,065,175,300)	(196,000,000)	(1,261,175,300)

당기순이익(손실)	17,164,606,100	17,164,606,100	572,439,401	17,737,045,501

전환권대가	515,228,878	515,228,878	515,228,878

감자차익	217,052,101	217,052,101	93,916,775	310,968,876

지분법자본변동	1,773,763,826	30,836,165	1,804,599,991	(1,773,763,826)	30,836,165

부의지분법자본변동	(649,440,473)	(649,440,473)	(649,440,473)

해외산업환산차대	55,209,622	55,209,622	(561,133,988)	(505,924,366)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

연결대상범위의 변동	(38,685,676,560)	(38,685,676,560)

2016.09.30 (기말자본)	11,012,587,000	86,834,278,468	(6,494,579,316)	563,286,369	37,675,058,341	142,579,789,494	(14,005,924,258)	115,584,706,604

2017.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	86,462,998,274	(6,494,579,316)	1,681,905,003	38,162,244,542	143,814,314,135	(15,003,967,547)	115,821,187,956

배당금지급

당기순이익(손실)	6,191,904,752	6,191,904,752	(1,199,711,100)	4,992,193,652

전환권대가

감자차익

지분법자본변동	4,312,556	4,312,556	4,312,556

부의지분법자본변동	(257,393,697)	(257,393,697)	(257,393,697)

해외산업환산차대	(6,909,996)	(6,909,996)	(6,909,996)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(7,212,718,806)	7,212,718,806	7,212,718,806

연결대상범위의 변동

2017.09.30 (기말자본)	11,012,587,000	79,250,279,468	(6,494,579,316)	1,421,913,866	44,354,149,294	142,533,508,944	(8,990,959,841)	120,553,390,471

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	41,046,035,336	29,939,288,201

당기순이익(손실)	5,232,766,091	18,175,777,224

당기순이익조정을 위한 가감	42,812,098,255	18,460,656,128

법인세비용	3,871,687,884	3,964,293,885

퇴직급여	3,320,155,034	3,036,882,141

감가상각비	27,519,208,076	26,911,472,315

무형자산상각비	675,052,594	743,538,282

외화환산손실	240,091,797	665,647,306

금융비용	4,373,549,609	4,740,556,198

지분법손실	4,399,039,270	3,098,222,820

유형자산처분손실	4,948,333	162,311,049

무형자산손상차손	1,553,333

대손상각비	(4,484,170)	15,101,373

기타의 대손상각비	71,044,339

재고자산평가손실	(22,629,346)	20,375,446

재고자산폐기손실	183,706,898	92,730,406

재고자산처분손실	3,859,155

파생금융자산평가손실	1,551,390,933

차입금(사채)상환손실	165,025,811

외화환산이익	(193,552,495)	(274,390,700)

금융수익	(490,955,206)	(590,640,667)

대손충당금환입	(10,470,000)	(71,509,582)

지분법이익	(7,824,260)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(7,343,388,720)

차입금(사채)상환이익	(365,114,184)

채무조정이익	(14,800,265,716)

유형자산처분이익	(519,343,596)	(900,642,890)

유형자산손상차손환입	(121,526,592)

무형자산처분이익	(191,666,667)	(2,126,731)

무형자산손상차손환입	(18,953,011)

재고자산처분이익	(3,756,485)

재고자산평가손실환입	(396,322,161)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(1,278,267,148)	(950,859,577)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,932,567,453)	(3,031,804,084)

매출채권의 감소(증가)	1,269,150,672	(1,545,830,700)

미수금의 감소(증가)	(2,098,139,190)	2,135,885,932

미수수익의 감소(증가)	(8,405,201)

선급금의 감소(증가)	272,717,986	269,093,638

선급비용의 감소(증가)	(115,787,811)	(385,775,828)

당기법인세자산의 감소(증가)	4,256,180	2,949,110

재고자산의 감소(증가)	421,725,543	777,402,203

보증금의 감소(증가)	(1,029,806,770)	(219,094,710)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	604,541,597	198,559,805

매입채무의 증가(감소)	(2,079,508,390)	(2,157,562,259)

미지급금의 증가(감소)	310,146,223	360,261,208

미지급비용의 증가(감소)	140,694,520	(1,064,732,023)

선수금의 증가(감소)	80,254,544	(8,471,530)

예수금의 증가(감소)	8,091,580	(591,330,483)

선수수익의 증가(감소)	(21,953,596)	(19,196,029)

퇴직금의 지급	(1,693,705,330)	(783,962,418)

퇴직급여채무의 증가(감소)	3,159,990

이자수취(영업)	369,244,413	470,978,847

이자지급(영업)	(2,948,570,787)	(3,966,940,643)

법인세납부(환급)	(404,651,912)	(90,187,192)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	(82,283,271)	(79,192,079)

투자활동현금흐름	(44,658,903,665)	(18,534,916,244)

단기금융상품의 처분	1,966,640,000

단기대여금및수취채권의 처분	10,350,000

장기대여금및수취채권의 처분	50,000,000	1,761,927

기계장치의 처분	475,335,600	964,081,513

차량운반구의 처분	41,363,636

기타유형자산의 처분	19,100,000	16,311,337

건설중인자산의 처분	1,830,904,000

투자부동산의 처분	75,082,000

영업권 이외의 무형자산의 처분	580,000,000	639,515,919

단기금융상품의 취득	(1,874,652,783)

매도가능금융자산의 취득	(5,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(136,000,000)

장기금융상품의 취득	(45,000,000)	(45,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(3,478,028,141)

장기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)

건물의 취득	(91,637,700)

기계장치의 취득	(1,649,470,000)	(620,810,266)

차량운반구의 취득	(56,930,500)

기타유형자산의 취득	(128,774,301)	(415,007,688)

건설중인자산의 취득	(38,706,521,751)	(16,577,052,519)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(424,821,740)	(115,660,198)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(165,046,990)	(14,174,703)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(1,123,700)	(854,700)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(427,698,161)

중단영업으로 인한 현금유입	160,000,000

재무활동현금흐름	2,671,899,681	(7,489,827,120)

단기차입금의 증가	2,466,770,721	35,028,149,386

정부보조금의 수취	1,532,717,623	1,639,599,555

장기차입금의 증가	35,000,000,000	4,442,250,000

금융리스부채의 증가	18,970,113,920

전환사채의 증가	5,000,000,000

상환우선주 발행	990,000,000

단기차입금의 상환	(24,957,222,274)	(25,432,031,542)

(유동성)장기부채의 상환	(25,233,700,000)	(25,019,210,000)

(유동성)금융리스부채의 상환	(1,094,780,309)

전환사채의 감소	(5,000,000,000)	(1,900,000,000)

정부보조금의 상환	(73,449,219)

자기주식의 취득	(2,000,000)

배당금지급	(1,261,135,300)

중단영업의 재무활동으로인한 현금흐름	86,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(940,968,648)	3,914,544,837

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,819,432)	(100,117,079)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(944,788,080)	3,814,427,758

기초현금및현금성자산	48,895,827,297	47,069,255,202

기말현금및현금성자산	47,951,039,217	50,883,682,960

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(77,716,729)	(6,807,921)

지배력상실으로 제외된 현금및현금성자산	(7,214,536,676)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	47,873,322,488	43,662,338,363