네패스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 32(전) 전기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 네패스와 그 종속기업들

1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네패스 (이하 "당사")는 (주)네패스아크 등 8개의 종속기업 (이하 주식회사 네패스와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당사는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.

(1) 종속기업의 개요

가. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	투자비율(%) (*1)	소 재 지	결 산 월	업 종

당분기말	전기말

(주) 네패스 아크	55.09%	55.09%	대한민국	12 월	서비스업

(주) 네패스 라웨	57.78%	62.18%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스야하드	62.44%	96.86%	대한민국	12 월	제 조 업

Nepes Energy Holdings Ltd.(*2)	-	100.00%	Hongkong	12 월	지주회사

Nepes US, Inc.	100.00%	100.00%	U.S.A	12 월	Marketing

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	67.00%	INDONESIA	12 월	유 통 업

Nepes hokma, Inc.	100.00%	100.00%	U.S.A	12 월	제 조 업

Nepes Airtech	100.00%	100.00%	중국	12 월	제 조 업

(*1) 의결권 있는 주식 기준입니다.

(*2) 'Nepes Energy Holdings Ltd'는 당기중 청산이 완료되어 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

나. 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

(주)네패스아크	453,998,380	203,959,907	250,038,473	117,663,173	19,484,504

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	327,200,636	428,523,196	(101,322,560)	55,858,256	(57,673,381)

(주)네패스야하드	42,627,850	25,191,686	17,436,164	41,211,786	11,887,158

Nepes Energy Holdings Ltd.	-	-	-	-	-

Nepes US, Inc.	679,797	81,113	598,684	2,442,051	210,398

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,010,832	2,268,639	(1,257,807)	-	(293,155)

Nepes hokma	135,160	136	135,024	-	(36,015)

Nepes Airtech	1,783,189	751,208	1,031,981	-	(91,622)

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	전기순손익

(주)네패스아크	417,541,243	216,541,901	200,999,342	114,206,894	24,596,454

(주)네패스라웨와 그 종속기업(*1)	347,921,334	399,588,622	(51,667,288)	40,723,219	(73,060,160)

(주)네패스야하드	17,757,633	17,189,713	567,920	15,004,617	879,556

Nepes Energy Holdings Ltd.	50,113	7,537	42,576	-	(3,254)

Nepes US, Inc.	366,125	68,033	298,092	3,051,200	120,177

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,091,092	1,922,388	(831,296)	12,928	(465,590)

Nepes hokma	146,181	970	145,211	-	(28,413)

Nepes Airtech	1,698,457	646,780	1,051,677	272,708	205,233

(*1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

가. 연결재무제표의 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

나. 회계정책과 공시의 변경

1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

다. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	통 화	당 분 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	USD	27,449,153	39,384,045	18,994,207	22,517,633

JPY	177,593,150	1,763,944	16,745,176	172,516

합 계	-	41,147,989	-	22,690,149

부 채	USD	34,056,672	48,864,513	74,241,064	88,012,782

JPY	886,000,994	8,800,205	1,077,967,791	11,105,655

합 계	-	57,664,718	-	99,118,437

당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 분 기	전 분 기	당 분 기 말	전 기 말

USD	1,268.90	1,131.01	1,434.80	1,185.50

JPY	9.91	10.42	9.93	10.30

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(-) 948,047	(+) 948,047	(-) 6,549,515	(+) 6,549,515

JPY	(-) 703,626	(+) 703,626	(-) 1,093,314	(+) 1,093,314

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	당 분 기 말	전 기 말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금 및 사채	300,838,136	59.53%	235,656,190	50.26%

고정금리 차입금 및 사채	204,538,280	40.47%	233,264,667	49.74%

합계	505,376,416	100.00%	468,920,857	100.00%

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 3,008,381	(-) 3,008,381	(+) 2,356,562	(-) 2,356,562

나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	131,453,274	246,526,988

단기금융상품	3,208,552	3,154,953

매출채권	67,025,872	50,687,915

합계	201,687,698	300,369,856

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다.

다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	71,710,767	70,157,946	120,084	535,075	70,813,105

단기차입금	109,180,000	111,878,337	-	-	111,878,337

유동성장기부채	58,525,687	62,982,476	-	-	62,982,476

유동성사채	49,964,827	51,077,500	-	-	51,077,500

유동리스부채	8,100,930	8,298,326	-	-	8,298,326

비유동금융부채

매입채무및기타채무	429,420	-	-	429,420	429,420

장기차입금	182,670,729	1,338,517	105,119,396	88,191,111	194,649,024

사채	104,959,220	3,751,073	54,130,027	55,384,000	113,265,100

전환사채	46,836,749	46,458,020	-	-	46,458,020

전환우선주	176,582,781	182,653	705,612	173,469	1,061,734

비유동리스부채	9,601,723	-	3,289,018	6,635,083	9,924,101

합 계	818,562,833	356,124,848	163,364,137	151,348,158	670,837,143

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	138,731,554	135,494,426	2,086,480	-	137,580,906

단기차입금	69,800,000	70,491,520	-	-	70,491,520

유동성장기부채	72,543,799	75,925,031	-	-	75,925,031

유동리스부채	5,731,924	5,785,931	-	-	5,785,931

비유동금융부채

매입채무및기타채무	434,596	-	-	434,596	434,596

장기차입금	171,577,058	1,083,219	93,997,014	84,487,859	179,568,092

사채	154,882,374	52,980,904	52,379,315	56,413,500	161,773,719

전환사채	45,835,748	400,000	46,358,020	-	46,758,020

전환우선주	145,254,808	152,041	608,163	216,582	976,786

비유동리스부채	8,187,346	-	2,051,033	6,391,704	8,442,737

합 계	812,979,207	342,313,072	197,480,025	147,944,241	687,737,338

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부 채 총 계 (A)	855,675,618	838,039,683

자 본 총 계 (B)	291,121,496	266,820,871

현금및현금성자산 (C)	131,453,274	246,526,988

차 입 금 (D)	555,104,790	514,638,979

부 채 비 율 (A/B)(%)	293.92%	314.08%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	145.52%	100.48%

마. 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,811,123	5,811,123

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채	-	-	46,836,749	46,836,749

전환우선주	-	-	43,110,704	43,110,704

상각후원가로 측정하는 금융부채

전환우선주	-	-	133,472,077	133,472,077

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,757,331	4,757,331

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채	-	-	45,835,748	45,835,748

전환우선주	-	-	42,977,917	42,977,917

상각후원가로 측정하는 금융부채

전환우선주	-	-	102,276,891	102,276,891

수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득/발행	지분매수권	포괄손익	처분/행사 및 상환	기말금액

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,757,331	653,792	400,000	-	-	-	5,811,123

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채	45,835,748	1,001,001	-	-	-	-	46,836,749

전환우선주	145,254,808	426,064	30,000,005	901,904	-	-	176,582,781

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득/발행	지분매수권	포괄손익	처분/행사 및 상환	기말금액

금 융 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,783,394	1,038,375	375,000	-	-	(1,439,438)	4,757,331

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채	47,871,523	(1,796,794)	-	-	(238,981)	-	45,835,748

전환우선주	54,931,248	4,480,972	99,999,984	-	-	(14,157,396)	145,254,808

(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 값

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	394,989	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	39.15% 22.67% 3.64%

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	557,090	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	39.15% 22.67% 3.64%

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	2,966,930	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	39.15% 24.44% 3.65%

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	897,749	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	37.78% 23.52% 2.89%

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	46,836,749	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	39.15% 22.67% 3.64%

당기손익-공정가치측정금융자산	전환우선주	43,110,704	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	39.15% 22.67% 3.64%

상각후원가로 측정하는 금융부채	전환우선주	102,570,167	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	39.15% 24.44% 3.65%

상각후원가로 측정하는 금융부채	전환우선주	30,901,910	수준3	위험조정할인율모형 (Goldman-sachs)	기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율	37.78% 23.52% 2.89%

(4) 당분기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	78,633

비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

2차전지 부문	리드탭	LG화학 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

(2) 부문별 현황 가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체	2차전지	전자재료	기 타	합 계

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

매 출 액	351,615	251,549	41,202	9,330	54,131	35,818	-	12	446,948	296,709

영업이익(손실)	(3,747)	(7,841)	9,477	878	(1,400)	(2,178)	(72)	45	4,258	(9,096)

나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체	2차전지	전자재료	기 타	합 계

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

총 자 산	1,039,810	1,032,859	42,628	17,758	60,750	50,892	3,609	3,352	1,146,797	1,104,861

다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	353,342	252,674

일 본	2,807	4,274

미 국	17,082	12,494

대 만	4,274	2,212

기 타	69,443	25,055

합 계	446,948	296,709

라. 당분기와 전분기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

A사	268,814	184,462

합 계	268,814	184,462

5. 범주별 금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	131,453,274	-	-	131,453,274

기타유동금융자산	3,208,552	-	-	3,208,552

매출채권 및 기타수취채권	87,909,992	-	-	87,909,992

비유동금융자산

비유동 당기손익-공정가치측 정 금융자산	-	-	5,811,123	5,811,123

기타비유동금융자산	650,516	-	-	650,516

장기매출채권및기타수취채권	7,038,562	-	-	7,038,562

합 계	230,260,896	-	5,811,123	236,072,019

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동금융자산

현금 및 현금성자산	246,526,988	-	-	246,526,988

기타유동금융자산	3,154,953	-	-	3,154,953

매출채권 및 기타수취채권	63,330,727	-	-	63,330,727

비유동금융자산

비유동 당기손익-공정가치측 정 금융자산	-	-	4,757,331	4,757,331

기타비유동금융자산	587,813	-	-	587,813

장기매출채권및기타수취채권	6,226,872	-	-	6,226,872

합 계	319,827,353	-	4,757,331	324,584,684

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및 기타유동채무	71,710,767	-	71,710,767

단기차입금	109,180,000	-	109,180,000

유동성장기부채	58,525,687	-	58,525,687

비유동금융부채

매입채무및 기타채무	429,420	-	429,420

장기차입금	182,670,729	-	182,670,729

사채	104,959,220	-	104,959,220

전환사채	-	46,836,749	46,836,749

전환우선주	133,472,077	43,110,704	176,582,781

합 계	660,947,900	89,947,453	750,895,353

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무	138,731,554	-	138,731,554

단기차입금	69,800,000	-	69,800,000

유동성장기부채	72,543,799	-	72,543,799

비유동금융부채

매입채무및 기타채무	434,596	-	434,596

장기차입금	171,577,058	-	171,577,058

사채	154,882,374	-	154,882,374

전환사채	-	45,835,748	45,835,748

전환우선주	102,276,891	42,977,917	145,254,808

합 계	710,246,272	88,813,665	799,059,937

다. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타	합 계

당기손익 :

이자수익	-	-	1,418,990	35,969	1,454,959

파생상품평가이익	69,679	-	-	-	69,679

이자비용	-	-	(9,930,471)	(397,439)	(10,327,910)

파생상품평가손실	(1,133,789)	-	-	-	(1,133,789)

만기보유증권손상차손	(317,791)	-	-	-	(317,791)

상각후원가측정금융부채 평가손실	-	-	(293,276)	-	(293,276)

합 계	(1,381,901)	-	(8,804,757)	(361,470)	(10,548,128)

기>(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타	합 계

당기손익 :

이자수익	-	-	1,204,239	48,253	1,252,492

파생상품거래이익	3,010	-	-	-	3,010

파생상품평가이익	5,608,559	-	-	-	5,608,559

전환우선주평가이익	2,273,852	-	-	-	2,273,852

이자비용	-	-	(6,157,127)	(314,145)	(6,471,272)

파생상품평가손실	(696,387)	-	-	-	(696,387)

만기보유증권손상차손	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채 평가손실	-	-	-	-

기타금융비용	-	-	-	-

합 계	7,189,034	-	(4,952,888)	(265,892)	1,970,254

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	82,798	36,703	국책과제 관련예금

현금 및 현금성자산	3,790,000	4,000,000	청안기숙사 보조금

7. 기타 금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

금융상품	3,208,552	650,516	3,154,953	587,813

당기손익_공정가치측정금융자산	-	5,811,123	-	4,757,331

합 계	3,208,552	6,461,639	3,154,953	5,345,144

나. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

비상장주식

대한설비공제조합	78,633	-	78,633	78,633	-	78,633

Nano Square Co., Ltd.	223,739	(223,739)	-	223,739	(223,739)	-

옵티플	400,000	400,000	-

기타자산

파생상품자산	4,816,758	4,816,758	3,845,176	3,845,176

신보2020제13차유동화전 문 유한회사	900,000	(633,698)	266,302	900,000	(409,316)	490,684

신보2021제16차유동화전문 유한회사	375,000	(125,570)	249,430	375,000	(32,162)	342,838

합 계	6,794,130	(983,007)	5,811,123	5,422,548	(665,217)	4,757,331

다. 당분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

정기예금	3,208,552	3,154,953

장기적금	650,516	587,813

합 계	3,859,068	3,742,766

8. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매 출 채 권	67,025,872	-	50,687,914	-

계 약 자 산	14,176,873	-	6,265,652	-

대 여 금	73,170	-	69,140	450

미 수 금	5,781,346	-	6,176,665	-

보 증 금	-	7,038,562	-	6,226,422

미 수 수 익	852,731	-	131,356	-

합 계	87,909,992	7,038,562	63,330,727	6,226,872

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	95,506,150	70,276,927

대손충당금:

매출채권	(202,048)	(72,169)

대여금	-	-

미수금	(257,891)	(647,159)

미수수익	(97,657)	-

손실충당금 합계	(557,596)	(719,328)

매출채권및기타채권 순장부금액	94,948,554	69,557,599

다. 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	(719,328)	(24,226,945)

손 상 차 손	(227,536)	(12,613)

손 상 차 손 환 입	389,268	1,397,600

제 각	-	22,122,630

기 말 금 액	(557,596)	(719,328)

라. 당분기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

180일이내	66,920,878	50,605,841

180일 ~ 365일	160,495	124,759

365일 초과	146,547	29,483

합 계	67,227,920	50,760,083

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,086,146	(259)	1,085,887	779,477	(259)	779,218

제 품	4,624,635	(220,867)	4,403,768	2,701,069	(230,024)	2,471,045

재 공 품	1,037,947	(472,834)	565,113	616,762	(345,210)	271,552

원 재 료	17,024,730	(77,913)	16,946,817	10,831,395	(85,569)	10,745,826

저 장 품	2,603,265	(49,065)	2,554,200	3,220,709	(186)	3,220,523

미 착 품	829,089	-	829,089	412,725	-	412,725

합 계	27,205,812	(820,938)	26,384,874	18,562,137	(661,248)	17,900,889

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가 :

재고자산평가손실(환입)	191,689	364,054

기 타 비 용	2,680,390	507,374

합 계	2,872,079	871,428

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 급 금	3,848,688	-	1,537,663	-

선 급 비 용	4,725,569	226,357	2,752,419	178,165

선 급 법 인 세	41,019	-	12,432	-

부가세대급금	3,486,494	-	4,192,128	-

기타유동자산	240,000	-	160,000	-

합 계	12,341,770	226,357	8,654,642	178,165

11. 매각예정자산(부채)와 중단영업가. 당분기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	유형자산	3,104	-	-	(1,500)	-	-	1,604

처분자산집단1	-	-	-	-	-	-	-

처분자산집단2	-	-	-	-	-	-	-

소 계	3,104	-	-	(1,500)	-	-	1,604

매각예정부채	처분자산집단1	-	-	-	-	-	-	-

처분자산집단2	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-	-

나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	유형자산	3,104	-	-	-	-	-	3,104

처분자산집단1(*1)	43,347	-	-	(43,347)	-	-	-

소 계	46,451	-	-	(43,347)	-	-	3,104

매각예정부채	처분자산집단1(*1)	1,005,129	-	-	(1,005,129)	-	-	-

소 계	1,005,129	-	-	(1,005,129)	-	-	-

(*1) 종속회사인 (주)네패스엘이디는 청산이 완료 되었습니다.

12. 관계기업 투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계회사	이리도스(주)	50.00%	9,194,522	50.00%	9,511,500

Deca Technologies Inc.(*1)	10.00%	4,655,658	10.00%	4,482,118

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	40.14%	418,355	40.14%	1,127,685

(주)에이엘텍	26.97%	316,176	26.97%	240,434

합 계	14,584,711	15,361,737

(*1) Deca Technologies Inc에 대해 지분을 10% 보유하고 있으나, 임원 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단했습니다

나. 종목별 지분법 평가내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액	기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액

이리도스(주)	9,511,500	(316,978)	-	9,194,522	9,130,899	380,601	-	9,511,500

Nepes Airtech	-	-	-	-	749,581	-	(749,581)	-

Deca Technologies Inc.	4,482,118	(93,580)	267,120	4,655,658	5,091,149	(764,497)	155,466	4,482,118

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	1,127,685	(845,236)	135,905	418,354	3,313,951	(2,667,353)	481,087	1,127,685

(주)에이엘텍	240,434	75,743	-	316,177	161,273	71,571	7,590	240,434

합 계	15,361,737	(1,180,051)	403,025	14,584,711	18,446,853	(2,979,678)	(105,438)	15,361,737

다. 종목별 요약재무정보 당 분 기>(단위 : 천원)

구 분	자 산	부채	자 본	매출액	당기순손익

이리도스(주)	23,138,674	1,471,464	21,667,210	9,852,218	(711,386)

Deca Technologies Inc.	15,931,860	1,646,630	14,285,230	4,945,795	(936,099)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	59,023,142	55,461,516	3,561,626	7,617,456	(3,421,407)

(주)에이엘텍	1,465,906	293,603	1,172,303	1,831,538	286,596

(단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 전기순손익 이리도스(주) 23,965,440 1,586,845 22,378,595 13,127,556 914,989 Deca Technologies Inc. 13,866,744 1,321,360 12,545,384 6,161,977 136,308 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 55,317,426 48,672,946 6,644,480 17,467,154 (8,641,899) (주)에이엘텍 1,302,395 410,926 891,469 1,946,280 253,219 13. 유형자산 가. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 15,109,414 97,110,767 429,322,613 108,201 6,692,031 142,789,781 691,132,807 취득 및 자본적지출 1,645,825 3,253,405 55,687,520 - 207,300 151,445,764 212,239,814 국고보조금 - - (14,453) - (65,184) (399,291) (478,928) 처분 및 폐기 - - (1,684,025) - (9,028) - (1,693,053) 손 상 차 손 - - - - - - - 감가상각비 - (2,989,025) (95,331,982) (33,898) (1,473,296) - (99,828,201) 대 체 증 감 2,535,415 16,151,572 175,907,666 65,058 1,534,025 (197,053,786) (860,050) 기 타 - 425,124 3,921,747 14,111 362,591 (8,369) 4,715,204 기 말 19,290,654 113,951,843 567,809,086 153,472 7,248,439 96,774,099 805,227,593 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 10,622,560 95,518,032 327,574,991 198,630 6,503,956 55,244,713 495,662,882 취득 및 자본적지출 1,305,621 4,809,512 71,592,753 - 563,089 211,363,442 289,634,417 국고보조금 - - (95,480) - - - (95,480) 처분 및 폐기 (4,664) (13,459) (674,122) (22,866) (51,920) (361,001) (1,128,032) 감가상각비 - (3,728,548) (86,820,595) (76,661) (1,856,279) - (92,482,083) 대 체 증 감 3,185,897 344,684 115,886,774 - 1,422,755 (123,813,700) (2,973,590) 기 타 - 180,546 1,858,292 9,098 110,430 356,327 2,514,693 기 말 15,109,414 97,110,767 429,322,613 108,201 6,692,031 142,789,781 691,132,807 다. 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매 출 원 가 82,658,819 75,348,514 판매비와관리비 985,096 985,532 연구개발비 16,142,919 14,707,798 영업외비용 34,692 327,649 기타매출원가 6,675 1,112,590 합 계 99,828,201 92,482,083 라. 보유토지 등의 공시지가 현황 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302.00 806,580 2,039,119 806,580 1,925,170 충북 청원구 32,371.90 4,361,220 8,590,832 4,361,219 8,087,743 충북 괴산군 13,138.00 1,100,035 1,959,497 1,100,035 1,871,475 충북 괴산군 30,275.00 2,058,672 566,071 1,812,040 516,685 충북 괴산군 21,975.70 3,807,866 2,177,792 - - 경북 칠곡군 5,997.00 620,600 1,910,644 620,600 1,805,097 충북 괴산군 15,789.50 2,740,953 288,948 3,729,462 589,809 충북 괴산군 32,230.00 3,794,728 589,809 2,679,478 288,948 합 계 169,079.10 19,290,654 18,122,712 15,109,414 15,084,927 투자부동산 서울 서초구 74.00 813,151 806,604 813,151 723,042 합 계 74.00 813,151 806,604 813,151 723,042 마. 보험가입 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 재산종합보험 건물,기계장치,기타의유형자산등 278,068,603 123,559 2022.9.29 ~ 2023.9.29 DB손해보험 재산종합보험 기계장치 336,837,571 121,335 2022.9.28 ~ 2022.9.28 DB손해보험 80%, 메리츠화재 20% 재산종합보험 기계장치 128,600,000 41,246 2022.8.16 ~ 2023.8.16 한화손해보험 35% , 메리츠화재 10%, KB손해보험 30%, 삼성화재 25% 재산종합보험 건설공사보험 39,700,000 31,840 2022.1.25 ~ 2023.2.28 DB손해보험 100% 재산종합보험 건물, 토지, 기계장치 123,573,861 45,030 2021.11.26~ 2022.11.25 메리츠해상화재보험 재산종합보험 기계장치,기타의유형자산등 12,277,147 4,429 2022.9.29 ~ 2023.9.29 DB손해보험 산업재해보상보험 생산물책임보험 5,000,000 621,274 2022.9.08 ~ 2023.9.08 메리츠 화재보험 합 계 924,057,182 988,713 연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 바. 담 보 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 엔, 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 17,757,546 기계장치(음성) 5,931,180 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,227,527 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 35,218,761 기계장치(오창1.2) 95,671,024 기계장치(아크) 115,204,292 190,544,720 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 21,564,325 24,000,000 하나은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 14,076,138 19,500,000 한국수출입은행 장/단기 차입금 담보 토지(아크) 2,740,953 108,000,000 한국수출입은행 장/단기 차입금 담보 건설중인자산(건물)(아크) 19,744,861 13,346,320 한국산업은행, 농협은행, 신한은행, 하나은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 87,140,558 97,626,000 한국산업은행, 농협은행, 신한은행, 하나은행 장/단기 차입금 담보 건물(라웨) 46,965,170 110,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 토지(라웨) 3,794,728 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(라웨) 30,143,878 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(라웨) 4,330,940 18,700,000 한국산업은행 장ㆍ단기차입금 기계장치(라웨) 62,912,842 60,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 사채 기계장치(야하드) 3,065,805 5,517,600 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 합 계 573,278,927 14. 사용권자산가. 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분 및 폐기 감가상각비 환율차이 기말잔액 건 물 13,085,223 358,206 - (761,100) (2,348,355) 1,166,120 11,500,094 기계장치 3,068,176 5,966,815 - - (2,578,305) - 6,456,686 차량운반수구 239,553 791,180 - (10,971) (189,105) - 830,657 기타의유형자산 96,290 - - - (43,331) - 52,959 합 계 16,489,242 7,116,201 - (772,071) (5,159,096) 1,166,120 18,840,396 나. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 기말장부가액 리스부채 13,919,270 7,113,283 (773,209) 260,519 (4,248,887) 1,431,677 17,702,653 다. 당분기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자수익 기말장부가액 현재가치할인차금(보증금) 464,704 2,918 - (35,968) 431,654 라. 당분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 4,248,887 단기리스 관련 비용 1,172,866 총현금유출액 5,421,753 마. 당분기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 리스부채 8,100,930 9,474,906 126,817 17,702,653 15. 투자부동산 가. 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,151 - - 813,151 건 물 128,170 - (8,289) 119,881 합 계 941,321 - (8,289) 933,032 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,151 - - 813,151 건 물 139,221 - (11,051) 128,170 합 계 952,372 - (11,051) 941,321 다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다. 16. 무형자산 가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 상 각 국고보조금 기타 기말잔액 시 설 이 용 권 2,217,038 - - - (3,105) - 9,296 2,223,229 영 업 권 - - - - - - - - 산 업 재 산 권 474,452 - 65,900 - (69,732) - - 470,620 소 프 트 웨 어 8,049,158 1,244,033 852,417 (29,604) (1,812,542) (20,839) 86,700 8,369,323 라 이 센 스 7,780,665 - 7,634 - (869,144) - - 6,919,155 합 계 18,521,313 1,244,033 925,951 (29,604) (2,754,523) (20,839) 95,996 17,982,327 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 상 각 국고보조금 기타 기말잔액 시 설 이 용 권 1,469,589 616,483 - - (3,829) - 134,795 2,217,038 영 업 권 11,650 - - - - - (11,650) - 산 업 재 산 권 451,189 15,424 112,522 (545) (92,497) (11,641) - 474,452 소 프 트 웨 어 6,514,607 1,515,952 1,939,000 - (1,933,564) (20,000) 33,163 8,049,158 라 이 센 스 8,986,722 - - - (1,206,057) - - 7,780,665 합 계 17,433,757 2,147,859 2,051,522 (545) (3,235,947) (31,641) 156,308 18,521,313 다. 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 590,026 499,986 판매비와관리비 887,160 1,124,268 연구개발비 1,277,337 1,611,693 타계정대체 - - 합 계 2,754,523 3,235,947 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 입 채 무 25,446,935 - 22,777,194 - 미 지 급 금 39,944,105 - 111,037,654 - 미 지 급 비 용 6,311,021 - 4,908,000 - 예 수 보 증 금 8,706 429,420 8,706 434,596 합 계 71,710,767 429,420 138,731,554 434,596 18. 차입금가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 원화차입금 농협은행 운영자금 1.94% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 산업은행 운영자금 2.36% 2,000,000 - 원화차입금 산업은행 운영자금 2.39% 6,900,000 - 원화차입금 산업은행 운영자금 3.40% 30,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.37% - 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 1.85% - 6,900,000 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.08% 4,750,000 5,000,000 원화차입금 한국수출입은행 수출성장자금 1.74% 15,000,000 - 원화차입금 농협은행 운영자금 3.85% 20,000,000 20,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.32% 12,800,000 15,000,000 원화차입금 농협 운영자금 2.89% - 3,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 5.24% 7,730,000 7,900,000 합 계 109,180,000 69,800,000 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.68% - - 15,000,000 - 한국산업은행 시설자금 3.93% - 8,000,000 - - 한국산업은행 운영자금 1.90% - - 15,000,000 - 한국산업은행 시설자금 2.35% 6,666,640 8,333,300 6,666,720 13,333,280 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 - - - 166,667 - 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 - - 1,900,000 - - 하나은행 시설자금 4.08% 6,666,667 6,666,667 6,666,667 11,666,667 한국산업은행 시설자금 3.69% 2,575,000 28,325,000 - 11,200,000 신한은행 시설자금 3.69% 1,008,333 11,091,667 - 4,400,000 하나은행 시설자금 3.69% 500,000 5,500,000 - 2,200,000 농협은행 시설자금 3.69% 500,000 5,500,000 - 2,200,000 한국산업은행 시설자금 2.23% 2,076,900 2,769,200 2,769,200 4,153,800 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 2,499,960 1,250,060 3,749,940 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 2,499,960 1,250,060 3,749,940 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 2,499,960 1,250,060 3,749,940 한국산업은행 시설자금 1.50% 6,666,700 33,333,300 - 40,000,000 한국수출입은행 해외투자자금 2.07% 8,198,857 12,298,285 6,774,285 13,548,571 한국산업은행 시설자금 1.53% ~ 1.75% 4,780,000 43,020,000 - 47,800,000 한국산업은행 시설자금 3.93% 220,000 1,980,000 - 2,200,000 한국산업은행 시설자금 2.43% 1,750,000 512,500 1,750,000 2,625,000 한국산업은행 시설자금 2.25% 1,666,640 2,083,300 1,666,720 3,333,280 하나은행 운전자금 3.21% 1,000,000 - 4,000,000 - 하나은행 운전자금 3.24% 8,000,000 - 8,000,000 - 농협 운영자금 5.04% 1,000,030 916,630 333,360 1,666,640 신한은행 운영자금 3.29% 250,000 2,941,000 - - 합 계 58,525,687 182,670,729 72,543,799 171,577,058 다. 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 1년 이내 58,525,687 1년 초과 ~ 2년 이내 58,399,265 2년 초과 ~ 3년 이내 59,137,283 3년 초과 ~ 4년 이내 50,134,181 4년 초과 15,000,000 합 계 241,196,416 19. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 신보2020제13차유동화전문 유한회사 2020년 08월 20일 2023년 08월 20일 2.16% 50,000,000 50,000,000 신보2021제16차유동화전문 유한회사 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 2.59% 25,000,000 25,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 매 이자기간 개시일 2영업일 전의 기준금리 + 1.6% 50,000,000 50,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 CD(3개월_기준금리 +1.8% 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (75,953) (117,626) 계 154,924,047 154,882,374 차감: 유동성사채 (49,964,827) - 비유동성사채 104,959,220 154,882,374 20. 전환사채가. 전환사채 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 전환사채(*1) 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 46,836,749 45,835,748 사채상환할증금 - - 전환권조정 - - 사채할인발행차금 - - 장부가액 46,836,749 45,835,748 (*1) 네패스라웨에서 발행한 전환사채입니다. 나. 전환사채 세부 조건 구분 내용 발행자 주식회사 네패스 라웨 발행일 2020년03월18일 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 발행총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 액면이자율 1% 이자지급방법 년4회(분기별 일항 정산) 만기보장이율 5% 전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환가격 20,000원 전환비율 100% 전환대상 ㈜네패스라웨 기명식 보통주 전환조건의 조정 - 전환사채 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 전환사채 인수 후 후행 인수자의 전환가격 조정이 본 건 전환사채보다 유리한 경우 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 인수자의 조기상환청구권 발행일로부터 42개월이 되는 날(단, 합의로 1년씩 2회 내에서 연장 가능) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대하여 연복리 5%의 조기상환수익률로 청구 가능 이해관계인 지분매수권 행사가능기간 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년의 기간(전환사채의 10% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함 이해관계인 지분매수권 상환가액 전환사채 발행가액 및 연복리 5% 합계액 인수자의 지분매도권 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우 인수자는 전환사채의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액으로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. 기한의 이익 상실 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 전환사채의 전부 또는 일부를 인수금액에 다음 금액 중 큰 금액을 합한 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있음. - 납입기일부터 만기일까지의 만기보장수익률 - 납입기일부터 실제 지급일까지 연복리 8% 21. 전환우선주가. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 당 분 기 말 전 기 말 전환우선주 2020.03.18 2027.03.18 43,110,704 42,977,917 전환우선주 2021.12.23 2028.12.23 102,570,168 102,276,891 전환우선주 2022.03.30 2029.03.29 30,901,909 - 합 계 176,582,781 145,254,808 나. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주 발행자 주식회사 네패스라웨 발 행 일 2020-03-18 2020-03-18 2020-03-18 2021-12-23 2021-12-23 2021-12-23 2022-03-30 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 에스지코어 유한회사 한투에스지제이호 유한회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 발 행 가 액 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 액면가액 500원 500원 500원 500원 500원 500원 500원 인주주식수 500,000주 750,000주 750,000주 1,632,653주 1,632,653주 816,326주 1,224,490주 투자금액총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 40,000,000천원 40,000,000천원 20,000,000천원 30,000,000천원 존속기간 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 배당의무 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당,이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 배당의 성격 누적적, 참가적 보통주전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환조건 본건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환조건의 조정 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 - 2022년 하반기 및 2023년 EBITDA가 예상 EBITDA의 70% 및 60%에 미달시 21,000원으로 조정 이해관계인의 지분매수권 행사가능기간 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지(우선주식의 20% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함. 이해관계인의 지분매수권 상환가액 우선주식 발행가액 및 연복리 5% 합계액(단, 기지급된 배당금은 이자금액을 한도로 차감) 인수자/투자자의 지분매도권 다음 각 호의 경우 인수자는 우선주식의 전부 또는 일부를 본질가치로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. - 발행일 이후 24개월(단, 합의로 1년 내에서 연장 가능) 이내에 회사의 주요 고객으로부터 Qualification을 받지 못하는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액) 다음 각 호의 경우 투자자는 우선주식의 전부 또는 일부를 회사 또는 최대주주에게 매도할 수 있음 - 회사의 주요 고객과 거래 단계 등에 대한 진술 및 보장을 위반하는 경우(발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 최대주주가 거래종결일로부터 4년(단, 동의로 1회 연장 가능) 이내에 적격상장이 가능함에도 불구하고 투자자로부터 적격상장의 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 조치를 취하지 아니하거나 최대주주가 예비심사시 거래소의 요구를 고의 또는 과실로 인하여 수용하지 않을 경우(발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은금액) 인수자/투자자의 주식매수청구권 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음. 회사 또는 최대주주가 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 투자자자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 최대주주 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음 22. 파생상품 당 분 기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*1)) - 4,816,758 - 3,845,175 (*1) 네패스 라웨에서 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대하여 당사가 보유하고 있는 매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 23. 충당부채당 분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 기타 충당부채 4,599,152 506,711 - 합 계 4,599,152 - 506,711 - 24. 기타 부채당 분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 금 133,887 - 167,118 - 미지급 배당금 12,774 - 12,774 - 예 수 금 2,481,364 1,297,952 2,294,920 947,735 선 수 수 익 304,921 - - - 정부보조금관련부채 3,872,798 - 4,036,703 - 기타의비유동부채 - 317,790 - 314,537 합 계 6,805,744 1,615,742 6,511,515 1,262,272 25. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 36,394,552 30,821,368 사외적립자산의 공정가치 (17,817,464) (19,578,154) 확 정 급 여 부 채 18,577,088 11,243,214 나. 당 분 기와 전기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 8,065,675 6,227,710 이 자 비 용 757,804 603,099 사외적립자산의 기대수익 - (376,307) 당기손익에 인식된 총 비용 8,823,479 6,454,502 다. 당 분 기와 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 퇴직급여채무 30,821,368 27,390,342 당 기 근 무 원 가 8,065,675 6,227,710 이 자 원 가 757,804 603,099 보험수리적 손 실 430,908 (734,032) 퇴직 급여 지급액 (3,816,318) (2,852,189) 관 계 사 전 입 액 - 664,207 관 계 사 전 출 액 - (494,663) 환율변동효과 135,115 16,894 기말 퇴직급여채무 36,394,552 30,821,368 라. 당 분 기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 19,578,154 17,120,744 사외적립자산의 기대수익 - 376,307 보험수리적 이익(손실) - (267,021) 사용자의 기여금 - 3,782,000 퇴직급여 지급액 (1,760,690) (1,433,876) 기말사외적립자산의 공정가치 17,817,464 19,578,154 마. 당 분 기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 2.32% 2.32% 사외적립자산의 기대수익률 2.76% 2.32% 미래임금상승률 5.86% 5.78% 바. 당 분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (1,647,654) 989,781 (1,646,901) 1,843,367 급 여 상 승 율 973,637 (1,657,489) 1,822,630 (1,660,439) 26. 자본금가. 당 분 기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 23,059,202 23,059,202 당분기말 현재 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당 분 기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 23,059,202 - 23,059,202 23,059,202 - 23,059,202 신주 발행 - - - - - - 자기주식 취득 (319,716) (319,716) 자기주식 처분 - - - - - - 기말 발행주식수 23,059,202 (319,716) 22,739,486 23,059,202 - 23,059,202 27. 이익잉여금 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 : 이익준비금 1,797,253 1,797,253 임의적립금 : 기업합리화적립금 942,000 942,000 재무구조개선적립금 20,000 20,000 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 (36,443,830) (15,501,353) 합 계 (33,684,577) (12,742,100) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 28. 자기주식 및 자기주식처분이익 가. 당 분 기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 - - - - 자기주식의 취득 (319,716) (9,028,489) - - 자기주식의 처분 - - - - 기말 자기주식 (319,716) (9,028,489) - - 나. 당 분 기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기 초 금 액 13,605,556 13,605,556 기중 변동액: 자기주식처분이익 (법인세 차감전) - - 차감: 법인세효과 (전기 법인세율: 22.0%) - - 자기주식처분이익 (법인세 차감후) - - 기 말 금 액 13,605,556 13,605,556 29. 주당손익당 분 기와 전 분 기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 당 분 기와 전 분 기의 유통보통주식수의 계산근거 당 분 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 273 6,295,162,146 자기 주식 (10,000) - (10,000) 218 (2,180,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 215 (4,300,000) 자기 주식 (5,000) - (5,000) 213 (1,065,000) 자기 주식 (30,000) - (30,000) 205 (6,150,000) 자기 주식 (30,000) - (30,000) 204 (6,120,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 199 (3,980,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 198 (3,960,000) 자기 주식 (3,414) (3,414) 177 (604,278) 자기 주식 (20,000) (20,000) 176 (3,520,000) 자기 주식 (25,000) (25,000) 173 (4,325,000) 자기 주식 (12,566) (12,566) 172 (2,161,352) 자기 주식 (10,000) (10,000) 171 (1,710,000) 자기 주식 (20,000) (20,000) 170 (3,400,000) 자기 주식 (20,000) (20,000) 169 (3,380,000) 자기 주식 (2,628) (2,628) 156 (409,968) 자기 주식 (22,961) (22,961) 143 (3,283,423) 자기 주식 (30,000) (30,000) 142 (4,260,000) 자기 주식 (6,882) (6,882) 138 (949,716) 자기 주식 (6,541) (6,541) 136 (889,576) 자기 주식 (4,724) (4,724) 135 (637,740) 합 계 6,237,876,093 가중평균 유통보통주식수 : 6,237,876,093주 ÷ 273일 = 22,849,363주 전 분 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 273 6,295,162,146 합 계 6,295,162,146 가중평균 유통보통주식수 : 6,295,162,146주 ÷ 273일 = 23,059,202주 나. 기본주당 계속영업순손익과 기본주당 당기순손익 당 분 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 (20,740,094,233) (20,740,094,233) 유통보통주식수 22,849,363 22,849,363 기본 주당순손익 (908) (908) 전 분 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 (23,957,456,446) (23,957,456,446) 유통보통주식수 23,059,202 23,059,202 기본 주당순손익 (1,039) (1,039) 다. 희석증권주식수당 분 기말과 전기말에 희석대상 증권이 없어 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 자산가. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제 품 매 출 액 76,486,379 30,291,370 용 역 매 출 액 341,583,456 244,196,549 상 품 매 출 액 19,089,033 16,432,630 기 타 매 출 액 9,789,185 5,788,910 합 계 446,948,053 296,709,459 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 446,948,053 294,731,659 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 - 1,977,800 총 수익 446,948,053 296,709,459 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 당 분 기와 전 분 기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수익인식 시점 한 시점에 인식 102,107,575 50,535,110 기간에 걸쳐 인식 344,840,478 244,196,549 합계 446,948,053 294,731,659 다. 고객과의 계약과 관련된 자산회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 14,176,873 6,265,652 손실충당금 - - 계약자산 합계 14,176,873 6,265,652 31. 비용의 성격별 분류 당 분 기와 전 분 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품의 변동 (17,779,203) (5,806,522) 원재료 및 부자재의 사용 133,757,663 75,914,969 종업원 급여 86,765,565 54,957,799 감가상각비 및 무형자산상각비 107,708,742 71,808,998 수선유지비/소모품비 29,512,319 25,950,717 외주용역/가공비 27,834,386 31,251,693 운반보관료 3,605,750 2,489,163 전력/수도광열비 15,822,165 10,388,925 지급임차료 1,039,014 1,241,300 기 타 36,509,605 20,901,540 합 계(*) 424,776,006 289,098,582 (*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 판매관리비 당 분 기와 전 분 기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 18,645,836 15,046,281 퇴 직 급 여 3,750,347 1,622,610 복 리 후 생 비 3,364,915 2,424,501 여 비 교 통 비 475,469 257,816 지 급 임 차 료 237,907 222,968 접 대 비 266,313 184,451 지 급 수 수 료 4,006,863 3,014,134 운 반 보 관 료 2,612,759 1,828,264 감 가 상 각 비 1,500,932 1,500,721 경 상 연 구 비 53,522,556 42,839,169 대 손 상 각 비 129,880 12,029 하자보수비 3,000,000 - 기타 판매관리비 5,568,245 4,861,494 합 계 97,082,022 73,814,438 33. 기타수익 및 기타비용 가. 당 분 기와 전 분 기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 배당금수익 890 - 외 환 차 익 9,291,309 1,852,580 외화환산이익 2,875,583 951,499 유형자산처분이익 7,288,505 740,488 무형자산처분이익 65,463 4,455 대손충당금환입액 389,268 - 잡이익 1,667,523 2,858,433 수입임대료 422,164 324,305 합 계 22,000,705 6,731,760 나. 당 분 기와 전 분 기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 10,884,562 4,294,805 외화환산손실 6,607,949 3,112,088 기부금 229,062 358,552 기타의대손상각비 97,657 876,953 유형자산처분손실 1,309,984 838,273 무형자산처분손실 95,067 - 운휴상각비 34,692 292,303 기타수수료 215,622 - 잡손실 58,515 475,802 합 계 19,533,110 10,248,776 34. 금융수익 및 금융비용 당 분 기와 전 분 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 융 수 익 : - 이 자 수 익 1,454,959 1,252,492 - 파생상품거래이익 - 3,010 - 파생상품평가이익 69,679 5,608,559 - 전환우선주평가이익 - 2,273,852 금 융 비 용 : - 이 자 비 용 (10,327,910) (6,471,272) - 파생상품평가손실 (1,133,789) (696,387) - 만기보유증권손상차손 (317,791) - - 상각후원가측정금융부채평가손실 (293,276) - 순금융수익(비용) (10,548,128) 1,970,254 35. 법인세비용가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세부담액(주민세포함) 7,694,416 5,547,263 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,109,783) (1,300,811) (＝) 총 법인세효과 4,584,633 4,246,452 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 103,626 - (＝) 계속사업손익법인세비용 4,688,259 4,246,452 나. 당 분 기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 (4,994,068) (12,190,255) 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) (487,638) (2,681,856) 조정사항 5,175,897 6,928,308 - 비과세수익 (103,687) (1,362,822) - 비공제비용 44,302 3,222,301 - 세액공제 (5,273,332) (3,285,924) - 이연법인세 미인식 변동 (24,577) 9,229,293 - 기타(세율차이 등) 10,533,191 (874,540) 법인세 비용 4,688,259 4,246,452 다. 당 분 기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (492,118) (177,914) (670,032) (108,266) (147,407) 재고자산평가손실 615,217 64,065 679,282 135,348 149,442 대손충당금 5,568,436 2,277,454 7,845,890 1,225,056 1,726,096 퇴직급여충당금 29,926,852 4,748,597 34,675,449 6,583,907 7,628,599 퇴직보험예치금 (19,578,153) 1,186,785 (18,391,368) (4,307,194) (4,046,101) 지분법적용주식 14,905,316 (113,467) 14,791,849 3,279,170 3,254,207 국고보조금(현금) 6,983,280 319,248 7,302,528 1,536,322 1,606,556 감가상각비 3,129,828 (146,210) 2,983,618 688,562 656,396 유형자산처분이익 722,792 (298,773) 424,019 159,014 93,284 이월결손금 141,065,460 (1,239) 141,064,221 31,034,400 31,034,129 기 타 8,594,980 (336,685) 8,258,295 1,890,896 1,816,823 합 계 191,441,890 7,521,861 198,963,751 42,117,215 43,772,024 이월세액공제 10,865,874 12,295,612 이연법인세자산 미인식 (41,893,570) (41,868,993) 이연법인세자산 인식액 11,089,519 14,202,431 이연법인세부채 인식액 - (3,788) 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (306,657) (185,461) (492,118) (48,669) (108,266) 재고자산평가손실 165,370 449,847 615,217 4,494 135,348 대손충당금 6,924,676 (1,356,240) 5,568,436 1,398,728 1,225,056 퇴직급여충당금 26,798,132 3,128,720 29,926,852 5,063,565 6,583,907 퇴직보험예치금 (17,120,744) (2,457,409) (19,578,153) (3,274,940) (4,307,194) 지분법적용주식 18,796,569 (3,891,253) 14,905,316 2,144,564 3,279,170 국고보조금(현금) 2,262,818 4,720,462 6,983,280 363,561 1,536,322 감가상각비 1,361,621 1,768,207 3,129,828 865,457 688,562 외화환산손익 - - - (3,835) - 전환상환우선주 - - - 52,754 - 유형자산처분이익 1,207,197 (484,405) 722,792 382,626 159,014 이월결손금 94,043,687 47,021,773 141,065,460 26,648,800 31,034,400 기 타 19,796,809 (11,201,829) 8,594,980 6,219,952 1,890,896 합 계 153,929,478 37,512,412 191,441,890 39,817,057 42,117,215 이월세액공제 1,445,216 10,865,874 이연법인세 미인식 (35,694,497) (41,893,570) 이연법인세자산 인식액 5,567,776 11,092,649 이연법인세부채 인식액 - (3,130) 마. 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속회사 투자지분 14,791,849 14,905,316 차감할 일시적 차이 12,826,022 12,824,733 미사용결손금 141,064,222 141,065,460 이월세액공제 4,976,729 4,758,558 36. 특수관계자 공시가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 최상위지배회사 (주)네패스 종속회사 (주)네패스아크 , (주)네패스라웨 , (주)네패스야하드 , Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , nepes Hokmah , nepes hayyim, Nepes Air Tech 관계기업 이리도스(주),Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , (주)에이엘텍 ,Deca Technologies Inc 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사, 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사, 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호 유한회사, 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사, 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원 (*1) 투자자가 (주)네패스라웨 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당 분 기와 전 분 기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래회사 거래내역 당 분 기 전 분 기 ㈜에이엘텍 재화/용역의 매출 17,580 27,255 이리도스㈜ 재화/용역의 매출 44,587 68,747 ㈜씨앤씨 재화/용역의 매출 221,802 330,741 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매출 13,114 9,484 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 재화/용역의 매출 240,840 2,103,037 연결회사가 매출(수익)한 거래의 합계 537,923 2,539,264 ㈜에이엘텍 재화/용역의 매입 21,831 30,411 ㈜씨앤씨 재화/용역의 매입 2,123,518 1,699,245 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매입 2,974,294 11,132,622 연결회사가 매입(비용)한 거래의 합계 5,119,643 12,862,278 다. 당 분 기와 전 분 기 중 특수관계자에 대한 지분법손익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 분 기 전 분 기 지분법손익 지분법손익 이리도스(주) (316,978) 275,719 Nepes Airtech - 213,671 Deca Technologies Inc. (93,580) (688,684) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd (845,236) (1,390,655) (주)에이엘텍 75,743 42,138 합 계 (1,180,051) (1,547,811) 라. 당 분 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 에이엘텍 3,190 29,601 (29,449) 3,342 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 141,354 311,132 (324,068) 128,418 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 2,361,857 13,264 (14,439) 2,360,682 ㈜네패스 이리도스㈜ 35,531 156,682 (179,866) 12,347 ㈜네패스 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 1,164,295 550,979 (983,526) 731,748 채 권(*1) 합 계 3,706,227 1,061,658 -1,531,348 3,236,537 에이엘텍 ㈜네패스 1,227 29,283 (28,238) 2,272 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 550,092 3,394,418 (3,554,321) 390,189 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 6,161,345 16,023,101 (17,381,888) 4,802,558 채 무(*2) 합 계 6,712,664 19,446,802 -20,964,447 5,195,019 (*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다 전 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 에이엘텍 3,175 44,766 (44,751) 3,190 ㈜네패스 ㈜씨앤씨 84,080 376,450 (319,175) 141,355 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 2,360,929 116,736 (115,807) 2,361,858 ㈜네패스 이리도스㈜ 40,220 288,556 (293,245) 35,531 ㈜네패스 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 1,757,361 4,217,113 (4,810,179) 1,164,295 채 권(*1) 합 계 4,245,765 5,043,621 -5,583,157 3,706,229 에이엘텍 ㈜네패스 4,114 15,902 (18,790) 1,226 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 539,413 4,261,109 (4,250,430) 550,092 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 291,345 29,722,060 (23,852,061) 6,161,344 채 무(*2) 합 계 834,872 33,999,071 -28,121,281 6,712,662 마. 당 분 기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에게 제공한 자금 거래는 전액 내부거래로 상계제거 되었습니다. 바. 당 분 기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에 대한 기타채권은 내부거래로 전액 상계 제거되었습니다. 사. 당 분 기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.. 아. 당 분 기와 전 분 기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 2,066,801 1,749,905 퇴직급여원가 1,008,868 392,062 합 계 3,075,669 2,141,967 37. 현금흐름표 가. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 분 기와 전 분 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기부채의 유동성 대체 39,050,846 53,618,298 리스부채의 유동성 대체 3,820,595 1,257,849 건설중인자산의 본계정 대체 197,053,786 87,822,974 사용권자산과 리스부채의 증가 - 609,205 장기대여금의 유동성 대체 177,825 163,200 유형자산 취득 관련 미지급금 (60,302,565) (748,856) 사용권자산과 리스부채의 증가 8,133,423 2,573,681 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당 분 기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 대체 등 단기차입금 69,800,000 39,380,000 - 109,180,000 유동성장기차입금 72,543,799 (54,493,530) 40,475,418 58,525,687 유동성사채 - - 49,964,827 49,964,827 유동성리스부채 5,731,924 (4,231,599) 6,600,605 8,100,930 장기차입금 171,577,058 48,007,660 (36,913,989) 182,670,729 사채 154,882,374 - (49,923,154) 104,959,220 전환사채 45,835,748 - 1,001,001 46,836,749 전환우선주 145,254,808 30,000,005 1,327,968 176,582,781 리스부채 8,187,346 (17,288) 1,431,665 9,601,723 합계 673,813,057 58,645,248 13,964,341 746,422,646 38. 우발상황과 약정사항 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용 없습니다. (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$0 2022.11.26 TAMA CHEMICALS 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2023.03.17 엘지디스플레이㈜ 서울보증보험 이행보증 6,635,968 2028.03.31 충청북도 괴산군등 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2023.01.31 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2024.01.31 충청북도 괴산군 나. 주요 약정사항당 분 기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 US $6,000 장/단기차입금 수출성장자금대출(*) 한국수출입은행 15,000,000 일반자금대출 한국산업은행 69,000,000 일반자금대출 하나은행 20,000,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 15,000,000 시설자금대출 한국산업은행외(*) 90,000,000 산업시설자금대출 한국산업은행 62,000,000 수출입중견기업온렌딩운전대출 ㈜하나은행 19,000,000 해투자금 한국수출입은행 $20,000 일반자금대출 농협은행 20,000,000 일반자금대출 한국산업은행 15,000,000 (*) 연결회사의 재고자산등 602,917,040천원을 양도담보로 제공함