네패스 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 35 기 반기말 2024.06.30 현재
제 34 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 반기말	제 34 기말

자산

유동자산	141,574,382,958	117,632,095,476

현금및현금성자산	80,791,226,420	53,427,773,695

기타유동금융자산	337,609,165	337,609,165

유동 당기손익인식금융자산	0

매출채권 및 기타유동채권	47,270,362,695	50,167,589,088

기타유동자산	2,981,088,206	3,428,602,305

유동재고자산	10,194,096,472	10,270,521,223

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0

비유동자산	306,138,189,282	326,176,286,007

기타비유동금융자산	21,273,333

비유동 당기손익인식금융자산	2,337,198,689	1,423,461,967

장기매출채권 및 기타비유동채권	69,963,468,769	73,942,409,222

종속기업투자주식	50,334,754,032	54,616,954,032

관계기업투자주식	11,250,991,674	11,250,991,674

이연법인세자산	9,592,894,731	10,010,132,839

유형자산	149,981,325,738	162,374,266,691

사용권자산	5,304,120,229	4,388,071,130

투자부동산	913,691,059	919,216,969

무형자산	5,523,441,611	6,293,205,400

기타비유동자산	936,302,750	936,302,750

자산총계	447,712,572,240	443,808,381,483

부채

유동부채	263,346,380,900	188,449,943,350

기타유동금융부채	50,000,000,000	577,116,133

매입채무 및 기타유동채무	61,552,099,154	49,173,612,413

단기차입금	78,100,000,000	72,700,000,000

유동성장기차입금	39,516,639,992	36,041,613,328

유동성사채	24,994,902,500	24,984,707,500

미지급법인세	4,646,685,880	1,332,567,624

기타 유동부채	3,947,088,616	3,020,244,728

유동 리스부채	588,964,758	620,081,624

비유동부채	116,100,423,897	153,300,363,430

기타비유동금융부채	0	16,710,151,682

장기매입채무 및 기타비유동채무	429,420,000	429,420,000

장기차입금	58,770,833,342	81,766,666,672

사채	39,941,987,500	39,918,782,500

퇴직급여부채	10,884,417,889	8,486,112,647

비유동 리스부채	2,051,911,692	2,608,317,889

기타 비유동 부채	4,021,853,474	3,380,912,040

부채총계	379,446,804,797	341,750,306,780

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	93,770,979,388	93,770,979,388

이익잉여금(결손금)	(28,106,323,905)	5,685,983,355

기타자본구성요소	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

자본총계	68,265,767,443	102,058,074,703

자본과부채총계	447,712,572,240	443,808,381,483

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 35 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 34 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 반기	제 34 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	92,883,001,525	177,465,273,674	85,367,147,796	157,852,206,108

매출원가	73,852,552,226	141,889,896,641	72,449,710,729	139,742,314,769

매출총이익	19,030,449,299	35,575,377,033	12,917,437,067	18,109,891,339

판매비와관리비	12,743,279,270	23,021,931,603	10,685,830,121	21,374,623,047

영업이익(손실)	6,287,170,029	12,553,445,430	2,231,606,946	(3,264,731,708)

기타이익	1,528,766,443	3,337,970,235	953,834,845	2,324,038,713

기타손실	5,806,933,882	6,547,981,869	9,469,489,954	10,799,593,533

금융수익	(179,504,877)	1,960,584,290	721,217,250	1,278,903,387

금융원가	51,317,746,199	54,348,806,209	1,642,279,807	3,300,788,480

관계기업등투자손익	14,010,030,037	(29,801,065,531)	(30,349,868,282)

법인세비용차감전순이익(손실)	(49,488,248,486)	(29,034,758,086)	(37,006,176,251)	(44,112,039,903)

법인세비용(수익)	1,190,085,579	4,757,549,174	(1,334,428,005)	(4,511,684,941)

당기순이익(손실)	(50,678,334,065)	(33,792,307,260)	(35,671,748,246)	(39,600,354,962)

기타포괄손익

총포괄손익	(50,678,334,065)	(33,792,307,260)	(35,671,748,246)	(39,600,354,962)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,229.0)	(1,486.0)	(1,569.0)	(1,741.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,229.0)	(1,486.0)	(1,569.0)	(1,741.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 35 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 34 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	139,977,034,138	236,349,125,486

당기순이익(손실)	(39,600,354,962)	(39,600,354,962)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0

2023.06.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	100,376,679,176	196,748,770,524

2024.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	5,685,983,355	102,058,074,703

당기순이익(손실)	(33,792,307,260)	(33,792,307,260)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0

2024.06.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	(9,028,489,040)	(28,106,323,905)	68,265,767,443

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 35 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 34 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 반기	제 34 기 반기

영업활동현금흐름	39,266,105,532	6,070,286,750

당기순이익(손실)	(33,792,307,260)	(39,600,354,962)

당기순이익조정을 위한 가감	67,482,873,408	58,375,832,571

법인세비용(수익)	4,757,549,174	(4,511,684,941)

퇴직급여	3,011,323,442	3,389,346,889

장기종업원급여	12,758,166	15,856,998

감가상각비	14,884,763,775	16,414,067,242

무형자산상각비	828,572,587	944,132,242

외화환산손실	113,066,250	115,208,604

이자비용	6,037,684,558	3,300,788,480

유형자산처분손실	230,774,482	192,811,517

무형자산처분손실	0	0

무형자산손상차손 조정	0	0

종속기업주식처분손실	0	0

종속기업주식손상차손	0	30,016,857,347

관계기업투자자산손상차손	0	333,010,935

대손상각비	1,397,530,895	15,989,585

기타의 대손상각비	5,051,484,157	8,983,498,163

기타금융비용	48,311,121,651	0

재고자산평가손실	75,107,003	52,218,416

재고자산폐기손실	327,520,072	804,770,743

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	0

외화환산이익	(152,337,516)	(143,420,797)

이자수익	(1,046,847,568)	(1,252,903,387)

배당금수익	6,960,000	6,960,000

당기손익인식금융자산평가이익	(913,736,722)	0

당기손익인식금융자산처분이익	0	26,000,000

파생금융자산평가이익	0	0

대손충당금 환입	0	0

충당부채환입액	0	0

유형자산처분이익	(1,365,235,998)	(234,859,275)

무형자산처분이익	(61,234,963)	0

무형자산손상차손환입	0	(26,896,190)

종속기업투자주식처분이익	14,010,030,037	0

기타 현금의 유입 없는 수익등	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	11,863,027,639	(7,249,292,919)

매출채권의 감소(증가)	1,530,260,390	3,350,333,761

계약자산의 감소(증가)	777,693,291	(659,825,241)

미수금의 감소(증가)	(1,212,848,835)	2,070,734,739

미수수익의 감소(증가)	(533,198,725)	(404,764,016)

선급금의 감소(증가)	142,180,454	(1,052,222,398)

선급비용의 감소 (증가)	(291,857,158)	88,544,988

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(181,082,411)	(1,968,681,710)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(45,243,636)	0

재고자산의 감소(증가)	(326,202,324)	1,717,115,554

보증금의 감소(증가)	0	0

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	537,053,110	2,148,713,755

매입채무의 증가(감소)	881,408,123	(17,523,171,808)

미지급금의 증가(감소)	10,786,435,819	9,674,443,226

미지급비용의 증가(감소)	378,582,068	(97,150,793)

선수금의 증가(감소)	(9,310,400)	(9,612,472)

예수금의 증가(감소)	700,830	(47,608,455)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	813,961	0

기타유동부채의 증가(감소)	95,131,800	0

기타비유동부채의 증가(감소)	(39,003,657)	(18,263,563)

선수수익의 증가(감소)	275,641,532	(1,495,127,304)

정부보조금의 증가(감소)	245,944,717	44,470,725

퇴직금의 지급	(1,150,071,310)	(3,133,508,547)

퇴직금의 승계	0	66,286,640

이자수취	719,938,625	1,146,342,740

이자지급(영업)	(5,988,194,070)	(3,257,440,333)

배당금수취(영업)	6,960,000	6,960,000

법인세환급(납부)	(1,026,192,810)	(3,351,760,347)

투자활동현금흐름	17,522,902,494	(24,069,140,824)

단기금융상품의 처분	0	122,272,494

단기대여금및수취채권의 처분	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	426,000,000

선수금의 증가(감소)	0	(144,999,040)

미지급금의 증가(감소)	237,261,252	(3,114,384,117)

임대보증금의 증가	0	35,000,000

임차보증금의 감소	111,420,000	79,842,997

정부보조금의 수취	1,066,540,857	41,986,420

유형자산의 처분	6,412,864,720	446,460,676

단기금융상품의 취득	0	(40,878,374)

단기대여금및수취채권의 취득	0	(20,000,000,000)

임차보증금의 증가	(128,210,000)	(38,504,397)

종속기업투자주식의 처분	18,292,230,037	0

당기손익인식금융자산의 취득	0	0

비유동만기보유금융자산의 취득	0	0

장기금융상품의 취득	0	0

유형자산의 취득	(8,406,389,870)	(1,689,291,502)

무형자산의 취득	(62,814,502)	(192,645,981)

재무활동현금흐름	(29,425,744,802)	25,687,974,114

단기차입금의 증가	26,200,000,000	0

사채의 증가	0	0

정부보조금의 수취	593,516,770	244,868,773

장기차입금의 증가	0	30,000,000,000

사채의 상환	0	0

단기차입금의 상환	(35,800,000,000)	0

(유동성)장기부채의 상환	(19,520,806,666)	(3,333,320,000)

유동리스부채의 상환	(339,101,595)	(1,223,574,659)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0

정부보조금의 상환	(559,353,311)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	27,363,263,224	7,689,120,040

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	189,501	(162,865)

현금및현금성자산의순증가(감소)	27,363,452,725	7,688,957,175

기초현금및현금성자산	53,427,773,695	38,382,364,338

기말현금및현금성자산	80,791,226,420	46,071,321,513