네패스 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 32 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 31 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 3분기말	제 31 기말

자산

유동자산	204,505,645,725	237,866,828,900

현금및현금성자산	124,683,021,122	170,871,605,092

매출채권 및 기타유동채권	57,170,094,067	48,177,944,057

기타유동자산	5,945,920,346	4,444,030,541

재고자산	16,660,159,497	14,326,798,517

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	46,450,693	46,450,693

비유동자산	643,978,292,398	563,827,458,952

기타비유동금융자산	566,732,830	502,874,692

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	5,657,603,293	4,783,393,942

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,598,431,769	5,355,123,603

기타비유동자산	142,484,225	162,414,757

지분법적용 투자지분	17,585,740,861	18,446,853,445

이연법인세자산	9,697,702,454	8,396,891,801

유형자산	573,575,647,481	495,662,882,402

사용권자산	11,334,743,145	12,130,895,185

투자부동산	944,083,564	952,372,429

영업권 이외의 무형자산	18,875,122,776	17,433,756,696

자산총계	848,483,938,123	801,694,287,852

부채

유동부채	218,350,738,011	133,295,979,217

매입채무 및 기타유동채무	73,579,156,127	71,848,060,752

단기차입금	69,800,000,000	27,372,000,000

유동성장기차입금	61,207,050,827	23,352,238,246

미지급법인세	5,223,135,253	2,082,070,233

기타유동부채	2,373,365,765	2,881,457,352

유동충당부채	278,036,659	196,539,987

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	1,005,129,084	1,005,129,084

유동리스부채	4,884,864,296	4,558,483,563

비유동부채	352,348,664,993	407,792,905,103

장기매입채무 및 기타비유동채무	887,987,219	1,126,181,862

장기차입금	170,335,415,846	218,249,428,424

사채	74,868,483,332	49,903,273,333

전환사채	44,774,176,157	61,280,562,285

전환상환우선주부채	1,938,021,221	5,879,385,975

전환우선주	38,623,822,392	54,931,247,579

퇴직급여부채	14,097,206,894	10,269,598,486

기타비유동부채	941,243,734	638,099,817

비유동리스부채	5,882,308,198	5,515,127,342

부채총계	570,699,403,004	541,088,884,320

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	204,726,304,558	208,073,643,192

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	140,253,033,827	158,902,783,861

이익잉여금(결손금)	51,459,833,670	40,417,290,116

기타포괄손익누계액	1,383,836,061	(2,876,031,785)

비지배지분	73,058,230,561	52,531,760,340

자본총계	277,784,535,119	260,605,403,532

자본과부채총계	848,483,938,123	801,694,287,852

연결 포괄손익계산서
제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	107,367,630,439	296,709,458,752	81,048,296,792	250,640,927,002

매출원가	82,458,389,362	231,990,703,116	71,284,848,278	211,748,541,424

매출총이익	24,909,241,077	64,718,755,636	9,763,448,514	38,892,385,578

판매비와관리비	26,899,602,763	73,814,437,528	15,998,859,336	45,338,335,546

영업이익(손실)	(1,990,361,686)	(9,095,681,892)	(6,235,410,822)	(6,445,949,968)

기타이익	2,153,357,349	6,731,759,517	(167,378,088)	2,947,137,331

기타손실	3,210,180,731	10,248,775,515	1,168,862,759	5,832,047,704

금융수익	378,206,045	9,137,912,650	201,874,419	1,482,622,183

금융원가	2,125,928,508	7,167,658,945	7,446,613,277	16,165,722,418

관계기업등 투자손익	(393,793,683)	(1,547,810,819)	(173,066,409)	(2,257,272,151)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,188,701,214)	(12,190,255,004)	(14,989,456,936)	(26,271,232,727)

법인세비용	2,117,554,859	4,246,451,934	(1,719,087,158)	(3,441,432,061)

계속영업이익(손실)	(7,306,256,073)	(16,436,706,938)	(13,270,369,778)	(22,829,800,666)

중단영업이익(손실)	(380,457,150)

당기순이익(손실)	(7,306,256,073)	(16,436,706,938)	(13,270,369,778)	(23,210,257,816)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(10,296,740,888)	(23,957,456,446)	(13,183,422,192)	(22,878,320,194)

계속영업이익(손실)	(10,296,740,888)	(23,957,456,446)	(13,183,422,192)	(22,735,648,763)

중단영업이익(손실)	0	0	0	(142,671,431)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,990,484,815	7,520,749,508	(86,947,586)	(331,937,622)

계속영업이익(손실)	2,990,484,815	7,520,749,508	(86,947,586)	(94,151,903)

중단영업이익(손실)	0	0	0	(237,785,719)

기타포괄손익	2,242,000,840	4,235,000,574	(240,507,380)	2,020,068,937

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	(108,249,756)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(108,249,756)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,242,000,840	4,235,000,574	(240,507,380)	2,128,318,693

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,926,457,991	3,555,890,443	(344,165,796)	1,794,308,568

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	315,542,849	679,110,131	103,658,416	334,010,125

총포괄손익	(5,064,255,233)	(12,201,706,364)	(13,510,877,158)	(21,190,188,879)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(8,030,440,216)	(19,697,588,600)	(13,428,518,607)	(20,862,008,156)

총 포괄손익, 비지배지분	2,966,184,983	7,495,882,236	(82,358,551)	(328,180,723)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(447)	(1,039)	(572)	(992)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(447)	(1,039)	(572)	(986)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	(6)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(447)	(1,039)	(572)	(992)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(447)	(1,039)	(572)	(986)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	(6)

연결 자본변동표
제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	103,176,631,470	0	(278,255,119)	95,969,930,108	210,497,907,459	(19,858,210,608)	190,639,696,851

배당금지급	0	0	0	0	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)	0	(6,233,334,540)

결손보존	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(22,878,320,194)	(22,878,320,194)	(331,937,622)	(23,210,257,816)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

지분법자본변동	0	26,022,142	0	26,022,142	0	26,022,142

부의지분법자본변동	0	215,126	307,987,983	0	308,203,109	0	308,203,109

보험수리적손익	0	0	0	(108,249,756)	(108,249,756)	0	(108,249,756)

해외산업환산차	0	517	0	1,790,551,152	1,790,551,669	3,756,899	1,794,308,568

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0

종속회사의 유상증자	0	0

종속회사의처분	0	7,617,503,826	7,617,503,826

2020.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	103,176,847,113	0	1,846,306,158	66,750,025,618	183,402,779,889	(12,568,887,505)	170,833,892,384

2021.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	158,902,783,861	0	(2,876,031,785)	40,417,290,116	208,073,643,192	52,531,760,340	260,605,403,532

배당금지급	0	0	0	0	0	0	0	0

결손보존	(35,000,000,000)	35,000,000,000	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(23,957,456,446)	(23,957,456,446)	7,520,749,508	(16,436,706,938)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0

지분법자본변동	0	7,588,104	0	82,207,804	0	89,795,908	0	89,795,908

부의지분법자본변동	0	0	0	596,902,327	0	596,902,327	0	596,902,327

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0	0

해외산업환산차	0	0	0	3,580,757,715	0	3,580,757,715	(24,867,272)	3,555,890,443

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	16,342,661,862	16,342,661,862	(16,447,661,862)	(105,000,000)

종속회사의 유상증자	0	29,478,249,847	29,478,249,847

종속회사의처분	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	140,253,033,827	0	1,383,836,061	51,459,833,670	204,726,304,558	73,058,230,561	277,784,535,119

연결 현금흐름표
제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

영업활동현금흐름	55,037,632,662	21,586,713,390

당기순이익(손실)	(16,436,706,938)	(22,829,800,666)

당기순이익조정을 위한 가감	82,891,117,752	73,552,883,950

법인세비용	4,246,451,934	(3,441,432,061)

퇴직급여	4,576,197,082	4,837,954,518

감가상각비	69,721,934,637	52,037,646,836

무형자산상각비	2,379,366,605	1,952,130,304

외화환산손실	3,112,087,767	322,572,489

이자비용	6,471,271,685	8,428,746,440

잡이익	(200,000,000)

지분법손실	2,079,337,502	2,331,604,691

유형자산처분손실	838,272,897	29,983,698

무형자산처분손실	408,257,807

대손상각비	12,028,757	9,099,431

기타의 대손상각비	876,953,138	993,031,639

재고자산평가손실	364,053,996	206,538,727

재고자산폐기손실	507,374,109	499,116,362

파생금융부채평가손실	696,387,260	407,959,122

파생금융부채거래손실	300,305,844

당기손익인식금융자산평가손실	2,906,775,113

차입금(사채)상환손실	4,121,935,899

외화환산이익	(951,499,303)	(153,713,158)

이자수익	(1,252,492,015)	(1,145,633,448)

지분법이익	(531,526,683)	(74,332,540)

파생금융자산평가이익	(5,608,558,977)	(336,988,735)

파생금융자산거래이익	(3,009,877)

전환우선주평가이익	(2,273,851,781)

유형자산처분이익	(740,487,746)	(368,911,429)

무형자산처분이익	(4,455,212)	(1,957,489)

무형자산손상차손환입	(25,963,333)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(1,424,718,023)	(546,223,377)

중단영업처분이익	(145,619,400)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,093,561,764)	(18,312,289,541)

매출채권의 감소(증가)	(8,703,975,497)	1,449,822,588

계약자산의 감소(증가)	(1,063,990,098)	4,674,740,297

미수금의 감소(증가)	(2,445,907,201)	(10,491,499,218)

미수수익의 감소(증가)	(357,449,994)	(291,661,710)

선급금의 감소(증가)	(456,091,122)	(3,236,583,699)

선급비용의 감소(증가)	(118,379,224)	(1,080,078,609)

선급법인의 감소(증가)	(13,769,260)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(937,181,272)	(4,085,234,162)

재고자산의 감소(증가)	(3,063,743,564)	(970,893,326)

기타유동자산의 감소(증가)	4,883,967	493,200,000

보증금의 감소(증가)	488,100	(3,412,564,625)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,136,698,814	1,335,983,984

매입채무의 증가(감소)	(3,917,973,704)	2,457,065,822

미지급금의 증가(감소)	19,134,317,559	(4,039,870,696)

미지급비용의 증가(감소)	(666,422,443)	507,879,663

선수금의 증가(감소)	(758,009,221)	673,048,861

예수금의 증가(감소)	(27,740,278)	(58,314,712)

선수수익의 증가(감소)	(91,869,045)

미지급법인세의 증가(감소)	(1,895,840)

유동충당부채의 증가(감소)	81,496,672

퇴직금의 지급	(1,938,332,650)	(2,134,482,270)

기타비유동부채의 증가(감소)	5,645,232	2,790,576

이자수취(영업)	594,813,345	372,963,822

이자지급(영업)	(5,730,268,159)	(3,771,682,113)

법인세납부(환급)	(2,187,761,574)	(7,426,159,389)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	797,327

투자활동현금흐름	(167,825,994,615)	(190,115,616,833)

단기금융상품의 처분	30,000,200,000	45,055,007,213

단기대여금및수취채권의 처분	8,290,000	450,000

미지급금의 증가(감소)	(9,736,454,261)	21,920,384,844

기계장치의 처분	915,399,748	28,587,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	800,000

기타유형자산의 처분	49,728,840	50,084,999

건설중인자산의 처분	67,380,000	1,404,350,000

투자부동산의 처분	390,000,000

시설이용권의 처분	150,000,000

무형자산의 처분	5,000,000	263,900

단기금융상품의 취득	(30,000,000,000)	(40,055,007,213)

단기대여금및수취채권의 취득	(10,000,000,000)	(39,400,000)

장기금융상품의 취득	(63,858,138)	(60,091,780)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(375,000,000)	(900,000,000)

종속기업에 대한 투자지분의 취득	(1,395,650,693)

관계기업에 대한 투자지분의 취득	(5,920,500,000)

토지의 취득	(1,082,517,634)

건물의 취득	(3,137,867,260)	(3,023,356,436)

구축물의 취득	(379,100,000)

기계장치의 취득	(31,980,657,814)	(26,863,719,944)

차량운반구의 취득	(139,600,125)

기타유형자산의 취득	(498,188,610)	(2,975,064,571)

건설중인자산의 취득	(108,322,021,619)	(177,485,625,141)

시설이용의 취득	(616,483,180)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(3,743,600)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(1,175,286,359)	(1,648,614,564)

임차보증금의 감소	(108,907,635)	(821,415)

재무활동현금흐름	65,588,055,494	165,412,031,511

단기차입금의 증가	77,700,000,000	32,372,000,000

정부보조금의 수취	2,011,652,171	10,295,480,225

장기차입금의 증가	4,200,000,000	90,000,000,000

유상증자	(1,698,240)

사채의 증가	24,938,830,000	49,894,480,000

전환사채의 발행	39,991,790,000

전환우선주의 발행	39,994,960,280

단기차입금의 상환	(25,272,000,000)	(44,972,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(16,197,199,997)	(11,670,833,331)

(유동성)금융리스부채의 감소	(1,617,262,425)

유동리스부채의 상환	(1,791,528,440)	(5,009,545,952)

장기차입금의 상환	(15,000,000,000)

전환사채의 감소	(6,316,865,166)

전환우선주의 상환	(6,316,837,580)

배당금지급	(6,233,334,540)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(47,200,306,459)	(3,116,871,932)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,011,722,489	1,780,513,649

현금및현금성자산의순증가(감소)	(46,188,583,970)	(1,336,358,283)

기초현금및현금성자산	170,871,605,092	113,373,630,710

기말현금및현금성자산	124,683,021,122	112,037,272,427

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(797,327)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	124,683,021,122	112,036,475,100