네패스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제29기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제28기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 30일까지
주식회사 네패스와 그 종속회사

1. 회사의 개요

주식회사 네패스(이하 "당사" 또는 "연결회사"라 함)는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 회사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 네패스디스플레이 등 6개 의 종속기업(주석1.(1)종속기업개요 참조)을 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 3개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 종속기업의 개요

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	투자비율(%) (*3)	소 재 지	결 산 월	업 종

당분기말	전기말

(주) 네패스신소재 (*2)	-	31.47%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스디스플레이	98.88%	98.63%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스엘이디 (*1)	37.50%	37.50%	대한민국	12 월	제 조 업

(주) 네패스리그마 (*1)	37.50%	37.50%	대한민국	12 월	제 조 업

Nepes Energy Holdings Ltd.	100.00%	100.00%	Hongkong	12 월	지주회사

Nepes US, Inc.	100.00%	100.00%	U.S.A	12 월	Marketing

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	-	INDONESIA	12 월	유 통 업

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속 회사에 포함하였습니다. (*2) 당사는 당분기 중 네패스신소재의 지분을 전량 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다.(*3) 의결권 있는 주식 기준입니다

연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당 분기순손익

(주)네패스신소재(*)	18,670,270	6,818,323	11,851,947	3,354,968	(525,713)

(주)네패스디스플레이	7,078,957	35,347,235	(28,268,278)	1,831,551	(4,119,152)

(주)네패스엘이디	1,379,755	20,822,838	(19,443,083)	2,004,781	(1,029,018)

(주)네패스리그마	14,719	11,680,685	(11,665,966)	-	(398,869)

Nepes Energy Holdings Ltd.	60,805	7,074	53,731	-	(369)

Nepes US, Inc.	301,635	5,786	295,849	650,039	100,610

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,614,532	1,403,625	210,907	74,636	(91,247)

(주) 네패스신소재의 당1분기 실적자료 기준입니다. 전 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	전 기순손익

(주)네패스신소재	19,650,394	7,184,047	12,466,347	16,336,622	(2,110,772)

(주)네패스디스플레이	13,121,219	37,238,092	(24,116,873)	6,103,185	(6,072,362)

(주)네패스엘이디	1,400,676	19,814,742	(18,414,066)	1,125,045	(1,508,310)

(주)네패스리그마	149,648	11,416,745	(11,267,097)	-	(347,358)

Nepes Energy Holdings Ltd.	58,910	6,811	52,099	-	(12,936)

Nepes US, Inc.	202,450	16,396	186,054	1,210,404	134,187

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

가 . 분기연 결 재무제표의 작성기준

연결회 사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1 ) 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	47,967,806	47,967,806	-

기타유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	10,245,914	10,245,914	-

매출채권및기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	35,037,618	35,037,618	-

장기투자증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	302,372	302,372	-

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	250,000	250,000	-

장기매출채권및기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,897,532	3,897,532	-

매입채무및기타유동채무(유동)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	33,970,887	33,970,887	-

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	39,824,541	39,824,541	-

기타유동금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	21,363,511	21,363,511	-

매입채무및기타채무(비유동)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,400,845	1,400,845	-

장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	35,833,300	35,833,300	-

기타비유동금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	26,902,189	26,902,189	-

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	6,124,071	6,124,071	-

② 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가(전기: 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액 -기준서 제1039호 *	-	302,372	97,398,870	97,701,242

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	302,372	(302,372)	-	-

기초 장부금액 - 기준서 1109호*	302,372	-	97,398,870	97,701,242

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
** 현금 및 현금성자산 포함

a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당사는 2017년 12월 31일 기준 재무제표상 비상장주식 투자액 302백만원은 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 없습니다. 당분기 중 동 금융자산의 장부가액 302백만원과 관련한 공정가치의 중요한 변동은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용할 예정입니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용할 계획입니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	통 화	당 분 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	US $	28,020,910	31,178,867	17,709,755	18,974,232

JP ￥	13,031,159	127,858	18,022,672	171,055

합 계	31,306,725	19,145,287

부 채	US $	8,228,954	9,156,356	11,149,430	16,574,682

JP ￥	338,356,928	3,319,857	526,979,161	5,001,612

합 계	-	12,476,213	-	21,576,294

당 분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 분 기	전 기	당 분 기 말	전 기 말

US $	1,090.88	1,130.84	1,112.70	1,071.40

CNH	167.59	167.46	161.78	163.65

JP ￥	9.9520	10.0852	9.8117	9.4911

당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

US $	(+) 2,202,251	(-) 2,202,251	(+) 239,955	(-) 239,955

JP ￥	(-) 319,200	(+) 319,200	(-) 483,056	(+) 483,056

상기 민감도 분석은 당분 기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당 분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 593,690	(-) 593,690	(+) 718,812	(-) 718,812

나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연 결 회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니 다.

다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사 의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

연결회사가 지급한 지급보증 (*)	17,795,800	18,001,500

(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 9,706,800천원과 14,728,500천원입니다.

다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사의 금융부채를 당 분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무 및 기타유동채무	25,241,869	-	-	25,241,869

- 단기차입금	31,590,000	-	-	31,590,000

- 기타유동금융부채	23,574,491	-	-	23,574,491

비유동금융부채

- 매입채무 및 기타채무	-	-	1,076,003	1,076,003

- 장기차입금	-	3,591,660	21,075,000	24,666,660

- 기타금융부채	-	2,092,299	6,074,224	8,166,523

금융보증계약(*)	-	-	9,706,800	9,706,800

합 계	80,406,360	5,683,959	37,932,027	124,022,346

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	33,970,887	-	-	33,970,887

- 단기차입금	39,824,541	-	-	39,824,541

- 기타유동금융부채	21,363,511	-	-	21,363,511

비유동금융부채

- 매입채무및 기타비유동채무	-	-	1,400,845	1,400,845

- 장기차입금	-	34,583,300	1,250,000	35,833,300

- 기타금융부채	-	-	33,026,260	33,026,260

금융보증계약(*)	-	-	14,728,500	14,728,500

합 계	95,158,939	34,583,300	50,405,605	180,147,844

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당 분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부 채 총 계 (A)	143,516,947	187,246,466

자 본 총 계 (B)	139,846,481	120,874,727

현금및현금성자산 (C)	37,603,193	47,967,806

차 입 금 (D)	90,509,349	123,923,542

부 채 비 율 (A/B)(%)	102.62%	154.91%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	37.83%	62.84%

마. 공정가치 추정 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	302,372	302,372

전 기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금 융 자 산

- 매도가능금융자산	-	-	302,372	302,372

수준 1, 2 및 3간의 중요한 이동내역은 없습니다

4. 영업부문 정보

4.1. 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

디스플레이 부문	Touch Panel,리드탭	SHARP 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

기 타	LED, 기능성 유리	-

4.2. 부문별 현황 가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체	디스플레이	전자재료	기 타	합 계

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

매 출 액	152,630	159,077	1,712	4,915	43,094	49,823	2,043	656	199,479	214,471

영업이익(손실)	14,303	19,242	(794)	(1,818)	(148)	3	(453)	(544)	12,908	16,883

상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액 및 영업이익이 포함되어 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체	디스플레이	전자재료	기 타	합 계

당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말

총 자 산	250,049	257,003	7,079	13,121	24,477	36,185	1,758	1,812	283,363	308,121

다 . 당 분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	167,457	162,974

일 본	3,408	8,076

미 국	15,202	22,050

대 만	3,264	8,625

기 타	10,148	12,746

합 계	199,479	214,471

상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액이 포함되어 있습니다.

5. 범주별 금융자산 가. 당 분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금 및 현금성자산	37,603,193	37,603,193	37,603,193

기타유동금융자산	9,511,056	9,511,056	9,511,056

매출채권 및 기타수취채권	38,831,116	-	38,831,116	38,831,116

장기투자증권	-	-	302,372	302,372	302,372

기타비유동금융자산	306,463	306,463	306,463

장기매출채권및기타수취채권	3,019,635	-	-	3,019,635	3,019,635

합 계	89,271,463	-	302,372	89,573,835	89,573,835

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금 및 현금성자산	47,967,806	-	47,967,806	47,967,806

기타유동금융자산	10,245,914	10,245,914	10,245,914

매출채권 및 기타수취채권	35,037,618	-	35,037,618	35,037,618

장기투자증권	-	302,372	302,372	302,372

기타비유동금융자산	250,000	250,000	250,000

장기매출채권및기타수취채권	3,897,532	-	3,897,532	3,897,532

합 계	97,398,870	302,372	97,701,242	97,701,242

나. 당분 기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계	공정가치

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	25,241,869	25,241,869	25,241,869

- 단기차입금	31,590,000	31,590,000	31,590,000

- 파생상품부채	1,408,844	1,408,844	1,408,844

- 기타유동금융부채	26,525,609	26,525,609	26,525,609

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	1,076,003	1,076,003	1,076,003

- 장기차입금	24,666,660	24,666,660	24,666,660

- 파생상품부채	439,444	439,444	439,444

- 기타금융부채	7,727,079	7,727,079	7,727,079

합 계	116,827,220	1,848,288	118,675,508	118,675,508

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	합 계	공정가치

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	33,970,887	-	33,970,887	33,970,887

- 단기차입금	39,824,541	-	39,824,541	39,824,541

- 기타유동금융부채	21,363,511	-	21,363,511	21,363,511

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	1,400,845	-	1,400,845	1,400,845

- 장기차입금	35,833,300	-	35,833,300	35,833,300

- 기타금융부채	26,902,189	-	26,902,189	26,902,189

- 파생상품부채	-	6,124,071	6,124,071	6,124,071

합 계	159,295,273	6,124,071	165,419,344	165,419,344

다. 당분 기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. 분 기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	694,143	694,143

외환차익	845,848	845,848

외화환산이익	192,553	192,553

파생상품평가이익	942,980	942,980

이자비용	(3,680,115)	(3,680,115)

대손상각비(환입)	(7,255)	(7,255)

합 계	(1,954,826)	-	942,980	(1,011,846)

기>(단위 : 천원)

구분	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	차입금 등	합 계

금융수익:

- 이자수익	490,955	-	-	-	490,955

금융비용:

- 이자비용	-	-	-	4,373,550	4,373,550

6 . 사용제한 금융상품 당 분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	149,215	59,387	국책과제관련예금

7. 기타 금융자산 가. 당분 기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

금융상품	9,511,056	306,463	10,245,914	250,000

매도가능금융자산	-	-	-	302,372

당기손익_공정가치측정금융자산	-	302,372	-	-

합 계	9,511,056	608,835	10,245,914	552,372

나. 당 분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(전기: 매도가능금융자산 ) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

비상장주식

- 대한설비공제조합	78,633	-	78,633	78,633	-	78,633

- Nano Square Co., Ltd.	223,739	-	223,739	223,739	-	223,739

매도가능금융자산 합계	302,372	-	302,372	302,372	-	302,372

연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.다. 당분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

- 정기예금	1,000,006	2,218,777

- 장기적금	306,463	250,000

- 삼성신탁 DLT	8,511,050	8,027,137

합 계	9,817,519	10,495,914

8. 매 출채권 및 기타채권 가. 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매 출 채 권	33,643,572	-	30,712,356	-

대 여 금	46,550	-	47,000	-

미 수 금	4,554,749	-	4,202,864	-

보 증 금	-	3,019,635	-	3,897,532

미 수 수 익	586,245	-	75,398	-

합 계	38,831,116	3,019,635	35,037,618	3,897,532

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분 기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	57,278,857	54,558,067

대손충당금:

―매출채권	(5,031,748)	(5,116,559)

―대여금	(8,973,000)	(9,083,000)

―미수금	(949,348)	(423,704)

―미수수익	(474,010)	(999,654)

손실충당금 합계	(15,428,106)	(15,622,917)

매출채권및기타채권 순장부금액	41,850,751	38,935,150

다. 당 분 기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	(15,622,917)	(15,654,752)

손 상 차 손	(7,255)	(77,545)

손 상 차 손 환 입	68,750	62,500

제 각	32,234	9,380

기 타 계 정 대 체 (*)	101,082	37,500

기 말 금 액	(15,428,106)	(15,622,917)

(*) 기타계정대체로 처리된 금액은 네패스 리그마, 네패스 신소재 중단영업손익으로 분류된 금액입니다. 라. 당 분기말과 전기말 현재의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

180일이내	32,952,748	30,095,229

180일 ~ 365일	123,791	135,059

365일 초과	5,598,781	5,598,627

합 계	38,675,320	35,828,915

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 재고자산 가 . 당 분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	241,479	-	241,479	249,412	-	249,412

제 품	1,519,486	(120,414)	1,399,072	2,056,348	(244,787)	1,811,561

재 공 품	1,866,879	(266,709)	1,600,170	1,988,673	(143,272)	1,845,401

원 재 료	4,256,644	(128,460)	4,128,184	4,320,519	(151,677)	4,168,842

저 장 품	729,033	(2,214)	726,819	308,118	(2,214)	305,904

미 착 품	278,751	-	278,751	579,350	-	579,350

합 계	8,892,272	(517,797)	8,374,475	9,502,420	(541,950)	8,960,470

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 13,000,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다 . 나. 당 분기와 전기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매 출 원 가 :

- 재고자산평가손실(환입)	(29)	(168,004)

- 기 타 비 용	32,715	191,993

합 계	32,686	23,989

10. 기타자산 당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 급 금	796,424	-	943,727	-

선 급 비 용	604,733	-	578,344	-

선 급 법 인 세	1,207,235	-	16,027	-

기 타 유 동 자 산	147,858	-

합 계	2,756,250	-	1,538,098	-

11. 매각예정자산(부채)와 중단영업 가. 당 분기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	유형자산	251,500	-	874,105	(1,117,469)	-	-	8,136

처분자산집단1(*1)	149,648	-	(134,929)	-	-	-	14,719

소 계	401,148	-	739,176	(1,117,469)	-	-	22,855

매각예정부채	처분자산집단1(*1)	7,191,584	-	114,364	-	-	-	7,305,948

소 계	7,191,584	-	114,364	-	-	-	7,305,948

(*1) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.(*) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등을 매각예정자산으로 재분류 후 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.

나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	유형자산	251,500	-	-	-	-	-	251,500

처분자산집단1(*)	77,160	-	72,488	-	-	-	149,648

소 계	328,660	-	72,488	-	-	-	401,148

매각예정부채	처분자산집단1(*)	6,901,997	-	289,587	-	-	-	7,191,584

소 계	6,901,997	-	289,587	-	-	-	7,191,584

(*) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.

다. 매각예정 처분집단 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

처분자산집단1	처분자산집단1

처 분 자 산 집 단 내 자 산

유 동 자 산	10,796	89,806

재 고 자 산	-	-

유 형 자 산	-	-

기타비유동자산	3,923	59,842

합 계	14,719	149,648

처 분 자 산 집 단 내 부 채

매입채무 및 기타채무	7,305,948	7,191,584

기타유동부채	-	-

합 계	7,305,948	7,191,584

라. 당 분기와 전분기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

처분자산집단1	처분자산집단2 (*)	처분자산집단1

매 출 액	-	3,301,502	-

매 출 원 가	-	2,838,199	-

판 매 비 과 관 리 비	12,332	1,060,091	46,059

기 타 수 익 / 비 용	(386,538)	(934,379)	(219,244)

중단영업 처분이익	-	-

세전 중단영업손익	(398,870)	(1,531,167)	(265,303)

법 인 세 비 용	-	(147,130)	-

세후 중단영업손익	(398,870)	(1,384,037)	(265,303)

(*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다.

마 . 당 분기 와 전분기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영 업 현 금 흐 름	(560,098)	(82,283)

투 자 현 금 흐 름	1,000	160,000

재 무 현 금 흐 름	(174,468)	-

총 현 금 흐 름	(733,566)	77,717

12. 관계기업 투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

관계회사	이리도스(주)(*1)	50.00%	9,179,299	50.00%	9,488,557

Nepes Airtech(*2)	100.00%	574,979	100.00%	664,104

Nepes Rus Llc	40.00%	-	40.00%	10,564

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd(*3)	40.14%	14,599,127	40.14%	12,572,515

합 계	24,353,405	22,735,740

(*1) Joint Venture로 지분법 적용함(*2) 청산절차가 진행중이어서 종속회사로 분류하지 아니함(*3) Joint Venture 계약서의 변경 등으로 이사회 구성 및 의사결정 구조변경 등 동 사에 대한 실질지배력을 상실한 것으로 판단되어 종속회사에서 제외함. 나. 종목별 지분법 평가내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액	기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액

이리도스(주)	9,488,557	(309,258)	-	9,179,299	9,848,260	(359,703)	-	9,488,557

Nepes Airtech	664,104	(85,714)	(3,411)	574,979	640,345	61,904	(38,145)	664,104

Nepes Rus Llc	10,564	(10,564)	-	-	41,936	(31,372)	-	10,564

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	12,572,515	(5,217,665)	7,244,277	14,599,127	19,162,138	(6,136,376)	(453,247)	12,572,515

합 계	22,735,740	(5,623,201)	7,240,866	24,353,405	29,692,679	(6,465,547)	(491,392)	22,735,740

다. 종목별 요약재무정보 당 분 기>(단위 : 천원)

구 분	자 산	부채	자 본	매출액	당기순손익

이리도스(주)	22,897,570	1,393,675	21,503,895	8,938,305	(693,476)

Nepes Airtech	1,229,954	654,975	574,979	14,174	(85,714)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	68,011,267	20,406,119	47,605,148	6,952,023	(9,213,689)

(단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 전기순손익 이리도스(주) 23,257,458 939,074 22,318,384 11,931,490 (689,497) Nepes Airtech 1,250,833 586,729 664,104 85,259 61,904 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 61,773,778 23,238,000 38,535,778 7,428,547 (16,712,195) 13. 유형자산 가. 당 분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 8,623,104 53,822,453 88,225,639 241,547 2,953,194 8,080,695 161,946,632 취득 및 자본적지출 - 16,056 2,156,260 - 29,213 19,998,446 22,199,975 국고보조금 - - (51,141) - (28,658) 27,312 (52,487) 처분 및 폐기 - - (572,727) - (9,549) - (582,276) 손 상 차 손 - - - - - - - 감가상각비 - (1,230,681) (25,033,070) (46,321) (779,590) - (27,089,662) 대 체 증 감 - 352,900 17,618,944 - 464,785 (18,436,629) - 매각예정자산(*2) - - (846,485) - (27,620) - (874,105) 기 타 (*1) (1,734,670) (5,155,225) (1,379,307) (13,328) (672,194) - (8,954,724) 기 말 6,888,434 47,805,503 80,118,113 181,898 1,929,581 9,669,824 146,593,353 (*1) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 유형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다.(*2) 중국 합작법인Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등은 매각예정자산으로 계정 재분류되어 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다. 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 8,623,104 55,153,607 76,158,572 312,823 3,645,979 4,538,794 148,432,879 취득 및 자본적지출 - - 751,455 - 178,606 51,174,225 52,104,286 국고보조금 - - (139,863) - (239,685) (200,000) (579,548) 처분 및 폐기 - - (770,112) - (18,250) - (788,362) 손 상 차 손 - - (464,779) - (34,204) - (498,983) 감가상각비 - (1,802,492) (33,301,459) (71,276) (1,548,413) - (36,723,640) 대 체 증 감 - 471,338 45,991,825 - 969,161 (47,432,324) - 매각예정자산(*) - - - - - - - 중단영업으로 인한 변동 - - - - - - - 기 타 - - - - - - - 기 말 8,623,104 53,822,453 88,225,639 241,547 2,953,194 8,080,695 161,946,632 다. 당 분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 23,499,592 34,634,633 판매비와관리비 1,250,691 1,054,401 연구개발비 629,736 678,274 영업외비용 1,707,363 344,417 타계정대체 2,280 11,915 합 계 27,089,662 36,723,640 라. 보유토지 등의 공시지가 현황 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302.00 806,580 1,683,988 806,580 1,611,474 충북 청원구 32,372.00 4,361,219 7,539,505 4,361,219 7,554,270 충북 괴산군 13,138.00 1,100,035 1,459,578 1,100,035 1,442,767 경북 칠곡군 5,997.00 620,600 1,591,604 620,600 1,567,016 전북 영등동 44.88 - - 21,130 29,753 전북 부송동 14.92 - - 7,694 9,989 충북 청원구 8,266.50 - - 2,751,035 2,150,117 합 계 77,135.30 6,888,434 12,274,675 9,668,293 14,365,386 투자부동산 충북 음성군 5,037.00 169,984 281,568 169,984 261,924 서울 서초구 74 813,151 517,001 813,151 478,009 합 계 5,111.00 983,135 798,569 983,135 739,933 (*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 유형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다. 마. 보험가입 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 재산종합보험 건 물 52,627,305 92,138 2018.9.28~2019.9.28 메리츠화재보험 재산종합보험 기계장치 등 226,968,989 재산종합보험 기타의유형자산 등 34,121,989 합 계 313,718,283 92,138 연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 바. 담 보 (단위 : 천원) 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 510,000,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 3,099,746 기계장치(음성) 1,147,387 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,558,445 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 38,007,468 기계장치(오창1.2) 75,884,228 기계장치(엘이디) 537,761 1,843,000 한국산업은행 차입금 담보 기계장치(디스플레이) 4,300,398 11,612,768 한국산업은행 장기차입금 합 계 130,323,833 1 4. 투자부동 산 가. 당 분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분및폐기 손상차손 감가상각비 기말잔액 토 지 983,135 - - - - - 983,135 건 물 177,017 - - - - (11,768) 165,249 합 계 1,160,152 - - - - (11,768) 1,148,384 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분및폐기 손상차손 감가상각비 기말잔액 토 지 1,012,428 - - (29,293) - - 983,135 건 물 192,708 - - - - (15,691) 177,017 합 계 1,205,136 - - (29,293) - (15,691) 1,160,152 15. 무형자산 가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손(환입) 상 각 국고보조금 기타(*) 기말잔액 시 설 이 용 권 1,762,626 - - - 19,167 - - (64,000) 1,717,793 산 업 재 산 권 504,228 - 8,075 - - (72,564) - (3,147) 436,592 소 프 트 웨 어 827,984 14,150 - - - (349,620) - (15,536) 476,978 라 이 센 스 1,589,895 - - - - (199,308) - - 1,390,587 합 계 4,684,733 14,150 8,075 - 19,167 (621,492) - (82,683) 4,021,950 (*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 무형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다. 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 국고보조금 기타 지배력상실로 인한 변동(*) 기말잔액 시 설 이 용 권 1,975,412 165,047 - (388,333) 10,500 - - - - 1,762,626 산 업 재 산 권 372,499 1,124 253,081 - - (80,116) (42,360) - - 504,228 소 프 트 웨 어 1,361,083 35,893 - - - (568,992) - - - 827,984 라 이 센 스 1,416,657 424,822 - - - (251,584) - - - 1,589,895 합 계 5,125,651 626,886 253,081 (388,333) 10,500 (900,692) (42,360) - - 4,684,733 다. 당 분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 270,371 377,401 판매비와관리비 194,065 329,423 연구개발비 156,463 191,397 타계정대체 593 2,471 합 계 621,492 900,692 16. 매입채무 및 기타채무 당 분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 입 채 무 13,076,445 - 12,952,521 - 미 지 급 금 10,723,288 - 17,330,323 119,853 미 지 급 비 용 1,433,430 641,407 3,679,337 766,396 예 수 보 증 금 8,706 434,596 8,706 514,596 합 계 25,241,869 1,076,003 33,970,887 1,400,845 17. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.36% - 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.52% 2,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.12% 19,500,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.34% 16,000,000 원화차입금 KEB하나(舊외환) 운영자금 3.98% - 8,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 5.35% 10,090,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.92% - 13,090,000 외화차입금 KEB하나(舊외환) USANCE 0.87% 734,541 합 계 31,590,000 39,824,541 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.14%~3.60% 7,499,960 10,666,660 8,333,280 7,083,300 한국산업은행 운전자금 3.61% 3,200,000 2,400,000 6,000,000 22,500,000 한국산업은행 운전자금 3.62% 9,600,000 5,000,000 한국산업은행 운전자금 3.42% 4,500,000 - - 한국산업은행 운전자금 3.68% 5,000,000 - - LGD 상생협력자금 0.00% - 2,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 3.62% - - 1,000,000 1,250,000 한국산업은행 시설자금 등 3.43% 112,400 - 306,800 - 한국산업은행 시설자금 4.59% - - 333,330 - 한국산업은행 시설자금 4.49% - - 316,660 - 한국산업은행 시설자금 5.15% - - 183,330 - 합 계 20,312,360 24,666,660 16,473,400 35,833,300 다. 당 분기 말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 2018 년 4,495,720 2019 년 19,408,300 2020 년 15,700,000 2021 년 3,375,000 2021 년 이후 2,000,000 합 계 44,979,020 18. 신주인수권부사채 가. 신 주 인수권부사채 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 제1회 사모 신주인수권부사채 2016.12.20 2021.12.20 0.00% 6,000,011 - - 13,800,000 신주인수권할인발행차금 (25,133) - - (68,910) 신 주 인 수 권 부 조 정 (1,614,915) - - (4,427,817) 장 부 가 액 4,359,963 - - 9,303,273 나. 신주인수권부사채 세부 조건 구 분 1주당 전환가격 발행할 주식종류 보장 수익율 만기상환예상액 제1회 신주인수권부사채 7,844원 기명식 보통주식 년 0.00% 6,00,011 천원 다. 신주인수권부사채의 사채권자는 2019년 6월 20일부터 동 사채의 조기상환을 청구할 수 있으므로 당분기말 현재 전액을 유동성장기부채로 계정재분류하였습니다. 19. 전환상환우선주 가. 전환상환우선주 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 제1회 전환상환우선주 2010. 11. 01 - 8.00% 2,475,000 2,800,000 제4회 전환상환우선주 2013. 06. 18 7.00% 797,478 797,478 제5회 전환상환우선주 2013. 06. 20 7.00% 124,999 249,991 제1회 전환상환우선주 2017.04.04 2022.03.04 2.00% 995,000 995,000 사 채 상 환 할 증 금 3,365,068 3,798,255 사 채 할 인 차 금 (9,311) (11,978) 전 환 권 조 정 (2,113,453) (2,856,609) 가 감 잔 액 5,634,781 5,772,137 나 . 전환상환우선주 세부 조건 구 분 제1회 전환상환우선주 제4회 전환상환우선주 제5회 전환상환우선주 제1회 전환상환우선주 발 행 인 네패스디스플레이 네패스 발 행 일 2010. 11. 01 2013. 06. 18 2013. 06. 20 2017.04.04 투 자 자 NHN인베스트외 3 네패스이앤씨 현대기술투자외 2 신한케피탈㈜ 발행주식수 의결권 있는 전환상환 우선주 기명식 상환전환우선주 262,500 주 144,996주 45,453주 100,000주 발 행 가 액 1주당 4,000 원 1주당 5,500원 1주당 9,950원 최저 배당율 주당액면가액의 연1% 주당액면가액의 연5% 배당의 성격 누적적, 참가적 전환청구기간 발행일로 부터 10년이 경과한 날까지 언제든지 전환 가능함 발행일로 부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환 가능함 전 환 가 액 발행가액으로 하되 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 1주당 8,037원으로 하되, 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 전환 주식수 최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 상환청구기간 발행일로 부터 3년이 경과한 날로 부터 상환청구 가능 발행일로 부터 42개월이 되는 날로 부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 상환청구 가능 상 환 가 액 발행가액과 상환일까지 연복리 8% 발행가액과 상환일까지 연복리 7% 발행가액과 상환일까지 연복리 2% 20. 파생상품 당 분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) 비유동 유동 비유동 파생상품부채 1,408,844 439,444 - 6,124,071 주가하락에 의한 리픽싱(Refixing)조건이 있는 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환상환우선주의 전환권 대가 등은 공정가액으로 평가하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.(*) 신주인수권부사채의 유동성 대체로 인하여 관련 파생상품부채를 유동성계정으로 재분류하였습니다. 21. 금융리스부채 가. 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융리스부채 신한캐피탈 4.486%~4.518% - - 1,610,344 2,179,918 금융리스부채 산은캐피탈 4.926%~4.98% 1,853,286 2,092,299 3,279,767 9,646,861 합 계 1,853,286 2,092,299 4,890,111 11,826,779 나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계회사명 당분기말 전기말 1 년 미 만 1,853,286 4,890,112 1 년 ~ 3 년 2,092,299 11,826,778 합계 3,945,585 16,716,890 22. 기타 부채 당 분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 금 426,780 - 256,590 - 미지급 배당금 12,774 - 12,774 - 예 수 금 1,014,714 252,873 628,549 520,530 선 수 수 익 11,023 - - - 정부보조금관련부채 149,215 - 59,387 - 합 계 1,614,506 252,873 957,300 520,530 23. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 19,663,910 20,321,624 사외적립자산의 공정가치 (9,293,145) (10,294,737) 확 정 급 여 부 채 10,370,765 10,026,887 나. 당분 기와 전기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당 기근무원가 2,789,566 3,890,486 이 자 비 용 356,814 419,920 사외적립자산의 기대수익 - (171,681) 당기손익에 인식된 총 비용 3,146,380 4,138,725 다. 당 분기와 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 퇴직급여채무 20,321,624 18,056,059 당 기 근 무 원 가 2,789,566 3,890,486 이 자 원 가 356,814 419,920 보험수리적 손 실 32,254 88,895 퇴직 급여 지급액 (984,933) (2,128,956) 관 계 사 전 입 액 - (4,780) 관 계 사 전 출 액 - - 기 타(*) (2,851,415) - 기말 퇴직급여채무 19,663,910 20,321,624 (*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 퇴직급여채무에 대한 부분을 제거하였습니다. 라. 당 분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 10,294,737 7,922,467 사외적립자산의 기대수익 - 171,681 보험수리적 이익(손실) - (76,284) 사 용 자 의 기 여 금 - 3,000,000 퇴 직 급 여 지 급 액 (658,381) (708,443) 운 용 관 리 원 가 - (14,684) 기 타(*) (343,211) - 기말사외적립자산의 공정가치 9,293,145 10,294,737 (*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각 완료되어 사외적립자산에 대한 부분을 제거하였습니다. 마. 당 분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 2.87% 2.87% 사외적립자산의 기대수익률 2.87% 2.87% 미래임금상승률 6.71% 6.71% 바. 당 분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (818,614) 932,297 (1,245,147) 1,419,820 급 여 상 승 율 920,912 (824,631) 1,404,629 (1,255,966) 24. 자본금 가. 당 분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 22,972,541 21,978,155 당 기말 현재 자본금 11,586,270,500 11,089,077,500 2008년 2월에 200,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분 기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당 분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 21,978,155 (521,668) 21,456,487 21,825,174 (521,668) 21,303,506 신주 발행 994,386 - 994,386 152,981 - 152,981 자기주식 매입 - (164,326) (164,326) - - - 자기주식 매각(*) 113,701 113,701 - 기말 발행주식수 22,972,541 (572,293) 22,400,248 21,978,155 (521,668) 21,456,487 (*) 종속회사 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각완료되어 네패스 신소재가 보유하고 있는 네패스 주식을 제거하였습니다. 25. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 : - 이익준비금 949,167 732,908 임의적립금 : - 기업합리화적립금 942,000 942,000 - 재무구조개선적립금 20,000 20,000 - 연구및인력개발준비금 - 666,667 미처분이익잉여금 - 미처분이익잉여금 63,009,710 42,203,379 합 계 64,920,877 44,564,954 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 26. 자기주식 및 자기주식처분이익 가 . 당 분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 (521,668) (6,494,579) (521,668) (6,494,579) 자기주식의 취득 (164,326) (1,355,557) - - 자기주식 매각(*) 113,701 946,665 기말 자기주식 (572,293) (6,903,471) (521,668) (6,494,579) (*) 종속회사 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각완료되어 네패스 신소재가 보유하고 있는 네패스 주식을 제거하였습니다. 나. 당 분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식처분이익 5,421,463 5,421,463 27. 주당손익당 분기와 전기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 가 . 당분 기 와 전기의 유통보통주식수의 계산근거 당 분 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 21,978,155 - 21,978,155 273 6,000,036,315 보 통 주 152,981 152,981 238 36,409,478 보 통 주 229,474 229,474 217 49,795,858 보 통 주 152,984 152,984 108 16,522,272 보 통 주 203,976 203,976 104 21,213,504 보 통 주 35,696 35,696 102 3,640,992 보 통 주 178,480 178,480 91 16,241,680 보 통 주 40,795 40,795 90 3,671,550 자기 주식 (521,668) - (521,668) 107 (55,818,476) 자기 주식 (407,967) (407,967) 166 (67,722,522) 자기 주식 (40,000) (40,000) 144 (5,760,000) 자기 주식 (30,000) (30,000) 143 (4,290,000) 자기 주식 (12,003) (12,003) 137 (1,644,411) 자기 주식 (32,323) (32,323) 136 (4,395,928) 자기 주식 (40,000) (40,000) 133 (5,320,000) 자기 주식 (10,000) (10,000) 131 (1,310,000) 합 계 6,001,270,312 가중평균 유통보통주식수 : 6,001,270,312주 ÷ 273일 = 21,982,675주 전 분 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 21,825,174 - 21,825,174 273 5,958,272,502 자기 주식 (521,668) - (521,668) 273 (142,415,364) 합 계 5,815,857,138 가중평균 유통보통주식수 : 5,815,857,138주 ÷ 273일 = 21,303,506주 나 . 기 본주 당 계속영업순손익 과 기본주 당 당기순손익 기> (단위 : 원) 구 분 보통주 당 기순손익 주당계속영업순손익 주당순손익 당 기 순 이 익 23,723,749,581 22,550,414,869 유통보통주식수 21,982,675 21,982,675 기본 주당순손익 1,079 1,026 기> (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 주당계속영업순손익 주당순손익 당 기 순 이 익 6,282,119,417 6,191,904,752 유통보통주식수 21,303,506 21,303,506 기본 주당순손익 295 291 다. 희석증권주식수 당 분 기 > 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 신주인수권부사채 764,918 - 764,918 273 208,822,614 미전환 신주인수권부사채 152,981 - 152,981 35 5,354,335 미전환 신주인수권부사채 229,474 229,474 56 12,850,544 미전환 신주인수권부사채 152,984 152,984 165 25,242,360 미전환 신주인수권부사채 203,976 203,976 169 34,471,944 미전환 신주인수권부사채 35,696 35,696 171 6,104,016 미전환 신주인수권부사채 178,480 178,480 182 32,483,360 미전환 신주인수권부사채 40,795 40,795 183 7,465,485 미전환 전환상환우선주 123,802 123,802 273 33,797,946 합 계 1,883,106 - 1,883,106 366,592,604 가중평균 유통보통주식수 : 366,592,604주 ÷ 273일 = 1,342,830주 전 분 기 > 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수 미전환 전환사채 546,089 546,089 242 132,153,538 미전환 신주인수권부사채 1,912,289 1,912,289 273 522,054,897 미전환 전환상환우선주 100,000 100,000 180 18,000,000 합 계 2,558,378 - 2,558,378 672,208,435 가중평균 유통보통주식수 : 672,208,435주 ÷ 273일 = 2,462,302주 라. 희석주당 계 속영업순손익 과 희석주당 당기순손익 당 분 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 주당계속영업순손익 주당순손익 보통주 당기순이익 23,723,749,581 22,550,414,869 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 443,293,875 443,293,875 희 석 당 기 순 이 익 24,167,043,456 22,993,708,744 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 23,325,505 23,325,505 희석주당 순이익 1,036 986 전 분 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 주당계속영업순손익 주당순손익 보통주 당기순이익 6,282,119,417 6,191,904,752 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 802,474,772 802,474,772 희 석 당 기 순 이 익 7,084,594,189 6,994,379,524 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 23,765,808 23,765,808 희석주당 순이익 295 291 28. 매출액 당 분기와 전분기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제 품 매 출 액 184,902,675 202,081,415 상 품 매 출 액 10,710,333 11,794,329 기 타 매 출 액 565,170 595,238 합 계 196,178,178 214,470,982 29. 비 용의 성격별 분 류 당 분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품의 변동 (1,861,306) (1,737,716) 원재료 및 부자재의 사용 62,890,729 70,495,891 종업원 급여 30,704,501 33,559,246 감가상각비 및 무형자산상각비 26,015,559 28,194,261 수선유지비/소모품비 9,250,990 9,071,714 외주용역/가공비 24,017,524 21,680,334 운반보관료 1,938,185 2,374,895 전력/수도광열비 5,344,775 5,046,492 지급임차료 4,240,099 6,272,401 기 타 12,021,959 13,239,359 합 계(*) 174,563,015 188,196,877 (*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매관리비 당분 기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 8,791,826 9,127,244 퇴 직 급 여 1,164,991 1,026,934 복 리 후 생 비 1,529,193 1,588,811 여 비 교 통 비 580,436 757,681 지 급 임 차 료 474,797 393,397 접 대 비 279,620 306,984 지 급 수 수 료 1,386,481 1,436,165 운 반 보 관 료 1,702,242 2,023,911 감 가 상 각 비 1,262,459 732,206 경 상 연 구 비 8,574,269 9,602,235 대 손 상 각 비 7,255 (4,484) 기타 판매관리비 3,539,968 3,354,302 합 계 29,293,537 30,345,386 31. 기타수익 및 기타비용 가. 당 분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 익 845,848 1,514,240 외화환산이익 192,553 193,552 무형자산손상차손환입액 19,167 18,953 무형자산처분이익 - 191,667 임 대 료 921,449 952,207 유형자산처분이익 6,951,294 519,344 기타의대손상각비환입 68,750 10,470 파생상품평가이익 942,980 - 전환상환우선주 상환이익 772,870 365,114 기타의 기타수익 342,000 1,688,366 합 계 11,056,911 5,453,913 나. 당 분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 손 970,562 1,589,035 외화환산손실 167,660 240,092 기 부 금 83,073 168,606 유형자산처분손실 256,851 4,948 매출채권처분손실 7,429 - 운휴자산감가상각비 1,707,364 258,313 파생상품평가손실 - 1,551,391 사채상환손실 - 165,026 기타의 기타비용 311,883 1,043,378 합 계 3,504,822 5,020,789 32. 금융수익 및 금융비용 당 분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 융 수 익 : - 이 자 수 익 694,143 490,955 금 융 비 용 : - 이 자 비 용 (3,680,115) (4,373,550) 순금융수익(비용) (2,985,972) (3,882,595) 33. 법인세회계 가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세부담액(주민세포함) 5,316,814 3,782,258 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,219,927 (62,675) (＝) 총 법인세효과 6,536,741 3,719,583 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 152,105 (＝) 계속사업손익법인세비용 6,536,741 3,871,688 나. 당 분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 29,537,295 9,104,454 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) 6,498,205 2,002,980 조정사항 38,536 1,868,708 - 비과세수익 - - - 비공제비용 241,755 214,807 - 세액공제 876,978 133,980 - 이연법인세 미인식 1,403,419 1,186,349 - 기타(세율차이 등) (2,483,616) 333,572 법인세 비용 6,536,741 3,871,688 다 . 당 분기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (75,399) 33,200 (42,199) (16,587) (9,283) 재고자산평가손실 416,019 (142,054) 273,965 91,524 60,272 대손충당금 6,796,506 (356,556) 6,439,950 1,495,232 1,416,789 퇴직급여충당금 20,109,328 (584,830) 19,524,498 4,424,052 4,295,390 퇴직보험예치금 (10,294,738) 1,001,594 (9,293,144) (2,264,843) (2,044,492) 지분법적용주식 8,070,429 1,258,798 9,329,227 1,775,493 2,052,428 국고보조금(현금) 1,491,302 (268,374) 1,222,928 328,087 269,044 감가상각비 3,844,004 355,827 4,199,831 845,681 923,963 외화환산손익 (24,682) 7,249 (17,433) (5,430) (3,835) 연구인력개발준비금 - - - - - 전환상환우선주 - 67,154 67,154 - 149,278 매도가능증권평가손익 (127,808) 127,808 - (28,118) - 유형자산처분이익 3,129,388 (585,131) 2,544,257 688,465 559,737 이월결손금 112,472,590 3,143,670 115,616,260 24,743,969 25,435,577 기 타 (6,315,854) (4,938,637) (11,254,491) (1,389,488) (2,475,988) 합 계 139,491,085 (880,282) 138,610,803 30,688,037 30,628,880 이월세액공제 2,172,769 1,295,791 이연법인세자산 미인식 (24,002,332) (25,405,750) 이연법인세자산 인식액 8,858,474 6,518,921 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (38,338) (37,061) (75,399) (8,434) (16,587) 재고자산평가손실 572,906 (156,887) 416,019 126,039 91,524 대손충당금 7,241,016 (444,510) 6,796,506 1,593,023 1,495,232 퇴직급여충당금 17,343,809 2,765,519 20,109,328 3,815,638 4,424,052 퇴직보험예치금 (7,922,468) (2,372,270) (10,294,738) (1,742,944) (2,264,843) 지분법적용주식 7,487,837 582,592 8,070,429 1,647,324 1,775,493 국고보조금(현금) 1,817,096 (325,794) 1,491,302 399,761 328,087 감가상각비 3,142,944 701,060 3,844,004 691,448 845,681 외화환산손익 (73,668) 48,986 (24,682) (16,207) (5,430) 연구인력개발준비금 (666,667) 666,667 - (146,667) - 전환상환우선주 - 611,381 611,381 - 134,504 매도가능증권평가손익 5,222 (133,030) (127,808) 1,149 (28,118) 유형자산처분이익 3,978,396 (849,008) 3,129,388 875,247 688,465 이월결손금 112,273,804 198,786 112,472,590 24,700,237 24,743,969 기 타 (13,182,425) 6,866,571 (6,315,854) (2,900,132) (1,389,488) 합 계 131,979,464 8,123,002 140,102,466 29,035,482 30,822,541 이월세액공제 3,712,509 2,172,769 이연법인세자산 미인식 (22,213,366) (24,002,332) 이연법인세자산 인식액 10,534,625 8,992,978 34. 특수관계자 공시 가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 비 고(*) 최상위지배회사 (주)네패스 - 종속회사 (주)네패스디스플레이, (주)네패스엘이디, (주)네패스리그마 , Nepes Energy Holdings Ltd., Nepes US, Inc , PT.NEPES ABADI INDONESIA 1 관계기업 이리도스(주), Nepes Air Tech, Nepes Rus Llc., Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 2 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)포티조, (주)네패스이앤씨, 임직원 3 (*) 비고란의 수치는 관계를 지칭하는 수치입니다. 당사는 당분기 중 네패스신소재의 주식을 전량 매각하여 당분기말 현재 특수관계자 범위에서 제외하였습니다. 나. 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당 분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래회사 거래내역 당 분 기 전 기 (주)네패스신소재 재화/용역의 매출 30,355 353,726 ㈜네패스엘이디 재화/용역의 매출 44,294 538,895 ㈜씨엔씨 재화/용역의 매출 160,021 200,866 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매출 16,742 20,188 ㈜네패스디스플레이 재화/용역의 매출 331,160 987,158 이리도스㈜ 재화/용역의 매출 180,691 279,861 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 재화/용역의 매출 374,900 496,516 당사가 매출(수익)한 거래의 합계 1,138,163 2,877,210 ㈜네패스신소재 재화/용역의 매입 36,290 52,298 ㈜네패스엘이디 재화/용역의 매입 82,366 301,805 ㈜씨엔씨 재화/용역의 매입 3,255,043 4,214,235 ㈜네패스디스플레이 재화/용역의 매입 1,625,304 703,422 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매입 9,042,459 4,318,986 nepes US, inc. 재화/용역의 매입 446,800 1,212,338 당사가 매입(비용)한 거래의 합계 14,488,262 10,803,084 다. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 84,124 176,023 114,492 145,655 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 3,023,043 51,448 - 3,074,491 ㈜네패스 ㈜포티조 17,840 - - 17,840 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,868,576 18,559 12,363 1,874,772 ㈜네패스 ㈜네패스리그마 106,531 - - 106,531 ㈜네패스 이리도스㈜ 108,530 149,219 1,544 256,205 ㈜네패스 ㈜네패스디스플레이 152,450 363,512 344,172 171,790 ㈜네패스 Jiangsu nepes 1,678,705 429,985 74,435 2,034,255 채 권 합 계 7,039,799 1,188,746 547,006 7,681,539 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 544,825 3,580,547 2,569,887 1,555,485 ㈜네패스엘이디 ㈜네패스 89,947 39,919 1,320 128,546 ㈜네패스디스플레이 ㈜네패스 4,785 1,787,834 456,148 1,336,471 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 711,037 10,740,144 6,993,233 4,457,948 채 무 합 계 1,350,594 16,148,444 10,020,588 7,478,450 전 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 96,115 220,952 232,943 84,124 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 2,913,008 110,035 - 3,023,043 ㈜네패스 ㈜포티조 17,840 - - 17,840 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,866,058 36,415 33,897 1,868,576 ㈜네패스 ㈜네패스리그마 106,531 - - 106,531 ㈜네패스 이리도스㈜ 152,435 669,326 713,231 108,530 ㈜네패스 ㈜네패스디스플레이 206,008 1,090,695 1,144,253 152,450 ㈜네패스 Jiangsu nepes 1,844,064 496,516 661,875 1,678,705 채 권 합 계 7,202,059 2,623,939 2,786,199 7,039,799 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 547,374 4,642,834 4,645,383 544,825 ㈜네패스엘이디 ㈜네패스 99,523 57,528 67,104 89,947 ㈜네패스디스플레이 ㈜네패스 3,707 773,764 772,686 4,785 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 577,154 5,980,806 5,846,923 711,037 Jiangsu nepes ㈜네패스 - - - - 채 무 합 계 1,227,758 11,454,932 11,332,096 1,350,594 라. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 분 기 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스엘이디 1 단기대여금 2010.11.30 - 6% 11,917,600 1,078,040 (425,000) 12,570,640 (주)네패스리그마 1 단기대여금 2010.08.17 - 6% 8,733,000 - (110,000) 8,623,000 PT.NEPES ABADI INDONESIA 1 장기대여금 2018-06-07 - 7% 1,446,510 1,446,510 합 계 20,650,600 2,524,550 (535,000) 22,640,150 (*)네패스엘이디,네패스리그마의 대여금은 전액 대손충당금 계상함 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스엘이디 1 단기대여금 2010.11.30 - 6% 11,134,600 783,000 - 11,917,600 (주)네패스리그마 1 단기대여금 2010.08.17 - 6% 8,833,000 - (100,000) 8,733,000 종 업 원 3 장기대여금 2016.07.20 2 년 9% 50,000 - (50,000) - 합 계 20,017,600 783,000 (150,000) 20,650,600 (*)전액 대손충당금 계상함마. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권내역은 다음과 같습니다. 기 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액(*) 기말잔액 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2013.06.18 - 8% 581,005 - - 581,005 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2015.07.30 - 7% 980,034 - - 980,034 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2016.05.20 - 7% 10,000,000 - - 10,000,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.02.23 - 7% 5,000,000 - - 5,000,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.08.31 - 8% 2,000 - 2,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2018.07.18 - 8% 20,795 20,795 합 계 16,563,039 20,795 - 16,583,834 말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2013.06.18 - 8% 581,005 - - 581,005 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2015.07.30 - 7% 980,034 - - 980,034 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2016.05.20 - 7% 10,000,000 - - 10,000,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.02.23 - 7% - 5,000,000 - 5,000,000 (주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.08.31 - 8% 2,000 2,000 (주)네패스디스플레이 1 전환사채 2014.06.24 2019.06.24 1% 5,000,000 - (5,000,000) - 합 계 16,561,039 5,002,000 (5,000,000) 16,563,039 바. 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천RMB, 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 당 분 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 ㈜네패스 ㈜네패스엘이디 차입금 연대보증 1,904,000 112,400 1,904,000 306,800 ㈜네패스 (주)네패스디스플레이 차입금 연대보증 - - 10,000,000 833,320 14,100,000 10,090,000 16,080,000 13,090,000 ㈜네패스 Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY110,000 CNY60,000 CNY110,000 CNY90,000 사 . 당분 기와 전기 중 주 요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기종업원급여 1,177,917 2,087,650 퇴직급여원가 151,391 184,834 합 계 1,329,308 2,272,484 35 . 현금흐 름표 가 . 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기부채의 유동성 대체 17,416,640 15,833,280 유동부채의 단기차입금 대체 - 16,000,000 금융리스부채의 유동성 대체 4,737,418 - 신주인수권부사채의 유동성 대체 5,473,209 - 건설중인자산의 본계정 대체 17,536,985 46,336,825 파생상품부채의 유동성 대체 3,637,978 - 장단기차입금의 매각예정부채 대체 2,984,541 - 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 대체 등 단기차입금 39,824,541 (7,429,000) (805,541) 31,590,000 유동성장기부채 16,473,400 (12,577,680) 16,416,640 20,312,360 유동성금융리스부채 4,890,111 (7,774,243) 4,737,418 1,853,286 금융리스부채 11,826,779 (4,997,062) (4,737,418) 2,092,299 장기차입금 35,833,300 7,500,000 (18,666,640) 24,666,660 신주인수권부사채 9,303,273 - (9,303,273) - 유동성신주인수권부사채 - 4,359,963 4,359,963 파생상품부채 6,124,071 (5,684,627) 439,444 유동성파생상품부채 - 1,408,844 1,408,844 전환상환우선주 5,772,137 - (137,356) 5,634,781 합계 130,047,612 (19,887,095) (17,802,880) 92,357,637 36. 우발 상황과 약정사항의 내용 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등 (1) 당 분기 말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천RMB, 천원) 수 혜 자 보 증 내 용 한 도 금 액 실 행 금 액 보 증 처 보증기간 ㈜네패스엘이디 차입금 연대보증 1,904,000 112,400 한국산업은행 2018.12.07 까지 ㈜네패스디스플레이 차입금 연대보증 14,100,000 10,090,000 한국산업은행 2019.03.02 까지 Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY110,000 CNY60,000 Jiangsu Bank 2020.12.30 까지 (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$2,886,415.69 2018.11.26 TAMA CHEMICALS 등 KEB하나은행 자금대여지원약정 2,000,000 2018.12.29 엘지디스플레이(주) 신한은행 전자방식외담대 약정 273,387 2018.12.18 서브원 서울보증보험 이행보증 1,688백만원 - 한국산업인력공단외 나. 주요 약정사항금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 산업은행 USD 6,000,000.00 장/단기차입금 수출성장자금대출 수출입은행 10,000,000 LGD자금대여지원 KEB하나은행 2,000,000 자금대여지원약정 신한은행 4,000,000