네패스 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 2017.12.31 현재
제 27 기 2016.12.31 현재
제 26 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	104,151,053,991	100,145,765,871	106,259,796,145

현금및현금성자산	47,967,806,047	48,895,827,297	47,069,255,202

기타유동금융자산	8,027,136,516

매출채권 및 기타유동채권	37,256,395,614	39,728,304,995	42,250,585,266

기타유동자산	1,538,097,623	1,851,817,553	1,636,611,149

재고자산	8,960,470,220	9,341,155,713	14,938,559,288

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	401,147,971	328,660,313	364,785,240

비유동자산	203,970,138,944	198,451,688,020	249,598,822,301

기타비유동금융자산	302,371,953	302,371,953	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,147,532,473	3,158,346,579	2,772,722,529

지분법적용 투자지분	22,735,740,340	29,692,678,944	10,740,029,589

이연법인세자산	8,992,978,234	10,534,624,924	13,476,768,666

유형자산	161,946,630,574	148,432,879,111	208,738,873,490

투자부동산	1,160,152,150	1,205,135,891	1,220,827,007

영업권 이외의 무형자산	4,684,733,220	5,125,650,618	12,347,229,067

자산총계	308,121,192,935	298,597,453,891	355,858,618,446

부채

유동부채	106,206,322,326	126,581,891,239	116,046,573,652

매입채무 및 기타유동채무	33,970,886,620	27,181,894,829	24,822,432,127

단기차입금	39,824,541,190	46,325,778,703	25,815,440,758

유동성장기차입금	16,473,400,000	44,512,740,000	55,548,240,000

유동성전환사채	2,168,771,013

미지급법인세	2,898,499,849	10,729,790

기타유동부채	957,299,702	1,648,750,756	1,110,873,473

유동성금융리스부채	4,890,111,446

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	7,191,583,519	6,901,997,161	6,580,816,281

비유동부채	81,040,144,007	56,194,374,696	101,719,200,911

기타비유동금융부채	232,321,232	646,821,147

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,400,845,327	1,422,415,119	1,469,414,411

장기차입금	35,833,300,000	18,806,700,000	72,369,940,000

전환사채	4,463,888,440

전환상환우선주부채	5,772,137,020	4,870,636,911	18,948,094,179

신주인수권부사채	9,303,273,259	9,155,790,366

비유동파생상품부채	6,124,071,400	6,471,390,000

퇴직급여부채	10,026,887,057	10,133,592,302	8,115,834,490

기타비유동부채	520,530,010	223,140,411	815,917,831

비유동금융리스부채	11,826,778,702

부채총계	187,246,466,333	182,776,265,935	217,765,774,563

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	131,216,581,764	130,825,155,503	111,548,549,943

자본금	11,089,077,500	11,012,587,000	11,012,587,000

자본잉여금	81,503,452,756	86,462,998,274	84,977,674,136

기타자본구성요소	(6,494,579,316)	(6,494,579,316)	(6,494,579,316)

기타포괄손익누계액	553,677,020	1,681,905,003	477,240,582

이익잉여금(결손금)	44,564,953,804	38,162,244,542	21,575,627,541

비지배지분	(10,341,855,162)	(15,003,967,547)	26,544,293,940

자본총계	120,874,726,602	115,821,187,956	138,092,843,883

자본과부채총계	308,121,192,935	298,597,453,891	355,858,618,446

연결 포괄손익계산서
제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

수익(매출액)	285,034,100,577	254,535,005,971	279,220,554,665

매출원가	222,930,177,740	207,412,137,246	225,695,889,370

매출총이익	62,103,922,837	47,122,868,725	53,524,665,295

판매비와관리비	42,798,576,364	38,880,578,607	49,647,856,383

영업이익(손실)	19,305,346,473	8,242,290,118	3,876,808,912

기타이익	7,152,448,079	21,787,944,581	10,314,943,466

기타손실	5,651,514,716	6,281,204,894	17,602,913,513

금융수익	955,956,748	866,505,307	1,108,622,232

금융원가	5,823,510,981	6,046,391,899	9,255,783,394

관계기업등 투자손익	(6,465,546,769)	3,539,963,431	410,799,523

법인세비용차감전순이익(손실)	9,473,178,834	22,109,106,644	(11,147,522,774)

법인세비용	5,183,991,524	3,571,064,285	4,505,010,417

계속영업이익(손실)	4,289,187,310	18,538,042,359	(15,652,533,191)

중단영업이익(손실)	(347,357,920)	(571,689,291)	(671,885,822)

당기순이익(손실)	3,941,829,390	17,966,353,068	(16,324,419,013)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,614,278,987	18,437,970,868	(8,696,733,653)

계속영업이익(손실)	6,744,538,207	18,652,354,352	(8,444,776,470)

중단영업이익(손실)	(130,259,220)	(214,383,484)	(251,957,183)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,672,449,597)	(471,617,800)	(7,627,685,360)

계속영업이익(손실)	(2,455,350,897)	(114,311,993)	(7,207,756,721)

중단영업이익(손실)	(217,098,700)	(357,305,807)	(419,928,639)

기타포괄손익	(150,019,888)	631,612,504	526,495,316

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(89,726,549)	(740,164,654)	(483,096,535)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(89,726,549)	(740,164,654)	(483,096,535)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(60,293,339)	1,371,777,158	1,009,591,851

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(22,148,038)	(489,647,001)	998,320,665

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(38,145,301)	1,861,424,159	11,271,186

총포괄손익	3,791,809,502	18,597,965,572	(15,797,923,697)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,464,259,099	21,404,481,187	(8,979,040,765)

총 포괄손익, 비지배지분	(2,672,449,597)	(2,806,515,615)	(6,818,882,932)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	310	865	(389)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	317	876	(378)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	(11)	(11)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	310	861	(389)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	317	867	(378)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	(6)	(11)

연결 자본변동표
제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	85,158,093,500	(6,494,579,316)	276,451,159	30,620,777,638	120,573,329,981	28,865,236,833	149,438,566,814

배당금지급	(294,000,000)	(294,000,000)

당기순이익(손실)	(8,696,733,653)	(8,696,733,653)	(7,627,685,360)	(16,324,419,013)

전환권대가	(136,244,090)	(136,244,090)	(136,244,090)

신주인수권의 행사

감자차익

지분법자본변동	11,271,186	11,271,186	11,271,186

부의지분법자본변동	(52,255,144)	(52,255,144)	(52,255,144)

보험수리적손익	(348,416,444)	(348,416,444)	(134,680,091)	(483,096,535)

해외산업환산차대	189,518,237	189,518,237	808,802,428	998,320,665

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	8,079,870	8,079,870	4,926,620,130	4,934,700,000

연결대상범위의 변동

2015.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	(6,494,579,316)	477,240,582	21,575,627,541	111,548,549,943	26,544,293,940	138,092,843,883

2016.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	(6,494,579,316)	477,240,582	21,575,627,541	111,548,549,943	26,544,293,940	138,092,843,883

배당금지급	(1,065,175,300)	(1,065,175,300)	(196,000,000)	(1,261,175,300)

당기순이익(손실)	18,437,970,868	18,437,970,868	(471,617,800)	17,966,353,068

전환권대가

신주인수권의 행사

감자차익	217,052,101	217,052,101	93,916,775	310,968,876

지분법자본변동	1,773,763,826	1,861,424,160	3,635,187,986	(1,773,763,827)	1,861,424,159

부의지분법자본변동	(505,491,789)	(728,246,726)	(1,233,738,515)	(1,233,738,515)

보험수리적손익	(786,178,567)	(786,178,567)	46,013,913	(740,164,654)

해외산업환산차대	71,486,987	71,486,987	(561,133,988)	(489,647,001)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(38,685,676,560)	(38,685,676,560)

연결대상범위의 변동

2016.12.31 (기말자본)	11,012,587,000	86,462,998,274	(6,494,579,316)	1,681,905,003	38,162,244,542	130,825,155,503	(15,003,967,547)	115,821,187,956

2017.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	86,462,998,274	(6,494,579,316)	1,681,905,003	38,162,244,542	130,825,155,503	(15,003,967,547)	115,821,187,956

배당금지급

당기순이익(손실)	6,614,278,987	6,614,278,987	(2,672,449,597)	3,941,829,390

전환권대가

신주인수권의 행사	76,490,500	1,223,985,263	1,300,475,763	1,300,475,763

감자차익

지분법자본변동	(38,145,301)	(38,145,301)	(38,145,301)

부의지분법자본변동	1,029,188,025	(1,067,934,644)	(38,746,619)	(38,746,619)

보험수리적손익	(211,569,725)	(211,569,725)	121,843,176	(89,726,549)

해외산업환산차대	(22,148,038)	(22,148,038)	(22,148,038)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(7,212,718,806)	(7,212,718,806)	7,212,718,806

연결대상범위의 변동

2017.12.31 (기말자본)	11,089,077,500	81,503,452,756	(6,494,579,316)	553,677,020	44,564,953,804	131,216,581,764	(10,341,855,162)	120,874,726,602

연결 현금흐름표
제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	59,710,282,480	44,342,440,457	36,904,097,420

당기순이익(손실)	4,289,187,310	18,538,042,359	(15,652,533,191)

당기순이익조정을 위한 가감	56,832,006,777	29,537,546,539	64,950,895,526

법인세비용	5,183,991,524	3,571,064,285	4,505,010,417

퇴직급여	4,310,405,629	3,753,497,275	3,774,446,385

감가상각비	36,739,331,113	36,217,187,089	36,200,342,906

무형자산상각비	900,692,254	971,534,858	1,001,684,516

외화환산손실	489,932,564	588,336,385	470,906,130

금융비용	5,823,510,981	6,046,391,899	9,255,783,394

지분법손실	6,527,451,068	3,827,642,132	276,897,125

유형자산처분손실	468,784,994	162,311,049	1,456,097,820

유형자산재평가손실	7,043,576,142

유형자산손상차손	498,982,860

무형자산처분손실	1,068,181

무형자산손상차손	22,886,668	20,613,000

대손상각비	26,839,812	30,158,829	123,062,974

기타의 대손상각비	50,704,918	81,044,339	92,902,438

재고자산평가손실	202,655,993	459,215,914	(2,688,814,942)

재고자산폐기손실	191,992,840	321,849,030	5,413,854,165

재고자산처분손실	4,461,863

파생금융자산평가손실	6,947,778	4,272,727,351

차입금(사채)상환손실	165,025,811

외화환산이익	(380,412,268)	(544,065,671)	(782,967,360)

금융수익	(955,956,748)	(866,505,307)	(1,108,622,232)

대손충당금환입	(62,500,000)	(71,509,582)	(1,347,566,850)

지분법이익	(61,904,299)	(24,216,843)	(687,696,648)

파생상품평가이익	(5,229,392)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(7,343,388,720)

차입금(사채)상환이익	(365,114,184)

채무조정이익	(14,800,265,716)

유형자산처분이익	(521,018,775)	(1,226,986,390)	(1,095,824,026)

유형자산손상차손환입	(121,526,592)

무형자산처분이익	(191,666,667)	(2,126,731)

무형자산손상차손환입	(10,500,001)

재고자산처분이익	(3,788,135)

재고자산평가손실환입	(370,660,465)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(1,835,509,955)	(1,510,425,997)	(1,246,585,360)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,497,998,989	1,020,251,770	(7,966,996,934)

매출채권의 감소(증가)	1,594,171,320	2,356,808,223	2,619,248,082

미수금의 감소(증가)	(559,398,157)	4,709,277,298	(8,361,463,733)

미수수익의 감소(증가)	(12,870,518)	(5,178,220)	65,961,010

선급금의 감소(증가)	193,029,836	(216,522,770)	1,494,108,130

선급비용의 감소(증가)	(213,403,638)	(187,647,363)	87,943,074

당기법인세자산의 감소(증가)	2,381,300	1,170,650

재고자산의 감소(증가)	356,697,123	1,769,598,386	(1,667,307,107)

보증금의 감소(증가)	(981,715,850)	(284,535,977)	344,230,154

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(2,372,270,382)	(1,749,526,141)	693,367,328

매입채무의 증가(감소)	(1,089,461,151)	(2,711,891,199)	1,431,113,043

미지급금의 증가(감소)	5,627,515,186	(15,143,536)	(1,400,225,501)

미지급비용의 증가(감소)	2,629,833,869	(1,079,209,841)	1,275,148,145

선수금의 증가(감소)	165,824,604	50,756,481	43,121,970

예수금의 증가(감소)	(659,595,138)	(698,801,222)	(344,231,684)

선수수익의 증가(감소)	(49,002,995)	16,925,241	32,077,754

충당부채의 증가(감소)	(1,386,684,059)

퇴직금의 지급	(2,128,956,300)	(935,828,240)	(3,043,924,990)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(4,780,120)	160,070,130

영업보증금의 증가(감소)	(9,548,680)

이자수취(영업)	666,343,327	649,855,045	835,105,871

이자지급(영업)	(4,122,244,646)	(5,014,755,634)	(5,890,755,117)

법인세납부(환급)	(425,044,942)	(388,499,622)	629,615,740

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	(27,964,335)	(1,234,475)

투자활동현금흐름	(57,990,195,834)	(27,543,383,574)	(56,337,095,714)

단기금융상품의 처분	1,966,640,000

유동매도가능금융자산의 처분	5,000,000,000

단기대여금의 회수	220,500,000	10,000,000

장기대여금의 회수	50,000,000	1,761,927	31,999,992

건물의 처분	84,000,000

기계장치의 처분	792,306,600	1,294,557,514	1,997,396,578

차량운반구의 처분	41,363,636	1,060,000

기타유형자산의 처분	2,500,000	12,185,336	689,235,559

건설중인자산의 처분	1,830,904,000

투자부동산의 처분	75,082,000

영업권 이외의 무형자산의 처분	580,000,000

무형자산의 처분	639,515,919	83,181,819

단기금융상품의 취득	(9,046,052,609)	(3,139,365,010)

매도가능금융자산의 취득	(5,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(136,000,000)	(433,400,000)

장기금융상품의 취득	(60,000,000)	(55,000,000)	(60,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(3,478,028,141)

장기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	(84,681,000)

건물의 취득	(91,637,700)

기계장치의 취득	(751,455,000)	(689,010,266)	(575,117,878)

차량운반구의 취득	(56,930,500)	(32,726,336)

기타유형자산의 취득	(178,606,364)	(490,337,688)	(1,610,644,349)

건설중인자산의 취득	(51,174,224,849)	(22,621,124,839)	(56,348,045,954)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(424,821,740)	(115,660,198)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(165,046,990)	(14,174,703)	(15,431,625)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(1,123,700)	(854,700)	(11,362,773)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(35,893,182)	(427,698,161)	(62,559,747)

임차보증금의 감소	2,150,000

중단영업으로 인한 현금유입	160,000,000

재무활동현금흐름	(2,582,123,956)	(7,721,714,165)	(10,487,713,608)

단기차입금의 증가	13,228,253,970	41,860,812,727	47,544,134,320

정부보조금의 수취	2,480,899,659	2,573,246,680	2,200,737,542

장기차입금의 증가	35,000,000,000	4,442,250,000	52,027,500,000

금융리스부채의 증가	18,970,113,920	4,988,342,647

전환사채의 증가	5,000,000,000

신주인수권부사채의 증가	15,000,000,000

상환우선주 발행	990,000,000

단기차입금의 상환	(35,812,549,426)	(42,789,790,405)	(35,574,596,000)

(유동성)장기부채의 상환	(30,012,740,000)	(30,548,240,000)	(51,621,836,000)

(유동성)금융리스부채의 상환	(2,253,223,772)	(45,503,315)

장기차입금의 상환	(23,000,000)	(10,000,000,000)

전환사채의 감소	(5,000,000,000)	(1,900,000,000)

정부보조금의 상환	(70,878,307)	(75,857,867)	(111,804,802)

상환우선주 상환	(19,600,688,000)

자기주식의 취득	(2,000,000)

배당금지급	(1,261,135,300)	(294,000,000)

중단영업의 재무활동으로인한 현금흐름	(100,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(862,037,310)	9,077,342,718	(29,920,711,902)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(33,948,275)	(36,233,947)	1,004,655,149

현금및현금성자산의순증가(감소)	(895,985,585)	9,041,108,771	(28,916,056,753)

기초현금및현금성자산	48,895,827,297	47,069,255,202	75,986,170,562

기말현금및현금성자산	47,999,841,712	56,110,363,973	47,070,113,809

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(32,035,665)	(858,607)

지배력상실으로 제외된 현금및현금성자산	(7,214,536,676)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	47,967,806,047	48,895,827,297	47,069,255,202