네패스 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 30 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 29 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	105,913,653,512	92,124,960,343

현금및현금성자산	40,283,199,833	31,223,127,770

기타유동금융자산	0	12,196,892,752

매출채권 및 기타유동채권	48,525,891,368	36,975,398,479

기타유동자산	1,385,190,663	2,194,110,793

재고자산	15,711,241,630	9,527,300,531

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	8,130,018	8,130,018

비유동자산	211,639,005,109	194,361,532,559

기타비유동금융자산	394,388,392	332,194,896

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	302,371,953	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,083,498,894	4,413,392,490

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	21,777,241,591	427,556,132

지분법적용 투자지분	25,873,931,982	35,629,532,021

이연법인세자산	6,297,200,756	6,003,994,421

유형자산	145,296,952,326	142,191,507,750

사용권자산	2,128,240,544

투자부동산	1,136,172,169	1,144,461,034

영업권 이외의 무형자산	4,349,006,502	3,916,521,862

자산총계	317,552,658,621	286,486,492,902

부채

유동부채	84,819,906,375	97,713,684,801

매입채무 및 기타유동채무	39,949,351,231	34,157,596,128

단기차입금	22,000,000,000	21,500,000,000

유동성장기부채	7,668,160,000	18,608,300,000

유동성신주인수권부사채	0	4,467,461,455

유동 당기손익-공정가치측정 금융부채	0	1,358,102,386

미지급법인세	5,491,236,057	8,906,283,617

기타유동부채	2,245,427,517	1,851,332,949

유동성금융리스부채	764,525,285	1,871,840,124

유동충당부채	4,965,779,642	4,992,768,142

유동리스부채	1,735,426,643

비유동부채	41,460,723,674	23,125,043,732

기타비유동금융부채	140,446,232	139,553,371

장기매입채무 및 기타비유동채무	434,596,000	434,596,000

장기차입금	29,898,500,000	12,275,000,000

전환상환우선주부채	231,854,874	697,838,301

비유동 당기손익-공정가치측정 금융부채	31,328,100	350,606,000

퇴직급여부채	9,731,791,744	7,207,404,733

기타비유동부채	631,031,577	402,782,897

비유동금융리스부채	0	1,617,262,430

비유동리스부채	361,175,147	0

부채총계	126,280,630,049	120,838,728,533

자본

자본금	11,629,601,000	11,586,270,500

자본잉여금	93,779,116,582	84,888,245,688

이익잉여금(결손금)	85,863,310,990	76,076,719,547

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소	0	(6,903,471,366)

자본총계	191,272,028,572	165,647,764,369

자본과부채총계	317,552,658,621	286,486,492,902

포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	92,999,851,787	249,943,891,656	68,301,700,764	192,422,546,825

매출원가	69,412,738,112	185,874,008,498	51,418,223,451	149,777,113,371

매출총이익	23,587,113,675	64,069,883,158	16,883,477,313	42,645,433,454

판매비와관리비	12,127,972,477	33,129,826,842	9,606,404,312	27,893,952,760

영업이익(손실)	11,459,141,198	30,940,056,316	7,277,073,001	14,751,480,694

기타이익	1,497,708,127	4,748,386,844	8,386,256,720	10,217,826,825

기타손실	1,366,329,702	5,520,500,600	311,961,387	5,036,103,362

금융수익	325,742,814	1,078,027,981	329,257,639	1,040,817,426

금융원가	435,520,915	1,515,478,315	715,995,943	2,733,514,870

관계기업등투자손익	(1,110,621,514)	(9,709,232,441)	(1,568,507,120)	12,804,392,838

법인세비용차감전순이익(손실)	10,370,120,008	20,021,259,785	13,396,122,910	31,044,899,551

법인세비용	2,679,873,749	7,343,879,592	2,332,168,547	6,408,011,943

당기순이익(손실)	7,690,246,259	12,677,380,193	11,063,954,363	24,636,887,608

기타포괄손익	0	(643,263,950)	0	0

총포괄손익	7,690,246,259	12,034,116,243	11,063,954,363	24,636,887,608

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	340	562	500	1,118

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	336	558	478	1,073

자본변동표
제 30 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	11,089,077,500	76,608,180,191	(5,547,913,636)	57,035,612,780	139,184,956,835

당기순이익(손실)	24,636,887,608	24,636,887,608

보험수리적손익	0

신주인수권의 행사	497,193,000	8,280,065,497	8,777,258,497

배당금지급	(2,162,587,290)	(2,162,587,290)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,355,557,730)	(1,355,557,730)

2018.09.30 (기말자본)	11,586,270,500	84,888,245,688	(6,903,471,366)	79,509,913,098	169,080,957,920

2019.01.01 (기초자본)	11,586,270,500	84,888,245,688	(6,903,471,366)	76,076,719,547	165,647,764,369

당기순이익(손실)	12,677,380,193	12,677,380,193

보험수리적손익	(643,263,950)	(643,263,950)

신주인수권의 행사	43,330,500	698,640,606	741,971,106

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)

자기주식 거래로 인한 증감	6,903,471,366	8,192,230,288

2019.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,779,116,582	85,863,310,990	191,272,028,572

현금흐름표
제 30 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동현금흐름	55,125,546,190	22,350,610,789

당기순이익(손실)	12,677,380,193	24,636,887,608

당기순이익조정을 위한 가감	41,107,314,033	18,342,473,501

법인세비용	7,343,879,592	6,408,011,943

퇴직급여	3,048,982,244	2,924,966,935

감가상각비	20,031,050,350	24,613,402,295

무형자산상각비	597,099,025	611,242,748

외화환산손실	143,242,958	166,843,747

금융비용	1,515,478,315	2,733,514,870

유형자산처분손실	13,256,931	783,503

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	9,709,232,441	4,988,492,797

대손상각비	42,747,139	0

기타의 대손상각비	606,194,809	3,490,157,487

재고자산폐기손실	0	33,066,718

매출채권처분손실	0	7,428,648

차입금(사채)상환손실	263,329,437	0

외화환산이익	(496,968,731)	(232,558,334)

금융수익	(1,078,027,981)	(1,040,817,426)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	(17,792,885,635)

파생금융자산평가이익	(73,853,700)	(942,980,029)

대손충당금환입	(110,175,987)	0

유형자산처분이익	(38,518,574)	(6,935,194,455)

무형자산손상차손환입	(60,166,666)	(19,166,666)

재고자산처분이익	0	(351,613)

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(349,467,569)	(671,484,032)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	15,167,131,512	(14,561,973,948)

매출채권의 감소(증가)	(6,849,625,510)	(5,177,364,328)

미수금의 감소(증가)	(3,628,348,319)	(1,188,190,576)

미수수익의 감소(증가)	(80,954,037)	(4,015,053)

선급금의 감소(증가)	717,739,012	(99,215,447)

선급비용의 감소(증가)	(151,696,791)	(65,652,541)

재고자산의 감소(증가)	(7,240,724,874)	(534,319,209)

보증금의 감소(증가)	(640,755,603)	716,590,815

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,122,105,209	658,381,295

매입채무의 증가(감소)	9,142,836,541	86,038,738

미지급금의 증가(감소)	25,719,111,072	(6,192,064,003)

미지급비용의 증가(감소)	(1,588,203,848)	(2,138,582,049)

선수금의 증가(감소)	218,570,686	324,875,247

예수금의 증가(감소)	34,012,936	(22,547,555)

선수수익의 증가(감소)	1,715,988	11,022,918

퇴직금의 지급	(1,631,022,840)	(936,932,200)

퇴직급여채무의 증가(감소)	22,371,890	0

이자수취(영업)	431,252,884	471,458,202

이자지급(영업)	(1,076,203,312)	(2,297,968,672)

법인세납부(환급)	(13,181,329,120)	(4,240,265,902)

투자활동현금흐름	(71,041,980,739)	(2,058,846,316)

단기금융상품의 처분	69,840,833,335	26,027,136,516

단기대여금의 회수	64,533,675	1,156,915,221

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	21,992,729,289

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	0	8,052,662,986

기계장치의 처분	12,902,000	60,000,000

차량운반구의 처분	30,909,090	0

기타유형자산의 처분	6,900,000	0

건설중인자산의 처분	17,402,785,269	0

단기금융상품의 취득	(57,643,940,583)	(27,500,000,000)

장기금융상품의 취득	(62,193,496)	(56,463,264)

단기대여금및수취채권의 취득	(600,000,000)	(1,699,955,221)

매도가능금융자산의 취득	(26,988,500)	(20,795,200)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(10,199,314,789)	(8,041,970,986)

장기대여금의 증가	0	(1,397,827,839)

건물의 취득	(1,133,400)	(9,741,050)

구축물의 취득	(6,314,950)

기계장치의 취득	(668,074,038)	(815,810,000)

기타유형자산의 취득	(19,400,000)	(11,615,837)

건설중인자산의 취득	(89,035,681,602)	(19,773,645,981)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(3,524,700)	0

컴퓨터소프트웨어의 취득	(140,593,000)	(14,150,000)

재무활동현금흐름	24,846,146,210	(23,875,627,085)

단기차입금의 증가	22,000,000,000	21,500,000,000

정부보조금의 수취	1,115,529,017	963,783,062

장기차입금의 증가	41,500,000,000	27,000,000,000

금융리스부채의 증가	0	393,828,000

자기주식의 취득	0	(1,355,557,730)

자기주식의 처분	17,406,330,709	0

단기차입금의 상환	(21,500,000,000)	(26,000,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(14,316,640,000)	(11,549,960,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(789,555,093)	(7,774,242,852)

금융리스부채의 상환	0	(5,390,890,275)

유동리스부채의 상환	(2,015,143,083)	0

신주인수권부사채의 감소	(6,306,850,540)	0

장기차입금의 상환	(10,000,000,000)	(19,500,000,000)

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,162,587,290)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	8,929,711,661	(3,583,862,612)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	130,360,402	(18,736,858)

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,060,072,063	(3,602,599,470)

기초현금및현금성자산	31,223,127,770	39,899,254,501

기말현금및현금성자산	40,283,199,833	36,296,655,031