네패스 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 33 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 32 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

유동자산	261,300,066,779	339,571,303,357

현금및현금성자산	131,453,274,114	246,526,988,329

기타유동금융자산	3,208,552,127	3,154,953,222

매출채권 및 기타유동채권	87,909,992,012	63,330,727,129

기타유동자산	12,341,770,356	8,654,642,020

재고자산	26,384,874,170	17,900,888,657

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,604,000	3,104,000

비유동자산	885,497,047,066	765,289,250,661

기타비유동금융자산	650,515,746	587,813,269

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	5,811,123,010	4,757,330,821

장기매출채권 및 기타비유동채권	7,038,561,544	6,226,871,541

기타비유동자산	226,356,918	178,165,239

지분법적용 투자지분	14,584,710,976	15,361,736,883

이연법인세자산	14,202,431,136	11,092,648,598

유형자산	805,227,592,837	691,132,807,063

사용권자산	18,840,396,481	16,489,242,181

투자부동산	933,031,744	941,320,609

영업권 이외의 무형자산	17,982,326,674	18,521,314,457

자산총계	1,146,797,113,845	1,104,860,554,018

부채

유동부채	314,398,378,516	299,359,137,187

매입채무 및 기타유동채무	71,710,766,746	138,731,553,949

단기차입금	109,180,000,000	69,800,000,000

유동성장기차입금	58,525,687,326	72,543,799,214

유동성사채	49,964,826,664

미지급법인세	5,511,271,477	5,533,633,308

기타유동부채	6,805,744,033	6,511,515,457

유동충당부채	4,599,152,197	506,711,060

유동리스부채	8,100,930,073	5,731,924,199

비유동부채	541,277,239,461	538,680,546,240

장기매입채무 및 기타비유동채무	429,420,000	434,596,000

장기차입금	182,670,728,880	171,577,057,937

사채	104,959,220,000	154,882,374,165

전환사채	46,836,749,088	45,835,747,763

전환우선주	176,582,780,569	145,254,807,600

퇴직급여부채	18,577,087,843	11,243,214,399

기타비유동부채	1,615,742,049	1,262,272,455

비유동리스부채	9,601,723,160	8,187,346,201

이연법인세부채	3,787,872	3,129,720

부채총계	855,675,617,977	838,039,683,427

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	156,202,754,216	176,800,895,261

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	177,115,343,559	176,262,246,458

이익잉여금(결손금)	(33,684,577,460)	(12,742,100,004)

기타포괄손익누계액	10,170,876,157	1,651,147,807

기타자본구성요소	(9,028,489,040)

비지배지분	134,918,741,652	90,019,975,330

자본총계	291,121,495,868	266,820,870,591

자본과부채총계	1,146,797,113,845	1,104,860,554,018

연결 포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	158,364,614,530	446,948,052,915	107,367,630,439	296,709,458,752

매출원가	121,885,766,590	345,607,902,171	82,458,389,362	231,990,703,116

매출총이익	36,478,847,940	101,340,150,744	24,909,241,077	64,718,755,636

판매비와관리비	36,222,136,103	97,082,022,326	26,899,602,763	73,814,437,528

영업이익(손실)	256,711,837	4,258,128,418	(1,990,361,686)	(9,095,681,892)

기타이익	13,689,711,364	22,000,705,076	2,153,357,349	6,731,759,517

기타손실	9,349,997,129	19,533,109,733	3,210,180,731	10,248,775,515

금융수익	697,861,268	1,524,638,142	378,206,045	9,137,912,650

금융원가	4,007,351,487	12,072,766,403	2,125,928,508	7,167,658,945

관계기업등 투자손익	(824,859,836)	(1,171,663,162)	(385,450,925)	(1,547,810,819)

법인세비용차감전순이익(손실)	462,076,017	(4,994,067,662)	(5,180,358,456)	(12,190,255,004)

법인세비용	1,716,434,455	4,688,259,120	2,117,554,859	4,246,451,934

계속영업이익(손실)	(1,254,358,438)	(9,682,326,782)	(7,297,913,315)	(16,436,706,938)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	(1,254,358,438)	(9,682,326,782)	(7,297,913,315)	(16,436,706,938)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(6,088,698,673)	(20,740,094,233)	(10,288,398,130)	(23,957,456,446)

계속영업이익(손실)	(6,088,698,673)	(20,740,094,233)	(10,288,398,130)	(23,957,456,446)

중단영업이익(손실)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	4,834,340,235	11,057,767,451	2,990,484,815	7,520,749,508

계속영업이익(손실)	4,834,340,235	11,057,767,451	2,990,484,815	7,520,749,508

중단영업이익(손실)

기타포괄손익	4,725,468,578	8,108,327,529	2,233,658,081	4,235,000,574

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(367,401,430)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(367,401,430)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	4,725,468,578	8,475,728,959	2,233,658,081	4,235,000,574

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	4,525,486,873	8,072,703,990	1,926,457,991	3,555,890,443

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	199,981,705	403,024,969	307,200,090	679,110,131

총포괄손익	3,471,110,140	(1,573,999,253)	(5,064,255,234)	(12,201,706,364)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,334,010,937)	(12,422,749,106)	(8,030,440,217)	(19,697,588,600)

총 포괄손익, 비지배지분	4,805,121,077	10,848,749,853	2,966,184,983	7,495,882,236

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(268)	(908)	(446)	(1,039)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(268)	(908)	(446)	(1,039)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(268)	(908)	(446)	(1,039)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(268)	(908)	(446)	(1,039)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

연결 자본변동표
제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	158,902,783,861	0	(2,876,031,785)	40,417,290,116	208,073,643,192	52,531,760,340	260,605,403,532

배당금지급	0	0

결손보존	(35,000,000,000)	35,000,000,000	0	0

당기순이익(손실)	(23,957,456,446)	(23,957,456,446)	7,520,749,508	(16,436,706,938)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

지분법자본변동	7,588,104	82,207,804	89,795,908	89,795,908

부의지분법자본변동	596,902,327	596,902,327	596,902,327

보험수리적손익	0	0

해외산업환산차	3,580,757,715	3,580,757,715	(24,867,272)	3,555,890,443

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	16,342,661,862	16,342,661,862	(16,447,661,862)	(105,000,000)

신종자본증권의 발행	0	0

신종자본증권의 이자	0	0

종속회사의 유상증자	0	29,478,249,847	29,478,249,847

종속회사의처분	0	0

2021.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	140,253,033,827	0	1,383,836,061	51,459,833,670	204,726,304,558	73,058,230,561	277,784,535,119

2022.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	176,262,246,458	0	1,651,147,807	(12,742,100,004)	176,800,895,261	90,019,975,330	266,820,870,591

배당금지급	0	0

결손보존	0	0

당기순이익(손실)	(20,740,094,233)	(20,740,094,233)	11,057,767,451	(9,682,326,782)

자기주식 거래로 인한 증감	0	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)	(9,028,489,040)

지분법자본변동	0	0

부의지분법자본변동	403,024,969	403,024,969	403,024,969

보험수리적손익	(202,383,223)	(202,383,223)	(165,018,207)	(367,401,430)

해외산업환산차	8,116,703,381	8,116,703,381	(43,999,391)	8,072,703,990

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	853,097,101	853,097,101	(853,097,101)	0

신종자본증권의 발행	0	29,997,644,260	29,997,644,260

신종자본증권의 이자	0	(75,616,437)	(75,616,437)

종속회사의 유상증자	0	4,981,085,747	4,981,085,747

종속회사의처분	0	0

2022.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	177,115,343,559	(9,028,489,040)	10,170,876,157	(33,684,577,460)	156,202,754,216	134,918,741,652	291,121,495,868

연결 현금흐름표
제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

영업활동현금흐름	62,055,894,531	54,928,725,027

당기순이익(손실)	(9,682,326,782)	(16,436,706,938)

당기순이익조정을 위한 가감	135,288,533,025	82,891,117,752

법인세비용	4,688,259,120	4,246,451,934

퇴직급여	8,823,479,245	4,576,197,082

장기종업원급여	19,781,289

감가상각비	104,995,586,407	69,721,934,637

무형자산상각비	2,754,522,716	2,379,366,605

외화환산손실	6,607,948,670	3,112,087,767

이자비용	10,327,910,146	6,471,271,685

지분법손실	1,255,792,947	2,079,337,502

만기보유금융자산손상차손	317,791,408

유형자산처분손실	1,309,984,419	838,272,897

무형자산처분손실	95,066,900

대손상각비	129,879,680	12,028,757

기타의 대손상각비	97,656,812	876,953,138

재고자산평가손실	191,689,115	364,053,996

재고자산폐기손실	2,680,390,372	507,374,109

파생금융부채평가손실	1,133,789,063	696,387,260

상각후원가측정금융부채평가손실	293,275,786

하자보수비	3,000,000,000

외화환산이익	(2,875,583,123)	(951,499,303)

이자수익	(1,454,958,990)	(1,252,492,015)

잡이익	(200,000,000)

지분법이익	(75,742,071)	(531,526,683)

배당금수익	(890,000)

파생금융자산평가이익	(69,679,152)	(5,608,558,977)

파생금융자산거래이익	(3,009,877)

전환우선주평가이익	(2,273,851,781)

대손충당금환입	(389,268,100)

종속기업투자처분이익	(8,387,714)

유형자산처분이익	(7,288,504,938)	(740,487,746)

무형자산처분이익	(65,463,056)	(4,455,212)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(1,205,793,926)	(1,424,718,023)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(47,362,403,245)	(4,202,469,399)

매출채권의 감소(증가)	(13,737,210,533)	(8,703,975,497)

계약자산의 감소(증가)	(7,939,393,599)	(1,063,990,098)

미수금의 감소(증가)	927,449,975	(2,445,907,201)

미수수익의 감소(증가)	(641,118,626)	(357,449,994)

선급금의 감소(증가)	(1,500,551,633)	(456,091,122)

선급비용의 감소(증가)	(2,733,345,731)	(118,379,224)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	705,633,269	(937,181,272)

재고자산의 감소(증가)	(10,797,308,057)	(3,063,743,564)

기타유동자산의 감소(증가)	4,883,967

보증금의 감소(증가)	(95,634,971)	(108,419,535)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,760,689,920	1,136,698,814

매입채무의 증가(감소)	1,116,895,686	(3,917,973,704)

미지급금의 증가(감소)	(12,644,043,589)	19,134,317,559

미지급비용의 증가(감소)	496,367,805	(666,422,443)

선수금의 증가(감소)	(13,746,830)	(758,009,221)

예수금의 증가(감소)	395,036	(27,740,278)

선수수익의 증가(감소)	304,921,188

미지급법인세의 증가(감소)	(16,173,066)	(1,895,840)

유동충당부채의 증가(감소)	1,276,616,861	81,496,672

퇴직급여채무의 증가(감소)	(3,816,318,097)	(1,938,332,650)

기타비유동부채의 증가(감소)	(16,528,253)	5,645,232

이자수취(영업)	1,298,612,225	594,813,345

이자지급(영업)	(9,754,882,105)	(5,730,268,159)

배당금수취(영업)	890,000

법인세납부(환급)	(7,732,528,587)	(2,187,761,574)

투자활동현금흐름	(266,363,998,167)	(167,717,086,980)

단기금융상품의 처분	50,167,392,019	30,000,200,000

단기대여금의 처분	8,290,000

미지급금의 증가(감소)	(60,302,565,068)	(9,736,454,261)

기계장치의 처분	7,306,064,610	915,399,748

기타유형자산의 처분	365,871,025	49,728,840

건설중인자산의 처분	67,380,000

무형자산의 처분	5,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	50,964,152

단기금융상품의 취득	(50,000,000,000)	(30,000,000,000)

단기대여금의 취득	(10,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(62,702,477)	(63,858,138)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(400,000,000)

만기보유금융자산의 취득	(375,000,000)

종속기업에 대한 투자지분의 취득	(1,395,650,693)

토지의 취득	(1,645,825,074)	(1,082,517,634)

건물의 취득	(3,253,405,013)	(3,137,867,260)

구축물의 취득	(379,100,000)

기계장치의 취득	(55,687,519,783)	(31,980,657,814)

기타유형자산의 취득	(207,300,000)	(498,188,610)

건설중인자산의 취득	(151,445,763,608)	(108,322,021,619)

시설이용권의 취득	(616,483,180)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(1,244,032,950)	(1,175,286,359)

임차보증금의 감소	(5,176,000)

재무활동현금흐름	86,750,749,810	65,588,055,494

단기차입금의 증가	73,780,000,000	77,700,000,000

정부보조금의 수취	2,155,260,216	2,011,652,171

장기차입금의 증가	48,007,660,000	4,200,000,000

유상증자	4,981,085,747	(1,698,240)

사채의 증가	24,938,830,000

전환우선주의 발행	30,000,005,000

신종자본증권의 발행	29,997,644,260

단기차입금의 상환	(34,400,000,000)	(25,272,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(54,493,529,520)	(16,197,199,997)

유동리스부채의 상환	(4,231,599,353)	(1,791,528,440)

비유동리스부채의 상환	(17,287,500)

자기주식의 취득	(9,028,489,040)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(117,557,353,826)	(47,200,306,459)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,534,822,270	1,011,722,489

현금및현금성자산의순증가(감소)	(115,022,531,556)	(46,188,583,970)

기초현금및현금성자산	246,526,988,329	170,871,605,092

기말현금및현금성자산	131,504,456,773	124,683,021,122

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(51,182,659)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	131,453,274,114	124,683,021,122