네패스 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 29 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 28 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 1분기말	제 28 기말

자산

유동자산	110,976,655,232	104,151,053,991

현금및현금성자산	33,992,126,451	47,967,806,047

기타유동금융자산	13,048,700,000	8,027,136,516

매출채권 및 기타유동채권	36,651,520,444	37,256,395,614

기타유동자산	1,214,717,957	1,538,097,623

재고자산	7,157,028,007	8,960,470,220

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	18,912,562,373	401,147,971

비유동자산	194,988,352,686	203,970,138,944

기타비유동금융자산	302,371,953	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,008,919,128	4,147,532,473

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	0	0

지분법적용 투자지분	22,182,727,592	22,735,740,340

이연법인세자산	7,668,865,984	8,992,978,234

유형자산	155,262,700,205	161,946,630,574

투자부동산	1,156,229,371	1,160,152,150

영업권 이외의 무형자산	4,406,538,453	4,684,733,220

자산총계	305,965,007,918	308,121,192,935

부채

유동부채	113,286,769,413	106,206,322,326

매입채무 및 기타유동채무	29,678,988,036	33,970,886,620

단기차입금	37,440,000,000	39,824,541,190

유동성장기차입금	14,599,080,000	16,473,400,000

미지급법인세	3,049,124,899	2,898,499,849

기타유동부채	8,305,168,127	957,299,702

유동성금융리스부채	6,140,508,075	4,890,111,446

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	14,073,900,276	7,191,583,519

비유동부채	70,650,705,148	81,040,144,007

기타비유동금융부채	179,474,057	232,321,232

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,210,479,471	1,400,845,327

장기차입금	32,999,980,000	35,833,300,000

전환사채	0	0

전환상환우선주부채	5,939,882,880	5,772,137,020

신주인수권부사채	7,467,789,456	9,303,273,259

비유동파생상품부채	4,328,167,311	6,124,071,400

퇴직급여부채	8,477,145,119	10,026,887,057

기타비유동부채	548,384,528	520,530,010

비유동금융리스부채	9,499,402,326	11,826,778,702

부채총계	183,937,474,561	187,246,466,333

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	132,962,986,482	131,216,581,764

자본금	11,280,305,000	11,089,077,500

자본잉여금	84,642,119,846	81,503,452,756

기타자본구성요소	(5,547,913,636)	(6,494,579,316)

기타포괄손익누계액	1,140,023,983	553,677,020

이익잉여금(결손금)	41,448,451,289	44,564,953,804

비지배지분	(10,935,453,125)	(10,341,855,162)

자본총계	122,027,533,357	120,874,726,602

자본과부채총계	305,965,007,918	308,121,192,935

연결 포괄손익계산서
제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	63,363,130,814	63,363,130,814	68,374,617,496	68,374,617,496

매출원가	50,969,963,070	50,969,963,070	54,954,849,913	54,954,849,913

매출총이익	12,393,167,744	12,393,167,744	13,419,767,583	13,419,767,583

판매비와관리비	9,808,962,268	9,808,962,268	10,146,769,499	10,146,769,499

영업이익(손실)	2,584,205,476	2,584,205,476	3,272,998,084	3,272,998,084

기타이익	1,197,480,519	1,197,480,519	2,885,985,778	2,885,985,778

기타손실	1,311,583,055	1,311,583,055	1,768,716,890	1,768,716,890

금융수익	232,713,244	232,713,244	175,722,182	175,722,182

금융원가	1,361,611,618	1,361,611,618	1,404,883,819	1,404,883,819

관계기업등 투자손익	(1,088,016,741)	(1,088,016,741)	(1,457,366,593)	(1,457,366,593)

법인세비용차감전순이익(손실)	253,187,825	253,187,825	1,703,738,742	1,703,738,742

법인세비용	253,808,988	253,808,988	1,121,286,674	1,121,286,674

계속영업이익(손실)	(621,163)	(621,163)	582,452,068	582,452,068

중단영업이익(손실)	(1,514,638,247)	(1,514,638,247)	(132,337,302)	(132,337,302)

당기순이익(손실)	(1,515,259,410)	(1,515,259,410)	450,114,766	450,114,766

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(922,011,271)	(922,011,271)	990,330,835	990,330,835

계속영업이익(손실)	150,722,703	150,722,703	1,039,957,323	1,039,957,323

중단영업이익(손실)	(1,072,733,974)	(1,072,733,974)	(49,626,488)	(49,626,488)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(593,248,139)	(593,248,139)	(540,216,069)	(540,216,069)

계속영업이익(손실)	(151,343,866)	(151,343,866)	(457,505,255)	(457,505,255)

중단영업이익(손실)	(441,904,273)	(441,904,273)	(82,710,814)	(82,710,814)

기타포괄손익	(8,100,903)	(8,100,903)	(50,072,691)	(50,072,691)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(32,253,778)	(32,253,778)	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(32,253,778)	(32,253,778)	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	24,152,875	24,152,875	(50,072,691)	(50,072,691)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,504,205)	(1,504,205)	(9,842,100)	(9,842,100)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	25,657,080	25,657,080	(40,230,591)	(40,230,591)

총포괄손익	(1,523,360,313)	(1,523,360,313)	400,042,075	400,042,075

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(930,112,174)	(930,112,174)	940,258,144	940,258,144

총 포괄손익, 비지배지분	(593,248,139)	(593,248,139)	(540,216,069)	(540,216,069)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(42)	(42)	46	46

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	7	7	49	49

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(49)	(49)	(3)	(3)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(42)	(42)	46	46

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	7	7	49	49

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(49)	(49)	(3)	(3)

연결 자본변동표
제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	86,462,998,274	(6,494,579,316)	1,681,905,003	38,162,244,542	130,825,155,503	(15,003,967,547)	115,821,187,956

배당금지급	0

처분후이익잉여금	38,162,244,542	130,825,155,503	(15,003,967,547)	115,821,187,956

당기순이익(손실)	990,330,835	990,330,835	(540,216,069)	450,114,766

전환권대가

신주인수권의 행사

감자차익

지분법자본변동	(40,230,591)	(40,230,591)	(40,230,591)

부의지분법자본변동	(1,370,710,512)	(1,370,710,512)	(1,370,710,512)

보험수리적손익

해외산업환산차대	(9,842,100)	(9,842,100)	(9,842,100)

매각예정자산의 재분류

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(7,212,718,806)	(7,212,718,806)	7,212,718,806	0

연결대상범위의 변동

2017.03.31 (기말자본)	11,012,587,000	79,250,279,468	(6,494,579,316)	261,121,800	39,152,575,377	123,181,984,329	(8,331,464,810)	114,850,519,519

2018.01.01 (기초자본)	11,089,077,500	81,503,452,756	(6,494,579,316)	553,677,020	44,564,953,804	131,216,581,764	(10,341,855,162)	120,874,726,602

배당금지급	(2,162,587,290)	(2,162,587,290)	(2,162,587,290)

처분후이익잉여금	42,402,366,514	129,053,994,474	(10,341,855,162)	118,712,139,312

당기순이익(손실)	(922,011,271)	(922,011,271)	(593,248,139)	(1,515,259,410)

전환권대가	0

신주인수권의 행사	191,227,500	3,138,667,090	3,329,894,590	3,329,894,590

감자차익	0

지분법자본변동	25,657,080	25,657,080	25,657,080

부의지분법자본변동	562,194,088	562,194,088	562,194,088

보험수리적손익	(31,903,954)	(31,903,954)	(349,824)	(32,253,778)

해외산업환산차대	(1,504,205)	(1,504,205)	(1,504,205)

매각예정자산의 재분류	946,665,680	946,665,680	946,665,680

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

연결대상범위의 변동	0

2018.03.31 (기말자본)	11,280,305,000	84,642,119,846	(5,547,913,636)	1,140,023,983	41,448,451,290	132,962,986,482	(10,935,453,125)	122,027,533,357

연결 현금흐름표
제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기

영업활동현금흐름	5,526,068,379	20,557,244,439

당기순이익(손실)	(621,163)	582,452,068

당기순이익조정을 위한 가감	12,618,721,404	13,305,465,298

법인세비용	253,808,988	1,121,286,674

퇴직급여	1,033,855,311	1,081,026,452

감가상각비	9,249,805,373	9,067,188,315

무형자산상각비	215,886,312	222,268,597

외화환산손실	133,289,759	455,053,955

금융비용	1,361,611,618	1,404,883,819

지분법손실	1,088,016,741	1,460,887,775

유형자산처분손실	256,851,281	4,948,333

무형자산손상차손	0

대손상각비	1,725,845	(8,026,202)

기타의 대손상각비	0

재고자산평가손실	(117,194,894)

재고자산폐기손실	6,716,813	32,536,514

재고자산처분손실	0

파생금융자산평가손실	0

차입금(사채)상환손실	0

외화환산이익	(90,787,781)	(685,053,315)

금융수익	(232,713,244)	(175,722,182)

대손충당금환입	(10,472,303)

지분법이익	(3,521,182)

파생금융자산평가이익	(514,062,368)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0

차입금(사채)상환이익	0

채무조정이익	0

유형자산처분이익	(14,003,666)	(242,377,554)

유형자산손상차손환입	0

무형자산처분이익	0

무형자산손상차손환입	(4,500,000)	(11,333,334)

재고자산처분이익	(351,613)

재고자산평가손실환입	0

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(126,427,965)	(290,914,170)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,553,095,500)	7,624,112,485

매출채권의 감소(증가)	(2,669,344,436)	50,272,026

미수금의 감소(증가)	(969,116,256)	(1,008,919,710)

미수수익의 감소(증가)	2,065,123	(286,848)

선급금의 감소(증가)	14,911,010	(661,434,909)

선급비용의 감소(증가)	17,490,135	(60,803,770)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,300)	(1,650,470)

재고자산의 감소(증가)	173,338,967	627,380,831

보증금의 감소(증가)	(12,240,405)	(81,383,240)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	317,298,772	375,978,358

매입채무의 증가(감소)	(634,295,335)	(1,891,945,115)

미지급금의 증가(감소)	228,594,711	10,931,601,442

미지급비용의 증가(감소)	(2,104,386,461)	26,187,196

선수금의 증가(감소)	232,679,555	238,132,176

예수금의 증가(감소)	274,856,060	76,695,000

선수수익의 증가(감소)	10,338,779

퇴직금의 지급	(424,945,640)	(1,006,049,261)

퇴직급여채무의 증가(감소)	0

이자수취(영업)	215,903,796	129,804,213

이자지급(영업)	(1,084,325,402)	(970,123,711)

법인세납부(환급)	(36,072,014)	(113,780,330)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	(634,442,742)	(685,584)

투자활동현금흐름	(10,539,833,583)	(20,765,079,272)

단기금융상품의 처분	10,200,456,516	1,133,320,000

단기대여금및수취채권의 처분	150,000	10,050,000

장기대여금및수취채권의 처분	0

기계장치의 처분	325,425,000	248,835,600

차량운반구의 처분	0

기타의 투자자산의 처분	220,000,000

기타유형자산의 처분	700,000	8,100,000

건설중인자산의 처분	0

투자부동산의 처분	0

영업권 이외의 무형자산의 처분	0

선수금의 증가(감소)	4,580,000,000

단기금융상품의 취득	(13,052,571,417)	(3,003,960,016)

매도가능금융자산의 취득	0

단기대여금및수취채권의 취득	(621,915,221)

장기금융상품의 취득	(15,000,000)	(20,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0

장기대여금및수취채권의 취득	0

건물의 취득	0

기계장치의 취득	(168,675,000)	(46,500,000)

차량운반구의 취득	0

기타유형자산의 취득	(700,000)	(30,280,000)

건설중인자산의 취득	(12,000,903,461)	(19,063,521,156)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	0

영업권 이외의 무형자산의 취득	0

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	0

컴퓨터소프트웨어의 취득	(7,800,000)

임차보증금의 감소	(1,123,700)

중단영업으로 인한 현금유입	1,000,000

재무활동현금흐름	(4,995,299,772)	(4,600,601,156)

단기차입금의 증가	943,683,920

정부보조금의 수취	253,788,003	628,597,275

장기차입금의 증가	2,000,000,000

장기미지급금의 증가	2,653,181,000

금융리스부채의 증가	393,828,000

전환사채의 증가	0

상환우선주 발행	0

단기차입금의 상환	(1,650,000,000)	(2,972,693,351)

(유동성)장기부채의 증가	(41,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(4,416,640,000)	(5,853,370,000)

(유동성)금융리스부채의 상환	(1,470,807,747)

전환사채의 감소	0

정부보조금의 상환	0

자기주식의 취득	0

배당금지급	0

중단영업의 재무활동으로인한 현금흐름	(64,468,028)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(10,009,064,976)	(4,808,435,989)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,448,439)	(17,566,780)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(10,018,513,415)	(4,826,002,769)

기초현금및현금성자산	47,967,806,047	48,895,827,297

기말현금및현금성자산	37,949,292,632	44,069,824,528

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(3,957,166,181)	685,584

지배력상실으로 제외된 현금및현금성자산	0

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	33,992,126,451	44,070,510,112