네패스 반기보고서 (2021.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 31 기 반기말 2020.06.30 현재
제 30 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 반기말	제 30 기말

자산

유동자산	152,846,331,367	193,515,638,327

현금및현금성자산	63,791,818,871	113,373,630,710

기타유동금융자산	20,000,000,000	5,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	49,676,155,071	57,363,847,703

기타유동자산	2,388,801,912	2,544,606,383

재고자산	16,943,104,820	15,171,236,777

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	46,450,693	62,316,754

비유동자산	486,286,922,741	328,132,735,823

기타비유동금융자산	459,480,172	416,085,652

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	8,933,369,776	6,965,117,079

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,724,703,958	3,012,889,680

기타비유동자산	215,400,777	0

지분법적용 투자지분	19,255,504,749	15,134,793,891

이연법인세자산	9,240,328,434	5,567,775,946

유형자산	410,686,327,076	274,870,018,147

사용권자산	15,037,256,279	5,845,666,168

투자부동산	957,898,339	1,133,409,214

영업권 이외의 무형자산	14,776,653,181	15,186,980,046

자산총계	639,133,254,108	521,648,374,150

부채

유동부채	131,638,311,956	139,149,464,268

매입채무 및 기타유동채무	52,582,817,284	60,563,150,087

단기차입금	42,372,000,000	39,972,000,000

유동성장기차입금	14,442,399,996	15,188,000,000

미지급법인세	3,333,899,757	7,792,550,641

기타유동부채	12,318,116,578	2,601,447,746

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	1,005,129,084	8,398,635,203

유동리스부채	5,309,882,594	4,360,487,540

유동성전환상환우선주부채	256,528,363	239,792,851

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	17,538,300	33,400,200

비유동부채	323,071,406,599	191,859,213,031

기타비유동금융부채	0	24,916,246

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,073,953,978	1,054,410,755

장기차입금	133,488,266,672	100,118,000,000

전환사채	33,991,031,663	17,014,448,262

전환상환우선주부채	5,644,435,973	5,329,722,829

전환우선주	84,226,310,580	40,833,585,489

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	44,628,613,024	17,849,048,028

퇴직급여부채	11,338,450,052	8,593,859,467

기타비유동부채	322,527,235	265,478,551

비유동리스부채	8,357,817,422	775,743,404

부채총계	454,709,718,555	331,008,677,299

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	196,910,064,507	210,497,907,459

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	103,255,613,124	103,176,631,470

이익잉여금(결손금)	79,933,447,810	95,969,930,108

기타포괄손익누계액	2,091,402,573	(278,255,119)

비지배지분	(12,486,528,954)	(19,858,210,608)

자본총계	184,423,535,553	190,639,696,851

자본과부채총계	639,133,254,108	521,648,374,150

연결 포괄손익계산서
제 31 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 반기	제 30 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	73,447,950,479	169,592,630,210	90,001,569,723	162,398,407,709

매출원가	66,578,623,054	140,463,693,146	61,366,693,802	114,268,747,053

매출총이익	6,869,327,425	29,128,937,064	28,634,875,921	48,129,660,656

판매비와관리비	13,907,394,118	29,339,476,210	12,586,404,325	22,095,566,178

영업이익(손실)	(7,038,066,693)	(210,539,146)	16,048,471,596	26,034,094,478

기타이익	1,823,550,184	3,467,366,054	2,717,136,257	4,718,302,866

기타손실	4,102,620,704	7,977,919,180	3,896,972,819	5,634,941,063

금융수익	577,996,640	927,897,129	202,133,422	467,735,269

금융원가	3,403,966,426	5,404,374,906	907,481,058	1,769,738,631

관계기업등 투자손익	(847,256,065)	(2,084,205,742)	(1,442,275,188)	(2,305,145,232)

법인세비용차감전순이익(손실)	(12,990,363,064)	(11,281,775,791)	12,721,012,210	21,510,307,687

법인세비용	(2,904,516,088)	(1,722,344,903)	3,319,902,315	5,950,586,787

계속영업이익(손실)	(10,085,846,976)	(9,559,430,888)	9,401,109,895	15,559,720,900

중단영업이익(손실)	(315,502,469)	(380,457,150)	(129,295,696)	(257,605,713)

당기순이익(손실)	(10,401,349,445)	(9,939,888,038)	9,271,814,199	15,302,115,187

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(10,034,478,186)	(9,694,898,002)	9,449,664,389	15,661,461,494

계속영업이익(손실)	(9,916,164,760)	(9,552,226,571)	9,498,150,275	15,758,063,636

중단영업이익(손실)	(118,313,426)	(142,671,431)	(48,485,886)	(96,602,142)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(366,871,259)	(244,990,036)	(177,850,190)	(359,346,307)

계속영업이익(손실)	(169,682,216)	(7,204,317)	(97,040,380)	(198,342,736)

중단영업이익(손실)	(197,189,043)	(237,785,719)	(80,809,810)	(161,003,571)

기타포괄손익	(941,839,437)	2,260,576,317	50,869,506	120,168,124

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(108,249,756)	(108,249,756)	0	(506,115,779)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(108,249,756)	(108,249,756)	0	(506,115,779)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(833,589,681)	2,368,826,073	50,869,506	626,283,903

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(703,104,927)	2,138,474,364	15,182,037	(1,280,817)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(130,484,754)	230,351,709	35,687,469	627,564,720

총포괄손익	(11,343,188,882)	(7,679,311,721)	9,322,683,705	15,422,283,311

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(10,973,325,697)	(7,433,489,549)	9,499,829,536	15,779,359,303

총 포괄손익, 비지배지분	(369,863,185)	(245,822,172)	(177,145,831)	(357,075,992)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(400)	(420)	420	697

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(394)	(414)	422	701

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(6)	(2)	(4)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(400)	(420)	410	681

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(394)	(414)	412	685

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(6)	(2)	(4)

연결 자본변동표
제 31 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,586,270,500	89,908,546,350	(6,903,471,366)	133,744,312	66,974,545,101	161,699,634,897	(20,493,219,767)	141,206,415,130

배당금지급	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)	(2,247,524,800)

당기순이익(손실)	15,661,461,494	15,661,461,494	(359,346,307)	15,302,115,187

전환상환우선주의 보통주 전환	43,330,500	698,640,606	741,971,106	741,971,106

자기주식처분이익	0	0

지분법자본변동	20,781,749	20,781,749	20,781,749

부의지분법자본변동	606,782,971	606,782,971	606,782,971

보험수리적손익	(506,115,779)	(506,115,779)	(506,115,779)

해외산업환산차	(3,551,132)	(3,551,132)	2,270,315	(1,280,817)

종속회사의처분

2019.06.30 (기말자본)	11,629,601,000	90,607,186,956	(6,903,471,366)	757,757,900	79,882,366,016	175,973,440,506	(20,850,295,759)	155,123,144,747

2020.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	103,176,631,470	(278,255,119)	95,969,930,108	210,497,907,459	(19,858,210,608)	190,639,696,851

배당금지급	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)

당기순이익(손실)	(9,694,898,002)	(9,694,898,002)	(244,990,036)	(9,939,888,038)

전환상환우선주의 보통주 전환	0	0

자기주식처분이익	0	0

지분법자본변동	17,028,238	17,028,238	17,028,238

부의지분법자본변동	78,981,137	213,323,471	292,304,608	292,304,608

보험수리적손익	(108,249,756)	(108,249,756)	(108,249,756)

해외산업환산차	517	2,139,305,983	2,139,306,500	(832,136)	2,138,474,364

종속회사의처분	7,617,503,826	7,617,503,826

2020.06.30 (기말자본)	11,629,601,000	103,255,613,124	2,091,402,573	79,933,447,810	196,910,064,507	(12,486,528,954)	184,423,535,553

연결 현금흐름표
제 31 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 반기	제 30 기 반기

영업활동현금흐름	10,974,445,681	60,252,065,411

당기순이익(손실)	(9,559,430,888)	15,559,720,900

당기순이익조정을 위한 가감	45,899,461,162	30,764,606,816

법인세비용	(1,722,344,903)	5,950,586,787

퇴직급여	3,380,805,889	2,210,544,088

감가상각비	32,926,992,411	19,249,301,929

무형자산상각비	1,121,345,324	443,265,625

외화환산손실	674,484,592	1,076,195,323

금융비용	5,404,374,906	1,769,738,631

지분법손실	2,102,111,137	2,305,145,232

유형자산처분손실	7,700,621	1,000

무형자산처분손실	408,257,807

대손상각비	5,857,480	23,835,657

기타의 대손상각비	377,697,912

재고자산평가손실	376,122,109	72,721,303

재고자산폐기손실	36,615,143

파생금융부채평가손실	407,959,122

금융자산평가손실	2,906,775,113

차입금(사채)상환손실	263,329,437

잡손실	137,148,171

외화환산이익	(351,400,360)	(778,215,123)

금융수익	(927,897,129)	(467,735,269)

지분법이익	(17,905,395)

파생금융자산평가이익	(352,850,635)	(105,181,800)

전환상환우선주 상환이익	(395,409,993)

유형자산처분이익	(367,745,876)	(516,394,770)

무형자산처분이익	(1,957,489)

무형자산손상차손환입	(23,000,000)	(53,499,999)

국고보조금과 상계되는 경상연구비등	(326,917,217)	(420,769,413)

중단영업처분이익	(145,619,400)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(16,879,973,843)	23,751,377,499

매출채권의 감소(증가)	4,883,382,428	(6,782,354,204)

계약자산의 감소(증가)	4,343,422,980	(1,339,856,593)

미수금의 감소(증가)	3,744,854,126	(14,089,650,989)

미수수익의 감소(증가)	265,887,590	(2,748,265)

선급금의 감소(증가)	1,971,446,375	260,288,002

선급비용의 감소(증가)	(3,082,406,110)	(249,267,254)

선급법인세의 감소(증가)	(10,737,090)	2,550

부가가치세 선급금의 감소(증가)	470,176,653

재고자산의 감소(증가)	(2,120,154,843)	(3,030,741,432)

기타유동자산의 감소(증가)	493,200,000

보증금의 감소(증가)	(4,971,273,198)	(212,641,623)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,140,480,977	1,020,348,005

매입채무의 증가(감소)	247,944,028	138,269,681

미지급금의 증가(감소)	(23,597,762,660)	48,023,275,213

미지급비용의 증가(감소)	(268,766,552)	1,247,286,131

선수금의 증가(감소)	523,155,074	223,237,998

예수금의 증가(감소)	96,569,681	23,263,579

선수수익의 증가(감소)	(56,506,609)

충당부채의 증가(감소)	839,590,676

퇴직금의 지급	(1,990,224,875)	(1,477,333,300)

퇴직급의 승계	194,956,930

기타비유동부채의 증가(감소)	2,790,576

이자수취(영업)	318,313,000	344,442,938

이자지급(영업)	(2,437,582,580)	(1,156,208,412)

법인세납부(환급)	(6,367,138,497)	(9,011,964,699)

중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름	797,327	90,369

투자활동현금흐름	(175,156,195,561)	(88,368,446,089)

단기금융상품의 처분	5,000,000,000	68,840,833,335

단기대여금의 회수	300,000	300,000

장기대여금및수취채권의 처분	172,770,000

미지급금의 증가(감소)	8,827,911,675

기계장치의 처분	21,605,000	598,132,000

차량운반구의 처분	909,090

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	800,000

기타유형자산의 처분	50,084,999	14,022,500

건설중인자산의 처분	104,120,954

투자부동산의 처분	390,000,000

시설이용권의 처분	150,000,000

무형자산의 처분	263,900

단기금융상품의 취득	(20,000,000,000)	(57,643,940,583)

단기대여금및수취채권의 취득	(600,000,000)

장기금융상품의 취득	(43,394,520)	(36,463,264)

지분법적용 투자지분의 취득	(5,920,500,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(172,770,000)

건물의 취득	(2,609,663,420)	(1,133,400)

기계장치의 취득	(28,944,937,466)	(1,591,474,038)

차량운반구의 취득	(65,203,323)

기타유형자산의 취득	(3,124,917,344)	(91,790,000)

건설중인자산의 취득	(128,616,111,643)	(97,849,745,483)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(3,743,600)	(3,524,700)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(267,849,365)	(108,692,500)

임차보증금의 감소	(840,454)

재무활동현금흐름	111,754,643,519	7,232,193,696

단기차입금의 증가	20,372,000,000

정부보조금의 수취	9,843,009,880	1,097,788,466

장기차입금의 증가	40,000,000,000	26,000,000,000

장기미지급금의 증가	3,870,799

전환사채의 발행	39,993,375,140

전환우선주의 발행	39,993,375,140

단기차입금의 상환	(17,972,000,000)	(409,000,000)

(유동성)장기부채의 증가	(3,983,333,332)

(유동성)장기부채의 상환	(4,250,000,000)	(8,349,980,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(1,480,520,256)	(926,720,448)

금융리스부채의 지급	(694,972,118)

유동리스부채의 상환	(4,531,799,312)	(343,468,297)

비유동리스부채의 상환	(560,090,067)

신주인수권부사채의 감소	(6,306,850,540)

자기주식의 취득	(26,988,500)

배당금지급	(6,233,334,540)	(2,247,524,800)

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(797,327)	(90,369)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(52,427,903,688)	(20,884,277,351)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,846,091,849	(255,284,947)

기초현금및현금성자산	113,373,630,710	32,311,675,903

기말현금및현금성자산	63,791,818,871	11,172,113,605