네패스 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 32 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 31 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 3분기말	제 31 기말

자산

유동자산	131,658,850,233	123,643,615,321

현금및현금성자산	53,261,586,133	66,338,551,042

매출채권 및 기타유동채권	67,929,828,895	48,306,243,519

기타유동자산	1,142,215,100	810,576,637

재고자산	9,322,116,105	8,185,140,123

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	3,104,000	3,104,000

비유동자산	303,463,068,597	261,165,569,960

기타비유동금융자산	566,732,830	502,874,692

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	5,657,603,293	4,783,393,942

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,715,440,977	3,820,710,778

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	108,688,583,333	105,853,494,974

지분법적용 투자지분	20,709,629,297	22,459,653,595

이연법인세자산	4,234,995,469	4,032,647,606

유형자산	149,295,987,236	112,433,010,787

사용권자산	2,717,445,334	726,437,213

투자부동산	944,083,564	952,372,429

영업권 이외의 무형자산	6,932,567,264	5,600,973,944

자산총계	435,121,918,830	384,809,185,281

부채

유동부채	108,103,290,622	64,260,498,731

기타유동금융부채	75,734,000	37,867,000

매입채무 및 기타유동채무	46,060,590,529	36,464,635,045

단기차입금	18,900,000,000	14,400,000,000

유동성장기부채	35,416,726,673	7,374,999,996

미지급법인세	2,900,064,777	1,350,030,108

기타유동부채	2,077,519,206	2,735,075,753

유동충당부채	1,048,461,263	1,385,829,364

유동리스부채	1,624,194,174	512,061,465

비유동부채	100,693,929,842	107,521,646,819

장기매입채무 및 기타비유동채무	434,596,000	434,596,000

장기차입금	14,999,940,000	50,166,666,674

사채	74,868,483,332	49,903,273,333

퇴직급여부채	8,577,734,290	6,280,472,630

기타비유동부채	725,923,303	529,378,211

비유동리스부채	1,087,252,917	207,259,971

부채총계	208,797,220,464	171,782,145,550

자본

자본금	11,629,601,000	11,629,601,000

자본잉여금	93,770,979,388	93,770,979,388

이익잉여금(결손금)	120,924,117,978	107,626,459,343

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

자본총계	226,324,698,366	213,027,039,731

자본과부채총계	435,121,918,830	384,809,185,281

포괄손익계산서
제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	93,330,799,097	244,958,479,985	60,446,249,862	195,410,466,170

매출원가	75,894,555,479	198,536,597,369	48,437,062,433	158,208,161,505

매출총이익	17,436,243,618	46,421,882,616	12,009,187,429	37,202,304,665

판매비와관리비	11,057,589,544	32,213,900,233	8,637,119,030	27,840,238,729

영업이익(손실)	6,378,654,074	14,207,982,383	3,372,068,399	9,362,065,936

기타이익	1,571,888,752	5,449,748,017	401,363,566	4,201,836,970

기타손실	377,867,751	3,045,235,670	971,923,200	3,466,294,573

금융수익	374,853,761	3,698,416,630	307,657,449	3,087,527,935

금융원가	701,940,398	2,668,080,399	932,903,422	2,149,322,936

관계기업등투자손익	(531,894,948)	(1,750,024,298)	(489,832,975)	(1,905,024,036)

법인세비용차감전순이익(손실)	6,713,693,490	15,892,806,663	1,686,429,817	9,130,789,296

법인세비용	1,398,239,097	2,595,148,028	(450,058,957)	998,902,618

당기순이익(손실)	5,315,454,393	13,297,658,635	2,136,488,774	8,131,886,678

기타포괄손익	(108,249,756)

총포괄손익	5,315,454,393	13,297,658,635	2,136,488,774	8,023,636,922

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	231	577	93	353

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	231	577	93	353

자본변동표
제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	95,722,159,580	201,122,739,968

당기순이익(손실)	8,131,886,678	8,131,886,678

보험수리적손익	(108,249,756)	(108,249,756)

전환상환우선주의 보통주 전환

신주인수권의 행사

배당금지급	(6,233,334,540)	(6,233,334,540)

자기주식 거래로 인한 증감

자기주식처분이익

2020.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	97,512,461,962	202,913,042,350

2021.01.01 (기초자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	107,626,459,343	213,027,039,731

당기순이익(손실)	13,297,658,635	13,297,658,635

보험수리적손익

전환상환우선주의 보통주 전환

신주인수권의 행사

배당금지급

자기주식 거래로 인한 증감

자기주식처분이익

2021.09.30 (기말자본)	11,629,601,000	93,770,979,388	120,924,117,978	226,324,698,366

현금흐름표
제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

영업활동현금흐름	22,931,365,750	9,776,597,333

당기순이익(손실)	13,297,658,635	8,131,886,678

당기순이익조정을 위한 가감	21,878,081,924	19,963,644,242

법인세비용	2,595,148,028	998,902,618

퇴직급여	2,804,912,055	3,174,756,120

감가상각비	14,873,260,932	14,419,896,017

무형자산상각비	1,023,016,501	876,825,918

외화환산손실	286,994,206	110,938,684

이자비용	2,095,515,531	1,849,017,092

유형자산처분손실	313,639,352	7,238,495

무형자산처분손실	408,257,807

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,750,024,298	1,905,024,036

대손상각비	12,028,757	9,099,431

기타의 대손상각비	876,953,138	993,031,639

재고자산평가손실	295,627,198	196,843,131

재고자산폐기손실	244,609,349	143,649,729

파생금융자산평가손실	572,564,868

파생금융자산거래손실	300,305,844

외화환산이익	(386,922,681)	(120,326,163)

이자수익	(1,187,204,745)	(1,119,275,238)

파생금융자산평가이익	(2,511,211,885)	(1,968,252,697)

충당부채환입액	(337,368,101)	(1,380,046,350)

유형자산처분이익	(14,331,642)	(268,097,672)

무형자산처분이익	(4,455,212)	(1,957,489)

무형자산손상차손환입	(25,963,333)

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(1,424,718,023)	(546,223,377)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(9,569,248,622)	(11,790,567,025)

매출채권의 감소(증가)	(4,137,073,743)	5,619,632,452

계약자산의 감소(증가)	(1,559,523,726)	4,674,740,297

미수금의 감소(증가)	(3,416,707,432)	(5,390,813,057)

미수수익의 감소(증가)	(227,106,711)	(9,594,656)

선급금의 감소(증가)	(265,644,256)	(3,081,828,923)

선급비용의 감소(증가)	(124,243,429)	(5,493,839)

재고자산의 감소(증가)	(1,677,212,529)	(2,183,314)

보증금의 감소(증가)	6,599,000	259,448,200

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,116,590,275	1,459,910,122

매입채무의 증가(감소)	4,103,019,940	(441,382,703)

미지급금의 증가(감소)	(314,799,571)	(12,020,413,287)

미지급비용의 증가(감소)	(513,705,460)	(810,759,457)

선수금의 증가(감소)	(931,922,197)	178,048,861

예수금의 증가(감소)	(3,278,113)	(98,320,131)

선수수익의 증가(감소)	(91,869,045)

퇴직금의 지급	(1,542,470,020)	(2,233,029,405)

퇴직금의 지급	(81,770,650)	203,340,860

이자수취(영업)	313,472,038	145,491,690

이자지급(영업)	(1,959,861,335)	(1,576,578,232)

법인세납부(환급)	(1,028,736,890)	(5,097,280,020)

투자활동현금흐름	(59,149,921,678)	(26,864,392,908)

단기금융상품의 처분	30,000,000,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	800,000

미지급금의 증가(감소)	5,878,418,835	910,661,283

기계장치의 처분	5,670,300	4,107,000

기타유형자산의 처분	3,112,999

건설중인자산의 처분	67,380,000	30,341,899,067

투자부동산의 처분	390,000,000

시설이용권의 처분	150,000,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분	5,000,000	263,900

단기금융상품의 취득	(30,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(63,858,138)	(60,091,780)

단기대여금및수취채권의 취득	(10,000,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(6,316,865,166)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(375,000,000)	(900,000,000)

종속기업에 대한 투자지분의 취득	(1,395,650,693)	(6,316,837,580)

지분법적용 투자지분의 취득	(5,920,500,000)

토지의 취득	(1,082,517,634)

건물의 취득	(871,837,780)

구축물의 취득	(28,300,000)

기계장치의 취득	(19,925,020,890)	(147,500,000)

기타유형자산의 취득	(414,042,220)	(37,400,000)

건설중인자산의 취득	(30,220,827,268)	(38,955,542,631)

시설이용권의 취득	(524,896,190)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(204,440,000)	(10,500,000)

재무활동현금흐름	23,141,426,637	45,298,814,806

단기차입금의 증가	21,300,000,000	24,400,000,000

정부보조금의 수취	1,959,741,886	1,085,480,225

장기차입금의 증가	35,000,000,000

사채의 증가	24,938,830,000	49,894,480,000

단기차입금의 상환	(16,800,000,000)	(37,000,000,000)

(유동성)장기부채의 상환	(7,124,999,997)	(4,858,333,331)

(유동성)금융리스부채의 감소	(597,848,954)

유동리스부채의 상환	(1,132,145,252)	(1,391,628,594)

장기차입금의 상환	(15,000,000,000)

배당금지급	(6,233,334,540)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(13,077,129,291)	28,211,019,231

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	164,382	971,436

현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,076,964,909)	28,211,990,667

기초현금및현금성자산	66,338,551,042	31,942,335,251

기말현금및현금성자산	53,261,586,133	60,154,325,918