네패스 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 반기말 2017.06.30 현재
제 27 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 반기말	제 27 기말

자산

유동자산	94,832,711,447	100,145,765,871

현금및현금성자산	37,547,476,167	48,895,827,297

기타유동금융자산	5,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	42,429,639,311	39,728,304,995

기타유동자산	1,313,340,257	1,851,817,553

재고자산	8,215,152,674	9,341,155,713

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	327,103,038	328,660,313

비유동자산	205,557,950,244	198,451,688,020

기타비유동금융자산	454,477,752	302,371,953

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,400,229,562	3,158,346,579

지분법적용 투자지분	26,093,002,976	29,692,678,944

이연법인세자산	9,927,299,443	10,534,624,924

유형자산	159,753,076,847	148,432,879,111

투자자산	1,197,290,333	1,205,135,891

영업권 이외의 무형자산	4,732,573,331	5,125,650,618

자산총계	300,390,661,691	298,597,453,891

부채

유동부채	121,863,418,452	126,581,891,239

매입채무 및 기타유동채무	28,843,773,166	27,181,894,829

단기차입금	59,988,259,289	46,325,778,703

유동성장기차입금	21,153,320,000	44,512,740,000

미지급법인세	1,120,953,045	10,729,790

기타유동부채	1,631,680,894	1,648,750,756

유동성금융리스부채	2,059,178,064

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	7,066,253,994	6,901,997,161

비유동부채	61,737,945,773	56,194,374,696

기타비유동금융부채	363,482,653	646,821,147

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,492,329,814	1,422,415,119

장기차입금	14,140,060,000	18,806,700,000

전환사채	4,639,988,375	4,463,888,440

전환상환 우선주	5,720,047,568	4,870,636,911

신주인수권부사채	9,628,602,741	9,155,790,366

파생상품부채	8,405,304,755	6,471,390,000

퇴직급여채무	11,353,207,939	10,133,592,302

기타비유동부채	334,274,101	223,140,411

금융리스부채	5,660,647,827

부채총계	183,601,364,225	182,776,265,935

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	125,544,449,941	130,825,155,503

자본금	11,012,587,000	11,012,587,000

기타불입자본	79,250,279,468	86,462,998,274

이익잉여금(결손금)	40,815,900,587	38,162,244,542

기타포괄손익누계액	960,262,202	1,681,905,003

기타자본구성요소	(6,494,579,316)	(6,494,579,316)

비지배지분	(8,755,152,475)	(15,003,967,547)

자본총계	116,789,297,466	115,821,187,956

자본과부채총계	300,390,661,691	298,597,453,891

연결 포괄손익계산서
제 28 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 27 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	72,890,634,140	141,265,251,636	62,561,949,940	123,494,081,104

매출원가	56,439,000,313	111,393,850,226	50,186,211,714	99,294,335,969

매출총이익	16,451,633,827	29,871,401,410	12,375,738,226	24,199,745,135

판매비와관리비	10,082,086,098	20,228,855,597	9,221,797,828	19,580,107,110

영업이익(손실)	6,369,547,729	9,642,545,813	3,153,940,398	4,619,638,025

기타이익	997,863,451	3,883,849,229	16,384,311,507	18,372,368,256

기타손실	2,605,779,013	4,374,495,903	467,295,239	2,832,635,373

금융수익	206,944,609	382,666,791	225,096,787	428,911,391

금융원가	1,466,850,790	2,871,734,609	1,447,410,561	3,456,532,887

관계기업등 투자손익	(1,145,301,990)	(2,602,668,583)	(1,905,436,534)	5,365,931,421

법인세비용차감전순이익(손실)	2,356,423,996	4,060,162,738	15,943,206,358	22,497,680,833

법인세비용	983,821,180	2,105,107,854	635,291,533	3,413,055,464

계속영업이익(손실)	1,372,602,816	1,955,054,884	15,307,914,825	19,084,625,369

중단영업이익(손실)	(132,965,271)	(265,302,573)	(149,233,119)	(299,447,889)

당기순이익(손실)	1,239,637,545	1,689,752,311	15,158,681,706	18,785,177,480

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,663,325,210	2,653,656,045	11,046,985,198	17,386,730,565

계속영업이익(손실)	1,713,187,187	2,753,144,510	11,102,947,618	17,499,023,524

중단영업이익(손실)	(49,861,977)	(99,488,465)	(55,962,420)	(112,292,959)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(423,687,665)	(963,903,734)	4,111,696,508	1,398,446,915

계속영업이익(손실)	(340,584,371)	(798,089,626)	4,204,967,207	1,585,601,845

중단영업이익(손실)	(83,103,294)	(165,814,108)	(93,270,699)	(187,154,930)

기타포괄손익	62,497,128	12,424,437	1,640,333,090	1,076,038,086

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	0	0	76,927,352	0

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	0	0	76,927,352

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	62,497,128	12,424,437	1,563,405,738	1,076,038,086

외화환산외환차이	1,868,190	(7,973,910)	2,732,151	(494,441,918)

(부의)지분법자본변동	60,628,938	20,398,347	1,560,673,587	1,570,480,004

총포괄손익	1,302,134,673	1,702,176,748	16,799,014,796	19,861,215,566

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,725,822,338	2,666,080,482	14,461,082,114	20,797,666,465

포괄손익, 비지배지분	(423,687,665)	(963,903,734)	2,337,932,682	(936,450,899)

주당이익

기본주당이익(손실)	79	125	518	816

계속영업 기본주당이익(손실)	80	129	521	821

희석주당이익(손실)	79	125	518	816

계속영업 희석주당이익(손실)	78	127	521	821

연결 자본변동표
제 28 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 27 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	84,977,674,136	(6,494,579,316)	477,240,582	21,575,627,541	26,544,293,940	138,092,843,883

자본의 변동	배당금지급	(1,065,175,300)	(196,000,000)	(1,261,175,300)

처분후이익잉여금	20,510,452,241	26,348,293,940	136,831,668,583

포괄손익	당기순이익(손실)	17,386,730,565	1,398,446,915	18,785,177,480

자기주식취득

감자차익	217,052,101	93,916,775	310,968,876

주식선택권의변동

지분법자본변동	1,773,763,826	1,570,480,004	(1,773,763,826)	1,570,480,004

부의지분법자본변동	(649,440,473)	(649,440,473)

해외사업환산차대	66,692,070	(561,133,988)	(494,441,918)

전기이익잉여금의 수정

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

지배력을 상실 하여 연결종속기업에 제외에 따른 증가(감소)	(38,685,676,560)	(38,685,676,560)

2016.06.30 (기말자본)	11,012,587,000	86,319,049,590	(6,494,579,316)	2,114,412,656	37,897,182,806	(13,179,916,744)	117,668,735,992

2017.01.01 (기초자본)	11,012,587,000	86,462,998,274	(6,494,579,316)	1,681,905,003	38,162,244,542	(15,003,967,547)	115,821,187,956

자본의 변동	배당금지급

처분후이익잉여금	38,162,244,542	(15,003,967,547)	115,821,187,956

포괄손익	당기순이익(손실)	2,653,656,045	(963,903,734)	1,689,752,311

자기주식취득	0

감자차익

주식선택권의변동	0

지분법자본변동	20,398,347	20,398,347

부의지분법자본변동	(734,067,238)	(734,067,238)

해외사업환산차대	(7,973,910)	(7,973,910)

전기이익잉여금의 수정	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(7,212,718,806)	7,212,718,806	0

지배력을 상실 하여 연결종속기업에 제외에 따른 증가(감소)	0

2017.06.30 (기말자본)	11,012,587,000	79,250,279,468	(6,494,579,316)	960,262,202	40,815,900,587	(8,755,152,475)	116,789,297,466

연결 현금흐름표
제 28 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 27 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

영업활동현금흐름	28,644,557,814	19,868,807,235

계속영업이익(손실)	1,955,054,884	19,084,625,369

당기순이익조정을 위한 가감	28,595,999,469	3,328,195,981

법인세비용	2,105,107,854	3,413,055,464

퇴직급여	2,172,338,070	1,937,601,544

감가상각비	18,396,499,741	18,595,910,978

무형자산상각비	450,356,062	511,465,170

외화환산손실	265,973,103	505,499,941

금융비용	2,871,734,609	3,456,532,887

지분법손실	2,602,668,583	1,977,457,299

유형자산처분손실	4,948,333	134,913,494

대손상각비	(5,481,815)	4,989,683

기타의대손상각비	53,856,839

재고자산 폐기손실	165,000,120	23,145,437

재고자산 처분손실	3,859,155

파생상품평가손실	1,494,400,933

외화환산이익	(148,517,495)	(137,004,221)

금융수익	(382,666,791)	(428,911,391)

대손충당금환입	(10,470,000)	(21,509,582)

종속기업투자이익	(7,343,388,720)

채무면제이익	(14,800,265,716)

유형자산처분이익	(337,756,228)	(864,292,336)

유형자산감액환입	(121,526,592)

무형자산처분이익	(191,666,667)	(2,126,731)

무형자산손상차손환입	(19,666,668)	(11,780,000)

재고자산처분이익	(3,756,485)

재고자산평가충당금환입	(302,876,671)	(99,190,115)

국고보조금과 상계된 경상연구비등	(912,611,283)	(631,251,543)

매출채권의 감소(증가)	179,057,581	1,846,624,254

미수금의 감소(증가)	(2,585,099,564)	2,437,001,368

미수수익의 감소(증가)	(13,581,990)	0

선급금의 감소(증가)	389,495,913	188,188,008

선급비용의 감소(증가)	9,978,927	(131,316,280)

선급법인세의 감소(증가)	6,315,130	5,591,150

재고자산의 감소(증가)	1,263,842,700	471,399,591

보증금의 감소(증가)	(208,154,420)	(78,701,044)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	484,962,345	144,978,352

매입채무의 증가(감소)	(2,280,021,584)	(5,501,317,399)

미지급금의 증가(감소)	4,443,884,868	139,945,715

미지급비용의 증가(감소)	98,545,618	(1,099,717,251)

선수금의 증가(감소)	26,269,614	(5,249,330)

예수금의 증가(감소)	(7,025,270)	(711,595,157)

선수수익의 증가(감소)	7,900,591	(31,776,775)

퇴직금의 지급	(1,440,844,770)	(499,143,680)

퇴직급여채무의 증가(감소)	3,159,990

이자수취	276,731,683	354,731,346

이자지급	(1,906,476,320)	(2,900,205,810)

법인세납부(환급)	(267,863,840)	59,149,740

중단영업의 영업활동으로 인한 현금흐름	(8,888,062)	(57,689,391)

투자활동현금흐름	(35,323,727,141)	(13,382,807,056)

단기금융상품의 처분	2,116,640,000

단기대여금및수취채권의 처분	10,150,000

장기대여금및수취채권의 처분	1,761,927

기계장치의 처분	350,935,600	954,981,513

차량운반구의 처분	41,363,636

기타유형자산의 처분	2,500,000	15,411,337

건설중인자산의 처분	1,830,904,000

무형자산의 처분	580,000,000	639,515,919

단기금융상품의 취득	(3,011,468,875)

매도가능금융자산의 취득	(5,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(58,500,000)

장기금융상품의 취득	(35,000,000)	(30,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(3,478,028,141)

건물의 취득	(91,637,700)

기계장치의 취득	(195,970,000)	(590,370,266)

차량운반구의 취득	(56,930,500)

기타유형자산의 취득	(107,934,301)	(390,607,688)

건설중인자산의 취득	(29,607,634,125)	(11,612,283,331)

라이선스와 프랜차이즈의 취득	(424,821,740)	(115,660,198)

무형자산의 취득	(14,174,703)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(1,123,700)	(854,700)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(427,698,161)

재무활동현금흐름	(4,671,570,917)	(10,783,047,673)

단기차입금의 증가	1,681,142,175	23,870,390,792

정부보조금의 수취	982,983,640	1,203,005,330

장기차입금의 증가	4,442,250,000

장기미지급금의 증가

금융리스부채의 증가	7,955,052,000

전환상환우선주의 발행	990,000,000

단기차입금의 상환	(4,019,462,623)	(22,593,478,495)

(유동성)장기부채의 상환	(12,026,060,000)	(14,602,580,000)

(유동성)금융리스부채의 감소	(235,226,109)

전환사채의 상환	(1,900,000,000)

배당금지급	(1,261,135,300)

중단영업의 재무활동으로 인한 현금흐름	58,500,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(11,350,740,244)	(4,297,047,494)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(6,498,948)	(101,445,616)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,357,239,192)	(4,398,493,110)

기초현금및현금성자산	48,895,827,297	47,069,255,202

기말현금및현금성자산	37,538,588,105	42,670,762,092

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	8,888,062	(810,609)

지배력상실으로 제외된 현금및현금성자산	(7,214,536,676)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	37,547,476,167	35,455,414,807