네패스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 30(당) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 29(전) 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 네패스

1. 당사의 개요

주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 당사 의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이병구외 특수관계인	5,971,657	25.90%	5,981,557	26.04%

(주) 네패스	-	0.00%	572,293	2.49%

기 타	17,087,545	74.10%	16,418,691	71.47%

합 계	23,059,202	100	22,972,541	100

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 가 . 분기재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 기준세 제111호 리스의 최초적용일 현재 회계변경의 효과는 주석 12. 사용권자산에 기술되어 있습니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음 을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

자 산

I. 유동자산	92,124,960	-	92,124,960

II. 비유동자산	194,361,533	3,144,876	197,506,409

자 산 총 계	286,486,493	3,144,876	289,631,369

부 채

I. 유동부채	97,713,685	2,171,773	99,885,458

II. 비유동부채	23,125,044	973,103	24,098,147

부 채 총 계	120,838,729	3,144,876	123,983,605

자 본

자 본 총 계	165,647,764	-	165,647,764

부 채 및 자 본 총 계	286,486,493	3,144,876	289,631,369

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	자 본 금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본항목	총 계

2018년 12월 31일 보고금액	11,586,270	84,888,246	76,076,720	(6,903,471)	165,647,764

기업회계기준서 제1116호 최초적용 (주)	-	-	-	-	-

2019년 1월 1일(최초적용일)	11,586,270	84,888,246	76,076,720	(6,903,471)	165,647,764

(주) 당사는 해당 월의 리스료를 해당 월에 지급하여 최초적용일의 선급리스료나 미지급리스료가 없으므로, 사용권자산과 리스부채 금액이 동일합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 최초적용일의 이익잉여금 효과는 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

나. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 8에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 재무위험관리 당사 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사 의 전반적인 위험관리는 당 사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사 의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사 의 금융자산 은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 당사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다.당사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	통 화	당 분 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	USD	34,140,185.63	41,012,605	20,512,358.27	22,934,868

JPY	4,024,662.00	44,811	12,935,431.00	131,059

합 계	41,057,416	23,065,927

부 채	USD	9,835,469.52	11,815,350	12,949,831.91	14,479,207

JPY	218,109,139.00	2,428,427	494,433,665.00	5,009,503

합 계	14,243,777	19,488,710

당 분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평 균 환 율	기 말 환 율

당 분 기	전 기	당 분 기 말	전 기 말

USD	1,162.18	1,100.30	1,201.30	1,118.10

CNH	169.15	166.40	168.52	162.76

JPY	10.6576	9.9627	11.134	10.1318

당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당분기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(+) 2,919,726	(-) 2,919,726	(+) 845,566	(-) 845,566

JPY	(-) 238,362	(+) 238,362	(-) 487,844	(+) 487,844

상기 민감도 분석은 당 분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	(+) 66,667	(-) 66,667	(+) 405,833	(-) 405,833

나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 당사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

당사가 제공한 지급보증(*)	114,972,957	32,003,600

(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 98,464,357천원과 19,855,600천원입니다.

다. 유동성 위험 유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사의 금융부채를 당기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	39,949,351	-	-	39,949,351

- 단기차입금	22,000,000	-	-	22,000,000

- 기타유동금융부채	10,168,112	-	-	10,168,112

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	-	-	434,596	434,596

- 장기차입금	-	1,311,500	28,587,000	29,898,500

- 기타금융부채	-	-	263,183	263,183

금융보증계약(*)	20,464,373	9,000,000	68,999,984	98,464,357

합 계	92,581,836	10,311,500	98,284,763	201,178,099

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	34,157,596	-	-	34,157,596

- 단기차입금	21,500,000	-	-	21,500,000

- 기타유동금융부채	20,480,140	-	-	20,480,140

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	-	-	434,596	434,596

- 장기차입금	-	6,900,000	5,375,000	12,275,000

- 기타금융부채	-	1,617,262	1,048,445	2,665,707

금융보증계약(*)	10,090,000	-	9,765,600	19,855,600

합 계	86,227,736	8,517,262	16,623,641	111,368,639

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

라. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계(A)	126,280,630	120,838,729

자본총계(B)	191,272,029	165,647,764

현금및현금성자산(C)	40,283,200	31,223,128

차입금(D)	62,659,642	61,037,702

부채비율(A/B)(%)	66.02%	72.95%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	11.70%	18.00%

마. 공정가치 추정 당 사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당 분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	302,372	302,372

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	302,372	302,372

수준 1, 2 및 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

4. 영업부문 정보

4.1. 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

반도체 부문	Bumping Package	삼성전자 등

전자재료 부문	Developer 등	엘지디스플레이 등

4.2. 부문별 현황 가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

매 출 액	211,283	152,630	38,661	39,793	249,944	192,423

영업이익	29,583	14,303	1,357	448	30,940	14,751

나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	반도체 사업부문	전자재료 사업부문	합 계

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

총 자 산	289,203	258,309	28,350	28,177	317,553	286,486

다 . 당 분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	219,427	163,200

일 본	3,672	2,920

미 국	23,772	15,202

대 만	1,198	3,264

기 타	1,875	7,837

합 계	249,944	192,423

5. 범주별 금융자산 가. 당 분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

-현금 및 현금성자산	40,283,200	40,283,200	40,283,200

-기타유동금융자산	-	-	-

-매출채권 및 기타수취채권	48,525,891	-	-	48,525,891	48,525,891

비유동금융자산

-장기투자증권	-	302,372	302,372	302,372

-기타비유동금융자산	394,388	394,388	394,388

-장기매출채권및기타수취채권	4,083,499	-	-	4,083,499	4,083,499

합 계	93,286,978	-	302,372	93,589,350	93,589,350

전 기 말 >

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

유동금융자산

-현금 및 현금성자산	31,223,128	-	31,223,128	31,223,128

-기타유동금융자산	12,196,893	12,196,893	12,196,893

-매출채권 및 기타수취채권	36,975,398	-	-	36,975,398	36,975,398

비유동금융자산

-장 기 투 자 증 권	-	302,372	302,372	302,372

-기타비유동금융자산	332,195	332,195	332,195

-장기매출채권 및 기타수취채권	4,413,392	-	-	4,413,392	4,413,392

합 계	85,141,006	-	302,372	85,443,378	85,443,378

나. 당 분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계	공정가치

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	39,949,351	39,949,351	39,949,351

- 단 기 차 입 금	22,000,000	22,000,000	22,000,000

- 기타유동금융부채	10,168,112	10,168,112	10,168,112

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	434,596	434,596	434,596

- 장 기 차 입 금	29,898,500	29,898,500	29,898,500

- 기 타 금 융 부 채	231,855	231,855	231,855

- 파생상품부채	31,328	31,328	31,328

합 계	102,682,414	31,328	102,713,742	102,713,742

전 기 말 >(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계	공정가치

유동금융부채

- 매입채무및 기타유동채무	34,157,596	-	34,157,596	34,157,596

- 단 기 차 입 금	21,500,000	-	21,500,000	21,500,000

- 파생상품부채	1,358,102	1,358,102	1,358,102

- 기타유동금융부채	20,480,140	20,480,140	20,480,140

비유동금융부채

- 매입채무및 기타채무	434,596	-	434,596	434,596

- 장 기 차 입 금	12,275,000	-	12,275,000	12,275,000

- 기 타 금 융 부 채	2,315,101	-	2,315,101	2,315,101

- 파생상품부채	-	350,606	350,606	350,606

합 계	91,162,433	1,708,708	92,871,141	92,871,141

다. 당 분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	1,078,028	1,078,028

외환차익	3,018,766	3,018,766

외화환산이익	496,969	496,969

파생상품평가이익	73,854	73,854

이자비용	(1,515,478)	(1,515,478)

외환차손	(3,577,058)	(3,577,058)

외화환산손실	(143,243)	(143,243)

대손상각비(환입)	(42,747)	(42,747)

기타의대손상각비	(606,195)	(606,195)

사채상환손실	(263,329)	(263,329)

합 계	(1,554,287)	-	73,854	(1,480,433)

전 분 기 >(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	1,040,817	1,040,817

외환차익	784,477	784,477

외화환산이익	232,558	232,558

파생상품평가이익	942,980	942,980

이자비용	(2,733,515)	(2,733,515)

외환차손	(945,865)	(945,865)

외화환산손실	(166,844)	(166,844)

매출채권처분손실	(7,429)	(7,429)

기타의대손상각비	(3,490,157)	(3,490,157)

합 계	(5,285,958)	-	942,980	(4,342,978)

6 . 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	206,450	32,269	국책과제관련예금

7. 기타금융자산 가. 당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

금융상품	-	394,388	12,196,893	332,195

당기손익-공정가치측정금융자산	-	302,372	-	302,372

합 계	-	696,760	12,196,893	634,567

나. 당분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

- 정기예금	-	12,196,893

- 장기적금	394,388	332,195

합 계	394,388	12,529,088

다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액	취득원가	손상차손누계액	장 부 가 액

비상장주식

- 대한설비공제조합	78,633	-	78,633	78,633	-	78,633

- Nano Square Co., Ltd.	223,739	-	223,739	223,739	-	223,739

- 네패스 디스플레이	16,610,823	(16,610,823)	-	16,583,834	(16,583,834)	-

합 계	16,913,195	(16,610,823)	302,372	16,886,206	(16,583,834)	302,372

8. 매 출채권 및 기타채권 가. 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 출 채 권	39,653,018	-	32,794,987	-

대 여 금	840,260	1,321,430	-	1,453,530

미 수 금	7,772,018	-	4,067,810	-

보 증 금	-	2,762,069	-	2,959,862

미 수 수 익	260,595	-	112,601	-

합 계	48,525,891	4,083,499	36,975,398	4,413,392

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권및기타채권 총장부금액	89,437,417	77,710,790

손실충당금:

―매 출 채 권	(5,905,738)	(5,862,991)

―대 여 금	(21,705,866)	(21,770,399)

―미 수 금	(2,782,803)	(2,828,446)

―미 수 수 익	(6,433,620)	(5,860,164)

대손충당금 합계	(36,828,027)	(36,322,000)

매출채권및기타채권 순장부금액	52,609,390	41,388,790

다. 당 분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	(36,321,999)	(33,699,833)

손 상 차 손	(648,942)	(2,622,166)

손 상 차 손 환 입	110,176

제 각	4,776	-

기 타 계 정 대 체(*1)	27,962	-

기 말 금 액	(36,828,027)	(36,321,999)

(*) 물적분할을 통해 분할신설법인으로 이전되었습니다.

라. 당 분기말과 전기말 현재의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

180일 이내	39,041,877	32,096,946

180일 ~ 365일	200,183	123,152

365일 초과	6,316,696	6,437,880

기 말 금 액	45,558,756	38,657,978

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 재고자산 가 . 당 분기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	397,713	-	397,713	227,265	-	227,265

제 품	3,836,816	-	3,836,816	1,424,611	-	1,424,611

재공품	1,227,206	-	1,227,206	2,035,745	-	2,035,745

원재료	9,424,052	-	9,424,052	5,070,634	-	5,070,634

저장품	761,451	-	761,451	760,198	-	760,198

미착품	64,004	-	64,004	8,848	-	8,848

합 계	15,711,242	-	15,711,242	9,527,301	-	9,527,301

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다 .

나. 당 분기와 전 기 중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매 출 원 가 :

- 재고자산평가손실(환입)	-	-

- 기 타 비 용	-	6,365

합 계	-	6,365

10. 기타자산 당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	510,615	-	1,418,354	-

선 급 비 용	659,344	-	775,757	-

예 치 보 증 금	215,232	-	-	-

합 계	1,385,191	-	2,194,111	-

11. 매각예정자산 가. 당 분기 중 매각예정자 산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산	8,130	-	-	-	-	-	8,130

합 계	8,130	-	-	-	-	-	8,130

나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	손상차손	상 각	기말잔액

매각예정자산(*)	251,500	-	874,099	(1,117,469)	-	-	8,130

합 계	251,500	-	874,099	(1,117,469)	-	-	8,130

(*) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등을 매각예정자산으로 재분류 후 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

종속회사(*1)	Nepes Energy Holdings	100.00%	52,204	100.00%	52,204

(주)네패스엘이디	37.50%	-	37.50%	-

(주)네패스리그마	37.50%	-	37.50%	-

(주)네패스디스플레이	99.01%	86,269	98.88%	47,123

(주)네패스아크	76.42%	21,008,115	0.00%	-

NEPES AMERICA	100.00%	118,921	100.00%	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	67.00%	209,308	67.00%	209,308

Nepes hokma	100.00%	302,425	0.00%

소 계	21,777,242	427,556

관계회사	이리도스(주)	50.00%	9,972,192	50.00%	9,972,192

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	40.14%	15,151,431	40.14%	24,954,333

Nepes Air Tech	100.00%	680,709	100.00%	633,407

(주)에이엘텍	29.00%	69,600	29.00%	69,600

소 계	25,873,932	35,629,532

합 계	47,651,174	36,057,088

(*1) 지분율이 50%미만인 종속회사의 경우는 당사가 이사회 구성 등 실질지배력을 보유하고 있어 연결 종속회사로 판단함

나. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위 : 천원)

구 분	관계회사명	당분기초	증가	감소	당분기말

손상차손	기 타(*1)

종속회사	Nepes Energy Holdings	52,204	52,204

(주)네패스디스플레이	47,123	39,146	86,269

(주)네패스아크(*2)	-	21,000,000	8,115	21,008,115

NEPES AMERICA	118,921	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	209,308	209,308

Nepes hokma	-	302,425	302,425

소 계	427,556	21,000,000	-	47,261	21,777,242

관계회사	이리도스(주)	9,972,192	9,972,192

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	24,954,333	(9,756,535)	(46,367)	15,151,431

Nepes Air Tech	633,407	47,302	680,709

(주)에이엘텍	69,600	69,600

소 계	35,629,532	-	(9,709,233)	(46,367)	25,873,932

합 계	36,057,088	21,000,000	(9,709,233)	894	47,651,174

(*1) 금융보증계약부채 인식으로 인한 감소입니다.(*2) TEST사업부문 물적분할로 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 분할되는 회사(분할존속회사)에 100% 배정되었습니다

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	관계회사명	당분기초	증가	감소	당분기말

손상차손	매 각	기 타(*1)

종속회사	Nepes Energy Holdings	52,099	105	52,204

(주)네패스신소재(*2)	3,153,298	(3,153,298)	-

(주)네패스엘이디	4,459	(4,459)	-

(주)네패스디스플레이	63,744	(16,621)	47,123

NEPES AMERICA	118,921	118,921

PT.NEPES ABADI INDONESIA	-	209,308	209,308

소 계	3,392,521	209,308	105	(3,153,298)	(21,080)	427,556

관계회사	이리도스(주)	9,972,192	9,972,192

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.(*3)	27,261,562	7,832,663	(10,000,000)	(139,892)	24,954,333

Nepes Air Tech	664,104	(30,697)	633,407

(주)에이엘텍	-	69,600	-	69,600

소 계	37,897,858	7,902,263	(10,030,697)	-	(139,892)	35,629,532

합 계	41,290,379	8,111,571	(10,030,592)	(3,153,298)	(160,972)	36,057,088

(*1) 금융보증계약부채 인식으로 인한 감소입니다.(*2) 당기말 현재 종속회사 네패스 신소재의 주식 및 경영권 매각이 완료 되었습니다.(*3) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 현물출자로 인한 증가 입니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스디스플레이	6,752,357	37,795,207	(31,042,850)	5,578,200	(1,676,054)

(주)네패스엘이디	254,742	21,259,855	(21,005,113)	641,162	(470,976)

(주)네패스리그마	8,081	12,196,087	(12,188,006)	-	(388,318)

(주)네패스아크	130,571,426	100,809,591	29,761,835	34,901,768	6,763,537

이리도스(주)	22,859,630	1,394,717	21,464,913	9,350,007	(369,374)

Nepes Airtech	1,375,110	694,401	680,709	87,780	24,980

nepes US, inc.	260,822	6,766	254,056	794,023	(4,775)

Nepes Energy Holdings Ltd.	61,928	7,637	54,291	-	(1,738)

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,724,364	1,694,459	29,905	220,975	(97,959)

Nepes hokma	295,273	1,981	293,292	-	(6,804)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	68,856,952	31,228,449	37,628,503	8,007,406	(9,586,229)

(주)에이엘텍	515,576	380,577	134,999	1,106,089	81,788

전 기 말 >(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	순손익

(주)네패스신소재	18,670,270	6,818,323	11,851,947	3,354,968	(525,713)

(주)네패스디스플레이	6,759,828	36,126,623	(29,366,795)	3,681,914	(5,226,064)

(주)네패스엘이디	357,088	20,891,224	(20,534,136)	2,177,882	(2,120,071)

(주)네패스리그마	9,427	11,809,115	(11,799,688)	-	(532,591)

이리도스(주)	23,153,381	1,319,092	21,834,289	12,315,745	(363,084)

Nepes Airtech	1,287,420	654,015	633,405	88,327	(28,932)

nepes US, inc.	266,403	25,351	241,052	776,350	46,143

Nepes Energy Holdings Ltd.	59,312	7,108	52,204	-	(2,131)

PT.NEPES ABADI INDONESIA	1,603,741	1,484,910	118,831	122,710	(189,841)

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	67,949,060	22,382,607	45,566,453	9,670,335	(11,421,947)

(주)에이엘텍	243,843	27,056	216,787	26,833	(23,213)

13. 유형자산

가. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당 분 기>(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	6,888,434	47,424,259	73,286,798	166,457	1,701,407	12,724,153	142,191,508

취득 및 자본적지출	-	1,133	668,074	-	19,400	89,035,682	89,724,289

국고보조금	-	-	(795,086)	-	-	463,467	(331,619)

처분 및 폐기	-	-	(12,695)	(17,080)	(651)	(17,402,785)	(17,433,211)

감가상각비	-	(1,300,463)	(16,114,638)	(44,423)	(590,218)	-	(18,049,742)

물적분할으로 인한 감소(*)	-	-	(45,417,902)	-	(1,307)	(4,747,303)	(50,166,512)

대 체	33,000	70,039,905	243,599	(70,954,264)	(637,760)

기 말	6,888,434	46,157,929	81,654,456	104,954	1,372,230	9,118,950	145,296,953

(*)물적분할으로 인해 분할신설법인에게 유형자산이 이전되었습니다.

나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기 초	6,888,434	48,667,228	80,447,834	228,219	2,188,309	7,372,215	145,792,239

취득 및 자본적지출	-	-	949,810	-	44,375	29,278,489	30,272,674

국고보조금	-	-	(55,824)	-	(45,463)	(231,472)	(332,759)

처분 및 폐기	-	-	(85,072)	-	-	-	(85,072)

감가상각비	-	(1,642,425)	(29,731,090)	(61,762)	(953,479)	-	(32,388,756)

매각예정자산(*)	-	-	(846,479)	-	(27,620)	-	(874,099)

대 체	-	399,456	22,607,619	-	495,285	(23,695,079)	(192,719)

기 말	6,888,434	47,424,259	73,286,798	166,457	1,701,407	12,724,153	142,191,508

(*)Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등은 매각예정자산으로 계정 재분류되어 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.

다. 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출원가	15,877,156	30,105,314

판매비와관리비	1,706,938	1,513,701

연구개발비	444,541	726,859

영업외비용	21,107	40,602

타계정대체	-	2,280

합 계	18,049,742	32,388,756

라 . 보유토지 등의 공시지가 현황 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	보유토지	면 적 (㎡)	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	충북 음성군	17,302	806,580	1,813,254	806,580	1,683,988

충북 청주시	32,372	4,361,219	7,569,628	4,361,219	7,539,505

충북 괴산군	13,138	1,100,035	1,692,287	1,100,035	1,459,578

경북 칠곡군	5,997	620,600	1,653,373	620,600	1,591,604

합 계	68,809	6,888,434	12,728,542	6,888,434	12,274,675

투자부동산	충북 음성군	5,037	169,984	296,176	169,984	281,568

서울 서초구	74	813,151	590,443	813,151	517,001

합 계	5,111	983,135	886,619	983,135	798,569

마. 보험가입

당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

종합재산보험	건 물	62,358,908	71,512	2019.9.28 ~2020.9.28	메리츠화재보험

종합재산보험	기계장치	190,795,658

종합재산보험	기타의유형자산 등	54,617,092

합 계	307,771,658	71,512

상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

바 . 담 보(단위 : 엔, 천원)

담보제공자산의 내용	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

공장토지(음성)	806,580	JPY 490,000,0002,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(음성)	3,079,989

기계장치(음성)	2,469,885

공장토지(왜관)	620,600	JPY 490,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(왜관)	1,436,207

공장토지(오창1.2)	4,361,219	JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000	한국산업은행	장/단기 차입금 담보

공장건물(오창1.2)	36,252,625

기계장치(오창1.2)	78,692,102

합 계	127,719,207

1 4. 사용권자산가. 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	기타증감	처분 및 폐기	손상차손	감가상각비	기말잔액

건 물	1,117,821	888,869	(422,453)	-	(586,959)	997,278

기계장치	1,659,859	292,331	(1,261,726)	690,464

차량운반수구	97,583	197,637	(81,003)	214,217

기타의유형자산	269,613	-	-	-	(43,331)	226,282

합 계	3,144,876	1,378,837	-	(422,453)	-	(1,973,019)	2,128,241

나. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	해지	이자비용	리스료지급	환율차이	기말장부가액

리스부채	3,144,876	1,302,662	(427,429)	73,706	(2,015,143)	17,930	2,096,602

다. 당분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	2,015,143

단기리스 관련 비용	919,002

소액자산 리스 관련 비용	9,015

총현금유출액	2,943,160

라. 당분기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년이상 5년미만	5년이상	합계

리스부채	1,735,427	361,175	-	2,096,602

마. 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스' 를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1116호의 적용으로 제1017호의 원칙에 따라 종전에 ‘운용리스’로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.55%입니다.

전기말에 공시된 운용리스약정을 당사의 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

전기말에 공시된 운용리스약정	3,244,595

증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액	99,719

당기초 인식된 리스부채	3,144,876

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정되었습니다. 이로 인해 최초적용일 현재 사용권자산 및 리스부채가 각각 3,145백만원 및 3,145백만원 증가하였습니다. 기준서 제1116호를 최초로 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 당기초 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외처리- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정 시 사후 판단의 사용 또한 기준서 제1017호와 해석서 제2104호에 따라 리스를 포함하는 것으로 식별되지않은 계약에 대해 기준서 제 1116호를 적용하지 않았습니다.

1 5. 투자 부동산

가. 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	처분및폐기	감가상각비	기말잔액

토 지	983,135	-	-	983,135

건 물	161,326	-	(8,289)	153,037

합 계	1,144,461	-	(8,289)	1,136,172

나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	처분및폐기	감가상각비	기말잔액

토 지	983,135	-	-	983,135

건 물	177,017	-	(15,691)	161,326

합 계	1,160,152	-	(15,691)	1,144,461

16. 무형자산

가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	손상차손환입	상 각	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,723,126	-	-	60,167	-	-	1,783,293

산 업 재 산 권	382,114	3,525	45,584	-	(62,316)	(3,347)	365,560

소 프 트 웨 어	487,131	140,593	537,758	-	(296,220)	(66,397)	802,865

라 이 센 스	1,324,151	-	311,700	-	(238,563)	-	1,397,288

합 계	3,916,522	144,118	895,042	60,167	(597,099)	(69,744)	4,349,006

나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	손상차손환입	상 각	국고보조금	기말잔액

시 설 이 용 권	1,698,626	-	-	24,500	-	-	1,723,126

산 업 재 산 권	462,092	-	8,075	-	(88,053)	-	382,114

소 프 트 웨 어	806,310	76,200	192,720	-	(458,435)	(129,664)	487,131

라 이 센 스	1,589,895	-	-	-	(265,744)	-	1,324,151

합 계	4,556,923	76,200	200,795	24,500	(812,232)	(129,664)	3,916,522

다. 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매 출 원 가	176,085	359,414

판매비와관리비	251,980	247,657

연 구 개 발 비	169,034	204,568

타계정대체	-	593

합 계	597,099	812,232

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 입 채 무	21,383,089	-	13,728,985	-

미 지 급 금	16,650,175	-	16,869,159	-

미 지 급 비 용	1,907,381	-	3,550,746	-

예 수 보 증 금	8,706	434,596	8,706	434,596

합 계	39,949,351	434,596	34,157,596	434,596

18. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입금 종류	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

원화차입금	한국산업은행	운영자금	1.79%	2,000,000	2,000,000

원화차입금	한국산업은행	운영자금	3.31%	-	19,500,000

원화차입금	한국산업은행	운영자금	3.01%	20,000,000	-

합 계	22,000,000	21,500,000

나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	유형	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화차입금	한국산업은행	시설자금	3.14%~3.23%	-	-	416,660	-

한국산업은행	시설자금	3.48%~3.60%	1,666,660	-	6,666,640	-

한국산업은행	시설자금	2.48%	1,125,000	7,875,000

한국산업은행	시설자금	2.43%	437,500	6,562,500

한국산업은행	운영자금	3.62%	2,400,000	2,400,000	2,400,000

한국산업은행	운전자금	3.86%	3,000,000

한국산업은행	운영자금	2.68%	2,500,000	2,500,000	5,000,000

한국산업은행	운영자금	2.60%	15,000,000

한국산업은행	운영자금	2.60%	4,500,000

엘지디스플레이㈜	상생협력자금	0.00%	664,000	1,336,000	-	2,000,000

합 계	7,668,160	29,898,500	18,608,300	12,275,000

다. 당분기 말 현재 당사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별	금 액

2019 년	2,291,660

2020 년	6,688,000

2021 년	28,496,000

2022 년	91,000

2022 년 이후

합 계	37,566,660

19. 신주인수권부사채 가. 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

제1회 사모 신주인수권부사채	2016.12.20	2021.12.20	0.00%	-	-	6,000,011	-

신 주 인 수 권 부 조 정	-	-	(1,509,064)	-

신주인수권할인발행차금	-	-	(23,486)	-

장 부 가 액	-	-	4,467,461	-

2019년 6월 20일에 신주인수권부사채 전액을 상환하였으며, 상환으로 인해 손실 263,329천원이 발생하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채 세부 조건은 다음과 같습니다.

구 분	1주당 전환가격	발행할 주식종류	보장 수익율	만기상환예상액

제1회 신주인수권부사채	7,844원	기명식 보통주식	년 0.00%	-

20. 전환상환우선주

가. 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

제1회 전환상환우선주	2017.04.04	2022.03.04	2.00%	298,500	995,000

사 채 상 환 할 증 금	27,165	90,550

전 환 권 조 정	(92,933)	(384,089)

사 채 할 인 차 금	(877)	(3,623)

장 부 가 액	231,855	697,838

나 . 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환상환우선주

발 행 인	네패스

발 행 일	2017.04.04

투 자 자	신한캐피탈㈜

발행주식수	기명식 상환전환우선주

100,000주

발 행 가 액	1주당 8,037원

최저 배당율	주당액면가액의 연5%

배당의 성격	누적적, 참가적

전환청구기간	발행일로 부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환 가능함

전 환 가 액	발행가격으로 하되, 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음

전환 주식수	최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환청구기간	발행일로 부터 42개월이 되는 날로 부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 상환청구 가능

상 환 가 액	발행가액과 상환일 까지연복리 2%

21. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

파생상품부채	-	31,328	1,358,102	350,606

- 주가하락에 의한 리픽싱(Refixing)조건이 있는 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환상환우선주의 전환권 대가 등은 공정가액으로 평가하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.

22. 금융리스부채가. 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융리스부채	신한캐피탈	4.926%~4.98%	764,525	1,871,840	1,617,262

합 계	764,525	1,871,840	1,617,262

나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리 스 원 금	이 자	합 계	리 스 원 금	이 자	합 계

1년 미만	764,525	17,156	817,884	1,871,840	105,532	1,977,372

1년~3년	-	-	-	1,617,262	25,220	1,642,482

합 계	764,525	17,156	817,884	3,489,102	130,752	3,619,854

23. 기타 부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 수 금	878,278	-	659,707	-

미지급 배당금	12,774	-	12,774	-

예 수 금	1,146,210	631,032	1,146,583	402,783

선 수 수 익	1,716	-

정부보조금관련부채	206,450	-	32,269	-

합 계	2,245,428	631,032	1,851,333	402,783

24. 충당부채 가. 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계회사명	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

네패스디스플레이	4,992,768	-	(26,988)	4,965,780

합계	4,992,768	-	(26,988)	4,965,780

(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 손상차손 인식액임. 나 . 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계회사명	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

네패스 엘이디	272,437	-	(272,437)	-

네패스디스플레이	2,023,730	2,989,833	(20,795)	4,992,768

합계	2,296,167	2,989,833	(293,232)	4,992,768

(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 손상차손 인식액임.

25 . 확정급여 부 채

가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음 과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	19,837,124	19,507,354

사외적립자산의 공정가치	(10,105,332)	(12,299,949)

확정급여부채	9,731,792	7,207,405

나. 당분기과 전기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기 근무원가	2,718,779	3,445,994

이 자 비 용	330,203	453,962

사외적립자산의 기대수익	-	(262,430)

당기 손익에 인식된 총 비용	3,048,982	3,637,526

다. 당분기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 분 기 말

기초확정급여채무	19,507,354	16,625,085

당분기 근 무 원 가	2,718,779	3,445,994

이 자 원 가	330,203	453,962

보험 수리적 손실	824,698	490,257

퇴직 급여 지급액	(1,631,023)	(1,507,944)

관 계 사 전 입 액	22,372	-

관 계 사 전 출 액	-	-

물적분할으로 인한 감소(*)	(1,935,259)	-

기말 퇴직급여채무	19,837,124	19,507,354

(*)물적분할으로 인해 분할신설법인에게 퇴직급여채무가 이전되었습니다.

라. 당분기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초사외적립자산의 공정가치	12,299,949	9,951,526

사외적립자산의 기대수익	-	262,430

보험수리적 이익(손실)	-	(145,584)

사용자의 기여금	-	3,200,000

퇴직급여 지급액	(1,122,105)	(968,423)

운용관리원가	-	-

물적분할으로 인한 감소(*)	(1,072,512)	-

기말 사외적립자산의 공정가치	10,105,332	12,299,949

(*)물적분할으로 인해 분할신설법인에게 사외적립자산이 이전되었습니다.

마. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할 인 율	2.49%	2.66%

사외적립자산의 기대수익률	2.49%	2.66%

미래임금상승률	5.73%	5.74%

바. 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할 인 율	(957,097)	1,099,705	(1,353,867)	1,555,469

급 여 상 승 율	1,084,229	(962,591)	1,536,443	(1,363,852)

26. 자본금

가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

1 주 당 금 액	500원	500원

발행한 주식의 총수	23,059,202	22,972,541

당기말 현재 자본금	11,629,601,000	11,586,270,500

2008년 2월에 200,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당분기와 전기 중 당사의 발 행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	22,972,541	(572,293)	22,400,248	21,978,155	(407,967)	21,570,188

신주 발행	86,661	-	86,661	994,386	-	994,386

자기주식 매입	-	-	-	(164,326)	(164,326)

자기주식 처분	-	572,293	572,293

기말 발행주식수	23,059,202	-	23,059,202	22,972,541	(572,293)	22,400,248

27. 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금 :

- 이익준비금	1,173,919	949,167

임의적립금 :

- 기업합리화적립금	942,000	942,000

- 재무구조개선적립금	20,000	20,000

- 연구및인력개발준비금	-	-

미처분이익잉여금

- 미처분이익잉여금	83,727,392	74,165,553

합 계	85,863,311	76,076,720

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

나. 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 >(단위 : 천원, 주)

주식의 종류	총발행주식수	자 기 주 식 수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	23,059,202	-	23,059,202	-	-

전환상환우선주(*)	30,000	30,000	-	-

합 계	23,089,202	23,089,202	-	-

전 기 >(단위 : 천원, 주)

주식의 종류	총발행주식수	자 기 주 식 수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	22,972,541	(572,293)	22,400,248	100원	2,240,025

전환상환우선주(*)	100,000	-	100,000	75.00원	7,500

합 계	23,072,541	(572,293)	22,500,248	175	2,247,525

28. 자기주식 및 자기주식처분이익

가 . 당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 분 기 말

주 식 수	장부금액	주 식 수	장부금액

기초 자기주식	(572,293)	(6,903,471)	(407,967)	(5,547,914)

자기주식 매입	-	-	(164,326)	(1,355,557)

자기주식 처분	572,293	6,903,471

기말 자기주식	-	-	(572,293)	(6,903,471)

나. 당분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기 초 금 액	5,421,463	5,421,463

기중 변동액:

―자기주식처분이익 (법인세 차감전)	10,502,859	-

―차감: 법인세효과 (전기 법인세율: 22%)	(2,310,629)	-

자기주식처분이익 (법인세 차감후)	-	-

기 말 금 액	13,613,693	5,421,463

29. 주당손익

가 . 당분기와 전기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다.

당 분 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	22,972,541	-	22,972,541	273	6,271,503,693

보 통 주	86,661	86,661	228	19,758,708

자기 주식	(25,418)	-	(25,418)	196	(4,981,928)

자기 주식	(40,393)	-	(40,393)	197	(7,957,421)

자기 주식	(506,482)	-	(506,482)	241	(122,062,162)

합 계	6,156,260,890

가중평균 유통보통주식수 : 6,156,260,890주 ÷ 273일 = 22,550,406주

전 분 기 >(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행보통주식수

보 통 주	21,978,155	-	21,978,155	273	6,000,036,315

보 통 주	152,981	152,981	238	36,409,478

보 통 주	229,474	229,474	217	49,795,858

보 통 주	152,984	152,984	108	16,522,272

보 통 주	203,976	203,976	104	21,213,504

보 통 주	35,696	35,696	102	3,640,992

보 통 주	178,480	178,480	91	16,241,680

보 통 주	40,795	40,795	90	3,671,550

자기 주식	(407,967)	-	(407,967)	273	(111,374,991)

자기 주식	(40,000)	-	(40,000)	144	(5,760,000)

자기 주식	(30,000)	-	(30,000)	143	(4,290,000)

자기 주식	(12,003)	-	(12,003)	137	(1,644,411)

자기 주식	(32,323)	-	(32,323)	136	(4,395,928)

자기 주식	(40,000)	-	(40,000)	133	(5,320,000)

자기 주식	(10,000)	-	(10,000)	131	(1,310,000)

합 계	6,013,436,319

가중평균 유통보통주식수 : 6,013,436,319주 ÷ 273일 = 22,027,239주

나. 기본주당 순이익(단위 : 원)

구 분	보통주 당기순이익

당 분 기	전 분 기

당 기 순 이 익	12,677,380,193	24,636,887,608

유통 보통주식수	22,550,406	22,027,239

기본 주당순이익	562	1,118

다. 희석증권주식수 분 기 >

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행주식수

미전환 신주인수권부사채	764,917	-	764,917	170	130,035,890

미전환 전환상환우선주	37,140	-	37,140	273	10,139,220

미전환 전환상환우선주	86,661	-	86,661	45	3,899,745

합 계	888,718	-	888,718	144,074,855

(*) 가중평균 희석증권수 : 144,074,855주 ÷273일 = 527,747주

분 기 >

구 분	주 식 수	가중치	적 수

조정전 주식수	무상증자조정	조정후 발행주식수

미전환 신주인수권부사채	764,918	-	764,918	273	208,822,614

미전환 신주인수권부사채	152,981	-	152,981	35	5,354,335

미전환 신주인수권부사채	229,474	-	229,474	56	12,850,544

미전환 신주인수권부사채	152,984	-	152,984	165	25,242,360

미전환 신주인수권부사채	203,976	-	203,976	169	34,471,944

미전환 신주인수권부사채	35,696	-	35,696	171	6,104,016

미전환 신주인수권부사채	178,480	-	178,480	182	32,483,360

미전환 신주인수권부사채	40,795	-	40,795	183	7,465,485

미전환 전환상환우선주	123,802	-	123,802	273	33,797,946

합 계	1,883,106	-	1,883,106	366,592,604

(*) 가중평균 희석증권수 : 366,592,604주 ÷273일 = 1,342,830주

라. 희석주당 순이익(단위 : 원)

구 분	보통주 당기순이익

당 분 기	전 분 기

보통주 분기순이익	12,677,380,193	24,636,887,608

가산: 전환사채 이자×(1-한계세율)	194,455,753	443,293,875

희 석 분 기 순 이 익	12,871,835,946	25,080,181,483

가중평균 유통보통주식수 + 희석증권수	23,078,153	23,370,069

희석주당 순이익	558	1,073

30. 매출액

당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제 품 매 출 액	239,063,090	182,592,385

상 품 매 출 액	8,696,024	9,390,236

기 타 매 출 액	2,184,778	439,926

합 계	249,943,892	192,422,547

31. 비 용의 성격별 분 류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품 및 재공품의 변동	(5,415,305)	(1,385,162)

원재료 및 부자재의 사용	68,804,899	62,273,990

종업원 급여	32,894,815	28,548,151

감가상각비 및 무형자산상각비	20,607,042	25,184,043

수선유지비/소모품비	14,615,061	9,108,996

외주용역/가공비	57,593,740	23,513,190

운반보관료	2,140,388	1,887,371

전력/수도광열비	4,813,005	5,099,331

지급임차료	1,117,457	4,820,954

기 타	14,676,303	11,483,570

합 계(*)	211,847,405	170,534,434

(*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 판매관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	11,070,510	8,059,468

퇴 직 급 여	777,285	1,106,340

복 리 후 생 비	1,124,704	1,379,593

여 비 교 통 비	421,299	499,001

지 급 임 차 료	81,114	1,046,140

접 대 비	225,571	225,533

지 급 수 수 료	3,471,523	1,933,050

운 반 보 관 료	1,800,016	1,655,035

감 가 상 각 비	2,102,860	1,162,075

경 상 연 구 비	9,778,935	7,375,282

대 손 상 각 비	42,747	-

기타 판매관리비	2,233,263	3,452,436

합 계	33,129,827	27,893,953

33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 익	3,018,766	784,477

외화 환산 이익	496,969	232,558

임 대 료	678,415	1,002,108

유형자산처분이익	38,519	6,935,194

무형자산손상차손환입	60,167	19,167

대손충당금환입액	110,176	-

파생상품평가이익	73,854	942,980

기타의 기타수익	271,521	301,343

합 계	4,748,387	10,217,827

나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 손	3,577,058	945,865

외화환산손실	143,243	166,844

기 부 금	71,612	83,073

유형자산처분손실	13,257	784

운휴상각비	21,107	40,602

매출채권처분손실	-	7,429

기타의 대손상각비	606,195	3,490,157

사채상환손실	263,329	-

기타의 기타비용	824,700	301,349

합 계	5,520,501	5,036,103

34. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전 분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금 융 수 익 :

- 이 자 수 익	1,078,028	1,040,817

금 융 비 용 :

- 이 자 비 용	(1,515,478)	(2,733,515)

순금융수익(비용)	(437,450)	(1,692,698)

35. 관 계기업등 투자손익

당분기 및 전 분기 중 발생한 관계기업등 투자손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종속관계기업주식처분이익	-	17,792,886

종속관계기업주식손상차손	(9,709,232)	(4,988,493)

합 계	(9,709,232)	12,804,393

36. 법인세비용

가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기 법인세부담액(지방소득세포함)	9,766,282	5,316,814

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(293,206)	1,091,198

(＝) 총 법인세효과	9,473,076	6,408,012

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,129,196)	-

(＝) 계속사업손익법인세비용	7,343,880	6,408,012

나. 당 분기와 전 분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	20,021,260	31,044,900

적용세율에 따른 법인세(지방소득세포함)	4,404,677	6,829,878

조정사항 :	2,939,203	(421,866)

- 비과세수익	(18,199)	-

- 비공제비용	161,838	241,755

- 세액공제	-	876,978

- 이연법인세 미인식	2,286,067	2,162,302

- 기타(세율차이 등)	509,497	(3,702,901)

법인세비용	7,343,880	6,408,012

다 . 당 분기 말 주 요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미수수익	(112,601)	(48,695)	(161,296)	(24,772)	(35,485)

대손충당금	6,440,138	223,112	6,663,250	1,416,830	1,465,915

퇴직급여충당금	19,507,354	329,770	19,837,124	4,291,618	4,364,167

퇴직보험예치금	(12,299,949)	2,194,617	(10,105,332)	(2,705,989)	(2,223,173)

지분법적용주식	113,897,793	10,391,215	124,289,008	25,057,514	27,343,582

국고보조금(현금)	1,380,317	357,975	1,738,292	303,670	382,424

감가상각비	4,359,717	639,627	4,999,344	959,138	1,099,856

외화환산손익	(19,693)	-	(19,693)	(4,332)	(4,332)

전환상환우선주	702,194	(470,339)	231,855	154,483	51,008

기 타	7,333,404	(1,893,308)	5,440,096	1,613,349	1,196,821

합 계	141,188,674	11,723,974	152,912,648	31,061,509	33,640,783

이연법인세자산 미인식	(25,057,515)	(27,343,582)

이 월 세 액 공 제	-	-

이연법인세자산 인식액	6,003,994	6,297,201

라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미 수 수 익	(56,673)	(55,928)	(112,601)	(12,468)	(24,772)

재고자산평가손실	253,537	(253,537)	-	55,778	-

대 손 충 당 금	6,490,107	(49,969)	6,440,138	1,427,824	1,416,830

퇴직 급여 충당금	16,625,085	2,882,269	19,507,354	3,657,519	4,291,618

퇴직 보험 예치금	(9,951,526)	(2,348,423)	(12,299,949)	(2,189,336)	(2,705,989)

지분법 적용 주식	97,115,290	16,782,503	113,897,793	21,365,364	25,057,514

국고보조금(현금)	1,025,922	354,395	1,380,317	225,703	303,670

감 가 상 각 비	3,720,091	639,626	4,359,717	818,420	959,138

외 화 환 산 손 익	(19,693)	-	(19,693)	(4,332)	(4,332)

매도가능증권평가손익	611,381	90,813	702,194	134,504	154,483

기 타	9,378,442	(2,045,038)	7,333,404	2,063,257	1,613,349

합 계	125,191,963	15,996,711	141,188,674	27,542,233	31,061,509

이연법인세자산 미인식	(21,369,501)	(25,057,515)

이 월 세 액 공 제	877,651	-

이연법인세자산 인식액	7,050,383	6,003,994

37. 특수관계자 공시 가. 특수관계자 현황

관 계	지배.종속회사의 명칭	비 고(*)

최상위지배회사	(주)네패스

종속회사	(주)네패스아크,(주)네패스디스플레이,(주)네패스엘이디 (주) 네패스리그마, Nepes Energy Holdings Ltd, Nepes US, Inc. PT. NEPES ABADI INDONESIA, nepes Hokma, Inc.	1

관계기업	이리도스(주), Nepes Air Tech, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. (주)에이엘텍	2

기타 특수관계자	(주)씨앤씨, (주)포티조, (주)네패스이앤씨, 임직원	3

(*) 비고란의 수치는 관계를 지칭하는 수치입니다. 당사는 당분기 중 물적분할으로 인한 분할신설법인인 네패스아크를 특수관계자 범위에서 포함하였습니다.

나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당 분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래회사	거래내역	당 분 기	전 기

에이엘텍	재화/용역의 매출	28,627	-

㈜네패스엘이디	재화/용역의 매출	-	58,615

㈜씨엔씨	재화/용역의 매출	157,533	207,004

㈜네패스리그마	재화/용역의 매출	-	-

㈜네패스이앤씨	재화/용역의 매출	4,968	32,938

㈜네패스디스플레이	재화/용역의 매출	282,441	424,149

이리도스㈜	재화/용역의 매출	485,911	244,098

(주)네패스아크	재화/용역의 매출	19,390,793	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	재화/용역의 매출	246,372	517,829

당사가 매출(수익)한 거래의 합계	20,596,645	1,484,633

㈜네패스엘이디	재화/용역의 매입	-	41,322

에이엘텍	재화/용역의 매입	71,288	-

㈜씨엔씨	재화/용역의 매입	3,079,413	4,172,296

㈜네패스디스플레이	재화/용역의 매입	1,185,125	1,871,851

㈜네패스이앤씨	재화/용역의 매입	5,604,486	10,615,779

이리도스㈜	재화/용역의 매입	1,995	-

(주)네패스아크	재화/용역의 매입	33,464,425	-

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.	재화/용역의 매입	-	-

Nepes US, Inc..	재화/용역의 매입	770,360	769,568

당사가 매입(비용)한 거래의 합계	44,177,092	17,470,816

다 . 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무보유회사	계정과목	당분기	전기

㈜네패스엘이디	매출채권	-	895,127

단기대여금	(64,534)	879,799

미수수익	573,456	751,147

미수금	-	69,859

충당부채	-	(272,437)

㈜네패스리그마	단기대여금	(110,000)

㈜네패스디스플레이	미수금	(45,642)	127,593

당기손익-공정가치측정 금융자산	26,989	20,795

충당부채	(26,989)	2,969,038

Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd	관계회사주식	9,756,535	10,000,000

Nepes Air Tech,	관계회사주식	(47,303)	30,697

Nepes Energy Holdings Ltd	종속회사주식	-	(105)

합 계	10,172,512	15,361,513

라. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당 분 기>

(단위 : 천원)

채권보유회사	채무보유회사	기 초	증가	감소	기 말

㈜네패스	에이엘텍	-	31,489	27,967	3,522

㈜네패스	㈜씨엔씨	84,117	173,287	173,285	84,119

㈜네패스	㈜네패스엘이디	3,090,023	-	-	3,090,023

㈜네패스	㈜포티조	4,777	4,776	9,553	-

㈜네패스	㈜네패스이앤씨	1,863,140	5,556	8,242	1,860,454

㈜네패스	㈜네패스리그마	106,531	-	-	106,531

㈜네패스	이리도스㈜	118,258	808,842	904,584	22,516

㈜네패스	㈜네패스디스플레이	273,560	341,561	33,474	581,647

㈜네패스	(주)네패스아크	55,090,739	54,633,351	457,388

㈜네패스	Jiangsu nepes	1,815,977	1,138,100	759,632	2,194,445

채 권 합 계(*1)	7,356,382	57,594,350	56,550,088	8,400,644

에이엘텍	㈜네패스	6,919	64,497	71,416	-

㈜씨엔씨	㈜네패스	461,619	3,414,100	3,212,504	663,215

㈜네패스엘이디	㈜네패스	4,200	-	-	4,200

㈜네패스디스플레이	㈜네패스	169,634	1,313,273	1,345,870	137,037

㈜네패스이앤씨	㈜네패스	339,606	6,182,410	5,091,143	1,430,873

(주)네패스아크	㈜네패스	37,278,873	30,537,147	6,741,726

채 무 합 계(*2)	981,978	48,253,153	40,258,080	8,977,051

(*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다 전 기 >

(단위 : 천원)

채권보유회사	채무보유회사	기 초	증가	감소	기 말

㈜네패스	에이엘텍	-	-	-	-

㈜네패스	㈜씨엔씨	84,124	227,704	227,711	84,117

㈜네패스	㈜네패스엘이디	3,023,043	66,980	-	3,090,023

㈜네패스	㈜포티조	17,840	-	13,063	4,777

㈜네패스	㈜네패스이앤씨	1,868,576	36,232	41,668	1,863,140

㈜네패스	㈜네패스리그마	106,531	-	-	106,531

㈜네패스	이리도스㈜	108,530	593,294	583,566	118,258

㈜네패스	㈜네패스디스플레이	152,450	465,282	344,172	273,560

㈜네패스	Jiangsu nepes	1,678,705	580,404	443,132	1,815,977

채 권 합 계	7,039,798	1,969,896	1,653,312	7,356,382

에이엘텍	㈜네패스	-	6,919	-	6,919

㈜씨엔씨	㈜네패스	544,825	4,589,525	4,672,731	461,619

㈜네패스엘이디	㈜네패스	89,947	44,079	129,826	4,200

㈜네패스디스플레이	㈜네패스	4,785	2,059,036	1,894,187	169,634

㈜네패스이앤씨	㈜네패스	711,037	11,691,492	12,062,923	339,606

채 무 합 계	1,350,594	18,391,051	18,759,667	981,978

마. 당 분기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	과 목	거래조건	변동내용

발생일	약정기간	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스엘이디(*)	1	단기대여금	2010.11.30	-	6%	12,797,399	(64,534)	12,732,865

(주)네패스리그마(*)	1	단기대여금	2010.08.17	-	6%	8,623,000	-	8,623,000

(주)네패스디스플레이	1	단기대여금	2019.03.29	-	6%	-	600,000	-	600,000

PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2)	1	장기대여금	2018.06.07	-	7%	1,453,530	108,160	1,561,690

합 계	22,873,929	708,160	(64,534)	23,517,555

(*1)네패스엘이디,네패스리그마의 대여금은 전액 전액 손상차손 인식함(*2)외화대여금의 당기 환산손익을 기중 증감액으로 표시함

바. 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	과 목	거래조건	변동내용

발생일	만기일	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2013.06.18	-	8%	581,005	-	-	581,005

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2015.07.30	-	7%	980,034	-	-	980,034

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2016.05.20	-	7%	10,000,000	-	-	10,000,000

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2017.02.23	-	7%	5,000,000	-	-	5,000,000

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2017.08.31	-	8%	2,000	-	-	2,000

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2018.07.18	-	8%	20,795	-	-	20,795

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2019.03.28	-	8%	-	11,364	-	11,364

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2019.03.29	-	8%	-	15,625	-	15,625

합 계	16,583,834	26,989	-	16,610,823

(* ) 당분기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함 전 기 말 >

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	과 목	거래조건	변동내용

발생일	만기일	이율	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2013.06.18	-	8%	581,005	-	-	581,005

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2015.07.30	-	7%	980,034	-	-	980,034

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2016.05.20	-	7%	10,000,000	-	-	10,000,000

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2017.02.23	-	7%	5,000,000	-	-	5,000,000

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2017.08.31	-	8%	2,000	-	-	2,000

(주)네패스디스플레이	1	전환상환우선주	2018.07.18	-	8%	-	20,795	-	20,795

합 계	16,563,039	20,795	-	16,583,834

(* ) 전기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함 사 . 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RBM, 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증 내역	당 분 기 말	전 기 말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

(주)네패스	(주)네패스디스플레이	차입금 연대보증	12,108,000	9,081,000	14,100,000	10,090,000

㈜네패스	(주)네패스아크	차입금 연대보증	9,000,000	9,000,000	-	-

㈜네패스	(주)네패스아크	차입금 연대보증	9,000,000	9,000,000	-	-

㈜네패스	(주)네패스아크	차입금 연대보증	5,000,000	5,000,000	-	-

㈜네패스	(주)네패스아크	금융Lease	1,327,773	1,327,773	-	-

㈜네패스	(주)네패스아크	전환사채	29,999,984	29,999,984	-	-

㈜네패스	(주)네패스아크	전환우선주	30,000,000	30,000,000	-	-

(주)네패스	Jiangsu nepes	차입금 연대보증	CNY110,000	CNY30,000	CNY110,000	CNY60,000

아. 당 분기 와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기종업원급여	1,753,468	1,171,127

퇴직급여원가	149,405	46,449

합 계	1,902,873	1,217,576

38. 현금흐름표 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기부채의 유동성 대체	(7,126,500)	20,208,300

유동부채의 단기차입금 대체	-	-

금융리스부채의 유동성 대체	909,288	5,212,454

신주인수권부사채의 유동성 대체	5,473,209

건설중인자산의 본계정 대체	70,954,263	24,163,205

매도가능증권과 충당부채의 상계	150,889	20,795

파생상품부채의 유동성 대체	-	3,637,978

매각예정자산의 현물출자 대체	7,832,663

신주인수권부사채의 신주인수권 행사	3,402,215

파생상품부채의 신주인수권 행사	2,085,144

유동성신주인수권부사채의 신주인수권 행사	1,220,141

유동성파생상품부채의 신주인수권 행사	734,927

전환상환우선주의 보통주 전환	496,547

재고자산의 물적분할으로 인한이전	1,056,784

유형자산의 물적분할 으로 인한이전	50,166,512

장기보증금의 물적분할 으로 인한이전	553,421

매입채무의 물적분할 으로 인한이전	1,452,522

미지급금의 물적분할 으로 인한이전	25,955,279

유동성장기부채의 물적분할 으로 인한이전	3,750,000

유동성금융리스부채의 물적분할 으로 인한이전	1,227,048

장기차입금의 물적분할 으로 인한이전	6,750,000

금융리스부채의 물적분할 으로 인한이전	707,974

퇴직급여충당금의 물적분할 으로 인한이전	1,935,259

퇴직급여예치금의 물적분할 으로 인한이전	1,072,512

나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

대체 등

단기차입금	21,500,000	500,000	-	22,000,000

유동성장기부채	18,608,300	(14,316,640)	3,376,500	7,668,160

유동성금융리스부채	1,871,840	(789,555)	(317,760)	764,525

금융리스부채	1,617,262	-	(1,617,262)	-

장기차입금	12,275,000	31,500,000	(13,876,500)	29,898,500

유동성신주인수권부사채	4,467,461	(6,306,851)	1,839,390	-

파생상품부채	350,606	(319,278)	31,328

유동성파생상품부채	1,358,102	(1,358,102)	-

전환상환우선주	697,838	-	(465,983)	231,855

합계	62,746,409	10,586,954	(12,738,995)	60,594,368

39. 우발상황과 약정사항의 내용

우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

가. 우발부채 등(1) 당 분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RMB, 천원)

수 혜 자	보 증 내 용	한 도 금 액	실 행 금 액	보 증 처	보증기간

(주)네패스디스플레이	차입금 연대보증	12,108,000	9,081,000	한국산업은행	2020.03.04 까지

(주)네패스아크	차입금연대보증	9,000,000	9,000,000	한국산업은행	2021.08.30 까지

(주)네패스아크	차입금연대보증	9,000,000	9,000,000	한국산업은행	2024.06.07 까지

(주)네패스아크	차입금연대보증	5,000,000	5,000,000	한국산업은행	2020.07.01 까지

(주)네패스아크	금융Lease	1,327,773	1,327,773	산은캐피탈	2020.06.25 까지

(주)네패스아크	전환우선주	25,000,000	25,000,000	하나반도체신기술투자조합	2024.07.05까지

(주)네패스아크	전환사채	24,999,996	24,999,996	하나반도체신기술투자조합	2024.07.05까지

(주)네패스아크	전환우선주	5,000,000	5,000,000	IBK-BNW 기술금융 2018 사모투자 합자회사	2024.07.05까지

(주)네패스아크	전환사채	4,999,988	4,999,988	IBK-BNW 기술금융 2018 사모투자 합자회사	2024.07.05까지

Jiangsu nepes	차입금 연대보증	CNY110,000	CNY30,000	Jiangsu Bank	2020.09.01 까지

(2) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

한국산업은행	수입신용장 발행	US$635,712	2019.11.26	TAMA CHEMICALS 등

KEB하나은행	자금대여지원약정	2,000,000	2019.12.29	엘지디스플레이(주)

나. 주요 약정사항 당 분기 말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액

매입채무/단기차입금	수입신용장 발행	산업은행	USD 6,000,000.00

장/단기차입금	수출성장자금대출	수출입은행	15,000,000

LGD자금대여지원	KEB하나은행	2,000,000

(*) 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함 40. 회사분할가. 분할의 개요당사는 2019년 2월 8일 이사회 의결 및 2019년 3월 29일 주주총회 승인에 따라 2019년 4월 1일을 분할기일로 하여 TEST 사업부문을 물적분할하였습니다. 회사 분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할방법	단순물적분할

분할회사	주식회사 네패스 (분할존속회사)

주식회사 네패스 아크 (분할신설회사)

분할기일	2019년 4월 1일

나. 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채의 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유동자산	11,143,673

당좌자산	10,086,889

재고자산	1,056,784

비유동자산	50,719,934

유형자산	50,166,512

무형자산	1

기타비유동자산	553,421

자산 총계	61,863,607

유동부채	32,542,886

비유동부채	8,320,721

부채 총계	40,863,607

순자산 금액	21,000,000

다. 상법 제530조의3에 따라 분할회사 주주총회의 특별결의에 의해 분할하하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다라. 분할회계처리당사는 분할되는 자산 및 부채의 순장부가액을 종속기업투자의 취득가액으로 계상하였습니다.