일레덱스홀딩스 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 기 2023년 12월 31일 현재
제 44(전) 기 2022년 12월 31일 현재
일레덱스홀딩스 주식회사

1. 회사의 개요

일레덱스홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1979년 1월에 설립되었으며, 자원사업(유연탄, 무연탄, 코크스 등의 트레이딩)을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로70길 14-6, 비동 3층(대치동, 세왕빌딩)에 본사를 두고 있습니다. 당사는2014년 3월 31일자로 회사명을 룩손에너지홀딩스 주식회사에서 일레덱스홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 1998년 1월 13일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으나, 2013년 5월 7일에2013년 3월 22일자 감사보고서상 감사범위 제한 및 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절을 이유로 상장 폐지되었습니다.당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)세븐인베스트먼트	6,074,775	31.97

아처스코리아(주)	1,373,000	7.23

김철호	57,616	0.30

정미나	34,168	0.18

기타	11,463,659	60.32

합계	19,003,218	100.00

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

회사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금수익 관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다. 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다.다만, 이연법인세 인식ㆍ공시 예외 규정과 해당 예외 규정 적용 사실 공시는 개정 내용이 공표되는 즉시(2023.9.15.) 시행하고, 법인세비용 인식 예외 규정과 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 금융상품

1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

3) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채및확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 지분법적용투자주식 지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.

1) 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자기업이 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 10년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.다만, 연결대상인 종속기업주식의 추가 취득시 취득대가와 연결재무상태표상 종속기업의 순자산 중 추가지분취득분과의 차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

2) 내부거래 미실현손익의 제거

회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자기업의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.

4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영회사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.

(4) 조인트벤처 투자회사가 공동지배사업의 참여자인 경우, 회사가 지배하는 자산, 발생시킨 부채 및 비용과 조인트벤처의 수익 중 회사에 대한 분배금액을 재무제표에 인식합니다. 회사가 공동지배자산 형태의 조인트벤처에 참여하는 경우, 회사는 공동지배자산과 공동으로조달한 부채 및 조인트벤처의 수익 및 발생 비용 중 회사의 지분, 회사가 발생시킨 부채 및 비용을 재무제표에 인식합니다. 회사가 공동지배기업의 참여자인 경우, 회사는공동지배기업에 대한 투자지분에 대하여 지분법을 적용합니다.(5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목	내 용 연 수

비 품	5 년

임차점포시설	5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.

6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 차입원가자본화회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.

(7) 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익 관련 보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 리스

회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융리스리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 증분차입이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (10) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우3) 우발자산 회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

(11) 전환사채와 신주인수권부사채

전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.

(12) 사채할인발행차금, 전환권조정 및 신주인수권조정

사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

(13) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 반품가능판매판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액은 환불충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품 예상량의 변동에 따라 그 부채의 측정치를 새로 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식합니다.환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 자산으로 인식합니다. 해당 자산을 처음 측정할 때 제품의 직전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가(반품되는 제품이 기업에 주는 가치의 잠재적인 감소를 포함)를 차감하며, 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산의 측정치를 새로 수정합니다. 이 자산은 환불충당부채와는 구분하여 표시합니다.3) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 4) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(14) 퇴직급여회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(15) 법인세회계

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(16) 자산손상금융자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(17) 중소기업의 회계처리에 대한 특례중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.1) 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하고 있습니다.2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고, 손상차손누계액이 있는 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.3) 관계기업이나 공동지배기업에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다.4) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

5) 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있으며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리하고 있습니다.6) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법 등의 법령에 따랐습니다.7) 중단된 사업부문의 정보는 주석으로 기재하지 아니하고 있습니다.(18) 전기 재무제표의 계정과목 재분류

전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

(19) 회계변경과 오류수정전기 이전의 오류는 당기 영업외손익(전기오류수정손익)으로 처리하고 있으며, 다만 중대한 오류는 자산, 부채 및 자본의 기초금액에 반영하고 있습니다.

(20) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.

3. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(*) 장부금액 (주)프라나랩 1,635,413 14.16% 8,357,717,808 8,357,717,808 (주)이브이알스튜디오 - 0.00% - - 코어밸류턴어라운드 사모투자 합자회사 2,500,000,000 11.21% 2,500,000,000 2,500,000,000 인스템케어(주) 40,000 9.20% 660,000,000 660,000,000 (주)녹원씨엔아이 150,000 1.04 % 3,600,000,000 3,600,000,000 (주)진성메디 200,000 25.25% 420,000,000 - 420,000,000 합계 15,537,717,808 - 15,537,717,808 (*) 시장에서 거래되는 가액이 없으며, 기타 공정한 가액을 알 수 없어 공정가치를 기재하지 않습니다. (단위: 원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(*) 장부금액 (주)프라나랩 1,635,413 14.16% 8,357,717,808 8,357,717,808 (주)이브이알스튜디오 11,155 0.13% 108,375,602 108,375,602 코어밸류턴어라운드 사모투자 합자회사 2,500,000,000 11.20% 2,500,000,000 2,500,000,000 인스템케어(주) 40,000 9.20% 660,000,000 660,000,000 (주)녹원씨엔아이 300,000 1.15% 3,600,000,000 3,600,000,000 (주)진성메디 200,000 25.25% 420,000,000 - 420,000,000 합계 15,646,093,410 - 15,646,093,410 (*) 시장에서 거래되는 가액이 없으며, 기타 공정한 가액을 알 수 없어 공정가치를 기재하지 않습니다. 4. 지분법적용투자주식(1) 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 소재지 지분율 취득원가 장부금액 일레덱스(주) 한국 100.00% 23,344,933,000 5,562,273,918 PT. Luxon Energy(*) 인도네시아 99.02% 435,493,510 - 합계 23,780,426,510 5,562,273,918 (*) PT. Luxon Energy는 손실누적 및 사실상 폐업 상태로 장부가액을 영(0)으로 처리하고 지분법적용투자주식의 지분변동액에 대한 인식을 중단하였습니다. (단위: 원) 구 분 소재지 지분율 취득원가 장부금액 일레덱스(주)(*1) 한국 100.00% 23,344,933,000 - PT. Luxon Energy(*2) 인도네시아 99.02% 435,493,510 - 합계 23,780,426,510 - (2) 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 대체 기말 일레덱스(주) - - 5,562,273,918 - 5,562,273,918 PT. Luxon Energy - - - - - 합계 - - 5,562,273,918 - - 5,562,273,918 전기 이전 취득원가가 전액 감소되어 변동내역은 없습니다.(3) 지분법적용투자회사의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 일레덱스(주) 11,174,720,427 5,612,446,509 5,562,273,918 - 5,814,930,774 PT. Luxon Energy(*) (*) PT. Luxon Energy는 2012년 이후 재무제표를 확인할수 없어 재무현황을 공시하지 않았습니다. (단위:원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 일레덱스(주) 3,303,029,234 3,555,686,090 (252,656,856) - (179,136,744) PT. Luxon Energy(*) (*) PT. Luxon Energy는 2012년 이후 재무제표를 확인할수 없어 재무현황을 공시하지 않았습니다. 5. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득/대체 등 감가상각비 처분 기말 비품 140,402 - (127,402) - 13,000 임차점포시설물 1,000 - - - 1,000 합계 141,402 - (127,402) - 14,000 (단위:원) 구 분 기초 취득/대체 등 감가상각비 처분 기말 비품 578,357 - (437,955) - 140,402 임차점포시설물 1,000 - - - 1,000 합계 579,357 - (437,955) - 141,402 6. 차입금 (1) 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기 전 기 원화차입 일레덱스(주) 4.60% 2,953,208,000 937,708,000 (2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. ) (단위:원) 사채종류 차입처 표면이자율 만기 액면가액 전환권조정 사채상환할증금 전환사채(*) 윈가드코리아 0.00% 2023-12-29 6,000,000,000 (259,584,014) 749,184,000 (*) 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내용 발행일 2020-12-29 조기상환청구일 2022-12-29 만기일 2023-12-29 투자자 윈가드코리아 발행금액 6,000,000,000원 표면이자율 0% 만기보장수익율 4% 원금상환방법 만기일에 권면총액의 100% 및 연복리 4%에 해당하는 금액을 일시 지급함. 7. 퇴직급여충당부채 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,534,796 2,666,667 퇴직급여지급액 - - 퇴직급여설정액 2,798,537 1,868,129 기말금액 7,333,333 4,534,796 8. 자본금의 내용 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당금액 500 500 발행한 주식의 총수 19,003,218 19,003,218 기말 현재 자본금 9,501,609,000 9,501,609,000 9. 결손금(1) 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 잉여금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 금 액 제 한 근 거 당기 전기 법정적립금 이익준비금 850,000,000 850,000,000 상법 기업합리화적립금 721,660,010 721,660,010 합계 1,571,660,010 1,571,660,010 임의적립금 임의적립금 1,759,636,015 1,759,636,015 기업발전적립금 2,010,240,000 2,010,240,000 기술개발준비금 500,000,000 500,000,000 합계 4,269,876,015 4,269,876,015 (2) 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 제45기 2023년 1월 1일 부터 제44기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처리예정일 2024년 3월 29일 처리확정일 2023년 3월 30일 일레덱스홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 45(당) 기 제 44(전) 기 미처리결손금 (7,999,217,220) (13,731,560,571) 전기이월미처리결손금 (13,731,560,571) (12,484,924,905) 당기순이익(손실) 5,732,343,351 (1,246,635,666) 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 (7,999,217,220) (13,731,560,571) 10. 법인세비용(1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(주민세포함) - - (±)일시적차이로인한이연법인세변동액 - - (±)세무상결손금등으로인한이연법인세변동액 - - (±)법인세추납액(환급액) (8,989,620) - (＝)법인세비용 (8,989,620) - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 5,723,353,731 (1,246,635,666) 적용세율에따른법인세(주민세포함) 1,196,180,930 (296,259,847) 조정사항 (＋)비과세수익 - - (＋)비공제비용 - - (－)세액공제 - - (±)기타(세율차이등) (1,196,180,930) 296,259,847 (±)법인세추납액(환급액) (8,989,620) - 법인세비용 (8,989,620) - 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 당기 > (단위:원) 구 분 기초잔액(*) 증가(감소) 기말 잔액 유동 비유동 제외 일시적차이 미지급금(세금과공과) 249,211,250 - - 249,211,250 - 선급금 50,000,000 - 50,000,000 - - 지분법적용투자주식(일레덱스) 23,344,933,000 (5,562,273,918) - - 17,782,659,082 지분법적용투자주식(PT) 435,493,510 - - - 435,493,510 대손충당금 3,101,655,008 (44,888,034) 3,056,766,974 - - 상환할증금 749,184,000 (749,184,000) - - - 인정이자 244,098,517 - 244,098,517 - 전환권조정 (259,584,014) 259,584,014 - - 퇴직급여충당부채 4,534,796 2,798,537 - 7,333,333 이월결손금 1,806,367,227 (15,738,828) - 2,070,228,392 - 일시적차이등합계 30,005,493,287 (6,130,058,961) 3,330,514,809 2,326,772,975 18,218,146,542 법인세등세율 21.00% 20.90% 20.90% 일시적차이등에대한법인세효과 6,539,696,524 700,330,887 4,312,932,441 이연법인세자산(부채) - - - 이연법인세자산 54,512,643 - - 이연법인세부채 (54,512,643) - - (*) 전기 법인세신고시 차이금액 반영하였습니다. 전기 > (단위:원) 구 분 기초잔액 증가(감소) 기말 잔액 유동 비유동 제외 일시적차이 미지급금(세금과공과) 249,211,250 - - 249,211,250 - 선급금 50,000,000 - 50,000,000 - - 단기매매증권(위너스임페리얼) 1,190,449,998 (1,190,449,998) - - - 지분법적용투자주식(일레덱스) 23,344,933,000 - - - 23,344,933,000 지분법적용투자주식(PT) 435,493,510 - - - 435,493,510 대손충당금 3,147,161,238 (15,506,230) 3,131,655,008 - - 미수수익 (38,594,455) 38,594,455 - - - 상환할증금 749,184,000 - 749,184,000 - - 인정이자 224,390,277 19,708,240 244,098,517 - - 전환권조정 (509,184,007) 249,599,993 (259,584,014) - - 퇴직급여충당부채 2,666,667 1,868,129 - 4,534,796 - 이월결손금 - 2,142,821,077 - 2,142,821,077 - 일시적차이등합계 28,845,711,478 1,246,635,666 3,915,353,511 2,396,567,123 23,780,426,510 법인세등세율 22.00% 21.00% 21.00% 일시적차이등에대한법인세효과 1,114,362,692 822,224,237 503,279,095 이연법인세자산(부채) - - - 이연법인세자산 547,778,462 54,512,643 - 이연법인세부채 (547,778,462) (54,512,643) - 11. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 5,732,343,351 (1,246,635,666) 가중평균유통보통주식수 19,003,218 19,003,218 기본주당이익(손실) 302 (66) 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 5,732,343,351 (1,246,635,666) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 발행주식수 19,003,218 19,003,218 차감: - - 가중평균유통보통주식수 19,003,218 19,003,218 (2) 희석주당순이익 당기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되 당기에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석순손익은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주순손익에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다.투자와 재무활동 중에서 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과같습니다. 12. 현금흐름표투자와 재무활동 중에서 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 전환사채 미지급금대체 5,000,000,000 - 상환할증금 미지급금대체 624,320,000 - 13. 포괄손익계산서 등포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 5,732,343,351 (1,246,635,666) 기타포괄손익 - - 총포괄이익(손실) 5,732,343,351 (1,246,635,666) 14. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석 (1) 유동성위험 관리 방법회사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.자금팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. (2) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다 당기 > (단위:원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 350,000,000 350,000,000 미지급금 8,070,116,540 8,070,116,540 - - - - 미지급비용 2,437,522 2,437,522 - - - - 단기차입금 2,953,208,000 2,953,208,000 - - - - 합계 11,375,762,062 11,375,762,062 - - - - 전기 > (단위:원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 350,000,000 350,000,000 - - - - 미지급금 2,560,374,000 2,560,374,000 - - - - 미지급비용 2,437,522 2,437,522 - - - - 단기차입금 937,708,000 937,708,000 - - - - 전환사채 6,000,000,000 - 6,000,000,000 - - - 합계 9,850,519,522 3,850,519,522 6,000,000,000 - - - 15. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 판매비와관리비 당 기 전 기 급여 24,000,000 22,400,000 퇴직급여 2,798,537 1,868,129 복리후생비 1,045,419 2,136,370 지급임차료 5,047,930 - 감가상각비 127,402 437,955 세금과공과 11,719,140 81,461,590 합계 44,738,428 108,304,044 16. 보고기간후 사건 회사의 제 45 기 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당의 전반적 내용 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 실시되고 있습니다. 현금배당은 향후 당사는 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.나. 배당에 관한 당사 정관 규정 조 항 내 용 제46조(이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는등록된 질권자에게 지급한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조제3항에 따라재무제표를 이사회사 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 5,732 -1,246 23,253 (연결)주당순이익(원) 302 -66 1,224 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력※ 최근 5개년간 배당 이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 12월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 1,650,000 500 6,150 - 2010년 01월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 250,374 500 3,990 - 2010년 12월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,243,300 500 707 - 2012년 02월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,168,224 500 856 - 2012년 03월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 925,000 500 1,080 - 2012년 07월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 2 500 665 - 2012년 07월 30일 신주인수권행사 보통주 52,633 500 665 - 2012년 08월 07일 신주인수권행사 보통주 7,135 500 665 - 2012년 08월 08일 신주인수권행사 보통주 399,999 500 665 - 2012년 08월 14일 신주인수권행사 보통주 1,583 500 665 - 2012년 08월 22일 신주인수권행사 보통주 242,651 500 665 - 2012년 08월 30일 신주인수권행사 보통주 15,037 500 665 - 2012년 08월 31일 신주인수권행사 보통주 23,653 500 665 - 2012년 10월 12일 신주인수권행사 보통주 12,236 500 665 - 2012년 10월 16일 신주인수권행사 보통주 13,383 500 665 - 2012년 11월 02일 신주인수권행사 보통주 2,707 500 665 - 2012년 11월 30일 신주인수권행사 보통주 30,074 500 665 - 2012년 12월 31일 신주인수권행사 보통주 22,654 500 665 - 2013년 05월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,692,573 500 579 (출자전환) 나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 등과 관련된 사항1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 일레덱스홀딩스(주) 회사채 사모 2007년 10월 31일 5,000 표면이자 0% 만기이자 3% - 2009년 10월 31일 전액상환 (BW) 일레덱스홀딩스(주) 회사채 사모 2007년 11월 01일 5,000 표면이자 0% 만기이자 3% - 2009년 10월 31일 전액상환 (CB) 일레덱스홀딩스(주) 회사채 공모 2012년 04월 04일 999 표면이자 4% 만기이자 7.5% - 2015년 04월 04일 전액상환 동부증권 (CB) 일레덱스홀딩스(주) 회사채 공모 2012년 04월 26일 899 표면이자 0% 만기이자 7.5% - 2015년 04월 26일 전액상환 동부증권 (BW) 일레덱스홀딩스(주) 회사채 사모 2020년 12월 29일 6,000 표면이자 0% 만기이자 4% - 2023년 12월 29일 일부조기상환 (CB) 합 계 - - - 17,898 - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 증자 - 2010년 01월 27일 사업운영비 및 미지급금상환 기타운영비, 발행비 998,992,260 사업운영비 및차입금상환 기타운영비 발행비 998,992,260 - 일반공모 유상증자 - 2012년 03월 29일 운영자금 및 발행 제비용등 999,000,000 운영자금 및 발행 제비용등 999,000,000 - 제2회차 전환 사채 (CB) 2회차 2012년 04월 04일 운영자금 및 발행 제비용등 999,000,000 운영자금 이자상환 발행 제비용등 123,416,280 실제 납입금액이 신고서상 자금사용 계획 보다 적은 1억원만 납입되어 들어옴 제3회차 신주 인수권부사채(BW) 3회차 2012년 04월 26일 운영자금 발행 제비용등 899,000,000 운영자금 발행 제비용등 707,000,000 실제 납입금액이 신고서상 자금사용 계획 보다 적은 707,000,000원만 납입되어 들어옴 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정유상증자 - 2010년 10월 15일 운영자금 3,000,013,100 미지급금 상환차 입 금 상 환발 행 비 외 3,000,013,100 - 제3자배정유상증자 - 2012년 02월 14일 차입금 상환 및운영자금 조달 999,999,744 운영자금차입금및이자상환발 행 비 외 999,999,744 - 전환사채(CB) 3회 2020년 12월 29일 지분투자 6,000,000,000 지분투자 6,000,000,000 - 다. 미사용자금의 운용내역해당사항없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 당사는 2015년 회계분부터 자산총액 미달로 외감대상법인이 아닌 관계로 반기 및 온기는 임의감사(검토)를 받은 재무제표를 사용하였으나, 2021년 사업년도 부터는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의하여 외감대상 법인에 해당합니다.2) 2018년 주식회사등의 외부감사에 관한 법률과 일반기업회계기준의 개정으로 외부감사를 받지 않는 소규모 기업도 예외없이 종속기업의 범위에 포함되었습니다. 다만, 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 수 있도록 유예기간을 두어 2022년 1분기 부터 2022년 반기까지 연결재무제표를 작성하였으나, 일반기업회계기준 개정에 따라 2022년 3분기부터 연결재무제표는 작성하지 않습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2023년(제45기) 매출채권 657,500 657,500 100% 단기대여금 9,352,640 630,680 6.7% 미수수익 540,897 8,594 1.5% 미수금 5,870,176 1,408,118 23.9% 선급금 387,308 357,608 92.3% 합 계 16,808,521 3,062,500 18.2% 2022년(제44기) 매출채권 657,500 657,500 100% 단기대여금 8,497,940 630,680 7.4% 미수수익 142,418 8,594 6.0% 미수금 5,866,144 1,452,818 24.8% 선급금 387,308 357,608 92.3% 합 계 15,551,310 3,107,200 20.0% 2021년(제43기) 매출채권 1,955,500 670,480 34.3% 단기대여금 5,703,440 630,680 11.1% 미수수익 38,594 38,594 100% 미수금 6,298,118 1,457,018 23.1% 선급금 1,631,108 370,046 22.7% 합 계 15,626,760 3,166,818 20.3% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,107,200 3,166,818 3,010,960 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -44,700 -59,618 155,858 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,062,500 3,107,200 3,166,818 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금액 매출채권 - - - 657,500 657,500 대손충당금 - - - (657,500) (657,500) 구성비율 - - - 100% 100% 다. 재고자산 현황당사는 사업의 특성상 재고자산을 보유하지 않습니다. 다만 일부 상품매출을 위한 일시적으로 보유하는 상품재고가 발생하기도 하나 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 재고자산은 없습니다라. 수주계약 현황해당사항 없습니다.마. 공정가치평가 내역해당사항 없습니다. (당사는 일반기업회계기준을 채택함)바. 유형자산의 재평가공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 기타 재무정보이용상의 유의점세부적인 재무제표 작성기준 및 유의사항은 III. 재무에 관한사항 5항 재무제표 주석사항을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 일레덱스홀딩스 주식회사 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제45기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트는 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 일레덱스홀딩스(주) (단위 : 천원) 구 분 제45기 제44기 증감 [유동자산] 13,750,012 12,444,281 1,305,731 ㆍ당좌자산 13,750,012 12,444,281 1,305,731 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 21,111,285 15,646,234 5,465,051 ㆍ투자자산 21,099,991 15,646,093 5,453,898 ㆍ유형자산 14 141 -127 ㆍ기타비유동자산 11,280 - 11,280 자산총계 34,861,297 28,090,515 6,770,782 [유동부채] 12,296,456 11,260,816 1,035,640 [비유동부채] 7,333 4,534 2,799 부채총계 12,303,789 11,265,351 1,038,438 [자본금] 9,501,609 9,501,609 - [자본잉여금] 15,285,777 15,285,777 - [자본조정] -72,196 -72,196 - [이익잉여금] -2,157,681 -7,890,024 5,732,344 자본총계 22,557,508 16,825,164 5,732,344 1) 자산전년 대비 6,770,782천원 증가한 34,861,297천원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 지분법적용투자주식이 증가한 것이 주요 원인입니다.2) 부채전년 대비 1,038,438천원 증가한 12,303,789천원입니다. 유동부채가 1,035,640천원증가한 것이 주요 원인이며. 부채의 주요 변동 원인으로는 미지급금금이 5,509,742천원이 증가하고 또한 단기차입금이 2,015,500천원 증가하였으며 전환사채 6,000,000천원이 감소한 것이 주요 원인입니다.3) 자본전년 대비 5,732,344천원 증가한 22,557,508천원입니다. 자본 증가의 주요 원인은 당기순이익 증가에 따른 미처리결손금이 5,732,343천원이 감소한 것이 주요 원인입니다. 2023 사업연도에 자본금 변동은 없었습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 계 정 과 목 제 45 기 제 44 기 증감액 1.매 출 액 - - - 2.매 출 원 가 - - - 3.매 출 총 이 익 - - - 4.판 매 비 와 관 리 비 112,892 131,494 -18,602 5.영 업 이 익 -112,892 -131,494 18,602 6.영 업 외 수 익 6,091,152 740,207 5,350,945 7.영 업 외 비 용 254,906 1,855,349 -1,600,443 8.법인세비용차감전순이익 5,723,353 -1,246,635 6,969,988 9.법 인 세 비 용 -8,989 - -8,989 10.당 기 순 이 익 5,732,343 -1,246,635 6,978,978 1) 수입(매출액)은 전기와 마찬가지로 당기 매출액은 0원입니다. 매출액이 0원인 이유는 유연탄과 무연탄, 코크스 등 자원 트레이딩 사업실적이 전무하고 2020년 07월 이후 시작한 Melt Blown(이하 "MB라고 합니다) 마스크용 필터 생산기계 도소매 사업이 전기이후 주변 시장사황의 악화로 사업실적이 전무한 원인입니다2) 영업이익은 전기대비 18,602천원 증가하여 당기 영업손실은 112,892천원이고, 당기순이익은 전기대비 6,978,978천원 증가한 5,732,343천원이 발생하였습니다전기 적자에서 당기 흑자 발생의 주원인은 지분법이익 당기 5,562,273천원이 발생한원인 입니다. 다. 주요 성과지표 구분 산식 제45기 제44기 안정성지표 유동비율 (유동자산/유동부채)×100 111.82% 110.51% 부채비율 (부채총액/자기자본)×100 53.54% 66.96% 차입금의존도 (총차입금/총자산)*100 8.47% 3.34% 이자보상배율 (영업이익/이자비용) -51.01% -52.68% 수익성지표 매출액영업이익율 (영업이익÷매출액)×100 - - 매출액순이익율 (당기순이익÷매출액)×100 - - 총자산순이익율 (당기순이익÷총자산)×100 16.44% -4.44% 자기자본순이익율 (당기순이익÷평균 자기자본)×100 29.11% -7.14% 라. 전기재무제표 재작성에 관한 사항 해당사항없습니다.1) 당사는 2015년 회계분부터 자산총액 미달로 외감대상법인이 아닌 관계로 반기 및 온기는 임의감사(검토)를 받은 재무제표를 사용하였으나, 2021년 사업년도 부터는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의하여 외감대상 법인에 해당합니다.2) 2018년 주식회사등의 외부감사에 관한 법률과 일반기업회계기준의 개정으로 외부감사를 받지 않는 소규모 기업도 예외없이 종속기업의 범위에 포함되었습니다. 다만, 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 수 있도록 유예기간을 두어 2022년 당기 1분기 부터 당기 반기까지 연결재무제표를 작성하였으나, 일반기업회계기준 개정에 따라 당 3분기부터 연결재무제표는 작성하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 (단위 : 천원) 구 분 제45기(2023년) 제44기(2022년) 증 감 액 영업이익 -112,892 -131,494 18,602 영업활동으로 인한 현금흐름 -227,072 1,479,796 -1,706,868 투자활동으로 인한 현금흐름 -784,548 -2,393,868 1,609,320 재무활동으로 인한 현금흐름 1,015,500 910,208 105,292 기말의 현금 3,990 112 3,878 현금은 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 등의 영업활동으로 인한 현금흐름은 1,706,806천원이감소하였고, 투자활동으로 인한 현금 유출액 감소 등으로 투자활동으로 인한 현금흐름이 1,609,320천원이 증가하였으며, 차입금의 증가 등으로 인해 재무활동으로 인한 현금흐름은 105,292천원이 증가함에 따라 전기대비 총 3,878천원의 현금이 증가하였습니다. 나. 자금조달 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증감액 기말잔액 비 고 단기차입금 937,708 2,015,500 2,953,208 - 유동성장기차입금 - - - - 전환사채 6,000,000 -6,000,000 - - 합계 6,937,708 -3,984,500 2,953,208 - 당기 주된 자금조달 원천은 자회사 차입금입니다. 자금사용 용도는 운영자금 및 타법인 지분취득 등의 투자활동 자금으로 사용하였습니다. 5. 부외거래 당사의 우발채무와 약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '2. 우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 '5. 위험관리 및 파생거래’를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기(당기) 삼덕회계법인 의견거절 주1) - 제44기(전기) 삼덕회계법인 의견거절 주2) - 제43기(전전기) 우리회계법인 의견거절 주3) - 주1) 제45기(당기) 의견거절 우리는 일레덱스홀딩스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절 근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 의견거절 근거 우리는 투자자산, 특수관계자 거래 및 우발상황 등에 대하여 거래의 타당성과 신뢰성, 실질성 및 평가에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기말 현재의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. 주2) 제44기(전기) 의견거절 우리는 일레덱스홀딩스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절 근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 의견거절 근거 우리는 투자자산, 수익인식, 특수관계자 거래 및 우발상황 등에 대하여 거래의 타당성과 신뢰성, 실질성 및 평가에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지못하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기말 현재의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. 주3) 제43기(전전기) 의견거절우리는 일레덱스홀딩스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절 근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. (1) 기초재무제표에 대한 검토범위의 제한2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 우리회계법인이 감사하였으며, 2021년 3월 25일자 감사보고서에서 전기 중 발생한 거액의 투자자산의 취득과 선수금 수령 거래 등에 대하여 거래의 타당성과 신뢰성, 실질성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하여 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 회사의 2021년 1월 1일자 재무제표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초재무제표에 포함되었을수도있는 왜곡표시가 당기말 현재의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. (2) 신뢰성 있는 감사증거 미확보우리는 투자자산, 금융자산, 수익인식, 특수관계자 거래 및 우발상황 등에 대하여 거래의 타당성과 신뢰성, 실질성 및 평가에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지못하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기말 현재의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 우리회계법인이 감사하였으며, 이감사인의 2021년 3월 25일자 감사보고서에는 의견거절이 표명되었습니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기(당기) 삼덕회계법인 반기검토.기말감사 20,000,000 120 20,000,000 224 제44기(전기) 삼덕회계법인 반기검토.기말감사 20,000,000 120 20,000,000 208 제43기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토.기말감사 14,000,000 120 14,000,000 171 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 08월 07일 감사 회의 감사계획 2 2024년 02월 19일 감사 회의 감사결과 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 직전 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 미만인 소규모기업 회사에 해당하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인이 아니므로 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 당사의 이사회는 정관상 3명이상 5명이내로 구성하게 되어있으며, 본 보고서 제출일현재3명의 사내이사와 0명의 사외이사를 두고 있습니다. 이사회 의장은 당사의 정관에 따라 대표이사가 맡고 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 사내이사 사외이사 이사회 의장 성명 및 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임이유 최규봉, 김성만, 서주연 - 이사회 의장 : 최규봉 대표이사 겸직여부 : 겸직 정관 및 이사회 규정 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 다. 중요의결사항 등 회차 개최일 의 안 가결여부 사내이사 최규봉 (출석률:100%) 서주연 (출석률:100%) 김성만 (출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2023.02.18 제44기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.18 제44기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.19 제45기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.19 제45기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사, 감사를 포함한 등기임원 4인으로 구성되어 있습니다. 최규봉 대표이사는 이사회 중심으로 중요의사결정을 하고 있으며, 등기이사들 대부분이 이사회에 참석하고 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다. 이사회는 회일의 일주일 전에 각 이사 및 감사에게 소집통지를 하고 이사회 총 구성인원의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수 찬성으로 결의합니다.이사(사내이사 및 사외이사)의 선임은 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있으며, 이사(사내이사 및 사외이사)의 후보자의 인적사항을 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 이사(사내이사 및 사외이사)의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.당 보고서 작성 기준일이 속한 사업연도 중 개최된 주주총회의 이사선출을 위해 주주로 부터 받은 추천사항은 없었습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수)(주2) 대표이사 최규봉 이사회 경영총괄 - 특수관계인 3년 연임(1) 사내이사 서주연 이사회 사업부 - - 3년 연임(1) 사내이사 김성만 이사회 관리부 - - 3년 연임(1) 마. 사외이사 교육실시 현황 해당사항없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고기간종료일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성명 직위 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 노종구 감사 이사회 - - 나. 감사의 독립성 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 주요활동내역 구분 개최일 활동내역 가결 여부 감사 노종구 1 2023.02.18 제44기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 2 2023.02.18 제44기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2024.02.19 제45기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2024.02.19 제45기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 라. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 감사위원회를 운영하고 있지 않습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영상 주요내용등은 즉시 커뮤니케이션을 하고 있어따로 교육을 실시하지는 않음. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 소속외 근로자 1 부장(1.6년) 감사직무 수행지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황준법지원인 지원조직을 운영하고 있지 않습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 소수주주권 행사내역당사는 사업보고서 제출일 현재 당사의 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.또한 보고서 제출기간중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁은 없었습니다.다. 경영권 경쟁보고서 제출기간중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁은 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,003,218 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,003,218 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제 ① 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사 회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 과 관계법령 에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6 에 따라 이사 회결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조 합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제542조의 3에 따른 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하 여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 신속한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 및 일반기업, 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입을 필요로 그 제공회사에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 의하여 신기술의 도입, 재무 구조개선, 신규사업에 진출 및 확장 등 회사의 경영상 목적 을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당 사항없음 공고게재방법 홈페이지(www.luxon.co.kr) 또는 한국경제신문 주1) 회사의 공고는 개별로 우편으로 통지한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제45기 정기주주총회 (2024.03.29) 1. 제45기 재무제표 승인의 건 2. 이사 보수액 한도 승인의 건 3. 감사 보수액 한도 승인의 건 처리예정 처리예정 처리예정 - 제44기 정기주주총회 (2023.03.30) 1. 제44기 재무제표 승인의 건 2. 정관 변경의 건 (사업의 목적 추가) 3. 사내이사 선임의 건 (중임 : 최규봉, 서주연) 4. 이사 보수액 한도 승인의 건 5. 감사 보수액 한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 - 제43기 정기주주총회 (2022.03.30) 1. 제43기 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의 건 (중임 : 김성만) 3. 감사 선임의 건 (신규선임 : 노종구) 4. 이사 보수액 한도 승인의 건 5. 감사 보수액 한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 - 제42기 정기주주총회 (2021.03.30) 1. 제42기 재무제표 승인의 건 2. 감사 선임의 건 (신규선임 : 박병인) 3. 이사 보수액 한도 승인의 건 4. 감사 보수액 한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 - 제41기 정기주주총회 (2020.03.31) 1. 제41기 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의 건 (신규선임 : 최규봉,서주연) 3. 이사 보수액 한도 승인의 건 4. 감사 보수액 한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 - ※ 주. 45기 정기주주총회 안건은 주주총회 일자인 2024. 03. 29일 처리 예정입니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)세븐인베스트먼트 본인 보통주 6,074,775 31.97 6,074,775 31.97 주1) 정미나 본인의 특수관계인 보통주 34,168 0.18 34,168 0.18 주1) 김철호 본인의 특수관계인 보통주 57,616 0.30 57,616 0.30 - 아처스코리아(주) 관계회사 보통주 1,373,000 7.23 1,373,000 7.23 - 계 보통주 7,539,559 39.67 7,539,559 39.67 - 합 계 7,539,559 39.67 7,539,559 39.67 - ※. 주1) 최대주주인 (주)세븐인베스트먼트외 1인은 보유지분 전부 및 일부(6,097,343주)를 담보로 토마토저축은행에 제공하고 토마토저축은행으로부터 대출금을 받았으며, 해당 대출이 2011년 10월 14일 기한의 이익을 상실함에 따라 (주)토마토저축은행(현.예금보험공사)이 해당주식의 처분권을 취득한 사실을 2012년 1월 9일 주식등의 대량보유상황보고서를 통해 공시함. 이에 따라 향후 (주)토마토저축은행(현.예금보험공사)이 해당주식을 실제로 처분한다면 최대주주의 변경이 가능한 상황임. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)세븐인베스트먼트 1 최성민 100 - - 최성민 100 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)세븐인베스트먼트 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - 주1. [별도 재무제표 기준] - 9월 결산법인 (2013. 9. 30일 결산서가 최종) 2014. 4. 15일 서초세무서 행정처분 폐업으로 사업자등록 말소되고, 사실상 영업정지인 상태로 2014년도부터 재무제표는 작성되지 않음. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)세븐인베스트먼트는 2003년 12월 11일에 설립되었으며,자본금 300백만원의 비상장회사입니다주요사업내용은 국내외 투자 및 투자컨설팅업, 기업인수합병 및 중개업, 금융서비스업, 부동산투자 및 컨설팅업 등 입니다.현재는 영업정지 상태이며, 2014. 4. 15일 서초세무서 행정처분 폐업으로 사업자등록이 말소되었습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보-해당사항 없음 (최대주주의 최대주주는 개인입니다.) 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황-해당사항 없음 (최대주주의 최대주주는 개인입니다.) 4. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2000년 03월 24일 김동호외5인 5,345,393 64.79 - - 2007년 10월 12일 김동호외5인 5,345,393 - 전량장외매도(-) - 2007년 10월 12일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 등 5,345,393 64.79 전량장외매수 - 2007년 12월 27일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 3인 3,378,271 34.12 장외.장내.유상증자 - 2008년 01월 02일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 3인 3,397,140 34.32 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 장내매수 - 2008년 08월 08일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 5인 3,522,954 35.57 장내매수 및 관계인 추가 - 2008년 10월 14일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 5인 3,649,454 36.86 (주)세븐인베스트먼트外 장내매수 - 2009년 03월 27일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 6인 3,778,009 38.16 등기이사 중도퇴임및 선임(등기이사 추가) - 2010년 04월 06일 아이앤제이투자자문(주) 1,761,754 17.80 등기이사 중도퇴임 및 선임(등기이사 추가) - 2010년 12월 16일 (주)세븐인베스트먼트 6,074,775 31.97 *2011.07.07 (장내매수로 인한 공시 49,172주 매수) => 5,722,201주* 2011.07.15 (장내매수로 인한 공시 170,853주 매수) =>5,893,054주*2011.07.25 (장내매수로 인한 공시 181,721주 매수) =>6,074,775주 - 2013년 06월 21일 (주)세븐인베스트먼트 외 2인 6,166,559 32.45 * 최대주주 특수관계인 포함 - 2021년 03월 03일 아처스코리아주(주) 7,539,559 39.67 * 관계회사 지분(1,373,000주) 취득분 포함 - 5. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)세븐인베스트먼트 6,074,775 31.97 - (주)에스큐벤처스 1,840,709 9.69 - 박종배 1,692,573 8.91 - 아처스코리아(주) 1,373,000 7.23 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,534 1,544 99.35 6,304,760 19,003,218 33.18 - 6. 주가 및 주식거래실적 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최규봉 남 1943년 08월 대표이사 사내이사 비상근 경영총괄 - 환경타임즈 회장 - - 특수관계인 45개월 2026.03.31 김성만 남 1970년 02월 이사 사내이사 상근 관리부 - 주식회사 휴먼컴 관리부- 현대가스텍(주) 이사 - - - 21개월 2025.03.30 서주연 여 1975년 10월 이사 사내이사 상근 사업부 - (주)유니맥스글로벌 - - - 45개월 2026.03.31 노종구 남 1952년 11월 감사 감사 상근 감사 - 영진약품공업(주)- (주)우리들AMC 대표이사 - - - 21개월 2025.03.30 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 총괄 남 - - - - - - - - - 1 1 - 총괄 여 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 400,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 24,000,000 6,000,000 무보수 이사 2명무보수 감사 1명 나-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 24,000,000 8,000,000 무보수 등기이사 : 2명 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - 무보수 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 1-가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 회사명 사업자등록번호 상장 및 등록여부 국적 비 고 일레덱스홀딩스(주) 137-81-02032 비상장 대한민국 지배회사 일레덱스(주) 137-81-87439 비상장 대한민국 종속회사 PT. Luxon Energy - 비상장 인도네시아 종속회사 1-나. 계열회사간의 지배종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 지배회사(출자회사) 종속회사(피출자회사) 지분율 비 고 일레덱스홀딩스(주) 일레덱스(주) 100% - PT. Luxon Energy 99.02% - 계열회사 계통도.jpg 계열회사 계통도 1-다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직책 (상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위 (상근여부) 노종구 감사(상근) 일레덱스(주)(종속회사) 사내이사(비상근) 김성만 사내이사(상근) 일레덱스(주)(종속회사) 기타비상무이사(비상근) 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 4 5 15,646,093,410 108,375,602 - 15,537,717,808 계 1 4 5 15,646,093,410 108,375,602 - 15,537,717,808 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 대주주에 대한 가지급금 및 대여금 등 내역 ① 보고서 작성기준일 현재 거래내용은 다음과 같습니다. 2023. 12. 31현재 (단위 : 천원) 회사명 관 계 거래내용 2023년(당기) 2022년(전기) 아처스코리아(주) 주주(5%이상) 이자수익 331,378 342,921 ② 보고서 작성기준일 현재 채권.채무현황은 다음과 같습니다. 2023.12. 31현재 (단위 : 천원) 회사명 관 계 거래내용 2023년(당기) 2022년(전기) 아처스코리아(주) 주주 매출채권 - - 미수금 - - 단기대여금 7,390,000 7,918,500 미수수익 465,203 133,824 단기차입금 - - 미지급비용 - - 나. 대주주에 대한 담보제공 내역당사의 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도인 2023년 중 대주주와 행한 담보제공 거래내역은 없습니다.다. 대주주에 대한 채무보증 내역당사의 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도인 2023년 중 대주주와 행한 채무보증 거래내역은 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사의 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도인 2023년 중 대주주와 행한 중요한 자산양수도 거래내역은 없습니다.3. 대주주와의 영업거래당사의 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도인 2023년 중 대주주와 행한 중요한 영업 거래내역은 없습니다.4. 대주주 이외의 특수관계자와의 거래가. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거래내역 당기 전기 (주)윈가드코리아 이자수익 67,100 - 이자비용 219,860 249,599 사채상환이익 85,140 - 대표이사 이자수익 529 - 이자비용 1,453 - 아처스코리아(주) 이자수익 331,378 342,921 (2) 주요 특수관계자와의 채권, 채무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 단기차입금 미지급금 일레덱스(주) - - - - 2,953,208 - PT.Luxon Energy - - 428,440 8,594 - - 아처스코리아(주) - - 7,390,000 465,203 - - (주)매일신문인쇄 657,500 1,392,338 - - - - (주)원가드코리아 - 4,457,402 1,352,000 67,100 - 5,624,320 대표이사 - - 31,200 - - - 합계 657,500 5,849,740 9,201,640 540,897 2,953,208 5,624,320 (3) 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 기초잔액 기중증가 기중감소 기말잔액 일레덱스(주) 단기차입금 937,708 5,004,500 2,989,000 2,953,208 대표이사 단기대여금 - 32,100 - 32,100 대표이사 단기차입금 - 107,400 107,400 - 아처스코리아(주) 단기대여금 7,918,500 1,147,000 1,675,500 7,390,000 PT.Luxon Energy 단기대여금 428,440 - - 428,440 (주)원가드코리아 단기대여금 - 2,780,000 1,428,000 1,352,000 (주)원가드코리아 전환사채 6,000,000,000 - 6,000,000,00 - (4) 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 24,000 22,400 퇴직급여 2,798 1,868 합계 26,798 24,268 나. 특수관계자에 대한 담보제공 내역 - 해당사항없음. 다. 특수관계자에 대한 채무보증 내역- 해당사항없음. 라. 특수관계자에 대한 사채발행 내역- 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증현황 및 담보제공현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원) 담보제공 수혜자 담보제공자산 담보권자 설정금액 (주)녹원씨엔아이 매도가능금융자산(프라나랩 보통주식 821,626주) 상상인저축은행 3,000,000,000 매도가능금융자산(프라나랩 보통주식 547,751주) 상상인플러스저축은행 2,000,000,000 라 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 5항 재무제표의 주석사항을 참조 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성일 현재 법 제172조제3항에 따라 공시대상기간에 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 건이 없으며, 단기매매차익의 발생 및 반환에 대해해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 중소기업기준검토표 (소기업 확인) 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 합병등의 사후정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 보호예수 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 일레덱스(주) 120111-0461195 PT. Luxon Energy 해외법인(인도네시아) 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)프라나랩 비상장 2021년 06월 30일 단순투자 8,357,717,808 1,635,413 14.16 8,357,717,808 - - - 1,635,413 14.16 8,357,717,808 - - (주)이브이알스튜디오 비상장 2021년 08월 25일 단순투자 108,375,602 11,155 0.13 108,375,602 11,155 108,375,602 - - - - - - 코어벨류턴어라운드사모투자(합) 비상장 2021년 08월 25일 단순투자 2,500,000,000 2,500,000,000 11.20 2,500,000,000 - - - 2,500,000,000 11.20 2,500,000,000 21,137,375,430 -509,039,738 인스템케어(주) 비상장 2022년 02월 23일 단순투자 660,000,000 40,000 9.20 660,000,000 - - - 40,000 9.20 660,000,000 2,336,296,799 -760,597,044 녹원씨엔아이 상장 2020년 12월 29일 단순투자 3,600,000,000 300,000 1.15 3,600,000,000 - - - 150,000 1.04 3,600,000,000 55,142,604,134 -11,054,277,974 (주)진성메디 비상장 2022년 06월 28일 단순투자 420,000,000 200,000 25.25 420,000,000 - - - 200,000 25.25 420,000,000 - - 합 계 2,502,150,568 - 15,646,093,410 11,155 108,375,602 - 2,502,025,413 - 15,537,717,808 - - ※. (주)프라나랩 및 (주)진성메디는 재무현황을 요청하였으나, 수령하지 못해 기재하지 못함. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.