일레덱스홀딩스 분기보고서 (2022.03)
1. 요약재무정보

* 재무제표 작성기준

1. 회사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. (제 34기 이후부터 재무제표는 일반회계기준에 따라 작성됨)2. 회사는 2010년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입하였으나, 2013년부터 일반기업회계기준을 채택함에 따라 전기 재무제표를 소급하여 일반기업회계기준으로 재작성하였습니다.3. 당사는 2015년 회계분부터 자산총액 미달로 외감대상법인이 아닌 관계로 반기 및 온기는 임의감사(검토)를 받은 재무제표를 사용하였으나, 2021년 사업년도 부터는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의하여 외감대상 법인에 해당합니다.4. 2018년 주식회사등의 외부감사에 관한 법률과 일반기업회계기준의 개정으로 외부감사를 받지 않는 소규모 기업도 예외없이 종속기업의 범위에 포함되었습니다. 다만, 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 수 있도록 유예기간을 두어 2022년 당기 1분기 부터 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 전기 이전 연결재무제표는 별도재무제표로 대신합니다.

1). 요약 재무상태표가) 요약 재무상태표(연결)

일레덱스홀딩스 주식회사 (단위 : 천원)

구 분	제44기(당)1분기	제43기	제42기

[유동자산]	16,482,075	13,773,468	2,189,345

ㆍ현금및현금성자산	1,888,422	3,976	4,461

ㆍ매출채권(대손충당금 포함)	7,705	1,285,020	-

ㆍ재고자산	-	-	-

ㆍ기타유동자산	14,585,948	12,484,472	2,184,884

[비유동자산]	17,160,071	16,012,704	15,140,659

ㆍ종속회사 및 관계기업투자	17,105,475	16,012,125	15,139,641

ㆍ유형자산	37,235	579	1,018

ㆍ기타비유동자산	-	-	-

자산총계	33,642,147	29,786,173	17,330,005

[유동부채]	15,697,166	11,711,706	14,754,785

[비유동부채]	8,061	2,666	7,756,595

부채총계	15,705,227	11,714,372	22,511,380

[자본금]	9,501,609	9,501,609	9,501,609

[자본잉여금]	15,285,777	15,285,777	15,285,777

[자본조정]	-72,196	-72,196	-72,196

[이익잉여금]	-66,778,269	-6,643,388	-29,896,563

자본총계	17,936,919	18,071,800	-5,181,374

나) 요약 재무상태표 (별도)

일레덱스홀딩스 주식회사 (단위 : 천원)

구 분	제44기(당)1분기	제43기	제42기

[유동자산]	14,568,448	13,773,468	2,189,345

ㆍ현금및현금성자산	8,230	3,976	4,461

ㆍ매출채권(대손충당금 포함)	-	-	-

ㆍ재고자산	-	-	-

ㆍ기타유동자산	14,560,218	13,769,492	2,184,884

[비유동자산]	16,672,595	16,012,704	15,140,659

ㆍ종속회사 및 관계기업투자	16,672,125	16,012,125	15,139,641

ㆍ유형자산	469	579	1,018

ㆍ기타비유동자산	-	-	-

자산총계	31,241,043	29,786,173	17,330,005

[유동부채]	13,200,171	11,711,706	14,754,785

[비유동부채]	3,061	2,666	7,756,595

부채총계	13,203,232	11,714,372	22,511,380

[자본금]	9,501,609	9,501,609	9,501,609

[자본잉여금]	15,285,777	15,285,777	15,285,777

[자본조정]	-72,196	-72,196	-72,196

[이익잉여금]	-6,677,378	-6,643,388	-29,896,563

자본총계	18,037,811	18,071,800	-5,181,374

주1. 매출채권 관련 상세내역(1). 보고기간 종료일 현재 매출채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 매출채권 672,910,270 1,955,500,000 대손충당금 (665,205,135) (670,480,000) 합계 7,705,135 1,285,020,000 (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 매출채권 657,500,000 1,955,500,000 대손충당금 (657,500,000) (670,480,000) 합계 - 1,285,020,000 (2). 매출채권 산정기준회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대하여 연령 분석 및 개별 분석에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.(3). 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 합계 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 - - 672,910,270 672,910,270 1,285,020,000 - 657,500,000 1,955,500,000 (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 합계 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 - - 657,500,000 657,500,000 1,285,020,000 - 657,500,000 1,955,500,000 2). 요약 손익계산서 일레덱스홀딩스 주식회사 (단위:천원) 구 분 제 44기(당)1분기 제 43기 제 42기 매출액 - 16,556,023 - 매출원가 - 3,825,388 - 매출총이익 - 12,730,635 - 영업이익 -47,621 12,718,362 -323,317 법인세차감전순이익 -134,880 23,262,164 2,285,798 당기순이익 -134,880 23,253,175 2,285,798 일레덱스홀딩스 주식회사 (단위:천원) 구 분 제 44기(당)1분기 제 43기 제 42기 매출액 - 16,556,023 - 매출원가 - 3,825,388 - 매출총이익 - 12,730,635 - 영업이익 -22,509 12,718,362 -323,317 법인세차감전순이익 -33,989 23,262,164 2,285,798 당기순이익 -33,989 23,253,175 2,285,798 3). 재고자산 현황당사는 재고자산이 없음.4). 재무정보이용상의 유의점세부적인 재무제표 작성기준 및 유의사항은 재무제표 등의 주석을 참조하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44기 2022.03.31 현재 제 43기 2021.12.31 현재 일레덱스홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제44기(당) 1분기말 제43기(전)기말 자 산 - - - - Ⅰ. 유동자산 - 16,482,075,812 - 13,773,468,285 (1)당좌자산 - 16,482,075,812 - 13,773,468,285 현금및현금성자산 1,888,422,116 - 3,976,283 - 매출채권 672,910,270 - 1,955,500,000 - 대손충당금 (655,205,135) - (670,480,000) - 단기대여금 7,788,440,000 - 5,703,440,000 - 대손충당금 (630,680,000) - (630,680,000) - 미수수익 55,541,550 - 38,594,455 - 대손충당금 (38,594,455) - (38,594,455) - 미수금 6,298,226,645 - 6,298,118,735 - 대손충당금 (1,457,018,735) - (1,457,018,735) - 선급금 1,639,220,661 - 1,631,108,937 - 대손충당금 (370,046,937) - (370,046,937) - 당기법인세자산 31,370 - - - 부가세대급금 1,278,460 - - - 단기매매증권 1,309,550,002 - 1,309,550,002 - (2)재고자산 - - - - Ⅱ. 비유동자산 - 17,160,071,911 - 16,012,704,867 (1)투자자산 - 17,105,475,510 - 16,012,125,510 매도가능금융자산 17,105,475,510 - 16,012,125,510 - 지분법적용투자주식 - - - - (2)유형자산 - 37,235,813 - 579,357 비품 20,293,400 - 20,293,400 - 감가상각누계액 (19,824,780) - (19,715,043) - 임차점포시설 28,000,000 - 28,000,000 - 감가상각누계액 (27,999,000) - (27,999,000) - 구축물 53,382,381 - - 감가상각누계액 (18,683,703) - - 공구와기구 17,725,348 - - 감가상각누계액 (15,657,833) - - (3)무형자산 - - - - (4)기타비유동자산 - 17,360,588 - - 기타보증금 17,360,588 - - - 자 산 총 계 - 33,642,147,723 - 29,786,173,152 부 채 - - - - Ⅰ. 유동부채 - 15,697,166,770 - 11,711,706,107 매입채무 400,000,000 - 400,000,000 - 미지급금 884,215,216 - 1,709,465,446 - 예수금 9,810 - 693,430 - 선수금 5,570,677,920 - 1,020,677,920 - 미지급비용 589,961,338 - 604,379,695 - 당기법인세부채 817,238 - 8,989,623 - 단기차입금 250,000,000 - 27,500,000 - 유동성장기부채 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - 전환사채 6,000,000,000 - 6,000,000,000 - 전환권조정 (447,698,752) - (509,184,007) - 사채상환할증금 749,184,000 - 749,184,000 - Ⅱ. 비유동부채 - 8,061,188 - 2,666,667 장기차입금 - - - - 전환사채 - - - - 전환권조정 - - - - 사채상환할증금 - - - - 퇴직급여충당부채 3,061,188 - 2,266,667 - 임대보증금 5,000,000 - - - 부 채 총 계 - 15,705,227,958 - 11,714,372,774 자 본 - - - - Ⅰ. 지배기업지분 - - - - (1)자본금 - 9,501,609,000 - 9,501,609,000 보통주자본금 9,501,609,000 - 9,501,609,000 - (2)자본잉여금 - 15,285,777,196 - 15,285,777,196 주식발행초과금 14,641,145,559 - 14,641,145,559 - 기타자본잉여금 644,626,951 - 644,626,951 - 재평가적립금 4,686 - 4,686 - (3)자본조정 - (72,196,938) - (72,196,938) 자기주식처분손실 (72,196,938) - (72,196,938) - (4)기타포괄손익누계액 - - - - 매도가능증권평가손 - - - - 지분법자본변동 - - - - (5)이익잉여금 - (6,778,269,493) - (6,643,388,880) 이익준비금 850,000,000 - 850,000,000 - 기업합리화적립금 721,660,010 - 721,660,010 - 임의적립금 1,759,636,015 - 1,759,636,015 - 기업발전적립금 2,010,240,000 - 2,010,240,000 - 기술개발준비금 500,000,000 - 500,000,000 - 미처리결손금 (12,619,805,518) - (12,484,924,905) - Ⅱ. 비지배지분 - - - - 자 본 총 계 - 17,936,919,765 - 18,071,800,378 부 채 및 자 본 총 계 - 33,642,147,723 - 29,786,173,152 연결 손익계산서 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 일레덱스홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제44기(당)1분기말 제43기(전)1분기말 Ⅰ.매출액 - - - - 상품매출 - - - - 용역매출 - - - - Ⅱ.매출원가 - - - - 기초상품재고액 - - - - 당기상품매입액 - - - - 기말상품재고액 - - - - Ⅲ.매출총이익 - - - - Ⅳ.판매비와관리비 - 47,621,655 - 11,914,652 급여 20,026,860 - 4,800,000 - 퇴직급여 1,111,557 - - - 복리후생비 2,210,640 - 197,610 - 여비교통비 46,700 - - - 접대비 - - - - 통신비 1,165,275 - 732,341 - 세금과공과 60,330 - - - 감가상각비 705,162 - 109,737 - 지급임차료 2,520,000 - - - 보험료 186,770 - 24,360 - 운반비 - - 66,000 - 도서인쇄비 263,000 - 200,000 - 소모품비 371,057 - - - 지급수수료 18,516,391 - 5,784,604 - 대손상각비 - - 12,980,000 - 건물관리비 419,413 - - - 잡비 18,500 - - - Ⅴ.영업이익(손실) - (47,621,655) - (11,914,652) Ⅵ.영업외수익 - 69,309,052 - 1,760 이자수익 56,317,481 - 1,743 - 기타수입 - - - - 외화환산이익 - - - - 대손충당금환입 12,980,000 - - - 매도가능증권처분이익 - - - - 지분법이익 - - - - 잡이익 11,571 - 17 - Ⅶ.영업외비용 - 156,568,010 106,588,663 이자비용 83,046,418 - 64,944,441 - 기타의대손상각비 - - - - 외화환산손실 - - - - 단기매매증권평가손실 - - - - 매도가능증권손상차손 - - - - 지분법손실 - - 41,644,213 - 무형자산손상차손 73,520,112 - 잡손실 1,480 - 9 - Ⅷ.법인세비용차감전순이익 - (134,880,613) - (118,501,555) Ⅸ.법인세비용 - - - - Ⅹ.당기순이익(손실) - (134,880,613) - (118,501,555) ⅩI. 주당손익 - - - - 기본주당기순이익(손실) - (7) - (6) 희석주당기순이익(손실) - (7) - (6) 연결 자본변동표 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 일레덱스홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 구 분 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01(보고금액) 9,501,609,000 15,285,777,196 (72,196,938) - (29,896,563,935) (5,181,374,677) 지분법자본변동 - - - - - - 당기순이익(손실) - - - - (118,501,555) (118,501,555) 2021.03.31(전기말) 9,501,609,000 15,285,777,196 (72,196,938) - (30,015,065,490) (5,299,876,232) 2022.01.01(보고금액) 9,501,609,000 15,285,777,196 (72,196,938) - (6,643,388,880) 18,071,800,378 매도가능증권평가손실 - - - - - - 지분법자본변동 - - - - - - 당기순이익(손실) - - - - (134,880,613) (134,880,613) 2022.03.31(당기말) 9,501,609,000 15,285,777,196 (72,196,938) - (6,778,269,493) 17,936,919,765 연 결 현 금 흐 름 표 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 일레덱스홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제44기(당)1분기말 제43기(전)1분기말 I.영업활동으로인한현금흐름 - 4,964,395,936 - (2,289,652,641) 1.당기순이익 (134,880,613) - 23,253,175,055 - 2.현금의유출이없는비용등의가산 123,125,050 - 1,604,388,425 - 대손상각비 (12,980,000) - 12,980,000 - 기타의대손상각비 - - 142,878,000 - 단기매매증권평가손실 - - 1,190,449,998 - 매도가능증권손상차손 - - - - 유형자산처분손실 - - - - 감가상각비 705,162 - 438,951 - 무형자산손상차손 73,520,112 - - - 지분법손실 - - 71,569,495 - 전환권상각이자비용 61,485,255 - 238,027,390 - 퇴직급여 394,521 - (51,955,409) - 3.현금의유입이없는수익등의차감 - - (11,924,023,788) - 투자증권손상차환입 - - - - 매도가능증권처분이익 - - 11,924,023,788 - 유형자산처분이익 - - - - 지분법이익 - - - - 4.영업활동으로인한자산부채의변동 4,976,151,499 - (15,223,192,333) - 매출채권의감소(증가) 1,298,000,000 - (1,298,000,000) - 미수수익의감소(증가) 1,244,521 - 34,083,714 - 미수금의감소(증가) (107,910) - (4,043,000,000) - 선급금의감소(증가) - - - - 당기법인세자산의감소(증가) (23,680) - - - 부가세대급금의감소(증가) (84,159) - - - 매입채무의증가(감소) - - 400,000,000 - 미지급금의증가(감소) (825,896,720) - 1,172,253,821 - 예수금의증가(감소) (683,620) - 2,330 - 선수금의증가(감소) 4,550,000,000 - (11,215,500,000) - 미지급비용의증가(감소) (38,124,548) - (282,021,821) - 당기법인세부채의증가(감소) (8,172,385) - 8,989,623 - 퇴직금의지급 - - - - Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 (3,168,350,000) 3,355,970,152 1.투자활동으로인한현금유입액 550,000,000 - 33,726,995,636 - 단기대여금의감소 550,000,000 - 1,055,000,000 - 매도가능금융자산의처분 - - 32,671,995,636 - 지분법적용투자주식의처분 - - - - 비품의처분 - - - - 임차점포시설물의처분 - - - - 보증금의감소 - - - - 2.투자활동으로인한현금유출액 (3,718,350,000) - (30,371,025,484) - 단기매매증권의취득 - - 2,500,000,000 - 매도가능금융자산의취득 1,093,350,000 - 21,692,025,484 - 단기대여금의증가 2,625,000,000 - 6,179,000,000 - 지분법적용투자주식의취득 - - - - 비품의취득 - - - - 임차점포시설물의취득 - - - - 비품의취득 - - - - 선급금의증가 - - - - Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 - (1,066,802,947) 1.재무활동으로인한현금유입액 - - 3,507,500,000 - 단기차입금의증가 - - 3,507,500,000 - 장기차입금의증가 - - - - 전환사채의증가 - - - - 유상증자 - - - - 2.재무활동으로인한현금유출액 - - (4,574,302,947) - 단기차입금의감소 - - 4,574,302,947 - 장기차입금의감소 - - - - 전환사채의감소 - - - - Ⅳ.현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) - 1,796,045,936 - (485,436) Ⅴ.연결범위의변동 - 88,399,897 - - Ⅵ.기초의현금 - 3,976,283 - 4,461,719 Ⅵ.기말의현금 - 1,888,422,116 - 3,976,283 연결 결손금 처리계산서 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 일레덱스홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제44기(당)1분기말 제43기(전)기말 I.미처분이익잉여금 - (12,518,914,237) - (12,484,924,905) 전기이월미처분이익잉여금 (12,484,924,905) - (35,738,099,960) - 당기순이익 (33,989,332) - 23,253,175,055 - II.임의적립금등의이입액 - - - - Ⅲ.이익잉여금처분액 - - - - Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 - (12,518,914,237) - (12,484,924,905) 3. 연결재무제표 주석 1. 연결 대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 일레덱스홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1979년 1월에 설립되었으며, 자원사업(유연탄, 무연탄, 코크스 등의 트레이딩)을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로70길 14-6, 비동 3층(대치동, 세왕빌딩)에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 2014년 3월 31일자로 회사명을 룩손에너지홀딩스 주식회사에서 일레덱스홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 지배회사는 1998년 1월 13일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으나, 2013년 5월 7일에2013년 3월 22일자 감사보고서상 감사범위 제한 및 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절을 이유로 상장 폐지되었습니다. (2) 종속기업의 개요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. . 기업명 지분율(%) 소재지 업종 일레덱스 주식회사 100% 인천광역시 전자제품 제조 (*1)계열회사인 해외법인인 PT, Luxon Energy는 손실누적 및 사실상 폐업상태로 재무제표를 작성하고 있지 아니하며, 2021년 12월 31일 현재 장부가액을 0원으로 처리하고 지분법적용투자주식의 지분변동액에 대한 인식을 중단하였습니다.이에 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다. (*2) 2018년 주식회사등의 외부감사에 관한 법률과 일반기업회계기준의 개정으로 외부감사를 받지 않는 소규모 기업도 예외없이 종속기업의 범위에 포함되었습니다. 다만, 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 수 있도록 유예기간을 두어 2022년 당기 1분기 부터 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 일레덱스(주) 4,736,142,079 4,837,033,360 (100,891,281) - (27,371,169) (27,371,169) 2. 중요한 회계처리방침 회사와 그 종속기업(이하 연결실체)은 일반기업회계기준에 따라 연결재무제표를 작성되었으며, 2021년 1월 1일 이 후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표는 별도 재무제표로 작성 되었으며 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. - 일반기업회계기준 제25장 '특수관계자 공시' (개정 )개 정된 기준은 주요 경영진 보상에 관한 공시 규정을 수정하여 주요 경영진 보상 총액과 분류별 금액에 관한 공시 모두가 생략 범위에 포함됨을 명확히 하 였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표' (개정) 개정된 기준은 직전 연도의 동일 중간기간에 대한 현금흐름표나 자본변동표가 작성되지 않은 경우에도 손익계산서와 마찬가지로 비교 표시 면제 규정을 적용할 수 있음을 명확히 하 였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (개정) 개정된 기준은 시장성이 없는 지분증권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정할 수 있으며, 관계기업이나 공동지배기업에 지분법을 적용하지 않을 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액과 공정가치 중 하 나로 측정함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결실체의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 금융상품 1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.연결실체는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법 을 적용하고 있습니다.연결실체는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 3) 파생상품연결실체는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 지분법적용투자주식 지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업 의 당기 손익으로 인하여 발생한 경우 당기 손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업 의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업 의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기 손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업 의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업 의 순자산가치 변동이 당기 순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 1) 투자차액의 처리 지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자기업이 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 10년 동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 연결대상인 종속기업주식의 추가 취득시 취득대가와 연결재무상태표상 종속기업의 순자산 중 추가지분취득분과의 차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 2) 내부거래 미실현손익의 제거 연결실체 및 관계기업간 의 거래에서 발생한 손익에 투자기업의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우연결실체는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 연결실체가 관계기업 에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업 이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다. 4) 종속기업 에 대한 대손상각비의 반영연결실체가 종속기업 에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기 에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다. (3) 조인트벤처 투자연결실체가 공동지배사업의 참여자인 경우, 연결실체가 지배하는 자산, 발생시킨 부채 및 비용과 조인트벤처의 수익 중 연결실체에 대한 분배금액을 재무제표에 인식합니다. 연결실체가 공동지배자산 형태의 조인트벤처에 참여하는 경우, 연결실체는 공동지배자산과 공동으로조달한 부채 및 조인트벤처의 수익 및 발생 비용 중 연결실체의 지분, 연결실체가 발생시킨 부채 및 비용을 재무제표에 인식합니다. 연결실체가 공동지배기업의 참여자인 경우, 연결실체는 공동지배기업에 대한 투자지분에 대하여 지분법을 적용합니다. (4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고 , 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건 물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 비 품 5 년 임차점포시설 5 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 차입원가 자본화연결실체는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. (6) 정부 보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부 보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부 보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으 며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 연결실체에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분 을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분 을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융리스 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 증분차입이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (9) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 연결실체는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채연결실체는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우3) 우발자산 연결실체는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (10) 전환사채와 신주인수권부사채 전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. (11) 사채할인발행차금, 전환권조정 및 신주인수권조정 사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. (12) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 반품가능판매판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액은 환불충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품 예상량의 변동에 따라 그 부채의 측정치를 새로 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식합니다.환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 자산으로 인식합니다. 해당 자산을 처음 측정할 때 제품의 직전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가(반품되는 제품이 기업에 주는 가치의 잠재적인 감소를 포함)를 차감하며, 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산의 측정치를 새로 수정합니다. 이 자산은 환불충당부채와는 구분하여 표시합니다.3) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사 로 결 정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 퇴직급여 연결실체의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (14) 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (15) 자산손상 금융자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 중소기업의 회계처리에 대한 특례 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하고 있습니다. 2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가 하고, 손상차손누계액이 있는 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 3) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 4) 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있으며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리하고 있습니다.5) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법 등의 법령에 따랐습니다. 6) 중단된 사업부문의 정보는 주석으로 기재하지 아니하고 있습니다. (17) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 전기 재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. (18) 회계변경과 오류수정 전기 이전의 오류는 당기 영업외손익(전기오류수정손익)으로 처리하고 있으며, 다만 중대한 오류는 자산, 부채 및 자본의 기초금액 에 반영하고 있습니다. (19) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다. 3. 유 가증권 (1) 단기매매증권의 내용은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 원) 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 위너스임페리얼 전문투자형 사모투자신탁 제1호 33.33% 2,500,000,000 1,309,550,002 1,309,550,002 (단위: 원) 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 위너스임페리얼 전문투자형 사모투자신탁 제1호 33.33% 2,500,000,000 1,309,550,002 1,309,550,002 (2) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 취득원가 공정가치(^1) 장부금액 취득원가 장부금액 시장성없는지분증권 17,105,475,510 - 17,105,475,510 16,012,125,510 16,012,125,510 채무증권 - - - - - 합계 17,105,475,510 - 17,105,475,510 16,012,125,510 16,012,125,510 (*1) 시장에서 거래되는 가액이 없으며, 기타 공정한 가액을 알 수 없어 공정가치를 기재하지 않습니다. 1) 매도가능증권중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 (주)프라나랩 1,369,377 11.86% 7,113,917,808 7,113,917,808 (주)이브이알스튜디오 11,155 0.14% 108,375,602 108,375,602 코어밸류턴어라운드 사모투자 합자회사 2,500,000,000 11.20% 2,500,000,000 2,500,000,000 인엘씨테크놀러지 78,333 0.71% 289,832,100 289,832,100 (주)녹원씨엔아이 500,000 2.90% 6,000,000,000 6,000,000,000 인스템케어 주식회사 40,000 9.20% 660,000,000 660,000,000 주식회사 수퍼트리 40,500 2.4% 433,350,000 433,350,000 합계 17,105,475,510 - 17,105,475,510 (단위: 원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 (주)프라나랩 1,369,377 11.86% 7,113,917,808 7,113,917,808 (주)이브이알스튜디오 11,155 0.14% 108,375,602 108,375,602 코어밸류턴어라운드 사모투자 합자회사 2,500,000,000 11.20% 2,500,000,000 2,500,000,000 인엘씨테크놀러지 78,333 0.71% 289,832,100 289,832,100 (주)녹원씨엔아이 500,000 2.90% 6,000,000,000 6,000,000,000 합계 16,012,125,510 - 16,012,125,510 (*1) 시장에서 거래되는 가액이 없으며, 기타 공정한 가액을 알 수 없어 공정가치를 기재하지 않습니다. 4. 지분법적용투자주식 ( 1 ) 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 소재지 지분율 취득원가 장부금액 PT. Luxon Energy(*) 인도네시아 99.02% 435,493,510 - 합계 435,493,510 - (*) PT. Luxon Energy는 손실누적 및 사실상 폐업 상태로 장부가액을 영(0)으로 처리하고 지분법적용투자주식의 지분변동액에 대한 인식을 중단하였습니다. (단위: 원) 구 분 소재지 지분율 취득원가 장부금액 일레덱스(주) 한국 100.00% 23,344,933,000 - PT. Luxon Energy(*) 인도네시아 99.02% 435,493,510 - 합계 23,780,426,510 - (*) PT. Luxon Energy는 손실누적 및 사실상 폐업 상태로 장부가액을 영(0)으로 처리하고 지분법적용투자주식의 지분변동액에 대한 인식을 중단하였습니다. (2) 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 대체 기말 PT. Luxon Energy(*2) - - - - - - 합계 - - - - - - (*2) PT. Luxon Energy는 손실누적 및 사실상 폐업 상태로 장부가액을 영(0)으로 처리하고 지분법적용투자주식의 지분변동액에 대한 인식을 중단하였습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 대체 기말 일레덱스(주) 71,569,495 - (71,569,495) - - - (주)녹원씨엔아이(*1) 6,000,000,000 - - - (6,000,000,000) - PT. Luxon Energy(*2) - - - - - 합계 6,071,569,495 - (71,569,495) - (6,000,000,000) - (*1) 회사는 2020년 12월 (주)녹원씨엔아이의 주식을 경영권프리미엄을 포함하여 취득하여, 중대한영향력이 있다고 보아 지분법적용투자주식으로 처리하였습니다.그러나 2021년 계약이 실질 유효력이 소멸되어 매도가능증권으로 계정대체하였습니다. (*2) PT. Luxon Energy는 손실누적 및 사실상 폐업 상태로 장부가액을 영(0)으로 처리하고 지분법적용투자주식의 지분변동액에 대한 인식을 중단하였습니다. (3) 지분법적용투자회사의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 PT. Luxon Energy(*) - - - - - (*) PT. Luxon Energy는 2012년 이후 재무제표를 확인할수 없어 재무현황을 공시하지 않았습니다. (단위:원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 일레덱스(주) 212,126,378 285,646,490 (73,520,112) - (145,089,607) PT. Luxon Energy(*) - - - - - (*) PT. Luxon Energy는 2012년 이후 재무제표를 확인할수 없어 재무현황을 공시하지 않았습니다. 5. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득/대체 등 감가상각비 처분 기말 비품 578,357 - (109,737) - 468,620 임차점포시설물 1,000 - - - 1,000 구축물 35,032,309 - (333,631) - 34,698,678 공기구비품 2,329,309 - (261,794) - 2,067,515 합계 37,940,975 - (705,162) - 37,235,813 (단위:원) 구 분 기초 취득/대체 등 감가상각비 처분 기말 비품 1,017,308 - (438,951) - 578,357 임차점포시설물 1,000 - - - 1,000 합계 1,018,308 - (438,951) - 579,357 6. 차입금 (1) 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기 1분기말 전기말 원화차입 일레덱스(주) 4.60% - 27,500,000 원화차입 기업은행.주안공단지점 3.697% 250,000,000 - 합계 250,000,000 27,500,000 (2) 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 차 입 처 내 역 만기일 연이자율 상환방법 당기1분기 전 기 이인베스트먼트(주) 운영자금 2022.12.31 7% 만기일시상환 1,700,000,000 1,700,000,000 소 계 1,700,000,000 1,700,000,000 유동성장기부채 1,700,000,000 1,700,000,000 장기성부채 - - 합 계 1,700,000,000 1,700,000,000 (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 사채종류 차입처 표면이자율 만기 액면가액 전환권조정 사채상환할증금 전환사채(*1) 윈가드코리아 0.00% 2023-12-29 6,000,000,000 (447,698,752) 749,184,000 (단위:원) 사채종류 차입처 표면이자율 만기 액면가액 전환권조정 사채상환할증금 전환사채(*1) 윈가드코리아 0.00% 2023-12-29 6,000,000,000 (509,184,007) 749,184,000 (*1) 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내용 발행일 2020-12-29 조기상환청구일 2022-12-29 만기일 2023-12-29 투자자 윈가드코리아 발행금액 6,000,000,000원 표면이자율 0% 만기보장수익율 4% 원금상환방법 만기일에 권면총액의 100% 및 연복리 4%에 해당하는 금액을 일시 지급함. 7. 퇴직급여충당부채 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 기초금액 2,666,667 54,622,076 퇴직급여지급액 - - 퇴직급여설정액 394,521 (51,955,409) 기말금액 3,061,188 2,666,667 8. 자 본금 의 내용 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기 1분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당금액 500 500 발행한 주식의 총수 19,003,218 19,003,218 기 말 현재 자본금 9,501,609,000 9,501,609,000 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 변동일자 변동사유 주식수 자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 19,003,218 9,501,609,000 14,641,145,559 2022.03.31 1분기말 19,003,218 9,501,609,000 14,641,145,559 (단위:주,원) 변동일자 변동사유 주식수 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 19,003,218 9,501,609,000 14,641,145,559 2021.12.31 기말 19,003,218 9,501,609,000 14,641,145,559 9. 결손금(1) 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 잉여금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 금 액 제 한 근 거 당기1분기 전기 법정적립금 이익준비금 850,000,000 850,000,000 상법 기업합리화적립금 721,660,010 721,660,010 - 합계 1,571,660,010 1,571,660,010 - 임의적립금 임의적립금 1,759,636,015 1,759,636,015 - 기업발전적립금 2,010,240,000 2,010,240,000 - 기술개발준비금 500,000,000 500,000,000 - 합계 4,269,876,015 4,269,876,015 - 10. 법인세비용 (1) 회사는 당기 1분기 중 세무상 결손으로 인해 납부할 세액은 없습니다. 당기 1분기 및 전기의 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 1분기 전 기 법인세비용차감전순손익 - (134,880,613) - 23,262,164,678 적용세율에따른법인세(주민세포함) - - - 5,095,676,229 조정사항 - - - - (＋)비과세수익 - - - - (＋)비공제비용 - - - - (－)세액공제 - - - - (±)기타(세율차이등) - - (5,086,686,606) - 법인세비용 - - - 8,989,623 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) - - - 0.04% 11. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당기1분기 전기1분기 보통주당기순이익(손실) (134,880,613) (118,501,555) 가중평균유통보통주식수 19,003,218 19,003,218 기본주당이익(손실) (7) (6) 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당기1분기 전기1분기 - - 당기순이익(손실) (134,880,613) (118,501,555) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당기1분기 전기1분기 발행주식수 19,003,218 19,003,218 차감: - - 가중평균유통보통주식수 19,003,218 19,003,218 (2) 희석주당순이익 당 기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되 당 기 에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석 순손익 은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주 순손익 에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석 순손익 을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당 기 및 전 기 에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채 2021.12.29~2023.11.29 12,000,000 12. 현금흐름표 투자와 재무활동 중에서 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과같습니다. (단위:원) 내 역 당기1분기 전기 지분법자본변동의 증가(감소) - - 장기차입금의유동성대체 - 1,700,000,000 사채의유동성대체 - 6,000,000,000 13. 포괄손익계산서 등 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기1분기 전기 당기순이익(손실) (134,880,613) (118,501,555) 기타포괄손익 - - 지분법자본변동 - - 총포괄이익(손실) (134,880,613) (118,501,555) 14. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석 (1) 유동성위험 관리 방법연결실체의 자금팀 은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.자금팀 은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등 의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. (2) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다 당기1분기 > (단위:원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 미지급금 884,215,216 884,215,216 - - - - 미지급비용 589,961,338 589,961,338 - - - - 단기차입금 250,000,000 250,000,000 - - - 유동성장기차입금 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - - - 전환사채 6,000,000,000 - 6,000,000,000 - - - 합계 9,424,176,554 1,474,176,554 7,950,000,000 - - - 전기 > (단위:원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 미지급금 1,709,465,446 1,709,465,446 - - - - 미지급비용 604,379,695 604,379,695 - - - - 단기차입금 27,500,000 27,500,000 - - - - 유동성장기차입금 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - - - 전환사채 6,000,000,000 - 6,000,000,000 - - - 합계 10,041,345,141 2,341,345,141 7,700,000,000 - - - 16. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 판매비와관리비 당기 1분기 전기 1분기 급여 20,026,860 4,800,000 퇴직급여 1,111,557 - 복리후생비 2,210,640 197,610 지급임차료 - - 감가상각비 705,162 109,737 세금과공과 60,330 - 합계 24,114,549 5,107,347 4. 재무제표 재무상태표 제 44기 1분기 2022.03.31 현재 제 43기 2021.12.31 현재 제 42기 2020.12.31 현재 일레덱스홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제44기(당)1분기말 제43기(전)기말 제42기(전전)기 자 산 - - - - - - Ⅰ. 유동자산 - 14,568,448,844 - 13,773,468,285 - 2,189,345,433 (1)당좌자산 - 14,568,448,844 - 13,773,468,285 - 2,189,345,433 현금및현금성자산 8,230,590 - 3,976,283 - 4,461,719 - 매출채권 657,500,000 - 1,955,500,000 - 657,500,000 - 대손충당금 (657,500,000) - (670,480,000) - (657,500,000) - 단기대여금 7,778,440,000 - 5,703,440,000 - 579,440,000 - 대손충당금 (630,680,000) - (630,680,000) - (579,440,000) - 미수수익 38,594,455 - 38,594,455 - 72,678,169 - 대손충당금 (38,594,455) - (38,594,455) - (8,594,455) - 미수금 6,298,226,645 - 6,298,118,735 - 2,255,118,735 - 대손충당금 (1,457,018,735) - (1,457,018,735) - (1,408,118,735) - 선급금 1,631,108,937 - 1,631,108,937 - 1,631,108,937 - 대손충당금 (370,046,937) - (370,046,937) - (357,308,937) - 당기법인세자산 22,380 - - - - - 단기매매증권 1,309,550,002 - 1,309,550,002 - - - 부가세대급금 615,962 - - - - - Ⅱ. 비유동자산 - 16,672,595,130 - 16,012,704,867 - 15,140,659,677 (1)투자자산 - 16,672,125,510 - 16,012,125,510 - 15,139,641,369 매도가능증권 16,672,125,510 - 16,012,125,510 - 9,068,071,874 - 지분법적용투자주식 - - - - 6,071,569,495 - (2)유형자산 - 469,620 - 579,357 - 1,018,308 비품 20,293,400 - 20,293,400 - 20,293,400 - 감가상각누계액 (19,824,780) - (19,715,043) - (19,276,092) - 임차점포시설 28,000,000 - 28,000,000 - 28,000,000 - 감가상각누계액 (27,999,000) - (27,999,000) - (27,999,000) - (3)기타비유동자산 - - - - - - 기타보증금 - - - - - - 자 산 총 계 - 31,241,043,974 - 29,786,173,152 - 17,330,005,110 부 채 - - - - - - Ⅰ. 유동부채 - 13,200,171,740 - 11,711,706,107 - 14,754,785,108 매입채무 400,000,000 - 400,000,000 - - - 미지급금 882,181,856 - 1,709,465,446 - 537,211,625 - 예수금 9,810 - 693,430 - 691,100 - 선수금 1,020,677,920 - 1,020,677,920 - 12,236,177,920 - 미지급비용 567,499,668 - 604,379,695 - 886,401,516 - 당기법인세부채 817,238 - 8,989,623 - - - 단기차입금 2,327,500,000 - 27,500,000 - 1,094,302,947 - 유동성장기부채 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - - - 전환사채 6,000,000,000 - 6,000,000,000 - - - 전환권조정 (447,698,752) - (509,184,007) - - - 사채상환할증금 749,184,000 - 749,184,000 - - - Ⅱ. 비유동부채 - 3,061,188 - 2,666,667 - 7,756,594,679 장기차입금 - - - - 1,700,000,000 - 전환사채 - - - - 6,000,000,000 - 전환권조정 - - - - (747,211,397) - 사채상환할증금 - - - - 749,184,000 - 퇴직급여충당부채 3,061,188 - 2,266,667 - 54,622,076 - 부 채 총 계 - 13,203,232,928 - 11,714,372,774 - 22,511,379,787 자 본 - - - - - - Ⅰ. 자본금 - 9,501,609,000 - 9,501,609,000 - 9,501,609,000 보통주자본금 9,501,609,000 - 9,501,609,000 - 9,501,609,000 - Ⅱ. 자본잉여금 - 15,285,777,196 - 15,285,777,196 - 15,285,777,196 주식발행초과금 14,641,145,559 - 14,641,145,559 - 14,641,145,559 - 기타자본잉여금 644,626,951 - 644,626,951 - 644,626,951 - 재평가적립금 4,686 - 4,686 - 4,686 - Ⅲ. 자본조정 - (72,196,938) - (72,196,938) - (72,196,938) 자기주식처분손실 (72,196,938) - (72,196,938) - (72,196,938) - Ⅳ. 이익잉여금(결손금) - (6,677,378,212) - (6,643,388,880) - (29,896,563,935) 이익준비금 850,000,000 - 850,000,000 - 850,000,000 - 기업합리화적립금 721,660,010 - 721,660,010 - 721,660,010 - 임의적립금 1,759,636,015 - 1,759,636,015 - 1,759,636,015 - 기업발전적립금 2,010,240,000 - 2,010,240,000 - 2,010,240,000 - 기술개발준비금 500,000,000 - 500,000,000 - 500,000,000 - 미처리결손금 (12,518,914,237) - (12,484,924,905) - (35,738,099,960) - Ⅴ. 기타포괄손익누계액 - - - - - - 매도가능증권평가손 - - - - - - 지분법자본변동 - - - - - - 자 본 총 계 - 18,037,811,046 - 18,071,800,378 - (5,181,374,677) 부 채 및 자 본 총 계 - 31,241,043,974 - 29,786,173,152 - 17,330,005,110 손익계산서 제 44기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 일레덱스홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과목 제44기(당)1분기 제43기(전)1분기 제43기(전) 기 제42기(전)기 Ⅰ.매출액 - - - - - 16,556,023,635 - - 상품매출 - - - - 15,576,023,635 - - - 용역매출 - - - - 980,000,000 - - - Ⅱ.매출원가 - - - - - 3,825,388,181 - - 기초상품재고액 - - - - - - - - 당기상품매입액 - - - - 3,825,388,181 - - - 기말상품재고액 - - - - - - - - Ⅲ.매출총이익 - - - - 12,730,635,454 - - Ⅳ.판매비와관리비 22,509,528 11,914,652 - 12,272,557 - 323,317,730 급여 4,800,000 - 4,800,000 - 19,200,000 - 49,700,000 - 퇴직급여 394,521 - - - (51,955,409) - 2,726,849 - 복리후생비 376,550 - 197,610 - 1,268,995 - 3,238,461 - 여비교통비 46,700 - - - 66,500 - 51,400 - 접대비 - - - - 200,000 - - - 통신비 923,460 - 732,341 - 1,464,636 - 1,250,645 - 세금과공과 48,240 - - - 10,629,420 - 346,480 - 감가상각비 109,737 - 109,737 - 438,951 - 438,951 - 지급임차료 - - - - - - 7,650,000 - 보험료 - - 24,360 - 24,360 - 638,640 - 운반비 - - 66,000 - 150,000 - 58,000 - 도서인쇄비 200,000 - 200,000 - 200,000 - 500,000 - 소모품비 - - - - - - 36,000 - 지급수수료 15,610,320 - 5,784,604 - 17,605,104 - 28,857,304 - 대손상각비 - - - - 12,980,000 - 226,225,000 - 건물관리비 - - - - - - 1,600,000 - 차량리스료 - - - - - - - - Ⅴ.영업이익(손실) - (22,509,528) - (11,914,652) - 12,718,362,897 - (323,317,730) Ⅵ.영업외수익 - 70,532,164 - 1,760 - 12,279,656,393 - 4,275,895,390 이자수익 57,552,147 - 1,743 - 32,438,032 - 14,759,410 - 기타수입 - - - - - - 770,000,000 - 외화환산이익 - - - - - - 22 - 대손충당금환입 12,980,000 - - - 매도가능증권처분이익 - - - - 11,924,023,788 - - - 지분법이익 - - - - - - 3,491,134,832 - 잡이익 17 - 17 - 323,194,573 - 1,126 - Ⅶ.영업외비용 - 82,011,968 - 106,588,663 - 1,735,854,612 - 1,666,780,170 이자비용 82,011,968 - 64,944,441 - 330,863,757 - 208,393,611 - 기타의대손상각비 - - - - 142,878,000 - 518,717,244 - 외화환산손실 - - - - - - 46 - 단기매매증권평가손실 - - - - 1,190,449,998 - - - 매도가능증권손상차손 - - - - - 931,928,126 - 지분법손실 - - 41,644,213 - 71,569,495 - - - 잡손실 - - 9 - 93,362 - 7,741,143 - Ⅷ.법인세비용차감전순이익 - (33,989,332) - (118,501,555) - 23,262,164,678 - 2,285,797,490 Ⅸ.법인세비용 - - - - - 8,989,623 - - Ⅹ.당기순이익(손실) - (33,989,332) - (118,501,555) - 23,253,175,055 - 2,285,797,490 ⅩI. 주당손익 - - - - - - - - 기본주당기순이익(손실) - (2) - (6) - 1,224 - 120 희석주당기순이익(손실) - (2) - (6) - 1,224 - 120 자본변동표 제 44기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 일레덱스홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 구 분 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020. 1. 1 (보고금액) 9,501,609,000 15,285,777,196 (72,196,938) 4,193,042,374 (32,182,361,425) (3,274,129,793) 자본의 변동 지분법자본변동 - - - (4,193,042,374) - (4,193,042,374) 당기 순이익(손실) - - - - 2,285,797,490 2,285,797,490 2020.12.31 (전전기말) 9,501,609,000 15,285,777,196 (72,196,938) - (29,896,563,935) (5,181,374,677) 2021. 1. 1 (보고금액) 9,501,609,000 15,285,777,196 (72,196,938) - (29,896,563,935) (5,181,374,677 자본의 변동 당기 순이익(손실) - - - - 23,253,175,055 23,253,175,055 2021.12.31 (전기말) 9,501,609,000 15,285,777,196 (72,196,938) - (6,643,388,880) 18,071,800,378 2022. 1. 1 (보고금액) 9,501,609,000 15,285,777,196 (72,196,938) - (6,643,388,880) 18,071,800,378 자본의 변동 당기 순이익(손실) - - - - (33,989,332) (33,989,332) 2022.03.31 (당기 1분기말) 9,501,609,000 15,285,777,196 (72,196,938) - (6,677,378,212) 18,037,811,046 현 금 흐 름 표 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 일레덱스홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제44기(당)1분기 제43기(전)기 제42기(전전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 439,254,307 (2,289,652,641) 12,098,367,746 1. 당기순이익(손실) (33,989,332) 23,258,092,055 2,285,797,490 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 49,009,513 1,604,388,425 1,682,008,773 대손상각비 (12,980,000) 12,980,000 226,225,000 기타의대손상각비 - 142,878,000 518,717,244 단기매매증권평가손실 - 1,190,449,998 - 매도가능증권손상차손 - - 931,928,126 감가상각비 109,737 438,951 438,951 지분법손실 - 71,569,495 - 전환권상각이자비용 61,485,255 238,027,390 1,972,603 퇴직급여 394,521 (51,955,409) 2,726,849 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 - (11,924,023,788) (3,491,134,832) 채무면제이익 - - - 매도가능증권처분이익 - 11,924,023,788 - 지분법이익 - - 3,491,134,832 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 424,234,126 (15,223,192,333) 11,621,696,315 매출채권의 감소(증가) 1,298,000,000 (1,298,000,000) (847,000,000) 미수수익의 감소(증가) - 34,083,714 (14,745,098) 미수금의감소(증가) (107,910) (4,043,000,000) 3,000,000 선급금의감소(증가) - - - 당기법인세자산의감소(증가) (22,380) - - 부가세대급금의감소(증가) (615,962) - 3,156,522 매입채무의증가(감소) 400,000,000 - 퇴직연금운용자산의감소(증가) - - - 미지급금의증가(감소) (827,283,590) 1,172,253,821 72,189,920 예수금의증가(감소) (683,620) 2,330 (1,689,640) 선수금의 증가(감소) - (11,215,500,000) 12,215,500,000 미지급비용의증가(감소) (36,880,027) (282,021,821) 206,421,008 당기법인세부채의증가(감소) (8,172,385) 8,989,623 - 퇴직금의지급 - - (15,127,397) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,735,000,000) 3,355,970,152 (17,273,500,000) 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 550,000,000 33,726,995,636 300,000 단기대여금의감소 550,000,000 1,055,000,000 - 매도가능금융자산의처분 - 32,671,995,636 - 보증금의감소 - - 300,000 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 (3,285,000,000) (30,371,025,484) (17,273,800,000) 단기매매증권의 취득 - 2,500,000,000 - 매도가능증권의 취득 660,000,000 21,692,025,484 10,000,000,000 단기대여금의증가 2,625,000,000 6,179,000,000 - 지분법적용투자주식의 취득 - - 6,000,000,000 선급금의 증가 - - 1,273,800,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 2,300,000,000 (1,066,802,947) 5,178,000,000 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 2,300,000,000 3,507,500,000 6,000,000,000 단기차입금의차입 2,300,000,000 3,507,500,000 - 전환사채의증가 - - 6,000,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 - (4,574,302,947) (822,000,000) 단기차입금의감소 - 4,574,302,947 822,000,000 Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 4,254,307 (485,436) 2,867,746 Ⅴ. 기초의 현금 3,976,283 4,461,719 1,593,973 Ⅵ. 기말의 현금 8,230,590 3,976,283 4,461,719 결손금 처리계산서 제 44기(당 1분기) 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43기(전기) 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 42기(전전기) 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 일레덱스홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제44기(당)1분기말 제43기(전)기말 제42기(전전)기말 미처리결손금 (12,518,914,237) (12,484,924,905) (35,738,099,960) 전기이월미처리결손금 (12,484,924,905) (35,738,099,960) (38,023,897,450) 당기순이익 (33,989,332) 23,253,175,055 2,285,797,490 결손금처리액 - - - 차기이월미처리결손금 (12,518,914,237) (12,484,924,905) (35,738,099,960) 5. 재무제표 주석 제44(당)1분기 2022년 03월 31일로 종료되는 회계연도 제43(전)기 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도 일레덱스홀딩스 주식회사 1. 회사의 개요 일레덱스홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1979년 1월에 설립되었으며, 자원사업(유연탄, 무연탄, 코크스 등의 트레이딩)을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로70길 14-6, 비동 3층(대치동, 세왕빌딩)에 본사를 두고 있습니다. 당사는2014년 3월 31일자로 회사명을 룩손에너지홀딩스 주식회사에서 일레덱스홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 1998년 1월 13일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으나, 2013년 5월 7일에2013년 3월 22일자 감사보고서상 감사범위 제한 및 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절을 이유로 상장 폐지되었습니다.당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)세븐인베스트먼트 6,074,775 주 31.97% (주)윈가드코리아 1,840,709 주 9.69% 박종배 1,692,573 주 8.91% 기타 9,395,161 주 49.44% 합 계 19,003,218 주 100.00% 2. 중요한 회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. - 일반기업회계기준 제25장 '특수관계자 공시' (개정 )개 정된 기준은 주요 경영진 보상에 관한 공시 규정을 수정하여 주요 경영진 보상 총액과 분류별 금액에 관한 공시 모두가 생략 범위에 포함됨을 명확히 하 였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표' (개정) 개정된 기준은 직전 연도의 동일 중간기간에 대한 현금흐름표나 자본변동표가 작성되지 않은 경우에도 손익계산서와 마찬가지로 비교 표시 면제 규정을 적용할 수 있음을 명확히 하 였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (개정) 개정된 기준은 시장성이 없는 지분증권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정할 수 있으며, 관계기업이나 공동지배기업에 지분법을 적용하지 않을 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액과 공정가치 중 하 나로 측정함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 금융상품 1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법 을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 3) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 지분법적용투자주식 지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업 의 당기 손익으로 인하여 발생한 경우 당기 손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업 의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업 의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기 손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업 의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업 의 순자산가치 변동이 당기 순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 1) 투자차액의 처리 지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자기업이 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 10년 동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 연결대상인 종속기업주식의 추가 취득시 취득대가와 연결재무상태표상 종속기업의 순자산 중 추가지분취득분과의 차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 2) 내부거래 미실현손익의 제거 회사 및 관계기업간 의 거래에서 발생한 손익에 투자기업의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업 에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업 이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다. 4) 종속기업 에 대한 대손상각비의 반영회사가 종속기업 에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기 에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다. (3) 조인트벤처 투자회사가 공동지배사업의 참여자인 경우, 회사가 지배하는 자산, 발생시킨 부채 및 비용과 조인트벤처의 수익 중 회사에 대한 분배금액을 재무제표에 인식합니다. 회사가 공동지배자산 형태의 조인트벤처에 참여하는 경우, 회사는 공동지배자산과 공동으로조달한 부채 및 조인트벤처의 수익 및 발생 비용 중 회사의 지분, 회사가 발생시킨 부채 및 비용을 재무제표에 인식합니다. 회사가 공동지배기업의 참여자인 경우, 회사는공동지배기업에 대한 투자지분에 대하여 지분법을 적용합니다. (4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고 , 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건 물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 비 품 5 년 임차점포시설 5 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 차입원가 자본화회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. (6) 정부 보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부 보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부 보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으 며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 리스 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분 을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분 을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융리스 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 증분차입이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (9) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우3) 우발자산 회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (10) 전환사채와 신주인수권부사채 전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. (11) 사채할인발행차금, 전환권조정 및 신주인수권조정 사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. (12) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 반품가능판매판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액은 환불충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품 예상량의 변동에 따라 그 부채의 측정치를 새로 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식합니다.환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 자산으로 인식합니다. 해당 자산을 처음 측정할 때 제품의 직전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가(반품되는 제품이 기업에 주는 가치의 잠재적인 감소를 포함)를 차감하며, 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산의 측정치를 새로 수정합니다. 이 자산은 환불충당부채와는 구분하여 표시합니다.3) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사 로 결 정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 퇴직급여 회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (14) 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (15) 자산손상 금융자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 중소기업의 회계처리에 대한 특례 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하고 있습니다. 2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가 하고, 손상차손누계액이 있는 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 3) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 4) 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있으며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리하고 있습니다.5) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법 등의 법령에 따랐습니다. 6) 중단된 사업부문의 정보는 주석으로 기재하지 아니하고 있습니다. (17) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 전기 재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. (18) 회계변경과 오류수정 전기 이전의 오류는 당기 영업외손익(전기오류수정손익)으로 처리하고 있으며, 다만 중대한 오류는 자산, 부채 및 자본의 기초금액 에 반영하고 있습니다. (19) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다. 3. 유 가증권 (1) 단기매매증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 위너스임페리얼 전문투자형 사모투자신탁 제1호 33.33% 2,500,000,000 1,309,550,002 1,309,550,002 (단위: 원) 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 위너스임페리얼 전문투자형 사모투자신탁 제1호 33.33% 2,500,000,000 1,309,550,002 1,309,550,002 (2) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 취득원가 공정가치(^1) 장부금액 취득원가 장부금액 시장성없는지분증권 16,672,125,510 - 16,672,125,510 16,012,125,510 16,012,125,510 채무증권 - - - - - 합계 16,672,125,510 - 16,672,125,510 16,012,125,510 16,012,125,510 (*1) 시장에서 거래되는 가액이 없으며, 기타 공정한 가액을 알 수 없어 공정가치를 기재하지 않습니다. 1) 매도가능증권중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 (주)프라나랩 1,369,377 11.86% 7,113,917,808 7,113,917,808 (주)이브이알스튜디오 11,155 0.14% 108,375,602 108,375,602 코어밸류턴어라운드 사모투자 합자회사 2,500,000,000 11.20% 2,500,000,000 2,500,000,000 인엘씨테크놀러지 78,333 0.71% 289,832,100 289,832,100 (주)녹원씨엔아이 500,000 2.90% 6,000,000,000 6,000,000,000 인스템케어 주식회사 40,000 9.20% 660,000,000 660,000,000 합계 16,672,125,510 16,672,125,510 (*1) 시장에서 거래되는 가액이 없으며, 기타 공정한 가액을 알 수 없어 공정가치를 기재하지 않습니다. (단위: 원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 (주)프라나랩 1,369,377 11.86% 7,113,917,808 7,113,917,808 (주)이브이알스튜디오 11,155 0.14% 108,375,602 108,375,602 코어밸류턴어라운드 사모투자 합자회사 2,500,000,000 11.20% 2,500,000,000 2,500,000,000 인엘씨테크놀러지 78,333 0.71% 289,832,100 289,832,100 (주)녹원씨엔아이 500,000 2.90% 6,000,000,000 6,000,000,000 합계 16,012,125,510 - 16,012,125,510 (*1) 시장에서 거래되는 가액이 없으며, 기타 공정한 가액을 알 수 없어 공정가치를 기재하지 않습니다. 4. 지분법적용투자주식 (1) 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 소재지 지분율 취득원가 장부금액 일레덱스(주) 한국 100.00% 23,344,933,000 - PT. Luxon Energy(*) 인도네시아 99.02% 435,493,510 - 합계 23,780,426,510 - (*) PT. Luxon Energy는 손실누적 및 사실상 폐업 상태로 장부가액을 영(0)으로 처리하고 지분법적용투자주식의 지분변동액에 대한 인식을 중단하였습니다. (단위: 원) 구 분 소재지 지분율 취득원가 장부금액 일레덱스(주) 한국 100.00% 23,344,933,000 - PT. Luxon Energy(*) 인도네시아 99.02% 435,493,510 - 합계 23,780,426,510 - (*) PT. Luxon Energy는 손실누적 및 사실상 폐업 상태로 장부가액을 영(0)으로 처리하고 지분법적용투자주식의 지분변동액에 대한 인식을 중단하였습니다. (2) 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 대체 기말 일레덱스(주) - - -) - - - (주)녹원씨엔아이(*1) - - - - - - PT. Luxon Energy(*2) - - - - - 합계 - - - - - - (*) PT. Luxon Energy는 손실누적 및 사실상 폐업 상태로 장부가액을 영(0)으로 처리하고 지분법적용투자주식의 지분변동액에 대한 인식을 중단하였습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 처분 기말 일레덱스(주) 71,569,495 - (71,569,495) - - - PT. Luxon Energy(*2) - - - - - 합계 6,071,569,495 - (71,569,495) - (6,000,000,000) - (3) 지분법적용투자회사의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 일레덱스(주) 4,736,142,079 4,837,033,360 (100,891,281) - (27,371,169) PT. Luxon Energy(*) - - - - - (*) PT. Luxon Energy는 2012년 이후 재무제표를 확인할수 없어 재무현황을 공시하지 않았습니다. (단위:원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 일레덱스(주) 212,126,378 285,646,490 (73,520,112) - (145,089,607) PT. Luxon Energy(*) - - - - - (*) PT. Luxon Energy는 2012년 이후 재무제표를 확인할수 없어 재무현황을 공시하지 않았습니다. 5. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득/대체 등 감가상각비 처분 기말 비품 578,357 - (109,737) - 468,620 임차점포시설물 1,000 - - - 1,000 합계 579,357 - (109,737) - 469,620 (단위:원) 구 분 기초 취득/대체 등 감가상각비 처분 기말 비품 1,017,308 - (438,951) - 578,357 임차점포시설물 1,000 - - - 1,000 합계 1,018,308 - (438,951) - 579,357 6. 차입금 (1) 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기1분기말 전기말 원화차입 일레덱스(주) 4.60% 2,327,500,000 27,500,000 합계 2,327,500,000 27,500,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 차 입 처 내 역 만기일 연이자율 상환방법 당기1분기 전 기 이인베스트먼트(주) 운영자금 2022.12.31 7% 만기일시상환 1,700,000,000 1,700,000,000 소 계 1,700,000,000 1,700,000,000 유동성장기부채 1,700,000,000 1,700,000,000 장기성부채 - - 합 계 1,700,000,000 1,700,000,000 (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 사채종류 차입처 표면이자율 만기 액면가액 전환권조정 사채상환할증금 전환사채(*1) 윈가드코리아 0.00% 2023-12-29 6,000,000,000 (447,698,752) 749,184,000 (단위:원) 사채종류 차입처 표면이자율 만기 액면가액 전환권조정 사채상환할증금 전환사채(*1) 윈가드코리아 0.00% 2023-12-29 6,000,000,000 (509,184,007) 749,184,000 (*1) 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내용 발행일 2020-12-29 조기상환청구일 2022-12-29 만기일 2023-12-29 투자자 윈가드코리아 발행금액 6,000,000,000원 표면이자율 0% 만기보장수익율 4% 원금상환방법 만기일에 권면총액의 100% 및 연복리 4%에 해당하는 금액을 일시 지급함. 7. 퇴직급여충당부채 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기1분기 전기 기초금액 2,666,667 54,622,076 퇴직급여지급액 - - 퇴직급여설정액 394,521 (51,955,409) 기말금액 3,061,188 2,666,667 8. 자 본금 의 내용 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기1분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당금액 500 500 발행한 주식의 총수 19,003,218 19,003,218 기 말 현재 자본금 9,501,609,000 9,501,609,000 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 변동일자 변동사유 주식수 자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 19,003,218 9,501,609,000 14,641,145,559 2022.03.31 1분기말 19,003,218 9,501,609,000 14,641,145,559 (단위:주,원) 변동일자 변동사유 주식수 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 19,003,218 9,501,609,000 14,641,145,559 2021.12.31 기말 19,003,218 9,501,609,000 14,641,145,559 9. 결손금(1) 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 잉여금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 금 액 제 한 근 거 당기1분기 전기 법정적립금 이익준비금 850,000,000 850,000,000 상법 기업합리화적립금 721,660,010 721,660,010 - 합계 1,571,660,010 1,571,660,010 - 임의적립금 임의적립금 1,759,636,015 1,759,636,015 - 기업발전적립금 2,010,240,000 2,010,240,000 - 기술개발준비금 500,000,000 500,000,000 - 합계 4,269,876,015 4,269,876,015 - (2) 결손금처리계산서 전기 및 전전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 43(전)기(처리예정일: 2022년 3월 30일) 제 42(전전) 기(처리확정일: 2021년 3월 30일) 1. 미처리결손금 - (12,484,924,905) - 35,738,099,960 1) 전기이월미처리결손금 (35,738,099,960) - 38,023,897,450 - 2) 당기순이익(손실) 23,253,175,055 - 2,285,797,490 - 2. 결손금처리액 - - - - 3. 차기이월미처리결손금 - (12,484,924,905) - 35,738,099,960 10. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 11. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당기1분기 전기 보통주당기순이익(손실) (33,989,332) 23,253,175,055 가중평균유통보통주식수 19,003,218 19,003,218 기본주당이익(손실) (2) 1,224 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당기1분기 전기 - - 당기순이익(손실) (33,989,332) 23,253,175,055 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 발행주식수 19,003,218 19,003,218 차감: - - 가중평균유통보통주식수 19,003,218 19,003,218 (2) 희석주당순이익 당 기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되 당 기 에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석 순손익 은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주 순손익 에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석 순손익 을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당 기 및 전 기 에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채 2021.12.29~2023.11.29 12,000,000 12. 현금흐름표 투자와 재무활동 중에서 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 지분법자본변동의 증가(감소) - - 장기차입금의유동성대체 - 1,700,000,000 사채의유동성대체 - 6,000,000,000 13. 특수관계자 거래(1) 주요 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 거래내역 당기1분기 전기 (주)프라나랩 매출 - 15,576,023,635 아처스코리아(주) 이자수익 57,406,740 32,435,421 이자비용 - 18,984,627 일레덱스(주) 이자비용 1,244,521 1,265,000 (주)윈가드코리아 이자비용 61,485,255 133,774,280 (2) 주요 특수관계자와의 채권, 채무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 일레덱스(주) - - - 30,000,000 2,327,500,000 7,538,330 PT.Luxon Energy - - 428,440,000 8,594,455 - - 아처스코리아(주) - - 7,199,000,000 - - 151,690,501 (주)매일신문인쇄 657,500,000 1,392,338,735 - - - - (주)비엠씨글로벌코리아 - 252,000,000 - - - - (주)프라나랩 - - - - - - (주)윈가드코리아 - 4,470,000,000 - - - 12,597,699 합계 657,500,000 6,114,338,735 7,627,440,000 38,594,455 2,327,500,000 171,826,530 (단위:원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 일레덱스(주) - - - 30,000,000 27,500,000 6,293,809 PT.Luxon Energy - - 428,440,000 8,594,455 - - 아처스코리아(주) - - 5,124,000,000 - - 209,097,241 (주)매일신문인쇄 657,500,000 1,392,338,735 - - - - (주)비엠씨글로벌코리아 - 252,000,000 - - - - (주)프라나랩 1,298,000,000 - - - - - (주)윈가드코리아 - 4,470,000,000 - - - 12,597,699 합계 1,955,500,000 6,114,338,735 5,552,440,000 38,594,455 27,500,000 227,988,749 (3) 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 구 분 기초잔액 기중증가 기중감소 기말잔액 일레덱스(주) 단기차입금 27,500,000 2,300,000,000 - 2,327,500,000 아처스코리아(주) 단기차입금 - - - - 단기대여금 5,124,000,000 2,625,000,000 550,000,000 7,199,000,000 PT.Luxon Energy 단기대여금 428,440,000 - - 428,440,000 (4) 특수관계자에게 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 담보제공자산 담보권자 설정금액 (주)녹원씨엔아이 매도가능금융자산(프라나랩) 상상인저축은행 3,000,000,000 매도가능금융자산(프라나랩) 상상인플러스저축은행 2,000,000,000 (5) 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기1분기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 4,800,000 19,200,000 퇴직급여 - - 합계 4,800,000 19,200,000 14. 포괄손익계산서 등 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기1분기 전기 당기순이익(손실) (33,989,332) 23,253,175,055 기타포괄손익 - - 지분법자본변동 - - 총포괄이익(손실) (33,989,332) 23,253,175,055 15. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석 (1) 유동성위험 관리 방법회사의 자금팀 은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.자금팀 은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등 의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. (2) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다 당기 1분기> (단위:원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 미지급금 882,181,856 882,181,856 - - - - 미지급비용 567,499,668 567,499,668 - - - - 단기차입금 2,327,500,000 2,327,500,000 - - - - 유동성장기차입금 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - - - 전환사채 6,000,000,000 - 6,000,000,000 - - - 합계 11,477,181,524 3,777,181,524 7,700,000,000 - - - 전기 > (단위:원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 미지급금 1,709,465,446 1,709,465,446 - - - - 미지급비용 604,379,695 604,379,695 - - - - 단기차입금 27,500,000 27,500,000 - - - - 유동성장기차입금 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - - - 전환사채 6,000,000,000 - 6,000,000,000 - - - 합계 10,041,345,141 2,341,345,141 7,700,000,000 - - - 16. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 판매비와관리비 당기 1분기 전 기 급여 4,800,000 19,200,000 퇴직급여 394,521 (51,955,409) 복리후생비 376,550 1,268,995 지급임차료 - - 감가상각비 109,737 438,951 세금과공과 48,240 10,629,420 합계 5,729,048 (20,418,043) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당의 전반적 내용당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 실시되고 있습니다. 현금배당은 향후 당사는 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 나. 배당에 관한 당사 정관 규정 조 항 내 용 제46조(이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는등록된 질권자에게 지급한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조제3항에 따라재무제표를 이사회사 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 1분기 제43기 제42기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -134 - - (별도)당기순이익(백만원) -33 23,253 2,285 (연결)주당순이익(원) -7 1,224 120 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 최근 5개년간 배당 이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 12월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 1,650,000 500 6,150 - 2010년 01월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 250,374 500 3,990 - 2010년 12월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,243,300 500 707 - 2012년 02월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,168,224 500 856 - 2012년 03월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 925,000 500 1,080 - 2012년 07월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 2 500 665 - 2012년 07월 30일 신주인수권행사 보통주 52,633 500 665 - 2012년 08월 07일 신주인수권행사 보통주 7,135 500 665 - 2012년 08월 08일 신주인수권행사 보통주 399,999 500 665 - 2012년 08월 14일 신주인수권행사 보통주 1,583 500 665 - 2012년 08월 22일 신주인수권행사 보통주 242,651 500 665 - 2012년 08월 30일 신주인수권행사 보통주 15,037 500 665 - 2012년 08월 31일 신주인수권행사 보통주 23,653 500 665 - 2012년 10월 12일 신주인수권행사 보통주 12,236 500 665 - 2012년 10월 16일 신주인수권행사 보통주 13,383 500 665 - 2012년 11월 02일 신주인수권행사 보통주 2,707 500 665 - 2012년 11월 30일 신주인수권행사 보통주 30,074 500 665 - 2012년 12월 31일 신주인수권행사 보통주 22,654 500 665 - 2013년 05월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,692,573 500 579 (출자전환) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회무기명전환사채 3회차 2020년 12월 29일 2023년 12월 29일 6,000,000,000 보통주 2021.12.29~2023.11.29 100 500 6,000,000,000 12,000,000 - 합 계 - - - 6,000,000,000 보통주 - 100 500 6,000,000,000 12,000,000 - 해당사항없음. 해당사항없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 일레덱스홀딩스(주) 회사채 사모 2007년 10월 31일 5,000 표면이자 0%만기이자 3% - 2009년 10월 31일 전액상환 (BW) 일레덱스홀딩스(주) 회사채 사모 2007년 11월 01일 5,000 표면이자 0%만기이자 3% - 2009년 10월 31일 전액상환 (CB) 일레덱스홀딩스(주) 회사채 공모 2012년 04월 04일 999 표면이자 4%만기이자 7.5% - 2015년 04월 04일 전액상환 동부증권(CB) 일레덱스홀딩스(주) 회사채 공모 2012년 04월 26일 899 표면이자 0%만기이자 7.5% - 2015년 04월 26일 전액상환 동부증권(BW) 일레덱스홀딩스(주) 회사채 사모 2020년 12월 29일 6,000 표면이자 0%만기이자 4% - 2023년 12월 29일 잔액:6,000 (CB) 합 계 - - - 17,898 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 6,000 - - - - - 6,000 합계 - 6,000 - - - - - 6,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 당기말 현재 당기중 증권을 발행한 사실이 없습니다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 증자 - 2010년 01월 27일 사업운영비 및미지급금상환기타운영비,발행비 998,992,260 사업운영비 및차입금상환기타운영비발행비 998,992,260 - 2) 일반공모유상증자 - 2012년 03월 29일 운영자금 및발행 제비용등 999,000,000 운영자금 및발행 제비용등 999,000,000 - 3) 제2회차 전환사채 (CB) 2회차 2012년 04월 04일 운영자금 및발행 제비용등 999,000,000 운영자금이자상환발행 제비용등 123,416,280 실제 납입금액이신고서상 자금사용계획 보다 적은 1억원만납입되어 들어옴 4) 제3회차 신주인수권부사채(BW) 3회차 2012년 04월 26일 운영자금발행 제비용등 899,000,000 운영자금발행 제비용등 707,000,000 실제 납입금액이신고서상 자금사용계획 보다 적은707,000,000원만납입되어 들어옴 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정유상증자 - 2010년 10월 15일 운영자금 3,000,013,100 미지급금 상환차 입 금 상 환발 행 비 외 3,000,013,100 - 제3자배정유상증자 - 2012년 02월 14일 차입금 상환 및운영자금 조달 999,999,744 운영자금차입금및이자상환발 행 비 외 999,999,744 - 전환사채(CB) 3회 2020년 12월 29일 지분투자 6,000,000,000 지분투자 6,000,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제44기 1분기 매출채권 672,910 665,205 98.85% 단기대여금 7,778,440 630,680 8.11% 미수수익 55,541 38,594 69.49% 미수금 6,298,226 1,457,018 23.13% 선급금 1,639,220 370,046 22.57% 제43기 매출채권 1,955,500 670,480 34.29% 단기대여금 5,703,440 630,680 11.06% 미수수익 38,594 38,594 100.00% 미수금 6,298,118 1,457,018 23.13% 선급금 1,631,108 370,046 22.69% 제42기 매출채권 657,500 657,500 100.00% 단기대여금 579,440 579,440 100.00% 미수수익 72,678 8,594 11.82% 미수금 2,255,118 1,408,118 62.44% 선급금 1,631,108 357,308 21.91% (2) 매출채권 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3). 보고기간 종료일 현재 매출채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당1분기말 전기 매출채권 672,910,270 1,955,500,000 대손충당금 (665,205,135) (670,480,000) 합계 7,705,135 1,285,020,000 (4). 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:원) 구 분 당1분기말 전기 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 합계 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 - - 672,910,270 672,910,270 1,285,020,000 - 657,500,000 1,955,500,000 -. 상기의 매출채권 현황은 대손충당금을 차감하지 아니한 금액입니다.나. 재고자산의 보유 등당사는 사업의 특성상 재고자산을 보유하지 않습니다. 다만 일부 상품매출을 위한 일시적으로 보유하는 상품재고가 발생하기도 하나 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 재고자산은 없습니다 다. 기타 : III. 재무에 관한 사항 3항 및 5항 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제43기(전기) 삼덕회계법인 의견거절 주1) 해당사항없음 제42기(전전기) 우리회계법인 의견거절 주2) 해당사항없음 주1) 제43기(전기)우리는 일레덱스홀딩스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절 근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. (1) 기초재무제표에 대한 검토범위의 제한2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 우리회계법인이 감사하였으며, 2021년 3월 25일자 감사보고서에서 전기 중 발생한 거액의 투자자산의 취득과 선수금 수령 거래 등에 대하여 거래의 타당성과 신뢰성, 실질성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하여 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 회사의 2021년 1월 1일자 재무제표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초재무제표에 포함되었을수도있는 왜곡표시가 당기말 현재의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. (2) 신뢰성 있는 감사증거 미확보 우리는 투자자산, 금융자산, 수익인식, 특수관계자 거래 및 우발상황 등에 대하여 거래의 타당성과 신뢰성, 실질성 및 평가에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지못하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기말 현재의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. 회사 의 2020년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 우리회계법인이 감사하였으며, 이감사인의 2021년 3월 25 일자 감사보고서에는 의견거절이 표명되었습니다. 주2) 제42기(전전기)우리는 일레덱스홀딩스 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 우리는 당기 중 발생한 거액의 투자자산의 취득과 선수금 수령 거래 등에 대하여 거래의 타당성과 신뢰성, 실질성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 따라서 이와 같은 결과로서 재무제표상 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.회사의 2019년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 감사받은 재무제표이며,2020년 3월 27일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기(당기) 삼덕회계법인 반기검토.기말감사 20,000,000 120 - - 제43기(전기) 삼덕회계법인 반기검토.기말감사 14,000,000 120 14,000,000 122 제42기(전전기) 우리회계법인 반기검토.기말감사 9,000,000 120 9,000,000 120 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) - - - - - - - - - - 제43기(전기) - - - - - - - - - - 제42기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 11월 29일 감사, 담당이사 대면방식 중간감사 수행결과 논의 2 2022년 02월 25일 감사, 담당이사 대면방식 기말감사 수행결과 논의 해당사항없음 2. 내부통제에 관한 사항 회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제 8조 1항에 따라 내부회계관리제도를 갖출 의무가 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사로 구성되어 있습니다. 사내이사 사외이사 이사회 의장 성명 및대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임이유 김성만, 서주연 - 이사회 의장 : 최규봉대표이사 겸직여부 : 겸직 정관 및 이사회 규정 ▷ 이사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한사항 1. 임원 및 직원등에 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회 운영규정의 주요내용1) 이사회의 의장은 이사회 소집권자인 대표이사 사장이 한다.2) 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 한다.3) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.4) 이사회 회의사항은 의사록을 작성하며, 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 의장과 출석한 이사의 기명날인을 받아 보관한다. 다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2021-01-08 주식 취득의 건 가결 - 2 2021-01-13 담보제공의 건 가결 - 3 2021-02-09 담보제공의 건 가결 - 4 2021-02-19 정기주총 소집의 건제42기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 - 5 2021-02-26 주식 취득의 건 가결 - 6 2021-03-30 제42기 정기주주총회의 건 가결 - 7 2021-05-17 담보제공의 건 가결 - 8 2021-07-01 주식 취득 취소의 건 가결 - 9 2021-07-15 담보제공의 건 가결 - 10 2022-02-25 정기주총 소집의 건제43기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 - 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 0 0 0 0 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.▷ 감사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한사항 1. 임원 및 직원등에 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2021-01-08 주식 취득의 건 가결 - 2 2021-01-13 담보제공의 건 가결 - 3 2021-02-09 담보제공의 건 가결 - 4 2021-02-19 정기주총 소집의 건제42기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 - 5 2021-02-26 주식 취득의 건 가결 - 6 2021-03-30 제42기 정기주주총회의 건 가결 - 7 2021-05-17 담보제공의 건 가결 - 8 2021-07-01 주식 취득 취소의 건 가결 - 9 2021-07-15 담보제공의 건 가결 - 10 2022-02-25 제43기 정기주주총회의 건 가결 - 감사위원회를 운영하고 있지 않습니다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영상 주요내용등은 즉시 커뮤니케이션을 하고 있어따로 교육을 실시하지는 않음. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 소속외 근로자 1 대리(1년차) 감사직무 수행지원 준법지원인 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 소수주주권 및 경영지배권 경쟁당사는 사업보고서 제출일 현재 당사의 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.또한 보고서 제출기간중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁은 없었습니다. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,003,218 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,003,218 - 우선주 - - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제 ① 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 과 관계법령 에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 발행주식 총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범 위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6 에 따라 이사회결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행 하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조 합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 상법 제542조의 3에 따른 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식 총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하 여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 신속한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 및 일반기업, 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입을 필요로 그 제공회사에게 신주를 발행하는 경우9. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 의하여 신기술의 도입, 재무 구조개선, 신규사업에 진출 및 확장 등 회사의 경영상 목적 을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 홈페이지(www.luxon.co.kr)또는 한국경제신문 주1) 회사의 공고는 개별로 우편으로 통지한다.마. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제43기정기주주총회(2022.03.30) 1. 제43기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건 (중임 : 김성만)3. 감사 선임의 건 (신규선임 : 노종구)4. 이사 보수액 한도 승인의 건5. 감사 보수액 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제42기정기주주총회(2021.03.30) 1. 제42기 재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건 (신규선임 : 박병인)3. 이사 보수액 한도 승인의 건4. 감사 보수액 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제41기정기주주총회(2020.03.31) 1. 제41기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건 (신규선임 : 최규봉,서주연)3. 이사 보수액 한도 승인의 건4. 감사 보수액 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제40기정기주주총회(2019.03.28) 1. 제40기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 (사외이사 규정 폐지)3. 사내이사 선임의 건 (신규선임 : 김성만)4. 이사 보수액 한도 승인의 건5. 감사 보수액 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제39기정기주주총회(2018.03.30) 1. 제39기 재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건 (신규선임 : 신동호)3. 이사 보수액 한도 승인의 건4. 감사 보수액 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)세븐인베스트먼트 본인 보통주 6,074,775 31.97 6,074,775 31.97 주1) 정미나 본인의 특수관계인 보통주 34,168 0.18 34,168 0.18 주1) 계 보통주 6,108,943 32.15 6,108,943 32.15 - 합 계 6,108,943 32.15 6,108,943 32.15 - ※. 주1) 최대주주인 (주)세븐인베스트먼트외 1인은 보유지분 전부 및 일부(6,097,343주)를 담보로 토마토저축은행에 제공하고 토마토저축은행으로부터 대출금을 받았으며, 해당 대출이 2011년 10월 14일 기한의 이익을 상실함에 따라 (주)토마토저축은행(현.예금보험공사)이 해당주식의 처분권을 취득한 사실을 2012년 1월 9일 주식등의 대량보유상황보고서를 통해 공시함. 이에 따라 향후 (주)토마토저축은행(현.예금보험공사)이 해당주식을 실제로 처분한다면 최대주주의 변경이 가능한 상황임. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)세븐인베스트먼트 1 최성민 100 - - 최성민 100 - - - - - - 당기중 최대주주 지분율 변동이 없습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)세븐인베스트먼트 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - [별도 재무제표 기준] - 9월 결산법인 (2013. 9. 30일 결산서가 최종)2014. 4. 15일 서초세무서 행정처분 폐업으로 사업자등록 말소되고,사실상 영업정지인 상태로 2014년도부터 재무제표는 작성되지 않음. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)세븐인베스트먼트는 2003년 12월 11일에 설립되었으며,자본금 300백만원의 비상장회사입니다주요사업내용은 국내외 투자 및 투자컨설팅업, 기업인수합병 및 중개업, 금융서비스업, 부동산투자 및 컨설팅업 등 입니다.현재는 영업정지 상태이며, 2014. 4. 15일 서초세무서 행정처분 폐업으로 사업자등록이 말소되었습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주의 최대주주는 개인입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2000년 03월 24일 김동호외5인 5,345,393 64.79 - - 2007년 10월 12일 김동호외5인 5,345,393 - 전량장외매도(-) - 2007년 10월 12일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 등 5,345,393 64.79 전량장외매수 - 2007년 12월 27일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 3인 3,378,271 34.12 장외.장내.유상증자 - 2008년 01월 02일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 3인 3,397,140 34.32 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 장내매수 - 2008년 08월 08일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 5인 3,522,954 35.57 장내매수 및 관계인 추가 - 2008년 10월 14일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 5인 3,649,454 36.86 (주)세븐인베스트먼트外 장내매수 - 2009년 03월 27일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 6인 3,778,009 38.16 등기이사 중도퇴임및 선임(등기이사 추가) - 2010년 04월 06일 아이앤제이투자자문(주) 1,761,754 17.80 등기이사 중도퇴임 및 선임(등기이사 추가) - 2010년 12월 16일 (주)세븐인베스트먼트 6,074,775 31.97 *2011.07.07 (장내매수로 인한 공시 49,172주 매수) => 5,722,201주* 2011.07.15 (장내매수로 인한 공시 170,853주 매수) =>5,893,054주*2011.07.25 (장내매수로 인한 공시 181,721주 매수) =>6,074,775주 - 2013년 06월 21일 (주)세븐인베스트먼트 외 2인 6,166,559 32.45 * 최대주주 특수관계인 포함 - 2018년 05월 31일 (주)세븐인베스트먼트 외 1인 6,108,943 32.15 * 임원 김철호 퇴사 지분 제외 - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)세븐인베스트먼트 6,074,775 31.97 - (주)윈가드코리아 1,840,709 9.69 - 박종배 1,692,573 8.91 - 아처스코리아 주식회사 1,373,000 7.23 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,529 1,539 99.35 6,097,675 19,003,218 32.09 - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준 주식소유 현황을 기초로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최규봉 남 1943년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 환경타임즈 회장 - - 특수관계인 25개월 2023.03.31 김성만 남 1970년 02월 이사 사내이사 상근 관리부 - 주식회사 휴먼컴 관리부- 현대가스텍(주) 이사 - - - 37개월 2025.03.30 서주연 여 1975년 10월 이사 사내이사 상근 사업부 - (주)유니맥스글로벌 - - - 25개월 2023.03.31 노종구 남 1952년 11월 감사 감사 상근 감사 - 영진약품공업(주)- (주)우리들AMC 대표이사 - - - 1개월 2025.03.30 해당사항없음. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 총괄 남 - - - - - - - - - 1 1 - 총괄 여 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 400,000,000 43기 주총기준 감사 1 100,000,000 43기 주총기준 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 4,800,000 1,200,000 무보수 이사 2명무보수 감사 1명 ※ 1인당 평균보수액은 년간(2022. 1월 ~ 3월) 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 4,800,000 1,600,000 무보수 등기이사 : 2명 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - 무보수 ※ 1인당 평균보수액은 년간(2022. 1월 ~ 3월) 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 계산하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 일레덱스홀딩스 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 7,113,917 - - 7,113,917 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 6 7 10,207,757 1,093,350 - 11,301,107 계 1 8 9 17,321,674 1,093,350 - 18,415,024 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 ※ 타법인 출자현황에 계열회사 포함. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 거래내용가. 보고서 작성기준일 현재 거래내용은 다음과 같습니다. 2022. 03. 31현재 (단위 : 천원) 회사명 관 계 거래내용 2022년(당1분기) 2021년(전기) (주)윈가드코리아 주주 이자비용 61,485 133,774 아처스코리아(주) 주주 이자비용 - 18,984 이자수익 57,406 32,435 나. 보고서 작성기준일 현재 채권.채무현황은 다음과 같습니다. 2022. 03. 31현재 (단위 : 천원) 회사명 관 계 거래내용 2022년(당1분기) 2021년(전기) (주)윈가드코리아 주주 매출채권 - - 미수금 4,470,000 4,470,000 단기대여금 - - 미수수익 - - 단기차입금 - - 미지급비용 12,597 12,597 아처스코리아(주) 주주 매출채권 - - 미수금 - - 단기대여금 7,199,000 5,124,000 미수수익 - - 단기차입금 - - 미지급비용 151,690 209,097 다. 사채 내용 (단위:원) 사채종류 차입처 표면이자율 만기 액면가액 전환권조정 사채상환할증금 전환사채(*1) 윈가드코리아 0.00% 2023-12-29 6,000,000,000 (447,698,752) 749,184,000 (*1) 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내용 발행일 2020-12-29 조기상환청구일 2022-12-29 만기일 2023-12-29 투자자 윈가드코리아 발행금액 6,000,000,000원 표면이자율 0% 만기보장수익율 4% 원금상환방법 만기일에 권면총액의 100% 및 연복리 4%에 해당하는 금액을 일시 지급함. 2. 기타 이해관계자와의 거래 기타 이해관계자와의 거래등은『 Ⅲ. 재무에 관한 사항 』중 '3항 및 5항 재무제표 주석'의 '특수관계자와의 거래' 등을 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석 (1) 유동성위험 관리 방법회사의 자금팀 은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.자금팀 은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등 의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. (2) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다 당기 > (단위:원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 미지급금 884,215,216 884,215,216 - - - - 미지급비용 589,961,338 589,961,338 - - - - 단기차입금 250,000,000 - 250,000,000 - - - 유동성장기차입금 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - - - 전환사채 6,000,000,000 - 6,000,000,000 - - - 합계 9,424,176,554 1,474,176,554 7,950,000,000 - - - 다. 자금거래내역 1) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위:원) 특수관계자 구 분 기초잔액 기중증가 기중감소 기말잔액 아처스코리아(주) 단기대여금 5,124,000,000 2,625,000,000 550,000,000 7,199,000,000 PT.Luxon Energy 단기대여금 428,440,000 - - 428,440,000 2) 그외 자금거래내역'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 3항 및 5항 재무제표의 주석사항을 참조 바랍니다.라. 담보제공현황 1) 특수관계자에게 제공한 담보제공자산의 내용 (단위:원) 특수관계자 담보제공자산 담보권자 설정금액 (주)녹원씨엔아이 매도가능금융자산(프라나랩) 상상인저축은행 3,000,000,000 매도가능금융자산(프라나랩) 상상인플러스저축은행 2,000,000,000 마. 그 밖의 우발채무 등자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 3항 및 5항 재무제표의 주석사항을 참조 바랍니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 일레덱스(주) 2008. 04. 03 인천시 부평구 백범로577번길 20(십정동, 공장동 436~438) 전자부품도소매 212,126,378 지분소유(100%) 비대상 ※ 1. 계열회사인 해외법인인 PT, Luxon Energy는 손실누적 및 사실상 폐업상태로 재무제표를 작성하고 있지 아니하며, 2021년 12월 31일 현재 장부가액을 0원으로 처리하고 지분법적용투자주식의 지분변동액에 대한 인식을 중단하였습니다.이에 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다.※ 2.주요종속회사 여부(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사※ 자산총액은 2021년말 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 - - PT. Luxon Energy 해외법인(인도네시아) 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)수퍼트리 비상장 2022년 03월 22일 단순투자 433,350,000 - - - 40,500 433,350 - 40,500 2.40 433,350 - - PT. Luxon Energy(*주1) 비상장 2011년 09월 26일 경영참여 435,493 - 100 - - - - - 100 - - - (주)프라나랩(*주4) 비상장 2021년 06월 30일 경영참여 7,113,917 1,369,377 11.86 7,113,917 - - - 1,369,377 11.86 7,113,917 9,921,805 -18,159,824 (주)녹원씨엔아이(*주2 / *주4) 상장 2020년 12월 29일 단순투자 6,000,000 500,000 2.90 6,000,000 - - - 500,000 2.90 6,000,000 84,468,424 -38,584,234 (주)이브이알스튜디오(*주4) 비상장 2021년 06월 15일 단순투자 899,945 11,155 0.13 108,375 - - - 11,155 0.13 108,375 15,673,899 -10,815,257 위너스임페리얼 전문투자 사모투자신탁 제1호(*주3) 비상장 2021년 08월 20일 단순투자 2,500,000 2,500,000,000 33.33 1,309,550 - - - 2,500,000,004 33.33 1,309,550 5,605,144 -4,902,944 코어밸류턴어라운드 사모투자 합자회사(*주4) 비상장 2021년 08월 31일 단순투자 2,500,000 2,500,000,000 11.20 2,500,000 - - - 2,500,000,000 11.20 2,500,000 21,167,734 -192,159 (주)인엘씨테크놀러지(*주4) 비상장 2021년 11월 30일 단순투자 289,832 78,333 0.71 289,832 - - - 78,333 0.71 289,832 18,254,973 3,506,873 인스템케어(주) 비상장 2022년 02월 23일 단순투자 660,000 - - - 40,000 660,000 - 40,000 9.20 660,000 1,246,326 -406,166 합 계 5,001,958,865 - 17,321,674 80,500 1,093,350 - 5,002,039,369 - 18,415,024 - - (*주1) 2012년 이후 손실누적 및 폐업상태로 재무현황을 적용하지 못하였습니다.(*주2) 회사는 2020년 12월 (주)녹원씨엔아이의 주식을 경영권 프리미엄을 포함하여 중대한 영향력이 있다고 보아 지분법적용투자주식으로 처리하였습니다. 그러나 2021년 계약이 실질 유효력이 소멸되어 매도가능 증권으로 계정대체 하였습니다.(*주3) 평가손익을 공정가치로 평가.(*주4) 시장에서 거래되는 가액이 없으며, 기타 공정한 가액을 알 수 없어 공정가치를 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.