일레덱스홀딩스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제43(당)1분기 2021년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제42(전)기 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도
일레덱스홀딩스 주식회사

1. 회사의 개요

일레덱스홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1979년 1월에 설립되었으며, 자원사업(유연탄, 무연탄, 코크스 등의 트레이딩)을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로70길 14-6, 비동 3층(대치동, 세왕빌딩)에 본사를 두고 있습니다. 당사는2014년 3월 31일자로 회사명을 룩손에너지홀딩스 주식회사에서 일레덱스홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.당사는 1998년 1월 13일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으나, 2013년 5월 7일에2013년 3월 22일자 감사보고서상 감사범위 제한 및 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절을 이유로 상장 폐지되었습니다.상장시 자본금은 3,700백만원이었으며,수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,502백만원입니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)세븐인베스트먼트	6,074,775 주	31.97%

(주)윈가드코리아	1,840,709 주	9.69%

아처스코리아 주식회사	1,373,000 주	7.23%

박종배	1,692,573 주	8.91%

기타	8,022,161 주	42.20%

합 계	19,003,218 주	100%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 COVID-19상황에서 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.일반기업회계기준 제8장 '지분법'의 개정된 기준은 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 우선주, 장기대여금, 장기수취채권 등과 같은 장기투자항목이 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'를 우선하여 적용하고 제8장 '지분법'에 따른 관계기업의 손실을 추가로 반영하는 것으로 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 수익인식기준

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다. 당사는 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 상품은 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 용역매출에 대해서는 용역이 제공된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 현금성자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 금융자산과 금융부채의 측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 지분법적용투자주식당사는 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 피투자회사의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 피투자회사가 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 피투자회사가의 회계정책을당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다.(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가 (현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.또한 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

과 목	내용연수

비 품	5년

임차점포시설	5년

(7) 비금융자산의 손상감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(8) 종업원급여당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 퇴직급여충당부채는 이에 따라 납입한 퇴직보험료를 차감함 금액으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험료가 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(9) 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(10) 추정의 사용

한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산, 유형자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

4. 매출채권가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기 1분기	전기

매출채권	657,500,000	657,500,000

대손충당금	(657,500,000)	(657,500,000)

합계	-	-

회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대하여 연령 분석 및 개별 분석에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	합계

매출채권	-	-	657,500,000	657,500,000	-	-	657,500,000	657,500,000

5. 매도가능증권 가. 전기 중 이인베스트먼트 주식회사가 발행한 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 취득하였으며, 공정가치 평가자료를 활용하여 손상차손을 인식하였습니다. 나. 당 1분기 현재 주식회사 진성메디가 발행한 보통주식을 취득하였으며, 공정가치 평가는 현재 인식하지 않았습니다.

(단위: 원)

구 분	취득가액	공정가치	손상차손

전환사채(*1)	10,000,000,000	9,068,071,874	931,928,126

매도가능증권	970,080,000	-	-

(*1) 상기 매도가능증권에 대하여 이스페이스인베스텍(주)가 보유한 전환사채가 제3자담보로 제공되었습니다.

6. 지분법적용투자주식가. 당기 1분기 및 전기 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소재지	당기 1분기	전기

지분율	장부금액	투자제거차액	지분율	장부금액

일레덱스(주)	한국	100%	29,925,282	-	100%	71,569,495

(주)녹원씨엔아이(*1)	한국	2.9%	6,000,000,000	(3,350,000,000)	2.9%	6,000,000,000

PT. Luxon Energy(*2)	인도네시아	100%	-	-	100%	-

합계	6,029,925,282	(3,350,000,000)	-	6,071,569,495

(*1) 회사는 전기말 (주)녹원씨엔아이의 주식을 경영권프리미엄을 포함하여 취득하였으며, 경영권프리미엄에 해당하는 금액은 투자제거차액으로 매년말 손상차손을 검토할 예정입니다.(*2) PT. Luxon Energy는 손실누적 및 사실상 폐업 상태로 장부가액을 영(0)으로 처리하고 지분법적용투자주식의 지분변동액에 대한 인식을 중단하였습니다.

나. 당기 1분기 및 전기 중 지분법투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1분기>

(단위:원)

구 분	기초금액	취득금액	지분법이익	지분법자본변동	기말금액

일레덱스(주)	71,569,495	-	(41,644,213)	29,925,282

(주)녹원씨엔아이	6,000,000,000	-	-	-	6,000,000,000

PT. Luxon Energy	-	-	-	-	-

합계	6,071,569,495	-	(41,644,213)	-	6,029,925,282

(단위:원) 구 분 기초금액 취득금액 지분법이익 지분법자본변동 기말금액 일레덱스(주) 773,477,037 - 3,491,134,832 (4,193,042,374) 71,569,495 (주)녹원씨엔아이 - 6,000,000,000 - - 6,000,000,000 PT. Luxon Energy - - - - - 합계 773,477,037 6,000,000,000 3,491,134,832 (4,193,042,374) 6,071,569,495 다. 당기 1분기 및 전기의 지분법적용투자회사의 재무현황은 다음과 같습니다.1분기> (단위:원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 일레덱스(주) 318,606,742 288,681,460 29,925,282 - (41,644,213) (주)녹원씨엔아이(*1) 100,305,838,664 39,495,615,363 60,810,223,301 16,813,117,429 (14,982,757,871) *(주)녹원씨엔아이의 재무제표는 공시한 2020년 34기 재무제표를 이용하였습니다.한편, PT. Luxon Energy는 2012년 이후 재무제표를 확인할수 없어 재무현황을 공시하지 않았습니다. (단위:원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 일레덱스(주) 355,652,515 284,083,020 71,569,495 32,822,368 3,491,134,832 (주)녹원씨엔아이(*1) 88,909,229,189 25,580,245,009 63,328,984,180 30,113,118,194 (8,666,728,703) 7. 유형자산가. 당기 1분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1분기> (단위:원) 구 분 기초 취득/대체 등 감가상각비 처분 기말 비품 1,017,308 - (109,737) - 907,571 임차점포시설물 1,000 - - - 1,000 합계 1,018,308 - (109,737) - 908,571 (단위:원) 구 분 기초 취득/대체 등 감가상각비 처분 기말 비품 1,456,259 - (438,951) - 1,017,308 임차점포시설물 1,000 - - - 1,000 합계 1,457,259 - (438,951) - 1,018,308 8. 차입금가. 당기 1분기 및 전기 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 원화차입 아처스코리아(주) 4.6% 327,147,947 1,059,647,947 원화차입 일레덱스(주) 4.6% 27,500,000 27,500,000 원화차입 개인 4.0% 7,155,000 7,155,000 합계 361,802,947 1,094,302,947 나. 당기 1분기 및 전기 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 내 역 만기일 연이자율 상환방법 당기 1분기 전 기 이인베스트먼트(주) 운영자금 2022-12-31 7% 만기일시상환 1,700,000 1,700,000 소 계 1,700,000 1,700,000 유동성장기부채 - - 장기성부채 1,700,000 1,700,000 합 계 1,700,000 1,700,000 다. 당기 1분기 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사채종류 사채권자 표면이자율 만기 당기말 전환사채(주1) 비에스이씨엠피밸류업사모투자(주2) 0% 2023-12-29 5,311,966 (주1) 전기 당사는 전환사채를 발행하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.(주2) 사채권자의 상호명이 지투원데이즈사모투자합자회사에서 세부내역과 같이 변경됐습니다. (단위:원) 구분 내용 발행일 2020-12-29 만기일 2023-12-29 투자자 비에스이씨엠피밸류업사모투자 발행금액 6,000,000,000원 표면이자율 0% 만기보장수익율 4% 원금상환방법 만기일에 권면총액의 100% 및 연복리 4%에 해당하는 금액을 일시 지급함. 한편, 동 전환사채는 전환가능성이 낮은 것으로 판단합니다. 라. 유동성위험당기 1분기와 전기 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 합 계 계약상 현금흐름 1년이하 1년에서 5년이하 5년 초과 1분기> 미지급금 1,497,564,552 1,497,564,552 1,497,564,552 - - 미지급비용(*1) 892,167,875 892,167,875 892,167,875 - - 단기차입금 361,802,947 367,569,305 367,569,305 - - 장기차입금 1,700,000,000 2,027,332,398 - 2,027,332,398 - 전환사채 5,311,966,685 6,000,000,000 178,849,315 5,821,150,685 - 상환할증금 749,184,000 749,184,000 - 749,184,000 - 합계 10,512,686,059 11,533,818,130 2,936,151,047 8,597,667,083 - 미지급금 537,211,625 537,211,625 537,211,625 - - 미지급비용(*1) 886,401,516 886,401,516 886,401,516 - - 단기차입금 1,094,302,947 1,181,723,955 1,094,302,947 - - 장기차입금 1,700,000,000 2,056,674,864 119,000,000 1,937,674,864 - 전환사채 5,252,788,603 6,000,000,000 238,027,397 5,761,972,603 - 상환할증금 749,000,000 749,000,000 - 749,000,000 - 합계 10,219,704,691 11,411,011,960 2,874,943,485 8,448,647,467 - (*1) 당기 1분기 및 전기 차입금에 대한 미지급이자는 미지급비용으로 구분하였으며, 당기 1분기 이후 이자지급액을 계약상 현금흐름으로 구분하였습니다.한편, 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 9. 퇴직급여충당부채 당기 1분기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 기초금액 54,622,076 67,022,624 퇴직급여지급액 - (15,127,397) 퇴직급여설정액 - 2,726,849 기말금액 54,622,076 54,622,076 10. 자본금 등가. 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 발행한 주식수는 19,003,218주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 나. 당 1분기 및 전기 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.1분기> (단위:원) 일 자 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 2020년 12월 31일 전기이월 19,003,218주 9,501,609,000 14,641,145,559 2021년 03월 31일 차기이월 19,003,218주 9,501,609,000 14,641,145,559 (단위:원) 일 자 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 2019년 12월 31일 전기이월 19,003,218주 9,501,609,000 14,641,145,559 2020년 12월 31일 차기이월 19,003,218주 9,501,609,000 14,641,145,559 다. 결손금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.과거 법인세법에 따른 적정유보소득 상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동적립금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 2002년 12월 11일의 조세특례제한법 개정으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 분류되었습니다. 11. 법인세비용가. 당기 1분기 및 전기의 당사의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 당기법인세부담액(주1) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 - - (주1) 당사는 당기 1분기 및 전기 중 세무상 결손으로 인해 납부할 세액은 없습니다. 나. 당기 1분기 및 전기의 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 법인세비용차감전순손익(A) (118,501,555) 2,285,797,490 적용세율에 따른 법인세 - - 조정사항 - - - 비공제비용 - - - 비과세수익 - - - 기타 - - 법인세비용(수익)(B) - - 법인세비용차감전순손익이 부의 금액이므로 적용세율에 따른 법인세와 법인세비용과의 조정사항, 유효세율 등을 산정하지 아니하였습니다. 다. 전기 및 전전기의 당사의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 전기 (단위:원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상결손금 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 퇴직급여충당부채 67,022,624 15,127,397 2,726,849 54,622,076 12,016,857 미수수익 3,564,407 - - 3,564,407 784,170 대손충당금 2,260,778,994 2,260,778,994 2,992,785,697 2,992,785,697 658,412,853 선급금 50,000,000 - - 50,000,000 11,000,000 지분법손익 22,036,818,244 - (3,491,134,832) 18,545,683,412 4,080,050,351 지분법자본변동 (4,193,042,374) - 4,193,042,374 - - 지분법적용투자주식손상차손 5,163,173,634 - 5,163,173,634 1,135,898,199 미지급금(세금과공과) 249,211,250 - 249,211,250 54,826,475 매도가능증권손상차손 - - 931,928,126 931,928,126 205,024,188 상환할증금 - - 749,184,000 749,184,000 164,820,480 전환권조정 - - (747,211,397) (747,211,397) (164,386,507) 인정이자 184,973,797 - 19,708,240 204,682,037 45,030,048 이월결손금 26,863,635,451 (719,892,038) - 26,143,743,413 5,751,623,491 합 계 52,686,136,027 1,556,014,353 4,651,029,057 54,341,366,655 11,955,100,605 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 전기 현재 예상가능한 기간에 대하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 매우 낮다고 판단되므로 이연법인세 부채 범위내에서만 이연법인세 자산을 인식하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간 종료일에 다시 판단하여 인식여부를 결정할 것입니다. (2) 전전기 (단위:원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상결손금 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 퇴직급여충당부채 72,313,309 46,300,638 41,009,953 67,022,624 14,744,977 퇴직연금운용자산 (4,047,076) (4,047,076) - - - 대손충당금 2,264,343,401 2,264,343,401 2,260,778,994 2,260,778,994 497,371,379 선급금 50,000,000 - - 50,000,000 11,000,000 지분법손실 20,643,395,346 - 1,393,422,898 22,036,818,244 4,848,100,014 지분법자본변동 (4,107,088,484) - (85,953,890) (4,193,042,374) (922,469,322) 지분법적용투자주식손상차손 5,163,173,634 - - 5,163,173,634 1,135,898,199 미지급금(세금과공과) 249,211,250 - - 249,211,250 54,826,475 인정이자 165,265,557 - 19,708,240 184,973,797 40,694,235 이월결손금 26,333,852,663 - 529,782,788 26,863,635,451 5,909,999,800 합 계 50,830,419,600 2,306,596,963 4,158,748,983 52,682,571,620 11,590,165,757 라. 당1분기 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 미사용 세무상 결손금의 금액과 만기일의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발생일 금액 만기일 2012년 2,229,445,001 2022년 2013년 18,012,107,225 2023년 2014년 559,988,885 2024년 2015년 615,777,232 2025년 2016년 552,906,139 2026년 2017년 651,143,374 2027년 2018년 796,260,061 2028년 2019년 529,782,788 2029년 또한, 당기말에 인식되지 아니한 이월결손금의 법인세 효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 12. 주당순손익기본주당이익은 보통주 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당기 1분기 전기 당기순손익 (118,501,555)원 2,285,797,490원 가중평균 유통보통주식수 19,003,218주 19,003,218주 기본주당순손익 (6원)/주 120원/주 13. 현금흐름표당기 1분기 및 전기중 투자와 재무활동 중에서 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과같습니다. (단위:원) 내 역 당기 1분기 전기 지분법자본변동의 증가(감소) - (4,193,042,374) 14. 부가가치 계산에 필요한 항목당기 1분기 및 전기 중 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 급여 4,800,000 49,700,000 퇴직급여 - 2,726,849 복리후생비 197,610 3,238,461 세금과공과 - 346,480 임차료 - 7,650,000 감가상각비 109,737 438,951 합계 5,107,347 64,100,741 15. 특수관계자 거래가. 당기 1분기 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배회사 (주)세븐인베스트먼트 대주주 (주)윈가드코리아 종속회사 일레덱스(주), PT. Luxon Energy, 기타특수관계자 아처스코리아(주), (주)매일신문인쇄, (주)녹원씨엔아이, (주)비엠씨글로벌코리아, (주)프라나랩, 대표이사, 임직원 등 나. 당기 1분기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 거래내역 당기 1분기 전 기 아처스코리아(주) 이자비용 5,454,441 86,156,008 지급임차료 등 - 4,900,000 (주)비엠씨글로벌코리아 기타수입 - 770,000,000 다. 당기 1분기 및 전기 당사의 주요 특수관계자와의 채권, 채무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 1분기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 단기차입금 선수금 미지급금 미지급비용 (주)세븐인베스트먼트 - - - - - - - - 일레덱스(주) - - - 30,000,000 27,500,000 - - 5,340,727 PT.Luxon Energy - - 428,440,000 8,594,455 - - - - 아처스코리아(주) - - - 19,329,616 327,147,947 - 67,210,000 247,332,092 (주)매일신문인쇄 657,500,000 1,392,338,735 - - - - - - 프라나랩 - - - - - 15,775,796,363 - - 비엠씨글로벌코리아 - - - - - - 252,000,000 - 주식회사 녹원씨엔아이 - - - - - - - - 합계 657,500,000 1,392,338,735 428,440,000 57,924,071 354,647,947 15,775,796,363 319,210,000 252,672,819 (*1) (주)매일신문인쇄의 매출채권과 미수금 및 PT.Luxon Energy에 대한 단기대여금과 미수수익은 100% 대손설정하였습니다. (단위:원) 구 분 전기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 단기차입금 선수금 미지급금 미지급비용 (주)세븐인베스트먼트 - - - - - - - - 일레덱스(주) - - - 30,000,000 27,500,000 - - 5,028,809 PT.Luxon Energy(*1) - - 428,440,000 8,594,455 - - - - 아처스코리아(주) - - - 19,329,616 1,059,647,947 - 67,210,000 241,877,651 (주)매일신문인쇄 657,500,000 1,392,338,735 - - - - - - (주)비엠씨글로벌코리아 - 847,000,000 - - - - - - (주)프라나랩 - - - - - 12,215,500,000 - - 합계 657,500,000 2,239,338,735 428,440,000 57,924,071 1,087,147,947 12,215,500,000 67,210,000 246,906,460 (*1) PT.Luxon Energy에 대한 단기대여금 및 미수수익은 100% 대손설정하였습니다.라. 당기 1분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 구 분 기초잔액 기중증가 기중감소 기말잔액 일레덱스(주) 단기차입금 27,500,000 - - 27,500,000 아처스코리아(주) 단기차입금 1,059,647,947 760,000,000 27,500,000 327,147,947 PT.Luxon Energy 단기대여금 428,440,000 - - 428,440,000 마. 당기 1분기 및 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 4,800,000 30,300,000 퇴직급여 - 1,127,397 합계 4,800,000 31,427,397 16. 포괄손익계산서 등가. 당기 1분기 및 전기의 당사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 당기순이익(손실) (118,501,555) 2,285,797,490 기타포괄손익 - (4,193,042,374) 지분법자본변동 - (4,193,042,374) 총포괄이익(손실) (118,501,555) (1,907,244,884) 나. 전기 및 전전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 42(전)기(처리예정일: 2021년 3월 30일) 제 41(전전) 기(처리확정일: 2020년 3월 30일) 1. 미처리결손금 - 35,738,099,960 - 38,023,897,450 1) 전기이월미처리결손금 38,023,897,450 - 36,050,680,249 - 2) 당기순이익(손실) 2,285,797,490 - (1,973,217,201) - 2. 결손금처리액 - - - - 3. 차기이월미처리결손금 - 35,738,099,960 - 38,023,897,450 17. 계속기업에 대한 불확실성재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 하였습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 의문을 제기하고 있습니다. (단위:원) 구분 당기 1분기 전기 증감 매출액 - - - 매출총이익 - - - 영업손실 (11,914,652) (323,317,730) (311,403,078) 자본총계 (5,299,876,232) (5,181,374,677) (147,844,021) 회사는 향후 유연탄 및 기타 자원매출의 공급처와 수요처 다각화를 모색하여 매출의 증대와 이윤의 극대화를 달성하고자 하고 있으나, 그 계획은 실행되지 못하고 있는 상황입니다. 회사는 이를 타개하기 위하여 전기중 손자회사인 중국 연태화동변압기유한공사 및 연태화동전선유한공사의 매각을 완료하였으며, 신사업을 진행하여 계약금을 확보하였습니다. 또한 이인베스트먼트(주)의 차입금 기간연장을 합의하였으며, 자금 유동성을 확보하기 위하여 노력하고 있습니다.한편, 당기말 현재 녹원씨엔아이(주)는 증권선물위원회의 2021년 3월 10일 회사의 2015년부터 2018년까지의 재무제표 조사 및 감리결과에 대한 조치로 코스닥시장상장규정 제38조 제2항5호 및 동 규정 시행세칙 제33조 제11항 제3호의 규정에 의거 회계처리 위반으로 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 회사 주식은 2021년 3월11일 이후 매매거래가 정지되었으며, 한국거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동 규정 시행세칙 제29조에 따라 동 사유발생일로부터 15일 이내 실질심사 대상 여부를 결정할 예정입니다. 따라서 향후 실질심사 결과에 따라 녹원씨엔아이(주) 주식의 손상차손 인식여부는 회사의 계속기업으로서의 존속여부에 유의적인 불확실성을 초래할 것으로 판단합니다.위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서는 회사가 안정적인 영업수익을 달성하는 것에 대한 불확실성이 존재하고 있습니다. 이에 따라 회사가계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성 등 유의사항 1) 회사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. (제 34기 이후부터 재무제표는 일반회계기준에 따라 작성됨) 2) 회사는 2010년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입하였으나, 2013년부터 일반기업회계기준을 채택함. 3) 당사는 2015년 회계분부터 자산총액 미달로 외감대상법인이 아닌 관계로 반기 및 온기는 임의감사(검토)를 받은 재무제표를 사용하였으나, 2021년 사업년도 부터는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의하여 외감대상 법인에 해당합니다. 4) 당사의 분기(1분기, 3분기) 재무제표는 임의검토 및 임의감사를 받지 아니한 재무제표입니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고있으며, 또한 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대하여 연령 분석 및 개별 분석에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 장부가액과 대손충당금의 내역 (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 매출채권 657,500,000 657,500,000 대손충당금 (657,500,000) (657,500,000) 합계 - - 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대하여 연령 분석 및 개별 분석에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 합계 6개월 이하 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 - - 657,500,000 657,500,000 - - 657,500,000 657,500,000 4) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 비 고 제43기1분기 외상매출금 657,500 657,500 100% - 단기대여금 579,440 579,440 100% - 미수수익 72,678 8,594 11.82% - 미수금 1,416,459 1,408,118 99.41% - 선급금 5,278,951 357,309 6.76% - 계 8,005,028 3,010,961 37.61% - 제42기 외상매출금 657,500 657,500 100% - 단기대여금 579,440 579,440 100% - 미수수익 72,678 8,594 11.82% - 미수금 2,255,118 1,408,118 62.44% - 선급금 1,631,109 357,309 21.91% - 계 5,195,845 3,010,961 57,95% - 제41기 외상매출금 657,500 431,276 65.58% - 단기대여금 579,440 579,440 100% - 미수수익 57,924 8,594 14.84% - 미수금 1,411,119 889,401 63.03% - 선급금 357,309 357,309 100% - 계 3,063,292 2,266,020 73.97% - 5) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제 43기 1분기 제 42기 제 41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,010,961 2,266,020 2,269,584 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (3,564) ① 대손처리액(상각채권액) - - (3,564) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,010,961 3,010,961 2,266,020 다. 재고자산의 현황 및 재고자산 실사내역 등 : 해당사항 없음(재고자산 없음)라. 금융상품의 공정가치 평가내역 : 해당사항 없음(당사는 2013년부터 일반기업회계기준을 채택함) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 주수계약 실적이 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 일레덱스홀딩스(주) 회사채 사모 2007년 10월 31일 5,000 표면이자 0%만기이자 3% - 2009년 10월 31일 전액상환 (BW) 일레덱스홀딩스(주) 회사채 사모 2007년 11월 01일 5,000 표면이자 0%만기이자 3% - 2009년 10월 31일 전액상환 (CB) 일레덱스홀딩스(주) 회사채 공모 2012년 04월 04일 999 표면이자 4%만기이자 7.5% - 2015년 04월 04일 전액상환 동부증권(CB) 일레덱스홀딩스(주) 회사채 공모 2012년 04월 26일 899 표면이자 0%만기이자 7.5% - 2015년 04월 26일 전액상환 동부증권(BW) 일레덱스홀딩스(주) 회사채 사모 2020년 12월 29일 6,000 표면이자 0%만기이자 4% - 2023년 12월 29일 잔액:6,000 (CB) 합 계 - - - 17,898 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,000 - - - - - - 6,000 합계 6,000 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제43기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제42기(전기) 우리회계법인 의견거절 우리는 당기 중 발생한 거액의 투자자산의 취득과 선수금 수령 거래 등에 대하여 거래의 타당성과 신뢰성, 실질성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 따라서 이와 같은 결과로서 재무제표상 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. 해당사항 없음 제41기(전전기) 우리회계법인 우리는 일레덱스홀딩스 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 15에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 15는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 1,973백만원 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 총자산보다 3,207백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 15에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 15에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제43기(당기) 삼덕회계법인 반기검토.기말감사 14,000,000 120 - - 제42기(전기) 우리회계법인 반기검토.기말감사 9,000,000 120 9,000,000 120 제41기(전전기) 우리회계법인 반기검토.기말감사 9,000,000 124 9,000,000 124 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) - - - - - - - - - - 제42기(전기) - - - - - - - - - - 제41기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 당기 감사의견 사 업 연 도 감 사 의 견 제43기 당기(2021년도) - 제 42기 전기(2020년도) 의견거절 우리는 일레덱스홀딩스 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 의견거절근거우리는 당기 중 발생한 거액의 투자자산의 취득과 선수금 수령 거래 등에 대하여 거래의 타당성과 신뢰성, 실질성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 따라서 이와 같은 결과로서 재무제표상 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.기타사항회사의 2019년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 감사받은 재무제표이며,2020년 3월 27일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 27일 감사, 담당이사 대면방식 중간감사 수행결과 논의 2 2021년 02월 12일 감사, 담당이사 대면방식 기말감사 수행결과 논의 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 해당사항 없음 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사로 구성되어 있습니다.▷ 이사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회 운영규정의 주요내용1) 이사회의 의장은 이사회 소집권자인 대표이사 사장이 한다.2) 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 한다.3) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.4) 이사회 회의사항은 의사록을 작성하며, 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 의장과 출석한 이사 및 감사의 기명날인을 받아 보관한다.다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2014-03-04 제35기 재무제표 내부결산 승인의 건 및정기주주총회 소집의 건 가결 - 2 2014-03-31 제35기 정기주주총회의 건 가결 - 3 2014-03-31 대표이사 선임의 건 가결 - 4 2015-03-08 제36기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 - 5 2015-08-24 자금 차입의 건 가결 - 6 2015-08-24 자금 대여의 건 가결 - 7 2016-03-02 제37기 재무제표 내부결산 승인의 건정기주주총회 소집의 건 가결 - 8 2016-03-30 제37기 정기주주총회의 건 가결 - 9 2017-03-03 제38기 재무제표 내부결산 승인의 건 및정기주주총회 소집의 건 가결 - 10 2017-03-29 제38기 정기주주총회의 건 가결 - 11 2017-03-29 대표이사 선임의 건 가결 - 12 2017-12-19 차입금 상환기한 연장의 건 가결 - 13 2018-03-02 제39기 재무제표 내부결산 승인의 건 및정기주주총회 소집의 건 가결 - 14 2018-03-30 제39기 정기주주총회의 건 가결 - 15 2018-12-13 자금 차입의 건 가결 - 16 2018-12-28 자금 차입(변경)의 건 가결 - 17 2019-01-10 자금 차입의 건 가결 - 18 2019-02-25 제40기 재무제표 내부결산 승인의 건정기주주총회 소집의 건 가결 - 19 2019-03-28 제40기 정기주주총회의 건 가결 - 20 2019-03-31 차입금 상환기환 연장의 건 가결 - 21 2019-06-30 차입금 상환기한 연장의 건 가결 - 22 2020-02-24 제41기 재무제표 내부결산 승인의 건정기주주총회 소집의 건 가결 - 23 2020-03-30 대표이사 선임의 건 가결 - 24 2020-03-30 제41기 정기주주총회의 건 가결 - 25 2020-07-30 산업용필터기계 도매 사업 추진의 건 가결 - 26 2020-12-11 주식 취득의 건 가결 - 27 2020-12-11 전환사채 인수의 건 가결 - 28 2020-12-28 주식 양수의 건 가결 - 29 2020-12-29 전환사채 발행의 건 가결 - 30 2021-01-08 주식 취득의 건 가결 - 31 2021-01-13 담보제공의 건 가결 - 32 2021-02-09 담보제공의 건 가결 - 33 2021-02-26 주식 취득의 건 가결 - 34 2021-03-30 제42기 정기주주총회의 건 가결 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.▷ 감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2014.03.04 제35기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 2014.03.31 주주총회 결의 (제35기 재무제표승인외)의 건 가결 2014.04.29 2014년 1/4분기 보고서 감사 가결 2014.07.28 2014년 상반기 보고서 감사 가결 2015.03.08 제36기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 2015.07.30 2015년 상반기 보고서 감사 가결 2016.03.02 제37기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 2016.03.30 제37기 정기주주총회의 건 가결 2016.08.01 2016년 상반기 보고서 감사 가결 2017.03.03 제38기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 2017.03.29 주주총회 결의 (제38기 재무제표승인외)의 건 가결 2017.08.02 2017년 상반기 보고서 감사 가결 2018.03.02 제39기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 2018.03.30 주주총회 결의 (제38기 재무제표승인외)의 건 가결 2018.07.30 2018년 상반기 보고서 감사 가결 2019.02.25 제40기 재무제표 내부결산 승인의 건정기주주총회 소집의 건 가결 2019.03.28 제40기 정기주주총회의 건 가결 2019.04.30 2019년 1/4분기 보고서 감사 가결 2019.07.26 2019년 상반기 보고서 감사 가결 2019.10.28 2019년 3/4분기 보고서 감사 가결 2020.02.24 제41기 재무제표 내부결산 승인의 건정기주주총회 소집의 건 가결 2020.03.30 제41기 정기주주총회의 건 가결 2020.04.30 2020년 1/4분기 보고서 감사 가결 2020.07.26 2020년 상반기 보고서 감사 가결 2020.10.28 2020년 3/4분기 보고서 감사 가결 2021.02.24 제42기 재무제표 내부결산 승인의 건정기주주총회 소집의 건 가결 2021.03.30 제42기 정기주주총회의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 해당사항 없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리부 1 대리(1년차) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 당사의 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.또한 보고서 제출기간중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁은 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)세븐인베스트먼트 최대주주 보통주 6,074,775 31.97 6,074,775 31.97 주 1) 정미나 최대주주특수관계인 보통주 34,168 0.18 34,168 0.18 주 1) 계 보통주 6,108,943 32.15 6,108,943 32.15 - 합 계 6,108,943 32.15 6,108,943 32.15 - 주1) 최대주주인 (주)세븐인베스트먼트외 1인은 보유지분 전부 및 일부(6,097,343주)를 담보로 토마토저축은행에 제공하고 토마토저축은행으로부터 대출금을 받았으며, 해당 대출이 2011년 10월 14일 기한의 이익을 상실함에 따라 (주)토마토저축은행(현.예금보험공사)이 해당주식의 처분권을 취득한 사실을 2012년 1월 9일 주식등의 대량보유상황보고서를 통해 공시함. 이에 따라 향후 (주)토마토저축은행(현.예금보험공사)이 해당주식을 실제로 처분한다면 최대주주의 변경이 가능한 상황임. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)세븐인베스트먼트 1 최성민 100 - - 최성민 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 해당사항 없음 최대주주 (주)세븐인베스트먼트의 최대주주 성 명 직위(상근여부) 출생연도 지분 최성민 비상근 1970 100% (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)세븐인베스트먼트 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (주)세븐인베스트먼트 (단위:백만원) 구 분 2019. 12. 31 2013. 9. 30 자산총계 - 20,195 부채총계 - 52,215 자본총계 - (32,020) 매출액 - - 영업이익 - 119 당기순이익 - (6,481) [별도 재무제표 기준] - 9월 결산법인 (2013. 9. 30일 결산서가 최종)2014. 4. 15일 서초세무서 행정처분 폐업으로 사업자등록 말소되고,사실상 영업정지인 상태로 2014년도부터 재무제표는 작성되지 않음. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사의 최대주주인 (주)세븐인베스트먼트는 2003년 12월 11일에 설립되었으며,자본금 300백만원의 비상장회사입니다주요사업내용은 국내외 투자 및 투자컨설팅업, 기업인수합병 및 중개업, 금융서비스업, 부동산투자 및 컨설팅업 등 입니다.현재는 영업정지 상태이며, 2014. 4. 15일 서초세무서 행정처분 폐업으로 사업자등록이 말소되었습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2000년 03월 24일 김동호외5인 5,345,393 64.79 - - 2007년 10월 12일 김동호외5인 5,345,393 - 전량장외매도(-) - 2007년 10월 12일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 등 5,345,393 64.79 전량장외매수 - 2007년 12월 27일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 3인 3,378,271 34.12 장외.장내.유상증자 - 2008년 01월 02일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 3인 3,397,140 34.32 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 장내매수 - 2008년 08월 08일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 5인 3,522,954 35.57 장내매수 및 관계인 추가 - 2008년 10월 14일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 5인 3,649,454 36.86 (주)세븐인베스트먼트外 장내매수 - 2009년 03월 27일 피이아이리치사모기업인수증권투자회사오호 외 6인 3,778,009 38.16 등기이사 중도퇴임및 선임(등기이사 추가) - 2010년 04월 06일 아이앤제이투자자문(주) 1,761,754 17.80 등기이사 중도퇴임 및 선임(등기이사 추가) - 2010년 12월 16일 (주)세븐인베스트먼트 6,074,775 31.97 *2011.07.07 (장내매수로 인한 공시 => 49,172주 매수)5,722,201주* 2011.07.15 (장내매수로 인한 공시 => 170,853주 매수)5,893,054주*2011.07.25 (장내매수로 인한 공시 => 181,721주 매수)6,074,775주 - 2013년 06월 21일 (주)세븐인베스트먼트 외 2인 6,166,559 32.45 * 최대주주 특수관계인 포함 - 2018년 05월 31일 (주)세븐인베스트먼트 외 1인 6,108,943 32.15 * 임원 김철호 퇴사 지분 제외 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)세븐인베스트먼트 6,074,775 31.97 - (주)윈가드코리아 1,840,709 9.69 - 박종배 1,692,573 8.91 - 아처스코리아 주식회사 1,373,000 7.23 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,529 1,539 99.35 6,097,675 19,003,218 32.09 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. [상법] 및 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 과 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의 6에 따라 이사회결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 법위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. [상법] 제542조의 3에 따른 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 신속한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 및 일반기업, 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우8. 기술도입을 필요로 그 제공회사에게 신주를 발행하는 경우9. 상법 제418조 제2항의 규정에 의하여 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업에 진출 및 확장 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의 3월을 경과하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일 지정을 함께할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 제9조의1(주권의 종류)이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백 주권, 오백 주권, 일천주권, 일만 주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 인터넷 홈페이지(http://luxon.co.kr) 게재 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최규봉 남 1943년 08월 대표이사 등기임원 상근 CEO 환경타임즈 회장 - - - 85개월 2023.03.31 김성만 남 1970년 02월 이사 등기임원 비상근 관리부 現) 일레덱스홀딩스(주) 관리부前) 주식회사 휴먼컴 관리부 - - - 85개월 2022.03.28 서주연 여 1975년 10월 이사 등기임원 상근 관리부 (주)진성메디 관리부 - - - 25개월 2023.03.31 박병인 남 1990년 09월 감사 등기임원 상근 감사 現)(주)유씨아이 회계팀前) 일레덱스홀딩스(주) 관리부 - - - 2개월 2024.03.30 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 총괄 남 - - - - - - - - - - - - 총괄 여 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 400,000 42기 주총기준 감사 1 100,000 42기 주총기준 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 1 4,800 1,600 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 4,800 1,600 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황2013년 12월 31일 현재 당사를 제외하고 아래와 같이 2개의 자회사를 가지고 있으며, 당사의 자회사인 일레덱스(주)는 중국현지법인 2개의 자회사를 가지고 있었으나, 지속적인 경영악화로 매각하였습니다.-자회사(2개) : 1) 일레덱스(주)는 전자부품사업(트랜스포머 및 코아)을 주요사업으 로 하고 있으며 2008년 4월 1일 기준으로 물적분할을 통해 당사가 100%의 지분을 소유하고 있습니다. - 비상장 2) PT. Luxon Energy(인도네시아 현지법인)는 인도네시아 현지 석탄트레이딩을 전문적으로 하고자 설립 - 비상장(실질적 폐업 상태) ※. 중국현지법인인 연태화동변압기(유) 및 연태화동전선(유)은 지속적인 경영악화 로 2020년 11월 매각하였습니다. 2. 타법인 출자현황 가. 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 소재지 당1분기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 일레덱스(주) 한국 100% 29,925,282 100% 71,569,795 주식회사 녹원씨엔아이 한국 2.9% 6,000,000,000 2.9% 6,000,000,000 PT. Luxon Energy 인도네시아 100% - 100% - 합계 - - 6,029,925,282 - 6,773,477,037 (*1) PT. Luxon Energy는 손실누적 및 사실상 폐업 상태로 장부가액을 영(0)으로 처리하고 지분법적용투자주식의 지분변동액에 대한 인식을 중단하였습니다.나. 당기 1분기 및 전기 중 지분법투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1분기> (단위:원) 구 분 기초금액 취득금액 지분법이익 지분법자본변동 기말금액 일레덱스(주) 71,569,495 - (41,644,213) 29,925,282 (주)녹원씨엔아이 6,000,000,000 - - - 6,000,000,000 PT. Luxon Energy - - - - - 합계 6,071,569,495 - (41,644,213) - 6,029,925,282 (단위:원) 구 분 기초금액 취득금액 지분법이익 지분법자본변동 기말금액 일레덱스(주) 773,477,037 - 3,491,134,832 (4,193,042,374) 71,569,495 (주)녹원씨엔아이 - 6,000,000,000 - - 6,000,000,000 PT. Luxon Energy - - - - - 합계 773,477,037 6,000,000,000 3,491,134,832 (4,193,042,374) 6,071,569,495 다. 당기 1분기 및 전기의 지분법적용투자회사의 재무현황은 다음과 같습니다. 1분기> (단위:원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 일레덱스(주) 318,606,742 288,681,460 29,925,282 - (41,644,213) (주)녹원씨엔아이(*1) 100,305,838,664 39,495,615,363 60,810,223,301 16,813,117,429 (14,982,757,871) *(주)녹원씨엔아이의 재무제표는 공시한 2020년 34기 재무제표를 이용하였습니다.한편, PT. Luxon Energy는 2012년 이후 재무제표를 확인할수 없어 재무현황을 공시하지 않았습니다. (단위:원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 일레덱스(주) 355,652,515 284,083,020 71,569,495 32,822,368 3,491,134,832 (주)녹원씨엔아이(*1) 88,909,229,189 25,580,245,009 63,328,984,180 30,113,118,194 (8,666,728,703) 3. 계열회사에 담보제공 내역당기말 현재 특수관계자에게 담보제공한 내역이 없습니다. 4. 계열회사에 지급보증 내역당기말 현재 특수관계자와 당사의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 보증 수혜자 보증 제공처 보증제공금액 보증내역 - - - - ※ 당기말 현재 특수관계자에게 지급보증한 내역이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 가. 당기 1분기 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배회사 (주)세븐인베스트먼트 대주주 (주)윈가드코리아 종속회사 일레덱스(주), PT. Luxon Energy, 기타특수관계자 아처스코리아㈜, ㈜매일신문인쇄,㈜비엠씨글로벌코리아,㈜녹원씨엔아이, ㈜프라나랩, 대표이사, 임직원 등 나. 당기 1분기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 거래내역 당1분기 전 기 아처스코리아(주) 이자비용 5,454,441 86,156,008 지급임차료 등 - 4,900,000 (주)비엠씨글로벌코리아 기타수입 - 770,000,000 다. 당기 1분기 및 전기 당사의 주요 특수관계자와의 채권, 채무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 1분기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 단기차입금 선수금 미지급금 미지급비용 (주)세븐인베스트먼트 - - - - - - - - 일레덱스(주) - - - 30,000,000 27,500,000 - - 5,340,727 PT.Luxon Energy - - 428,440,000 8,594,455 - - - - 아처스코리아(주) - - - 19,329,616 327,147,947 - 67,210,000 247,332,092 (주)매일신문인쇄 657,500,000 1,392,338,735 - - - - - - 프라나랩 - - - - - 15,775,796,363 - - 비엠씨글로벌코리아 - - - - - - 252,000,000 - 주식회사 녹원씨엔아이 - - - - - - - - 합계 657,500,000 1,392,338,735 428,440,000 57,924,071 354,647,947 15,775,796,363 319,210,000 252,672,819 (*1) (주)매일신문인쇄의 매출채권과 미수금 및 PT.Luxon Energy에 대한 단기대여금과 미수수익은 100% 대손설정하였습니다. 구분 (주)매일신문인쇄 매출채권 미수금 대손설정대상채권 657,500,000 1,392,338,735 대손충당금설정액 (657,500,000) (1,392,338,735) 잔액 - - (단위:원) 구 분 전기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 단기차입금 선수금 미지급금 미지급비용 (주)세븐인베스트먼트 - - - - - - - - 일레덱스(주) - - - 30,000,000 27,500,000 - - 5,028,809 PT.Luxon Energy(*1) - - 428,440,000 8,594,455 - - - - 아처스코리아(주) - - - 19,329,616 1,059,647,947 - 67,210,000 241,877,651 (주)매일신문인쇄 657,500,000 1,392,338,735 - - - - - - (주)비엠씨글로벌코리아 - 847,000,000 - - - - - - (주)프라나랩 - - - - - 12,215,500,000 - - 합계 657,500,000 2,239,338,735 428,440,000 57,924,071 1,087,147,947 12,215,500,000 67,210,000 246,906,460 (*1) PT.Luxon Energy에 대한 단기대여금 및 미수수익은 100% 대손설정하였습니다. 구분 (주)매일신문인쇄 비엠씨글로벌코리아 매출채권 미수금 미수금 대손설정대상채권 657,500,000 1,392,338,735 847,000,000 대손충당금설정액 (657,500,000) (1,392,338,735) - 잔액 - - 847,000,000 라. 당기 1분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 구 분 기초잔액 기중증가 기중감소 기말잔액 일레덱스(주) 단기차입금 27,500,000 - - 27,500,000 아처스코리아(주) 단기차입금 1,059,647,947 760,000,000 27,500,000 327,147,947 PT.Luxon Energy 단기대여금 428,440,000 - - 428,440,000 마. 당기 1분기 및 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 1분기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 4,800,000 30,300,000 퇴직급여 - 1,127,397 합계 4,800,000 31,427,397 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.03.31) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 해당사항 없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 해당사항 없음 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 증자 - 2010년 01월 27일 사업운영비 및미지급금상환기타운영비,발행비 998,992,260 사업운영비 및차입금상환기타운영비발행비 998,992,260 - 2) 일반공모유상증자 - 2012년 03월 29일 운영자금 및발행 제비용등 999,000,000 운영자금 및발행 제비용등 999,000,000 - 3) 제2회차 전환사채 (CB) 2회차 2012년 04월 04일 운영자금 및발행 제비용등 999,000,000 운영자금이자상환발행 제비용등 123,416,280 실제 납입금액이신고서상 자금사용계획 보다 적은 1억원만납입되어 들어옴 4) 제3회차 신주인수권부사채(BW) 3회차 2012년 04월 26일 운영자금발행 제비용등 899,000,000 운영자금발행 제비용등 707,000,000 실제 납입금액이신고서상 자금사용계획 보다 적은707,000,000원만납입되어 들어옴 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정유상증자 - 2010년 10월 15일 운영자금 3,000,013,100 미지급금 상환차 입 금 상 환발 행 비 외 3,000,013,100 - 제3자배정유상증자 - 2012년 02월 14일 차입금 상환 및운영자금 조달 999,999,744 운영자금차입금및이자상환발 행 비 외 999,999,744 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 해당사항 없음 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 해당사항 없음 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 해당사항 없음 1. 소송관련보고기간 종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 없습니다..2. 담보제공 및 지급보증 내역해당사항없음. 3. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제42기주주총회2021.03.30 보고사항1. 영업보고2. 감사보고제1호 의안 : 제42기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의건 제42기 재무제표 승인 -> 원안대로 가결박병인 감사 신규 선임의 건 -> 원안대로 가결이사보수 한도 승인의 건 : 연 40,000만원-> 원안대로 가결감사보수 한도 승인의 건 : 연 10,000만원-> 원안대로 가결 제41기주주총회2020.03.30 (사업보고서제출후 정기주주총회 개최 예정) 보고사항1. 영업보고2. 감사보고제1호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의건 제41기 재무제표 승인 -> 원안대로 가결서주연 사내이사 신규 선임의 건 -> 원안대로 가결이사보수 한도 승인의 건 : 연 40,000만원-> 원안대로 가결감사보수 한도 승인의 건 : 연 10,000만원-> 원안대로 가결 제40기주주총회2019.03.28 보고사항1. 영업보고2. 감사보고제1호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의건 제40기 재무제표 승인 -> 원안대로 가결- 제30조(이사 및 감사의 수): 원안대로 가결김성만사내이사 -> 원안대로 재선임 가결.이사보수액한도 승인 : 연 40,000만원-> 원안대로 가결감사보수액한도 승인 : 연 10,000만원-> 원안대로 가결 4. 기타당사는 2014년도 자산총액 미달로 2015년도부터 외부회계감사대상법인이 아니었으나, 2021년 사업년도 부터는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의하여 외감대상 법인에 해당합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음.