파라텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 52(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 51(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 파라텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 파라텍(이하 '지배기업'이라 함)은 1973년 6월 8일에 설립되어,소방설비기기류와 금속밸브류 등의 제조ㆍ판매 및 소방설비공사를 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 12월 26일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 주식회사 파라다이스산업에서 주식회사 파라텍으로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재자본금은 18,617백만원이며, 주요 주주의 현황은 아래와 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

휴림인프라투자조합	3,556,660	9.55%	8,891,651	9.55%

김귀범	1,738,364	4.67%	3,737,925	4.02%

(주)창원기전	1,386,537	3.72%	3,150,363	3.38%

증권금융(유통)	486,817	1.31%	3,088,113	3.32%

주식회사 티케이자산	1,200,000	3.22%	3,000,000	3.22%

오퍼스원투자조합	-	0.00%	2,060,000	2.21%

자기주식	329,072	0.88%	811,858	0.87%

기타	28,537,352	76.64%	68,347,097	73.42%

합 계	37,234,802	100.00%	93,087,007	100.00%

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율	지배력 판단근거

당분기	전기

(주)레데코	대한민국	LED 조명기구 등 제조 및 판매	12월 31일	60.0%	60.0%	의결권과반수보유

FESCO JAPAN CO., LTD.	일본	소방용제품 판매	12월 31일	100.0%	100.0%	의결권과반수보유

한국종합개발(주)	대한민국	광물자원 탐사 및 소방설비 시공	12월 31일	100.0%	100.0%	의결권과반수보유

휴림건설(주)	대한민국	건설업	12월 31일	100.0%	100.0%	의결권과반수보유

(3) 당분기과 전기의 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	(주)레데코	FESCO JAPAN CO	한국종합개발(주)	휴림건설(주)

자산	70,920	23,602	16,808,467	19,273,282

부채	8,642	755,374	15,087,923	16,033,600

자본	62,277	(731,772)	1,720,545	3,239,683

매출	-	-	1,873,829	13,028,924

분기순이익(손실)	-	-	53,985	293,266

총포괄이익(손실)	-	(576)	53,985	293,266

② 전기

(단위: 천원)

기업명	(주)레데코	FESCO JAPAN	엘베이스시스템즈(주)	한국종합개발(주)	휴림건설(주)

자산	70,920	24,217	242,104	17,193,519	14,391,817

부채	8,642	755,414	2,897,803	15,526,960	11,445,400

자본	62,277	(731,197)	(2,655,699)	1,666,559	2,946,417

매출	-	-	-	7,551,700	30,244,795

당기순이익(손실)	-	-	(400,488)	(832,832)	999,384

총포괄이익(손실)	-	(1,006)	(400,488)	(840,746)	1,032,962

(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위(가) 전기 및 당분기에 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.(나) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.(5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용은 없습니다.(6) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황

(단위: 천원)

기업명	주된사업장(설립지국가명)	비지배지분율(%)	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적비지배지분

당분기	전기	당분기	전기

(주)레데코	대한민국	40.0%	-	-	24,911	24,911

(나) 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 영업부문(1) 부문정보연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요고객

제조 및 도매부문	소방용기기의 제조, 판매	건설사 및 도소매업체

공사시공부문	소방설비 설치용역, 건설용역	건설업체

(2) 보고부문의 재무현황당분기와 전분기 보고부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제조 및 도매부문	공사시공부문(*)	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

국내	아시아 등	국내	아시아 등

매출액	19,213,217	1,294,896	16,413,021	1,397,738	49,271,202	36,331,170	69,779,315	54,141,929

-외부매출액	19,213,217	1,294,896	16,413,021	1,397,738	48,926,991	36,331,170	69,435,104	54,141,929

-부문간 내부매출액	-	-	-	-	344,211	-	344,211	-

영업이익(손실)	464,088	(1,369,021)	1,474,885	392,518	1,938,973	(976,503)

유형자산	53,946,831	39,984,106	1,043,734	686,937	54,990,565	40,671,043

(*) 공사부분은 국내에만 존재합니다.(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 각각 23,254,018천원(1개사)과 5,785,255천원(1개사)입니다.

4. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

총장부금액	대손충당금	장부금액	총장부금액	대손충당금	장부금액

매출채권	39,145,499	(1,778,971)	37,366,528	35,722,149	(1,792,109)	33,930,040

단기대여금	8,147,344	-	8,147,344	7,861,922	-	7,861,922

장기대여금	1,315,007	(199,999)	1,115,008	1,315,007	(199,999)	1,115,008

합 계	48,607,850	(1,978,970)	46,628,880	44,899,078	(1,992,108)	42,906,970

(2) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 없습니다.

5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	6,069,781	(468,685)	5,601,096	5,692,225	(588,877)	5,103,348

상품	395,362	-	395,362	231,700	-	231,700

반제품	2,373,026	(86,730)	2,286,296	2,255,452	(86,730)	2,168,722

원재료	7,138,391	(1,119,299)	6,019,092	6,381,817	(1,288,932)	5,092,885

미성공사	-	-	-	-	-	-

미착품	627,228	-	627,228	-	-	-

합 계	16,603,788	(1,674,714)	14,929,074	14,561,194	(1,964,539)	12,596,655

(2) 당분기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(289,826)	-

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

출자금	3,100,018	3,044,755

기타 지분 상품	-	756,600

합 계	3,100,018	3,801,355

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미수금	194,793	1,011,537

미수수익	153,288	115,076

종업원대여금	-	-

선급금	3,618,973	1,847,554

선급비용	2,279,779	479,656

선급법인세	29,093	172,501

임차보증금	45,000	48,000

부가세대급금	-	-

합 계	6,320,926	3,674,324

8. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	사용제한내역

장기금융상품	58,652	60,525	당좌개설보증금

사용제한금융상품	9,990	32,003	에스크로계좌 등

합 계	68,642	92,528

9. 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

국민주택채권	761,669	758,851

10. 장기대여금당분기말과 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	1,315,007	1,315,007

대손충당금	(199,999)	(199,999)

합 계	1,115,008	1,115,008

11. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

취득원가	공정가액	장부금액	취득원가	공정가액	장부금액