파라텍 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 51 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 50 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 3분기말	제 50 기말

자산

I. 유동자산	117,281,752,945	131,523,428,863

현금및현금성자산	22,238,883,119	59,990,164,098

기타유동금융자산	739,800,000	493,200,000

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	739,800,000	493,200,000

매출채권 및 기타유동채권	32,063,753,153	27,279,615,943

유동재고자산	18,417,798,454	12,617,825,325

유동계약자산	38,774,918,238	28,155,590,465

기타유동자산	5,046,599,981	2,987,033,032

II. 비유동자산	88,016,609,507	78,111,200,837

장기금융상품	60,111,161	83,681,077

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,179,161,742	1,744,605,685

기타비유동금융자산	4,336,292,640	4,478,273,720

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	3,031,382,640	3,173,363,720

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	521,520,000	521,520,000

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	783,390,000	783,390,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	7,073,003,057	100,233,466

유형자산	43,758,725,483	41,009,302,747

투자부동산	18,924,220,683	18,959,813,692

무형자산	2,486,087,668	2,701,690,786

기타비유동자산	2,300,392,954	3,300,737,416

이연법인세자산	6,898,614,119	5,732,862,248

자산총계	205,298,362,452	209,634,629,700

부채

I. 유동부채	77,701,163,773	74,911,864,053

매입채무	21,349,984,510	17,575,498,680

유동 차입금	14,598,000,000	14,188,000,000

장기차입금(유동성)	4,133,360,000	2,933,320,000

전환사채(유동)	15,502,049,247	14,763,883,933

미지급비용	8,636,123,919	12,010,111,292

미지급법인세	285,529,620	197,111,499

부가가치세예수금	1,439,221,629	2,939,856,915

유동계약부채	8,343,276,907	5,581,784,405

금융리스부채(유동)	517,555,392	451,881,452

기타 유동부채	2,896,062,549	4,270,415,877

II. 비유동부채	36,095,209,501	37,958,468,477

장기차입금	31,693,230,000	33,866,600,000

확정급여부채	3,435,622,967	2,842,075,750

수입보증금	500,000,000	580,000,000

금융리스부채(비유동)	408,604,226	642,518,114

기타 비유동 부채	57,752,308	27,274,613

부채총계	113,796,373,274	112,870,332,530

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	92,791,780,824	97,855,827,640

I. 자본금	14,635,075,800	14,635,075,800

II. 자본잉여금	35,837,188,718	35,836,931,932

이익잉여금(결손금)	44,665,512,208	50,121,246,498

IV. 기타포괄손익누계액	(1,304,908,366)	(1,302,630,857)

V. 기타자본	(1,041,087,536)	(1,434,795,733)

비지배지분	(1,289,791,646)	(1,091,530,470)

자본총계	91,501,989,178	96,764,297,170

부채와자본총계	205,298,362,452	209,634,629,700

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	57,440,599,019	164,155,367,407	54,741,780,328	151,279,485,814

II. 매출원가	51,407,484,068	154,341,925,477	51,987,588,973	142,507,038,045

III. 매출총이익	6,033,114,951	9,813,441,930	2,754,191,355	8,772,447,769

판매비와관리비	4,498,221,810	14,147,415,184	3,163,587,148	10,452,839,220

IV. 영업이익	1,534,893,141	(4,333,973,254)	(409,395,793)	(1,680,391,451)

금융수익	180,646,991	1,309,331,193	137,394,661	478,478,671

금융비용	1,235,091,523	3,330,376,911	428,478,631	1,913,691,884

지분법손익	(13,682,320)	(27,230,409)

기타영업외수익	216,663,823	606,718,209	218,086,448	940,919,029

기타영업외비용	510,763,617	970,448,075	767,253,080	1,302,713,724

V. 법인세비용차감전순이익	172,666,495	(6,745,979,247)	(1,249,646,395)	(3,477,399,359)

법인세비용(수익)	1,142,372,416	12,571,832	(84,847,950)

당기순이익(손실)	172,666,495	(5,603,606,831)	(1,262,218,227)	(3,392,551,409)

VII. 기타포괄손익	(21,872,748)	(52,666,144)	(10,642,604)	(44,855,141)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(21,754,809)	(51,400,848)	(11,807,264)	(43,934,296)

확정급여제도의 재측정요소	(21,754,809)	(50,388,635)	(11,807,264)	(43,934,296)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(1,012,213)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(117,939)	(1,265,296)	1,164,660	(920,845)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(117,939)	(1,265,296)	1,164,660	(920,845)

VIII. 총포괄이익	150,793,747	(5,656,272,975)	(1,272,860,831)	(3,437,406,550)

X. 당기순이익의 귀속

지배기업소유지분	237,263,503	(5,405,345,655)	(1,199,157,424)	(3,206,356,224)

비지배지분	(64,597,008)	(198,261,176)	(63,060,803)	(186,195,185)

XI. 총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	215,390,755	(5,458,011,799)	(1,209,800,028)	(3,251,211,365)

비지배지분	(64,597,008)	(198,261,176)	(63,060,803)	(186,195,185)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3	(75)	(24)	(64)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	10,027,026,200	20,151,791,201	55,008,117,231	(1,034,830,795)	(1,812,264,585)	82,339,839,252	(842,035,843)	81,497,803,409

당기순이익(손실)	(3,206,356,224)	(3,206,356,224)	(186,195,185)	(3,392,551,409)

확정급여제도의 재측정요소	(43,934,296)	(43,934,296)	(43,934,296)

해외사업환산손익	(920,845)	(920,845)	(920,845)

VII. 기타포괄손익	(44,855,141)

지분의 발행	4,608,049,600	15,225,450,278	19,833,499,878	19,833,499,878

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	(141,772,544)	(141,772,544)	(141,772,544)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	221,980,322	221,980,322	221,980,322

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

2022.09.30 (기말자본)	14,635,075,800	35,377,241,479	51,616,054,167	(1,035,751,640)	(1,590,284,263)	99,002,335,543	(1,028,231,028)	97,974,104,515

2023.01.01 (기초자본)	14,635,075,800	35,836,931,932	50,121,246,498	(1,302,630,857)	(1,434,795,733)	97,855,827,640	(1,091,530,470)	96,764,297,170

당기순이익(손실)	(5,405,345,655)	(5,405,345,655)	(198,261,176)	(5,603,606,831)

확정급여제도의 재측정요소	(50,388,635)	(50,388,635)	(50,388,635)

해외사업환산손익	(1,265,296)	(1,265,296)	(1,265,296)

VII. 기타포괄손익	(52,666,144)

지분의 발행

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(1,012,213)	(1,012,213)	(1,012,213)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	393,708,197	393,708,197	393,708,197

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	256,786	256,786	256,786

2023.09.30 (기말자본)	14,635,075,800	35,837,188,718	44,665,512,208	(1,304,908,366)	(1,041,087,536)	92,791,780,824	(1,289,791,646)	91,501,989,178

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(18,966,112,143)	(2,132,395,003)

당기순이익(손실)	(5,603,606,831)	(3,392,551,409)

당기순이익조정을 위한 가감	6,421,383,875	5,980,581,193

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(17,995,355,606)	(4,204,443,804)

이자의 수취	590,054,605	140,263,649

이자지급(영업)	(2,373,692,286)	(658,439,284)

배당금수취(영업)	16,080,000	30,750,000

법인세의 환급(납부)	(20,975,900)	(28,555,348)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(17,415,145,804)	(9,401,730,929)

당기손익인식금융자산의 취득	(966,459,800)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	256,348,341

기타비유동금융자산의 취득	(33,732,610)

선급금의 증가	3,272,746,550

임차보증금의 증가	(634,104,610)	(1,465,730,000)

임차보증금의 감소	1,634,449,072	5,227,804,432

단기대여금및수취채권의 취득	(6,072,213,300)	(40,108,300)

단기대여금및수취채권의 처분	47,550

장기대여금및수취채권의 취득	(434,556,057)	(850,047,550)

장기금융상품의 취득	(1,410,506)

장기금융상품의 처분	24,980,422	213,781,298

유형자산의 취득	(5,192,694,734)	(7,883,853,919)

유형자산의 처분	8,381,818	13,200,000

무형자산의 취득	(4,373,800)	(308,796,606)

무형자산의 처분	51,818,182

투자부동산의 취득	(87,018,835)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	159,329

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(7,000,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,406,027,923)	27,949,625,449

단기차입금의 증가	5,344,403,723	2,425,940,499

단기차입금의 상환	(4,934,403,723)

차입금의 상환	(1,933,330,000)	(1,599,990,000)

장기차입금의 증가	1,000,000,000	8,000,000,000

장기차입금의 상환	(40,000,000)

금융리스부채의 지급	(762,697,923)	(1,031,324,098)

임대보증금의 증가	30,000,000

임대보증금의 감소	(80,000,000)

주식의 발행	20,124,999,048

연결자본거래로 인한 현금유입

IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	36,004,891	58,386,679

V. 현금의 증가(I+II+III+IV)	(37,751,280,979)	16,473,886,196

VI. 기초의 현금	59,990,164,098	28,727,075,959

VII. 기말의 현금	22,238,883,119	45,200,962,155