파라텍 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 53(당) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 52(전) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 파라텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 파라텍(이하 '지배기업'이라 함)은 1973년 6월 8일에 설립되어,소방설비기기류와 금속밸브류 등의 제조ㆍ판매 및 소방설비공사를 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 12월 26일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 주식회사 파라다이스산업에서 주식회사 파라텍으로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재자본금은 18,617백만원이며, 주요 주주의 현황은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

휴림인프라투자조합	3,556,660	9.42%

김귀범	1,671,960	4.43%

(주)창원기전	1,344,128	3.56%

(주)티케이자산	1,200,000	3.18%

스카이투자조합	722,751	1.91%

포에스신기술투자조합	722,751	1.91%

진혁일	677,379	1.79%

진소윤	630,592	1.67%

증권금융(유통)	564,697	1.50%

진재근	469,403	1.24%

서경진	355,000	0.94%

자기주식	329,072	0.87%

기타	25,506,670	67.57%

합 계	37,751,063	100.00%

2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율	지배력 판단근거

당분기	전기

(주)레데코	대한민국	LED 조명기구 등 제조 및 판매	12월 31일	60.0%	60.0%	의결권과반수보유

FESCO JAPAN CO., LTD.	일본	소방용제품 판매	12월 31일	100.0%	100.0%	의결권과반수보유

휴림건설(주)	대한민국	건설업	12월 31일	100.0%	100.0%	의결권과반수보유

한국종합개발(주)	대한민국	광물자원 탐사 및 소방설비 시공	12월 31일	100.0%	100.0%	의결권과반수보유

한국개발(주)(*1)	대한민국	광물자원 판매사업	12월 31일	100.0%	100.0%	의결권과반수보유

한국농산(주)(*1)	대한민국	작물재배 지원 서비스업	12월 31일	90.0%	90.0%	의결권과반수보유

(*1) 한국종합개발(주)의 종속기업에 해당합니다.(3) 당분기과 전기의 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	(주)레데코	FESCO JAPAN CO	한국종합개발(주)	휴림건설(주)

자산	70,920	26,050	17,457,066	28,354,460

부채	8,642	755,531	17,508,553	20,039,606

자본	62,277	(729,481)	(51,487)	8,314,855

매출	-	-	1,768,859	12,853,793

분기순이익(손실)	-	-	(457,877)	(1,309,153)

총포괄이익(손실)	-	1,124	(280,121)	(1,309,153)

(*1) 한국개발(주)와 한국농산(주)를 연결한 재무제표입니다.② 전기

(단위: 천원)

기업명	(주)레데코	FESCO JAPAN CO	한국종합개발(주)(*1)	휴림건설(주)

자산	70,920	24,849	17,677,106	25,911,011

부채	8,642	755,454	17,448,472	16,287,004

자본	62,277	(730,605)	228,633	9,624,008

매출	-	-	8,529,447	57,436,417

당기순이익(손실)	-	-	(915,129)	148,223

총포괄이익(손실)	-	591	(997,396)	213,363

(*1) 한국개발(주)와 한국농산(주)를 연결한 재무제표입니다.

(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위(가) 전기 및 당분기에 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.(나) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.(5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용은 없습니다.(6) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황

(단위: 천원)

기업명	주된사업장(설립지국가명)	비지배지분율(%)	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적비지배지분

당분기	전기	당분기	전기

(주)레데코	대한민국	40.0%	-	-	25,906	25,911

한국농산(주)	대한민국	10.0%	-	(5)	-	(5)

(나) 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준연결기업의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다.2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 반기연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결기업의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문(1) 부문정보연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요고객

제조 및 도매부문	소방용기기의 제조, 판매	건설사 및 도소매업체

공사시공부문	소방설비 설치용역, 건설용역	건설업체

(2) 보고부문의 재무현황당분기와 전분기 보고부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제조 및 도매부문	공사시공부문(*)	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

국내	아시아 등	국내	아시아 등

매출액	15,161,359	2,070,150	19,213,217	1,294,896	30,440,822	49,271,202	47,672,331	69,779,315

-외부매출액	15,161,359	2,070,150	19,213,217	1,294,896	30,440,822	48,926,991	47,672,331	69,435,104

-부문간 내부매출액	-	-	-	-	-	344,211	-	344,211

영업이익(손실)	(314,844)	464,088	(1,514,430)	1,467,466	(1,829,274)	1,938,973

유형자산	49,804,030	53,946,831	2,454,682	1,043,734	52,258,712	54,990,565

(*) 공사부분은 국내에만 존재합니다.(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 각각 18,355,684천원(2개사)과 23,254,018천원(1개사)입니다.

4. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

총장부금액	대손충당금	장부금액	총장부금액	대손충당금	장부금액

매출채권	30,471,645	(1,201,734)	29,269,911	49,319,813	(1,422,092)	47,897,721

단기대여금	8,557,344	-	8,557,344	8,457,344	-	8,457,344

장기대여금	215,007	(199,999)	15,008	215,007	(199,999)	15,008

합 계	39,243,996	(1,401,733)	37,842,263	57,992,164	(1,622,091)	56,370,073

(2) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 없습니다.

5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	6,599,256	(378,958)	6,220,298	5,382,160	(378,958)	5,003,202

상품	13,350	(5,260)	8,090	263,080	(5,260)	257,820

반제품	2,681,668	(160,698)	2,520,970	2,588,253	(160,698)	2,427,555

원재료	7,071,069	(1,221,628)	5,849,441	6,870,691	(1,221,628)	5,649,063

미착품	266,331	-	266,331	711,783	-	711,783

합 계	16,631,674	(1,766,544)	14,865,130	15,815,967	(1,766,544)	14,049,423

(2) 당분기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	-	(289,826)

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

출자금	8,101,984	3,585,988

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미수금	3,068,270	2,324,497

미수수익	369,469	354,123

선급금	2,638,310	2,019,302

선급비용	2,186,343	640,726

선급법인세	430,559	130,413

임차보증금	42,553	82,394

합 계	8,735,504	5,551,455

8. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	사용제한내역

장기금융상품	58,652	58,652	당좌개설보증금

사용제한금융상품	12,405	12,209	에스크로계좌 등

합 계	71,057	70,861

9. 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

국민주택채권	804,551	797,768

10. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

취득원가	공정가액	장부금액	취득원가	공정가액	장부금액