파라텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제49 (당) 분기 2021년 09월 30일 현재
제48 (전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 파라텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배기업인 주식회사 파라텍(이하 '지배기업'라 함)은 1973년 6월 8일에 설립되어 소방설비기기류와 금속밸브류 등의 제조ㆍ판매 및 소방설비공사를 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 12월 26일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 주식회사 파라다이스산업에서 주식회사 파라텍으로 상호를 변경하였습니다. 연결실체는 2021년 03월 31일 정기주주총회에서 액면가 500원을 200원으로 하는 주식분할을 결정했습니다. 액면분할된 주권은 2021년 05월 03일 변경상장 되었습니다.2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 연결실체와 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율

(주)레데코	대한민국	LED 조명기구 등 제조 및 판매	12.31	60%

엘베이스시스템즈	대한민국	항공기 부품 도소매, 컨설팅	12.31	51%

FESCO JAPAN CO., LTD.	일본	소방용제품 판매	12.31	100%

한국종합개발(주)(*1)	대한민국	광물자원 탐사 및 소방설비 시공	12.31	100%

(*1) 당기 중 한국종합개발(주)를 설립하였으며, 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

기업명	(주)레데코	엘베이스시스템즈	FESCO JAPAN CO., LTD.	한국종합개발(주)

자산	70,920	88,740	133,200	5,975,978

부채	8,642	1,729,691	821,416	4,994,375

자본	62,277	(1,640,951)	(688,216)	1,000,000

매출	-	-	129,116	-

당기순이익(손실)	-	(389,051)	(422,656)	(46,280)

총포괄이익(손실)	-	(389,051)	(430,192)	(46,280)

② 전기

(단위:천원)

기업명	(주)레데코	엘베이스시스템즈(주)	FESCO JAPAN CO., LTD.

자산	70,919	31,374	626,317

부채	8,642	1,231,449	884,340

자본	62,277	(1,200,075)	(258,023)

매출	-	-	629,606

당기순이익(손실)	-	(716,640)	(279,433)

총포괄이익(손실)	-	(716,640)	(266,659)

(4) 연결범위의 변동

연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 한국종합개발(주) 신규포함 법인 설립 2. 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 분기재무제표를 작성하기위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회게정책과 동일하게 적용되었습니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문(1) 부문정보연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 제조 및 도매부문 소방용기기의 제조, 판매 건설사 및 도소매업체 공사시공부문 소방설비 설치용역 건설업체 (2) 보고부문의 재무현황 당분기와 전분기의 보고부문 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제조 및 도매부문 공사시공부문(*) 합 계 당(분)기 전(분)기 당(분)기 전(분)기 당(분)기 전(분)기 국내 아시아 등 국내 아시아 등 매출액 48,128,154 3,811,800 48,129,777 3,290,747 26,468,448 42,091,414 78,408,402 93,511,938 -외부매출액 48,128,154 3,783,896 48,129,777 2,859,082 26,468,448 42,091,414 78,380,498 93,080,273 -부문간 내부매출액 - 27,904 - 431,665 - - 27,904 431,665 영업손익 892,175 2,146,307 (3,509,479) 9,949,015 (2,617,304) 12,095,322 유형자산 30,546,293 28,355,109 477,864 236,583 31,024,157 28,591,692 (*) 공사부문은 국내에만 존재합니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당(분)기와 전(분)기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에의 매출액은 각각 11,997,584천원(1개사)과 34,148,499천원(1개사) 입니다 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 총장부금액 대손충당금 장부금액 총장부금액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타 20,619,299 (2,824,486) 17,794,813 21,891,031 (2,847,643) 19,043,388 단기대여금 37,066 - 37,066 18,410,000 - 18,410,000 합 계 20,656,365 (2,824,486) 17,831,879 40,301,031 (2,847,643) 37,453,388 (2) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 무역금융 등(*) - 608,401 (*) 받을어음 및 수출채권의 만기 이전 할인액과 수출신용장 Nego 금액 중 수입자가 보고기간말 현재 미결제한 금액입니다.상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 금액은 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 6,977,273 (361,262) 6,616,011 6,082,660 (401,265) 5,681,395 상품 79,027 (71,260) 7,767 321,682 (71,939) 249,743 반제품 2,429,648 (62,108) 2,367,540 1,541,277 (124,734) 1,416,543 원재료 6,278,554 (316,640) 5,961,914 5,788,590 (1,555,875) (4,232,715) 미착품 912,076 - 912,076 12,233 - 12,233 합 계 16,676,578 (811,270) 15,865,308 13,746,442 (2,153,813) 11,592,629 (2) 당분기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (1,342,543) (175,193) 7. 당기손익인식금융자산당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 (주)까뮤이앤씨(주1) 1,930,850 2,186,350 (주1) 전기 단기매매목적으로 취득한 (주)까뮤이앤씨의 주식을 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 미수금 244,707 75,196 미수수익 17,895 2,314 선급금 943,828 100,247 선급비용 430,846 914,799 선급법인세 47,989 423,254 합 계 1,685,265 1,515,810 9. 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품(*) 4,000 4,050 (*) 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다. 10. 장기대여금당분기말 현재 장기대여금은 없습니다. 11. 공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 (주)까뮤이앤씨 1,000,100 1,930,850 1,930,850 1,000,100 2,186,350 2,186,350 (주)펜타 469,216 - - 469,216 - - (주)한국알미늄 1,500,000 763,000 763,000 1,500,000 763,000 763,000 소 계 1,969,216 763,000 763,000 1,969,216 763,000 763,000 소방산업공제조합 등(*) 786,400 786,400 786,400 204,000 204,000 204,000 합 계 3,755,716 3,480,250 3,480,250 3,173,316 3,153,350 3,153,350 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. 12. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 극동정밀(주) 대한민국 소방설비부품 등 29.90% - 29.90% - 합 계 - - (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.② 전기 (단위:천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 기말 극동정밀(주) 15,549 - (15,549) - 합 계 15,549 - (15,549) - (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업손익 당기순손익 극동정밀(주) 4,169,103 8,242,813 1,453,222 (279,868) (193,674) ② 전기 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업손익 당기순손익 극동정밀(주) 7,173,345 11,408,211 1,616,386 (803,930) (3,405,313) (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 기타(*) 장부금액 극동정밀(주) (4,073,709) 29.90% (1,218,039) 1,218,039 - (*) 연결실체와 관계기업간의 내부거래로 인한 미실현손익과 지분법 적용중단에 따른 미인식 지분법손실 금액입니다.② 전기 (단위:천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 기타(*) 장부금액 극동정밀(주) (4,234,866) 29.9% (1,266,225) 1,266,225 - (*) 연결실체와 관계기업간의 내부거래로 인한 미실현손익 금액입니다. 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,800,288 - - 8,800,288 8,800,288 - - 8,800,288 건물 7,841,341 (378,477) - 7,462,864 6,426,104 (217,271) - 6,208,833 구축물 58,900 (14,441) - 44,459 58,900 (12,378) - 46,522 기계장치 12,549,751 (7,685,955) (260,000) 4,603,796 11,450,852 (7,121,306) (282,500) 4,047,046 차량운반구 483,949 (240,884) - 243,065 357,104 (200,641) - 156,463 공구기구비품 8,851,609 (5,157,416) (293,984) 3,400,209 8,293,983 (4,317,315) (292,083) 3,684,585 건설중인자산 595,621 - - 595,621 1,972,015 - - 1,972,015 사용권자산 8,524,675 (2,650,820) - 5,873,855 8,546,416 (1,866,411) - 6,680,005 합 계 47,706,134 (16,127,993) (553,984) 31,024,157 45,905,662 (13,735,322) (574,583) 31,595,757 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*1) 기말장부금액 토지 8,800,288 - - - - 8,800,288 건물 6,208,833 - - (161,205) 1,415,236 7,462,864 구축물 46,522 - - (2,063) - 44,459 기계장치 4,047,045 765,300 - (542,149) 333,600 4,603,796 차량운반구 156,463 141,027 (12,527) (41,898) - 243,065 공구기구비품 3,684,585 481,688 (1) (796,278) 30,215 3,400,209 건설중인자산 1,972,016 408,513 (2,202) - (1,782,706) 595,621 사용권자산 6,680,005 211,848 (42,927) (989,810) 14,739 5,873,855 합 계 31,595,757 2,008,376 (57,657) (2,533,403) 11,084 31,024,157 (*1) 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.② 전기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분/폐기 감가상각비 기타증(감)액(*1) 기말장부금액 토지 8,800,288 - - - - 8,800,288 건물 2,416,700 3,867,561 - (96,429) 21,000 6,208,832 구축물 49,272 - - (2,750) - 46,522 기계장치 3,443,042 769,735 (15,656) (618,196) 468,120 4,047,045 차량운반구 96,733 91,854 - (32,123) - 156,464 공구기구비품 1,820,899 1,718,779 (38,236) (751,221) 934,364 3,684,585 건설중인자산 1,507,956 1,906,064 (332) - (1,441,673) 1,972,015 사용권자산 6,833,085 285,651 (49,543) (1,191,061) 801,874 6,680,006 합 계 24,967,975 8,639,644 (103,767) (2,691,780) 783,685 31,595,757 (*1) 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 취득가액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및 손상누계액 장부금액 특허권 171,561 (130,503) 41,058 163,547 (124,828) 38,719 기타산업재산권 113,790 (112,249) 1,541 113,790 (111,746) 2,044 회원권 422,262 (157,426) 264,836 724,349 (157,426) 566,923 영업권 80,000 (80,000) - 80,000 (80,000) - 합 계 787,613 (480,178) 307,435 1,081,686 (474,000) 607,686 (*1) 당기 중 회원권 일부를 매각하였으며 처분이익 123백만원을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각비 기타증(감)액 기말장부금액 특허권 38,719 4,361 - (5,676) 3,654 41,058 기타산업재산권 2,044 - - (503) - 1,541 회원권 566,923 - (302,087) - - 264,836 합 계 607,686 4,361 (302,087) (6,179) 3,654 307,435 ② 전기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 상각비 기타증(감)액(*) 기말장부금액 특허권 41,167 2,237 - (6,773) 2,089 38,720 기타산업재산권 2,714 - - (670) - 2,044 회원권 478,571 302,087 (213,736) - - 566,922 합 계 522,452 304,324 (213,736) (7,443) 2,089 607,686 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발과 관련된 지출의 총액은 각각 987,642천 원과 1,216,450천원 이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 중 사용권자산(유형자산에 포함된 리스자산) 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 6,680,005 6,833,085 취득 211,847 285,651 해지(*1) (42,927) (49,543) 변경 14,740 801,873 감가상각비 (989,810) (1,191,061) 당분기말 5,873,855 6,680,005 (*1)당기중 중도해지 및 리스기간 종료 입니다. * 당분기 중 금융리스부채에 대한 이자비용은 189,722천원 입니다.* 당기 소액 또는 단기리스와 관련된 비용은 1,189,902천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 할인전 리스부채 6,219,226 7,075,860 할인후 리스부채 5,468,790 6,149,666 유동성리스부채 944,399 994,342 비유동성리스부채 4,524,391 5,155,324 16. 장,단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율 당기 전기 한국산업은행 산업운영자금대출 2022-05-29 2.32% 10,000,000 10,000,000 (주)신한은행 수출환어음매입 2021-08-30 - - 608,401 특수관계자(개인) 금전소비대차 2021-12-24 4.60% 1,573,000 680,000 합 계 11,573,000 11,288,401 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (가) 장기차입금의 내역 (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율 금액 최종만기일 상환방법 당분기 전기 한국산업은행 산업시설자금대출 1.69% 9,860,000 11,700,000 2028.12.24 분할상환 한국산업은행 산업시설자금대출 1.66% 1,450,000 - 2028.12.24 분할상환 한국산업은행 산업시설자금대출 1.67% 4,156,570 - 2028.12.24 분할상환 우리은행 운영자금 4.21% 8,328 20,820 2022.03.31 분할상환 유동성장기차입금 합계 (2,141,648) (780,000) 장기차입금 합계 13,333,250 10,940,820 (나)장기차입금의 연도별 상환계획 (단위:천원) 연 도 별 상 환 예 정 금 액 비 고 2021.10.01~2022.09.30 2,141,648 유동성대체 2022.10.01~2028.09.30 12,799,920 장기차입금 2028.10.01~2028.12.24 533,330 장기차입금 합 계 15,474,898 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 미지급금 1,227,579 - 811,783 - 선수금 302,448 - 653,110 - 예수금 307,860 - 269,962 - 하자보수충당부채 130,185 - 15,381 - 공사손실충당금 256,398 - 250,847 - 품질보증충당부채 134,430 50,639 117,658 29,700 합 계 2,358,900 50,639 2,118,741 29,700 18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,557,515 5,694,392 사외적립자산의 공정가치 (3,273,322) (4,355,941) 연결재무상태표에 인식된 확정급여부채 2,284,193 1,338,451 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 5,694,392 5,328,055 당기근무원가 997,587 1,142,363 이자원가 96,216 100,583 확정급여제도의 재측정요소 - (273,703) 퇴직금지급액 (1,230,680) (602,906) 기말 확정급여채무의 현재가치 5,557,515 5,694,392 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,355,942 3,706,182 이자수익 99,405 96,649 적립액 145,095 900,000 사외적립자산의 재측정요소 (69,581) (46,475) 지급액 (1,257,539) (286,008) 기타 - (14,406) 기말 3,273,322 4,355,942 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 운용자산은 100% 정기예금으로 구성되어 있습니다 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 200 500 발행주식수 42,459,225주 16,983,690주 보통주자본금 8,491,845,000 8,491,845,000 * 당사는 2021년 03월 31일 정기주주총회에서 액면가 500원을 200원으로 하는 주식분할을 결정했습니다. 액면분할된 주권은 2021년 05월 03일 변경상장 되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 2,070,040 2,070,040 자기주식처분이익 1,548,984 1,436,593 주식매수선택권소멸이익 80,968 80,968 합 계 3,699,992 3,587,601 20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금: 이익준비금(주1) 3,270,611 3,270,611 재평가적립금(주2) 3,542,998 3,542,998 소 계 6,813,609 6,813,609 임의적립금 54,748,849 54,748,849 미처분이익잉여금 (10,028,779) (7,538,410) 합 계 51,533,679 54,024,048 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 연결실체는 1979년 5월 1일과 1999년 1월 1일을 기준일로 하여 토지에 대하여자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 과거회계기준에 따라 재평가차액을 자본잉여금으로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따라 동 금액을 토지에 대한 재평가일 현재의 간주원가로 사용하여 이익잉여금으로 재분류하였습니다.동 재평가차액은 관련법에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (940,848) (940,848) 해외사업환산이익 11,927 19,463 합 계 (928,921) (921,385) (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (1,635,865) (1,879,250) 주식선택권 - 76,381 지분법자본조정 (176,400) (176,399) 합 계 (1,812,265) (1,979,268) 22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 실행액 (주)신한은행 한도대출 1,600,000 - 구매카드 2,800,000 688,203 (주)우리은행 한도대출 3,000,000 - 구매카드 1,000,000 941,905 B2B대출 2,000,000 - 한국산업은행 담보대출 10,000,000 10,000,000 담보대출 16,000,000 15,466,570 하나은행 할인어음 900,000 - 합 계 37,300,000 27,096,678 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구 분 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 12,833,760 소방산업공제조합 지급보증 165,770 계약이행보증 등 5,646,584 합 계 18,646,114 ( 3) 당분기말 현재 연결실체는 제3자에게 보증 등을 제공하고 있으며 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 보증처 보증금액(한도) 비고 기타 (주)명동솔루션 키움저축은행 등 461,566 이자자금보충약정 합 계 461,566 (4) 당분기말 현재 연결실체 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 수혜자 담보자산의 종류 장부금액 설정권자 내 용 설정금액 당사 토지, 건물, 기계장치 16,307,638 한국산업은행 신용대출 및 산업시설자금대출 37,200,000 당사 매도가능금융자산 131,000 소방산업공제조합 보증 134,144 당사 매도가능금융자산 621,900 기계설비건설공제조합 보증 632,520 (5) 당분기말 현재 당 사가 피고로 계류중인 소송사건은 6건이며, 소송가액은 1,977백만원입니 다. 진행중인 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 당분기 재무제표 에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 23. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가① 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 제품매출액 13,838,215 46,362,096 14,009,542 44,984,694 상품매출액 120,676 438,522 618,123 1,549,317 반제품등매출액 1,460,847 4,968,035 1,550,408 4,791,063 A/S매출액 46,610 139,301 30,297 95,450 기타매출액 22,400 32,000 - - 공사수익 15,940,404 26,468,448 9,486,643 42,091,414 매출액 합계 31,429,152 78,408,402 25,695,013 93,511,938 매출원가: 제품매출원가 10,720,831 37,731,041 11,502,434 36,352,349 상품매출원가 78,032 321,175 450,134 1,228,227 반제품등매출원가 1,295,024 4,633,857 1,497,169 4,601,973 공사원가 9,379,021 29,162,541 8,459,940 31,617,959 매출원가 합계 21,472,908 71,848,614 21,909,677 73,800,508 ② 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 15,488,748 51,939,954 16,208,370 51,420,524 기간에 걸쳐 이행 15,940,404 26,468,448 9,486,643 42,091,414 합 계 31,429,152 78,408,402 25,695,013 93,511,938 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 연결실체의 수행의무를 제품 등의 판매, 소방시설공사로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다. ③ 계약잔액가. 당분기말과 당분기초 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 당분기초 계약자산 11,699,173 12,870,300 계약부채 1,438 1,269,352 계약자산은 당사가 소방시설공사의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 나. 2021년 1월 1일에 인식된 계약부채 1,269,352천 원은 당기에 전액 수익으로 인식되 었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 1,438천원이 추가되었습니다. 다. 당분기 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계 는 34,438,071 천 원 이며, 해당 금 액은 건설형공사계약의 계약잔액입니다. (2) 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,086,601 3,146,013 765,845 2,341,999 주식보상비 - 10,319 10,912 46,200 퇴직급여 152,235 464,206 111,665 337,131 복리후생비 170,361 531,703 182,041 562,460 여비교통비 17,357 56,632 12,144 41,771 교육연수비 210 915 10,536 28,880 통신비 6,394 20,310 7,041 21,955 임차료 46,581 128,485 (5,720) 103,263 감가상각비 261,604 763,968 188,949 412,396 무형자산상각비 2,106 6,179 1,834 5,502 지급수수료 300,044 865,079 202,054 679,299 차량유지비 17,581 55,470 27,284 79,982 보험료 21,750 60,753 17,845 62,925 접대비 89,219 223,422 144,225 375,773 광고선전비 31,092 89,794 63,374 115,774 운송보관료 379,443 1,320,340 340,316 1,066,066 대손상각비(환입) 839 (42,247) (18,439) (47,077) 해외시장개척비 - - - 581 연구개발비 184,293 987,642 400,686 1,216,450 A/S비용 94,709 349,054 92,456 279,478 기타 28,975 139,055 (176,818) (114,701) 합 계 2,891,394 9,177,092 2,378,230 7,616,107 (3) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 11,490,682 40,113,362 11,651,335 37,146,938 종업원급여 7,062,748 22,907,385 7,005,170 25,336,514 공사외주비 5,400 9,640 172,237 1,554,166 소모용품비 182,420 635,575 193,367 571,087 물류비 408,149 1,402,121 362,249 1,173,722 감가상각비 861,120 2,535,966 786,960 1,957,119 복리후생비 1,384,090 4,546,371 1,405,145 5,099,431 지급수수료 954,236 2,614,286 904,903 2,440,684 연구개발비 184,293 987,642 400,686 1,216,450 부품 외주가공비 729,750 2,204,341 747,006 2,375,228 지급임차료 163,109 554,062 154,888 1,192,614 기타비용 938,305 2,514,955 503,962 1,352,662 합 계(*) 24,364,302 81,025,706 24,287,908 81,416,615 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 32,683 245,472 259,271 789,885 배당금수익 3,650 14,600 3,650 3,650 합 계 36,333 260,072 262,921 793,535 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 231,235 626,944 227,246 768,017 금융보증비용(환입) 13,014 (4,240) (41,438) (51,711) 당기손익인식금융자산평가손실 3,650 255,500 29,200 153,300 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 27 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 2,084 2,084 합 계 247,899 878,231 217,092 871,690 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 900 2,700 900 2,700 외환차익 37,033 100,682 19,335 85,953 외화환산이익 48,321 89,888 (6,776) 6,984 유형자산처분이익 20,744 21,398 8,059 8,059 무형자산처분이익 - 123,185 301,537 301,537 매각예정자산처분이익 - - - 5,368,640 잡이익 5,010 293,475 179,154 388,010 기타의대손상각비(환입) - - 5,485 14,750 합 계 112,008 631,328 507,694 6,176,633 (2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 90,478 164,347 25,668 184,696 외화환산손실 12,971 32,799 15,976 75,065 기부금 - 10,858 2,506 2,506 유형자산폐기손실 - - - 1,555 무형자산손상차손 - 2,202 332 332 재고자산폐기손실 185,925 185,925 - - 잡손실 27,975 156,457 48,359 60,595 기타영업의비용 합계 317,349 552,588 92,841 324,749 지분법손실 - - - 15,549 합 계 317,349 552,588 92,841 340,298 26. 법인세비용당분기 및 전분기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효세율은법인세차감전순손실로 산출하지 않았습니다. 한편, 전분기 유효법인세율은 19.77%입니다. 27. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 5,167,154,930원 (2,436,096,298)원 1,729,765,880원 14,434,403,084원 가중평균유통보통주식수(*) 41,647,367주 41,591,999주 41,274,495원 41,220,663원 기본주당이익 124원 (59)원 42원 350원 (*) 당분기와 전분기 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 42,459,225 42,459,225 42,459,225 42,459,225 가중평균자기주식수 (811,858) (867,226) (1,184,730) (1,238,563) 가중평균유통보통주식수 41,647,367 41,591,999 41,274,495 41,220,663 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 한편, 당기에 실시한 주식분할은 전기초에 실시한 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. 또한 비교표시된 전분기 가중평균유통수는 주식분할을 감안하여 주식수를 조정하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 주식선택권의 희석효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 건설계약 (1) 당분기말과 전기말 현재의 도급계약공사 잔액현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 16,643,687 19,882,160 계약의 증감액 44,262,832 44,239,218 당기공사 수익인식액 (26,468,448) (47,477,691) 기말계약잔액 34,438,071 16,643,687 (2) 당분기와 전분기 중 정산이 완료되지 아니한 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 소방설비공사 70,748,693 73,786,668 (3,037,975) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 소방설비공사 224,297,029 232,886,422 (8,589,393) (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 소방설비공사 11,699,173 1,438 12,870,300 1,269,352 (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계약일 종료일 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권 발주처 공사명 총액 대손충당금 총액 대손충당금 (*) (*) 2015년 5월 2020년 4월 100.0% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2016년 8월 2021년 7월 100.0% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2018년 1월 2020년 5월 100.0% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2018년 7월 2021년 8월 100.0% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2018년 10월 2020년 3월 100.0% (*) (*) (*) (*) ㈜포스코건설 중이온가속기 시설건설사업 소방설비공사 2018년 3월 2021년 8월 100.0% - - - - 삼성물산㈜ 평택 2기옥외소화수공사 2018년 7월 2021년 9월 100.0% 251,000 - - - (*) (*) 2018년 9월 2021년 7월 97.4% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2019년 11월 2021년 8월 94.3% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2020년 12월 2022년 10월 5.7% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2021년 1월 2023년 4월 3.8% (*) (*) (*) (*) 합 계 251,000 (*) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사(위원회)에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요 경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다.(5) 당분기말 현재 정산이 완료되지 아니한 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래의 손익 및 계약자산의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다.①총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 추정의 변경 (단위:천원) 구 분 추정총계약수익 변동 추정총계약원가 변동 당분기손익 미래손익 계약자산의 변동 소방설비공사 11,285,131 14,580,677 (3,309,236) 13,690 (3,309,236) ② 총계약원가에 대한 추정의 변경총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 만일 발주처의 공사 지연 및 추가 공사 요구 등의 예측하기 힘든 상황이 발생하여, 총계약원가가 5%가 증가하는 추정의 변경이 발생한다면, 당분기 및 향후에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총계약원가의 변동 법인세차감전순이익(손실) 법인세효과차감전순자산 당분기영향 향후영향 소방설비공사 4,190,374 (3,401,322) (789,052) (3,401,322) (6) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 15,381 46,651 설정(환입)액 374,891 (11,031) 사용액 (260,087) (20,239) 기말 130,185 15,381 29. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 I. 금융자산: 상각후원가 측정 현금및현금성자산 19,043,900 매출채권및기타채권 17,831,879 계약자산 11,699,173 기타유동자산 262,602 장기금융상품 4,000 보증금 5,793,863 소 계 54,635,417 공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치금융상품 763,000 당기손익-공정가치금융상품 786,400 당기손익인식금융자산 1,930,850 소 계 3,480,250 금융자산 합계 58,115,667 II.금융부채: 상각후원가 측정 매입채무 11,604,263 단기차입금 11,573,000 유동성 장기차입금 2,141,648 미지급금 1,227,579 미지급비용 3,511,017 금융보증부채 13,043 임대보증금 550,000 장기차입금 13,333,250 유동리스부채 944,399 비유동리스부채 4,524,391 금융부채 합계 49,422,590 ② 전기 (단위:천원) 구 분 전기 I. 금융자산: 가. 상각후원가 측정: 현금및현금성자산 3,512,291 매출채권및기타채권 37,453,388 계약자산 12,870,300 기타유동자산 77,509 장기금융상품 4,050 보증금 5,798,087 소 계 59,715,625 나. 공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치금융상품 763,000 당기손익-공정가치금융상품 204,000 당기손익인식금융자산 2,186,350 소 계 3,153,350 합 계 62,868,975 금융부채: 상각후원가 측정 매입채무 9,397,636 단기차입금 11,288,401 유동성장기차입금 780,000 미지급금 811,783 미지급비용 3,975,065 금융보증부채 17,283 임대보증금 580,000 장기차입금 10,940,820 유동리스부채 994,342 비유동리스부채 5,155,324 금융부채 합계 43,940,654 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 당분기 금융수익 금융비용 상각후원가측정금융자산 245,472 - 당기손익인식자산(평가손실) - 255,500 당기손익인식자산(배당금수익) 14,600 - 상각후원가측정금융부채 - 622,704 당기손익-공정가치측정금융자산 - 27 합 계 260,072 878,231 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 전분기 금융수익 금융비용 상각후원가측정금융자산 789,885 - 당기손익인식자산 3,650 153,300 상각후원가측정금융부채 - 716,306 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,084 합 계 793,535 871,690 30. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. ① 손상차손i) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 채권잔액 손상채권 채권잔액 손상채권 연체되지 않은 채권 16,178,271 (1,100) 17,613,458 (609,124) 3개월 이하 1,519,273 (2,517) 3,360,666 (1,451,292) 3개월 초과 ~ 6개월 이하 927 (917) 473,490 (343,810) 6개월 초과 ~ 1년 이하 2,051,556 (2,051,627) - - 1년 초과 869,272 (768,325) 443,417 (443,417) 합 계 20,619,299 (2,824,486) 21,891,031 (2,847,643) 개별적으로 손상된 매출채권을 포함하여 집합적 평가를 적용한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,847,643 1,376,630 대손상각비(환입) (42,247) 2,230,519 제각 - (861,157) 기타증감액 19,090 101,651 기말금액 2,824,486 2,847,643 ii) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사에 대하여 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 당분기 전기 총장부금액 대손충당금 장부금액 총장부금액 대손충당금 장부금액 계약자산 11,699,173 - 11,699,173 12,870,300 - 12,870,300 ③ 지급보증 등당분기말 현재 연결실체는 타인을 위하여 지급보증 등 (한도기준: 462백만원)을 제공하고 있는 바, 지급보증 등으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 장부금액 1년 이내 1년 초과 매입채무 11,604,263 11,604,263 - 단기차입금 11,573,000 11,573,000 - 유동성장기차입금 2,141,648 2,141,648 - 미지급비용 3,511,017 3,511,017 - 금융보증부채 13,043 13,043 - 장기차입금 13,333,250 - 13,333,250 리스부채 5,468,790 944,399 4,524,391 기타부채 1,777,579 1,227,579 550,000 합 계 49,422,590 31,014,949 18,407,641 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 장부금액 1년 이내 1년 초과 매입채무 9,397,636 9,397,636 - 단기차입금 11,288,401 11,288,401 - 유동성장기차입금 780,000 780,000 미지급비용 3,975,065 3,975,065 - 금융보증부채 17,283 17,283 - 장기차입금 10,940,820 - 10,940,820 리스부채 6,149,666 994,342 5,155,324 기타부채 1,391,783 811,783 580,000 합 계 43,940,654 27,264,510 16,676,144 (3) 금융보증계약의 만기분석 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 등과 관련된 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 구 분 한 도 1년 이내 1년 초과 ㈜명동솔루션 이자자금보충확약 461,566 461,566 합 계 461,566 461,566 (*) 2021.07.09일에 종료가 예정되었던 상기 이자자금보충확약은 2022.04.09일로 종료일이 연장되었습니다.(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(*) 786,400 786,400 204,000 204,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 763,000 763,000 763,000 763,000 당기손익인식금융자산 1,930,850 1,930,850 2,186,350 2,186,350 소 계 3,480,250 3,480,250 3,153,350 3,153,350 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 19,043,900 19,043,900 3,512,291 3,512,291 매출채권및기타채권 17,831,879 17,831,879 37,453,388 37,453,388 장기금융상품 4,000 4,000 4,050 4,050 계약자산 11,699,173 11,699,173 12,870,300 12,870,300 기타수취채권 6,056,465 6,056,465 5,875,596 5,875,596 소 계 54,635,417 54,635,417 59,715,625 59,715,625 합계 58,115,667 58,115,667 62,868,975 62,868,975 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 11,604,263 11,604,263 9,397,636 9,397,636 단기차입금 11,573,000 11,573,000 11,288,401 11,288,401 유동성장기차입금 2,141,648 2,141,648 780,000 780,000 장기차입금 13,333,250 13,333,250 10,940,820 10,940,820 미지급비용 3,511,017 3,511,017 3,975,065 3,975,065 금융보증부채 13,043 13,043 17,283 17,283 유동리스부채 944,399 944,399 994,342 994,342 비유동리스부채 4,524,391 4,524,391 5,155,324 5,155,324 기타부채 1,777,579 1,777,579 1,391,783 1,391,783 합 계 49,422,590 49,422,590 43,940,654 43,940,654 (*) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. ② 공정가치의 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. i) 당분기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 763,000 763,000 당기손익인식금융자산 1,930,850 - - 1,930,850 ii) 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 763,000 763,000 당기손익인식금융자산 2,186,350 - - 2,186,350 (5) 일괄 상계 또는 유사한 약정당분기말과 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기 당분기말 현재 일괄상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 없습니다.② 전기 (단위:천원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계되는 인식된 금융상품 총액 연결재무상태표에표시되는금융상품 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산: 매출채권 608,401 - 608,401 (608,401) - - 금융부채: 단기차입금 (608,401) - (608,401) 608,401 - - 31. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 당분기 전기 지배기업 ㈜엔에스이앤지 ㈜엔에스이앤지 관계기업 극동정밀(주), (주)용인로직스, 휴림로봇(주)(*1) 극동정밀(주), (주)용인로직스, ㈜베이스에이치디 기타 - (주)펜타, (주)후니드, (주)티에이치물산, (주)태흥산업, 태흥씨앤이(유), (주)명동솔루션, (주)명동에이엠씨, (주)금양인터내셔날, (주)한국알미늄, (유)에스앤이아이,(주)까뮤이앤씨, 휴림로봇㈜ (*1) 당사에 경영인력용역을 제공하면서 유의적인 영향력을 행사하기에 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 고정자산매입 기타비용 관계기업 (주)휴림로봇 207,370 13,046 합 계 207,370 13,046 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 이자수익 매입 임차료 이자비용 기타비용 지배기업 (주)베이스에이치디 134,643 - - - - 기타 (주)까뮤이앤씨 - 3,350,000 - - - (주)태흥산업 307,064 - 60,476 - 220,612 태흥씨앤이(유) 223,830 - - - - (주)후니드 - - - 33,454 266,404 (주)명동솔루션 - - 472,500 - - 합 계 665,537 3,350,000 532,976 33,454 487,016 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 대여금 기타 기타특수관계자(개인) 37,066 ② 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 보증금 대여금 기타채권 차입금 기타채무 관계기업 (주)베이스에이치디 - 3,910,000 491 - - 기타 (주)태흥산업 - 8,000,000 1,005 - 15,487 태흥씨앤이(유) - 6,500,000 817 - - (주)후니드 - - - - 32,428 명동솔루션(주) 5,000,000 - - - - 기타특수관계자(개인) - - - 680,000 - 합계 5,000,000 18,410,000 2,313 680,000 47,915 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금대여 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자(개인) 김형신 - 37,066 - 37,066 합 계 - 37,066 - 37,066 전기말 연결실체가 특수관계자에게 대여했던 18,410,000천원은 당기에 전액 상환되었고 동 채무자와의 특수관계는 당기 중 소멸되었습니다.② 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 대여 회수 기말 지배기업 (주)베이스에이치디 3,910,000 500,000 (500,000) 3,910,000 기타 태흥씨앤이(유) 6,500,000 - - 6,500,000 (주)태흥산업 9,120,000 - (1,120,000) 8,000,000 특수관계자(개인) - 20,000 (20,000) - 합 계 19,530,000 520,000 (1,640,000) 18,410,000 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금차입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 전기말 연결실체가 특수관계자(개인)에게 차입하고 있던 680,000천원은 상환되지 않았으나 동 채권자와의 특수관계는 당기 중 소멸되었습니다. 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 차입거래는 없습니다.② 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 차입 상환 기말 관계기업 (주)베이스에이치디 50,000 - (50,000) - 기타 (주)후니드 970,000 3,000,000 (3,970,000) - ㈜금양인터내셔날 - 800,000 (800,000) - 기타특수관계자(개인) 400,000 790,000 (510,000) 680,000 합 계 1,420,000 4,590,000 (5,330,000) 680,000 (6) 주요 경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 1,572,589천원(전분기: 767,631천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기 전분기 순이익 (2,654,352) 14,177,898 조정 : 감가상각비 2,535,966 1,957,119 무형자산상각비 6,179 5,502 무형자산손상차손 2,202 332 퇴직급여 935,981 860,256 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 27 - 기타포괄손익손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 2,084 외화환산손실 32,799 75,065 유형자산폐기손실 - 1,555 재고자산폐기손실 185,925 - 재고자산평가손실 (1,342,544) (175,193) 당기손익인식금융자산평가손실 255,500 153,300 이자비용 626,945 768,016 지분법손실 - 15,549 금융보증비용 (4,240) - 주식보상비 10,319 46,200 하자보수비 374,891 34,988 대손상각비(환입) (23,156) (47,077) 법인세비용(수익) (502,372) 3,675,605 이자수익 (245,472) (789,885) 배당금수익 (14,600) (3,650) 매각예정비유동자산처분이익 - (5,368,640) 유형자산처분이익 (21,398) (8,059) 무형자산처분이익 (123,185) (301,537) 외화환산이익 (89,888) (6,984) 기타의대손상각비(환입) - (14,750) 영업활동으로인한자산부채의변동 : 당기손익인식금융자산 감소(증가) - (1,000,100) 매출채권의 감소(증가) 551,757 672,189 미수금의 감소(증가) (124,639) (235,346) 계약자산의 감소(증가) 1,171,126 (3,828,759) 선급비용의 감소(증가) 483,953 (507,089) 재고자산의 감소(증가) (3,116,060) (417,023) 매입채무의 증가(감소) 2,956,099 (2,248,368) 미지급비용의 증가(감소) (475,329) (2,036,422) 선수금의 증가(감소) (350,662) 1,004,684 예수금의 증가(감소) 39,661 (338,957) 부가세예수금의 증가(감소) (3,361,454) 276,218 계약부채의 증가(감소) (1,267,914) 115,812 퇴직금의 지급 (1,230,680) (353,110) 미지급금의 증가(감소) 361,776 (798,383) 선급금의 감소(증가) (663,583) (54,841) 사외적립자산의 감소(증가) 1,112,444 202,184 기타유동부채의 증가(감소) (237,764) (647,837) 기타의유동자산의 감소(증가) 20,938 (28,616) 합 계 (4,184,804) 4,833,930 (2) 당분기 및 전분기 현금유출입이 없는 중요한 거래는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 1,782,705 1,390,164 장기차입금의 유동성 대체 1,907,570 1,097,020 사용권자산 및 리스부채의 인식 229,150 171,647 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 차입 상환 기타증감(*) 당분기말 단기차입금 11,288,401 1,521,435 (1,236,836) - 11,573,000 유동성장기차입금 780,000 - (545,922) 1,907,570 2,141,648 장기차입금 10,940,820 4,300,000 - (1,907,570) 13,333,250 리스부채 6,149,666 - (1,055,913) 375,037 5,468,790 합 계 29,158,887 5,821,435 (2,838,671) 375,037 32,516,688 (*) 기타증감은 계정재분류와 비현금 거래에 따른 증감입니다.33. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정연결실체는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 정해진 행사가격으로 당사의 주식을 매입할 수 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (단위:원) 부여일 최초부여주식수 행사가능주식수 부여방법 가득조건 행사기간 행사가격 2019.03.28 50,000주 50,000주 자기주식교부 용역제공조건:2년 2년 5,540 (2) 공정가치 측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 블랙숄즈모형 및 이항모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 내 역 권리부여일 2019.03.28 권리행사기간 2021.03.29 ~ 2023.03.29 부여 선택권 50,000주 행사가격 5,540원 권리부여일 주가 5,210원 기대행사기간 3년 무위험이자율 1.68% 예상주가변동성 0.53031 기대 배당 수익률 0.97% 부여일의 공정가치 1,734원 주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. (3) 당기 중 인식한 주식기준보상비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부여일 전기 이전 보상비용 당분기 보상비용 당분기 이후 보상비용 총 보상비용 2019.03.28 76,381 10,319 - 86,700 34. 보고기간후 사건 (1) 보고기간 후에 발생한 주요한 보통주 거래연결실체는 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021.10.21일부로 최대주주가 휴림인프라투자조합으로 변경되었습니다. 유상증자 금액은 약 180억원이며 변경된 최대주주의 지분율은 17.74%입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 48 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 I. 유동자산 61,832,585,864 69,018,227,808 현금및현금성자산 12,907,536,359 3,267,008,561 당기손익인식금융자산 1,930,850,000 2,186,350,000 매출채권 및 기타유동채권 17,771,391,625 37,849,477,709 재고자산 15,865,308,160 11,386,766,407 유동확정계약자산 11,699,173,295 12,870,299,643 기타유동자산 1,658,326,425 1,458,325,488 II. 비유동자산 51,718,618,763 45,499,867,255 당기손익-공정가치측정금융자산 5,786,400,210 204,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 763,000,000 763,000,000 종속기업투자주식 1,038,623,719 38,623,719 유형자산 31,024,157,066 31,595,756,652 무형자산 307,435,463 607,686,393 장기금융상품 4,000,000 4,050,000 이연법인세자산 7,010,101,945 6,505,898,929 기타비유동자산 5,784,900,360 5,780,851,562 자산총계 113,551,204,627 114,518,095,063 부채 I. 유동부채 31,108,048,595 33,132,408,100 매입채무 11,624,491,879 9,424,425,984 단기차입금 10,000,000,000 10,608,400,895 장기차입금(유동성) 2,133,320,000 780,000,000 미지급비용 3,447,111,418 3,968,663,548 부가가치세예수금 607,642,444 3,961,463,903 유동계약부채 1,437,781 1,269,352,211 금융보증부채(유동) 13,042,714 17,283,162 금융리스부채(유동) 944,398,601 994,341,662 기타유동부채 2,336,603,758 2,108,476,735 II. 비유동부채 20,668,513,136 18,015,431,138 장기차입금 13,333,250,000 10,920,000,000 확정급여부채 2,210,232,872 1,330,407,378 수입보증금 550,000,000 580,000,000 금융리스부채(비유동) 4,524,391,046 5,155,324,002 기타비유동부채 50,639,218 29,699,758 부채총계 51,776,561,731 51,147,839,238 자본 I. 자본금 8,491,845,000 8,491,845,000 II. 자본잉여금 3,699,991,691 3,587,601,236 III. 이익잉여금 52,258,471,476 54,133,478,294 IV. 기타포괄손익누계액 (1,039,799,904) (1,039,799,904) V. 기타자본 (1,635,865,367) (1,802,868,801) 자본총계 61,774,642,896 63,370,255,825 부채와자본총계 113,551,204,627 114,518,095,063 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 31,428,583,611 78,307,190,134 25,642,861,216 93,421,739,634 II. 매출원가 21,503,463,441 71,828,827,225 21,905,862,892 73,843,896,532 III. 매출총이익 9,925,120,170 6,478,362,909 3,736,998,324 19,577,843,102 판매비와관리비 2,711,865,285 8,491,852,815 2,195,854,422 7,121,560,566 IV. 영업이익 7,213,254,885 (2,013,489,906) 1,541,143,902 12,456,282,536 금융수익 42,670,680 270,472,040 275,636,365 823,702,794 금융비용 203,366,568 833,414,643 229,586,681 883,700,366 기타영업외수익 109,811,343 629,092,891 507,694,134 6,174,322,880 기타영업외비용 130,710,314 365,949,224 92,840,939 324,748,186 V. 법인세비용차감전순이익 7,031,660,026 (2,313,288,842) 2,002,046,781 18,245,859,658 법인세비용 1,546,903,915 (492,554,854) 212,649,330 3,606,946,498 당기순이익 5,484,756,111 (1,820,733,988) 1,789,397,451 14,638,913,160 VII. 기타포괄손익 (16,400,794) (54,272,830) (9,446,121) (26,107,363) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (16,400,794) (54,272,830) (9,446,121) (26,107,363) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 VIII. 총포괄이익 5,468,355,317 (1,875,006,818) 1,779,951,330 14,612,805,797 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 132 (44) 43 355 자본변동표 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,491,845,000 3,157,986,234 44,946,889,874 (1,146,659,904) (2,156,300,696) 53,293,760,508 당기순이익 14,638,913,160 14,638,913,160 확정급여제도의 재측정요소 (26,107,363) (26,107,363) 자기주식 거래로 인한 증감 49,658,652 251,309,186 300,967,838 주식기준보상거래 80,967,838 91,564,390 (207,300,362) (34,768,134) 2020.09.30 (기말자본) 8,491,845,000 3,288,612,724 59,651,260,061 (1,146,659,904) (2,112,291,872) 68,172,766,009 2021.01.01 (기초자본) 8,491,845,000 3,587,601,236 54,133,478,294 (1,039,799,904) (1,802,868,801) 63,370,255,825 당기순이익 (1,820,733,988) (1,820,733,988) 확정급여제도의 재측정요소 (54,272,830) (54,272,830) 자기주식 거래로 인한 증감 112,390,455 156,684,873 269,075,328 주식기준보상거래 10,318,561 10,318,561 2021.09.30 (기말자본) 8,491,845,000 3,699,991,691 52,258,471,476 (1,039,799,904) (1,635,865,367) 61,774,642,896 현금흐름표 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,589,730,011) 4,534,557,519 영업활동으로 창출된 현금 (3,780,658,788) 5,243,188,251 이자의 수취 191,046,625 59,945,376 배당금수취(영업) 14,600,000 3,650,000 이자의 지급 (394,501,591) (601,068,343) 법인세의 환급(납부) 379,783,743 (171,157,765) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 10,831,309,263 (194,199,724) 단기대여금의 감소 18,910,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 562,860 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (5,582,990,210) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 230,000 매각예정비유동자산의 감소 10,901,596,620 종속기업투자주식의 취득 (1,000,000,000) 보증금의 증가 (272,470,000) (186,000,000) 선급금의 증가 (180,000,000) 수입보증금의 증가 170,000,000 200,000,000 수입보증금의 감소 (200,000,000) (6,080,000,000) 단기대여금의 증가 (1,100,000,000) 장기대여금의 감소 620,000,000 장기금융상품의 감소 50,000 장기금융상품의 취득 (50,000) 유형자산의 취득 (1,796,528,141) (5,422,536,301) 무형자산의 취득 (4,360,700) (302,087,288) 유형자산의 처분 33,272,727 7,000,000 유형자산의 폐기 1,840,138 무형자산의 처분 425,272,727 515,272,727 보증금의 감소 328,500,000 650,534,380 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 2,371,331,210 (3,179,205,732) 단기차입금의 차입 628,435,112 4,591,157,042 단기차입금의 상환 (1,236,836,007) (8,595,450,633) 유동성장기차입금의 상환 (533,430,000) 장기차입금의 차입 4,300,000,000 1,500,000,000 금융리스부채의 지급 (1,055,913,223) (894,912,141) 자기주식의 취득 (7,924,672) 자기주식의 처분 277,000,000 220,000,000 IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 27,617,336 (45,985,441) V. 현금의 증가(I+II+III+IV) 9,640,527,798 1,115,166,622 VI. 기초의 현금 3,267,008,561 830,078,260 VII. 기말의 현금 12,907,536,359 1,945,244,882 5. 재무제표 주석 제49 (당) 분기 2021년 09월 30일 현재 제48 (전)기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 파라텍 1. 일반 사항주식회사 파라텍(이하 '당사'라 함)은 1973년 6월 8일에 설립되어 소방설비기기류와 금속밸브류 등의 제조ㆍ판매 및 소방설비공사를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 12월 26일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 주식회사 파라다이스산업에서 주식회사 파라텍으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2021년 03월 31일 정기주주총회에서 액면가 500원을 200원으로 하는 주식분할을 결정했습니다. 액면분할된 주권은 2021년 05월 03일 변경상장 되었습니다.당분기말 현재자본금은 8,492백만원이며, 주요 주주의 현황은 아래와 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)베이스에이치디 2,166,212 5.10% 휴림로봇(주) 1,215,745 2.86% 자기주식 811,858 1.91% 기타 38,265,410 90.13% 합 계 42,459,225 100.00% 2. 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리① 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 계약자산과 투자자산(채무상품)에서 발생합니다. ② 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. ③ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (2) 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 51,776,562 51,147,839 현금및현금성자산 차감 (12,907,536) (3,267,009) 조정 부채 38,869,026 47,880,830 자본 총계 61,774,643 63,370,256 조정 부채 비율 62.92% 75.56% 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 총장부금액 대손충당금 장부금액 총장부금액 대손충당금 장부금액 유동자산 매출채권 21,422,154 (3,650,762) 17,771,392 22,658,021 (3,718,543) 18,939,478 단기대여금(*) - - - 18,910,000 - 18,910,000 소 계 21,422,154 (3,650,762) 17,771,392 41,568,021 (3,718,543) 37,849,478 (*) 당분기말 단기대여금은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 무역금융 등(*) - 608,401 (*) 받을어음 및 수출채권의 만기 이전 할인액과 수출신용장 Nego 금액 중 수입자가 보고기간말 현재 미결제한 금액입니다.상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 금액은 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 6,977,273 (361,262) 6,616,011 6,082,660 (401,266) 5,681,394 상품 79,027 (71,260) 7,767 115,820 (71,939) 43,881 반제품 2,429,648 (62,109) 2,367,539 1,541,277 (124,733) 1,416,542 원재료 6,278,554 (316,640) 5,961,914 5,788,590 (1,555,876) 4,232,715 미착품 912,076 - 912,076 12,233 - 12,234 합 계 16,676,578 (811,271) 15,865,307 13,540,580 (2,153,814) 11,386,766 (2) 당분기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익 은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (1,342,544) (175,193) 7. 당기손익인식금융자산당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 (주)까뮤이앤씨(주1) 1,930,850 2,186,350 (주1) 전기 단기매매목적으로 취득한 (주)까뮤이앤씨의 주식을 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 미수금 244,652 32,903 미수수익 7,123 2,377 선급금 927,872 84,289 선급비용 430,846 914,799 선급법인세 47,833 423,957 합 계 1,658,326 1,458,325 9. 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품(*) 4,000 4,050 (*) 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다. 10. 공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 당기손익인식금융자산 1,000,100 1,930,850 1,930,850 1,000,100 2,186,350 2,186,350 (주)펜타(*1) 469,216 - - 469,216 - - (주)한국알미늄 1,500,000 763,000 763,000 1,500,000 763,000 763,000 소 계 1,969,216 763,000 763,000 1,969,216 763,000 763,000 소방산업공제조합 등(*2) 786,400 786,400 786,400 204,000 204,000 204,000 전환사채 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - - - 소 계 5,786,400 5,786,400 5,786,400 204,000 204,000 204,000 합 계 8,755,716 8,480,250 8,480,250 3,173,316 3,153,350 3,153,350 (*1) 전기이전에 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.(2) 당분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 평가 기말 기계설비공제조합 등 204,000 582,990 (590) - 786,400 전환사채 - 5,000,000 - - 5,000,000 (주)까뮤이앤씨 2,186,350 - - (255,500) 1,930,850 11. 관계기업 및 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 극동정밀(주) 대한민국 소방설비부품 등 29.90% - 29.90% - 합 계 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)레데코 대한민국 LED 조명기구 등 제조 및 판매 60.00% 38,624 60.00% 38,624 한국종합개발(주) 대한민국 광물자원 탐사 및 소방시설 공사 100.00% 1,000,000 - - FESCO JAPAN CO., LTD. 일본 소방용제품 판매 100.00% - 100.00% - 엘베이스시스템즈(주) 대한민국 항공기 부품 도소매, 컨설팅 50.50% - 50.50% - 합 계 - 1,038,624 - 38,624 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,800,288 - - 8,800,288 8,800,288 - - 8,800,288 건물 7,841,341 (378,477) - 7,462,864 6,426,104 (217,271) - 6,208,833 구축물 58,900 (14,441) - 44,459 58,900 (12,378) - 46,522 기계장치 12,549,751 (7,685,955) (260,000) 4,603,796 11,450,852 (7,121,306) (282,500) 4,047,046 차량운반구 483,949 (240,884) - 243,065 357,104 (200,641) - 156,463 공구기구비품 8,851,609 (5,157,416) (293,984) 3,400,209 8,293,983 (4,317,315) (292,083) 3,684,585 건설중인자산 595,621 - - 595,621 1,972,015 - - 1,972,015 사용권자산 8,524,675 (2,650,820) - 5,873,855 8,546,416 (1,866,411) - 6,680,005 합 계 47,706,134 (16,127,993) (553,984) 31,024,157 45,905,662 (13,735,322) (574,583) 31,595,757 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*1) 당분기말장부금액 토지 8,800,288 - - - - 8,800,288 건물 6,208,832 - - (161,205) 1,415,237 7,462,864 구축물 46,522 - - (2,063) - 44,459 기계장치 4,047,045 765,300 - (542,149) 333,600 4,603,796 차량운반구 156,464 141,027 (12,527) (41,899) - 243,065 공구기구비품 3,684,585 481,688 (1) (796,278) 30,215 3,400,209 건설중인자산 1,972,015 408,513 (2,202) - (1,782,705) 595,621 사용권자산 6,680,006 211,848 (42,928) (989,811) 14,740 5,873,855 합 계 31,595,757 2,008,376 (57,658) (2,533,405) 11,087 31,024,157 (*1) 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.② 전기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분/폐기 감가상각비 기타증(감)액(*1) 기말장부금액 토지 8,800,288 - - - - 8,800,288 건물 2,416,700 3,867,561 - (96,429) 21,000 6,208,832 구축물 49,272 - - (2,750) - 46,522 기계장치 3,443,042 769,735 (15,656) (618,196) 468,120 4,047,045 차량운반구 96,733 91,854 - (32,123) - 156,464 공구기구비품 1,820,899 1,718,779 (38,236) (751,221) 934,364 3,684,585 건설중인자산 1,507,956 1,906,064 (332) - (1,441,673) 1,972,015 사용권자산 6,833,085 285,651 (49,543) (1,191,061) 801,874 6,680,006 합 계 24,967,975 8,639,644 (103,767) (2,691,780) 783,685 31,595,757 (*1) 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 취득가액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 특허권 171,561 (130,503) 41,058 163,547 (124,828) 38,719 기타산업재산권 113,790 (112,249) 1,541 113,790 (111,746) 2,044 회원권(*1) 422,262 (157,426) 264,836 724,349 (157,426) 566,923 합 계 707,613 (400,178) 307,435 1,001,686 (394,000) 607,686 (*1) 당분기 중 회원권 일부를 매각하였으며 처분이익 123백만원을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 상각비 기타증(감)액 기말장부금액 특허권 38,719 4,361 - (5,676) 3,654 41,058 기타산업재산권 2,044 - - (503) - 1,541 회원권 566,923 - (302,087) - - 264,836 합 계 607,686 4,361 (302,087) (6,179) 3,654 307,435 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각비 기타증(감)액(*) 기말장부금액 특허권 41,167 2,237 - (6,773) 2,089 38,720 기타산업재산권 2,714 - - (670) - 2,044 회원권 478,571 302,087 (213,736) - - 566,922 합 계 522,452 304,324 (213,736) (7,443) 2,089 607,686 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발과 관련된 지출의 총액은 각각 987,642천원과 1,216,450천원 이며 , 전액 연구개발비로 계상되어 있습니다.14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 와 전기 중 사용권자(유형자산에 포함된 리스자산) 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 6,680,005 6,833,085 취득 211,848 285,652 해지(*1) (42,927) (49,544) 변경 14,740 801,873 감가상각비 (989,810) (1,191,061) 합계 5,873,855 6,680,005 (*1)당기중 중도해지 및 리스기간 종료 입니다. * 당분기 중 금융리스부채에 대한 이자비용은 189,721원 입니다. * 당기 소액 또는 단기리스와 관련된 비용은 1,189,902천원입니다.(2) 당분기말과 전기말현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 할인전 리스부채 6,219,226 7,075,860 할인후 리스부채 5,468,790 6,149,666 유동성리스부채 944,399 994,342 비유동성리스부채 4,524,391 5,155,324 15. 장,단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율 당기 전기 한국산업은행 산업운영자금대출 2022-05-29 2.32% 10,000,000 10,000,000 (주)신한은행 수출환어음매입 2021-08-31 2.68% - 608,401 합 계 10,000,000 10,608,401 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (가) 장기차입금의 내역 (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율 금액 최종만기일 상환방법 당분기 전기 한국산업은행 산업시설자금대출 1.69% 9,860,000 10,200,000 2028.12.24 분할상환 한국산업은행 산업시설자금대출 1.66% 1,450,000 1,500,000 2028.12.24 분할상환 한국산업은행 산업시설자금대출 1.67% 4,156,570 - 2028.12.24 분할상환 유동성장기차입금 합계 (2,133,320) (780,000) 장기차입금 합계 13,333,250 10,920,000 (나)장기차입금의 연도별 상환계획 (단위:천원) 연 도 별 상 환 예 정 금 액 비 고 2021.09.01~2022.09.30 2,133,320 유동성대체 2022.10.01~2028.12.24 12,799,920 장기차입금 2028.10.01~2028.12.24 533,330 장기차입금 합 계 15,466,570 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 미지급금 1,207,763 - 829,072 - 선수금 302,448 - 653,110 - 예수금 305,379 - 242,409 - 하자보수충당부채 130,185 - 15,381 - 공사손실충당부채 256,399 - 250,847 - 품질보증충당부채 134,430 50,639 117,658 29,700 합 계 2,336,604 50,639 2,108,477 29,700 17. 종업원급여 (1)당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,483,555 5,686,349 사외적립자산의 공정가치 (3,273,322) (4,355,942) 재무상태표에 인식된 확정급여부채(자산) 2,210,233 1,330,407 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 5,686,349 5,320,012 당기근무원가 931,670 1,140,228 이자원가 96,216 100,583 확정급여제도의 재측정요소 - (273,703) 퇴직금지급액 (1,230,680) (600,771) 기말 확정급여채무의 현재가치 5,483,555 5,686,349 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,355,942 3,706,182 이자수익 99,405 96,649 적립액 145,095 900,000 사외적립자산의 재측정요소 (69,581) (46,475) 지급액 (1,257,539) (286,008) 기타 - (14,406) 기말 3,273,322 4,355,942 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 200 500 발행주식수 42,459,225주 16,983,690주 보통주자본금 8,491,845,000 8,491,845,000 * 당사는 2021년 03월 31일 정기주주총회에서 액면가 500원을 200원으로 하는 주식분할을 결정했습니다. 액면분할된 주권은 2021년 05월 03일 변경상장 되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 2,070,040 2,070,040 자기주식처분이익 1,548,984 1,436,593 주식매수선택권소멸이익 80,968 80,968 합 계 3,699,992 3,587,601 19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금: 이익준비금(주1) 3,270,610 3,270,610 재평가적립금(주2) 3,542,998 3,542,998 소 계 6,813,608 6,813,608 임의적립금 54,748,849 54,748,849 미처분이익잉여금 (9,303,986) (7,428,979) 합 계 52,258,471 54,133,478 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 당사는 1979년 5월 1일과 1999년 1월 1일을 기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 과거회계기준에 따라 재평가차액을 자본잉여금으로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따라 동 금액을 토지에 대한 재평가일 현재의 간주원가로 사용하여 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 동 재평가차액은 관련법에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 20. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,039,800) (1,039,800) 합 계 (1,039,800) (1,039,800) (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (1,635,865) (1,879,250) 주식선택권 - 76,381 합 계 (1,635,865) (1,802,869) 21. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 실행액 (주)신한은행 한도대출 1,600,000 - 구매카드 2,800,000 688,203 (주)우리은행 한도대출 3,000,000 - 구매카드 1,000,000 941,905 B2B대출 2,000,000 - 한국산업은행 담보대출 10,000,000 10,000,000 담보대출 16,000,000 15,466,570 하나은행 할인어음 900,000 - 합 계 37,300,000 27,096,678 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구 분 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 12,833,760 소방산업공제조합 지급보증 165,770 계약이행보증 등 5,646,584 합 계 18,646,114 ( 3) 당분기말 현재 당사는 제3자에게 보증 등을 제공하고 있으며 있습니다. 구 분 회사명 보증처 보증금액(한도) 비고 기타 (주)명동솔루션 키움저축은행 등 461,566 이자자금보충약정 합 계 461,566 (4) 당분기말 현재 당사 및 제 3자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 수혜자 담보자산의 종류 장부금액 설정권자 내 용 설정금액 당사 토지, 건물, 기계장치 16,307,638 한국산업은행 신용대출 및 산업시설자금대출 37,200,000 당사 매도가능금융자산 131,000 소방산업공제조합 보증 134,144 당사 매도가능금융자산 621,900 기계설비건설공제조합 보증 632,520 (5) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건으로는 사해행위취소 관련소송 등 소송건수 6건, 소송가액 1,977백만원이 있으며, 진행중인 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 당분기 재무제표 에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 22. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가 ① 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 제품매출액 13,838,215 46,362,096 14,009,541 44,984,693 상품매출액 120,107 337,310 565,972 1,459,120 반제품등매출액 1,460,847 4,968,035 1,550,408 4,791,063 A/S매출액 46,610 139,301 30,297 95,450 기타매출액 22,400 32,000 - - 공사수익 15,940,404 26,468,448 9,486,643 42,091,414 매출액 합계 31,428,583 78,307,190 25,642,861 93,421,740 매출원가: 제품매출원가 10,720,831 37,731,041 11,502,434 36,352,349 상품매출원가 108,588 301,389 446,320 1,271,616 반제품등매출원가 1,295,023 4,633,856 1,497,169 4,601,973 공사원가 9,379,022 29,162,541 8,459,940 31,617,959 매출원가 합계 21,503,464 71,828,827 21,905,863 73,843,897 ② 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 15,488,179 51,838,742 16,156,218 51,330,326 기간에 걸쳐 이행 15,940,404 26,468,448 9,486,643 42,091,414 합 계 31,428,583 78,307,190 25,642,861 93,421,740 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 당사의 수행의무를 제품 등의 판매, 소방시설공사로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다. ③ 계약잔액가. 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 11,699,173 12,870,300 계약부채 1,438 1,269,352 계약자산은 당사가 소방시설공사의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 나. 2021년 1월 1일에 인식된 계약부채 1,269,352천원은 당기에 전액 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 1,438천원이 추가되었습니다. 다. 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계 는 34,438,071천 원 이며, 해당 금 액은 건설형공사계약의 계약잔액입니다. (2) 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,008,857 2,902,141 635,416 1,961,604 주식보상비 - 10,319 10,912 46,200 퇴직급여 152,235 456,706 111,665 334,996 복리후생비 161,121 499,702 166,757 515,437 여비교통비 16,238 49,622 6,731 27,605 교육연수비 210 915 10,108 28,065 통신비 5,257 15,543 5,058 15,480 임차료 12,550 26,767 (40,561) 69 감가상각비 261,604 763,968 188,949 412,396 무형자산상각비 2,106 6,179 1,834 5,502 지급수수료 268,200 776,184 177,095 593,929 차량유지비 17,581 55,470 27,284 79,982 보험료 21,277 59,030 17,392 60,454 접대비 74,369 177,581 115,231 286,932 광고선전비 31,040 89,690 62,569 114,936 운송보관료 372,475 1,245,478 300,714 941,691 대손상각비(환입) 838 (86,872) 84,888 323,945 해외시장개척비 - - - 581 연구개발비 184,293 987,642 400,686 1,216,450 A/S비용 94,708 358,062 92,456 279,478 기타 26,906 97,726 (179,329) (124,171) 합 계 2,711,865 8,491,853 2,195,855 7,121,561 (3) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 등 11,521,238 40,093,576 11,647,521 37,190,327 종업원급여 6,985,004 22,656,013 6,874,741 24,953,984 공사외주비 5,400 9,640 172,237 1,554,166 소모용품비 182,353 623,302 191,682 563,558 지급수수료 922,392 2,525,391 879,944 2,355,315 물류비 401,181 1,327,259 322,648 1,049,347 감가상각비 861,120 2,535,966 786,960 1,957,119 복리후생비 1,374,851 4,514,370 1,389,862 5,052,409 연구개발비 184,293 987,642 400,686 1,216,450 외주가공비 729,750 2,204,341 747,006 2,375,228 지급임차료 129,078 452,345 120,046 1,089,419 기타비용 918,669 2,390,835 568,385 1,608,136 합 계(*) 24,215,329 80,320,680 24,101,718 80,965,458 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 39,021 255,872 271,987 820,053 배당금수익 3,650 14,600 3,650 3,650 합 계 42,671 270,472 275,637 823,703 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 186,703 582,128 239,741 780,026 당기손익인식금융자산 평가손실 3,650 255,500 29,200 153,300 금융보증비용(환입) 13,014 (4,240) (41,438) (51,711) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 27 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 2,084 2,084 합 계 203,367 833,415 229,586 883,700 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 900 2,700 900 2,700 외환차익 37,033 100,682 19,335 85,953 외화환산이익 48,321 89,888 (6,776) 6,984 유형자산처분이익 20,744 21,398 8,059 8,059 매각예정자산처분이익 - - - 5,368,640 기타의대손상각비(환입) - - 5,485 14,750 잡이익 2,813 291,240 179,154 385,700 무형자산처분이익 - 123,185 301,537 301,537 합 계 109,811 629,093 507,694 6,174,323 (2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 90,478 164,347 25,668 184,696 외화환산손실 12,971 32,799 15,976 75,065 유형자산폐기손실 - - - 1,555 무형자산손상차손 - 2,202 332 332 잡손실 27,261 155,743 48,359 60,594 기부금 - 10,858 2,506 2,506 합 계 130,710 365,949 92,841 324,748 25. 법인세비용 당분기 및 전분기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효세율은 법인세차감전순손실로 산출하지 않았습니다. 한편, 전분기 유효법인세율은 19.77%입니다. 26. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 5,484,756,111 (1,820,733,988) 1,789,397,450 14,638,913,160 가중평균유통보통주식수(*) 41,647,367주 41,591,999주 41,274,495주 41,220,663주 기본주당이익(손실) 132원 (44)원 43원 355원 (*) 당분기와 전분기 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 3개월 당분기 3개월 전분기 가중평균발행주식수 42,459,225 42,459,225 42,459,225 42,459,225 가중평균자기주식수 (811,858) (867,226) (1,184,730)) (1,238,563) 가중평균유통보통주식수 41,647,367 41,591,999 41,274,495 41,220,663 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 한편, 당분기에 실시한 주식분할은 전기초에 실시한 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. 또한 비교표시된 전분기 가중평균유통수는 주식분할을 감안하여 주식수를 조정하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기말까지 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있었으나 당분기말로 모두 행사되어 종료되었습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 주식선택권의 희석효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 27. 건설계약 (1) 당분기말과 전기말 현재의 도급계약공사 잔액현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 16,643,687 19,882,160 계약의 증감액 44,262,832 44,239,218 당기공사 수익인식액 (26,468,448) (47,477,691) 기말계약잔액 34,438,071 16,643,687 (2) 당분기와 전분기 중 정산이 완료되지 아니한 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 소방설비공사 70,748,693 73,786,668 (3,037,975) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 소방설비공사 224,297,029 232,886,422 (8,589,393) (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 소방설비공사 11,699,173 1,438 12,870,300 1,269,352 (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계약일 종료일 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권 발주처 공사명 총액 대손충당금 총액 대손충당금 (*) (*) 2015년 5월 2020년 4월 100.0% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2016년 8월 2021년 8월 100.0% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2018년 1월 2020년 5월 100.0% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2018년 7월 2021년 8월 100.0% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2018년 10월 2020년 3월 100.0% (*) (*) (*) (*) ㈜포스코건설 중이온가속기 시설건설사업 소방설비공사 2018년 3월 2021년 8월 100.0% - - - - 삼성물산㈜ 평택 2기옥외소화수공사 2018년 7월 2021년 9월 100.0% 251,000 - - - (*) (*) 2018년 9월 2022년 7월 91.6% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2019년 11월 2021년 10월 96.2% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2020년 12월 2022년 10월 18.3% (*) (*) (*) (*) (*) (*) 2021년 1월 2023년 4월 8.8% (*) (*) (*) (*) 합 계 251,000 (*) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사(위원회)에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요 경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다.(5) 당분기말 현재 정산이 완료되지 아니한 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래의 손익 및 계약자산의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다.①총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 추정의 변경 (단위:천원) 구 분 추정총계약수익 변동 추정총계약원가 변동 당분기손익 미래손익 계약자산의 변동 소방설비공사 11,285,131 14,580,677 (3,309,236) 13,690 (3,309,236) ② 총계약원가에 대한 추정의 변경총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 만일 발주처의 공사 지연 및 추가 공사 요구 등의 예측하기 힘든 상황이 발생하여, 총계약원가가 5%가 증가하는 추정의 변경이 발생한다면, 당분기 및 향후에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총계약원가의 변동 법인세차감전순이익(손실) 법인세효과차감전순자산 당분기영향 향후영향 소방설비공사 4,190,374 (3,401,322) (789,052) (3,401,322) (6) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 15,381 46,651 설정(환입)액 374,891 (11,031) 사용액 (260,087) (20,239) 기말 130,185 15,381 28. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 당분기 I. 금융자산: 상각후원가 측정: 현금및현금성자산 12,907,536 매출채권및기타채권 17,771,392 계약자산 11,699,173 기타유동자산 251,776 장기금융상품 4,000 보증금 5,784,900 소 계 48,418,777 공정가치 측정 당기손익-공정가치측정금융자산 5,786,400 당기손익인식금융자산 1,930,850 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 763,000 소 계 8,480,250 금융자산 합계 56,899,027 II. 금융부채: 상각후원가 측정: 매입채무 11,624,492 단기차입금 10,000,000 유동성장기차입금 2,133,320 장기차입금 13,333,250 미지급금 1,207,763 미지급비용 3,447,111 금융보증부채 13,043 수입보증금 550,000 유동리스부채 944,399 비유동리스부채 4,524,391 금융부채 합계 47,777,769 ② 전기 (단위:천원) 구 분 전기 I. 금융자산: 가. 상각후원가 측정: 현금및현금성자산 3,267,009 매출채권및기타채권 37,849,478 계약자산 12,870,300 기타유동자산 35,280 장기금융상품 4,050 보증금 5,780,852 소 계 59,806,969 나. 당기손익인식금융자산 2,186,350 다. 당기손익-공정가치측정금융자산 204,000 라. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 763,000 금융자산 합계(가+나+다+라) 62,960,319 II. 금융부채: 상각후원가 측정: 매입채무 9,424,426 단기차입금 10,608,401 유동성장기차입금 780,000 장기차입금 10,920,000 미지급금 829,072 미지급비용 3,968,664 금융보증부채 17,283 수입보증금 580,000 유동리스부채 994,342 비유동리스부채 5,155,324 금융부채 합계 43,277,512 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 당분기 금융수익 금융비용 상각후원가측정금융자산 255,872 - 당기손익인식금융상품(평가손실) - 255,500 상각후원가측정금융부채 - 577,888 당기손익-공정가치측정금융자산 - 27 당기손익인식금융상품(배당금수익) 14,600 - 합 계 270,472 833,415 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 전분기 금융수익 금융비용 상각후원가측정금융자산 820,053 - 당기손익인식금융상품 3,650 153,300 상각후원가측정금융부채 - 728,316 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,084 합 계 823,703 883,700 29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. ① 손상차손i) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 채권잔액 손상채권 채권잔액 손상채권 연체되지 않은 채권 16,190,264 (36,514) 17,584,139 (683,715) 3개월 이하 1,652,086 (135,330) 3,480,972 (1,571,598) 3개월 초과 ~ 6개월 이하 79,193 (79,182) 660,500 (530,821) 6개월 초과 ~ 1년 이하 2,374,490 (2,374,561) 230,035 (230,035) 1년 초과 1,126,121 (1,025,175) 702,374 (702,374) 합 계 21,422,154 (3,650,762) 22,658,020 (3,718,543) 개별적으로 손상된 매출채권을 포함하여 집합적 평가를 적용한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,718,543 1,844,240 대손상각비(환입) (86,872) 2,633,810 제각 - (861,157) 기타조정액(*) 19,091 101,650 기말금액 3,650,762 3,718,543 (*)당분기중 전액 손상채권중 일부가 회수되었습니다.ii) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)에 대하여 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 총장부금액 대손충당금 장부금액 총장부금액 대손충당금 장부금액 계약자산 11,699,173 - 11,699,173 12,870,300 - 12,870,300 ② 지급보증 등당분기말 현재 당사는 지급보증 등 (한도기준: 462백만원) 을 제공하고 있는 바, 지급보증 등으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. (2) 유동성위험 ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 장부금액 1년 이내 1년 초과 매입채무 11,624,492 11,624,492 - 단기차입금 10,000,000 10,000,000 - 유동성장기차입금 2,133,320 2,133,320 - 장기차입금 13,333,250 - 13,333,250 미지급비용 3,447,111 3,447,111 - 금융보증부채 13,043 13,043 - 리스부채 5,468,790 944,399 4,524,391 기타부채 1,757,763 1,207,763 550,000 합 계 47,777,769 29,370,128 18,407,641 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 장부금액 1년 이내 1년 초과 매입채무 9,424,426 9,424,426 - 단기차입금 10,608,401 10,608,401 - 유동성장기차입금 780,000 780,000 - 장기차입금 10,920,000 - 10,920,000 미지급비용 3,968,664 3,968,664 - 금융보증부채 17,283 17,283 - 리스부채 6,149,666 994,342 5,155,324 기타부채 1,409,072 829,072 580,000 합 계 43,277,512 26,622,188 16,655,324 ( 3) 금융보증계약의 만기분석당사가 제공하고 있는 지급보증 등과 관련된 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 구 분 한 도 1년 이내 1년 초과 ㈜명동솔루션 이자자금보충확약 461,566 461,566 - 합 계 461,566 461,566 - (*) 2021.07.09일에 종료가 예정되었던 상기 이자자금보충확약은 2022.04.09일로 종료일이 연장되었습니다.(4) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 5,786,400 5,786,400 204,000 204,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 763,000 763,000 763,000 763,000 당기손익인식금융자산 1,930,850 1,930,850 2,186,350 2,186,350 소 계 8,480,250 8,480,250 3,153,350 3,153,350 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 12,907,536 12,907,536 3,267,009 3,267,009 매출채권 17,771,392 17,771,392 37,849,478 37,849,478 계약자산 11,699,173 11,699,173 12,870,300 12,870,300 기타수취채권 6,036,676 6,036,676 5,816,131 5,816,131 장기금융상품 4,000 4,000 4,050 4,050 소 계 48,418,777 48,418,777 59,806,968 59,806,968 합 계 56,899,027 56,899,027 62,960,318 62,960,318 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 11,624,492 11,624,492 9,424,426 9,424,426 단기차입금 10,000,000 10,000,000 10,608,401 10,608,401 유동성장기차입금 2,133,320 2,133,320 780,000 780,000 장기차입금 13,333,250 13,333,250 10,920,000 10,920,000 미지급비용 3,447,111 3,447,111 3,968,664 3,968,664 금융보증부채 13,043 13,043 17,283 17,283 기타부채 1,757,763 1,757,763 1,409,072 1,409,072 유동리스부채 944,399 944,399 994,342 994,342 비유동리스부채 4,524,391 4,524,391 5,155,324 5,155,324 합 계 47,777,769 47,777,769 43,277,512 43,277,512 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 763,000 763,000 당기손익인식금융자산 1,930,850 - - 1,930,850 ii) 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 763,000 763,000 당기손익인식금융자산 2,186,350 - - 2,186,350 (5) 일괄 상계 또는 유사한 약정당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기당분기말 현재 일괄상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 없습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 인식된 금융상품총액 상계되는 인식된 금융상품총액 재무상태표에표시되는 금융상품순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산: 매출채권 608,401 - 608,401 (608,401) - - 금융부채: 단기차입금 (608,401) - (608,401) 608,401 - - (6) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 50bp 상승시 50bp 하락시 법인세비용차감전순이익 (127,333) 127,333 30. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기 전기 FESCO JAPAN CO., LTD 100.0% 100.0% (주)레데코 60.00% 60.00% 엘베이스시스템즈(주) 50.50% 50.50% 한국종합개발(주)(*) 100.0% - (*)당분기 중 한국종합개발(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.②당분기와 전기의 주요 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 당분기 전기 지배기업 ㈜엔에스이앤지 ㈜엔에스이앤지 종속기업 FESCO JAPAN CO., LTD, (주)레데코, 엘베이스시스템즈(주), 한국종합개발(주)(*1) FESCO JAPAN CO., LTD, (주)레데코, 엘베이스시스템즈(주) 관계기업 극동정밀(주), (주)용인로직스, 휴림로봇(주)(*2) 극동정밀(주), (주)용인로직스, ㈜베이스에이치디 기타 - (주)펜타, (주)후니드, (주)티에이치물산, (주)태흥산업, 태흥씨앤이(유), (주)명동솔루션, (주)명동에이엠씨, (주)금양인터내셔날, (주)한국알미늄, (유)에스앤이아이,(주)까뮤이앤씨, 휴림로봇㈜ (*1) 당분기 중 사업다각화를 위해 설립된 법인으로 당사가 전체지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사에 경영인력용역을 제공하면서 유의적인 영향력을 행사하기에 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 고정자산매입 기타비용 종속기업 FESCO JAPAN CO,. LTD. 18,896 - - 9,009 엘베이스시스템즈 - 4,066 - - 한국종합개발주식회사 - 7,123 - - 관계기업 (주)휴림로봇 - - 207,370 13,046 합 계 18,896 11,189 207,370 22,055 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 매입 임차료 이자비용 기타비용 지배기업 (주)베이스에이치디 - 134,643 - - - - 종속기업 FESCO JAPAN CO,. LTD. 431,665 - - - - - 엘베이스시스템즈 - 30,186 - - - - 기타 (주)까뮤이앤씨 - - 3,350,000 - - - (주)태흥산업(*) - 307,064 - 60,476 - 220,612 태흥씨앤이(유) - 223,830 - - - - (주)후니드 - - - - 33,454 266,404 (주)명동솔루션(*) - - - 472,500 - - 합 계 431,665 695,723 3,350,000 532,976 33,454 487,016 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 매출채권 기타채권 종속기업 FESCO JAPAN CO., LTD.(*) 826,276 - 한국종합개발(주) - 5,007,123 합 계 826,276 5,007,123 (*) 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 당분기말 현재 826,276천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.② 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 보증금 대여금 기타채권 기타채무 관계기업 (주)베이스에이치디 - - 3,910,000 491 - 종속기업 FESCO JAPAN CO., LTD.(*1) 870,900 - - - 53,991 엘베이스시스템즈 - - 500,000 63 - 기타 (주)까뮤이앤씨 - - - - - (주)태흥산업 - - 8,000,000 1,005 15,487 태흥씨앤이(유) - - 6,500,000 817 - (주)후니드 - - - - 32,428 명동솔루션(주) - 5,000,000 - - - 합계 870,900 5,000,000 18,910,000 2,376 101,906 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금대여 증감내역과 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 엘베이스시스템즈 500,000 - 500,000 - 합 계 500,000 - 500,000 - 전기말 당사가 특수관계자에게 대여했던 18,910,000천원은 전액 상환되었고 동 채무자와의 특수관계는 당기 중 소멸되었습니다.② 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 대여 회수 기말 관계기업 (주)베이스에이치디 3,910,000 - - 3,910,000 종속기업 엘베이스시스템즈 - 1,100,000 600,000 500,000 기타 태흥씨앤이(유) 6,500,000 - - 6,500,000 (주)태흥산업 9,120,000 - 1,120,000 8,000,000 합 계 19,530,000 1,100,000 1,720,000 18,910,000 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금차입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 - 당분기중 특수관계자와 자금차입거래는 없습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 차입 상환 기말 기타 (주)후니드 970,000 3,000,000 3,970,000 - (주)금양인터내셔널 - 800,000 800,000 - 합 계 970,000 3,800,000 4,770,000 - (6) 주요 경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 1,572,589천원(전분기: 767,631천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,820,734) 14,638,913 조정: 감가상각비 2,535,966 1,957,119 퇴직급여 928,481 858,121 매도가능금융자산처분손실 27 - 대손상각비 (67,781) 323,945 기타의 대손상각비(환입) - (14,750) 주식보상비 10,319 46,200 외화환산손실 32,799 75,065 재고자산평가손실 (1,342,544) (175,193) 당기손익인식금융자산평가손실 255,500 153,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 2,084 무형자산상각비 6,179 5,502 무형자산손상차손 2,202 332 유형자산폐기손실 - 1,555 하자보수비 374,891 34,988 금융보증비용(환입) (4,240) - 법인세비용(수익) (492,555) 3,606,946 이자비용 582,128 780,026 외화환산이익 (89,888) (6,984) 이자수익 (255,872) (820,053) 배당금수익 (14,600) (3,650) 매각예정비유동자산처분이익 - (5,368,640) 유형자산처분이익 (21,398) (8,059) 무형자산처분이익 (123,185) (301,537) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 - (1,000,100) 매출채권의 감소 1,297,543 1,502,047 미수금의 감소 (211,749) (238,713) 선급금의 감소 (663,582) (45,199) 선급비용의 감소(증가) 483,953 (507,089) 계약자산의 감소(증가) 1,171,126 (3,828,759) 재고자산의 증가 (3,135,998) (351,950) 매입채무의 증가(감소) 2,167,886 (3,470,052) 미지급금의 증가(감소) 378,668 (786,973) 선수금의 증가(감소) (350,662) 1,004,684 예수금의 증가(감소) 62,970 (351,076) 미지급비용의 감소 (519,710) (2,036,396) 부가세예수금의 증가(감소) (3,353,822) 276,219 계약부채의 증가(감소) (1,267,915) 115,813 기타유동부채의 증가(감소) (237,763) (647,093) 기타비유동부채의 증가(감소) 20,938 (28,616) 퇴직금의 지급 (1,230,681) (350,974) 사외적립자산의 감소 1,112,444 202,185 합 계 (3,780,659) 5,243,188 (2) 당분기 및 전분기 현금유출입이 없는 중요한 거래 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,782,705 1,390,164 사용권자산 및 리스부채 인식 229,150 171,647 장기차입금의 유동성 대체 1,886,750 1,097,020 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 차입 상환 기타증감(*) 당분기말 단기차입금 10,608,401 628,435 (1,236,836) - 10,000,000 유동성장기차입금 780,000 - (533,430) 1,886,750 2,133,320 장기차입금 10,920,000 4,300,000 - (1,886,750) 13,333,250 리스부채 6,149,666 - (1,053,458) 372,582 5,468,790 합 계 28,458,067 4,928,435 (2,823,724) 372,582 30,935,360 (*) 기타증감은 계정재분류와 비현금 거래에 따른 증감입니다.32. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 정해진 행사가격으로 당사의 주식을 매입할 수 있습니다.당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (단위:원) 부여일 최초부여주식수 행사가능주식수 부여방법 가득조건 행사기간 행사가격 2019.03.28 50,000주 50,000주 자기주식교부 용역제공조건:2년 2년 5,540 (2) 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 블랙숄즈모형 및 이항모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 내 역 권리부여일 2019.03.28 권리행사기간 2021.03.29 ~ 2023.03.29 부여 선택권 50,000주 행사가격 5,540원 권리부여일 주가 5,210원 기대행사기간 3년 무위험이자율 1.68% 예상주가변동성 0.53031 기대 배당 수익률 0.97% 부여일의 공정가치 1,734원 주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. (3) 당기 중 인식한 주식기준보상비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부여일 전기 이전 보상비용 당분기 보상비용 당분기 이후 보상비용 총 보상비용 2019.03.28 76,381 10,319 - 86,700 33. 보고기간후 사전(1) 보 고기간 후에 발생한 주요한 보통주 거래당사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021.10.21일부로 최대주주가 휴림인프라투자조합으로 변경되었습니다. 유상증자 금액은 약 180억원이며 변경된 최대주주의 지분율은 17.74%입니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 회사의 정책 등 전반적인 사항당사는 상법과 정관에 의거 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 상법 및 당사의 정관에 명시된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.≪ 상 법 규 정 ≫제462조 【이익의 배당】① 회사는 재무상태표상의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다. 1. 자본의 금액 2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 4. 대통령령으로 정하는 미실현이익② 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제449조의2제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다③ 제1항을 위반하여 이익을 배당한 경우에 회사채권자는 배당한 이익을 회사에 반환할 것을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구에 관한 소에 대해서는 제186조를 준용한다.≪ 당사 정관 규정 ≫제57조【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식의 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 3분기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 200 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,654 8,388 -29,633 (별도)당기순이익(백만원) -1,820 8,918 -29,253 (연결)주당순이익(원) -59 530 -1,780 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 03월 29일 주식배당 보통주 94,208 500 500 - 2017년 03월 30일 주식배당 보통주 73,955 500 500 - 2017년 09월 06일 무상증자 보통주 5,383,457 500 500 - 2018년 03월 29일 주식배당 보통주 168,932 500 500 - 2019년 03월 29일 주식배당 보통주 143,138 500 500 - 2021년 04월 15일 주식분할 보통주 25,475,535 200 200 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 2) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 8) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음(2) 최근 3사업연도의 합병,분할,자산양수도,영업양수도에 관한사항: 해당사항 없음 2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기(당(분)기) 매출채권 20,619 2,824 13.7% 단기대여금 37 - - 미청구공사 11,699 - - 미수금 245 - - 미수수익 18 - - 합 계 32,618 2,824 - 제48기(전기) 매출채권 21,891 2,848 13.01% 단기대여금 18,410 - - 미청구공사 12,870 - - 미수금 75 - - 미수수익 2 - - 합 계 53,248 2,848 5.35% 제47기(전전기) 매출채권 21,833 1,376 6.30% 단기대여금 - - - 미청구공사 16,892 - - 미수금 76 - - 미수수익 12 - - 합 계 38,813 1,376 3.55% (2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제49기(당분기) 제48기(전기) 제47기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,848 1,377 1,348 2. 순대손처리액(①－②±③) 63 (759) 161 ① 대손처리액(상각채권액) - (861) - ② 상각채권회수액 19 - - ③ 기타증감액 44 102 161 3. 대손상각비 계상(환입)액 (87) 2,230 (132) 4. 연결범위변동 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,824 2,848 1,377 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간말에 현재상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. (4) 당(분)기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손 충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당(분)기 전기 총장부금액 대손충당금 장부금액 총장부금액 대손충당금 장부금액 매출채권 20,619,298 (2,824,486) 17,794,812 21,891,031 (2,847,643) 19,043,388 단기대여금(주) - - - 18,410,000 - 18,410,000 합 계 20,619,298 (2,824,486) 17,794,812 40,301,031 (2,847,643) 37,453,388 (5) 당(분)기말 현재 경과시간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 당(분)기 전기 채권잔액 손상채권 채권잔액 손상채권 연체되지 않은 채권 16,178,271 (1,100) 17,613,458 (609,124) 3개월 이하 1,519,273 (2,517) 3,360,666 (1,451,292) 3개월 초과 ~ 6개월 이하 927 (917) 473,490 (343,810) 6개월 초과 ~ 1년 이하 2,051,556 (2,051,627) - - 1년 초과 869,272 (768,325) 443,417 (443,417) 합 계 20,619,299 (2,824,486) 21,891,031 (2,847,643) 3) 재고자산 현황(1) 당(분)기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, %) 사업부문 계정과목 당(분)기 전기 전전기 비고 제조 제품 6,616,011 5,681,395 4,226,767 - 상품 7,767 249,743 464,227 - 반제품 2,367,540 1,416,543 1,263,247 - 원재료 5,961,914 4,232,715 4,557,020 - 미착품 912,076 12,233 3,639,979 - 합 계 15,865,308 11,592,629 14,151,240 - 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계*100] 13.96% 10.1% 11.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.0회 7.6회 11.8회 - (2) 당(분)기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (1,342,543) (175,193) (3) 재고자산의 실사내용1) 실사일자당사는 2021년 반기말 재무제표를 작성함에 있어서 삼덕회계법인 입회없이 재고자산의 실사를 하였으며, 2021년 3분기말 재고자산과 반기말 재고자산의 차이는 수불현황으로 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 2021년 반기말 재고실사시에는 외부감사인 없이 현장 직원과 담당부서 관리직원에 의한 재고실사 후 보고하였습니다. (4) 진부화재고 및 장기체화재고 등 현황- 보고일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 진행률적용 주요계약현황당분기말 현재 당사의 수주총액이 직전사업년도 연결재무제표상 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜파라텍 (*) (*) 2015년 05월 01일 2020년 4월 - 100.00 - - - - ㈜파라텍 (*) (*) 2016년 08월 01일 2021년 7월 - 100.00 - - - - ㈜파라텍 (*) (*) 2018년 01월 01일 2020년 5월 - 100.00 - - - - ㈜파라텍 (*) (*) 2018년 07월 01일 2021년 8월 - 100.00 - - - - ㈜파라텍 (*) (*) 2018년 10월 01일 2020년 3월 - 100.00 - - - - ㈜파라텍 ㈜포스코건설 중이온가속기 시설건설사업 소방설비공사 2018년 03월 01일 2021년 8월 6,865 100.00 - - - - ㈜파라텍 삼성물산㈜ 평택 2기옥외소화수공사 2018년 07월 01일 2021년 9월 9,408 100.00 251 - - - ㈜파라텍 (*) (*) 2018년 09월 01일 2021년 7월 - 97.40 - - - - ㈜파라텍 (*) (*) 2019년 11월 01일 2021년 8월 - 94.30 - - - - ㈜파라텍 (*) (*) 2020년 12월 01일 2022년 10월 - 5.70 - - - - ㈜파라텍 (*) (*) 2021년 01월 01일 2023년 4월 - 3.80 - - - - 합 계 - 251 - - - (*주1) 당(분)기말 현재 9건의 주요 계약정보를 발주처와 계약상의 사유로 인해 기업회계기준서 제1011호 한45.2(2)에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다.- 당사는 생략된 공시 항목을 자본시장과금융투자업에관한법률상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분.반기)보고서 등에서 공시하거나 공개한 사실이 없습니다.- 당사는 계약당사자가 공시를 동의하지 않아 공시를 생략하게 된 주요 계약정보를2021년 당(분)기보고서에 해당 내용을 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다. 5) 공정가치정보(1) 공정가치와 장부금액당(분)기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당(분)기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(*) 786,400 786,400 204,000 204,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 763,000 763,000 763,000 763,000 당기손익인식금융자산 1,930,850 1,930,850 2,186,350 2,186,350 소 계 3,480,250 3,480,250 3,153,350 3,153,350 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 19,043,900 19,043,900 3,512,291 3,512,291 매출채권및기타채권 17,831,879 17,831,879 37,453,388 37,453,388 장기금융상품 4,000 4,000 4,050 4,050 계약자산 11,699,173 11,699,173 12,870,300 12,870,300 기타수취채권 6,056,465 6,056,465 5,875,596 5,875,596 소 계 54,635,417 54,635,417 59,715,625 59,715,625 합계 58,115,667 58,115,667 62,868,975 62,868,975 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 11,604,263 11,604,263 9,397,636 9,397,636 단기차입금 11,573,000 11,573,000 11,288,401 11,288,401 유동성장기차입금 2,141,648 2,141,648 780,000 780,000 장기차입금 13,333,250 13,333,250 10,940,820 10,940,820 미지급비용 3,511,017 3,511,017 3,975,065 3,975,065 금융보증부채 13,043 13,043 17,283 17,283 유동리스부채 944,399 944,399 994,342 994,342 비유동리스부채 4,524,391 4,524,391 5,155,324 5,155,324 기타부채 1,777,579 1,777,579 1,391,783 1,391,783 합 계 49,422,590 49,422,590 43,940,654 43,940,654 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다..(2)공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3)당(분)기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. i) 당(분)기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 1,930,850 - - 1,930,850 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 763,000 763,000 ii) 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 2,186,350 - - 2,186,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 763,000 763,000 (4)유형자산 재평가- 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제48기(전기) 삼덕회계법인 적정 - -투입법에 따른 수익인식-계약변경에 따른 수익인식-계약자산의 회수가능성 제47기(전전기) 삼정회계법인 적정 - -투입법에 따른 수익인식-총계약원가 추정의 불확실성-공사진행률 산정을 위한 공사원가-계약자산의 회수가능성-공사변경에 따른 회계처리-제품 매출 기간 귀속 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기(당분기) 삼덕회계법인 반기, 중간, 재고실사, 기말내부회계관리제도 검토 180,000(천원) 1,795 180,000(천원) - 제48기(전기) 삼덕회계법인 반기, 중간, 재고실사, 기말내부회계관리제도 검토 180,000(천원) 1,963 180,000(천원) 1,562 제47기(전전기) 삼정회계법인 반기, 중간, 재고실사, 기말내부회계관리제도 검토 160,000(천원) 2,449 160,000(천원) 2,449 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당분기) - - - - - - - - - - 제48기(전기) - - - - - - - - - - 제47기(전전기) - - - - - - - - - - 4) 회계감사인의 변경 및 그 사유당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제11조에 따라 2020년 외부감사인으로 삼덕회계법인이 지정 선임되었습니다(2020년~2022년). 5) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제해당사항 없습니다. 2) 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제49기(당분기) 삼덕회계법인 - - 제48기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 제47기(전전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 3) 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성개요 당사는 정관 제34조(이사의 수)에 의거 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 둘 수 있습니다.당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 총 7명(사내이사 5명, 사외이사 2명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 제41조 제5항 규정에 따라 이사회의 소집권자로 합니다.이사회의 권한은 다음과 같습니다. 1) 주주총회 및 상정의안 의결 2) 신주 및 사채의 발행과 준비금의 자본전입 의결 3) 중요한 소송과 화해 4) 투자 및 외국과의 계약 5) 기타 업무집행상 중요한 사항 (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업무수행과 관련한 교육을 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답으로 갈음함 2 ) 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 정광원(출석률: 100%) 이종진(출석률:100%) 이홍관(출석률: 100%) 안계환(출석률: 0%)(2021.0331해임) 강명구(출석률:100%)(2021.03.31선임) 허병의(출석률:100%)(2021.03.31선임) 장환석(출석률: 94.45%) 김연선(출석률: 0%)(2021.03.31선임) 찬 반 여 부 1 2021-02-01 타 법인 지분 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 찬성 - 2 2021-02-10 2020년도 제48기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 찬성 - 3 2021-02-22 2020년도 제48기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 찬성 - 4 2021-03-10 타 법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 찬성 - 5 2021-03-16 주식 분할의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 찬성 - 6 2021-03-16 정기주주총회 소집 및 보고·부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 찬성 - 7 2021-04-21 타 법인 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 8 2021-05-03 제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 9 2021-05-21 타 법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 10 2021-05-27 산업은행 운영자금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 11 2021-05-27 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 12 2021-06-28 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 13 2021-07-09 대출연장에 대한 이자자금보충 확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 14 2021-08-09 타 법인 전환사채 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 15 2021-08-18 타 법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 16 2021-08-18 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 17 2021-08-31 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 18 2021-08-31 타 법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 3) 이사회내 위원회본 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 4) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출합니다. 구분 성명 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 대표이사 정광원 이사회 경영총괄 - - 사내이사 이종진 이사회 경영총괄 - - 사내이사 이홍관 이사회 경영지원 - - 사내이사 강명구 이사회 이사회 - - 기타비상무이사 허병의 이사회 이사회 - - 사외이사 장환석 이사회 이사회 - - 사외이사 김연선 이사회 이사회 - - - 2021.03.31 정기주주총회에서 안계환 사내이사는 해임되었으며, 강명구 사내이사, 허병의 기타비상무이사, 김연선 사외이사는 신규 선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최승민 - 서울중앙지방법원 조정위원하나금융그룹 법률자문(현) 법무법인 유스트 변호사 - - - - 최승민 감사는 2020.12.30 임시주주총회에서 상근감사로 선임되었습니다. 2) 감사의 독립성감사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무에 대한 감사 기능을 수행하며, 필요 시 이사회 소집을 청구할 수 있으며, 감사 직무를 수행하기 위하여 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수도 있습니다. 3) 감사의 주요활동내역당사의 감사는 이사회를 통해 주요사항에 대한 보고 및 의사결정 과정에 참여하고 있습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 최승민 (참석률88.89%) 찬 반 여 부 1 2021-02-01 타 법인 지분 처분의 건 가결 찬성 2 2021-02-10 2020년도 제48기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2021-02-22 2020년도 제48기 연결재무제표 승인의 건 가결 불참 4 2021-03-10 타 법인 지분 취득의 건 가결 찬성 5 2021-03-16 주식 분할의 건 가결 찬성 6 2021-03-16 정기주주총회 소집 및 보고·부의안건 승인의 건 가결 찬성 7 2021-04-21 타 법인 투자의 건 가결 찬성 8 2021-05-03 제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 9 2021-05-21 타 법인 주식 취득의 건 가결 불참 10 2021-05-27 산업은행 운영자금 연장의 건 가결 찬성 11 2021-05-27 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 찬성 12 2021-06-28 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 찬성 13 2021-07-09 대출연장에 대한 이자자금보충 확약 승인의 건 가결 찬성 14 2021-08-09 타 법인 전환사채 인수의 건 가결 찬성 15 2021-08-18 타 법인 지분 취득의 건 가결 찬성 16 2021-08-18 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 찬성 17 2021-08-31 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 찬성 18 2021-08-31 타 법인 지분 취득의 건 가결 찬성 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현 감사의 경력사항을 고려할 때 감사 업무를 수행하는데 필요한 경험과 지식을 충분히 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않음 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리실 3 차장 외(평균 5년) -회사 경영활동에 대한 감사업무 지원-주주총회,이사회 등경영전반에 관한 감사업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2) 소수주주권당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3) 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 대해 경쟁이 발생되지 않았습니다. 4) 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 42,459,225 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 811,858 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 41,647,367 - 우선주 - - - 당(분)기말 현재 보유 자사주수는 811,858주(1.91%)입니다. - 2021년 10월 21일 제3자배정 유상증자에 의하여 발행주식총수(42,459,225주 → 50,135,131주)로 변경되었습니다. 5) 주식사무(1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의 로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관 한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「상법」제542조의3에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는경 우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업 금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지 원법에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「상법」제418조제2항의 규정 에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요 한 경우③ 제2항 각호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발 행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거 나 공고하여야 한다. (2) 결산 등에 관한 사항 구 분 내 용 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 주권 전자등록에 의한 미발행 명의개서대리인 국민은행 공고게재신문 매일경제신문 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜베이스에이치디 본인 보통주 7,539,033 17.76 2,166,212 5.10 - 계 보통주 7,539,033 17.76 2,166,212 5.10 - 우선주 - - - - - - 2021년 10월 21일 제3자배정 유상증자의 납입으로 소유주식수는 기존보유주식수를 포함한 약 8,891,651주[기존보유주식수(1,215,745주) / 신주(7,675,906주)]이며 소유비율은 발행 주식총수(50,135,131주)의 17.74%[기존보유주지분율(2.42%) / 신주지분율(15.32%)]의 지분율로 당사의 최대주주는 변경 전 최대주주((주)베이스에이치디)에서 변경 후 최대주주(휴림인프라투자조합)로 변경 되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)베이스에이치디 1 김영애 - - - 김수성 100 - - - - - - - 상기 출자현황은 보통주 기준 입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)베이스에이치디 자산총계 383,505 부채총계 264,500 자본총계 119,004 매출액 425,376 영업이익 4,530 당기순이익 13,824 - 상기 재무현황은 2020년 12월말 기준 연결 재무제표 기준 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사 최대주주 ㈜베이스에이치디는 2011년 8월 1일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 경영, 재무 컨설팅업입니다. 3. 최대주주 변동내역- 공시대상기간(최근3사업연도)동안 최대주주의 변동은 없었습니다. 4. 주 식의 분포 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)베이스에이치디 2,166,212 5.10 - - - - - 우리사주조합 160,977 0.38 - - 자사주수는 811,858주(1.91%)입니다. 2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,783 12,787 99.97 37,979,433 42,459,225 89.45 - - 발행주식 총수의 1% 미만 주식을 소유한 주주수 및 주식수 입니다. - 주주명부폐쇄일의 기준일(2021년 04월 15일)로 작성되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정광원 남 1975.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 학력 : 중국 연태사범대학 중국어학경력 : 휴림로봇(주) 대표이사(2019.10~2021.10) 현, (주)인웍스로봇 대표이사(2020.03 ~현재) 현, (주)파라텍 대표이사(2020.12~현재) - - - 2020.12.30 ~현재 2023.12.29 이종진 남 1961.07 사내이사 사내이사 상근 경영총괄 학력 : 고려대학교 교육학과경력 : 삼성 미래전략실 커뮤니케이션팀 상무(2006.01~2011.12) 삼성전자 한국총괄 모바일영업팀 팀장(2011.12~2014.12) 광주그린카진흥원 경영본부 본부장(2017.11~2019.11) 현, (주)파라텍 사장(2020.12~현재) - - - 2020.12.30 ~현재 2023.12.29 이홍관 남 1967.04 사내이사 사내이사 상근 경영지원 학력 : 전남대학교 섬유공학경력 : 제이준코스메틱(주) 경영기획이사(2015.01~2018.01) 현, 휴림로봇(주) 경영지원본부장(2018.07~2021.현재) 현, (주)파라텍 경영관리실장(2020.12~현재) 현, 한국종합개발(주) 대표이사(2021.05~현재) - - - 2020.12.30 ~현재 2023.12.29 강명구(*) 남 1972.03 사내이사 사내이사 상근 이사회참석 학력 : 단국대학교 경영학과 / 단국대학교 대학원경력 : (주)진영씨앤케이 / 진영씨앤 대표이사 (주)누리산업 대표이사 현, 사단법인 늘푸름 이사/운영위원 현, (주)파라텍 사내이사(2021.03~현재) 현, 한국종합개발(주) 사내이사(2021.05~현재) - - - 2021.03.31 ~현재 2024.03.30 허병의(*) 남 1971.03 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사회참석 경력 : Wp green energy co.Ltd 태국대표이사 현, CONG TY TNHH MTV THANH THANH PHAM 베트남 유한회사 대표이사 현, (주)파라텍 기타비상무이사(2021.03~현재) - - - 2021.03.31 ~현재 2024.03.30 장환석 남 1961.01 사외이사 사외이사 비상근 이사회참석 학력 : 독일 민하임대학원 정치학경력 : (재)민주정책연구원 전략연구실 수석연구위원 (2008.09~2012.06) 국회사무처 정책연구위원(2015.07~2016.02) 환경부 장관실 장관정책보좌관(2018.11~2019.08) 현, (주)파라텍 사외이사(2020.12~현재) - - - 2020.12.30 ~현재 2023.12.29 김연선(*) 여 1966.11 사외이사 사외이사 비상근 이사회참석 학력 : 서울예술대 무용과경력 : 현, (주)준영스포츠 대표이사 현, (주)파라텍 사외이사(2021.03~현재) - - - 2021.03.31 ~현재 2024.03.30 최승민 남 1979.11 감사 감사 비상근 이사회참석 학력 : 고려대학교 법학과경력 : 서울중앙지방법원 조정위원 서울중앙지방검찰청 검사직무대리 하나금융그룹 법률 자문 한국불교태종고 소송법무 전담 현, (주)파라텍 감사(2020.12~현재) - - - 2020.12.30 ~현재 2023.12.29 (*) 2021.03.31 정기주주총회에서 안계환 사내이사는 해임되었으며, 강명구 사내이사, 허병의 기타비상무이사, 김연선 사외이사는 신규 선임되었습니다. 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조사업본부 남 105 - 13 - 118 7.06 4,365 37 - - - - 제조사업본부 여 53 - 1 - 54 5.33 1,457 27 - 설비사업본부 남 29 - 12 - 41 3.31 1,549 38 - 설비사업본부 여 3 - - - 3 4.35 71 24 - 합 계 190 0 26 0 216 5.88 7,440 34 - 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 897 90 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 7 2,000 - 감사 1 100 - 2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 478 60 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 382 76 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 60 30 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36 36 - 3) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없습니다 4) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없습니다. 7) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 안계환 - 2019년 03월 28일 자기주식 교부 보통주 50,000 50,000 - 50,000 - - 2021.3.29~2023.3.29 5,540 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)파라텍 1 5 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 - 당사가 속한 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한,출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. 2. 계열회사 계통도 피출자회사출자회사 (주)파라텍 (주)레데코 극동정밀(주) FESCO JAPAN 엘베이시스템즈(주) 한국종합개발(주) (주)파라텍 - 60 29.9 100 50.5 100 (주)레데코 - - - - - - 극동정밀(주) - - - - - - FESCO JAPAN - - - - - - 엘베이스시스템즈(주) - - - - - - 한국종합개발(주) - - - - - - 소 계 - 60 29.9 100 50.5 100 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 해당임원 겸직회사 비 고 성 명 직 위 회사명 직 위 이홍관 사내이사 한국종합개발(주) 대표이사 비상근 강명구 사내이사 한국종합개발(주) 사내이사 비상근 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 38,623,719 1,000,000,000 - 1,038,623,719 일반투자 - 1 1 763,000,000 - - 763,000,000 단순투자 1 - 1 2,186,350,000 - -255,500,000 1,930,850,000 계 1 6 7 2,987,973,719 1,000,000,000 -255,500,000 3,732,473,719 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 - 기초 또는 당기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나, 장부가액이 1억원을 초과하는 출자현황 입니다 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경상황 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건으로는 물품대금(소송건수:1건, 소송가액 : 2,492,589천원)이 있으며, 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 6건이며, 소송가액은 1,980,860천원 입니다. 진행중인 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 당분기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 계류 중인 소송사건> 구분 사건번호 사건명 소송내용 담당법원 청구액 비고 민사소송 2021가합104305 물품대금 외상매출금,어음금 인천지법 부천지원 2,492,589,471 진행중 계류 중인 소송사건> 구분 사건번호 사건명 소송내용 담당법원 청구액 비고 민사소송 2021가단52745 손해배상 손해배상책임 수원지법 평택지원 33,190,000 진행중 민사소송 2020가단5095460 구상금 손해배상책임 서울중앙지법 318,837,776 진행중 민사소송 2021나15701 손해배상 청구의 소 손해배상청구 서울고등법원(인천) 841,162,836 진행중 민사소송 2021가합539037 손해배상 청구의 소 손해배상청구 서울중앙지법 532,161,090 진행중 민사소송 2019가합590046 하자보수에 갈음하는 손해배상 등 하자 소송 서울중앙지법 101,707,000 진행중 민사소송 2021가합16730 하자보수에 갈음하는 손해배상 등 하자 소송 수원지방법원 153,802,000 진행중 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3) 채무보증 현황 본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 특수관계자 등 타인을 위하여 지급보증을 제공하고 있는 내용은 다음과 같습니다. (기준일:2021.09.30) (단위:백만원) 구 분 법인명 지급보증처 보증금액(한도) 보증기간 채무내용 비고 기초 증감 기말 계열회사 ㈜명동솔루션 ㈜삼정저축은행 외 3 459 3 462 2019.07.10 ~ 2022.04.09 이자자금보충확약 이사회 의결 합 계 459 3 462 - - - (주)명동솔루션을 위하여 제공하고 있는 이자보충확약은 2021년 07월 09일로 종료되는 것이나 2021년 07월 08일에 양사간의 합의로 이자보충확약 종료일을 2022년04월 09일까지로 연장하였습니다. 4) 채무인수약정 현황본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등(1) 당사(시공사)가 보증한 PF대출잔액본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 제공한 담보본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 당사 또는 특수관계자 등 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (기준일:2021.09.30) (단위:천원) 담보자산의 종류 장부금액 설정권자 내 용 담보설정금액 토지, 건물, 기계장치 16,307,638 한국산업은행 산업시설자금대출 등 37,200,000 출자금 131,000 소방산업공제조합 계약이행보증 134,144 출자금 621,900 기계설비건설공제조합 계약이행보증 632,520 ② 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용 (기준일:2021.09.30) (단위:백만원) 수혜자 담보자산의 종류 담보설정금액 설정권자 내 용 - - - - - 본 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다.(3) 제공받은 지급보증당(분)기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (기준일:2021.09.30) (단위:천원) 제공자 구 분 보증금액 서울보증보험㈜ 계약이행보증 등 12,833,760 소방산업공제조합 지급보증 165,770 일반이행보증 등 5,646,584 합 계 18,646,114 (4) 금융기관과의 약정사항본 보고서 작성 기준일 현재 다음과 같이 금융기관과의 약정을 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 ㈜신한은행 한도대출 1,600,000 구매카드 2,800,000 ㈜우리은행 한도대출 3,000,000 구매카드 1,000,000 B2B대출 2,000,000 한국산업은행 담보대출 10,000,000 담보대출 16,000,000 ㈜KEB하나은행 할인어음 900,000 합 계 37,300,000 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 불성실공시법인 지정내역 유형 공시번복 내용 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제 원공시일 2020-10-07 공시일 2021-02-08 지정예고일 2021-02-18 지정일 2021-03-12 부과벌점 8.0 공시위반제재금(원) 32,000,000 공시책임자 등 교체요구 여부 미해당 - 교체요구 대상 - - 교체사유 - 2. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함) 8.0 3. 근거규정 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 4. 기타 * 동사의 부과벌점은 8.0점이며, 벌점 이외에 공시위반제재금 32백만원(8.0점*400만원)을 추가부과함* 공시위반제재금 납부기한은 부과통지일로부터 1월 이내이며, 제재금 미납시에는 가중벌점(제재금/400만원*1.2)이 부과될 수 있음* 최종 불성실공시법인으로 지정되고, 부과벌점이 8.0점 이상인 경우로 매매거래가 1일간 정지됨 - 당사는 2021.4.5 공시위반제재금 납부를 완료하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 외국지주회사의 자회사 현황본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜레데코 2010.10.01 경기도 부천시길주로 425번길 300-21 LED 조명기구, 친환경포장재 제조 및 판매 70,920 기업의결권의 과반수 소유 - FESCO JAPAN 2011.06.28 일본 도쿄 치요다구칸다이츠미죠 1-7-20 소화설비기기, 피난설비기기 제조 및 판매 379,970 기업의결권의 과반수 소유 - 엘베이스시스템즈㈜ 2019.01.23 서울특별시 영등포구의사당대로8, 8층 항공기 컨설팅 및 서비스,항공기 부품 도소매 75,752 기업의결권의 과반수 소유 - 한국종합개발(주)(*1) 2021.05.21 서울특별시 서초구 남부순환로323길 56-3, 4층8호 건설업 및 소방시설 공사업 - 기업의결권의 과반수 소유 - (*1) 당(분)기말 중 한국종합개발(주)를 설립하였으며, 종속기업으로 분류하였습니다.- 주요종속회사 여부는 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억원 이상인 기준으로 판단함. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)파라텍 124311-0000573 - - 비상장 5 ㈜레데코 121111-0208207 극동정밀(주) 161411-0006699 FESCO JAPAN 1200-01-164698 엘베이스시스템즈㈜ 110111-6994001 한국종합개발㈜ 110111-7894945 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 극동정밀(주) 비상장 1998.03.03 관계기업(지분법) 29 2,990 29.9 - - - - 2,990 30 - 7,173 -3,405 (주)레데코 비상장 2020.10.01 자회사 200 24,000 60 39 - - - 24,000 60 39 71 - FESCO JAPAN 비상장 2011.06.22 자회사 518 1,000 100 - - - - 1,000 100 - 626 -279 엘베이시스템즈(주) 비상장 2019.04.19 자회사 51 5,100 50.5 - - - - 5,100 51 - 31 -717 (주)까뮤이앤씨 상장 2019.08.08 투자 1,000 730,000 1.62 2,186 - - -256 730,000 2 1,930 166,218 9,203 (주)펜타 비상장 2016.07.05 투자 469 68,800 13 - - - - 68,800 13 - 1,080 -210 (주)한국알미늄 비상장 2018.06.12 투자 1,500 120,000 11 763 - - - 120,000 11 763 41,981 -294 한국종합개발(주) 비상장 2021.05.21 자회사 1,000 - - - 2,000,000 1,000 - 2,000,000 100 1,000 - - 합 계 951,890 - 2,988 2,000,000 1,000 -256 2,951,890 - 3,732 217,180 4,298 - 기초 또는 당(분)기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나, 장부가액이 1억원을 초과하는 출자현황 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음