파라텍 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 47(당) 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 46(전) 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 46(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 파라텍

1. 회사의 개요주식회사 파라텍(이하 '당사'라 함)은 1973년 6월 8일에 설립되어 소방설비기기류와 금속밸브류 등의 제조ㆍ판매 및 소방설비공사를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 12월 26일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 주식회사 파라다이스산업에서 주식회사 파라텍으로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재자본금은 8,492백만원이고, 주요 주주는 (주)베이스에이치디(54.51%)입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용 관련 새로운 중요한판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구, 공구기구비품을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 공구기구비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물 등	차량운반구	합계

당분기초	391,278	230,411	621,689

당분기말	1,388,150	275,903	1,664,053

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로도 원가로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.* 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.* 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.* 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다.3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사 는 투자부동산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 01월 01일

유형자산으로 표시한 사용권자산	621,689

리스부채	621,689

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.44%~3.63%입니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 01월 01일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	3,331,879

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	3,292,084

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(272,284)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(2,398,111)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	621,689

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 당분기말 현재 사용권자산으로 1,664,053천원을 인식하였고, 리스부채로 1,675,934천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는기간 동안 감가상각비 654,645천원, 이자비용 29,866천원을 인식하였습니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 계약자산과 투자자산(채무상품)에서 발생합니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

③ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

부채총계	69,153,404	63,286,866

현금및현금성자산 차감	(2,951,507)	(799,457)

조정 부채	66,201,897	62,487,409

자본 총계	59,838,955	83,875,774

조정 부채 비율	110.63%	74.50%

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	장부금액	총장부금액	대손충당금	장부금액

매출채권	30,002,507	(1,309,250)	28,693,257	26,601,294	(1,508,292)	25,093,002

단기대여금	19,350,000	-	19,350,000	17,300,000	-	17,300,000

합 계	49,352,507	(1,309,250)	48,043,257	43,901,294	(1,508,292)	42,393,002

(2) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

무역금융 등(*)	2,130,393	3,357,306

(*) 받을어음 및 수출채권의 만기 이전 할인액과 수출신용장 Nego 금액 중 수입자가 보고기간말 현재 미결제한 금액입니다.상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 금액은 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금으로 계상되어 있습니다.

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,604,997	(509,131)	4,095,866	3,794,026	(212,969)	3,581,057

상품	88,749	88,749	85,083	-	85,083

반제품	1,870,279	1,870,279	1,123,035	-	1,123,035

원재료	6,769,463	6,769,463	6,454,050	-	6,454,050

미착품	268,649	268,649	-	-	-

합 계	13,602,137	(509,131)	13,093,006	11,456,194	(212,969)	11,243,225

(2) 당분기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	296,162	76,769

7. 당기손익인식금융자산당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

(주)까뮤이앤씨(주1)	388,120	-

(주) 당분기 중 단기매매목적으로 취득한 (주)까뮤이앤씨의 주식을 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	367,997	339,612

미수수익	228,847	424,133

선급금	83,187	332,134

선급비용	593,487	990,514

선급법인세	235,774	393,267

합 계	1,509,292	2,479,660

9. 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

장기금융상품(*)	4,000	4,000

(*) 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

10. 공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

취득원가	공정가액	장부금액	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산

(주)펜타(*)	469,216	469,216	469,216	469,216	469,216	469,216

(주)한국알미늄	1,500,000	1,319,558	1,319,558	1,500,000	1,319,558	1,319,558

당기손익-공정가치금융자산

소방산업공제조합 등(*)	204,000	204,000	204,000	204,000	204,000	204,000

합 계	2,173,216	1,992,774	1,992,774	2,173,216	1,992,774	1,992,774

(*) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

11. 관계기업 및 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기	전기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

극동정밀(주)	대한민국	소방설비부품 등	29.90%	29,900	29.90%	29,900

(주)까뮤이앤씨(*)	대한민국	도로, 아파트건설 및 구조용 P.C제작 외	-	-	0.72%	329,220

합 계	29,900	359,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기	전기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)레데코	대한민국	LED 조명기구 등 제조 및 판매	60.00%	38,623	60.00%	38,623

FESCO JAPAN CO., LTD.(*1)	일본	소방용제품 판매	100.00%	586,085	51.00%	68,445

엘베이시스템즈(주)(*2)	대한민국	항공기 부품 도소매, 컨설팅	50.50%	51,000	-	-

합 계	675,708	107,068

(*1) 당분기 중 유상증자에 참여하여 발행주식 전량을 취득하였습니다(*2) 당분기 중에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	4,260,590	-	4,260,590	4,260,590	-	4,260,590

건물	1,742,752	(473,142)	1,269,610	1,742,752	(442,424)	1,300,327

합 계	6,003,342	(473,142)	5,530,200	6,003,342	(442,424)	5,560,917

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	4,260,590	-	4,260,590

건물	1,300,327	(30,717)	1,269,610

합 계	5,560,917	(30,717)	5,530,200

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기타증가액	기말장부금액

토지	4,260,590	-	-	4,260,590

건물	710,284	(40,957)	631,000	1,300,327

합 계	4,970,874	(40,957)	631,000	5,560,917

(3) 당사는 투자부동산으로 계상되어 있는 한남동 소재 토지와 건물을 특수관계자인 개인에게 임대하였으며, 특수관계자인 개인의 (주)KEB하나은행 차입금(채권최고액:6,000백만원)에 대하여 해당 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,800,288	-	8,800,288	8,800,288	-	8,800,288

건물	2,537,543	(102,811)	2,434,732	2,510,554	(49,167)	2,461,387

구축물	58,900	(8,941)	49,959	58,900	(6,877)	52,023

기계장치	11,940,179	(8,441,231)	3,498,949	11,473,603	(8,538,157)	2,935,446

차량운반구	265,250	(161,510)	103,740	262,391	(168,897)	93,494

공구기구비품	5,799,003	(4,087,910)	1,711,094	5,049,754	(3,751,990)	1,297,764

건설중인자산	747,616	-	747,616	589,814	-	589,814

사용권자산	2,318,698	(654,645)	1,664,053	-	-	-

합 계	32,467,479	(13,457,047)	19,010,431	28,745,304	(12,515,088)	16,230,216

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	분기말장부금액

토지	8,800,288	8,800,288

건물	2,461,387	26,989	(53,644)	2,434,732

구축물	52,022	(2,062)	49,959

기계장치	2,935,446	452,143	(9,410)	(422,308)	543,078	3,498,949

차량운반구	93,496	28,000	(1)	(17,755)	103,740

공구기구비품	1,297,763	752,983	(992)	(341,527)	2,867	1,711,094

건설중인자산	589,815	719,450	(561,649)	747,616

사용권자산	2,318,698	(654,645)	1,664,053

합 계	16,230,216	4,298,263	(10,403)	(1,491,942)	(15,703)	19,010,431

(*1) 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.② 전기

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지(*2)	-	8,800,288	-	-	-	8,800,288

건물(*2)	287,501	2,097,535	-	(23,449)	99,800	2,461,387

구축물	54,773	-	-	(2,750)	-	52,023

기계장치	2,297,780	1,089,629	(1)	(493,789)	41,827	2,935,446

차량운반구	20,274	85,300	-	(12,080)	-	93,494

공구기구비품	831,655	809,167	(855)	(349,663)	7,460	1,297,764

건설중인자산	806,158	564,392	-	-	(780,736)	589,814

합 계	4,298,141	13,446,311	(856)	(881,731)	(631,649)	16,230,216

(*1) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 관계기업인 (주)극동정밀로부터 서산 소재 공장 부지 및 공장을 10,895백만원에 취득하였습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	113,790	(110,909)	2,881	110,441	(110,265)	176

특허권	154,216	(116,103)	38,114	135,415	(110,166)	25,249

회원권	635,998	(157,426)	478,572	635,997	(157,426)	478,571

합 계	904,004	(384,438)	519,566	881,853	(377,857)	503,996

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

산업재산권	177	3,349	(645)	-	2,881

특허권	25,248	9,751	(5,935)	9,050	38,114

회원권	478,572	-	-	-	478,572

합 계	503,996	13,100	(6,580)	9,050	519,566

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

산업재산권	481	-	(305)	-	176

특허권	29,829	2,153	(7,382)	649	25,249

회원권	478,571	-	-	-	478,571

합 계	508,881	2,153	(7,687)	649	503,996

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발과 관련된 지출의 총액은 각각 1,373,403원과 1,252,703천원이며, 전액 연구개발비로 계상되어 있습니다.14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기

기초	-

IFRS16 도입효과	621,689

취득	1,697,009

처분	-

감가상각비	(654,645)

당분기말	1,664,053

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

유동성리스부채	1,049,976

비유동성리스부채	625,958

15. 장,단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기	전기

(주)우리은행	일반자금대출	5.74%	3,000,000	3,000,000

매출채권담보부대출	3.80%	1,051,291	-

(주)신한은행	일반자금대출	5.29%	3,000,000	3,000,000

매출채권담보부대출	4.02%	375,406	-

L/C	4.77%	465,412	3,357,306

KEB하나은행	일반자금대출	3.99%	-	1,750,000

매출채권담보부대출	3.50%	238,283	-

국민은행	일반자금대출	3.96%	995,252	1,000,000

한국산업은행	일반자금대출	3.27%	10,000,000	10,000,000

㈜후니드	일반자금대출	4.60%	2,000,000	-

합 계	21,125,644	22,107,306

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율	당분기	전기

한국산업은행	시설자금대출	2028.12.24	2.77%	10,200,000	10,200,000

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

미지급금	1,674,381	-	1,518,270	-

선수금	114,542	-	95,637	-

선수수익	-	-	99,960	-

예수금	573,829	-	820,471	-

미지급배당금	-	-	-	-

하자보수충당부채	73,059	-	48,515	-

공사손실충당부채	-	-	529,100	-

품질보증충당부채	141,542	49,228	186,423	45,276

합 계	2,577,353	49,228	3,298,376	45,276

17. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	5,565,939	5,356,290

사외적립자산의 공정가치	(3,736,787)	(3,932,647)

재무상태표에 인식된 확정급여부채(자산)	1,829,152	1,423,643

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	5,356,290	4,411,691

당기근무원가	874,775	912,310

이자원가	82,290	83,787

확정급여제도의 재측정요소	-	1,242,827

퇴직금지급액	(747,416)	(1,294,325)

기말 확정급여채무의 현재가치	5,565,939	5,356,290

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당(분)기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,932,647	4,965,148

이자수익	55,123	156,821

적립액	-	-

사외적립자산의 재측정요소	(11,669)	(103,550)

지급액	(239,314)	(1,085,772)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,736,787	3,932,647

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금:

이익준비금(주1)	3,270,610	3,189,021

재평가적립금(주2)	3,542,998	3,542,998

소 계	6,813,608	6,732,019

임의적립금	54,748,849	54,748,849

미처분이익잉여금	(10,952,261)	13,373,299

합 계	50,610,196	74,854,167

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 당사는 1979년 5월 1일과 1999년 1월 1일을 기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 과거회계기준에 따라 재평가차액을 자본잉여금으로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따라 동 금액을 토지에 대한 재평가일 현재의 간주원가로 사용하여 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 동 재평가차액은 관련법에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

19. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가손익으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자기주식(*)	(2,633,177)	(2,627,171)

주식선택권	451,801	365,414

합 계	(2,181,376)	(2,261,757)

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	약정한도액	실행액

(주)국민은행	한도대출	1,000,000	995,251

(주)신한은행	한도대출	3,000,000	2,999,999

구매카드	6,000,000	3,174,612

기타원화지급보증	500,000	-

할인어음	4,000,000	375,406

(주)우리은행	한도대출	3,000,000	3,000,000

기타원화지급보증	2,000,000	-

구매카드	2,400,000	265,947

B2B대출	5,000,000	1,051,291

한국산업은행	신용대출	10,000,000	10,000,000

산업시설자금대출	21,000,000	10,200,000

하나은행	할인어음	900,000	238,283

합 계	58,800,000	32,300,789

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	구 분	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	27,125,001

소방산업공제조합	지급보증	576,400

계약이행보증 등	1,044,002

합 계	28,745,403

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 보증 등을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사 및 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

수혜자	담보자산의 종류	장부금액	설정권자	내 용	설정금액

특수관계자 개인(김영애)	투자부동산	5,530,200	(주)KEB하나은행	전세자금대출	6,000,000

당사	토지, 건물, 기계장치	11,265,615	한국산업은행	신용대출 및 산업시설자금대출	37,200,000

당사	당기손익-공정가치금융상품	131,000	소방산업공제조합	보증	131,243

당사	당기손익-공정가치금융상품	39,500	기계설비건설공제조합	보증	48,555

당사	자기주식	2,462,830	부천세무서	부가가치세 징수유예	2,000,000

당사	매출채권	2,000,000	㈜후니드	차입금 담보	2,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련소송 등 (소송건수: 6건, 소송가액: 4,293백만원)이 있습니다. 이 중 1건의 소송(1,641백만원)은 2019.10.18일 원고패소 판결을 받았습니다. 이에 대해 당사는 항소할 예정입니다. 한편, 당분기말 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 7백만원입니다. 진행중인 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 당분기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다.

21. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가 ① 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	14,017,115	40,946,243	15,062,516	51,095,189

상품매출액	606,014	1,710,408	208,109	1,229,851

반제품등매출액	1,621,721	4,748,796	1,787,826	5,928,974

공사수익	28,061,619	53,444,480	15,943,174	91,715,276

매출액 합계	44,306,469	100,849,927	33,001,625	149,969,290

매출원가:

제품매출원가	11,507,390	34,111,318	12,404,200	42,061,574

상품매출원가	552,549	1,560,732	180,586	1,092,006

반제품등매출원가	1,536,463	4,495,933	1,644,945	5,455,845

공사원가	27,865,306	76,825,840	15,283,747	89,062,562

매출원가 합계	41,461,708	116,993,823	29,513,477	137,671,986

② 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	16,244,849	47,405,447	17,058,451	58,254,014

기간에 걸쳐 이행	28,061,619	53,444,480	15,943,174	91,715,276

합 계	44,306,468	100,849,927	33,001,625	149,969,290

당사는 전기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 당사의 수행의무를 제품 등의 판매, 소방시설공사로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다.

③ 계약잔액가. 당분기말과 당분기초 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기초

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	48,043,257	42,393,002

계약자산	23,440,211	53,955,068

계약부채	537,147	665,521

계약자산은 당사가 소방시설공사의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 나. 2019년 1월 1일에 인식된 계약부채 665,521천 원은 당분기에 전액 수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 537,147천원이 추가 되었습니다. 다. 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 14,456,536천원이며, 해당 금액은 건설형공사계약의 계약잔액입니다.

(2) 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	879,416	2,729,965	914,003	2,753,345

주식보상비	25,076	86,387	37,212	116,368

퇴직급여	112,667	337,999	85,981	257,944

복리후생비	180,150	563,771	172,836	551,412

여비교통비	41,782	166,261	50,943	212,539

교육연수비	26,572	73,184	15,530	103,296

통신비	8,140	27,097	9,778	29,544

임차료	6,039	43,387	65,658	184,481

감가상각비	30,574	323,383	54,394	153,819

무형자산상각비	2,148	6,580	1,915	5,748

지급수수료	269,700	685,022	311,407	707,413

차량유지비	29,840	99,026	39,422	110,658

보험료	13,540	46,446	22,006	59,717

접대비	97,721	255,405	72,972	188,065

광고선전비	14,109	54,406	14,588	51,328

운송보관료	306,771	860,966	341,620	1,042,535

대손상각비	10,050	(199,042)	35,378	300,083

해외시장개척비	2,606	43,889	8,273	53,845

시공비	-	-	19,207	208,344

연구개발비	205,109	858,906	380,794	775,944

기타	203,637	325,270	146,757	506,043

합 계	2,465,647	7,388,308	2,800,672	8,372,471

(3) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입 등	11,404,216	32,604,328	12,479,187	43,821,038

종업원급여	17,132,189	49,961,389	10,719,074	57,614,067

공사외주비	1,952,424	6,110,114	839,809	4,297,469

소모용품비	1,584,272	2,782,024	584,658	2,718,332

물류비	398,252	1,098,170	403,094	1,245,350

감가상각비	585,988	1,522,659	223,696	663,522

복리후생비	4,046,704	10,641,198	2,124,993	12,389,659

연구개발비	205,109	858,906	380,793	775,944

외주가공비	699,498	2,045,037	806,257	2,650,932

기타비용	5,918,702	16,758,306	3,752,589	19,868,145

합 계(*)	43,927,354	124,382,131	32,314,150	146,044,458

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	230,711	666,881	200,277	626,705

배당금수익	-	4,889	1,630	6,519

당기손익인식금융자산평가이익	7,284	7,284

합 계	237,995	679,054	201,907	633,224

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	248,215	834,111	241,151	585,894

금융보증비용(환입)	(45,285)	192,561	(9,387)	(24,410)

합 계	202,930	1,026,672	231,764	561,484

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	5,700	7,500	900	2,700

외환차익	28,139	129,650	49,910	118,494

외화환산이익	11,311	64,936	(33,043)	41,724

유형자산처분이익	6,217	113,716	100,124	301,738

관계기업투자주식 처분이익	-	188,766	-	-

잡이익	57,271	235,705	96,803	263,303

합 계	108,638	740,273	214,694	727,959

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	18,670	71,023	39,753	112,851

외화환산손실	4,120	19,540	(833)	46,979

유형자산처분손실	116	116	-	-

유형자산폐기손실	1,947	6,653	-	-

잡손실	21,620	30,663	(80,546)	114,768

합 계	46,473	127,995	(41,626)	274,598

24. 법인세비용

당분기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 전기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다 (전분기 : 6.89%)입니다.25. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	476,344,297원	(23,272,969,906원)	1,026,344,412원	4,143,201,309원

가중평균유통보통주식수(*)	16,459,798주	16,460,282주	16,266,841주	16,266,841주

기본주당이익	29원	(1,414원)	63원	255원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 한편, 전기에 실시한 주식배당, 무상증자와 당분기에 실시한 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 주식선택권의 희석효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 건설계약

(1) 당분기말과 전기말 현재의 도급계약공사 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초계약잔액	53,077,545	44,369,088

계약의 증감액	14,823,470	124,667,620

당기공사 수익인식액	(53,444,480)	(115,959,163)

기말계약잔액	14,456,536	53,077,545

(2) 당분기와 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

소방설비공사	186,767,118	200,474,059	(13,706,942)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

소방설비공사	191,261,100	182,583,249	8,677,851

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

소방설비공사	23,440,211	537,147	53,955,068	665,521

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	종료일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

발주처	공사명	총액	대손충당금	총액	대손충당금

(*)	(*)	2016년 6월	2019년 10월	100.0%	(*)	(*)	(*)	(*)

삼성물산㈜	평택 P-PJT 동상부FAB 소방배관공사	2017년 10월	2019년 6월	100.0%	-	-	319,000	72

삼성물산㈜	화성E-PJT 소방설비 1공구	2018년 7월	2020년 4월	100.0%	7,454,615	4,400,000	995

삼성물산㈜	평택 P-PJT 동상부 FAB 일반설비(8공구)	2017년 11월	2019년 6월	100.0%	-	-	-	-

삼성물산㈜	DS-Retrofit 소화배관(2)	2016년 4월	2018년 12월	100.0%	-	-	-	-

(*)	(*)	2018년 7월	2019년 10월	100.0%	(*)	(*)	(*)	(*)

(*)	(*)	2018년 9월	2020년 8월	98.4%	(*)	(*)	(*)	(*)

SK건설㈜	송도 SK VIEW 1공구 설비공사	2016년 11월	2019년 8월	100.0%	-	-	-	-

㈜한라	삼성전자 평택주차빌딩 설비소방공사	2018년 10월	2019년 11월	87.7%	(23,466)	-	3,166,410	716

(*)	(*)	2017년 7월	2019년 10월	100.0%	(*)	(*)	(*)	(*)

(*)	(*)	2018년 10월	2020년 3월	100.0%	(*)	(*)	(*)	(*)

(*) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사(위원회)에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요 경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기에 미치는 영향은 다음과 같습니다.①총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 추정의 변경

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익 변동	추정총계약원가 변동	당분기손익	미래손익	계약자산의 변동

소방설비공사	5,185,507	32,434,412	(27,260,944)	12,039	(27,260,944)

② 총계약원가에 대한 추정의 변경총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 만일 발주처의 공사 지연 및 추가 공사 요구 등의 예측하기 힘든 상황이 발생하여, 총계약원가가 5%가 증가하는 추정의 변경이 발생한다면, 당분기 및 향후에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총계약원가의 변동	법인세차감전순이익(손실)	법인세효과차감전순자산

당분기영향	향후영향

소방설비공사	5,419,348	(4,720,217)	(699,131)	(4,720,217)

(6) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	48,515	82,221

설정(환입)액	36,387	(31,422)

사용액	(11,843)	(2,284)

기말	73,059	48,515

27. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기

금융자산:

상각후원가 측정

현금및현금성자산	2,951,507

매출채권및기타채권	48,043,257

당기손익인식금융자산	388,120

계약자산	23,440,211

기타유동자산	596,844

장기금융상품	4,000

보증금	11,739,757

소 계	87,163,696

공정가치 측정

당기손익-공정가치금융상품	204,000

기타포괄손익-공정가치금융상품	1,788,774

소 계	1,992,774

금융자산 합계	89,156,470

금융부채:

상각후원가 측정

매입채무	14,682,309

단기차입금	21,125,644

장기차입금	10,200,000

미지급금	1,674,381

미지급비용	6,248,279

금융보증부채	203,527

임대보증금	6,460,000

유동리스부채	1,049,976

비유동리스부채	625,958

금융부채 합계	62,270,074

② 전기

(단위:천원)

구 분	전분기

금융자산:

상각후원가 측정:

현금및현금성자산	799,457

매출채권및기타채권	42,393,002

계약자산	53,955,068

기타유동자산	763,745

장기금융상품	4,000

보증금	11,472,073

소 계	109,387,345

당기손익-공정가치측정채무상품:

매도가능금융자산	204,000

기타포괄손익-공정가치측정지분상품:

매도가능금융자산	1,788,774

금융자산 합계(가+나+다)	111,380,119

I금융부채:

상각후원가 측정:

매입채무	11,407,575

단기차입금	22,107,306

미지급금	1,518,270

미지급비용	6,238,593

금융보증부채	10,966

임대보증금	6,280,000

장기차입금	10,200,000

금융부채 합계	57,762,710

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기

금융수익	금융비용	기타포괄손익

상각후원가측정금융자산	666,881	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	4,889	-	55,202

당기손익인식금융상품	7,284	-	-

상각후원가측정금융부채	-	1,026,672	-

합 계	679,054	1,026,672	55,202

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당분기

금융수익	금융비용	기타포괄손익

상각후원가측정금융자산	626,705	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	6,519	-	(123,840)

상각후원가측정금융부채	-	561,484	-

합 계	633,224	561,484	(123,840)

28. 위험관리(1) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산(주1)	2,950,929	799,457

매출채권	28,693,257	25,093,002

계약자산	23,440,211	53,955,068

당기손익-공정가치금융자산	204,000	204,000

기타수취채권	31,686,601	29,535,817

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,788,774	-

장기금융상품	4,000	-

당기손익인식금융자산	388,120	-

합 계	89,155,892	109,587,344

(주1) 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손i) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

채권잔액	손상채권	채권잔액	손상채권

3개월 이하	27,937,831	(20,148)	24,818,840	(98,713)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	510,883	(15,788)	241,384	(44,337)

6개월 초과 ~ 1년 이하	303,397	(22,918)	301,338	(125,510)

1년 초과	1,250,395	(1,250,395)	1,239,732	(1,239,732)

합 계	30,002,507	(1,309,250)	26,601,294	(1,508,292)

개별적으로 손상된 매출채권을 포함하여 집합적 평가를 적용한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,508,292	1,199,544

기업회계기준서 제1109호 최초 적용 효과에 따른 조정	-	(205,551)

대손상각비(환입)	(199,042)	514,299

기말금액	1,309,250	1,508,292

ii) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)에 대하여 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

총장부금액	대손충당금	장부금액	총장부금액	대손충당금	장부금액

계약자산	23,440,211	-	23,440,211	53,955,068	-	53,955,068

③ 지급보증 등당분기말 현재 당사는 특수관계자 등을 위하여 지급보증 등(한도기준: 6,814백만원)을 제공하고 있는 바, 지급보증 등으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

(3) 유동성위험 ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	장부금액	1년 이내	1년 초과

매입채무	14,682,309	14,682,309	-

단기차입금	21,125,644	21,125,644	-

장기차입금	10,200,000	-	10,200,000

미지급비용	6,248,279	6,248,279	-

금융보증부채	203,527	92,383	111,144

리스부채	1,675,934	1,049,976	625,958

기타부채	8,134,381	1,674,381	6,460,000

합 계	62,270,075	44,872,973	17,397,102

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	장부금액	1년 이내	1년 초과

매입채무	11,407,575	11,407,575	-

단기차입금	22,107,306	22,107,306	-

장기차입금	10,200,000	-	10,200,000

미지급비용	6,238,593	6,238,593	-

금융보증부채	10,966	9,313	1,654

기타부채	7,798,270	7,518,270	280,000

합 계	57,762,710	47,281,057	10,481,654

(4) 금융보증계약의 만기분석당분기말 현재 당사는 특수관계자 등을 위하여 지급보증 등을 제공하고 있는 바, 당사가 제공하고 있는 지급보증 등과 관련된 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처	구 분	한 도	1년 이내	1년 초과

㈜태흥산업	이자자금보충확약	3,669,781	1,485,000	2,184,781

㈜태흥산업	이자자금보충확약	197,699	80,000	117,699

㈜명동솔루션	이자자금보충확약	758,630	758,630	-

㈜베이스에이치디	이자자금보충확약	337,688	337,688	-

㈜명동에이엠씨	이자자금보충확약	-	-	-

㈜베이스에이치디	이자자금보충확약	67,123	67,123	-

㈜한국알미늄	이자자금보충확약	128,444	100,606	27,839

우리사주	지급보증	1,654,580	1,407,743	246,837

합 계	6,813,945	4,236,789	2,577,155

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*)	204,000	204,000	204,000	204,000

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	469,216	469,216	469,216	469,216

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,319,558	1,319,558	1,319,558	1,319,558

합 계	1,992,774	1,992,774	1,992,774	1,992,774

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	2,951,507	2,951,507	799,457	799,457

매출채권	28,693,257	28,693,257	25,093,002	25,093,002

계약자산	23,440,211	23,440,211	53,955,068	53,955,068

기타수취채권	31,686,601	31,686,601	29,535,817	29,535,817

합 계	86,771,576	86,771,576	109,383,344	109,383,344

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	14,682,309	14,682,309	11,407,575	11,407,575

단기차입금	21,125,644	21,125,644	22,107,306	22,107,306

장기차입금	10,200,000	10,200,000	10,200,000	10,200,000

미지급비용	6,248,279	6,248,279	6,238,593	6,238,593

금융보증부채	203,527	203,527	10,966	10,966

리스유동부채	1,049,976	1,049,976	-	-

리스비유동부채	625,958	625,958	-	-

기타부채	8,134,381	8,134,381	7,798,270	7,798,270

합 계	62,270,075	62,270,075	57,762,710	57,762,710

(*) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	204,000	204,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,788,774	1,788,774

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	204,000	204,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,788,774	1,788,774

(6) 일괄 상계 또는 유사한 약정당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	인식된 금융상품총액	상계되는 인식된 금융상품총액	재무상태표에표시되는 금융상품순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산:

매출채권	2,130,393	-	2,130,393	(2,130,393)

금융부채:

단기차입금	(2,130,393)	-	(2,130,393)	2,130,393

② 전기

(단위:천원)

구 분	인식된 금융상품총액	상계되는 인식된 금융상품총액	재무상태표에표시되는 금융상품순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산:

매출채권	3,357,306	-	3,357,306	(3,357,306)	-	-

금융부채:

단기차입금	(3,357,306)	-	(3,357,306)	3,357,306	-	-

29. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)베이스에이치디입니다.② 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율

당분기	전기

FESCO JAPAN CO., LTD(*1)	100.0%	51.00%

(주)레데코	60.00%	60.00%

엘베이스시스템즈(주)(*2)	50.50%	-

(*1) 당분기 중 FESCO JAPAN CO., LTD는 무상감자 후 유상증자를 실시하였습니다. 당사는 FESCO JAPAN CO., LTD의 유상증자에 참여하여 발행주식 전량을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 설립되었으며 당사는 엘베이스시스템즈(주)의 총 발행주식 10,100주 중 5,100주를 당분기 중에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.③ 당분기와 전기의 주요 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	당분기	전기

지배기업	(주)베이스에이치디	(주)베이스에이치디

종속기업	FESCO JAPAN CO., LTD, (주)레데코, 엘베이스시스템즈(주)	FESCO JAPAN CO., LTD, (주)레데코

관계기업	극동정밀(주), (주)용인로직스	극동정밀(주), (주)용인로직스, (주)까뮤이앤씨

기타	(주)펜타, (주)후니드, (주)티에이치물산, (주)태흥산업, 태흥씨앤이(유), (주)명동솔루션, (주)명동에이엠씨, (주)금양인터내셔날, (주)한국알미늄, (유)에스앤이아이,(주)까뮤이앤씨(*)	(주)펜타, (주)베이스명동, (주)후니드, (주)티에이치물산, (주)태흥산업, 여의도에스에이치(유), 태흥씨앤이(유), (주)명동솔루션, (주)명동에이엠씨, 에스에이치피씨(유), (주)금양인터내셔날, (주)한국알미늄, (유)에스앤이아이

(*) 당분기 중 당사는 (주)까뮤이앤씨의 주식을 전부 처분 하였으나, 당사의 대표이사가 (주)까뮤이앤씨의 등기임원이므로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	이자수익	기타수익	이자비용	임차료	기타비용

지배기업	(주)베이스에이치디	-	172,027	-	-	-	8,000

종속기업	FESCO JAPAN CO., LTD.	241,446	-	-	-	-	46,605

관계기업	극동정밀(주)	-	-	-	-	-	9,899

기타	(주)태흥산업	-	262,676	-	-	60,476	232,110

(주)까뮤이앤씨	1,173,235	-	10,247	34,040	-	-

태흥씨앤이(유)	-	218,708	-	-	-	-

(주)후니드	-	-	-	2,773	-	164,592

명동솔루션㈜	-	-	-	-	465,000	-

(주)금양인터내셔날	-	2,647	-	-	-	-

합 계	1,414,682	656,058	10,247	36,813	525,476	461,206

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	이자수익	이자비용	임차료	기타비용

지배기업	(주)베이스에이치디	-	167,616	-	-	-

종속기업	FESCO JAPAN CO., LTD.	519,552	-	-	-	2,610

관계기업	극동정밀(주)	-	-	-	235,000	170,227

기타	㈜티에이치물산	-	-	-	-	-

(주)태흥산업	-	251,967	-	200,635	90,009

태흥씨앤이	-	201,014	-	-	-

후니드	-	-	23,722	-	-

명동솔루션㈜	-	-	-	450,000	-

합 계	519,552	620,597	23,722	885,635	262,846

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	보증금	대여금	기타채권	임대보증금	차입금	기타채무

지배기업	(주)베이스에이치디	-	-	5,000,000	59,863	-	-	-

종속기업	FESCO JAPAN CO., LTD.	510,834	-	-	-

기타	(주)태흥산업	-	5,000,000	7,850,000	91,162	-	-	-

(주)까뮤이앤씨	197,857	-	-	-	-	-	-

태흥씨앤이(유)	-	-	6,500,000	77,822	-	-	-

(주)후니드	-	-	-	-	-	2,000,000	30,519

명동솔루션(주)	-	5,000,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자(개인)	-	-	-	-	6,000,000	-	-

합 계	708,691	10,000,000	19,350,00	228,847	6,000,000	2,000,000	30,519

② 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	보증금	대여금	기타채권	임대보증금	기타채무

지배기업	(주)베이스에이치디	-	-	5,000,000	113,425	-	-

종속기업	FESCO JAPAN CO., LTD.(*)	898,182	-	-	-	-	-

관계기업	극동정밀(주)	-	-	-	-	-	26,295

(주)까뮤이앤씨	794,790	-	-	-	-	-

기타	(주)태흥산업	-	5,000,000	7,500,000	185,487	-	390

태흥씨앤이(유)	-	-	4,800,000	125,221	-	-

명동솔루션(주)	-	5,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자(개인)	-	-	-	-	6,000,000	-

합계	1,692,972	10,000,000	17,300,000	424,133	6,000,000	26,685

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금대여 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	대여	회수	기타	분기말(*)

지배기업	(주)베이스에이치디	5,000,000	-	-	-	5,000,000

기타	태흥씨앤이(유)	4,800,000	1,700,000	-	-	6,500,000

(주)태흥산업	7,500,000	3,730,000	3,380,000	-	7,850,000

(주)금양인터내셔날	-	1,500,000	1,500,000	-	-

합 계	17,300,000	6,930,000	4,880,000	-	19,350,000

(*)당사는 당분기말 기준 단기대여금 193억원 중 (주)태흥산업 등의 173억과 관련하여 (주)태흥산업으로부터 여의도 소재 태흥빌딩에 대한 공동 4순위 수익권증서를 담보로 제공받았습니다. 2019년 1월24일 태흥씨앤이(유)에 대여한 17억원에 대해서는 ㈜베이스에치디와 ㈜태흥산업이 소유한 ㈜금양인터내셔날 주식(보통주식 109,800주)을 담보로 제공받았습니다. ㈜태흥산업에 대여한 3.5억원에 대해서는 서울시 중구 남대문로2가 12-3 토지 및 건물 위탁자의 수익권에 대한 담보를 설정이 진행중입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	대여	회수	기타(*1)	당기말

지배기업	(주)베이스에이치디	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000

기타	태흥씨앤이(유)	6,500,000	4,800,000	6,500,000	-	4,800,000

극동정밀(주)	300,000	-	-	(300,000)	-

(주)태흥산업	7,300,000	8,200,000	8,000,000	-	7,500,000

합 계	19,100,000	18,000,000	19,500,000	(300,000)	17,300,000

(*1) 극동정밀(주)와의 서산공장 신규공장 임대차 계약에 따라 계약금에 해당하는 금액이 선급금으로 대체되었습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금차입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	차입	상환	분기말

기타	(주)까뮤이앤씨	-	5,600,000	5,600,000	-

(주)후니드	-	4,500,000	2,500,000	2,000,000

합 계	-	10,100,000	8,100,000	2,000,000

② 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	차입	상환	기말

관계기업	(주)까뮤이앤씨	-	400,000	400,000	-

기타	(주)후니드	-	24,700,000	24,700,000	-

기타	(주)금양인터내셔날	-	800,000	800,000	-

합 계	-	25,900,000	25,900,000	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 대출이자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	보증처	보증금액(한도)	비고

지배기업	(주)베이스에이치디	신한캐피탈(주) 등	404,811	이자자금보충확약

기타	(주)명동솔루션	키움저축은행 등	758,630	이자자금보충확약

(주)태흥산업	롯데손해보험 등	3,867,480	이자자금보충확약

㈜한국알미늄	㈜에스비아이저축은행	128,444	이자자금보충확약

종업원	(주)신한은행	1,654,580	우리사주 조합원 주식대출 지급보증

합 계	6,813,945

(7) 당사는 투자부동산으로 계상되어 있는 한남동 소재 토지와 건물을 특수관계자인 개인에게 임대하였으며, 특수관계자인 개인의 (주)KEB하나은행 차입금(채권최고액: 6,000백만원)에 대하여 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(8) 주요 경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 1,008,267천원(전분기: 1,005,086천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익	(23,272,970)	4,143,201

조정

감가상각비	1,491,942	644,239

투자부동산상각비	30,717	18,886

퇴직급여	877,279	629,456

대손상각비	(199,042)	300,083

주식보상비	86,387	116,368

외화환산손실	19,540	46,979

재고자산평가손실(환입)	296,162	76,769

무형자산상각비	6,580	5,748

무형자산처분이익	-	-

하자보수비	36,387	61,666

금융보증비용(환입)	192,561	(24,410)

법인세비용	5,426	306,732

이자비용	863,978	585,894

외화환산이익	(64,936)	(41,724)

이자수익	(666,881)	(626,705)

배당금수익	(4,889)	(6,519)

유형자산처분이익	(113,716)	(303,596)

유형자산처분손실	116	-

유형자산폐기손실	6,653	-

당기손익인식금융자산평가이익	(7,284)	-

관계기업투자주식처분이익	(188,766)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

당기손익인식금융자산 감소(증가)	(380,836)	-

매출채권의 감소(증가)	(3,367,581)	9,042,965

미수금의 감소(증가)	(6,965)	(50,825)

선급금의 감소(증가)	248,947	(452,241)

선급비용의 감소(증가)	397,028	(942,334)

선급공사비의 감소(증가)	-	(6,476,229)

재고자산의 감소(증가)	(2,145,943)	(4,701,948)

미청구공사의 감소(증가)	30,514,857	4,993,211

매입채무의 증가(감소)	3,265,817	(6,258,041)

미지급금의 증가(감소)	156,111	(401,892)

선수금의 증가(감소)	18,905	46,335

예수금의 증가(감소)	(246,642)	221,409

미지급비용의 증가(감소)	(17,960)	(4,634,348)

부가세예수금의 증가(감소)	1,955,222	1,206,459

초과청구공사의 증가(감소)	(128,375)	(403,011)

기타유동부채의 증가(감소)	(585,824)	28,101

기타비유동부채의 증가(감소)	3,952	33,506

퇴직금의 지급	(747,416)	(1,057,986)

사외적립자산의 감소(증가)	239,314	965,189

기타	-	1,860

합 계	(8,567,855)	(2,906,753)

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	554,995	1,218,467

단기대여금의 임차보증금 대체	-	300,000

유형자산 처분관련 선수수익의 유동성 대체	-	99,960

유형자산 처분관련 선수수익 변동(수익인식부분)	99,960	299,879

임대보증금의 유동성 대체	6,000,000	6,000,000

사용권자산 및 리스부채 인식	2,318,698	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	당분기말

단기차입금	22,107,306	21,046,655	22,028,317	21,125,644

31. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사기간	행사가격(*)

1차	2016.03.29	100,000주	100,000주	자기주식교부	용역제공조건:2년	2년	4,400

2차	2017.03.30	100,000주	100,000주	자기주식교부	용역제공조건:2년	2년	5,800

3차	2018.03.29	50,000주	50,000주	자기주식교부	용역제공조건:2년	2년	6,150

4차	2019.03.28	50,000주	50,000주	자기주식교부	용역제공조건:2년	2년	5,540

(2) 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 블랙숄즈모형 및 이항모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

권리부여일	2016.03.29	2017.03.30	2018.03.29	2019.03.28

권리행사기간	2018.03.30 ~ 2020.03.30	2019.03.31 ~ 2021.03.31	2020.03.30 ~ 2022.03.30	2021.03.29 ~ 2023.03.29

부여 선택권	100,000주	100,000주	50,000주	50,000주

행사가격	4,400원	5,800원	6,150원	5,540원

권리부여일 주가	5,750원	6,890원	6,450원	5,210원

기대행사기간	3년	3년	3년	3년

무위험이자율	1.45%	1.69%	2.22%	1.68%

예상주가변동성	0.45265	0.46989	0.46888	0.53031

기대 배당 수익률	1.11%	0.88%	0.90%	0.97%

부여일의 공정가치	1,619원	1,831원	2,251원	1,734원

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.(3) 당분기 중 인식한 주식기준보상비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상비용	당분기 보상비용	당분기 이후 보상비용	총 보상비용

1차	161,936	-	-	161,936

2차	160,833	22,296	-	183,129

3차	42,646	42,030	27,866	112,542

4차	-	22,060	64,640	86,700

합 계	365,415	86,386	92,506	544,306