파라텍 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음(2) 최근 3사업연도의 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 : 해당사항없 음

2. 대손충담금 설정현황 (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기(1분기)	매출채권	24,332	-1,483	6.09%

단기대여금	19,000	0

미청구공사	53,656	0

미수금	371	0

미수수익	621	0

합 계	97,980	-1,483

제46기(전기)	매출채권	25,852	1,348	5.21%

단기대여금	17,300	-	-

미청구공사	53,955	-	-

미수금	345	-	-

미수수익	424	-	-

합 계	97,879	1,348	1.37%

제45기(전전기)	매출채권	31,016	1,200	3.87%

단기대여금	19,100	-	-

미청구공사	47,817	-	-

미수금	413	-	-

미수수익	7	-	-

합 계	98,353	1,200	-

(2) 최근3사업연도의 대손충담금 변동현황 (단위:백만원)

구분	제47기(당분기)	제46기(전기)	제45기(전전기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,348	1,200	1,282

2. 순대손처리액(①－②±③)	160	(47)	(603)

① 대손처리액(상각채권액	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	160	(47)	(603)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(25)	195	521

4. 연결범위변동	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,483	1,348	1,200

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간말에 현재상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 대손충담금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충담금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당(분)기	전기

총장부금액	대손충당금	장부금액	총장부금액	대손충당금	장부금액

매출채권	24,331,928	-1,483,347	22,848,581	25,852,377	(1,348,447)	24,503,930

단기대여금(*주)	19,000,000	-	19,000,000	17,300,000	-	17,300,000

합 계	43,331,928	-1,483,347	41,848,581	43,152,377	(1,348,447)	41,803,930

*주) 단기대여금은 (주)태흥산업 등에 대한 대여금입니다.

(5) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원, %)

구분	6월이하	6월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	계

금액	일 반	23,092,080	116	1,239,732	-	24,331,928

특수관계자	-	-	-	-	-

합 계	23,092,080	116	1,239,732	-	24,331,928

구성비율	94.9%	0.0%	5.1%	-	100.0%

3. 재고자산현황

(1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당(분)기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,958,389	-212,969	3,745,420	3,794,026	(212,969)	3,581,057

상품	462,188	-	462,188	432,348	-	432,348

반제품	1,462,426	-	1,462,426	1,123,035	-	1,123,035

원재료	7,130,988	-	7,130,988	6,454,050	-	6,454,050

미착품	444,539	-	444,539	-	-	-

합 계	13,458,530	-212,969	13,245,561	11,803,459	(212,969)	11,590,490

(2) 당분기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 없습니다.

(3) 재고자산의 실사내용

- 실사일자 : 2019. 01. 02

회사는 2018년 기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018.12.31 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산 차이는 수불현황으로 확인하였습니다.- 재고실사시 감사인의 입회여부회사의 동 일자 재고실사는 외부감사인의 입회 하에 실시되었습니다. 4. 진행률적용 주요계약현황

당(분)기말 현재 당사의 수주총액이 직전사업년도 연결재무제표상 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)파라텍	(*)주1	(*)주1	-	(*)주1	16,266	100	-	-	-	-

(주)파라텍	평택 P-PJT 동상부FAB 소방배관공사	삼성물산㈜	2017.10.25	2019년 2월	33,770	100	8,507	-60	-	-

(주)파라텍	DS-Retrofit 소화배관(2)	삼성물산㈜	2016.04.21	2018년 12월	16,830	100	1,500	-	-	-

(주)파라텍	(*)주1	(*)주1	-	(*)주1	81,474	100	-	-	-	-

(주)파라텍	송도 SK VIEW 1공구 설비공사	SK건설㈜	2016.06.17	2019년 7월	13,742	94.82	950	-	-	-

(주)파라텍	평택 P-PJT 동상부 FAB 일반설비(8공구)	삼성물산㈜	2018.01.16	2018년 9월	21,318	100	8,000	-14	-	-

(주)파라텍	화성E-PJT 소방설비 1공구	삼성물산㈜	2018.07.12	2019년 10월	20,996	64.73	4,305	-	2,200	2

(주)파라텍	DS-Retrofit 2차 소화배관공사	삼성물산㈜	2018.09.12	2020년 8월	13,687	66.79	2,017	-	1,100	1

(주)파라텍	삼성전자 평택주차빌딩 설비소방공사	㈜한라	2018.10.16	2019년 11월	12,800	35.38	142	-	2,064	1

합 계	-	25,421	-74	5,364	4

* 주1) 당(분)기말 현재 2건의 주요 계약정보를 발주처와 계약상의 사유로 인해 기업회계기준서 제1011호 한45.2(2)에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. - 당사는 생략된 공시 항목을 자본시장과금융투자업에관한법률상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분.반기)보고서 등에서 공시하거나 공개한 사실이 없습니다. - 당사는 계약당사자가 공시를 동의하지 않아 공시를 생략하게 된 주요 계약정보를 2019년 당(분)기보고서에 해당 내용을 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.

5. 공 정가치정보(1) 공정가치와 장부금액

당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	1,319,558	1,319,558	1,319,558	1,319,558

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	3,109,914	3,109,914	997,990	997,990

매출채권	22,848,581	22,848,581	24,503,930	24,503,930

계약자산	53,655,693	53,655,693	53,955,068	53,955,068

매도가능금융자산(*)	673,216	673,216	673,216	673,216

기타수취채권	31,634,478	31,634,478	29,546,489	29,546,489

합 계	111,921,882	111,921,882	109,676,693	109,676,693

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	13,305,193	13,305,193	11,430,684	11,430,684

단기차입금	23,603,325	23,603,325	22,107,306	22,107,306

장기차입금	10,200,000	10,200,000	10,200,000	10,200,000

미지급비용	6,067,271	6,067,271	6,238,593	6,238,593

금융보증부채	74,514	74,514	9,356	9,356

기타부채	7,865,548	7,865,548	7,845,930	7,845,930

합 계	61,115,851	61,115,851	57,831,869	57,831,869

(*) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. (2)공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3)당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[당분기말]

매도가능금융자산	-	-	1,319,558	1,319,558

[전기말]

매도가능금융자산	-	-	1,319,558	1,319,558

(4) 유형자산 재평가- 해당사항 없음 6. 채무증권 발행실적 등 - 최근 3사업연도 발행 실적 및 당기말 현재 미상환 잔액 없음.(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-