SJG세종 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병 및 분할 등에 관한 사항(1) 시기 및 대상회사

분할시기	2021.07.01

대상회사	세종중앙연구소 주식회사

(2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향

(단위 : 백만원)

과 목	분 할 전(2021.07.01)	분 할 후(2021.07.01)

존속회사	신설회사

Ⅰ.유동자산	326,425	317,214	9,211

Ⅱ.비유동자산	331,777	335,541	5,342

자 산 총 계	658,202	652,754	14,553

Ⅰ.유동부채	259,677	258,341	1,335

Ⅱ.비유동부채	36,594	32,482	4,112

부 채 총 계	296,271	290,824	5,447

1. 자본금	13,883	13,883	2,000

2. 기타불입자본	37,095	37,095	7,105

3. 기타자본구성요소	1,219	1,219	-

4. 이익잉여금	293,734	293,734	-

자 본 총 계	345,931	345,931	9,105

(3) 관련 공시서류

일자	보고서명	비고

2021.03.11	주주총회소집결의	-

2021.03.29	정기주주총회결과	원안대로 통과

2021.05.27	[기재정정]주요사항보고서(회사분할결정)	-

2021.05.27	[기재정정]주주총회소집공고	-

2021.07.02	합병등종료보고서(분할)	-

나. 대손충당금 현황(1) 연결기준(가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기(2023.09.30)	매출채권	264,766	332	0.1

미수금	16,002	-	-

대여금	34,218	12,036	35.2

기타	10,066	15	0.2

합 계	325,051	12,383	3.8

제47기(2022.12.31)	매출채권	257,132	267	0.1

미수금	16,217	1	0.0

대여금	29,174	9,444	32.4

기타	9,460	4	0.0

합 계	311,983	9,716	3.1

제46기(2021.12.31)	매출채권	274,075	112	0.0

미수금	9,522	55	0.6

대여금	27,044	8,787	32.5

기타	6,911	-	-

합 계	317,552	8,954	2.8

(나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,716,198	8,954,577	3,346,308

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(115,000)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(115,000)

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,666,882	761,621	5,723,269

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,383,080	9,716,198	8,954,577

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.● 최근사업연도 대손충당금 설정 및 발생 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제48기 3분기(2023년도)	제47기(2022년도)	제46기(2021년도)

매출채권액 및 미수금 등	325,051	311,983	312,487

대손충당금	12,383	9,716	8,954

대손발생액(환입)	2,667	762	5,608

(라) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이 하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	261,840,479	-	96,119	-	261,936,598

특수관계자	2,829,126	-	-	-	2,829,126

계	264,669,605	-	96,119	-	264,765,724

구성비율	99.96%	0.00%	0.04%	0.00%	100.00%

(2) 별도기준(가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기(2023.09.30)	매출채권	220,414	10,104	4.6

미수금	9,961	-	-

대여금	33,796	8,586	25.4

합 계	264,171	18,690	7.1

제47기(2022.12.31)	매출채권	225,435	4,788	2.1

미수금	11,125	-	-

대여금	26,990	9,213	34.1

합 계	263,550	14,000	5.3

제46기(2021.12.31)	매출채권	199,320	-	-

미수금	8,221	-	-

대여금	29,061	8,884	30.6

합 계	236,602	8,884	3.8

(나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,000,360	8,884,279	4,766,037

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(115,000)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(115,000)

3. 대손상각비 계상(환입)액	4,689,526	5,116,081	4,233,242

4. 기말 대손충당금 잔액합계	18,689,886	14,000,360	8,884,279

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.● 최근사업연도 대손충당금 설정 및 발생 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제48기 3분기(2023년도)	제47기(2022년도)	제46기(2021년도)

매출채권액 및 미수금 등	264,171	263,549	236,602

대손충당금	18,690	14,000	8,884

대손발생액(환입)	4,690	5,116	4,118

(라) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이 하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	25,514,390	-	-	-	25,514,390

특수관계자	156,108,148	512,101	22,609,104	15,670,596	194,899,949

계	181,622,538	512,101	22,609,104	15,670,596	220,414,339

구성비율	82.40%	0.23%	10.26%	7.11%	100.00%

나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 연결기준 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제48기 3분기	제47기	제46기

자동차부품	제품	61,120,606	69,506,353	67,464,806

상품	11,414,364	5,187,267	5,593,086

재공품	34,479,547	30,704,999	35,196,073

원재료	146,518,028	150,239,458	156,172,429

부재료	439,787	434,508	395,756

저장품	713,273	704,074	669,305

미착품	9,769,077	14,521,974	12,095,721

소 계	264,454,681	271,298,632	277,587,176

총 합계	264,454,681	271,298,632	277,587,176

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.5%	23.6%	23.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.2회	6.3회	5.8회

(2) 최근 3사업연도의 별도기준 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제48기 3분기	제47기	제46기

자동차부품	제품	10,354,141	8,575,099	9,751,990

상품	6,091,987	4,738,642	4,238,831

재공품	7,556,346	7,667,933	7,017,398

원재료	11,967,916	7,809,718	10,707,407

부재료	257,722	178,405	55,924

저장품	39,510	31,217	21,243

미착품	50,999	362,316	70,004

합 계	36,318,621	29,363,330	31,862,797

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.3%	4.3%	4.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.4회	7.8회	9.4회

(3) 재고자산의 실사내역 등(가) 재고자산 실사일자

당사는 2022사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 30일 공장가동종료시점을 기준으로 2022년 12월 31일 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고실사일 이후에도 계속해서 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. 당사는 매 회계연도말에 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 당사 해당 부서에서 자체적으로 재고를 실사하여 재고현황을 파악하고 있습니다. 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부가 일치하였습니다.

(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고실사는 2022.12.31 00:00 기준으로 실시하였으며, 당사의 외부감사인은 2022.12.31일 현재 생산현장의 재고자산별 실사 TAG와 수량을 확인하였고, 재고실사 중 일부 생산에 투입된 수량은 당사의 생산실적과 대조하였습니다. 재고실사 결과2022년 재무상태표일 현재 당사 재고자산과 일치함을 확인하였습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황 당사는 재고실사 결과 수량 부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악하였습니다.다. 금융상품의 공정가치 평가(연결기준)(1) 공정가치 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측 가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측 가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,142,575	-	9,060,956	14,203,531

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,514,958	2,315,078	5,830,036

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	4,882,859	4,882,859

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,267,935	104,110	8,980,490	15,352,535

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,060,000	2,315,078	3,375,078

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	4,882,859	4,882,859

당분기 및 전분기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	분기말

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,980,490	80,466	-	9,060,956

당기손익-공정가치측정금융자산	2,315,078	-	-	2,315,078

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채	4,882,859	-	-	4,882,859

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,017,447	-	(305,617)	9,711,830

당기손익-공정가치측정금융자산	27,749,950	720,000	(4,800,000)	23,669,950

(2) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.