SJG세종 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황(1) 연결기준(가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제46기(2021.09.30)	매출채권	257,663	111	0.04

미수금	15,590	170	1.09

대여금	27,824	8,168	29.36

기타	4,187	-	-

합 계	305,264	8,449	2.77

제45기(2020.12.31)	매출채권	283,074	134	0.05

미수금	17,734	115	0.64

대여금	23,833	3,097	12.99

기타	290	-	-

합 계	324,931	3,346	1.03

제44기(2019.12.31)	매출채권	254,251	-	-

미수금	16,805	-	-

대여금	22,277	2,938	13.19

기타	118	-	-

합 계	293,451	2,938	1.00

(나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,346,308	2,938,192	5,156,482

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	134,398	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	134,398	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,102,866	273,718	(2,218,290)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,449,174	3,346,308	2,938,192

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.★ 최근사업연도 대손충당금 설정 및 발생 현황

(단위:백만원)

구 분	제46기 3분기(2021년도)	제45기(2020년도)	제44기(2019년도)

매출채권액 및 미수금 등	305,264	324,931	293,451

대손충당금	8,449	3,346	2,938

대손발생액(환입)	5,103	408	(2,218)

(라) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	6월 이 하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	254,662,913	43,383	6,021	-	254,712,317

특수관계자	-	-	-	-	-

계	254,662,913	43,383	6,021	-	254,712,317

구성비율	99.98%	0.02%	0%	0%	100%

(2) 별도기준(가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제46기(2021.09.30)	매출채권	181,650	578	0.32

미수금	12,156	115	0.95

대여금	39,675	9,470	23.87

합 계	233,481	10,163	4.35

제45기(2020.12.31)	매출채권	171,772	578	0.33

미수금	20,596	115	0.55

대여금	26,888	4,073	15.15

합 계	219,256	4,766	2.17

제44기(2019.12.31)	매출채권	148,918	-	-

미수금	30,578	-	-

대여금	21,344	3,308	15.50

합 계	200,840	3,308	1.64

(나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,766,037	3,307,750	5,156,482

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(220,646)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	577,943	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(798,589)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,396,577	1,678,933	(1,848,732)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,162,614	4,766,037	3,307,750

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.★ 최근사업연도 대손충당금 설정 및 발생 현황

(단위:백만원)

구 분	제46기 3분기(2021년도)	제45기(2020년도)	제44기(2019년도)

매출채권액 및 미수금 등	233,481	219,256	200,840

대손충당금	10,163	4,766	3,308

대손발생액(환입)	5,397	1,458	(1,848)

(라) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이 하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	13,791,060	-	-	-	13,791,060

특수관계자	118,276,786	29,697,204	19,913,922	-	167,887,912

계	132,067,846	29,697,204	19,913,922	-	181,678,972

구성비율	72.69%	16.35%	10.96%	0.00%	100.00%

나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 연결기준 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제46기 3분기	제45기	제44기

자동차부품	제품	77,867,573	52,507,156	6,105,357

상품	5,111,703	6,639,264	38,740,170

재공품	38,503,474	19,506,407	17,243,971

원재료	151,199,140	140,211,043	100,978,753

부재료	377,789	411,045	372,187

저장품	707,346	721,619	810,917

미착품	19,180,638	9,813,293	7,474,677

소 계	292,947,663	229,809,827	171,726,032

총 합계	292,947,663	229,809,827	171,726,032

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	24.6%	19.8%	17.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.1회	5.3회	6.4회

(2) 최근 3사업연도의 별도기준 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제46기 3분기	제45기	제44기

자동차부품	제품	10,356,694	10,080,215	6,427,998

상품	4,716,661	5,978,255	3,562,937

재공품	7,969,748	7,262,993	5,229,068

원재료	14,857,948	17,744,672	9,863,172

부재료	75,246	153,365	73,595

저장품	18,532	18,977	14,202

미착품	86,535	26,156	-

합 계	38,081,364	41,264,633	25,170,972

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.8%	6.3%	4.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.0회	8.8회	13.4회

(3) 재고자산의 실사내역 등(가) 재고자산 실사일자

당사는 2020사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일 공장가동종료시를 기준으로 2021년 01월 03일 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. 회사는 매회계연도말에 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사 과정은 2021.01.01 00:00 기준으로 실시하였으며, 당사의 외부감사인은 이후 2021.01.01일 현재 생산현장의 재고자산별 실사TAG와 수량을 확인하였고, 일부 생산에 투입된 수량은 생산실적과 대조하여 당사의 2020년 재무상태표일 현재 재고자산이 일치함을 확인하였습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황당사는 재고조사를 실사한 결과 수량부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악되었습니다.다. 금융상품의 공정가치 평가(연결기준) (1) 공정가치 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측 가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측 가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,667,703	111,115	9,704,779	20,483,597

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,675,665	30,599,950	39,275,615

(*) 재무상태표상 장기금융상품 금액 중 29,450,000천원이 당기손익-공정가치측정금융자산(수준3)에 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,790,538	113,582	9,704,779	17,608,899

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,695,425	26,149,950	31,845,375

(*) 재무상태표상 장기금융상품 금액 중 24,150,000천원이 당기손익-공정가치측정금융자산(수준3)에 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	수준간 이동	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,704,779	-	-	-	-	9,704,779

당기손익-공정가치측정금융자산	26,149,950	5,650,000	-	(1,200,000)	-	30,599,950

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	수준간 이동	기타(*)	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,533,762	-	-	-	-	(104,050)	9,429,712

당기손익-공정가치측정금융자산	10,699,950	11,100,000	-	-	-	-	21,799,950

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율 은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.