SJG세종 사업보고서 (2025.12)
5. 부외거래

(1) 연결실체는 인도의 SHARDA MOTOR INDUSTRIES, LTD., 말레이시아의 UNITED INDUSTRIES SDN BHD, 터키의 MATAY, 에콰도르의 INDIMA S.A. 등과 제품의 제조에 대한 기술과 기술설계 부문의 기술제휴 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,EUR,CNY,INR)

구 분	금융기관	통화	약정 한도금액

운전자금	우리은행	KRW	45,000,000

B2B주계약	KRW	6,000,000

운전자금	EUR	3,900,000

운전자금	USD	15,000,000

무역금융	KRW	35,000,000

매입외환(D/A)	USD	20,000,000

운전자금	INR	10,000,000

운전자금	KB국민은행	KRW	6,000,000

운전자금	USD	2,800,000

매입외환(O/A)	USD	19,000,000

무역금융	KRW	5,000,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	5,000,000

운전자금	KRW	1,276,000

운전자금	EUR	2,250,000

운전자금	한미은행	USD	20,000,000

시설자금	USD	8,800,000

B2B 주계약	기업은행	USD	3,000,000

운전자금	한국수출입은행	KRW	10,800,000

운전자금	EUR	3,000,000

무역금융	KRW	28,000,000

시설자금	KDB산업은행	USD	3,700,000

운전자금	KRW	30,000,000

시설자금	KRW	28,000,000

무역금융	농협은행	KRW	3,000,000

시설자금	신한은행	KRW	1,000,000

운전자금	KRW	14,000,000

운전자금	CNY	40,000,000

운전자금	USD	4,000,000

운전자금	INR	185,000,000

매입외환(O/A)	USD	5,000,000

운전자금	닝부어은행	CNY	5,473,736

B2B 주계약	CSOB	EUR	4,000,000

운전자금	농촌상업은행	CNY	49,500,000

운전자금	상해푸파은행	CNY	10,000,000

운전자금	루오티엔	CNY	12,000,000

B2B 주계약	씨티은행	USD	15,000,000

운전자금	USD	5,000,000

시설자금	INR	129,112,375

운전자금	중국은행	CNY	8,000,000

합계	KRW	218,076,000

USD	121,300,000

EUR	13,150,000

CNY	124,973,736

INR	324,112,375

(3) 연결실체는 관계회사인 모비어스 주식회사가 전환상환우선주를 발행함에 따라 동 전환상환우선주의 인수자들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 주주간 계약에 의하면 연결실체는 인수자들에 대해 일정수익률의 보장 및 의무인수조건이 포함된 동반매각청구권(Drag-along) 등을 부담하게 되며, 또한 연결실체는 인수인들이 인수한 모비어스 주식회사의 전환상환우선주 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 이러한 콜옵션 및 의무부담과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 16,428백만원과 15,366백만원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. 동 옵션과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

[2022년 10월 14일 발행 전환상환 우선주]

체결계약	발생조건	비 고

발행금액	15,000백만원

Call - option(주식매도청구권)	발행일로부터 3년 6개월이 되는 날의 직전일까지, 인수인들이 보유한 모비어스 주식회사의 주식(전환상환우선주와 이를 전환한 보통주식)에 대하여 일부를 매도하여줄 것을 청구할 권리를 가진다.단, 모비어스 주식회사가 기업공개를 위해 상장예비심사청구가 이루어진 경우 그 상장예비심사청구일까지로 한다.	-행사수량 : 20,000주(*) (각 인수인들의 보유주식 2% 범위 내)-행사가격 : 내부수익률이 9%가 되도록 하는 금액(*) 2024년 4월 24일자 투자단가를 기준으로 적격상장시의 공모단가 내부수익률이 25% 이상이 되는 경우에는 최대 40,000주 범위 이내 행사가격 : 내부수익률이 9%가 되도록 하는 금액

Drag-along(동반매각청구권)	1. 발행일로부터 3년 6개월 내에 적격상장이 이루어지지 않은 경우(단, 당사자들 간 합의로 1년간 연장가능).-적격상장 : 공모단가가 내부수익률이 15%가 되도록 하는 금액일 것2. 인수인이 전환상환우선주를 특별상환청구한 날로부터 90일 이내에 상환이 완료되지 않은 경우3. 동반매각 청구일로부터 6개월이 경과할 때까지 매각이 되지 않는 경우 당사가 인수하여야 한다.	-행사수량 : 1,000,000주-행사가격 : 공동매각 후 수령한 매각대금에서 공동매각에 소요된 제비용을 제외한 금액을 각 당사자 보유주식수의 비율에따라 분배하며, 그 금액이 내부수익률이 9%가 되도록 하는 금액. 단, 고의적으로 적격상장의무를 위반하는 경우 내부수익률이 15%가 되도록하는 금액으로 한다.-인수인에게 귀속될 매각대금이 내부수익률 3%가 되도록 하는 금액을 미달하는 경우, 당사는 인수인들에게 그 차액을 지급하여야 한다.

Right of First Offer(우선매수제안권)	당사는 동반매각청구서를 수령한 날로부터 10 영업일 동안 인수인들에게 매수가격 등 주요 매수조건을 기재한 서면으로 인수인들이 보유한 모비어스 주식회사 주식 전부에 대한 매수를 제안할 수 있다.

자금보충약정	모비어스 주식회사의 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원에 미달할 것으로 예상되는 경우, 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원 이상을 유지하도록 하여야 한다.

연대책임	당사는 전환상환우선주의 발행과 관련하여 발행자인 모비어스 주식회사의 의무위반에 따른 손해배상의무에 대해 연대책임을 부담한다.

담보제공	당사는 인수자들에게 당사가 보유하고 있는 모비어스 주식회사의 주식을 인수자들을 제1순위 근질권자로 하는 근질권을 설정한다.

대여금 상환 유예	전환상환우선주 발생 당시 당사가 모비어스 주식회사에 대여한 대여금은 본 계약의 효력이 유지되는 기간동안 상환을 유예하여야 하며, 동 기간동안 모비어스 주식회사은 차입금을 상환하여서는 안된다.

[2022년 12월 22일 발행 전환상환 우선주]

체결계약	발생조건	비 고

발행금액	1,100백만원

Call - option(주식매도청구권)	발행일로부터 3년 6개월이 되는 날의 직전일까지, 인수인들이 보유한 모비어스주식회사의 주식(전환상환우선주와 이를 전환한 보통주식)에 대하여 일부를 매도하여줄 것을 청구할 권리를 가진다.단, 모비어스 주식회사가 기업공개를 위해 상장예비심사청구가 이루어진 경우 그 상장예비심사청구일까지로 한다.	-행사수량 : 1,467주 (각 인수인들의 보유주식 2% 범위 내)-행사가격 : 내부수익률이 9%가 되도록 하는 금액

자금보충약정	모비어스 주식회사의 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원에 미달할 것으로 예상되는 경우, 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원 이상을 유지하도록 하여야 한다.

연대책임	당사는 전환상환우선주의 발행과 관련하여 발행자인 모비어스 주식회사의 의무위반에 따른 손해배상의무에 대해 연대책임을 부담한다.

담보제공	당사는 인수자들에게 당사가 보유하고 있는 모비어스 주식회사의 주식을 인수자들을 제1순위 근질권자로 하는 근질권을 설정한다.

대여금 상환 유예	전환상환우선주 발생 당시 당사가 모비어스 주식회사에 대여한 대여금은 본 계약의 효력이 유지되는 기간동안 상환을 유예하여야 하며, 동 기간동안 모비어스 주식회사는 차입금을 상환하여서는 안된다.

[2024년 4월 24일 발행 전환상환 우선주]

체결계약	발생조건	비 고

발행금액	15,000백만원

Call - option(주식매도청구권)	발행일로부터 2년이 되는 날의 직전일까지, 인수인들이 보유한 모비어스 주식회사의 주식(전환상환우선주와 이를 전환한 보통주식)에 대하여 일부를 매도하여줄 것을 청구할 권리를 가진다. 단, 모비어스 주식회사가 2026년 4월 13일 상장 되는 날까지로 한다.(단 당사자들간의 합의로 1년간 상장기한 포함하여 연장 가능하다.)(인수인 보유 주식에 대한 보호예수가 해제되는 날의 익일이 먼저 도래하는 경우에는 위 익일까지)	행사수량: 최대63,808(*)주(각 인수인들의 보유주식10% 범위 내)(*)전환가액 및 지급된 배당을 고려한 투자단가 기준으로 적격상장 시의 공모단가 내부수익률이 15% 이상이 되는 경우에는 최대127,616주 범위 이내행사가격: 내부수익률이 9%가 되도록 하는 금액

Drag-along(동반매각청구권)	1. 2026년 4월 13일 상장 되는 날까지로 한다. (단, 당사자들 간 합의로 1년간 상장기한 포함하여 연장 가능하다.)-적격상장 : 공모단가가 내부수익률이 15%가 되도록 하는 금액일 것2. 인수인이 전환상환우선주를 특별상환청구한 날로부터 90일 이내에 상환이 완료되지 않은 경우	-행사사수량 : 638,080주-행사가격 : 공동매각 후 수령한 매각대금에서 공동매각에 소요된 제비용을 제외한 금액을 각 당사자 보유주식수의 비율에 따라 분배하며,1주당 내부수익율이 9%가 되는 금액에 이를때까지 인수인에게 분배단, 고의적으로 적격상장의무를 위반하는 경우 등의 사유가 있을 경우에는 내부수익률이 15%가 되도록하는 금액

Right of First Offer(우선매수제안권)	당사는 동반매각청구서를 수령한 날로부터 10 영업일 동안 인수인들에게 매수가격 등 주요 매수조건을 기재한 서면으로 인수인들이 보유한 모비어스 주식회사 주식 전부에 대한 매수를 제안할 수 있다.

자금보충약정	모비어스 주식회사의 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원에 미달할 것으로 예상되는 경우, 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원 이상을 유지하도록 하여야 한다.

연대책임	당사는 전환상환우선주의 발행과 관련하여 발행자인 모비어스 주식회사의 의무위반에 따른 손해배상의무에 대해 연대책임을 부담한다.

담보제공	당사는 인수자들에게 당사가 보유하고 있는 모비어스 주식회사의 주식을 인수자들을 제1순위 근질권자로 하는 근질권을 설정한다.

대여금 상환 유예	전환상환우선주 발생 당시 당사가 모비어스 주식회사에 대여한 대여금은 본 계약의 효력이 유지되는 기간동안 상환을 유예하여야 하며, 동 기간동안 모비어스 주식회사는 차입금을 상환하여서는 안된다.

[2024년 6월 10일 발행 전환상환 우선주]

체결계약	발생조건	비 고

발행금액	19,000백만원

Call - option(주식매도청구권)	발행일로부터 2년이 되는 날의 직전일까지, 인수인들이 보유한 모비어스 주식회사의 주식(전환상환우선주와 이를 전환한 보통주식)에 대하여 일부를 매도하여줄 것을 청구할 권리를 가진다. 단, 모비어스 주식회사가 2026년 4월 13일 상장 되는 날까지로 한다.(단 당사자들간의 합의로 1년간 상장기한 포함하여 연장 가능하다.)(인수인 보유 주식에 대한 보호예수가 해제되는 날의 익일이 먼저 도래하는 경우에는 위 익일까지)	행사수량: 최대80,823주(*) (각 인수인들의 보유주식10% 범위 내)(*)전환가액 및 지급된 배당을 고려한 투자단가 기준으로 적격상장 시의 공모단가 내부수익률이 15% 이상이 되는 경우에는 최대161,646주 범위 이내행사가격: 내부수익률이 9%가 되도록 하는 금액

Drag-along(동반매각청구권)	1. 2026년 4월 13일 상장 되는 날까지로 한다. (단, 당사자들 간 합의로 1년간 상장기한 포함하여 연장 가능하다.)-적격상장 : 공모단가가 내부수익률이 15%가 되도록 하는 금액일 것2. 인수인이 전환상환우선주를 특별상환청구한 날로부터 90일 이내에 상환이 완료되지 않은 경우	-행사수량 : 808,234주-행사가격 : 공동매각 후 수령한 매각대금에서 공동매각에 소요된 제비용을 제외한 금액을 각 당사자 보유주식수의 비율에 따라 분배하며,1주당 내부수익률이 9%가 되는 금액에 이를때까지 인수인에게 분배단, 고의적으로 적격상장의무를 위반하는 경우 등의 사유가 있을 경우에는 내부수익률이 15%가 되도록하는 금액

Right of First Offer(우선매수제안권)	당사는 동반매각청구서를 수령한 날로부터 10 영업일 동안 인수인들에게 매수가격 등 주요 매수조건을 기재한 서면으로 인수인들이 보유한 모비어스 주식회사 주식 전부에 대한 매수를 제안할 수 있다.

자금보충약정	모비어스 주식회사의 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원에 미달할 것으로 예상되는 경우, 사용 제한이 없는 현금 잔고가 10억원 이상을 유지하도록 하여야 한다.

연대책임	당사는 전환상환우선주의 발행과 관련하여 발행자인 모비어스 주식회사의 의무위반에 따른 손해배상의무에 대해 연대책임을 부담한다.

담보제공	당사는 인수자들에게 당사가 보유하고 있는 모비어스 주식회사의 주식을 인수자들을 제1순위 근질권자로 하는 근질권을 설정한다.

대여금 상환 유예	전환상환우선주 발생 당시 당사가 모비어스 주식회사에 대여한 대여금은 본 계약의 효력이 유지되는 기간동안 상환을 유예하여야 하며, 동 기간동안 모비어스 주식회사는 차입금을 상환하여서는 안된다.