SJG세종 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제45기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제45기 3분기 누적 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제44기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제44기 3분기 누적 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
세종공업주식회사

1. 회사의 개요

세종공업주식회사(이하 "당사")는 1976년 6월 10일 설립되어 자동차용 소음기 및 배기가스 정화장치의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 울산광역시 북구효자로 82에 소재하고 있습니다. 당사는 1997년 12월 26일 주식을 한국증권업협회에 등록하였으나 2002년 9월 25일등록을 취소하고 동 일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

에스제이원	9,029,522	34.23%

박세종	599,821	2.27%

서혜숙	173,607	0.66%

박정길	990,115	3.75%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 COVID-19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

당사는 당분기부터 동 개정사항을 조기적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

( 단 위 :천원)

계정과목	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	우리은행	2,541,000	1,587,000	질권설정

국민은행	900,000	900,000	질권설정

장기금융상품	우리은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

계	3,442,500	2,488,500

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	155,122,556	-	148,918,414	-

기타채권:

대여금	22,164,727	12,897,152	4,614,819	16,729,000

손실충당금	(509,161)	(3,072,978)	(509,161)	(2,798,589)

미수금	12,576,761	-	30,578,049	-

보증금	-	1,187,453	1,000,000	1,497,453

미수수익	3,921,098	-	30,112	-

소 계	38,153,425	11,011,627	35,713,819	15,427,864

(2) 매출채권의 양도당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 각각 37,178,752 천 원 및 34,577,067 천원입니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부 분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하 고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,307,750	5,156,482

손상차손	1,072,978	-

회수	-	(86,826)

출자전환(*)	(798,589)	-

분기말	3,582,139	5,069,656

(*) 당분기 중 종속법인인 (주)세종에이티티에 대한 대여금 3,100,000천원(손실충당금 798,589천원)이출자전환 되었습니다.

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	-	-	11,070	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	16,683,548	-	16,264,109

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,354,415	-	11,122,971

상각후원가측정금융자산	19,257,210	55,535	18,500,450	107,090

계	19,257,210	20,093,498	18,511,520	27,494,170

(*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	평가차액	장부가액

시장성 있는 지분증권:

HDC현대산업개발	0.27	3,509,389	3,715,711	206,322	4,485,082

덕양산업(주)	5.79	3,000,330	3,538,125	537,795	2,349,315

소계	6,509,719	7,253,836	744,117	6,834,397

시장성 없는 지분증권:

한국자동차공업협동조합(*)	0.10	1,000	1,000	-	1,000

(주)채널에이	0.49	2,000,000	1,300,000	(700,000)	1,300,000

주식회사CGI(*)	3.46	500,000	500,000	-	500,000

(주)세정	18.20	7,628,712	7,628,712	-	7,628,712

소계	10,129,712	9,429,712	(700,000)	9,429,712

계	16,639,431	16,683,548	44,117	16,264,109

(*) 취득 후 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없고 투자규모 등이 재무제표에서 중요하지 않아 원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권:

ELS	1,354,465	9,123,021

지분증권:

주식회사CGI 전환상환우선주 (*)	1,999,950	1,999,950

계	3,354,415	11,122,971

(*) 취득 후 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없고 투자규모 등이 재무제표에서 중요하지 않아 원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 상각후원가측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

국공채	76,040	25,840

회사채	19,181,170	18,474,610

비유동자산:

국공채	55,535	107,090

계	19,312,745	18,607,540

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

제품	8,602,925	6,427,998

상품	4,840,428	3,562,937

재공품	7,730,681	5,229,068

원재료	16,769,149	9,863,170

부재료	128,124	73,595

저장품	19,266	14,204

미착품	239,981	-

계	38,330,554	25,170,972

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,867,813	-	3,013,497	-

선급비용	1,627,097	2,156,798	1,545,631	502,875

기타	-	902,070	-	808,785

계	7,494,910	3,058,868	4,559,128	1,311,660

9. 매각예정비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

토지(*)	-	518,116

건물(*)	-	2,163,134

계	-	2,681,250

(*) 전기 중 매출채권 대물변제로 토지와 건물을 취득하였으며 당분기 중 당사의 종속법인인 Sejong Slovakia S.R.O로 현물출자 되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계기준변경(*1)	취득	대체(*2)	처분	감가상각비	분기말

당분기	104,480,791	-	22,199,055	(499,931)	(8,984,255)	(13,821,484)	103,374,176

전분기	98,944,490	852,272	20,128,079	380,158	(2,895,592)	(12,425,944)	104,983,463

(*1) 기업회계기준서 제1116호 리스 도입에 따라 최초적용일에 사용권자산 852,272천원이 증가하였습니다.
(*2) 재고자산에서 대체된 금액 및 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 토지 등이 우리은행에 담보 (설정금액 79,200,000천원, 장부가액 33,905,368천원 ) 로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 유형자산(건물 및 기계장치)에 대하여 가입한 화재보험을 우리은행의 차입금에 대한 담보 (설정금 : 4,171,906 천 원) 로 제공 하고 있습니 다 .

11. 투 자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

당분기	6,593,939	(87,566)	6,506,373

전분기	6,710,694	(87,566)	6,623,128

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	78,000	234,000	78,000	234,000

운영비용	(29,189)	(87,566)	(29,189)	(87,566)

계	48,811	146,434	48,811	146,434

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

토지	2,876,431	5,419,259	2,876,431	5,419,259

건물	3,396,620	4,390,256	3,470,638	4,390,256

구축물	233,322	362,457	246,870	362,457

계	6,506,373	10,171,972	6,593,939	10,171,972

투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 원가접근법 및 시장접근법 등이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분	상각	손상차손환입(*2)	분기말

당분기	5,760,847	190,896	968,500	(19,749)	(472,462)	490,000	6,918,032

전분기	8,347,337	221,900	-	(2,796,285)	(430,359)	2,000	5,344,593

(*1) 유형자산에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타수익비용에 계상된 손상차손과 손상차손환입의 상계금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비	4,018,568	12,673,407	4,787,923	13,754,025

제조경비	1,592,926	4,919,051	2,132,868	5,770,254

계	5,611,494	17,592,458	6,920,791	19,524,279

13. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

북경세종기차배건유한공사	자동차부품제조	중국	100%	8,073,626	18,933,893	18,933,893

Sejong Rus, LLC(*1)	"	러시아	100%	16,983,765	-	4,775,351

염성세종기차배건유한공사	"	중국	100%	8,138,495	12,310,978	12,310,978

Sejong Czech S.R.O	"	체코	100%	12,647,674	8,764,304	8,764,304

(주)세움	"	대한민국	100%	11,500,000	10,995,418	10,995,418

Sejong America, Inc.	"	미국	100%	33,777,166	19,722,300	19,722,300

Sejong Slovakia S.R.O(*2)	"	슬로박	100%	7,176,984	3,054,993	314,189

아센텍(주)	"	대한민국	100%	26,526,622	26,526,622	26,526,622

(주)세종에이티티(*2,3)	"	"	80.9%	4,673,646	-	-

세종기차배건기술연발유한공사	자동차부품개발 및 연구	중국	100%	22,097,335	22,097,335	22,097,335

Sejong Mexico, LLC	자동차부품제조	멕시코	99.9%	11,268,348	11,268,348	11,268,348

(주)센티온(*4)	전기전자부품제조및판매	대한민국	50%	2,200,000	858,563	858,563

모비어스 앤 밸류체인(*5)	소프트웨어 개발	"	-	-	-	5,179,877

주식회사 세종이브이(*6)	자동차부품제조	"	100%	12,000,000	12,000,000	-

세종테스크비카스(*4,5)	"	인도	50%	639,588	639,588	-

계	177,703,249	147,172,342	141,747,178

(*1) 당분기 중 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 손상차손 4,775,351 천원을 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 의해결정되었습니다.
(*2) 당분기 중 추가출자 하였습니다(주석 36 참조).
(*3) 당분기 중 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 손상차손 2,301,411 천원을 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 의해결정되었습니다.
(*4) 다른 투자자와의 약정에 따라 당사가 실질적으로 지배한다고 판단하였습니다.
(*5) 당분기 중 모비어스 앤 밸류체인의 불균등 유상증자로 인한 지분율 하락으로 지배력 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 계정재분류 되었습니다.
(*6) 당분기 중 신규설립 하였습니다(주석 36 참조).

14. 공동기업 및 관계기업투자

당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

공동기업투자	중경진천세종기차배건유한공사(*1)	자동차부품제조	중국	10%	533,770	-	-

관계기업투자	모비어스 앤 밸류체인(*2,3)	소프트웨어 개발	대한민국	41.9%	5,500,000	3,254,211	-

관계기업투자	삼풍공업(주)	자동차부품제조	"	33.33%	5,999,998	-	-

관계기업투자	이큐브솔루션(*4)	산업용 후처리부품 제조, 판매 및 연구	"	40%	120,000	120,000	-

계	12,153,768	3,374,211	-

(*1) 당사가 10%, 당사의 종속기업인 태창세종기차배건유한공사가 39%를 보유하고 있으며, 합작회사와 계약에 따라 공동으로 지배하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 모비어스 앤 밸류체인의 불균등 유상증자로 인한 지분율 하락으로 지배력 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 계정재분류 되었습니다.
(*3) 당분기 중 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 손상차손 1,925,667천원을 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 의해 결정되었습니다.
(*4) 당분기 중 신규설립 하였습니다(주석 36 참조).

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	63,201,874	-	50,998,547	-

기타채무:

미지급금	5,647,916	1,357,418	11,169,451	1,284,661

미지급비용	12,078,683	-	6,525,488	-

소 계	17,726,599	1,357,418	17,694,939	1,284,661

16. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단 기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말(*)	당분기말	전기말

무역금융	KEB하나은행	2.71	6,000,000	3,000,000

우리은행	2.10~2.52	40,000,000	31,200,000

한국수출입은행	1.61	25,000,000	12,000,000

국민은행	2.20	5,000,000	5,000,000

농협은행	2.08	3,000,000	-

운영자금	국민은행	3.34	4,000,000	4,000,000

우리은행	2.50~2.73	40,000,000	10,000,000

KDB산업은행	2.50	5,000,000	5,000,000

매출채권담보차입	우리은행 외	0.72~4.12	37,178,752	34,577,067

계	165,178,752	104,777,067

(*) 변동금리조건부 차입금으로 연이자율은 당분기말 현재 적용 이자율입니다.

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 사모전환사채(*)	2017-11-16	2022-11-16	-	-	5,526,686

제7회 사모전환사채	2019-04-24	2024-04-24	-	11,131,018	29,792,891

합 계	11,131,018	35,319,577

(*) 당분기 중 전액 상환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

당사가 2019년 4월 24일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제7회 사모전환사채

액면금액	32,000백만원

발행가액	32,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전월까지

전환가격	가중산술평균주가

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	조기상환청구권본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 04월 24일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.발행회사의 중도상환청구권발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 04월 24일부터 24개월이 되는 2021년 04월 24일까지 매 6개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있다.

(3) 제7회 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	전기말	당분기말

발행가액(*1,2)	31,904,000	31,904,000	11,440,575

전환사채의 부채요소	28,688,341	29,792,891	11,131,018

전환사채의 자본요소	3,215,659	3,215,659	2,062,544

(*1) 사채발행수수료가 차감된 금액입니다.
(*2) 당분기 중 발행가액 20,463,425 천원에 대하여 전환권이 행사되었습니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

판매보증충당부채	532,166	489,976	1,022,142	615,342	580,029	1,195,371

종업원급여충당부채	-	3,901,085	3,901,085	-	4,383,883	4,383,883

기타충당부채	-	-	-	2,071,605	-	2,071,605

계	532,166	4,391,061	4,923,227	2,686,947	4,963,912	7,650,859

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	판매보증	종업원급여	기타충당부채

기초	1,195,371	4,383,883	2,071,605

전입액	497,532	247,069	-

상계액	(708,661)	(729,867)	(2,071,605)

할인율변동효과	3,227	-	-

할인차금상각	34,673	-	-

당분기말	1,022,142	3,901,085	-

(전분기) (단위:천원)

구 분	판매보증	종업원급여	기타충당부채

기초	1,173,681	4,139,600	-

전입액	620,656	250,562	2,071,605

상계액	(677,047)	(602,091)	-

할인율변동효과	(34,194)	-	-

할인차금상각	23,694	-	-

전분기말	1,106,790	3,788,071	2,071,605

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	3,581,442	-	1,828,652	-

파생상품부채	-	-	99,900	-

리스부채	472,923	214,666	303,139	242,573

계	4,054,365	214,666	2,231,691	242,573

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	628,796	-	587,500	-

예수금	533,855	-	1,640,285	-

선수수익	87,157	462,879	-	-

계	1,249,808	462,879	2,227,785	-

21. 금융상품의 구분

(1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	25,439,472	25,439,472	25,439,472

장단기금융상품	-	19,800,000	21,385,058	41,185,058	41,185,058

매출채권	-	-	155,122,556	155,122,556	155,122,556

기타채권	-	-	49,165,053	49,165,053	49,165,053

기타금융자산	16,683,548	3,354,415	19,312,745	39,350,708	39,350,708

계	16,683,548	23,154,415	270,424,884	310,262,847	310,262,847

전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	16,797,982	16,797,982	16,797,982

장단기금융상품	-	8,700,000	5,472,309	14,172,309	14,172,309

매출채권	-	-	148,918,414	148,918,414	148,918,414

기타채권	-	-	51,141,683	51,141,683	51,141,683

기타금융자산	16,264,109	11,134,041	18,607,540	46,005,690	46,005,690

계	16,264,109	19,834,041	240,937,928	277,036,078	277,036,078

(2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	63,201,874	63,201,874	63,201,874

기타채무	-	19,084,017	19,084,017	19,084,017

차입금 및 전환사채	-	176,309,770	176,309,770	176,309,770

기타금융부채	-	687,589	687,589	687,589

계	-	259,283,250	259,283,250	259,283,250

전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	50,998,547	50,998,547	50,998,547

기타채무	-	18,979,600	18,979,600	18,979,600

차입금 및 전환사채	-	140,096,644	140,096,644	140,096,644

기타금융부채	99,900	545,712	645,612	645,612

계	99,900	210,620,503	210,720,403	210,720,403

(3) 공정가치의 추정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측 가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측 가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,253,836	-	9,429,712	16,683,548

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,354,465	21,799,950	23,154,415

(전기말) (단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,834,397	-	9,429,712	16,264,109

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,134,091	10,699,950	19,834,041

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	99,900	-	99,900

당분기 및 전분기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	수준간 이동	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,429,712	-	-	-	-	9,429,712

당기손익-공정가치측정금융자산	10,699,950	11,100,000	-	-	-	21,799,950

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	수준간 이동	기타(*)	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,659,712	-	-	-	-	(230,000)	9,429,712

당기손익-공정가치측정금융자산	6,900,000	6,649,950	-	-	-	-	13,549,950

(*) 전분기 중 공동지배력 취득에 따라 기타금융자산에서 공동기업투자로 계정재분류 되었습니다.

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율 은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

22. 자본금

당분기 및 전분기 중 보통주 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	22,554,412	11,277,206	20,452,479	10,226,240

전환사채의 전환	3,822,138	1,911,069	2,101,933	1,050,966

분기말	26,376,550	13,188,275	22,554,412	11,277,206

23. 기타불입자본

당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,123,868	(801,196)

자기주식의 취득(*)	(129,560)	-

전환사채의 전환	17,772,370	10,426,784

전환사채의 상환	(95,174)	-

전환사채의 발행	-	2,508,214

분기말	29,671,504	12,133,802

(*) 당사는 주가안정을 목적으로 당분기 중 자기주식(자사주 신탁에 의한 취득) 45,000주를 추가 취득하여 기타불입자본으로 인식하였습니다.

24. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	586,239	259,077

25. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	5,221,526	5,113,120

기타적립금	293,457,174	292,457,174

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(7,168,324)	8,424,594

계	291,510,376	305,994,888

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	305,994,888	304,513,299

배당금의 지급	(1,084,067)	(978,970)

분기손익	(13,142,889)	2,460,494

보험수리적손익	(330,200)	(262,742)

법인세효과	72,644	57,803

분기말	291,510,376	305,789,884

(3) 당분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	22,554,412	873,082	21,681,330	50원	1,084,067

26. 매출

당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	83,751,759	226,481,238	93,361,035	275,560,056

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

광고선전비	3,650	11,150	-	15,700

판매보증비	294,174	500,759	265,405	586,462

운반보관비	1,160,627	3,301,979	1,617,349	4,590,942

판매촉진비	-	-	-	10,000

계	1,458,451	3,813,888	1,882,754	5,203,104

관리비:

급여	4,131,190	13,007,271	4,506,355	13,116,353

퇴직급여	739,057	2,217,170	791,429	2,314,559

복리후생비	1,093,934	3,462,703	1,219,471	3,595,290

세금과공과	147,077	329,376	135,866	256,197

지급수수료	1,068,861	3,450,547	868,474	2,991,279

감가상각비	805,027	2,143,699	694,637	2,062,825

경상개발비	4,018,568	12,673,407	4,787,923	13,754,025

무형자산상각비	115,036	326,502	102,472	309,899

기타	366,712	1,282,164	599,441	1,834,403

계	12,485,462	38,892,839	13,706,068	40,234,830

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,674,361	4,952,218	2,731,225	6,025,956

외화환산이익	-	2,314,566	505,016	3,536,259

파생상품평가이익	-	-	-	8,700

파생상품거래이익	-	96,830	41,300	182,967

유형자산처분이익	880,928	3,214,716	255,120	560,576

무형자산처분이익	251	251	-	455,106

기술용역수익	3,544,186	9,659,833	4,027,578	11,490,332

무형자산손상차손환입	334,000	490,000	5,000	34,000

기타의대손충당금환입	-	-	-	86,826

매각예정비유동자산처분이익	-	59,554	-	-

기타	196,778	431,282	122,894	1,628,178

계	6,630,504	21,219,250	7,688,133	24,008,900

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	696,724	2,452,386	402,589	2,254,241

외화환산손실	2,432,880	1,343,280	18,180	641,504

파생상품평가손실	-	-	554,150	1,028,300

파생상품거래손실	-	265,700	598,980	935,656

유형자산처분손실	17,665	294,807	109,125	172,571

무형자산처분손실	-	-	-	49,981

무형자산손상차손	-	-	2,000	32,000

종속기업투자주식손상차손	-	7,076,762	-	-

공동기업 및 관계기업투자주식손상차손	1,925,667	1,925,667	-	533,770

기타의대손상각비	388,347	1,072,978	-	-

기타	1,384,575	1,503,060	239,473	2,116,699

계	6,845,858	15,934,640	1,924,497	7,764,722

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	829,301	2,253,593	367,479	1,096,156

배당금수익	-	451,429	-	307,169

외환차익	397,503	694,125	63,023	399,985

외화환산이익	685,187	708,120	9,007	215,922

금융보증수익	555,522	1,547,178	446,521	1,325,317

기타금융자산처분이익	-	246,489	-	-

계	2,467,513	5,900,934	886,030	3,344,549

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	700,850	2,065,517	598,882	1,814,991

기타 이자비용	423,730	1,762,967	732,383	1,818,101

소 계	1,124,580	3,828,484	1,331,265	3,633,092

외환차손	401,237	1,507,918	823,856	2,156,385

외화환산손실	-	86,828	94,470	316,212

금융보증비용	438,130	1,209,446	304,624	908,537

기타금융자산평가손실	-	3,645,535	-	-

계	1,963,947	10,278,211	2,554,215	7,014,226

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(13,159,582)	(4,127,935)

원재료 사용액 및 상품 매입액	160,357,695	190,838,248

종업원급여	49,774,919	51,581,554

복리후생비	11,292,388	11,785,963

감가상각비	13,909,050	12,513,510

무형자산상각비	472,462	430,359

운반비	3,581,077	4,901,407

지급수수료	4,681,657	4,434,348

세금과공과	682,020	693,733

기타	9,918,388	12,397,831

합 계	241,510,074	285,449,018

(*) 매출원가, 판매비, 관리비의 합계금액입니다.

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하고 있습니다.당분기 중 기본주당이익(손실) 산출 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

귀속이익	유통주식수(*)	기본주당이익	귀속손실	유통주식수(*)	기본주당손실

보통주	782,384	24,383,339주	32원	(13,142,889)	22,579,634주	(582)원

(*) 기중 자기주식수의 변동과 전환사채 전환으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식 수 입니다.

전분기 중 기본주당이익 산출 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

귀속이익	유통주식수(*)	기본주당이익	귀속이익	유통주식수(*)	기본주당이익

보통주	1,685,004	21,681,330주	78원	2,460,494	21,591,155주	114원

(*) 기중 전환사채 전환으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수 입니다.

(2) 희석주당이익(손실)당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며, 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산출하고 있습니다.당분기 당사의 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없어 희석주당손실과 기본주당손실은 동일합니다.전분기 중 희석주당이익 산출 내용은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	3개월	누적

귀속이익	희석주식수(*1)	기본주당이익	귀속이익	희석주식수(*1)	기본주당이익

보통주	2,041,686	27,209,787주	75원	2,460,494	21,591,155주	114원

(*1) 기중 전환사채 전환으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수 입니다.
(*2) 당사는 보통주로 전환 가능한 전환사채를 발행하였으나 전분기 누적기준 반희석효과로 인하여 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

전분기 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,685,004	2,460,494

전환사채의 이자(22%세율효과 차감후)	356,682	-

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,041,686	2,460,494

전분기 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(전분기) (단위: 주)

구 분	3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	21,681,330	21,591,155

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채	5,528,457	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	27,209,787	21,591,155

32. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,969,393	1,397,708

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,601,643)	563,418

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,326,731)	(1,714,294)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(19,633)	(21,787)

법인세비용(수익)	(978,614)	225,045

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,121,503)	2,685,539

적용세율	-%	21.18%

적용세율에 따른 법인세비용	-	568,819

조정사항

비과세수익	(28,034)	(17,393)

비공제비용	253,569	81,441

세액공제	-	(1,625,484)

일시적차이 미인식액	2,684,625	133,515

적용 세율변동효과 및 기타	(2,287,131)	520,729

조정계	623,029	(907,192)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,601,643)	563,418

분기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(978,614)	225,045

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)	-%	8.38%

(*) 당분기 세전순손실로 인하여 유효 세율을 산정하지 않았습니다.

33. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.36%	2.36%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	69,984,690	64,814,122

사외적립자산의 공정가치	(37,963,367)	(40,344,959)

순확정급여부채	32,021,323	24,469,163

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	64,814,122	(40,344,959)	24,469,163

당기근무원가	5,367,667	-	5,367,667

이자비용(이자수익)	1,124,372	(746,279)	378,093

소 계	71,306,161	(41,091,238)	30,214,923

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	330,200	330,200

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(949,104)	2,425,304	1,476,200

계열사 전출액	(372,367)	372,367	-

당분기말	69,984,690	(37,963,367)	32,021,323

( 전분 기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	59,963,660	(41,870,268)	18,093,392

당기근무원가	5,365,561	-	5,365,561

이자비용(이자수익)	1,160,346	(867,775)	292,571

소 계	66,489,567	(42,738,043)	23,751,524

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	262,742	262,742

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,325,298)	3,956,877	1,631,579

전분기말	64,164,269	(38,518,424)	25,645,845

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보험상품	37,963,367	40,344,959

34. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(13,142,889)	2,460,494

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	40,380,273	29,051,642

퇴직급여	5,745,760	5,658,132

감가상각비	13,909,050	12,513,510

기타의대손상각비	1,072,978	-

법인세비용	(978,614)	225,045

이자비용	3,828,484	3,633,092

판매보증비	500,759	586,462

무형자산상각비	472,462	430,359

외화환산손실	1,430,108	957,716

기타장기종업원급여	247,069	250,562

기타충당부채전입액	-	2,071,605

유형자산처분손실	294,807	172,571

금융보증비용	1,209,446	908,537

파생상품평가손실	-	1,028,300

무형자산처분손실	-	49,981

무형자산손상차손	-	32,000

종속기업투자주식손상차손	7,076,762	-

공동기업 및 관계기업투자주식손상차손	1,925,667	533,770

기타금융자산평가손실	3,645,535	-

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(11,285,896)	(7,626,031)

이자수익	2,253,593	1,096,156

배당금수익	451,429	307,169

외화환산이익	3,022,686	3,752,181

유형자산처분이익	3,214,716	560,576

파생상품평가이익	-	8,700

금융보증수익	1,547,178	1,325,317

무형자산손상차손환입	490,000	34,000

무형자산처분이익	251	455,106

기타금융자산처분이익	246,489	-

기타의대손충당금환입	-	86,826

매각예정비유동자산처분이익	59,554	-

4. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	4,570,926	(868,824)

매출채권의 증감	(5,372,912)	18,883,078

기타채권의 증감	18,050,114	(769,277)

재고자산의 증감	(13,628,151)	(4,508,093)

기타금융자산의 증감	11,070	121,429

기타자산의 증감	(6,063,904)	(5,508,074)

매입채무의 증감	14,121,534	(5,603,691)

미지급금의 증감	(5,521,576)	(5,154,771)

장기성미지급금의 증감	72,757	213,739

충당부채의 증감	(3,510,133)	(1,279,138)

기타부채의 증감	(515,099)	1,104,395

확정급여부채의 증감	1,476,200	1,631,579

기타금융부채의 증감	(99,900)	-

미지급비용의 증감	5,550,926	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	20,522,414	23,017,281

35. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	301,521,929	247,689,732

총자본	334,956,394	329,655,038

부채비율	90.02%	75.14%

(2) 금융위험 관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

( 3) 환위험관리 당사는 환위험을 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 환율의 변동으로 인하여 변동할 위험으로 정의하고 있습니다. 당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당인원이 금융기관과 환리스크관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리체제를유지하고 있습니다. 또한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 위험을 상쇄하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세전 당분기 손익에 미치는 영향

5%상승시	5%하락시

USD	2,589,058	(2,589,058)

EUR	2,701,646	(2,701,646)

(4) 이자율위험관리 당사는 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 변동시 세전 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1%포인트 상승시	1%포인트 하락시

차입금	(946,341)	946,341

(5) 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이에 해당하는 금액은 18,683,498 천원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,457,313 천원( 법인세효과 차감 후) 입니다.

(6) 신용위험관리전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

(7) 유동성위험관리 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요영업활동	소재지	지분율	종속기업 소유지분

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스제이원	무역 및 컨설팅	대한민국	-

종속기업	염성세종기차배건유한공사	자동차부품제조	중국	100%

북경세종기차배건유한공사	"	"	100%

Sejong America, Inc .	"	미국	100%

Sejong Alabama, LLC	"	"	-	Sejong America, Inc. 100%

Sejong Georgia, LLC	"	"	-	Sejong America, Inc. 100%

Sejong Slovakia S.R.O	"	슬로바키아	100%

Sejong Czech S.R.O	"	체코	100%

Sejong Rus, LLC	"	러시아	100%

(주)세움	"	대한민국	100%

(주)세종에이티티	"	"	81%

세종기차배건기술연발유한공사	자동차부품개발 및 연구	중국	100%

사천세종기차배건유한공사	자동차부품제조	"	-	(주)세움 40%염성세종기차배건유한공사 30% 북경세종기차배건유한공사 30%

태창세종기차배건유한공사	"	"	-	북경세종기차배건유한공사 36.35%세종기차배건기술연발유한공사 29.78%

상해SJG기차연발유한공사	자동차부품개발 및 연구	"	-	세종기차배건기술연발유한공사 100%

아센텍(주)	자동차부품제조	대한민국	100%

강소아센텍센서유한공사	"	중국	-	아센텍(주) 60%

ASENTEC VIETNAM CO., LTD	"	베트남	-	아센텍(주) 100%

Sejong Mexico, LLC	"	멕시코	99.9%	Sejong America, Inc 0.1%

중경세종기차배건유한공사	"	중국	-	북경세종기차배건유한공사 100%

귀양세종기차배건유한공사	"	"	-	태창세종기차배건유한공사 100%

정주세종기차배건유한공사	"	"	-	태창세종기차배건유한공사 100%

닝더세종기차배건유한공사	"	"	-	태창세종기차배건유한공사 100%

(주)센티온	전기전자부품제조및판매	대한민국	50%

주식회사 세종이브이(*1)	자동차부품제조	"	100%

세종테스크비카스(*1)	"	인도	50%

공동기업	중경진천세종기차배건유한공사(*2)	"	중국	10%	태창세종기차배건유한공사 39%

관계기업	삼풍공업(주)	"	대한민국	33%

모비어스 앤 밸류체인(*3)	소프트웨어 개발	"	42%

이큐브솔루션(*1)	산업용 후처리부품제조, 판매 및 연구	"	40%

기타	(주)세정	자동차부품제조	"	18%

세정베트남유한공사	"	베트남	-

염성삼정기차배건유한공사	"	중국	-

(주)이에쓰엠	"	대한민국	-

피에쓰지(주)	무역	"	-

피엘에쓰(주)	화물포장 및 검수	"	-

(주)쿤스트할레	전시장임대	"	-

SHANGHAI J TRADE CO., LTD	무역	중국	-

제이엔제이글로벌	상품중개	대한민국	-

(*1) 당분기 중 신규설립 되었습니다.
(*2) 당사가 10%, 당사의 종속기업인 태창세종기차배건유한공사가 39%를 보유하고 있으며, 합작회사와 계약에 따라 공동으로 지배하고 있습니다.
(*3) 당분기 중 모비어스 앤 밸류체인의 불균등 유상증자로 인한 지분율 하락으로 지배력 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 계정재분류 되었습니다.
(*4) 전기 중 GreenStone System, Inc.가 청산되었습니다.

(2) 당분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	에스제이원(주)	-	-	-	-	336,000	336,000

종속기업	염성세종기차배건유한공사	1,519,175	380,351	1,899,526	-	8,874	8,874

북경세종기차배건유한공사	3,295,187	2,819,196	6,114,383	5,171	3,142	8,313

Sejong Alabama, LLC	25,592,749	705,155	26,297,904	616,786	31,570	648,356

Sejong Georgia, LLC	14,762,726	890,706	15,653,432	-	1,994	1,994

Sejong Slovakia S.R.O	13,768,424	611,561	14,379,985	186,024	8,939	194,963

Sejong Czech S.R.O	17,567,765	760,563	18,328,328	6,020	19,862	25,882

Sejong Rus, LLC	2,944,825	341,500	3,286,325	-	31,344	31,344

(주)세움	12,591	366,041	378,632	2,774,031	1,500,796	4,274,827

(주)세종에이티티	-	219,813	219,813	-	-	-

중경세종기차배건유한공사	222,249	584,552	806,801	-	-	-

아센텍(주)	-	6,086	6,086	2,326,970	66,871	2,393,841

Sejong Mexico, LLC	8,272,241	463,470	8,735,711	-	4,004	4,004

주식회사 세종이브이	-	274,246	274,246	-	-	-

관계기업	모비어스 앤 밸류체인	-	21,743	21,743	-	384,935	384,935

삼풍공업(주)	-	-	-	502,565	-	502,565

기타	(주)세정	1,747,056	2,193,480	3,940,536	1,514,930	245,245	1,760,175

피엘에쓰(주)	-	239,656	239,656	-	-	-

(주)이에쓰엠	-	54	54	13,023	-	13,023

(주)쿤스트할레	-	-	-	-	31,606	31,606

전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	에스제이원(주)	-	-	-	-	336,000	336,000

종속기업	염성세종기차배건유한공사	2,227,418	485,088	2,712,506	2,912,766	832	2,913,598

북경세종기차배건유한공사	3,952,036	3,218,796	7,170,832	-	1,823	1,823

Sejong Alabama, LLC	32,752,640	1,077,800	33,830,440	942,935	16,749	959,684

Sejong Georgia, LLC	16,534,891	1,433,922	17,968,813	12,686	6,220	18,906

Sejong Slovakia S.R.O	18,626,978	753,607	19,380,585	127,042	6,964	134,006

Sejong Czech S.R.O	33,546,320	1,201,637	34,747,957	85,971	68,419	154,390

Sejong Rus, LLC	3,315,293	546,522	3,861,815	-	41,877	41,877

(주)세움	22,211	453,061	475,272	2,396,307	77,016	2,473,323

(주)세종에이티티	-	202,730	202,730	-	-	-

태창세종기차배건유한공사	389,104	531,535	920,639	1,649,222	1,947	1,651,169

중경세종기차배건유한공사	686,623	707,698	1,394,321	-	-	-

세종기차배건기술연발유한공사	-	229,253	229,253	-	-	-

아센텍(주)	-	3,000	3,000	1,706,414	76,888	1,783,302

Sejong Mexico, LLC	11,032,415	699,970	11,732,385	-	-	-

관계기업	삼풍공업(주)	-	-	-	2,344,618	405,080	2,749,698

기타	(주)세정	2,417,357	1,458,647	3,876,004	2,163,115	3,526,128	5,689,243

피엘에쓰(주)	-	240,571	240,571	-	-	-

(주)이에쓰엠	-	-	-	193,573	-	193,573

(주)쿤스트할레	-	-	-	-	31,581	31,581

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	채권(*)	채무

매출채권	기타채권 등	합계	매입채무	미지급금 등	합계

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	에스제이원(주)	-	-	-	-	123,200	123,200

종속기업	염성세종기차배건유한공사	383,605	154,673	538,278	2,460,437	-	2,460,437

북경세종기차배건유한공사	893,739	1,187,833	2,081,572	175,936	-	175,936

Sejong Alabama, LLC	26,379,762	1,617,365	27,997,127	610,749	-	610,749

Sejong Georgia, LLC	19,418,781	2,125,397	21,544,178	-	-	-

Sejong Slovakia S.R.O	36,201,812	187,329	36,389,141	21,920	3,054	24,974

Sejong Czech S.R.O	15,982,617	308,183	16,290,800	-	-	-

Sejong Rus, LLC	10,052,022	88,111	10,140,133	-	-	-

(주)세움	-	120,160	120,160	139,525	226,179	365,704

(주)세종에이티티	-	687,673	687,673	-	-	-

태창세종기차배건유한공사	-	538,979	538,979	-	-	-

중경세종기차배건유한공사	493,536	1,361,870	1,855,406	-	-	-

세종기차배건기술연발유한공사	308,631	2,180,419	2,489,050	-	-	-

아센텍(주)	-	-	-	483,536	-	483,536

Sejong Mexico, LLC	33,693,598	136,716	33,830,314	2,882	-	2,882

주식회사 세종이브이	-	274,246	274,246	-	-	-

관계기업	모비어스 앤 밸류체인	-	-	-	-	29,453	29,453

삼풍공업(주)	-	115,000	115,000	-	-	-

기타	(주)세정	283,923	440,382	724,305	-	-	-

피엘에쓰(주)	-	527	527	-	-	-

(주)쿤스트할레	-	-	-	-	2,965	2,965

(*) 주석 (4)에 기재된 대여금과 관련된 손실충당금을 제외하고 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	채권(*)	채무

매출채권	기타채권 등	합계	매입채무	미지급금 등	합계

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	에스제이원(주)	-	-	-	-	123,200	123,200

종속기업	염성세종기차배건유한공사	275,973	342,657	618,630	858,044	-	858,044

북경세종기차배건유한공사	1,961,001	3,531,474	5,492,475	510,403	-	510,403

Sejong Alabama, LLC	23,429,158	3,993,038	27,422,196	-	5,736	5,736

Sejong Georgia, LLC	15,924,696	3,939,853	19,864,549	25,777	-	25,777

Sejong Slovakia S.R.O	27,023,765	1,132,970	28,156,735	32,225	7,198	39,423

Sejong Czech S.R.O	20,241,886	919,596	21,161,482	2,206	2,355	4,561

Sejong Rus, LLC	7,367,682	327,756	7,695,438	-	-	-

(주)세움	-	290,135	290,135	444,514	822,481	1,266,995

(주)세종에이티티	-	537,079	537,079	-	-	-

태창세종기차배건유한공사	14,884	531,897	546,781	-	-	-

중경세종기차배건유한공사	2,299,005	1,810,080	4,109,085	-	-	-

세종기차배건기술연발유한공사	640,266	2,151,248	2,791,514	-	-	-

아센텍(주)	-	-	-	676,782	4,400	681,182

Sejong Mexico, LLC	27,686,396	647,932	28,334,328	-	-	-

모비어스 앤 밸류체인	-	-	-	-	8,316	8,316

관계기업	삼풍공업(주)	40,000	115,000	155,000	145,384	-	145,384

기타	(주)세정	31,874	3,103,541	3,135,415	-	-	-

피엘에쓰(주)	-	844	844	-	-	-

(주)쿤스트할레	-	-	-	-	2,967	2,967

(*) 주석 (4)에 기재된 대여금과 관련된 손실충당금을 제외하고 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

(주)세종에이티티	장기대여금	3,290,000	1,600,000	(3,100,000)	1,790,000

손실충당금	(798,589)	(388,352)	798,589	(388,352)

주식회사 세종이브이	단기대여금	-	26,532,900	(16,500,000)	10,032,900

관계기업

모비어스 앤 밸류체인	단기대여금	-	2,000,000	-	2,000,000

계	2,491,411	29,744,548	(18,801,411)	13,434,548

(전분기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

(주)세종에이티티	단기대여금	75,000	2,715,000	-	2,790,000

장기대여금	15,000	-	(15,000)	-

관계기업

모비어스 앤 밸류체인	단기대여금	430,000	300,000	(730,000)	-

기타

GreenStone System, Inc.	단기대여금	2,647,321	-	(86,826)	2,560,495

손실충당금	(2,647,321)	-	86,826	(2,560,495)

합 계	520,000	3,715,000	(1,445,000)	2,790,000

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

종속기업	Sejong Slovakia S.R.O	현물출자	2,740,804	-

종속기업	(주)세종에이티티	출자전환	2,301,411	-

종속기업	주식회사 세종이브이	현금출자	500,000	-

종속기업	주식회사 세종이브이	출자전환	11,500,000	-

종속기업	세종테스크비카스	현금출자	639,588	-

종속기업	Sejong America, Inc.	현금출자	-	5,734,500

관계기업	이큐브솔루션	현금출자	120,000	-

관계기업	모비어스 앤 밸류체인	현금출자	-	540,000

관계기업	모비어스 앤 밸류체인	출자전환	-	730,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장단기종업원급여	808,417	881,750

퇴직급여	275,877	333,986

계	1,084,294	1,215,736

(7) 당분기말 현재 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

피보증사	보증처	통화	보증금액	제공목적

북경세종기차배건유한공사	우리은행	USD	12,000,000	금융기관차입 등

신한은행	CNY	60,000,000	금융기관차입 등

Sejong Alabama, LLC	BASF	USD	40,000,000	원자재 구매보증

우리은행	USD	7,200,000	금융기관차입 등

국민은행	USD	3,840,000	금융기관차입 등

신한은행	USD	1,050,000	금융기관차입 등

Sejong Georgia, LLC	우리은행	USD	3,600,000	금융기관차입 등

Sejong Rus, LLC	한국수출입은행 외	EUR	12,200,000	금융기관차입 등

(주)세움	국민은행 외	KRW	18,922,580	금융기관차입 등

Sejong Mexico,LLC	우리은행	USD	16,200,000	금융기관차입 등

BASF	USD	20,000,000	원자재 구매보증

세종테스크비카스	우리은행	USD	715,000	금융기관차입 등

주식회사 세종이브이	KDB산업은행	KRW	36,000,000	금융기관차입 등

당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 로 3,581,442천원을 계상하였습니다.

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 당사는 인도의 SHARDA MOTOR INDUSTRIES, LTD., 말레이시아의 UNITED INDUSTRIES SDN BHD, 터키의 MATAY, 에콰도르의 INDIMA S.A. 및 (주)세정 등과 제품의 제조에 대한 기술과 기술설계 부문의 기술제휴 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	금융기관	통화	약정 한도금액

B2B주계약	우리은행	KRW	5,000,000

운전자금	KRW	40,000,000

무역금융	KRW	40,000,000

매입외환(D/A)	USD	26,600,000

무역금융	국민은행	KRW	5,000,000

운전자금	KRW	4,000,000

매입외환(D/A)	USD	19,000,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	6,000,000

무역금융	한국수출입은행	KRW	25,000,000

운영자금	KDB산업은행	KRW	5,000,000

무역금융	농협은행	KRW	3,000,000

합 계	KRW	133,000,000

USD	45,600,000

(3) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없습니다.

38. 부문정보기업회계기준서 제 1108호 영업부문에 따른 당사의 영업부문은 차량부품 부문의 단일부문이며 자동차용 소음기 및 배기가스 정화장치를 제조, 판매하고 있습니다.한편 당분기 및 전 분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 제3자 고객에 대한 매출액은 각각 130,449,225천원 및 116,612,955 천원 입 니다.

39. 보고기간 후 중요한 사건(1) 당사가 2019년 04월 24일 발행한 제7회 전환사채에 대해서 10월 28일 7,456,800천원 전환청구 접수 되었습니다.(2) 자기주식 처분 결정

처분예정주식	73,700주

처분 대상 주식가격	8,700원

처분예정금액	641,190,000원

처분예정기간	2020.11.06 ~ 11.30

처분목적	임직원 성과금 지급

- 실제 처분일 현재 대상 직원수 변동등에 따라 처분 주식수는 변경될 수 있습니다.- 처분예정금액은 처분예정주식수에 이사회결의일 전일(11월 04일) 종가(8,700원)을 곱하여 산출하였습니다.- 처분방법(장외처분)은 당사 자기주식 보유계좌에서 임직원 개인별 증권계좌로 직접 입고 예정입니다. (3) 당사는 10월 30일에 KDB산업은행으로부터 운영자금 목적으로 변동이자율(대출일 기준 3.19%) 조건으로 20,000,000천원을 신규차입 하였습니다.