SJG세종 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황 (1) 연결기준 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기(2015.12.31)	매출채권	269,470	86	0.03

미수금	13,318	-

대여금	9,393	2,772	29.51

기타	229	2	0.87

합 계	292,410	2,860	0.98

제39기(2014.12.31)	매출채권	221,820	150	0.07

미수금	24,209	-	-

대여금	5,657	2,678	47.34

합 계	251,686	2,828	1.12

제38기(2013.12.31)	매출채권	176,456	62	0.04

미수금	9,324	-	-

대여금	4,347	2,678	61.60

합 계	190,127	2,740	1.44

(나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제40기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,827,799	2,740,258	3,808,453

2. 순대손처리액(①－②±③)	(146,720)	1,113	(427,425)

① 대손처리액(상각채권액)	(150,049)	-	(448,299)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	3,329	1,113	20,874

3. 대손상각비 계상(환입)액	179,386	86,428	(640,770)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,860,465	2,827,799	2,740,258

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사 는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. ★ 최근사업연도 대손충당금 설정 및 발생 현황 (단위:백만원)

구 분	제40기(2015연도)	제39기(2014연도)	제38기(2013연도)

매출채권액 및 미수금 등	292,410	251,686	190,127

대손충당금	2,860	2,828	2,740

대손발생액	179	86	(641)

★ 당기와 전기 중 매출채권등의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	2,827,799	2,740,258

전입액(환입액)	179,386	86,428

제각	(150,049)	-

환율변동효과	3,329	1,113

기말	2,860,465	2,827,799

(라) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이 하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	269,342,823	-	52,675	-	269,395,498

특수관계자	74,917	-	-	-	74,917

계	269,417,740	-	52,675	-	269,470,415

구성비율	99.98%	-	0.02%	-	100.00%

(2) 별도기준 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기(2015.12.31)	매출채권	166,984	-	-

미수금	12,535	-	-

대여금	7,486	2,678	35.77

합 계	187,005	2,678	1.43

제39기(2014.12.31)	매출채권	155,606	-	-

미수금	17,885	-	-

대여금	5,558	2,678	48.18

합 계	179,049	2,678	1.50

제38기(2013.12.31)	매출채권	130,744	-	-

미수금	18,250	-	-

대여금	4,342	2,678	61.67

합 계	153,336	2,678	1.75

(나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제40기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,678	2,678	3,192

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(448)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(448)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(66)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,678	2,678	2,678

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사 는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. ★ 최근사업연도 대손충당금 설정 및 발생 현황 (단위:백만원)

구 분	제40기(2015연도)	제39기(2014연도)	제38기(2013연도)

매출채권액 및 미수금 등	187,005	179,049	153,336

대손충당금	2,678	2,678	2,678

대손발생액	-	-	(66)

★ 당기와 전기 중 매출채권등의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	2,677,750	2,677,750

전입액	-	-

제각	-	-

환율변동효과	-	-

기말	2,677,750	2,677,750

(라) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이 하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	48,060,216	-	-	-	48,060,216

특수관계자	114,879,660	1,734,836	2,309,671	-	118,924,167

계	162,939,876	1,734,836	2,309,671	-	166,984,383

구성비율	97.58%	1.04%	1.38%	-	100.00%

나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 연결기준 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제40기	제39기	제38기

자동차부품	제품	29,769,325	33,188,546	29,854,815

상품	2,461,810	3,811,224	3,851,444

재공품	11,392,936	14,676,728	7,744,386

원재료	65,244,737	64,955,076	45,202,290

부재료	600,802	534,319	512,755

저장품	674,226	675,678	391,576

미착품	22,535,782	22,343,968	22,234,327

소 계	132,679,618	140,185,539	109,791,593

기타부분	제품 외	-	-	22,488

총 합계	132,679,618	140,185,539	109,814,081

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.5%	16.3%	15.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.7회	7.7회	8.0 회

(2) 최근 3사업연도의 별도기준 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제40기	제39기	제38기

자동차부품	제품	8,264,089	9,583,475	9,028,513

상품	2,036,681	3,542,583	3,563,335

재공품	5,858,857	11,347,123	6,102,044

원재료	5,178,008	4,995,078	3,816,480

부재료	155,779	64,121	52,603

저장품	28,516	23,802	28,048

미착품	-	-	-

합 계	21,521,930	29,556,182	22,591,023

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.1%	6.0%	5.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15.2 회	14.6 회	16.8 회

(3) 재고자산의 실사내역 등(가) 재고자산 실사일자

당사는 2015사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 공장가동종료시를 기준으로 2016년 01월 03일 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. 회사는 매회계연도말에 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고실사 과정은 2016.01.01 00:00 기준으로 실시하였으며, 당사의 외부감사인은 이후 2016.01.01일 현재 생산현장의 재고자산별 실사TAG와 수량을 확인하였고, 일부 생산에 투입된 수량은 생산실적과 대조하여 당사의 2015년 재무상태표일 현재 재고자산이 일치함을 확인하였습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황 당사는 재고조사를 실사한 결과 수량부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악되었습니다. 다. 금융상품의 공정가치 평가(연결기준)

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	85,873,027	-	-	-	85,873,027	85,873,027

장단기금융상품	25,404,772	-	-	-	25,404,772	25,404,772

매출채권	269,384,001	-	-	-	269,384,001	269,384,001

기타채권	26,808,467	-	-	-	26,808,467	26,808,467

기타금융자산	-	23,482,924	233,394	616,453	24,332,771	24,332,771

계	407,470,267	23,482,924	233,394	616,453	431,803,038	431,803,038

② 전기말(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	95,355,201	-	-	-	95,355,201	95,355,201

장단기금융상품	11,619,708	-	-	-	11,619,708	11,619,708

매출채권	221,669,783	-	-	-	221,669,783	221,669,783

기타채권	34,850,262	-	-	-	34,850,262	34,850,262

기타금융자산	-	41,945,762	1,144,678	1,659,771	44,750,211	44,750,211

계	363,494,954	41,945,762	1,144,678	1,659,771	408,245,165	408,245,165

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	238,146,083	238,146,083	238,146,083

기타채무	13,127,290	40,425,531	53,552,821	53,552,821

차입금	-	168,787,300	168,787,300	168,787,300

기타금융부채	5,957,414	-	5,957,414	5,957,414

계	19,084,704	447,358,914	466,443,618	466,443,618

② 전기말(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	256,090,270	256,090,270	256,090,270

기타채무	11,660,161	25,884,038	37,544,199	37,544,199

차입금	-	137,197,167	137,197,167	137,197,167

기타금융부채	6,724,205	34,233	6,758,438	6,758,438

계	18,384,366	419,205,708	437,590,074	437,590,074

(3) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	당기말

수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

매도가능금융자산	15,756,538	4,822,636	-	20,579,174

당기손익인식금융자산	-	616,453	-	616,453

금융부채:	-

당기손익인식금융부채	-	5,957,414	13,127,290	19,084,704

② 전기말(단위:천원)

구 분	당기말

수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

매도가능금융자산	25,097,112	-	-	25,097,112

당기손익인식금융자산	-	1,327,247	-	1,327,247

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	6,724,205	11,660,161	18,384,366

당기 및 전기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	수준간 이동	기말

당기손익인식금융부채	11,660,161	-	1,467,129	-	13,127,290

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	수준간 이동	기말

당기손익인식금융부채	-	10,668,458	991,703	-	11,660,161

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*)	2,001,000	2,401,000

수익증권(*)	-	4,700,000

합 계	2,001,000	7,101,000

(*) 활성시장에서의 거래가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를공시하지 않습니다.

( 4 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (5) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

라. 기타

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

세종공업(주)	회사채	사모	2015년 10월 21일	10,000,000	0	-	2020년 10월 21일	-	케이티비투자증권

합 계	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-	-

※ 2015년 10월 21일 세종공업(주) 전환사채 발행건임(100억원)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-

합계	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-

※ 2015년 10월 21일 세종공업(주) 전환사채 발행건임(100억원)

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,000,000	-	-	10,000,000	-	-	-	12,000,000

합계	2,000,000	-	-	10,000,000	-	-	-	12,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-