SJG세종 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

세종공업주식회사(이하 "당사")는 1976년 6월 10일 설립되어 자동차용 소음기 및 배기가스 정화장치의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 울산광역시 북구효자로 82에 소재하고 있습니다. 당사는 1997년 12월 26일 주식을 한국증권업협회에 등록하였으나 2002년 9월 25일등록을 취소하고 동 일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)에스제이원	9,024,522	45.00%

박세종	599,821	2.99%

서혜숙	15,000	0.07%

박정규	1,475,443	7.36%

(주)세정	275,363	1.37%

합계	11,390,149	56.79%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간말 에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은'주석 32'에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

1. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

* 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가'금융자산).

* 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

* 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

* 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

3. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적젹한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 수행의무의 식별당사는 자동차부품의 제조 사업을 운영하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 재화 판매, (2) 부가서비스,(3) 추가적인 보증의 제공 및 (4) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수있습니다.

나. 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다.

다. 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 기대값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입 준비를 위하여 당기말 현재 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향 평가 진행중이며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출, 판매보증충당부채 등입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 수익인식1) 재화의 판매당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공당사는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.3) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

4) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.

당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간 종료일의 환율,역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하는 것으로 확정된 금액의 현금으로의 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 보유현금, 요구불예금 및 만기가 3개월 이내인 단기투자자산(지분상품 제외)을 포함하고 있습니다.

(6) 금융자산

당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권 및 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.

1) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호'사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식합니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산이나 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 공정가치로 측정합니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

매도가능금융자산의 공정가치의 변동으로 발생한 평가손익 중 당기손익으로 인식되는 손상차손, 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당해 누적 손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

당사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 매 보고기간 종료일에 평가하여 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래 예상현금흐름에 포함하지 않습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 않습니다.

3) 매도가능금융자산

매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 금액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

한편, 매도가능지분상품에 대해서는 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하지만, 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 공정가치가 증가하고 그증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하면 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있지 않으면 금융자산을 제거하고, 통제하고 있다면 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 부채로 인식하고 있습니다.(9) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동제조간접비를 포함하며, 재고자산 분류별로 가장 적합한 방법으로 배분되고 있으며, 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

(10) 종속기업투자, 공동기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수 (년)

건물	8 - 60

구축물	8 - 40

기계장치	7, 10

차량운반구	4,5

공구와기구	5

비품	4

한편, 당사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 무형자산1) 개발비

연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계이며, 최초 인식 후 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2) 개별취득 무형자산

개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

당사는 무형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용연수 (년)

소프트웨어	5

회원권	비한정

기타	5 - 10

기타무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 순현금유입이 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 존재하지 않으므로 비한정내용연수를 적용하였습니다.

(14) 유ㆍ무형자산의 손상

당사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(15) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 퇴직급여채무

확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

(18) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 자산차감으로 표시하고, 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 감가상각비에서 차감하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기 법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(20) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 금융부채 및 지분상품당사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식됩니다.

2) 금융보증부채금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

3) 당기손익인식금융부채금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하며, 금융부채에 지급된 이자비용도 당기손익으로 인식합니다.

4) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 5) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에 제거합니다.

(22) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 종료일 현재의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이지 않다면, 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 인식시기는 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 당사는 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치 변동위험(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 외화위험(현금흐름위험회피) 등을 회피하기 위하여 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

(23) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(24) 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 재고자산, 공동기업투자, 유형자산, 무형자산, 순확정급여부채, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

( 단 위:천원)

계정과목	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

장기금융상품	우리은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	130,400,089	-	146,081,830	-

기타채권

대여금	8,262,566	14,038,222	10,313,584	5,125,359

대손충당금	(2,661,684)	-	(2,677,750)	-

미수금	7,790,302	-	17,143,019	-

보증금	1,000,000	2,182,277	1,000,000	2,122,391

미수수익	5,226,895	-	131,115	-

소 계	19,618,079	16,220,499	25,909,968	7,247,750

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

계정명	매출채권

만기경과후 1년 이내	9,171,062

만기경과후 1~3년	1,834,411

만기경과후 3년 초과	-

합 계	11,005,473

(전기말) (단위:천원)

계정명	매출채권

만기경과후 1년 이내	13,118,567

만기경과후 1~3년	5,529,264

만기경과후 3년 초과	-

합 계	18,647,831

(3) 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여대손충당금을 설정하고 있으며, 대여금은 재무적 어려움 등으로 회수불능채권에 대해서 개별 평가를 통해 손상채권을 인식하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	41,763,374

관련부채의 장부금액	(41,763,374)

(전기말) (단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	44,599,346

관련부채의 장부금액	(44,599,346)

당사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

5. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	100,000	-	149,020	-

매도가능금융자산	-	20,200,350	-	25,677,128

만기보유금융자산	18,825	182,185	28,655	173,835

계	118,825	20,382,535	177,675	25,850,963

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	평가차액	장부가액

시장성 있는 지분증권 :

현대산업개발(주)	0.40	6,021,015	10,710,000	4,688,985	13,485,000

덕양산업(주)	5.79	3,000,330	2,934,285	(66,045)	3,330,555

(주)코엔텍	0.40	100,000	835,000	735,000	584,000

(주)SBS	-	-	-	-	91,980

SBS미디어홀딩스(주)	-	-	-	-	40,179

소계	9,121,345	14,479,285	5,357,940	17,531,714

시장성 없는 지분증권 :

갤럭시아포토닉스(주) (*)	1.30	1,800,269	-	(1,800,269)	-

한국자동차공업협동조합	0.10	1,000	1,000	-	1,000

(주)채널에이	0.49	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000

Greenstone System, Inc.(*)	16.00	279,100	-	(279,100)	-

프로센스	18.73	180,000	180,000	-	50,000

주식회사 CGI	16.67	500,000	500,000	-	500,000

소계	4,760,369	2,681,000	(2,079,369)	2,551,000

수익증권 :

흥덕IT밸리	-	2,700,000	3,040,065	340,065	3,034,854

우리금융지분펀드	-	-	-	-	2,559,560

소계	2,700,000	3,040,065	340,065	5,594,414

계	16,581,714	20,200,350	3,618,636	25,677,128

(*) 회수가능가액이 취득원가에 미달한다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

당사는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일) 현재의 종가로 평가하였습니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있으며 손상징후가 존재하는 경우 손상검사를 수행하여 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

국공채	18,825	28,655

비유동자산:

국공채	182,185	173,835

(4) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기일에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기일	당분기말	전기말

1년 이내	18,825	28,655

1년 초과 5년내	182,185	173,835

계	201,010	202,490

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

제품	9,879,494	7,781,084

상품	3,717,748	3,614,159

재공품	5,940,391	4,284,958

원재료	11,271,217	9,799,188

부재료	37,262	292,167

저장품	16,686	20,801

계	30,862,798	25,792,357

7. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	378,868	-	440,339	-

선급비용	253,081	-	207,316	-

기타	-	528,930	-	435,645

계	631,949	528,930	647,655	435,645

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	21,430,124	-	-	21,430,124	21,769,107	-	-	21,769,107

건물	42,459,696	(14,679,750)	-	27,779,946	41,757,875	(13,949,603)	-	27,808,272

구축물	3,476,123	(2,324,561)	-	1,151,562	3,470,323	(2,259,872)	-	1,210,451

기계장치	80,933,086	(50,842,074)	(105,406)	29,985,606	73,980,412	(47,552,992)	(119,329)	26,308,091

차량운반구	4,651,128	(3,124,664)	-	1,526,464	5,006,240	(3,379,916)	-	1,626,324

공구와기구	67,267,906	(51,839,598)	(36)	15,428,272	63,530,146	(48,936,304)	(2,067)	14,591,775

집기비품	21,556,969	(19,146,378)	(10)	2,410,581	20,828,125	(18,210,834)	(10)	2,617,281

건설중인자산	6,596,188	-	-	6,596,188	4,457,847	-	-	4,457,847

계	248,371,220	(141,957,025)	(105,452)	106,308,743	234,800,075	(134,289,521)	(121,406)	100,389,148

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	21,769,107	-	-	(338,983)	-	-	21,430,124

건물	27,808,272	143,194	848,000	(219,281)	(800,239)	-	27,779,946

구축물	1,210,451	5,800	-	-	(64,689)	-	1,151,562

기계장치	26,427,420	3,544,158	5,241,219	(148,887)	(4,972,898)	-	30,091,012

차량운반구	1,626,324	519,709	-	(160,853)	(458,716)	-	1,526,464

공구와기구	14,593,842	6,984,084	3,204,491	(4,773,223)	(4,580,886)	-	15,428,308

집기비품	2,617,291	521,226	234,080	(6)	(962,000)	-	2,410,591

건설중인자산	4,457,847	11,277,662	(9,527,790)	-	-	388,469	6,596,188

소 계	100,510,554	22,995,833	-	(5,641,233)	(11,839,428)	388,469	106,414,195

차감:

정부보조금	(121,406)	-	-	-	15,954	-	(105,452)

합 계	100,389,148	22,995,833	-	(5,641,233)	(11,823,474)	388,469	106,308,743

(*) 당분기 재고자산으로부터의 대체 및 무형자산으로 대체된 금액입니다.

전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	분기말

토지	20,635,092	-	-	-	-	-	20,635,092

건물	28,395,305	14,864	65,050	-	(732,133)	-	27,743,086

구축물	1,297,328	-	-	-	(65,171)	-	1,232,157

기계장치	24,388,781	4,820,414	619,577	(119,726)	(4,334,456)	-	25,374,590

차량운반구	1,208,038	1,031,078	-	(87,647)	(468,033)	-	1,683,436

공구와기구	12,867,608	8,026,198	1,426,550	(3,855,200)	(4,701,554)	-	13,763,602

집기비품	2,991,304	815,318	-	(48)	(1,056,692)	-	2,749,882

건설중인자산	2,094,692	1,768,610	(2,111,177)	-	-	5,484,339	7,236,464

소 계	93,878,148	16,476,482	-	(4,062,621)	(11,358,039)	5,484,339	100,418,309

차감:

정부보조금	(20,112)	(124,545)	-	4	16,606	-	(128,047)

합 계	93,858,036	16,351,937	-	(4,062,617)	(11,341,433)	5,484,339	100,290,262

(*) 전분기 재고자산으로부터의 대체 및 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 토지 등이 우리은행에 담보(설정금액 12,350,000천원, 장부가액 17,717,741천원 ) 로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 유형자산(건물 및 기계장치)에 대하여 가입한 화재보험을 우리은행의 차입금에 대한 담보 (설정금 : 8,961,339천 원) 로 제공 하고 있습니 다 . (4) 당분기와 전기 중 유형자산 취득과 관련한 자본화된 차입원가 금액은 없습니다.

9. 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	2,876,431	-	2,876,431	2,876,431	-	2,876,431

건물	3,947,645	(254,952)	3,692,693	3,947,645	(180,934)	3,766,711

구축물	361,273	(73,760)	287,513	361,273	(60,211)	301,062

계	7,185,349	(328,712)	6,856,637	7,185,349	(241,145)	6,944,204

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	2,876,431	-	2,876,431

건물	3,766,711	(74,018)	3,692,693

구축물	301,062	(13,549)	287,513

합 계	6,944,204	(87,567)	6,856,637

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	2,876,431	-	2,876,431

건물	3,865,402	(74,018)	3,791,384

구축물	319,125	(13,548)	305,577

합 계	7,060,958	(87,566)	6,973,392

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	396,000	468,000

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(87,566)	(87,566)

합 계	308,434	380,434

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

토지	2,876,431	5,419,259	2,876,431	5,419,259

건물	3,692,693	4,390,256	3,766,711	4,390,256

구축물	287,513	362,457	301,062	362,457

계	6,856,637	10,171,972	6,944,204	10,171,972

투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 원가접근법 및 시장접근법 등 이 며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다.

(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	7,874,856	-	(1,400,183)	6,474,673	7,874,856	-	(1,409,183)	6,465,673

소프트웨어	5,965,909	(4,981,974)	-	983,935	5,727,867	(4,468,285)	-	1,259,582

기타무형자산	561,210	(308,670)	-	252,540	493,129	(279,171)	-	213,958

계	14,401,975	(5,290,644)	(1,400,183)	7,711,148	14,095,852	(4,747,456)	(1,409,183)	7,939,213

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체(*1)	상각	손상차손환입(*2)	분기말

회원권	6,465,673	-	-	-	9,000	6,474,673

소프트웨어	1,259,582	159,042	79,000	(513,689)	-	983,935

기타무형자산	213,958	68,082	-	(29,500)	-	252,540

계	7,939,213	227,124	79,000	(543,189)	9,000	7,711,148

(*1) 건설중인자산으로부터의 대체 금액입니다.
(*2) 기타수익비용에 계상된 손상차손과 손상차손환입의 상계금액입니다.

전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체(*1)	상각	처분	손상차손(*2)	분기말

회원권	6,712,784	37,400	-	-	(256,512)	(18,000)	6,475,672

소프트웨어	1,501,951	83,600	258,480	(468,054)	-	-	1,375,977

기타무형자산	216,076	31,601	-	(27,260)	-	-	220,417

계	8,430,811	152,601	258,480	(495,314)	(256,512)	(18,000)	8,072,066

(*1) 건설중인자산으로부터의 대체 금액입니다.
(*2) 기타비용에 계상된 손상차손금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비	4,256,950	12,871,002	5,400,755	14,901,459

제조경비	2,035,447	6,178,325	465,754	4,497,114

계	6,292,397	19,049,327	5,866,509	19,398,573

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부가액(*1)	장부가액

북경세종기차배건유한공사	자동차부품제조	중국	100%	8,073,626	18,933,893	18,937,263

Sejong Rus, LLC	"	러시아	100%	16,983,765	8,858,000	8,966,835

염성세종기차배건유한공사	"	중국	100%	8,138,495	12,310,978	12,310,978

Sejong Czech S.R.O	"	체코	100%	12,647,674	8,764,304	8,764,304

(주)세움	"	대한민국	100%	11,500,000	11,188,601	9,732,053

Sejong America, Inc.	"	미국	100%	28,042,666	16,097,427	16,736,670

Sejong Slovakia S.R.O	"	슬로바키아	100%	4,436,180	314,189	314,189

아센텍(주)	"	대한민국	100%	26,526,622	26,526,622	25,726,622

(주)세종바이오테크놀로지(*2)	"	"	-	-	-	227,485

(주)세종에이티티(*3)	"	"	51%	2,066,234	2,066,234	-

세종기차배건기술연발유한공사	자동차부품개발 및 연구	중국	100%	22,097,335	22,097,335	22,097,335

Sejong Mexico, LLC	자동차부품제조	멕시코	99.9%	11,268,348	12,967,771	13,537,475

계	151,780,945	140,125,354	137,351,209

(*1) 장부가액 변동은 신규출자와 금 융부채증감 등으로 인해 증감하였습니다.
(*2) 당분기 중 청산하였습니다.
(*3) 당분기 중 지분 51%를 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

염성세종기차배건유한공사	64,113,336	21,809,397	35,438,625	(277,224)	(277,224)

북경세종기차배건유한공사	162,281,474	79,498,643	82,487,142	(10,330,455)	(10,330,455)

Sejong America, Inc.(*)	114,094,443	90,703,215	249,966,474	(3,218,627)	(3,218,627)

Sejong Slovakia S.R.O	39,005,155	33,719,698	55,654,391	827,427	827,427

Sejong Czech S.R.O	56,274,754	34,560,769	46,618,039	814,553	814,553

Sejong Rus, LLC	30,939,474	26,066,967	23,980,942	(1,001,653)	(1,001,653)

(주)세움	34,486,719	24,415,701	28,728,996	(697,531)	(697,531)

(주)세종에이티티	2,749,687	1,394,950	-	-	-

세종기차배건기술연발유한공사(*)	19,199,929	833,851	1,331,530	(3,473,908)	(3,473,908)

아센텍(주)(*)	45,293,947	19,278,156	51,771,990	5,079,837	5,000,086

Sejong Mexico, LLC	53,535,392	43,573,553	31,316,063	(255,919)	(255,919)

(*) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

전분기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

염성세종기차배건유한공사	73,021,620	30,171,823	72,154,916	91,264	91,264

북경세종기차배건유한공사	198,040,414	103,579,331	154,498,712	10,525,918	10,525,918

Sejong America, Inc.(*)	123,512,899	96,814,426	262,377,746	189,655	189,655

Sejong Slovakia S.R.O	30,179,758	25,575,086	54,226,298	812,222	812,222

Sejong Czech S.R.O	44,784,905	25,765,377	46,433,319	1,137,589	1,137,589

Sejong Rus, LLC	26,760,982	23,451,115	21,796,590	549,579	549,579

(주)세움	37,454,334	27,888,249	22,463,496	(3,484,806)	(3,484,806)

(주)세종바이오테크놀로지	1,210,326	58,682	57,553	(270,292)	(270,292)

세종기차배건기술연발유한공사(*)	21,200,075	1,775,262	2,100,804	(2,999,847)	(2,999,847)

아센텍(주)(*)	44,013,046	19,141,594	90,432,866	5,529,015	5,529,015

Sejong Mexico, LLC	44,883,593	41,904,886	14,242,410	(4,947,338)	(4,947,338)

(*1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

12. 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(*1)	취득원가	장부가액	지분율(*1)	취득원가	장부가액

중경진천세종기차배건유한공사	자동차부품제조	중국	10%	533,770	533,770	10%	533,770	533,770

(*) 전기 중 신규설립하였으며, 당사가 10%, 당사의 종속기업인 태창세종기차배건유한공사가 39%를 보유하고 있으며, 합작회사와 계약에 따라 공동으로 지배하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	총자산	총부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

중경진천세종기차배건유한공사	12,551,979	10,973,994	7,843,387	(705,106)	(705,106)

(전분기) (단위:천원)

회사명	총자산	총부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

중경진천세종기차배건유한공사	2,937,697	995,550	116,693	(2,661,696)	(2,661,696)

13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	65,116,369	-	52,455,062	-

기타채무 :

미지급금	7,834,127	1,532,434	23,758,442	1,520,134

미지급비용	10,369,130	-	6,947,980	-

소 계	18,203,257	1,532,434	30,706,422	1,520,134

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말(*)	당분기말	전기말

무역금융	KEB하나은행	2.65	6,300,000	6,300,000

우리은행	2.17	29,700,000	15,700,000

수출입은행	2.4	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.5	5,000,000	-

운영자금	국민은행	2.68	4,000,000	4,000,000

운전자금	우리은행	2.62	10,000,000	10,000,000

매출채권담보차입	우리은행 외	1.02~2.78	41,763,374	44,599,346

계	101,763,374	85,599,346

(*) 변동금리조건부 차입금으로 연이자율은 당분기말 현재 적용 이자율입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말(*)	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	2.12	1,666,660	3,166,654

운영자금	우리은행	-	-	666,664

소 계	1,666,660	3,833,318

차감 : 유동성장기차입금	(1,666,660)	(2,666,656)

계	-	1,166,662

(*) 변동금리조건부 차입금으로 연이자율은 당분기말 현재 적용 이자율입니다.

15. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 사모전환사채	2015-10-21	2020-10-21	-	9,104,203	8,897,581

(2) 전환사채

1) 당사가 2015년 10월 21일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 사모전환사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	무기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격	가중산술평균주가

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음.

2) 전환사채의 발행일 및 당분기말 그리고 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액(*)	9,900,000	9,900,000	9,900,000

전환사채의 부채요소	8,576,513	9,104,203	8,897,581

전환사채의 자본요소	1,323,487	1,323,487	1,323,487

(*) 사채발행수수료 100백만원이 차감된 금액입니다.

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 3.08%에 따라 206백만원의 이 자비용 을 인식하였습니다. 전기말 현재 재무상태표상 부채요소의 장부금액 (8,898백만원 )과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액 (9,104백만원) 과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 인식한 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

판매보증충당부채	1,041,330	978,976	2,020,306	686,798	656,032	1,342,830

종업원급여충당부채	-	4,312,962	4,312,962	-	4,379,099	4,379,099

계	1,041,330	5,291,938	6,333,268	686,798	5,035,131	5,721,929

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	판매보증	종업원급여

기초	1,342,830	4,379,099

전입액	2,485,615	209,141

상계액	(1,818,026)	(355,204)

할인율변동효과	(2,575)	-

할인차금상각	12,462	79,926

당분기말	2,020,306	4,312,962

(전분기) (단위:천원)

구 분	판매보증	종업원급여

기초	1,247,807	4,167,665

전입액	268,565	268,953

상계액	(449,468)	(318,822)

할인율변동효과	6,066	-

할인차금상각	22,098	-

전분기말	1,095,068	4,117,796

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	1,757,779	2,918,512	1,435,866	3,930,971

파생상품부채	2,136,600	-	75,234	-

합 계	3,894,379	2,918,512	1,511,100	3,930,971

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

선수금	129,547	132,850

예수금	690,929	2,449,463

계	820,476	2,582,313

19. 금융상품의 구분 (1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	35,823,830	-	-	-	35,823,830	35,823,830

장단기금융상품	23,618,482	-	-	-	23,618,482	23,618,482

매출채권	130,400,089	-	-	-	130,400,089	130,400,089

기타채권	35,838,578	-	-	-	35,838,578	35,838,578

기타금융자산	-	20,200,350	201,010	100,000	20,501,360	20,501,360

계	225,680,979	20,200,350	201,010	100,000	246,182,339	246,182,339

전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	14,606,125	-	-	-	14,606,125	14,606,125

장단기금융상품	19,451,850	-	-	-	19,451,850	19,451,850

매출채권	146,081,830	-	-	-	146,081,830	146,081,830

기타채권	33,157,718	-	-	-	33,157,718	33,157,718

기타금융자산	-	25,677,128	202,490	149,020	26,028,638	26,028,638

계	213,297,523	25,677,128	202,490	149,020	239,326,161	239,326,161

(2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	65,116,369	65,116,369	65,116,369

기타채무	-	17,581,505	17,581,505	17,581,505

차입금	-	112,534,237	112,534,237	112,534,237

기타금융부채	2,136,600	-	2,136,600	2,136,600

계	2,136,600	195,232,111	197,368,711	197,368,711

전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	52,455,062	52,455,062	52,455,062

기타채무	14,779,019	15,061,676	29,840,695	29,840,695

차입금	-	98,330,245	98,330,245	98,330,245

기타금융부채	75,234	-	75,234	75,234

계	14,854,253	165,846,983	180,701,236	180,701,236

(3) 공정가치의 추정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측 가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측 가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

매도가능금융자산	14,479,285	3,040,065	-	17,519,350

당기손익인식금융자산	-	100,000	-	100,000

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	2,136,600	-	2,136,600

(전기말) (단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

매도가능금융자산	17,531,714	5,594,414	-	23,126,128

당기손익인식금융자산	-	149,020	-	149,020

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	75,234	14,779,019	14,854,253

당분기 및 전기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	수준간 이동	분기말

당기손익인식금융부채	14,779,019	-	220,981	(15,000,000)	-	-

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	수준간 이동	기말

당기손익인식금융부채	13,860,290	-	918,729	-	-	14,779,019

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*)	2,681,000	2,551,000

(*) 활성시장에서의 거래가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를공시하지 않음

( 4 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(5) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

20. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수	20,054,430	20,054,430

1주당금액	500원	500원

자본금	10,027,215	10,027,215

21. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	330,000	330,000

기타자본잉여금	3,826,353	3,904,699

전환권대가	1,323,487	1,323,487

자기주식	(7,946,733)	(5,969,211)

계	(2,466,893)	(411,025)

(2) 자기주식 당사는 주가안정을 목적으로 당분기말 현재 803,921주 의 자기주식 (자사주 신탁에 의한 취득)을 보유하여 기타불입자 본으로 인식하였습니다.

22. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	4,444,444	7,182,054

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	5,013,608	5,013,608

기타적립금	283,457,174	270,457,173

미처분이익잉여금	15,243,237	22,574,624

계	303,714,019	298,045,405

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	298,045,405	285,948,295

배당금의 지급	(3,901,764)	(4,930,697)

분기손익	9,994,601	3,089,550

보험수리적손익	(543,875)	(263,071)

법인세효과	119,652	57,876

분기말	303,714,019	283,901,953

(3) 당분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	20,054,430	545,609	19,508,821	200원	3,901,764

24. 매출

당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	92,160,738	291,008,291	97,045,364	319,365,729

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

광고선전비	500	52,500	5,383	5,883

판매보증비	512,136	2,485,615	87,181	274,631

운반보관비	3,206,191	9,219,899	3,562,617	10,269,322

판매촉진비	-	10,380	-	14,830

계	3,718,827	11,768,394	3,655,181	10,564,666

관리비 :

급여	3,910,458	13,275,254	4,229,498	12,417,750

퇴직급여	654,818	2,373,845	732,977	1,926,333

복리후생비	1,046,383	3,472,024	1,219,078	3,966,309

세금과공과	141,334	291,703	1,029,848	2,176,579

지급수수료	1,086,751	3,141,111	1,359,129	3,611,198

감가상각비	512,406	1,469,409	458,406	1,383,677

경상개발비	4,256,950	12,871,002	5,400,755	14,901,459

무형자산상각비	165,219	498,771	157,255	457,764

기타	719,697	2,299,333	791,645	2,523,907

계	12,494,016	39,692,452	15,378,591	43,364,976

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	128,997	668,750	283,624	2,690,415

외화환산이익	2,186,849	3,481,238	(411,230)	77,106

파생상품평가이익	100,000	100,000	113,757	469,762

파생상품거래이익	100,000	673,975	921,010	1,368,933

유형자산처분이익	3,851,394	4,087,217	533,370	759,520

기술용역수익	4,023,368	12,379,904	4,645,202	14,948,504

무형자산손상차손환입	-	32,000	2,000	2,000

기타	861,425	1,978,600	191,150	849,989

계	11,252,033	23,401,684	6,278,883	21,166,229

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	2,949,967	3,491,022	4,240,273

외화환산손실	-	680,498	3,267,980	5,020,346

파생상품평가손실	736,380	2,136,600	-	-

파생상품거래손실	683,389	868,069	-	1,112,527

유형자산처분손실	179,285	391,693	39,370	157,853

무형자산처분손실	-	-	-	1,649

무형자산손상차손	23,000	23,000	(2,000)	20,000

기부금	-	38,180	11,000	69,710

기타	239,740	765,382	114,253	423,506

계	1,861,794	7,853,389	6,921,625	11,045,864

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익 :

단기금융상품	94,907	309,249	134,104	499,145

매출채권및기타채권	145,015	400,989	70,196	185,245

만기보유금융자산	1,465	3,787	108	4,075

매도가능금융자산	42,001	174,707	58,584	169,394

소 계	283,388	888,732	262,992	857,859

배당금수익 :

매도가능금융자산	-	215,376	-	195,744

종속기업투자	-	8,963,839	-	-

소 계	-	9,179,215	-	195,744

매도가능금융자산처분이익	1,557,400	1,601,837	-	-

외환차익	87,950	1,668,701	1,114,208	2,223,964

외화환산이익	-	-	541904	757,954

총 계	1,928,738	13,338,485	1,919,104	4,035,521

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	327,872	2,378,939	1,860,412	3,666,308

매도가능금융자산	1,599,401	1,991,920	58,584	365,138

만기보유금융자산	1,465	3,787	108	4,075

소 계	1,928,738	4,374,646	1,919,104	4,035,521

비금융자산에서 발생한 금융 이익	-	8,963,839	-	-

합 계	1,928,738	13,338,485	1,919,104	4,035,521

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	316,113	940,185	290,119	860,634

D/A선급이자	221,383	646,390	149,172	321,686

기타 이자비용	70,083	437,491	493,362	1,442,816

소 계	607,579	2,024,066	932,653	2,625,136

외환차손	703,241	1,661,421	15,453	1,669,361

외화환산손실	4,586	709,123	2,007	22,800

총 계	1,315,406	4,394,610	950,113	4,317,297

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,070,441)	(9,137,340)

원재료 사용액 및 상품 매입액	206,617,528	265,242,235

종업원급여	52,011,022	35,114,556

복리후생비	11,330,100	8,151,599

감가상각비	11,911,041	7,544,825

무형자산상각비	543,189	495,314

운반비	9,528,970	6,893,501

지급수수료	4,579,156	3,593,306

세금과공과	631,059	1,411,529

기타	13,154,399	7,569,127

합 계	305,236,023	326,878,652

(*) 매출원가, 판매비, 관리비의 합계금액입니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 당분기중 주당이익 산출 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

귀속이익	유통주식수(*)	기본주당이익	귀속이익	유통주식수(*)	기본주당이익

보통주	6,407,602	19,394,771주	330원	9,994,601	19,470,804주	513원

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수 입니다.

전분기중 주당이익 산출 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

귀속이익	유통주식수(*)	기본주당이익	귀속이익	유통주식수(*)	기본주당이익

보통주	(4,645,569)	19,568,178주	(237)원	3,089,550	19,649,896주	157원

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수 입니다.

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	3개월	누적

귀속이익	희석주식수(*)	희석주당이익	귀속이익	희석주식수(*)	희석주당이익

보통주	6,462,325	20,360,954주	317원	10,155,766	20,436,987주	497원

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수 입니다.

보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	6,407,602	9,994,601

전환사채의 이자(22%세율효과 차감후)	54,723	161,165

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	6,462,325	10,155,766

보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	19,394,771	19,470,804

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채	966,183	966,183

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,360,954	20,436,987

30. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,991,465	(1,861,425)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,613,428)	2,073,477

자본에 직접 가감된 이연법인세	891,800	(975,937)

법인세비용	269,837	(763,885)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,264,438	2,325,666

적용세율	10.92%	19.14%

적용세율에 따른 법인세비용	1,120,838	445,133

조정사항

비과세수익	(1,328,399)	(11,846)

비공제비용	302,217	553,306

세액공제	(3,061,687)	(1,964,890)

일시적차이 미인식액	21,107	181,082

적용 세율변동효과 및 기타	3,215,761	33,330

조정계	(851,001)	(1,209,018)

분기손익으로 인식된 법인세비용	269,837	(763,885)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	2.63%	-

(*) 전분기의 유효세율이 부의 효과가 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	기초	증감	분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여채무	10,177,154	1,080,907	11,258,061

종업원급여충당부채	963,402	(14,551)	948,851

감가상각비	312,652	78,255	390,907

판매보증충당부채	295,423	149,045	444,468

사외적립자산	(8,692,609)	228,719	(8,463,890)

미수수익	(28,845)	6,807	(22,038)

연구및인력개발준비금	(440,000)	220,000	(220,000)

매도가능증권	(1,568,236)	376,088	(1,192,148)

외화평가손익	3,263	-	3,263

파생상품	(16,233)	464,285	448,052

전환권조정	(242,532)	45,457	(197,075)

기타	1,152,011	(21,584)	1,130,427

합 계	1,915,450	2,613,428	4,528,878

(전기말) (단위:천원)

구 분	기초	증감	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여채무	9,281,732	895,422	10,177,154

종업원급여충당부채	916,886	46,516	963,402

감가상각비	274,367	38,285	312,652

판매보증충당부채	274,518	20,905	295,423

사외적립자산	(6,802,886)	(1,889,723)	(8,692,609)

미수수익	(42,335)	13,490	(28,845)

연구및인력개발준비금	(880,000)	440,000	(440,000)

매도가능증권	(1,007,906)	(560,330)	(1,568,236)

외화평가손익	3,263	-	3,263

파생상품	1,175,011	(1,191,244)	(16,233)

전환권조정	-	(242,532)	(242,532)

기타	1,054,966	97,045	1,152,011

합 계	4,247,616	(2,332,166)	1,915,450

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 투자자산 및 공동기업 투자지분과 관련한 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국내 종속기업	456,414	418,247

해외 종속기업	27,148,234	27,090,460

합 계	27,604,648	27,508,707

31. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.86%	2.86%

기대임금상승률	3.79%	3.79%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	55,577,433	50,664,223

사외적립자산의 공정가치	(38,456,223)	(39,926,449)

순확정급여부채	17,121,210	10,737,774

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	50,664,223	(39,926,449)	10,737,774

당기근무원가	5,733,465	-	5,733,465

이자비용(이자수익)	1,071,256	(914,111)	157,145

소 계	57,468,944	(40,840,560)	16,628,384

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	543,875	543,875

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,891,511)	1,840,462	(51,049)

당분기말	55,577,433	(38,456,223)	17,121,210

( 전분 기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	45,950,288	(32,385,290)	13,564,998

당기근무원가	5,322,527	-	5,322,527

이자비용(이자수익)	956,774	(738,551)	218,223

소 계	52,226,599	(33,123,841)	19,102,758

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	263,071	263,071

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(5,000,000)	(5,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(431,462)	1,927,896	1,496,434

전분기말	51,795,137	(35,932,874)	15,862,263

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보험상품	38,456,223	39,926,449

32. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	9,994,601	3,089,550

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	27,354,339	25,092,546

퇴직급여	5,890,610	5,540,750

감가상각비	11,911,041	11,428,999

법인세비용	269,837	(763,885)

이자비용	2,024,066	2,625,136

판매보증비	2,485,615	274,631

무형자산상각비	543,189	495,314

외화환산손실	1,389,621	5,043,146

기타장기종업원급여	289,067	268,953

유형자산처분손실	391,693	157,853

무형자산처분손실	-	1,649

파생상품평가손실	2,136,600	-

무형자산손상차손	23,000	20,000

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(19,863,414)	(3,119,944)

이자수익	888,732	857,859

배당금수익	9,179,215	195,744

외화환산이익	3,481,238	835,060

유형자산처분이익	4,087,217	759,520

파생상품평가이익	100,000	469,761

무형자산손상차손환입	32,000	2,000

매도가능금융자산처분이익	1,601,837	-

종속기업주식처분이익	477,107	-

기타 대손충당금의 환입	16,068	-

4. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	17,966,714	2,250,363

매출채권의 감소	18,555,258	31,828,087

미수수익의 증가	(4,452,663)	(4,372,132)

기타채권의 감소	9,358,131	6,677,452

재고자산의 증가	(5,537,909)	(14,880,159)

기타금융자산의 감소	149,020	616,453

기타자산의 감소	210,375	135,728

매입채무의 증가(감소)	16,525,861	(24,766,738)

미지급금의 증가(감소)	(16,209,364)	9,466,712

장기성미지급금의 증가(감소)	12,300	(66,094)

충당부채의 감소	(2,173,230)	(768,290)

기타금융부채의 감소	(75,234)	-

기타부채의 증가	1,655,218	1,885,899

퇴직금의 지급	(51,049)	(3,506,555)

영업으로부터 창출된 현금흐름	35,452,240	27,312,515

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	9,606,790	2,369,657

장기대여금의 유동성 대체	3,895,137	1,045,828

장기차입금의 유동성 대체	1,166,662	2,166,658

재공품의 건설중인자산 대체	467,469	5,742,819

대여금의 매입채무 상계	3,879,071	4,386,098

(3) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 85,599,346 15,454,904 - - - 709,124 101,763,374 유동성장기부채 2,666,656 (2,166,658) - - - 1,166,662 1,666,660 장기차입금 1,166,662 - - - - (1,166,662) - 합계 89,432,664 13,288,246 - - - 709,124 103,430,034 33. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 228,551,761 207,495,950 총자본 315,718,785 314,843,650 부채비율 72.39% 65.90% (2) 금융위험 관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ( 3) 환위험관리 당사는 환위험을 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 환율의 변동으로 인하여 변동할 위험으로 정의하고 있습니다. 당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당인원이 금융기관과 환리스크관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리체제를유지하고 있습니다. 또한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 위험을 상쇄하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 제품의 매출 및 원자재 매입, 자금 조달 등과 관련하여 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 60,509,299 32,477,852 73,855,738 32,752,323 EUR 65,224,419 14,900,872 56,419,237 14,177,223 합계 125,733,718 47,378,724 130,274,975 46,929,546 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 5%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동 범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 외화가 5% 강세인 경우 세전 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 외화가 5% 약세인 경우 세전 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위:천원) 구 분 USD 효과 EUR 효과 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익 1,401,572 2,055,171 2,516,177 2,112,101 자본 1,401,572 2,055,171 2,516,177 2,112,101 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험관리당사는 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 변동시 세전 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1%포인트 상승시 1%포인트 하락시 차입금 (790,742) 790,742 (5) 가격위험관리 당 사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치 로 평가하는 매도가능지분상품 은 14,479,285천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이자본에 미치는 영향은 1,129,384천원(법인세효과 차감 후) 입니다. (6) 신용위험관리전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (7) 유동성위험관리 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 명목현금흐름 장부금액 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 무이자부부채 81,165,441 11,532,434 - 92,697,875 92,697,875 이자부부채 104,145,564 - - 104,145,564 103,430,034 금융보증계약(*) 95,632,472 56,446,265 - 152,078,737 4,676,291 합 계 280,943,477 67,978,699 - 348,922,176 200,804,200 (*) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다 . 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (8) 파생상품당사는 외화매출채권의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도 등의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일의 공정가액으로 평가하여 파생상품자산(부채)로 계상하고 있습니다. 파생상품의 공정가액 변동에 따라 당분기 및 전분기 평가이익으로 100,000천원 및 469,742천원을 기타수익으로, 당분기 평가손실로 2,136,600천원을 기타비용으로 인식하였습니다. (9) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 현대자동차(주), 기아자동차(주) 및 다수의 거래처에 대하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 매출채권(매입채무)는 총 매입채무(매출채권)과 상계되어 당사의 재무상태표에는 각각 130,400,089천원(전기말: 146,081,830 천원)의 순 매출채권과 65,116,369천원(전기말: 52,455,062 천원)의 순 매입채무가 표시되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 매출채권 26,025,286 (18,232,885) 7,792,401 (전기말) (단위:천원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 매출채권 40,511,217 (25,552,995) 14,958,222 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 매입채무 57,145,050 (18,232,885) 38,912,165 (전기말) (단위:천원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 매입채무 58,445,386 (25,552,995) 32,892,391 34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 종속기업 소유지분 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)에스제이원 비금융지주회사 대한민국 - 종속기업 염성세종기차배건유한공사 자동차부품제조 중국 100% 북경세종기차배건유한공사 " " 100% Sejong America, Inc . " 미국 100% Sejong Alabama, LLC " " 100% Sejong America, Inc. 100% Sejong Georgia, LLC " " 100% Sejong America, Inc. 100% Sejong Slovakia S.R.O " 슬로바키아 100% Sejong Czech S.R.O " 체코 100% Sejong Rus, LLC " 러시아 100% (주)세움 " 대한민국 100% (주)세종에이티티 " 대한민국 51% 세종기차배건기술연발유한공사 자동차부품개발 및 연구 중국 100% 사천세종기차배건유한공사 자동차부품제조 " 100% (주)세움 30.76%염성세종기차배건유한공사 34.62% 북경세종기차배건유한공사 34.62% 태창세종기차배건유한공사 " " 57% 북경세종기차배건유한공사 46.58%세종기차배건기술연발유한공사 10% 상해SJG기차연발유한공사 자동차부품개발 및 연구 " 100% 세종기차배건기술연발유한공사 100% 아센텍(주) 자동차부품제조 대한민국 100% (주)에이에스텍 " " 100% 아센텍(주) 100% 강소아센텍센서유한공사 " 중국 60% 아센텍(주) 60% Sejong Mexico, LLC " 멕시코 100% 세종공업 99.9%Sejong America, Inc 0.1% 중경세종기차배건유한공사 " 중국 100% 북경세종기차배건유한공사 100% 공동기업 중경진천세종기차배건유한공사(*1) " " 10% 태창세종기차배건유한공사 39% 기타 (주)세정 " 대한민국 - GreenStone System, Inc. 태양광 발전 미국 16% 피에쓰지(주) 무역업 대한민국 - 피엘에쓰(주) 화물포장 및 검수 " - 피에쓰지(주) 100% (주)이에쓰엠 자동차부품제조 " - 피에쓰지(주) 100% (주)쿤스트할레 전시장임대 " - 센티온 전기전자부품제조및판매 " - (*1) 당사가 10%, 당사의 종속기업인 태창이 39%를 보유하고 있으며, 합작회사와 계약에 따라 공동으로 지배하고 있습니다. (2) 당분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)에스제이원 - - - - 336,000 336,000 종속기업 염성세종기차배건유한공사 6,928,085 684,805 7,612,890 2,123,562 6,635 2,130,197 북경세종기차배건유한공사 17,740,893 4,000,816 21,741,709 - 27,811 27,811 Sejong Alabama, LLC 21,760,909 1,132,585 22,893,494 - 4,185 4,185 Sejong Georgia, LLC 16,207,124 1,021,369 17,228,493 - - - Sejong Slovakia S.R.O 30,363,794 1,696,480 32,060,274 - 183,962 183,962 Sejong Czech S.R.O 31,276,157 1,125,134 32,401,291 - 89,837 89,837 Sejong Rus, LLC 2,682,610 516,407 3,199,017 - 9,415 9,415 (주)세움 14,807 487,509 502,316 671,840 1,416,655 2,088,495 (주)세종바이오테크놀로지 - 6,000 6,000 - 14,300 14,300 태창세종기차배건유한공사 426,020 - 426,020 14,470 - 14,470 아센텍(주) - - - 247,297 4,188 251,485 (주)에이에스텍 - - - - 36,000 36,000 Sejong Mexico, LLC 8,942,125 967,964 9,910,089 - - - 중경세종기차배건유한공사 3,853,987 50,064 3,904,051 - - - 기타 (주)세정 1,020,733 1,579,674 2,600,407 400,715 101,769 502,484 피에쓰지(주) - - - - 9,350 9,350 피엘에쓰(주) 396,000 13,306 409,306 - - - (주)이에쓰엠 - - - 325,617 1,210 326,827 (주)쿤스트할레 - - - - 31,066 31,066 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)에스제이원 - - - - 112,000 112,000 종속기업 염성세종기차배건유한공사 13,024,647 2,064,795 15,089,442 1,470,746 9,174 1,479,920 북경세종기차배건유한공사 24,516,645 6,626,264 31,142,909 143,337 6,113 149,450 Sejong Alabama, LLC 22,369,830 1,079,118 23,448,948 - 22,001 22,001 Sejong Georgia, LLC 24,604,496 1,182,978 25,787,474 247,594 - 247,594 Sejong Slovakia S.R.O 27,422,665 1,033,453 28,456,118 35,305 41,432 76,737 Sejong Czech S.R.O 28,112,627 891,195 29,003,822 39,402 73,645 113,047 Sejong Rus, LLC 7,203,648 220,423 7,424,071 16,747 - 16,747 Sejong Mexico, LLC 15,619,447 15,625 15,635,072 - - - (주)세움 22,211 372,312 394,523 939,639 - 939,639 (주)세종바이오테크놀로지 - 9,000 9,000 - 52,758 52,758 아센텍(주) - - - 201,007 74,107 275,114 (주)에이에스텍 - - - - 34,400 34,400 태창세종기차배건유한공사 746,872 - 746,872 - 1,462 1,462 기타 (주)세정 393,123 800,508 1,193,631 376,226 36,593 412,819 피에쓰지(주) - - - - 256,793 256,793 피엘에쓰(주) 468,000 26,212 494,212 - - - (주)이에쓰엠 - - - 551,625 - 551,625 (주)쿤스트할레 - - - - 26,884 26,884 (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 등 합계 매입채무 미지급금 합계 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)에스제이원 - - - - 123,200 123,200 종속기업 염성세종기차배건유한공사 1,179,041 245,039 1,424,080 1,051,906 - 1,051,906 북경세종기차배건유한공사 5,443,753 4,133,769 9,577,521 8,087 - 8,087 Sejong Alabama, LLC 17,882,043 291,495 18,173,538 - - - Sejong Georgia, LLC 9,512,620 274,395 9,787,015 - - - Sejong Slovakia S.R.O 26,389,393 399,855 26,789,248 - 66,880 66,880 Sejong Czech S.R.O 20,274,034 331,202 20,605,236 - 20,134 20,134 Sejong Rus, LLC 11,940,727 112,583 12,053,310 - 9,405 9,405 (주)세움 557,350 148,137 705,487 172,667 - 172,667 태창세종기차배건유한공사 56,365 - 56,365 - - - 세종기차배건기술연발유한공사 634,127 - 634,127 - - - 아센텍(주) - - - 31,235 1,143 32,378 Sejong Mexico, LLC 18,080,008 789,894 18,869,902 - - - 중경세종기차배건유한공사 3,805,766 48,630 3,854,397 - - - 기타 (주)세정 648,599 434,437 1,083,035 - - - 피에쓰지(주) - - - - 5,250 5,250 (주)이에쓰엠 - - - 29,200 - 29,200 (주)쿤스트할레 - - - - 3,030 3,030 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 등 합계 매입채무 미지급금 합계 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)에스제이원 - - - - 123,200 123,200 종속기업 염성세종기차배건유한공사 7,539,031 1,501,252 9,040,283 682,859 - 682,859 북경세종기차배건유한공사 9,654,229 5,495,205 15,149,434 7,940 - 7,940 Sejong Alabama, LLC 15,587,168 982,306 16,569,474 - 1,331 1,331 Sejong Georgia, LLC 15,743,897 885,695 16,629,592 25,539 - 25,539 Sejong Slovakia S.R.O 19,478,988 766,229 20,245,217 - 46,504 46,504 Sejong Czech S.R.O 17,472,861 570,078 18,042,939 31,877 - 31,877 Sejong Rus, LLC 10,934,579 424,457 11,359,036 - - - (주)세움 3,755,313 602,411 4,357,724 - 1,193,849 1,193,849 태창세종기차배건유한공사 466,610 - 466,610 77,767 - 77,767 세종기차배건기술연발유한공사 1,778,023 - 1,778,023 - - - 아센텍(주) - - - 42,697 - 42,697 Sejong Mexico, LLC 21,134,586 553,897 21,688,483 - - - 기타 (주)세정 31,383 654,154 685,537 211 - 211 피엘에쓰(주) - 1,433 1,433 - - - (주)이에쓰엠 - - - 73,377 - 73,377 (주)쿤스트할레 - - - - 2,878 2,878 (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 종속기업 (주)세움 단기대여금 700,000 - (700,000) - 기타 GreenStone System, Inc. 단기대여금 2,677,750 - (16,067) 2,661,683 대손충당금 (2,677,750) - 16,067 (2,661,683) 합 계 700,000 - (700,000) - (전분기) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 전분기말 기타 GreenStone System, Inc. 단기대여금 2,677,750 - - 2,677,750 대손충당금 (2,677,750) - - (2,677,750) 합 계 - - - - (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기 종속기업 (주)세움 현금출자 1,500,000 5,000,000 아센텍(주) 현금출자 800,000 - 세종기차배건기술연발유한공사 현금출자 - 4,659,235 (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장단기종업원급여 1,020,056 962,134 퇴직급여 220,208 516,146 계 1,240,264 1,478,280 (7) 당분기말 현재 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 피보증사 보증처 통화 보증금액 제공목적 북경세종기차배건유한공사 우리은행 USD 12,000,000 금융기관차입 등 신한은행 CNY 60,000,000 Sejong Alabama, LLC BASF USD 40,000,000 원자재 구매보증 우리은행 외 USD 13,200,000 금융기관차입 등 Sejong Georgia, LLC 우리은행 USD 13,200,000 금융기관차입 등 Sejong Rus, LLC 한국수출입은행 외 EUR 9,000,000 금융기관차입 등 (주)세움 국민은행 외 KRW 14,466,889 금융기관차입 등 Sejong Mexico, LLC 우리은행 USD 20,400,000 금융기관차입 등 BASF USD 20,000,000 원자재 구매보증 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 로 4,676,291천원을 계상하였습니다. 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 인도의 SHARDA MOTOR INDUSTRIES, LTD., 말레이시아의 UNITED INDUSTRIES SDN BHD, 터키의 MATAY, 에콰도르의 INDIMA S.A. 및 (주)세정 등과 제품의 제조에 대한 기술과 기술설계 부문의 기술제휴 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 구 분 금융기관 통화 약정 한도금액 B2B 대출 우리은행 KRW 5,000,000 무역금융 KRW 40,000,000 매입외환(D/A) USD 26,600,000 매입외환(D/A) 국민은행 USD 19,000,000 무역금융 국민은행 KRW 5,000,000 무역금융 KEB하나은행 KRW 10,000,000 무역금융 한국수출입은행 KRW 20,000,000 합 계 KRW 80,000,000 USD 45,600,000 (3) 당분기말 현재 당사는 국내 소송사건(1건, 소송가액 2,275백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.36. 부문정보 (1) 기업회계기준서 1108호에 따른 당사의 영업부문은 차량부품 부문의 단일부문이며 자동차용 소음기 및 배기가스 정화장치를 제조, 판매하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 146,649,439 146,027,354 중국 29,078,200 38,387,529 미국 37,968,033 46,974,326 유럽 66,834,185 69,838,171 기타 10,478,434 18,138,349 합 계 291,008,291 319,365,729 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 제3자 고객에대한 매출액은 각 각 114,803,958천원, 109,582,507천원 입니다.