SJG세종 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황 (1) 연결기준 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기(2018.09.30)	매출채권	208,832	-	-

미수금	9,115	-	-

대여금	26,572	6,793	25.56

기타	541	2	0.37

합 계	245,060	6,795	2.77

제42기(2017.12.31)	매출채권	208,993	-	-

미수금	14,293	-	-

대여금	9,318	3,242	34.79

기타	186	2	1.08

합 계	232,790	3,244	1.39

제41기(2016.12.31)	매출채권	258,075	89	0.03

미수금	9,238	-	-

대여금	11,557	2,774	24.00

기타	440	3	0.68

합 계	279,310	2,866	1.03

(나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제43기 3분기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,244,518	2,865,554	2,860,465

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,393	(43,771)	2,986

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	3,393	(43,771)	2,986

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,547,142	422,735	2,103

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,795,053	3,244,518	2,865,554

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사 는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. ★ 최근사업연도 대손충당금 설정 및 발생 현황 (단위:백만원)

구 분	제43기 3분기(2018연도)	제42기(2017연도)	제41기(2016연도)

매출채권액 및 미수금 등	245,060	232,790	279,310

대손충당금	6,795	3,244	2,866

대손발생액(환입)	3,547	423	2

(라) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이 하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	201,526,836	-	5,060,838	-	206,587,674

특수관계자	2,244,140	-	-	-	2,244,140

계	203,770,976	-	5,060,838	-	208,831,814

구성비율	97.58%	0.00%	2.42%	0.00%	100.00%

(2) 별도기준 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기(2018.09.30)	매출채권	169,716	-	-

미수금	9,601	-	-

대여금	25,480	6,704	26.31

합 계	204,797	6,704	3.27

제42기(2017.12.31)	매출채권	135,507	-	-

미수금	14,365	-	-

대여금	9,030	3,156	34.95

합 계	158,902	3,156	1.99

제41기(2016.12.31)	매출채권	146,082	-	-

미수금	17,143	-	-

대여금	10,314	2,678	25.96

합 계	173,539	2,678	1.54

(나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제43기 3분기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,156,482	2,677,750	2,677,750

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,547,142	478,732	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,703,624	3,156,482	2,677,750

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사 는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. ★ 최근사업연도 대손충당금 설정 및 발생 현황 (단위:백만원)

구 분	제42기 3분기(2018연도)	제42기(2017연도)	제41기(2016연도)

매출채권액 및 미수금 등	204,797	158,902	173,539

대손충당금	6,704	3,156	2,678

대손발생액(환입)	3,547	479	-

(라) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이 하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	15,525,521	-	5,060,749	-	20,586,270

특수관계자	110,065,235	29,155,694	9,293,869	615,325	149,130,123

계	125,590,756	29,155,694	14,354,618	615,325	169,716,393

구성비율	74.00%	17.18%	8.46%	0.36%	100.00%

나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 연결기준 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제43기 3분기	제42기	제41기

자동차부품	제품	44,289,344	44,126,124	36,714,784

상품	6,566,983	3,780,739	3,848,247

재공품	16,749,431	11,498,910	10,087,409

원재료	97,453,233	99,931,954	98,172,386

부재료	468,082	775,612	616,228

저장품	737,909	710,602	763,625

미착품	8,863,507	35,277,863	2,222,314

소 계	175,128,489	196,101,804	152,424,993

총 합계	175,128,489	196,101,804	152,424,993

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.0%	21.8%	16.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.2 회	5.3 회	7.0 회

(2) 최근 3사업연도의 별도기준 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제43기 3분기	제42기	제41기

자동차부품	제품	9,298,491	10,271,607	7,781,084

상품	5,122,204	2,754,396	3,614,159

재공품	5,281,207	5,482,532	4,284,958

원재료	13,801,065	10,053,313	9,799,188

부재료	13,308	117,954	292,167

저장품	21,937	20,713	20,801

미착품	-	-	-

합 계	33,538,212	28,700,515	25,792,357

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.9%	5.5%	4.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.0 회	12.5 회	15.4 회

(3) 재고자산의 실사내역 등(가) 재고자산 실사일자

당사는 2017사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일 공장가동종료시를 기준으로 2018년 01월 02일 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. 회사는 매회계연도말에 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고실사 과정은 2018.01.01 00:00 기준으로 실시하였으며, 당사의 외부감사인은 이후 2018.01.01일 현재 생산현장의 재고자산별 실사TAG와 수량을 확인하였고, 일부 생산에 투입된 수량은 생산실적과 대조하여 당사의 2017년 재무상태표일 현재 재고자산이 일치함을 확인하였습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황 당사는 재고조사를 실사한 결과 수량부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악되었습니다.

다. 금융상품의 공정가치 평가(연결기준)

(1) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

3) 당분기 및 전기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	평가	처분	수준간 이동	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,731,000	7,778,712	-	-	-	10,509,712

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	평가	처분	수준간 이동	전기말

매도가능금융자산	2,551,000	180,000	-	-	-	2,731,000

당기손익인식금융부채	14,779,019	-	220,981	(15,000,000)	-	-

4 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

라. 기타

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	200,000	-	20,000,000	-	-	20,200,000

합계	-	-	200,000	-	20,000,000	-	-	20,200,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-