SJG세종 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황 (1) 연결기준 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기(2016.06.30)	매출채권	229,148	86	0.04

미수금	15,978	-	-

대여금	5,816	2,771	47.64

기타	122	2	1.64

합 계	251,064	2,859	1.14

제40기(2015.12.31)	매출채권	269,470	86	0.03

미수금	13,318	-

대여금	9,393	2,772	29.51

기타	229	2	0.87

합 계	292,410	2,860	0.98

제39기(2014.12.31)	매출채권	221,820	150	0.07

미수금	24,209	-	-

대여금	5,657	2,678	47.34

합 계	251,686	2,828	1.12

(나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제41기 상반기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,860,465	2,827,799	2,740,258

2. 순대손처리액(①－②±③)	(600)	(146,720)	1,113

① 대손처리액(상각채권액)	(150,049)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(600)	3,329	1,113

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	179,386	86,428

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,859,865	2,860,465	2,827,799

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사 는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. ★ 최근사업연도 대손충당금 설정 및 발생 현황 (단위:백만원)

구 분	제41기 상반기(2016연도)	제40기(2015연도)	제39기(2014연도)

매출채권액 및 미수금 등	251,064	292,410	251,686

대손충당금	2,859	2,860	2,828

대손발생액	-	179	86

★ 당기와 전기 중 매출채권등의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	2,860,465	2,827,799

전입액(환입액)	-	179,386

제각	-	(150,049)

환율변동효과	(600)	3,329

기말	2,859,865	2,860,465

(라) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이 하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	227,894,190	1,169,635	50,959	-	229,114,784

특수관계자	33,616	-	-	-	33,616

계	227,927,806	1,169,635	50,959	-	229,148,400

구성비율	99.47%	0.51%	0.02%	-	100.00%

(2) 별도기준 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기(2016.06.30)	매출채권	135,571	-	-

미수금	16,011	-	-

대여금	4,475	2,678	59.84

합 계	156,057	2,678	1.72

제40기(2015.12.31)	매출채권	166,984	-	-

미수금	12,535	-	-

대여금	7,486	2,678	35.77

합 계	187,005	2,678	1.43

제39기(2014.12.31)	매출채권	155,606	-	-

미수금	17,885	-	-

대여금	5,558	2,678	48.18

합 계	179,049	2,678	1.50

(나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제41기 상반기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,677,750	2,677,750	2,677,750

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,677,750	2,677,750	2,677,750

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사 는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. ★ 최근사업연도 대손충당금 설정 및 발생 현황 (단위:백만원)

구 분	제41기 상반기(2016연도)	제40기(2015연도)	제39기(2014연도)

매출채권액 및 미수금 등	156,057	187,005	179,049

대손충당금	2,678	2,678	2,678

대손발생액	-	-	-

★ 당기와 전기 중 매출채권등의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	2,677,750	2,677,750

전입액	-	-

제각	-	-

환율변동효과	-	-

기말	2,677,750	2,677,750

(라) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이 하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	19,502,157	1,169,635	-	-	20,671,792

특수관계자	101,392,957	11,699,196	1,806,995	-	114,899,148

계	120,895,114	12,868,831	1,806,995	-	135,570,940

구성비율	89.17%	9.49%	1.33%	-	100.00%

나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 연결기준 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제41기 상반기	제40기	제39기

자동차부품	제품	33,720,838	29,769,325	33,188,546

상품	3,212,697	2,461,810	3,811,224

재공품	11,021,390	11,392,936	14,676,728

원재료	68,476,573	65,244,737	64,955,076

부재료	446,503	600,802	534,319

저장품	775,912	674,226	675,678

미착품	21,399,079	22,535,782	22,343,968

소 계	139,052,992	132,679,618	140,185,539

기타부분	제품 외	-	-	-

총 합계	139,052,992	132,679,618	140,185,539

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.7%	14.5%	16.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.8회	7.7회	7.7회

(2) 최근 3사업연도의 별도기준 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제41기 상반기	제40기	제39기

자동차부품	제품	7,701,576	8,264,089	9,583,475

상품	2,934,308	2,036,681	3,542,583

재공품	6,923,455	5,858,857	11,347,123

원재료	10,389,253	5,178,008	4,995,078

부재료	90,429	155,779	64,121

저장품	32,047	28,516	23,802

미착품	-	-	-

합 계	28,071,068	21,521,930	29,556,182

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.4%	4.1%	6.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15.2회	15.2 회	14.6 회

(3) 재고자산의 실사내역 등(가) 재고자산 실사일자

당사는 2015사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 공장가동종료시를 기준으로 2016년 01월 03일 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. 회사는 매회계연도말에 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고실사 과정은 2016.01.01 00:00 기준으로 실시하였으며, 당사의 외부감사인은 이후 2016.01.01일 현재 생산현장의 재고자산별 실사TAG와 수량을 확인하였고, 일부 생산에 투입된 수량은 생산실적과 대조하여 당사의 2015년 재무상태표일 현재 재고자산이 일치함을 확인하였습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황 당사는 재고조사를 실사한 결과 수량부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악되었습니다. 다. 금융상품의 공정가치 평가(연결기준)

(1) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	출자금(주1)	2,001,000	2,001,000

(주1) 활성시장에서의 거래가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.

3) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

매도가능금융자산	16,681,529	4,953,634	-	21,635,163

당기손익인식금융자산	-	274,119	-	274,119

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	830,711	13,928,692	14,759,403

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

매도가능금융자산	15,756,538	4,822,636	-	20,579,174

당기손익인식금융자산	-	616,453	-	616,453

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	5,957,414	13,127,290	19,084,704

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 당반기 및 전기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	평가	수준간 이동	반기말

당기손익인식금융부채	13,127,290	-	801,402	-	13,928,692

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	평가	수준간 이동	전기말

당기손익인식금융부채	11,660,161	-	1,467,129	-	13,127,290

5 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 6) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

7) 당반기 중 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

라. 기타

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	10,000,000	-	-	10,000,000

합계	-	-	-	-	10,000,000	-	-	10,000,000

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	10,000,000	-	-	10,000,000

합계	-	-	-	-	10,000,000	-	-	10,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-