동성화인텍 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 사유

해당사항 없음

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

합병 등의 정보는 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 라. 합병등의 사후정보" 를 참고하시기 바랍니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 24. 우발사항 및 약정사항" 을 참고하시기 바랍니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 기타 연결 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항에 관한 상세 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.

- 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항에 관한 상세 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금의 설정현황 (연결기준)

1) 매출채권 대손충당금 설정내역(단위: 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률 (%)

제 37기
3분기	매출채권	40,924,912,848	14,338,456,332	35.04

미수금	654,730,130	609,644,260	93.11

합 계	41,579,642,978	14,948,100,592	35.95

제 36기	매출채권	35,274,358,716	13,095,880,536	37.13

미수금	814,103,023	609,644,260	74.89

합 계	36,088,461,739	13,705,524,796	37.98

제 35기	매출채권	36,104,023,046	5,423,833,554	15.02

미수금	763,552,067	609,644,260	79.84

합 계	36,867,575,113	6,033,477,814	16.37

2) 대손충당금 변동 현황(단위: 원)

구 분	제 37기 3분기	제 36기	제 35기

기초 금액	13,705,524,796	6,033,477,814	4,616,343,556

설정	734,456,390	8,665,117,526	1,420,728,098

환입/제각	(269,014,591)	(320,574,655)	(3,593,840)

환율변동효과	777,133,997	(672,495,889)	-

기말 금액	14,948,100,592	13,705,524,796	6,033,477,814

3) 대손충당금 설정방침

보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정합니다.

가) 대손충당금 설정 근거

① 대손경험률 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정

② 대손예상액 산정

⑴ 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률을 근거로 산정 (단, 개별평가 대상은 제외)

⑵ 개별 평가 : 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정

나) 대손처리기준

매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리합니다.

① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

④ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

4 ) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)

구 분	제 37기 3분기	제 36기	제 35기

연체되지 않은 채권	22,891,858,053	15,594,603,664	9,633,705,614

소 계	22,891,858,053	15,594,603,664	9,633,705,614

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-

90일 이내	2,120,706,647	5,071,700,428	8,844,757,515

90 ~ 180일 이내	1,773,683,451	952,062,525	8,780,789,949

180 ~ 365일 이내	589,020,058	1,375,820,994	4,428,274,079

365일 이상	138,329,176	1,948,067	50,624,921

소 계	4,621,739,332	7,401,532,014	22,104,446,464

합 계	27,513,597,385	22,996,135,678	31,738,152,078

다. 재고자산 현황 등 (연결기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 37기
3분기	제 36기	제 35기	비고

PU단열재사 업 부	상품	281	178	137	-

제품	51,462	35,403	38,188	-

반제품	17,508	15,194	16,891	-

원재료	17,160	18,155	15,507	-

미착품	1,716	2,363	3,181	-

소계	88,126	71,293	73,903	-

가 스사 업 부	상품	874	640	1,115	-

제품	383	457	352	-

반제품	8	6	10	-

원재료	2,769	1,737	2,254	-

미착품	166	90	0	-

소계	4,201	2,931	3,731	-

합 계	상품	1,155	817	1,252	-

제품	51,845	35,860	38,540	-

반제품	17,515	15,201	16,901	-

원재료	19,930	19,892	17,761	-

미착품	1,882	2,454	3,181	-

소계	92,327	74,223	77,634	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	34.32%	30.11%	29.51%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.44 회	4.17 회	3.31 회	-

2) 재고자산의 실사내역 등

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

가) 장기체화재고 등의 현황

구 분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	잔 액	취득원가	평가충당금	잔 액

상 품	1,433,531,569	(278,101,180)	1,155,430,389	845,063,121	(27,652,160)	817,410,961

제 품	52,040,150,523	(195,061,052)	51,845,089,471	35,994,814,465	(134,835,688)	35,859,978,777

반제품	17,515,202,754	-	17,515,202,754	15,200,531,777	-	15,200,531,777

원재료	21,288,235,001	(1,358,700,286)	19,929,534,715	21,791,282,690	(1,899,395,011)	19,891,887,679

미착품	1,881,904,209	-	1,881,904,209	2,453,513,730	-	2,453,513,730

합 계	94,159,024,056	(1,831,862,518)	92,327,161,538	76,285,205,783	(2,061,882,859)	74,223,322,924

나) 기타 재고자산의 담보제공여부해당사항 없음

라. 수주계약 현황 (연결기준)

1) 수주 계약 잔액의 변동내역(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,571,211,271	10,447,381,161

증감액	60,546,363,338	14,741,031,464

공사수익인식	(21,184,687,682)	(20,089,469,046)

기말	44,932,886,927	5,098,943,579

2) 직전사업연도 매출액의 5% 이상 계약 현황

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

※ 본 보고서 작성기준일 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 중 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

마. 공정가치평가 내역1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*2) :

현금및현금성자산	22,286,065,020	22,286,065,020	23,692,777,205	23,692,777,205

파생상품자산	326,803,081	326,803,081	26,743,127	26,743,127

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	26,631,542,386	26,631,542,386	22,382,936,943	22,382,936,943

매출채권및기타채권(유동)	887,000,000	887,000,000	566,238,293	566,238,293

기타금융자산(유동)	146,301,434	146,301,434	146,301,434	146,301,434

기타금융자산(비유동)	879,812,857	879,812,857	1,369,269,425	1,369,269,425

금융자산 합계	51,157,524,778	51,157,524,778	48,184,266,427	48,184,266,427

금융부채(*2) :

매입채무및기타채무(유동)	37,046,738,990	37,046,738,990	43,885,030,345	43,885,030,345

단기차입금	34,768,837,758	34,768,837,758	11,669,787,330	11,669,787,330

유동성장기차입금	2,666,025,000	2,666,025,000	13,264,000,000	13,264,000,000

전환사채(유동)	21,865,366,566	21,865,366,566	32,865,410,659	32,865,410,659

파생상품부채	1,246,125,404	1,246,125,404	447,649,529	447,649,529

매입채무및기타채무(비유동)	230,613,038	230,613,038	267,290,369	267,290,369

장기차입금	-	-	1,632,000,000	1,632,000,000

기타금융부채(비유동)	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000

금융부채 합계	98,073,706,756	98,073,706,756	104,281,168,232	104,281,168,232

(*1) 연결기업은 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다.

2) 원가로 측정되는 금융상품(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	146,301,434	146,301,434

출자금(*)	146,301,434	146,301,434

(*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

금융자산 :	-	326,803,081	146,301,434	473,104,515

당기손익-공정가치금융자산 (*)	146,301,434	146,301,434

파생상품자산	326,803,081	326,803,081

금융부채 :	-	1,246,125,404	-	1,246,125,404

파생상품부채	1,246,125,404	1,246,125,404

(전기말)

금융자산 :	-	26,743,127	146,301,434	173,044,561

당기손익-공정가치금융자산 (*)	146,301,434	146,301,434

파생상품자산	26,743,127	26,743,127

금융부채 :	-	447,649,529	-	447,649,529

파생상품부채	447,649,529	447,649,529

(*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.