동성화인텍 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연결회사는 크게 PU단열재사업부문 및 가스사업부문으로 나뉘며, PU단열재사업부문은 초저온보냉재, PU SYSTEM, 샌드위치판넬사업로 구분되며, 가스사업부문은 냉매, 방재시스템 사업으로 구분됩니다.

가. 사업부문별 정보 1) 사업부문별 손익 [기준 : 2019년 3월 31일] (단위 : 백만원)

당 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	44,675	6,555	51,230

영업이익	8,236	-122	8,114

(감가상각비 등)	1,445	97	1,542

(단위 : 백만원)

전 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	38,602	7,770	46,372

영업이익	848	581	1,429

(감가상각비 등)	1,524	95	1,619

2) 사업부문별 자산 [기준 : 2019년 3월 31일] (단위 : 백만원)

당 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	109,865	4,706	114,571

무형자산	583	70	653

투자부동산	0	3,423	3,423

(단위 : 백만원)

전 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	110,423	4,700	115,123

무형자산	617	95	712

투자부동산	0	3,438	3,438

나. 사업부문별 현황1) 업계의 현황① PU단열재사업부문

* 초저온보냉재

청정에너지인 LNG(Liquefied Natural Gas)에 대한 수요 증가와 활발한 개발 등으로 인하여 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있으며, 특히 원전의 위험성과 화석연료의 오염물질 규제로 인한 대체에너지로 LNG가 적극 부각되면서 LNG선과 해양플랜트 FLNG 시장이 급격하게 확대되어 가고 있습니다.

MARK Ⅲ 타입 LNG선의 초저온보냉재는 한국카본과 회사가 시장을 양분하고 있지만, 회사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품을 출시하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

동성화인텍은 최근 해양플랜트 부분과 LNG 고부가가치 선박 시장을 선점하였으며, 최근에는 셰일가스프로젝트 참여 및 LNG 추진선박 사업에도 사업역량 확대를 진행하고 있습니다.2016년 세계적으로 약 10여척의 LNG 운반선이 발주되었고, 이는 2014년(64척) 및 2015년(27척) 발주에 비해 상당히 저조한 수치입니다. 하지만, 세계적인 친환경에너지 수요확대로 LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 66척, 2019년 1분기 16척이 발주되었습니다. * PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

* 샌드위치 판넬

샌드위치 판넬은 강판과 알루미늄 및 스테인레스판 사이에 EPS, PU(우레탄), Glass wool(글라스울) 등 단열재를 내심재로 하는 조립식공법의 단열패널로서 중량이 가볍고 시공이 간편하며 용도에 맞는 단열기준을 채택할 수 있는 장점이 있습니다

1970년대 후반 처음으로 샌드위치 판넬을 국내에서 생산한 이래, 짧은 기간에도 불구하고 연매출 1조원을 육박하는 시장규모를 가지며 200여개 이상의 생산업체에서 연간 생산 1억m²에 달하는 샌드위치 판넬이 공업용 및 상업용 건물에 광범위하게 적용되고 있습니다.

국내 샌드위치판넬의 시장규모는 통계청 출하금액 기준 약 1조 5천억원에 이르고 있으며, 재질별로 세분하면 EPS가 50%를 차지하고 있고, 폴리우레탄(PU)과 유리섬유(Glass Wool), 미네랄울(Mineral Wool) 순으로 각각 차지하고 있습니다.하지만 최근 건축물의 대형 화재사고 발생과 이에 따른 소방당국의 불연 재료 사용요청, 그리고 국토교통부의 불에 약한 자재의 사용규제방침 검토 등으로 EPS 소재는 수요가 줄고 있으며, 불연성인 미네랄 울과 폴리우레탄의 사용이 늘어나는 추세입니다.

또한 최근 국내 건설 경기 침체와 대기업들의 해외 진출로 국내 수주 물량이 감소하고 있고, 이는 판넬 시장의 부익부빈익빈 현상으로 이어지고 있습니다. 중소업체의 난립으로 경쟁이 심화되고 있어 시장은 재편될 수 밖에 없는 상황이며 현재 화인텍피앤씨는 사업의 구조개선을 위해 고강도의 구조조정을 진행하고 있습니다. ② 가스사업부문* 냉매

냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

* 방재시스템

가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 호전될 수 있는 추세입니다

다. 회사의 현황1) 영업 개황 (단위 : 백만원)

구 분	제35기 1분기	제34기 1분기	증감율

매 출 액	51,230	46,372	10.5%

영 업 이 익	8,114	1,429	467.8%

법인세비용차감전순이익	7,404	1,233	500.3%

당 기 순 이 익	7,416	1,362	444.4%

총 포 괄 이 익	7,461	1,601	366.0%

2) 시장점유율 공인된 자료는 없으며, 회사의 사업 아이템별 국내시장 점유율은 다음과 같습니다. ▷ 초저온보냉재 : 50% ▷ PU 시스템 : 3% ▷ 샌드위치 판넬 : 0.5%

▷ 냉매 : 10%

▷ 방재시스템 : 15% ※ PU 시스템의 점유율은 P-MDI 생산량의 기준이며, 그 외의 제품의 시장점유율은 당사의 추정치입니다. 3) 시장의 특성

① PU단열재사업부문* 초저온보냉재

청정에너지인 LNG(Liquefied Natural Gas)에 대한 수요 증가와 활발한 개발 등으로 인하여 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있으며, 특히 원전의 위험성과 화석연료의 오염물질 규제로 인한 대체에너지로 LNG가 적극 부각되면서 LNG선과 해양플랜트 FLNG 시장이 급격하게 확대되어 가고 있습니다.

MARK Ⅲ 타입 LNG선의 초저온보냉재는 한국카본과 회사가 시장을 양분하고 있지만, 회사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품을 출시하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

동성화인텍은 최근 해양플랜트 부분과 LNG 고부가가치 선박 시장을 선점하였으며, 최근에는 셰일가스프로젝트 참여 및 LNG 추진선박 사업에도 사업역량 확대를 진행하고 있습니다.2016년 세계적으로 약 10여척의 LNG 운반선이 발주되었고, 이는 2014년(64척) 및 2015년(27척) 발주에 비해 상당히 저조한 수치입니다. 하지만, 세계적인 친환경에너지 수요확대로 LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 66척, 2019년 1분기 16척이 발주되었습니다.

* PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

* 샌드위치판넬

국내 샌드위치판넬의 시장규모는 통계청 출하금액 기준 약 1조 5천억원에 이르고 있으며, 재질별로 세분하면 EPS가 50%를 차지하고 있고, 폴리우레탄(PU)과 유리섬유(Glass Wool), 미네랄울(Mineral Wool) 순으로 각각 차지하고 있습니다.하지만 최근 건축물의 대형 화재사고 발생과 이에 따른 소방당국의 불연 재료 사용요청, 그리고 국토교통부의 불에 약한 자재의 사용규제방침 검토 등으로 EPS 소재는 수요가 줄고 있으며, 불연성인 미네랄 울과 폴리우레탄의 사용이 늘어나는 추세입니다.또한 최근 국내 건설 경기 침체와 대기업들의 해외 진출로 국내 수주 물량이 감소하고 있고, 이는 판넬 시장의 부익부빈익빈 현상으로 이어지고 있습니다. 대형 판넬 업체들은 해외진출에 박차를 가하고 있지만 중소 업체들은 자금력이 부족해 해외진출을 망설일 수밖에 없는 상황입니다. 현재 판넬 시장 악화와 경쟁업체 난립으로 수익성 악화가 지속되어 화인텍피앤씨는 구조조정중에 있습니다.

② 가스사업부문* 냉매

냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

*방재시스템가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 증가하고 있는 추세입니다 4) 조직도

2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액(비율)

PU 단열재사 업 부 문	제품상품	R-PUF 외	초저온보냉재가정/산업/건축 단열재	FINEpol,FINEcover 등	44,67587.2%

가 스사 업 부 문	제품상품	HCFC-22 외	소화약재, 냉매가스	FINEXG,FINEGAS 등	6,55512.8

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제 35기 1분기	제 34기	제 33기

초저온보냉재	683,000	724,000	750,000

냉 매	5,287	5,059	4,323

※ 초저온 보냉재는 LNG 운반선 1척의 ㎥당 평균가격입니다.※ 냉매는 주요 제품의 평균출하 가격입니다. 1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동 원인원재료의 가격변동 및 외부환경변화(환율변동 및 국제원자재 가격 동향)에 영향을받습 니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	주 매입처

P U단 열 재사업부문	원재료	PU-System	단열재 등제조원료	6,423	21.0%	한국바스프 외

상품	404	1.3%

원재료	I/P. Membrane	초저온보냉재 제조원료	18,265	59.8%	포항제철 외

상품	23	0.1%

계	25,116	82.2%	-

가 스사업부문	원재료	방재,냉매	청정소화약제냉매주입용	2,430	7.9%	YINGPENG (中) 외

상품	3,019	9.9%

계	5,448	17.8%	-

총 계	30,564	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제 35기 1분기	제 34기	제 33기

초저온보냉재	1,568	2,522	2,566

냉 매	2,832	2,832	2,256

1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎏	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동원인

원자재 가격 변동은 수급불균형에 기인한 국제 가격의 급격한 변동과 환율변화에 영향을 받습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 35기 1분기	제 34기 연간	제 33기 연간

PU단열재사업 부문	R-PUF 외	안성	38,936	120,012	82,754

소 계	38,936	120,012	82,754

가 스사업 부문	R-22 외	안성, 울산	1,759	8,116	8,554

소 계	1,759	8,116	8,554

합 계	40,694	128,127	91,308

(가) 산출방법 등① 산출기준 - 생산설비를 정상적으로 가동하여 가동율(근무인원의 근무시간을 기준 으로 산정)100%를 기준으로 산정

② 산출방법 - 생산능력 = 년도별 생산능력의 평균 값 - 연도별 생산능력 = 연도별 생산실적 / 연도별 가동율 - 연도별 생산능력 산출기준 각 사업부별 생산성 관련 자료를 통한 데이터 단일화, 일치화를 통한 사업부별 비교 및 통계분석을 통한 자료

(나) 평균가동시간

구분	일 평균 가동시간	주 평균 가동시간	월 평균 가동시간	연 환산 가동시간

PU단열재사업부	8	40	174	2,093

가스사업부	9	45	196	2,354

나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 34기 1분기	제 34기	제 33기

PU단열재사업부문	R-PUF 외	안성	35,665	111,413	75,885

소 계	35,665	111,413	75,885

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	1,561	7,302	7,694

소 계	1,561	7,302	7,694

합 계	37,226	118,715	83,579

2) 당기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안성(PU단열재사업부문)	784	718	91.60%

안성,영남(가스사업부문)	784	696	88.76%

합 계	1,568	1,414	90.20%

다. 생산설비의 현황 등 [단위 : 원]

구 분	당분기초	취득 및 자본적지출	처 분	계정대체	감가상각비	손상차손	기타	당분기말

토지	54,808,920,188	-	-	-	-	-	-	54,808,920,188

건물	39,312,027,764	-	-	-	(371,881,438)	-	-	38,940,146,326

구축물	5,283,180,195	43,000,000	-	-	(43,805,263)	-	-	5,282,374,932

기계장치	11,423,060,765	6,000,000	-	-	(742,608,069)	74,977,360	(109,620,312)	10,651,809,744

차량운반구	106,132,187	-	(2,603,090)	-	(8,223,063)	3,253,863	(12,679,460)	85,880,437

공구와기구	378,551,240	-	-	-	(38,176,646)	2,350,000	-	342,724,594

비품	1,525,670,616	41,026,000	(1,000)	31,300,000	(257,070,655)	3,841,952	146,463,047	1,491,229,960

건설중인자산	2,285,384,339	733,532,951	-	(51,342,669)	-	-	-	2,967,574,621

소 계	115,122,927,294	823,558,951	(2,604,090)	(20,042,669)	(1,461,765,134)	84,423,175	24,163,275	114,570,660,802

5. 매출에 관한 사항가. 매출 실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 35기 1분기	제 34기	제 33기

PU단열재사업 부문	제품및상품	초저온보냉재PU SystemS/W Panel	내 수	37,284	149,337	196,780

수 출	7,391	8,822	5,574

합 계	44,675	158,199	202,354

가 스사업 부문	신냉매소화약재	내 수	6,555	29,930	28,612

수 출	-	-	5

합 계	6,555	29,930	28,617

합 계	내 수	43,839	179,307	225,392

수 출	7,391	8,822	5,579

합 계	51,230	188,129	230,971

제33기(전전기) 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매 조직

사업 부문	품 목	영업 조직	인원 구성

PU단열재 사업부	PU System	PU 영업팀	서울지점 6명

초저온보냉재	조선영업팀	본사 등 17명

가스사업부	냉매	냉매영업팀	서울지점 5명

방재시스템	방재영업팀	서울지점 5명

2) 판매경로

- 당사의 영업사원에 의한 직판 시스템

3) 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 수주에 의한 판매- 판매조건 : 현금 (30%), 외상매출 (70%, 평균기간 - 70일)

4) 판매전략

- 시장을 선도하는 신제품 개발- 신기술 확보를 통한 시장 점유율 확대- 납기준수를 통한 고객 요구 만족- 적극적인 국내외시장 개척

6. 수주상황 및 잔고 가. 수주 잔고

(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

초저온보냉재	-	-	-	396,579	-	44,675	-	351,904

샌드위치 판넬	-	-	-	2,315	-	1,204	-	1,111

합 계	-	398,894	-	45,879	-	353,015

나 . 수주 진행 상황

수주일자	수주내용	수주사항의진행상황

2012.06.21	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 30,499,710,000원2. 계약기간 : 2012.06.20~2014.09.303. 계약상대방 : 현대중공업(주)	완료

2012.07.02	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 61,875,000,000원2. 계약기간 : 2012.06.29 ~ 2015.01.073. 계약상대방 : 삼성중공업(주)	완료

2012.07.26	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 30,428,005,051원2. 계약기간 : 2012.07.26~2014.02.123. 계약상대방 : 현대삼호중공업	완료

2012.10.11	LNG FPSO 및 수송선용 기자재 공급 계약1. 계약금액 : 55,560,920,4002. 계약기간 : 2012.10.10 ~ 2015.01.073. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2013.01.03	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 29,437,897,500원2. 계약기간 : 2013.01.02 ~ 2015.01.153. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2013.07.18	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 100,629,000,000원2. 계약기간 : 2013.07.18 ~ 2016.01.043. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2014.01.28	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 44,231,280,000원2. 계약기간 : 2014.01.28 ~ 2016.04.043. 계약상대방 : 현대삼호중공업	완료

2014.09.02	LNG 수송선 PIPE 단열재 공급계약1. 계약금액 : 15,749,218,800원2. 계약기간 : 2014.09.01 ~ 2019.01.113. 계약상대방 : 대우조선해양	완료

2014.09.29	LPG 수송선용 TANK 보온작업 계약1. 계약금액 : 18,378,360,000원2. 계약기간 : 2014.09.29 ~ 2016.05.313. 계약상대방 : 대우조선해양	완료

2014.10.29	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 88,212,578,400원2. 계약기간 : 2014.10.28 ~ 2017.06.153. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.03.31	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,566,380,000원2. 계약기간 : 2015.03.30 ~ 2016.05.193. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2015.04.30	LNG FPSO 초저온보냉재 공급/시공 계약1. 계약금액 : 24,823,000,000원2. 계약기간 : 2015.04.30 ~ 2017.06.203. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.06.17	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 7,204,000,000원2. 계약기간 : 2015.06.16 ~ 2018-09-043. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.09.17	LNG수송선 화물창 초저온보냉재 및 LPG수송선 화물창 보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 31,056,191,906원2. 계약기간 : 2015.09.16 ~ 2017-06-093. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2016.01.22	LNG-FSRU 화물창 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 16,591,900,000원2. 계약기간 : 2016.01.22 ~ 2017.11.303. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2016.03.31	건축용 우레탄 샌드위치PANEL 공급 계약1. 계약금액 : 6,116,618,310원2. 계약기간 : 2016.03.30~2016.11.303. 계약상대방 : SYS-CON LLC	완료

2016.06.13	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 32,334,180,000원2. 계약기간 : 2016.06.10~2017.06.163. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2017.10.20	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 17,663,880,000원2. 계약기간 : 2017.10.20~2018.12.283. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2017.11.24	LNG 수송선 및 LPG CARGO TANK INSULATION 공급계약1. 계약금액 : 33,116,376,510원2. 계약기간 : 2017.11.24~2019.04.123. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2018.08.30	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 93,804,480,000원2. 계약기간 : 2018-08-30~2020-12-303. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2018.11.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 47,711,047,800원2. 계약기간 : 2018-11-02~2020-05-293. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2018.11.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 28,880,276,000원2. 계약기간 : 2018-11-02~2020-08-143. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2019.01.10	LNG 및 에탄 화물창용 초저온 보냉자재 공급계약1. 계약금액 : 42,192,804,960원2. 계약기간 : 2019-01-10~2020-08-203. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2019.01.10	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 30,779,100,000원2. 계약기간 : 2019-01-10~2020-10-233. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2019.05.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 97,526,440,000원2. 계약기간 : 2019-05-02~2021-11-093. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

7. 시장위험과 위험관리가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기, 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	62,384,155,644	63,836,814,814

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용	623,841,556	(623,841,556)	638,368,148	(638,368,148)

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 및 EUR 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	19,364,415,859	6,037,719,919	17,618,097,759	8,352,512,353

JPY	-	427,747,840	-	421,482,880

EUR	1,375,647,160	5,821,594,034	1,377,477,824	7,968,131,934

GBP	-	17,326,289	-	77,540,410

CNY	759,330,000	-	732,420,000	-

VND	19,715,855	-	-	-

합 계	21,519,108,873	12,304,388,081	19,727,995,583	16,819,667,577

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	666,334,797	(666,334,797)	463,279,270	(463,279,270)

JPY	(21,387,392)	21,387,392	(21,074,144)	21,074,144

EUR	(222,297,344)	222,297,344	(329,532,706)	329,532,706

NOK	(866,314)	866,314	(3,877,021)	3,877,021

CNY	37,966,500	(37,966,500)	36,621,000	(36,621,000)

SGD	-	-	-	-

VND	985,793	(985,793)	-	-

합 계	460,736,040	(460,736,040)	145,416,400	(145,416,400)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	25,114,527,804	18,974,797,530

기타채권	2,952,031,680	2,322,418,655

합 계	28,066,559,484	21,297,216,185

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 25,506,347,885 - - 25,506,347,885 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 24,338,321,941 17,845,833,703 - 42,184,155,644 장기차입금 1,753,350,000 36,553,350,000 13,600,000,000 51,906,700,000 합 계 51,598,019,826 54,399,183,703 13,850,000,000 119,847,203,529 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 25,306,307,420 - 1,337,372,268 26,643,679,688 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 5,530,344,788 25,539,810,026 - 31,070,154,814 장기차입금 13,405,235,000 37,377,150,000 4,500,000,000 55,282,385,000 합 계 44,241,887,208 62,916,960,026 6,087,372,268 113,246,219,502 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 139,508,937,923 131,147,446,333 차감: 현금및현금성자산 (11,972,506,740) (14,637,479,046) 순부채 127,536,431,183 116,509,967,287 자기자본 81,397,523,735 73,936,475,550 부채비율 156.7% 157.6% 마. 위험관리방식 연결회사는 환위험관리를 위한 점검을 지속적으로 하고 있으며, 이와 관련하여 환위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성코퍼레이션 [舊 (주)동성홀딩스]가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. [환위험 관리지침 주요 내용] 그룹사에서 제정, 배포하여 당사가 운용하고 있는 환위험 관리의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 실무부서와 관리조직의 구성 및 권한 2) 외환거래 및 헤지거래 포지션 결정절차 및 거래 절차 3) 외환파생상품 거래를 위한 절차 4) 외환위험 관리 평가방법 8. 파생상품거래 현황 보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채 - - 파생금융자산(*) 91,038,478 91,110,277 (*) 연결회사는 수협은행 외화차입금에 대하여 금리SWAP 및 통화SWAP 계약을 체결하고 있으며, 당기말 미결제약정에 대하여 당기손익-공정가치금융자산(파생금융자산)을 인식하였습니다. 9. 연구개발활동가. 연구개발 활동의 개요 연결회사는 별도의 기술연구소를 보유하고 있으며, 각 사업부의 기술개발 및 제품화를 위해 전담 연구 인력을 보유, 활동하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 - (주)동성화인텍 연구소內 R (전담연구원 : 23 명) 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제35기 1분기 제34기 연간 제33기 연간 원 재 료 비 81,132 491,596 351,608 인 건 비 314,737 1,054,648 956,403 위 탁 용 역 비 38,356 601,018 787,921 기 타 72,736 192,029 400,035 연구개발비용 계 506,961 2,339,291 2,495,967 회계처리 조업도손실 (기타영업외손익) - - - 제조경비 506,961 2,339,291 2,495,967 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.99% 1.24% 1.08% 제33기(전전기) 연구개발비용은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 R-PUF recycle 제품개발(2008.1) MDF및 PB제품 대용 고밀도블럭 및 보드 제작 기술 확보 현재 기술 제휴 업체조사 진행 중 RSB/FSB 접착향상을 위한접착제 개발(2008.10) LNG MarkIII 설치시접착안정성 향상 특허출원등록완료(적용 및 최종평가 GTT와 협의중) HFC발포제를 이용한 LPG선박용 PUF System 개발(2008.10) HFC ODP ZERO로 친환경 제품 LPG 선박 TANK단열시공에 적용 LPG선박의 경쟁력 향상기여 FP-140 (HFC) Aerogel 개발(2009.2) 불연/난연용 무기단열재 관련특허 1건 추진중년간 5톤 규모 pilot설비제작완료 All water blown 초저온LNG 육상 저장시설용 PUF 개발(2010.5) 친환경발포제 물을 이용한 저밀도에서 고밀도의 PUF개발 / 물발포로 CFC, HCFC의 GWP. ODP 감축 효과 / 해외 육상LNG 저장시설의 단열재로 수출가능 INGROUND A~J Grade LNG 저장탱크용 방벽(2010.6) 특허등록 2건 - LNG 저장탱크용 2차 방벽의 형성 방법 - 액화천연가스 저장탱크용 코너피스멤브레인의 성형방법 및 장치 LNG 저장 탱크의 1차, 2차 방벽의 독자적인 기술개발, LNG 저장 탱크관련 불량률 감소 및 LNG 선박 및 육상 저장 탱크의 방벽으로 적용 가능 단열 성능을 지닌 소수성 실리카 에어로젤 분말의 제조방법(2010.12) 저가 에어로젤 분말 제조 관련 연구 제품화 연구 중임 파이프커버 시공 마감재 개발(2011.06) PIR폼 파이프 커버 마감재 개발 마감재 시공 공수 단축 악취 제거로 시공 환경 개선 제품화 연구중임 고압 수소용기 개발(2011.06) TYPE-3 복합소재 용기제조 기술 개발 특허 출원 신청 3건 초저온보냉재 개발(2011.09) 육상LNG TANK 보냉재용 수발포 단열재 제조기술개발 특허 출원 신청 1건 PIPE Cover 마감재 개발(2011.09) 작업공수 절감 현장 시공 용이한 제품 특허 출원 신청 1건 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연 도금강판 및 그의 제조방법(2012.04) 열가소성 폴리올레핀 계 시트(TPO film)를 GI강판에 라미네이팅해서 기존 TPO SHEET의 단점을 보완 1.방수 지붕재로의 개발을 통한 해외시장 진출 2.태양광 설치용 지붕재로의 활용 소수성 실리카 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 소수성 실리카 에어로젤(2012.05) 소수성 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 실리카 에어로젤 자체 생산 가능 1. 차세대 신소재 부문 사업역량 확대 가능 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법(2013.01) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 제품화 연구중임 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법(2013.09) 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 제조를 통한 시장 확대 육상 LNG탱크 보냉재 국내시장 및 해외시장 경쟁력 강화 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법(2014.09) 단열 패널의 각 구성부를 정확한 위치에 배치하면서 신속하고 대량으로 생산할 수 있도록 하는 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 액화 물질 화물창 단열 패널 시장 확대 액체 화물창의 단열 모듈(2016.10) 재료의 순차적 배치로 단열성과 구조적 강도를 향상 BOR 저감으로 제품 경쟁력 강화 독립형 액화가스 탱크의 단열 패널 결합구조물(2016.10) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 단열 패널 설치작업의 소요시간 및 비용 절감 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내 조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 증가 감소 기말잔액 비고 은 행 86,353 262 86,091 - 보 험 회 사 - 종합금융회사 - 여신전문금융회사 - 상호저축은행 - 기타금융기관 - 금융기관 합계 86,353 262 86,091 - 회사채 (공모) - 회사채 (사모) - 유 상 증 자 (공모) - 유 상 증 자 (사모) - 자산유동화 (공모) - 자산유동화 (사모) - 기 타 - 자본시장 합계 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 - 8,000 8,000 - 기 타 - 총 계 86,353 8,000 262 94,091 - 나. 지적재산권 보유현황 1) 보고서 제 출일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다 . (단위 : 건) 구분 등록 특허 49 디자인 0 상표 9 실용신안 0 ※ 상표권의 경우 출원번호 기준 관리를 등록번호 기준으로 정리한 기준입니다. 2) 5개년 간 주요 특허 출원 내용 출원일자 명칭 2015.10.22 다공성 유무기 복합체의 소수화 처리장치 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.08.11 고난연 폴리우레탄 스프레이 폼 조성물 및 이를 포함한 단열재 2017.04.04 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.04.10 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.05.30 섬유강화 복합판넬 및 그 제조 방법 2017.10.30 경질우레탄 폼 형성 조성물, 이에 의해 제조된 경질우레탄 폼 및 단열재 2017.12.01 단열 패널 설치용 크레인 2017.12.01 단열 패널 보호용 지그 2017.12.22 인발성형용 속경화성 이액형 폴리우레탄 수지 조성물 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.05.24 LNG 저장탱크 및 LNG 저장탱크의 쿨다운 방법 2018.06.15 비연속식 친환경 하이브리드 경량 복합소재 필라멘트 와인딩 파이프 제조방법 및 그 파이프 2018.07.13 저장탱크 구조물 2018.07.16 발포체 제조장치 2018.09.12 경질 폴리우레탄 폼을 위한 폴리올 프리믹스 조성물 2018.09.28 경질 폴리우레탄 폼을 위한 폴리올 프리믹스 조성물 2018.11.29 자동화 발포성형용 스프레이 장치 2018.12.20 자동화 도장 장치 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036260) 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036278) 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036281) 3) 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. K-IFRS 적용 요약재무제표 (1) 요약 연결재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 연결 재무상태표) 제35기 1분기 제34기 제33기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 99,043,531,006 83,627,439,424 98,574,944,426 현금및현금성자산 11,972,506,740 14,637,479,046 14,283,019,280 당기손익인식금융자산 91,038,478 91,110,277 - 매출채권및기타채권 25,547,398,403 19,401,914,421 49,169,916,821 재고자산 55,990,475,974 44,752,419,257 29,070,381,314 기타금융자산 341,826,785 170,675,507 4,030,823,706 기타유동자산 2,581,123,545 2,678,539,152 2,020,803,305 계약자산 2,519,161,081 1,895,301,764 - [비유동자산] 121,862,930,652 121,456,482,459 125,412,085,616 유형자산 114,570,660,802 115,122,927,294 118,280,212,469 무형자산 652,716,436 712,121,890 958,428,418 투자부동산 3,423,414,304 3,438,020,920 3,485,858,840 리스자산 961,946,910 - - 매도가능금융자산 - - 402,959,404 기타금융자산 1,851,355,342 1,780,575,497 2,284,626,485 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 - 자산총계 220,906,461,658 205,083,921,883 223,987,030,042 [유동부채] 115,758,634,335 116,459,310,275 87,366,066,490 [비유동부채] 23,750,303,588 14,688,136,058 52,480,491,799 부채총계 139,508,937,923 131,147,446,333 139,846,558,289 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계] 107,119,656 70,789,179 161,922,930 [이익잉여금] 27,340,594,439 19,915,876,731 32,221,090,272 [비지배지분] - - (2,192,351,089) 자본총계 81,397,523,735 73,936,475,550 84,140,471,753 (요약 연결 포괄손익계산서) (2019.01.01.~ (2018.01.01.~ (2017.01.01.~ 2019.03.31.) 2018.12.31.) 2017.12.31.) 매출액 51,230,122,021 188,129,063,326 230,970,493,899 영업이익 8,114,464,705 (8,528,861,133) (25,196,806,375) 당기순이익(손실) 7,416,411,213 (10,038,308,099) (32,196,446,808) 총포괄손익(손실) 7,461,048,185 (10,203,295,133) (30,857,656,267) 기본주당순이익(주당순손실) 278 (459) (1,162) 희석주당순이익(손실) 278 (459) (1,162) [( )는 음(-)의 수치임] (2) 요약 개별재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 개별 재무상태표) 제35기 1분기 제34기 제33기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 96,830,769,520 83,191,399,704 94,200,775,618 현금및현금성자산 9,572,716,251 14,363,726,908 13,151,102,392 당기손익인식금융자산 91,038,478 91,110,277 - 매출채권및기타채권 26,830,911,002 20,802,231,150 46,202,413,658 재고자산 53,899,118,083 43,402,583,249 28,832,344,603 기타금융자산 1,480,499,098 170,675,507 4,030,823,706 기타유동자산 2,437,325,527 2,476,532,242 1,984,091,259 계약자산 2,519,161,081 1,884,540,371 - [비유동자산] 124,961,211,390 123,980,861,692 126,358,400,735 유형자산 112,980,200,144 113,525,123,579 118,195,518,746 무형자산 652,716,436 712,121,890 958,428,418 투자부동산 3,423,414,304 3,438,020,920 3,485,858,840 리스자산 961,946,910 - - 종속기업투자 4,705,152,385 4,142,552,385 - 매도가능금융자산 - - 402,836,858 기타금융자산 1,834,944,353 1,760,206,060 3,315,757,873 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 - 자산총계 221,791,980,910 207,172,261,396 220,559,176,353 [유동부채] 114,085,307,215 117,184,903,932 86,237,777,881 [비유동부채] 23,358,842,790 12,927,099,966 53,491,679,940 부채총계 137,444,150,005 130,112,003,898 139,729,457,821 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계] (2,088,702) (2,088,702) (2,088,702) [이익잉여금] 30,400,109,967 23,112,536,560 26,881,997,594 자본총계 84,347,830,905 77,060,257,498 80,829,718,532 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (요약 개별 포괄손익계산서) (2019.01.01.~ (2018.01.01.~ (2017.01.01.~ 2019.03.31.) 2018.12.31.) 2017.12.31.) 매출액 49,866,935,591 185,329,973,818 212,626,848,870 영업이익 7,937,271,102 (4,026,693,559) (21,017,198,260) 당기순이익(손실) 7,289,569,099 (3,706,523,600) (38,801,603,339) 총포괄손익(손실) 7,287,573,407 (3,768,759,964) (38,049,407,778) 주당순이익(주당순손실) 274 (139) (1,457) 희석주당순이익(손실) 274 (139) (1,457) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_35_00231105_동성화인텍.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 34 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 99,043,531,006 83,627,439,424 현금및현금성자산 11,972,506,740 14,637,479,046 당기손익인식금융상품 91,038,478 91,110,277 매출채권및기타채권 25,547,398,403 19,401,914,421 재고자산 55,990,475,974 44,752,419,257 기타금융자산 341,826,785 170,675,507 기타유동자산 2,581,123,545 2,678,539,152 매도가능금융자산 0 0 만기보유금융자산 0 0 매각예정비유동자산 0 0 계약자산 2,519,161,081 1,895,301,764 비유동자산 121,862,930,652 121,456,482,459 유형자산 114,570,660,802 115,122,927,294 무형자산 652,716,436 712,121,890 투자부동산 3,423,414,304 3,438,020,920 리스자산 961,946,910 0 관계기업투자 0 0 종속기업투자 0 0 매도가능금융자산 0 0 만기보유금융자산 0 0 매출채권및기타채권 0 0 기타금융자산 1,851,355,342 1,780,575,497 기타비유동자산 0 0 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 이연법인세자산 0 0 자산총계 220,906,461,658 205,083,921,883 부채 유동부채 115,758,634,335 116,459,310,275 단기차입금 42,184,155,644 31,070,154,814 유동성장기차입금 38,306,700,000 50,782,385,000 유동성사채 0 0 전환사채 0 0 신주인수권부사채 0 0 매입채무및기타채무 25,506,347,885 25,306,307,420 기타금융부채 0 0 기타유동부채 6,360,595,163 6,216,703,414 파생상품부채 0 0 당기법인세부채 0 0 계약부채 2,709,666,387 2,717,995,234 공사손실충당부채 691,169,256 365,764,393 비유동부채 23,750,303,588 14,688,136,058 장기차입금 13,600,000,000 4,500,000,000 사채 0 0 전환사채 0 0 신주인수권부사채 0 0 확정급여부채 3,052,737,744 2,676,169,927 매입채무 및 기타채무 0 1,337,372,268 기타금융부채 250,000,000 250,000,000 리스부채 965,642,691 0 기타비유동부채 0 0 파생상품부채 0 0 충당부채 418,000,447 450,203,473 이연법인세부채 5,463,922,706 5,474,390,390 부채총계 139,508,937,923 131,147,446,333 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 81,397,523,735 73,936,475,550 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본구성요소 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 107,119,656 70,789,179 기타적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 이익잉여금 26,112,674,621 18,687,956,913 비지배지분 0 0 자본총계 81,397,523,735 73,936,475,550 자본과부채총계 220,906,461,658 205,083,921,883 연결 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 51,230,122,021 51,230,122,021 46,371,850,995 46,371,850,995 매출원가 37,773,952,349 37,773,952,349 40,805,208,804 40,805,208,804 매출총이익 13,456,169,672 13,456,169,672 5,566,642,191 5,566,642,191 판매비와관리비 5,341,704,967 5,341,704,967 4,137,574,145 4,137,574,145 영업이익(손실) 8,114,464,705 8,114,464,705 1,429,068,046 1,429,068,046 금융수익 29,035,434 29,035,434 79,336,381 79,336,381 금융원가 663,624,872 663,624,872 729,137,138 729,137,138 기타수익 651,615,490 651,615,490 550,441,924 550,441,924 기타비용 203,859,202 203,859,202 365,774,534 365,774,534 기타영업외손익 (524,030,883) (524,030,883) 269,430,172 269,430,172 법인세비용차감전순이익(손실) 7,403,600,672 7,403,600,672 1,233,364,851 1,233,364,851 법인세비용 12,810,541 12,810,541 128,950,208 128,950,208 당기순이익(손실) 7,416,411,213 7,416,411,213 1,362,315,059 1,362,315,059 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,416,411,213 7,416,411,213 1,380,198,948 1,380,198,948 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 (17,883,889) (17,883,889) 기타포괄손익 44,636,972 44,636,972 238,872,547 238,872,547 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 8,306,495 8,306,495 (16,341,402) (16,341,402) 보험수리적손실 8,306,495 8,306,495 (16,341,402) (16,341,402) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 36,330,477 36,330,477 255,213,949 255,213,949 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 36,330,477 36,330,477 255,213,949 255,213,949 총포괄손익 7,461,048,185 7,461,048,185 1,601,187,606 1,601,187,606 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,461,048,185 7,461,048,185 1,608,948,313 1,608,948,313 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 (7,760,707) (7,760,707) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 278 278 52 52 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 278 278 52 46,371,850,995 연결 자본변동표 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 161,922,930 32,221,090,272 86,332,822,842 (2,192,351,089) 84,140,471,753 당기순이익(손실) 1,380,198,948 1,380,198,948 (17,883,889) 1,362,315,059 기타포괄손익 보험수리적손실 (16,341,402) (16,341,402) (16,341,402) 해외사업환산손익 245,090,767 245,090,767 10,123,182 255,213,949 자본 증가(감소) 합계 245,090,767 1,363,857,546 1,608,948,313 (7,760,707) 1,601,187,606 2018.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 407,013,697 32,357,028,000 87,941,771,155 (2,200,111,796) 85,741,659,359 2019.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 70,789,179 19,915,876,731 73,936,475,550 73,936,475,550 당기순이익(손실) 7,416,411,213 7,416,411,213 7,416,411,213 기타포괄손익 보험수리적손실 8,306,495 8,306,495 8,306,495 해외사업환산손익 36,330,477 36,330,477 36,330,477 자본 증가(감소) 합계 36,330,477 7,424,717,708 7,461,048,185 7,461,048,185 2019.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 107,119,656 27,340,594,439 81,397,523,735 81,397,523,735 연결 현금흐름표 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 (9,409,245,471) 5,423,859,242 당기순이익(손실) 7,416,411,213 1,362,315,059 당기순이익조정을 위한 가감 2,952,049,500 1,769,091,847 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,179,316,353) 2,915,642,073 매출채권의 감소(증가) (6,239,014,360) (5,630,860,701) 미청구공사의 감소(증가) (623,859,317) 0 기타채권의 감소(증가) 15,711,805 15,018,934,403 재고자산의 감소(증가) (11,190,076,409) (3,761,424,748) 기타유동자산의 감소(증가) 104,109,272 (70,570,005) 매입채무의 증가(감소) (45,780,736) (188,943,290) 기타채무의 증가(감소) (1,303,125,484) (2,724,547,881) 기타유동부채의 증가(감소) 135,562,902 551,451,305 충당부채의 증가(감소) (32,203,026) 44,632,224 퇴직급의 지급 (641,000) 18,412,106 퇴직연금운영자산의 증가(감소) 0 (341,441,340) 배당금지급(영업) 0 0 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) (596,804,890) (721,397,941) 이자수취(영업) 2,454,302 108,672,968 법인세납부(환급) (4,039,243) (10,464,764) 투자활동현금흐름 (983,346,536) 3,034,200,338 단기대여금및수취채권의 처분 0 (50,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (119,548,000) 0 임차보증금의 감소 197,084,843 170,000,000 임차보증금의 증가 (267,738,293) (908,069,870) 기타보증금의 감소 (126,395) (279,000) 유형자산의 취득 (823,558,951) (164,150,792) 유형자산의 처분 33,841,180 3,000,000 무형자산의 취득 (3,300,920) (16,300,000) 무형자산의 처분 0 0 단기금융상품의 처분 0 4,000,000,000 단기금융상품의 취득 0 0 재무활동현금흐름 7,718,182,266 247,414,536 단기차입금의 증가 34,039,301,589 20,126,580,996 단기차입금의 상환 (22,925,300,759) (14,026,506,460) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 8,814,000,000 장기차입금의 상환 (13,395,818,564) (14,666,660,000) 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,674,409,741) 8,705,474,116 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,437,435 214,991,991 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,664,972,306) 8,920,466,107 기초현금및현금성자산 14,637,479,046 14,283,019,280 기말현금및현금성자산 11,972,506,740 23,203,485,387 3. 연결재무제표 주석 제 35 기 1분기 2019년 3월 31일 현재 제 34 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 동성화인텍(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하, 동성화인텍과 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를, 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시에 가스 사업 공장을 두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다. 지배회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28% 를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 지배회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다 . 연결대상 종속기업 소재지 결산일 지분율(%) 투자금액(원) Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100 276,250,000 Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 4,705,152,385 주식회사 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 (2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 설립년월 자본금 주요사업 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 2014년 11월 USD 250,000 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 Dongsung Finetec International 2017년 4월 4,705,152,385 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 주식회사 화인텍피앤씨 2017년 4월 1,000,000,000 샌드위치 판넬 외 사업 1.2 종속기업 요 약 재무정보 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 154,884,588 1,511,311,682 (1,356,427,094) - (39,451,991) 25,903,223 Dongsung Finetec International 4,926,958,610 4,640,109,410 286,849,200 251,186,430 (370,726,957) (329,033,953) 주식회사 화인텍피앤씨 2,188,265,722 1,024,461,562 1,163,804,160 1,204,043,189 981,305,029 991,607,216 (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 73,590,114 1,368,663,504 (1,295,073,390) 209,388,340 110,184,846 197,441,773 Dongsung Finetec America LLC - - - - 4,387,853,517 4,686,305,296 Dongsung Finetec International 3,040,577,890 2,949,318,265 91,259,625 39,038,127 (3,284,980,323) (3,247,003,851) 주식회사 화인텍피앤씨 1,500,389,459 1,328,192,515 172,196,944 2,569,785,640 (811,259,626) (821,300,875) 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 사유 주식회사 화인텍피앤씨 지분 취득(물적분할) Dongsung Finetec International 지분 취득(신규설립) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 개정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. (2) 새로운 회계정책의 요약 연결회사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다: - 리스자산 연결회사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 회사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 가중평균차입금 이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스 연결회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 한편, 연결회사는 종속기업 중 화인텍피앤씨, Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 가 2019년중 청산될 계획임에 따라 청산기준으로 반영된 재무상태표 및 동일로 종료되는 회계연도의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석을 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.(2) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 수익인식 (1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 PU단열재의 초저온 보냉재, PU시스템 제조 및 판매와 가스사업의 냉매, 방재 제품 제조, 상품등 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 단열재 제작, 납품 계약에서 (1) 자재공급, (2) 시공용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사의 초저온보냉재사 업의 PIPE와 해양플랜트 인슐레이션장비를 고객에게 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.6 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.7 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.8 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.9 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다("기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 표시"). (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다("당기손익-공정가치 금융자산으로 표시").② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산("당기손익-공정가치 금융자산으로 표시")의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품("기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 표시")에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.10 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.11 금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(1) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (3) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.12 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.13 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 차량운반구 5년 구 축 물 40년 공기와기구 5년 기 계 장 치 8년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.14 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.15 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 기타자산 5,8년 구 축 물 40년 - - 2.16 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 회 원 권 비한정 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.17 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.18 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 영업부문 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.4 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.18 에서 설명하는 바와 같이 계약자산(미완성공사)에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 3.5 건설계약수익총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3.6 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 11,972,506,740 11,972,506,740 14,637,479,046 14,637,479,046 파생상품자산 91,038,478 91,038,478 91,110,277 91,110,277 당기손익-공정가치금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 25,547,398,403 25,547,398,403 19,401,914,421 19,401,914,421 계약자산 2,519,161,081 2,519,161,081 1,895,301,764 1,895,301,764 기타금융자산(유동) 341,826,785 341,826,785 170,675,507 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,851,355,342 1,851,355,342 1,780,575,497 1,780,575,497 금융자산 합계 42,726,123,687 42,726,123,687 38,379,893,370 38,379,893,370 금융부채 (*2) : 단기차입금 42,184,155,644 42,184,155,644 31,070,154,814 31,070,154,814 유동성장기차입금 38,306,700,000 38,306,700,000 50,782,385,000 50,782,385,000 장기차입금 13,600,000,000 13,600,000,000 4,500,000,000 4,500,000,000 매입채무및기타채무(유동) 25,506,347,885 25,506,347,885 25,306,307,420 25,306,307,420 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,337,372,268 1,337,372,268 계약부채 2,709,666,387 2,709,666,387 2,717,995,234 2,717,995,234 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 금융부채 합계 122,556,869,916 122,556,869,916 115,964,214,736 115,964,214,736 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산: 출자금(*) 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 영업부문 정보당분기와 전분기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당분기와 전분기 중 연결회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 44,674,765,623 6,555,356,398 51,230,122,021 영업이익 8,236,331,847 (121,867,142) 8,114,464,705 (감가상각비 등) 1,444,829,035 97,339,921 1,542,168,956 (단위 : 원) 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 38,601,643,465 7,770,207,530 46,371,850,995 영업손익 847,588,314 581,479,732 1,429,068,046 (감가상각비 등) 1,524,189,343 95,146,953 1,619,336,296 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. 당분기말- (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 109,864,968,489 4,705,692,313 114,570,660,802 무형자산 583,052,960 69,663,476 652,716,436 투자부동산 - 3,423,414,304 3,423,414,304 합 계 110,448,021,449 8,198,770,093 118,646,791,542 전기말- (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 110,423,323,121 4,699,604,173 115,122,927,294 무형자산 616,680,605 95,441,285 712,121,890 투자부동산 - 3,438,020,920 3,438,020,920 합 계 111,040,003,726 8,233,066,378 119,273,070,104 (3) 영업부문별 재무보고의 수준연결회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별 유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용, 투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를별도로 두고 있지 않습니다.(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 10,804,177,732 27,021,981,635 B사 9,444,464,710 6,174,739,930 C사 7,059,004,520 4,641,611,548 합 계 27,307,646,962 37,838,333,113 (5) 지역별 정보당분기와 전분기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다 (단위: 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 37,283,634,907 6,555,356,398 43,838,991,305 해외 7,391,130,716 - 7,391,130,716 합 계 44,674,765,623 6,555,356,398 51,230,122,021 (단위: 원) 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 35,060,764,156 7,770,207,530 42,830,971,686 해외 3,540,879,309 - 3,540,879,309 합 계 38,601,643,465 7,770,207,530 46,371,850,995 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 6,493,625 6,252,040 보통예금 10,666,463,873 11,596,439,693 당좌예금 299,549,242 3,034,787,313 기타 1,000,000,000 - 합 계 11,972,506,740 14,637,479,046 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금 및 현금성자산 기업은행 333,722,132 921,772,990 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 29,378,911,541 22,978,202,986 (대손충당금) (4,264,383,737) (4,003,405,456) 미수금 1,042,514,859 1,040,054,991 (대손충당금) (609,644,260) (612,938,100) 합 계 25,547,398,403 19,401,914,421 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 4,616,343,556 4,396,502,107 대손상각비등 257,684,441 475,590,432 제각 (255,748,983) 기말 4,874,027,997 4,616,343,556 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 2,137,598,500 (35,413,718) 2,102,184,782 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 제 품 25,192,971,927 (20,254,754) 25,172,717,173 17,019,298,632 (48,193,831) 16,971,104,801 반제품 9,915,378,966 - 9,915,378,966 8,617,064,355 - 8,617,064,355 원재료 21,061,751,191 (2,261,556,138) 18,800,195,053 19,332,356,106 (2,256,870,207) 17,075,485,899 합 계 58,307,700,584 (2,317,224,610) 55,990,475,974 47,117,624,175 (2,365,204,918) 44,752,419,257 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 19,781,849,103원(전기: 104,211,027,516원)입니다.연결회사는 재고자산평가손실 47,980,308원(전기: 1,386,202,200원)을 환입하였습니다. 환입된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 9. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 338,600,000 - 170,000,000 - 장ㆍ단기금융상품 - 4,500,000 - 4,500,000 미수수익 3,226,785 - 675,507 - 임차보증금 - 1,779,799,157 - 1,709,145,707 기타보증금 - 67,056,185 - 66,929,790 합 계 341,826,785 1,851,355,342 170,675,507 1,780,575,497 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 250,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 4,500,000 4,500,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 4,500,000 4,500,000 당좌개설보증금 합 계 4,500,000 4,500,000 10. 당기손익 - 공정가치 금융자산(1) 당분기 연결회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초 402,836,858 평가(*) - 기말 402,836,858 (*) 연결회사는 위의 금융자산 을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정 할 예정입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결 회사의 당분기손익 - 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 제일종합건설(*) 14 좌수 0.49 122,546 - - 합 계 402,959,404 402,836,858 402,836,858 (*) 해당 금융자산은 전기 전액 평가손실처리하였습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 59,733,029,353 (20,646,433,027) (146,450,000) 38,940,146,326 59,733,029,353 (20,273,101,589) (147,900,000) 39,312,027,764 구축물 7,037,507,209 (1,755,132,277) - 5,282,374,932 6,994,507,209 (1,711,327,014) - 5,283,180,195 기계장치 61,394,955,929 (50,743,146,185) - 10,651,809,744 61,364,031,960 (49,940,971,195) - 11,423,060,765 차량운반구 763,987,374 (678,106,937) - 85,880,437 782,298,045 (676,165,858) - 106,132,187 공구와기구 1,858,375,642 (1,515,651,048) - 342,724,594 1,858,375,642 (1,479,824,402) - 378,551,240 비품 6,935,235,642 (5,444,005,682) - 1,491,229,960 7,017,313,440 (5,491,642,824) - 1,525,670,616 건설중인자산 2,967,574,621 - - 2,967,574,621 2,285,384,339 - - 2,285,384,339 합 계 195,499,585,958 (80,782,475,156) (146,450,000) 114,570,660,802 194,843,860,176 (79,573,032,882) (147,900,000) 115,122,927,294 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 기타증가(*) 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 39,312,027,764 - - - (371,881,438) - - 38,940,146,326 구축물 5,283,180,195 43,000,000 - - (43,805,263) - - 5,282,374,932 기계장치 11,423,060,765 6,000,000 - - (742,608,069) 74,977,360 (109,620,312) 10,651,809,744 차량운반구 106,132,187 - (2,603,090) - (8,223,063) 3,253,863 (12,679,460) 85,880,437 공구와기구 378,551,240 - - - (38,176,646) 2,350,000 - 342,724,594 비품 1,525,670,616 41,026,000 (1,000) 31,300,000 (257,070,655) 3,841,952 146,463,047 1,491,229,960 건설중인자산 2,285,384,339 733,532,951 - (51,342,669) - - - 2,967,574,621 합 계 115,122,927,294 823,558,951 (2,604,090) (20,042,669) (1,461,765,134) 84,423,175 24,163,275 114,570,660,802 (*) 전기 손상인식 후 당기초 잔여 영업의 목적으로 환입하였습니다. (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 기타증가(*) 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 40,834,564,313 - (34,633,156) - (1,487,903,393) - - 39,312,027,764 구축물 5,458,042,887 - - - (174,862,692) - - 5,283,180,195 기계장치 12,508,872,727 2,206,416,266 (2,690,500) (858,528,891) (2,958,988,410) 538,560,317 (10,580,744) 11,423,060,765 차량운반구 145,259,359 38,688,116 (6,771,137) - (76,207,212) 3,904,636 1,258,425 106,132,187 공구와기구 497,919,754 50,500,000 - - (185,994,848) 16,126,334 - 378,551,240 비품 2,434,060,559 225,444,500 (205,337) 60,498,515 (1,204,098,139) 18,514,333 (8,543,815) 1,525,670,616 건설중인자산 1,592,572,682 798,709,568 - (105,897,911) - - - 2,285,384,339 합 계 118,280,212,469 3,319,758,450 (44,300,130) (903,928,287) (6,088,054,694) 577,105,620 (17,866,134) 115,122,927,294 (*) 전전기 손상인식 후 전기초 잔여 영업의 목적으로 환입하였습니다. 연결회사가 당분기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 378,938,447 (345,720,468) 33,217,979 375,637,527 (343,066,046) 32,571,481 소프트웨어 2,981,992,007 (2,747,735,260) 234,256,747 2,981,992,007 (2,687,683,308) 294,308,699 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,746,172,164 (3,093,455,728) 652,716,436 3,742,871,244 (3,030,749,354) 712,121,890 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 손상 기말 기타산업재산권 32,571,481 3,300,920 - (5,745,254) 3,090,832 33,217,979 소프트웨어 294,308,699 - - (60,051,952) 234,256,747 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 712,121,890 3,300,920 - (65,797,206) 3,090,832 652,716,436 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 상각비 기말 기타산업재산권 19,793,521 - - 22,583,740 (9,805,780) 32,571,481 소프트웨어 553,393,187 68,860,000 - - (327,944,488) 294,308,699 회원권 385,241,710 - - - - 385,241,710 합 계 958,428,418 68,860,000 - 22,583,740 (337,750,268) 712,121,890 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부가액 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (996,822,072) 401,816,388 1,398,638,460 (988,080,582) 410,557,878 구축물 890,920,000 (403,071,251) 487,848,749 890,920,000 (397,503,000) 493,417,000 기타 173,553,637 (164,434,470) 9,119,167 173,553,637 (164,137,595) 9,416,042 합 계 4,987,742,097 (1,564,327,793) 3,423,414,304 4,987,742,097 (1,549,721,177) 3,438,020,920 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 410,557,878 - (8,741,490) 401,816,388 구축물 493,417,000 - (5,568,251) 487,848,749 기타 9,416,042 - (296,875) 9,119,167 합 계 3,438,020,920 0 (14,606,616) 3,423,414,304 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 445,523,840 (34,965,962) 410,557,878 구축물 515,690,000 (22,273,000) 493,417,000 기타 15,000 9,500,000 (98,958) 9,416,042 합 계 3,485,858,840 9,500,000 (57,337,920) 3,438,020,920 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,569백만원입니다.(4) 당분기와 전분기중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 5,010,000 900,000 운영비용 (14,750,149) (14,480,422) 합 계 (9,740,149) (13,580,422) 14. 리 스자산 (1) 보고기간 종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 원가 상각누계액 장부가액 건물 584,897,123 (34,594,828) 550,302,295 차량운반구 433,778,057 (36,737,508) 397,040,549 기타자산 15,931,708 (1,327,642) 14,604,066 합 계 1,034,606,888 (72,659,978) 961,946,910 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 기말 건물 584,897,123 (34,594,828) 550,302,295 차량운반구 433,778,057 (36,737,508) 397,040,549 기타자산 15,931,708 (1,327,642) 14,604,066 합 계 1,034,606,888 (72,659,978) 961,946,910 15. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 - - 리스부채의 증가 1,034,606,888 - 지급 (76,595,749) - 이자비용 7,631,552 - 합 계 965,642,691 - (2) 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액자산 리스 비용내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기 리스료 117,173,100 - 소액자산 리스료 4,901,199 - 변동리스료 0 - 합 계 122,074,299 0 16. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.82~4.50 27,000,000,000 22,000,000,000 관계사단기차입금 동성화학 3.20 5,000,000,000 - 관계사단기차입금 제네웰 3.20 3,000,000,000 - 수입신용장인수 산업은행 외 0.37~4.21 7,184,155,644 9,070,154,814 합 계 42,184,155,644 31,070,154,814 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.82~4.50 51,906,700,000 55,282,385,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (38,306,700,000) (50,782,385,000) 차 감 계 13,600,000,000 4,500,000,000 연결회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조). 17. 충 당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보증충당부채 당기초 365,764,393 450,203,473 전입액 504,968,480 - 환입액 (179,563,617) (32,203,026) 당기말 691,169,256 418,000,447 (단위: 원) 전 기 구분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 전기초 - 223,207,530 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 740,512,861 - 조정후 기초 740,512,861 223,207,530 전입액 - 226,995,943 환입액 (374,748,468) - 전기말 365,764,393 450,203,473 18. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 91,038,478 91,110,277 (*) 회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 15,829,171,746 - 15,836,102,161 - 미지급금 8,004,987,323 - 7,924,029,505 1,337,372,268 미지급비용 1,672,188,816 - 1,546,175,754 - 합 계 25,506,347,885 0 25,306,307,420 1,337,372,268 20. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 470,628,436 438,009,692 선급비용 558,985,525 741,774,900 당기법인세자산 47,107,454 43,068,211 부가가치세환급금 1,504,402,130 1,455,686,349 합 계 2,581,123,545 2,678,539,152 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,075,107,724 5,902,306,554 예수금 285,487,439 314,396,860 합 계 6,360,595,163 6,216,703,414 21. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,743,650,268 8,566,555,883 사외적립자산의 공정가치 (5,690,912,524) (5,890,385,956) 재무상태표상의 순확정급여부채 3,052,737,744 2,676,169,927 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,566,555,883 8,875,954,923 당기근무원가 328,778,863 1,578,868,990 이자비용 59,169,453 250,577,418 재측정요소 (13,207,931) (15,738,097) 급여의 지급 (190,275,000) (2,051,489,305) 계열사간 전출입 (7,371,000) (71,618,046) 보고기간말금액 8,743,650,268 8,566,555,883 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,890,385,956 6,896,513,120 이자수익 34,916,197 191,282,372 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (2,558,579) (108,401,704) 기여금: - 사용자 - 502,032,529 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (231,831,050) (1,648,981,550) 계열사간 전출입 - 57,941,189 보고기간말 금액 5,690,912,524 5,890,385,956 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 정기예금 등 5,686,087,383 99.92 5,889,340,877 99.98 기타 4,825,141 0.08 1,045,079 0.02 합 계 5,690,912,524 100.00 5,890,385,956 100.00 22. 우발채무와 약정사항 ( 1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 183,808 백 만 원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합계 117,800,836,858 (3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 29,738백 만원 의 하자보수 및 이행보증을 계약하고 있습니다.(4) 연결회사는 보고기간종료일 현재 산업은행등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설등 관련하여 KRW 17,200백만원, USD 34,400,000의 보증약정을 맺고 있습니다. (5) 연결회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(6) 연결회사는 최상위지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (7) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 113,760,248,000 삼성화재손해보험 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (8) 연대보증의무상법 제530조의9 제1항에 의거 신설회사인 주식회사 화인텍피앤씨 및 분할되는 회사인 주식회사 동성화인텍은 분할전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (9) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*1) 65,858,982 ㈜동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*1) 29,664,440 ㈜동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 대여금상환소송(*1) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 (*1) 연결회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet 과 미수채권 및 대여금 상환 소송중에 있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다. 23. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 연결회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 연결회사는 주가안정화 및주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기 및 전기 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 구분 당기초 증감 당기손익으로의재분류 당기말 해외사업환산손익 70,789,179 36,330,477 - 107,119,656 (단위: 천원) 전기 구분 전기초 증감 당기손익으로의재분류 전기말 해외사업환산손익 161,922,930 207,318,028 (298,451,779) 70,789,179 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 미처분이익잉여금 26,112,674,621 18,687,956,913 합 계 27,340,594,439 19,915,876,731 24. 매출당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출액 34,099,671,243 25,280,243,007 상품 매출액 6,439,821,741 8,571,548,673 용역 매출액 10,690,629,037 12,520,059,315 합 계 51,230,122,021 46,371,850,995 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 24,643,836,255 22,557,341,685 상품 매출원가 5,315,024,655 6,592,121,864 용역 매출원가 7,815,091,439 11,655,745,255 합 계 37,773,952,349 40,805,208,804 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,806,800,003 1,757,140,657 퇴직급여 230,409,300 247,631,211 복리후생비 217,502,817 254,715,848 여비교통비 148,657,969 114,438,489 세금과공과 123,633,091 154,026,260 임차료 32,393,659 327,600,598 접대비 53,677,315 39,708,874 운반비 187,522,120 220,526,510 지급수수료 1,456,404,058 751,303,237 감가상각비 52,164,354 81,639,338 리스자산상각비 72,659,978 - 수도광열비 24,272,038 27,062,501 무형자산상각비 54,708,065 75,099,984 교육훈련비 (330,898) 12,199,007 통신비 16,444,939 22,352,947 수선비 - 44,126,085 차량유지비 36,551,804 52,048,418 소모품비 30,112,430 28,054,323 보험료 76,646,020 81,100,616 광고선전비 5,866,757 5,942,500 도서인쇄비 2,563,740 3,852,202 견본비 11,289,344 9,716,721 대손상각비 260,978,281 (130,047,693) 회의비 108,799,920 - 보관료 4,935,000 3,526,000 잡비 327,042,863 (46,190,488) 합 계 5,341,704,967 4,137,574,145 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (4,369,000,104) 2,916,965,699 원재료와 소모품의 사용액 24,150,849,207 19,324,848,404 종업원급여 6,733,205,671 6,960,542,430 감가상각 및 상각비용 1,614,828,934 1,543,734,550 외주가공비 6,439,870,086 5,662,124,937 수도광열비 814,913,562 735,422,716 소모품비 1,901,711,884 2,364,373,193 운반비 351,564,078 628,109,796 지급수수료 2,158,707,782 1,453,767,669 기타비용 3,319,006,216 3,352,893,555 합 계 43,115,657,316 44,942,782,949 28. 영업외손익 28.1 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자수익 금융기관예치금 29,035,434 79,336,381 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자비용 금융기관차입금 663,624,872 729,137,138 28.2. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 174,925,780 16,245,300 외환차익 222,954,370 400,665,524 외화환산이익 253,156,611 62,543,251 유형자산처분이익 578,729 309,500 파생상품거래이익 - 70,678,349 합 계 651,615,490 550,441,924 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 180,066,782 206,512,422 외환환산손실 61,559,468 233,623,223 파생상품평가손실 71,799 28,500,000 기타의대손상각비 49,674,160 - 유형자산처분손실 1,000 - 유형자산손상차손(환입) (84,423,175) (99,483,629) 무형자산손상차손(환입) (3,090,832) (3,377,482) 합 계 203,859,202 365,774,534 28.3. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 잡이익 64,282,527 552,768,586 소 계 64,282,527 552,768,586 기타영업외비용: 잡손실 (588,313,410) (283,338,414) 소 계 (588,313,410) (283,338,414) 합 계 (524,030,883) 269,430,172 29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (10,467,684) (133,559,321) 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 (2,342,857) 4,609,113 법인세추납액 - - 법인세비용 (12,810,541) (128,950,208) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,403,600,672 1,233,364,851 적용세율에 따른 법인세 1,623,292,147 265,840,267 조정사항: 비공제비용 14,746,878 124,199 비과세수익 - (1,025) 이연법인세미인식효과 (255,455,382) (556,301,394) 법인세추납액(환급액) - - 기타 225,135,023 161,387,745 법인세비용 (12,810,541) (128,950,208) 유효세율 - - (3) 당분기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이)> 대손충당금 6,557,895,158 (417,210,305) 6,140,684,853 1,391,831,339 1,350,950,668 국고보조금 147,900,000 (1,450,000) 146,450,000 32,538,000 32,219,000 종속회사투자(지분법손실) 1,689,285 - 1,689,285 - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 - - 확정급여채무 7,976,475,863 (205,952,407) 7,770,523,456 1,672,261,171 1,709,515,161 재고자산평가충당금 2,365,204,918 (156,822,284) 2,208,382,634 492,103,121 485,844,179 미지급비용(단기종업원급여) 720,703,750 (514,766,000) 205,937,750 136,596,900 45,306,305 미지급비용(장기종업원급여) 250,717,959 - 250,717,959 55,157,951 55,157,951 유가증권손상차손 93,583,342 - 93,583,342 - - 투자부동산손상차손 798,972,423 - 798,972,423 - - 충당부채 811,924,144 (94,215,239) 717,708,905 86,306,889 157,895,959 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 41,612,059 - 41,612,059 - - 유형자산손상 206,980,882 - 206,980,882 - - 무형자산손상 - - - - - 소계 20,341,971,213 (1,390,416,235) 18,951,554,978 3,866,795,371 3,836,889,223 차이> - - - - - 미수수익 (675,507) (2,748,084) (3,423,591) (148,612) (753,190) 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (5,890,385,956) 199,709,914 (5,690,676,042) (1,292,927,140) (1,251,948,730) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소계 (42,473,379,685) 196,961,830 (42,276,417,855) (9,341,185,761) (9,300,811,929) 일시적차이 합계 (22,131,408,472) (1,193,454,405) (23,324,862,877) (5,474,390,390) (5,463,922,706) 이월세액공제 186,939,393 68,723,980 255,663,373 - - 이월결손금 41,868,300,460 (10,522,723,193) 31,345,577,267 - - 기부금공제 - 11,149,976 11,149,976 - - 소 계 42,055,239,853 (10,442,849,237) 31,612,390,616 - - 합 계 19,923,831,381 (11,636,303,642) 8,287,527,739 (5,474,390,390) (5,463,922,706) (단위: 원) 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이)> 대손충당금 8,157,926,519 (1,600,031,361) 6,557,895,158 1,794,743,834 1,391,831,339 국고보조금 153,700,000 (5,800,000) 147,900,000 33,814,000 32,538,000 종속회사투자(지분법손실) 1,802,855 (113,570) 1,689,285 - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 - - 지급보증료 41,952,505 (41,952,505) - - - 확정급여채무 7,675,364,249 301,111,614 7,976,475,863 1,620,974,943 1,672,261,171 재고자산평가충당금 4,733,704,526 (2,368,499,608) 2,365,204,918 790,220,476 492,103,121 파생상품평가손실 363,278,349 (363,278,349) - - - 미지급비용(단기종업원급여) 640,734,000 79,969,750 720,703,750 127,861,580 136,596,900 미지급비용(장기종업원급여) 250,717,959 250,717,959 55,157,951 유가증권손상차손 293,583,342 (200,000,000) 93,583,342 - - 미수금 90,650,000 (90,650,000) - - - 투자부동산손상차손 798,972,423 - 798,972,423 - - 충당부채 2,476,366,222 (1,664,442,078) 811,924,144 499,095,505 86,306,889 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 204,597,587 (162,985,528) 41,612,059 - - 유형자산손상 759,031,082 (552,050,200) 206,980,882 - - 무형자산손상 38,339,697 (38,339,697) - - 소계 26,798,314,786 (6,456,343,573) 20,341,971,213 4,866,710,338 3,866,795,371 차이> 미수수익 (7,371,897) 6,696,390 (675,507) (1,621,817) (148,612) 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (6,890,000,120) 999,614,164 (5,890,385,956) (1,427,648,117) (1,292,927,140) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소계 (43,479,690,239) 1,006,310,554 (42,473,379,685) (9,477,379,943) (9,341,185,761) 일시적차이 합계 (16,681,375,453) (5,450,033,019) (22,131,408,472) (4,610,669,605) (5,474,390,390) 이월세액공제 186,939,393 - 186,939,393 - - 이월결손금 38,732,092,809 1,381,873,127 41,868,300,460 - - 소 계 38,919,032,202 1,381,873,127 42,055,239,853 - - 합 계 22,237,656,749 (4,068,159,892) 19,923,831,381 (4,610,669,605) (5,47 연결회사는 일시적차이에 대해 그 차이가 소멸되는 시기에 적용이 예상되는 세율에 따라 관련 이연법인세를 측정하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 1,511,149,421 2,752,184,202 이월세액공제 255,663,373 186,939,393 이월결손금 31,345,577,267 41,868,300,460 기부금공제 11,149,976 - 연결회사는 예측가능한 미래에 처분 또는 배당계획이 없어 내부거래미실현손익에 따른 일시적차이를 제외한 관계기업투자와 관련된 일시적차이 누적액에 대해서는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않습니다.(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 (2,342,857) 20,385,992 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 1,882,101,152 2,075,540,699 비유동성 (7,346,023,858) (7,549,931,089) 합 계 (5,463,922,706) (5,474,390,390) 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유지분의 당기순손익 7,416,411,213 1,380,198,948 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 기본주당손익 278 52 (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 (3) 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 7,416,411,213 1,362,315,059 조정: 재고자산평가손실(환입) (47,980,308) (821,624,172) 공사손실/지급보증부채전입(환입) 325,404,863 퇴직급여 528,531,352 554,845,855 감가상각비 1,462,147,732 1,518,872,130 무형자산상각비 65,797,206 86,154,425 리스자산상각비 72,659,978 투자부동산상각비 14,606,616 14,309,741 대손상각비(환입) 257,684,441 (130,047,693) 외화환산손실 61,559,468 233,623,223 유형자산처분손실 1,000 - 외화환산이익 (253,156,611) (62,543,251) 유형자산처분이익 (578,729) (309,500) 파생상품거래/평가이익 - (70,678,349) 파생상품거래/평가손실 71,799 28,500,000 금융원가(이자비용) 663,624,872 729,137,138 금융수익(이자수익) (29,035,434) (79,336,381) 유형자산손상차손 (84,423,175) (99,483,629) 무형자산손상차손 (3,090,832) (3,377,482) 건설중인자산 비용대체 (1,034,606,888) - 리스자산부채 대체 965,642,691 법인세비용 (12,810,541) (128,950,208) 소계 2,952,049,500 1,769,091,847 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 (6,239,014,360) (5,630,860,701) 계약자산/부채의 증감 (623,859,317) 기타채권의 감소(증가) 15,711,805 15,018,934,403 재고자산의 (증가)감소 (11,190,076,409) (3,761,424,748) 기타유동자산의 (증가)감소 104,109,272 (70,570,005) 매입채무의 증가(감소) (45,780,736) (188,943,290) 기타채무의 증가(감소) (1,303,125,484) (2,724,547,881) 기타유동부채의 증가(감소) 135,562,902 551,451,305 충당부채의 증가(감소) (32,203,026) 44,632,224 퇴직금의 지급 (641,000) 18,412,106 퇴직연금운영자산 증가 - (341,441,340) 소계 (19,179,316,353) 2,915,642,073 영업으로부터 창출된 현금 (8,810,855,640) 6,047,048,979 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 31,301,000 567,708,557 차입금의 유동성대체 900,000,000 11,666,660,000 사외적립자산 지급분 129,546,000 567,708,557 선급금을 본계정 대체 2,654,422 (4) 재무활동과 관련된 계정의 변동내역 (단위 : 원) 당분기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 31,070,154,814 50,782,385,000 4,500,000,000 차입 33,928,146,955 - 10,000,000,000 상환 (22,838,317,412) (13,373,660,000) - 대체 24,171,287 897,975,000 (900,000,000) 기말 42,184,155,644 38,306,700,000 13,600,000,000 (단위 : 원) 전기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 40,276,398,144 19,666,640,000 44,666,660,000 차입 43,390,889,360 - 9,983,000,000 상환 (52,858,523,808) (19,128,640,000) - 대체 261,391,118 50,244,385,000 (50,149,660,000) 기말 31,070,154,814 50,782,385,000 4,500,000,000 32. 특수관계자 거래 (1) 지배, 종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다. 2) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 - 캐파코리아(주) - 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 (주)동성LTS 동성TCS 동성코퍼레이션의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 74,203,910 27,940,000 미수금 55,092,924 27,455,169 받을어음 16,005,000 34,716,000 외상매입금 77,656,424 60,191,423 미지급금 667,136,284 1,020,953,232 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 18,925,500 13,728,000 받을어음 30,206,000 27,456,000 미수금 2,746,593 3,327,016 지급어음 82,667,750 30,263,750 외상매입금 34,771,000 22,599,852 미지급금 3,795,000 3,300,000 임대보증금 250,000,000 250,000,000 단기차입금 5,000,000,000 - 기타특수관계자 제네웰 미지급금 - 550,000 단기차입금 3,000,000,000 - 기타특수관계자 (주)동성LTS 미수금 - 10,549,170 대여금 288,600,000 120,000,000 미수수익 3,226,781 - 관계기업 캐파코리아(주) 미수금 - 25,302,731 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당분기 전분기 지배기업 동성코퍼레이션 상품매출 82,008,100 81,127,500 제품매출 - - 수수료수익 138,703,960 10,680,000 교육훈련비 - - 원재료,상품매입 95,013,121 92,584,099 구매대행수수료 43,976,474 46,563,138 지급수수료 640,989,318 348,350,833 기타 특수관계자 동성화학 상품매출 7,750,000 2,000,000 제품매출 37,440,000 24,960,000 수수료수익 - 2,530,300 지급수수료 9,450,000 3,000,000 원재료,상품매입 109,198,500 31,061,940 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초금액 대여/증자 차입 기중상환액 기말금액 차입 동성화학 - - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 제네웰 - 3,000,000,000 3,000,000,000 소 계 8,000,000,000 8,000,000,000 대여/증자 (주)동성 LTS 120,000,000 168,600,000 - 288,600,000 소 계 120,000,000 168,600,000 288,600,000 (단위 : 원) 구분 전 기 기초금액 대여/증자/상환 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 (70,000,000) - (주)동성 LTS 120,000,000 120,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 651,167,115 573,752,504 퇴직급여 139,384,646 132,277,084 합 계 790,551,761 706,029,588 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 33. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 33.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 62,384,155,644 63,836,814,814 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융비용 623,841,556 (623,841,556) 638,368,148 (638,368,148) (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR, JPY, CNY 및 GBP에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 19,364,415,859 6,037,719,919 17,618,097,759 8,352,512,353 JPY - 427,747,840 - 421,482,880 EUR 1,375,647,160 5,821,594,034 1,377,477,824 7,968,131,934 GBP - 17,326,289 - 77,540,410 CNY 759,330,000 - 732,420,000 - VND 19,715,855 - - - 합 계 21,519,108,873 12,304,388,081 19,727,995,583 16,819,667,577 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 666,334,797 (666,334,797) 463,279,270 (463,279,270) JPY (21,387,392) 21,387,392 (21,074,144) 21,074,144 EUR (222,297,344) 222,297,344 (329,532,706) 329,532,706 GBP (866,314) 866,314 (3,877,021) 3,877,021 CNY 37,966,500 (37,966,500) 36,621,000 (36,621,000) VND 985,793 (985,793) - - 합 계 460,736,040 (460,736,040) 145,416,400 (145,416,400) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 33.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 25,114,527,804 18,974,797,530 기타채권(계약자산포함) 2,952,031,680 2,322,418,655 합 계 28,066,559,484 21,297,216,185 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 33.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 원) 당분기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 25,506,347,885 - - 25,506,347,885 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 24,338,321,941 17,845,833,703 - 42,184,155,644 장기차입금 1,753,350,000 36,553,350,000 13,600,000,000 51,906,700,000 합 계 51,598,019,826 54,399,183,703 13,850,000,000 119,847,203,529 (단위 : 원) 전기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 25,306,307,420 - 1,337,372,268 26,643,679,688 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 5,530,344,788 25,539,810,026 - 31,070,154,814 장기차입금 13,405,235,000 37,377,150,000 4,500,000,000 55,282,385,000 합 계 44,241,887,208 62,916,960,026 6,087,372,268 113,246,219,502 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 33.4 자본관리 자본관리의 주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 139,508,937,923 131,147,446,333 차감: 현금및현금성자산 (11,972,506,740) (14,637,479,046) 순부채 127,536,431,183 116,509,967,287 자기자본 81,397,523,735 73,936,475,550 부채비율 156.7% 157.6% 34. 범주별 금융상품 34.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,972,506,740 - 11,972,506,740 매출채권및기타채권(유동) 25,547,398,403 - 25,547,398,403 파생상품자산 - 91,038,478 91,038,478 당기손익-공정가치금융자산 - 402,836,858 402,836,858 기타금융자산(유동) 341,826,785 - 341,826,785 기타금융자산(비유동) 1,851,355,342 - 1,851,355,342 계약자산 2,519,161,081 - 2,519,161,081 합 계 42,232,248,351 493,875,336 42,726,123,687 (단위 : 원) 전기말 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,637,479,046 - 14,637,479,046 매출채권및기타채권(유동) 19,401,914,421 - 19,401,914,421 파생상품자산 - 91,110,277 91,110,277 당기손익-공정가치금융자산 402,836,858 402,836,858 기타금융자산(유동) 170,675,507 - 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,780,575,497 - 1,780,575,497 계약자산 1,895,301,764 1,895,301,764 합 계 37,885,946,235 493,947,135 38,379,893,370 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 상각후원가측정금융부채 단기차입금 42,184,155,644 유동성장기차입금 38,306,700,000 매입채무 및 기타채무(유동) 25,506,347,885 장기차입금 13,600,000,000 기타금융부채(비유동) 250,000,000 계약부채 2,709,666,387 합 계 122,556,869,916 (단위 : 원) 전기말 구분 상각후원가측정금융부채 단기차입금 31,070,154,814 유동성장기차입금 50,782,385,000 매입채무 및 기타채무(유동) 25,365,190,747 장기차입금 4,500,000,000 기타금융부채(비유동) 250,000,000 계약부채 2,717,995,234 합 계 114,685,725,795 34.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 외환차익 209,109,764 358,562,127 외화환산이익 193,608,955 40,215,150 이자수익 29,035,434 79,336,381 외환차손 (99,730,588) (32,963,713) 외화환산손실 (1,830,663) (76,396,378) 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 13,844,606 42,103,397 외화환산이익 59,547,656 22,328,101 파생상품거래이익 - 70,678,349 외환차손 (80,336,194) (173,548,709) 외화환산손실 (59,728,805) (157,226,845) 이자비용 (663,624,872) (729,137,138) 당기손익인식금융부채 파생상품평가손실 (71,799) (28,500,000) 합 계 (400,176,506) (584,549,278) 35. 건설계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 18,388,478,088 24,122,293,462 증감액 4,964,792,597 41,593,893,162 공사수익인식 10,690,629,037 (47,327,708,536) 기말 12,662,641,648 18,388,478,088 (2) 당분기 및 전기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 누적계약수익 36,171,927,465 54,673,804,469 누적계약원가 35,116,748,252 55,384,375,620 누적손익 1,055,179,213 (710,571,151) 선수금 2,769,937,425 2,717,995,234 (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 (*1) - - 계약자산 2,519,161,081 1,895,301,764 초과청구공사(*2) - - 계약부채 2,709,666,387 2,717,995,234 (4) 당분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사) 변동 PU단열재사업부문 644,028,525 504,076,437 109,818,023 30,134,065 1,114,399,506 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 36. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제 1116호 '리스'의 적용기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 전기말 증가(감소) 당기초 자산 사용권자산 - 837,229,624 837,229,624 유형자산 115,122,927,294 - 115,122,927,294 선급금 438,009,692 - 438,009,692 총자산 205,083,921,883 837,229,624 205,921,151,507 부채 이자부차입금 86,352,539,814 - 86,352,539,814 이연법인세부채 5,474,390,390 - 5,474,390,390 기타부채 39,320,516,129 837,229,624 40,157,745,753 총부채 131,147,446,333 837,229,624 131,984,675,957 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 18,687,956,913 - 18,687,956,913 총자본 73,936,475,550 - 73,936,475,550 37. 물적분할 연결회사는 2017년 3월 3일자 이사회에서 판넬사업부문의 분할을 결의 하였으며, 2017년 3월 22일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사 분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 동성화인텍(분할존속회사)주식회사 화인텍피앤씨(분할신설회사) 주주총회승인일 2017년 3월 22일 분할등기일 2017년 4월 3일 분할된 사업과 관련된 자산ㆍ부채, 기타의 권리의무, 임직원의 고용 및 법률관계 등은 분할기준일로부터 분할신설법인으로 승계되었으며, 분할 전 발생한 채무에 대하여 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 34 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 96,830,769,520 83,191,399,704 현금및현금성자산 9,572,716,251 14,363,726,908 당기손익인식금융상품 91,038,478 91,110,277 매출채권및기타채권 26,830,911,002 20,802,231,150 재고자산 53,899,118,083 43,402,583,249 기타금융자산 1,480,499,098 170,675,507 기타유동자산 2,437,325,527 2,476,532,242 매도가능금융자산 0 0 만기보유금융자산 0 0 매각예정비유동자산 0 0 계약자산 2,519,161,081 1,884,540,371 비유동자산 124,961,211,390 123,980,861,692 유형자산 112,980,200,144 113,525,123,579 무형자산 652,716,436 712,121,890 투자부동산 3,423,414,304 3,438,020,920 리스자산 961,946,910 0 관계기업투자 0 0 종속기업투자 4,705,152,385 4,142,552,385 매도가능금융자산 0 0 만기보유금융자산 0 0 매출채권및기타채권 0 0 기타금융자산 1,834,944,353 1,760,206,060 기타비유동자산 0 0 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 이연법인세자산 0 0 자산총계 221,791,980,910 207,172,261,396 부채 유동부채 114,085,307,215 117,184,903,932 단기차입금 42,184,155,644 31,070,154,814 유동성장기차입금 38,306,700,000 50,782,385,000 유동성사채 0 0 전환사채 0 0 신주인수권부사채 0 0 매입채무및기타채무 25,206,848,366 27,405,550,562 기타금융부채 0 0 기타유동부채 4,986,767,562 4,843,053,929 파생상품부채 0 0 당기법인세부채 0 0 계약부채 2,709,666,387 2,717,995,234 공사손실충당부채 691,169,256 365,764,393 비유동부채 23,358,842,790 12,927,099,966 장기차입금 13,600,000,000 4,500,000,000 사채 0 0 전환사채 0 0 신주인수권부사채 0 0 확정급여부채 3,052,737,744 2,676,169,927 매입채무 및 기타채무 0 0 기타금융부채 250,000,000 250,000,000 기타비유동부채 0 0 리스부채 965,642,691 0 파생상품부채 0 0 충당부채 26,539,649 26,539,649 이연법인세부채 5,463,922,706 5,474,390,390 부채총계 137,444,150,005 130,112,003,898 자본 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본구성요소 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 (2,088,702) (2,088,702) 이익잉여금 1,227,919,818 1,227,919,818 기타적립금 29,172,190,149 21,884,616,742 자본총계 84,347,830,905 77,060,257,498 자본과부채총계 221,791,980,910 207,172,261,396 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 49,866,935,591 49,866,935,591 45,092,801,111 45,092,801,111 매출원가 37,213,848,546 37,213,848,546 38,962,296,249 38,962,296,249 매출총이익 12,653,087,045 12,653,087,045 6,130,504,862 6,130,504,862 판매비와관리비 4,715,815,943 4,715,815,943 3,902,398,176 3,902,398,176 영업이익(손실) 7,937,271,102 7,937,271,102 2,228,106,686 2,228,106,686 금융수익 37,359,380 37,359,380 115,625,101 115,625,101 금융원가 663,624,872 663,624,872 709,165,287 709,165,287 기타수익 606,818,733 606,818,733 783,235,010 783,235,010 기타비용 128,208,071 128,208,071 502,227,702 502,227,702 투자손익 0 0 0 0 기타영업외손익 (509,951,970) (509,951,970) 508,966,865 508,966,865 법인세비용차감전순이익(손실) 7,279,664,302 7,279,664,302 2,424,540,673 2,424,540,673 법인세비용 (9,904,797) (9,904,797) (129,361,849) (129,361,849) 당기순이익(손실) 7,289,569,099 7,289,569,099 2,553,902,522 2,553,902,522 기타포괄손익 (1,995,692) (1,995,692) (14,881,946) (14,881,946) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,995,692) (1,995,692) (14,881,946) (14,881,946) 보험수리적손실 (1,995,692) (1,995,692) (14,881,946) (14,881,946) 총포괄손익 7,287,573,407 7,287,573,407 2,539,020,576 2,539,020,576 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 274 274 96 96 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 274 274 96 96 자본변동표 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 26,881,997,594 80,829,718,532 당기순이익(손실) 2,553,902,522 2,553,902,522 기타포괄손익 보험수리적손실 (14,881,946) (14,881,946) 자본 증가(감소) 합계 2,539,020,576 2,539,020,576 2018.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 28,193,098,352 83,368,739,108 2019.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 23,112,536,560 77,060,257,498 당기순이익(손실) 7,289,569,099 7,289,569,099 기타포괄손익 보험수리적손실 (1,995,692) (1,995,692) 자본 증가(감소) 합계 7,287,573,407 7,287,573,407 2019.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 30,400,109,967 84,347,830,905 현금흐름표 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 (9,773,065,282) 4,463,427,199 당기순이익(손실) 7,289,569,099 2,553,902,522 당기순이익조정을 위한 가감 2,580,704,621 1,853,322,190 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,044,949,171) 552,882,826 매출채권의 감소(증가) (5,945,376,362) (6,551,604,900) 미청구공사의 감소(증가) (634,620,710) 0 기타채권의 감소(증가) 243,713,671 14,681,540,207 재고자산의 감소(증가) (10,468,085,099) (3,994,673,683) 기타유동자산의 감소(증가) 45,900,380 80,633,501 매입채무의 증가(감소) (201,115,902) 995,448,978 기타채무의 증가(감소) (2,220,108,935) (5,059,789,895) 기타유동부채의 증가(감소) 135,384,786 564,239,120 충당부채의 증가(감소) 0 (53,424,693) 퇴직금의 지급 (641,000) (92,112,816) 퇴직금 관계사 전입(전출) 0 297,198,269 퇴직연금운영자산의 증가(감소) 0 (314,571,262) 미지급법인세의 증가(감소) 0 0 이자수취(영업) 2,454,302 78,314,377 이자지급(영업) (596,804,890) (564,531,942) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (4,039,243) (10,462,774) 투자활동현금흐름 (2,747,051,586) 2,637,846,833 대여금의 감소 0 0 대여금의 증가 (1,280,200,000) (50,000,000) 임차보증금의 감소 193,000,000 170,000,000 임차보증금의 증가 (267,738,293) (888,000,000) 기타보증금의 감소(증가) 0 (279,000) 유형자산의 처분 1,000 0 유형자산의 취득 (826,213,373) (170,258,167) 무형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (3,300,920) (16,300,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (562,600,000) (407,316,000) 금융상품의 처분 0 4,000,000,000 금융상품의 취득 0 0 재무활동현금흐름 7,718,182,266 2,491,683,435 단기차입금의 증가 34,039,301,589 8,344,343,435 단기차입금의 상환 (22,925,300,759) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 8,814,000,000 장기차입금의 상환 (13,395,818,564) (14,666,660,000) 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,801,934,602) 9,592,957,467 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,923,945 (38,194,073) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,791,010,657) 9,554,763,394 기초현금및현금성자산 14,363,726,908 13,151,102,392 기말현금및현금성자산 9,572,716,251 22,705,865,786 5. 재무제표 주석 제 35 기 1분기 2019년 3월 31일 현재 제 34 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍 1. 일반사항 주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를 , 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시 에가스 사업 공장을 두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다.회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28%를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제116호 '리스' 개정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. (2) 새로운 회계정책의 요약 회사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다: - 리스자산 회사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 회사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 회사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 가중평균차입금 이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스 회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 수익인식 (1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 PU단열재의 초저온 보냉재, PU시스템 제조 및 판매와 가스사업의 냉매, 방재 제품 제조, 상품등 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 단열재 제작, 납품 계약에서 (1) 자재공급, (2) 시공용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사의 초저온보냉재사 업의 PIPE와 해양플랜트 인슐레이션장비를 고객에게 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.6 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.7 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.8 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및 현금성자산을 의미합니다. 2.9 금융자산 (1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다("기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 표시").(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다("당기손익-공정가치 금융자산으로 표시").② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산("당기손익-공정가치 금융자산으로 표시")의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품("기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 표시")에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.10 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.11 금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(1) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(3) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.12 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.13 관계기업 및 종속기업 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 종속기업은 회사가 지배력을 보유한 기업으로서, 관계기업 및 종속기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식합니다. 또한 관계기업 및 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로인식됩니다. 2.14 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 차량운반구 5년 구 축 물 40년 공기와기구 5년 기 계 장 치 8년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.16 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 기타자산 5,8년 구 축 물 40년 2.17 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 회 원 권 비한정 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.18 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 영업부문 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.4 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 2.19에서 설명하는 바와 같이 계약자산(미완성공사)에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 3.5 건설계약수익총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3.6 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*1) : 현금및현금성자산 9,572,716,251 9,572,716,251 14,363,726,908 14,363,726,908 파생상품자산 91,038,478 91,038,478 91,110,277 91,110,277 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 26,830,911,002 26,830,911,002 20,802,231,150 20,802,231,150 계약자산 2,519,161,081 2,519,161,081 1,884,540,371 1,884,540,371 기타금융자산(유동) 1,480,499,098 1,480,499,098 170,675,507 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,834,944,353 1,834,944,353 1,760,206,060 1,760,206,060 금융자산 합계 42,732,107,121 42,732,107,121 39,475,327,131 39,475,327,131 금융부채 (*2) : 단기차입금 42,184,155,644 42,184,155,644 31,070,154,814 31,070,154,814 유동성장기차입금 38,306,700,000 38,306,700,000 50,782,385,000 50,782,385,000 장기차입금 13,600,000,000 13,600,000,000 4,500,000,000 4,500,000,000 매입채무및기타채무(유동) 25,206,848,366 25,206,848,366 27,405,550,562 27,405,550,562 계약부채 2,709,666,387 2,709,666,387 2,717,995,234 2,717,995,234 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 - - - - 금융부채 합계 122,257,370,397 122,257,370,397 116,726,085,610 116,726,085,610 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금은 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치 금액입니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 출자금(*) 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 영업부문 정보당분기와 전기 중 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당분기와 전기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 43,311,579,193 6,555,356,398 49,866,935,591 영업손익 8,059,138,244 (121,867,142) 7,937,271,102 (감가상각비 등) 1,328,411,786 97,339,921 1,425,751,707 (단위 : 원) 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 37,322,593,581 7,770,207,530 45,092,801,111 영업손익 1,646,626,954 581,479,732 2,228,106,686 (감가상각비 등) 1,410,514,599 95,146,953 1,505,661,552 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 108,274,507,831 4,705,692,313 112,980,200,144 무형자산 583,052,960 69,663,476 652,716,436 투자부동산 - 3,423,414,304 3,423,414,304 합 계 108,857,560,791 8,198,770,093 117,056,330,884 전기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 108,825,519,406 4,699,604,173 113,525,123,579 무형자산 616,680,605 95,441,285 712,121,890 투자부동산 - 3,438,020,920 3,438,020,920 합 계 109,442,200,011 8,233,066,378 117,675,266,389 (3) 영업부문별 재무보고의 수준회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 10,804,177,732 27,021,981,635 B사 9,444,464,710 4,641,611,548 C사 7,059,004,520 6,174,739,930 합 계 27,307,646,962 37,838,333,113 (5) 지역별정보당분기와 전분기 중 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 35,920,448,477 6,555,356,398 42,475,804,875 해외 7,391,130,716 - 7,391,130,716 합 계 43,311,579,193 6,555,356,398 49,866,935,591 (단위: 원) 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 33,771,948,658 7,770,207,530 41,542,156,188 해외 3,550,644,923 - 3,550,644,923 합 계 37,322,593,581 7,770,207,530 45,092,801,111 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,587,000 1,595,000 보통예금 8,271,580,009 11,327,344,595 당좌예금 299,549,242 3,034,787,313 기타제예금 1,000,000,000 - 합 계 9,572,716,251 14,363,726,908 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금 및 현금성자산 기업은행 333,722,132 921,772,990 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 29,331,072,573 23,224,002,016 (대손충당금) (4,267,176,524) (4,272,294,768) 미수금 2,454,128,602 2,673,855,828 (대손충당금) (687,113,649) (823,331,926) 합 계 26,830,911,002 20,802,231,150 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 5,095,626,694 6,193,003,486 손상차손인식 - 81,267,189 환입 (141,336,521) (797,042,009) 제각 - (381,601,972) 기말 4,954,290,173 5,095,626,694 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 2,137,598,500 (35,413,718) 2,102,184,782 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 제 품 23,821,745,030 (20,254,754) 23,801,490,276 16,307,948,083 (48,193,831) 16,259,754,252 반제품 9,906,259,088 - 9,906,259,088 8,596,492,922 - 8,596,492,922 원재료 18,640,923,707 (2,152,714,162) 16,488,209,545 16,487,417,979 (2,128,497,658) 14,358,920,321 미착품 1,600,974,392 - 1,600,974,392 2,098,651,552 - 2,098,651,552 합 계 56,107,500,717 (2,208,382,634) 53,899,118,083 45,639,415,618 (2,236,832,369) 43,402,583,249 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 20,043,568,777원 (전기: 101,335,084,443원) 입니다.회사는 재고자산평가충당금 28,449,735원 ( 전기: 1,355,078,884원 환입 )을 환입하였습니다. 전입(환입)된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 9. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 1,476,400,000 - 170,000,000 - 장ㆍ단기금융상품 - 2,500,000 - 2,500,000 미수수익 4,099,098 - 675,507 - 임차보증금 - 1,772,688,293 - 1,697,950,000 기타보증금 - 59,756,060 - 59,756,060 합 계 1,480,499,098 1,834,944,353 170,675,507 1,760,206,060 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 250,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 2,500,000 2,500,000 합 계 2,500,000 2,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 합 계 2,500,000 2,500,000 10. 당기손익 - 공정가치 금융자산 (1) 당분기 중 회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초 402,836,858 평가(*) - 분기말 402,836,858 (*) 회사는 위의 금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 합 계 402,836,858 402,836,858 402,836,858 11 . 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자, 종속기업투 자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 3월 31일 100 276,250,000 (1,356,427,094) Dongsung Finetec International 미국 3월 31일 100 4,705,152,385 286,849,200 4,705,152,385 화인텍피앤씨 한국 3월 31일 100 5,840,956,938 1,163,804,160 합 계 10,822,359,323 94,226,266 4,705,152,385 (단위: 원) 전기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 캐파코리아(주) 한국 12월 31일 49 147,000,000 (61,023,809) - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100 276,250,000 (1,295,073,390) - Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 4,142,552,385 91,259,625 4,142,552,385 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 172,196,944 - 합 계 10,406,759,323 (1,092,640,630) 4,142,552,385 (2) 관계기업, 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 154,884,588 1,511,311,682 - (39,451,991) Dongsung Finetec International 4,926,958,610 4,640,109,410 251,186,430 (370,726,957) 화인텍피앤씨 2,188,265,722 1,024,461,562 1,204,043,189 981,305,029 합 계 7,270,108,920 7,175,882,654 1,455,229,619 571,126,081 (단위: 원) 기업명 전기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 캐파코리아(주) 35,302,731 35,302,731 - 124,538,386 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 73,590,114 1,368,663,504 209,388,340 110,184,846 Dongsung Finetec International 3,040,577,890 2,949,318,265 39,038,127 (3,284,980,323) 화인텍피앤씨 1,500,389,459 1,328,192,515 2,569,785,640 (811,259,626) 합 계 4,649,860,194 5,681,477,015 2,818,212,107 (3,861,516,717) 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 59,733,029,353 (20,646,433,027) (146,450,000) 38,940,146,326 59,733,029,353 (20,273,101,589) (147,900,000) 39,312,027,764 구축물 7,037,507,209 (1,755,132,277) - 5,282,374,932 6,994,507,209 (1,711,327,014) - 5,283,180,195 기계장치 52,877,520,220 (43,736,988,218) - 9,140,532,002 52,871,520,220 (43,068,974,911) - 9,802,545,309 차량운반구 651,209,097 (621,466,768) - 29,742,329 651,209,097 (613,894,478) - 37,314,619 공구와기구 1,701,495,642 (1,358,771,048) - 342,724,594 1,701,495,642 (1,322,944,402) - 378,551,240 비품 6,713,365,279 (5,245,180,127) - 1,468,185,152 6,796,269,279 (5,179,069,354) - 1,617,199,925 건설중인자산 2,967,574,621 - - 2,967,574,621 2,285,384,339 - - 2,285,384,339 합 계 186,490,621,609 (73,363,971,465) (146,450,000) 112,980,200,144 185,842,335,327 (72,169,311,748) (147,900,000) 113,525,123,579 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 기말 토지 54,808,920,188 - - - - 54,808,920,188 건물 39,312,027,764 - - - (371,881,438) 38,940,146,326 구축물 5,283,180,195 43,000,000 - - (43,805,263) 5,282,374,932 기계장치 9,802,545,309 6,000,000 - - (668,013,307) 9,140,532,002 차량운반구 37,314,619 - - - (7,572,290) 29,742,329 공구와기구 378,551,240 - - - (35,826,646) 342,724,594 비품 1,617,199,925 41,026,000 (1,000) 31,300,000 (221,339,773) 1,468,185,152 건설중인자산 2,285,384,339 733,532,951 - (51,342,669) - 2,967,574,621 합 계 113,525,123,579 823,558,951 (1,000) (20,042,669) (1,348,438,717) 112,980,200,144 (단위: 원) 전기말 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 기말 토지 54,808,920,188 - - - - 54,808,920,188 건물 40,834,564,313 - (34,633,156) - (1,487,903,393) 39,312,027,764 구축물 5,458,042,887 - - - (174,862,692) 5,283,180,195 기계장치 12,488,288,808 813,303,985 - (858,528,891) (2,640,518,593) 9,802,545,309 차량운반구 116,388,332 - (6,771,137) - (72,302,576) 37,314,619 공구와기구 497,919,754 50,500,000 - - (169,868,514) 378,551,240 비품 2,398,821,782 222,818,709 (202,337) 60,498,515 (1,064,736,744) 1,617,199,925 건설중인자산 1,592,572,682 798,709,568 - (105,897,911) - 2,285,384,339 합 계 118,195,518,746 1,885,332,262 (41,606,630) (903,928,287) (5,610,192,512) 113,525,123,579 회사가 당분기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 374,613,409 (341,395,430) 33,217,979 371,312,489 (338,741,008) 32,571,481 소프트웨어 2,927,755,270 (2,693,498,523) 234,256,747 2,927,755,270 (2,633,446,571) 294,308,699 회원권 385,241,710 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,687,610,389 (3,034,893,953) 652,716,436 3,684,309,469 (2,972,187,579) 712,121,890 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 32,571,481 3,300,920 - (2,654,422) 33,217,979 소프트웨어 294,308,699 - - (60,051,952) 234,256,747 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 712,121,890 3,300,920 - (62,706,374) 652,716,436 (단위: 원) 전기말 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 19,793,521 - 22,583,740 (9,805,780) 32,571,481 소프트웨어 553,393,187 68,860,000 - (327,944,488) 294,308,699 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 958,428,418 68,860,000 22,583,740 (337,750,268) 712,121,890 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부가액 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (996,822,072) 401,816,388 1,398,638,460 (988,080,582) 410,557,878 구축물 890,920,000 (403,071,251) 487,848,749 890,920,000 (397,503,000) 493,417,000 기타 173,553,637 (164,434,470) 9,119,167 173,553,637 (164,137,595) 9,416,042 합 계 4,987,742,097 (1,564,327,793) 3,423,414,304 4,987,742,097 (1,549,721,177) 3,438,020,920 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 410,557,878 - (8,741,490) 401,816,388 구축물 493,417,000 - (5,568,251) 487,848,749 기타 9,416,042 - (296,875) 9,119,167 합 계 3,438,020,920 - (14,606,616) 3,423,414,304 (단위: 원) 전기말 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 445,523,840 - (34,965,962) 410,557,878 구축물 515,690,000 - (22,273,000) 493,417,000 기타 15,000 9,500,000 (98,958) 9,416,042 합 계 3,485,858,840 9,500,000 (57,337,920) 3,438,020,920 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,569백만원입니다. (4) 당분기와 전기중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전분기말 임대수익 5,010,000 900,000 운영비용 (14,750,149) (14,480,442) 투자부동산손상차손 - - 합 계 (9,740,149) (13,580,442) 15. 리 스자산 (1) 보고기간 종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 원가 상각누계액 장부가액 건물 584,897,123 (34,594,828) 550,302,295 차량운반구 433,778,057 (36,737,508) 397,040,549 기타자산 15,931,708 (1,327,642) 14,604,066 합 계 1,034,606,888 (72,659,978) 961,946,910 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 기말 건물 584,897,123 (34,594,828) 550,302,295 차량운반구 433,778,057 (36,737,508) 397,040,549 기타자산 15,931,708 (1,327,642) 14,604,066 합 계 1,034,606,888 (72,659,978) 961,946,910 16. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 - - 리스부채의 증가 1,034,606,888 - 지급 (76,595,749) - 이자비용 7,631,552 - 합 계 965,642,691 0 (2) 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액자산 리스 비용내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기 리스료 117,173,100 - 소액자산 리스료 4,901,199 - 변동리스료 - - 합 계 122,074,299 0 17. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.82 ~4.50 27,000,000,000 22,000,000,000 일반대출 동성화학 3.20 5,000,000,000 - 일반대출 제네웰 3.20 3,000,000,000 - 수입신용장인수 산업은행 외 0.37 ~ 4.21 7,184,155,644 9,070,154,814 합 계 42,184,155,644 31,070,154,814 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.82 ~ 4.5 51,906,700,000 55,282,385,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (38,306,700,000) (50,782,385,000) 차 감 계 13,600,000,000 4,500,000,000 회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 23참조) . 18. 충 당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구분 유동 비유동 공사손실충당부채 지급보증충당부채 당기초 365,764,393 26,539,649 전입액 504,968,480 - 환입액 (179,563,617) - 당기말 691,169,256 26,539,649 (단위: 원) 전기 구분 유동 비유동 공사손실충당부채 공사손실충당부채 지급보증충당부채 당기초 - 646,534,183 1,622,081,750 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 646,534,183 (646,534,183) - 조정후 기초 646,534,183 - 1,622,081,750 전입액 465,370,227 - - 환입액 (746,140,017) - (1,595,542,101) 당기말 365,764,393 - 26,539,649 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,476,878,937 15,639,144,518 미지급금 8,142,213,810 10,278,287,360 미지급비용 1,587,755,619 1,488,118,684 합 계 25,206,848,366 27,405,550,562 20. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 91,038,478 91,110,277 (*) 회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당분기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 21. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 328,038,350 255,884,485 선급비용 558,985,525 741,774,900 당기법인세자산 47,048,044 43,008,801 부가가치세환급금 1,503,253,608 1,435,864,056 합 계 2,437,325,527 2,476,532,242 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,731,558,039 4,580,135,307 예수금 255,209,523 262,918,622 합 계 4,986,767,562 4,843,053,929 22. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,743,413,786 8,553,111,470 사외적립자산의 공정가치 (5,690,676,042) (5,876,941,543) 재무상태표상의 순확정급여부채 3,052,737,744 2,676,169,927 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,553,111,470 8,166,021,018 당기근무원가 328,778,863 1,522,999,863 이자비용 59,169,453 239,783,083 제측정요소 - (15,738,097) 급여의 지급 (190,275,000) (1,721,827,666) 계열사간 전출입 (7,371,000) 361,873,269 기말금액 8,743,413,786 8,553,111,470 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,876,941,543 6,480,286,616 이자수익 34,905,078 179,887,961 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (2,558,579) (95,528,307) 기여금: - 사용자 - 502,026,993 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (218,612,000) (1,551,834,989) 계열사간 전출입 - 362,103,269 기말금액 5,690,676,042 5,876,941,543 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 정기예금 등 5,685,860,093 99.92 5,875,896,464 99.98 기타 4,815,949 0.08 1,045,079 0.02 합계 5,690,676,042 100.00 5,876,941,543 100.00 23. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행등과 기술정책자금대출등 183,378 백만원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권채고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합계 117,800,836,858 (3) 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위: VND, USD) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 6,637,337,250 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 화인텍피앤씨 서울보증보험 KRW 1,200,000,000 합 계 VND 6,637,337,250 USD 15,703,400 KRW 1,200,000,000 (4) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 KRW 7,998백만원 ,USD 18,729,240의 하자보수 및 이행보증등을 계약하고 있습니다. (5) 회사는 보고기간종료일 현재 산업은행등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설등 관련하여 KRW 17,200백만원, USD 34,400,000 의 보증약정을 맺고 있습니다. (6) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(7) 회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (8) 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 113,760,248,000 삼성화재손해보험 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (9) 연대보증의무상법 제530조의9 제1항에 의거 신설회사인 주식회사 화인텍피앤씨 및 분할되는 회사인 주식회사 동성화인텍은 분할전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (10) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*1) 65,858,982 ㈜동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*1) 29,664,440 ㈜동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 대여금상환소송(*1) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 (*1) 회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet 과 미수채권 및 대여금 상환 소송중에 있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다. 24. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 회사는 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과가 차감된 후의 금액)은 부의지분법자본변동으로 당분기 및 전기 중 변동은 없습니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 미처분이익잉여금 29,172,190,149 21,884,616,742 합 계 30,400,109,967 23,112,536,560 25. 매출당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출액 33,848,484,813 24,902,731,765 상품 매출액 6,439,821,741 8,546,201,282 용역 매출액 9,578,629,037 11,643,868,064 합 계 49,866,935,591 45,092,801,111 26. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 24,301,479,898 22,228,780,590 상품 매출원가 5,334,555,228 6,545,724,802 용역 매출원가 7,577,813,420 10,187,790,857 합 계 37,213,848,546 38,962,296,249 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,577,594,244 1,591,613,575 퇴직급여 228,263,175 211,103,800 복리후생비 215,980,075 242,714,579 여비교통비 143,544,663 111,809,727 세금과공과 103,014,690 146,435,640 임차료 1,944,638 164,433,386 접대비 52,103,947 38,402,232 운반비 187,522,120 220,306,500 지급수수료 1,418,519,986 876,448,132 감가상각비 50,698,887 76,830,129 리스자산상각비 72,659,978 - 수도광열비 23,572,929 25,953,052 무형자산상각비 51,935,415 72,040,684 교육훈련비 (330,898) 12,016,514 통신비 14,150,054 17,795,216 차량유지비 31,023,183 43,008,143 소모품비 26,175,675 25,180,966 보험료 63,476,014 49,361,174 광고선전비 4,454,545 5,272,500 도서인쇄비 2,563,740 3,751,702 견본비 11,289,344 9,716,721 보관료 4,935,000 3,526,000 대손상각비 (5,118,244) 7,280,241 회의비 108,799,920 - 잡비 327,042,863 (52,602,437) 합 계 4,715,815,943 3,902,398,176 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (3,628,546,378) 660,028,576 원재료와 소모품의 사용액 23,672,115,155 19,303,968,359 종업원급여 6,252,590,555 6,531,741,855 감가상각 및 상각비용 1,498,411,685 1,505,661,552 외주가공비 6,415,449,586 5,656,005,707 수도광열비 807,371,762 732,809,699 소모품비 1,886,903,666 2,276,636,734 운반비 351,564,078 623,669,656 지급수수료 2,105,979,667 1,534,469,584 기타비용 2,567,824,713 4,039,702,703 합 계 41,929,664,489 42,864,694,425 29. 영업외손익 29.1 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자수익 금융기관예치금 37,359,380 115,625,101 (2) 당분기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자비용 금융기관차입금 663,624,872 709,165,287 29.2. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 132,685,960 179,847,533 외환차익 222,624,142 395,522,094 외화환산이익 251,508,631 137,187,034 파생상품거래이익 - 70,678,349 합 계 606,818,733 783,235,010 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 180,066,782 206,943,509 외환환산손실 61,434,767 230,241,427 파생상품평가손실 71,799 28,500,000 유형자산처분손실 1,000 - 기타의대손상각비 (113,366,277) 36,542,766 합 계 128,208,071 502,227,702 29.3. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 잡이익 64,272,527 546,878,761 기타영업외비용: 잡손실 (574,224,497) (37,911,896) 합 계 (509,951,970) 508,966,865 30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (10,467,684) (133,559,321) 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 562,887 4,197,472 법인세추납액 - 기타 - - 법인세비용 (9,904,797) (129,361,849) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,279,664,302 2,424,504,673 적용세율에 따른 법인세 1,596,026,146 527,898,948 조정사항: 비공제비용 14,746,878 74,571 비과세수익 - (1,025) 이연법인세미인식효과 17,572,270 (99,772,259) 결손금공제 및 세액공제 (1,620,529,207) - 법인세추납액 - - 기타 (17,720,884) (557,562,084) 법인세비용 (9,904,797) (129,361,849) 유효세율 - - (3) 당분기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이> 대손충당금 6,326,506,088 (185,821,235) 6,140,684,853 1,391,831,339 1,350,950,668 국고보조금 147,900,000 (1,450,000) 146,450,000 32,538,000 32,219,000 종속회사투자(지분법손실) 1,689,285 - 1,689,285 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 확정급여채무 7,601,187,140 169,336,316 7,770,523,456 1,672,261,171 1,709,515,161 재고자산평가충당금 2,236,832,369 (28,449,735) 2,208,382,634 492,103,121 485,844,179 미지급비용(단기종업원급여) 620,895,000 (414,957,250) 205,937,750 136,596,900 45,306,305 미지급비용(장기종업원급여) 250,717,959 - 250,717,959 55,157,951 55,157,951 유가증권손상차손 93,583,342 - 93,583,342 - - 종속기업투자주식손상 6,113,428,951 - 6,113,428,951 미수금 18,944,846 18,944,846 투자부동산손상차손 798,972,423 - 798,972,423 하자보수/공사손실/지급보증충당부채 392,304,042 325,404,863 717,708,905 86,306,889 157,895,959 대여금 41,612,059 - 41,612,059 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 소계 24,993,940,088 (116,992,195) 24,876,947,893 3,866,795,371 3,836,889,223 차이> 미수수익 (675,507) (2,748,084) (3,423,591) (148,612) (753,190) 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (5,876,941,543) 186,265,501 (5,690,676,042) (1,292,927,140) (1,251,948,730) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소계 (42,459,935,272) 183,517,417 (42,276,417,855) (9,341,185,761) (9,300,811,929) 일시적차이 합계 (17,465,995,184) 66,525,222 (17,399,469,962) (5,474,390,390) (5,463,922,706) 이월세액공제 186,939,393 68,723,980 255,663,373 - - 이월결손금 41,868,300,460 (10,522,723,193) 31,345,577,267 - - 기부금공제 - 11,149,976 11,149,976 - - 소 계 42,055,239,853 (10,442,849,237) 31,612,390,616 - - 합 계 24,589,244,669 (10,376,324,015) 14,212,920,654 (5,474,390,390) (5,463,922,706) (단위: 원) 전기 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이> 대손충당금 8,157,926,519 (1,831,420,431) 6,326,506,088 1,794,743,834 1,391,831,339 국고보조금 153,700,000 (5,800,000) 147,900,000 33,814,000 32,538,000 종속회사투자(지분법손실) 1,802,855 (113,570) 1,689,285 - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 - - 지급보증료 41,952,504 (41,952,504) - - - 확정급여채무 6,965,430,344 635,756,796 7,601,187,140 1,796,524,624 1,672,261,171 재고자산평가충당금 3,591,911,253 (1,355,078,884) 2,236,832,369 790,220,476 492,103,121 파생상품평가손실 363,278,349 (363,278,349) - - - 미지급비용(단기종업원급여) 581,189,000 39,706,000 620,895,000 127,861,580 136,596,900 미지급비용(장기종업원급여) - 250,717,959 250,717,959 - 55,157,951 유가증권손상차손 293,583,342 (200,000,000) 93,583,342 - - 종속기업투자주식손상 6,861,168,841 (747,739,890) 6,113,428,951 - - 미수금 90,650,000 (90,650,000) - - - 투자부동산손상차손 798,972,423 - 798,972,423 - - 하자보수/공사손실/지급보증충당부채 2,268,615,933 (1,876,311,891) 392,304,042 499,095,505 86,306,889 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 204,597,587 (162,985,528) 41,612,059 - - 소계 30,743,090,380 (5,749,150,292) 24,993,940,088 5,042,260,019 3,866,795,371 차이> 미수수익 (7,371,897) 6,696,390 (675,507) (1,621,817) (148,612) 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (6,480,286,616) 603,345,073 (5,876,941,543) (1,603,197,798) (1,292,927,140) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소계 (43,069,976,735) 610,041,463 (42,459,935,272) (9,652,929,624) (9,341,185,761) 일시적차이 합계 (12,326,886,355) (5,139,108,829) (17,465,995,184) (4,610,669,605) (5,474,390,390) 이월세액공제 186,939,393 - 186,939,393 - - 이월결손금 34,418,659,748 7,449,640,712 41,868,300,460 - - 소 계 34,605,599,141 7,449,640,712 42,055,239,853 - - 합 계 22,278,712,786 2,310,531,883 24,589,244,669 (4,610,669,605) (5,474,390,390) 회사는 일시적차이에 대해 그 차이가 소멸되는 시기에 적용이 예상되는 세율에 따라 관련 이연법인세를 측정하였습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이월세액공제 255,663,373 186,939,393 이월결손금 31,345,577,267 41,868,300,460 기부금 11,149,976 - 기타 차감할 일시적차이 7,417,597,490 7,417,597,490 회사는 예측가능한 미래에 처분 또는 배당계획이 없어 내부거래미실현손익에 따른 일시적차이를 제외한 관계기업투자와 관련된 일시적차이 누적액에 대해서는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않습니다.(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 562,887 17,553,846 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 1,882,101,152 2,075,540,699 비유동성 (7,346,023,858) (7,549,931,089) 합 계 (5,463,922,706) (5,474,390,390) 31. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 7,289,569,099 2,553,902,522 가중평균유통보통주식수 26,633,609주 26,633,609주 기본주당손익 274 96 (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 (3) 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 7,289,569,099 2,553,902,522 조정: 법인세비용 (9,904,797) (129,361,849) 금융수익 (37,359,380) (115,625,101) 금융원가 663,624,872 709,165,287 재고자산평가환입 (28,449,735) (736,163,349) 공사손실/지급보증부채환입 325,404,863 - 퇴직급여 526,385,227 524,946,599 감가상각비 1,348,438,717 1,408,574,868 무형자산상각비 62,706,374 82,776,943 투자부동산상각비 14,606,616 14,309,741 리스자산상각비 72,659,978 - 리스자산,부채 대체 (68,964,197) - 대손상각비(환입) (118,484,521) 43,823,007 외화환산손실 61,434,767 230,241,427 유형자산처분손실 1,000 - 외화환산이익 (251,508,631) (137,187,034) 파생상품평가손실 71,799 28,500,000 파생상품거래이익 - (70,678,349) 건설중인자산 비용대체 20,041,669 - 소 계 2,580,704,621 1,853,322,190 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 (5,945,376,362) (6,551,604,900) 계약자산/부채의 증감 (634,620,710) - 기타채권의 감소(증가) 243,713,671 14,681,540,207 재고자산의 (증가)감소 (10,468,085,099) (3,994,673,683) 기타유동자산의 (증가)감소 45,900,380 80,633,501 매입채무의 증가(감소) (201,115,902) 995,448,978 기타채무의 감소 (2,220,108,935) (5,059,789,895) 기타유동부채의 증가(감소) 135,384,786 564,239,120 충당부채의 증가 - (53,424,693) 확정급여채무의 증가(감소) (641,000) 205,085,453 퇴직연금운용자산의 증가 - (314,571,262) 소 계 (19,044,949,171) 552,882,826 영업으로부터 창출된 현금 (9,174,675,451) 4,960,107,538 (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 31,301,000 102,000,000 사외적립자산지급분 129,546,000 1,566,950,989 무형자산 취득시 선급금 2,654,422 - 장기차입금의 유동성 대체 900,000,000 241,215,850 (4) 재무활동과 관련된 계정의 변동내역 (단위 : 원) 당분기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 31,070,154,814 50,782,385,000 4,500,000,000 차입 33,928,146,955 10,000,000,000 상환 (22,838,317,412) (13,373,660,000) 대체 24,171,287 897,975,000 (900,000,000) 기말 42,184,155,644 38,306,700,000 13,600,000,000 (단위 : 원) 전기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 36,069,403,783 19,666,640,000 44,666,660,000 차입 43,233,623,721 - 9,983,000,000 상환 (48,494,263,808) (19,128,640,000) - 대체 261,391,118 50,244,385,000 (50,149,660,000) 기말 31,070,154,814 50,782,385,000 4,500,000,000 33. 특수관계자 거래 (1) 지배, 종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100 100 Dongsung Finetec International 100 100 (주)화인텍피앤씨(*1) 100 100 (*1) 2017년 4월 1일 동성화인텍으로부터 물적분할을 통하여 설립하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 - 캐파코리아 - 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 (주)동성LTS 동성TCS 동성코퍼레이션의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 74,203,910 27,940,000 미수금 55,092,924 27,455,169 받을어음 16,005,000 34,716,000 외상매입금 77,656,424 60,192,423 미지급금 667,136,284 1,020,953,232 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 18,925,500 13,728,000 받을어음 30,206,000 27,456,000 미수금 2,746,593 3,327,016 지급어음 82,667,750 30,263,750 외상매입금 34,771,000 22,599,852 미지급금 3,795,000 3,300,000 임대보증금 250,000,000 250,000,000 단기차입금 5,000,000,000 - 기타특수관계자 제네웰 미지급금 - 550,000 단기차입금 3,000,000,000 - 기타특수관계자 (주)동성 LTS 미수금 - 10,549,170 대여금 288,600,000 120,000,000 미수수익 3,226,781 - 관계기업 캐파코리아(주) (*3) 미수금 - 25,302,731 종속기업 (주)화인텍피앤씨 외상매출채권(*1) - 266,144,879 미수금(*1) 77,469,389 213,687,666 외상매입금 101,247,508 144,587,800 미지급금 511,187,369 964,599,680 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 대여금(*2) 1,319,848,000 1,296,996,000 미수금 1,083,675 1,064,912 외상매출채권(*2) 2,792,787 2,744,432 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 미수금 25,106,005 25,106,005 외화미수금 1,662,083,562 1,419,080,163 미수수익 872,313 - 단기대여금 1,137,800,000 - (*1) 당분기말 현재 종속기업 (주)화인텍피앤씨 미수금에 대하여 각각 대손충당금 77,469,389원을 계상하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 대여금 및 외상매출금에 대하여 각각 대손충당금 1,319,848,000원 및 2,792,787원을 계상하고 있습니다. (*3) 전기 중 청산완료되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당분기 전분기 지배기업 동성코퍼레이션 상품매출 82,008,100 81,127,500 제품매출 - - 수수료수익 138,703,960 10,680,000 교육훈련비 - - 원재료,상품 매입 95,013,121 92,584,099 구매대행수수료 43,976,474 46,563,138 수수료수익 640,989,318 348,350,833 기타특수관계자 동성화학 상품매출 7,750,000 2,000,000 제품매출 37,440,000 24,960,000 원재료,상품 매입 109,198,500 31,061,940 수수료수익 - 2,530,300 건물임차료 9,450,000 3,000,000 종속기업 (주)화인텍피앤씨 수수료수익 23,760,180 163,602,233 원재료, 상품매입 92,043,189 5,250,000 매도가능채권-출자금 - - 종속기업투자주식(*) - - 기타 특수관계자 제네웰 접대비 550,000 - 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 이자수익 - 47,916,565 종속기업 DongSung Finetec America LLC(*1) 이자수익 - 193,019,788 (*1) 전기 중 청산완료되었습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초금액 대여/증자 차입 기중상환액 환율변동효과 기말금액 대여/증자 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd(*1) 1,296,996,000 - - 22,852,000 1,319,848,000 Dongsung Finetec International(*2) 4,142,552,385 1,674,200,000 - 26,200,000 5,842,952,385 (주)동성 LTS 120,000,000 168,600,000 - - 288,600,000 소계 5,559,548,385 1,842,800,000 49,052,000 7,451,400,385 차입 (주)동성화학 5,000,000,000 5,000,000,000 (주)제네웰 3,000,000,000 3,000,000,000 소계 8,000,000,000 8,000,000,000 (*1) DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 는 당기에 1,319,848,000원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) Dongsung Finetec International 은 당기에 562,600,000원 증자하였습니다. (단위 : 원) 구분 전기 기초금액 대여/증자 기중상환액 환율변동효과 기타증감 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 - (70,000,000) - - - DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd(*1) 1,349,964,000 - (112,390,000) 59,422,000 - 1,296,996,000 DongSung Finetec America LLC(*2) 3,857,013,215 - - 298,451,779 (4,155,464,994) - Dongsung Finetec International(*3) - 3,152,571,385 - - 989,981,000 4,142,552,385 (주)화인텍피앤씨 - 500,000,000 (500,000,000) - - - (주)동성 LTS - 120,000,000 - - - 120,000,000 계 5,276,977,215 3,772,571,385 (682,390,000) 357,873,779 (3,165,483,994) 5,559,548,385 (*1) DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 는 당기에 1,296,996,000 원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) Dongsung Finetec America LLC는 전기에 청산되어 장기대여금은 기타의 대손상각으로 처리되었습니다. (*3) Dongsung Finetec International 은 전기에 3,132,981,300 증자하였습니다. 또한, 전기말 989,981,000원에 대하여 전기말시점에 전액 손상차손환입을 인식하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : VND, USD, KRW) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 6,637,337,250 화인텍피앤씨 서울보증증권 KRW 1,200,000,000 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 합 계 VND 6,637,337,250 KRW 1,200,000,000 USD 15,703,400 (6) 회사는 전전기 중 판넬사업부문의 물적분할을 통하여 주식회사 화인텍피앤씨를 분할신설하였습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 651,167,115 573,752,504 퇴직급여 139,384,646 132,277,084 합 계 790,551,761 706,029,588 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 34. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 34.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 62,384,155,644 63,836,814,814 당분기 및 전기 중 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융비용 623,841,556 (623,841,556) 638,368,148 (638,368,148) (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, EUR 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 20,719,137,474 8,488,165,645 18,754,427,865 8,345,434,780 JPY - 427,747,840 - 421,482,880 EUR 1,375,647,160 5,821,594,034 1,377,477,824 7,968,131,934 GBP - 17,326,289 - 77,540,410 CNY 759,330,000 - 732,420,000 - 합 계 22,854,114,634 14,754,833,808 20,864,325,689 16,812,590,004 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 611,548,591 (611,548,591) 520,449,654 (520,449,654) JPY (21,387,392) 21,387,392 (21,074,144) 21,074,144 EUR (222,297,344) 222,297,344 (329,532,706) 329,532,706 GBP (866,314) 866,314 (3,877,021) 3,877,021 CNY 37,966,500 (37,966,500) 36,621,000 (36,621,000) 합 계 404,964,041 (404,964,041) 202,586,783 (202,586,783) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 34.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 25,063,896,049 18,951,707,248 기타채권 1,767,014,953 1,850,523,902 합 계 26,830,911,002 20,802,231,150 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 장ㆍ단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 34.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 원) 당분기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 25,206,848,366 - - 25,206,848,366 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 24,338,321,941 17,845,833,703 - 42,184,155,644 장기차입금 1,753,350,000 36,553,350,000 13,600,000,000 51,906,700,000 합 계 51,298,520,307 54,399,183,703 13,850,000,000 119,547,704,010 (단위 : 원) 전기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 27,405,550,562 - - 27,405,550,562 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 5,530,344,788 25,539,810,026 - 31,070,154,814 장기차입금 13,405,235,000 37,377,150,000 4,500,000,000 55,282,385,000 합 계 44,241,887,208 62,916,960,026 6,087,372,268 113,246,219,502 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 34.4 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 137,444,150,005 130,112,003,898 차감: 현금및현금성자산 (9,572,716,251) (14,363,726,908) 순부채 127,871,433,754 115,748,276,990 자기자본 84,347,830,905 77,060,257,498 부채비율 151.6% 150.2% 35. 범주별 금융상품 35.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,572,716,251 - 9,572,716,251 파생상품자산 - 91,038,478 91,038,478 당기손익인식-공정가치금융자산 - 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 26,830,911,002 - 26,830,911,002 기타금융자산(유동) 1,480,499,098 - 1,480,499,098 기타금융자산(비유동) 1,834,944,353 - 1,834,944,353 계약자산 2,519,161,081 - 2,519,161,081 합 계 42,238,231,785 493,875,336 42,732,107,121 (단위 : 원) 전기말 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,363,726,908 - 14,363,726,908 파생상품자산 - 91,110,277 91,110,277 당기손익인식-공정가치금융자산 - 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 20,802,231,150 - 20,802,231,150 기타금융자산(유동) 170,675,507 - 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,760,206,060 - 1,760,206,060 계약자산 1,884,540,371 - 1,884,540,371 합 계 38,981,379,996 493,947,135 39,475,327,131 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 구분 상각후원가측정금융부채 단기차입금 42,184,155,644 유동성장기차입금 38,306,700,000 매입채무 및 기타채무(유동) 25,206,848,366 장기차입금 13,600,000,000 기타금융부채(비유동) 250,000,000 계약부채 2,709,666,387 합 계 122,257,370,397 (단위 : 원) 전기말 구분 상각후원가측정금융부채 단기차입금 31,070,154,814 유동성장기차입금 50,782,385,000 매입채무 및 기타채무(유동) 27,405,550,562 장기차입금 4,500,000,000 기타금융부채(비유동) 250,000,000 계약부채 2,717,995,234 합 계 116,726,085,610 35.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산: 외환차익 208,779,536 358,562,127 외화환산이익 191,960,975 40,215,150 이자수익 37,359,380 115,625,101 외환차손 (99,730,588) (173,979,796) 외화환산손실 (1,830,667) (73,014,582) 상각후원가측정금융부채: 외환차익 13,844,606 36,959,967 외화환산이익 59,547,656 96,971,884 외환차손 (80,336,194) (32,963,713) 외화환산손실 (59,604,100) (157,226,845) 이자비용 (663,624,872) (709,165,287) 파생상품자산/부채: 파생상품평가손실 (71,799) (28,500,000) 파생상품거래이익 - 70,678,349 36. 건설계약 (1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초 12,662,641,648 22,984,241,370 증감액 9,578,629,037 34,924,757,259 공사수익인식 (9,578,629,037) (45,246,356,981) 기말 12,662,641,648 12,662,641,648 (2) 당기 및 전기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 누적계약수익 36,171,927,465 50,638,195,681 누적계약원가 35,116,748,252 48,145,287,920 누적손익 1,055,179,213 2,492,907,761 (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 (*1) - - 계약자산 2,519,161,081 1,884,540,371 초과청구공사(*2) - - 계약부채 2,709,666,387 2,717,995,234 (*1) 전기 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 전기 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다. (4) 당분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사) 변동 PU단열재사업부문 644,028,525 504,076,437 109,818,023 30,134,065 1,114,399,506 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 37. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제 1116호 '리스'의 적용기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 전기말 증가(감소) 당기초 자산 사용권자산 - 837,229,624 837,229,624 유형자산 113,525,123,579 - 113,525,123,579 선급금 255,884,485 - 255,884,485 총자산 207,172,261,396 837,229,624 208,009,491,020 부채 이자부차입금 86,352,539,814 - 86,352,539,814 이연법인세부채 5,474,390,390 - 5,474,390,390 기타부채 38,285,073,694 837,229,624 39,122,303,318 총부채 130,112,003,898 837,229,624 130,949,233,522 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 21,884,616,742 - 21,884,616,742 총자본 77,060,257,498 - 77,060,257,498 38. 물적분할 회사는 2017년 3월 3일자 이사회에서 판넬사업부문의 분할을 결의 하였으며, 2017년 3월 22일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사 분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 동성화인텍(분할존속회사)주식회사 화인텍피앤씨(분할신설회사) 주주총회승인일 2017년 3월 22일 분할등기일 2017년 4월 3일 분할된 사업과 관련된 자산ㆍ부채, 기타의 권리의무, 임직원의 고용 및 법률관계 등은 분할기준일로부터 분할신설법인으로 승계되었으며, 분할 전 발생한 채무에 대하여 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 매출채권 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 매출채권 29,378,911,541 22,978,202,986 30,551,276,563 (대손충당금) (4,264,383,737) (4,003,405,456) (3,704,841,339) 미수금 1,042,514,859 1,040,054,991 23,015,142,365 (대손충당금) (609,644,260) (612,938,100) (691,660,768) 합 계 25,547,398,403 19,401,914,421 49,169,916,821 제33기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,616,343,556 4,396,502,107 8,196,630,205 2. 순대손처리액(①－②±③) (255,748,983) (1,802,610,464) ① 대손처리액(상각채권액) (255,748,983) (1,802,610,464) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 257,684,441 475,590,432 (1,997,517,634) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,874,027,997 4,616,343,556 4,396,502,107 제33기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.(1) 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정(2) 대손충당금 설정 근거 (가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 (나) 대손예상액 산정 ① 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 ② 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 4) 당해 사업연도말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 ( 단위: 원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 연체되지 않은 채권 17,956,224,897 16,171,486,413 28,121,263,486 소 계 17,956,224,897 16,171,486,413 28,121,263,486 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 90일 이내 5,286,467,631 1,588,059,918 826,248,390 90 ~ 180일 이내 1,625,354,154 1,122,926,885 183,059,585 180 ~ 365일 이내 1,140,439,918 610,583,022 845,858,510 365일 이상 290,092,083 397,229,519 479,101,604 소 계 8,342,353,786 3,718,799,344 2,334,268,089 합 계 26,298,578,683 19,890,285,757 30,455,531,575 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제35기 1분기 제34기 제33기 비고 PU단열재사 업 부 상품 110 448 929 - 제품 24,867 16,693 7,539 - 반제품 9,708 8,399 6,533 - 원재료 14,617 12,329 7,637 - 미착품 1,466 2,098 1,217 - 소계 50,767 39,966 23,855 - 가 스사 업 부 상품 1,992 1,641 2,352 - 제품 306 278 501 - 반제품 207 218 235 - 원재료 2,582 2,648 2,125 - 미착품 135 1 2 - 소계 5,223 4,786 5,215 - 합 계 상품 2,102 2,089 3,281 - 제품 25,173 16,971 8,040 - 반제품 9,915 8,617 6,769 - 원재료 17,199 14,977 9,762 - 미착품 1,601 2,099 1,218 - 소계 55,990 44,752 29,070 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.3% 21.82% 12.98% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.49회 3.92회 4.50회 - 제33기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 1. 실시일자 : 2019년 4월 1일 다. 장기체화재고 등의 현황 (손상재고 등) - 보고기간종료일 현재 상품 및 제품에 대한 재고자산 평가손실은 아래와 같습니다. [단위 : 원] 구 분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 2,137,598,500 (35,413,718) 2,102,184,782 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 제 품 25,192,971,927 (20,254,754) 25,172,717,173 17,019,298,632 (48,193,831) 16,971,104,801 반제품 9,915,378,966 - 9,915,378,966 8,617,064,355 - 8,617,064,355 원재료 21,061,751,191 (2,261,556,138) 18,800,195,053 19,332,356,106 (2,256,870,207) 17,075,485,899 합 계 58,307,700,584 (2,317,224,610) 55,990,475,974 47,117,624,175 (2,365,204,918) 44,752,419,257 라. 재고자산 담보제공 여부 - 해당사항 없음 마. 공정가치 평가 1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*2) : 현금및현금성자산 11,972,506,740 11,972,506,740 14,637,479,046 14,637,479,046 매출채권및기타채권(유동) 25,547,398,403 25,547,398,403 19,401,914,421 19,401,914,421 당기손익인식금융자산 (*1) 493,875,336 493,875,336 493,947,135 493,947,135 기타금융자산(유동) 341,826,785 341,826,785 170,675,507 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,851,355,342 1,851,355,342 1,780,575,497 1,780,575,497 계약자산 2,519,161,081 2,519,161,081 1,895,301,764 1,895,301,764 금융자산 합계 42,726,123,687 42,726,123,687 38,379,893,370 38,379,893,370 금융부채(*2) : 단기차입금 42,184,155,644 42,184,155,644 31,070,154,814 31,070,154,814 유동성장기차입금 38,306,700,000 38,306,700,000 50,782,385,000 50,782,385,000 매입채무및기타채무(유동) 25,506,347,885 25,506,347,885 25,306,307,420 25,306,307,420 장기차입금 13,600,000,000 13,600,000,000 4,500,000,000 4,500,000,000 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,337,372,268 1,337,372,268 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 계약부채 2,709,666,387 2,709,666,387 2,717,995,234 2,717,995,234 금융부채 합계 122,556,869,916 122,556,869,916 115,964,214,736 115,964,214,736 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 출자금(*) 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - 493,875,336 - 493,875,336 - 매도가능금융자산 - - - - 금융부채 - 파생상품부채 - - - - 전기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - 493,947,135 - 493,947,135 - 매도가능금융자산 - - - - 금융부채 - 파생상품부채 - - - - ※ 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 실제결과와 다를 수 있으며, 본 내용과 관련된 사항은 자본시장과금융투자업에관한법률 제162조 2항에 따라 손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다. 2. 개요 2019년 1분기의 매출액은 전년 1분기 대비 49억 상승한 512억이며, 영업이익은 67억 상승한 81억원입니다. 이는 연결회사가 영위하는 주력사업의 전방산업인 조선산업의 경기 불황의 여파에도 불구하고 주력사업인 조선부문의 수익 중 일부의 2019년 1분기 이연으로 인한 기저효과와 마진 높은 프로젝트의 수익 실현, 원가 혁신 등의 이유 때문입니다.올해 역시 미국과 중국 중심의 보호무역주의 확산으로 인한 세계 경제의 불확실성 증가와 국내 경제의 구조적 침체 가능성으로 전반적인 경영환경이 순탄치 않을 것으로 전망되고 있습니다. 그러나, 당사 전방산업인 조선업의 부활 조짐과 친환경 에너지인 LNG관련 산업의 확대로 당사에 우호적인 사업환경이 조성되고 있습니다. 특히, 지난해부터 LNG Carrier 발주가 본격화되고 있으며, LNG Carrier의 국내 조선소 시장 지배력이 강화되고 있습니다. 더불어 세계 전문기관에서는 이러한 추세는 중장기적으로 지속될 것으로 예측하고 있습니다. 당사는 이러한 시장환경에 선제적으로 대응하여 제2의 도약을 위한 발판을 마련하고 2019년에도 글로벌 초저온 보냉재 선두업체로서의 위치를 확고히 하기 위해 지속적인 노력을 하고 있습니다. 더불어 첨단 초저온 보냉재 개발, 미주사업을 포함한 해외 신사업 확장, LNG추진선 연료탱크 사업 등 신성장 동력 개발을 지속하고 있습니다. 특히, 미주 사업의 경우 지난 해 현지 자회사를 통해 국내업체로서는 처음으로 Shale Gas 프로젝트의 첫 수주를 거두었으며, 앞으로 미국 LNG플랜트 시장이 성장해감에 따라 당사의 사업 기회도 확대될 것으로 기대하고 있습니다.2019년은 조선부문의 2018년 수주 확보분으로 인해 매출액과 가동율 증대할 것으로 보입니다. 더불어, 내부적으로 지속적인 원가구조의 개선 활동으로 원가 경쟁력을 향상시키고, 2015년부터 꾸준히 준비하였던 Fuel Tank에 대한 수주를 본격화 및 미국 LNG플랜트 시장에서의 사업확장으로 2019년을 실적개선이 본격화 되는 한 해로 만들겠습니다. 3 . 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분(요약 연결 재무상태표) 제35기 1분기 제34기 제33기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 99,043,531,006 83,627,439,424 98,574,944,426 현금및현금성자산 11,972,506,740 14,637,479,046 14,283,019,280 당기손익인식금융자산 91,038,478 91,110,277 - 매출채권및기타채권 25,547,398,403 19,401,914,421 49,169,916,821 재고자산 55,990,475,974 44,752,419,257 29,070,381,314 기타금융자산 341,826,785 170,675,507 4,030,823,706 기타유동자산 2,581,123,545 2,678,539,152 2,020,803,305 계약자산 2,519,161,081 1,895,301,764 - [비유동자산] 121,862,930,652 121,456,482,459 125,412,085,616 유형자산 114,570,660,802 115,122,927,294 118,280,212,469 무형자산 652,716,436 712,121,890 958,428,418 투자부동산 3,423,414,304 3,438,020,920 3,485,858,840 리스자산 961,946,910 - - 매도가능금융자산 - - 402,959,404 기타금융자산 1,851,355,342 1,780,575,497 2,284,626,485 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 - 자산총계 220,906,461,658 205,083,921,883 223,987,030,042 [유동부채] 115,758,634,335 116,459,310,275 87,366,066,490 [비유동부채] 23,750,303,588 14,688,136,058 52,480,491,799 부채총계 139,508,937,923 131,147,446,333 139,846,558,289 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계] 107,119,656 70,789,179 161,922,930 [이익잉여금] 27,340,594,439 19,915,876,731 32,221,090,272 [비지배지분] - - (2,192,351,089) 자본총계 81,397,523,735 73,936,475,550 84,140,471,753 부채와자본총계 220,906,461,658 205,083,921,883 223,987,030,042 [( )는 음(-)의 수치임]※ 경영지표 구 분 산 식 비 율 제35기 1분기 제34기 제33기 유동비율 유동자산/유동부채＊100 85.6% 71.8% 112.8% 부채비율 총 부채 /자기자본 * 100 171.4% 177.4% 166.2% 연결회사의 자산총계는 전년보다 7.7% 증가한 2,209억원, 유동자산은 18.4% 증가한 990억원, 비유동자산은 0.3% 증가한 1,219억원 입니다. 유동부채는 전년대비 0.6% 감소한 1,158억원이며, 비유동부채는 전년대비 61.7% 증가한 238억원으로 전체적인 부채총계는 전년에 비해 6.4% 증가한 1,395억원입니다 . 연결회사의 부채비율은 전년대비 6.0%p 감소한 171.4%이며, 유동비율은 전년대비 13.8%p 증가한 85.6%입니다. 나. 영업 실적 연결회사의 지난 3개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 35기 1분기 제 34기 1분기 제 33기 1분기 Ⅰ. 매출액 51,230,122,021 46,371,850,995 68,669,330,594 Ⅱ. 매출원가 (37,773,952,349) (40,805,208,804) (66,682,391,458) Ⅲ. 매출총이익 13,456,169,672 5,566,642,191 1,986,939,136 Ⅳ. 판관비 (5,341,704,967) (4,137,574,145) (5,392,415,647) Ⅴ. 영업이익 8,114,464,705 1,429,068,046 (3,405,476,511) Ⅵ. 영업외손익 (710,864,033) (195,703,195) (2,456,815,699) Ⅶ. 법인세비용차감전이익(손실) 7,403,600,672 1,233,364,851 (5,862,292,210) Ⅷ. 법인세비용 12,810,541 128,950,208 (434,290,515) Ⅸ. 당기순이익(손실) 7,416,411,213 1,362,315,059 (6,296,582,725) Ⅹ. 기타포괄손익 44,636,972 238,872,547 562,414,943 XI. 총포괄이익(손실) 7,461,048,185 1,601,187,606 (5,734,167,782) 연결회사의 제35기 매출액 전년 1분기 대비 9.5% 상승한 512억원, 영업이익은 467.8% 상승한 81억원, 당기순이익은 444.4% 상승한 75억원입 니다 4. 유동성 및 자금조달 등 가. 유동성 현황 (단위 : 원, %) 과 목 제35기 1분기 제34기 증감율(%) [유동자산] 99,043,531,006 83,627,439,424 18.4% 현금및현금성자산 11,972,506,740 14,637,479,046 -18.2% 당기손익인식금융자산 91,038,478 91,110,277 -0.1% 매출채권및기타채권 25,547,398,403 19,401,914,421 31.7% 재고자산 55,990,475,974 44,752,419,257 25.1% 기타금융자산 341,826,785 170,675,507 100.3% 기타유동자산 2,581,123,545 2,678,539,152 -3.6% 계약자산 2,519,161,081 1,895,301,764 32.9% [비유동자산] 121,862,930,652 121,456,482,459 0.3% 유형자산 114,570,660,802 115,122,927,294 -0.5% 무형자산 652,716,436 712,121,890 -8.3% 투자부동산 3,423,414,304 3,438,020,920 -0.4% 리스자산 961,946,910 - 기타금융자산 1,851,355,342 1,780,575,497 4.0% 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 0.0% 나. 차입금 구성내역 및 주요 자금 조달 연결회사의 201 9년 1분기말 단기차입금은 2018년 대비 111억원 증가한 422억원이며, 장기차입금은 2018년 대비 34억원 감소한 519억원입니다. * 차입금 내역(장, 단기)보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.82%~4.5% 27,000,000,000 22,000,000,000 관계사단기차입금 동성화학 3.20% 5,000,000,000 관계사단기차입금 제네웰 3.20% 3,000,000,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.37 ~ 4.21% 7,184,155,644 9,070,154,814 합 계 42,184,155,644 31,070,154,814 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.82-4.50 51,906,700,000 55,282,385,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (38,306,700,000) (50,782,385,000) 차 감 계 13,600,000,000 4,500,000,000 다. 외부자금조달 요약표 연결회사의 외부자금조달 중 국내조달은 941억원이며, 해외 조달은 없습니다 [국내 조달] (단위:백만원)