동성화인텍 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 37(당)기 반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 6월 30일 까지
제 36(전)기 반기 2020년 1월 1일 부터 2020년 6월 30일 까지
주식회사 동성화인텍

1. 일반사항 주식회사 동성화인텍("당사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를 , 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시 에가스 사업 공장을 두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다.당사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 대주주는 (주)동성케미컬으로서 발행주식의 38.39%를 보유하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 발행주식수는 28,854,770주이고 자본금은 14,757백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.2.3.2 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 (*2) :

현금및현금성자산	26,798,439,986	26,798,439,986	22,985,026,351	22,985,026,351

파생상품자산	18,681,511	18,681,511	26,743,127	26,743,127

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	146,301,434	146,301,434	146,301,434	146,301,434

매출채권및기타채권(유동)	30,084,547,919	30,084,547,919	22,372,517,167	22,372,517,167

기타금융자산(유동)	1,090,240,663	1,090,240,663	574,162,589	574,162,589

기타금융자산(비유동)	779,026,950	779,026,950	1,350,262,250	1,350,262,250

금융자산 합계	58,917,238,463	58,917,238,463	47,455,012,918	47,455,012,918

금융부채 (*2) :

단기차입금	24,931,119,427	24,931,119,427	11,340,215,810	11,340,215,810

유동성장기차입금	3,390,000,000	3,390,000,000	13,264,000,000	13,264,000,000

장기차입금	-	-	1,632,000,000	1,632,000,000

매입채무및기타채무(유동)	39,706,841,128	39,706,841,128	42,925,672,822	42,925,672,822

매입채무및기타채무(비유동)	281,838,815	281,838,815	267,290,369	267,290,369

기타금융부채(비유동)	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000

파생상품부채	305,310,278	305,310,278	447,649,529	447,649,529

전환사채	22,076,868,659	22,076,868,659	32,865,410,659	32,865,410,659

금융부채 합계	90,941,978,307	90,941,978,307	102,992,239,189	102,992,239,189

(*1) 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금은 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치 금액입니다.

4.2 수 준별 공정가치보고기간종료일 현재 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당반기말)

금융자산

파생상품자산	-	18,681,511	-	18,681,511

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)	-	-	146,301,434	146,301,434

금융부채

파생상품부채	-	305,310,278	-	305,310,278

(전기말)

금융자산

파생상품자산	-	26,743,127	-	26,743,127

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)	-	-	146,301,434	146,301,434

금융부채

파생상품부채	-	447,649,529	-	447,649,529

(*) 상기 출자금은 활성화된 시장에서 거래되지 않는 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5. 영업부문 정보당반기와 전반기 중 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요고객

보냉재사업부문	보냉재 등	삼성중공업 등

가스사업부문	가스, 소화설비, 냉매 등	-

5.2 영업부문의 재무현황(1) 당반기와 전반기 중 당사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위 : 원)

구 분	보냉재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	179,106,985,560	9,502,943,594	188,609,929,154

영업이익	20,808,100,594	291,034,275	21,099,134,869

(감가상각비 등)	3,037,552,501	154,729,221	3,192,281,722

- 전반기 (단위 : 원)

구 분	보냉재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	178,582,949,637	9,828,190,219	188,411,139,856

영업손익	21,050,499,910	(131,259,439)	20,919,240,471

(감가상각비 등)	2,799,683,773	163,432,274	2,963,116,047

(2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위 : 원)

구 분	보냉재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	106,664,871,660	4,738,743,570	111,403,615,230

무형자산	576,115,289	-	576,115,289

투자부동산	-	3,291,954,766	3,291,954,766

합 계	107,240,986,949	8,030,698,336	115,271,685,285

- 전기말 (단위 : 원)

구 분	보냉재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	107,465,657,042	4,513,142,771	111,978,799,813

무형자산	476,613,167	-	476,613,167

투자부동산	-	3,321,167,996	3,321,167,996

합 계	107,942,270,209	7,834,310,767	115,776,580,976

(3) 영업부문별 재무보고의 수준당사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다.

(4) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

A사	63,440,364,484	112,450,215,627

B사	39,996,545,480	28,029,392,147

C사	49,424,402,681	15,707,812,877

합 계	152,861,312,645	156,187,420,651

(5) 지역별정보당반기와 전반기 중 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위 : 원)

당반기	보냉재사업부문	가스사업부문	합 계

국내	171,308,461,752	9,502,943,594	180,811,405,346

해외	7,798,523,808	-	7,798,523,808

합 계	179,106,985,560	9,502,943,594	188,609,929,154

- 전반기 (단위 : 원)

전반기	보냉재사업부문	가스사업부문	합 계

국내	167,289,315,185	9,828,190,219	177,117,505,404

해외	11,293,634,452	-	11,293,634,452

합 계	178,582,949,637	9,828,190,219	188,411,139,856

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,170,000	1,180,000

보통예금	12,873,929,939	11,335,082,832

당좌예금	493,340,047	285,563,519

기타제예금	13,430,000,000	11,363,200,000

합 계	26,798,439,986	22,985,026,351

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	35,467,228,965	27,369,117,768

(대손충당금)	(5,441,392,048)	(5,201,059,364)

미수금	4,008,993,182	3,805,145,564

(대손충당금)	(3,950,282,180)	(3,600,686,801)

합 계	30,084,547,919	22,372,517,167

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	5,201,059,364	461,347,275	(221,014,591)	5,441,392,048

미수금	3,600,686,801	349,595,379	-	3,950,282,180

합 계	8,801,746,165	810,942,654	(221,014,591)	9,391,674,228

(단위: 천원)

전반기

구 분	기초	설정	기말

매출채권	5,423,833,554	14,186,404	5,438,019,958

미수금	609,644,260	-	609,644,260

합 계	6,033,477,814	14,186,404	6,047,664,218

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(개별평가 대상 제외)에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기말

구 분	연체기간	합계

만기미도래	6개월 이내	1년 이내	1년초과

기대신용손실률	0.00~0.85%	6.22~10.35%	17.83~28.06%	37.64~100,00%

장부금액	26,849,934,282	3,159,581,485	600,137,530	80,737,313	30,690,390,610

기대신용손실	195,022,543	225,290,906	153,156,936	32,372,306	605,842,691

(단위: 원)

전기말

구 분	연체기간	합계

만기미도래	6개월 이내	1년 이내	1년초과

기대신용손실률	0.00~0.66%	4.78~8.71%	15.96~26.75%	35.89~100,00%

장부금액	19,883,485,275	1,726,413,772	798,830,578	4,118,825,304	26,527,554,929

기대신용손실	108,153,031	119,327,211	178,634,743	3,748,922,777	4,155,037,762

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	잔 액	취득원가	평가충당금	잔 액

상 품	1,374,272,158	(186,214,036)	1,188,058,122	845,063,121	(27,652,160)	817,410,961

제 품	38,579,360,128	(59,598,859)	38,519,761,269	35,887,764,850	(27,786,073)	35,859,978,777

반제품	14,961,293,821	-	14,961,293,821	15,200,531,777	-	15,200,531,777

원재료	18,912,307,127	(827,300,597)	18,085,006,530	20,667,069,252	(775,181,573)	19,891,887,679

미착품	1,129,317,091	-	1,129,317,091	2,453,513,730	-	2,453,513,730

합 계	74,956,550,325	(1,073,113,492)	73,883,436,833	75,053,942,730	(830,619,806)	74,223,322,924

당사는 당반기 중 재고자산평가충당금 242,493,686원 ( 전반기: 348,932,535원 환 입 )을 전입하였으며, 재고자산폐기손실 461,171,090원을 인식(전반기: 1,604,329,239원)하였습니다. 전입(환입)된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

9. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산:

장ㆍ단기대여금	13,246,707,376	-	10,587,707,376	-

(대손충당금)	(13,206,707,376)	-	(10,547,707,376)	-

장ㆍ단기금융상품	-	2,500,000	-	2,500,000

미수수익	8,302,370	-	7,924,296	-

임차보증금	1,041,938,293	713,250,000	526,238,293	1,283,250,000

기타보증금	-	63,276,950	-	64,512,250

합 계	1,090,240,663	779,026,950	574,162,589	1,350,262,250

기타금융부채:

임대보증금	-	250,000,000	-	250,000,000

합 계	-	250,000,000	-	250,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	신한은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기와 전반기 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	146,301,434	402,836,858

평가(*)	-	-

기말	146,301,434	402,836,858

(*) 당사는 위의 금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말장부금액

주식수/출자좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	162 좌수	0.003	144,301,434	144,301,434	144,301,434

한국소방기구공업협동조합	20 좌수	0.91	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합 계	146,301,434	146,301,434	146,301,434

11 . 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투 자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

회사명	소재지	결산일	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Dongsung Finetec International	미국	12월 31일	100	4,705,152,385	-	4,705,152,385	-

합 계	4,705,152,385	-	4,705,152,385	-

(2) Dongsung Finetec International(이하 'DSFI')는 보냉재사업부문에 해당되며, 미국에서 셰일가스 플랜트 건설에 필요한 단열 및 보냉재 제품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 전기 중 코로나바이러스 영향의 영향으로 경제적 성과가 예상 수준을 하회할 것으로 예상됨에 따라 DSFI 종속기업투자주식에 대해 손상평가를 수행하였습니다.

전기 중 DSFI에 대한 손상검사를 수행한 결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하여 4,705,152,385원의 손상차손을 인식하였으며 이를 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부가액	원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부가액

토지	54,808,920,188	-	-	54,808,920,188	54,808,920,188	-	-	54,808,920,188

건물	56,576,075,558	(21,613,265,000)	(133,400,000)	34,829,410,558	56,576,075,558	(20,906,064,053)	(136,300,000)	35,533,711,505

구축물	7,057,986,822	(2,124,904,220)	-	4,933,082,602	7,073,196,418	(2,045,697,864)	-	5,027,498,554

기계장치	61,578,851,248	(48,627,317,602)	-	12,951,533,646	60,161,935,502	(47,700,032,973)	-	12,461,902,529

차량운반구	847,958,436	(695,792,047)	-	152,166,389	838,249,436	(675,205,288)	-	163,044,148

공구와기구	2,210,491,576	(1,652,162,956)	-	558,328,620	2,073,651,576	(1,617,094,692)	-	456,556,884

비품	9,344,280,423	(6,655,164,772)	-	2,689,115,651	9,080,974,546	(6,572,549,315)	-	2,508,425,231

건설중인자산	1,315,993,016	(834,935,440)	-	481,057,576	2,201,838,794	(1,183,098,020)	-	1,018,740,774

합 계	193,740,557,267	(82,203,542,037)	(133,400,000)	111,403,615,230	192,814,842,018	(80,699,742,205)	(136,300,000)	111,978,799,813

(*) 당반기말과 전기말 현재 기계장치 상각누계액에는 손상차손누계액 153,000,000원이 포함되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 건설중인자산 손상차손누계액 834,935,440원, 1,183,098,020원이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기

구 분	기초	취득 및 자본적지출	처 분	대체(*)	감가상각비	손상차손환입	기말

토지	54,808,920,188	-	-	-	-	-	54,808,920,188

건물	35,533,711,505	-	-	-	(704,300,947)	-	34,829,410,558

구축물	5,027,498,554	4,800,000	(10,782,668)	-	(88,433,284)	-	4,933,082,602

기계장치	12,461,902,529	304,997,000	(384,584)	1,931,076,746	(1,746,058,045)	-	12,951,533,646

차량운반구	163,044,148	-	-	9,709,000	(20,586,759)	-	152,166,389

공구와기구	456,556,884	12,540,000	(3,011,000)	195,000,000	(102,757,264)	-	558,328,620

비품	2,508,425,231	327,718,606	(39,000)	284,812,546	(431,801,732)	-	2,689,115,651

건설중인자산	1,018,740,774	2,069,365,094	(381,162,580)	(2,574,048,292)	-	348,162,580	481,057,576

합 계	111,978,799,813	2,719,420,700	(395,379,832)	(153,450,000)	(3,093,938,031)	348,162,580	111,403,615,230

(*) 당반기 건설중인자산 대체금액 중 153,450,000원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위: 원)

전반기

구 분	기초	취득 및 자본적지출	처 분	대체	감가상각비	기말

토지	54,808,920,188	-	-	-	-	54,808,920,188

건물	34,859,499,394	-	-	1,889,340,878	(698,000,533)	36,050,839,739

구축물	5,150,762,392	25,389,209	-	-	(88,123,721)	5,088,027,880

기계장치	11,318,337,335	824,984,000	(5,914,626)	1,910,424,300	(1,583,226,135)	12,464,604,874

차량운반구	46,047,592	110,475,569	-	-	(15,971,493)	140,551,668

공구와기구	410,338,710	39,362,600	(555,000)	-	(80,541,011)	368,605,299

비품	1,753,468,606	587,804,649	(1,000)	-	(397,783,594)	1,943,488,661

건설중인자산	2,082,914,858	3,075,548,966	-	(3,799,765,178)	-	1,358,698,646

합 계	110,430,289,075	4,663,564,993	(6,470,626)	-	(2,863,646,487)	112,223,736,955

한편, 당사는 당반기 및 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부가액	원가	상각누계액	장부가액

기타산업재산권	420,590,124	(374,761,844)	45,828,280	410,653,124	(366,118,456)	44,534,668

소프트웨어	3,369,274,853	(2,966,635,644)	402,639,209	3,176,853,270	(2,906,148,571)	270,704,699

회원권	127,647,800	-	127,647,800	161,373,800	-	161,373,800

합 계	3,917,512,777	(3,341,397,488)	576,115,289	3,748,880,194	(3,272,267,027)	476,613,167

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기

구 분	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	상각비	기말

기타산업재산권	44,534,668	-	-	9,937,000	(8,643,388)	45,828,280

소프트웨어	270,704,699	38,971,583	-	153,450,000	(60,487,073)	402,639,209

회원권	161,373,800	-	(33,726,000)	-	-	127,647,800

합 계	476,613,167	38,971,583	(33,726,000)	163,387,000	(69,130,461)	576,115,289

(단위: 원)

전반기

구 분	기초	취득 및 자본적지출	처분	상각비	기말

기타산업재산권	26,993,520	33,949,715	-	(8,262,030)	52,681,205

소프트웨어	307,073,598	4,580,000	-	(61,994,300)	249,659,298

회원권	385,241,710	-	(257,593,910)	-	127,647,800

합 계	719,308,828	38,529,715	(257,593,910)	(70,256,330)	429,988,303

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부가액	원가	상각누계액(*)	장부가액

토지	2,524,630,000	-	2,524,630,000	2,524,630,000	-	2,524,630,000

건물	1,398,638,460	(1,075,495,486)	323,142,974	1,398,638,460	(1,058,012,506)	340,625,954

구축물	890,920,000	(453,185,500)	437,734,500	890,920,000	(442,049,000)	448,871,000

기타	173,553,637	(167,106,345)	6,447,292	173,553,637	(166,512,595)	7,041,042

합 계	4,987,742,097	(1,695,787,331)	3,291,954,766	4,987,742,097	(1,666,574,101)	3,321,167,996

(*) 당 반기말과 전기말 상각누계액에는 손상차손누계액 798,972,423원이 포함되어 있습니다. 또한 당반기 중 인식된 손상차손은 없습니다.(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	2,524,630,000	-	2,524,630,000

건물	340,625,954	(17,482,980)	323,142,974

구축물	448,871,000	(11,136,500)	437,734,500

기타	7,041,042	(593,750)	6,447,292

합 계	3,321,167,996	(29,213,230)	3,291,954,766

(단위: 원)

전반기

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	2,524,630,000	-	2,524,630,000

건물	375,591,916	(17,482,980)	358,108,936

구축물	471,144,000	(11,136,500)	460,007,500

기타	8,228,542	(593,750)	7,634,792

합 계	3,379,594,458	(29,213,230)	3,350,381,228

(3) 당반기와 전반기중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	10,020,000	10,020,000

운영비용	(29,734,078)	(37,759,828)

합 계	(19,714,078)	(27,739,828)

(4) 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	평가금액(*)

토지	2,524,630,000	2,608,000,000

건물	323,142,974	445,523,840

구축물	437,734,500	515,690,000

기타	6,447,292	-

합 계	3,291,954,766	3,569,213,840

(*) 토지, 건물, 구축물의 평가금액은 과거 감정평가 금액 및 공시지가 변동금액을 바탕으로 산정하였으며, 구축물과 기타자산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가없을 것으로 판단하였습니다.

15. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부가액	원가	상각누계액	장부가액

건물	363,660,420	(119,017,308)	244,643,112	364,336,580	(132,873,219)	231,463,361

차량운반구	929,748,651	(489,783,323)	439,965,328	902,585,510	(386,870,288)	515,715,222

기타자산	15,970,050	(13,308,375)	2,661,675	15,970,050	(10,646,700)	5,323,350

합 계	1,309,379,121	(622,109,006)	687,270,115	1,282,892,140	(530,390,207)	752,501,933

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	231,463,361	127,391,243	(49,803,990)	(64,407,502)	244,643,112

차량운반구	515,715,222	173,760,067	(99,059,424)	(150,450,537)	439,965,328

기타자산	5,323,350	-	-	(2,661,675)	2,661,675

합 계	752,501,933	301,151,310	(148,863,414)	(217,519,714)	687,270,115

(단위: 원)

전반기

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	101,033,468	219,137,014	(12,104,029)	(45,245,881)	262,820,572

차량운반구	439,797,606	17,362,106	-	(98,365,732)	358,793,980

기타자산	10,621,140	25,560	-	(2,661,675)	7,985,025

합 계	551,452,214	236,524,680	(12,104,029)	(146,273,288)	629,599,577

16. 리스부채(1) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기초	763,103,452	562,038,732

증가	301,151,310	542,404,146

이자비용	10,963,321	21,523,016

리스계약해지	(149,792,278)	(12,532,913)

리스부채의 상환	(230,493,262)	(350,329,529)

소 계	694,932,543	763,103,452

유동성 대체 : 유동성리스부채	(392,691,054)	(381,769,584)

차 감 계	302,241,489	381,333,868

(2) 당반기와 전반기 중 단기리스 및 소액자산 리스계약에 대한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기리스료	757,812,450	1,186,698,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	33,202,019	19,850,550

합 계	791,014,469	1,206,548,550

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

1년 이내(*)	405,684,376	262,245,167

1년 초과 5년 미만(*)	306,491,109	337,435,404

합 계	712,175,485	599,680,571

(*) 할인되지 않은 현금유출 예상액을 기재하였습니다. (4) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1, 021,507,731원(전반기: 1,358,078,738원)입니 다.

17. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	용 도	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	일반대출	산업은행 외	1.69 ~ 1.91	18,650,000,000	3,500,000,000

수입신용장인수	산업은행 외	0.47 ~ 1.75	6,281,119,427	7,840,215,810

합 계	24,931,119,427	11,340,215,810

장기차입금	외화시설자금대출	신한은행 외	1.87 ~ 3.12	3,390,000,000	14,896,000,000

유동성 대체 : 유동성장기차입금	(3,390,000,000)	(13,264,000,000)

차 감 계	-	1,632,000,000

당사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 23참조 ) .

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2019.10.01	2024.10.01	22,570,000,000	35,250,000,000

차감 : 전환권조정	(478,032,960)	(2,311,579,498)

차감: 사채할인발행차금	(15,098,381)	(73,009,843)

순장부금액(유동성 전환사채)	22,076,868,659	32,865,410,659

유동성 대체	(22,076,868,659)	(32,865,410,659)

차 감 계 (비유동 전환사채)	-	-

(3) 당반기말 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제 3회 무기명식 무보증 전환사채

권면금액	40,000백만원

발행금액(*1)	40,000백만원

발행일	2019년 10월 1일

만기일	2024년 10월 1일

액면이자율 및 만기보장수익율	0%

전환시 발행할 주식의 종류	(주)동성화인텍 기명식 보통주식

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2021년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

발행회사의 매도청구권(콜옵션)	2020년 10월 1일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날

전환가격(*2)	9,315원

(*1) 당반기 중 상기 전환사채 액면금액 일부에 대하여 사채권자의 전환권 행사로 인하여 1,361,237주의 보통주로 전환하였습니다.(*2) 전환가격은 전기 중 시가하락에 의해 전환비율이 조정된 전환가액입니다. 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등이 발생하는 경우 사건 발생 전과 동일한 효과가 있도록 전환금액을 조정합니다. 또한, 발행일 이후 주가 하락이 발생하는 경우 최초 전환가액의 80%를 한도로 전환가액을 조정합니다.

18. 충 당부채

보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기

구 분	유동	비유동

공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	341,780,232	566,141,387

전입액	386,982,913	-

환입액	(452,797,209)	-

상계액	-	(42,433,982)

기말	275,965,936	523,707,405

(단위: 원)

전기

구 분	유동	비유동

공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	475,009,625	675,473,509

전입액	1,284,208,519	-

환입액	(1,417,437,912)	-

상계액	-	(109,332,122)

기말	341,780,232	566,141,387

19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,418,999,342	-	27,553,854,009	-

미지급금	10,666,467,400	-	13,416,056,017	-

미지급비용	2,621,374,386	281,838,815	1,955,762,796	267,290,369

합 계	39,706,841,128	281,838,815	42,925,672,822	267,290,369

20. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산(*)	18,681,511	26,743,127

파생상품부채(*)	305,310,278	447,649,529

(*) 당사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 통화스왑과 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 미결제약정에 대하여 파생상품자산 및 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융상품)를 인식하였습니다.

21. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	259,683,630	-	283,886,400	-

선급비용	793,479,652	156,736,723	1,411,303,115	138,965,030

선납세금	3,481,866	-	15,380	-

부가가치세환급금	3,444,160,914	-	2,942,449,855	-

합 계	4,500,806,062	156,736,723	4,637,654,750	138,965,030

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

선수금	18,981,042,007	18,636,842,776

예수금	337,265,170	947,267,630

합 계	19,318,307,177	19,584,110,406

22. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,823,742,805	12,435,056,968

사외적립자산의 공정가치	(9,580,858,242)	(10,297,529,873)

재무상태표상의 순확정급여부채	3,242,884,563	2,137,527,095

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	12,435,056,968	10,641,594,478

당기근무원가	939,650,838	866,870,402

이자비용	145,826,988	106,003,596

급여의 지급	(599,359,989)	(383,588,000)

계열사간 전출입	(97,432,000)	(126,306,380)

기말금액	12,823,742,805	11,104,574,096

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	10,297,529,873	7,975,405,242

이자수익	119,702,154	79,381,120

확정급여제도의 재측정요소:

- 사외적립자산의 손익	(31,398,677)	15,854,190

기여금 납입	-	1,000,000,000

퇴직급여의 지급	(719,042,276)	(412,747,458)

계열사간 전출입	(85,932,832)	(127,796,643)

기말금액	9,580,858,242	8,530,096,451

(4) 당사는 희망하는 임직원에 대하여 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당반기에 DC형 퇴직연금과 관련하여 퇴직급여 368,644,830원을 인식하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

금액	구성비 (%)	금액	구성비 (%)

금리확정형 상품	4,344,863,589	45.35	5,673,664,530	55.10

정기예금 등	146,806,821	1.53	287,461,529	2.79

현금및현금성자산	6,372,156	0.07	425,474	0.00

채무상품	3,058,371,514	31.92	3,029,298,340	29.42

투자펀드	2,024,444,162	21.13	1,306,680,000	12.69

합계	9,580,858,242	100.00	10,297,529,873	100.00

23. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 233,034백만원 의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산당반기말 현재 당사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	담보설정금액(채권최고액)	담보제공사유

한국산업은행	안성3, 통영, 영남공장	62,000,000,000	산업운영자금

신한은행	안성1, 4공장	36,000,000,000	일반대출 등

안성 연구동, 2공장	13,000,000,000	일반대출 등

씨티은행	안성1, 4공장	6,000,000,000	일반대출 등

GS칼텍스	주유소,충전소	400,000,000	매출채권담보

건설공제조합	출자금	144,301,434	하자보증 등

합 계	117,544,301,434

(3) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없으며, 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

지급보증받은 회사	지급보증처	보증내역	금 액

Dongsung Finetec International Inc.	CCJV(Cameron PJT Train 2)	하자지급보증	15,703,400

(4) 당사는 당반기말 현재 서울보증보험 등으로부 터 KRW 8,945백만원 ,USD 56,093,578의 하자보수 및 이행보증등을 계약하고 있습니다. (5) 당사는 당반기말 현재 한국산업은행 등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설 등과 관련하여 EUR 8,270,526와 USD 4,925,259 의 보증약정을 맺고 있습니다. (6) 당사는 지배기업인 (주)동성케미컬과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(7) 당사는 지배기업인 (주)동성케미컬과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다.

(8) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	보험종류	부보금액	보험회사

건물 및 기계장치등	재산종합보험	325,204,349	KB손해보험

한편, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(9) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내용	소송금액	원고	피고	진행상황

미수채권회수(*1)	330,713,022	㈜동성화인텍	CSSC Shenghui Equipment Co.,Ltd	물품대금 소송제기예정

대여금상환소송(*1)	-	㈜동성화인텍	Sprectrum Project (Carl Sweet)	법정 심문 절차 진행

미수채권회수(*2)	58,709,200	㈜동성화인텍	공간산업(주)	물품대금 소송 및 화해권고결정

(*1) 당사는 원고로서 CSSC Shenghui Equipment Co.,Ltd 및 Carl Sweet와 미수채권 및 대여금상환 소송중에 있습니다. 당사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 원고로서 공간산업(주)와 미수채권 상환 소송을 진행하였으며, 2021년 6월 16일 관할 법원은 공간산업(주)가 당사에게 48백만원을 지급하라는 화해권고결정을 내렸습니다. 당사는 해당 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

24. 자본

(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행한 주식의 총수	28,854,770주	27,493,533주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	14,757,385,000원	14,076,766,500원

당반기 중 전환사채 역면금액 일부에 대하여 사채권자의 전환권 행사로 인하여 1,361,237주의 보통주로 전환되어 자본금이 680,618,500원 증가하였습니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 자본금은 14,757,385,000원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 당사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다.

(2) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	61,330,527,958	47,644,836,486

전환권대가	2,880,511,660	4,498,791,409

합 계	64,211,039,618	52,143,627,895

(3) 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(7,805,016,130)	(7,805,016,130)

기타의 자본조정	(723,796,349)	(723,796,349)

합 계	(8,528,812,479)	(8,528,812,479)

(*) 당사는 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식 956,356주를 보유하고 있습니다.(4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	2,742,660,096	1,813,859,216

미처분이익잉여금	55,901,816,011	52,249,487,964

합 계	58,644,476,107	54,063,347,180

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출액(*1)	66,079,802,638	165,162,977,778	85,897,875,034	162,773,553,772

상품 매출액(*1)	4,297,579,845	9,053,530,825	5,477,998,063	10,744,398,813

용역 매출액(*2)	8,418,029,383	14,393,420,551	7,042,959,814	14,893,187,271

합 계	78,795,411,866	188,609,929,154	98,418,832,911	188,411,139,856

(*1) 한 시점에 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다.

26. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가	52,082,139,103	133,400,444,951	67,188,851,785	129,830,958,283

상품 매출원가	3,643,733,644	8,307,024,499	5,270,104,593	9,940,385,673

용역 매출원가	8,595,433,561	14,432,540,642	7,804,232,565	15,234,928,822

합 계	64,321,306,308	156,140,010,092	80,263,188,943	155,006,272,778

27. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,584,616,789	3,436,383,327	1,390,696,857	3,041,630,806

퇴직급여	219,179,464	452,898,773	205,733,903	442,377,608

복리후생비	326,684,370	589,240,122	293,375,739	518,318,191

여비교통비	111,075,828	180,754,670	48,900,219	103,328,064

세금과공과	50,379,105	200,503,201	56,263,380	219,918,340

임차료	375,224,688	402,142,544	612,022,349	1,370,313,018

접대비	55,127,804	121,449,398	41,993,505	81,153,738

운반비	536,610,570	1,713,908,606	1,384,502,734	2,228,935,413

지급수수료	1,939,851,085	3,226,422,229	1,927,507,628	3,556,889,098

감가상각비	42,340,142	86,422,025	41,104,721	82,763,098

사용권자산상각비	107,561,152	217,519,714	74,558,454	146,273,288

수도광열비	14,147,730	35,037,338	14,871,019	48,675,679

무형자산상각비	37,569,431	66,847,346	35,494,745	68,336,770

교육훈련비	10,201,692	10,398,722	3,856,892	5,538,432

통신비	14,302,309	28,947,239	14,098,217	29,316,894

차량유지비	31,227,799	61,516,187	24,030,748	53,197,892

소모품비 및 수선비	12,329,469	27,866,757	19,522,334	52,313,955

보험료	170,613,967	303,643,172	115,136,938	226,875,121

광고선전비	400,000	5,400,000	-	1,500,000

도서인쇄비	3,236,472	6,829,846	3,378,059	9,147,074

견본비	283,955	510,874	2,599,522	3,083,283

보관료	-	-	3,346,000	6,931,000

대손상각비	133,771,375	240,332,684	(1,098,969,161)	14,186,404

회의비	-	-	-	59,289,045

포장비 및 잡비	3,365,000	21,623,715	8,511,585	15,838,585

공사손실충당부채(환입)	(21,939,663)	(65,814,296)	156,040,913	99,495,811

합 계	5,758,160,533	11,370,784,193	5,378,577,300	12,485,626,607

28. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(60,636,795,361)	(123,836,122,540)	9,761,250,143	17,486,817,701

원재료와 소모품의 사용액	98,091,999,515	225,149,169,431	43,711,906,977	84,051,188,851

종업원급여	8,694,739,614	18,004,210,139	8,135,346,913	16,339,200,433

감가상각 및 상각비용	1,717,737,600	3,409,801,436	1,573,187,462	3,109,389,335

외주가공비	10,847,890,906	21,873,087,265	11,033,233,582	22,001,840,438

수도광열비	637,689,909	1,639,541,900	634,153,553	1,583,639,476

소모품비	1,967,211,459	3,641,735,837	1,800,644,080	3,515,671,710

운반비	778,228,976	2,619,604,291	1,783,551,257	3,336,500,203

지급수수료	3,870,579,367	7,627,043,238	3,751,779,969	7,276,500,986

기타비용	4,110,184,856	7,382,723,288	3,456,712,307	8,791,150,252

합 계	70,079,466,841	167,510,794,285	85,641,766,243	167,491,899,385

29. 영업외손익 29.1 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발생원천금융상품	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	금융기관예치금	7,308,792	26,767,000	16,897,997	74,615,521

장단기대여금	157,645,164	287,025,543	119,141,177	217,005,931

합 계	164,953,956	313,792,543	136,039,174	291,621,452

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발생원천금융상품	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	금융기관차입금	800,992,459	1,582,011,793	1,298,187,799	2,589,635,035

리스이자	5,125,533	10,963,321	4,914,529	9,946,546

합 계	806,117,992	1,592,975,114	1,303,102,328	2,599,581,581

29.2. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	49,478,366	112,841,016	73,443,788	133,370,507

외환차익	765,804,370	2,189,704,532	697,324,624	1,365,816,266

외화환산이익	(266,387,932)	858,424,557	(387,512,149)	2,291,841,721

파생상품거래이익	138,280,000	215,520,000	41,830,000	81,950,000

파생상품평가이익	142,339,251	142,339,251	(94,456,134)	205,913,060

무형자산처분이익	-	-	60,587,908	60,587,908

리스자산해지이익	-	928,864	-	428,884

유형자산손상차손환입	348,162,580	348,162,580	-	-

합 계	1,177,676,635	3,867,920,800	391,218,037	4,139,908,346

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	886,838,801	1,669,024,596	898,654,317	1,879,008,411

외환환산손실	(86,275,320)	314,935,976	279,492,843	1,241,068,525

파생상품거래손실	-	-	27,770,000	43,802,957

파생상품평가손실	(73,092,444)	8,061,616	(431,293,185)	619,911,095

기타의대손상각비	1,195,655,382	3,008,595,379	3,025,853,954	3,025,853,954

재고자산폐기손실	-	-	3,283,072	3,283,072

유형자산처분손실	47,216,252	47,217,252	1,000	6,470,626

합 계	1,970,342,671	5,047,834,819	3,803,762,001	6,819,398,640

29.3. 투자이익 및 손실

당반기와 전반기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자이익:

배당금수익	2,430,000	2,430,000	-	11,250,000

종속기업투자주식처분이익	-	-	1,566,266,532	1,566,266,532

소 계	2,430,000	2,430,000	1,566,266,532	1,577,516,532

투자손실:

종속기업투자주식손상차손	-	-	(4,705,152,385)	(4,705,152,385)

소 계	-	-	(4,705,152,385)	(4,705,152,385)

합 계	2,430,000	2,430,000	(3,138,885,853)	(3,127,635,853)

29.4. 기타영업외손익

당반기와 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	130,498,490	382,637,709	488,745,341	843,381,508

소 계	130,498,490	382,637,709	488,745,341	843,381,508

기타영업외비용:

잡손실	(4,956,355)	(4,991,340)	(17,878,673)	(20,776,710)

기부금	(5,700,000)	(21,315,700)	(4,500,000)	(10,000,000)

소 계	(10,656,355)	(26,307,040)	(22,378,673)	(30,776,710)

합 계	119,842,135	356,330,669	466,366,668	812,604,798

30. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기 법인세 부담액	4,497,651,160	1,568,772,967

이연법인세 변동액	(65,548,508)	1,120,191,563

자본에서 직접 조정되는 법인세비용	634,328,391	(3,487,922)

법인세추납액	38,739,210	-

법인세비용	5,105,170,253	2,685,476,608

31. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,274,330,920	13,893,628,695	3,596,685,336	10,931,282,385

가중평균유통보통주식수	27,589,371주	27,076,722주	26,283,615주	26,458,614주

기본주당이익	191	513	137	413

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	27,493,533	27,493,533	26,983,609	26,983,609

자기주식	(956,365)	(956,365)	(699,994)	(524,995)

전환사채 주식전환	1,052,203	539,554	-	-

가중평균유통보통주식수	27,589,371	27,076,722	26,283,615	26,458,614

(3) 희석주당손익은 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,274,330,920	13,893,628,695	3,596,685,336	10,931,282,385

가중평균희석잠재적보통주식수	30,321,393주	30,321,393주	29,289,842주	29,464,841주

희석주당이익	189	492	123	371

(4) 가중평균희석보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 희석보통주식수	27,493,533	27,493,533	26,983,609	26,983,609

자기주식	(956,365)	(956,365)	(699,994)	(524,995)

전환사채	1,052,203	539,554	-	-

전환예정주식(CB)	2,732,022	3,244,671	3,006,227	3,006,227

가중평균희석잠재적보통주식수	30,321,393	30,321,393	29,289,842	29,464,841

32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	13,893,628,695	10,931,282,385

조정:

법인세비용	5,105,170,253	2,685,476,608

퇴직급여	965,775,672	1,203,157,046

감가상각비	3,093,938,031	2,863,646,487

무형자산상각비	69,130,461	70,256,330

투자부동산상각비	29,213,230	29,213,230

사용권자산상각비	217,519,714	146,273,288

대손상각비	240,332,684	14,186,404

기타의대손상각비	3,008,595,379	3,025,853,954

이자수익	(313,792,543)	(291,621,452)

이자비용	1,592,975,114	2,599,581,581

배당금수익	(2,430,000)	(11,250,000)

재고자산평가손실(환입)	242,493,686	(348,932,535)

재고자산폐기손실	461,171,090	1,876,929,725

공사손실충당부채전입(환입)	(65,814,296)	99,495,811

유형자산처분손실	47,217,252	6,470,626

유형자산손상차손환입	(348,162,580)	-

무형자산처분이익	-	(60,587,908)

리스자산해지이익	(928,864)	(428,884)

외화환산이익	(858,424,557)	(2,291,841,721)

외화환산손실	314,935,976	1,241,068,525

파생상품평가이익	(142,339,251)	(205,913,060)

파생상품평가손실	8,061,616	619,911,095

종속기업투자손상차손	-	4,705,152,385

종속기업투자처분이익	-	(1,566,266,532)

기타	-	(8,055,529)

소 계	13,664,638,067	16,401,775,474

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(8,046,705,587)	(14,973,020,965)

계약자산/부채의 증감	71,934,174	3,759,969,494

기타채권의 증가	(87,398,667)	(461,046,694)

재고자산의 감소(증가)	(363,778,685)	5,690,811,128

단기금융상품의 감소	-	5,032,957

기타유동자산의 감소	351,127,280	113,973,314

매입채무의 증가(감소)	(1,192,574,495)	2,527,113,499

기타채무의 감소	(2,027,966,119)	(2,192,222,706)

기타유동부채의 증가	1,496,386,485	10,549,026,648

충당부채의 감소	(42,433,982)	(37,029,754)

확정급여채무의 증가	108,183,119	30,649,721

퇴직연금운용자산의 납입	-	(1,000,000,000)

소 계	(9,733,226,477)	4,013,256,642

영업으로부터 창출된 현금	17,825,040,285	31,346,314,501

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	2,574,048,292	3,799,765,178

선급금의 본계정대체	266,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	1,632,000,000	12,636,700,000

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(75,586,400)	242,998,900

무형자산 취득관련 미지급금 증감	(726,000)	71,308,000

(4) 당사의 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

기초	11,340,215,810	13,264,000,000	1,632,000,000	763,103,452

차입	22,068,517,389	-	-	-

비현금거래	-	-	-	162,322,353

상환	(8,516,676,596)	(11,764,150,000)	-	(230,493,262)

대체/환산	39,062,824	1,890,150,000	(1,632,000,000)	-

기말	24,931,119,427	3,390,000,000	-	694,932,543

(단위: 원)

전반기

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

기초	48,008,298,562	5,336,700,000	16,110,100,000	562,038,732

차입	19,032,596,401	-	-	-

상환	(5,596,689,128)	(1,800,000,000)	-	74,352,596

대체/환산	187,164,715	12,765,400,000	(12,508,000,000)	-

기말	61,631,370,550	16,302,100,000	3,602,100,000	636,391,328

33. 특수관계자 거래

(1) 지배, 종속기업 등 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.1) 지배기업 현황

회사명	비고

(주)디에스티아이	최상위 지배기업

(주)동성케미컬	지배기업

2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

Dongsung Finetec International	100	100

3) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

기타특수관계자	제네웰	제네웰	(주)동성케미컬의종속기업

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	구분	당반기말	전기말

지배기업	(주)동성케미컬(*1)	외상매출금	38,043,500	31,471,000

받을어음	39,968,500	23,133,000

장기임차보증금	132,738,293	132,738,293

미수금	-	3,286,430

외상매입금	184,317,540	158,967,788

지급어음	134,677,400	16,613,520

장기임대보증금	250,000,000	250,000,000

미지급금	356,169,103	641,615,105

종속기업	Dongsung Finetec International Inc. (*2)	미수금	25,106,005	25,106,005

대손충당금-채권(미수금)	(3,340,637,920)	(2,991,042,541)

외화미수금	3,315,531,915	2,965,936,536

외화외상매출금	55,932,671	53,853,759

대손충당금-채권(외상매출금)	(55,932,671)	(53,853,759)

미수수익	8,302,370	7,924,296

단기대여금	12,995,000,000	10,336,000,000

대손충당금-단기대여금(관계사)	(12,995,000,000)	(10,336,000,000)

(*1) (주)동성케미컬은 지주사인 동성코퍼레이션이 2021년 4월 1일 자회사 동성화학을 흡수합병하여 설립한 법인입니다.(*2) 매출채권, 미수금 및 대여금 대손충당금에 대한 증가액은 당반기 중에 전액 대손상각비로 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	내 역	당반기	전반기

지배기업	(주)동성케미컬(*1)	상품매출	22,950,000	-

제품매출	74,880,000	-

지급임차료	24,993,941	-

지급수수료	913,482,937	-

고정자산매입	112,016,000

구매대행수수료	90,993,049	-

배당금지급	3,877,404,650	-

원재료,상품매입	198,789,240	-

지배기업	동성코퍼레이션	임대수익	-	44,100,000

원재료,상품매입	86,481,120	333,060,355

구매대행수수료	99,631,514	122,821,413

지급임차료	26,359,282	65,602,286

지급수수료	914,917,730	-

배당금지급	-	2,332,061,160

기타 특수관계자	동성화학	상품매출	9,975,000	17,712,500

제품매출	76,680,000	112,320,000

지급임차료	13,620,000	20,700,000

원재료,상품매입	8,526,000	266,359,500

기타 특수관계자	제네웰	접대비	1,000,000	8,600,000

지급수수료	-	600,000

종속기업	Dongsung Finetec International Inc.	제품매출	-	893,409

이자수익	275,287,756	193,109,251

기타특수관계자	(주)동성엘티에스(*2)	이자수익	-	22,608,055

(*1) 동성케미컬은 지주사인 동성코퍼레이션이 2021년 4월 1일 자회사 동성화학을 흡수합병하여 설립한 법인입니다.(*2) 전기 중 당사에 흡수합병되었습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

당반기

구분	회사명	내역	대여	대손설정(환입)	환율변동효과

종속기업	Dongsung Finetec International Inc	단기대여금	2,230,700,000	-	428,300,000

대손충당금	-	2,659,000,000	-

합 계	2,230,700,000	2,659,000,000	428,300,000

(단위 : 원)

전반기

구분	회사명	내역	대여	대손설정(환입)	환율변동효과

종속기업	Dongsung FinetecInternational Inc	단기대여금	2,476,100,000	-	161,250,000

대손충당금	-	2,637,350,000	-

기타	(주)동성엘티에스	단기대여금	234,000,000	-	-

합 계	2,710,100,000	2,637,350,000	161,250,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없으며, 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

지급보증받은 회사	지급보증처	보증내역	금 액

Dongsung Finetec International Inc.	CCJV(Cameron PJT Train 2)	하자지급보증	15,703,400

(7) 당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,176,060,535	1,222,645,332

퇴직급여	282,057,831	278,715,185

합 계	1,458,118,366	1,501,360,517

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 34. 재무위험관리34.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 34.2 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당사의 보고기간종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	126,647,676,436	133,615,634,810

차감: 현금및현금성자산	(26,798,439,986)	(22,985,026,351)

순부채	99,849,236,450	110,630,608,459

자기자본	129,084,088,246	111,754,929,096

부채비율	77.4%	99.0%

35. 범주별 금융상품35.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	26,798,439,986	-	26,798,439,986

매출채권 및 기타채권(유동)	30,084,547,919	-	30,084,547,919

파생상품자산	-	18,681,511	18,681,511

당기손익-공정가치측정금융자산	-	146,301,434	146,301,434

기타금융자산(유동)	1,090,240,663	-	1,090,240,663

기타금융자산(비유동)	779,026,950	-	779,026,950

합 계	58,752,255,518	164,982,945	58,917,238,463

(단위: 원)

전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	22,985,026,351	-	22,985,026,351

매출채권 및 기타채권(유동)	22,372,517,167	-	22,372,517,167

파생상품자산	-	26,743,127	26,743,127

당기손익-공정가치측정금융자산	-	146,301,434	146,301,434

기타금융자산(유동)	574,162,589	-	574,162,589

기타금융자산(비유동)	1,350,262,250	-	1,350,262,250

합 계	47,281,968,357	173,044,561	47,455,012,918

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기말

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(유동)	39,706,841,128	-	39,706,841,128

매입채무및기타채무(비유동)	281,838,815	-	281,838,815

단기차입금	24,931,119,427	-	24,931,119,427

유동성장기차입금	3,390,000,000	-	3,390,000,000

전환사채(유동)	22,076,868,659	-	22,076,868,659

파생상품부채	-	305,310,278	305,310,278

기타금융부채(비유동)	250,000,000	-	250,000,000

합 계	90,636,668,029	305,310,278	90,941,978,307

(단위: 원)

전기말

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(유동)	42,925,672,822	-	42,925,672,822

매입채무및기타채무(비유동)	267,290,369	-	267,290,369

단기차입금	11,340,215,810	-	11,340,215,810

유동성장기차입금	13,264,000,000	-	13,264,000,000

장기차입금	1,632,000,000	-	1,632,000,000

전환사채(유동)	32,865,410,659	-	32,865,410,659

파생상품부채	-	447,649,529	447,649,529

기타금융부채(비유동)	250,000,000	-	250,000,000

합 계	102,544,589,660	447,649,529	102,992,239,189

35.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산:

외환차익	2,105,173,575	1,159,979,488

외화환산이익	970,139,561	2,060,347,643

이자수익	313,792,543	291,621,452

외환차손	(1,352,204,975)	(1,355,327,393)

외화환산손실	(67,978,696)	(640,731,112)

당기손익-공정가치금융자산:

배당금수익	2,430,000	11,250,000

상각후원가로 측정하는 금융부채:

외환차익	77,978,508	204,556,778

외화환산이익	20,434,996	231,494,078

외환차손	(311,760,223)	(498,841,018)

외화환산손실	(88,457,280)	(600,337,413)

이자비용	(1,592,975,114)	(2,599,581,581)

파생상품자산/부채:

외환차익	6,552,449	1,280,000

외화환산이익	(132,150,000)	-

외화환산손실	(158,500,000)	-

외환차손	(5,059,398)	(24,840,000)

파생상품평가이익	142,339,251	205,913,060

파생상품평가손실	(8,061,616)	(619,911,095)

파생상품거래이익	215,520,000	81,950,000

파생상품거래손실	-	(43,802,957)

36. 건설계약

(1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,571,211,271	10,447,381,161

증감액	17,659,451,390	11,230,368,026

공사수익인식	(14,393,420,551)	(14,893,187,271)

기말	8,837,242,110	6,784,561,916

잔존 계약가액은 공사별 계약기간 중 공사용역 진행에 따라 수익인식되며, 각 계약의계약기간별 진행 정도에 따라 수익인식시기는 변동될 수 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

누적계약수익	23,618,171,275	23,275,432,417

누적계약원가	24,895,801,417	23,224,868,015

누적손익	(1,277,630,142)	50,564,402

(3) 보고기간종료일 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	2,314,591,201	2,386,525,375

계약부채	1,876,911,330	114,721,616

(4) 당반기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사) 변동

보냉재사업부문	304,837,400	1,998,146,798	(1,565,318,952)	(127,990,446)	(235,279,492)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

37. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.

또한, COVID-19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 7 참조), 재고자산, 유무형자산 및 사용권자산의 손상(주석 8, 12, 13, 14, 15참조), 종속기업투자주식의 손상(주석 11참조), 이연법인세자산 평가, 충당부채의 인식(주석 18 참조) 등 입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나 COVID-19 상황에서 COVID-19 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.