동성화인텍 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연결회사는 크게 PU단열재사업부문 및 가스사업부문으로 나뉘며, PU단열재사업부문은 초저온보냉재, PU SYSTEM, 샌드위치판넬사업로 구분되며, 가스사업부문은 냉매, 방재시스템 사업으로 구분됩니다.

가. 사업부문별 정보 1) 사업부문별 손익 [기준 : 2018년 3월 31일] (단위 : 백만원)

당 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	38,602	7,770	46,372

영업이익	848	581	1429

2) 사업부문별 자산 [기준 : 2018년 3월 31일] (단위 : 백만원)

당 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	112,361	4,669	117,030

무형자산	717	184	901

투자부동산	-	3,472	3,472

나. 사업부문별 현황1) 업계의 현황① PU단열재사업부문

* 초저온보냉재

청정에너지인 LNG(Liquefied Natural Gas)에 대한 수요 증가와 활발한 개발 등으로 인하여 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있으며, 특히 원전의 위험성과 화석연료의 오염물질 규제로 인한 대체에너지로 LNG가 적극 부각되면서 LNG선과 해양플랜트 FLNG 시장이 급격하게 확대되어 가고 있습니다.

MARK Ⅲ 타입 LNG선의 초저온보냉재는 한국카본과 회사가 시장을 양분하고 있지만, 회사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품을 출시하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

동성화인텍은 최근 해양플랜트 부분과 LNG 고부가가치 선박 시장을 선점하였으며, 최근에는 셰일가스프로젝트 참여 및 LNG 추진선박 사업에도 사업역량 확대를 진행하고 있습니다.2016년 세계적으로 약 10여척의 LNG 운반선이 발주되었고, 이는 2014년(64척) 및 2015년(27척) 발주에 비해 상당히 저조한 수치입니다. 하지만, LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 1분기에 16척이 발주되었습니다.* PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

* 샌드위치 판넬

샌드위치 판넬은 강판과 알루미늄 및 스테인레스판 사이에 EPS, PU(우레탄), Glass wool(글라스울) 등 단열재를 내심재로 하는 조립식공법의 단열패널로서 중량이 가볍고 시공이 간편하며 용도에 맞는 단열기준을 채택할 수 있는 장점이 있습니다

1970년대 후반 처음으로 샌드위치 판넬을 국내에서 생산한 이래, 짧은 기간에도 불구하고 연매출 1조원을 육박하는 시장규모를 가지며 200여개 이상의 생산업체에서 연간 생산 1억m²에 달하는 샌드위치 판넬이 공업용 및 상업용 건물에 광범위하게 적용되고 있습니다.

국내 샌드위치판넬의 시장규모는 통계청 출하금액 기준 약 1조 5천억원에 이르고 있으며, 재질별로 세분하면 EPS가 50%를 차지하고 있고, 폴리우레탄(PU)과 유리섬유(Glass Wool), 미네랄울(Mineral Wool) 순으로 각각 차지하고 있습니다.하지만 최근 건축물의 대형 화재사고 발생과 이에 따른 소방당국의 불연 재료 사용요청, 그리고 국토교통부의 불에 약한 자재의 사용규제방침 검토 등으로 EPS 소재는 수요가 줄고 있으며, 불연성인 미네랄 울과 폴리우레탄의 사용이 늘어나는 추세입니다.

또한 최근 국내 건설 경기 침체와 대기업들의 해외 진출로 국내 수주 물량이 감소하고 있고, 이는 판넬 시장의 부익부빈익빈 현상으로 이어지고 있습니다. 대형 판넬 업체들은 해외진출에 박차를 가하고 있지만 중소 업체들은 자금력이 부족해 해외진출을 망설일 수밖에 없는 상황입니다. 현재 화인텍피앤씨는 사업의 구조개선을 위해 고강도의 구조조정을 진행하고 있습니다. ② 가스사업부문* 냉매

냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

* 방재시스템

가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 호전될 수 있는 추세입니다

다. 회사의 현황1) 영업 개황 (단위 : 백만원)

구 분	제34기 1분기	제33기 1분기

매 출 액	46,372	68,669

영 업 이 익	1,429	(3,405)

법인세비용차감전순이익	1,233	(5,862)

당 기 순 이 익	1,362	(6,296)

총 포 괄 이 익	1,601	(5,734)

2) 시장점유율 공인된 자료는 없으며, 회사의 사업 아이템별 국내시장 점유율은 다음과 같습니다.▷ 초저온보냉재 : 50 %▷ PU 시스템 : 3 %▷ 샌드위치 판넬 : 5 %

▷ 냉매 : 10%

▷ 방재시스템 : 15 %※ PU 시스템의 점유율은 P-MDI 생산량을 기준이며, 샌드위치 패널의 경우 2017년 1분기 발표된 17년도 주요 12개 회사의 우레탄 판넬 생산량 기준입니다.※ 상기의 시장점유율은 당사의 추정치입니다. 3) 시장의 특성

① PU단열재사업부문* 초저온보냉재

청정에너지인 LNG(Liquefied Natural Gas)에 대한 수요 증가와 활발한 개발 등으로 인하여 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있으며, 특히 원전의 위험성과 화석연료의 오염물질 규제로 인한 대체에너지로 LNG가 적극 부각되면서 LNG선과 해양플랜트 FLNG 시장이 급격하게 확대되어 가고 있습니다.

MARK Ⅲ 타입 LNG선의 초저온보냉재는 한국카본과 회사가 시장을 양분하고 있지만, 회사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품을 출시하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

동성화인텍은 최근 해양플랜트 부분과 LNG 고부가가치 선박 시장을 선점하였으며, 최근에는 셰일가스프로젝트 참여 및 LNG 추진선박 사업에도 사업역량 확대를 진행하고 있습니다.2016년 세계적으로 약 10여척의 LNG 운반선이 발주되었고, 이는 2014년(64척) 및 2015년(27척) 발주에 비해 상당히 저조한 수치입니다. 하지만, 세계적인 친환경 정책에 힘입어 LNG 수요의 증가로 2017년 말부터 발주 상황이 호전되고 있습니다.

* PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

* 샌드위치판넬

국내 샌드위치판넬의 시장규모는 통계청 출하금액 기준 약 1조 5천억원에 이르고 있으며, 재질별로 세분하면 EPS가 50%를 차지하고 있고, 폴리우레탄(PU)과 유리섬유(Glass Wool), 미네랄울(Mineral Wool) 순으로 각각 차지하고 있습니다.하지만 최근 건축물의 대형 화재사고 발생과 이에 따른 소방당국의 불연 재료 사용요청, 그리고 국토교통부의 불에 약한 자재의 사용규제방침 검토 등으로 EPS 소재는 수요가 줄고 있으며, 불연성인 미네랄 울과 폴리우레탄의 사용이 늘어나는 추세입니다.또한 최근 국내 건설 경기 침체와 대기업들의 해외 진출로 국내 수주 물량이 감소하고 있고, 이는 판넬 시장의 부익부빈익빈 현상으로 이어지고 있습니다. 대형 판넬 업체들은 해외진출에 박차를 가하고 있지만 중소 업체들은 자금력이 부족해 해외진출을 망설일 수밖에 없는 상황입니다. 현재 판넬 시장 악화와 경쟁업체 난립으로 수익성 악화가 지속되어 화인텍피앤씨는 구조조정중에 있습니다.

② 가스사업부문* 냉매

냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

*방재시스템가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 증가하고 있는 추세입니다 4) 조직도 ( 18년 3월말 기준 )

2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

PU 단열재사 업 부 문	제품상품	R-PUF 외	초저온보냉재가정/산업/건축 단열재	FINEpol,FINEcover 등	38,602 (83.2%)

가 스사 업 부 문	제품상품	HCFC-22 외	소화약재, 냉매가스	FINEXG,FINEGAS 등	7,770(16.8%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제 34기 1분기	제 33기	제 32기

초저온보냉재	710,000	750,000	760,000

냉 매	4,725	4,323	3,723

※ 초저온 보냉재는 LNG 운반선 1척의 ㎥당 평균가격입니다.※ 냉매는 제품의 평균출하 가격입니다. 1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동 원인원재료의 가격변동 및 외부환경변화(환율변동 및 국제원자재 가격 동향)에 영향을받습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	주 매입처

P U단 열 재사업부문	원재료	PU-System	단열재 등제조원료	4,202	16.9%	한국바스프 외

상품	621	2.6%

원재료	I/P. Membrane	초저온보냉재 제조원료	13,692	55.2%	포항제철 외

상품	8	0.0%

계	18,523	74.7%	-

가 스사업부문	원재료	방재,냉매	청정소화약제냉매주입용	2,988	12.0%	YINGPENG (中) 외

상품	3,302	13.3%

계	6,290	25.3%	-

총 계	24,813	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제 34기 1분기	제 33기	제 32기

초저온보냉재	3,222	2,566	1,641

냉 매	2,570	2,256	2,213

1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동원인

원자재 가격 변동은 수급불균형에 기인한 국제 가격의 급격한 변동과 환율변화에 영향을 받습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 34기 1분기	제 33기 연간	제 32기 연간

PU단열재사업 부문	R-PUF 외	안성	67,806	197,439	303,840

소 계	67,806	197,439	303,840

가 스사업 부문	R-22 외	안성, 울산	1,875	8,883	8,596

소 계	1,875	8,883	8,596

합 계	69,682	206,322	312,436

2) 산출방법 등

① 산출기준 - 생산설비를 정상적으로 가동하여 가동율(근무인원의 근무시간을 기준 으로 산정)100%를 기준으로 산정

② 산출방법 - 생산능력 = 년도별 생산능력의 평균 값 - 연도별 생산능력 = 연도별 생산실적 / 연도별 가동율 - 연도별 생산능력 산출기준 각 사업부별 생산성 관련 자료를 통한 데이터 단일화, 일치화를 통한 사업부별 비교 및 통계분석을 통한 자료

3) 평균가동시간

구분	일 평균 가동시간	주 평균 가동시간	월 평균 가동시간	연 환산 가동시간

PU단열재사업부	8	40	174	2,093

가스사업부	9	45	196	2,354

나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제34기 1분기	제33기	제32기

PU단열재사업부문	R-PUF 외	안성	62,910	181,075	241,148

소 계	62,910	181,075	241,148

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	1,698	7,991	8,412

소 계	1,698	7,991	8,412

합 계	64,608	189,065	249,560

2) 당기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안성(PU단열재사업부문)	784	727	92.8%

안성,영남(가스사업부문)	784	710	90.5%

합 계	1,568	1,437	92.7%

※ 당기 6~11월중 일부라인의 비조업기간은 가동율에서 제외됨 . 다. 생산설비의 현황 등 [단위 : 원]

구 분	당기초	취득 및 자본적지출	처 분	계정대체	감가상각비	손상차손	기타	당기말

토지	54,808,920,188	0	-	0	0	-	-	54,808,920,188

건물	40,834,564,313	0	-	0	(372,164,679)	-	-	40,462,399,634

구축물	5,458,042,887	0	-	0	(43,715,679)	-	-	5,414,327,208

기계장치	12,488,288,808	39,095,481	(2,690,500)	0	(731,886,915)	88,763,694	-	11,881,570,568

차량운반구	116,388,332	0	-	0	(20,288,218)	976,159	-	97,076,273

공구와기구	497,919,754	0	-	0	(50,326,941)	4,405,000	-	451,997,813

비품	2,483,515,505	35,150,000	-	102,000,000	(300,489,698)	12,911,628	(6,107,375)	2,326,980,060

건설중인자산	1,592,572,682	96,012,686	-	(102,000,000)	0	-	-	1,586,585,368

소 계	118,280,212,469	170,258,167	(2,690,500)	0	(1,518,872,130)	107,056,481	(6,107,375)	117,029,857,112

5. 매출에 관한 사항가. 매출 실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제34기 1분기	제33기	제32기

PU단열재사업 부문	제품및상품	초저온보냉재PU SystemS/W Panel	내 수	35,061	196,780	278,823

수 출	3,541	5,574	32,977

합 계	38,602	202,354	311,800

가 스사업 부문	신냉매소화약재	내 수	7,770	28,612	23,184

수 출	-	5	21

합 계	7,770	28,617	23,205

합 계	내 수	42,831	225,392	302,007

수 출	3,540	5,579	32,998

합 계	46,371	230,971	335,005

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매 조직

사업 부문	품 목	영업 조직	인원 구성

PU단열재 사업부	PU System	PU 영업팀	서울지점 4명

초저온보냉재	조선영업팀	안성본사 13명

S/W Panel	(주)화인텍피앤씨 영업팀	서울지점 2명

가스사업부	냉매	냉매영업팀	서울지점 4명

방재시스템	방재영업팀	서울지점 7명

2) 판매경로

- 당사의 영업사원에 의한 직판 시스템

3) 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 수주에 의한 판매- 판매조건 : 현금 (30%), 외상매출 (70%, 평균기간 - 70일)

4) 판매전략

- 시장을 선도하는 신제품 개발- 신기술 확보를 통한 시장 점유율 확대- 납기준수를 통한 고객 요구 만족- 적극적인 국내외시장 개척

6. 수주상황 및 잔고 가. 수주 잔고

(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

초저온보냉재	-	-	-	195,899	-	45,499	-	150,400

샌드위치 판넬	-	-	-	13,194	-	12,240	-	954

합 계	-	209,093	-	57,739	-	151,354

나 . 수주 진행 상황

수주일자	수주내용	수주사항의 진행상황

2012.06.21	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 30,499,710,000원2. 계약기간 : 2012.06.20~2014.09.303. 계약상대방 : 현대중공업(주)	완료

2012.07.02	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 61,875,000,000원2. 계약기간 : 2012.06.29 ~ 2015.01.073. 계약상대방 : 삼성중공업(주)	완료

2012.07.26	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 30,428,005,051원2. 계약기간 : 2012.07.26~2014.02.123. 계약상대방 : 현대삼호중공업	완료

2012.10.11	LNG FPSO 및 수송선용 기자재 공급 계약1. 계약금액 : 55,560,920,4002. 계약기간 : 2012.10.10 ~ 2015.01.073. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2013.01.03	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 29,437,897,500원2. 계약기간 : 2013.01.02 ~ 2015.01.153. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2013.07.18	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 100,629,000,000원2. 계약기간 : 2013.07.18 ~ 2016.01.043. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2014.01.28	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 44,231,280,000원2. 계약기간 : 2014.01.28 ~ 2016.04.043. 계약상대방 : 현대삼호중공업	완료

2014.09.02	LNG 수송선 PIPE 단열재 공급계약1. 계약금액 : 15,749,218,800원2. 계약기간 : 2014.09.01 ~ 2019.01.113. 계약상대방 : 대우조선해양	진행중

2014.09.29	LPG 수송선용 TANK 보온작업 계약1. 계약금액 : 18,378,360,000원2. 계약기간 : 2014.09.29 ~ 2016.05.313. 계약상대방 : 대우조선해양	완료

2014.10.29	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 88,212,578,400원2. 계약기간 : 2014.10.28 ~ 2017.06.153. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.03.31	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,566,380,000원2. 계약기간 : 2015.03.30 ~ 2016.05.193. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2015.04.30	LNG FPSO 초저온보냉재 공급/시공 계약1. 계약금액 : 24,823,000,000원2. 계약기간 : 2015.04.30 ~ 2017.06.203. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.06.17	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 10,806,000,000원2. 계약기간 : 2015.06.16 ~ 2018-09-043. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2015.09.17	LNG수송선 화물창 초저온보냉재 및 LPG수송선 화물창 보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 31,056,191,906원2. 계약기간 : 2015.09.16 ~ 2017-06-093. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2016.01.22	LNG-FSRU 화물창 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 16,591,900,000원2. 계약기간 : 2016.01.22 ~ 2017.11.303. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2016.03.31	건축용 우레탄 샌드위치PANEL 공급 계약1. 계약금액 : 6,116,618,310원2. 계약기간 : 2016.03.30~2016.11.303. 계약상대방 : SYS-CON LLC	완료

2016.06.13	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 32,334,180,000원2. 계약기간 : 2016.06.10~2017.06.163. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2017.10.20	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 17,663,880,000원2. 계약기간 : 2017.10.20~2018.12.283. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2017.11.24	LNG 수송선 및 LPG CARGO TANK INSULATION 공급계약1. 계약금액 : 33,116,376,510원2. 계약기간 : 2017.11.24~2018.10.153. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

7. 시장위험과 위험관리가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기, 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	63,979,726,072	78,885,216,34

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용	639,797,261	(639,797,261)	788,852,163	(788,852,163)

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 및 EUR에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	8,856,805,657	13,387,370,520	12,466,357,551	5,903,233,566

JPY	-	23,686,596	-	22,586,160

EUR	2,151,856,730	517,671,225	1,398,621,871	2,074,921,420

GBP	-	22,389,733	-	-

CNY	1,187,760,000	-	-	-

SGD	-	-	-	-

VND	-	-	-	-

합 계	12,196,422,387	13,951,118,075	13,864,979,422	8,000,741,146

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(226,528,243)	226,528,243	328,156,199	(328,156,199)

JPY	(1,184,330)	1,184,330	(1,129,308)	1,129,308

EUR	81,709,275	(81,709,275)	(33,814,977)	33,814,977

NOK	(1,119,487)	1,119,487	-	-

CNY	59,388,000	(59,388,000)	-	-

SGD	-	-	-	-

VND	-	-	-	-

합 계	(87,734,784)	87,734,784	293,211,914	(293,211,914)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	26,846,435,224	57,896,945,664

기타채권	22,323,481,597	20,683,069,487

합 계	49,169,916,821	78,580,015,151

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 20,093,570,507 - - 20,093,570,507 기타금융부채 - - 260,000,000 260,000,000 단기차입금 31,140,490,655 15,558,095,417 - 46,698,586,072 장기차입금 1,666,660,000 14,999,980,000 41,778,359,942 58,444,999,942 파생상품부채 - 28,500,000 - 28,500,000 합 계 52,900,721,162 30,586,575,417 42,038,359,942 125,525,656,521 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 22,768,669,287 - - 22,768,669,287 기타금융부채 - - 260,000,000 260,000,000 단기차입금 10,714,160,000 29,562,238,144 - 40,276,398,144 장기차입금 14,666,660,000 4,999,980,000 44,666,660,00 64,333,300,000 파생상품부채 363,278,349 - - 363,278,349 합 계 48,512,767,636 34,562,218,144 44,926,660,000 128,001,645,780 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 137,966,581,271 139,846,558,289 차감: 현금및현금성자산 (23,203,485,387) (14,283,019,280) 순부채 114,763,095,884 125,563,539,009 자기자본 87,941,771,155 86,332,822,842 부채비율 130.5% 145.4% 마. 위험관리방식 연결회사는 환위험관리를 위한 점검을 지속적으로 하고 있으며, 이와 관련하여 환위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성코퍼레이션 [舊 (주)동성홀딩스]가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. [환위험 관리지침 주요 내용] 그룹사에서 제정, 배포하여 당사가 운용하고 있는 환위험 관리의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 실무부서와 관리조직의 구성 및 권한 2) 외환거래 및 헤지거래 포지션 결정절차 및 거래 절차 3) 외환파생상품 거래를 위한 절차 4) 외환위험 관리 평가방법 8. 파생상품거래 현황 보고기간말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전기 유동부채 이자율통화스왑(*) 28,500,000 363,278,349 (*) 회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 9. 연구개발활동가. 연구개발 활동의 개요 연결회사는 별도의 기술연구소를 보유하고 있으며, 각 사업부의 기술개발 및 제품화를 위해 전담 연구 인력을 보유, 활동하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 - (주)동성화인텍 연구소內 R (전담연구원 : 20명) 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제34기 1분기 제33기 연간 제32기 연간 원 재 료 비 145,988 351,608 1,173,537 인 건 비 287,008 956,403 907,864 위 탁 용 역 비 285,697 787,921 988,062 기 타 3,342 400,035 293,231 연구개발비용 계 722,035 1,695,897 3,362,694 회계처리 조업도손실 (기타영업외손익) - - 제조경비 722,035 1,695,897 3,362,694 개발비(무형자산) - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.6% 0.73% 1.00% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 R-PUF recycle 제품개발(2008.1) MDF및 PB제품 대용 고밀도블럭 및 보드 제작 기술 확보 현재 기술 제휴 업체조사 진행 중 RSB/FSB 접착향상을 위한접착제 개발(2008.10) LNG MarkIII 설치시접착안정성 향상 특허출원등록완료(적용 및 최종평가 GTT와 협의중) HFC발포제를 이용한 LPG선박용 PUF System 개발(2008.10) HFC ODP ZERO로 친환경 제품 LPG 선박 TANK단열시공에 적용 LPG선박의 경쟁력 향상기여 FP-140 (HFC) Aerogel 개발(2009.2) 불연/난연용 무기단열재 관련특허 1건 추진중년간 5톤 규모 pilot설비제작완료 All water blown 초저온LNG 육상 저장시설용 PUF 개발(2010.5) 친환경발포제 물을 이용한 저밀도에서 고밀도의 PUF개발 / 물발포로 CFC, HCFC의 GWP. ODP 감축 효과 / 해외 육상LNG 저장시설의 단열재로 수출가능 INGROUND A~J Grade LNG 저장탱크용 방벽(2010.6) 특허등록 2건 - LNG 저장탱크용 2차 방벽의 형성 방법 - 액화천연가스 저장탱크용 코너피스멤브레인의 성형방법 및 장치 LNG 저장 탱크의 1차, 2차 방벽의 독자적인 기술개발, LNG 저장 탱크관련 불량률 감소 및 LNG 선박 및 육상 저장 탱크의 방벽으로 적용 가능 단열 성능을 지닌 소수성 실리카 에어로젤 분말의 제조방법(2010.12) 저가 에어로젤 분말 제조 관련 연구 제품화 연구 중임 파이프커버 시공 마감재 개발(2011.06) PIR폼 파이프 커버 마감재 개발 마감재 시공 공수 단축 악취 제거로 시공 환경 개선 제품화 연구중임 고압 수소용기 개발(2011.06) TYPE-3 복합소재 용기제조 기술 개발 특허 출원 신청 3건 초저온보냉재 개발(2011.09) 육상LNG TANK 보냉재용 수발포 단열재 제조기술개발 특허 출원 신청 1건 PIPE Cover 마감재 개발(2011.09) 작업공수 절감 현장 시공 용이한 제품 특허 출원 신청 1건 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연 도금강판 및 그의 제조방법(2012.04) 열가소성 폴리올레핀 계 시트(TPO film)를 GI강판에 라미네이팅해서 기존 TPO SHEET의 단점을 보완 1.방수 지붕재로의 개발을 통한 해외시장 진출 2.태양광 설치용 지붕재로의 활용 소수성 실리카 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 소수성 실리카 에어로젤(2012.05) 소수성 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 실리카 에어로젤 자체 생산 가능 1. 차세대 신소재 부문 사업역량 확대 가능 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법(2013.01) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 제품화 연구중임 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법(2013.09) 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 제조를 통한 시장 확대 육상 LNG탱크 보냉재 국내시장 및 해외시장 경쟁력 강화 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법(2014.09) 단열 패널의 각 구성부를 정확한 위치에 배치하면서 신속하고 대량으로 생산할 수 있도록 하는 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 액화 물질 화물창 단열 패널 시장 확대 액체 화물창의 단열 모듈(2016.10) 재료의 순차적 배치로 단열성과 구조적 강도를 향상 BOR 저감으로 제품 경쟁력 강화 독립형 액화가스 탱크의 단열 패널 결합구조물(2016.10) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 단열 패널 설치작업의 소요시간 및 비용 절감 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내 조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 증가 감소 기말잔액 비고 은 행 104,609 535 105,144 - 보 험 회 사 - 종합금융회사 - 여신전문금융회사 - 상호저축은행 - 기타금융기관 - 금융기관 합계 104,609 535 105,144 - 회사채 (공모) - 회사채 (사모) - 유 상 증 자 (공모) - 유 상 증 자 (사모) - 자산유동화 (공모) - 자산유동화 (사모) - 기 타 - 자본시장 합계 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 - 차입금 - 기 타 - 총 계 104,609 535 105,144 - 나. 지적재산권 보유현황 1) 보고서 제 출일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다 . (단위 : 건) 구분 등록 특허 46 디자인 10 상표 22 실용신안 1 ※ 상표권의 경우 출원번호 기준 관리를 등록번호 기준으로 정리한 기준입니다. 2) 5개년 간 주요 특허 취득 내용 출원일자 명칭 2012.02.07 가열패드를 이용한 트리플렉스 부착방법 2012.02.07 트리플렉스 부착용 가열패드 2013.12.17 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 (14.09) 2012.02.22 리엔트런트 코너피스 멤브레인의 제조방법 및 제조장치 2012.02.29 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법 2012.03.14 폴리우레탄 폼의 제조장치 2012.04.02 과압배출장치 2012.05.16 불활성가스계 소화 설비 시스템과 그 운용방법 2012.05.01 전원 램프를 갖춘 트리플렉스 부착용 가열패드 2012.05.31 진공당열재 및 그 제조방법 2012.06.01 코너부 단열패널 제조시 트리플렉스 부착용 가열패드 2012.06.02 센터 스캡 부착용 가열 금형 및 상기 가열 금형을 이용한 센터 스캡 부착방법 2012.09.05 액체 화물창의 단열 모듈 2012.09.21 태양광 집열판 고정용 지붕재 및 그의 설치구조와 설치방법 2012.12.10 독립형 액화가스 탱크의 단열 패널 결합구조물 2013.05.20 단열성 및 차음성, 방염성이 동시에 강화된 건축용 패널 및 그의 제조방법 2013.12.17 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 3) 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. K-IFRS 적용 요약재무제표 (1)요약 연결재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 연결 재무상태표) 제34기 1분기 제33기 제32기 (2018년 3월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 98,881,590,385 98,574,944,426 147,509,361,962 현금및현금성자산 23,203,485,387 14,283,019,280 3,195,388,105 매출채권및기타채권 39,852,954,493 49,169,916,821 78,580,015,151 재고자산 33,653,430,234 29,070,381,314 59,748,892,185 기타금융자산 78,357,197 4,030,823,706 2,774,258,852 기타유동자산 2,093,363,074 2,020,803,305 3,210,807,669 파생금융상품 - - - [비유동자산] 124,826,650,245 125,412,085,616 132,533,798,764 매도가능금융자산 402,959,404 402,959,404 402,959,404 관계·종속기업기업투자 - - - 유형자산 117,029,857,112 118,280,212,469 122,962,277,866 무형자산 900,426,475 958,428,418 1,198,450,196 투자부동산 3,471,549,099 3,485,858,840 4,342,070,225 기타금융자산 3,021,858,155 2,284,626,485 3,628,041,073 자산총계 223,708,240,630 223,987,030,042 280,043,160,726 [유동부채] 88,329,785,362 87,366,066,490 119,058,762,080 [비유동부채] 49,636,795,909 52,480,491,799 42,523,901,456 부채총계 137,966,581,271 139,846,558,289 161,582,663,536 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계액] 407,013,697 161,922,930 (79,459,714) [이익잉여금] 33,584,947,818 32,221,090,272 65,728,212,169 자본총계 85,741,659,359 84,140,471,753 118,460,497,190 (요약 연결 포괄손익계산서) (2018.01.01.~ (2017.01.01.~ (2016.01.01.~ 2018. 03.31.) 2017.12.31.) 2016.12.31.) 매출액 46,371,850,995 230,970,493,899 335,005,288,907 영업이익 1,429,068,046 (25,196,806,375) 13,342,349,369 당기순이익(손실) 1,362,315,059 (32,196,446,808) 8,668,682,683 총포괄손익(손실) 1,601,187,606 (30,857,656,267) 8,611,877,856 기본주당순이익(주당순손실) 52 (1,162) 366 희석주당순이익(손실) 52 (1,162) 366 [( )는 음(-)의 수치임] (2) 요약 개별재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 개별 재무상태표) 제34기 1분기 제33기 제32기 (2018년 3월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 96,549,785,614 94,200,775,618 147,322,389,648 현금및현금성자산 22,705,865,786 13,151,102,392 2,715,657,608 매출채권및기타채권 38,296,935,464 46,202,413,658 77,968,207,288 재고자산 33,563,181,635 28,832,344,603 59,748,892,185 기타금융자산 78,357,197 4,030,823,706 3,577,998,014 기타유동자산 1,905,445,532 1,984,091,259 3,311,634,553 파생금융상품 - - - [비유동자산] 125,104,397,009 126,358,400,735 133,583,262,373 매도가능금융자산 402,836,858 402,836,858 402,959,404 관계·종속기업기업투자 407,316,000 - 272,472,013 유형자산 116,957,202,045 118,195,518,746 121,033,962,047 무형자산 900,426,475 958,428,418 1,198,450,196 투자부동산 3,471,549,099 3,485,858,840 4,342,070,225 기타금융자산 2,965,066,532 3,315,757,873 6,333,348,488 자산총계 221,654,182,623 220,559,176,353 280,905,652,021 [유동부채] 87,544,172,226 86,237,777,881 117,484,797,634 [비유동부채] 50,741,271,289 53,491,679,940 41,079,358,907 부채총계 138,285,443,515 139,729,457,821 158,564,156,541 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계액] (2,088,702) (2,088,702) (2,088,702) [이익잉여금] 29,421,018,170 26,881,997,594 68,393,774,542 자본총계 83,368,739,108 80,829,718,532 122,341,495,480 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (요약 개별 포괄손익계산서) (2018.01.01.~ (2017.01.01.~ (2016.01.01.~ 2018. 03.31.) 2017.12.31.) 2016.12.31.) 매출액 45,092,801,111 212,626,848,870 332,654,028,171 영업이익 2,228,106,686 (21,017,198,260) 16,690,261,283 당기순이익(손실) 2,553,902,522 (38,801,603,339) 12,406,947,046 총포괄손익(손실) 2,539,020,576 (38,049,407,778) 12,481,013,038 기본주당순이익(주당순손실) 96 (1,457) 466 희석주당순이익(손실) 96 (1,457) 466 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_34_00231105_주식회사동성화인텍.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 33 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 23,203,485,387 14,283,019,280 매출채권 및 기타유동채권 39,852,954,493 49,169,916,821 재고자산 33,653,430,234 29,070,381,314 기타유동금융자산 78,357,197 4,030,823,706 기타유동비금융자산 2,093,363,074 2,020,803,305 파생금융상품 유동자산합계 98,881,590,385 98,574,944,426 비유동자산 매도금융가능자산 402,959,404 402,959,404 종속기업투자 유형자산 117,029,857,112 118,280,212,469 영업권 이외의 무형자산 900,426,475 958,428,418 투자부동산 3,471,549,099 3,485,858,840 기타비유동금융자산 3,021,858,155 2,284,626,485 비유동자산합계 124,826,650,245 125,412,085,616 자산총계 223,708,240,630 223,987,030,042 부채 유동부채 단기차입금 46,698,586,072 40,276,398,144 유동성장기차입금 16,666,640,000 19,666,640,000 파생상품부채 28,500,000 363,278,349 매입채무 및 기타유동채무 20,093,570,507 22,768,669,287 기타금융부채 기타유동비금융부채 4,837,430,691 4,285,979,386 미지급법인세 5,058,092 5,101,324 유동부채합계 88,329,785,362 87,366,066,490 비유동부채 장기차입금 41,778,359,942 44,666,660,000 기타비유동금융부채 260,000,000 260,000,000 비유동충당부채 2,113,774,172 1,979,441,803 충당부채 1,007,551,511 963,720,391 이연법인세부채 4,477,110,284 4,610,669,605 비유동부채합계 49,636,795,909 52,480,491,799 부채총계 137,966,581,271 139,846,558,289 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 87,941,771,155 86,332,822,842 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본구성요소 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 407,013,697 161,922,930 이익잉여금(결손금) 33,584,947,818 32,221,090,272 비지배지분 (2,200,111,796) (2,192,351,089) 자본총계 85,741,659,359 84,140,471,753 자본과부채총계 223,708,240,630 223,987,030,042 연결 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,371,850,995 46,371,850,995 68,669,330,594 68,669,330,594 매출원가 40,805,208,804 40,805,208,804 66,682,391,458 66,682,391,458 매출총이익 5,566,642,191 5,566,642,191 1,986,939,136 1,986,939,136 판매비와관리비 4,137,574,145 4,137,574,145 5,392,415,647 5,392,415,647 영업이익(손실) 1,429,068,046 1,429,068,046 (3,405,476,511) (3,405,476,511) 영업외손익 금융수익 79,336,381 79,336,381 9,593,512 9,593,512 금융원가 (729,137,138) (729,137,138) (710,433,906) (710,433,906) 기타수익 550,441,924 550,441,924 894,513,089 894,513,089 기타비용 (365,774,534) (365,774,534) (2,874,441,635) (2,874,441,635) 투자손익 0 0 4,503,084 4,503,084 기타영업외수익 269,430,172 269,430,172 219,450,157 219,450,157 영업외손익합계 (195,703,195) (195,703,195) (2,456,815,699) (2,456,815,699) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,233,364,851 1,233,364,851 (5,862,292,210) (5,862,292,210) 법인세비용(수익) 128,950,208 128,950,208 (434,290,515) (434,290,515) 당기순이익(손실) 1,362,315,059 1,362,315,059 (6,296,582,725) (6,296,582,725) 기타포괄손익 238,872,547 238,872,547 562,414,943 562,414,943 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (16,341,402) (16,341,402) (7,197,999) (7,197,999) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (16,341,402) (16,341,402) (7,197,999) (7,197,999) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 255,213,949 255,213,949 569,612,942 569,612,942 지분법자본변동 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 255,213,949 255,213,949 569,612,942 569,612,942 세후기타포괄손익 238,872,547 238,872,547 562,414,943 562,414,943 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,608,948,313 1,608,948,313 (5,545,118,279) (5,545,118,279) 총 포괄손익, 비지배지분 (7,760,707) (7,760,707) (189,049,503) (189,049,503) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 52 52 (228) (228) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 52 52 (228) (228) 연결 자본변동표 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기타적립금 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (79,459,714) 881,682,901 64,846,529,268 119,598,562,095 (1,138,064,905) 118,460,497,190 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (6,060,128,860) (6,060,128,860) (236,453,865) (6,296,582,725) 기타포괄손익 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 부의지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 (7,197,999) (7,197,999) 0 (7,197,999) 해외사업환산손익 0 0 0 522,208,580 0 0 47,404,362 569,612,942 총포괄이익 0 0 0 522,208,580 0 (6,067,326,859) (5,545,118,279) (189,049,503) (5,734,167,782) 소유주와의거래 배당금 0 0 0 0 346,236,917 (346,236,917) 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 (3,462,369,170) (3,462,369,170) 0 0 2017.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 442,748,866 1,227,919,818 54,970,596,322 110,591,074,646 (1,327,114,408) 109,263,960,238 2018.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 161,922,930 1,227,919,818 30,993,170,454 86,332,822,842 (2,192,351,089) 84,140,471,753 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 1,380,198,948 1,380,198,948 (17,883,889) 1,362,315,059 기타포괄손익 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 부의지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 (16,341,402) (16,341,402) 0 (16,341,402) 해외사업환산손익 0 0 0 245,090,767 0 0 245,090,767 10,123,182 255,213,949 총포괄이익 0 0 0 245,090,767 0 1,363,857,546 1,608,948,313 7,760,707 1,601,187,606 소유주와의거래 배당금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 407,013,697 1,227,919,818 32,357,028,000 87,941,771,155 (2,200,111,796) 85,741,659,359 연결 현금흐름표 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 5,423,859,242 4,853,236,649 영업으로부터 창출된 현금흐름 6,047,048,979 7,395,063,588 이자의 수취(영업) 108,672,968 8,057,079 이자의 지급(영업) (721,397,941) (849,295,806) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (10,464,764) (1,700,588,212) 투자활동현금흐름 3,034,200,338 (238,317,406) 단기대여금의 증가 0 0 단기대여금의 감소 (50,000,000) 임차보증금의 증가 (908,069,870) (46,220,000) 임차보증금의 감소 170,000,000 220,741,435 기타보증금의 증가 0 0 기타보증금의 감소 (279,000) (6,125,838) 유형자산의 취득 (16,300,000) (107,423,637) 유형자산의 처분 (164,150,792) (293,607,189) 무형자산의 취득 0 0 무형자산의 처분 3,000,000 144,317,823 연결범위의 변동 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 매도가능증권금융자산처분손실(이익) 0 0 단기금융상품의 증가 4,000,000,000 (150,000,000) 장기금융상품의 증가 0 0 재무활동현금흐름 247,414,536 3,171,150,663 단기차입금의 증가 20,126,580,996 43,317,791,975 단기차입금의 상환 (14,026,506,460) (39,122,333,476) 장기차입금의 증가 8,814,000,000 (24,307,836) 장기차입금의 상환 (14,666,660,000) (1,000,000,000) 배당금지급 0 0 자기주식의 취득 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 214,991,991 (92,793,055) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,920,466,107 7,693,276,851 기초현금및현금성자산 14,283,019,280 3,195,388,105 기말현금및현금성자산 23,203,485,387 10,888,664,956 3. 연결재무제표 주석 제 34 기 1분기 : 2018년 03월 31일 현재 제 33 기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 동성화인텍(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하, 동성화인텍과 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사와 공장을, 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를, 울산광역시와 경상남도 통영시에공장을 두고 있습니다. 지배회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28% 를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 지배회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 소재지 결산일 지분율(%) 투자금액(원) Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100% 276,250,000 Dongsung Finetec America LLC(*1) 미국 12월 31일 50% 227,140 Dongsung Finetec International(*2) 미국 12월 31일 100% 1,397,297,000 화인텍피앤씨(*3) 한국 12월 31일 100% 5,840,956,938 (*1) Dongsung Finetec America LLC에 대한 회사의 지분율은 50%이나, 지분의 50%를 보유한 다른 주주와의 약정을 통해 주요영업활동에 대한 의사결정시 반대권한 및 이사후보 추천권한을 보유하고 있으며, 총 배당금의 과반을 초과하는 배당을 받을 권리를 보유하고 있는 점 등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 2017년 4월 신규설립하였습니다. (*3) 2017년 4월 1일 동성화인텍으로부터 물적분할을 통하여 설립하였습니다. (2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 설립년월 자본금 주요사업 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 2014년 11월 USD 250,000 건축용우레탄샌드위치외 사업 Dongsung Finetec America LLC 2015년 12월 USD 200 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 Dongsung Finetec International 2017년 4월 USD 1,260,000 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 화인텍 피앤씨 2017년 4월 1,000,000,000 건축용우레탄샌드위치외 사업 (3) 종속기업 Dongsung Finetec America LLC는 2015년에 50% 취득한 종속기업이었으나, 회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에 포함하지 않고 지분법을 적용하였으며, 전기에 회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하게 됨에 따라 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 1.2 종속기업 요 약 재무정보 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 591,938,702 1,966,128,988 (1,374,190,286) (9,765,614) (4,290,752) 122,615,629 Dongsung Finetec America LLC 238,761,472 4,638,985,062 (4,400,223,590) - (35,767,778) 321,849,484 Dongsung Finetec International 214,451,223 20,845,223 193,606,000 - (387,574,557) (11,827,534) 화인텍피앤씨 3,606,991,272 3,169,418,477 437,572,795 1,294,065,498 (554,465,568) (555,925,024) (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 600,784,953 1,977,288,602 (1,376,503,649) 2,575,956,274 (173,444,195) 116,011,514 Dongsung Finetec America LLC 1,133,231,426 5,517,933,602 (4,384,702,176) - (2,509,059,671) 301,603,120 Dongsung Finetec International 185,818,860 11,202,474 174,616,386 - (804,288,909) (11,075,705) 화인텍피앤씨 8,780,054,181 7,786,556,362 993,497,819 16,279,366,288 (4,992,427,803) (4,847,459,119) 1.3 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 사유 주식회사 화인텍피앤씨 지분 취득(물적분할) Dongsung Finetec International 지분 취득(신규설립) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 3월 31일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 3월 31일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 2018년 3월 31일 현재 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연 결 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 65,228백만원 매도가능금융자산 403백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 65,228백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 403백만원입 니 다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 65,228백만원(대여금 및 수취채권 65,228백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,601백만원을 설정하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2018년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 구체적인 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 . ① 재화의 판매 재화판매의 경우 현재 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 적용이 재무상태표에 유의적인 영향을 가져올 것으로 기대하고 있지 않습니다. 고객에게 반품을 허용하는 계약의 경우 현재 합리적으로 반품을 추정할 수 있고 수익의 다른 조건을 모두 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. 만약 합리적인 추정이 불가능한 경우 수익인식은 반품기간이 종료되거나 반품을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 이연하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 그 결과로 당사의 반품을 합리적으로 추정을 할 수 없는 계약의 경우 반품기간이 종료되거나 반품의 합리적인 추정이 가능해지는 시점보다 이른 시점에 수익을 인식할 것으로 기대됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 적용이 재무상태표에 유의적인 영향을 가져올 것으로 기대하고 있지 않습니다. ② 용역의 제공 연결회사는 선박의 파이프 및 탱크에 초저온보냉재를 시공하는 용역을 제공하고 있습니다. 만약 단일 계약하에서 이러한 용역이 다른 보고기간에 걸쳐 수행된다면, 거래대가는 상대적 공정가치에 기초하여 각 서비스에 배분되고 있습니다. 현재 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 용역계약의 총 대가를 개별판매가격에 따라 배분하도록 하고 있습니다. 개별판매가격은 당사가 개별거래에서 용역을 판매하는 표시가격에 의하여 결정될 것입니다. 연결회사는 공정가치와 용역의 개별판매가격은 유사할 것으로 평가하였습니다. 그러므로 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 적용이 이러한 서비스에 대한 수익인식 시기의 유의적인 차이를 가져올 것으로 기대하지 않습니다. ③ 건설계약 현재 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 계약변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 보상금 또는 계약변경이 인식되는 시점에 계약 진행정도의 측정 또는 계약가격을 수정하고 각 보고기간말에 누적기준으로 계약의 진행정도를 재평가 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 보상금과 계약변경이 승인이 되었을 시점에 계약변경에 대한 회계처리를 수행할 것입니다. 계약변경으로 인해 구별되는 약속한 재화나 용역이 추가되어 계약의 범위가 확장되고, 계약가격이 추가로 약속한 재화나 용역의 개별 판매가격에 특정 계약 상황을 반영하여 적절히 조정한 대가(금액)만큼 상승하는 경우의 계약변경은 별도 계약으로 회계처리 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 유의적인 영향을 가져올 것으로 기대하고 있지 않습니다. ④ 경과규정 연결회사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입할 예정이며, 결과적으로 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 비교기간에 적용하지 않을 것입니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 한편, 연결회사는 종속기업중 화인텍피앤씨, Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd, ,Dongsung Finetec American LLC가 2018년중 청산될 계획임에 따라 청산기준으로 반영된 재무상태표 및 동일로 종료되는 회계연도의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석을 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.(2) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 수익인식 연결회사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전된 시점에 인식하고 있습니다. ( 2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ( 4) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. ( 5) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.6 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.7 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.8 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.9 금융자산 (1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.10 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 영업외수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 재고자산 재 고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.13 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 40년 공구와기구 5년 기계장치 8년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.14 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 기타자산 5, 8년 구축물 40년 - - 2.16 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 회원권 비한정 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.17 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.18 충당부채 충 당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 영업부문 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.21 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.4 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.18에서 설명하는 바와 같이 미완성공사에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.5 건설계약수익총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3.6 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 23,203,485,387 23,203,485,387 14,283,019,280 14,283,019,280 매출채권및기타채권(유동) 39,852,954,493 39,852,954,493 49,169,916,821 49,169,916,821 기타금융자산(유동) 78,357,197 78,357,197 4,030,823,706 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 3,021,858,155 3,021,858,155 2,284,626,485 2,284,626,485 금융자산 합계 66,156,655,232 66,156,655,232 69,768,386,292 69,768,386,292 금융부채: 단기차입금 46,698,586,072 46,698,586,072 40,276,398,144 40,276,398,144 유동성장기차입금 16,666,640,000 16,666,640,000 19,666,640,000 19,666,640,000 장기차입금 41,778,359,942 41,778,359,942 44,666,660,000 44,666,660,000 매입채무및기타채무(유동) 20,093,570,507 20,093,570,507 22,768,669,287 22,768,669,287 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000 파생상품부채 28,500,000 28,500,000 363,278,349 363,278,349 금융부채 합계 125,525,656,521 125,525,656,521 128,001,645,780 128,001,645,780 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매도가능금융자산 출자금 402,836,858 402,836,858 투자주식 122,546 122,546 합 계 402,959,404 402,959,404 연결회사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 5. 영업부문 정보 당기와 전기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당분기와 전기 중 연결회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 38,601,643,465 7,770,207,530 46,371,850,995 영업이익 847,588,314 581,479,732 1,429,068,046 (감가상각비 등) 1,524,189,343 95,146,953 1,619,336,296 (단위: 원) 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 62,866,544,518 5,802,786,076 68,669,330,594 영업이익(손실) (4,097,248,327) 691,771,816 (3,405,476,511) (감가상각비 등) 1,562,896,293 77,902,755 1,640,799,048 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 112,360,855,930 4,669,001,182 117,029,857,112 무형자산 716,533,246 183,893,229 900,426,475 투자부동산 - 3,471,549,099 3,471,549,099 합 계 113,077,389,176 8,324,443,510 121,401,832,686 (단위: 원) 전기 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 113,683,704,634 4,596,507,835 118,280,212,469 무형자산 716,565,755 241,862,663 958,428,418 투자부동산 - 3,485,858,840 3,485,858,840 합 계 114,400,270,389 8,324,229,338 122,724,499,727 (3) 영업부문별 재무보고의 수준연결회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 유동부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 A사 27,021,981,635 13,780,800,960 B사 6,174,739,930 9,015,153,401 C사 4,641,611,548 7,052,691,881 합 계 37,838,333,113 29,848,646,242 (5) 지역별정보당분기와 전기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 35,060,764,156 7,770,207,530 42,830,971,686 해외 3,540,879,309 - 3,540,879,309 합 계 38,601,643,465 7,770,207,530 46,371,850,995 전기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 14,034,793,250 3,768,201,910 17,802,995,160 해외 48,831,751,268 2,034,584,166 50,866,335,434 합 계 62,866,544,518 5,802,786,076 68,669,330,594 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현금 28,367,079 68,733,722 보통예금 5,219,550,165 12,962,917,909 당좌예금 17,955,568,143 1,251,367,649 합 계 23,203,485,387 14,283,019,280 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 1,152,527,167 781,642,844 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 36,185,914,109 30,551,276,563 (대손충당금) (3,718,876,518) (3,704,841,339) 미수금 7,995,561,162 23,015,142,365 (대손충당금) (609,644,260) (691,660,768) 합 계 39,852,954,493 49,169,916,821 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,396,502,107 8,196,630,205 대손상각비 (67,981,329) (1,997,517,634) 제각 - (1,802,610,464) 기말금액 4,328,520,778 4,396,502,107 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 37,606,802,110 47,079,758,185 소 계 37,606,802,110 47,079,758,185 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 90일 이내 1,402,114,836 826,248,390 90일 ~180일 이내 83,503,279 183,059,585 180일 초과 1004,643,721 1,324,960,114 소 계 2,490,261,836 2,334,268,089 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - 6개월 초과 4,084,411,325 4,152,392,654 소 계 4,084,411,325 4,152,392,654 합 계 44,181,475,271 53,566,418,928 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,084백만원(전기: 4,152 백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 2,898,272,561 (16,901,059) 2,881,371,502 3,289,475,346 (8,496,315) 3,280,979,031 제 품 9,649,562,623 (83,793,293) 9,565,769,330 8,228,838,765 (188,422,841) 8,040,415,924 반제품 8,887,465,292 0 8,887,465,292 6,768,510,144 - 6,768,510,144 원재료 15,147,912,704 (2,829,088,594) 12,318,824,110 14,534,964,177 (3,554,487,962) 10,980,476,215 합 계 36,583,213,180 (2,929,782,946) 33,653,430,234 32,821,788,432 (3,751,407,118) 29,070,381,314 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 원(당분기: 29,154,713,549원, 전기: 134,494,495,613원)입니다. 연결회사는 재고자산평가손실 당기: 821,624,172원,(전기: 1,054,886,310원 전입)을 환입하였습니다. 환입된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 9. 기타금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 58,976,192 - 8,976,192 - 장ㆍ단기금융상품 - 247,662,000 4,000,000,000 248,779,200 미수수익 19,381,005 - 21,847,514 - 임차보증금 - 2,681,321,855 - 1,943,251,985 기타보증금 - 92,874,300 - 92,595,300 합 계 78,357,197 3,021,858,155 4,030,823,706 2,284,626,485 기타금융부채: 임대보증금 - 260,000,000 - 260,000,000 합 계 - 260,000,000 - 260,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기 전기 단기금융상품: 정기예금 국민은행 - 4,000,000,000 저축보험 현대해상외 - - 소 계 - 4,000,000,000 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 4,500,000 4,500,000 정기예금 신한은행 243,162,000 244,279,200 소 계 247,662,000 248,779,200 합 계 247,662,000 4,248,779,200 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금융기관 당분기 전기 제한내용 단기금융상품 국민은행 4,000,000,000 예금담보 장기금융상품 신한은행 244,279,200 베트남법인 예금담보설정 장기금융상품 신한은행 4,500,000 4,500,000 당좌개설보증금 합 계 4,500,000 4,248,779,200 10. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기장부금액 취득원가 장부금액 출자금 402,836,858 402,836,858 402,836,858 투자주식 122,546 122,546 122,546 합 계 402,959,404 402,959,404 402,959,404 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌 0.01% 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌 0.91% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 제일종합건설(주) 14 주 0.49% 122,546 122,546 122,546 합 계 402,959,404 402,959,404 402,959,404 연결회사는 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 11 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 59,778,347,883 (19,163,698,249) (152,250,000) 40,462,399,634 59,778,347,883 (18,790,083,570) (153,700,000) 40,834,564,313 구축물 6,994,507,209 (1,580,180,001) - 5,414,327,208 6,994,507,209 (1,536,464,322) - 5,458,042,887 기계장치 60,046,002,088 (48,164,431,520) - 11,881,570,568 60,026,594,807 (47,538,305,999) - 12,488,288,808 차량운반구 748,886,150 (651,809,877) - 97,076,273 748,886,150 (632,497,818) - 116,388,332 공구와기구 1,807,875,642 (1,355,877,829) - 451,997,813 1,807,875,642 (1,309,955,888) - 497,919,754 비품 8,831,530,603 (6,504,550,543) - 2,326,980,060 8,700,487,978 (6,216,972,473) - 2,483,515,505 건설중인자산 1,586,585,368 - - 1,586,585,368 1,592,572,682 - - 1,592,572,682 합 계 194,602,655,131 (77,420,548,019) (152,250,000) 117,029,857,112 194,458,192,539 (76,024,280,070) (153,700,000) 118,280,212,469 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 손상 환산 기말 토지 54,808,920,188 0 - 0 0 - - 54,808,920,188 건물 40,834,564,313 0 - 0 (372,164,679) - - 40,462,399,634 구축물 5,458,042,887 0 - 0 (43,715,679) - - 5,414,327,208 기계장치 12,488,288,808 39,095,481 (2,690,500) 0 (731,886,915) 88,763,694 - 11,881,570,568 차량운반구 116,388,332 0 - 0 (20,288,218) 976,159 - 97,076,273 공구와기구 497,919,754 0 - 0 (50,326,941) 4,405,000 - 451,997,813 비품 2,483,515,505 35,150,000 - 102,000,000 (300,489,698) 12,911,628 (6,107,375) 2,326,980,060 건설중인자산 1,592,572,682 96,012,686 - (102,000,000) 0 - - 1,586,585,368 합 계 118,280,212,469 170,258,167 (2,690,500) 0 (1,518,872,130) 107,056,481 (6,107,375) 117,029,857,112 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 손상 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 42,323,223,013 - - - (1,488,658,700) - - 40,834,564,313 구축물 5,632,905,582 - - - (174,862,695) - - 5,458,042,887 기계장치 14,562,783,409 908,203,891 (9,000) 637,400,000 (2,952,643,933) (667,445,559) - 12,488,288,808 차량운반구 209,798,819 1,686,633 (2,710,166) - (85,227,455) (7,159,499) - 116,388,332 공구와기구 467,359,864 258,072,150 - 48,000,000 (224,739,953) (41,108,001) (5,514) 507,578,546 비품 4,904,845,764 625,430,610 (13,986,954) 66,589,891 (1,149,389,341) (1,791,505,658) (168,127,599) 2,473,856,713 건설중인자산 52,441,227 2,292,121,346 - (751,989,891) - - - 1,592,572,682 합 계 122,962,277,866 4,085,514,630 (16,706,120) - (6,075,522,077) (2,507,218,717) (168,133,113) 118,280,212,469 연결회사가 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 361,528,787 (335,133,971) 26,394,816 353,262,082 (333,468,561) 19,793,521 소프트웨어 2,929,432,007 (2,440,642,058) 488,789,949 2,892,701,634 (2,339,308,447) 553,393,187 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,676,202,504 (2,775,776,029) 900,426,475 3,631,205,426 (2,672,777,008) 958,428,418 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 상각비 손상 기말 기타산업재산권 19,793,521 0 0 8,475,000 (2,476,005) 602,300 26,394,816 소프트웨어 553,393,187 16,300,000 0 0 (83,678,420) 2,775,182 488,789,949 회원권 385,241,710 0 0 0 0 0 385,241,710 합 계 958,428,418 16,300,000 0 8,475,000 (86,154,425) 3,377,482 900,426,475 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 상각비 손상 기말 기타산업재산권 34,240,691 - (2,053,750) 3,469,000 (11,329,087) (4,533,333) 19,793,521 소프트웨어 778,967,795 150,753,637 (15,660,000) - (326,861,881) (33,806,364) 553,393,187 회원권 385,241,710 - - - - - 385,241,710 합 계 1,198,450,196 150,753,637 (17,713,750) 3,469,000 (338,190,968) (38,339,697) 958,428,418 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (961,856,110) 436,782,350 1,398,638,460 (953,114,620) 445,523,840 구축물 890,920,000 (380,798,251) 510,121,749 890,920,000 (375,230,000) 515,690,000 기타 164,053,637 (164,038,637) 15,000 164,053,637 (164,038,637) 15,000 합 계 4,978,242,097 (1,506,692,998) 3,471,549,099 4,978,242,097 (1,492,383,257) 3,485,858,840 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 전기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 손상차손 전기 토지 2,524,630,000 - - - - - 2,524,630,000 건물 445,523,840 - - - (8,741,490) - 436,782,350 구축물 515,690,000 - - - (5,568,251) - 510,121,749 기타 15,000 - - - - - 15,000 합 계 3,485,858,840 - - - (14,309,741) - 3,471,549,099 (단위: 원) 전기 구 분 전기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 손상차손 전기 토지 2,524,630,000 - - - - - 2,524,630,000 건물 1,110,257,474 - - - (34,965,962) (629,767,672) 445,523,840 구축물 707,167,751 - - - (22,273,000) (169,204,751) 515,690,000 기타 15,000 - - - - - 15,000 합 계 4,342,070,225 - - - (57,238,962) (798,972,423) 3,485,858,840 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,472백만원입니다. (4) 당분기와 전기중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 900,000 3,600,000 운영비용 (14,480,422) (64,601,524) 투자부동산손상차손 (798,972,423) 합 계 (13,580,422) (61,001,524) 14. 차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.5~4.5% 32,085,500,000 33,914,160,000 일반대출 우리은행 Libor3m+1.5% 1,037,965,462 1,042,734,361 당좌대출 신한은행 3.98% 수입신용장인수 산업은행 외 0.5 ~ 3.9% 13,575,120,610 5,319,503,783 합 계 46,698,586,072 40,276,398,144 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.52% ~ 4.50% 58,480,640,000 64,333,300,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (16,666,640,000) (19,666,640,000) 차 감 계 41,814,000,000 44,666,660,000 연결회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조). 15. 파생금융상품 보고기간말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동부채 이자율통화스왑(*) 28,500,000 363,278,349 (*) 회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 유동 매입채무 11,598,382,334 11,795,163,290 미지급금 7,150,839,236 9,751,568,149 미지급비용 1,344,348,937 1,221,937,848 합 계 20,093,570,507 22,768,669,287 17. 기타유동자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 683,055,251 627,544,778 선급비용 914,232,087 693,382,501 당기법인세자산 54,726,200 44,261,436 부가가치세환급금 441,349,536 655,614,590 합 계 2,093,363,074 2,020,803,305 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선수금 4,583,350,979 4,021,758,510 예수금 254,079,712 264,220,876 합 계 4,837,430,691 4,285,979,386 18 . 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 8,784,020,075 8,875,954,923 사외적립자산의 공정가치 (6,670,245,903) (6,896,513,120) 재무상태표상의 순확정급여부채 2,113,774,172 1,979,441,803 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,875,954,923 9,170,677,570 당기근무원가 394,717,248 1,941,991,657 이자비용 62,644,355 235,488,282 재측정요소 - 인구통계적 가정변동 (100,126,726) - 재무적 가정변동 (397,036,018) - 경험적조정 (717,170,272) 급여의 지급 (577,062,221) (1,328,142,000) 계열사간 전출입 27,765,770 70,272,430 보고기간말금액 8,784,020,075 8,875,954,923 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,896,513,120 6,219,445,917 이자수익 47,820,593 159,689,182 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (20,950,515) (64,122,445) 기여금: - 사용자 1,600,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (352,363,402) (1,106,259,712) 계열사간 전출입 99,226,107 87,760,178 보고기간말 금액 6,670,245,903 6,896,513,120 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) ELS(주가연계증권) 282,352,548 4.23% - - 정기예금 등 6,387,435,276 95.76% 6,785,935,747 98.40% 기타 458,079 0.01% 110,577,373 1.60% 합 계 6,670,245,903 100.00% 6,896,513,120 100.00% (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당분기 전기 기대임금상승율 4.53% 4.53% 할인율 3.00% 3.00% 사외적립자산의 기대수익률 2.74% 2.74% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (-)5.99% 6.76% 임금상승률 1.00% 6.64% (-)6.00% 확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,025,065,844 929,834,226 2,301,670,009 5,870,736,920 10,127,306,999 확정급여채무의 가중평균 만기는 6.69 년입니다. 19. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 신한 은행 등 금융기관과 기술정책자금 등 199,419백만원 의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권채고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합 계 117,800,836,858 (4 ) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부터 27,781백만원의 하자보수 및 이행보증을 계약하고 있습니다. (5) 연결회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(6) 연결회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (7) 보험가입자산 보고기간종 료일 현재 연결회사 의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 등 재산종합보험 104,911,723,000 삼성화재 등 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (8) 연대보증의무상법 제530조의9 제1항에 의거 신설회사인 주식회사 화인텍피앤씨 및 분할되는 회사인 주식회사 동성화인텍은 분할전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 20. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원 입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 13,821,804,500원 으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 연결회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다 . (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 연결회사는 주가안정화 및주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기 및 전기 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구분 당기초 증감 당기손익으로의재분류 당분기말 해외사업환산손익 161,922,930 245,090,767 407,013,697 (단위: 원) 전기 구분 전기초 증감 당기손익으로의재분류 전기말 해외사업환산손익 (79,459,714) 241,382,644 - 161,922,930 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (5) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 미처분이익잉여금 32,357,028,000 30,993,170,454 합 계 33,584,947,818 32,221,090,272 (6) 배당금당분기말 및 전기 중 기말배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 배당받을 주식 - 배당률 - 배당금액 - (*) 배당기준일은 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일입니다. 21. 매출 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출액 25,280,243,007 39,871,808,690 상품 매출액 8,571,548,673 7,762,475,790 용역 매출액 12,520,059,315 21,035,045,952 합 계 46,371,850,995 68,669,330,594 22. 매출원가 당분기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 22,557,341,685 30,638,959,612 상품 매출원가 6,592,121,864 6,219,657,545 용역 매출원가 11,655,745,255 29,862,579,758 기타매출원가 (38,805,457) 합 계 40,805,208,804 66,682,391,458 23. 판매비와 관리비 당분기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,757,140,657 2,235,716,643 퇴직급여 247,631,211 137,685,546 복리후생비 254,715,848 359,267,916 여비교통비 114,438,489 149,749,275 세금과공과 154,026,260 141,603,162 임차료 327,600,598 417,303,714 접대비 39,708,874 56,327,092 운반비 220,526,510 345,843,537 지급수수료 703,377,034 1,204,393,080 판매수수료 34,297,000 393,226,279 수출경비 13,629,203 172,583,377 감가상각비 81,639,338 69,128,886 수도광열비 27,062,501 41,979,148 무형자산상각비 75,099,984 72,225,167 교육훈련비 12,199,007 9,627,988 통신비 22,352,947 33,987,877 수선비 44,126,085 - 차량유지비 52,048,418 56,461,082 소모품비 28,054,323 20,463,317 보험료 81,100,616 78,024,200 광고선전비 5,942,500 16,917,375 도서인쇄비 3,852,202 3,915,611 견본비 9,716,721 16,596,891 대손상각비 (130,047,693) (494,707,736) 회의비 - 12,304,424 보관료 3,526,000 15,796,590 잡비 (46,190,488) (174,004,794) 합 계 4,137,574,145 5,392,415,647 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,916,965,699 3,242,081,654 원재료와 소모품의 사용액 19,324,848,404 31,406,558,114 종업원급여 6,960,542,430 8,046,270,497 감가상각 및 상각비용 1,543,734,550 1,644,147,862 외주가공비 수도광열비 735,422,716 881,934,715 소모품비 2,364,373,193 3,152,507,109 운반비 628,109,796 608,471,636 지급수수료 1,453,767,669 3,640,407,278 기타 9,015,018,492 19,452,428,240 합 계 44,942,782,949 72,074,807,105 25. 영업외손익25.1 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자수익 금융기관예치금 79,336,381 9,593,512 (2) 당분기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자비용 금융기관차입금 729,137,138 710,433,906 25.2. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 16,245,300 9,310,000 외환차익 400,665,524 836,377,325 외화환산이익 62,543,251 48,285,764 파생상품거래이익 70,678,349 - 유형자산처분이익 309,500 540,000 무형자산처분이익 0 0 합 계 550,441,924 894,513,089 (2) 당분기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 206,512,422 1,358,880,603 외환환산손실 233,623,223 1,490,676,367 매출채권처분손실 - 24,884,665 파생상품평가손실 28,500,000 재고자산폐기손실 기타의대손상각비 유형자산처분손실 0 무형자산처분손실 0 유형자산손상차손 (99,483,629) 무형자산손상차손 (3,377,482) 합 계 365,774,534 2,874,441,635 25.3. 투자이 익 및 손실 당분기와 전기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자이익 배당금수익 4,500,000 지분법이익 3,084 소 계 4,503,084 투자손실 관계기업투자처분손실 매도가능금융자산손상차손 투자부동산손상차손 소 계 차감계 4,503,084 25.4. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 잡이익 552,768,586 225,766,111 기타영업외비용 기부금 잡손실 (283,338,414) (6,315,954) 소 계 (283,338,414) (6,315,954) 합 계 269,430,172 219,450,157 26 . 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (133,559,321) 432,260,310 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 4,609,113 2,030,205 법인세추납액 법인세비용(수익) (128,950,208) 434,290,515 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같 습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (31,717,680,607) (5,862,292,210) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 124,199 1,179,539 비과세수익 (1,025) 이연법인세미인식효과 (556,301,394) 3,369,786 결손금공제 세액공제 법인세추납액(환급액) 기타 427,228,012 429,741,190 법인세비용 (128,950,208) 434,290,515 유효세율 0.41% -7.41% (3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이)> 대손충당금 8,157,926,519 2,042,242,680 10,200,169,199 1,794,743,834 2,244,037,224 국고보조금 153,700,000 (1,450,000) 152,250,000 33,814,000 33,495,000 관계기업투자(지분법손실) 종속회사투자(지분법손실) 1,802,855 - 1,802,855 - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 - - 지급보증료 41,952,505 6,023,611 47,976,116 - - 확정급여채무 7,675,364,249 (85,427,122) 7,589,937,127 1,620,974,943 1,578,224,576 재고자산평가충당금 4,733,704,526 (1,803,921,580) 2,929,782,946 790,220,476 628,264,539 파생상품평가손실 363,278,349 (334,778,349) 28,500,000 - 6,270,000 미지급비용 640,734,000 (447,216,000) 193,518,000 127,861,580 41,943,110 관계기업투자주식손상차손 - - - - 유가증권손상차손 293,583,342 (200,000,000) 93,583,342 - - 미수금 90,650,000 (90,650,000) - - 투자부동산손상차손 798,972,423 - 798,972,423 - - 충당부채 2,476,366,222 40,027,921 2,516,394,143 499,095,505 487,342,073 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 - - - 유형자산손상 759,031,082 (99,483,629) 659,547,453 - - 무형자산손상 38,339,697 (3,377,482) 34,962,215 - - 소계 26,593,717,199 (978,009,950) 25,615,707,249 4,866,710,338 5,019,576,522 차이> 미수수익 (7,371,897) 2,466,509 (4,905,388) (1,621,817) (1,079,185) 관계기업투자(처분이익) 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (6,890,000,120) 219,754,217 (6,670,245,903) (1,427,648,117) (1,447,497,612) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소계 (43,479,690,239) 222,220,726 (43,257,469,513) (9,477,379,943) (9,496,686,806) 일시적차이 합계 (16,885,973,040) (755,789,224) (17,641,762,264) (4,610,669,605) (4,477,110,284) 이월세액공제 186,939,393 - 186,939,393 - 이월결손금 38,732,092,809 (1,963,136,439) 36,768,956,370 - 소 계 38,919,032,202 (1,963,136,439) 36,955,895,763 - - 합 계 22,033,059,162 (2,718,925,663) 19,314,133,499 (4,610,669,605) (4,477,110,284) (단위: 원) 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이> 대손충당금 7,393,227,869 764,698,650 8,157,926,519 1,626,510,131 1,794,743,834 국고보조금 163,185,575 (9,485,575) 153,700,000 35,900,827 33,814,000 관계기업투자(지분법손실) 3,632,377,154 (3,632,377,154) - 3,370,464 - 종속회사투자(지분법손실) 2,277,705,524 (2,275,902,669) 1,802,855 - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 - - 지급보증료 20,126,710 21,825,794 41,952,504 4,870,664 - 확정급여채무 9,170,677,570 (1,495,313,321) 7,675,364,249 2,017,549,066 1,620,974,943 재고자산평가충당금 4,806,293,428 (72,588,902) 4,733,704,526 1,057,384,554 790,220,476 파생상품평가손실 - 363,278,349 363,278,349 - - 미지급비용 726,201,000 (85,467,000) 640,734,000 159,764,220 127,861,580 관계기업투자주식손상차손 2,139,521,837 (2,139,521,837) - - - 유가증권손상차손 - 293,583,342 293,583,342 - - 미수금 - 90,650,000 90,650,000 - - 투자부동산손상차손 - 798,972,423 798,972,423 - - 충당부채 1,899,572,160 576,794,062 2,476,366,222 100,106,514 499,095,505 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 - 204,597,587 204,597,587 - - 유형자산손상 - 759,031,082 759,031,082 - - 무형자산손상 - 38,339,697 38,339,697 - - 소 계 32,597,200,257 (5,798,885,472) 26,798,314,785 5,005,456,440 4,866,710,338 차이> - 미수수익 (822,324) (6,549,573) (7,371,897) (180,911) (1,621,817) 관계기업처분이익 (295,244,885) 295,244,885 - - - 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (6,219,445,917) (670,554,203) (6,890,000,120) (1,370,263,163) (1,427,648,117) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소계 (43,097,831,348) (381,858,891) (43,479,690,239) (9,418,554,083) (9,477,379,943) 일시적차이 합계 (10,500,631,091) (6,180,744,363) (16,681,375,454) (4,413,097,643) (4,610,669,605) 이월세액공제 - 186,939,393 186,939,393 - - 이월결손금 - 38,732,092,809 38,732,092,809 - - 소 계 - 38,919,032,202 38,919,032,202 - - 합 계 (10,500,631,091) 32,738,287,839 22,237,656,748 (4,413,097,643) (4,610,669,605) 연결회사는 일시적차이에 대해 그 차이가 소멸되는 시기에 적용이 예상되는 세율에 따라 관련 이연법인세를 측정하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 차감할일시적차이 2,708,739,033 3,274,245,295 이월세액공제 186,939,393 186,939,393 이월결손금 36,768,956,370 38,732,092,809 연결회사는 예측가능한 미래에 처분 또는 배당계획이 없어 내부거래미실현손익에 따른 일시적차이를 제외한 관계기업투자와 관련된 일시적차이 누적액에 대해서는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않습니다.(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 4,609,113 (253,046,326) (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동성 2,919,435,688 2,711,204,073 비유동성 (7,396,545,972) (7,321,873,678) 합 계 (4,477,110,284) (4,610,669,605) 27. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분의 당기순이익(손실) 1,380,198,948 (6,296,582,725) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 기본주당이익 52 (236) (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다 (단위:주). 구 분 당분기 전기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 (3) 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,362,315,059 (6,296,582,725) 조정: 재고자산평가손실(환입) (821,624,172) (1,094,582,299) 퇴직급여 554,845,855 518,422,249 감가상각비 1,518,872,130 1,547,233,084 무형자산상각비 86,154,425 82,605,037 투자부동산상각비 14,309,741 14,309,741 매출채권처분손실 - 24,884,665 대손상각비(환입) (130,047,693) (494,707,736) 외화환산손실 233,623,223 1,490,676,367 무형자산처분손실 - 지분법이익 - (3,084) 유형자산처분손실 - - 외화환산이익 (62,543,251) (48,285,764) 유형자산처분이익 (309,500) (540,000) 무형자산처분이익 기타비용(지급수수료) - 매도가능금융자산손상차손 - 파생상품평가손실 28,500,000 금융원가(이자비용) 729,137,138 710,433,906 금융수익(이자수익) (79,336,381) (9,593,512) 배당금수익 - 유형자산손상차손 (99,483,629) 무형자산손상차손 (3,377,482) 투자부동산손상차손 - 재고자산폐기손실 잡손실 - 관계기업투자주식처분손실 - 법인세비용 (128,950,208) 434,290,515 소계 1,769,091,847 3,175,143,169 순운전자본의 변동 : 매출채권 (5,630,860,701) 15,165,520,828 기타채권 15,018,934,403 (4,234,953,744) 재고자산 (3,761,424,748) 178,380,378 기타유동자산 (70,570,005) (68,626,797) 매입채무 (188,943,290) (4,873,948,670) 기타채무 (2,724,547,881) 1,656,310,288 기타유동부채 551,451,305 3,324,012,643 충당부채 44,632,224 (521,829,064) 퇴직금의 지급 18,412,106 (1,794,446) 퇴직금 관계사 전입(전출) 55,369,480 퇴직연금운영자산 증가 (341,441,340) (161,937,752) 소계 2,915,642,073 10,516,503,144 영업으로부터 창출된 현금 6,047,048,979 7,395,063,588 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 567,708,557 751,989,891 차입금의 유동성대체 11,666,660,000 11,666,660,000 사외적립자산 지급분 567,708,557 1,075,594,964 매출채권 제각 1,741,597,778 보험수리적손익 1,214,333,016 (4) 재무활동과 관련된 계정의 변동내역 (단위: 원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 40,276,398,144 19,666,640,000 44,666,660,000 차입 20,126,580,996 8,814,000,000 상환 (14,026,506,460) (14,666,660,000) - 외화환산 - - 대체 322,113,392 11,666,660,000 (11,702,300,058) 기말 46,698,586,072 16,666,640,000 41,778,359,942 29. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 동성코퍼레이션입니다. 2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 - Sharaf Finetec Cylinders LLC 2017중 매각 캐파코리아(주) 캐파코리아(주) 기타특수관계자 동성화학 동성화학 (주)동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 (주)동성코퍼레이션의 종속기업 동성TCS 동성TCS (주)동성코퍼레이션의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기 전기 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 1,749,000 - 미수금 5,700,982 5,566,784 받을어음 87,491,250 4,510,000 외상매입금 68,278,521 62,737,956 미지급금 421,217,893 804,073,684 기타특수관계자 동성화학 외상매출채권 677,930 13,728,000 받을어음 29,656,000 - 미수금 3,075,125 3,434,204 지급어음 2,679,600 외상매입금 32,570,934 12,784,200 임대보증금 250,000,000 250,000,000 기타특수관계자 동성TCS 지급어음 - 기타특수관계자 제네웰 미지급금 - 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC 미수금(*1) - 관계기업 캐파코리아(주) 대여금(*2) 70,000,000 임대보증금 10,000,000 (*1) 당기말 현재 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC 대주주에 지분양도금액 160,710,000원을 미수금 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 관계기업 캐파코리아(주) 대여금에 대하여 대손충당금 61,039,089원을 계상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당분기 전기 지배기업 동성코퍼레이션 지급수수료 348,350,833 2,416,274,792 상품매출 81,127,500 133,723,000 제품매출 - 원재료,상품 92,584,099 232,718,571 구매대행수수료 46,563,138 153,608,862 수수료수익 10,680,000 39,160,000 기타 특수관계자 동성화학 상품매출 2,000,000 3,350,000 제품매출 24,960,000 129,190,000 임차료 3,000,000 원재료,상품 31,061,940 696,010,540 수수료수익 2,530,300 기타 특수관계자 동성TCS 매입 44,160,000 기타 특수관계자 제네웰 접대비 1,210,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 기초금액 기중대여액 기중상환액 환율변동효과 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 - - - 70,000,000 (단위: 원) 구분 전기 기초금액 기중대여액 기중상환액 환율변동효과 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 - - - 70,000,000 (5) 연결회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(6) 연결회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다.(7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 573,752,504 808,601,000 퇴직급여 132,277,084 163,851,042 합 계 706,029,588 972,452,042 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 30. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다 . 30.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 63,979,726,072 104,609,698,144 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융비용 639,797,261 (639,797,261) 1,046,096,981 (1,046,096,981) (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR, NOK, CNY 및 VND에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,856,805,657 13,387,370,520 12,466,357,551 5,903,233,566 JPY 23,686,596 - 22,586,160 EUR 2,151,856,730 517,671,225 1,398,621,871 2,074,921,420 GBP 22,389,733 - - CNY 1,187,760,000 - - - VND - - - - 합 계 12,196,422,387 13,951,118,075 13,864,979,422 8,000,741,146 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (226,528,243) 226,528,243 328,156,199 (328,156,199) JPY (1,184,330) 1,184,330 (1,129,308) 1,129,308 EUR 81,709,275 (81,709,275) (33,814,977) 33,814,977 NOK (1,119,487) 1,119,487 - - CNY 59,388,000 (59,388,000) - - VND - - 합 계 (87,734,784) 87,734,784 293,211,914 (293,211,914) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 30.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 26,846,435,224 57,896,945,664 기타채권 22,323,481,597 20,683,069,487 합 계 49,169,916,821 78,580,015,151 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 30.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 당기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 20,093,570,507 - 22,768,669,287 기타금융부채 - - 260,000,000 260,000,000 단기차입금 31,140,490,655 15,558,095,417 - 46,698,586,072 장기차입금 1,666,660,000 14,999,980,000 41,778,359,942 58,444,999,942 파생상품부채 28,500,000 28,500,000 합 계 52,900,721,162 30,586,575,417 42,038,359,942 125,525,656,521 전기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 22,768,669,287 - - 22,768,669,287 기타금융부채 - - 260,000,000 260,000,000 단기차입금 14,570,215,148 25,706,182,996 - 40,276,398,144 장기차입금 14,666,660,000 4,999,980,000 44,666,660,000 64,333,300,000 합 계 363,278,349 - - 363,278,349 52,368,822,784 30,706,162,996 44,926,660,000 128,001,645,780 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30.4 자본관리 자본관리의 주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 137,966,581,271 139,846,558,289 차감: 현금및현금성자산 (23,203,485,387) (14,283,019,280) 순부채 114,763,095,884 125,563,539,009 자기자본 87,941,771,155 86,332,822,842 부채비율 130.5% 145.44% 31. 범주별 금융상품 31.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,203,485,387 - 23,203,485,387 매도가능금융자산 - - 402,959,404 402,959,404 매출채권및기타채권(유동) 39,852,954,493 - - 39,852,954,493 기타금융자산(유동) 78,357,197 - - 78,357,197 기타금융자산(비유동) 3,021,858,155 - - 3,021,858,155 합 계 66,156,655,232 402,959,404 66,559,614,636 (단위: 원) 전기말 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,283,019,280 - - 14,283,019,280 매도가능금융자산 - - 402,959,404 402,959,404 매출채권및기타채권(유동) 49,169,916,821 - - 49,169,916,821 기타금융자산(유동) 4,030,823,706 - - 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 2,284,626,485 - - 2,284,626,485 합 계 69,768,386,292 - 402,959,404 70,171,345,696 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 46,698,586,072 46,698,586,072 유동성장기차입금 - 16,666,640,000 16,666,640,000 매입채무 및 기타채무(유동) - 20,093,570,507 20,093,570,507 파생상품부채 28,500,000 - 28,500,000 장기차입금 - 41,778,359,942 41,778,359,942 기타금융부채(비유동) - 260,000,000 260,000,000 합 계 28,500,000 125,497,156,521 125,525,656,521 (단위: 원) 전기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 40,276,398,144 40,276,398,144 유동성장기차입금 - 19,666,640,000 19,666,640,000 매입채무 및 기타채무(유동) - 22,768,669,287 22,768,669,287 파생상품부채 363,278,349 - 363,278,349 장기차입금 - 44,666,660,000 44,666,660,000 기타금융부채(비유동) - 260,000,000 260,000,000 합 계 363,278,349 127,638,367,431 128,001,645,780 31 .2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 외환차익 358,562,127 315,794,056 외화환산이익 40,215,150 21,976,826 이자수익 79,336,381 9,593,512 외환차손 (32,963,713) (761,632,923) 외화환산손실 (76,396,378) (1,490,443,148) 매출채권처분손실 (24,884,665) 매도가능금융자산 매도가능금융자산손상차손 배당금수익 4,500,000 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 42,103,397 520,583,269 외화환산이익 22,328,101 26,308,938 외환차손 (173,548,709) (597,247,680) 외화환산손실 (157,226,845) (233,219) 이자비용 (729,137,138) (710,433,906) 당기손익인식금융부채 파생상품평가손실 (28,500,000) 파생상품거래/평가 이익 70,678,349 합 계 (584,549,278) (2,686,118,940) 32. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 분기말 전기 기초잔액 24,122,293,462 35,630,021,900 증감액 12,182,314,720 77,518,115,480 공사수익인식 12,520,059,315 89,025,843,918 기말잔액 23,784,548,867 24,122,293,462 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 분기말 전기 누적계약수익 82,231,227,406 90,511,844,220 누적계약원가 76,704,310,003 84,148,656,398 누적손익 5,526,917,403 6,363,187,822 선수금 2,237,282,051 1,238,777,430 (3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 분기말 전기말 미청구공사(*1) 7,150,119,803 18,958,494,699 초과청구공사(*2) 2,275,957,218 1,238,777,430 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권 으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채 로 계상되어 있습니다. (4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약명 계약일자 납품기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - (5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 PU단열재사업부문 694,259,637 (2,560,878,925) - 1,595,531,575 - 7,150,119,803 - (6) 당기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사 변동 PU단열재사업부문 (965,347,350) 1,595,531,575 (2,351,353,509) (209,525,416) (11,572,257,309) 33. 재무제표 승인 연 결회사의 재무제표는 2018년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정되어 승인될 수 있습니다. 34. 물 적분할 연결회사는 2017년 3월 3일자 이사회에서 판넬사업부문의 분할을 결의 하였으며, 2017년 3월 22일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 연결회사 분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 동성화인텍(분할존속회사)주식회사 화인텍피앤씨(분할신설회사) 주주총회승인일 2017년 3월 22일 분할등기일 2017년 4월 3일 분할된 사업과 관련된 자산ㆍ부채, 기타의 권리의무, 임직원의 고용 및 법률관계 등은 분할기준일로부터 분할신설법인으로 승계되었으며, 분할 전 발생한 채무에 대하여 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 33 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 22,705,865,786 13,151,102,392 매출채권 및 기타유동채권 38,296,935,464 46,202,413,658 재고자산 33,563,181,635 28,832,344,603 기타유동금융자산 78,357,197 4,030,823,706 기타유동비금융자산 1,905,445,532 1,984,091,259 파생금융상품 유동자산합계 96,549,785,614 94,200,775,618 비유동자산 매도금융가능자산 402,836,858 402,836,858 관계 종속기업투자 407,316,000 유형자산 116,957,202,045 118,195,518,746 영업권 이외의 무형자산 900,426,475 958,428,418 투자부동산 3,471,549,099 3,485,858,840 기타비유동금융자산 2,965,066,532 3,315,757,873 비유동자산합계 125,104,397,009 126,358,400,735 자산총계 221,654,182,623 220,559,176,353 부채 유동부채 단기차입금 44,660,620,610 36,069,403,783 유동성장기차입금 16,666,640,000 19,666,640,000 매입채무 및 기타유동채무 21,546,358,526 26,060,641,779 기타금융부채 파생상품부채 4,642,053,090 4,077,813,970 기타유동비금융부채 28,500,000 363,278,349 미지급법인세 유동부채합계 87,544,172,226 86,237,777,881 비유동부채 장기차입금 41,814,000,000 44,666,660,000 기타비유동금융부채 260,000,000 260,000,000 퇴직급여부채 1,974,969,765 1,685,734,402 비유동충당부채 2,215,191,240 2,268,615,933 이연법인세부채 4,477,110,284 4,610,669,605 비유동부채합계 50,741,271,289 53,491,679,940 부채총계 138,285,443,515 139,729,457,821 자본 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본구성요소 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 (2,088,702) (2,088,702) 이익잉여금(결손금) 29,421,018,170 26,881,997,594 자본총계 83,368,739,108 80,829,718,532 자본과부채총계 221,654,182,623 220,559,176,353 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 45,092,801,111 45,092,801,111 68,112,676,251 68,112,676,251 매출원가 38,962,296,249 38,962,296,249 65,507,850,496 65,507,850,496 매출총이익 6,130,504,862 6,130,504,862 2,604,825,755 2,604,825,755 판매비와관리비 3,902,398,176 3,902,398,176 4,978,871,960 4,978,871,960 영업이익(손실) 2,228,106,686 2,228,106,686 (2,374,046,205) (2,374,046,205) 영업외손익 금융수익 115,625,101 115,625,101 37,565,044 37,565,044 금융원가 (709,165,287) (709,165,287) (703,532,034) (703,532,034) 기타수익 783,235,010 783,235,010 950,877,089 950,877,089 기타비용 (502,227,702) (502,227,702) (2,930,805,635) (2,930,805,635) 투자손익 0 0 4,503,084 4,503,084 기타영업외손익 508,966,865 508,966,865 219,450,042 219,450,042 영업외손익합계 196,433,987 196,433,987 (2,421,942,410) (2,421,942,410) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,424,540,673 2,424,540,673 (4,795,988,615) (4,795,988,615) 법인세비용(수익) 129,361,849 129,361,849 (434,290,515) (434,290,515) 당기순이익(손실) 2,553,902,522 2,553,902,522 (5,230,279,130) (5,230,279,130) 기타포괄손익 (14,881,946) (14,881,946) (7,197,999) (7,197,999) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (14,881,946) (14,881,946) (7,197,999) (7,197,999) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (14,881,946) (14,881,946) (7,197,999) (7,197,999) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 세후기타포괄손익 (14,881,946) (14,881,946) (7,197,999) (7,197,999) 총포괄손익 2,539,020,576 2,539,020,576 (5,237,477,129) (5,237,477,129) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 96 96 (196) (196) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 96 96 (196) (196) 자본변동표 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 881,682,901 67,512,091,641 122,341,495,480 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (5,230,279,130) (5,230,279,130) 기타포괄손익 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 (7,197,999) (7,197,999) 총포괄이익 0 0 0 0 0 (5,237,477,129) (5,237,477,129) 소유주와의 거래 배당금 0 0 0 0 346,236,917 (346,236,917) 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 (3,462,369,170) (3,462,369,170) 2017.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 1,227,919,818 58,466,008,425 113,641,649,181 2018.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 1,227,919,818 25,654,077,776 80,829,718,532 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 2,553,902,522 2,553,902,522 기타포괄손익 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 (14,881,946) (14,881,946) 총포괄이익 0 0 0 0 0 2,539,020,576 2,539,020,576 소유주와의 거래 배당금 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 1,227,919,818 28,193,098,352 83,368,739,108 현금흐름표 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 4,463,427,199 6,268,646,119 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,960,107,538 8,809,154,496 이자의 수취(영업) 78,314,377 8,057,079 이자의 지급(영업) (564,531,942) (849,295,806) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (10,462,774) (1,699,269,650) 투자활동현금흐름 2,637,846,833 (1,074,895,826) 대여금의 증가 (50,000,000) (599,865,000) 대여금의 감소 0 0 임차보증금의 증가 (888,000,000) (46,220,000) 임차보증금의 감소 170,000,000 122,220,000 기타보증금의 증가 (279,000) 0 기타보증금의 감소 0 0 유형자산의 취득 (170,258,167) (293,607,189) 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (16,300,000) (107,423,637) 무형자산의 처분 0 0 종속기업투자주식의 취득 (407,316,000) 0 관계 및 종속기업 투자주식의 처분 0 0 관계 및 종속기업 투자주식의 취득 0 0 금융상품의 증가 4,000,000,000 (150,000,000) 재무활동현금흐름 2,491,683,435 2,861,096,235 단기차입금의 증가 8,344,343,435 42,201,418,876 단기차입금의 상환 0 (38,340,322,641) 장기차입금의 증가 8,814,000,000 0 장기차입금의 상환 (14,666,660,000) (1,000,000,000) 자기주식의 취득 0 0 배당금지급 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (38,194,073) (334,173,689) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,554,763,394 7,720,672,839 기초현금및현금성자산 13,151,102,392 2,715,657,608 기말현금및현금성자산 22,705,865,786 10,436,330,447 5. 재무제표 주석 제 34 기 1분기 : 2018년 03월 31일 현재 제 33 기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍 1. 일반사항 주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사와 공장을, 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를, 울산광역시와경상남도 통영시에 공장을 두고 있습니다. 회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28% 를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법: 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향:회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 2017년 12월 31일 현재 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향: 회사는 리스제공자로서의 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 다만,동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2018년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 66,700백만원, 매도가능금융자산 403백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2018년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 66,700백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 66,700백만원(대여금 및 수취채권 66,700백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 6,193백만원을 설정하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 구체적인 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ① 재화의 판매 재화판매의 경우 현재 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 적용이 재무상태표에 유의적인 영향을 가져올 것으로 기대하고 있지 않습니다. 고객에게 반품을 허용하는 계약의 경우 현재 합리적으로 반품을 추정할 수 있고 수익의 다른 조건을 모두 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. 만약 합리적인 추정이 불가능한 경우 수익인식은 반품기간이 종료되거나 반품을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 이연하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 그 결과로 당사의 반품을 합리적으로 추정을 할 수 없는 계약의 경우 반품기간이 종료되거나 반품의 합리적인 추정이 가능해지는 시점보다 이른 시점에 수익을 인식할 것으로 기대됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 적용이 재무상태표에 유의적인 영향을 가져올 것으로 기대하고 있지 않습니다. ② 용역의 제공 회사는 선박의 파이프 및 탱크에 초저온보냉재를 시공하는 용역을 제공하고 있습니다. 만약 단일 계약하에서 이러한 용역이 다른 보고기간에 걸쳐 수행된다면, 거래대가는 상대적 공정가치에 기초하여 각 서비스에 배분되고 있습니다. 현재 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 용역계약의 총 대가를 개별판매가격에 따라 배분하도록 하고 있습니다. 개별판매가격은 당사가 개별거래에서 용역을 판매하는 표시가격에 의하여 결정될 것입니다. 회사는 공정가치와 용역의 개별판매가격은 유사할 것으로 평가하였습니다. 그러므로회사는 기업회계기준서 제1115호의 적용이 이러한 서비스에 대한 수익인식 시기의 유의적인 차이를 가져올 것으로 기대하지 않습니다. ③ 건설계약 현재 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 계약변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 보상금 또는 계약변경이 인식되는 시점에 계약 진행정도의 측정 또는 계약가격을 수정하고 각 보고기간말에 누적기준으로 계약의 진행정도를 재평가 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 보상금과 계약변경이 승인이 되었을 시점에 계약변경에 대한 회계처리를 수행할 것입니다. 계약변경으로 인해 구별되는 약속한 재화나 용역이 추가되어 계약의 범위가 확장되고, 계약가격이 추가로 약속한 재화나 용역의 개별 판매가격에 특정 계약 상황을 반영하여 적절히 조정한 대가(금액)만큼 상승하는 경우의 계약변경은 별도 계약으로 회계처리 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 유의적인 영향을 가져올 것으로 기대하고 있지 않습니다. ④ 경과규정 회사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입할 예정이며, 결과적으로 회사는 기업회계기준서 제1115호를 비교기간에 적용하지 않을 것입니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 수익인식 회사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 회사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전된 시점에 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(5) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.6 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.7 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.8 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.9 금융자산 (1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 2.10 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 영업외수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 재고자산 재 고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.13 관계기업 및 종속기업 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 종속기업은 회사가 지배력을 보유한 기업으로서, 관계기업 및 종속기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식합니다. 또한 관계기업 및 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로인식됩니다. 2.14 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 40년 공구와기구 5년 기계장치 8년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.16 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 기타자산 5, 8년 구축물 40년 2.17 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 회원권 비한정 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.18 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 충당부채 충 당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.21 영업부문 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 비금융자산의 손상 회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.4 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 2.19에서 설명하는 바와 같이 미완성공사에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.5 건설계약수익총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3.6 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 22,705,865,786 22,705,865,786 13,151,102,392 13,151,102,392 매출채권및기타채권(유동) 38,296,935,464 38,296,935,464 46,202,413,658 46,202,413,658 기타금융자산(유동) 78,357,197 78,357,197 4,030,823,706 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 2,965,066,532 2,965,066,532 3,315,757,873 3,315,757,873 금융자산 합계 64,046,224,979 64,046,224,979 66,700,097,629 66,700,097,629 금융부채: 단기차입금 44,660,620,610 44,660,620,610 36,069,403,783 36,069,403,783 유동성장기차입금 16,666,640,000 16,666,640,000 19,666,640,000 19,666,640,000 장기차입금 41,814,000,000 41,814,000,000 44,666,660,000 44,666,660,000 매입채무및기타채무(유동) 21,546,358,526 21,546,358,526 26,060,641,779 26,060,641,779 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000 파생상품부채 28,500,000 28,500,000 363,278,349 363,278,349 금융부채 합계 124,976,119,136 124,976,119,136 127,086,623,911 127,086,623,911 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매도가능금융자산 - - 출자금 402,836,858 402,836,858 투자주식 - - 합 계 402,836,858 402,836,858 회사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 5. 영업부문 정보 당기와 전기의 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재, 판넬 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황 (1) 당분기와 전기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 37,322,593,581 7,770,207,530 45,092,801,111 영업이익(손실) 1,646,626,954 581,479,732 2,228,106,686 (감가상각비 등) 1,410,514,599 95,146,953 1,505,661,552 전기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 62,309,890,175 5,802,786,076 68,112,676,251 영업이익(손실) (3,065,818,021) 691,771,816 (2,374,046,205) (감가상각비 등) 1,566,583,877 77,902,755 1,644,486,632 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 112,288,200,863 4,669,001,182 116,957,202,045 무형자산 716,533,246 183,893,229 900,426,475 투자부동산 3,471,549,099 3,471,549,099 합 계 113,004,734,109 8,324,443,510 121,329,177,619 전기 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 113,599,010,911 4,596,507,835 118,195,518,746 무형자산 716,565,755 241,862,663 958,428,418 투자부동산 - 3,485,858,840 3,485,858,840 합 계 114,315,576,666 8,324,229,338 122,639,806,004 (3) 영업부문별 재무보고의 수준회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 유동부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 27,021,981,635 13,780,800,960 B사 4,641,611,548 9,015,153,401 C사 6,174,739,930 7,052,691,881 합 계 37,838,333,113 29,848,646,242 (5) 지역별정보당분기와 전기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 33,771,948,658 7,770,207,530 41,542,156,188 해외 3,550,644,923 - 3,550,644,923 합 계 37,322,593,581 7,770,207,530 45,092,801,111 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 14,168,988,286 3,768,201,910 17,937,190,196 해외 48,140,901,889 2,034,584,166 50,175,486,055 합 계 62,309,890,175 5,802,786,076 68,112,676,251 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현금 2,001,000 671,000 보통예금 4,748,296,643 11,899,063,743 당좌예금 17,955,568,143 1,251,367,649 합 계 22,705,865,786 13,151,102,392 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 1,152,527,167 781,642,844 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 36,003,594,150 29,445,477,409 (대손충당금) (4,198,307,820) (4,191,027,579) 미수금 8,308,176,761 22,949,939,735 (대손충당금) (1,816,527,627) (2,001,975,907) 합 계 38,296,935,464 46,202,413,658 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,193,003,486 8,196,630,205 대손상각비 14,166,233 (201,016,255) 제각 (192,334,272) (1,802,610,464) 기말금액 6,014,835,447 6,193,003,486 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 36,259,284,343 45,124,440,986 소 계 36,259,284,343 45,124,440,986 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 90일 이내 1,343,613,574 108,512,191 90일 ~180일 이내 - 30,034,620 180일 초과 938,147,000 1,183,535,314 소 계 2,281,760,574 1,322,082,125 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 5,770,725,994 5,948,894,033 소 계 5,770,725,994 5,948,894,033 합 계 44,311,770,911 52,395,417,144 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5,771백만원(전기: 5,949 백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 2,898,272,561 (16,901,059) 2,881,371,502 3,289,475,346 (8,496,315) 3,280,979,031 제 품 9,641,279,181 (83,793,293) 9,557,485,888 8,075,475,450 (118,584,473) 7,956,890,977 반제품 8,887,465,292 - 8,887,465,292 6,768,510,144 - 6,768,510,144 원재료 14,991,912,505 (2,755,053,552) 12,236,858,953 14,290,794,916 (3,464,830,465) 10,825,964,451 합 계 36,418,929,539 (2,855,747,904) 33,563,181,635 32,424,255,856 (3,591,911,253) 28,832,344,603 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가는 28,774,595,392 원 (전기: 124,191,175,462원) 입니다. 회사는 재고자산평가충당금 736,163,349원(전기: 232,084,767원 전입)을 환입하였습니다. 전입(환입)된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 9. 기타금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 58,976,192 - 8,976,192 1,067,853,141 장ㆍ단기금융상품 - 245,662,000 4,000,000,000 246,779,200 미수수익 19,381,005 - 21,847,514 - 임차보증금 - 2,626,530,232 - 1,908,530,232 기타보증금 - 92,874,300 - 92,595,300 합 계 78,357,197 2,965,066,532 4,030,823,706 3,315,757,873 기타금융부채: 임대보증금 - 260,000,000 - 260,000,000 합 계 - 260,000,000 - 260,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품: 정기예금 국민은행 4,000,000,000 저축보험 현대해상 외 - 합 계 4,000,000,000 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 2,500,000 2,500,000 정기예금 신한은행 244,279,200 합 계 2,500,000 246,779,200 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금융기관 당분말 전기말 제한내용 단기금융상품 국민은행 4,000,000,000 예금담보설정 장기금융상품 신한은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 244,279,200 예금담보설정 합 계 2,500,000 4,246,779,200 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기장부금액 취득원가 장부금액 출자금 402,836,858 402,836,858 402,959,404 합 계 402,836,858 402,836,858 402,959,404 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01% 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 제일종합건설(주) 14 좌수 0.49% - - 합 계 402,836,858 402,836,858 402,836,858 회사는 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 11. 관계기업투자, 공동기업 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 캐파코리아(주) 한국 12월 31일 49.00% 147,000,000 (61,023,809) - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100.00% 276,250,000 (1,374,190,286) - Dongsung Finetec American LLC 미국 12월 31일 50.00% 113,570 (2,200,111,795) - Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100.00% 1,397,297,000 193,600,000 407,316,000 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100.00% 5,840,956,938 437,572,795 - 합 계 7,661,617,508 (3,004,153,095) 407,316,000 (단위: 원) 전기 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 캐파코리아(주) 한국 12월 31일 49.00% 147,000,000 (61,023,809) - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100.00% 276,250,000 (1,376,503,649) - Dongsung Finetec American LLC 미국 12월 31일 50.00% 113,570 (2,192,351,088) - Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100.00% 989,981,000 174,616,386 - 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100.00% 5,840,956,938 993,497,819 - 합 계 7,254,301,508 (2,461,764,341) - (2) 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 캐파코리아(주) 47,578,342 172,110,427 - 6,301 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 591,938,702 1,966,128,988 (9,765,614) (4,290,752) Dongsung Finetec American LLC 238,761,472 4,638,985,062 (35,767,778) Dongsung Finetec International 214,451,223 20,845,223 (387,574,557) 화인텍피앤씨 3,606,991,272 3,169,418,477 1,294,065,498 (554,465,568) 합 계 4,699,721,011 9,967,488,177 1,284,299,884 (982,092,354) (단위: 원) 기업명 전기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 캐파코리아(주) 47,572,041 172,110,427 - 31,185 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 600,784,953 1,977,288,602 2,594,196,665 (173,444,195) Dongsung Finetec American LLC 1,067,494,072 5,452,196,248 (2,509,059,671) Dongsung Finetec International 185,818,860 11,202,474 (804,288,909) 화인텍피앤씨 9,138,580,181 7,786,556,362 16,637,892,288 (4,241,882,923) 합 계 11,040,250,107 15,399,354,113 19,232,088,953 (7,728,644,513) 12 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 59,778,347,883 (19,163,698,249) (152,250,000) 40,462,399,634 59,778,347,883 (18,790,083,570) (153,700,000) 40,834,564,313 구축물 6,994,507,209 (1,580,180,001) - 5,414,327,208 6,994,507,209 (1,536,464,322) - 5,458,042,887 기계장치 52,955,840,607 (41,074,270,039) - 11,881,570,568 52,916,745,126 (40,428,456,318) - 12,488,288,808 차량운반구 686,614,770 (589,538,497) - 97,076,273 686,614,770 (570,226,438) - 116,388,332 공구와기구 1,650,995,642 (1,198,997,829) - 451,997,813 1,650,995,642 (1,153,075,888) - 497,919,754 비품 6,910,338,119 (4,656,013,126) - 2,254,324,993 6,773,188,119 (4,374,366,337) - 2,398,821,782 건설중인자산 1,586,585,368 - - 1,586,585,368 1,592,572,682 - - 1,592,572,682 합 계 185,372,149,786 (68,262,697,741) (152,250,000) 116,957,202,045 185,201,891,619 (66,852,672,873) (153,700,000) 118,195,518,746 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 분할 기말 토지 54,808,920,188 - - - (372,164,679) - 54,808,920,188 건물 40,834,564,313 - - - (43,715,679) - 40,462,399,634 구축물 5,458,042,887 - - - (645,813,721) - 5,414,327,208 기계장치 12,488,288,808 39,095,481 102,000,000 (19,312,059) 11,881,570,568 차량운반구 116,388,332 (45,921,941) 97,076,273 공구와기구 497,919,754 35,150,000 (281,646,789) 451,997,813 비품 2,398,821,782 2,254,324,993 건설중인자산 1,592,572,682 96,012,686 (102,000,000) 1,586,585,368 합 계 118,195,518,746 170,258,167 - (1,408,574,868) 116,957,202,045 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 분할 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 건물 42,323,223,013 - - - (1,488,658,700) - 40,834,564,313 구축물 5,632,905,582 - - - (174,862,695) - 5,458,042,887 기계장치 14,562,783,409 908,203,891 (3,000) 637,400,000 (2,692,516,581) (927,578,911) 12,488,288,808 차량운반구 209,798,819 1,686,633 (2,000) - (81,757,345) (13,337,775) 116,388,332 공구와기구 455,568,049 252,072,150 - 48,000,000 (208,826,443) (48,894,002) 497,919,754 비품 2,988,321,760 545,949,722 (8,790,882) 66,589,891 (1,124,202,237) (69,046,472) 2,398,821,782 건설중인자산 52,441,227 2,292,121,346 - (751,989,891) - - 1,592,572,682 합 계 121,033,962,047 4,000,033,742 (8,795,882) - (5,770,824,001) (1,058,857,160) 118,195,518,746 회사가 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 348,728,749 (322,333,933) 26,394,816 34,240,691 (14,447,170) 19,793,521 소프트웨어 2,858,895,270 (2,370,105,321) 488,789,949 778,967,795 (225,574,608) 553,393,187 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,592,865,729 (2,692,439,254) 900,426,475 1,198,450,196 (240,021,778) 958,428,418 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 상각비 분할 기말 기타산업재산권 19,793,521 - 8,475,000 (1,873,705) 26,394,816 소프트웨어 553,393,187 16,300,000 (80,903,238) 488,789,949 회원권 385,241,710 - - 385,241,710 합 계 958,428,418 16,300,000 8,475,000 (82,776,943) 900,426,475 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 상각비 분할 기말 기타산업재산권 34,240,691 - (2,053,750) 3,469,000 (9,522,187) (6,340,233) 19,793,521 소프트웨어 778,967,795 140,753,637 (15,660,000) - (318,869,669) (31,798,576) 553,393,187 회원권 385,241,710 - - - - - 385,241,710 합 계 1,198,450,196 140,753,637 (17,713,750) 3,469,000 (328,391,856) (38,138,809) 958,428,418 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 445,523,840 (8,741,490) 436,782,350 1,398,638,460 (953,114,620) 445,523,840 구축물 515,690,000 (5,568,251) 510,121,749 890,920,000 (375,230,000) 515,690,000 기타 15,000 - 15,000 164,053,637 (164,038,637) 15,000 합 계 3,485,858,840 (14,309,741) 3,471,549,099 4,978,242,097 (1,492,383,257) 3,485,858,840 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 감가상각비 손상차손 기말 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 445,523,840 (8,741,490) 436,782,350 구축물 515,690,000 (5,568,251) 510,121,749 기타 15,000 - 15,000 합 계 3,485,858,840 (14,309,741) 3,471,549,099 (단위: 원) 전기 구 분 기초 감가상각비 손상차손 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 1,145,223,436 (34,965,962) (629,767,672) 445,523,840 구축물 729,440,751 (22,273,000) (169,204,751) 515,690,000 기타 8,034,834 (8,019,834) - 15,000 합 계 4,407,329,021 (65,258,796) (798,972,423) 3,485,858,840 (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,472백만원입니다. (4) 당기와 전기중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 900,000 900,000 운영비용 (14,480,422) (14,500,257) 투자부동산손상차손 - - 합 계 (13,580,422) (13,600,257) 15. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 단기차입금 구매자금대출 농협은행 - - - 일반대출 산업은행 외 2.5 ~ 3.49% 31,085,500,000 30,749,900,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.5 ~ 2.85% 13,575,120,610 5,319,503,783 합 계 44,660,620,610 36,069,403,783 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.45 ~ 3.06% 58,480,640,000 64,333,300,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (16,666,640,000) (19,666,640,000) 차 감 계 41,814,000,000 44,666,660,000 회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지,건물 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석20참조) 16. 파생금융상품 보고기간말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동부채 이자율통화스왑(*) 28,500,000 363,278,349 (*) 회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 유동 매입채무 11,512,698,078 10,525,086,766 미지급금 8,737,479,370 14,385,925,636 미지급비용 1,296,181,078 1,149,629,377 합 계 21,546,358,526 26,060,641,779 18. 기타유동자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 496,298,171 591,991,204 선급비용 914,232,087 693,382,501 당기법인세자산 54,714,260 44,251,486 부가가치세환급금 440,201,014 654,466,068 합 계 1,905,445,532 1,984,091,259 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선수금 4,403,420,260 3,840,728,347 예수금 238,632,830 237,085,623 합 계 4,642,053,090 4,077,813,970 19 . 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 8,554,504,365 8,166,021,018 사외적립자산의 공정가치 (6,579,534,600) (6,480,286,616) 재무상태표상의 순확정급여부채 1,974,969,765 1,685,734,402 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,166,021,018 9,170,677,570 당기근무원가 366,998,744 1,805,476,072 이자비용 57,615,000 219,027,532 재측정요소 - 인구통계적 가정변동 (89,737,078) - 재무적 가정변동 (376,283,453) - 경험적조정 (557,298,381) 급여의 지급 (333,328,666) (908,004,000) 계열사간 전출입 297,198,269 102,753,430 분할 (1,200,590,674) 보고기간말 금액 8,554,504,365 8,166,021,018 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,480,286,616 6,219,445,917 이자수익 44,971,990 148,522,206 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (19,079,418) (58,965,629) 기여금: - 사용자 1,600,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (224,072,857) (737,314,712) 계열사간 전출입 297,428,269 106,551,932 분할 (797,953,098) 보고기간말 금액 6,579,534,600 6,480,286,616 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) ELS(주가연계증권) 282,352,548 4.29% - - 정기예금 등 6,296,723,973 95.70% 6,370,692,447 98.31 기타 458,079 0.1% 109,594,169 1.69 합계 6,579,534,600 100.00 6,480,286,616 100.00 (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당분기 전기 할인율 3.00% 3.00% 임금상승률 4.53% 4.53% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (-)6.07% 6.85% 임금상승률 1.00% 6.73% (-)6.08% 확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 964,760,847 859,754,836 2,146,863,864 5,473,074,078 9,444,453,625 확정급여채무의 가중평균만기는 6.44년입니다. 20. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 신한 은행 등 금융기관과 기술정책자금 등 195,337백만원 의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권채고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,658 하자보증 등 합계 117,800,836,658 (3) 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위: VND, USD, KRW) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 3,530,236,000 Dongsung Fintec America LLC Woori Bank New York Agency USD 1,200,000 화인텍피앤씨 서울보증증권 KRW 1,200,000,000 화인텍피앤씨 신한은행 KRW 3,600,000,000 합 계 VND 3,530,236,000 KRW 4,800,000,000 USD 1,200,000 (4) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부터 28,683백만원의 하자보수 및 이행보증을 계약하고 있습니다. (5) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (6) 회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (7) 보험가입자산 보고기간종 료일 현재 회사 의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 등 재산종합보험 134,445,877,000 삼성화재 등 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (8) 연대보증의무상법 제530조의9 제1항에 의거 신설회사인 주식회사 화인텍피앤씨 및 분할되는 회사인 주식회사 동성화인텍은 분할전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 21. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원 입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 13,821,804,500원 으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다 . (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 회사는 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액당분기 및 전기 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구분 당기초 증감 당기손익으로의재분류 당기말 부의지분법자본변동 (2,088,702) - - (2,088,702) 전기 구분 전기초 증감 당기손익으로의재분류 전기말 부의지분법자본변동 (2,088,702) - - (2,088,702) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (5) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 미처분이익잉여금 28,193,098,352 25,654,077,776 합 계 29,421,018,170 26,881,997,594 (6) 이익잉여금처분계산서당기 처분 예정인 이익잉여금처분계산서와 전기 처분 확정된 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 34(당분기) 기 제 33(전) 기 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 28,193,098,352 25,654,077,776 1. 전기이월이익잉여금 25,654,077,776 63,703,485,554 2. 당기순이익 2,553,902,522 (38,801,603,339) 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (14,881,946) 752,195,561 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - - 1. 이익준비금 - - 2. 현금배당 주당배당금(률) 당기 - - 전기 - - - - Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 28,193,098,352 25,654,077,776 전기의 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 22일 에 주주 총회에서 처분이 확정되었고, 당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 27일에 주주총회에서 처분이 승인될 예정입니다. (7) 배당금당분기말 및 전기 중 기말배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 배당받을 주식 - - 배당률 - - 배당금액 - - (*) 배당기준일은 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일입니다. 22. 매출 당분기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출액 24,902,731,765 39,871,808,690 상품 매출액 8,546,201,282 7,801,281,409 용역 매출액 11,643,868,064 20,439,586,152 합 계 45,092,801,111 68,112,676,251 23. 매출원가 당분기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 22,228,780,590 30,638,959,612 상품 매출원가 6,545,724,802 6,219,657,545 용역 매출원가 10,187,790,857 28,649,233,339 합 계 38,962,296,249 65,507,850,496 24. 판매비와 관리비 당분기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,591,613,575 2,097,692,249 퇴직급여 211,103,800 137,685,546 복리후생비 242,714,579 327,868,674 여비교통비 111,809,727 140,929,426 세금과공과 146,435,640 128,696,130 임차료 164,433,386 209,092,372 접대비 38,402,232 56,327,092 운반비 220,306,500 345,810,729 지급수수료 828,521,929 1,161,243,922 판매수수료 34,297,000 393,226,279 수출경비 13,629,203 172,583,377 감가상각비 76,830,129 69,196,406 수도광열비 25,953,052 38,025,568 무형자산상각비 72,040,684 72,225,167 교육훈련비 12,016,514 9,627,988 통신비 17,795,216 25,493,760 차량유지비 43,008,143 56,461,082 소모품비 25,180,966 20,463,317 보험료 49,361,174 76,253,650 광고선전비 5,272,500 16,738,462 도서인쇄비 3,751,702 3,915,611 견본비 9,716,721 16,596,891 대손상각비 7,280,241 (494,707,736) 회의비 - 12,304,424 보관료 3,526,000 15,796,590 잡비 (52,602,437) (130,675,016) 합 계 3,902,398,176 4,978,871,960 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전분기 재고자산의 변동 660,028,576 3,280,887,112 원재료와 소모품의 사용액 19,303,968,359 31,089,502,378 종업원급여 6,531,741,855 7,791,792,332 감가상각 및 상각비용 1,505,661,552 1,644,215,382 수도광열비 732,809,699 877,650,516 소모품비 2,276,636,734 3,128,760,098 운반비 623,669,656 605,317,012 지급수수료 1,534,469,584 3,573,076,507 기타 9,695,708,410 18,495,521,119 합 계 42,864,694,425 70,486,722,456 26. 영업외손익 26.1 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자수익 금융기관예치금 115,625,101 37,565,044 (2) 당분기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자비용 금융기관차입금 709,165,287 703,532,034 26.2. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 179,847,533 9,310,000 외환차익 395,522,094 836,377,325 외화환산이익 137,187,034 104,649,764 파생상품거래이익 70,678,349 - 유형자산처분이익 - 540,000 파생상품거래이익 70,678,349 합 계 783,235,010 950,877,089 (2) 당분기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 206,943,509 1,358,880,603 외환환산손실 230,241,427 1,547,040,367 매출채권처분손실 24,884,665 파생상품평가손실 28,500,000 재고자산폐기손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기타의대손상각비 36,542,766 합 계 502,227,702 2,930,805,635 26.3. 투자이 익 및 손실 당분기와 전기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자이익 배당금수익 4,500,000 지분법이익 3,084 소 계 4,503,084 투자손실 투자주식손상차손 - 매도가능금융자산손상차손 - 투자부동산손상차손 - 소 계 - 합 계 - 4,503,084 26.4. 기타영업외손익 당분기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 잡이익 546,878,761 225,765,996 소 계 546,878,761 225,765,996 기타영업외비용 지급보증충당부채 전입액 기부금 잡손실 (37,911,896) (6,315,954) 소 계 (37,911,896) (6,315,954) 합 계 508,966,865 219,450,042 27 . 법인세비용 (1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (133,559,321) 432,260,310 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 4,197,472 2,030,205 법인세추납액 기타 법인세비용 (129,361,849) 434,290,515 (2) 당분기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,424,540,673 (4,795,988,615) 적용세율에 따른 법인세 527,898,948 조정사항 비공제비용 74,571 1,179,539 비과세수익 (1,025) - 이연법인세미인식효과 (99,772,259) 3,369,786 결손금공제 - - 세액공제 - - 법인세추납액 - 기타 (557,562,084) 429,741,190 법인세비용 (129,361,849) 434,290,515 유효세율 -5.34% -9.06% (3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 계정과목 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이)> 대손충당금 8,157,926,519 2,042,242,680 10,200,169,199 1,794,743,834 2,244,037,224 국고보조금 153,700,000 (1,450,000) 152,250,000 33,814,000 33,495,000 관계기업투자(지분법손실) 149,777,770 - 149,777,770 - - 종속회사투자(지분법손실) 1,802,855 - 1,802,855 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 지급보증료 41,952,505 6,023,611 47,976,116 - - 확정급여채무 8,166,021,018 (992,272,948) 7,173,748,070 1,796,524,624 1,578,224,576 재고자산평가충당금 3,591,911,253 (736,163,349) 2,855,747,904 790,220,476 628,264,539 외화환산손실 - - 파생상품평가손실 288,971,414 (260,471,414) 28,500,000 6,270,000 미지급비용 581,189,000 (390,538,500) 190,650,500 127,861,580 41,943,110 관계기업투자주식손상차손 - - 유가증권손상차손 264,145,809 (170,562,467) 93,583,342 - - 종속기업투자주식손상 7,103,409,951 - 7,103,409,951 투자부동산손상차손 798,972,423 - 798,972,423 하자보수/공사손실/지급보증충당부채 2,268,615,933 (53,424,693) 2,215,191,240 499,095,505 487,342,073 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 소계 31,936,707,880 (556,617,080) 31,380,090,800 5,042,260,019 5,019,576,522 차이> 미수수익 (7,371,897) 2,466,509 (4,905,388) (1,621,817) (1,079,185) 관계기업투자(평가이익) - - 관계기업투자(처분이익) - - 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 종속기업투자(지분법자본변동) - - 사외적립자산 (7,278,239,714) 698,705,114 (6,579,534,600) (1,603,197,798) (1,447,497,612) 외화환산이익 - - - - 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 선급비용 - - 소계 (43,867,929,833) 701,171,623 (43,166,758,210) (9,652,929,624) (9,496,686,806) 일시적차이 합계 (11,931,221,953) 144,554,543 (11,786,667,410) (4,610,669,605) (4,477,110,284) 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 - - 이월결손금 - - 기부금공제 - - 소계 - - - - - 합계 (11,931,221,953) 144,554,543 (11,786,667,410) (4,610,669,605) (4,477,110,284) (단위: 원) 전기 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이)> 대손충당금 7,393,227,869 764,698,650 8,157,926,519 1,626,510,131 1,794,743,834 국고보조금 163,185,575 (9,485,575) 153,700,000 35,900,827 33,814,000 관계기업투자(지분법손실) 3,632,377,154 (3,632,377,154) - 3,370,464 - 종속회사투자(지분법손실) 1,802,855 - 1,802,855 - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 - - 지급보증료 20,126,710 21,825,794 41,952,504 4,870,664 - 확정급여채무 9,170,677,570 (2,205,247,226) 6,965,430,344 2,017,549,066 1,620,974,943 재고자산평가충당금 4,806,293,428 (1,214,382,175) 3,591,911,253 1,057,384,554 790,220,476 파생상품평가손실 - 363,278,349 363,278,349 - - 미지급비용 726,201,000 (145,012,000) 581,189,000 159,764,220 127,861,580 관계기업투자주식손상차손 2,139,521,837 (2,139,521,837) - - - 유가증권손상차손 - 293,583,342 293,583,342 - - 종속기업투자주식손상 - 6,861,168,841 6,861,168,841 - - 미수금 - 90,650,000 90,650,000 - - 투자부동산손상차손 - 798,972,423 798,972,423 - - 하자보수/공사손실/지급보증충당부채 455,029,611 1,813,586,322 2,268,615,933 100,106,514 499,095,505 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 - 204,597,587 204,597,587 - - 소계 28,876,755,039 1,866,335,341 30,743,090,380 5,005,456,440 4,866,710,338 차이> 미수수익 (822,324) (6,549,573) (7,371,897) (180,911) (1,621,817) 관계기업투자(처분이익) (295,244,885) 295,244,885 - - - 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (6,219,445,917) (260,840,699) (6,480,286,616) (1,370,263,163) (1,427,648,117) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소계 (43,097,831,348) 27,854,613 (43,069,976,735) (9,418,554,083) (9,477,379,943) 일시적차이 합계 (14,221,076,309) 1,894,189,954 (12,326,886,355) (4,413,097,643) (4,610,669,605) 이월세액공제 - 186,939,393 186,939,393 - - 이월결손금 - 34,418,659,748 34,418,659,748 - - 소 계 - 34,605,599,141 34,605,599,141 - - 합 계 (14,221,076,309) 36,499,789,095 22,278,712,786 (4,413,097,643) (4,610,669,605) 회사는 일시적차이에 대해 그 차이가 소멸되는 시기에 적용이 예상되는 세율에 따라 관련 이연법인세를 측정하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 이월세액공제 이월결손금 기타 차감할 일시적차이 8,563,833,887 9,017,344,157 회사는 예측가능한 미래에 처분 또는 배당계획이 없어 내부거래미실현손익에 따른 일시적차이를 제외한 관계기업투자와 관련된 일시적차이 누적액에 대해서는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않습니다. (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 4,197,472 (212,157,722) (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동성 2,919,435,688 2,711,204,073 비유동성 (7,396,545,972) (7,321,873,678) 합 계 (4,477,110,284) (4,610,669,605) 28. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기순이익(손실) 2,553,902,522 (38,801,603,339) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609주 기본주당이익(손실) 96 (1,457) (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 (3) 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 2,553,902,522 (5,230,279,130) 조정: 법인세비용 (129,361,849) 434,290,515 금융수익 (115,625,101) (37,565,044) 금융원가 709,165,287 703,532,034 배당금수익 재고자산평가손실(환입) (736,163,349) (1,094,582,299) 퇴직급여 524,946,599 518,422,249 감가상각비 1,408,574,868 1,547,300,604 무형자산상각비 82,776,943 82,605,037 투자부동산상각비 14,309,741 14,309,741 대손상각비 43,823,007 (494,707,736) 외화환산손실 230,241,427 1,547,040,367 지분법이익 - (3,084) 유형자산처분손실 무형자산처분손실 - 외화환산이익 (137,187,034) (104,649,764) 유형자산처분이익 - (540,000) 무형자산처분이익 매출채권처분손실 - 24,884,665 파생상품평가손실 28,500,000 파생상품거래이익 (70,678,349) 기타영업외손실(손상차손) 잡손실 소 계 1,853,322,190 3,140,337,285 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (6,551,604,900) 15,099,031,620 기타채권의 증가 14,681,540,207 (5,192,949,390) 재고자산의 감소 (3,994,673,683) 178,380,378 기타유동자산의 감소(증가) 80,633,501 143,764,343 매입채무의 감소 995,448,978 (4,873,948,670) 기타채무의 감소 (5,059,789,895) 2,467,592,176 기타유동부채의 감소 564,239,120 3,340,640,945 충당부채의 증가 (53,424,693) (155,052,343) 확정급여채무 205,085,453 53,575,034 퇴직연금운용자산 (314,571,262) (161,937,752) 소 계 552,882,826 10,899,096,341 영업으로부터 창출된 현금 4,960,107,538 8,809,154,496 (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 건설중인자산의 본계정대체 102,000,000 751,989,891 장기금융상품의 유동성 대체 11,666,660,000 - 사외적립자산 지급분 241,215,850 737,314,712 장기차입금의 유동성 대체 11,666,660,000 보험수리적 손익 (1,023,318,912) 채권의 제각 (1,802,610,464) (4) 재무활동과 관련된 계정의 변동내역 (단위: 원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 36,069,403,783 19,666,640,000 44,666,660,000 차입 20,126,580,996 8,814,000,000 상환 (11,782,237,561) (14,666,660,000) 외화환산 대체 246,873,392 11,666,660,000 (11,666,660,000) 분할 기말 44,660,620,610 16,666,640,000 41,814,000,000 30. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다. 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100.00% 100.00% DongSung Finetec America LLC 50.00% 50.00% Dongsung Finetec International 100% - 화인텍피앤씨 100% - 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 - Sharaf Finetec Cylinders LLC 당기중 매각 캐파코리아 캐파코리아 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 동성TCS 동성TCS 동성코퍼레이션의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 내 역 당분기말 전기말 동성코퍼레이션 외상매출금 1,749,000 미수금 5,700,982 5,566,784 받을어음 87,491,250 4,510,000 외상매입금 68,278,521 62,737,956 지급어음 미지급금 421,217,893 804,073,684 동성화학 외상매출채권 677,930 13,728,000 받을어음 29,656,000 미수금 3,075,125 3,434,204 지급어음 2,679,600 외상매입금 32,570,934 12,784,200 미지급금 임대보증금 250,000,000 250,000,000 캐파코리아㈜ 대여금 70,000,000 70,000,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 화인텍피앤씨 외상매출채권 266,144,879 271,919,879 미수금 825,281,395 1,010,729,675 선급금-일반 외상매입금 미지급금 1,805,912,196 4,834,227,394 DONGSUNG FINETEC AMERICA LLC 대여금 3,017,325,120 3,857,013,215 선수금 미수수익 미수금 381,601,972 381,601,972 선급금 17,954,832 65,737,354 미지급금 231,607,519 1,133,590,495 DongSung Finetec Vina Co.,Ltd 대여금 1,343,790,000 1,349,964,000 선급금 외상매출채권 241,810,563 242,921,554 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 내 역 당분기말 전분기말 동성코퍼레이션 지급수수료 348,350,833 상품매출 81,127,500 35,729,000 제품매출 교육훈련비 원재료,상품 92,584,099 30,166,828 구매대행수수료 46,563,138 59,845,433 수수료수익 10,680,000 동성화학 상품매출 2,000,000 제품매출 24,960,000 29,350,000 임차료 3,000,000 소모품비 원재료,상품 31,061,940 589,640,200 수수료수익 2,530,300 동성TCS 원재료,상품 11,100,000 상품,제품매출 지급수수료 화인텍피앤씨 제품매출 수수료수익 163,602,233 원재료,상품 5,250,000 매도가능채권-출자금 제네웰 접대비 DONGSUNG FINETEC AMERICA LLC 이자수익-금융상품 193,019,788 83,798,574 자산매입 DongSung Finetec Vina Co.,Ltd 이자수익-금융상품 47,916,565 11,461,007 제품매출 38,805,457 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 기초금액 대여/증자 기중상환액 환율변동효과 기말금액(*) 캐파코리아(주) 70,000,000 - - 70,000,000 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 1,349,964,000 - (10,321,800) 1,339,642,200 DongSung Finetec America LLC 3,857,013,215 - 26,785 3,857,040,000 Dongsung Finetec International 989,981,000 407,316,000 - - 1,397,297,000 합계 6,266,958,215 407,316,000 (10,295,015) 6,266,958,215 (단위: 원) 구분 전기 기초금액 대여/증자 기중상환액 환율변동효과 기말금액(*) 캐파코리아(주) 70,000,000 - - - 70,000,000 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 737,185,000 737,425,000 - (124,646,000) 1,349,964,000 DongSung Finetec America LLC 3,746,319,788 599,865,000 - (489,171,573) 3,857,013,215 Dongsung Finetec International - 989,981,000 - - 989,981,000 화인텍피앤씨 - 2,119,644,062 (2,119,644,062) - - 합계 4,553,504,788 4,446,915,062 (2,119,644,062) (613,817,573) 6,266,958,215 (*) 당기말 현재 회사는 특수관계자 대여금에 대하여 대손충당금 4,200,147,882원을 설정하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위: VND, USD, KRW) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 3,530,236,000 Dongsung Fintec America LLC Woori Bank New York Agency USD 1,200,000 화인텍피앤씨 서울보증증권 KRW 1,200,000,000 화인텍피앤씨 신한은행 KRW 3,600,000,000 합 계 VND 3,530,236,000 KRW 4,800,000,000 USD 2,280,000 (6) 물적분할회사는 주식회사 동성화인텍의 판넬사업부문을 2017년 4월 3일자로 물적분할하여 설립되었습니다(주석 35 참조). (7) 연 대보증의무상법 제530조의9 제1항에 의거 신설회사인 주식회사 화인텍피앤씨 및 분할되는 회사인 주식회사 동성화인텍은 분할전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다 .(8) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(9) 회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (10) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 573,752,504 808,601,000 퇴직급여 132,277,084 163,851,042 합 계 706,029,588 972,452,042 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 31. 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다 . 31.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 변동이자율 적용 차입금 61,941,760,610 75,652,803,782 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융비용 619,417,606 (619,417,606) 756,528,037 (756,528,037) (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, EUR 및 VND에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,600,535,796 13,394,121,465 18,030,593,043 10,779,942,099 JPY 23,686,596 - 22,586,160 EUR 2,151,856,730 517,671,225 1,398,621,871 2,074,921,420 GBP 22,389,733 CNY 1,187,760,000 - - - 합 계 11,940,152,526 13,957,869,019 19,429,214,913 12,877,449,679 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (239,679,283) 239,679,283 362,532,547 (362,532,547) JPY (1,184,330) 1,184,330 (1,129,308) 1,129,308 EUR 81,709,275 (81,709,275) (33,814,977) 33,814,977 NOK (1,119,487) 1,119,487 - - DKK 59,388,000 (59,388,000) - - 합 계 (100,885,825) 100,885,825 327,588,262 (327,588,262) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 31.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 25,254,449,830 57,950,705,423 기타채권 20,947,963,828 20,017,501,865 합 계 46,202,413,658 77,968,207,288 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 장ㆍ단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 당분기 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 21,546,358,526 21,546,358,526 기타금융부채 260,000,000 260,000,000 파생상품부채 28,500,000 - 28,500,000 단기차입금 30,140,490,655 14,520,129,955 44,660,620,610 장기차입금 1,666,660,000 14,999,980,000 41,814,000,000 58,480,640,000 합 계 53,353,509,181 29,548,609,955 42,074,000,000 124,976,119,136 (단위: 원) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 31.4 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 총부채 138,285,443,515 139,729,457,821 차감: 현금및현금성자산 (22,705,865,786) (13,151,102,392) 순부채 115,579,577,729 126,578,355,429 자기자본 83,368,739,108 80,829,718,532 부채비율 138.6% 156.6% 32. 범주별 금융상품 32.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 22,705,865,786 - - 22,705,865,786 매도가능금융자산 - - 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 38,296,935,464 - - 38,296,935,464 기타금융자산(유동) 78,357,197 - - 78,357,197 기타금융자산(비유동) 2,965,066,532 - - 2,965,066,532 합 계 64,046,224,979 - 402,836,858 64,449,061,837 (단위: 원) 전분기 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,151,102,392 - - 13,151,102,392 매도가능금융자산 - - 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 46,202,413,658 - - 46,202,413,658 기타금융자산(유동) 4,030,823,706 - - 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 3,315,757,873 - - 3,315,757,873 합 계 66,700,097,629 - 402,836,858 67,102,934,487 (단위: 원) 당분기 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 44,660,620,610 44,660,620,610 유동성장기차입금 - 16,666,640,000 16,666,640,000 매입채무 및 기타채무(유동) - 21,546,358,526 21,546,358,526 장기차입금 - 41,814,000,000 41,814,000,000 기타금융부채(비유동) - 260,000,000 260,000,000 합 계 124,947,619,136 124,947,619,136 (단위: 원) 전기 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 36,069,403,783 36,069,403,783 파생상품금융부채 - 19,666,640,000 19,666,640,000 매입채무 및 기타채무(유동) - 26,060,641,779 26,060,641,779 장기차입금 - 44,666,660,000 44,666,660,000 기타금융부채(비유동) - 260,000,000 260,000,000 합 계 - 126,723,345,562 126,723,345,562 32 .2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 외환차익 358,562,127 315,794,056 외화환산이익 40,215,150 21,976,826 이자수익 115,625,101 37,565,044 외환차손 (32,963,713) (761,632,923) 외화환산손실 (73,014,582) (1,546,807,148) 매출채권처분손실 거래손실 (24,884,665) 매도가능금융자산 매도가능금융자산손상차손 배당금수익 4,500,000 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 36,959,967 520,583,269 외화환산이익 96,971,884 82,672,938 외환차손 (173,979,796) (597,247,680) 외화환산손실 (157,226,845) (233,219) 이자비용 (709,165,287) (703,532,034) 파생상품평가손실 (28,500,000) 당기손익인식 금융부채 파생상품평가손실 파생상품평거래이익 70,678,349 합 계 (455,837,645) (2,651,245,536) 33. 건설계약 (1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 24,122,293,462 35,630,021,900 증감액 12,182,314,720 77,518,115,480 공사수익인식 12,520,059,315 89,025,843,918 기말잔액 23,784,548,867 24,122,293,462 (2) 당분기와 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 누적계약수익 82,231,227,406 123,929,049,233 누적계약원가 76,704,310,003 113,242,453,676 누적손익 5,526,917,403 10,686,595,557 선수금 2,237,282,051 2,709,703,279 (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 미청구공사(*1) 7,150,119,803 18,958,494,699 초과청구공사(*2) 2,275,957,218 1,238,777,430 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권 으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채 로 계상되어 있습니다. (4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약명 계약일자 납품기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - (5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 PU단열재사업부문 694,259,637 (2,560,878,925) - 1,595,531,575 - 7,150,119,803 - (6) 당분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사 변동 PU단열재사업부문 (965,347,350) 1,595,531,575 (2,351,353,509) (209,525,416) (11,572,257,309) 34. 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정되어 승인 될 수 있습니다. 35. 물 적분할 회사는 2017년 3월 3일자 이사회에서 판넬사업부문의 분할을 결의 하였으며, 2017년 3월 22일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사 분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 동성화인텍(분할존속회사)주식회사 화인텍피앤씨(분할신설회사) 주주총회승인일 2017년 3월 22일 분할등기일 2017년 4월 3일 분할된 사업과 관련된 자산ㆍ부채, 기타의 권리의무, 임직원의 고용 및 법률관계 등은 분할기준일로부터 분할신설법인으로 승계되었으며, 분할 전 발생한 채무에 대하여 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 매출채권 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 제34기1분기 제33기 제32기 매출채권 36,185,914,109 30,551,276,563 63,455,473,342 (대손충당금) (3,718,876,518) (3,704,841,339) (5,558,527,678) 미수금 7,995,561,162 23,015,142,365 23,321,172,014 (대손충당금) (609,644,260) (691,660,768) (2,638,102,527) 합 계 39,852,954,493 49,169,916,821 78,580,015,151 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,396,502,107 8,196,630,205 5,869,006,016 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) (67,981,329) (1,802,610,464) - ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,997,517,634) 2,327,624,189 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,328,520,778 4,396,502,107 8,196,630,205 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사의 대손충당금 설정은 주로 채권의 개별분석에 의존하고 있는 바 세부적인 설정기준은 다음과 같음. 다만, 설정률은 확보된 담보등의 가액을 차감한 잔여채권액에 대하여 적용하고 있음. 기준 세부기준 설정률 당좌거래정지업체 장기간 미회수 상태 지속 50% ~ 100% 당좌거래정지업체 거래지속 20% ~ 50% 장기간(1년이상)미회수거래처 행방불명 등으로 인해 정상적인 거래관계 회복이 곤란한 경우 100%(또는 직접 대손처리) 장기간(1년이상)미회수거래처 거래중단 50% ~ 100% 장기간(1년이상)미회수거래처 거래지속 20% ~30% 자본 완전잠식 상태 장기간 지속 거래중단 50% ~ 100% 자본 완전잠식 상태 장기간 지속 거래지속 20% ~ 30% (4) 당해 사업연도말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 ( 단위: 원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 연체되지 않은 채권 37,606,802,110 47,079,758,185 73,974,281,926 소 계 37,606,802,110 47,079,758,185 73,974,281,926 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 90일 이내 1,402,114,836 826,248,390 2,692,441,517 90일 ~180일 이내 83,503,279 183,059,585 473,964,563 180일 초과 1,004,643,721 1,324,960,114 1,854,774,840 소 계 2,490,261,836 2,334,268,089 5,021,180,920 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 200,100,000 6개월 초과 4,084,411,325 4,152,392,654 7,598,790,583 소 계 4,152,392,654 7,798,890,583 합 계 44,181,475,271 53,566,418,928 86,776,645,356 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,084백만원(전기: 4,152백만원)입니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제34기1분기 제33기 제32기 비고 PU단열재사 업 부 상품 800 930 741 - 제품 9,233 7,726 21,012 - 반제품 8,643 6,534 13,480 - 원재료 9,943 10,264 18,734 - 미착품 718 1,216 1,409 - 소계 29,337 26,670 55,377 - 가 스사 업 부 상품 2,098 2,360 939 - 제품 408 503 622 - 반제품 244 235 251 - 원재료 3,644 3,052 1,930 - 미착품 686 2 630 - 소계 7,080 6,152 4,372 - 합 계 상품 2,898 3,290 1,680 - 제품 9,641 8,229 21,634 - 반제품 8,887 6,769 13,731 - 원재료 13,587 13,316 20,665 - 미착품 1,404 1,218 2,039 - 소계 36,417 32,822 59,749 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.27% 14.65% 21.34% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.72회 5.05회 4.45회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 1. 실시일자 : 2018년 1월 2일2. 재고자산 실사시 외부감사인 참석 다. 장기체화재고 등의 현황 (손상재고 등) - 보고기간종료일 현재 상품 및 제품에 대한 재고자산 평가손실은 아래와 같습니다. [단위 : 원] 구 분 당기 전기 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 3,289,475,346 (8,496,315) 3,280,979,031 1,717,685,787 (38,041,892) 1,679,643,895 제 품 8,228,838,765 (188,422,841) 8,040,415,924 22,652,757,970 (1,018,553,236) 21,634,204,734 반제품 6,768,510,144 0 6,768,510,144 13,730,806,129 - 13,730,806,129 원재료 14,534,964,177 (3,554,487,962) 10,980,476,215 26,453,935,727 (3,749,698,300) 22,704,237,427 합 계 32,821,788,432 (3,751,407,118) 29,070,381,314 64,555,185,613 (4,806,293,428) 59,748,892,185 라. 재고자산 담보제공 여부 - 해당사항 없음 마. 공정가치 평가1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 402,959,404 402,959,404 402,959,404 402,959,404 공정가치로 인식된 금융자산 소계 402,959,404 402,959,404 402,959,404 402,959,404 상각후원가로 인식된 금융자산 - - - - 현금및현금성자산 23,203,485,387 23,203,485,387 14,283,019,280 14,283,019,280 매출채권및기타채권(유동) 39,852,954,493 39,852,954,493 49,169,916,821 49,169,916,821 매출채권및기타채권(비유동) - - - - 기타금융자산(유동) 78,357,197 78,357,197 4,030,823,706 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 3,021,858,155 3,021,858,155 2,284,626,485 2,284,626,485 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 66,156,655,232 66,156,655,232 69,768,386,292 69,768,386,292 금융자산 합계 66,559,614,636 66,559,614,636 70,171,345,696 70,171,345,696 금융부채: - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 - - - - 파생상품부채 28,500,000 28,500,000 363,278,349 363,278,349 공정가치로 인식된 금융부채 소계 28,500,000 28,500,000 363,278,349 363,278,349 상각후원가로 인식된 금융부채 - - - - 단기차입금 46,698,586,072 46,698,586,072 40,276,398,144 40,276,398,144 유동성사채 - - - - 유동성장기차입금 16,666,640,000 16,666,640,000 19,666,640,000 19,666,640,000 유동성장기부채 - - - - 장기부채 - - - - 신주인수권부사채 - - - - 사채 - - - - 전환사채 - - - - 매입채무및기타채무(유동) 20,093,570,507 20,093,570,507 22,768,669,287 22,768,669,287 기타금융부채(유동) 0 0 - - 장기차입금 41,778,359,942 41,778,359,942 44,666,660,000 44,666,660,000 매입채무및기타채무(비유동) 0 0 - - 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 125,497,156,521 125,497,156,521 127,638,367,431 127,638,367,431 금융부채 합계 125,525,656,521 125,525,656,521 128,001,645,780 128,001,645,780 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 - - 출자금 402,836,858 402,836,858 투자주식 122,546 4,188,146 합 계 402,959,404 407,025,004 연결회사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - - - - 금융부채 - - - - - 파생상품부채 - 28,500,000 - 28,500,000 전기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - - - - 금융부채 - - - - - 파생상품부채 363,278,349 - 363,278,349 ※ 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)