동성화인텍 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연 결회사는 크게 PU단열재사업부문 및 가스사업부문으로 나뉘며, PU단열재사업부문은 초저온보냉재, PU SYSTEM, 샌드위치판넬사업로 구분되며, 가스사업부문은 냉매, 방재시스템 사업으로 구분됩니다.

가. 사업부문별 정보 1) 사업부문별 손익[기준 : 2016년 03월 31일] (단위 : 백만원)

당분기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

부문	MSI(조선)	판넬	PU	냉매,방재

매출액	78,894	13,240	5,651	5,237	103,022

영업이익	7,308	443	7,751

2) 사업부문별 자산 [기준 : 2016년 03월 31일] (단위 : 백만원) [당분기]

당분기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	120,317	3,964	124,281

무형자산	957	599	1,557

투자부동산	-	4,390	4,390

총자산	121,274	8,953	130,227

[전기말]

당분기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	121,702	3,801	125,503

무형자산	1,348	799	2,147

투자부동산	4,407	4,407

총자산	123,050	9,007	132,057

나. 사업부문별 현황1) 업계의 현황① PU단열재사업부문

* 초저온보냉재

2015년 국내 조선사들은 세계 경제의 저성장 기조와 유가하락에 따른 해양설비 발주위축 등으로 계획을 달성하지 못하였습니다.

국내 조선사들의 수주는 부진한 모습을 보였으며, 지속적 유가 약세는 부정적 영향을 미쳤습니다. 특히 최근 글로벌 오일회사들의 수익성 악화에 따른 심해유전 장기프로젝트 연기 및 비용절감 진행에 따라 발주가 더욱 둔화되었습니다.이러한 지속적인 발주 지연으로 인하여, 2015년 LNG 운반선의 전세계 발주는 27척 이었으며, 이는 2014년 대비 42% (64척) 수준이었습니다.하지만 2016년부터는 유가 회복으로 인한 지연된 LNG선 프로젝트와 셰일가스 운반용 LNG선 발주가 재개될 것으로 전망됩니다.

* PU SYSTEM

폴리우레탄은 다른 플라스틱보다 고부가가치의 소재로서 우리나라 산업구조의 고도화를 위해 육성, 발전되었고, 자동차, 전자, 가구, 건축 등 주요 국가 산업의 부품과 소재에 사용되며 특히 각종 쿠션재, 흡음, 폐진, 단열, 접착제 등 선진국에서도 널리 이용되는 제품입니다.

하지만 미국발 금융위기와 중동의 대규모 증설투자의 완료, 중국의 수요 둔화 등으로폴리우레탄 시장의 위축은 지속되어 왔으며, 현재까지도 이러한 추세는 유지되고 있습니다. 또한 업체간 경쟁의 심화는 분야별 구조조정으로 이어져 시장 재편성이 이루어지고 있으며, 글로벌 메이저 기업의 공격적 시장 확대와 토탈 솔루션 체제 강화로 아시아 업체들의 경쟁력 약화가 우려되는 상황입니다.

* 샌드위치 판넬

샌드위치 판넬은 강판과 알루미늄 및 스테인레스판 사이에 EPS, PU(우레탄), Glass wool(글라스울) 등 단열재를 내심재로 하는 조립식공법의 단열패널로서 중량이 가볍고 시공이 간편하며 용도에 맞는 단열기준을 채택할 수 있는 장점이 있습니다

1970년대 후반 처음으로 샌드위치 판넬을 국내에서 생산한 이래, 짧은 기간에도 불구하고 연매출 1조원을 육박하는 시장규모를 가지며 200여개 이상의 생산업체에서 연간 생산 1억m²에 달하는 샌드위치 판넬이 공업용 및 상업용 건물에 광범위하게 적용되고 있습니다.

종류별 시장현황은 EPS폼패널이 가격이 저렴해 전체시장의 50%를 차지하고 있지만 생산이 용이한 관계로 소규모기업들이 있습니다. 반면 우레탄 패널과 글라스울 패널은 각각 25%를 차지하고 있는데, 최근 안전문제로 인한 샌드위치 패널의 단열 및 내화 강화 이슈로 인하여 EPS패널이 우레탄 패널과 글라스울 패널로 대체되고 있습니다. 특히 작년부터 샌드위치 판넬의 난연 성능 기준이 강화되어 기존 3000㎡이상 건물에서 600㎡이상 건물에 적용되고, 따라서 600㎡ 이상 건물을 지을 때는 반드시 난연 성능을 가진 제품들을 사용해야 합니다. 이에 따라 우레탄 패널과 글라스울 패널 같은 준불연재, 불연재 제품군에 대한 수요 확대로 시장에 변화가 있을 것으로 예상되고 있습니다. ② 가스사업부문* 냉매

1980년대 프레온 가스 생산 이후 국내 냉매시장은 1989년 발효된 몬트리올 의정서에 의해 온난화물질 유발사업의 인허가가 제한되었고, 교토의정서에 의해서 CFC계열 냉매(Chlorofluorocarbon)가 생산 및 사용이 금지되었으며, 현재 대체 냉매인 HFC 계열 냉매가 주로 사용되고 있습니다.

국내 냉매 시장규모는 사용제품의 종류가 많고 수요처 역시 세분화 되어있어 정확히 파악하기 어렵지만 대략 2,500억원 내외로 추정되고 있으며, 그 용도는 크게 자동차에어컨용, 에어컨용, 냉장고용으로 구분되고 있습니다.

* 방재시스템 가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 증가하고 있는 추세입니다.

다. 회사의 현황(1) 영업 개황 (단위 : 백만원)

구 분	32기 1분기	제31기 1분기	증감율

매 출 액	103,022	71,011	45.1%

영 업 이 익	7,751	4,979	55.7%

법인세비용차감전순이익	6,576	4,280	53.7%

당 기 순 이 익	5,111	3,659	39.7%

총 포 괄 이 익	5,128	3,657	40.2%

(2) 시장점유율

공인된 자료는 없으며, 회사의 사업 아이템별 국내시장 점유율은 다음과 같습니다. ▷ 초저온보냉재 : 50 % ▷ PU 시스템 : 3 % ▷ 샌드위치 판넬 : 9%

▷ 냉매 : 10%

▷ 방재시스템 : 20 %※ PU 시스템의 점유율은 P-MDI 생산량을 기준이며, 샌드위치 패널의 경우 2016년 1분기 발표된 주요 12개 회사의 우레탄 판넬 생산량 기준입니다.※ 상기의 시장점유율은 당사의 추정치입니다.(3) 시장의 특성

① PU단열재사업부문* 초저온보냉재

청정에너지인 LNG(Liquefied Natural Gas)에 대한 수요 증가와 활발한 개발 등으로 인하여 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있으며, 특히 원전의 위험성과 화석연료의 오염물질 규제로 인한 대체에너지로 LNG가 적극 부각되면서 LNG선과 해양플랜트 FLNG 시장이 급격하게 확대되어 가고 있습니다.

MARK Ⅲ 타입 LNG선의 초저온보냉재는 한국카본과 회사가 시장을 양분하고 있지만, 회사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품을 출시하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

동성화인텍은 최근 해양플랜트 부분과 LNG 고부가가치 선박 시장을 선점하였으며, 최근에는 셰일가스프로젝트 참여 및 LNG 추진선박 사업에도 사업역량 확대를 진행하고 있습니다.2015년 세계적으로 약 27여척의 LNG 운반선이 발주되었고, 이는 2014년(64척) 발주에 비해 상대적으로 저조한 수치입니다. 하지만, 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 기반 발주 등에 기인하여 2016년에는 최소 30척 이상은 발주될 것으로 전망됩니다.

* PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

* 샌드위치판넬

국내 샌드위치판넬의 시장규모는 통계청 출하금액 기준 약 1조 5천억원에 이르고 있으며, 재질별로 세분하면 EPS가 50%를 차지하고 있고, 폴리우레탄(PU)과 유리섬유(Glass Wool), 미네랄울(Mineral Wool) 순으로 각각 차지하고 있습니다.하지만 최근 건축물의 대형 화재사고 발생과 이에 따른 소방당국의 불연 재료 사용요청, 그리고 국토교통부의 불에 약한 자재의 사용규제방침 검토 등으로 EPS 소재는 수요가 줄고 있으며, 불연성인 미네랄 울과 폴리우레탄의 사용이 늘어나는 추세입니다.

또한 최근 국내 건설 경기 침체와 대기업들의 해외 진출로 국내 수주 물량이 감소하고 있고, 이는 판넬 시장의 부익부빈익빈 현상으로 이어지고 있습니다. 대형 판넬 업체들은 해외진출에 박차를 가하고 있지만 중소 업체들은 자금력이 부족해 해외진출을 망설일 수밖에 없기 때문입니다.

따라서 회사는 시장을 적극적으로 주도하기 위하여 폴리우레탄 판넬 생산 및 건축시공 능력을 강화하여 수출 확대를 꾀하고 있으며, 방수, 흡음 판넬 등의 신제품 개발을 통하여 판넬시장 점유를 높이기 위해 노력하고 있습니다.

② 가스사업부문* 냉매

냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

*방재시스템가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 증가하고 있는 추세입니다(4) 조직도

2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

PU 단열재사 업 부 문	제품상품	R-PUF 외	초저온보냉재가정/산업/건축 단열재	FINEpol,FINEcover 등	97,785(94.9%)

가 스사 업 부 문	제품상품	HCFC-22 외	소화약재, 냉매가스	FINEXG,FINEGAS 등	5,327(5.1%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제32기 1분기	제31기	제30기

초저온보냉재	850,000	820,000	820,000

냉 매	1,905	2,137	2,813

※ 초저온 보냉재는 LNG 운반선 1척의 ㎥당 R-PUF 평균가격입니다.※ 냉매는 R-22 (1,000KG)의 평균출하 가격입니다.1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동 원인원재료의 가격변동 및 외부환경변화(환율변동 및 국제원자재 가격 동향)에 영향을받습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	주 매입처

P U단 열 재사업부문	원재료	PU-System	단열재 등제조원료	5,294	12.6%	한국바스프 외

상품	106	0.3%

원재료	I/P. Membrane	초저온보냉재 제조원료	25,073	59.5%	포항제철 외

상품	48	0.1%

원재료	S/W Panel	S/W PANEL 제조	5,503	13.0%	포항강판 외

계	36,025	85.4%	-

가 스사업부문	원재료	방재,냉매	청정소화약제냉매주입용	3,954	9.4%	YINGPENG(中) 외

상품	2,191	5.2%

계	6,145	14.6%	-

총 계	42,170	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제32기 1분기	제31기	제30기

초저온보냉재	1,532	1,517	2,077

냉 매	1,905	2,200	2,701

(1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

(2) 주요 가격변동원인

원자재 가격 변동은 수급불균형에 기인한 국제 가격의 급격한 변동과 환율변화에 영향을 받습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제32기 1분기	제31기 연간	제 30기 연간

PU단열재사업 부문	R-PUF 외	안성	58,565	260,056	343,369

소 계	58,565	260,056	343,369

가 스사업 부문	R-22 외	안성, 울산	2,301	8,703	10,997

소 계	2,301	8,703	10,997

합 계	60,866	268,759	354,366

(가) 산출방법 등

① 산출기준 - 생산설비를 정상적으로 가동하여 가동율(근무인원의 근무시간을 기준 으로 산정)100%를 기준으로 산정

② 산출방법 - 생산능력 = 년도별 생산능력의 평균 값 - 연도별 생산능력 = 연도별 생산실적 / 연도별 가동율 - 연도별 생산능력 산출기준 각 사업부별 생산성 관련 자료를 통한 데이터 단일화, 일치화를 통한 사업부별 비교 및 통계분석을 통한 자료

(나) 평균가동시간

구분	일 평균 가동시간	주 평균 가동시간	월 평균 가동시간	연 환산 가동시간

PU단열재사업부	12	59	259	3,106

가스사업부	12	60	261	3,137

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제32기 1분기	제31기	제30기

PU단열재사업부문	R-PUF 외	안성	53,872	233,630	308,873

소 계	53,872	233,630	308,873

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	2,136	7,940	10,440

소 계	2,136	7,940	10,440

합 계	56,008	241,570	319,313

(2) 당분기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안성(PU단열재사업부문)	784	721	92.0%

안성,영남(가스사업부문)	784	728	92.8%

합 계	1,568	1,449	92.0%

다. 생산설비의 현황 등 [단위 : 원]

구 분	당기초	취득 및 자본적지출	처 분	계정대체	당분기말

취득원가:

토지	54,808,920,188	54,808,920,188

건물	59,778,347,883	59,778,347,883

구축물	6,994,507,209	6,994,507,209

기계장치	58,288,796,709	61,602,565	-	58,350,399,274

차량운반구	806,659,434	4,749,400	(12,316,667)	799,092,167

공구와기구	1,291,953,904	37,150,000	(111,250)	1,328,992,654

비품	5,751,847,439	120,649,764	(10,000,000)	24,000,000	5,886,497,203

입목	-	-

건설중인자산	21,600,000	102,100,000	(24,000,000)	99,700,000

소 계	187,742,632,766	326,251,729	(22,427,917)	-	188,046,456,578

5. 매출에 관한 사항가. 매출 실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제31기 1분기	제31기	제30기

PU단열재사업 부문	제품및상품	초저온보냉재PU SystemS/W Panel	내 수	91,257	318,590	379,754

수 출	6,527	7,541	15,486

합 계	97,785	326,130	395,240

가 스사업 부문	신냉매소화약재	내 수	5,237	21,005	22,737

수 출	0	0	2,822

합 계	5,237	21,005	25,559

합 계	내 수	96,494	339,595	402,491

수 출	6,527	7,541	18,308

합 계	103,022	347,135	420,799

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매 조직

사업 부문	품 목	영업 조직	인원 구성

PU단열재 사업부	PU System	PU 영업팀	서울지점 4명

초저온보냉재	조선영업팀	안성본사 14명

S/W Panel	판넬영업팀	서울지점 16명

가스사업부	냉매	가스영업팀	서울지점 3명

방재시스템	가스영업팀	서울지점 6명

(2) 판매경로

- 당사의 영업사원에 의한 직판 시스템

(3) 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 수주에 의한 판매- 판매조건 : 현금 (30%), 외상매출 (70%, 평균기간 - 70일)

(4) 판매전략

- 시장을 선도하는 신제품 개발- 신기술 확보를 통한 시장 점유율 확대- 납기준수를 통한 고객 요구 만족- 적극적인 국내외시장 개척

5. 수주상황 및 잔고(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

초저온보냉재	-	-	-	378,132	-	73,225	-	304,907

샌드위치 판넬	-	-	-	49,586	-	12,889	-	36,697

합 계	-	427,718	-	86,114	-	341,604

※ 2016년 3월 31일 현재 최초환율인 1$=1,153.5원 적용하였습니다.※ 회사의 주요한 수주상황은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행. 변경 상황 중 단일판매 및 공급계약 공시를 참고하시기 바랍니다.

7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기, 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	89,764,616,899	111,570,248,241

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용	897,646,169	(897,646,169)	1,115,702,482	(1,115,702,482)

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 및 EUR에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	27,223,645,982	9,472,742,178	21,509,493,039	8,002,857,914

JPY	-	-	-	-

EUR	2,077,827,898	4,522,826,736	1,949,793,882	5,001,978,895

AUD	-	2,851,924	-	-

DKK

GBP	-	-	-	-

VND	355,079,911	242,633,093	267,581,421	459,964,682

합 계	29,656,553,791	14,241,053,931	23,726,868,342	13,464,801,492

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	887,545,190	(887,545,190)	675,331,756	(675,331,756)

JPY	-	-	-	-

EUR	(122,249,942)	122,249,942	(152,609,251)	152,609,251

AUD	(142,596)	142,596	-	-

DKK	-	-	-	-

GBP	-	-	-	-

VND	5,622,341	(5,622,341)	(9,619,163)	9,619,163

합 계	770,774,993	(770,774,993)	513,103,343	(513,103,343)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	43,507,092,565	49,191,971,832

기타채권	22,320,123,680	16,249,697,030

합 계	65,827,216,245	65,441,668,862

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 40,743,831,534 554,914,246 1,421,815,928 42,720,561,708 기타금융부채 3,462,369,170 260,000,000 3,722,369,170 단기차입금 18,999,955,998 7,764,660,901 26,764,616,899 장기차입금 - 13,000,000,000 50,000,000,000 63,000,000,000 합 계 63,206,156,702 21,319,575,147 51,681,815,928 136,207,547,777 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 39,945,923,118 1,397,607,133 334,483,201 41,678,013,452 기타금융부채 260,000,000 260,000,000 단기차입금 19,194,711,220 22,375,537,021 41,570,248,241 장기차입금 - 20,000,000,000 50,000,000,000 70,000,000,000 합 계 59,140,634,338 43,773,144,154 50,594,483,201 153,508,261,693 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 153,427,742,111 169,132,458,502 차감: 현금및현금성자산 (11,726,575,310) (5,303,167,620) 순부채 141,701,166,801 163,829,290,882 자기자본 114,974,295,061 113,310,988,504 부채비율 123.2% 144.6% 마. 위험관리방식 연결회사는 환위험관리를 위한 점검을 지속적으로 하고 있으며, 이와 관련하여 환위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성코퍼레이션 [舊 (주)동성홀딩스]가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. [환위험 관리지침 주요 내용] 그룹사에서 제정, 배포하여 당사가 운용하고 있는 환위험 관리의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 실무부서와 관리조직의 구성 및 권한 2) 외환거래 및 헤지거래 포지션 결정절차 및 거래 절차 3) 외환파생상품 거래를 위한 절차 4) 외환위험 관리 평가방법 8. 파생상품거래 현황 보고서 작성일 기준 현재 연결회사의 파생상품 거래는 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발 활동의 개요연결회사는 별도의 기술연구소를 보유하고 있으며, 각 사업부의 기술개발 및 제품화를 위해 전담 연구 인력을 보유, 활동하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 - (주)동성화인텍 연구소內 R (전담연구원 : 20명) (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제32기 1분기 제31기 연간 제30기 연간 원 재 료 비 331,315 1,580,134 1,332,705 인 건 비 235,699 855,271 808,599 위 탁 용 역 비 42,886 79,210 215,404 기 타 104,444 515,728 820,049 연구개발비용 계 714,342 3,030,342 3,176,756 회계처리 조업도손실 (기타영업외손익) - - - 제조경비 714,342 3,030,342 3,176,756 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.7% 0.9% 0.7% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 R-PUF recycle 제품개발(2008.1) MDF및 PB제품 대용 고밀도블럭 및 보드 제작 기술 확보 현재 기술 제휴 업체조사 진행 중 RSB/FSB 접착향상을 위한접착제 개발(2008.10) LNG MarkIII 설치시접착안정성 향상 특허출원등록완료(적용 및 최종평가 GTT와 협의중) HFC발포제를 이용한 LPG선박용 PUF System 개발(2008.10) HFC ODP ZERO로 친환경 제품 LPG 선박 TANK단열시공에 적용 LPG선박의 경쟁력 향상기여 FP-140 (HFC) Aerogel 개발(2009.2) 불연/난연용 무기단열재 관련특허 1건 추진중년간 5톤 규모 pilot설비제작완료 All water blown 초저온LNG 육상 저장시설용 PUF 개발(2010.5) 친환경발포제 물을 이용한 저밀도에서 고밀도의 PUF개발 / 물발포로 CFC, HCFC의 GWP. ODP 감축 효과 / 해외 육상LNG 저장시설의 단열재로 수출가능 INGROUND A~J Grade LNG 저장탱크용 방벽(2010.6) 특허등록 2건 - LNG 저장탱크용 2차 방벽의 형성 방법 - 액화천연가스 저장탱크용 코너피스멤브레인의 성형방법 및 장치 LNG 저장 탱크의 1차, 2차 방벽의 독자적인 기술개발, LNG 저장 탱크관련 불량률 감소 및 LNG 선박 및 육상 저장 탱크의 방벽으로 적용 가능 단열 성능을 지닌 소수성 실리카 에어로젤 분말의 제조방법(2010.12) 저가 에어로젤 분말 제조 관련 연구 제품화 연구 중임 파이프커버 시공 마감재 개발(2011.06) PIR폼 파이프 커버 마감재 개발 마감재 시공 공수 단축 악취 제거로 시공 환경 개선 제품화 연구중임 고압 수소용기 개발(2011.06) TYPE-3 복합소재 용기제조 기술 개발 특허 출원 신청 3건 초저온보냉재 개발(2011.09) 육상LNG TANK 보냉재용 수발포 단열재 제조기술개발 특허 출원 신청 1건 PIPE Cover 마감재 개발(2011.09) 작업공수 절감 현장 시공 용이한 제품 특허 출원 신청 1건 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연 도금강판 및 그의 제조방법(2012.04) 열가소성 폴리올레핀 계 시트(TPO film)를 GI강판에 라미네이팅해서 기존 TPO SHEET의 단점을 보완 1.방수 지붕재로의 개발을 통한 해외시장 진출 2.태양광 설치용 지붕재로의 활용 소수성 실리카 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 소수성 실리카 에어로젤(2012.05) 소수성 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 실리카 에어로젤 자체 생산 가능 1. 차세대 신소재 부문 사업역량 확대 가능 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법(2013.01) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 제품화 연구중임 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법(2013.09) 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 제조를 통한 시장 확대 육상 LNG탱크 보냉재 국내시장 및 해외시장 경쟁력 강화 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법(2014.09) 단열 패널의 각 구성부를 정확한 위치에 배치하면서 신속하고 대량으로 생산할 수 있도록 하는 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 액화 물질 화물창 단열 패널 시장 확대 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표[국내 조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 증가 감소 기말잔액 비고 은 행 111,570 - 21,805 89,765 - 보 험 회 사 - 종합금융회사 - 여신전문금융회사 - 상호저축은행 - 기타금융기관 - 금융기관 합계 111,570 - 21,805 89,765 - 회사채 (공모) - 회사채 (사모) - 유 상 증 자 (공모) - 유 상 증 자 (사모) - 자산유동화 (공모) - 자산유동화 (사모) - 기 타 - 자본시장 합계 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 - 차입금 - 기 타 - 총 계 111,570 - 21,805 89,765 - 나. 지적재산권 보유현황1) 보고서 제출일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구분 등록 특허 45 디자인 13 상표 23 실용신안 5 ※ 상표권의 경우 출원번호 기준 관리를 등록번호 기준으로 정리한 기준입니다.2) 5개년 간 주요 특허 취득 내용 출원일자 명칭 2011.09.29 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연도금 강판 및 그의 제조방법 2011.06.09 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법 2011.06.13 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법 2012.02.07 가열패드를 이용한 트리플렉스 부착방법 2012.02.07 트리플렉스 부착용 가열패드 2013.12.17 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 (14.09) 다. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. K-IFRS 적용 요약재무제표(1)요약연결재무정보아래 제31기 1분기 '요약연결재무상태표' 와 '요약포괄손익계산서'는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 한국채택 국제회계기준 (K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분(요약 연결 재무상태표) 제32기 1분기 제31기 제30기 (2016년 3월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 132,949 145,318 140,917 현금및현금성자산 11,727 5,303 9,562 매출채권및기타채권 65,827 65,442 61,343 재고자산 52,516 71,121 67,915 기타금융자산 24 24 49 기타유동자산 2,855 3,428 1,986 파생금융상품 0 64 [비유동자산] 135,453 137,126 139,720 매도가능금융자산 416 407 407 관계·종속기업기업투자 0 0 272 유형자산 124,281 125,503 128,988 무형자산 1,557 2,147 2,136 투자부동산 4,390 4,407 4,478 기타금융자산 4,810 4,662 3,438 자산총계 268,402 282,443 280,638 [유동부채] 94,513 110,256 150,161 [비유동부채] 58,915 58,876 27,509 부채총계 153,428 169,132 177,670 [자본금] 13,822 13,822 13,822 [자본잉여금] 42,937 42,937 42,937 [기타자본] (2,809) (2,809) (2,771) [기타포괄손익누계액] 20 2 (2) [이익잉여금] 60,123 59,359 48,982 자본총계 114,974 113,311 102,967 (요약 연결 포괄손익계산서) (2016.01.01.~ (2015.01.01.~ (2014.01.01.~ 2016.03.31.) 2015.12.31.) 2014.12.31.) 매출액 103,022 347,135 420,799 영업이익 7,751 20,432 25,485 당기순이익 5,111 14,147 23,502 총포괄손익 5,128 13,847 23,172 기본주당순이익[원] 192 531 871 희석주당순이익[원] 192 531 871 [( )는 음(-)의 수치임] (2) 요약재무정보아래 제31기 1분기 '요약재무상태표' 와 '요약손익계산서'는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 한국채택 국제회계기준 (K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분(요약 연결 재무상태표) 제32기 제31기 제30기 (2016년 3월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 132,212 144,641 140,917 현금및현금성자산 11,372 5,036 9,562 매출채권및기타채권 65,563 65,281 61,343 재고자산 52,516 71,121 67,915 기타금융자산 24 24 49 기타유동자산 2,737 3,179 1,986 파생금융상품 - 64 [비유동자산] 135,706 137,378 139,720 매도가능금융자산 416 407 407 관계·종속기업기업투자 272 272 272 유형자산 124,269 125,490 128,988 무형자산 1,557 2,147 2,136 투자부동산 4,390 4,407 4,478 기타금융자산 4,802 4,654 3,438 자산총계 267,918 282,020 280,638 [유동부채] 94,114 109,820 150,161 [비유동부채] 58,915 58,876 27,509 부채총계 153,029 168,697 177,670 [자본금] 13,822 13,822 13,822 [자본잉여금] 42,937 42,937 42,937 [기타자본] (2,809) (2,809) (2,771) [기타포괄손익누계액] (2) (2) (2) [이익잉여금] 60,941 59,375 48,982 자본총계 114,888 113,323 102,967 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (요약 연결 포괄손익계산서) (2016.01.01.~ (2015.01.01.~ (2014.01.01.~ 2016.03.31.) 2015.12.31.) 2014.12.31.) 매출액 101,972 345,919 420,799 영업이익 7,650 20,414 25,485 당기순이익(손실) 5,031 14,163 23,502 총포괄손익(손실) 5,028 13,859 23,172 기본주당순이익(주당순손실) 189 532 871 희석주당순이익(손실) 189 532 871 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제32기1분기보고서,1차 검토 완료.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 31 기말 2015.12.31 현재 제 30 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 제 30 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 11,726,575,310 5,303,167,620 9,561,813,875 파생금융상품 0 63,744,503 매출채권 및 기타유동채권 65,827,216,245 65,441,668,862 61,342,800,807 재고자산 52,516,452,444 71,120,692,563 67,914,967,908 기타유동금융자산 23,802,281 24,176,160 48,522,679 기타유동비금융자산 2,854,993,502 3,427,849,331 1,985,508,605 유동자산합계 132,949,039,782 145,317,554,536 140,917,358,377 비유동자산 매도가능금융자산 415,965,004 407,025,004 406,902,458 종속기업투자 0 272,472,013 유형자산 124,280,716,777 125,502,506,029 128,988,079,662 영업권 이외의 무형자산 1,556,608,297 2,147,151,588 2,136,432,131 투자부동산 4,389,581,780 4,407,329,021 4,478,317,983 기타비유동금융자산 4,810,125,532 4,661,880,828 3,437,943,700 비유동자산합계 135,452,997,390 137,125,892,470 139,720,147,947 부채 유동부채 단기차입금 26,764,616,899 41,570,248,241 92,470,725,149 유동성장기차입금 13,000,000,000 20,000,000,000 파생금융상품 0 1,663,766 매입채무 및 기타유동채무 42,720,561,708 41,678,013,452 47,184,444,575 기타금융부채 3,462,369,170 기타유동부채 6,525,522,739 6,297,755,493 10,504,627,522 미지급법인세 2,039,813,829 710,115,732 유동부채합계 94,512,884,345 110,256,132,918 150,161,461,012 비유동부채 장기차입금 50,000,000,000 50,000,000,000 20,000,000,000 기타금융부채 260,000,000 260,000,000 260,000,000 순확정급여부채 3,777,094,105 3,508,616,125 4,545,029,101 충당부채 42,778,589 59,267,862 111,172,517 이연법인세부채 4,834,985,072 5,048,441,597 2,592,520,387 비유동부채합계 58,914,857,766 58,876,325,584 27,508,722,005 부채총계 153,427,742,111 169,132,458,502 177,670,183,017 자본 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본항목 (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,770,775,790) 기타포괄손익누계액 19,933,238 1,969,013 (2,088,702) 이익잉여금 61,004,552,183 59,359,209,851 48,981,554,689 자본총계 114,974,295,061 113,310,988,504 102,967,323,307 자본및부채총계 268,402,037,172 282,443,447,006 280,637,506,324 연결 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 제 31 기 제 30 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 103,021,832,257 103,021,832,257 71,010,961,896 71,010,961,896 347,135,317,286 420,798,887,076 매출 원가 89,409,939,205 89,409,939,205 61,145,058,690 61,145,058,690 304,116,634,726 368,807,189,624 매출총이익 13,611,893,052 13,611,893,052 9,865,903,206 9,865,903,206 43,018,682,560 51,991,697,452 판매비와관리비 5,861,023,876 5,861,023,876 4,887,299,523 4,887,299,523 22,586,298,119 26,506,831,725 영업이익 7,750,869,176 7,750,869,176 4,978,603,683 4,978,603,683 20,432,384,441 25,484,865,727 영업외손익 금융수익 4,337,519 4,337,519 12,098,074 12,098,074 34,238,438 101,011,481 금융원가 (649,317,766) (649,317,766) (930,320,482) (930,320,482) (3,163,444,635) (4,726,981,242) 기타수익 1,158,218,349 1,158,218,349 770,667,799 770,667,799 3,450,133,892 4,604,344,516 기타비용 (1,965,677,400) (1,965,677,400) (638,339,468) (638,339,468) (4,208,631,917) (6,519,487,776) 투자손익 4,501,121 4,501,121 (12,214,366) (12,214,366) (2,062,770) 798,300,098 기타영업외손익 273,485,910 273,485,910 99,396,793 99,396,793 858,080,660 207,142,112 영업외손익합계 (1,174,452,267) (1,174,452,267) (698,711,650) (698,711,650) (3,031,686,332) (5,535,670,811) 법인세비용차감전이익(손실) 6,576,416,909 6,576,416,909 4,279,892,033 4,279,892,033 17,400,698,109 19,949,194,916 법인세비용(수익) 1,465,647,919 1,465,647,919 620,860,374 620,860,374 3,253,574,485 (3,552,927,409) 당기순이익(손실) 5,110,768,990 5,110,768,990 3,659,031,659 3,659,031,659 14,147,123,624 23,502,122,325 기타포괄손익 16,875,750 16,875,750 (2,023,906) (2,023,906) (299,803,537) (329,836,545) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (3,057,488) (3,057,488) (1,541,245) (1,541,245) (303,861,252) (327,747,843) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 지분법자본변동 0 0 (482,661) (482,661) 2,088,702 (2,088,702) 해외사업환산손익 19,933,238 19,933,238 (1,541,245) (1,541,245) 1,969,013 총포괄손익 5,127,644,740 5,127,644,740 3,657,007,753 3,657,007,753 13,847,320,087 23,172,285,780 주당손익 기본주당이익 192 192 136 136 531 871 희석주당이익(손실) 192 192 136 136 531 871 연결 자본변동표 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 27,696,032,837 84,454,665,947 당기순이익 23,502,122,325 23,502,122,325 기타포괄손익 지분법자본변동 (2,088,702) (2,088,702) 부의지분법자본변동 순확정급여부채의 재측정요소 (327,747,843) (327,747,843) 해외사업환산손익 총포괄이익 (2,088,702) (327,747,843) (329,836,545) 소유주와의 거래 배당금 (1,888,852,630) (1,888,852,630) 자기주식의 취득 (2,770,775,790) (2,770,775,790) 소유주와의 거래 총액 (2,770,775,790) (1,888,852,630) (4,659,628,420) 2014.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,770,775,790) (2,088,702) 48,981,554,689 102,967,323,307 2015.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,770,775,790) (2,088,702) 48,981,554,689 102,967,323,307 당기순이익 14,147,123,624 14,147,123,624 기타포괄손익 지분법자본변동 2,088,702 (303,861,252) (301,772,550) 부의지분법자본변동 순확정급여부채의 재측정요소 (303,861,252) (303,861,252) 해외사업환산손익 1,969,013 0 1,969,013 총포괄이익 4,057,715 13,843,262,372 13,847,320,087 소유주와의 거래 배당금 (3,465,607,210) (3,465,607,210) 자기주식의 취득 (38,047,680) 0 (38,047,680) 소유주와의 거래 총액 2015.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 1,969,013 59,359,209,851 113,310,988,504 2015.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,770,775,790) (2,088,702) 48,981,554,689 102,967,323,307 당기순이익 3,659,031,659 3,659,031,659 기타포괄손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 (482,661) 482,661 순확정급여부채의 재측정요소 (1,541,245) (1,541,245) 해외사업환산손익 총포괄이익 (482,661) 3,657,490,414 3,657,007,753 소유주와의 거래 배당금 (3,465,607,210) (3,465,607,210) 자기주식의 취득 (38,047,680) (38,047,680) 소유주와의 거래 총액 2015.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,571,363) 49,173,437,893 103,120,676,170 2016.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 1,969,013 59,359,209,851 113,310,988,504 당기순이익 5,110,768,990 5,110,768,990 기타포괄손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 순확정급여부채의 재측정요소 (3,057,488) (3,057,488) 해외사업환산손익 17,964,225 17,964,225 총포괄이익 17,964,225 5,107,711,502 5,125,675,727 소유주와의 거래 배당금 (3,462,369,170) (3,462,369,170) 자기주식의 취득 소유주와의 거래 총액 2016.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 19,933,238 61,004,552,183 114,974,295,061 연결 현금흐름표 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 제 31 기 제 30 기 영업활동으로 인한 현금흐름 28,681,623,705 (9,772,941,712) 4,905,506,376 33,503,691,323 당기순이익 5,110,768,990 3,659,031,659 14,147,123,624 23,502,122,325 비현금 조정 5,696,507,840 3,324,103,034 14,294,703,875 14,986,649,003 재고자산평가손실(환입) 489,270,067 (507,361,298) (1,635,695,866) 1,740,023,711 하자보수비(용역원가) 0 0 0 (25,719,420) 퇴직급여 609,379,639 646,874,411 2,333,156,649 2,201,334,372 감가상각비 1,536,962,508 1,435,300,099 6,006,520,399 6,244,220,017 무형자산상각비 79,543,291 75,866,076 323,423,743 266,490,133 투자부동산상각비 17,747,241 17,747,241 70,988,962 70,988,962 매출채권처분손실 68,159,886 68,106,302 124,968,729 0 대손상각비(환입) 0 619,938 (211,762,327) 3,903,254,320 외화환산손실 661,999,597 360,448,222 270,910,638 314,288,402 무형자산처분손실 359,821,250 0 0 399,441,354 매각예정자산처분이익 (800,748,551) 지분법이익 (1,121) (1,557) 0 0 지분법손실 0 12,215,923 2,062,770 2,411,811 유형자산처분손실 4,746,823 0 829,199,253 59,726,800 외화환산이익 (241,749,507) (324,770,619) (397,611,024) (330,413,265) 유형자산처분이익 0 (7,362,079) (20,869,470) (76,338,635) 파생상품평가이익 0 (22,833,875) (23,483,875) (63,744,503) 파생상품평가손실 0 30,171,468 240,114,612 1,663,766 금융원가(이자비용) 649,317,766 930,320,482 3,163,444,635 4,726,981,242 금융수익(이자수익) (4,337,519) (12,098,074) (34,238,438) (101,011,481) 건설중인자산 비용대체 0 6,727,377 법인세비용 1,465,647,919 620,860,374 3,253,574,485 (3,552,927,409) 운전자본조정 18,714,423,708 (16,009,858,943) (20,590,462,536) (540,799,524) 매출채권 5,224,426,612 1,099,972,710 6,579,041,587 16,005,722,184 기타채권 (6,079,366,650) (47,052,511) (10,357,811,438) (4,373,174,600) 재고자산 18,114,970,052 (5,615,813,148) (1,570,028,789) 3,913,226,721 기타유동자산 572,925,689 (1,140,444,151) (1,454,409,004) 1,294,123,364 단기금융상품의 변동 2,917,922,149 매입채무 (73,875,438) (7,406,247,978) (3,532,893,611) (4,685,906,704) 기타채무 1,088,886,985 (3,052,285,499) (2,236,449,265) (1,415,253,765) 기타유동부채 227,767,246 271,939,770 (4,206,872,029) (13,237,023,721) 충당부채 (16,489,273) (45,025,121) (51,904,655) 65,055,995 퇴직금의 지급 (286,001,515) (106,260,826) (936,786,296) (1,131,992,801) 퇴직금 관계사 전입(전출) 55,369,480 116,122,260 70,391,020 116,122,260 퇴직연금운영자산 증가(기여금 납입액) (114,189,480) (84,764,449) (2,892,740,056) (9,620,606) 이자수취 4,337,519 12,072,480 34,238,438 86,471,880 이자지급 (495,800,513) (758,194,652) (2,989,383,215) (4,533,726,735) 법인세 환급 (348,613,839) (95,290) 9,286,190 2,974,374 투자활동으로인한 현금흐름 (316,611,033) (2,298,792,227) (4,627,675,077) (11,112,369,343) 단기대여금의 감소 375,000 375,000 1,500,000 5,940,000 단기대여금의 증가 0 12,500,001 20,833,335 (20,833,335) 임차보증금의 감소 20,755,296 75,217,060 214,097,060 496,320,000 임차보증금의 증가 (19,000,000) (204,638,060) (773,607,188) (721,299,000) 기타보증금의 감소(증가) 0 (90,000) (64,427,000) 62,303,000 유형자산의 취득 (326,140,479) (2,060,608,011) (5,315,596,221) (10,408,830,896) 유형자산의 처분 6,220,400 139,815,663 1,986,319,672 426,122,508 무형자산의 취득 0 (73,316,200) (333,194,200) (1,141,306,958) 무형자산의 처분 151,178,750 0 0 486,363,636 자기주식의 취득 0 (38,047,680) (38,047,680) (2,770,775,790) 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 (36,642) 매도가능금융자산처분손실(이익) 0 0 0 36,642 매각예정자산의 처분 0 0 0 3,349,877,492 종속기업투자주식의 취득 0 0 274,447,145 (276,250,000) 장기금융상품의 증가(감소) (150,000,000) (150,000,000) (600,000,000) (600,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (21,642,507,790) 4,687,854,800 (4,595,360,003) (17,021,362,398) 단기차입금의 증가 15,417,399,683 105,826,186,587 252,661,288,685 328,449,550,764 단기차입금의 상환 (30,059,907,473) (112,138,331,787) (303,791,041,478) (363,582,060,532) 장기차입금의 증감 0 11,000,000,000 52,000,000,000 20,000,000,000 장기차입금의 상환 (7,000,000,000) 0 (2,000,000,000) 0 배당금지급 0 0 (3,465,607,210) (1,888,852,630) 외화표시 현금의 환율변동효과 (299,097,192) (3,363,651) 58,882,449 28,880,118 현금및현금성자산의순증가 6,423,407,690 (7,387,242,790) (4,258,646,255) 5,398,839,700 기초현금및현금성자산 5,303,167,620 9,561,813,875 9,561,813,875 4,162,974,175 기말의 현금및현금성자산 11,726,575,310 2,174,571,085 5,303,167,620 9,561,813,875 3. 연결재무제표 주석 제 32 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재 제 31 기 : 2015년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍과 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 동성화인텍(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하, 동성화인텍과 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사와 공장을, 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를, 울산광역시와경상남도 통영시에 공장을 두고 있습니다.지배회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28%를 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재로 지배회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822백만원입니다.1.1 종속기업 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 소재지 결산일 지분율 투자금액(원) Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12.31 100.00% 276,250,000 (2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 설립년월 자본금 주요사업 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 2014년 11월 USD 250,000 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 1.2 종속기업 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 746,874,104 398,932,448 347,941,656 1,049,864,379 78,435,831 (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 963,544,343 702,760,629 260,783,714 1,548,950,909 (15,746,014) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3 수익인식 연결회사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 회사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전된 시점에 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (4) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (5) 기타의 수익 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.4 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4)금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 금융부채 (1)분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2)제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 영업외수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.8 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 관계기업 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 건물: 40년 구축물: 40년 기계장치: 8년 차량운반구: 5년 공구와기구: 5년 비품: 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 2.14 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 회원권: 비한정 산업재산권: 5년 소프트웨어: 5년 2.15 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.16 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 건물: 40년 구축물: 40년 기타자산: 5, 8년 2.17 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.18 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 2.19 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.20 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상 회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2.22 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.22 영업부문 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.23 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3. 제 개정된 기준서의 적용 (1) 연결회사가 채택한 제· 개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제· 개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제· 개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계 연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 연결회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. 4. 영업부문 정보 4.1 주요 영업부문의 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업의 성격 주요 고객 보냉재사업부문 보냉재 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화 설비 - - 영업부문별 재무보고의 수준 회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 유동부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. 4.2 영업부문의 경영성과 당분기와 전기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:원) 구분 매출액 영업손익 감가상각비 등 보냉재사업부문 97,784,570,267 7,308,288,429 1,557,166,678 가스사업부문 5,237,261,990 442,580,747 77,086,362 합계 103,021,832,257 7,750,869,176 1,634,253,040 전기 (단위:원) 구분 매출액 영업손익 감가상각비 등 보냉재사업부문 66,365,802,823 4,713,598,643 1,470,279,673 가스사업부문 4,645,159,073 265,005,040 57,176,678 합계 71,010,961,896 4,978,603,683 1,527,456,351 4.3 영업부문의 재무상태 보고기간종료일 현재 영업부문 별 재무현황은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:원) 구분 총자산 총부채 공통부문 268,402,037,172 153,427,742,111 합계 268,402,037,172 153,427,742,111 전기 (단위:원) 구분 총자산 총부채 공통부문 282,443,447,006 169,132,458,502 합계 282,443,447,006 169,132,458,502 4.4 지역별 손익정보 당분기와 전기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출 매출 국내 96,494,366,758 66,958,975,889 아시아 6,209,107,658 3,849,292,792 아메리카 318,357,841 194,995,315 기타 - 7,697,900 합계 103,021,832,257 71,010,961,896 4.5 주요고객으로부터의 매출 당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래처 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 A사 27,865,585,852 27,865,585,852 16,339,768,385 16,339,768,385 B사 20,475,869,026 20,475,869,026 13,838,963,753 13,838,963,753 C사 13,799,042,741 13,799,042,741 12,697,298,871 12,697,298,871 합 계 62,140,497,619 62,140,497,619 42,876,031,009 42,876,031,009 5. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 7,559,023 9,700,451 보통예금 10,924,934,912 4,177,585,068 당좌예금 794,081,375 1,115,882,101 합계 11,726,575,310 5,303,167,620 (*) 보통예금 중 745,409,046원은 연구 목적으로 사용이 제한되어 있습니다. 6 .당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 매출채권및기타채권의 장부금액 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 46,737,996,054 52,422,875,321 (대손충당금) (3,230,903,489) (3,230,903,489) 미수금 24,958,226,207 18,887,799,557 (대손충당금) (2,638,102,527) (2,638,102,527) 합계 65,827,216,245 65,441,668,862 7.2 대손충당금 변동내역 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,869,006,016 6,201,141,603 손상차손 인식 - 13,168,938 환입 - (224,931,265) 제각 - (120,373,260) 환율변동효과 - - 기말금액 5,869,006,016 5,869,006,016 7.3 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 62,675,930,501 60,994,335,659 만기경과 미손상금액: 90일 이내 2,030,175,237 271,683,281 90 ~ 180일 이내 1,023,132 985,701,679 180 ~ 365일 이내 1,146,422,035 3,058,714,453 365일 이상 47,727,033 205,295,483 소 계 3,225,347,437 4,521,394,896 합 계 65,901,277,938 65,515,730,555 8. 기타금융자산 및 부채 8.1 기타금융자산 및 부채 내역 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 9,326,664 - 9,700,543 - 장ㆍ단기금융상품 - 2,302,500,000 - 2,152,500,000 미수수익 14,475,617 - 14,475,617 임차보증금 2,411,929,232 2,413,664,528 기타보증금 95,696,300 95,716,300 합계 23,802,281 4,810,125,532 24,176,160 4,661,880,828 기타금융부채: 임대보증금 - 260,000,000 - 260,000,000 미지급배당금 3,462,369,170 - 예수보증금 - - 금융보증부채 - - 합계 3,462,369,170 260,000,000 - 260,000,000 8.2 사용제한금융자산 보고기간종료일 현재 사용제한 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 합계 2,500,000 2,500,000 9. 장단기금융상품 내역 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융기관 당분기말 금액 전기말 금액 장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 2,500,000 2,500,000 저축보험 현대해상외 2,300,000,000 2,150,000,000 소계 2,302,500,000 2,152,500,000 10. 채무증권 내역 해당사항 없음 11. 장단기대여금 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자율 당분기말 전기말 유동 유동 특수관계자(기업)대여금 8.50% 70,000,000 70,000,000 일반대여금 5.90% 임직원대여금 - 375,000 750,000 소계 70,375,000 70,750,000 대손충당금 (61,048,336) (61,049,457) 합계 9,326,664 9,700,543 (*) 당사의 관계기업인 캐파코리아(주)가 결손누적으로 인해 완전자본잠식됨에 따라 동 관계기업에 대한 단기대여금에 대해 대손충당금을 설정하고 상기 금액만큼 지분법손실을 인식하였습니다. 12. 매도가능금융자산 12.1 매도가능금융자산의 내역 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치/ 순자산가액 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 415,965,004 415,965,004 415,965,004 407,025,004 합계 415,965,004 415,965,004 415,965,004 407,025,004 12.2 시장성없는 지분증권 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01% 400,836,858 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 극동건설 81 좌수 - 4,065,600 4,065,600 4,065,600 4,065,600 제일종합건설 14 좌수 0.49% 122,546 122,546 122,546 122,546 마에스트로CC 1,788 좌수 - 8,940,000 8,940,000 8,940,000 - 소계 415,965,004 415,965,004 415,965,004 407,025,004 (차감: 유동성지분증권) - - - - - 합계 415,965,004 415,965,004 415,965,004 407,025,004 회사는 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 13. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기말 취득가액 기말 평가충당금 기말장부금액 기말 취득가 기말 평가충당금 기말장부금액 상품 1,558,959,004 (2,202,057) 1,556,756,947 1,286,433,423 (2,909,028) 1,283,524,395 제품 15,547,877,395 (242,504,287) 15,305,373,108 24,928,524,793 (201,350,104) 24,727,174,689 반제품 11,483,860,312 - 11,483,860,312 14,220,618,548 - 14,220,618,548 원재료 24,846,596,775 (1,376,383,493) 23,470,213,282 28,697,943,472 (927,560,638) 27,770,382,834 미착품 700,248,795 - 700,248,795 3,118,992,097 - 3,118,992,097 합계 54,137,542,281 (1,621,089,837) 52,516,452,444 72,252,512,333 (1,131,819,770) 71,120,692,563 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 18,604,240,119원 (전분기: 21,654,373,660원) 입니다. 회사는 재고자산평가손실 489,270,067원(전분기: 507,361,298원 환입)을 전입하였습니다. 환입된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 14. 기타자산 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 선급금 450,360,411 478,357,108 선급비용 594,816,758 835,006,902 미수법인세환급액 348,610 278,750 부가가치세환급금 1,809,467,723 2,114,206,571 합계 2,854,993,502 3,427,849,331 15. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자 15.1 관계기업의 현황 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 일반정보 소유지분율(%) 취득원가 순자산 지분해당액 소재국가 결산일 캐파코리아(주) 한국 2016/03/31 49 147,000,000 (61,048,336) Sharaf Finetec Cylinders LLC 아랍에미레이트 2016/03/31 31.01 5,326,861,056 1,842,092,112 Dongsung Finetec American LLC 미국 2016/03/31 50 113,570 - 합계 5,473,974,626 1,781,043,776 당분기말 현재 캐파코리아(주)는 누적결손금으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중단하였으며, 자본잠식된 61,048,336원(전기말:61,049,457원)은 대여금에 대한 대손충당금으로 계상하였습니다. 15.2 관계기업의 요약재무정보 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. 당분기 (단위:원) 회사명 재무상태 매출 당기순이익 자산 부채 자본 3개월 누적 3개월 누적 캐파코리아(주) 47,521,985 172,110,427 (124,588,442) - - 2,288 2,288 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 746,874,104 398,932,448 347,941,656 1,049,864,379 1,049,864,379 78,435,831 78,435,831 Dongsung Finetec American LLC 344,711,225 869,440,036 (524,728,811) - - (292,984,901) (292,984,901) 합계 1,139,107,314 1,440,482,911 (301,375,597) 1,049,864,379 1,049,864,379 (214,546,782) (214,546,782) 전기 (단위:원) 회사명 재무상태 당기순이익 자산 부채 자본 3개월 누적 캐파코리아(주) 51,500,836 172,110,427 (120,609,591) 3,179 3,179 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd 262,366,644 2,593,215 259,773,429 (12,215,923) (12,215,923) 합계 313,867,480 174,703,642 139,163,838 (12,212,744) (12,212,744) Sharaf Finetec Cylinders LLC는 현지 사정으로 재무제표를 수령하지 못했습니다. 15.3 관계기업에 대한 지분법 평가내역 관계기업, 공동기업 및 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:원) 회사명 지분법손익 외환차이 캐파코리아(주) 1,121 (1,121) 합계 1,121 - 전기 (단위:원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 외환차이 기말금액 캐파코리아(주) - 1,557 - (1,557) - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 272,472,013 (12,215,923) (482,661) - 259,773,429 합계 272,472,013 (12,214,366) (482,661) - 259,773,429 Sharaf Finetec Cylinders LLC는 영업손실 및 당기순손실로 인하여 부분자본잠식상태이며, 2013년에 장부금액 2,139,521,837원을 손상차손으로 인식하였습니다. 15.4 지분법 중지로 인하여 미인식한 누적 미반영 지분변동액 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 당분기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 3개월 당분기 누적 3개월 당분기 누적 캐파코리아(주) 1,121 1,121 (61,048,336) 1,557 1,557 (59,098,700) 합계 1,121 1,121 (61,048,336) 1,557 1,557 (59,098,700) 캐파코리아(주)는 누적결손금으로 인하여 지분법적용을 중단하였으며, 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액 61,048,336원(전기말:61,049,457원)은 관련 대여금에 대한 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 16. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:원) 구분 기초금액 취득 및 자본적지출 본계정대체로 인한 증가 처분 및 폐기 감가상각 환율변동차이 기말금액 토지 취득금액 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 토지 소계 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 건물 취득금액 59,778,347,883 - - - - - 59,778,347,883 감가상각및손상차손누계액 (15,801,166,169) - - - (373,614,679) - (16,174,780,848) 정부보조금 (165,300,000) - - - 1,450,000 - (163,850,000) 건물 소계 43,811,881,714 - - - (372,164,679) - 43,439,717,035 구축물 취득금액 6,994,507,209 - - - - - 6,994,507,209 감가상각및손상차손누계액 (1,186,738,935) - - - (43,715,679) - (1,230,454,614) 구축물 소계 5,807,768,274 - - - (43,715,679) - 5,764,052,595 기계장치 취득금액 58,288,796,709 61,602,565 - - - - 58,350,399,274 감가상각및손상차손누계액 (41,412,300,482) - - - (769,149,376) - (42,181,449,858) 정부보조금 (12,530,947) - - - 2,211,343 - (10,319,604) 기계장치 소계 16,863,965,280 61,602,565 - - (766,938,033) - 16,158,629,812 차량운반구 취득금액 806,659,434 4,749,400 - (12,316,667) - - 799,092,167 감가상각및손상차손누계액 (527,018,478) - - 4,516,111 (21,158,372) - (543,660,739) 차량운반구소계 279,640,956 4,749,400 - (7,800,556) (21,158,372) - 255,431,428 공구와기구 취득금액 1,291,953,904 37,150,000 - (111,250) - - 1,328,992,654 감가상각및손상차손누계액 (783,304,651) - - - (62,578,442) - (845,883,093) 공구와기구 소계 508,649,253 37,150,000 - (111,250) (62,578,442) - 483,109,561 비품 취득금액 5,751,847,439 120,649,764 24,000,000 (10,000,000) - - 5,886,497,203 감가상각및손상차손누계액 (2,351,767,075) - - 6,833,333 (270,407,303) - (2,615,341,045) 비품 소계 3,400,080,364 120,649,764 24,000,000 (3,166,667) (270,407,303) - 3,271,156,158 건설중인자산 취득금액 21,600,000 102,100,000 (24,000,000) - - - 99,700,000 건설중인자산 소계 21,600,000 102,100,000 (24,000,000) - - - 99,700,000 유형자산 합계 125,502,506,029 326,251,729 - (11,078,473) (1,536,962,508) - 124,280,716,777 전기 (단위:원) 구분 기초금액 취득 및 자본적지출 본계정대체로 인한 증가 처분 및 폐기 감가상각 환율변동차이 기말금액 토지 취득금액 56,957,886,220 19,800,000 - (42,000,000) - - 56,935,686,220 토지 소계 56,957,886,220 19,800,000 - (42,000,000) - - 56,935,686,220 건물 취득금액 60,411,876,819 - - (113,702,472) - - 60,298,174,347 감가상각및손상차손누계액 (14,387,281,918) - - 21,810,823 (377,179,436) - (14,742,650,531) 정부보조금 (171,100,000) - - - 1,450,000 - (169,650,000) 건물 소계 45,853,494,901 - - (91,891,649) (375,729,436) - 45,385,873,816 구축물 취득금액 7,004,397,409 5,200,000 - - - - 7,009,597,409 감가상각및손상차손누계액 (1,017,474,262) - - - (43,809,993) - (1,061,284,255) 구축물 소계 5,986,923,147 5,200,000 - - (43,809,993) - 5,948,313,154 기계장치 취득금액 50,952,734,421 774,762,924 4,884,840,626 - - - 56,612,337,971 감가상각및손상차손누계액 (39,043,345,351) - - - (730,525,786) - (39,773,871,137) 정부보조금 (21,376,319) - - - 2,211,343 - (19,164,976) 기계장치 소계 11,888,012,751 774,762,924 4,884,840,626 - (728,314,443) - 16,819,301,858 차량운반구 취득금액 761,048,690 815,040 - - - - 761,863,730 감가상각및손상차손누계액 (460,046,672) - - - (18,761,173) - (478,807,845) 차량운반구소계 301,002,018 815,040 - - (18,761,173) - 283,055,885 공구와기구 취득금액 1,161,255,880 28,289,890 - - - - 1,189,545,770 감가상각및손상차손누계액 (541,420,023) - - - (57,927,442) - (599,347,465) 공구와기구 소계 619,835,857 28,289,890 - - (57,927,442) - 590,198,305 비품 취득금액 4,167,745,639 368,754,290 105,000,000 (1,890,000) - - 4,639,609,929 감가상각및손상차손누계액 (1,414,953,970) - - 1,871,000 (209,300,547) - (1,622,383,517) 비품 소계 2,752,791,669 368,754,290 105,000,000 (19,000) (209,300,547) - 3,017,226,412 건설중인자산 취득금액 4,628,133,099 862,985,867 (4,989,840,626) - - - 501,278,340 건설중인자산 소계 4,628,133,099 862,985,867 (4,989,840,626) - - - 501,278,340 유형자산 합계 128,988,079,662 2,060,608,011 - (133,910,649) (1,433,843,034) - 129,480,933,990 당분기중 취득한 베트남법인 공구와 기구 14,518,134원을 포함하고 있습니다. (15년 말일 환율 적용 : 1 VND = 0.0522 KRW) 베트남법인 공구와 기구 감가상각은 누계액은 화인텍 기준 적용 (내용연수 5년) 17. 무형자산 무형자산의 변동내역 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:원) 구분 기초금액 처분 및 폐기 무형자산상각 환율변동차이 기말금액 소프트웨어 취득가액 2,719,895,270 - - - 2,719,895,270 감가상각및손상차손누계액 (1,697,791,214) - (75,371,776) - (1,773,162,990) 소프트웨어 소계 1,022,104,056 - (75,371,776) - 946,732,280 기타산업재산권 취득가액 337,733,749 - - 337,733,749 감가상각및손상차손누계액 (307,531,647) - (4,171,515) - (311,703,162) 기타산업재산권 소계 30,202,102 - (4,171,515) - 26,030,587 회원권 취득가액 1,094,845,430 - - - 1,094,845,430 감가상각및손상차손누계액 - (511,000,000) - - (511,000,000) 회원권 소계 1,094,845,430 (511,000,000) - - 583,845,430 무형자산 합계 2,147,151,588 (511,000,000) (79,543,291) - 1,556,608,297 전기 (단위:원) 구분 기초금액 취득 및 자본적지출 본계정대체로 인한 증가 무형자산상각 환율변동차이 기말금액 소프트웨어 취득가액 2,391,917,270 68,100,000 - - - 2,460,017,270 감가상각및손상차손누계액 (1,416,170,399) - - (65,545,748) - (1,481,716,147) 소프트웨어 소계 975,746,871 68,100,000 - (65,545,748) - 978,301,123 기타산업재산권 취득가액 331,568,549 5,216,200 949,000 - - 337,733,749 감가상각및손상차손누계액 (265,728,719) - - (10,320,328) - (276,049,047) 기타산업재산권 소계 65,839,830 5,216,200 949,000 (10,320,328) - 61,684,702 회원권 취득가액 1,094,845,430 - - - - 1,094,845,430 회원권 소계 1,094,845,430 - - - - 1,094,845,430 무형자산 합계 2,136,432,131 73,316,200 949,000 (75,866,076) - 2,134,831,255 18. 투자부동산 18.1 투자부동산의 변동내역 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:원) 구분 기초금액 감가상각 환율변동차이 기말금액 토지 취득원가 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 토지 소계 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 취득금액 1,398,638,460 - - 1,398,638,460 감가상각및손상차손누계액 (253,415,024) (8,741,490) - (262,156,514) 건물 소계 1,145,223,436 (8,741,490) - 1,136,481,946 구축물 취득금액 890,920,000 - - 890,920,000 감가상각및손상차손누계액 (161,479,249) (5,568,251) - (167,047,500) 구축물 소계 729,440,751 (5,568,251) - 723,872,500 기타 투자부동산 취득금액 164,053,637 - - 164,053,637 감가상각및손상차손누계액 (156,018,803) (3,437,500) - (159,456,303) 기타 투자부동산 소계 8,034,834 (3,437,500) - 4,597,334 투자부동산 합계 4,407,329,021 (17,747,241) - 4,389,581,780 전기 (단위:원) 구분 기초금액 감가상각 환율변동차이 기말금액 토지 취득원가 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 토지 소계 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 취득금액 1,398,638,460 - - 1,398,638,460 감가상각및손상차손누계액 (218,449,062) (8,741,490) - (227,190,552) 건물 소계 1,180,189,398 (8,741,490) - 1,171,447,908 구축물 취득금액 890,920,000 - - 890,920,000 감가상각및손상차손누계액 (139,206,249) (5,568,251) - (144,774,500) 구축물 소계 751,713,751 (5,568,251) - 746,145,500 기타 투자부동산 취득금액 164,053,637 - - 164,053,637 감가상각및손상차손누계액 (142,268,803) (3,437,500) - (145,706,303) 기타 투자부동산 소계 21,784,834 (3,437,500) - 18,347,334 투자부동산 합계 4,478,317,983 (17,747,241) - 4,460,570,742 18.2 투자부동산의 공정가치 당분기 (단위:원) 자산명 기말장부금액 공정가치평가금액 평가회사명 평가시 적용방법 재평가일자 (YYYY/MM/DD) 토지 2,524,630,000 1,177,238,400 국토교통부 토지명세 공시지가 2015-05-29 건물 1,136,481,946 1,136,481,946 장부가 구축물 723,872,500 723,872,500 장부가 기타자산 4,597,334 4,597,334 장부가 합계 4,389,581,780 3,042,190,180 전기 (단위:원) 자산명 기말장부금액 공정가치평가금액 평가회사명 평가시 적용방법 재평가일자 (YYYY/MM/DD) 토지 2,524,630,000 1,177,238,400 국토교통부 토지명세 공시지가 2015-05-29 건물 1,145,223,436 1,145,223,436 장부가 구축물 729,440,751 729,440,751 장부가 기타자산 8,034,834 8,034,834 장부가 합계 4,407,329,021 3,059,937,421 18.3 투자부동산의 임대수익과 운영비용 (단위:원) 구분 당분기 전기 임대수익 900,000 900,000 운영비용 (17,957,186) (17,929,995) 소계 (17,057,186) (17,029,995) 19. 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 매입채무 22,367,512,799 22,523,710,527 미지급금 18,619,277,368 17,217,526,455 미지급비용 1,733,771,541 1,936,776,470 소계 42,720,561,708 41,678,013,452 합계 42,720,561,708 41,678,013,452 20. 차입금 20.1 단기차입금 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 차입금 종류 이자율(%) 통화코드 당분기말 전기말 차입금액 (거래통화) 차입금액 (장부금액) 차입금액 (장부금액) 농협은행 외 구매자금대출 2.75~2.86% KRW 2,098,103,959 2,098,103,959 10,656,138,806 산업은행 외 일반대출 2.60~3.01% KRW 18,408,000,000 18,408,000,000 21,408,000,000 산업은행 외 수입신용장인수 0.38~1.49% KRW 6,258,512,940 6,258,512,940 9,506,109,435 합계 26,764,616,899 26,764,616,899 41,570,248,241 회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다 20.2 장기차입금 (단위:원) 차입처 차입금 종류 최장만기일 이자율(%) 통화코드 당분기말 전기말 차입금액 (거래통화) 차입금액 (장부금액) 차입금액 (장부금액) 우리은행 일반대출 2016년 8월 22일 3.01% KRW 13,000,000,000 13,000,000,000 20,000,000,000 우리은행 일반대출 2018년 3월 15일 2.64% KRW 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 신한은행 일반대출 2017년 3월 15일 2.64% KRW 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 산업은행 일반대출 2017년 5월 29일 2.91% KRW 11,000,000,000 11,000,000,000 11,000,000,000 하나은행 일반대출 2018년 3월 15일 2.91% KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 국민은행 일반대출 2017년 12월 15일 2.73% KRW 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 소계 63,000,000,000 63,000,000,000 70,000,000,000 유동성 대체(-) (13,000,000,000) (13,000,000,000) (20,000,000,000) 합계 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 21. 기타부채 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 6,158,291,450 5,931,261,300 예수금 367,231,289 366,494,193 합계 6,525,522,739 6,297,755,493 22. 파생상품 환변동보험계약 해당사항 없음 23. 퇴직급여 23.1 퇴직급여부채 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 23.2 순확정급여부채의 내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 3,508,616,125 4,545,029,101 당기손익으로 인식하는 총비용 577,774,717 2,257,967,613 기여금 납입액 (599,000) (2,700,000,000) 퇴직급여 지급액 (289,055,593) (955,615,525) 확정급여제도의 재측정요소 3,919,856 389,565,707 - 인구통계정가정으로 인한 효과 7,594,550 - 재무적가정변동으로 인한 효과 - 163,736,161 - 경험조정으로 인한 효과 - 194,055,213 - 사외적립자산의 수익 3,919,856 24,179,783 계열사로부터의 전출입 (23,562,000) (28,330,771) 환율변동효과 - - 기말금액 3,777,094,105 3,508,616,125 재무상태표상 구성항목: 퇴직급여부채의 현재가치 8,559,223,883 8,372,744,842 사외적립자산의 공정가치 (4,782,129,778) (4,864,128,717) 합계 3,777,094,105 3,508,616,125 23.3 확정급여제도관련 손익 (단위:원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 555,037,201 2,124,515,753 순이자원가 22,737,516 133,451,860 합계 577,774,717 2,257,967,613 23.4 확정급여채무의 변동내역 (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,372,744,842 7,115,926,264 당기근무원가 555,037,201 594,714,187 이자원가 54,342,438 52,160,224 퇴직급여 지급액 (478,270,078) (144,531,000) 관계사 전입(전출)액 55,369,480 40,691,190 환율변동차이 - - 기말금액 8,559,223,883 7,658,960,865 23.5 사외적립자산의 변동내역 (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,864,128,717 2,570,897,163 이자수익 31,604,922 18,797,259 재측정요소 (3,919,856) (1,975,955) 기여금 납입액 599,000 - 관계사 전입(전출)액 78,931,480 50,186,467 퇴직급여의 지급액 (189,214,485) (97,920,521) 환율변동차이 - - 기말금액 4,782,129,778 2,539,984,413 24. 자본 24.1 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 42,936,828,610 42,936,828,610 합계 42,936,828,610 42,936,828,610 24.2 기타자본 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 합계 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 주가안정목적으로 전전기, 전기에 자기주식 350,000주를 취득하였습니다. 24.3 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 19,933,238 1,969,013 합계 19,933,238 1,969,013 24.4 기타적립금 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 881,682,901 535,445,984 임의적립금 기타적립금 계 881,682,901 535,445,984 24.5 이익잉여금처분계산서 전기 처분 확정된 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 미처분이익잉여금 60,122,869,282 전기이월이익잉여금 55,015,157,780 순확정급여부채의 재측정요소 (3,057,488) 당기순이익(손실) 5,110,768,990 합 계 60,122,869,282 차기이월 미처분이익잉여금 60,122,869,282 전기의 이익잉여금처분계산서는 2016년 3월 23일에 주주총회에서 처분이 확정되었습니다. 25. 매출액 및 매출원가 25.1 매출액 당분기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 제품매출 87,831,889,866 87,831,889,866 59,529,200,521 59,529,200,521 상품매출 5,854,427,790 5,854,427,790 6,402,368,350 6,402,368,350 공사매출 9,335,514,601 9,335,514,601 5,079,393,025 5,079,393,025 합계 103,021,832,257 103,021,832,257 71,010,961,896 71,010,961,896 25.2 매출원가 당분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 제품매출원가 75,527,259,412 75,527,259,412 50,968,935,986 50,968,935,986 상품매출원가 5,448,214,385 5,448,214,385 5,256,616,897 5,256,616,897 공사매출원가 8,434,465,408 8,434,465,408 4,919,505,807 4,919,505,807 합계 89,409,939,205 89,409,939,205 61,145,058,690 61,145,058,690 23. 영업이익 26.1 비용의성격별분류 (단위:원) 구분 당분기 3개월 손익 누적 재고자산의 변동 18,604,240,119 18,604,240,119 원재료와 소모품의 사용액 41,646,843,754 41,646,843,754 종업원급여 7,926,764,557 7,926,764,557 감가상각 및 상각비용 1,634,253,040 1,634,253,040 수도광열비 및 전력비 1,059,036,092 1,059,036,092 소모품비 3,700,904,344 3,700,904,344 수출경비 1,389,275,979 1,389,275,979 지급수수료 3,809,809,042 3,809,809,042 기타비용 15,499,836,154 15,499,836,154 합계 95,270,963,081 95,270,963,081 26.2 종업원급여 (단위:원) 구분 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 급여,상여 및 잡급 6,102,205,676 6,102,205,676 5,565,038,970 5,565,038,970 퇴직급여 577,774,717 577,774,717 628,077,152 628,077,152 복리후생비 1,246,784,164 1,246,784,164 1,232,272,444 1,232,272,444 합계 7,926,764,557 7,926,764,557 7,425,388,566 7,425,388,566 27. 판매비와관리비 당분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 급여및상여 1,776,970,400 1,776,970,400 1,689,797,410 1,689,797,410 퇴직급여 162,398,586 162,398,586 231,475,429 231,475,429 복리후생비 314,837,808 314,837,808 314,913,234 314,913,234 여비교통비 149,834,679 149,834,679 182,381,449 182,381,449 세금과공과 179,055,622 179,055,622 127,734,330 127,734,330 임차료 213,687,618 213,687,618 261,376,509 261,376,509 접대비 81,623,916 81,623,916 101,995,901 101,995,901 운반비 843,682,397 843,682,397 401,663,858 401,663,858 지급수수료 1,260,959,017 1,260,959,017 898,873,396 898,873,396 판매수수료 263,753,600 263,753,600 14,050,000 14,050,000 수출경비 120,801,657 120,801,657 61,927,705 61,927,705 감가상각비 76,056,439 76,056,439 84,234,436 84,234,436 수도광열비 34,386,012 34,386,012 45,718,213 45,718,213 무형자산상각비 69,269,482 69,269,482 65,592,267 65,592,267 교육훈련비 8,147,161 8,147,161 14,801,066 14,801,066 통신비 27,053,199 27,053,199 32,336,157 32,336,157 차량유지비 57,589,735 57,589,735 59,374,842 59,374,842 소모품비 18,072,431 18,072,431 39,409,470 39,409,470 보험료 77,555,565 77,555,565 116,156,946 116,156,946 광고선전비 6,293,362 6,293,362 8,237,040 8,237,040 도서인쇄비 8,842,331 8,842,331 23,640,286 23,640,286 견본비 16,333,988 16,333,988 11,629,855 11,629,855 대손상각비 - - 619,938 619,938 회의비 89,798,871 89,798,871 96,172,336 96,172,336 잡비 4,020,000 4,020,000 3,187,450 3,187,450 합계 5,861,023,876 5,861,023,876 4,887,299,523 4,887,299,523 28. 영업외손익 28.1 기타수익 당분기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 수수료수익 2,400,000 2,400,000 1,700,000 1,700,000 외환차익 914,068,842 914,068,842 414,001,226 414,001,226 외화환산이익 241,749,507 241,749,507 324,770,619 324,770,619 파생상품거래이익 - - 22,833,875 22,833,875 유형자산처분이익 - - 7,362,079 7,362,079 합계 1,158,218,349 1,158,218,349 770,667,799 770,667,799 28.2 기타비용 당분기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 외환차손 870,949,844 870,949,844 179,613,476 179,613,476 외환환산손실 661,999,597 661,999,597 360,448,222 360,448,222 매출채권처분손실 68,159,886 68,159,886 68,106,302 68,106,302 파생상품거래손실 - - 23,914,612 23,914,612 파생상품평가손실 - - 6,256,856 6,256,856 유형자산처분손실 4,746,823 4,746,823 - - 무형자산처분손실 359,821,250 359,821,250 - - 합계 1,965,677,400 1,965,677,400 638,339,468 638,339,468 28.3 금융손익 당분기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 금융수익 : 이자수익 4,337,519 4,337,519 12,098,074 12,098,074 금융원가 : 이자비용 (649,317,766) (649,317,766) (930,320,482) (930,320,482) 합계 (644,980,247) (644,980,247) (918,222,408) (918,222,408) 28.4 금융수익 발생원천 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 금융기관예치금 4,337,519 4,337,519 12,098,074 12,098,074 합계 4,337,519 4,337,519 12,098,074 12,098,074 28.5 금융원가 발생원천 보고기간 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 금융기관차입금 649,317,766 649,317,766 930,320,482 930,320,482 합계 649,317,766 649,317,766 930,320,482 930,320,482 29. 투자손익 당분기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 투자수익: 배당금수익 4,500,000 4,500,000 - - 지분법이익 1,121 1,121 1,557 1,557 소계 4,501,121 4,501,121 1,557 1,557 투자원가: 지분법손실 - - (12,215,923) (12,215,923) 소계 - - (12,215,923) (12,215,923) 차감계 4,501,121 4,501,121 (12,214,366) (12,214,366) 30. 기타영업외손익 당분기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 기부금 - - (3,140,000) (3,140,000) 기타영업외이익(잡이익) 273,778,386 273,778,386 104,721,591 104,721,591 기타영업외손실(잡손실) (292,476) (292,476) (2,184,798) (2,184,798) 합계 273,485,910 273,485,910 99,396,793 99,396,793 31. 금융상품 범주별 순손익 당분기 (단위:원) 구분 대여금및수취채권 기타부채 합계 당기손익 인식: 외환차익 899,560,565 14,508,277 914,068,842 외화환산이익 5,753,778 235,995,729 241,749,507 이자수익 4,337,519 - 4,337,519 배당금수익 4,500,000 - 4,500,000 외환차손 (614,821,467) (256,128,377) (870,949,844) 외화환산손실 (711,651,645) 49,652,048 (661,999,597) 이자비용 - (649,317,766) (649,317,766) 거래손실 (68,159,886) - (68,159,886) 소계 (480,481,136) (605,290,089) (1,085,771,225) 기타포괄손익 인식: 합계 (480,481,136) (605,290,089) (1,085,771,225) 전기 (단위:원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 기타부채 합계 당기손익 인식: 외환차익 - 2,646,482,879 354,586,644 3,001,069,523 외화환산이익 - 355,091,481 42,519,543 397,611,024 이자수익 - 34,238,438 - 34,238,438 거래이익 23,483,875 - - 23,483,875 외환차손 - (1,452,061,256) (1,291,377,429) (2,743,438,685) 외화환산손실 - (64,814,877) (206,095,761) (270,910,638) 이자비용 - - (3,163,444,635) (3,163,444,635) 거래손실 (240,114,612) (124,968,729) - (365,083,341) 소계 (216,630,737) 1,393,967,936 (4,263,811,638) (3,086,474,439) 기타포괄손익 인식: 합계 (216,630,737) 1,393,967,936 (4,263,811,638) (3,086,474,439) 32. 법인세비용 및 이연법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 세무상 법인세 부담액 1,678,242,076 - 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (213,456,525) (8,779,219) 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 629,204,883 확정급여제도의 재측정요소에 직접 반영된 반영된 법인세비용 862,368 434,710 손익에 반영된 법인세비용(수익) 1,465,647,919 620,860,374 33. 주당순이익 33.1 보통주기본주당순이익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 보통주 계속영업이익 - 5,110,768,990 3,659,031,659 3,659,031,659 보통주 당기순이익 - 5,110,768,990 3,659,031,659 3,659,031,659 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) - 26,633,609 26,633,664 26,633,664 기본주당순이익(단위: 원) 192 137 137 계속영업 보통주 주당이익(단위: 원) 192 137 137 중단영업 보통주 주당이익(단위: 원) - - - 33.2 가중평균유통보통주식 산정내역 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (4,853) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,978,756 33.3 보통주희석주당순이익 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 보통주 당기순이익 - 5,110,768,990 3,659,031,659 3,659,031,659 보통주 희석순이익 - 5,110,768,990 3,659,031,659 3,659,031,659 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) - 26,633,609 26,633,664 26,633,664 합산주식수(단위: 주) - 26,633,609 26,633,664 26,633,664 희석주당순이익(단위: 원) 192 137 137 33.4 가중평균희석성잠재적보통주식수 산정내역 (단위:원) 구분 당분기 전기 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,978,756 가중평균희석석잠재적보통주식수 26,633,609 26,978,756 34. 특수관계자 34.1 특수관계자 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자명 비고 당분기말 전기말 지배회사 ㈜동성코퍼레이션 ㈜동성코퍼레이션 종속기업 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Lrd. Dongsung Finetec Vietnam Co.,Lrd. 관계기업 캐파코리아(주) 캐파코리아(주) Sharaf Finetec Cylinders LLC Sharaf Finetec Cylinders LLC DongSung Finetec America LLC DongSung Finetec America LLC 기타특수관계자 (주)동성화학 (주)동성화학 ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 ㈜동성화인텍 ㈜동성화인텍 ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 (주)동성케멕스 (주)동성케멕스 ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 (주)동성에코어 (주)동성에코어 ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 (주)동성빅썸 (주)동성빅썸 ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 ㈜동성TCS ㈜동성TCS ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 (주)도하에이스 (주)도하에이스 ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 P.T.Dongsung Jakarta(JDS) P.T.Dongsung Jakarta(JDS) ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 Guangzhou Dongsung Chemical Co., Ltd(GDS) Guangzhou Dongsung Chemical Co., Ltd(GDS) ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 Dongsung Chemical(Vietnam) Co., Ltd(VDS) Dongsung Chemical(Vietnam) Co., Ltd(VDS) ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 US Dongsung Holdings Corporation(USDSH) US Dongsung Holdings Corporation(USDSH) ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 US Dongsung Ecore Corporation(USDEC) US Dongsung Ecore Corporation(USDEC) ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 연운항도하복합재료제품유한공사 연운항도하복합재료제품유한공사 ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Lrd. Dongsung Finetec Vietnam Co.,Lrd. ㈜동성코퍼레이션의 종속회사 34.2 특수관계자 채권 및 채무내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 동성코퍼레이션 105,806,250 - - 47,440,624 597,416,000 - 동성화학 42,262,000 - - 220,686,730 - 250,000,000 Sharaf Finetec Cylinders LLC - 2,192,317,677 - - - - 캐파코리아㈜ - - 70,000,000 - - 10,000,000 DongSung Finetec Vina Co.,Ltd - - - - - - 제네웰 - - - - 550,000 - 합계 148,068,250 2,192,317,677 70,000,000 268,127,354 597,966,000 260,000,000 전기 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 동성코퍼레이션 24,613,600 - - 43,884,368 673,075,733 - 동성화학 35,689,500 - - 19,262,100 - 250,000,000 Sharaf Finetec Cylinders LLC - 2,192,317,677 - - - - 캐파코리아㈜ - - 70,000,000 - - 10,000,000 DongSung Finetec Vina Co.,Ltd 268,766,307 - - - - - 합계 329,069,407 2,192,317,677 70,000,000 63,146,468 673,075,733 260,000,000 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC 미수금에 대하여 대손충당금 2,192,317,577원을 계상하고 있습니다. 관계기업 캐파코리아(주) 대여금에 대하여 대손충당금 61,048,336원을 계상하고 있습니다. 34.3 특수관계자와의 거래내역 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:원) 회사명 매출 매입 경영자문료 구매대행수수료 기타비용 동성코퍼레이션 162,597,500 79,432,040 788,652,044 41,796,731 - 동성화학 60,865,000 286,624,300 - - - 제네웰 - - - - 800,000 합계 223,462,500 366,056,340 788,652,044 41,796,731 800,000 전기 (단위:원) 회사명 매출 매입 경영자문료 구매대행수수료 소모품비 동성홀딩스 - - 508,390,186 62,667,928 - 동성화학 128,175,000 1,775,000 - - 7,922,000 동성하이켐 7,566,000 49,470,480 - - - 합계 135,741,000 51,245,480 508,390,186 62,667,928 7,922,000 34.4 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 700,487,200 669,166,540 퇴직급여 48,475,350 138,851,259 합 계 748,962,550 808,017,799 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 34.5 임직원에 대한 채권 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 내역 장ㆍ단기대여금 375,000 1,875,000 종업원대여금 35. 특수관계자에게 제공하는 지급보증 당분기말 현재 회사는 이행보증을 위하여 대표이사로부터 11,720,544,000원(전기: 16,992,589,521원)의 지급보증을 받고 있습니다. 36. 우발약정사항 36.1 담보제공자산 당기 보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위:원) 채권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(채권채고액) 담보제공사유 당분기 전 기 한국산업은행 안성3공장, 통영공장, 영남공장 토지 21,710,117,510 KRW 62,000,000,000 KRW 62,000,000,000 건물 22,537,155,468 담보부사채외 기계장치 5,070,025,884 부산은행 안성1공장 안성4공장 토지 24,641,362,678 KRW 70,000,000,000 KRW 70,000,000,000 일반대출등 건물 27,647,664,178 기계장치 7,535,085,346 신한은행 안성 연구동 안성2공장 토지 7,859,190,000 KRW 13,000,000,000 KRW 13,000,000,000 건물 11,849,016,704 일반대출등 기계장치 1,487,037,847 한국스탠다드차타드은행 주유소,충전소 토지 2,524,630,000 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 포괄여신 건물 1,136,481,946 GS칼텍스 주유소,충전소 토지 2,524,630,000 KRW 400,000,000 KRW 400,000,000 매출채권담보 건물 1,136,481,946 합 계 KRW 155,400,000,000 KRW 155,400,000,000 USD - USD - 36.2 매출채권 할인 회사가 운영자금 조달 등의 목적으로 할인한 받을어음 또는 수출환어음 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 금액은 약 241억입니다. 한편, 동 만기미도래어음 중 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 보고기간종료일 현재 매출채권 또는 미수금으로 계속 인식하고, 동액만큼 단기차입금으로 인식하고 있으며 당분기말 현재는 단기차입금으로 인식한 금액은 없습니다. (단위:원) 기업명 당분기말 전기말 현대중공업 외 11,066,139,468 4,425,861,821 합계 11,066,139,468 4,425,861,821 36.3 특관자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 회사는 이행보증, 신용장개설 등과 관련하여 산업은행, 서울보증보험 등으로부터 59,076백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증내용 당 분 기 전 기 서울보증보험 KRW 9,510,508,885 KRW 11,836,338,870 계약이행담보 등 USD 20,013,823 USD 27,766,210 전문건설공제조합 KRW 4,430,513,898 KRW 5,289,695,988 하자이행보증 등 외환은행 KRW 3,962,958,000 KRW 4,554,566,000 물품대지급보증 등 외환은행 USD 2,457,650 USD 2,457,650 이행보증증권등 산업은행 등 USD 2,629,143.07 USD 2,176,939.05 수입신용장개설등 산업은행 등 EUR 3,526,478.04 EUR 1,250,176.21 수입신용장개설등 합 계 KRW 17,903,980,783 KRW 21,680,600,858 JPY - - USD 25,100,616 USD 32,400,799 EUR 3,526,478 EUR 1,250,176 36.4 금융기관과의 주요 약정 (단위:원) 금융기관 내 역 당분기 통화 한도액 신한은행 기술정책자금 KRW 20,000,000,000 구매자금대출 KRW - 일반한도대출 KRW 5,000,000,000 당좌차월 KRW 1,500,000,000 수입신용장 USD 6,900,000 지급보증한도 KRW 2,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 19,000,000,000 부산은행 일반한도대출 KRW 20,000,000,000 선물환한도 USD - 수입신용장 USD 5,000,000 한국스탠다드차타드은행 구매자금대출 KRW 5,000,000,000 선물환한도 USD - 외환은행 일반대출(무역금융) KRW 15,000,000,000 수입신용장등 KRW 5,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 지급보증한도 KRW 9,000,000,000 국민은행 일반대 KRW - 정책자금(온랜딩) KRW 6,000,000,000 선물환한도 USD - 수입신용장 KRW 5,000,000,000 한국산업은행 수입신용장 USD 15,000,000 정책자금(온랜딩) KRW 21,000,000,000 산업운영자금대출 KRW - 개보수시설자금대출 KRW - 지급보증한도 USD 10,000,000 농협은행 구매자금대출 KRW 9,000,000,000 한화생명 일반대출 KRW - 우리은행 일반대 KRW 20,000,000,000 기술정책자금 KRW 10,000,000,000 수입신용장 USD 5,000,000 하나은행 외상매출채권담보대출 KRW - 팩토링 KRW - 정책자금(온랜딩) KRW 5,000,000,000 수협은행 일반대 KRW 4,408,000,000 서울보증보험 지급보증한도 KRW 32,596,453,542 전문건설공제조합 지급보증한도 KRW 4,430,513,898 합 계 KRW 218,934,967,440 USD 41,900,000 37. 우발부채 37.1 주요 소송현황 보고기간종료일 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:원) 원고 피고 소송금액 소송내용 진행경과 통화코드 금액 "골텐스아시아 그룹 오브 컴퍼니즈 (Goltens Asia Group of Companies)" 동성화인텍 KRW 570,224,820 커미션 지급[USD $ 479,100] 1차 심리 진행 후 2차 심리 준비 전기 (단위:원) 원고 피고 소송금액 소송내용 진행경과 통화코드 금액 "골텐스아시아 그룹 오브 컴퍼니즈 (Goltens Asia Group of Companies)" 동성화인텍 KRW 570,224,820 커미션 지급(USD $ 479,100) 대한상사중재원 중재중. 답변서 제출, 1차 준비서면 제출 예정 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 38. 영업으로부터 창출된 현금 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 건설중인자산의 본계정대체 24,000,000 6,919,954,986 차입금의 유동성대체 - 20,000,000,000 투자부동산 유형자산 대체 - 지분법자본변동 - 부의지분법자본변동 - 사외적립자산지급분 192,268,563 539,211,490 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 - 무형자산 취득시 선급금 - 출자전환으로 인한 매도가능금융자산의 취득 8,940,000 관계기업투자주식의 종속기업투자주식대체 - 매출채권 제각 - 120,373,260 보험수리적손익 3,919,856 389,565,707 39. 재무위험관리 39.1 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 39.2 시장위험 시장위험의 구성 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말, 전기말 및 전기초와 관련되어 있습니다. 39.3 이자율위험 변동이자율 적용 금융부채 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 89,764,616,899 111,570,248,241 39.4 이자율 민감도 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 금융원가(이자비용) 897,646,169 (897,646,169) 1,115,702,482 (1,115,702,482) 40. 환위험 40.1 외화표시 화폐성 자산및부채 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 27,223,645,982 9,472,742,178 20,856,137,624 8,002,857,914 EUR 2,077,827,898 4,522,826,736 1,949,793,882 5,001,978,895 AUD - 2,851,924 - - VND - - 267,581,421 459,964,682 기타 355,079,911 242,633,093 - - 합계 29,656,553,791 14,241,053,931 23,073,512,927 13,464,801,491 40.2 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 887,545,190 (887,545,190) 675,331,756 (675,331,756) EUR (122,249,942) 122,249,942 (152,609,251) 152,609,251 AUD (142,596) 142,596 - - VND 5,622,341 (5,622,341) (9,619,163) 9,619,163 합계 770,774,993 (770,774,993) 513,103,342 (513,103,342) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 41. 신용위험 41.1 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 41.2 매출채권및기타채권의 신용위험 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 43,507,092,565 49,989,743,094 기타채권 22,320,123,680 16,249,697,030 합계 65,827,216,245 66,239,440,124 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 42. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 당분기 (단위:원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 매입채무 및 기타채무 40,743,831,534 554,914,246 1,421,815,928 42,720,561,708 기타금융부채 3,462,369,170 260,000,000 3,722,369,170 단기차입금 18,999,955,998 7,764,660,901 26,764,616,899 장기차입금 - 13,000,000,000 50,000,000,000 63,000,000,000 합계 63,206,156,702 21,319,575,147 51,681,815,928 136,207,547,777 전기 (단위:원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 매입채무 및 기타채무 39,945,923,118 1,397,607,133 334,483,201 41,678,013,452 기타금융부채 - - 260,000,000 260,000,000 단기차입금 19,194,711,220 22,375,537,021 - 41,570,248,241 장기차입금 - 20,000,000,000 50,000,000,000 70,000,000,000 합계 59,140,634,338 43,773,144,154 50,594,483,201 153,508,261,693 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 43. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총부채 153,427,742,111 169,132,458,502 (차감: 현금및현금성자산) (11,726,575,310) (5,303,167,620) 순부채 141,701,166,801 163,829,290,882 자기자본 114,974,295,061 54,002,323,478 부채비율 123.25% 303.37% 44. 공정가치 44.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(비유동) 415,965,004 415,965,004 407,025,004 공정가치로 인식된 자산 소계 415,965,004 415,965,004 407,025,004 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 11,726,575,310 11,726,575,310 5,303,167,620 5,303,167,620 기타금융자산(유동) 23,802,281 23,802,281 24,176,160 24,176,160 매출채권및기타채권(유동) 65,827,216,245 65,827,216,245 65,441,668,862 65,441,668,862 기타금융자산(비유동) 4,810,125,532 4,810,125,532 4,661,880,828 4,661,880,828 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 82,387,719,368 82,387,719,368 75,430,893,470 75,430,893,470 금융자산 합계 82,803,684,372 82,803,684,372 75,837,918,474 75,430,893,470 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 26,764,616,899 26,764,616,899 41,570,248,241 41,570,248,241 매입채무및기타채무(유동) 42,720,561,708 42,720,561,708 41,678,013,452 41,678,013,452 기타금융부채(유동) 3,462,369,170 3,462,369,170 - - 유동성장기차입금 13,000,000,000 13,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000 장기차입금 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 136,207,547,777 136,207,547,777 153,508,261,693 153,508,261,693 금융부채 합계 136,207,547,777 136,207,547,777 153,508,261,693 153,508,261,693 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 44.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 당분기 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(비유동) - - 415,965,004 415,965,004 공정가치로 인식된 자산 소계 - - 415,965,004 415,965,004 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 3,421,000 11,723,154,310 - 11,726,575,310 기타금융자산(유동) - - 23,802,281 23,802,281 매출채권및기타채권(유동) - - 65,827,216,245 65,827,216,245 기타금융자산(비유동) - - 4,810,125,532 4,810,125,532 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 3,421,000 11,723,154,310 70,661,144,058 82,387,719,368 금융자산 합계 3,421,000 11,723,154,310 71,077,109,062 82,803,684,372 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 - - 26,764,616,899 26,764,616,899 매입채무및기타채무(유동) - - 42,720,561,708 42,720,561,708 기타금융부채(유동) - - 3,462,369,170 3,462,369,170 유동성장기차입금 - - 13,000,000,000 13,000,000,000 기타금융부채(비유동) - - 260,000,000 260,000,000 장기차입금 - - 50,000,000,000 50,000,000,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 - - 136,207,547,777 136,207,547,777 금융부채 합계 - - 136,207,547,777 136,207,547,777 전기 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(비유동) - - 407,025,004 407,025,004 공정가치로 인식된 자산 소계 - - 407,025,004 407,025,004 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 3,241,000 5,299,926,620 - 5,303,167,620 기타금융자산(유동) - - 24,176,160 24,176,160 매출채권및기타채권(유동) - - 66,239,440,124 66,239,440,124 기타금융자산(비유동) - - 4,661,880,828 4,661,880,828 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 3,241,000 5,299,926,620 70,925,497,112 76,228,664,732 금융자산 합계 3,241,000 5,299,926,620 71,332,522,116 76,635,689,736 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 - - 41,570,248,241 41,570,248,241 매입채무및기타채무(유동) - - 41,473,423,452 41,473,423,452 유동성장기차입금 - - 20,000,000,000 20,000,000,000 기타금융부채(비유동) - - 260,000,000 260,000,000 장기차입금 - - 50,000,000,000 50,000,000,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 - - 153,303,671,693 153,303,671,693 금융부채 합계 - - 153,303,671,693 153,303,671,693 회사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 45. 건설계약 45.1 공사계약 잔액의 변동 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:원) 구분 기초금액 도급증가액 공사수익인식 기말금액 판넬시공 22,486,336,069 5,403,613,027 (9,335,514,601) 18,554,434,495 PIPE 31,734,930,668 5,754,713,200 (6,940,478,827) 30,549,165,041 TANK 8,465,219,069 4,643,258,474 (7,281,860,919) 5,826,616,624 합계 62,686,485,806 15,801,584,701 (23,557,854,347) 54,930,216,160 전기 (단위:원) 구분 기초금액 도급증가액 공사수익인식 기말금액 판넬시공 18,255,762,935 4,374,358,990 (5,079,393,025) 17,550,728,900 합계 18,255,762,935 4,374,358,990 (5,079,393,025) 17,550,728,900 45.2 건설계약 관련 공사손익 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:원) 구분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 미청구공사 초과청구공사 판넬시공 42,240,802,968 (37,759,530,035) 4,481,272,933 697,134,254 5,621,557,243 697,134,254 PIPE 12,852,522,149 (10,254,383,733) 2,598,138,416 1,087,182,446 9,037,464,144 1,087,182,446 TANK 17,551,363,710 (14,973,020,835) 2,578,342,875 1,633,611,755 6,528,070,853 1,633,611,755 합계 72,644,688,827 (62,986,934,603) 9,657,754,224 3,417,928,455 21,187,092,240 3,417,928,455 전기 (단위:원) 구분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 미청구공사 초과청구공사 판넬시공 43,704,924,534 39,572,011,368 83,276,935,902 23,131,192 4,312,412,669 23,131,192 합계 43,704,924,534 39,572,011,368 83,276,935,902 23,131,192 4,312,412,669 23,131,192 미청구공사는 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권으로 계상되어 있습니다. 초과청구공사는 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 31 기말 2015.12.31 현재 제 30 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 제 30 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 11,371,736,956 5,035,829,620 9,561,813,875 매출채권 및 기타유동채권 65,563,081,727 65,281,197,318 61,342,800,807 재고자산 52,516,452,444 71,120,692,563 67,914,967,908 기타유동금융자산 23,802,281 24,176,160 48,522,679 기타유동비금융자산 2,736,696,660 3,179,473,532 1,985,508,605 당기손익인식 금융자산 0 63,744,503 유동자산합계 132,211,770,068 144,641,369,193 140,917,358,377 비유동자산 유형자산 124,268,930,842 125,490,386,513 128,988,079,662 영업권 이외의 무형자산 1,556,608,297 2,147,151,588 2,136,432,131 투자부동산 4,389,581,780 4,407,329,021 4,478,317,983 지분법적용 투자지분 272,472,013 272,472,013 272,472,013 기타비유동금융자산 4,802,187,700 4,653,881,700 3,437,943,700 매도가능금융자산 415,965,004 407,025,004 406,902,458 비유동자산합계 135,705,745,636 137,378,245,839 139,720,147,947 자산총계 282,019,615,032 280,637,506,324 부채 유동부채 단기차입금 26,764,616,899 41,570,248,241 92,470,725,149 매입채무 및 기타유동채무 42,478,400,595 41,482,723,840 47,184,444,575 기타금융부채 3,462,369,170 기타유동비금융부채 6,369,223,384 6,080,058,861 10,504,627,522 파생금융상품 1,663,766 유동성장기차입금 13,000,000,000 20,000,000,000 미지급법인세 2,039,813,829 687,406,894 유동부채합계 94,114,423,877 109,820,437,836 150,161,461,012 비유동부채 장기차입금 50,000,000,000 50,000,000,000 20,000,000,000 기타비유동금융부채 260,000,000 260,000,000 260,000,000 퇴직급여채무 3,777,094,105 3,508,616,125 4,545,029,101 비유동충당부채 42,778,589 59,267,862 111,172,517 이연법인세부채 4,834,985,072 5,048,441,597 2,592,520,387 비유동부채합계 58,914,857,766 58,876,325,584 27,508,722,005 부채총계 153,029,281,643 168,696,763,420 177,670,183,017 자본 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본항목 (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,770,775,790) 기타포괄손익누계액 (2,088,702) (2,088,702) (2,088,702) 이익잉여금 60,940,513,123 59,375,130,674 48,981,554,689 자본총계 114,888,234,061 113,322,851,612 102,967,323,307 자본및부채총계 267,917,515,704 282,019,615,032 280,637,506,324 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 제 31 기 제 30 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 101,971,967,878 101,971,967,878 71,010,961,896 71,010,961,896 345,919,255,630 420,798,887,076 매출 원가 88,494,020,795 88,494,020,795 61,145,058,690 61,145,058,690 302,999,200,204 368,807,189,624 매출총이익 13,477,947,083 13,477,947,083 9,865,903,206 9,865,903,206 42,920,055,426 51,991,697,452 판매비와관리비 5,828,045,870 5,828,045,870 4,887,299,523 4,887,299,523 22,506,535,613 26,506,831,725 영업이익 7,649,901,213 7,649,901,213 4,978,603,683 4,978,603,683 20,413,519,813 25,484,865,727 영업외손익 금융수익 3,948,743 3,948,743 12,098,074 12,098,074 32,959,963 101,011,481 금융원가 (649,317,766) (649,317,766) (930,320,482) (930,320,482) (3,163,444,635) (4,726,981,242) 투자손익 4,501,121 4,501,121 (12,214,366) (12,214,366) (2,062,770) 798,300,098 기타수익 1,158,218,349 1,158,218,349 770,667,799 770,667,799 3,450,133,892 4,604,344,516 기타비용 (1,958,211,756) (1,958,211,756) (638,339,468) (638,339,468) (4,197,719,596) (6,519,487,776) 기타영업외손익 273,485,921 273,485,921 99,396,793 99,396,793 858,690,339 207,142,112 영업외손익합계 (1,167,375,388) (1,167,375,388) (698,711,650) (698,711,650) (3,021,442,807) (5,535,670,811) 법인세비용차감전이익(손실) 6,482,525,825 6,482,525,825 4,279,892,033 4,279,892,033 17,392,077,006 19,949,194,916 법인세비용(수익) 1,451,716,718 1,451,716,718 620,860,374 620,860,374 3,229,032,559 (3,552,927,409) 당기순이익(손실) 5,030,809,107 5,030,809,107 3,659,031,659 3,659,031,659 14,163,044,447 23,502,122,325 기타포괄손익 (3,057,488) (3,057,488) (2,023,906) (2,023,906) (303,861,252) (329,836,545) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (3,057,488) (3,057,488) (1,541,245) (1,541,245) (303,861,252) (327,747,843) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 지분법자본변동 0 0 0 0 (2,088,702) 부의지분법자본변동 0 0 (482,661) (482,661) 총포괄손익 5,027,751,619 5,027,751,619 3,657,007,753 3,657,007,753 13,859,183,195 23,172,285,780 주당손익 기본주당이익 189 189 136 136 532 871 희석주당이익 189 189 136 136 532 871 자본변동표 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 27,696,032,837 84,454,665,947 당기순이익 23,502,122,325 23,502,122,325 기타포괄손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 (2,088,702) (2,088,702) 순확정급여부채의 재측정요소 (327,747,843) (327,747,843) 총포괄손익 (2,088,702) 23,174,374,482 23,172,285,780 소유주와의 거래 배당금 (1,888,852,630) (1,888,852,630) 자기주식의 취득 (2,770,775,790) (2,770,775,790) 소유주와의 거래 총액 (2,770,775,790) (1,888,852,630) (4,659,628,420) 2014.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,770,775,790) (2,088,702) 48,792,669,426 102,967,323,307 2015.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,770,775,790) (2,088,702) 48,792,669,426 102,967,323,307 당기순이익 14,163,044,447 14,163,044,447 기타포괄손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 순확정급여부채의 재측정요소 (303,861,252) (303,861,252) 총포괄손익 13,859,183,195 13,859,183,195 소유주와의 거래 배당금 (3,465,607,210) (3,465,607,210) 자기주식의 취득 (38,047,680) (38,047,680) 소유주와의 거래 총액 (38,047,680) (3,465,607,210) (3,503,654,890) 2015.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 59,375,130,674 113,322,851,612 2015.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,770,775,790) (2,088,702) 48,981,554,689 102,967,323,307 당기순이익 3,659,031,659 3,659,031,659 기타포괄손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 (482,661) (482,661) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,541,245) (1,541,245) 총포괄손익 (482,661) 3,657,490,414 3,657,007,753 소유주와의 거래 배당금 3,465,607,210 3,465,607,210 자기주식의 취득 (38,047,680) (38,047,680) 소유주와의 거래 총액 (38,047,680) 3,465,607,210 3,426,960,073 2015.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,571,363) 49,173,437,893 103,120,676,170 2016.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 59,375,130,674 113,322,851,612 당기순이익 5,030,809,107 5,030,809,107 기타포괄손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 (3,057,488) (3,057,488) 총포괄손익 5,027,751,619 5,027,751,619 소유주와의 거래 배당금 (3,462,369,170) (3,462,369,170) 자기주식의 취득 소유주와의 거래 총액 (3,462,369,170) (3,462,369,170) 2016.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 60,940,513,123 114,888,234,061 현금흐름표 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 제 31 기 제 30 기 영업활동으로 인한 현금흐름 28,612,260,122 (9,772,941,712) 4,890,180,842 33,503,691,323 당기순이익 5,030,809,107 3,659,031,659 14,163,044,447 23,502,122,325 비현금조정 5,682,743,084 3,324,103,034 14,260,410,995 14,986,649,003 재고자산평가손실(환입) 489,270,067 (507,361,298) (1,635,695,866) 1,740,023,711 하자보수비(용역원가) 0 0 0 (25,719,420) 퇴직급여 609,379,639 646,874,411 2,333,156,649 2,201,334,372 감가상각비 1,536,740,177 1,435,300,099 6,004,121,781 6,244,220,017 무형자산상각비 79,543,291 75,866,076 323,423,743 266,490,133 투자부동산상각비 17,747,241 17,747,241 70,988,962 70,988,962 매출채권처분손실 68,159,886 68,106,302 124,968,729 0 대손상각비(환입) 0 619,938 (211,762,327) 3,903,254,320 외화환산손실 661,999,597 360,448,222 262,279,827 314,288,402 무형자산처분손실 359,821,250 0 0 399,441,354 매각예정자산처분이익 0 0 (800,748,551) 지분법이익 (1,121) (1,557) 0 0 지분법손실 0 12,215,923 2,062,770 2,411,811 유형자산처분손실 4,746,823 0 829,199,253 59,726,800 외화환산이익 (241,749,507) (324,770,619) (397,611,024) (330,413,265) 유형자산처분이익 0 (7,362,079) (20,869,470) (76,338,635) 파생상품평가이익 0 (22,833,875) (23,483,875) (63,744,503) 파생상품평가손실 0 30,171,468 240,114,612 1,663,766 금융원가(이자비용) 649,317,766 930,320,482 3,163,444,635 4,726,981,242 금융수익(이자수익) (3,948,743) (12,098,074) (32,959,963) (101,011,481) 건설중인자산 비용대체 0 0 0 6,727,377 법인세비용 1,451,716,718 620,860,374 3,229,032,559 (3,552,927,409) 운전자본조정 18,702,533,501 (16,009,858,943) (20,587,970,626) (540,799,524) 매출채권 5,639,292,929 1,099,972,710 6,436,940,599 16,005,722,184 기타채권 (6,390,569,993) (47,052,511) (10,046,608,095) (4,373,174,600) 재고자산 18,114,970,052 (5,615,813,148) (1,570,028,789) 3,913,226,721 기타유동자산 442,846,732 (1,140,444,151) (1,208,033,205) 1,294,123,364 단기금융상품의 변동 0 0 0 2,917,922,149 매입채무 (73,875,438) (7,406,247,978) (3,532,893,611) (4,685,906,704) 기타채무 1,042,015,484 (3,052,285,499) (2,431,738,877) (1,415,253,765) 기타유동부채 289,164,523 271,939,770 (4,424,568,661) (13,237,023,721) 충당부채 (16,489,273) (45,025,121) (51,904,655) 65,055,995 퇴직금의 지급 (286,001,515) (106,260,826) (936,786,296) (1,131,992,801) 퇴직금 관계사 전입(전출) 55,369,480 116,122,260 70,391,020 116,122,260 퇴직연금운영자산 증가(기여금 납입액) (114,189,480) (84,764,449) (2,892,740,056) (9,620,606) 이자의 수취 3,948,743 12,072,480 32,959,963 86,471,880 이자의 지급 (495,800,513) (758,194,652) (2,989,383,215) (4,533,726,735) 법인세의 환급(납부) (311,973,800) (95,290) 11,119,278 2,974,374 투자활동으로인한 현금흐름 (316,783,579) (2,298,792,227) (4,877,718,530) (11,112,369,343) 단기대여금의 감소 375,000 375,000 1,500,000 5,940,000 단기대여금의 증가 0 12,500,001 20,833,335 (20,833,335) 임차보증금의 감소 20,694,000 75,217,060 214,097,060 496,320,000 임차보증금의 증가 (19,000,000) (204,638,060) (768,218,060) (721,299,000) 기타보증금의 감소 0 (90,000) (61,817,000) 62,303,000 유형자산의 취득 (326,251,729) (2,060,608,011) (5,301,078,087) (10,408,830,896) 유형자산의 처분 6,220,400 139,815,663 1,986,319,672 426,122,508 무형자산의 취득 0 (73,316,200) (331,194,200) (1,141,306,958) 무형자산의 처분 151,178,750 0 0 486,363,636 자기주식 취득 0 (38,047,680) (38,047,680) (2,770,775,790) 매도가능금융자산의처분 0 0 0 (36,642) 매도가능금융자산의처분손실 0 0 0 36,642 매각예정자산의 처분 0 0 0 3,349,877,492 종속기업 투자주식의 취득 0 0 (113,570) (276,250,000) 관계기업 투자주식의 취득 0 0 0 0 합병으로인한 현금유출 0 0 0 0 장기금융상품의 증가 (150,000,000) (150,000,000) (600,000,000) (600,000,000) 투자부동산의 처분 0 0 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (21,642,507,790) 4,687,854,800 (4,595,360,003) (17,021,362,398) 장기차입금의 증감 (7,000,000,000) 11,000,000,000 50,000,000,000 20,000,000,000 단기차입금의 증감 (14,642,507,790) (6,312,145,200) (51,129,752,793) (35,132,509,768) 유동성사채의 상환 배당의 지급 0 0 (3,465,607,210) (1,888,852,630) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (317,061,417) (3,363,651) 56,913,436 28,880,118 현금및현금성자산의순증가 6,335,907,336 (7,387,242,790) (4,525,984,255) 5,398,839,700 기초현금및현금성자산 5,035,829,620 9,561,813,875 9,561,813,875 4,162,974,175 기말의 현금및현금성자산 11,371,736,956 2,174,571,085 5,035,829,620 9,561,813,875 5. 재무제표 주석 제 32 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재 제 31 기 : 2015년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍 1. 일반사항 주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사와 공장을, 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를, 울산광역시와경상남도 통영시에 공장을 두고 있습니다. 회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28%를 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재로 회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 수익인식 회사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 회사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전된 시점에 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (4) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (5) 기타의 수익 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.5 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.6 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.7 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.8 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 2.9 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 영업외수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.11 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.12 관계기업 및 종속기업 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 종속기업은 회사가 지배력을 보유한 기업으로서, 관계기업 및 종속기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식합니다. 또한 관계기업 및 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로인식됩니다. 2.13 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 40년 공구와기구 5년 기계장치 8년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.14 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.15 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 기타자산 5, 8년 구축물 40년 2.16 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 회원권 비한정 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.17 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.18 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 영업부문 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.21 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보 당기와 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 4-1 영업부문에 대한 일반정보 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화 설비 - 4-2 영업부문의 재무현황 (1) 당분기와 전분기 중 당사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 96,734,705,888 5,237,261,990 101,971,967,878 영업이익 7,207,320,466 442,580,747 7,649,901,213 (감가상각비등) 1,556,944,347 77,086,362 1,634,030,709 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 66,365,802,823 4,645,159,073 71,010,961,896 영업이익 4,713,598,643 265,005,040 4,978,603,683 (감가상각비등) 1,470,279,673 57,176,678 1,527,456,351 (2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합계 유형자산 120,304,781,390 3,964,149,452 124,268,930,842 무형자산 957,323,872 599,284,425 1,556,608,297 투자부동산 4,389,581,780 4,389,581,780 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합계 유형자산 121,689,546,560 3,800,839,953 125,490,386,513 무형자산 1,348,270,125 798,881,463 2,147,151,588 투자부동산 4,407,329,021 4,407,329,021 (3) 영업부문별 재무보고의 수준 당사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 투자손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 62,140,497,619 원, 42,876,031,009 원입니다.. (5) 지역별 정보 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위: 원) 지역별 매출 구분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 91,257,104,768 5,237,261,990 96,494,366,758 해외 5,477,601,120 5,477,601,120 합계 96,734,705,888 5,237,261,990 101,971,967,878 (단위: 원) 지역별 매출 구분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 62,313,816,816 4,645,159,073 66,958,975,889 해외 4,051,986,007 4,051,986,007 합계 66,365,802,823 4,645,159,073 71,010,961,896 한편, 상기 매출정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,421,000 3,241,000 보통예금 10,574,234,581 3,916,706,519 당좌예금 794,081,375 1,115,882,101 합계 11,371,736,956 5,035,829,620 6. 당기손익인식금융자산 6-1 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 6-2 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 46,473,861,536 52,573,607,120 (대손충당금) (3,230,903,489) (3,230,903,489) 미수금 24,958,226,207 18,576,596,214 (대손충당금) (2,638,102,527) (2,638,102,527) 합 계 65,563,081,727 65,281,197,318 7-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,869,006,016 6,201,141,603 상각채권추심 - - 손상차손 인식 13,168,938 환입 (224,931,265) 제각 (120,373,260) 기말금액 5,869,006,016 5,869,006,016 7-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 62,411,795,983 60,833,864,115 만기경과 미손상금액: 90일 이내 2,030,175,237 271,683,281 90 ~ 180일 이내 1,023,132 985,701,679 180 ~ 365일 이내 1,146,422,035 3,058,714,453 365일 이상 47,727,033 205,295,483 소 계 3,225,347,437 4,521,394,896 합 계 65,637,143,420 65,355,259,011 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,558,959,004 (2,202,057) 1,556,756,947 1,286,433,423 (2,909,028) 1,283,524,395 제 품 15,547,877,395 (242,504,287) 15,305,373,108 24,928,524,793 (201,350,104) 24,727,174,689 반제품 11,483,860,312 - 11,483,860,312 14,220,618,548 - 14,220,618,548 재공품 - - - - - - 원재료 25,546,845,570 (1,376,383,493) 24,170,462,077 31,816,935,569 (927,560,638) 30,889,374,931 저장품 - - - - - - 시공자재 - - - - - - 합 계 54,137,542,281 (1,621,089,837) 52,516,452,444 72,252,512,333 (1,131,819,770) 71,120,692,563 ※ 당기 평가 충당금 변경에 따른 재고자산평가손실이 489,270,067 원 발생하였습니다. (전기: 재고자산평가환입 471,176,956원) 9. 기타금융자산 및 부채 9-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 9,326,664 - 9,700,543 - 장ㆍ단기금융상품 - 2,302,500,000 - 2,152,500,000 미수수익 14,475,617 - 14,475,617 - 임차보증금 - 2,406,581,400 - 2,408,275,400 기타보증금 - 93,106,300 - 93,106,300 합 계 23,802,281 4,802,187,700 24,176,160 4,653,881,700 기타금융부채: 임대보증금 - 260,000,000 - 260,000,000 미지급배당금 3,462,369,170 - - - 합 계 3,462,369,170 260,000,000 - 260,000,000 9-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 신한은행 - - 외화지급보증담보 단기금융상품 신한은행 - - 선수금지급보증담보 장기금융상품 신한은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 합 계 2,500,000 2,500,000 9-3 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 연이자율 당분기말 전기말 단기금융상품: 정기예금 신한은행 0.63% - - MMT 부산은행 2.36% - - 정기예금 신한은행 2.64% - - 정기예금 신한은행 2.61% - - 소 계 - - - - 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 - 2,500,000 2,500,000 저축보험 현대해상외 2,300,000,000 2,150,000,000 소 계 2,302,500,000 2,152,500,000 9-4 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입자 연이자율 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 특수관계자(기업)대여금 8.50% 70,000,000 - 70,000,000 - 일반대여금 5.90% - - 임직원대여금 - 375,000 - 750,000 - 소 계 71,125,000 - 70,750,000 대손충당금(*) (61,052,538) - (61,049,457) 합 계 10,072,462 - 9,700,543 (*) 당사의 관계기업인 캐파코리아(주)가 누적결손으로 인해 자본이 완전히 잠식됨으로 인해 인식하지 못한 지분법손실에 대해 당사의 동 관계기업에 대한 단기대여금에 대해 대손충당금을 설정하고 상기 금액만큼 지분법손실을 인식하였습니다. 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 360,235,788 284,461,371 선급비용 594,505,958 835,006,902 미수법인세환급액 348,610 278,750 미수관세환급금 - - 부가가치세환급금 1,781,606,304 2,059,726,509 국세미환급대손세액공제 - - 합 계 2,736,696,660 3,179,473,532 11. 매도가능금융자산 11-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 취득원가 공정가치/ 순자산가액 장부금액 미실현 보유손익 손상차손 당기이전 당기 시장성 없는 지분증권 415,965,004 415,965,004 415,965,004 - - - 407,025,004 11-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 손상차손 당기이전 당기 전문건설공제조합 450 좌수 0.01% 400,836,858 400,836,858 400,836,858 대한설비건설공제조합 0.00% 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 극동건설 81 좌수 0.00% 4,065,600 4,065,600 4,065,600 마에스트로CC 1,788 좌수 - 8,940,000 8,940,000 - 합 계 415,965,004 415,965,004 - - 407,025,004 당사는 출자금에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 12. 관계기업투자 및 공동지배기업투자 12-1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동지배기업 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 결산일 지분율 취득원가 순자산지분 해당액 장부금액 캐파코리아(주) (*) 한국 12월 31일 49.00% 147,000,000 (61,048,336) - Sharaf Finetec Cylinders LLC(*) 아랍에미레이트 12월 31일 31.01% 5,326,861,056 1,842,092,112 - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 베트남 12월 31일 100.00% 276,250,000 272,472,013 272,472,013 Dongsung Finetec American LLC 미국 12월 31일 50.00% 113,570 - 합 계 - - - 5,750,224,626 2,053,515,789 272,472,013 (단위: 원) 회 사 명 소재지 결산일 지분율 취득원가 순자산지분 해당액 장부금액 캐파코리아(주) (*) 한국 12월 31일 49.00% 147,000,000 (61,048,336) - Sharaf Finetec Cylinders LLC(*) 아랍에미레이트 12월 31일 31.01% 5,326,861,056 1,842,092,112 - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 베트남 12월 31일 100.00% 276,250,000 272,472,013 272,472,013 Dongsung Finetec American LLC 미국 12월 31일 50.00% 113,570 - 합 계 - - - 5,750,224,626 2,053,515,789 272,472,013 (*) 보고기간종료일 현재 캐파코리아(주),Sharaf Finetec Cylinders LLC는 누적결손금으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중단하였습니다. 12-2 관계기업 및 공동지배기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 캐파코리아(주) 47,521,985 172,110,427 - 2,288 Sharaf Finetec Cylinders LLC Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 746,874,104 398,932,448 1,049,864,379 78,435,831 Dongsung Finetec American LLC 344,711,225 869,440,036 - (292,984,901) 합계 1,139,107,314 1,440,482,911 1,049,864,379 (214,546,782) (단위: 원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 캐파코리아(주) 47,519,697 172,110,427 - (3,977,960) Sharaf Finetec Cylinders LLC 25,810,632,651 22,803,664,742 3,585,244,484 (3,211,970,647) Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 963,544,343 680,051,791 1,548,950,909 6,701,803 Dongsung Finetec American LLC 457,961,356 705,300,224 (246,079,802) 합 계 27,279,658,047 24,361,127,184 5,134,195,393 (3,455,326,606) 12-3 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 기초평가액 취득 지분법이익 지분법손실 지분법자본변동 기 타 기말평가액 캐파코리아(주) - Sharaf Finetec Cylinders LLC 1,121 - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 272,472,013 - Dongsung Finetec American LLC - - 272,472,013 합 계 272,472,013 - - (단위: 원) 회 사 명 기초평가액 취득 지분법이익 지분법손실 지분법자본변동 기 타 기말평가액 캐파코리아(주) - - (1,949,200) Sharaf Finetec Cylinders LLC - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 272,472,013 272,472,013 Dongsung Finetec American LLC - 113,570 (113,570) - 합 계 272,472,013 113,570 (2,062,770) 272,472,013 12-4 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 전기초 전기 발생 전기 실현 전기 제거(손상) 전기말 당분기 발생 당분기 실현 당분기말 캐파코리아(주) - - - - - - - - Sharaf Finetec Cylinders LLC - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - 12-5 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 전기초 전기 증감 전기말 당분기 증감 당분기말 캐파코리아(주) - - - - - Sharaf Finetec Cylinders LLC - - - - - 합 계 - - - - - 12-6 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 부의지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 전기초 전기 증감 전기말 당분기 증감 당분기말 캐파코리아(주) - - - - - Sharaf Finetec Cylinders LLC - - - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. (2,088,702) (2,088,702) - (2,088,702) 합 계 (2,088,702) - (2,088,702) - (2,088,702) 13. 유형자산 13-1 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 54,808,920,188 - 54,808,920,188 건물 59,778,347,883 - 59,778,347,883 구축물 6,994,507,209 - 6,994,507,209 기계장치 58,288,796,709 61,602,565 - - 58,350,399,274 차량운반구 806,659,434 4,749,400 (12,316,667) - 799,092,167 공구와기구 1,277,435,770 37,150,000 - - 1,314,585,770 비품 5,751,847,439 120,649,764 (10,000,000) 24,000,000 - 5,886,497,203 입목 - - - 건설중인자산 21,600,000 102,100,000 (24,000,000) - 99,700,000 소 계 187,728,114,632 326,251,729 (22,316,667) - - 188,032,049,694 손상 및 감가상각누계액: 토지 - - 건물 (15,801,166,169) (373,614,679) (16,174,780,848) 구축물 (1,186,738,935) (43,715,679) (1,230,454,614) 기계장치 (41,412,300,482) (769,149,376) (42,181,449,858) 차량운반구 (527,018,478) 4,516,111 (21,158,372) (543,660,739) 공구와기구 (780,906,033) - (62,356,111) (843,262,144) 비품 (2,351,767,075) 6,833,333 (270,407,303) (2,615,341,045) 입목 - - 건설중인자산 - - 소 계 (62,059,897,172) - 11,349,444 - (1,540,401,520) (63,588,949,248) 정부보조금 - 토지 - - - - - 건물 (165,300,000) - - - 1,450,000 (163,850,000) 구축물 - - - - - 기계장치 (12,530,947) - - - 2,211,343 (10,319,604) 차량운반구 - - - - - 공구와기구 - - - - - 비품 - - - - - 입목 - - - - - 건설중인자산 - - - - - 소 계 (177,830,947) - - - 3,661,343 (174,169,604) 장부금액: 토지 54,808,920,188 - - - - 54,808,920,188 건물 43,811,881,714 - - - (372,164,679) 43,439,717,035 구축물 5,807,768,274 - - - (43,715,679) 5,764,052,595 기계장치 16,863,965,280 61,602,565 - - (766,938,033) 16,158,629,812 차량운반구 279,640,956 4,749,400 (7,800,556) - (21,158,372) 255,431,428 공구와기구 496,529,737 37,150,000 - - (62,356,111) 471,323,626 비품 3,400,080,364 120,649,764 (3,166,667) 24,000,000 (270,407,303) 3,271,156,158 입목 - - - - - - 건설중인자산 21,600,000 102,100,000 - (24,000,000) - 99,700,000 합 계 125,490,386,513 326,251,729 (10,967,223) - (1,536,740,177) 124,268,930,842 (단위: 원) 구 분 전기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 전기말 취득원가: 토지 56,957,886,220 19,800,000 (2,195,716,032) 26,950,000 - 54,808,920,188 건물 60,411,876,819 24,570,000 (658,098,936) - - 59,778,347,883 구축물 7,004,397,409 25,209,800 (35,100,000) - - 6,994,507,209 기계장치 50,952,734,421 1,856,849,984 (710,909,024) 6,190,121,328 - 58,288,796,709 차량운반구 761,048,690 57,653,567 (12,042,823) - - 806,659,434 공구와기구 1,161,255,880 116,179,890 - - - 1,277,435,770 비품 4,167,745,639 887,392,959 (6,174,817) 702,883,658 - 5,751,847,439 입목 - - - - - - 건설중인자산 4,628,133,099 2,313,421,887 - (6,919,954,986) - 21,600,000 소 계 186,045,078,177 5,301,078,087 (3,618,041,632) - - 187,728,114,632 손상 및 감가상각누계액: 토지 - - - - - - 건물 (14,387,281,918) - 89,808,816 - (1,503,693,067) (15,801,166,169) 구축물 (1,017,474,262) - 6,016,250 (175,280,923) (1,186,738,935) 기계장치 (39,043,345,351) - 710,884,024 - (3,079,839,155) (41,412,300,482) 차량운반구 (460,046,672) - 12,040,823 (79,012,629) (527,018,478) 공구와기구 (541,420,023) - - - (239,486,010) (780,906,033) 비품 (1,414,953,970) - 4,642,264 (941,455,369) (2,351,767,075) 입목 - - - - - 건설중인자산 - - - - - - 소 계 (56,864,522,196) - 823,392,177 - (6,018,767,153) (62,059,897,172) 정부보조금 - 토지 - - - - - - 건물 (171,100,000) - - - 5,800,000 (165,300,000) 구축물 - - - - - - 기계장치 (21,376,319) - - - 8,845,372 (12,530,947) 차량운반구 - - - - - - 공구와기구 - - - - - - 비품 - - - - - - 입목 - - - - - - 건설중인자산 - - - - - - 소 계 (192,476,319) - - - 14,645,372 (177,830,947) 장부금액: 토지 56,957,886,220 19,800,000 (2,195,716,032) 26,950,000 - 54,808,920,188 건물 45,853,494,901 24,570,000 (568,290,120) - (1,497,893,067) 43,811,881,714 구축물 5,986,923,147 25,209,800 (29,083,750) - (175,280,923) 5,807,768,274 기계장치 11,888,012,751 1,856,849,984 (25,000) 6,190,121,328 (3,070,993,783) 16,863,965,280 차량운반구 301,002,018 57,653,567 (2,000) - (79,012,629) 279,640,956 공구와기구 619,835,857 116,179,890 - - (239,486,010) 496,529,737 비품 2,752,791,669 887,392,959 (1,532,553) 702,883,658 (941,455,369) 3,400,080,364 입목 - - - - - - 건설중인자산 4,628,133,099 2,313,421,887 - (6,919,954,986) - 21,600,000 합 계 128,988,079,662 5,301,078,087 (2,794,649,455) - (6,004,121,781) 125,490,386,513 13-2 차입원가의 자본화 당사가 당분기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 14. 무형자산 14-1 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취득 및 자본적지출 처 분 상각비 당분기말 취득원가: 기타산업재산권 337,733,749 337,733,749 토지사용권 - - 기타시설물이용권(하수종말처리장이용권 etc) - - 소프트웨어 2,719,895,270 2,719,895,270 개발비 - 회원권-비한정내용연수 1,094,845,430 1,094,845,430 손상 및 감모상각누계액: 기타산업재산권 (307,531,647) (4,171,515) (311,703,162) 토지사용권 - - 기타시설물이용권(하수종말처리장이용권 etc) - - 소프트웨어 (1,697,791,214) (75,371,776) (1,773,162,990) 개발비 - 회원권-비한정내용연수 - (511,000,000) (511,000,000) 소 계 (2,005,322,861) - (511,000,000) (79,543,291) (2,595,866,152) 장부금액: 기타산업재산권 30,202,102 - - (4,171,515) 26,030,587 토지사용권 - - - - - 기타시설물이용권(하수종말처리장이용권 etc) - - - - - 소프트웨어 1,022,104,056 - - (75,371,776) 946,732,280 개발비 - - - - - 회원권-비한정내용연수 1,094,845,430 - (511,000,000) - 583,845,430 합 계 2,147,151,588 - (511,000,000) (79,543,291) 1,556,608,297 (단위: 원) 구 분 당기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 상각비 당분기말 취득원가: 기타산업재산권 331,568,549 5,216,200 949,000 337,733,749 토지사용권 - - 기타시설물이용권(하수종말처리장이용권 etc) - - 소프트웨어 2,391,917,270 325,978,000 2,000,000 2,719,895,270 개발비 - - 회원권-비한정내용연수 1,094,845,430 1,094,845,430 손상 및 감모상각누계액: 기타산업재산권 (265,728,719) (41,802,928) (307,531,647) 토지사용권 - - 기타시설물이용권(하수종말처리장이용권 etc) - - 소프트웨어 (1,416,170,399) (281,620,815) (1,697,791,214) 개발비 - - 회원권-비한정내용연수 - - 소 계 (2,005,322,861) - (511,000,000) - (79,543,291) (2,595,866,152) 장부금액: 기타산업재산권 65,839,830 5,216,200 - 949,000 (41,802,928) 30,202,102 토지사용권 - - - - - - 기타시설물이용권(하수종말처리장이용권 etc) - - - - - - 소프트웨어 975,746,871 325,978,000 - 2,000,000 (281,620,815) 1,022,104,056 개발비 - - - - - - 회원권-비한정내용연수 1,094,845,430 - - - - 1,094,845,430 합 계 2,136,432,131 331,194,200 - 2,949,000 (323,423,743) 2,147,151,588 14-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 투자부동산 15-1 당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취득 및 자본적지출 처분 계정대체 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 - - 1,398,638,460 구축물 890,920,000 - - 890,920,000 기타자산 164,053,637 - - - 164,053,637 소 계 4,978,242,097 - - - - 4,978,242,097 손상 및 감가상각누계액: 토지 - - - - - - 건물 (253,415,024) - - (8,741,490) (262,156,514) 구축물 (161,479,249) - - - (5,568,251) (167,047,500) 기타자산 (156,018,803) - - - (3,437,500) (159,456,303) 소 계 (570,913,076) - - - (17,747,241) (588,660,317) 장부금액: 토지 2,524,630,000 - - - - 2,524,630,000 건물 1,145,223,436 - - - (8,741,490) 1,136,481,946 구축물 729,440,751 - - - (5,568,251) 723,872,500 기타자산 8,034,834 - - - (3,437,500) 4,597,334 합 계 4,407,329,021 - - - (17,747,241) 4,389,581,780 (단위: 원) 구 분 전기초 취득 및 자본적지출 처분 계정대체 감가상각비 전기말 취득원가: 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 - - 1,398,638,460 구축물 890,920,000 - - - 890,920,000 기타자산 164,053,637 - - - 164,053,637 소 계 4,978,242,097 - - - - 4,978,242,097 손상 및 감가상각누계액: 토지 - - - - - - 건물 (218,449,062) - - (34,965,962) (253,415,024) 구축물 (139,206,249) - - - (22,273,000) (161,479,249) 기타자산 (142,268,803) - - - (13,750,000) (156,018,803) 소 계 (499,924,114) - - - (70,988,962) (570,913,076) 장부금액: 토지 2,524,630,000 - - - - 2,524,630,000 건물 1,180,189,398 - - - (34,965,962) 1,145,223,436 구축물 751,713,751 - - - (22,273,000) 729,440,751 기타자산 21,784,834 - - - (13,750,000) 8,034,834 합 계 4,478,317,983 - - - (70,988,962) 4,407,329,021 15-2 투자부동산의 공정 가치 (단위: 원) 구 분 장부금액 평가금액 토지 2,524,630,000 1,177,238,400 건물 1,136,481,946 1,136,481,946 구축물 723,872,500 723,872,500 기타자산 4,597,334 4,597,334 합 계 4,389,581,780 3,042,190,180 투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 토지명세 공시지사를 사용하였고, 건물, 구축물, 기타자산은 장부가를 산정근거로 사용하였습니다. 15-3 투자부동산 관련 손익 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 임대수익 900,000 900,000 운영비용 (17,957,186) (17,929,995) 투자부동산처분이익 - - 투자부동산처분손실 - - 합 계 (17,057,186) (17,029,995) 16. 차입금 및 사채 16-1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 당기 연이자율(%) 당분기말 전기말 구매자금대출 농협은행 외 2.75~2.86% 2,098,103,959 10,656,138,806 일반대출 산업은행 외 2.60~3.01% 18,408,000,000 21,408,000,000 받을어음할인 우리은행 2.52~2.71% 당좌대출 신한은행 3.29% 수입신용장인수 산업은행 외 0.38~1.49% 6,258,512,940 9,506,109,435 합 계 26,764,616,899 41,570,248,241 당사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다. 16-2 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 연이자율(%) 만기일자 당분기말 전기말 일반대출 우리은행 3.01% 2016년 8월 22일 13,000,000,000 20,000,000,000 일반대출 우리은행 2.64% 2018년 3월 15일 10,000,000,000 10,000,000,000 일반대출 신한은행 2.64% 2017년 3월 15일 20,000,000,000 20,000,000,000 일반대출 산업은행 2.91% 2017년 5월 29일 11,000,000,000 11,000,000,000 일반대출 하나은행 2.91% 2018년 3월 15일 3,000,000,000 3,000,000,000 일반대출 국민은행 2.73% 2017년 12월 15일 6,000,000,000 6,000,000,000 소 계 63,000,000,000 70,000,000,000 유동성대체 : 유동성장기차입금 (13,000,000,000) (20,000,000,000) 차감 계 50,000,000,000 50,000,000,000 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 22,367,512,799 - 22,523,710,527 - 미지급금 18,377,116,255 - 17,022,236,843 - 미지급비용 1,733,771,541 - 1,936,776,470 - 합 계 42,478,400,595 - 41,482,723,840 - 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,002,188,530 9,946,819,759 선수수익 - - 예수금 367,034,854 557,807,763 합 계 6,369,223,384 10,504,627,522 19. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여 부채의 보험 수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되고 있습니다. 19-1 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,508,616,125 4,545,029,101 당기손익으로 인식하는 총비용 577,774,717 2,257,967,613 기여금 납입액 (599,000) (2,700,000,000) 퇴직급여 지급액 (289,055,593) (955,615,525) 보험수리적손실(이익) 3,919,856 389,565,707 계열사간 전출입 (23,562,000) (28,330,771) 합병으로 인한 전입 - - 기말금액 3,777,094,105 3,508,616,125 재무상태표상 구성항목: 확정급여부채의 현재가치 8,559,223,883 8,372,744,842 사회적립자산의 공정가치 (4,782,129,778) (4,864,128,717) 합 계 3,777,094,105 3,508,616,125 19-2 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 555,037,201 2,138,332,595 이자원가 54,342,438 194,824,054 사외적립자산 기대수익 (31,604,922) (75,189,036) 합 계 577,774,717 2,257,967,613 19-3 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 8,372,744,842 7,115,926,264 당기근무원가 555,037,201 2,138,332,595 이자원가 54,342,438 194,824,054 퇴직급여 지급액 (478,270,078) (1,494,827,015) 보험수리적손실(이익) 365,385,924 계열사간 전출입 55,369,480 53,103,020 기말금액 8,559,223,883 8,372,744,842 19-4 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,864,128,717 2,570,897,163 기대수익 31,604,922 75,189,036 기여금 납입액 599,000 2,700,000,000 퇴직급여 지급액 (189,214,485) (539,211,490) 보험수리적이익(손실) (3,919,856) (24,179,783) 계열사간 전출입 78,931,480 81,433,791 기말금액 4,782,129,778 4,864,128,717 19-5 당분기와 전기 중 보험수리적 손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 증감 당분기말 확정급여부채 (1,586,702,639) - (1,586,702,639) 사외적립자산 75,673,997 (3,919,856) 71,754,141 소계 (1,511,028,642) (3,919,856) (1,514,948,498) 적용세율 22% 22% 법인세효과 332,426,300 862,368 333,288,668 차감계 (1,178,602,342) (3,057,488) (1,181,659,830) 19-6 보고기간종료일 현재 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 ELS(주가연계증권) 18.50% 18.50% 정기예금 81.50% 81.50% 채권 및 주식 0.00% 0.00% 19-7 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승율 4.98% 4.98% 할인율 2.73% 2.73% 사외적립자산의 기대수익률 2.73% 2.73% 20. 우발채무와 약정사항 20-1 대출 약정 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 대출약정 등의 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내 역 당(분)기 전기 통화 한도액 통화 한도액 신한은행 기술정책자금 KRW 20,000,000,000 KRW 20,000,000,000 구매자금대출 KRW - KRW - 일반한도대출 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 당좌차월 KRW 1,500,000,000 KRW 1,500,000,000 수입신용장 USD 6,900,000 USD 6,900,000 지급보증한도 KRW 2,000,000,000 KRW 2,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 19,000,000,000 KRW 50,000,000,000 부산은행 일반한도대출 KRW 20,000,000,000 KRW 20,000,000,000 선물환한도 USD - USD - 수입신용장 USD 5,000,000 USD 5,000,000 한국스탠다드차타드은행 구매자금대출 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 선물환한도 USD - USD - 외환은행 일반대출(무역금융) KRW 15,000,000,000 KRW 15,000,000,000 수입신용장등 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW KRW 지급보증한도 KRW 9,000,000,000 KRW 9,000,000,000 국민은행 일반대 KRW - KRW - 정책자금(온랜딩) KRW 6,000,000,000 KRW 6,000,000,000 선물환한도 USD - USD - 수입신용장 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 한국산업은행 수입신용장 USD 15,000,000 USD 15,000,000 정책자금(온랜딩) KRW 21,000,000,000 KRW 21,000,000,000 산업운영자금대출 KRW - KRW - 개보수시설자금대출 KRW - KRW - 지급보증한도 USD 10,000,000 USD 10,000,000 농협은행 구매자금대출 KRW 9,000,000,000 KRW 9,000,000,000 한화생명 일반대출 KRW - KRW - 우리은행 일반대 KRW 20,000,000,000 KRW 20,000,000,000 기술정책자금 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 수입신용장 USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 외상매출채권담보대출 KRW - KRW 0 팩토링 KRW - KRW 0 정책자금(온랜딩) KRW 5,000,000,000 KRW 3,000,000,000 수협은행 일반대 KRW 4,408,000,000 KRW 4,408,000,000 서울보증보험 지급보증한도 KRW 32,596,453,542 KRW 41,831,710,480 전문건설공제조합 지급보증한도 KRW 4,430,513,898 KRW 8,860,500,000 합 계 KRW 218,934,967,440 KRW 261,600,210,480 USD 41,900,000 USD 41,900,000 20-2 당사가 운영자금 조달 등의 목적으로 할인한 받을어음 또는 수출환어음 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 금액 11,066,139,468 4,425,861,821 한편, 동 만기미도래어음 중 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 보고기간종료일 현재 매출채권 또는 미수금으로 계속 인식하고, 동액만큼 단기차입금으로 계상하고 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 - - 20-3 담보제공 자산 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: 1USD) 채권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(채권채고액) 담보제공사유 당분기 전기 한국산업은행 안성3공장, 통영공장, 영남공장 토지 21,710,117,510 KRW 62,000,000,000 KRW 62,000,000,000 담보부사채외 건물 22,537,155,468 기계장치 5,070,025,884 부산은행 안성1공장 안성4공장 토지 24,641,362,678 KRW 70,000,000,000 KRW 70,000,000,000 일반대출등 건물 27,647,664,178 기계장치 7,535,085,346 신한은행 안성 연구동 안성2공장 토지 7,859,190,000 KRW 13,000,000,000 KRW 13,000,000,000 일반대출등 건물 11,849,016,704 기계장치 1,487,037,847 한국스탠다드차타드은행 주유소,충전소 토지 2,524,630,000 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 포괄여신 건물 1,136,481,946 GS칼텍스 주유소,충전소 토지 2,524,630,000 KRW 400,000,000 KRW 400,000,000 매출채권담보 건물 1,136,481,946 합 계 KRW 155,400,000,000 KRW 155,400,000,000 USD - USD - 20-4 제공받은 지급보증내역 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: 1USD) 제공자 보증금액 보증내용 당 (분) 기 전 기 서울보증보험 KRW 9,510,508,885 KRW 11,836,338,870 계약이행담보 등 USD 20,013,823 USD 27,766,210 전문건설공제조합 KRW 4,430,513,898 KRW 5,289,695,988 하자이행보증 등 외환은행 KRW 3,962,958,000 KRW 4,554,566,000 물품대지급보증 등 외환은행 USD 2,457,650 USD 2,457,650 이행보증증권등 산업은행 등 USD 2,629,143.07 USD 2,176,939.05 수입신용장개설등