동성화인텍 분기보고서 (2022.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연 결회사는 크게 PU단열재사업부문 및 가스사업부문으로 나뉘며, PU단열재사업부문은 초저온보냉재, PU SYSTEM, 샌드위치판넬사업로 구분되며, 가스사업부문은 냉매, 방재시스템 사업으로 구분됩니다.

가. 사업부문별 정보 1) 사업부문별 손익 [기준 : 2016년 09월 30일] (단위 : 백만원)

당분기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

부문	MSI(조선)	판넬	PU	냉매,방재

매출액	174,896	44,855	15,131	17,483	252,366

영업이익	13,735	2,270	16,005

2) 사업부문별 자산 [기준 : 2016년 09월 30일] (단위 : 백만원)

당분기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	117,898	4,064	121,962

무형자산	779	429	1,208

투자부동산	4,356	4,356

총자산	118,677	8,850	127,527

나. 사업부문별 현황1) 업계의 현황① PU단열재사업부문

* 초저온보냉재

2015년 국내 조선사들은 세계 경제의 저성장 기조와 유가하락에 따른 해양설비 발주위축 등으로 계획을 달성하지 못하였습니다.

국내 조선사들의 수주는 부진한 모습을 보였으며, 지속적 유가 약세는 부정적 영향을 미쳤습니다. 특히 최근 글로벌 오일회사들의 수익성 악화에 따른 심해유전 장기프로젝트 연기 및 비용절감 진행에 따라 발주가 더욱 둔화되었습니다.이러한 지속적인 발주 지연으로 인하여, 2015년 LNG 운반선의 전세계 발주는 27척 이었으며, 이는 2014년 대비 42% (64척) 수준이었습니다. 하지만 2017년부터는 유가 회복으로 인한 지연된 LNG선 프로젝트와 셰일가스 운반용 LNG선 발주가 재개될 것으로 전망됩니다.

* PU SYSTEM

폴리우레탄은 다른 플라스틱보다 고부가가치의 소재로서 우리나라 산업구조의 고도화를 위해 육성, 발전되었고, 자동차, 전자, 가구, 건축 등 주요 국가 산업의 부품과 소재에 사용되며 특히 각종 쿠션재, 흡음, 폐진, 단열, 접착제 등 선진국에서도 널리 이용되는 제품입니다.

하지만 미국발 금융위기와 중동의 대규모 증설투자의 완료, 중국의 수요 둔화 등으로폴리우레탄 시장의 위축은 지속되어 왔으며, 현재까지도 이러한 추세는 유지되고 있습니다. 또한 업체간 경쟁의 심화는 분야별 구조조정으로 이어져 시장 재편성이 이루어지고 있으며, 글로벌 메이저 기업의 공격적 시장 확대와 토탈 솔루션 체제 강화로 아시아 업체들의 경쟁력 약화가 우려되는 상황입니다.

* 샌드위치 판넬

샌드위치 판넬은 강판과 알루미늄 및 스테인레스판 사이에 EPS, PU(우레탄), Glass wool(글라스울) 등 단열재를 내심재로 하는 조립식공법의 단열패널로서 중량이 가볍고 시공이 간편하며 용도에 맞는 단열기준을 채택할 수 있는 장점이 있습니다

1970년대 후반 처음으로 샌드위치 판넬을 국내에서 생산한 이래, 짧은 기간에도 불구하고 연매출 1조원을 육박하는 시장규모를 가지며 200여개 이상의 생산업체에서 연간 생산 1억m²에 달하는 샌드위치 판넬이 공업용 및 상업용 건물에 광범위하게 적용되고 있습니다.

종류별 시장현황은 EPS폼패널이 가격이 저렴해 전체시장의 50%를 차지하고 있지만 생산이 용이한 관계로 소규모기업들이 있습니다. 반면 우레탄 패널과 글라스울 패널은 각각 25%를 차지하고 있는데, 최근 안전문제로 인한 샌드위치 패널의 단열 및 내화 강화 이슈로 인하여 EPS패널이 우레탄 패널과 글라스울 패널로 대체되고 있습니다. 특히 작년부터 샌드위치 판넬의 난연 성능 기준이 강화되어 기존 3000㎡이상 건물에서 600㎡이상 건물에 적용되고, 따라서 600㎡ 이상 건물을 지을 때는 반드시 난연 성능을 가진 제품들을 사용해야 합니다. 이에 따라 우레탄 패널과 글라스울 패널 같은 준불연재, 불연재 제품군에 대한 수요 확대로 시장에 변화가 있을 것으로 예상되고 있습니다. ② 가스사업부문* 냉매

1980년대 프레온 가스 생산 이후 국내 냉매시장은 1989년 발효된 몬트리올 의정서에 의해 온난화물질 유발사업의 인허가가 제한되었고, 교토의정서에 의해서 CFC계열 냉매(Chlorofluorocarbon)가 생산 및 사용이 금지되었으며, 현재 대체 냉매인 HFC 계열 냉매가 주로 사용되고 있습니다.

국내 냉매 시장규모는 사용제품의 종류가 많고 수요처 역시 세분화 되어있어 정확히 파악하기 어렵지만 대략 2,500억원 내외로 추정되고 있으며, 그 용도는 크게 자동차에어컨용, 에어컨용, 냉장고용으로 구분되고 있습니다.

* 방재시스템 가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 증가하고 있는 추세입니다. 다. 회사의 현황

1) 영업 개황 (단위 : 백만원)

구 분	32기 3분기	제31기 3분기	증감율

매 출 액	252,366	254,228	-0.7%

영 업 이 익	16,086	14,586	10.3%

법인세비용차감전순이익	13,162	12,201	7.9%

당 기 순 이 익	10,376	10,522	-1.4%

총 포 괄 이 익	10,350	10,519	-1.6%

2) 시장점유율공인된 자료는 없으며, 회사의 사업 아이템별 국내시장 점유율은 다음과 같습니다.▷ 초저온보냉재 : 50 %▷ PU 시스템 : 3 %▷ 샌드위치 판넬 : 9%

▷ 냉매 : 10%

▷ 방재시스템 : 20 %※ PU 시스템의 점유율은 P-MDI 생산량을 기준이며, 샌드위치 패널의 경우 2016년 1분기 발표된 주요 12개 회사의 우레탄 판넬 생산량 기준입니다.※ 상기의 시장점유율은 당사의 추정치입니다. 3) 시장의 특성

① PU단열재사업부문* 초저온보냉재

청정에너지인 LNG(Liquefied Natural Gas)에 대한 수요 증가와 활발한 개발 등으로 인하여 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있으며, 특히 원전의 위험성과 화석연료의 오염물질 규제로 인한 대체에너지로 LNG가 적극 부각되면서 LNG선과 해양플랜트 FLNG 시장이 급격하게 확대되어 가고 있습니다.

MARK Ⅲ 타입 LNG선의 초저온보냉재는 한국카본과 회사가 시장을 양분하고 있지만, 회사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품을 출시하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

동성화인텍은 최근 해양플랜트 부분과 LNG 고부가가치 선박 시장을 선점하였으며, 최근에는 셰일가스프로젝트 참여 및 LNG 추진선박 사업에도 사업역량 확대를 진행하고 있습니다. 2015년 세계적으로 약 27여척의 LNG 운반선이 발주되었고, 이는 2014년(64척) 발주에 비해 상대적으로 저조한 수치입니다. 하지만, 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 기반 발주 등에 기인하여 2017년에는 최소 30척 이상은 발주될 것으로 전망됩니다 .

* PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

* 샌드위치판넬

국내 샌드위치판넬의 시장규모는 통계청 출하금액 기준 약 1조 5천억원에 이르고 있으며, 재질별로 세분하면 EPS가 50%를 차지하고 있고, 폴리우레탄(PU)과 유리섬유(Glass Wool), 미네랄울(Mineral Wool) 순으로 각각 차지하고 있습니다.하지만 최근 건축물의 대형 화재사고 발생과 이에 따른 소방당국의 불연 재료 사용요청, 그리고 국토교통부의 불에 약한 자재의 사용규제방침 검토 등으로 EPS 소재는 수요가 줄고 있으며, 불연성인 미네랄 울과 폴리우레탄의 사용이 늘어나는 추세입니다.

또한 최근 국내 건설 경기 침체와 대기업들의 해외 진출로 국내 수주 물량이 감소하고 있고, 이는 판넬 시장의 부익부빈익빈 현상으로 이어지고 있습니다. 대형 판넬 업체들은 해외진출에 박차를 가하고 있지만 중소 업체들은 자금력이 부족해 해외진출을 망설일 수밖에 없기 때문입니다.

따라서 회사는 시장을 적극적으로 주도하기 위하여 폴리우레탄 판넬 생산 및 건축시공 능력을 강화하여 수출 확대를 꾀하고 있으며, 방수, 흡음 판넬 등의 신제품 개발을 통하여 판넬시장 점유를 높이기 위해 노력하고 있습니다.

② 가스사업부문* 냉매

냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

*방재시스템가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 증가하고 있는 추세입니다 4) 조직도

2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

PU 단열재사 업 부 문	제품상품	R-PUF 외	초저온보냉재가정/산업/건축 단열재	FINEpol,FINEcover 등	234,883 (93.1%)

가 스사 업 부 문	제품상품	HCFC-22 외	소화약재, 냉매가스	FINEXG,FINEGAS 등	17,483 (6.9%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제32기 3분기	제31기	제30기

초저온보냉재	760,000	820,000	820,000

냉 매	3,905	3,900	3,685

※ 초저온 보냉재는 LNG 운반선 1척의 ㎥당 평균가격입니다.※ 냉매는 제품의 평균출하 가격입니다. 1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동 원인원재료의 가격변동 및 외부환경변화(환율변동 및 국제원자재 가격 동향)에 영향을받습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	주 매입처

P U단 열 재사업부문	원재료	PU-System	단열재 등제조원료	16,426	13.6%	한국바스프 외

상품	1,010	0.8%

원재료	I/P. Membrane	초저온보냉재 제조원료	66,897	55.4%	포항제철 외

상품	59	0.0%

원재료	S/W Panel	S/W PANEL 제조	21,061	17.4%	포항강판 외

계	105,453	87.3%	-

가 스사업부문	원재료	방재,냉매	청정소화약제냉매주입용	8,280	6.9%	YINGPENG(中) 외

상품	7,015	5.8%

계	15,295	12.7%	-

총 계	120,748	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제32기 3분기	제31기	제30기

초저온보냉재	1,455	1,517	2,077

냉 매	2,469	2,698	2,563

1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동원인

원자재 가격 변동은 수급불균형에 기인한 국제 가격의 급격한 변동과 환율변화에 영향을 받습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제32기3분기	제31기 연간	제 30기 연간

PU단열재사업 부문	R-PUF 외	안성	178,912	260,056	343,369

소 계	178,912	260,056	343,369

가 스사업 부문	R-22 외	안성, 울산	7,136	8,703	10,997

소 계	7,136	8,703	10,997

합 계	186,048	268,759	354,366

2) 산출방법 등

① 산출기준 - 생산설비를 정상적으로 가동하여 가동율(근무인원의 근무시간을 기준 으로 산정)100%를 기준으로 산정

② 산출방법 - 생산능력 = 년도별 생산능력의 평균 값 - 연도별 생산능력 = 연도별 생산실적 / 연도별 가동율 - 연도별 생산능력 산출기준 각 사업부별 생산성 관련 자료를 통한 데이터 단일화, 일치화를 통한 사업부별 비교 및 통계분석을 통한 자료

3) 평균가동시간

구분	일 평균 가동시간	주 평균 가동시간	월 평균 가동시간	연 환산 가동시간

PU단열재사업부	12	59	259	3,106

가스사업부	12	60	261	3,137

나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제32기 3분기	제31기	제30기

PU단열재사업부문	R-PUF 외	안성	214,974	233,630	308,873

소 계	214,974	233,630	308,873

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	5,963	7,940	10,440

소 계	5,963	7,940	10,440

합 계	220,938	241,570	319,313

2) 당분기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안성(PU단열재사업부문)	2,352	2,134	90.72%

안성,영남(가스사업부문)	2,352	2,152	91.48%

합 계	4,704	4,286	90.74%

다. 생산설비의 현황 등 [단위 : 원]

구 분	당기초	취득 및 자본적지출	처 분	계정대체	감가상각비	당분기말

취득원가:

토지	54,808,920,188	-	54,808,920,188

건물	43,811,881,714	-	(1,116,494,026)	42,695,387,688

구축물	5,807,768,274	-	(131,147,016)	5,676,621,258

기계장치	16,863,965,280	204,902,565	(13,000)	282,000,000	(2,288,341,854)	15,062,512,991

차량운반구	279,640,956	24,828,566	(9,284,456)	-	(64,123,049)	231,062,017

공구와기구	508,649,253	174,367,722	(505,630)	-	(193,289,577)	489,221,768

비품	3,400,080,364	199,145,243	(3,728,274)	159,000,000	(823,250,523)	2,931,246,810

입목	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	21,600,000	486,795,727	-	(441,000,000)	-	67,395,727

소 계	125,502,506,029	1,090,039,823	(13,531,360)	-	(4,616,646,045)	121,962,368,447

5. 매출에 관한 사항가. 매출 실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제32기 3분기	제31기	제30기

PU단열재사업 부문	제품및상품	초저온보냉재PU SystemS/W Panel	내 수	217,529	318,590	379,754

수 출	17,354	7,541	15,486

합 계	234,883	326,130	395,240

가 스사업 부문	신냉매소화약재	내 수	17,462	21,005	22,737

수 출	21	0	2,822

합 계	17,483	21,005	25,559

합 계	내 수	234,991	339,595	402,491

수 출	17,375	7,541	18,308

합 계	252,366	347,135	420,799

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매 조직

사업 부문	품 목	영업 조직	인원 구성

PU단열재 사업부	PU System	PU 영업팀	서울지점 5명

초저온보냉재	조선영업팀	안성본사 16명

S/W Panel	판넬영업팀	서울지점 13명

가스사업부	냉매	가스영업팀	서울지점 4명

방재시스템	가스영업팀	서울지점 7명

2) 판매경로

- 당사의 영업사원에 의한 직판 시스템

3) 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 수주에 의한 판매- 판매조건 : 현금 (30%), 외상매출 (70%, 평균기간 - 70일)

4) 판매전략

- 시장을 선도하는 신제품 개발- 신기술 확보를 통한 시장 점유율 확대- 납기준수를 통한 고객 요구 만족- 적극적인 국내외시장 개척

6. 수주상황 및 잔고(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

초저온보냉재	-	-	-	444,247	-	169,637	-	274,610

샌드위치 판넬	-	-	-	65,977	-	40,481	-	25,496

합 계	-	510,224	-	210,118	-	300,106

※ 회사는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 일부 사업부분에서 사용하고 있지만, 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표 상 매출액의 5% 이상인 계약이 존재하지 않아 추가기재하지 않았으며, 누적금액 등 상세 내용은 연결재무재표의 주석 24번을 참고하시기 바랍니다.

※ 회사의 주요한 수주상황은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 공시사 항의 진행. 변경 상황은 단일판매 및 공급계약 공시를 참고하시기 바랍니다.

7. 시장위험과 위험관리가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기, 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	103,397,511,16	111,570,248,241

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용	1,033,975,112	(1,033,975,112)	1,115,702,482	(1,115,702,482)

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 및 EUR에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	19,119,277,155	4,424,560,996	21,509,493,039	8,002,857,914

JPY	-	-	-	-

EUR	1,876,233,079	2,239,311,707	1,949,793,882	5,001,978,895

AUD	-	-	-	-

DKK	-	-

GBP	-	36,268,140	-	-

VND	988,894,776	454,986,607	267,581,421	459,964,682

합 계	21,984,405,009	7,155,127,450	23,726,868,342	13,464,801,492

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	734,735,808	(734,735,808)	675,331,756	(675,331,756)

JPY	-	-	-	-

EUR	(18,153,931)	18,153,931	(152,609,251)	152,609,251

AUD	-	-	-	-

DKK	-	-	-	-

GBP	(1,813,407)	1,813,407	-	-

VND	26,695,408	(26,695,408)	(9,619,163)	9,619,163

합 계	741,463,878	(741,463,878)	513,103,343	(513,103,343)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	43,144,098,226	49,191,971,832

기타채권	26,823,950,516	16,249,697,030

합 계	69,968,048,742	65,441,668,862

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 30,025,190,038 1,041,696,159 75,922,567 31,142,808,764 기타금융부채 260,000,000 260,000,000 단기차입금 20,989,511,169 32,408,000,000 53,397,511,169 장기차입금 - 31,000,000,000 19,000,000,000 50,000,000,000 합 계 51,014,701,207 64,449,696,159 19,335,922,567 134,800,319,933 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 39,945,923,118 1,397,607,133 334,483,201 41,678,013,452 기타금융부채 260,000,000 260,000,000 단기차입금 19,194,711,220 22,375,537,021 41,570,248,241 장기차입금 - 20,000,000,000 50,000,000,000 70,000,000,000 합 계 59,140,634,338 43,773,144,154 50,594,483,201 153,508,261,693 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 155,116,540,266 169,132,458,502 차감: 현금및현금성자산 (9,302,897,471) (5,303,167,620) 순부채 145,813,642,795 163,829,290,882 자기자본 120,198,487,480 113,310,988,504 부채비율 121.3% 144.6% 마. 위험관리방식 연결회사는 환위험관리를 위한 점검을 지속적으로 하고 있으며, 이와 관련하여 환위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성코퍼레이션 [舊 (주)동성홀딩스]가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. [환위험 관리지침 주요 내용] 그룹사에서 제정, 배포하여 당사가 운용하고 있는 환위험 관리의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 실무부서와 관리조직의 구성 및 권한 2) 외환거래 및 헤지거래 포지션 결정절차 및 거래 절차 3) 외환파생상품 거래를 위한 절차 4) 외환위험 관리 평가방법 8. 파생상품거래 현황 보고서 작성일 기준 현재 연결회사의 파생상품 거래는 없습니다. 9. 연구개발활동가. 연구개발 활동의 개요 연결회사는 별도의 기술연구소를 보유하고 있으며, 각 사업부의 기술개발 및 제품화를 위해 전담 연구 인력을 보유, 활동하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 - (주)동성화인텍 연구소內 R (전담연구원 : 20명) 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제32기 3분기 제31기 연간 제30기 연간 원 재 료 비 1,027,533 1,580,134 1,332,705 인 건 비 689,462 855,271 808,599 위 탁 용 역 비 645,255 79,210 215,404 기 타 300,821 515,728 820,049 연구개발비용 계 2,663,070 3,030,342 3,176,756 회계처리 조업도손실 (기타영업외손익) - - - 제조경비 2,663,070 3,030,342 3,176,756 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.06% 0.9% 0.7% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 R-PUF recycle 제품개발(2008.1) MDF및 PB제품 대용 고밀도블럭 및 보드 제작 기술 확보 현재 기술 제휴 업체조사 진행 중 RSB/FSB 접착향상을 위한접착제 개발(2008.10) LNG MarkIII 설치시접착안정성 향상 특허출원등록완료(적용 및 최종평가 GTT와 협의중) HFC발포제를 이용한 LPG선박용 PUF System 개발(2008.10) HFC ODP ZERO로 친환경 제품 LPG 선박 TANK단열시공에 적용 LPG선박의 경쟁력 향상기여 FP-140 (HFC) Aerogel 개발(2009.2) 불연/난연용 무기단열재 관련특허 1건 추진중년간 5톤 규모 pilot설비제작완료 All water blown 초저온LNG 육상 저장시설용 PUF 개발(2010.5) 친환경발포제 물을 이용한 저밀도에서 고밀도의 PUF개발 / 물발포로 CFC, HCFC의 GWP. ODP 감축 효과 / 해외 육상LNG 저장시설의 단열재로 수출가능 INGROUND A~J Grade LNG 저장탱크용 방벽(2010.6) 특허등록 2건 - LNG 저장탱크용 2차 방벽의 형성 방법 - 액화천연가스 저장탱크용 코너피스멤브레인의 성형방법 및 장치 LNG 저장 탱크의 1차, 2차 방벽의 독자적인 기술개발, LNG 저장 탱크관련 불량률 감소 및 LNG 선박 및 육상 저장 탱크의 방벽으로 적용 가능 단열 성능을 지닌 소수성 실리카 에어로젤 분말의 제조방법(2010.12) 저가 에어로젤 분말 제조 관련 연구 제품화 연구 중임 파이프커버 시공 마감재 개발(2011.06) PIR폼 파이프 커버 마감재 개발 마감재 시공 공수 단축 악취 제거로 시공 환경 개선 제품화 연구중임 고압 수소용기 개발(2011.06) TYPE-3 복합소재 용기제조 기술 개발 특허 출원 신청 3건 초저온보냉재 개발(2011.09) 육상LNG TANK 보냉재용 수발포 단열재 제조기술개발 특허 출원 신청 1건 PIPE Cover 마감재 개발(2011.09) 작업공수 절감 현장 시공 용이한 제품 특허 출원 신청 1건 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연 도금강판 및 그의 제조방법(2012.04) 열가소성 폴리올레핀 계 시트(TPO film)를 GI강판에 라미네이팅해서 기존 TPO SHEET의 단점을 보완 1.방수 지붕재로의 개발을 통한 해외시장 진출 2.태양광 설치용 지붕재로의 활용 소수성 실리카 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 소수성 실리카 에어로젤(2012.05) 소수성 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 실리카 에어로젤 자체 생산 가능 1. 차세대 신소재 부문 사업역량 확대 가능 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법(2013.01) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 제품화 연구중임 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법(2013.09) 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 제조를 통한 시장 확대 육상 LNG탱크 보냉재 국내시장 및 해외시장 경쟁력 강화 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법(2014.09) 단열 패널의 각 구성부를 정확한 위치에 배치하면서 신속하고 대량으로 생산할 수 있도록 하는 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 액화 물질 화물창 단열 패널 시장 확대 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표[국내 조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 증가 감소 기말잔액 비고 은 행 111,570 - 8,172 103,398 - 보 험 회 사 - 종합금융회사 - 여신전문금융회사 - 상호저축은행 - 기타금융기관 - 금융기관 합계 111,570 - 8,172 103,398 - 회사채 (공모) - 회사채 (사모) - 유 상 증 자 (공모) - 유 상 증 자 (사모) - 자산유동화 (공모) - 자산유동화 (사모) - 기 타 - 자본시장 합계 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 - 차입금 - 기 타 - 총 계 111,570 - 8,172 103,398 - 나. 지적재산권 보유현황 1) 보고서 제출일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다 . (단위 : 건) 구분 등록 특허 45 디자인 13 상표 23 실용신안 5 ※ 상표권의 경우 출원번호 기준 관리를 등록번호 기준으로 정리한 기준입니다. 2) 5개년 간 주요 특허 취득 내용 출원일자 명칭 2011.09.29 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연도금 강판 및 그의 제조방법 2011.06.09 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법 2011.06.13 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법 2012.02.07 가열패드를 이용한 트리플렉스 부착방법 2012.02.07 트리플렉스 부착용 가열패드 2013.12.17 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 (14.09) 3) 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 아래 제32기 3분기 '요약연결재무상태표' 와 '요약개별재무상태표'는 외부감사인 의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 한국채택 국제회계기준 (K-IFRS) 에 의해 작성되었습니다. 또한 당사는 제31기 중 종속회사의 신규추가로 연결재무제표를 작성하였습니다. 1)요약연결재무정보 [단위 : 백만원] 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 (요약 연결 재무상태표) (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 139,006 145,318 140,917 현금및현금성자산 9,303 5,303 9,562 매출채권및기타채권 69,968 65,442 61,343 재고자산 56,422 71,121 67,915 기타금융자산 30 24 49 기타유동자산 3,283 3,428 1,986 파생금융상품 - 0 64 [비유동자산] 136,309 137,126 139,720 매도가능금융자산 403 407 407 관계·종속기업기업투자 - - 272 유형자산 121,962 125,503 128,988 무형자산 1,208 2,147 2,136 투자부동산 4,356 4,407 4,478 기타금융자산 8,379 4,662 3,438 자산총계 275,315 282,443 280,638 [유동부채] 127,110 110,256 150,161 [비유동부채] 28,006 58,876 27,509 부채총계 155,117 169,132 177,670 [자본금] 13,822 13,822 13,822 [자본잉여금] 42,937 42,937 42,937 [기타자본] (2,809) (2,809) (2,771) [기타포괄손익누계액] (7) 2 (2) [이익잉여금] 66,256 59,359 48,982 자본총계 120,198 113,311 102,967 (요약 연결 포괄손익계산서) (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01.~2015.12.31.) (2014.01.01.~2014.12.31.) 매출액 252,366 347,135 420,799 영업이익 16,086 20,432 25,485 당기순이익(손실) 10,376 14,147 23,502 총포괄손익(손실) 10,350 13,847 23,172 기본주당순이익(원) 390 531 871 희석주당순이익(원) 390 531 871 연결에 포함된 회사수 1 1 - [( )는 부(-)의 수치임] 2) 요약재무정보 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 (요약 개별재무상태표) (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 138,494 144,641 140,917 현금및현금성자산 9,146 5,036 9,562 매출채권및기타채권 69,278 65,281 61,343 재고자산 56,422 71,121 67,915 기타금융자산 414 24 49 기타유동자산 3,234 3,179 1,986 파생금융상품 - - 64 [비유동자산] 136,562 137,378 139,720 매도가능금융자산 403 407 407 관계·종속기업기업투자 272 272 272 유형자산 121,951 125,490 128,988 무형자산 1,208 2,147 2,136 투자부동산 4,356 4,407 4,478 기타금융자산 8,371 4,654 3,438 자산총계 275,055 282,020 280,638 [유동부채] 126,728 109,820 150,161 [비유동부채] 28,006 58,876 27,509 부채총계 154,734 168,697 177,670 [자본금] 13,822 13,822 13,822 [자본잉여금] 42,937 42,937 42,937 [기타자본] (2,809) (2,809) (2,771) [기타포괄손익누계액] (2) (2) (2) [이익잉여금] 66,373 59,375 48,982 자본총계 120,321 113,323 102,967 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (요약 개별 포괄손익계산서) (2016.01.01.~2016.09.30.) (2015.01.01.~2015.12.31.) (2014.01.01.~2014.12.31.) 매출액 250,708 345,919 420,799 영업이익 16,174 20,414 25,485 당기순이익(손실) 10,478 14,163 23,502 총포괄손익(손실) 10,461 13,859 23,172 기본주당순이익(원) 393 532 871 희석주당순이익(원) 393 532 871 [( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 31 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 139,006,281,732 145,317,554,536 현금및현금성자산 9,302,897,471 5,303,167,620 파생금융상품 0 0 매출채권 및 기타유동채권 69,968,048,742 65,441,668,862 재고자산 56,422,018,188 71,120,692,563 기타유동금융자산 30,028,275 24,176,160 기타유동비금융자산 3,283,289,056 3,427,849,331 비유동자산 136,308,746,014 137,125,892,470 매도가능금융자산 402,959,404 407,025,004 종속기업투자 0 0 유형자산 121,962,368,447 125,502,506,029 영업권 이외의 무형자산 1,208,005,499 2,147,151,588 투자부동산 4,356,379,964 4,407,329,021 기타비유동금융자산 8,379,032,700 4,661,880,828 자산총계 275,315,027,746 282,443,447,006 부채 유동부채 127,110,041,400 110,256,132,918 단기차입금 53,397,511,169 41,570,248,241 유동성장기차입금 31,000,000,000 20,000,000,000 파생금융상품 0 0 매입채무 및 기타유동채무 31,142,808,764 41,678,013,452 기타유동부채 7,805,953,276 6,297,755,493 미지급법인세 3,763,768,191 710,115,732 비유동부채 28,006,498,866 58,876,325,584 장기차입금 19,000,000,000 50,000,000,000 기타금융부채 260,000,000 260,000,000 순확정급여부채 4,716,374,449 3,508,616,125 충당부채 39,887,213 59,267,862 이연법인세부채 3,990,237,204 5,048,441,597 부채총계 155,116,540,266 169,132,458,502 자본 지배기업 소유주지분 120,198,487,480 113,310,988,504 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본항목 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 (7,002,623) 1,969,013 이익잉여금(결손금) 66,255,680,463 59,359,209,851 비지배지분 자본총계 120,198,487,480 113,310,988,504 자본및부채총계 275,315,027,746 282,443,447,006 연결 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 31 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 65,506,954,625 252,366,165,431 91,439,240,650 254,228,021,299 매출 원가 56,418,489,174 217,446,895,549 81,566,206,934 223,473,838,497 매출총이익 9,088,465,451 34,919,269,882 9,873,033,716 30,754,182,802 판매비와관리비 5,442,443,775 18,832,845,188 5,500,179,935 16,167,782,425 영업이익 3,646,021,676 16,086,424,694 4,372,853,781 14,586,400,377 영업외손익 (1,669,971,953) (2,924,505,443) (1,498,541,831) (2,384,924,440) 금융수익 35,039,739 45,239,944 5,049,044 24,299,820 금융원가 (652,620,656) (1,917,238,520) (713,175,703) (2,459,692,939) 기타수익 0 4,504,203 16,407,437 (21,574,125) 기타비용 711,416,494 2,427,205,429 1,415,179,831 2,991,059,625 투자손익 (1,987,033,494) (4,421,976,665) (2,323,987,175) (3,847,973,817) 기타영업외손익 223,225,964 937,760,166 101,984,735 928,956,996 영업외손익합계 (1,669,971,953) (2,924,505,443) (1,498,541,831) (2,384,924,440) 법인세비용차감전이익(손실) 1,976,049,723 13,161,919,251 2,874,311,950 12,201,475,937 법인세비용(수익) (494,725,029) (2,786,034,689) (406,173,348) (1,679,943,395) 당기순이익(손실) 1,481,324,694 10,375,884,562 2,468,138,602 10,521,532,542 기타포괄손익 (13,861,587) (26,016,416) 2,816,978 (2,089,428) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (6,392,102) (17,044,780) (4,955,361) (10,038,670) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (6,392,102) (17,044,780) (4,955,361) (10,038,670) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (7,469,485) (8,971,636) 7,772,339 7,949,242 지분법자본변동 5,860,540 5,860,540 부의지분법자본변동 1,911,799 2,088,702 해외사업환산손익 (7,469,485) (8,971,636) 0 0 세후기타포괄손익 (13,861,587) (26,016,416) 2,816,978 (2,089,428) 총포괄손익 1,467,463,107 10,349,868,146 2,470,955,580 10,519,443,114 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 390 390 92 390 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 390 390 92 390 연결 자본변동표 제 32 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 31 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,770,775,790) (2,088,702) 48,981,554,689 102,967,323,307 0 102,967,323,307 당기순이익 10,521,532,542 10,521,532,542 0 10,521,532,542 기타포괄손익 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 부의 지분법 자본변동 5,860,540 5,860,540 0 5,860,540 순확정급여부채의 재측정요소 10,038,670 10,038,670 0 10,038,670 해외사업환산손익 0 0 0 총포괄이익 7,949,242 10,511,493,872 10,519,443,114 0 10,519,443,114 소유주와의 거래 배당금 3,465,607,210 3,465,607,210 0 3,465,607,210 자기주식의 취득 (38,047,680) 38,047,680 0 38,047,680 2015.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 5,860,540 56,027,441,351 109,983,111,531 0 109,983,111,531 2016.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 1,969,013 59,359,209,851 113,310,988,504 0 113,310,988,504 당기순이익 10,375,884,562 10,375,884,562 0 10,375,884,562 기타포괄손익 지분법자본변동 0 0 0 부의 지분법 자본변동 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 (17,044,780) (17,044,780) 0 (17,044,780) 해외사업환산손익 (8,971,636) (8,971,636) 0 (8,971,636) 총포괄이익 (8,971,636) 10,358,839,782 10,358,839,782 0 10,349,868,146 소유주와의 거래 배당금 3,462,369,170 (3,462,369,170) 0 (3,462,369,170) 자기주식의 취득 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (7,002,623) 66,255,680,463 120,198,487,480 0 120,198,487,480 연결 현금흐름표 제 32 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 31 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 20,607,734,477 14,398,103,079 영업으로부터 창출된 현금흐름 23,457,571,865 17,268,888,544 이자수취 45,239,944 24,299,820 이자지급 (1,797,166,655) (2,425,220,301) 법인세 환급 (1,097,910,677) (469,864,984) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,802,317,399) (3,948,449,093) 단기대여금의 증가 (3,649,592,120) 20,833,335 단기대여금의 감소 750,000 1,125,000 임차보증금의 증가 (251,500,000) (660,338,060) 임차보증금의 감소 382,189,720 127,217,060 기타보증금의 감소 661,000 17,602,900 유형자산의 취득 (1,086,039,693) (4,683,149,541) 유형자산의 처분 15,165,399 1,980,585,663 무형자산의 취득 (9,525,000) (264,164,200) 무형자산의 처분 236,633,295 0 매각예정자산의 처분 0 0 자기주식의 취득 0 (38,047,680) 관계ㆍ종속기업투자주식의 취득 0 (113,570) 장기금융상품의 증가 (450,000,000) (450,000,000) 매도가능금융자산의 처분 8,940,000 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (11,529,911,471) (15,290,516,736) 단기차입금의 증감 11,932,457,699 (62,824,909,526) 장기차입금의 증감 (20,000,000,000) 51,000,000,000 배당금지급 (3,462,369,170) (3,465,607,210) 현금및현금성자산의순증가 4,275,505,607 (4,840,862,750) 기초현금및현금성자산 5,303,167,620 9,561,813,875 현금및현금성자산에 대한 환율 변동효과 (275,775,756) 70,994,667 기말의 현금및현금성자산 9,302,897,471 4,791,945,792 3. 연결재무제표 주석 제 32 기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제 31 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍과 그 종속기업 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 동성화인텍(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하, 동성화인텍과 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사와 공장을, 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를, 울산광역시와 경상남도 통영시에공장을 두고 있습니다. 지배회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28% 를 보유하고 있습니다.한편, 당분기말 현재로 지배회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 1.1 종속기업 현황 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 소재지 결산일 지분율 투자금액(원) Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12.31 100.00% 276,250,000 2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 설립년월 자본금 주요사업 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 2014년 11월 USD 250,000 건축용 판넬 유통 및 시공 1.2 종속기업 요 약 재무정보보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 1,052,280,620 912,193,066 140,087,554 1,657,737,279 (111,724,524) (111,724,524) (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 1,255,843,827 883,042,541 372,801,286 1,592,865,759 113,519,723 113,986,585 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약연 결재무 제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 핵심감사항목과 관련된 회계정책 2.3.1 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분 기연결재 무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 2016년 3분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4. 1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 9,302,897,471 9,302,897,471 10,471,841,262 10,471,841,262 매출채권및기타채권(유동) 69,968,048,742 69,968,048,742 74,835,003,424 74,835,003,424 기타금융자산(유동) 30,028,275 30,028,275 23,430,363 23,430,363 기타금융자산(비유동) 8,379,032,700 8,379,032,700 8,012,669,828 8,012,669,828 금융자산 합계 87,680,007,188 87,680,007,188 93,342,944,877 93,342,944,877 금융부채: 단기차입금 53,397,511,169 53,397,511,169 34,927,594,754 34,927,594,754 유동성장기차입금 31,000,000,000 31,000,000,000 - - 장기차입금 19,000,000,000 19,000,000,000 19,000,000,000 19,000,000,000 매입채무및기타채무(유동) 31,142,808,764 31,142,808,764 37,809,290,872 37,809,290,872 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000 금융부채 합계 134,800,319,933 134,800,319,933 91,996,885,626 91,996,885,626 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 402,836,858 402,836,858 투자주식 122,546 122,546 합 계 402,959,404 402,959,404 연결회사는 출자금에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 5. 영업부문 정보 당분기와 전기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 PU단열재사업부문 보냉재, 판넬 등 삼성중공업 등 가스사업부문 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황 1) 당분기와 전기 중 연결회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 원) 구분 PU단열재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 234,883,009,546 17,483,155,885 252,366,165,431 영업이익 13,734,834,673 2,351,590,021 16,086,424,694 (감가상각비 등) 4,668,252,305 238,410,166 4,906,662,471 전분기 (단위: 원) 구분 PU단열재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 238,456,791,395 15,771,229,904 254,228,021,299 영업이익 13,508,952,813 1,077,447,564 14,586,400,377 (감가상각비 등) 1,470,279,673 57,176,678 1,527,456,351 2) 영업부문별 재무보고의 수준연결회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별 유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용, 투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를별도로 두고 있지 않습니다. 3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 55,796,078,556 38,606,645,532 B사 50,095,923,269 41,384,023,364 C사 22,527,941,719 21,911,674,679 합 계 128,419,943,544 101,902,343,575 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 8,533,478 9,700,451 보통예금(*) 8,789,446,517 4,177,585,068 당좌예금 504,917,476 1,115,882,101 합 계 9,302,897,471 5,303,167,620 (*) 보통예금 중 895,974,093원은 연구 목적 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 47,915,988,088 52,422,875,321 (대손충당금) (4,771,889,862) (3,230,903,489) 미수금 29,462,053,043 18,887,799,557 (대손충당금) (2,638,102,527) (2,638,102,527) 합 계 69,968,048,742 65,441,668,862 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,869,006,016 6,201,141,603 대손상각비 등 1,540,986,373 619,938 기말금액 7,409,992,389 6,201,761,541 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,635,938,205 (519,859) 1,635,418,346 1,286,433,423 (2,909,028) 1,283,524,395 제 품 20,919,246,437 (85,209,291) 20,834,037,146 24,928,524,793 (201,350,104) 24,727,174,689 반제품 11,050,970,460 - 11,050,970,460 14,220,618,548 - 14,220,618,548 원재료 25,816,902,376 (2,915,310,140) 22,901,592,236 31,816,935,569 (927,560,638) 30,889,374,931 합 계 59,423,057,478 (3,001,039,290) 56,422,018,188 72,252,512,333 (1,131,819,770) 71,120,692,563 9. 기타금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 8,954,746 3,398,502,592 9,700,543 - 장ㆍ단기금융상품 - 2,602,500,000 - 2,152,500,000 미수수익 21,073,529 - 14,475,617 - 임차보증금 - 2,282,974,808 - 2,413,664,528 기타보증금 - 95,055,300 - 95,716,300 합 계 30,028,275 8,379,032,700 24,176,160 4,661,880,828 기타금융부채: 임대보증금 - 260,000,000 - 260,000,000 합 계 - 260,000,000 - 260,000,000 10. 유형자산 과 무형자산 당분기 (단위: 원) 구 분 유형자산 무형자산 당기초 125,502,506,029 2,147,151,588 취득 및 자본적지출 1,090,039,823 9,525,000 처분 (13,531,360) (709,603,720) 감가상각 및 상각 (4,616,646,045) (239,067,369) 당분기말 121,962,368,447 1,208,005,499 전분기 (단위: 원) 구 분 유형자산 무형자산 전기초 128,988,079,662 2,136,432,131 취득 및 자본적지출 5,315,596,221 331,194,200 처분 (2,794,649,455) - 계정대체 - 2,949,000 감가상각 및 상각 (6,006,520,399) (323,423,743) 전기말 125,502,506,029 2,147,151,588 11. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 구매자금대출 농협은행 외 2.56% 8,824,723,417 10,656,138,806 일반대출 산업은행 외 2.60~2.88% 40,408,000,000 21,408,000,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.18~1.755% 4,164,787,752 9,506,109,435 합 계 53,397,511,169 41,570,248,241 장기차입금 일반대출 우리은행 외 2.34~3.01 50,000,000,000 70,000,000,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (31,000,000,000) (20,000,000,000) 차 감 계 19,000,000,000 50,000,000,000 (*) 연결회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조). 12. 매입매무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,637,067,695 22,523,710,527 미지급금 13,856,482,896 17,217,526,455 미지급비용 1,649,258,173 1,936,776,470 합 계 31,142,808,764 41,678,013,452 13. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 743,134,628 478,357,108 선급비용 956,513,168 835,006,902 당기법인세자산 312,410,305 278,750 부가가치세환급금 1,271,230,955 2,114,206,571 합 계 3,283,289,056 3,427,849,331 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 7,511,699,967 5,931,261,300 예수금 294,253,309 366,494,193 합 계 7,805,953,276 6,297,755,493 14 . 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,462백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,466백만원). 15. 우발채무와 약정사항 1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내 역 당기 통화 한도액 신한은행 기술정책자금 KRW 20,000,000,000 일반한도대출 KRW 5,000,000,000 당좌차월 KRW 1,500,000,000 수입신용장 USD 6,900,000 지급보증한도 USD 1,800,000 외상매출채권담보대출 KRW 19,000,000,000 외환은행 일반대출(무역금융) KRW 4,000,000,000 수입신용장등 USD 6,800,000 지급보증한도 KRW 9,000,000,000 USD 1,600,000 국민은행 정책자금(온랜딩) KRW 6,000,000,000 수입신용장 KRW 5,000,000,000 한국산업은행 수입신용장 USD 15,000,000 정책자금(온랜딩) KRW 21,000,000,000 산업운영자금대출 KRW 13,000,000,000 지급보증한도 USD 10,000,000 농협은행 구매자금대출 KRW 9,000,000,000 우리은행 기술정책자금 KRW 10,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000,000 수입신용장 USD 5,000,000 하나은행 정책자금(온랜딩) KRW 3,000,000,000 한국씨티은행 일반한도대출 KRW 10,000,000,000 수협은행 일반대 KRW 4,408,000,000 서울보증보험 지급보증한도 KRW 34,227,563,530 전문건설공제조합 지급보증한도 KRW 2,940,751,826 합 계 KRW 187,076,315,356 USD 47,100,000 2) 연결회사가 운영자금 조달 등의 목적으로 할인한 받을어음 또는 수출환어음 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기말 만기미도래 금액 8,984,480,705 4,425,861,821 3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(채권 최고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3공장통영공장영남공장 토지 21,710,117,510 62,000,000,000 일반대출 등 건물 9,037,861,349 기계장치 5,388,397,654 신한은행 안성 연구동안성2공장 토지 7,859,190,000 13,000,000,000 일반대출 등 건물 4,456,371,633 기계장치 1,645,571,279 한국스탠다드차타드은행 주유소충전소 토지 2,524,630,000 - 포괄여신 건물 1,127,740,456 부산은행 안성1공장안성4공장 토지 24,641,362,678 - 일반대출 등 건물 27,358,688,825 기계장치 8,499,272,424 GS칼텍스 주유소충전소 토지 2,524,630,000 400,000,000 매출채권담보 건물 1,127,740,456 합 계 75,400,000,000 4) 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. 당기말 지급보증회사 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch VND 7,320,472,500 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec America LLC Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 전기말 지급보증회사 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch USD 267,000 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec America LLC Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 5) 제공받은 지급보증내역보고기간종료일 현재 연결회사는 이행보증, 신용장개설 등과 관련하여 산업은행, 서울보증보험 등으로부터 44,746 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 6) 연결회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 7) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 등 재산종합보험 165,922,672 삼성화재손해보험 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 16. 매출 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 50,867,396,683 207,629,440,907 76,594,666,229 214,715,990,332 상품 매출액 6,224,819,718 18,574,280,294 6,026,755,944 19,460,315,585 용역 매출액 8,414,738,224 26,162,444,230 8,817,818,477 20,051,715,382 합 계 65,506,954,625 252,366,165,431 91,439,240,650 254,228,021,299 17. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 41,852,109,184 175,322,183,615 68,219,436,505 188,686,187,818 상품 매출원가 6,741,629,421 18,149,129,409 5,128,258,125 16,065,012,084 용역 매출원가 7,824,750,569 23,975,582,525 8,218,512,304 18,722,638,595 합 계 56,418,489,174 217,446,895,549 81,566,206,934 223,473,838,497 18. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,187,010,271 5,659,717,711 1,832,376,390 5,384,257,880 퇴직급여 176,810,124 501,607,296 230,636,700 692,748,829 복리후생비 340,811,302 954,665,127 342,356,454 1,037,069,456 여비교통비 102,732,110 390,585,971 175,693,197 560,186,098 통신비 24,206,695 78,429,947 33,365,665 97,997,037 차량유지비 50,002,600 160,723,365 58,079,399 186,244,131 지급수수료 851,810,162 3,682,835,294 1,267,969,045 3,565,403,408 운반비 862,406,953 3,545,514,806 754,251,844 1,877,325,326 광고선전비 3,924,158 11,824,480 3,004,810 18,958,360 세금과공과 (307,013,602) 211,394,800 (177,467,769) 184,344,731 임차료 267,514,411 690,203,940 239,095,578 711,214,928 보험료 69,628,192 224,335,444 92,847,258 323,136,466 접대비 58,076,601 198,088,497 93,131,513 331,591,727 소모품비 23,789,195 81,149,778 45,598,441 135,478,936 감가상각비 73,818,537 226,657,440 82,153,378 251,794,154 수도광열비 25,787,760 79,485,250 32,415,943 102,477,415 교육훈련비 47,615,231 68,254,420 69,027,997 94,580,288 무형자산상각비 69,706,982 208,245,943 73,655,905 205,567,807 도서인쇄비 3,783,189 21,703,536 20,828,023 57,238,671 회의행사비 38,051,959 294,235,770 161,362,164 276,561,389 잡비 260,000 2,200,000 69798000 72,985,450 대손상각비 471,710,945 1,540,986,373 0 619,938 합 계 7,485,455,988 18,832,845,188 5,780,302,967 16,167,782,425 19. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 34,446,558,659 27,523,019,015 원재료와 소모품의 사용액 86,478,833,598 102,020,342,935 종업원급여 23,938,106,607 24,091,428,766 감가상각 및 상각비용 4,910,099,990 4,753,360,208 수도광열비 2,311,498,938 2,485,270,451 소모품비 10,315,878,957 10,193,321,404 운반비 3,177,408,718 2,954,514,346 지급수수료 12,185,332,661 9,290,675,528 기타 58,516,022,609 56,329,688,269 합 계 236,279,740,737 239,641,620,922 20 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.90%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.88%)입니다. 21. 주당손익 1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 3분기 누적 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당기순이익 10,375,884,562 3,659,031,659 가중평균유통주식수 26,633,609 26,633,636 기본주당순이익 390 137 2) 가중평균유통보통 주 식 산정내역은 다음과 같습니다 . (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (349,973) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,636 3) 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 22. 현금흐름표 1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 10,375,884,562 10,521,532,542 조정: 법인세비용 2,786,034,689 1,679,943,395 금융수익 (45,239,944) (24,299,820) 금융원가 1,917,238,520 2,459,692,939 재고자산평가손실(환입) 1,869,219,520 (2,196,154,756) 하자보수비(환입) 81,950,000 - 퇴직급여 1,733,324,151 1,884,231,456 감가상각비 4,616,646,045 4,465,186,317 무형자산상각비 239,067,369 236,389,233 투자부동산상각비 50,949,057 53,241,723 대손상각비 1,540,986,373 619,938 외화환산손실 1,133,099,256 469,059,459 지분법손실 - 21,574,125 유형자산처분손실 6,606,512 829,199,253 무형자산처분손실 472,970,425 - 매도가능금융자산처분손실 4,727,986 외화환산이익 (199,903,021) (942,902,995) 지분법이익 (4,203) - 유형자산처분이익 (8,746,181) (18,114,079) 파생상품평가손실 - 346,343,160 파생상품평가이익 - (22,833,875) 소 계 16,300,590,298 9,336,621,072 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 3,809,759,259 14,342,910,176 기타채권의 감소(증가) (10,594,134,905) (5,205,746,863) 재고자산의 감소(증가) 12,825,960,355 3,121,486,510 기타유동자산의 감소(증가) 456,691,830 (2,793,772,482) 매입채무의 감소 (6,879,235,397) (2,972,458,441) 기타채무의 감소 (3,702,121,149) (2,966,995,329) 기타유동부채의 증가(감소) 1,508,197,783 (5,437,790,000) 충당부채의 감소 (101,330,649) (107,148,891) 퇴직금의 지급 (403,594,480) (266,197,973) 퇴직금 관계사 전출 55,369,480 70,391,020 퇴직연금운용자산 증가 (199,193,108) (373,942,797) 소 계 (3,223,630,981) (2,589,265,070) 영업으로부터 창출된 현금 23,457,571,865 17,268,888,544 3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 441,000,000 6,919,954,986 차입금의 유동성대체 31,000,000,000 20,000,000,000 사외적립자산지급분 644,473,632 575,328,719 출자전환으로 인한 매도가능금융자산의 취득 9,602,386 122,546 무형자산 취득시 선급금 - 2,949,000 매출채권 제각 - 120,373,260 보험수리적손익 21,852,281 389,565,707 23. 특수관계자 거래 1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 (주)동성 코퍼레이션입니다. 2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기 전기 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 4,950,000 16,308,600 받을어음 8,250,000 8,305,000 외상매입금 14,410,000 43,884,368 미지급금 492,017,468 673,075,733 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 - 23,672,000 받을어음 13,772,000 12,017,500 외상매입금 260,202,690 17,737,500 지급어음 97,203,920 1,524,600 임대보증금 250,000,000 250,000,000 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC 미수금(*1) 2,192,317,677 2,192,317,677 관계기업 캐파코리아(주) 대여금(*2) 70,000,000 70,000,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 관계기업 DongSung Finetec America LLC 대여금 3,398,502,592 - 선수금 - - 미수수익 6,618,236 - 미수금 239,822,546 - (*1) 미수금에 대하여 대손충당금 2,192,317,677원을 계상하고 있습니다.(*2) 대여금에 대하여 대손충당금 61,045,254원을 계상하고 있습니다. 3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당분기 전분기 지배기업 동성코퍼레이션 지급수수료 2,006,166,080 1,940,933,648 매출 336,038,000 6,150,000 원재료매입 285,708,102 57,144,884 구매대행수수료 138,280,752 214,902,023 기타 특수관계자 동성화학 매출 124,035,000 487,125,000 소모품비 - 10,973,432 원재료매입 1,115,156,850 144,543,950 연구비 - 2,415,000 동성하이켐 매출 - 218,151,280 제너웰 접대비 2,566,000 1,000,000 종속기업 DONGSUNG FINETEC AMERICA LLC 이자수익-금융상품 28,787,092 3,263,043 4) 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 DongSung Finetec America LLC 3,398,502,592 - - - 5) 당분기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전분기말 단기급여 2,294,344,380 2,203,249,730 퇴직급여 470,930,007 366,699,680 합 계 2,765,274,387 2,569,949,410 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 24. 건설계약 1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 62,686,485,806 18,255,762,935 증감액 28,216,693,620 91,754,584,794 공사수익인식 47,733,981,945 47,323,861,923 기말잔액 43,169,197,481 62,686,485,806 2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 누적계약수익 124,566,327,425 52,746,719,104 누적계약원가 110,189,497,041 47,721,189,916 누적손익 14,376,830,384 5,025,529,188 선수금 3,756,653,135 47,469,082 3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미청구공사(*1) 26,359,489,961 16,211,942,200 초과청구공사(*2) 3,756,653,135 1,254,299,645 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권 으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채 로 계상되어 있습니다. 4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 PU단열재사업부문 2,652,184,022 (1,825,830,876) 10,787,893,725 - 5) 당분기 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총계약수익 추정 변동 총계약원가 추정변동 당기손익 영향 미래손익 영향 PU단열재사업부문 826,353,146 (1,825,830,876) 930,606,477 (258,150,550) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 31 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 138,493,529,787 144,641,369,193 현금및현금성자산 9,145,676,937 5,035,829,620 매출채권 및 기타유동채권 69,278,067,656 65,281,197,318 재고자산 56,422,018,188 71,120,692,563 기타유동금융자산 414,211,716 24,176,160 기타유동비금융자산 3,233,555,290 3,179,473,532 파생금융상품 0 0 비유동자산 136,561,810,730 137,378,245,839 유형자산 121,950,500,558 125,490,386,513 영업권 이외의 무형자산 1,208,005,499 2,147,151,588 투자부동산 4,356,379,964 4,407,329,021 관계 종속기업투자 272,472,013 272,472,013 기타비유동비금융자산 0 0 기타비유동금융자산 8,371,493,292 4,653,881,700 매도가능금융자산 402,959,404 407,025,004 자산총계 275,055,340,517 282,019,615,032 부채 유동부채 126,727,677,860 109,820,437,836 단기차입금 53,397,511,169 41,570,248,241 매입채무 및 기타유동채무 30,832,608,310 41,482,723,840 기타유동비금융부채 7,733,790,190 6,080,058,861 파생금융상품 0 0 미지급법인세 3,763,768,191 687,406,894 유동성장기차입금 31,000,000,000 20,000,000,000 비유동부채 28,006,498,866 58,876,325,584 장기차입금 19,000,000,000 50,000,000,000 기타비유동금융부채 260,000,000 260,000,000 퇴직급여채무 4,716,374,449 3,508,616,125 비유동충당부채 39,887,213 59,267,862 이연법인세부채 3,990,237,204 5,048,441,597 부채총계 154,734,176,726 168,696,763,420 자본 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본항목 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 (2,088,702) (2,088,702) 이익잉여금(결손금) 66,373,442,853 59,375,130,674 자본총계 120,321,163,791 113,322,851,612 자본및부채총계 275,055,340,517 282,019,615,032 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 31 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 65,442,083,105 250,708,428,152 91,439,240,650 254,228,021,299 매출 원가 56,295,087,196 215,940,463,980 81,566,206,934 223,473,838,497 매출총이익 9,146,995,909 34,767,964,172 9,873,033,716 30,754,182,802 판매비와관리비 5,280,168,167 18,593,670,025 5,500,179,935 16,167,782,425 영업이익 3,866,827,742 16,174,294,147 4,372,853,781 14,586,400,377 영업외손익 금융수익 36,266,630 45,889,584 5,049,044 24,299,820 금융원가 (653,077,468) (1,917,238,520) (713,175,703) (2,459,692,939) 투자손익 0 4,504,203 16,407,437 (21,574,125) 기타수익 711,416,494 2,427,205,429 1,415,179,831 2,991,059,625 기타비용 (1,987,330,185) (4,409,369,702) (2,323,987,175) (3,847,973,817) 기타영업외손익 223,225,964 937,760,177 101,984,735 928,956,996 영업외손익합계 (1,669,498,565) (2,911,248,829) (1,498,541,831) (2,384,924,440) 법인세비용차감전이익(손실) 2,197,329,177 13,263,045,318 2,874,311,950 12,201,475,937 법인세비용(수익) (5,075,741,005) (2,785,319,189) (406,173,348) (1,679,943,395) 당기순이익(손실) 1,702,431,804 10,477,726,129 2,468,138,602 10,521,532,542 기타포괄손익 (6,392,102) (17,044,780) 2,816,978 (2,089,428) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (6,392,102) (17,044,780) (4,955,361) (10,038,670) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (6,392,102) (17,044,780) (4,955,361) (10,038,670) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 7,772,339 7,949,242 지분법자본변동 0 0 5,860,540 5,860,540 부의지분법자본변동 0 0 1,911,799 2,088,702 세후기타포괄손익 (6,392,102) (17,044,780) 2,816,978 (2,089,428) 총포괄손익 1,696,039,702 10,460,681,349 2,470,955,580 10,519,443,114 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 64 393 92 390 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 64 393 92 390 자본변동표 제 32 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 31 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익준비금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,770,775,790) (2,088,702) 48,981,554,689 102,967,323,307 당기순이익 8,053,393,940 8,053,393,940 기타포괄손익 지분법자본변동 0 부의지분법자본변동 176,903 176,903 순확정급여부채의 재측정요소 (5,083,309) (5,083,309) 총포괄손익 176,903 8,048,310,631 8,048,487,534 소유주와의 거래 배당금 (3,465,607,210) (3,465,607,210) 자기주식의 취득 (38,047,680) (38,047,680) 2015.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (1,911,799) 53,564,258,110 107,512,155,951 2016.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 59,375,130,674 113,322,851,612 당기순이익 0 0 0 0 10,477,726,129 10,477,726,129 기타포괄손익 지분법자본변동 0 부의지분법자본변동 0 순확정급여부채의 재측정요소 (17,044,780) (17,044,780) 총포괄손익 10,460,681,349 10,460,681,349 소유주와의 거래 배당금 (3,462,369,170) (3,462,369,170) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 66,373,442,853 120,321,163,791 현금흐름표 제 32 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 31 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 21,125,045,157 14,398,103,079 영업으로부터 창출된 현금흐름 23,950,808,567 17,268,888,544 이자의 수취 45,889,584 24,299,820 이자의 지급 (1,797,166,655) (2,425,220,301) 법인세의 환급(납부) (1,074,486,339) (469,864,984) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,218,482,249) (3,948,449,093) 단기대여금의 증가 (4,061,297,120) 20,833,335 단기대여금의 감소 750,000 1,125,000 임차보증금의 감소 381,880,000 127,217,060 임차보증금의 증가 (251,500,000) (660,338,060) 기타보증금의 감소 511,000 17,602,900 유형자산의 취득 (1,090,039,823) (4,683,149,541) 유형자산의 처분 15,165,399 1,980,585,663 무형자산의 취득 (9,525,000) (264,164,200) 무형자산의 처분 236,633,295 0 매각예정자산의 처분 0 0 매도가능금융자산의처분 8,940,000 0 자기주식 취득 0 (38,047,680) 투자부동산의 처분 0 0 관계·종속기업 투자주식의 취득 0 (113,570) 장기금융상품의 증가 (450,000,000) (450,000,000) 임대보증금의 감소 0 0 기타보증금의 증가 0 0 매도가능금융자산의취득 0 0 합병으로인한 현금유출 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (11,529,911,471) (15,290,516,736) 단기차입금의 증감 11,932,457,699 (62,824,909,526) 장기차입금의 차입 0 52,000,000,000 장기차입금의 상환 (20,000,000,000) (1,000,000,000) 유동성사채의 상환 0 0 배당의 지급 (3,462,369,170) (3,465,607,210) 현금및현금성자산의순증가 4,376,651,437 (4,840,862,750) 기초현금및현금성자산 5,035,829,620 9,561,813,875 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (266,804,120) 70,994,667 기말의 현금및현금성자산 9,145,676,937 4,791,945,792 5. 재무제표 주석 제 32 기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제 31 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍 1. 일반 사항 주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사와 공장을, 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를, 울산광역시와경상남도 통영시에 공장을 두고 있습니다. 회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션로서 발행주식의 39.28% 를 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약 재무 제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 핵심감사항목과 관련된 회계정책 2.3.1 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 재 무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 2016년 3분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 9,145,676,937 9,145,676,937 5,035,829,620 5,035,829,620 매출채권및기타채권(유동) 69,278,067,656 69,278,067,656 65,281,197,318 65,281,197,318 기타금융자산(유동) 414,211,716 414,211,716 24,176,160 24,176,160 기타금융자산(비유동) 8,371,493,292 8,371,493,292 4,653,881,700 4,653,881,700 금융자산 합계 87,209,449,601 87,209,449,601 74,995,084,798 74,995,084,798 금융부채: 단기차입금 53,397,511,169 53,397,511,169 41,570,248,241 41,570,248,241 유동성장기차입금 31,000,000,000 31,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 장기차입금 19,000,000,000 19,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 매입채무및기타채무(유동) 30,832,608,310 30,832,608,310 41,482,723,840 41,482,723,840 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000 금융부채 합계 134,490,119,479 134,490,119,479 153,312,972,081 153,312,972,081 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 402,836,858 402,836,858 투자주식 122,546 4,188,146 합 계 402,959,404 407,025,004 회사는 출자금에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 5. 영업부문 정보 당분기와 전기의 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) PU단열재사업부문 초저온보냉재, PU System, S/W Panel 가스사업부문 신냉매, 소화약재 5.2 영업부문의 재무현황 1) 당분기와 전기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 원) 구분 PU단열재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 233,225,272,267 17,483,155,885 250,708,428,152 영업이익 13,822,704,126 2,351,590,021 16,174,294,147 (감가상각비 등) 4,668,506,308 238,410,166 4,906,916,474 전분기 (단위: 원) 구분 PU단열재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 238,456,791,395 15,771,229,904 254,228,021,299 영업이익 13,508,952,813 1,077,447,564 14,586,400,377 (감가상각비 등) 1,470,279,673 57,176,678 1,527,456,351 2) 영업부문별 재무보고의 수준회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. 3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 A사 55,796,078,556 38,606,645,532 B사 50,095,923,269 41,384,023,364 C사 22,527,941,719 21,911,674,679 합 계 128,419,943,544 101,902,343,575 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,501,000 9,700,451 보통예금(*) 8,638,258,461 4,177,585,068 당좌예금 504,917,476 1,115,882,101 합 계 9,145,676,937 5,303,167,620 (*) 보통예금 중 685,269,502원은 연구 목적 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 47,664,662,997 52,573,607,120 (대손충당금) (4,771,889,862) (3,230,903,489) 미수금 29,023,397,048 18,576,596,214 (대손충당금) (2,638,102,527) (2,638,102,527) 합 계 69,278,067,656 65,281,197,318 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,869,006,016 6,201,141,603 대손상각비 등 1,540,986,373 (332,135,587) 기말금액 7,409,992,389 5,869,006,016 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,635,938,205 (519,859) 1,635,418,346 1,286,433,423 (2,909,028) 1,283,524,395 제 품 20,919,246,437 (85,209,291) 20,834,037,146 24,928,524,793 (201,350,104) 24,727,174,689 반제품 11,050,970,460 - 11,050,970,460 14,220,618,548 - 14,220,618,548 원재료 25,816,902,376 (2,915,310,140) 22,901,592,236 31,816,935,569 (927,560,638) 30,889,374,931 합 계 59,423,057,478 (3,001,039,290) 56,422,018,188 72,252,512,333 (1,131,819,770) 71,120,692,563 9. 기타금융자산 및 부채 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 392,659,746 3,398,502,592 9,700,543 - 장ㆍ단기금융상품 - 2,602,500,000 - 2,152,500,000 미수수익 21,551,970 - 14,475,617 - 임차보증금 - 2,277,895,400 - 2,408,275,400 기타보증금 - 92,595,300 - 93,106,300 합 계 414,211,716 8,371,493,292 24,176,160 4,653,881,700 기타금융부채: 임대보증금 - 260,000,000 - 260,000,000 합 계 - 260,000,000 - 260,000,000 10. 유형자산과 무형자산 당분기 (단위: 원) 구 분 유형자산 무형자산 당기초 125,490,386,513 2,147,151,588 취득 및 자본적지출 1,090,039,823 9,525,000 처분 (13,023,730) (709,603,720) 감가상각 및 상각 (4,616,900,048) (239,067,369) 당분기말 121,950,500,558 1,208,005,499 전분기 (단위: 원) 구 분 유형자산 무형자산 전기초 128,988,079,662 2,136,432,131 취득 및 자본적지출 5,301,078,087 331,194,200 계정대체 - 2,949,000 처분 (2,794,649,455) - 감가상각 및 상각 (6,004,121,781) (323,423,743) 전분기말 125,490,386,513 2,147,151,588 11. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 구매자금대출 농협은행 외 2.56% 8,824,723,417 10,656,138,806 일반대출 산업은행 외 2.60~2.88% 40,408,000,000 21,408,000,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.18~1.755% 4,164,787,752 9,506,109,435 합 계 53,397,511,169 41,570,248,241 장기차입금 일반대출 우리은행 외 2.49~3.01 50,000,000,000 70,000,000,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (31,000,000,000) (20,000,000,000) 차 감 계 19,000,000,000 50,000,000,000 (*) 회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조). 12. 매입매무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,637,067,695 22,523,710,527 미지급금 13,546,282,442 17,022,236,843 미지급비용 1,649,258,173 1,936,776,470 합 계 30,832,608,310 41,482,723,840 13. 기타유동자산 및 기타유동부채 1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 705,572,674 284,461,371 선급비용 956,439,368 835,006,902 당기법인세자산 312,410,305 278,750 부가가치세환급금 1,259,132,943 2,059,726,509 합 계 3,233,555,290 3,179,473,532 2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 7,439,677,537 5,713,773,329 예수금 294,112,653 366,285,532 합 계 7,733,790,190 6,080,058,861 14 . 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,462백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,466백만원). 15. 우발채무와 약정사항 1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내 역 당기 통화 한도액 신한은행 기술정책자금 KRW 20,000,000,000 일반한도대출 KRW 5,000,000,000 당좌차월 KRW 1,500,000,000 수입신용장 USD 6,900,000 지급보증한도 USD 1,800,000 외상매출채권담보대출 KRW 19,000,000,000 외환은행 일반대출(무역금융) KRW 4,000,000,000 수입신용장등 USD 6,800,000 지급보증한도 KRW 9,000,000,000 USD 1,600,000 국민은행 정책자금(온랜딩) KRW 6,000,000,000 수입신용장 KRW 5,000,000,000 한국산업은행 수입신용장 USD 15,000,000 정책자금(온랜딩) KRW 21,000,000,000 산업운영자금대출 KRW 13,000,000,000 지급보증한도 USD 10,000,000 농협은행 구매자금대출 KRW 9,000,000,000 우리은행 기술정책자금 KRW 10,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000,000 수입신용장 USD 5,000,000 하나은행 정책자금(온랜딩) KRW 3,000,000,000 한국씨티은행 일반한도대출 KRW 10,000,000,000 수협은행 일반대 KRW 4,408,000,000 서울보증보험 지급보증한도 KRW 34,227,563,530 전문건설공제조합 지급보증한도 KRW 2,940,889,151 합 계 KRW 187,076,315,356 USD 47,100,000 2) 회사가 운영자금 조달 등의 목적으로 할인한 받을어음 또는 수출환어음 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 만기미도래 금액 624,944,433 4,425,861,821 3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(채권 최고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3공장통영공장영남공장 토지 21,710,117,510 62,000,000,000 일반대출 등 건물 9,037,861,349 기계장치 5,388,397,654 신한은행 안성 연구동안성2공장 토지 7,859,190,000 13,000,000,000 일반대출 등 건물 4,456,371,633 기계장치 1,645,571,279 한국스탠다드차타드은행 주유소충전소 토지 2,524,630,000 - 포괄여신 건물 1,127,740,456 부산은행 안성1공장안성4공장 토지 24,641,362,678 - 일반대출 등 건물 27,358,688,825 기계장치 8,499,272,424 GS칼텍스 주유소충전소 토지 2,524,630,000 400,000,000 매출채권담보 건물 1,127,740,456 합 계 75,400,000,000 4) 제공한 지급보증내역 당분기말 지급보증회사 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch VND 7,320,472,500 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec America LLC Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 전기말 지급보증회사 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch USD 267,000 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec America LLC Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 5) 제공받은 지급보증내역보고기간종료일 현재 회사는 이행보증, 신용장개설 등과 관련하여 산업은행, 서울보증보험 등으로부터 44,746 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 6) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 7) 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 등 재산종합보험 165,922,672 삼성화재손해보험 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 16. 매출 당분기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 50,867,396,683 207,629,440,907 76,594,666,229 214,715,990,332 상품 매출액 6,224,819,718 18,574,280,294 6,026,755,944 19,460,315,585 용역 매출액 8,349,866,704 24,504,706,951 8,817,818,477 20,051,715,382 합 계 65,442,083,105 250,708,428,152 91,439,240,650 254,228,021,299 18. 매출원가 당분기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 41,852,109,184 175,322,183,615 68,219,436,505 188,686,187,818 상품 매출원가 6,741,629,421 18,149,129,409 5,128,258,125 16,065,012,084 용역 매출원가 7,701,348,591 22,469,150,956 8,218,512,304 18,722,638,595 합 계 56,295,087,196 215,940,463,980 81,566,206,934 223,473,838,497 18. 판매비와 관리비 당분기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,033,903,449 5,486,662,289 1,832,376,390 5,384,257,880 퇴직급여 176,810,124 501,607,296 230,636,700 692,748,829 복리후생비 339,913,553 952,351,224 342,356,454 1,037,069,456 여비교통비 102,332,676 387,042,793 175,693,197 560,186,098 통신비 23,671,075 77,040,917 33,365,665 97,997,037 차량유지비 50,002,600 160,723,365 58,079,399 186,244,131 지급수수료 848,953,561 3,655,831,542 1,267,969,045 3,565,403,408 운반비 862,331,522 3,545,439,375 754,251,844 1,877,325,326 광고선전비 3,924,158 11,824,480 3,004,810 18,958,360 세금과공과 (306,737,126) 195,420,608 (177,467,769) 184,344,731 임차료 258,166,421 673,613,940 239,095,578 711,214,928 보험료 69,628,192 224,335,444 92,847,258 323,136,466 접대비 58,105,610 196,412,458 93,131,513 331,591,727 소모품비 23,050,239 79,768,278 45,598,441 135,478,936 감가상각비 73,815,883 226,382,095 82,153,378 251,794,154 수도광열비 25,348,370 78,465,335 32,415,943 102,477,415 교육훈련비 47,379,985 67,322,164 69,027,997 94,580,288 무형자산상각비 69,706,982 208,245,943 73,655,905 205,567,807 도서인쇄비 3,783,189 21,703,536 20,828,023 57,238,671 회의행사비 38,051,959 294,235,770 161,362,164 276,561,389 잡비 260,000 2,200,000 69798000 72,985,450 대손상각비 471,710,945 1,540,986,373 0 619,938 합 계 7,485,455,988 18,587,615,225 5,780,302,967 16,167,782,425 19. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재고자산의 변동 35,644,862,743 27,523,019,015 원재료와 소모품의 사용액 86,222,353,274 102,020,342,935 종업원급여 23,690,679,803 24,091,428,766 감가상각 및 상각비용 4,906,916,474 4,753,360,208 수도광열비 2,309,428,831 2,485,270,451 소모품비 10,304,893,842 10,193,321,404 운반비 3,047,390,441 2,954,514,346 지급수수료 12,080,251,673 9,290,675,528 기타 56,327,356,924 56,329,688,269 합 계 234,534,134,005 239,641,620,922 21 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.90%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.88%)입니다. 22. 주당손익1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당기순이익 10,477,726,129 10,521,532,542 가중평균유통주식수 26,633,609 26,633,627 기본주당순이익 393 395 2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 유상증자 - - 자기주식 (350,000) (349,982) 신주인수권의 행사 - - 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,627 3) 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 23. 현금흐름표 1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 10,477,726,129 10,521,532,542 조정: 법인세비용 2,785,319,189 1,679,943,395 금융수익 (45,889,584) (24,299,820) 금융원가 1,917,238,520 2,459,692,939 재고자산평가손실(환입) 1,869,219,520 (2,196,154,756) 하자보수비(환입) 81,950,000 - 퇴직급여 1,733,324,151 1,884,231,456 감가상각비 4,616,900,048 4,465,186,317 무형자산상각비 239,067,369 236,389,233 투자부동산상각비 50,949,057 53,241,723 대손상각비 1,540,986,373 619,938 외화환산손실 1,161,099,256 469,059,459 지분법손실 21,574,125 유형자산처분손실 6,606,512 829,199,253 무형자산처분손실 472,970,425 - 매도가능금융자산처분손실 4,727,986 - 외화환산이익 (199,903,021) (942,902,995) 지분법이익 (4,203) - 유형자산처분이익 (8,746,181) (18,114,079) 파생상품평가손실 346,343,160 파생상품평가이익 (22,833,875) 매출채권처분손실 106,391,730 95,445,599 소 계 16,332,207,147 9,336,621,072 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 4,211,816,149 14,342,910,176 기타채권의 감소(증가) (10,467,160,694) (5,205,746,863) 재고자산의 감소(증가) 12,829,454,855 3,121,486,510 기타유동자산의 감소(증가) 258,049,797 (1,084,467,368) 매입채무의 감소 (6,879,235,397) (2,972,458,441) 기타채무의 감소 (3,817,031,991) (2,966,995,329) 기타유동부채의 증가(감소) 1,653,731,329 (5,437,790,000) 충당부채의 감소 (101,330,649) (107,148,891) 퇴직금의 지급 (403,594,480) (266,197,973) 퇴직금 관계사 전출 55,369,480 70,391,020 퇴직연금운용자산 증가 (199,193,108) (373,942,797) 소 계 (2,859,124,709) (2,589,265,070) 영업으로부터 창출된 현금 23,955,536,553 11,827,533,140 3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 441,000,000 6,919,954,986 차입금의 유동성대체 31,000,000,000 20,000,000,000 사외적립자산지급분 644,473,632 575,328,719 출자전환으로 인한 매도가능금융자산의 취득 9,602,386 122,546 무형자산 취득시 선급금 - 2,949,000 매출채권 제각 - 120,373,260 23. 특수관계자 거래 1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)동성 코퍼레이션입니다. 2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 4,950,000 16,308,600 받을어음 8,250,000 8,305,000 외상매입금 14,410,000 43,884,368 미지급금 492,017,468 673,075,733 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 - 23,672,000 받을어음 13,772,000 12,017,500 외상매입금 260,202,690 17,737,500 지급어음 97,203,920 1,524,600 임대보증금 250,000,000 250,000,000 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC 미수금(*1) 2,192,317,677 2,192,317,677 관계기업 캐파코리아(주) 대여금(*2) 70,000,000 70,000,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 관계기업 DongSung Finetec America LLC 대여금 3,398,502,592 선수금 미수수익 6,618,236 미수금 239,822,546 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 대여금 453,705,000 미수수익 458,117 미수금 151,397,326 외상매출채권 268,766,307 (*1) 미수금에 대하여 대손충당금 2,192,317,677원을 계상하고 있습니다.(*2) 대여금에 대하여 대손충당금 61,045,254원을 계상하고 있습니다. 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당분기 전분기 지배기업 동성코퍼레이션 지급수수료 2,006,166,080 1,940,933,648 매출 336,038,000 6,150,000 원재료매입 285,708,102 57,144,884 구매대행수수료 138,280,752 214,902,023 기타 특수관계자 동성화학 매출 124,035,000 487,125,000 소모품비 - 10,973,432 원재료매입 1,115,156,850 144,543,950 연구비 - 2,415,000 동성하이켐 매출 - 218,151,280 제너웰 접대비 2,566,000 1,000,000 관계기업 DONGSUNG FINETEC AMERICA LLC 이자수익-금융상품 28,787,092 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 이자수익-금융상품 3,263,043 - 제품매출 332,889,253 4) 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 453,705,000 - - - 관계기업 DongSung Finetec America LLC 3,398,502,592 - - - 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,294,344,380 2,203,249,730 퇴직급여 470,930,007 366,699,680 합 계 2,765,274,387 2,569,949,410 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 25. 건설계약 1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 60,776,272,226 18,255,762,935 증감액 51,651,043,443 88,295,420,305 공사수익인식 69,703,573,877 45,774,911,014 기말잔액 42,723,741,792 60,776,272,226 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 누적계약수익 121,296,806,768 52,746,719,104 누적계약원가 107,301,852,099 47,721,189,916 누적손익 13,994,954,669 5,025,529,188 선수금 3,756,653,135 47,469,082 3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미청구공사(*1) 25,827,359,690 15,900,738,857 초과청구공사(*2) 3,756,653,135 1,254,299,645 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권 으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채 로 계상되어 있습니다. 4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 PU단열재사업부문 - 2,652,184,022 (1,825,830,876) 10,787,893,725 - 5) 당분기 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총계약수익 추정 변동 총계약원가 추정변동 당기손익 영향 미래손익 영향 PU단열재사업부문 826,353,146 (1,825,830,876) 930,606,477 (258,150,550) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 매출채권 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 매출채권 47,915,988,088 52,422,875,321 59,014,018,275 (대손충당금) (4,771,889,862) (3,230,903,489) (3,563,039,076) 미수금 29,462,053,043 18,887,799,557 8,529,924,135 (대손충당금) (2,638,102,527) (2,638,102,527) (2,638,102,527) 합 계 69,968,048,742 65,441,668,862 61,342,800,807 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,869,006,016 6,201,141,603 2,425,921,982 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 128,034,699 ① 대손처리액(상각채권액) - 120,373,260 128,034,699 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,540,986,373 (211,762,327) 3,903,254,320 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,409,992,389 5,869,006,016 6,201,141,603 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사의 대손충당금 설정은 주로 채권의 개별분석에 의존하고 있는 바 세부적인 설정기준은 다음과 같음. 다만, 설정률은 확보된 담보등의 가액을 차감한 잔여채권액에 대하여 적용하고 있음. 기준 세부기준 설정률 당좌거래정지업체 장기간 미회수 상태 지속 50% ~ 100% 당좌거래정지업체 거래지속 20% ~ 50% 장기간(1년이상)미회수거래처 행방불명 등으로 인해 정상적인 거래관계 회복이 곤란한 경우 100%(또는 직접 대손처리) 장기간(1년이상)미회수거래처 거래중단 50% ~ 100% 장기간(1년이상)미회수거래처 거래지속 20% ~30% 자본 완전잠식 상태 장기간 지속 거래중단 50% ~ 100% 자본 완전잠식 상태 장기간 지속 거래지속 20% ~ 30% 4) 당해 사업연도말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 (단위 : 원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 만기미도래 60,613,718,470 60,994,335,659 57,784,504,324 만기경과미손상 금액 90일 이내 6,777,070,509 271,683,281 2,449,896,271 90 ~ 180일 이내 1,608,927,157 985,701,679 756,435,502 180 ~ 365일 이내 615,919,399 3,058,714,453 176,494,562 365일 이상 426,474,900 205,295,483 257,838,350 소 계 9,428,391,965 4,521,394,896 3,640,664,685 합 계 70,042,110,435 65,515,730,555 61,425,169,009 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제32기3분기 제31기 제30기 비고 PU단열재사 업 부 상품 397 116 280 - 제품 19,769 24,191 17,825 - 반제품 10,798 14,004 13,907 - 원재료 22,421 25,577 31,153 - 미착품 1,107 2,355 888 - 소계 54,492 66,243 64,053 - 가 스사 업 부 상품 1,238 1,168 676 - 제품 1,150 536 590 - 반제품 253 216 742 - 원재료 2,282 2,194 1,291 - 미착품 6 764 563 - 소계 4,931 4,878 3,862 - 합 계 상품 1,636 1,284 956 - 제품 20,919 24,727 18,415 - 반제품 11,051 14,221 14,649 - 원재료 24,703 27,770 32,445 - 미착품 1,114 3,119 1,451 - 소계 59,423 71,121 67,915 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.6% 25.18% 24.20% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.95회 4.37회 5.21회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.1) 실시일자 : 2016년 7월 1일2) 재고자산 실사시 외부감사인 참석 다. 장기체화재고 등의 현황 (손상재고 등)- 보고기간종료일 현재 상품 및 제품에 대한 재고자산 평가손실은 아래와 같습니다. [단위 : 원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가이익(손실) 기말잔액 상품 1,635,938,205 1,634,898,487 (519,859) 1,635,418,346 제품 20,919,246,437 20,748,827,855 (85,209,291) 20,834,037,146 라. 재고자산 담보제공 여부 - 해당사항 없음 마. 공정가치 평가 1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 9,302,897,471 9,302,897,471 10,471,841,262 10,471,841,262 매출채권및기타채권(유동) 69,968,048,742 69,968,048,742 74,835,003,424 74,835,003,424 기타금융자산(유동) 30,028,275 30,028,275 23,430,363 23,430,363 기타금융자산(비유동) 8,379,032,700 8,379,032,700 8,012,669,828 8,012,669,828 금융자산 합계 87,680,007,188 87,680,007,188 93,342,944,877 93,342,944,877 금융부채: 단기차입금 53,397,511,169 53,397,511,169 34,927,594,754 34,927,594,754 유동성장기차입금 31,000,000,000 31,000,000,000 - - 장기차입금 19,000,000,000 19,000,000,000 19,000,000,000 19,000,000,000 매입채무및기타채무(유동) 31,142,808,764 31,142,808,764 37,809,290,872 37,809,290,872 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000 금융부채 합계 134,800,319,933 134,800,319,933 91,996,885,626 91,996,885,626 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 - - 출자금 402,836,858 402,836,858 투자주식 122,546 4,188,146 합 계 492,959,404 407,025,004 연결회사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 - - - - 금융부채 - 파생상품부채 - - - - 전기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 - - - - 금융부채 - 파생상품부채 - - - - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견연결회사의 외부감사는 29기부터는 삼일회계법인에서 진행하고 있습니다. 해당기간의 감사의견은 모두 적정이며, 감사보고서 특기사항에 기재된 내용은 없습니다.※ 당사는 31기 부터 종속회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하게 됨에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 연결 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 분기(당기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 제31기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - - - - 나. 별도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 분기(당기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 제31기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제30기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 삼일회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 83백만 1,061[예상] 제31기(전기) 삼일회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 83백만 1,061 제30기(전전기) 삼일회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 76백만 1,063 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - 제31기(전기) - - - - - 제30기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 내부회계관리제도 검토의견 - 특이사항 없음 특이사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 총 4명의 이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 Ⅷ.임원 및직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.※ 개인 사유로 인하여 박충열 사내이사가 2016년 3월 23자로 등기 이사에서 사임 하였고, 2016년 3월 23일 주주총회에서 백진우 사내이사가 선임되었습니다.동 주주총회에서 김성진 사외이사가 재선임되었습니다. 나. 이사회의 권한 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항- 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독합니다.① 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 1) 주주총회의 소집 2) 영업보고서 및 재무제표의 승인 3) 정관의 변경 4) 주식의 발행 등 자본의 변동에 관한 사항 5) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 위탁경영, 회사의 계속 6) 회사의 영업 양수도, 사후설립 7) 이사, 감사의 선임 및 해임 8) 주식의 액면 미달 발행 9) 이사의 회사에 대한 책임 면제 10) 주식배당 결정 11) 주식매수선택권의 부여 12) 이사 및 감사의 보수 13) 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 14) 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정 15) 기타 주주총회에 부의할 안건② 재무등에 관한 사항1) 투자에 관한 사항2) 결손의 처분 및 준비금의 자본전입3) 자금조달에 관한 사항4) 자기주식의 취득, 처분 등 변동에 관한 사항5) 중요한 재산의 취득, 처분 등 변동에 관한 사항6) 내부거래 등의 승인7) 주식매수선택권의 부여 및 취소8) 관계회사, 특수관계인 및 제3자에 대한 투융자 또는 보증행위9) 거래소 관련 공시규정상의 이사회가 필요한 경우10) 기타 중요한 계약의 체결③ 이사 및 이사회, 위원회 등에 관한 사항1) 이사의 경업, 동종업 타회사 임원의 겸임 및 이사와 회사와의 거래의 승인2) 이사의 직위, 직무의 위촉과 해촉3) 위원회 설치 및 위원의 선임 및 해임4) 이사회운영 규칙 및 위원회 운영규칙의 개폐5) 대표이사의 선임 및 해임6) 회사임원 및 집행임원의 선임 및 해임④ 기타 사항1) 회사경영의 기본방침의 결정과 변경2) 경영계획 및 사업보고서 승인3) 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항4) 본점이전 및 지점설치에 관한 사항5) 지배인의 선임 및 해임6) 자회사 및 합작법인 설립 등7) 중요한 소송의 제기 또는 응소8) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 관계법령에 의거 이사후보의 인적사항을 주총 전 공시(경영참고사항등)하고 있으 며 대부분의 이사후보는 경영진의 복안을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 라. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 김성진 현)국토교통부 중앙건설분쟁조정위원회 위원장현)법무법인태평양 변호사현)동성화인텍 사외이사 없음 2016년 3월 23일 정기주총에서 재선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀): 경영지원팀(담당자: 여영환 ☎ 02-6190-8584) 마. 이사회의 운영에 관한 사항① 이사의 선임 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.② 이사의 임기 - 이사의 임기는 3년으로 한다. 단, 사외이사의 임기는 1년으로 한다.③ 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성하며 회사업무의 중요사항을 결의한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.④ 이사회의 결의 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.⑤ 부의사항 - 이사회에 부의할 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 사항 주주총회로부터 위 임받은 사항, 기타회사업무 집행에 관한 중요사항으로 한다. - 제1항은 규정에 따라 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 2. 경영 등에 관한 사항 3. 재무 등에 관한 사항 4. 이사 및 이사회, 위원회 등에 관한 사항 5. 기타 바. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016.02.02 내부 회계 관리자 회계관리제도 이사회 보고 가결 감사의 평가 및 보고(내부 회계 관리제도 운영에 대한 평가) 가결 2 2016.02.11 제31기 재무제표 승인의 건 가결 3 2016.03.02 제31기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 현금배당 승인의 건 가결 제31기 영업보고서 승인의 건 가결 제31기 주주총회 승인의 건 가결 4 2016.05.20 차입에 관한 건(한국산업은행 정책자금) 가결 5 2016.05.27 시설 및 운영자금 대여의 건(DONGSUNG FINETEC AMERICA LLC) 가결 6 2016.06.07 연대보증에 관한 건(DONGSUNG FINETEC AMERICA LLC) 가결 7 2016.06.10 베트남 법인 운영자금 대여의 건 가결 8 2016.06.28 은행여신에 관한건(한국씨티은행 일반자금 대출, 파생상품 거래) 가결 9 2016.08.16 차입에 관한 건(한국산업은행 운영자금대출) 가결 10 2016.08.25 상반기 경영 실적 및 하반기 계획 보고의 건 가결 이사회 운영규정 개정의 건 가결 11 2016.09.20 차입 진행의 건(신한은행 온렌딩 대출,한도대) 가결 12 2016.10.12 차입에 관한 건(기타외화지급보증) 가결 예금담보에 관한 건(DONGSUNG FINETEC VIETNAM COMPANY LIMITED) 가결 사. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부(출석률:25%) 2 2016.02.11 제31기 재무제표 승인의 건 가결 3 2016.03.02 제31기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 현금배당 승인의 건 가결 제31기 영업보고서 승인의 건 가결 제31기 주주총회 승인의 건 가결 10 2016.08.25 상반기 경영실적 및 하반기 계획 보고의 건 가결 이사회 운영규정 개정의 건 가결 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 - 상근감사 1명- 감사의 직무 회사의 회계와 업무에 대한 감사 이사회에 출석하여 의견 진술 필요시 목적사항과 소집이유를 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 자회사에 대한 영업보고의 요구 자회사의 업무와 재산상태 조사 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 회사로부터 정기적으로 경영관련정보를 제공받습니다. - 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사합니다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총 회의 소집을 청구할 수 있습니다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습 니다. - 내부회계관리자로부터 매 반기 경과 후 회계관리제도의 운영실태에 대해 보고 받습니다. - 내부 회계관리제도의 관리 및 운영실태에 대하여 시정의견을 진술할 수 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박 영 재 - 연세대 응용통계학과 - 정우산업 근무- 부경회계법인 근무 2014년 3월 27일정기주총에서 재선임 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부(출석률:37.5%) 1 2016.02.02 내부 회계 관리자 회계관리제도 이사회 보고 가결 감사의 평가 및 보고(내부 회계 관리제도 운영에 대한 평가) 가결 2 2016.02.11 제31기 재무제표 승인의 건 가결 3 2016.03.02 제31기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 현금배당 승인의 건 가결 제31기 영업보고서 승인의 건 가결 제31기 주주총회 승인의 건 가결 4 2016.08.25 상반기 경영실적 및 하반기 계획 보고의 건 가결 이사회운영 규정 개정의 건 가결 5 2016.09.20 차입 진행의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동성코퍼레이션[(舊)동성홀딩스] 본인 보통주 10,600,278 39.28 10,600,278 39.28 - 백정호 특수관계자 보통주 349,310 1.29 349,310 1.29 - 박영빈 특수관계자 보통주 10,000 0.04 10,000 0.04 - 계 보통주 10,949,588 40.61 10,949,588 40.61 - - - - - - - 최대주주명 : 동성코퍼레이션, 특수관계인의 수 : 2 ※ 최대주주에 관한 안내(주)동성화인텍의 최대주주는 동성코퍼레이션이며, 지분율은 39.28% 입니다. ※ 2016년 09월 30일 기준가. 상호 : (주)동성코퍼레이션 [舊(주)동성홀딩스]나. 목적 : 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 및 석유(용제)정제업, 폴리우레탄 제조판매다. 본점소재지 : 부산광역시 사하구 신산로 99 라. 대표이사 : 박충열마. 이사회 구성 구분 성명 상근여부 약 력 비고 대표이사 박충열 상근 * 前 (주)동성홀딩스 부사장* 現 (주)동성코퍼레이션 대표이사 - 사내이사 백정호 상근 * 現 (주)동성그룹 회장 - 사내이사 박영빈 상근 * 前 (주)경남은행 은행장* 現 (주)동성코퍼레이션 부회장 - 사내이사 이재용 상근 * 前 (주)동성화학 대표이사* 前 (주)동성하이켐 대표이사 - 사내이사 백진우 상근 * 前 삼정 KPMG, 삼정투자자문 Senior Analyst* 現 ㈜동성코퍼레이션 미래사업담당 임원 - 사외이사 정윤택 비상근 * 前 (주)효성 사장* 現 정이 있는 장학재단 이사장 - 사외이사 이철수 비상근 * 前 노사정위원회 상무위원* 現 서울대학교 법과대학 교수 - 사외이사 김홍남 비상근 * 現 대신증권 이사대우 - 바. 재무 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제8기 (2015년) 자산총액 801,695 부채총액 403,193 자본총액 398,501 자본금 45,444 매출액 871,224 영업이익 66,688 연결당기순이익 43,556 2.주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 동성코퍼레이션[(舊)동성홀딩스] 10,600,278 39.28% - - - - - 우리사주조합 - - - 3. 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,045 99.83% 13,858,396 51.36% 제31기정기시주주총회 시 소액주주 현황 4. 주식사무 정관 상신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(총 8권종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사 인터넷홈페이지 (www.dsfinetec.com) 매일경제신문 ※ 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 16년 4월 16년 5월 16년 6월 16년 7월 16년 8월 16년 9월 보통주 최 고 6,090 5,940 6,480 7,020 7,000 5,980 최 저 5,400 5,430 5,930 6,150 5,490 5,220 월간거래량 4,494,704 2,014,452 3,228,967 3,610,526 3,228,967 3,610,526 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백정호 남 1958년 09월 회장 미등기임원 비상근 총괄 연세대학교 사회학(81.02)現 동성그룹 회장 349,310 - 3년 9개월 - 이충동 남 1954년 05월 대표이사 등기임원 상근 총괄 캘리포니아 버클리대현대중공업(주) 중앙기술원장 - - 1년 2018년 07월 23일 박영빈 남 1954년 09월 사내이사 등기임원 상근 총괄 연세대 졸경남은행 은행장 (주)동성홀딩스 부회장 10,000 - 1년 2018년 03월 25일 백진우 남 1984년 02월 사내이사 등기임원 상근 총괄 Columbia University㈜동성코퍼레이션 임원 - - 4개월 2019년 03월 22일 김성진 남 1958년 03월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대 졸법무법인 태평양 변호사 - - 3년 2017년 03월 22일 송경진 남 1956년 11월 부사장 미등기임원 상근 영업 성균관대 졸삼성중공업 1,940 - 1년 - 석수복 남 1958년 04월 전무이사 미등기임원 상근 생산 부경대 졸(주)동성화학 - - 3년 - 배석한 남 1961년 09월 전무이사 미등기임원 상근 PU 부산대(주)동성화학 - - 2년 - 최진호 남 1964년 09월 상무이사 미등기임원 상근 조선 홍익대 졸(주)한양공영 - - 17년 - 유선근 남 1960년 12월 상무이사 미등기임원 상근 판넬 충남대 졸(주)동신중공업 - - 17년 - 장흥수 남 1965년 04월 상무이사 미등기임원 상근 CS 인하대 졸(주)동성화학 - - 8년 - 이종신 남 1964년 10월 상무이사 미등기임원 상근 시공 한국해양대 졸(주)한라중공업 - - 5년 - 정지영 남 1968년 04월 상무이사 미등기임원 상근 경영 동국대학교㈜동성코퍼레이션 - - 3개월 - 김현성 남 2016년 12월 상무이사 미등기임원 상근 R 한남대학교한국포리올㈜ - - 6개월 - 2. 직원 현 황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 421 - 26 - 447 6.22 14,212,787 31,795 - - 여 37 - 4 - 41 7.38 999,583 24,380 - 합 계 458 - 30 - 488 6.32 15,212,370 31,172 - ※ 연간급여총액은 당해년도 3분기 급여이며, 1인평균급여액은 총급여를 직원수로 나눈 금액으로서, 임원에 대한 급여는 제외하였음 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 3,000,000 - 감사 1 200,000 - ※ 상기 이사의 수는 등기이사 기준※ 제31기 주주총회에서 이사보수한도를 30억원으로 상향 결정하였음 2) 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 341,304 170,652 - 사외이사 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 120,006 120,006 - 계 5 479,310 308,658 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2) 산정기준 및 방법 - 해당 사항 없음 3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당 사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 : 동성그 룹 당 사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 동성그룹에 속한 계열회사로서, 당분기말 현재 국내 계열회사 총수는 당사를 포함하여 10개 입니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 3개 이며, 비상장사는 7개 입니다. 소속된 회사> 비상장사 변동 구분 회사수 회사명 업종 상장 3 (주)동성코퍼레이션 지주회사 및 석유화학제품 제조 (주)동성화학 신발 합성용 폴리우레탄 제조 (주)동성화인텍 PU단열재 및 초저온보냉제外 사업 비상장 7 (주)제네웰 의료용품 연구개발 및 제조업 (주)동성케멕스 의료용기기 제조 (주)동성에코어 환경에너지설비 엔지니어링 (주)동성빅썸 수출입업 및 판매업 (주)동성TCS 중장비부품 제조 및 판매업 (주)도하에이스 풍력발전기 블레이드 제조 및 판매 (주)디앤엠파트너스 특수광물 및 관련부산물 가공처리 장치 제작, 운용 가. 계열회사 상호출자현황 1) 국내 계열회사 (10개사) (2016년 09월 30일 현재) (단위 : 지분율(%)) 출자회사피출자회사 동성코퍼레이션 동성TCS 동성코퍼레이션 - - 동성화학 51.52 - 동성화인텍 39.28 - 제네웰 51.54 - 동성케멕스 100.00 - 동성에코어 100.00 - 동성빅썸 100.00 - 동성TCS 86.13 - (주)디앤엠파트너스 99.55 - 도하에이스 - 100.00 2) 해외법인 (8 개사 ) 출자회사명 피출자회사명 지분율 (%) 동성코퍼레이션 US Dongsung Holdings Coporation 100.00 동성화학 P.T Dongsung Jakarta 62.95 동성화학 GuangZhou Dongsung Chemical Co., Ltd. 100.00 동성화학 Dongsung Vietnam Co., Ltd. 100.00 US Dongsung Holdings Coporation US Dongsung Ecore Corporation 100.00 동성TCS 연운항도하유한공사 100.00 (주)동성화인텍 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100.00 (주)동성화인텍 Dongsung Finetec American LLC 50.00 3) 계열회사 및 관계기업 계통도 그룹지배구조_2016.09.30.jpg 그룹지배구조_2016.09.30 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2016년 9월 30일 현재) 성명 회사 직책 비고 박충열 ㈜동성화인텍 사내이사 - ㈜제네웰 사내이사 - ㈜동성에코어 사내이사 - (주)동성TCS 사내이사 - Dongsung Vietnam 이 사 - P.T.Dongsung Jakarta 이 사 - US Dongsung Holdings 대표이사 - US Dongsung Ecore 대표이사 - * 상기 임원현황은 동성코퍼레이션과 계열회사를 겸직하는 임원현황임. 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 캐파코리아(주) 2008년 02월 04일 사업강화 147 49,000 49 - - - - 49,000 49 - 47 -4 Sharaf FinetecCylinders LLC 2008년 03월 12일 사업강화 5,327 16,269,000 31.01 - - - - 16,269,000 31.01 - 25,811 -3,211 Dongsung Finetec America LLC 2015년 07월 13일 사업강화 0.1 - 50 0.1 - - - - 50 0.1 457 -246 합 계 - - 0.1 - - - - - 0.1 26,315 -3,461 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 채무 보증 내역 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 지급보증회사 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch VND 7,320,472,500 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec America LLC Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 전기말 지급보증회사 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch USD 267,000 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec America LLC Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 ※ Dongsung Finetec America LLC 채무보증 - 이사회결의일 : 2015년 7월 7일- 보증채권자 : 우리은행- 보증기간 : 2015년 7월 10일 ~ 2018년 10월 30일- 보증목적 : 법인 운전자본※ Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd.- 보증채권자 : 신한은행- 보증기간 : 2016년 06월 16일 ~ 2018년 10월 15일- 보증목적 : 법인 운전자본 나. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래영업거래내역은 있으나, 최근사업연도 매출액 대비 100분의 5이상에 해당하지 아니하여 별도 기재하지 않습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 연결회사는 제32기 3분기 말 현재 현재 종업원에게 영업차량 구입지원금 등의 목적으로 750,000원을 단기대여금으로 대여 중입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행. 변경 상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행상황 2012.10.11 단일판매공급계약 LNG FPSO 및 수송선용 기자재 공급 계약1. 계약금액 : 55,560,920,4002. 계약기간 : 2012.10.10 ~ 2015.01.073. 계약상대방 : 삼성중공업 완료 2013.01.03 단일판매공급계약 LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 29,437,897,500원2. 계약기간 : 2013.01.02 ~ 2015.01.153. 계약상대방 : 현대중공업 완료 2013.07.18 단일판매공급계약 LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 100,629,000,000원2. 계약기간 : 2013.07.18 ~ 2016.01.043. 계약상대방 : 현대중공업 완료 2014.01.28 단일판매공급계약 LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 44,231,280,000원2. 계약기간 : 2014.01.28 ~ 2016.04.043. 계약상대방 : 현대중공업 완료 2014.09.02 단일판매공급계약(자율) LNG 수송선 PIPE 단열재 공급계약1. 계약금액 : 15,749,218,800원2. 계약기간 : 2014.09.01 ~ 2019.101.113. 계약상대방 : 대우조선해양 진행중 2014.09.29 단일판매공급계약(자율) LPG 수송선용 TANK 보온작업 계약1. 계약금액 : 18,378,360,000원2. 계약기간 : 2014.09.29 ~ 2016.05.313. 계약상대방 : 대우조선해양 완료 2014.10.29 단일판매공급계약 LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 88,212,578,400원2. 계약기간 : 2014.10.28 ~ 2017.06.153. 계약상대방 : 삼성중공업 진행중 2015.03.31 단일판매공급계약(자율) LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,566,380,000원2. 계약기간 : 2015.03.30 ~ 2016.05.193. 계약상대방 : 현대중공업 완료 2015.04.30 단일판매공급계약(자율) LNG FPSO 초저온보냉재 공급/시공 계약1. 계약금액 : 24,823,000,000원2. 계약기간 : 2015.04.30 ~ 2017.03.313. 계약상대방 : 삼성중공업 진행중 2015.06.17 단일판매공급계약(자율) LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 10,806,000,000원2. 계약기간 : 2015.06.16 ~ 2018.09.043. 계약상대방 : 삼성중공업 진행중 2015.09.17 단일판매공급계약(자율) LNG수송선 화물창 초저온보냉재 및 LPG수송선 화물창 보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 31,056,191,906원2. 계약기간 : 2015.09.16 ~ 2017.06.093. 계약상대방 : 현대중공업 진행중 2016.01.22 단일판매공급계약(자율) LNG-FSRU 화물창 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 16,591,900,000원2. 계약기간 : 2016.01.22 ~ 2017.11.303. 계약상대방 : 삼성중공업 진행중 2016.03.31 단일판매공급계약(자율) 건축용 우레탄 샌드위치PANEL 공급 계약1. 계약금액 : 6,116,618,310원2. 계약기간 : 2016.03.30~2016.11.303. 계약상대방 : SYS-CON LLC 진행중 2016.06.13 단일판매공급계약(자율) LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 32,334,180,000원2. 계약기간 : 2016.06.10~2017.06.163. 계약상대방 : 현대중공업 진행중 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기정기주주총회(2016.03.23) 1. 제31기 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건 4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 제31기임시주주총회(2015.07.24) 1. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제30기정기주주총회(2015.03.26) 1. 제30기 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건 4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 제30기1차 임시주주총회(2014.08.26) 1. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제29기정기주주총회(2014.03.27) 1. 제29기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건 6. 감사보수한도액 승인의 건 7. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인 - 제28기정기주주총회(2013.03.22) 1. 제28기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건 5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 우발채무 등 가. 종결된 소송내역 원고 피고 소송가액 내용 중재결과 골텐스아시아 그룹 오브 컴퍼니즈(Goltens Asia Group of Companies) 동성화인텍 570,224,820 수수료 지급USD $ 479,100 수수료지급$83,130 위 사건은 2016년 9월 29일 대한상사중재원의 최종 중재 판결로 수수료 $83,130 지급이 확정 되었습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 연결회사의 계열회사에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.당분기말 지급보증회사 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch VND 7,320,472,500 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec America LLC Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 전기말 지급보증회사 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch USD 267,000 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec America LLC Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 라. 채무인수약정 현황보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1 ) 본 보고 서 제출일 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원,$ ) 금융기관 내 역 당기 통화 한도액 신한은행 기술정책자금 KRW 20,000,000,000 일반한도대출 KRW 5,000,000,000 당좌차월 KRW 1,500,000,000 수입신용장 USD 6,900,000 지급보증한도 USD 1,800,000 외상매출채권담보대출 KRW 19,000,000,000 외환은행 일반대출(무역금융) KRW 4,000,000,000 수입신용장등 USD 6,800,000 지급보증한도 KRW 9,000,000,000 USD 1,600,000 국민은행 정책자금(온랜딩) KRW 6,000,000,000 수입신용장 KRW 5,000,000,000 한국산업은행 수입신용장 USD 15,000,000 정책자금(온랜딩) KRW 21,000,000,000 산업운영자금대출 KRW 13,000,000,000 지급보증한도 USD 10,000,000 농협은행 구매자금대출 KRW 9,000,000,000 우리은행 기술정책자금 KRW 10,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000,000 수입신용장 USD 5,000,000 하나은행 정책자금(온랜딩) KRW 3,000,000,000 한국씨티은행 일반한도대출 KRW 10,000,000,000 수협은행 일반대 KRW 4,408,000,000 서울보증보험 지급보증한도 KRW 34,227,563,530 전문건설공제조합 지급보증한도 KRW 2,940,751,826 합 계 KRW 187,076,315,356 USD 47,100,000 2) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,$) 제공자 보증금액 당 기 서울보증보험 KRW 6,425,632,331 USD 25,359,784 전문건설공제조합 KRW 2,940,751,826 외환은행 KRW 1,500,000,000 외환은행 USD 1,550,000 산업은행 등 USD 1,945,109.60 산업은행 등 EUR 1,640,299.71 합 계 KRW 10,866,384,157 JPY - USD 28,854,894 EUR 1,640,300 3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,$) 채권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(채권채고액) 당분기 한국산업은행 안성3공장,통영공장,영남공장 토지 21,710,117,510 KRW 62,000,000,000 건물 9,037,861,349 기계장치 5,388,397,654 부산은행 안성1공장안성4공장 토지 24,641,362,678 KRW - 건물 27,358,688,825 기계장치 8,499,272,424 신한은행 안성 연구동안성2공장 토지 7,859,190,000 KRW 13,000,000,000 건물 4,456,371,633 기계장치 1,645,571,279 한국스탠다드차타드은행 주유소,충전소 토지 2,524,630,000 KRW - 건물 1,127,740,456 GS칼텍스 주유소,충전소 토지 2,524,630,000 KRW 400,000,000 건물 1,127,740,456 합 계 KRW 75,400,000,000 USD - 그 외 사항은 재무제표 내 주석 內 우발채무와 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 4. 단기매매차익 미환수 현황연결회사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 5. 직접금융자금의 사용 현황연결회사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 조달한 자금의 사용내역이 없습니다. 6. 합병 등의 사후 정보 [화인텍 로그스터 합병]ㆍ합병형태 : 소규모합병ㆍ합병배경 : Pipe Insulation 부분의 매출 확대 및 경영 효율성 증대 ㆍ합병승인 이사회(주주총회 갈음) : 2012년 11월 21일ㆍ합병기일 : 2012년 12월 26일[피합병회사의 개요] 피합병회사명 화인텍로그스터 주식회사 본점소재지 경상남도 통영시 광도면 황리 1593 대표이사 최진호 법인구분 주권비상장법인 합병회사와의 관계 종속회사 [합병비율 및 교부] 구분 합병회사 피합병회사 회사명 동성화인텍(주) 화인텍로그스터(주) 합병비율 1 0 ※ 합병비율의 기준이 되는 양 합병 회사의 주당 평가액은 각각 6,170원(주당 액면가액 500원)과 23,850원(주당 액면가액 5,000원)으로 추정되어 이에 의한 합병비율은 1: 3.8655입니다. 그러나 주식회사 화인텍이 화인텍 로그스터 주식회사 발행주식을 100% 소유하고 있기 때문에 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식에 의한 합병으로 진행하였습니다. 7. 제재 현황 등 그밖의 사항 - 해당사항 없음 8. 작성기준일 이후 발생한 중요사항 - 해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없음