동성화인텍 분기보고서 (2022.03)
II. 사업의 내용

1 . 사업의 개요 연결회사는 크게 PU단열재사업부문 및 가스사업부문으로 나뉘며, PU단열재사업부문은 초저온보냉재 , PU SYSTEM로 구분되며, 가스사업부문은 냉매, 방재시스템 사업으로 구분됩니다. 가. 사업부문별 정보 1) 사업부문별 손익

기준 : 2020년 09월 30일 ( 단위 : 백만원 )

당 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	271,243	13,614	284,857

영업이익	32,166	56	32,222

(감가상각비 등)	4,440	240	4,680

기준 : 2019년 09월 30일 ( 단위 : 백만원 )

전 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	145,315	19,055	164,370

영업이익	18,803	904	19,707

(감가상각비 등)	4,119	297	4,416

2) 사업부문별 자산

기준 : 2020년 09월 30일 ( 단위 : 백만원 )

당 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	108,867	4,325	113,192

무형자산	400	-	400

투자부동산	-	3,336	3,336

합 계	109,267	7,661	116,928

기준 : 2019년 12월 31일 ( 단위 : 백만원 )

전기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	107,318	4,545	111,864

무형자산	698	22	719

투자부동산	-	3,380	3,380

합 계	108,016	7,947	115,963

나. 사업부문별 현황 1) 업계의 현황 가) PU단열재사업부문 ① 초저온보냉재

청정에너지인 천연가스 수요가 꾸준히 증가하고 이에 발맞추어 천연가스 생산플랜트 건설 프로젝트도 증가하고 있습니다. 이로 인하여 천연가스를 액화/운반하기 위한 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있습니다. 특히 원자력발전의 위험성 대두와 오염물질 배출 규제로 입지가 좁아진 화석연료로 인해 대체에너지에 대한 수요가 커지고 있는 시장환경에서 즉시 대체 가능한 대체에너지로 LNG가 부각되면서 LNG 운송 시장도 함께 확대되어 가고 있습니다. LNG운반선 화물창 타입 중 하나인 MARK.Ⅲ 타입의 초저온 보냉재는 한국카본과 당사가 시장을 양분하고 있으며 당사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품 개발 역량을 바탕으로 경쟁력을 높이고 있습니다. 또한 IMO2020 발효에 따라 선박 연료가 벙커C유에서 저유황유/LNG로 변화함에 따라 LNG 추진 선박용 LNG탱크의 수요도 높아지고 있습니다.

LNG운반선은 세계적인 친환경에너지 수요확대로 LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 66척, 2019년 51척이 발주되었습니다. LNG추진선박 사업에서도 설계 기술과 보냉재 기술을 바탕으로 사업역량을 확대하고 있습니다. 유가 하락과 이에 따른 Oil/Gas 투자가 위축되고 있음에도 불구하고 세계 2위 LNG수출국인 Qatar와 국내 조선3사가 100척 규모의 LNG운반선 건조 도크 슬롯 예약 계약을 체결하였습니다. ② PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

나) PU단열재사업부문 ① 냉 매 GAS 냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

② 방재시스템 가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다. 당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있으나 경쟁업체 증가하여 시장 경쟁 심화되고 있는 추세입니다

다. 회사의 현황 1) 영업 개황( 단위 : 백만원 )

구 분	제36기 3분기	제35기 3분기	증감

매 출 액	284,857	164,370	73.3%

영 업 이 익	32,222	19,707	63.5%

법인세비용차감전순이익	28,964	10,400	178.5%

당 기 순 이 익	26,807	9,695	176.5%

총 포 괄 이 익	26,884	9,691	177.4%

2) 시장점유율 공인된 자료는 없으며, 회사의 사업 아이템별 국내시장 점유율은 다음과 같습니다. ▷ 초저온보냉재 : 50% ▷ PU 시스템 : 3% ▷ 냉매 : 10%

▷ 방재시스템 : 15% ※ PU 시스템의 점유율은 P-MDI 생산량의 기준이며, 그 외의 제품의 시장점유율은 당사의 추정치입니다. 3) 시장의 특성 가) PU단열재사업부문 ① 초저온보냉재

청정에너지인 천연가스 수요가 꾸준히 증가하고 이에 발맞추어 천연가스 생산플랜트 건설 프로젝트도 증가하고 있습니다. 이로 인하여 천연가스를 액화/운반하기 위한 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있습니다. 특히 원자력발전의 위험성 대두와 오염물질 배출 규제로 입지가 좁아진 화석연료로 인해 대체에너지에 대한 수요가 커지고 있는 시장환경에서 즉시 대체 가능한 대체에너지로 LNG가 부각되면서 LNG 운송 시장도 함께 확대되어 가고 있습니다. LNG운반선 화물창 타입 중 하나인 MARK.Ⅲ 타입의 초저온 보냉재는 한국카본과 당사가 시장을 양분하고 있으며 당사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품 개발 역량을 바탕으로 경쟁력을 높이고 있습니다. 또한 IMO2020 발효에 따라 선박 연료가 벙커C유에서 저유황유/LNG로 변화함에 따라 LNG 추진 선박용 LNG탱크의 수요도 높아지고 있습니다.

LNG운반선은 세계적인 친환경에너지 수요확대로 LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 66척, 2019년 51척이 발주되었습니다. LNG추진선박 사업에서도 설계 기술과 보냉재 기술을 바탕으로 사업역량을 확대하고 있습니다. 유가 하락과 이에 따른 Oil/Gas 투자가 위축되고 있음에도 불구하고 세계 2위 LNG수출국인 Qatar와 국내 조선3사가 100척 규모의 LNG운반선 건조 도크 슬롯 예약 계약을 체결하였습니다.

② PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다. 나) 가스사업부문 ① 냉매 냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다. ② 방재시스템 가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다. 당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있으나 경쟁업체 증가하여 시장 경쟁 심화되고 있는 추세입니다

4) 조 직도

2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황

( 단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액(비율)

PU 단열재사 업 부 문	제품상품	R-PUF 외	초저온보냉재가정/산업/건축 단열재	FINEpol,FINEcover 등	271,243(95.2%)

가 스사 업 부 문	제품상품	HCFC-22 외	소화약재, 냉매가스	FINEXG,FINEGAS 등	13,613(4.8%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이( 단위 : 원 )

품 목	제36기 3분기	제35기	제34기

초저온보냉재	791,000	769,000	724,000

냉 매	4,173	5,169	5,059

※ 초저온 보냉재는 LNG 운반선 1척의 ㎥당 평균가격입니다.※ 냉매는 주요 제품의 평균출하 가격입니다. 1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동 원인원재료의 가격변동 및 외부환경변화(환율변동 및 국제원자재 가격 동향)에 영향을받습 니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

( 단위 : 백만원, % )

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	주 매입처

P U단 열 재사업부문	원재료	PU-System	단열재 등제조원료	28,512	19.0%	KPX케미칼, 애경유화 외

상품	1,187	0.8%

원재료	I/P. Membrane	초저온보냉재 제조원료	108,982	72.7%	POSCO, 금호미쓰이, 오웬스코닝 외

상품	137	0.1%

계	138,818	92.6%	-

가 스사업부문	원재료	방재,냉매	청정소화약제냉매주입용	6,321	4.2%	Sanmei Chemical

상품	4,802	3.2%

계	11,124	7.4%	-

총 계	149,942	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원 )

품 목	제36기 3분기	제35기	제34기

초저온보냉재	1,648	1,691	2,522

냉 매	2,099	2,706	2,832

1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎏	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동원인

원자재 가격 변동은 수급불균형에 기인한 국제 가격의 급격한 변동과 환율변화에 영향을 받습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력

( 단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제36기 3분기	제35기 3분기	제34기 3분기

PU단열재사업 부문	R-PUF 외	안성	215,444	123,996	85,905

소 계	215,444	123,996	85,905

가 스사업 부문	R-22 외	안성, 울산	3,058	5,256	6,395

소 계	3,058	5,256	6,395

합 계	218,502	129,251	92,300

2) 산출기준 및 산출방법 ① 산출기준 근무인원의 근무시간을 기준으로, 생산설비를 정상적으로 가동하여 가동율 100%를 기준으로 산정

② 산출방법- 생산능력 = 년도별 생산능력의 평균 값- 연도별 생산능력 = 연도별 생산실적 / 연도별 가동율- 연도별 생산능력 산출기준 : 각 사업부별 생산성 관련 자료를 통한 데이터 단일화, 일치화를 통한 사업부별 비교 및 통계분석을 통한 자료 ③ 평균 가동시간

구분	일 평균 가동시간	주 평균 가동시간	월 평균 가동시간	연 환산 가동시간

PU단열재사업부	12	60	262	3,139

가스사업부	9	45	196	2,354

나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적

( 단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제36기 3분기	제35기 3분기	제34기 3분기

PU단열재사업부문	R-PUF 외	안성	195,839	116,044	79,206

소 계	195,839	116,044	79,206

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	2,740	4,723	5,775

소 계	2,740	4,723	5,775

합 계	198,579	120,767	84,980

2) 당기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안성(PU단열재사업부문)	1,568	1,425	90.90%

안성,영남(가스사업부문)	1,568	1,405	89.62%

합 계	3,136	2,831	90.26%

다. 생산설비의 현황 등( 단위 : 백만원 )

구 분	당기초	취득 및 자본적지출	처 분	계정대체	감가상각비	손상차손	기타	당기말

토지	54,809	-	-	-	-	-	-	54,809

건물	34,859	-	-	1,889	(1,049)	-	-	35,700

구축물	5,151	25	(8)	-	(132)	-	-	5,036

기계장치	12,604	1,091	(6)	1,910	(2,573)	(153)	21	12,895

차량운반구	175	113	(13)	10	(48)	-	2	238

공구와기구	410	154	(3)	-	(124)	-	-	438

비품	1,772	1,053	(0)	88	(610)	-	9	2,313

건설중인자산	2,083	3,578	-	(3,898)	-	-	-	1,763

합 계	111,864	6,015	(30)	-	(4,536)	(153)	33	113,192

5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적

( 단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제36기 3분기	제35기 3분기	제34기 3분기

PU단열재사업 부문	제품및상품	초저온보냉재PU SystemS/W Panel	내 수	256,396	99,109	108,691

수 출	14,847	36,338	1,472

합 계	271,243	135,446	110,163

가 스사업 부문	신냉매소화약재	내 수	13,614	28,923	23,795

수 출	-	-	-

합 계	13,614	28,923	23,795

합 계	내 수	270,010	128,032	132,486

수 출	14,847	36,338	1,472

합 계	284,857	164,370	133,958

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매 조직

사업 부문	품 목	영업 조직	인원 구성

PU단열재 사업부	PU System	PU 영업팀	서울지점 5명

초저온보냉재	조선영업팀	본사 등 17명

가스사업부	냉매	냉매영업팀	서울지점 6명

방재시스템	방재영업팀	서울지점 5명

2) 판매경로당사의 영업사원에 의한 직판 시스템

3) 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 수주에 의한 판매- 판매조건 : 현금 (30%), 외상매출 (70%, 평균기간 - 70일)

4) 판매전략

- 시장을 선도하는 신제품 개발- 신기술 확보를 통한 시장 점유율 확대- 납기준수를 통한 고객 요구 만족- 적극적인 국내외시장 개척 6. 수주상황 및 잔고 가. 수주 잔고

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

초저온보냉재	-	-	-	828,721	-	271,243	-	557,478

합 계	-	828,721	-	271,243	-	557,478

나 . 수주 진행 상황

수주일자	수주내용	수주사항의진행상황

2015.03.31	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,566,380,000원2. 계약기간 : 2015.03.30 ~ 2016.05.193. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2015.04.30	LNG FPSO 초저온보냉재 공급/시공 계약1. 계약금액 : 24,823,000,000원2. 계약기간 : 2015.04.30 ~ 2017.06.203. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.06.17	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 7,204,000,000원2. 계약기간 : 2015.06.16 ~ 2018-09-043. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.09.17	LNG수송선 화물창 초저온보냉재 및 LPG수송선 화물창 보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 31,056,191,906원2. 계약기간 : 2015.09.16 ~ 2017-06-093. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2016.01.22	LNG-FSRU 화물창 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 16,591,900,000원2. 계약기간 : 2016.01.22 ~ 2017.11.303. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2016.03.31	건축용 우레탄 샌드위치PANEL 공급 계약1. 계약금액 : 6,116,618,310원2. 계약기간 : 2016.03.30~2016.11.303. 계약상대방 : SYS-CON LLC	완료

2016.06.13	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 32,334,180,000원2. 계약기간 : 2016.06.10~2017.06.163. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2017.10.20	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 17,663,880,000원2. 계약기간 : 2017.10.20~2018.12.283. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2017.11.24	LNG 수송선 및 LPG CARGO TANK INSULATION 공급계약1. 계약금액 : 33,116,376,510원2. 계약기간 : 2017.11.24~2019.04.123. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2018.08.30	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 93,804,480,000원2. 계약기간 : 2018-08-30~2020-12-303. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2018.11.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 47,711,047,800원2. 계약기간 : 2018-11-02~2020-09-293. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2018.11.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 28,880,276,000원2. 계약기간 : 2018-11-02~2020-08-143. 계약상대방 : 현대삼호중공업	완료

2019.01.10	LNG 및 에탄 화물창용 초저온 보냉자재 공급계약1. 계약금액 : 42,192,804,960원2. 계약기간 : 2019-01-10~2020-08-203. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2019.01.10	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 30,779,100,000원2. 계약기간 : 2019-01-10~2020-10-233. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2019.05.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 97,526,440,000원2. 계약기간 : 2019-05-02~2021-11-093. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2019.07.18	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 56,248,773,440원2. 계약기간 : 2019-07-18~2021-12-313. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2019.10.28	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 38,278,920,000원2. 계약기간 : 2019-10-28~2021-07-083. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2019.10.28	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,290,500,000원2. 계약기간 : 2019-10-28~2021-03-263. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2020.05.29	LNG운반선 및 LNG추진선용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 71,924,573,059원2. 계약기간 : 2020-05-28~2022-03-223. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2020.05.29	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 66,126,320,000원2. 계약기간 : 2020-05-28~2022-04-013. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2020.09.28	LNG운반선용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 62,738,800,000원2. 계약기간 : 2020-09-28~2022-12-193. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2020.09.28	LNG운반선용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 31,369,400,000원2. 계약기간 : 2020-09-28~2022-05-283. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말, 전분기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	43,114,527,353	55,476,325,340

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용	431,145,274	(431,145,274)	554,763,253	(554,763,253)

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 및 EUR 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	58,758,797,752	19,321,720,544	42,654,948,278	10,559,198,371

EUR	-	8,406,531,886	1,818,259,414	6,469,835,576

CNY	-	-	165,740,000	-

합 계	58,758,797,752	27,728,252,430	44,638,947,692	17,029,033,947

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,971,853,860	(1,971,853,860)	1,604,787,495	(1,604,787,495)

EUR	(420,326,594)	420,326,594	(232,578,808)	232,578,808

CNY	-	-	8,287,000	(8,287,000)

합 계	1,551,527,266	(1,551,527,266)	1,380,495,687	(1,380,495,687)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자 산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	46,089,586,425	30,680,189,492

기타채권	2,094,010,406	5,666,443,701

합 계	48,183,596,831	36,346,633,193

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상 의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 43,043,680,717 839,746,649 254,391,943 44,137,819,309 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 21,245,950,554 13,424,047,552 - 34,669,998,106 장기차입금 1,780,125,000 13,540,375,000 2,640,375,000 17,960,875,000 전환사채 - - 40,000,000,000 40,000,000,000 파생상품부채 48,191,965 135,350,427 93,047,201 276,589,593 합 계 66,117,948,236 27,939,519,628 43,237,814,144 137,295,282,008 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 41,403,082,168 - 258,002,083 41,661,084,251 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 20,000,000,000 28,008,298,562 - 48,008,298,562 장기차입금 900,000,000 4,436,700,000 16,110,100,000 21,446,800,000 전환사채 - - 40,000,000,000 40,000,000,000 파생상품부채 - 30,395,091 109,650,229 140,045,320 합 계 62,303,082,168 32,475,393,653 56,727,752,312 151,506,228,133 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기 자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 170,837,407,205 168,181,984,800 차감: 현금및현금성자산 (22,383,678,527) (23,069,764,698) 순부채 148,453,728,678 145,112,220,102 자기자본 109,628,120,491 94,893,401,160 부채비율 135.4% 152.9% 마. 위험관리방식 연결회사는 환위험관리를 위한 점검을 지속적으로 하고 있으며, 이와 관련하여 환위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성코퍼레이션)가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. [환위험 관리지침 주요 내용] 그룹사에서 제정, 배포하여 당사가 운용하고 있는 환위험 관리의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 실무부서와 관리조직의 구성 및 권한 2) 외환거래 및 헤지거래 포지션 결정절차 및 거래 절차 3) 외환파생상품 거래를 위한 절차 4) 외환위험 관리 평가방법 8. 파생상품거래 현황 당기말 현재 연결실체가 가입한 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다 가. 파생상품계약 체결 현황 (1) 당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 USD매도계약 및 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 USD 33,600,000 통화옵션 USD매도계약 및 USD 5,250,000 통화스왑 계약을 공정가액으로 평가하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 재무제표에 반영된 파생상품자산은 통화스왑 평가이익 1백만원이며, 파생상품부채는 통화스왑 평가손실 및 통화옵션 USD매도계약의 공정가치 277백만원입니다. 이와 관련하여 당분기에 반영된 파생상품평가이익은 50백만원이며 파생상품평가손실은 287백만원입니다. (단위: USD, 원) 금융기관 상품종류 거래일 만기일 계약금액 약정가격 공정가치(원화) 부산은행 TRF(Target Redemption Forward) 2019-04-30 2021-05-26 USD 1,600,000 1,187.10 (11,933,052) 2019-07-08 2021-07-28 USD 3,000,000 1,201.00 (16,294,716) 2020-01-30 2021-12-29 USD 4,800,000 1,209.70 (41,673,625) 2019-12-03 2021-12-29 USD 6,000,000 1,212.50 (46,946,008) 2020-10-28 2022-09-29 USD 4,800,000 1,216.00 (48,210,443) 2020-10-28 2022-09-06 USD 4,800,000 1,231.00 (9,311,793) 2020-06-30 2022-07-29 USD 4,400,000 1,232.00 (25,792,004) 2020-05-31 2022-06-28 USD 4,200,000 1,258.00 (5,228,694) 계 USD 33,600,000 - (205,390,335) 산업은행 CRS(Currency Swap) 2019-12-18 2022-05-31 USD 2,625,000 1,163.00 929,619 2019-05-31 2022-05-31 USD 2,625,000 1,189.20 (71,199,258) 계 USD 5,250,000 - (70,269,639) (단위: USD, 원) 금융기관 상품종류 거래일 만기일 계약금액 약정가격 공정가치(원화) 부산은행 TRF(Target Redemption Forward) 2019.04.30 2021.05.26 USD 3,400,000 1,187.10 1,965,944 2019.05.21 2021.09.28 USD 7,600,000 1,218.00 24,671,561 2019.07.08 2021.07.28 USD 5,700,000 1,201.00 25,420,657 2019.12.03 2021.12.29 USD 9,600,000 1,212.50 53,886,328 계 USD 26,300,000 - 105,944,490 산업은행 CRS(Currency Swap) 2019.12.18 2022.05.31 USD 3,000,000 1,163.00 (29,255,581) 2019.05.31 2022.05.31 USD 3,000,000 1,189.20 (110,789,739) 계 USD 6,000,000 - (140,045,320) 9. 연구개발활동 가. 연구개발 활동의 개요 연결회사는 별도의 기술연구소를 보유하고 있으며, 각 사업부의 기술개발 및 제품화를 위해 전담 연구 인력을 보유, 활동하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 - (주)동성화인텍 연구소內 R (전담연구원 : 24명) 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제36기 3분기 제35기 연간 제34기 연간 원 재 료 비 259,822 791,572 491,596 인 건 비 986,725 1,294,105 1,054,648 위 탁 용 역 비 153,170 459,439 601,018 기 타 101,830 661,880 192,029 연구개발비용 계 1,501,547 3,206,996 2,339,291 회계처리 조업도손실 (기타영업외손익) - - - 제조경비 1,501,547 3,206,996 2,339,291 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.53% 1.27% 1.24% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 R-PUF recycle 제품개발(2008.1) MDF및 PB제품 대용 고밀도블럭 및 보드 제작 기술 확보 현재 기술 제휴 업체조사 진행 중 RSB/FSB 접착향상을 위한접착제 개발(2008.10) LNG MarkIII 설치시접착안정성 향상 특허출원등록완료(적용 및 최종평가 GTT와 협의중) HFC발포제를 이용한 LPG선박용 PUF System 개발(2008.10) HFC ODP ZERO로 친환경 제품 LPG 선박 TANK단열시공에 적용 LPG선박의 경쟁력 향상기여 FP-140 (HFC) Aerogel 개발(2009.2) 불연/난연용 무기단열재 관련특허 1건 추진중년간 5톤 규모 pilot설비제작완료 All water blown 초저온LNG 육상 저장시설용 PUF 개발(2010.5) 친환경발포제 물을 이용한 저밀도에서 고밀도의 PUF개발 / 물발포로 CFC, HCFC의 GWP. ODP 감축 효과 / 해외 육상LNG 저장시설의 단열재로 수출가능 INGROUND A~J Grade LNG 저장탱크용 방벽(2010.6) 특허등록 2건 - LNG 저장탱크용 2차 방벽의 형성 방법 - 액화천연가스 저장탱크용 코너피스멤브레인의 성형방법 및 장치 LNG 저장 탱크의 1차, 2차 방벽의 독자적인 기술개발, LNG 저장 탱크관련 불량률 감소 및 LNG 선박 및 육상 저장 탱크의 방벽으로 적용 가능 단열 성능을 지닌 소수성 실리카 에어로젤 분말의 제조방법(2010.12) 저가 에어로젤 분말 제조 관련 연구 제품화 연구 중임 파이프커버 시공 마감재 개발(2011.06) PIR폼 파이프 커버 마감재 개발 마감재 시공 공수 단축 악취 제거로 시공 환경 개선 제품화 연구중임 고압 수소용기 개발(2011.06) TYPE-3 복합소재 용기제조 기술 개발 특허 출원 신청 3건 초저온보냉재 개발(2011.09) 육상LNG TANK 보냉재용 수발포 단열재 제조기술개발 특허 출원 신청 1건 PIPE Cover 마감재 개발(2011.09) 작업공수 절감 현장 시공 용이한 제품 특허 출원 신청 1건 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연 도금강판 및 그의 제조방법(2012.04) 열가소성 폴리올레핀 계 시트(TPO film)를 GI강판에 라미네이팅해서 기존 TPO SHEET의 단점을 보완 1.방수 지붕재로의 개발을 통한 해외시장 진출 2.태양광 설치용 지붕재로의 활용 소수성 실리카 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 소수성 실리카 에어로젤(2012.05) 소수성 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 실리카 에어로젤 자체 생산 가능 1. 차세대 신소재 부문 사업역량 확대 가능 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법(2013.01) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 제품화 연구중임 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법(2013.09) 육상 LNG탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 제조를 통한 시장 확대 육상 LNG탱크 보냉재 국내시장 및 해외시장 경쟁력 강화 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법(2014.09) 단열 패널의 각 구성부를 정확한 위치에 배치하면서 신속하고 대량으로 생산할 수 있도록 하는 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 액화 물질 화물창 단열 패널 시장 확대 액체 화물창의 단열 모듈(2016.10) 재료의 순차적 배치로 단열성과 구조적 강도를 향상 BOR 저감으로 제품 경쟁력 강화 독립형 액화가스 탱크의 단열 패널 결합구조물(2016.10) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 단열 패널 설치작업의 소요시간 및 비용 절감 1 0. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다 . (단위 : 건) 구분 등록 특허 50 디자인 0 상표 9 실용신안 0 ※ 상표권의 경우 출원번호 기준 관리를 등록번호 기준으로 정리한 기준입니다. 2) 5개년 간 주요 특허 출원 내용 출원일자 명칭 2015.10.22 다공성 유무기 복합체의 소수화 처리장치 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.08.11 고난연 폴리우레탄 스프레이 폼 조성물 및 이를 포함한 단열재 2017.04.04 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.04.10 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.05.30 섬유강화 복합판넬 및 그 제조 방법 2017.10.30 경질우레탄 폼 형성 조성물, 이에 의해 제조된 경질우레탄 폼 및 단열재 2017.12.01 단열 패널 설치용 크레인 2017.12.01 단열 패널 보호용 지그 2017.12.22 인발성형용 속경화성 이액형 폴리우레탄 수지 조성물 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.05.24 LNG 저장탱크 및 LNG 저장탱크의 쿨다운 방법 2018.06.15 친환경 복합재 파이프의 제조방법 및 그 파이프 2018.07.13 저장탱크 구조물 2018.07.16 발포체 제조장치 2018.09.12 경질 폴리우레탄 폼을 위한 폴리올 프리믹스 조성물 2018.09.28 경질 폴리우레탄 폼을 위한 폴리올 프리믹스 조성물 2018.11.29 자동화 발포성형용 스프레이 장치 2018.12.20 자동화 도장 장치 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036260) 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036278) 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036281) 2019.10.25 액체천연가스 저장탱크용 멤브레인 시트 3) 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001 등을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 *한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 연결 재무상태표) 제36기 3분기 제35기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) [유동자산] 159,226,337,222 143,368,801,763 현금및현금성자산 22,383,678,527 23,069,764,698 파생상품자산 929,619 105,944,490 매출채권 및 기타채권 46,155,071,786 30,834,097,299 계약자산 2,028,525,045 5,512,535,894 재고자산 82,533,163,357 77,634,121,951 기타금융자산 887,238,293 1,334,618,717 기타유동자산 5,237,730,595 4,877,718,714 [비유동자산] 121,239,190,474 119,706,584,197 당기손익-공정가치금융자산 402,836,858 402,836,858 유형자산 113,192,128,950 111,863,833,193 무형자산 400,104,735 719,308,828 투자부동산 3,335,774,610 3,379,594,458 기타금융자산 1,087,250,171 436,553,539 기타비유동자산 137,150,105 130,028,482 사용권자산 2,683,945,045 2,774,428,839 자산총계 280,465,527,696 263,075,385,960 [유동부채] 119,465,523,504 105,623,574,085 [비유동부채] 51,371,883,701 62,558,410,715 부채총계 170,837,407,205 168,181,984,800 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 46,747,710,559 48,041,831,782 [기타자본] (7,805,016,130) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계] 157,002,286 93,560,228 [이익잉여금] 56,706,619,276 35,745,028,120 [비지배지분] 0 0 자본총계 109,628,120,491 94,893,401,160 (요약 연결 포괄손익계산서) (2020.01.01.~ (2019.01.01.~ 2020.09.30.) 2019.06.30.) 매출액 284,856,877,308 164,369,817,673 영업이익 32,221,632,316 19,706,966,874 당기순이익(손실) 26,806,827,433 9,694,618,641 총포괄손익(손실) 26,884,426,974 9,691,122,341 기본주당순이익(주당순손실) 1,019 364 희석주당순이익(손실) 914 364 연결대상 종속회사 수 2 2 [( )는 음(-)의 수치임] 나. 요약 개별재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 개별 재무상태표) 제36기 3분기 제35기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) [유동자산] 164,052,892,067 140,279,757,410 현금및현금성자산 21,316,271,654 21,160,138,345 파생상품자산 929,619 105,944,490 매출채권 및 기타채권 44,697,362,407 24,896,434,059 계약자산 2,028,525,045 5,512,535,894 재고자산 82,497,763,357 76,204,930,761 기타금융자산 8,173,612,918 7,707,400,766 기타유동자산 5,338,427,067 4,692,373,095 [비유동자산] 117,982,991,503 120,732,815,600 당기손익-공정가치금융자산 402,836,858 402,836,858 종속기업투자 900,000 4,705,152,385 유형자산 111,914,201,310 110,430,289,075 무형자산 399,673,902 719,308,828 투자부동산 3,335,774,610 3,379,594,458 기타금융자산 1,066,573,300 414,153,300 기타비유동자산 137,150,105 130,028,482 사용권자산 725,881,418 551,452,214 자산 총계 282,035,883,570 261,012,573,010 [유동부채] 117,531,874,799 102,838,374,493 [비유동부채] 49,796,429,686 59,531,281,523 부채총계 167,328,304,485 162,369,656,016 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 48,041,831,782 48,041,831,782 [기타자본] (7,805,016,130) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계] 0 0 [이익잉여금] 60,648,958,933 39,588,104,182 자본총계 114,707,579,085 98,642,916,994 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 (요약 개별 포괄손익계산서) (2020.01.01.~ (2019.01.01.~ 2020.09.30.) 2019.09.30.) 매출액 283,889,499,740 154,536,729,577 영업이익 39,261,926,282 19,778,024,498 당기순이익(손실) 26,906,091,028 9,683,403,159 총포괄손익(손실) 26,920,248,511 9,672,573,776 주당순이익(주당순손실) 1,023 364 희석주당순이익(손실) 918 364 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 159,226,337,222 143,368,801,763 현금및현금성자산 22,383,678,527 23,069,764,698 파생상품자산 929,619 105,944,490 매출채권및기타채권 46,155,071,786 30,834,097,299 계약자산 2,028,525,045 5,512,535,894 재고자산 82,533,163,357 77,634,121,951 기타금융자산 887,238,293 1,334,618,717 기타유동자산 5,237,730,595 4,877,718,714 비유동자산 121,239,190,474 119,706,584,197 당기손익-공정가치 금융자산 402,836,858 402,836,858 유형자산 113,192,128,950 111,863,833,193 무형자산 400,104,735 719,308,828 투자부동산 3,335,774,610 3,379,594,458 기타금융자산 1,087,250,171 436,553,539 기타비유동자산 137,150,105 130,028,482 사용권자산 2,683,945,045 2,774,428,839 자산총계 280,465,527,696 263,075,385,960 부채 유동부채 119,465,523,504 105,623,574,085 단기차입금 34,669,998,106 48,008,298,562 유동성장기차입금 15,320,500,000 5,336,700,000 매입채무및기타채무 43,883,427,354 41,403,082,168 계약부채 209,954,691 461,917,140 공사손실충당부채 631,687,402 475,009,625 기타유동부채 21,129,211,429 8,426,368,516 기타금융부채 0 0 유동리스부채 849,376,201 708,444,331 파생상품부채 276,589,593 140,045,320 당기법인세부채 2,494,778,728 663,708,423 비유동부채 51,371,883,701 62,558,410,715 장기차입금 2,640,375,000 16,110,100,000 전환사채 36,435,986,882 33,979,427,134 기타금융부채 250,000,000 250,000,000 순확정급여부채 3,078,604,872 2,666,189,236 매입채무및기타채무 254,391,943 258,002,083 충당부채 583,934,107 675,473,509 이연법인세부채 6,208,597,832 6,542,647,727 리스부채 1,919,993,065 2,076,571,026 부채총계 170,837,407,205 168,181,984,800 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 109,628,120,491 94,893,401,160 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 46,747,710,559 48,041,831,782 기타자본구성요소 (7,805,016,130) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 157,002,286 93,560,228 이익잉여금(결손금) 56,706,619,276 35,745,028,120 비지배지분 0 0 자본총계 109,628,120,491 94,893,401,160 자본과부채총계 280,465,527,696 263,075,385,960 연결 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 95,654,731,012 284,856,877,308 60,799,137,506 164,369,817,673 매출원가 71,595,000,319 228,360,681,951 52,225,832,120 130,061,736,957 매출총이익 24,059,730,693 56,496,195,357 8,573,305,386 34,308,080,716 판매비와관리비 9,985,789,638 24,274,563,041 4,944,231,456 14,601,113,842 영업이익(손실) 14,073,941,055 32,221,632,316 3,629,073,930 19,706,966,874 기타이익 443,797,630 4,583,705,976 1,450,366,274 3,449,715,343 기타손실 1,401,398,858 5,199,008,296 3,089,873,451 10,316,199,090 금융수익 45,342,246 143,955,699 103,974,194 180,296,685 금융원가 1,271,164,917 3,927,386,549 861,784,294 2,298,396,796 투자손익 0 17,400,577 0 4,500,000 기타영업외손익 322,954,117 1,123,263,406 209,089,615 (326,711,832) 법인세비용차감전순이익(손실) 12,213,471,273 28,963,563,129 1,440,846,268 10,400,171,184 법인세비용 756,269,614 2,156,735,696 240,386,227 705,552,543 당기순이익(손실) 11,457,201,659 26,806,827,433 1,200,460,041 9,694,618,641 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 11,457,201,659 26,806,827,433 1,200,460,041 9,694,618,641 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 59,055,868 77,599,541 (32,115,594) (3,496,300) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 1,791,215 14,157,483 (6,631,208) (443,225) 순확정급여제도의 재측정요소 1,791,215 14,157,483 (6,631,208) (443,225) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 57,264,653 63,442,058 (25,484,386) (3,053,075) 해외사업장환산외환차이 57,264,653 63,442,058 (25,484,386) (3,053,075) 총포괄손익 11,516,257,527 26,884,426,974 1,168,344,447 9,691,122,341 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 11,516,257,527 26,884,426,974 1,168,344,447 9,691,122,341 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 439 1,019 45 364 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 393 914 45 364 연결 자본변동표 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 70,789,179 19,915,876,731 73,936,475,550 0 73,936,475,550 당기순이익(손실) 9,694,618,641 9,694,618,641 0 9,694,618,641 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (443,225) (443,225) 0 (443,225) 해외사업장환산손익 (3,053,075) (3,053,075) 0 (3,053,075) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 증감 0 0 0 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 0 배당금지급 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (3,053,075) 9,694,175,416 9,691,122,341 0 9,691,122,341 2019.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 67,736,104 29,610,052,147 83,627,597,891 0 83,627,597,891 2020.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 48,041,831,782 (2,808,823,470) 93,560,228 35,745,028,120 94,893,401,160 0 94,893,401,160 당기순이익(손실) 26,806,827,433 26,806,827,433 0 26,806,827,433 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 14,157,483 14,157,483 0 14,157,483 해외사업장환산손익 63,442,058 63,442,058 0 63,442,058 자기주식 거래로 인한 증감 (4,996,192,660) (4,996,192,660) 0 (4,996,192,660) 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 증감 (1,294,121,223) (1,294,121,223) 0 (1,294,121,223) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 0 배당금지급 (5,859,393,760) (5,859,393,760) 0 (5,859,393,760) 자본 증가(감소) 합계 0 (1,294,121,223) (4,996,192,660) 63,442,058 20,961,591,156 14,734,719,331 0 14,734,719,331 2020.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 46,747,710,559 (7,805,016,130) 157,002,286 56,706,619,276 109,628,120,491 0 109,628,120,491 연결 현금흐름표 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 33,094,503,719 (15,905,766,769) 영업으로부터 창출된 현금흐름 35,849,089,468 (12,940,048,585) 이자수취(영업) 9,738,854 182,301,243 이자지급(영업) (1,570,578,989) (2,531,803,062) 배당금수취(영업) 11,250,000 4,500,000 배당금지급(영업) 0 0 법인세납부(환급) (1,204,995,614) (620,716,365) 투자활동현금흐름 (5,203,044,885) (5,111,214,684) 대여금의 감소 750,750,000 0 대여금의 증가 0 (248,073,411) 임차보증금의 감소 373,475,000 557,836,812 임차보증금의 증가 (547,175,901) (625,533,693) 기타보증금의 감소(증가) (54,520,731) (533,811) 유형자산의 처분 9,619,855 218,498,116 유형자산의 취득 (6,014,845,211) (4,925,357,777) 무형자산의 처분 318,181,818 0 무형자산의 취득 (38,529,715) (88,050,920) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 (28,186,930,103) 23,448,539,272 단기차입금의 증가 23,708,534,526 145,120,928,896 단기차입금의 상환 (36,913,278,890) (85,122,957,377) 장기차입금의 증가 0 14,443,975,000 장기차입금의 상환 (3,582,075,000) (50,758,760,000) 자기주식의 취득 0 0 자기주식의 처분 (4,996,192,660) 0 금융리스부채의 증가 0 0 금융리스부채의 지급 (544,524,319) (234,647,247) 종속기업 청산 0 0 배당금지급 (5,859,393,760) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (295,471,269) 2,431,557,819 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (390,614,902) (223,006,495) 현금및현금성자산의순증가(감소) (686,086,171) 2,208,551,324 기초현금및현금성자산 23,069,764,698 14,637,479,046 기말현금및현금성자산 22,383,678,527 16,846,030,370 3. 연결재무제표 주석 제 36(당)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 35(전)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 동성화인텍과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동성화인텍(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하, 동성화인텍과 그 종속기업을 포괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배기업은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉재 및 청정소화약재 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를, 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시에 가스 사업 공장을두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 41.06% 를 보유하고 있습니다.한편, 당분기말 현재로 지배기업의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 1.1 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다 . 연결대상 종속기업 소재지 결산일 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 지분율(%) Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 100 100 (주)동성엘티에스 한국 12월 31일 액화천연가스 탱크 생산 및 판매, 설계 100 - 1.2 종속기업 요 약 재무정보 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 Dongsung Finetec International 8,936,989,374 16,416,597,503 (7,479,608,129) 14,135,109,971 13,423,116,751 711,993,220 주식회사 동성엘티에스(*1) 235,445,994 1,582,797,211 (1,347,351,217) - - - 주식회사 화인텍피앤씨(*2) - - - 1,566,391,828 3,804,530 1,562,587,298 (단위: 원) 연결대상 종속기업 당분기 전분기 매출액 분기순손익 총포괄손익 매출액 분기순손익 총포괄손익 Dongsung Finetec International 884,599,567 (8,214,227,394) (8,115,087,430) 8,650,550,820 (482,414,701) (453,812,398) 주식회사 동성엘티에스(*1) 443,909,270 (534,442,108) (534,442,108) - - - 주식회사 화인텍피앤씨(*2) - - - 1,274,580,465 1,045,939,921 1,056,326,079 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd (*3) - - - - (114,712,631) (215,569,758) (*1) 주식회사 동성엘티에스는 당분기 중 연결대상범위에 포함되었습니다.(*2) 주식회사 화인텍피앤씨는 당분 기 중 청산 완료하였습니다. (*3) Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd는 전기 중 청산 완료하였습니다. 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 사 유 주식회사 화인텍피앤씨 당분기 중 청산으로 인한 제외. ( 2) 당분기 중 연결재무제표에서 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 사 유 주식회사 동성엘티에스 당분기 중 지분취득으로 인한 포함 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.5 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 공정가치 3.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결기업의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 22,383,678,527 22,383,678,527 23,069,764,698 23,069,764,698 파생상품자산 929,619 929,619 105,944,490 105,944,490 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 46,155,071,786 46,155,071,786 30,834,097,299 30,834,097,299 기타금융자산(유동) 887,238,293 887,238,293 1,334,618,717 1,334,618,717 기타금융자산(비유동) 1,087,250,171 1,087,250,171 436,553,539 436,553,539 금융자산 합계 70,917,005,254 70,917,005,254 56,183,815,601 56,183,815,601 금융부채 (*2) : 단기차입금 34,669,998,106 34,669,998,106 48,008,298,562 48,008,298,562 유동성장기차입금 15,320,500,000 15,320,500,000 5,336,700,000 5,336,700,000 장기차입금 2,640,375,000 2,640,375,000 16,110,100,000 16,110,100,000 매입채무및기타채무(유동) 43,883,427,354 43,883,427,354 41,403,082,168 41,403,082,168 장기미지급비용 254,391,943 254,391,943 258,002,083 258,002,083 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 276,589,593 276,589,593 140,045,320 140,045,320 리스부채 2,769,369,266 2,769,369,266 2,785,015,357 2,785,015,357 전환사채 36,435,986,882 36,435,986,882 33,979,427,134 33,979,427,134 금융부채 합계 136,500,638,144 136,500,638,144 148,270,670,624 148,270,670,624 (*1) 연결기업은 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다. 3.2 수 준별 공정가치 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (당분기말) 금융자산 파생상품자산 - 929,619 - 929,619 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 402,836,858 402,836,858 합 계 - 929,619 402,836,858 403,766,477 금융부채 파생상품부채 - 276,589,593 - 276,589,593 (전기말) 금융자산 파생상품자산 - 105,944,490 - 105,944,490 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 402,836,858 402,836,858 합 계 - 105,944,490 402,836,858 508,781,348 금융부채 파생상품부채 - 140,045,320 - 140,045,320 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결기업은 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 4. 영업부문 정보 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 4.1 영업부문에 대한 일반정보 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 4.2 영업부문의 재무현황 (1) 당분기와 전 분기 중 연결기업 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 271,242,917,485 13,613,959,823 284,856,877,308 영업손익 32,165,959,706 55,672,610 32,221,632,316 (감가상각비 등) 4,440,446,311 239,812,777 4,680,259,088 - 전분기 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 145,314,984,809 19,054,832,864 164,369,817,673 영업손익 18,802,855,182 904,111,692 19,706,966,874 (감가상각비 등) 4,119,025,190 296,981,630 4,416,006,820 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 108,866,687,796 4,325,441,154 113,192,128,950 무형자산 400,104,735 - 400,104,735 투자부동산 - 3,335,774,610 3,335,774,610 합 계 109,266,792,531 7,661,215,764 116,928,008,295 - 전기말 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 107,318,419,431 4,545,413,762 111,863,833,193 무형자산 697,636,855 21,671,973 719,308,828 투자부동산 - 3,379,594,458 3,379,594,458 합 계 108,016,056,286 7,946,680,193 115,962,736,479 (3) 영업부문별 재무보고의 수준연결기업의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별 유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용, 투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를별도로 두고 있지 않습니다. (4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분 기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 155,034,571,615 39,517,542,296 B사 40,073,425,055 26,442,429,098 C사 38,991,700,993 24,113,992,744 합 계 234,099,697,663 90,073,964,138 (5) 지역별 정보 당분기와 전분 기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 256,395,917,280 13,613,959,823 270,009,877,103 해외 14,847,000,205 - 14,847,000,205 합 계 271,242,917,485 13,613,959,823 284,856,877,308 - 전분기 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 99,108,865,487 28,923,346,598 128,032,212,085 해외 36,337,605,588 - 36,337,605,588 합 계 135,446,471,075 28,923,346,598 164,369,817,673 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,180,000 1,280,000 보통예금 11,626,167,906 16,719,233,205 당좌예금 155,080,621 114,251,493 기타제예금 10,601,250,000 6,235,000,000 합 계 22,383,678,527 23,069,764,698 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 55,550,734,247 36,104,023,046 (대손충당금) (9,461,147,822) (5,423,833,554) 미수금 675,129,621 763,552,067 (대손충당금) (609,644,260) (609,644,260) 합 계 46,155,071,786 30,834,097,299 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기 초 설 정 환입 기 말 매출채권 5,423,833,554 4,037,314,268 - 9,461,147,822 미수금 609,644,260 - - 609,644,260 합 계 6,033,477,814 4,037,314,268 - 10,070,792,082 (단위: 원) 전분기 구 분 기 초 설 정 환입 기 말 매출채권 4,003,405,456 359,048,625 - 4,362,454,081 미수금 612,938,100 - (3,293,840) 609,644,260 합 계 4,616,343,556 359,048,625 (3,293,840) 4,972,098,341 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 969,983,635 (10,093,883) 959,889,752 1,312,262,862 (60,529,219) 1,251,733,643 제 품 35,244,631,531 (490,316,671) 34,754,314,860 39,520,315,741 (980,478,550) 38,539,837,191 반제품 22,229,465,536 - 22,229,465,536 16,900,813,003 - 16,900,813,003 원재료 24,460,737,559 (2,480,163,269) 21,980,574,290 19,213,836,525 (1,453,195,840) 17,760,640,685 미착품 2,608,918,919 - 2,608,918,919 3,181,097,429 - 3,181,097,429 합 계 85,513,737,180 (2,980,573,823) 82,533,163,357 80,128,325,560 (2,494,203,609) 77,634,121,951 연결기업은 당분기 중 재고자산평가충당금 486,370,214원을 전입( 전분기: 760,557,208원 환입) 하였으며, 재고자산폐기손실 2,475,375,357원을 인식(전분기: 5,525,195,408원)하였습니다. 상기 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'와 '기타비용'에 포함되었습니다. 8. 기타금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 251,707,376 - 1,059,207,376 - (대손충당금) (211,707,376) - (1,009,207,376) - 장ㆍ단기금융상품 - 2,500,000 - 4,500,000 미수수익 - - 14,905,424 - 임차보증금 847,238,293 963,147,695 1,269,713,293 366,971,794 기타보증금 - 121,602,476 - 65,081,745 합 계 887,238,293 1,087,250,171 1,334,618,717 436,553,539 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 250,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 2,500,000 4,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 2,500,000 4,500,000 당좌개설보증금 9. 당기손익 - 공정가치 금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 402,836,858 402,836,858 평가(*) - - 기말 402,836,858 402,836,858 (*) 연결기업은 위의 금융자산 을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정 할 예정입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 합 계 402,836,858 402,836,858 402,836,858 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 (*) 정부보조금 장부금액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 56,386,932,608 (20,549,311,199) (137,749,999) 35,699,871,410 54,497,591,730 (19,495,992,336) (142,100,000) 34,859,499,394 구축물 7,037,196,418 (2,001,640,381) - 5,035,556,037 7,024,507,209 (1,873,744,817) - 5,150,762,392 기계장치 60,183,881,957 (47,288,620,001) - 12,895,261,956 57,787,711,029 (45,183,545,192) - 12,604,165,837 차량운반구 949,291,550 (711,213,268) - 238,078,282 843,802,201 (668,817,900) - 174,984,301 공구와기구 2,014,595,576 (1,576,166,101) - 438,429,475 1,881,302,142 (1,470,963,432) - 410,338,710 비품 8,700,433,192 (6,387,013,978) - 2,313,419,214 7,561,313,557 (5,789,066,044) - 1,772,247,513 건설중인자산 2,945,690,408 (1,183,098,020) - 1,762,592,388 3,266,012,878 (1,183,098,020) - 2,082,914,858 합 계 193,026,941,897 (79,697,062,948) (137,749,999) 113,192,128,950 187,671,160,934 (75,665,227,741) (142,100,000) 111,863,833,193 (*) 당분기말과 전기말 현재 건설중인자산 상각누계액에는 손상차손누계액 1,183,098,020원이 포함되어 있으며, 당분기말 기계장치 상각누계액에는 손상차손누계액 153,000,000원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 인식된 건설중인자산 손상차손은 없으며, 당 분기 중 인식된 기계장치 손상차손은 153,000,000원 입니다.(2) 당 분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처 분 대체 감가상각비 손상차손 기타증가(*1) 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - - 54,808,920,188 건물 34,859,499,394 - - 1,889,340,878 (1,048,968,862) - - - 35,699,871,410 구축물 5,150,762,392 25,389,209 (8,436,458) - (132,159,106) - - - 5,035,556,037 기계장치 12,604,165,837 1,091,484,000 (5,914,626) 1,910,424,300 (2,572,835,224) (153,000,000) - 20,937,669 12,895,261,956 차량운반구 174,984,301 112,676,059 (13,339,609) 9,709,000 (48,195,902) - - 2,244,433 238,078,282 공구와기구 410,338,710 154,403,434 (2,555,000) - (123,757,669) - - - 438,429,475 비품 1,772,247,513 1,053,270,471 (2,000) 88,470,330 (609,942,579) - 8,996,729 378,750 2,313,419,214 건설중인자산 2,082,914,858 3,577,622,038 - (3,897,944,508) - - - - 1,762,592,388 합 계 111,863,833,193 6,014,845,211 (30,247,693) - (4,535,859,342) (153,000,000) 8,996,729 23,560,852 113,192,128,950 (*1) 주식회사 동성엘티에스의 연결범위포함으로 인한 증가액 입니다. (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체(*1) 감가상각비 기타증가(*2) 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 39,312,027,764 424,000 (3,197,678,757) 156,228,350 (1,072,342,014) - - 35,198,659,343 구축물 5,283,180,195 65,000,000 (21,656,251) - (131,726,333) - - 5,194,797,611 기계장치 11,423,060,765 809,864,600 (421,617,791) 361,000,000 (2,228,932,497) 128,885,242 62,826,417 10,135,086,736 차량운반구 106,132,187 - (2,604,090) - (29,778,532) 3,254,863 23,781,792 100,786,220 공구와기구 378,551,240 105,084,500 (21,064,999) - (112,495,120) 24,981,667 - 375,057,288 비품 1,525,670,616 312,372,164 (35,031,818) 427,510,000 (655,044,561) 24,803,690 121,035,128 1,721,315,219 건설중인자산 2,285,384,339 3,632,612,513 - (964,781,019) - (659,049,010) - 4,294,166,823 합 계 115,122,927,294 4,925,357,777 (3,699,653,706) (20,042,669) (4,230,319,057) (477,123,548) 207,643,337 111,828,789,428 (*1) 전분기 건설중인자산의 대체금액 중 일부는 당기비용으로 인식되었습니다.(*2) 전분기에 잔여 영업의 목적으로 전분기 이전에 인식한 손상차손을 환입하였으며, 건설중인자산 중 일부에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득 원가 상각누계액 장부가액 취득 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 410,653,124 (362,045,187) 48,607,937 376,703,409 (349,709,889) 26,993,520 소프트웨어 3,105,435,270 (2,881,586,272) 223,848,998 3,100,415,270 (2,793,341,672) 307,073,598 회원권 127,647,800 - 127,647,800 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,643,736,194 (3,243,631,459) 400,104,735 3,862,360,389 (3,143,051,561) 719,308,828 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 상각비 기타증가(*1) 기말 기타산업재산권 26,993,520 33,949,715 - (12,335,298) - 48,607,937 소프트웨어 307,073,598 4,580,000 - (88,244,600) 440,000 223,848,998 회원권 385,241,710 - (257,593,910) - - 127,647,800 합 계 719,308,828 38,529,715 (257,593,910) (100,579,898) 440,000 400,104,735 (*1) 주식회사 동성엘티에스의 연결범위포함으로 인한 증가액 입니다. (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 상각비 손상 및 환입 기말 기타산업재산권 32,571,481 5,390,920 (1,569,050) (9,093,561) 2,349,783 29,649,573 소프트웨어 294,308,699 82,660,000 (15,305,152) (132,774,354) 22,705,637 251,594,830 회원권 385,241,710 - - - - 385,241,710 합 계 712,121,890 88,050,920 (16,874,202) (141,867,915) 25,055,420 666,486,113 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득 원가 상각누계액(*) 장부가액 취득 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (1,049,271,016) 349,367,444 1,398,638,460 (1,023,046,544) 375,591,916 구축물 890,920,000 (436,480,751) 454,439,249 890,920,000 (419,776,000) 471,144,000 기타 173,553,637 (166,215,720) 7,337,917 173,553,637 (165,325,095) 8,228,542 합 계 4,987,742,097 (1,651,967,487) 3,335,774,610 4,987,742,097 (1,608,147,639) 3,379,594,458 (*) 당 분기말과 전기말 상각누계액에는 손상차손누계액 798,972,423원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 인식된 손상차손은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 375,591,916 (26,224,472) 349,367,444 구축물 471,144,000 (16,704,751) 454,439,249 기타 8,228,542 (890,625) 7,337,917 합 계 3,379,594,458 (43,819,848) 3,335,774,610 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 410,557,878 (26,224,472) 384,333,406 구축물 493,417,000 (16,704,751) 476,712,249 기타 9,416,042 (890,625) 8,525,417 합 계 3,438,020,920 (43,819,848) 3,394,201,072 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 15,030,000 15,030,000 운영비용 (54,505,311) (46,313,089) 합 계 (39,475,311) (31,283,089) 13. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득 원가 상각누계액 장부가액 취득 원가 상각누계액 장부가액 건물 3,205,798,949 (1,010,651,299) 2,195,147,650 2,950,433,537 (626,423,444) 2,324,010,093 차량운반구 808,623,277 (326,480,069) 482,143,208 594,115,314 (154,317,708) 439,797,606 기타자산 15,970,050 (9,315,863) 6,654,187 15,931,708 (5,310,568) 10,621,140 합 계 4,030,392,276 (1,346,447,231) 2,683,945,045 3,560,480,559 (786,051,720) 2,774,428,839 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 환율변동 기말 건물 2,324,010,093 236,716,553 (7,373,850) (459,451,297) 101,246,151 2,195,147,650 차량운반구 439,797,606 214,507,963 517,187 (172,679,548) - 482,143,208 기타자산 10,621,140 38,342 (12,782) (3,992,513) - 6,654,187 합 계 2,774,428,839 451,262,858 (6,869,445) (636,123,358) 101,246,151 2,683,945,045 (단위: 원) 전분기 구 분 기초(변경 전) 회계정책의 변경 당기초(변경 후) 증가 감가상각비 기말 건물 - 584,897,123 584,897,123 19,225,709 (106,988,769) 497,134,063 차량운반구 - 236,400,793 236,400,793 197,377,264 (111,207,070) 322,570,987 기타자산 - 15,931,708 15,931,708 - (3,982,926) 11,948,782 합 계 - 837,229,624 837,229,624 216,602,973 (222,178,765) 831,653,832 14. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 849,376,201 708,444,331 비유동 1,919,993,065 2,076,571,026 합 계 2,769,369,266 2,785,015,357 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 139,429,396 14,855,358 단기리스료 1,850,520,973 234,346,200 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,850,550 9,802,398 합 계 2,009,800,919 259,003,956 15. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 1.87~3.18 20,000,000,000 43,000,000,000 정부지원대출(*) 미국 중소기업청(SBA) - 355,470,753 - 수입신용장인수 산업은행 외 0.8~2.65 14,314,527,353 5,008,298,562 합 계 34,669,998,106 48,008,298,562 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.68~2.81 17,960,875,000 21,446,800,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (15,320,500,000) (5,336,700,000) 차 감 계 2,640,375,000 16,110,100,000 (*) 미국 재무부에서 COIVD-19 피해를 지원하기 위해 운영하는 정부보조차입금으로서 현지 직원들의 고용유지 등의 부가조건을 충족시에 상환 면제 조건이 있는 금액입니다. 연결기업이 해당 정부보조에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 시점에 당기손익으로 인식할 예정입니다.연결기업은 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조 ). (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.10.01 2024.10.01 40,000,000,000 40,000,000,000 차감 : 전환권조정 (3,454,892,426) (5,812,562,443) 차감: 사채할인발행차금 (109,120,692) (208,010,423) 순장부금액 36,435,986,882 33,979,427,134 (3) 당 분 기말 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제 3회 무기명식 무보증 전환사채 권면금액 40,000백만원 발행금액 40,000백만원 발행일 2019년 10월 1일 만기일 2024년 10월 1일 액면이자율 및 만기보장수익율 0% 전환시 발행할 주식의 종류 (주)동성화인텍 기명식 보통주식 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2021년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 2020년 10월 1일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날 전환가격 9,315원(*) (*) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등이 발생하는 경우 사건 발생 전과 동일한 효과가 있도록 전환금액을 조정합니다. 또한, 발행일 이후 주가 하락이 발생하는 경우 최초 전환가액의 80%를 한도로 전환가액을 조정합니다. 16. 충 당부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 475,009,625 675,473,509 전입액 1,179,253,782 - 환입액 (1,022,576,005) - 상계액 - (91,539,402) 기말 631,687,402 583,934,107 (단위: 원) 전기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 365,764,393 450,203,473 전입액 1,142,374,141 403,632,668 환입액 (1,033,128,909) (178,362,632) 상계액 - - 기말 475,009,625 675,473,509 17. 파생금융상품 보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 929,619 105,944,490 파생상품부채 276,589,593 140,045,320 (*) 연결기업은 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당분기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 27,863,036,007 - 25,181,928,320 - 미지급금 12,430,972,047 - 14,675,975,815 - 미지급비용 3,589,419,300 254,391,943 1,545,178,033 258,002,083 합 계 43,883,427,354 254,391,943 41,403,082,168 258,002,083 19. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 654,145,818 - 582,411,135 - 선급비용 526,291,580 137,150,105 1,130,524,013 130,028,482 당기법인세자산 557,577,306 - 16,290,115 - 부가세선급금 3,499,715,891 - 3,148,493,451 - 합 계 5,237,730,595 137,150,105 4,877,718,714 130,028,482 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 20,699,281,274 7,507,594,518 예수금 429,930,155 918,773,998 합 계 21,129,211,429 8,426,368,516 20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,594,273,819 10,641,594,478 사외적립자산의 공정가치 (8,515,668,947) (7,975,405,242) 연결재무상태표상의 순확정급여부채 3,078,604,872 2,666,189,236 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,641,594,478 8,566,555,883 당기근무원가 1,359,606,327 969,517,002 이자비용 159,005,394 152,479,764 급여의 지급 (439,626,000) (501,406,000) 재측정요소 - (13,315,585) 계열사간 전출입 (126,306,380) 13,583,880 기말금액 11,594,273,819 9,187,414,944 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,975,405,242 5,890,385,956 이자수익 119,071,680 104,715,234 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 18,150,620 (13,883,824) 기여금: - 사용자 1,000,000,000 3,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (469,161,952) (477,306,629) 계열사간 전출입 (127,796,643) 13,583,880 기말금액 8,515,668,947 5,520,494,617 (4) 연결기업은 희망하는 임직원에 대하여 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당분기에 DC형 퇴직연금과 관련하여 퇴직급여 522,583,744원을 인식하였습니다. 21. 우발채무와 약정사항 ( 1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 228,289 백 만 원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합 계 117,800,836,858 (3) 연결기업은 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 KRW 8,544백 만원 ,USD 28,983,911의 하자보수 및 이행보증 등의 보증약정을 맺고 있습니다. (4) 연결기업은 보고기간종료일 현재 산업은행 등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설등 관련하여 EUR 4,095,982.4, USD 8,352,408.18 의 보증약정을 맺고 있습니다. (5) 연결기업은 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (6) 연결기업은 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 271,350,461,000 KB손해보험 한편, 연결기업는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*1) 65,858,982 (주)동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*1) 29,664,440 (주)동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 미수채권회수(*1) 58,709,200 (주)동성화인텍 공간산업(주) 압류 및 물품대금 본안소송제기 대여금상환소송(*1) - (주)동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 미지급 자재 대금 반환(*2) - Dongsung FInetec International Inc Apache Industrial Services, Inc. 상사중재(arbitration) 진행중 (*1) 연결기업은 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet, 수빅조선소, 공간산업(주)와 미수채권 및 대여금상환 소송 중에 있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행 중입니다. 연결기업은 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 상기 소송내용에 포함된 사항으로 2019년 T2 프로젝트와 관련하여 Dongsung Finetec International Inc(이하 "DSFI"_원고)는 당분기말 현재 미회수 중인 매출채권 (약 USD 730만) 잔액이 있으며, 미국상사중재협회(Amercan Arbitration Association, 이하 "AAA")에 DSFI사가 Apache Industrial Services, Inc.(이하 "APACHE"_피고)에 대해 Consortium Agreement 위반 등에 대한 중재신청(중재가액 : DSFI청구액 약 USD 830만, Apache청구액 약USD 850만)을 하여 상사중재 중에 있습니다. 상기 중재사건으로 인한 결과는 당분기말 현재 예측하기가 어려우므로 충당부채를 인식하지 않았습니다. 22. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 연결기업이 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 42,936,828,610 42,936,828,610 전환권대가 5,105,003,172 5,105,003,172 기타자본잉여금 (1,294,121,223) - 합 계 46,747,710,559 48,041,831,782 (3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 연결기업은 주가안정화 및주주가치제고 등을 위하여 자기주식 956,365주를 보유하고 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 증감 기말 해외사업환산손익 93,560,228 63,442,058 157,002,286 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 증감 기말 해외사업환산손익 70,789,179 (3,053,075) 67,736,104 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,813,859,216 1,227,919,818 미처분이익잉여금 54,892,760,060 34,517,108,302 합 계 56,706,619,276 35,745,028,120 23. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액(*1) 85,867,513,242 249,432,073,454 47,511,553,794 120,989,233,668 상품 매출액(*1) 4,590,935,995 15,335,334,808 5,691,931,668 18,421,827,681 용역 매출액(*2) 5,196,281,775 20,089,469,046 7,595,652,044 24,958,756,324 합 계 95,654,731,012 284,856,877,308 60,799,137,506 164,369,817,673 (*1) 한 시점에 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다. 24. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 63,739,750,237 194,042,685,339 41,680,699,051 95,473,871,428 상품 매출원가 3,135,640,426 14,363,458,134 4,574,763,603 14,793,292,558 용역 매출원가 4,719,609,656 19,954,538,478 5,970,369,466 19,794,572,971 합 계 71,595,000,319 228,360,681,951 52,225,832,120 130,061,736,957 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,043,321,386 5,838,309,494 1,947,625,650 5,329,895,520 퇴직급여 246,675,341 723,529,596 201,846,749 659,420,984 복리후생비 282,639,716 804,987,931 263,550,781 734,392,067 여비교통비 61,731,004 201,554,867 106,567,615 336,242,780 세금과공과 53,483,241 329,169,408 52,592,428 211,340,321 임차료 571,782,994 2,085,023,314 304,493,796 422,783,625 접대비 46,693,260 133,326,810 63,754,325 165,960,012 운반비 1,346,399,186 3,575,334,599 702,505,539 1,493,388,880 지급수수료 1,411,844,867 5,067,264,613 1,068,583,192 3,559,635,531 감가상각비 100,343,793 300,121,507 46,091,159 145,971,968 사용권자산상각비 217,225,119 636,123,358 76,361,536 222,178,765 수도광열비 16,063,099 85,006,723 14,189,785 54,287,005 무형자산상각비 29,363,788 97,700,558 35,526,869 124,930,587 교육훈련비 (179,300) 5,359,132 1,175,217 27,580,189 통신비 19,999,875 67,841,734 22,608,377 51,646,784 차량유지비 36,149,894 109,200,923 48,810,840 129,934,879 소모품비 및 수선비 44,688,747 185,022,635 45,120,707 125,734,429 보험료 172,300,213 534,951,222 75,575,173 226,731,610 광고선전비 - 1,500,000 59,951 5,952,979 도서인쇄비 2,897,915 12,044,989 2,992,004 10,866,446 견본비 2,680,262 5,763,545 9,427,310 27,706,793 보관료 530,000 7,461,000 1,792,600 11,427,600 대손상각비 3,225,627,864 3,239,814,268 40,046,062 372,487,803 회의비 (14,664,996) 44,624,049 103,267,942 254,794,545 포장비 및 잡비 68,192,370 183,526,766 (290,334,151) (104,178,260) 합 계 9,985,789,638 24,274,563,041 4,944,231,456 14,601,113,842 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (6,765,409,177) 12,286,617,770 2,040,853,958 (11,884,960,135) 원재료와 소모품의 사용액 49,705,724,662 133,741,116,058 29,338,662,258 84,171,884,592 종업원급여 9,799,115,878 26,930,358,935 8,312,910,454 21,547,497,768 감가상각 및 상각비용 1,817,353,544 5,316,382,446 1,492,918,516 4,638,185,585 외주가공비 10,919,173,302 32,921,013,740 6,976,705,914 20,319,747,307 수도광열비 891,933,962 2,495,841,383 631,199,957 2,000,380,704 소모품비 1,990,732,391 5,573,411,984 1,279,919,282 4,560,840,516 운반비 1,487,604,774 4,825,154,261 865,782,293 1,702,337,158 지급수수료 4,206,395,897 11,776,384,743 2,276,685,903 6,785,701,050 기타비용 7,528,164,724 16,768,963,672 3,954,425,041 10,821,236,254 합 계 81,580,789,957 252,635,244,992 57,170,063,576 144,662,850,799 27. 영업외손익 27.1 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천금융상품 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 금융기관예치금 22,068,584 113,607,691 97,348,808 165,893,531 장단기대여금 23,273,662 30,348,008 6,625,386 14,403,154 합 계 45,342,246 143,955,699 103,974,194 180,296,685 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천금융상품 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 금융기관차입금 1,241,759,216 3,832,817,711 716,637,138 2,063,369,624 리스이자 29,405,701 94,568,838 6,981,403 21,836,761 관계사차입금 - - 138,165,753 213,190,411 합 계 1,271,164,917 3,927,386,549 861,784,294 2,298,396,796 27.2 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 63,647,610 197,018,117 (8,575,228) 335,392,087 외환차익 2,058,068,707 3,423,884,973 1,207,179,001 2,197,051,917 외화환산이익 (1,688,912,704) 602,929,017 214,100,905 861,536,114 파생상품거래이익 166,770,000 248,720,000 13,624,723 28,374,723 파생상품평가이익 (155,775,983) 50,137,077 6,285,063 6,285,063 유형자산처분이익 - - 17,751,810 21,075,439 무형자산처분이익 - 60,587,908 - - 리스자산해지이익 - 428,884 - - 합 계 443,797,630 4,583,705,976 1,450,366,274 3,449,715,343 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,862,019,852 3,741,028,263 550,232,508 1,373,593,300 외환환산손실 (290,789,205) 950,279,320 (88,949,438) 243,296,761 파생상품거래손실 - 43,802,957 5,280,000 5,280,000 파생상품평가손실 (333,247,831) 286,663,264 28,016,590 178,975,681 재고자산폐기손실(*) - 3,283,072 2,548,899,074 4,547,173,829 기타의대손상각비 - - - (3,293,840) 유형자산처분손실(*) 10,416,042 20,951,420 65,628,477 3,502,231,029 무형자산처분손실 - - 16,874,202 16,874,202 유형자산손상차손 153,000,000 153,000,000 (17,203,706) 477,123,548 무형자산손상차손환입 - - (18,904,256) (25,055,420) 합 계 1,401,398,858 5,199,008,296 3,089,873,451 10,316,199,090 ( *) 전분기 중 화재로 인하여 발생한 손실이 포함되어 있습니다. 27.3 투자이익 당분기와 전분기 중 투자이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 11,250,000 - 4,500,000 종속기업처분이익 - 6,150,577 - - 합 계 - 17,400,577 - 4,500,000 27.4 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 잡이익 445,279,218 1,288,775,823 443,158,773 756,627,287 기타영업외비용: 기부금 (74,956,010) (108,143,326) (232,344,335) (1,081,614,296) 잡손실 (47,369,091) (57,369,091) (1,724,823) (1,724,823) 소 계 (122,325,101) (165,512,417) (234,069,158) (1,083,339,119) 합 계 322,954,117 1,123,263,406 209,089,615 (326,711,832) 28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 2,494,778,728 709,834,590 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (334,049,895) (4,407,061) 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 (3,993,137) 125,014 법인세비용 2,156,735,696 705,552,543 29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 11,457,201,659 26,806,827,433 1,200,460,041 9,694,618,641 가중평균유통보통주식수 26,027,244 26,313,772 26,633,609 26,633,609 기본주당이익 440 1,019 45 364 (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 26,983,609 26,983,609 자기주식 (956,365) (669,837) (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,027,244 26,313,772 26,633,609 26,633,609 (3) 당분기와 전분기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 11,457,201,659 26,806,827,433 1,200,460,041 9,694,618,641 가중평균희석잠재적보통주식수 29,033,471 29,319,999 26,633,609 26,633,609 희석주당이익 395 914 45 364 (2) 가중평균희석보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 희석보통주식수 26,983,609 26,983,609 26,983,609 26,983,609 자기주식 (956,365) (669,837) (350,000) (350,000) 전환사채 3,006,227 3,006,227 - - 가중평균희석잠재적보통주식수 29,033,471 29,319,999 26,633,609 26,633,609 30. 현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 26,806,827,433 9,694,618,641 조정: 법인세비용 2,156,735,696 705,552,543 퇴직급여 1,868,933,498 1,517,876,614 감가상각비 4,535,859,342 4,230,319,046 무형자산상각비 100,579,898 141,867,915 투자부동산상각비 43,819,848 43,819,848 사용권자산상각비 636,123,358 222,178,765 대손상각비 3,239,814,268 369,193,963 이자수익 (143,955,699) (180,296,685) 이자비용 3,927,386,549 2,298,396,796 배당금수익 (11,250,000) (4,500,000) 재고자산평가손실(환입) 486,370,214 (760,557,208) 재고자산폐기손실 2,061,524,832 4,547,173,829 공사손실충당부채전입(환입) 156,677,777 (118,871,160) 유형자산처분이익 - (21,075,439) 유형자산처분손실 20,951,420 3,502,231,029 유형자산손상차손 153,000,000 477,123,548 무형자산처분이익 (60,587,908) 무형자산처분손실 - 16,874,202 무형자산손상차손환입 - (25,055,420) 리스자산해지이익 (428,884) 외화환산이익 (602,929,017) (861,536,114) 외화환산손실 950,279,320 243,296,761 파생상품평가이익 (50,137,077) (9,899,786) 파생상품평가손실 286,663,264 178,975,681 종속기업처분이익 (6,150,577) - 연결자본조정 (1,294,121,223) - 기타 - 20,042,669 소 계 18,455,158,899 16,533,131,397 순운전자본의 변동 : 매출채권 (19,312,921,405) (12,059,161,521) 계약자산/부채 3,484,010,849 (408,927,007) 파생상품자산/부채 5,032,957 - 기타채권 137,827,614 367,912,520 재고자산 (7,446,936,452) (33,186,355,278) 기타유동자산 174,153,687 (1,663,408,787) 매입채무 2,721,585,822 1,319,663,384 기타채무 (573,299,733) 1,341,344,066 기타유동부채 12,450,880,464 5,244,677,691 충당부채 (91,539,402) (96,444,320) 확정급여채무 38,308,735 (24,099,371) 사외적립자산의 납입 (1,000,000,000) (3,000,000) 소 계 (9,412,896,864) (39,167,798,623) 영업으로부터 창출된 현금 35,849,089,468 (12,940,048,585) (3) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 3,897,944,508 944,738,350 차입금의 유동성대체 13,505,050,000 3,145,950,000 사외적립자산 지급분 469,161,952 477,306,629 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 96,399,400 - 무형자산 취득 관련 선급금 감소 33,949,715 - (4) 연결기업의 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 48,008,298,562 5,336,700,000 16,110,100,000 차입 23,708,534,526 - - 상환 (37,292,573,062) (3,568,350,000) - 대체/환산 245,738,080 13,552,150,000 (13,469,725,000) 기말 34,669,998,106 15,320,500,000 2,640,375,000 (단위: 원) 전분기 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 31,070,154,814 50,782,385,000 4,500,000,000 차입 134,232,153,268 - 13,567,600,000 상환 (74,328,906,749) (49,787,660,000) - 대체/환산 102,924,007 3,051,225,000 (3,109,650,000) 기말 91,076,325,340 4,045,950,000 14,957,950,000 31. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 등 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 비고 기타특수관계자 (주)동성화학 (주)동성코퍼레이션의 종속기업 (주)제네웰 (주)동성코퍼레이션의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기말 전기말 지배기업 (주)동성코퍼레이션 미수금 4,197,987 69,567,626 외상매입금 28,649,341 - 장기임차보증금 132,738,293 132,738,293 미지급금 298,516,183 1,095,715,891 기타특수관계자 (주)동성화학 외상매출금 47,949,000 29,436,000 미수금 - 3,409,278 받을어음 63,148,250 14,388,000 외상매입금 13,675,200 2,679,600 지급어음 5,359,200 5,322,900 미지급금 3,795,000 3,795,000 임대보증금 250,000,000 250,000,000 (주)제네웰 미지급금 - 550,000 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 내역 당분기 전분기 지배기업 (주)동성코퍼레이션 상품매출 - 72,400,000 원재료, 상품 매입 394,773,996 307,102,688 구매대행수수료 등 - 335,258,245 임대수익 54,780,000 - 지급임차료 72,184,243 - 지급수수료 2,992,326,075 1,628,835,309 배당금 지급 2,332,061,160 - 기타특수관계자 (주)동성화학 상품매출 29,550,000 35,425,000 제품매출 201,480,000 157,125,000 원재료,상품 매입 281,227,500 184,302,000 지급임차료 31,050,000 30,150,000 이자비용 - 163,480,795 (주)제네웰 접대비 11,000,000 1,100,000 지급수수료 600,000 - 이자비용 49,709,575 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. - 당분기 해당사항 없습니다. - 전분기 (단위: 원) 구분 회사명 자금거래 차입 대여 회수 기타특수관계자 (주)동성LTS 506,500,000 - (주)동성화학 10,000,000,000 - (주)제네웰 3,000,000,000 - 합 계 13,000,000,000 506,500,000 0 (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 존재하지 않습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,826,652,329 1,909,144,813 퇴직급여 424,639,937 412,499,746 합 계 2,251,292,266 2,321,644,559 상기의 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 32. 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 32.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 32.2 자본위 험 관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.연결기업의 보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 170,837,407,205 168,181,984,800 차감: 현금및현금성자산 (22,383,678,527) (23,069,764,698) 순부채 148,453,728,678 145,112,220,102 자기자본 109,628,120,491 94,893,401,160 부채비율 135.4% 152.9% 33. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 10,447,381,161 18,388,478,088 증감액 14,741,031,464 19,438,630,877 공사수익인식 (20,089,469,046) (24,958,756,324) 기말 5,098,943,579 12,868,352,641 잔존 계약가액은 공사별 계약기간 중 공사용역 진행에 따라 수익인식되며, 각 계약의계약기간별 진행 정도에 따라 수익인식시기는 변동될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 누적계약수익 26,262,379,520 26,706,925,803 누적계약원가 25,642,500,336 27,108,117,458 누적손익 619,879,184 (401,191,655) (3) 보고기간종료일 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 2,028,525,045 5,512,535,894 계약부채 209,954,691 461,917,140 (4) 당분기 중 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 가운데 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (5) 당분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산 변동 PU단열재사업부문 1,384,556,667 1,970,351,993 (526,915,996) (58,879,330) (6,635,706,287) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 34. 보고기간 후 사건(1) 소규모 합병예정 지배회사의 주식회사 동성엘티에스와의 소규모 합병에 대한 안건이, 주주총회 승인을 갈음하는 2020년 10월 5일 이사회 결의를 통해 승인되었습니다. 합병기일은 2020년 12월 1일 입니다.(2) 전환사채의 전환청구 2020년 10월 5일 및 10월 6일에 걸쳐 지배회사의 제 3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채(권면총액 40,000백만원)중 각각 1,750백만원 및 300백만원이 전환청구 되었습니다. 35. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업의 종속기업이 위치한 미국의 경우 미국 정부가 COVID19의 확산 방지 및 종식을 위해 통행제한, 입국제한, 격리조치 등의 보호조치를 시행 중이며, 미국내 정부의 보호조치로 인해 실질적인 영업중단, 규모 감소 등 경제활동이 위축되는 불확실성이 발생할 수 있으나, 종속기업의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직추정할 수 없습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 164,052,892,067 140,279,757,410 현금및현금성자산 21,316,271,654 21,160,138,345 파생상품자산 929,619 105,944,490 매출채권및기타채권 44,697,362,407 24,896,434,059 계약자산 2,028,525,045 5,512,535,894 재고자산 82,497,763,357 76,204,930,761 기타금융자산 8,173,612,918 7,707,400,766 기타유동자산 5,338,427,067 4,692,373,095 비유동자산 117,982,991,503 120,732,815,600 당기손익-공정가치 금융자산 402,836,858 402,836,858 종속기업투자 900,000 4,705,152,385 유형자산 111,914,201,310 110,430,289,075 무형자산 399,673,902 719,308,828 투자부동산 3,335,774,610 3,379,594,458 기타금융자산 1,066,573,300 414,153,300 기타비유동자산 137,150,105 130,028,482 사용권자산 725,881,418 551,452,214 자산총계 282,035,883,570 261,012,573,010 부채 유동부채 117,531,874,799 102,838,374,493 단기차입금 34,314,527,353 48,008,298,562 유동성장기차입금 15,320,500,000 5,336,700,000 매입채무및기타채무 42,922,799,435 39,225,819,273 계약부채 209,954,691 461,917,140 공사손실충당부채 631,687,402 475,009,625 기타유동부채 21,030,085,661 8,303,094,308 기타금융부채 0 유동리스부채 330,951,936 227,586,372 파생상품부채 276,589,593 140,045,320 당기법인세부채 2,494,778,728 659,903,893 비유동부채 49,796,429,686 59,531,281,523 장기차입금 2,640,375,000 16,110,100,000 전환사채 36,435,986,882 33,979,427,134 기타금융부채 250,000,000 250,000,000 순확정급여부채 3,019,304,150 2,666,189,236 매입채무및기타채무 254,391,943 258,002,083 충당부채 583,934,107 675,473,509 이연법인세부채 6,208,597,832 5,257,637,201 리스부채 403,839,772 334,452,360 부채총계 167,328,304,485 162,369,656,016 자본 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 48,041,831,782 48,041,831,782 기타자본구성요소 (7,805,016,130) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 60,648,958,933 39,588,104,182 자본총계 114,707,579,085 98,642,916,994 자본과부채총계 282,035,883,570 261,012,573,010 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 95,478,359,884 283,889,499,740 54,622,002,163 154,536,729,577 매출원가 71,477,566,489 226,483,839,267 46,830,314,749 121,545,004,371 매출총이익 24,000,793,395 57,405,660,473 7,791,687,414 32,991,725,206 판매비와관리비 5,658,107,584 18,143,734,191 4,570,693,645 13,213,700,708 영업이익(손실) 18,342,685,811 39,261,926,282 3,220,993,769 19,778,024,498 기타이익 443,797,630 4,583,705,976 1,473,918,676 3,382,725,684 기타손실 1,332,874,333 8,152,272,973 3,159,873,074 10,312,322,909 금융수익 158,151,204 449,772,656 138,570,630 250,771,644 금융원가 1,246,969,315 3,846,550,896 861,784,294 2,298,396,796 투자손익 0 (3,127,635,853) 0 4,500,000 기타영업외손익 366,287,260 1,178,892,058 93,708,269 (503,759,556) 법인세비용차감전순이익(손실) 16,731,078,257 30,347,837,250 905,533,976 10,301,542,565 법인세비용 756,269,614 3,441,746,222 150,067,346 618,139,406 당기순이익(손실) 15,974,808,643 26,906,091,028 755,466,630 9,683,403,159 기타포괄손익 1,791,215 14,157,483 (427,402,228) (10,829,383) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 1,791,215 14,157,483 (427,402,228) (10,829,383) 순확정급여제도의 재측정요소 1,791,215 14,157,483 (427,402,228) (10,829,383) 총포괄손익 15,976,599,858 26,920,248,511 328,064,402 9,672,573,776 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 614 1,023 29 364 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 550 918 29 364 자본변동표 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 23,112,536,560 77,060,257,498 당기순이익(손실) 9,683,403,159 9,683,403,159 기타포괄손익 (10,829,383) (10,829,383) 자기주식 거래로 인한 증감 0 배당금지급 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 9,672,573,776 9,672,573,776 2019.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 32,785,110,336 86,732,831,274 2020.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 48,041,831,782 (2,808,823,470) 0 39,588,104,182 98,642,916,994 당기순이익(손실) 26,906,091,028 26,906,091,028 기타포괄손익 14,157,483 14,157,483 자기주식 거래로 인한 증감 (4,996,192,660) (4,996,192,660) 배당금지급 (5,859,393,760) (5,859,393,760) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (4,996,192,660) 0 21,060,854,751 16,064,662,091 2020.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 48,041,831,782 (7,805,016,130) 0 60,648,958,933 114,707,579,085 현금흐름표 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 37,191,053,984 (11,610,517,259) 영업으로부터 창출된 현금흐름 39,461,122,524 (9,288,440,135) 이자수취(영업) 315,555,811 182,301,243 이자지급(영업) (1,379,408,532) (2,531,803,062) 배당금수취(영업) 11,250,000 4,500,000 배당금지급(영업) 0 0 법인세납부(환급) (1,217,465,819) 22,924,695 투자활동현금흐름 (8,287,371,576) (11,415,437,893) 대여금의 감소 10,000,000 0 대여금의 증가 (3,897,600,000) (5,775,098,700) 임차보증금의 감소 373,475,000 556,795,400 임차보증금의 증가 (547,000,000) (625,533,693) 기타보증금의 감소(증가) (56,420,000) 0 유형자산의 처분 0 4,407,797 유형자산의 취득 (6,014,845,211) (4,925,357,777) 무형자산의 처분 318,181,818 0 무형자산의 취득 (38,529,715) (88,050,920) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,566,266,532 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (900,000) (562,600,000) 재무활동현금흐름 (28,242,426,351) 23,448,539,272 단기차입금의 증가 23,353,063,773 145,120,928,896 단기차입금의 상환 (36,913,278,890) (85,122,957,377) 장기차입금의 증가 0 14,443,975,000 장기차입금의 상환 (3,582,075,000) (50,758,760,000) 자기주식의 취득 0 0 자기주식의 처분 (4,996,192,440) 0 금융리스부채의 증가 0 0 금융리스부채의 지급 (244,549,814) (234,647,247) 배당금지급 (5,859,393,980) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 661,256,057 422,584,120 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (505,122,748) (12,310,094) 현금및현금성자산의순증가(감소) 156,133,309 410,274,026 기초현금및현금성자산 21,160,138,345 14,363,726,908 기말현금및현금성자산 21,316,271,654 14,774,000,934 5. 재무제표 주석 제 36(당)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 35(전)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 동성화인텍 1. 일반사항 주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를 , 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시 에가스 사업 공장을 두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다. 회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 41.06% 를 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재로 지배기업의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.4 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 공정가치 3.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 21,316,271,654 21,316,271,654 21,160,138,345 21,160,138,345 파생상품자산 929,619 929,619 105,944,490 105,944,490 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 44,697,362,407 44,697,362,407 24,896,434,059 24,896,434,059 기타금융자산(유동) 8,173,612,918 8,173,612,918 7,707,400,766 7,707,400,766 기타금융자산(비유동) 1,066,573,300 1,066,573,300 414,153,300 414,153,300 금융자산 합계 75,657,586,756 75,657,586,756 54,686,907,818 54,686,907,818 금융부채 (*2) : 단기차입금 34,314,527,353 34,314,527,353 48,008,298,562 48,008,298,562 유동성장기차입금 15,320,500,000 15,320,500,000 5,336,700,000 5,336,700,000 장기차입금 2,640,375,000 2,640,375,000 16,110,100,000 16,110,100,000 매입채무및기타채무(유동) 42,922,799,435 42,922,799,435 39,225,819,273 39,225,819,273 장기미지급비용 254,391,943 254,391,943 258,002,083 258,002,083 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 276,589,593 276,589,593 140,045,320 140,045,320 리스부채 734,791,708 734,791,708 562,038,732 562,038,732 전환사채 36,435,986,882 36,435,986,882 33,979,427,134 33,979,427,134 금융부채 합계 133,149,961,914 133,149,961,914 143,870,431,104 143,870,431,104 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금은 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치 금 액입니다. 3.2 수 준별 공정가치 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (당분기말) 금융자산 파생상품자산 - 929,619 - 929,619 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 402,836,858 402,836,858 합 계 - 929,619 402,836,858 403,766,477 금융부채 파생상품부채 - 276,589,593 - 276,589,593 (전기말) 금융자산 파생상품자산 - 105,944,490 - 105,944,490 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 402,836,858 402,836,858 합 계 - 105,944,490 402,836,858 508,781,348 금융부채 파생상품부채 - 140,045,320 - 140,045,320 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 4. 영업부문 정보 당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 4.1 영업부문에 대한 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 4.2 영업부문의 재무현황 (1) 당분기와 전분기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 270,275,539,917 13,613,959,823 283,889,499,740 영업손익 39,206,253,672 55,672,610 39,261,926,282 (감가상각비 등) 4,265,602,694 239,812,777 4,505,415,471 - 전분기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 136,664,433,989 17,872,295,588 154,536,729,577 영업손익 19,271,078,732 506,945,766 19,778,024,498 (감가상각비 등) 3,871,871,628 296,981,630 4,168,853,258 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 107,588,760,156 4,325,441,154 111,914,201,310 무형자산 399,673,902 - 399,673,902 투자부동산 - 3,335,774,610 3,335,774,610 합 계 107,988,434,058 7,661,215,764 115,649,649,822 - 전기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 105,884,875,313 4,545,413,762 110,430,289,075 무형자산 697,636,855 21,671,973 719,308,828 투자부동산 - 3,379,594,458 3,379,594,458 합 계 106,582,512,168 7,946,680,193 114,529,192,361 (3) 영업부문별 재무보고의 수준회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. (4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 155,034,571,615 39,517,542,296 B사 40,073,425,055 26,442,429,098 C사 38,991,700,993 24,113,992,744 합 계 234,099,697,663 90,073,964,138 (5) 지역별정보당분기와 전분기 중 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 255,524,368,582 13,613,959,823 269,138,328,405 해외 14,751,171,335 - 14,751,171,335 합 계 270,275,539,917 13,613,959,823 283,889,499,740 - 전분기 (단위 : 원) 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 99,108,865,487 27,740,809,322 126,849,674,809 해외 27,687,054,768 - 27,687,054,768 합 계 126,795,920,255 27,740,809,322 154,536,729,577 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,180,000 1,280,000 보통예금 10,558,761,033 16,344,606,852 당좌예금 155,080,621 114,251,493 기타제예금 10,601,250,000 4,700,000,000 합 계 21,316,271,654 21,160,138,345 6. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 46,835,415,820 27,689,827,743 (대손충당금) (5,290,228,594) (5,423,833,554) 미수금 3,761,819,441 3,240,084,130 (대손충당금) (609,644,260) (609,644,260) 합 계 44,697,362,407 24,896,434,059 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 969,983,635 (10,093,883) 959,889,752 1,312,262,862 (60,529,219) 1,251,733,643 제 품 35,129,169,470 (374,854,610) 34,754,314,860 39,304,708,671 (980,478,550) 38,324,230,121 반제품 22,229,465,536 - 22,229,465,536 16,900,813,003 - 16,900,813,003 원재료 23,173,956,970 (1,228,782,680) 21,945,174,290 18,000,252,405 (1,453,195,840) 16,547,056,565 미착품 2,608,918,919 - 2,608,918,919 3,181,097,429 - 3,181,097,429 합 계 84,111,494,530 (1,613,731,173) 82,497,763,357 78,699,134,370 (2,494,203,609) 76,204,930,761 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 144.486.250.041원 (전분기: 66,823,806,498원) 입니다. 회사는 당분기 중 재고자산평가충당금 880,472,436원 환입( 전분기: 632,184,659원 전입) 을 하였습니다. 전입(환입)된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 8. 기타금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 11,257,957,376 - 7,427,107,376 - (대손충당금) (3,966,515,389) (1,009,207,376) 장ㆍ단기금융상품 - 2,500,000 - 2,500,000 미수수익 34,932,638 - 19,787,473 - 임차보증금 847,238,293 950,000,000 1,269,713,293 354,000,000 기타보증금 - 114,073,300 - 57,653,300 합 계 8,173,612,918 1,066,573,300 7,707,400,766 414,153,300 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 250,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 2,500,000 2,500,000 합 계 2,500,000 2,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 합 계 2,500,000 2,500,000 9. 당기손익 - 공정가치 금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 402,836,858 402,836,858 평가(*) - - 기말 402,836,858 402,836,858 (*) 회사는 위의 금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 합 계 402,836,858 402,836,858 402,836,858 10 . 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투 자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산일 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 Dongsung Finetec International (주1) 미국 12월 31일 100 - 4,705,152,385 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 - - - 동성엘티에스 한국 12월 31일 100 900,000 - (주1) Dongsung Finetec International는 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 주식회사 화인텍피앤씨는 당분 기 중 청산 완료하였습니다. (주3) 주식회사 동성엘티에스는 당분기 중 지분취득으로 인해 연결대상범위에 포함되었습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 취득 원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 56,386,932,608 (20,549,311,199) (137,749,999) 35,699,871,410 54,497,591,730 (19,495,992,336) (142,100,000) 34,859,499,394 구축물 7,037,196,418 (2,001,640,381) - 5,035,556,037 7,024,507,209 (1,873,744,817) - 5,150,762,392 기계장치 58,588,382,568 (46,852,631,067) - 11,735,751,501 56,213,721,277 (44,895,383,942) - 11,318,337,335 차량운반구 806,833,156 (664,731,623) - 142,101,533 684,448,097 (638,400,505) - 46,047,592 공구와기구 2,014,595,576 (1,576,166,101) - 438,429,475 1,881,302,142 (1,470,963,432) - 410,338,710 비품 8,650,188,035 (6,359,209,257) - 2,290,978,778 7,526,147,234 (5,772,678,628) - 1,753,468,606 건설중인자산 2,945,690,408 (1,183,098,020) - 1,762,592,388 3,266,012,878 (1,183,098,020) - 2,082,914,858 합 계 191,238,738,957 (79,186,787,648) (137,749,999) 111,914,201,310 185,902,650,755 (75,330,261,680) (142,100,000) 110,430,289,075 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체(*) 감가상각비 손상차손 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 건물 34,859,499,394 - - 1,889,340,878 (1,048,968,862) - 35,699,871,410 구축물 5,150,762,392 25,389,209 (8,436,458) - (132,159,106) - 5,035,556,037 기계장치 11,318,337,335 1,091,484,000 (5,914,626) 1,910,424,300 (2,425,579,508) (153,000,000) 11,735,751,501 차량운반구 46,047,592 112,676,059 - 9,709,000 (26,331,118) - 142,101,533 공구와기구 410,338,710 154,403,434 (2,555,000) - (123,757,669) - 438,429,475 비품 1,753,468,606 1,053,270,471 (2,000) 88,470,330 (604,228,629) - 2,290,978,778 건설중인자산 2,082,914,858 3,577,622,038 - (3,897,944,508) - - 1,762,592,388 합 계 110,430,289,075 6,014,845,211 (16,908,084) - (4,361,024,892) (153,000,000) 111,914,201,310 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 손상차손 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 건물 39,312,027,764 424,000 (3,197,678,757) 156,228,350 (1,072,342,014) - 35,198,659,343 구축물 5,283,180,195 65,000,000 (21,656,251) - (131,726,333) - 5,194,797,611 기계장치 9,802,545,309 809,864,600 (169,422,414) 361,000,000 (2,021,404,895) - 8,782,582,600 차량운반구 37,314,619 - - - (18,857,272) - 18,457,347 공구와기구 378,551,240 105,084,500 - - (108,578,452) - 375,057,288 비품 1,617,199,925 312,372,164 (20,244,545) 427,510,000 (638,437,747) - 1,698,399,797 건설중인자산 2,285,384,339 3,632,612,513 - (964,781,019) - (659,049,010) 4,294,166,823 합 계 113,525,123,579 4,925,357,777 (3,409,001,967) (20,042,669) (3,991,346,713) (659,049,010) 110,371,040,997 회사는 당분기 및 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득 원가 상각누계액 장부가액 취득 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 410,653,124 (362,045,187) 48,607,937 376,703,409 (349,709,889) 26,993,520 소프트웨어 3,104,995,270 (2,881,577,105) 223,418,165 3,100,415,270 (2,793,341,672) 307,073,598 회원권 127,647,800 - 127,647,800 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,643,296,194 (3,243,622,292) 399,673,902 3,862,360,389 (3,143,051,561) 719,308,828 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 상각비 기말 기타산업재산권 26,993,520 33,949,715 - (12,335,298) 48,607,937 소프트웨어 307,073,598 4,580,000 - (88,235,433) 223,418,165 회원권 385,241,710 - (257,593,910) - 127,647,800 합 계 719,308,828 38,529,715 (257,593,910) (100,570,731) 399,673,902 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 상각비 기말 기타산업재산권 32,571,481 5,390,920 - (8,312,828) 29,649,573 소프트웨어 294,308,699 82,660,000 - (125,373,869) 251,594,830 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 712,121,890 88,050,920 - (133,686,697) 666,486,113 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부가액 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (1,049,271,016) 349,367,444 1,398,638,460 (1,023,046,544) 375,591,916 구축물 890,920,000 (436,480,751) 454,439,249 890,920,000 (419,776,000) 471,144,000 기타 173,553,637 (166,215,720) 7,337,917 173,553,637 (165,325,095) 8,228,542 합 계 4,987,742,097 (1,651,967,487) 3,335,774,610 4,987,742,097 (1,608,147,639) 3,379,594,458 (*) 당 분 기말과 전기말 상각누계액에는 손상차손누계액 798,972,423원 이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 인식된 손상차손은 없습니다.(2) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 375,591,916 (26,224,472) 349,367,444 구축물 471,144,000 (16,704,751) 454,439,249 기타 8,228,542 (890,625) 7,337,917 합 계 3,379,594,458 (43,819,848) 3,335,774,610 (단위: 원) 전분기말 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 410,557,878 (26,224,472) 384,333,406 구축물 493,417,000 (16,704,751) 476,712,249 기타 9,416,042 (890,625) 8,525,417 합 계 3,438,020,920 (43,819,848) 3,394,201,072 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 15,030,000 15,030,000 운영비용 (54,505,311) (46,313,089) 합 계 (39,475,311) (31,283,089) 14. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 건물 364,336,580 (105,482,012) 258,854,568 146,986,472 (45,953,004) 101,033,468 차량운반구 775,108,845 (314,736,182) 460,372,663 594,115,314 (154,317,708) 439,797,606 기타자산 15,970,050 (9,315,863) 6,654,187 15,931,708 (5,310,568) 10,621,140 합 계 1,155,415,475 (429,534,057) 725,881,418 757,033,494 (205,581,280) 551,452,214 (2) 당분기 와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 당기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 101,033,468 236,716,553 (7,373,850) (71,521,603) 258,854,568 차량운반구 439,797,606 180,993,531 517,187 (160,935,661) 460,372,663 기타자산 10,621,140 38,342 (12,782) (3,992,513) 6,654,187 합 계 551,452,214 417,748,426 (6,869,445) (236,449,777) 725,881,418 (단위: 원) 전분기 구 분 당기초 회계정책의 변경 증가 감가상각비 기말 건물 - 584,897,123 19,225,709 (106,988,769) 497,134,063 차량운반구 - 236,400,793 197,377,264 (111,207,070) 322,570,987 기타자산 - 15,931,708 - (3,982,926) 11,948,782 합 계 - 837,229,624 216,602,973 (222,178,765) 831,653,832 15. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 330,951,936 227,586,372 비유동 403,839,772 334,452,360 합 계 734,791,708 562,038,732 (2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 15,765,966 14,855,358 단기리스료 1,695,227,000 234,346,200 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 96,154,825 9,802,398 합 계 1,807,147,791 259,003,956 (3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 244,549,814원입니 다. 16. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 1.87 ~ 3.18 20,000,000,000 43,000,000,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.8 ~ 2.65 14,314,527,353 5,008,298,562 합 계 34,314,527,353 48,008,298,562 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.68 ~ 3.12 17,960,875,000 21,446,800,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (15,320,500,000) (5,336,700,000) 차 감 계 2,640,375,000 16,110,100,000 회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 22참조 ) . (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.10.01 2024.10.01 40,000,000,000 40,000,000,000 차감 : 전환권조정 (3,454,892,426) (5,812,562,443) 차감: 사채할인발행차금 (109,120,692) (208,010,423) 순장부금액 36,435,986,882 33,979,427,134 (3) 당 분 기말 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제 3회 무기명식 무보증 전환사채 권면금액 40,000백만원 발행금액 40,000백만원 발행일 2019년 10월 1일 만기일 2024년 10월 1일 액면이자율 및 만기보장수익율 0% 전환시 발행할 주식의 종류 (주)동성화인텍 기명식 보통주식 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2021년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 2020년 10월 1일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날 전환가격 9,315원(*) (*) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등이 발생하는 경우 사건 발생 전과 동일한 효과가 있도록 전환금액을 조정합니다. 또한, 발행일 이후 주가 하락이 발생하는 경우 최초 전환가액의 80%를 한도로 전환가액을 조정합니다. 17. 충 당부채 보고기간종료일 현재 회사의 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 475,009,625 675,473,509 전입액 1,179,253,782 - 환입액 (1,022,576,005) - 상계액 - (91,539,402) 기말 631,687,402 583,934,107 (단위: 원) 전기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 지급보증충당부채 하자보수충당부채 기초 365,764,393 26,539,649 - 전입액 1,142,374,141 - 707,818,730 환입액 (1,033,128,909) (26,539,649) - 상계액 - - (32,345,221) 기말 475,009,625 - 675,473,509 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 27,027,591,257 - 23,011,264,271 - 미지급금 12,307,589,608 - 14,669,376,969 - 미지급비용 3,587,618,570 254,391,943 1,545,178,033 258,002,083 합 계 42,922,799,435 254,391,943 39,225,819,273 258,002,083 19. 파생금융상품 보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 929,619 105,944,490 파생상품부채 276,589,593 140,045,320 (*) 회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당분기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 20. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 908,315,171 - 421,765,575 - 선급비용 377,979,839 137,150,105 1,130,524,013 130,028,482 미수법인세환급액 557,561,926 - - - 부가가치세환급금 3,494,570,131 - 3,140,083,507 - 합 계 5,338,427,067 137,150,105 4,692,373,095 130,028,482 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 20,694,280,251 7,507,594,518 예수금 335,805,410 795,499,790 합 계 21,030,085,661 8,303,094,308 21. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,104,574,096 10,641,594,478 사외적립자산의 공정가치 (8,530,096,451) (7,975,405,242) 재무상태표상의 순확정급여부채 3,019,304,150 2,666,189,236 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,641,594,478 8,553,111,470 당기근무원가 1,300,305,605 969,517,002 이자비용 159,005,394 152,479,764 급여의 지급 (439,626,000) (501,406,000) 보험수리적손실(이익) - - 계열사간 전출입 (126,306,380) 13,583,880 기말금액 11,534,973,097 9,187,286,116 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,975,405,242 5,876,941,543 이자수익 119,071,680 104,715,234 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 18,150,620 (13,883,824) 기여금: - 사용자 1,000,000,000 3,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (469,161,952) (463,991,044) 계열사간 전출입 (127,796,643) 13,583,880 기말금액 8,515,668,947 5,520,365,789 22. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 228,288백만원 의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권채고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합 계 117,800,836,858 (3) 제공한 지급보증내역 보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위: VND, USD) 지급보증받은 회사 지급보증처 금 액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 3,107,101,250 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 화인텍피앤씨 서울보증보험 KRW 1,200,000,000 합 계 VND 3,107,101,250 USD 15,703,400 KRW 1,200,000,000 (4) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 KRW 8,544 백만원 ,USD 28,983,911의 하자보수 및 이행보증등을 계약하고 있습니다. (5) 회사는 보고기간종료일 현재 산업은행 등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설 등 관련하여 EUR 4,095,982, USD 7,972,840 의 보증약정을 맺고 있습니다. (6) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(7) 회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (8) 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 271,350,461,000 KB손해보험 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (9) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*) 65,858,982 ㈜동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*) 29,664,440 ㈜동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 미수채권회수(*) 58,709,200 ㈜동성화인텍 공간산업(주) 부동산 가압류 진행 대여금상환소송(*) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 (*) 회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet 과 미수채권 및 대여금 상환 소송중에있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다. 23. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 42,936,828,610 42,936,828,610 전환권대가 5,105,003,172 5,105,003,172 합 계 48,041,831,782 48,041,831,782 (3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 회사는 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식 956,365 주를 보유하고 있습니다.(4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,813,859,216 1,227,919,818 미처분이익잉여금 58,835,099,497 38,360,184,364 합 계 60,648,958,713 39,588,104,182 24. 매출 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 85,691,142,114 248,464,695,886 41,391,831,081 112,325,558,202 상품 매출액 4,590,935,995 15,335,334,808 5,634,519,038 18,364,415,051 용역 매출액 5,196,281,775 20,089,469,046 7,595,652,044 23,846,756,324 합 계 95,478,359,884 283,889,499,740 54,622,002,163 154,536,729,577 25. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 63,615,497,584 193,446,455,867 36,285,181,680 87,176,787,755 상품 매출원가 3,142,459,249 13,082,844,922 4,574,763,603 14,810,921,664 용역 매출원가 4,719,609,656 19,954,538,478 5,970,369,466 19,557,294,952 합 계 71,477,566,489 226,483,839,267 46,830,314,749 121,545,004,371 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,679,422,426 4,721,053,232 1,729,252,744 4,671,367,898 퇴직급여 229,133,786 671,511,394 210,147,683 646,051,943 복리후생비 277,152,012 795,470,203 254,137,653 714,390,448 여비교통비 52,738,110 156,066,174 99,734,283 318,395,841 세금과공과 45,361,770 265,280,110 46,109,090 176,759,200 임차료 558,326,324 1,928,639,342 251,990,738 283,919,114 접대비 45,762,233 126,915,971 61,736,096 159,886,180 운반비 1,087,032,196 3,078,965,451 606,903,450 1,083,569,032 지급수수료 1,417,535,669 5,211,426,925 1,136,490,714 3,877,259,929 감가상각비 42,523,959 125,287,057 43,029,107 137,335,877 사용권자산상각비 90,176,489 236,449,777 76,361,536 222,178,765 수도광열비 7,596,435 56,272,114 13,576,907 52,309,355 무형자산상각비 29,354,621 97,691,391 33,496,815 117,067,551 교육훈련비 (179,300) 5,359,132 1,175,217 27,580,189 통신비 14,802,743 44,119,637 13,293,398 39,610,246 수선비 - 14,626,018 3,068,091 3,397,091 차량유지비 27,608,996 80,806,888 35,008,073 98,276,698 소모품비 26,157,282 63,845,219 36,699,542 107,726,906 보험료 115,757,646 342,632,767 64,620,691 178,438,812 광고선전비 - 1,500,000 - 4,454,545 도서인쇄비 2,897,915 12,044,989 2,992,004 10,866,446 견본비 2,680,262 5,763,545 9,427,310 27,706,793 포장비 10,810,404 25,280,042 9,536,859 12,092,900 보관료 530,000 7,461,000 1,792,600 11,427,600 대손상각비 (147,791,364) (133,604,960) 26,716,112 93,107,964 회의비 (14,664,996) 44,624,049 103,267,942 254,794,545 잡비 57,381,966 158,246,724 (299,871,010) (116,271,160) 합 계 5,658,107,584 18,143,734,191 4,570,693,645 13,213,700,708 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (6,728,508,006) 10,758,309,695 (1,911,763,393) (14,940,392,097) 원재료와 소모품의 사용액 49,676,751,495 133,727,940,346 29,103,060,770 81,764,198,595 종업원급여 9,411,031,651 25,750,232,084 7,417,463,083 19,490,065,710 감가상각 및 상각비용 1,632,475,913 4,741,865,248 1,436,790,409 4,391,032,023 외주가공비 10,851,973,302 32,853,813,740 6,976,705,914 20,295,198,107 수도광열비 883,467,298 2,467,106,774 610,910,214 1,955,583,996 소모품비 1,983,004,091 5,498,675,801 1,304,533,289 4,446,669,869 운반비 1,487,166,353 4,823,666,556 852,007,345 1,688,562,210 지급수수료 3,902,537,512 11,179,038,498 2,081,507,879 6,520,048,522 기타비용 4,035,774,464 12,826,924,716 3,529,792,884 9,147,738,144 합 계 77,135,674,073 244,627,573,458 51,401,008,394 134,758,705,079 28. 영업외손익 28.1 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 금융기관예치금 38,809,591 113,425,112 60,935,948 138,237,891 장단기대여금 119,341,613 336,347,544 77,634,682 112,533,753 합 계 158,151,204 449,772,656 138,570,630 250,771,644 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 금융기관차입금 1,241,149,895 3,830,784,930 716,637,138 2,063,369,624 리스이자 5,819,420 15,765,966 6,981,403 21,836,761 관계사차입금 - - 138,165,753 213,190,411 합 계 1,246,969,315 3,846,550,896 861,784,294 2,298,396,796 28.2. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 63,647,610 197,018,117 36,451,618 295,939,293 외환차익 2,058,068,707 3,423,884,973 1,207,179,001 2,194,805,626 외화환산이익 (1,688,912,704) 602,929,017 210,378,271 854,576,079 파생상품거래이익 166,770,000 248,720,000 13,624,723 28,374,723 파생상품평가이익 (155,775,983) 50,137,077 6,285,063 6,285,063 유형자산처분이익 - - - 2,744,900 무형자산처분이익 - 60,587,908 - - 사용권자산폐기이익 - 428,884 - - 합 계 443,797,630 4,583,705,976 1,473,918,676 3,382,725,684 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,862,019,852 3,741,028,263 539,215,989 1,362,576,781 외환환산손실 (290,789,205) 950,279,320 (88,704,455) 243,296,761 파생상품거래손실 - 43,802,957 5,280,000 5,280,000 파생상품평가손실 (333,247,831) 286,663,264 28,016,590 178,975,681 기타의대손상각비 - 3,283,072 2,548,899,074 4,547,173,829 재고자산폐기손실 (68,545,941) 2,957,308,013 76,325,672 (91,368,223) 유형자산손상차손 10,437,458 16,908,084 50,840,204 3,407,339,070 유형자산처분손실 153,000,000 153,000,000 - 659,049,010 합 계 1,332,874,333 8,152,272,973 3,159,873,074 10,312,322,909 28.3. 투자이익 및 손실 당분기와 전분기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자이익: 배당금수익 - 11,250,000 - 4,500,000 소계: - 11,250,000 - 4,500,000 투자손실: 종속기업투자주식처분손실 - (4,274,690,406) - - 종속기업투자주식손상차손 - 1,135,804,553 - - 소계: - (3,138,885,853) - - 합 계 - (3,127,635,853) - 4,500,000 28.4. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 잡이익 421,557,489 1,264,938,997 310,811,224 521,987,690 소 계 421,557,489 1,264,938,997 310,811,224 521,987,690 기타영업외비용: 지급보증충당부채전입액 - - (25,264,792) 잡손실 (7,901,138) (28,677,848) (215,378,132) (998,757,631) 기부금 (47,369,091) (57,369,091) (1,724,823) (1,724,823) 소 계 (55,270,229) (86,046,939) (217,102,955) (1,025,747,246) 합 계 366,287,260 1,178,892,058 93,708,269 (503,759,556) 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 2,494,778,728 630,889,003 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 950,960,631 (15,804,038) 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 (3,993,137) 3,054,441 법인세비용 3,441,746,222 618,139,406 30. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 15,974,808,643 26,906,091,028 755,466,630 9,683,403,159 가중평균유통보통주식수 26,027,244 26,313,772 26,633,609 26,633,609 기본주당이익 614 1,023 28 364 (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 26,983,609 26,983,609 자기주식 (956,365) (669,837) (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,027,244 26,313,772 26,633,609 26,633,609 (3) 희석주당손익은 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 15,974,808,643 26,906,091,028 755,466,630 9,683,403,159 가중평균희석잠재적보통주식수 29,033,471 29,319,999 26,633,609 26,633,609 희석주당이익 550 918 28 364 (4) 가중평균희석보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 희석보통주식수 26,983,609 26,983,609 26,983,609 26,983,609 자기주식 (956,365) (669,837) (350,000) (350,000) 전환사채 3,006,227 3,006,227 - - 가중평균희석잠재적보통주식수 29,033,471 29,319,999 26,633,609 26,633,609 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 26,906,091,028 9,683,403,159 조정: 법인세비용 3,441,746,222 618,139,406 이자수익 (449,772,656) (250,771,644) 이자비용 3,846,550,896 2,298,396,796 배당수익 (11,250,000) (4,500,000) 재고자산평가손실전입(환입) (880,472,436) (632,184,659) 재고자산폐기손실 1,604,329,239 4,547,173,829 공사손실부채전입(환입) - - 지급보증부채전입(환입) - 25,264,792 퇴직급여 1,816,915,296 1,204,018,370 감가상각비 4,361,024,892 3,991,346,713 무형자산상각비 100,570,731 133,686,697 투자부동산상각비 43,819,848 43,819,848 리스자산상각비 236,449,777 222,178,765 대손상각비(환입) 2,823,703,053 1,739,741 외화환산이익 (602,929,017) (854,576,079) 외화환산손실 950,279,320 243,296,761 유무형자산처분이익 (60,587,908) (2,744,900) 유형자산처분손실 16,908,084 3,407,339,070 유형자산 손상차손 153,000,000 659,049,010 사용권자산폐기이익 (1,286,628) - 파생상품평가이익 (50,137,077) (9,899,786) 파생상품평가손실 286,663,264 178,975,681 종속기업투자주식손상차손 4,705,152,385 - 종속기업투자주식처분손실 4,274,690,406 - 종속기업투자주식손상차손환입 (5,840,956,938) - 기타 (8,055,529) 20,042,669 소 계 20,756,355,224 15,839,791,080 순운전자본의 변동 : 매출채권 (19,011,798,281) (5,958,822,622) 계약자산/부채 3,484,010,849 (419,688,400) 기타채권 (502,380,732) (274,663,136) 단기금융상품 5,032,957 재고자산 (7,016,689,399) (32,125,953,058) 기타유동자산 (95,613,669) (1,554,389,213) 매입채무 4,056,805,121 (954,067,070) 기타채무 (691,884,068) 769,547,625 기타유동부채 12,475,028,904 6,454,765,556 충당부채 65,138,375 (118,871,160) 확정급여채무 31,026,215 (37,414,956) 퇴직연금운용자산 (1,000,000,000) (3,000,000) 미지급법인세 (589,077,940) 소 계 (8,201,323,728) (34,811,634,374) 영업으로부터 창출된 현금 39,461,122,524 (9,288,440,135) (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 3,897,944,508 944,738,350 장기차입금의 유동성 대체 13,505,050,000 3,145,950,000 사외적립자산의 지급 469,161,952 463,991,044 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 96,399,400 - 무형자산 취득시 선급금 33,949,715 - (4) 회사의 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 48,008,298,562 5,336,700,000 16,110,100,000 차입 23,353,063,773 - - 상환 (37,292,573,062) (3,568,350,000) - 대체/환산 245,738,080 13,552,150,000 (13,469,725,000) 기말 34,314,527,353 15,320,500,000 2,640,375,000 (단위: 원) 전분기 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 31,070,154,814 50,782,385,000 4,500,000,000 차입 134,232,153,268 - 13,567,600,000 상환 (74,328,906,749) (49,787,660,000) - 대체/환산 102,924,007 3,051,225,000 (3,109,650,000) 기말 91,076,325,340 4,045,950,000 14,957,950,000 32. 특수관계자 거래 (1) 지배, 종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 Dongsung Finetec International 100 100 (주)화인텍피앤씨(*) - 100 (주)동성엘티에스 100 - (*) 화인텍피앤씨 는 당기 중 청산 완료하였습니다. (*) 주식회사 동성엘티에스는 당분기 중 지분취득으로 인해 연결대상범위에 포함되었습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 (*) (주)동성LTS 는 당기 중 합병하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 미수금 4,197,987 69,567,626 외상매입금 28,649,341 - 지급어음 - - 장기임차보증금 132,738,293 132,738,293 미지급금 298,516,183 1,095,715,891 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 47,949,000 29,436,000 받을어음 63,148,250 14,388,000 미수금 - 3,409,278 외상매입금 13,675,200 5,322,900 지급어음 5,359,200 2,679,600 미지급금 3,795,000 3,795,000 장기임대보증금 250,000,000 250,000,000 기타특수관계자 제네웰 미지급금 - 550,000 종속기업 (주)동성 LTS 미수금 35,545,081 50,416,692 미수수익 28,559,876 14,905,424 대여금 1,031,500,000 797,500,000 미지급금 105,411,757 - 선급금-일반 301,941,200 - 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 미수금 25,106,005 25,106,005 외화미수금 3,026,038,734 2,455,268,158 외화외상매출금 58,085,833 44,422,193 미수수익 6,372,762 4,882,049 단기대여금 9,974,750,000 6,367,900,000 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당분기 전분기 지배기업 동성코퍼레이션 상품매출 - 72,400,000 임대수익 - 335,258,245 원재료, 상품 매입 54,780,000 - 구매대행수수료 등 394,773,996 307,102,688 지급임차료 189,394,123 142,181,519 지급수수료 72,184,243 - 기타수익 2,992,326,075 1,628,835,309 배당금지급 2,332,061,160 - 기타특수관계자 동성화학 상품매출 29,550,000 35,425,000 제품매출 201,480,000 157,125,000 지급임차료 31,050,000 30,150,000 원재료,상품 매입 - 163,480,795 이자비용 281,227,500 184,302,000 종속기업 (주)화인텍피앤씨 수수료수익 - 71,280,540 원재료, 상품매입 - 162,580,465 기타 특수관계자 제네웰 접대비 11,000,000 1,100,000 지급수수료 600,000 - 이자비용 - 49,709,575 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 제품매출 13,274,645 40,027,769 이자수익 302,099,616 98,799,231 종속기업 (주)동성 LTS 제품 매입 411,973,510 - 지급수수료 18,606,730 - 이자수익 34,567,804 13,727,647 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다 - 당분기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금거래 환율변동효과 대여 종속기업 Dongsung Finetec International 3,663,600,000 (56,750,000) 종속기업 (주)동성 LTS 234,000,000 - 합 계 3,897,600,000 (56,750,000) - 전분기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금거래 현금출자 환율변동효과 차입 대여 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd - 24,098,700 - 97,076,589 Dongsung Finetec International - 5,807,100,000 562,600,000 161,350,000 소 계 - 5,831,198,700 562,600,000 258,426,589 기타특수관계자 (주)동성 LTS 506,500,000 - - (주)동성화학 10,000,000,000 - - - (주)제네웰 3,000,000,000 - - - 소 계 13,000,000,000 506,500,000 - - 합 계 13,000,000,000 6,337,698,700 562,600,000 258,426,589 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : VND, USD, KRW) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 3,107,101,250 화인텍피앤씨 서울보증증권 KRW 1,200,000,000 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 합 계 VND 3,107,101,250 KRW 1,200,000,000 USD 15,703,400 (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,826,652,329 1,909,144,813 퇴직급여 424,639,937 412,499,746 합 계 2,251,292,266 2,321,644,559 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 33.재무위험관리33.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 33.2 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당사의 보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 167,328,304,485 162,369,656,016 차감: 현금및현금성자산 (21,316,271,654) (21,160,138,345) 순부채 146,012,032,831 141,209,517,671 자기자본 114,707,579,085 98,642,916,994 부채비율 127.3% 143.2% 34. 범주별 금융상품 34.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,316,271,654 - 21,316,271,654 매출채권 및 기타채권(유동) 44,697,362,407 - 44,697,362,407 파생상품자산 - 929,619 929,619 당기손익인식-공정가치금융자산 - 402,836,858 402,836,858 기타금융자산(유동) 8,173,612,918 - 8,173,612,918 기타금융자산(비유동) 1,066,573,300 - 1,066,573,300 합 계 75,253,820,279 403,766,477 75,657,586,756 (단위: 원) 전기말 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,160,138,345 - 21,160,138,345 매출채권 및 기타채권(유동) 24,896,434,059 - 24,896,434,059 파생상품자산 - 105,944,490 105,944,490 당기손익인식-공정가치금융자산 - 402,836,858 402,836,858 기타금융자산(유동) 7,707,400,766 - 7,707,400,766 기타금융자산(비유동) 414,153,300 - 414,153,300 합 계 54,178,126,470 508,781,348 54,686,907,818 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 단기차입금 - 34,314,527,353 34,314,527,353 유동성장기차입금 - 15,320,500,000 15,320,500,000 전환사채 - 36,435,986,882 36,435,986,882 매입채무 및 기타채무(유동) - 42,922,799,435 42,922,799,435 파생상품부채 276,589,593 - 276,589,593 장기차입금 - 2,640,375,000 2,640,375,000 기타금융부채(비유동) - 250,000,000 250,000,000 장기미지급비용 - 254,391,943 254,391,943 합 계 276,589,593 132,138,580,613 132,415,170,206 (단위: 원) 전기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 단기차입금 - 48,008,298,562 48,008,298,562 유동성장기차입금 - 5,336,700,000 5,336,700,000 전환사채 - 33,979,427,134 33,979,427,134 매입채무 및 기타채무(유동) - 39,225,819,273 39,225,819,273 파생상품부채 140,045,320 - 140,045,320 장기차입금 - 16,110,100,000 16,110,100,000 기타금융부채(비유동) - 250,000,000 250,000,000 장기미지급비용 - 258,002,083 258,002,083 합 계 140,045,320 143,168,347,052 143,308,392,372 34.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산: 외환차익 2,910,813,661 2,090,056,885 외화환산이익 332,014,982 776,830,561 이자수익 449,772,656 250,771,644 외환차손 (2,741,618,265) (652,417,605) 외화환산손실 (740,743,355) (37,314,783) 당기손익-공정가치금융자산: 배당금수익 11,250,000 4,500,000 상각후원가로 측정하는 금융부채: 외환차익 505,611,312 104,258,741 외화환산이익 270,914,035 77,745,518 외환차손 (974,569,998) (710,159,176) 외화환산손실 (127,110,965) (169,681,978) 이자비용 (3,846,550,896) (2,298,396,796) 평가손실 (178,975,681) 거래손실 (5,280,000) 파생상품자산/부채: 외환차익 7,460,000 490,000 외화환산이익 - - 외화환산손실 (82,425,000) (36,300,000) 외환차손 (24,840,000) - 파생상품평가이익 50,137,077 - 파생상품평가손실 (286,663,264) - 파생상품거래이익 248,720,000 - 파생상품거래손실 (43,802,957) - 당기손익인식부채: 거래이익 - 28,374,723 35. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 10,447,381,161 18,388,478,088 증감액 14,741,031,464 19,438,630,877 공사수익인식 (20,089,469,046) (24,958,756,324) 기말 5,098,943,579 12,868,352,641 (2) 당분기와 전분기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 누적계약수익 26,262,379,520 26,706,925,803 누적계약원가 25,642,500,336 27,108,117,458 누적손익 619,879,184 (401,191,655) (3) 보고기간종료일 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 2,028,525,045 5,512,535,894 계약부채 209,954,691 461,917,140 (4) 당분기 중 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 가운데 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (5) 당분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산 변동 PU단열재사업부문 1,384,556,667 1,970,351,993 (526,915,996) (58,879,330) (6,635,706,287) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 36. 보고기간 후 사건 (1) 소규모 합병예정 지배회사의 주식회사 동성엘티에스와의 소규모 합병에 대한 안건이, 주주총회 승인을 갈음하는 2020년 10월 5일 이사회 결의를 통해 승인되었습니다. 합병기일은 2020년 12월 1일 입니다.(2) 전환사채의 전환청구 2020년 10월 5일 및 10월 6일에 걸쳐 지배회사의 제 3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채(권면총액 40,000백만원)중 각각 1,750백만원 및 300백만원이 전환청구 되었습니다. 37. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 다만, COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금의 설정현황 (연결기준) 1) 매출채권 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 (%) 제 36기3분기 매출채권 55,550,734,247 (9,461,147,822) 17.0% 미수금 675,129,621 (609,644,260) 90.3% 합 계 56,225,863,868 (10,070,792,082) 17.9% 제 35기 매출채권 36,104,023,046 5,423,833,554 15.02 미수금 763,552,067 609,644,260 79.84 합 계 36,867,575,113 6,033,477,814 16.37 제 34기 매출채권 22,978,202,986 4,003,405,456 17.42 미수금 1,040,054,991 612,938,100 58.93 합 계 24,018,257,977 4,616,343,556 19.22 2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원) 구 분 제 36기 3분기 제 35기 제 34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,033,477,814 4,616,343,556 4,396,502,107 2. 설정액 4,170,919,228 1,420,728,098 566,330,105 3. 환입액 (133,604,960) (3,593,840) (346,488,656) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,899,872,854 6,033,477,814 4,616,343,556 3) 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정합니다. 가) 대손충당금 설정 근거 ① 대손경험률 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정② 대손예상액 산정 ⑴ 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률을 근거로 산정 (단, 개별평가 대상은 제외) ⑵ 개별 평가 : 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정 나) 대손처리기준 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리합니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구 분 제 36기 3분기 제 35기 제 34기 연체되지 않은 채권 34,079,633,062 9,633,705,614 16,171,486,413 소 계 34,079,633,062 9,633,705,614 16,171,486,413 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - 90일 이내 6,544,286,984 8,844,757,515 1,588,059,918 90 ~ 180일 이내 220,310,672 8,780,789,949 1,122,926,885 180 ~ 365일 이내 4,497,728,223 4,428,274,079 610,583,022 365일 이상 1,497,947,642 50,624,921 397,229,519 소 계 12,760,273,521 22,104,446,464 3,718,799,344 합 계 46,839,906,583 31,738,152,078 19,890,285,757 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 36기 3분기 제 35기 제 34기 비고 PU단열재사 업 부 상품 156 137 448 - 제품 34,255 38,188 16,693 - 반제품 22,222 16,891 8,399 - 원재료 19,613 15,507 12,329 - 미착품 2,430 3,181 2,098 - 소계 78,676 73,903 39,966 - 가 스사 업 부 상품 804 1,115 1,641 - 제품 499 352 278 - 반제품 7 10 218 - 원재료 2,368 2,254 2,648 - 미착품 179 0 1 - 소계 3,858 3,731 4,786 - 합 계 상품 960 1,252 2,089 - 제품 34,754 38,540 16,971 - 반제품 22,229 16,901 8,617 - 원재료 21,981 17,761 14,977 - 미착품 2,609 3,181 2,099 - 소계 82,533 77,634 44,752 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.00% 29.51% 21.82% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.80 회 3.31 회 4.75 회 - 2 ) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 가) 장기체화재고 등의 현황 구 분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 969,983,635 (10,093,883) 959,889,752 1,312,262,862 (60,529,219) 1,251,733,643 제 품 35,244,631,531 (490,316,671) 34,754,314,860 39,520,315,741 (980,478,550) 38,539,837,191 반제품 22,229,465,536 - 22,229,465,536 16,900,813,003 - 16,900,813,003 원재료 24,460,737,559 (2,480,163,269) 21,980,574,290 19,213,836,525 (1,453,195,840) 17,760,640,685 미착품 2,608,918,919 - 2,608,918,919 3,181,097,429 - 3,181,097,429 합 계 85,513,737,180 (2,980,573,823) 82,533,163,357 80,128,325,560 (2,494,203,609) 77,634,121,951 라 ) 기타 재고자산의 담보제공여부 - 해당사항 없음 라 . 수주계약 현황 (연결기준) 1) 수주 계약 잔액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 10,447,381,161 18,388,478,088 증감액 14,741,031,464 24,564,662,368 공사수익인식 (20,089,469,046) 32,505,759,295 기말 5,098,943,579 10,447,381,161 2 ) 직전사업연도 매출액의 5% 이상 계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 본 보고서 작성기준일 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 중 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 22,383,678,527 22,383,678,527 23,069,764,698 23,069,764,698 파생상품자산 929,619 929,619 105,944,490 105,944,490 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 46,155,071,786 46,155,071,786 30,834,097,299 30,834,097,299 기타금융자산(유동) 887,238,293 887,238,293 1,334,618,717 1,334,618,717 기타금융자산(비유동) 1,087,250,171 1,087,250,171 436,553,539 436,553,539 금융자산 합계 70,917,005,254 70,917,005,254 56,183,815,601 56,183,815,601 금융부채 (*2) : 단기차입금 34,669,998,106 34,669,998,106 48,008,298,562 48,008,298,562 유동성장기차입금 15,320,500,000 15,320,500,000 5,336,700,000 5,336,700,000 장기차입금 2,640,375,000 2,640,375,000 16,110,100,000 16,110,100,000 매입채무및기타채무(유동) 43,883,427,354 43,883,427,354 41,403,082,168 41,403,082,168 장기미지급비용 254,391,943 254,391,943 258,002,083 258,002,083 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 276,589,593 276,589,593 140,045,320 140,045,320 리스부채 2,769,369,266 2,769,369,266 2,785,015,357 2,785,015,357 전환사채 36,435,986,882 36,435,986,882 33,979,427,134 33,979,427,134 금융부채 합계 136,500,638,144 136,500,638,144 148,270,670,624 148,270,670,624 (*1) 연결기업은 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 402,836,858 402,836,858 출자금(*) 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (당기말) 금융자산 : - 929,619 402,836,858 403,766,477 당기손익-공정가치금융자산 (*) - 929,619 - 929,619 파생상품자산 - - 402,836,858 402,836,858 금융부채 : - 276,589,593 - 276,589,593 파생상품부채 - 276,589,593 - 276,589,593 (전기말) 금융자산 : - 105,944,490 402,836,858 508,781,348 당기손익-공정가치금융자산 (*) - 105,944,490 - 105,944,490 파생상품자산 - - 402,836,858 402,836,858 금융부채 : - 140,045,320 - 140,045,320 파생상품부채 - 140,045,320 - 140,045,320 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 바. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동성화인텍 회사채 사모 2019년 10월 01일 40,000 0.0% - 2024년 10월 01일 미상환 미래에셋대우, 대신증권 합 계 - - - 40,000 0.0% - - - - ※ 회사채 400억원은 2019년 10월 1일 발행한 전환사채입니다.※ 사채권자로부터 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 미상환 권면총액 40,000백만원 중 2,050백만원의 전환권 행사 청구에 따라 220,075주(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소되었습니다. 2) 채무증권 미상환 잔액 가 ) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 나) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 40,000 - - - - 합계 - - - 40,000 - - - - ※ 회사채 400억원은 2019년 10월 1일 발행한 전환사채입니다.※ 사채권자로부터 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 미상환 권면총액 40,000백만원 중 2,050백만원의 전환권 행사 청구에 따라 220,075주(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소되었습니다. 라) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 연결회사의 외부감사는 35기부터는 한영회계법인에서 진행하고 있습니다. 제34기는 이현회계법인이, 제29기부터 제33기까지는 삼일회계법인이 외부감사를 진행하였습니다. 해당기간의 감사의견은 모두 적정이며, 감사보고서 특기사항에 기재된 내용은 없습니다. (1) 연결 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 (2020년) 한영회계법인 - - - 제35기 (2019년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 공사진행률의 산정, 계약자산(미청구공사)금액 회수가능성 (주1) 제34기 (2018년) 이현회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 (주1) 연결재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산(미청구공사)으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채(초과청구공사)로 표시하고 있습니다.우리는 공사진행률과 실제 작업진척도 간의 유의미한 차이에 따른 기간별 손익인식 왜곡가능성, 발주처의 재무적리스크, 클레임 발생 등으로 인한 공사대금청구 불확실성 등을 고려하여 수주산업의 기간에 걸쳐 인식하는 수익 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. (2) 별도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 (2020년) 한영회계법인 - - - 제35기 (2019년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 공사진행률의 산정, 계약자산(미청구공사)금액 회수가능성 (주1) 제34기 (2018년) 이현회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 (주1)재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산(미청구공사)으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채(초과청구공사)로 표시하고 있습니다.우리는 공사진행률과 실제 작업진척도 간의 유의미한 차이에 따른 기간별 손익인식 왜곡가능성, 발주처의 재무적리스크, 클레임 발생 등으로 인한 공사대금청구 불확실성 등을 고려하여 수주산업의 기간에 걸쳐 인식하는 수익 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기 (2020년) 한영회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 160백만원 1,700시간 37백만원 472시간(검토 : 444 / 감사 : 28) 제35기 (2019년) 한영회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 150백만원 1,600시간 150백만원 1,833시간(검토 : 404 / 감사 : 1,429) 제34기 (2018년) 이현회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 95백만원 1,566시간(검토 : 433 / 감사 : 1,133) 98백만원 1,633시간(검토 : 502 / 감사 : 1,131) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 (2020년) - - - - - - - - - - 제35기 (2019년) - - - - - - - - - - 제34기 (2018년) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 마. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 2018년(제34기) 지정감사 종료 후, 한영회계법인과 2019년부터 2021년까지 외부감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2019년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 평가하였습니다. 나. 내부회계관리제도 회사 내부회계관리자의 제35기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 회계감사인은 제35기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사위원회에 제출한 제35기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 구 분 성 명 약 력 비 고 대표이사 류완수 * 서울대학교* 前 대우조선해양 플랜트사업총괄부사장* 前 신한중공업 대표이사* 現 (주)동성화인텍 대표이사 의장(정관 41조에 의함) 사내이사 박영빈 * 연세대학교 법학과* 前 우리금융지주(주) 전무* 前 (주)경남은행 은행장* 現 (주)동성코퍼레이션 부회장 재선임(18년 03월 27일) 사내이사 백진우 * Boston University, School of Management* 前 JCI Incorporation 재무전략 Assistant * 前 삼정 KPMG, 삼정투자자문 Senior Analyst* 現 동성코퍼레이션 미래전략실 담당임원 재선임(19년 03월 27일) 사외이사 박철순 * 컬럼비아 대학교 경영학 박사 (전략 및 국제경영)* 前 ㈜SPC 삼립식품사외이사* 前 하나은행 사외이사* 前 현대하이스코사외이사* 前 서울대 경영대 공기업고급경영자과정 주임교수* 前 서울대 경영대 경영학과 학장 및 경영전문대학원 대학원장* 現 서울대 경영대 경영학과 전략 및 국제경영 교수* 現 사단법인 시오서원 이사장 신규 선임(20년 03월 25일) 사외이사 김성진 * 서울대학교 대학원 법학과 석사과정 수료* 美, University of Washington School of Law* 前 국토교통부 중앙건설분쟁조정위원회 위원장* 現 대한상사중재원 중재인* 現 법무법인태평양 변호사 임기만료(20년 03월 25일) 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 1 - 주1) 김성진 사외이사는 2020년 3월 25일 부로 임기만료로 퇴임하였습니다.주2) 박철순 사외이사는 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 다. 주요 의결사항 1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 류완수 (출석률 : 100%) 박영빈 (출석률 : 100%) 백진우 (출석률 : 100%) 김성진 (출석률 : 25%) 박철순 (출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2020.01.31. 동성화인텍 대부 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 신규 선임 2 2020.02.27. 2019년도 내부 결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제35기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제35기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제35기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 3 2020.02.27. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 4 2020.02.27. 감사의 내부회계관리 운영실태보고서 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 5 2020.03.25. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 임기 만료 찬성 6 2020.03.26. 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.05.13. 임원 연봉 및 성과급 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.07.14. 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.07.14. 외환통합한도 신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020.08.26. 타법인주식매수 및 합병계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020.10.05. 소규모합병계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 1) 이사회의 권한 내용 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(대표이사1명, 사내이사 2명, 사외이사 1명)에서 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 및 상법시행령 등 관련규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다. 2) 이사회의 결의에 대한 독립성 정관상 이사회의 결의에 관한 특별한 이해관계가 있는 경우, 결의권 제한사항을규정하고 있습니다. 3) 이사회 구성에 관한 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 성명 추천인 직 위 회사와의거래 관계 최대주주와의관계 임기 연임여부 연임횟수 비 고 류완수 이사회 대표이사 - 관계 없음 2020.03~2023.03 ○ 1회 - 박영빈 이사회 사내이사 - 최대주주(DSTI)의 대표이사 2018.03~2021.03 ○ 1회 - 백진우 이사회 사내이사 - 최대주주(DSTI)의 대주주 2019.03~2022.03 ○ 1회 - 김성진 이사회 사외이사 - 관계 없음 2019.03~2020.03 ○ 6회 - 박철순 이사회 사외이사 - 관계 없음 2020.03~2021.03 × - - 주1) 류완수 대표이사는 2020년 3월 25일 주주총회에서 재선임되었습니다.주2) 김성진 사외이사는 2020년 3월 25일 부로 임기만료로 퇴임하였습니다.주3) 박철순 사외이사는 2020년 3월 25일 주주총회에서 신규선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원조직 - 전담조직 : 경영지원본부 경영지원팀 외- 주요업무 : 이사회 운영, 사외이사 업무지원 총괄- 담당조직 직원의 현황 : 4명- 담당조직의 담당직원 직급 : 부장 2명, 대리 1명, 사원1명- 담당조직의 근속년수 : 평균 8년 5개월- 담당조직의 사외이사 지원업무 담당기간 : 평균 6년 1개월 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 별도의 교육을 실시하지 않았으며, 이사회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토할 수 있는 자료를 미리 제공하고 있습니다. 추후 필요시 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 관련 사항 1) 감사위원회 설치여부 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 나. 감사에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(정정용)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 최대주주와의이해관계 결격사유 비 고 정 정 용 前) 부산지방국세청 조사2국 국장 前) 북부산세무서 서장 現) 세무법인 온누리 대표세무사 2019년 3월 27일정기주총에서 선임 해당사항없음 해당사항없음 상근 2) 감사의 독립성 가 ) 감사의 구성방법 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제32조 2항에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않습니다. 나) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용 제38조(감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항을 청구 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 3) 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 정정용 (출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2020.01.31. 동성화인텍 대부 투자의 건 가결 찬성 2 2020.02.27. 2019년도 내부 결산 승인의 건 가결 찬성 제35기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 제35기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 제35기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 3 2020.02.27. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 찬성 4 2020.02.27. 감사의 내부회계관리 운영실태보고서 평가보고의 건 가결 찬성 5 2020.03.25. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 6 2020.03.26. 자기주식 취득의 건 가결 찬성 7 2020.05.13. 임원 연봉 및 성과급 결정의 건 가결 찬성 8 2020.07.14. 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 찬성 9 2020.07.14. 외환통합한도 신규 약정의 건 가결 찬성 10 2020.08.26. 타법인주식매수 및 합병계약 체결의 건 가결 찬성 11 2020.10.05. 소규모합병계약 승인의 건 가결 찬성 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 별도의 교육을 실시하지 않았으며, 이사회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토할 수 있는 자료를 미리 제공하고 있습니다. 추후 필요시 진행할 예정입니다. 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부경영지원팀 등 4 부장(16년), 부장(15년)대리(3년), 사원(1년) 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 다. 준법지원인에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동성코퍼레이션[(舊)동성홀딩스] 본인 보통주 10,600,278 39.28 11,078,299 41.06 주1) 백정호 최대주주(DSTI)의최대주주 보통주 349,310 1.29 349,310 1.29 - 박영빈 최대주주(DSTI)의대표이사 보통주 10,000 0.04 10,000 0.04 - 계 보통주 10,959,588 40.61 11,437,609 42.39 - - - - - - - ※ 최대주주명 : 동성코퍼레이션, 특수관계인의 수 : 2주1) 연결회사의 최대주주인 (주)동성코퍼레이션은 3월 27일부터 5월 26일까지 478,021주를 장내매수하였습니다. 최대주주의 소유주식 변동에 관한 사항은 2020년 5월 25일 공시된 "임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서"를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 최대주주에 관한 사항 1) 최대주주에 대한 설명 회사의 최대주주인 주식회사 동성코퍼레이션은 2008년 5월 모회사인 (주)동성화학으로부터 분할 설립된 비금융 지주회사(持株會社, Holding Company) (주)동성홀딩스로 출발하였으며, 2015년 7월 (주)동성하이켐과 합병을 통해 현재는 제조업을 함께 영위하고 있습니다. 사업군은 크게 지주부문과 사업부문으로 구분됩니다. 지주부문은 타회사의 주식 취득을 통해 그 회사에 대한 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하며 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당금 및 경영의 효율화 및 안정화를 지원해주는 것을 통해 얻는 경영 자문료, 임대료 등이 있습니다. 사업부문은 Paraffine 용제, Naphthene용제, Aliphatic용제, De-aromatic 용제등 기능성용제를 개발,제조하는 석유화학 사업 및 Butyl계, Amyl계, Hexyl계 등의 유기과산화물을 제조,판매 하는 정밀화학 사업 그리고 Polyester Polyol과 성형용 TPU, 코팅용 TPU, 접착제용 TPU 등을 생산하는 우레탄 사업을 영위하고 있으며 세계적인 화학기업인 액손모빌 및 국내 석유화학 메이커들의 제품도 판매하고 있습니다. 2) 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사동성코퍼레이션 4,910 이만우 - - - (주)디에스티아이 46.44 - - - - - - 3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020년 03월 25일 이만우 - - - (주)디에스티아이 42.85 2020년 03월 26일 이만우 - - - (주)디에스티아이 42.92 2020년 03월 27일 이만우 - - - (주)디에스티아이 42.97 2020년 04월 02일 이만우 - - - (주)디에스티아이 43.07 2020년 04월 03일 이만우 - - - (주)디에스티아이 43.13 2020년 04월 08일 이만우 - - - (주)디에스티아이 43.16 2020년 04월 09일 이만우 - - - (주)디에스티아이 43.30 2020년 04월 13일 이만우 - - - (주)디에스티아이 43.30 2020년 04월 14일 이만우 - - - (주)디에스티아이 43.36 2020년 04월 15일 이만우 - - - (주)디에스티아이 43.46 2020년 04월 17일 이만우 - - - (주)디에스티아이 43.58 2020년 04월 20일 이만우 - - - (주)디에스티아이 43.70 2020년 04월 21일 이만우 - - - (주)디에스티아이 43.75 2020년 04월 22일 이만우 - - - (주)디에스티아이 43.88 2020년 04월 23일 이만우 - - - (주)디에스티아이 43.90 2020년 04월 24일 이만우 - - - (주)디에스티아이 43.95 2020년 04월 27일 이만우 - - - (주)디에스티아이 45.43 2020년 04월 28일 이만우 - - - (주)디에스티아이 45.52 2020년 04월 29일 이만우 - - - (주)디에스티아이 45.58 2020년 05월 04일 이만우 - - - (주)디에스티아이 45.65 2020년 05월 06일 이만우 - - - (주)디에스티아이 45.68 2020년 05월 07일 이만우 - - - (주)디에스티아이 45.80 2020년 05월 08일 이만우 - - - (주)디에스티아이 45.85 2020년 05월 11일 이만우 - - - (주)디에스티아이 45.89 2020년 05월 12일 이만우 - - - (주)디에스티아이 46.05 2020년 05월 13일 이만우 - - - (주)디에스티아이 46.21 2020년 05월 14일 이만우 - - - (주)디에스티아이 46.34 2020년 05월 15일 이만우 - - - (주)디에스티아이 46.42 2020년 05월 19일 이만우 - - - (주)디에스티아이 46.44 ※ 공시대상기간 중 대표이사, 최대주주 등의 주식소유현황의 지분율 변동은 날짜별 성명 및 지분의 변동내역을 전자공시시스템에 별도 공시하므로 주식회사 동성코퍼레이션의 공시내역을 참고바랍니다. 4) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 동성코퍼레이션 자산총계 850,518 부채총계 432,089 자본총계 418,429 매출액 849,786 영업이익 51,825 당기순이익 25,020 ※ 상기 재무현황은 (주)동성코퍼레이션의 제12기(2019년 12월 31일 현재)의 연결재무제표 기준입니다. 5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 동성코퍼레이션의 제12기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주에 관한 사항 1) 최대주주의 최대주주에 대한 설명 회 사 의 최대주주의 최대주주인 주식회사 디에스티아이은 2017년 6월 2일에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 지주회사로 설립되어 자회사 주식의 소유를 통해 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 사하구에 본사를 두고 있습니다. 2) 최대주주의 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)디에스티아이 2 박영빈 - - - 백정호 72.39 - - - - - - 3 ) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)디에스티아이 자산총계 157,904 부채총계 26,402 자본총계 131,502 매출액 1,847 영업이익 1,847 당기순이익 1,979 ※ 상기 재무현황은 (주)디에스티아이의 제3기(2019년 12월 31일 현재)의 별도재무제표 기준입니다. 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)