동성화인텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당)기 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지
제 37(전)기 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지
주식회사 동성화인텍과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동성화인텍(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하, 동성화인텍과 그 종속기업을 포괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉재 및 청정소화약재 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를, 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시에 가스 사업 공장을두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다.지배회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)동성케미컬로서 발행주식의 38.23%를 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배회사의 발행주식수는 29,764,052주이고 자본금은 15,212백만원입니다. 1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

연결대상 종속기업	소재지	결산일	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

Dongsung Finetec International	미국	12월 31일	PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업	100	100

1.2 종속기업 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 내부거래 제거 전 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말 및 당분기(단위: 원)

연결대상 종속기업	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기손익	총포괄손익

Dongsung Finetec International	59,696,719	25,402,320,913	(25,342,624,194)	-	(2,373,883,432)	(6,621,199,824)

- 전기말 및 전분기(단위: 원)

연결대상 종속기업	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기손익	총포괄손익

Dongsung Finetec International	853,345,767	19,574,770,137	(18,721,424,370)	658,255,873	(1,755,853,215)	(3,207,464,182)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.1기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

동 개정사항을 적용하기 전에 회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을이행하는 데 필요한 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

회사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 회사는 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

회사의 종속회사는 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.6 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단당사의 경영진은 연결재무제표 작성 시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 (*2) :

현금및현금성자산	6,122,621,816	6,122,621,816	23,189,735,704	23,189,735,704

파생상품자산	1,286,890,770	1,286,890,770	331,011,658	331,011,658

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	146,301,434	146,301,434	146,301,434	146,301,434

매출채권및기타채권(유동)	50,670,237,320	50,670,237,320	43,109,670,472	43,109,670,472

기타금융자산(유동)	908,907,120	908,907,120	1,199,050,000	1,199,050,000

기타금융자산(비유동)	1,196,189,430	1,196,189,430	1,258,394,247	1,258,394,247

금융자산 합계	60,331,147,890	60,331,147,890	69,234,163,515	69,234,163,515

금융부채 (*2) :

단기차입금	73,076,334,006	73,076,334,006	45,704,714,318	45,704,714,318

유동성장기차입금	-	-	1,778,250,000	1,778,250,000

교환사채(비유동)	10,486,522,504	10,486,522,504	9,901,142,392	9,901,142,392

전환사채(유동)	2,100,000,000	2,100,000,000	9,170,000,000	9,170,000,000

매입채무및기타채무(유동)	53,201,006,037	53,201,006,037	50,639,440,934	50,639,440,934

매입채무및기타채무(비유동)	270,860,940	270,860,940	249,586,155	249,586,155

기타금융부채(비유동)	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000

파생상품부채	7,455,516,500	7,455,516,500	912,262,721	912,262,721

금융부채 합계	146,840,239,987	146,840,239,987	118,605,396,520	118,605,396,520

(*1) 연결기업은 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다.

4.2 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

금융자산

파생상품자산	-	1,286,890,770	-	1,286,890,770

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)	-	-	146,301,434	146,301,434

금융부채

파생상품부채	-	7,445,516,500	-	7,445,516,500

(전기말)

금융자산

파생상품자산	-	331,011,658	-	331,011,658

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)	-	-	146,301,434	146,301,434

금융부채

파생상품부채	-	912,262,721	-	912,262,721

(*) 상기 출자금은 활성화된 시장에서 거래되지 않는 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결기업은 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 영업부문 정보

당분기와 전분기 중 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요고객

보냉재사업부문	보냉재 등	삼성중공업 등

가스사업부문	가스, 소화설비, 냉매 등	-

5.2 영업부문의 재무현황(1) 당분기와 전분기 중 연결기업 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

구 분	보냉재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	284,364,503,747	21,340,430,410	305,704,934,157

영업이익	19,110,872,769	(779,208,738)	18,331,664,031

(감가상각비 등)	4,477,450,755	315,282,973	4,792,733,728

- 전분기 (단위: 원)

구 분	보냉재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	245,481,740,485	14,261,494,157	259,743,234,642

영업손익	24,854,039,163	265,109,663	25,119,148,826

(감가상각비 등)	4,586,384,354	241,481,076	4,827,865,430

(2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 원)

구 분	보냉재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	105,320,199,667	4,616,545,603	109,936,745,270

무형자산	463,152,472	463,152,472

투자부동산	3,257,859,186	3,257,859,186

사용권자산	262,999,509	34,924,228	297,923,737

합 계	106,046,351,648	7,909,329,017	113,955,680,665

- 전기말 (단위: 원)

구 분	보냉재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	105,821,920,468	4,636,743,375	110,458,663,843

무형자산	526,236,129	-	526,236,129

투자부동산	-	3,262,741,534	3,262,741,534

사용권자산	444,364,037	69,423,533	513,787,570

합 계	106,792,520,634	7,968,908,442	114,761,429,076

(3) 영업부문별 재무보고의 수준연결기업의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별 유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용, 투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를별도로 두고 있지 않습니다.(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	61,337,857,195	67,615,268,467

B사	119,685,367,248	75,310,736,547

C사	55,481,638,614	67,736,546,809

합 계	236,504,863,057	210,662,551,823

(5) 지역별 정보당분기와 전분기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

구 분	보냉재사업부문	가스사업부문	합 계

국내	276,134,122,015	21,340,430,410	297,474,552,425

해외	8,230,381,732	-	8,230,381,732

합 계	284,364,503,747	21,340,430,410	305,704,934,157

- 전분기 (단위: 원)

구 분	보냉재사업부문	가스사업부문	합 계

국내	236,525,137,132	14,261,494,157	250,786,631,289

해외	8,956,603,353	-	8,956,603,353

합 계	245,481,740,485	14,261,494,157	259,743,234,642

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	1,171,000

보통예금	3,366,041,979	12,824,451,255

당좌예금	556,579,837	2,678,613,449

기타제예금	2,200,000,000	7,685,500,000

합 계	6,122,621,816	23,189,735,704

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	65,374,023,023	57,466,477,352

(대손충당금)	(14,743,280,561)	(14,400,126,307)

미수금	649,139,118	652,963,687

(대손충당금)	(609,644,260)	(609,644,260)

합 계	50,670,237,320	43,109,670,472

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말

구 분	기 초	설 정	환 입	환율변동효과	기 말

매출채권	14,400,126,307	-	(1,478,625,425)	1,821,779,679	14,743,280,561

미수금	609,644,260	-	-	-	609,644,260

합계	15,009,770,567	0	(1,478,625,425)	1,821,779,679	15,352,924,821

(단위: 원)

전분기말

구 분	기 초	설 정	환입	환율변동효과	기 말

매출채권	13,095,880,536	734,456,390	(269,014,591)	777,133,997	14,338,456,332

미수금	609,644,260	-	-	-	609,644,260

합계	13,705,524,796	734,456,390	-269,014,591	777,133,997	14,948,100,592

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(개별평가 대상 제외)에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말

구 분	연체기간	합계

만기미도래	6개월 이내	1년 이내	1년초과

기대신용손실률	0.00~0.36%	6.25~11.09%	16.11~22.40%	27.76~100.00%

장부금액	50,465,917,170	97,946,574	75,349,100	289,083,378	50,928,296,222

기대신용손실	150,113,352	10,658,285	12,137,542	85,149,724	258,058,903

(단위: 원)

전기말

구 분	연체기간	합계

만기미도래	6개월 이내	1년 이내	1년초과

기대신용손실률	0.00~0.85%	6.22~10.35%	17.83~28.06%	37.64~100,00%

장부금액	39,994,020,346	2,362,559,634	1,748,725,595	4,225,660,551	48,330,966,126

기대신용손실	416,970,102	344,935,387	441,701,108	4,017,689,407	5,221,296,004

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	잔 액	취득원가	평가충당금	잔 액

상 품	2,305,715,457	(270,190,527)	2,035,524,930	2,440,979,185	(288,272,176)	2,152,707,009

제 품	60,876,349,146	(243,370,979)	60,632,978,167	53,583,031,592	(140,378,306)	53,442,653,286

반제품	19,965,665,400	0	19,965,665,400	19,212,234,076	-	19,212,234,076

원재료	46,751,871,759	(1,141,595,511)	45,610,276,248	21,344,323,972	(885,701,236)	20,458,622,736

미착품	3,474,290,068	0	3,474,290,068	1,531,987,871	-	1,531,987,871

합 계	133,373,891,830	(1,655,157,017)	131,718,734,813	98,112,556,696	(1,314,351,718)	96,798,204,978

연결기업은 당분기 중 재고자산평가충당금 340,805,299원 전입(전분기: 230,020,341원 재고자산평가충당금 환입), 재고자산폐기손실 1,397,859,388원을 인식(전분기 750,841,372원) 하였습니다. 전입(환입)된 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

9. 기타금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산:

장ㆍ단기대여금	251,707,376	-	251,707,376	-

(대손충당금)	(211,707,376)	-	(211,707,376)	-

장ㆍ단기금융상품	-	2,500,000	-	2,500,000

임차보증금	868,907,120	1,133,730,480	1,159,050,000	1,185,366,779

기타보증금	-	59,958,950	-	70,527,468

합 계	908,907,120	1,196,189,430	1,199,050,000	1,258,394,247

기타금융부채:

임대보증금	-	250,000,000	-	250,000,000

합 계	-	250,000,000	-	250,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	신한은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

10. 당기손익 - 공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다. 연결기업는 동 금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말장부금액

주식수/출자좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	162 좌수	0.003	144,301,434	144,301,434	144,301,434

한국소방기구공업협동조합	20 좌수	0.75	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합 계	146,301,434	146,301,434	146,301,434

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부가액

토지	55,593,380,428	-	-	55,593,380,428	55,236,848,658	-	-	55,236,848,658

건물	56,576,075,558	(23,381,267,364)	(126,149,999)	33,068,658,195	56,576,075,558	(22,320,465,944)	(130,500,000)	34,125,109,614

구축물	7,084,081,312	(2,346,009,945)	-	4,738,071,367	7,084,081,312	(2,213,183,414)	-	4,870,897,898

기계장치	63,745,577,753	(52,661,470,363)	(83,125,000)	11,000,982,390	62,517,095,288	(50,418,083,444)	-	12,099,011,844

차량운반구	943,084,585	(785,226,815)	-	157,857,770	898,880,059	(763,946,376)	-	134,933,683

공구와기구	2,400,233,576	(1,903,205,819)	-	497,027,757	2,341,391,576	(1,757,581,922)	-	583,809,654

비품	10,510,394,981	(7,714,717,038)	-	2,795,677,943	9,662,842,432	(7,093,853,220)	-	2,568,989,212

건설중인자산	2,920,024,860	(834,935,440)	-	2,085,089,420	1,673,998,720	(834,935,440)	-	839,063,280

합 계	199,772,853,053	(89,626,832,784)	(209,274,999)	109,936,745,270	195,991,213,603	(85,402,049,760)	(130,500,000)	110,458,663,843

(*)당분기말과 전기말 현재 건설중인자산 손상차손누계액 834,935,440원이 포함되어 있고, 당분기말 현재 기계장치, 차량운반구 및 비품 상각누계액에는 각각 손상차손누계액이 153,000,000원, 23,237,418원 및 0원이 포함되어 있으며 전기말에는 217,286,622원, 28,974,940원 및 8,296,987원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기

구 분	기초	취득 및자본적지출	처 분	대체(*)	감가상각비	환산	기말

토지	55,236,848,658	356,531,770	-	0	0	-	55,593,380,428

건물	34,125,109,614	0	-	0	(1,056,451,419)	-	33,068,658,195

구축물	4,870,897,898	0	-	0	(132,826,531)	-	4,738,071,367

기계장치	12,099,011,844	61,650,000	(17,605,633)	1,159,462,000	(2,312,028,038)	10,492,217	11,000,982,390

차량운반구	134,933,683	0	(2,470,234)	61,529,400	(38,016,497)	1,881,418	157,857,770

공구와기구	583,809,654	58,842,000	-	0	(145,623,897)	-	497,027,757

비품	2,568,989,212	550,215,415	(7,282,629)	371,991,290	(689,555,153)	1,319,808	2,795,677,943

건설중인자산	839,063,280	2,839,308,830	(300,000)	(1,592,982,690)	0	-	2,085,089,420

합 계	110,458,663,843	3,866,548,015	(27,658,496)	-	(4,374,501,535)	13,693,443	109,936,745,270

(단위: 원)

전분기

구 분	기초	취득 및 자본적지출	처 분	대체(*)	감가상각비	손상차손	환산	기말

토지	54,808,920,188	-	-	420,452,070	-	-	-	55,229,372,258

건물	35,533,711,505	-	-	0	(1,056,451,419)	-	-	34,477,260,086

구축물	5,027,498,554	4,800,000	(10,782,668)	0	(132,545,692)	-	-	4,888,970,194

기계장치	12,559,313,426	358,827,000	(9,622,922)	2,226,291,971	(2,640,066,934)	-	8,958,936	12,503,701,477

차량운반구	170,344,570	0	(6,754,571)	9,709,000	(31,451,515)	-	3,190,741	145,038,225

공구와기구	456,556,884	89,054,000	(3,011,000)	195,000,000	(156,889,692)	-	-	580,710,192

비품	2,509,652,684	488,986,816	(3,361,969)	294,972,546	(657,845,872)	-	100,555	2,632,504,760

건설중인자산	1,018,740,774	3,081,610,449	(381,162,580)	(3,299,875,587)	0	348,162,580	-	767,475,636

합 계	112,084,738,585	4,023,278,265	(414,695,710)	(153,450,000)	(4,675,251,124)	348,162,580	12,250,232	111,225,032,828

(*1) 전분기 건설중인자산 대체금액 중 153,450,000원은 비용으로 인식되었습니다.연결회사가 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부가액	원가	상각누계액	장부가액

기타산업재산권	463,505,449	(398,804,758)	64,700,691	428,358,024	(383,491,113)	44,866,911

소프트웨어	3,395,774,853	(3,124,970,872)	270,803,981	3,389,774,853	(3,036,053,435)	353,721,418

회원권	127,647,800	-	127,647,800	127,647,800	-	127,647,800

합 계	3,986,928,102	(3,523,775,630)	463,152,472	3,945,780,677	(3,419,544,548)	526,236,129

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기

구 분	기초	취득 및 자본적지출	대체	상각비	기말

기타산업재산권	44,866,911	-	35,147,425	(15,313,645)	64,700,691

소프트웨어	353,721,418	6,000,000	-	(88,917,437)	270,803,981

회원권	127,647,800	-	-	-	127,647,800

합 계	526,236,129	6,000,000	35,147,425	(104,231,082)	463,152,472

(단위: 원)

전분기

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	상각비	기말

기타산업재산권	44,534,668	-	-	13,095,000	(13,371,406)	44,258,262

소프트웨어	270,704,699	56,371,583	-	153,450,000	(95,423,052)	385,103,230

회원권	161,373,800	-	(33,726,000)	-	-	127,647,800

합 계	476,613,167	56,371,583	(33,726,000)	166,545,000	(108,794,458)	557,009,292

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부가액	취득원가	상각누계액(*)	장부가액

토지	2,524,630,000	-	2,524,630,000	2,524,630,000	-	2,524,630,000

건물	1,398,638,460	(1,119,202,940)	279,435,520	1,398,638,460	(1,092,978,468)	305,659,992

구축물	890,920,000	(481,026,751)	409,893,249	890,920,000	(464,322,000)	426,598,000

기타	215,553,637	(171,653,220)	43,900,417	173,553,637	(167,700,095)	5,853,542

합 계	5,029,742,097	(1,771,882,911)	3,257,859,186	4,987,742,097	(1,725,000,563)	3,262,741,534

(*) 당분기말과 전기말 상각누계액에는 손상차손누계액 798,972,423원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 인식된 손상차손은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	2,524,630,000	-	2,524,630,000

건물	305,659,992	(26,224,472)	279,435,520

구축물	426,598,000	(16,704,751)	409,893,249

기타	5,853,542	42,000,000	(3,953,125)	43,900,417

합 계	3,262,741,534	42,000,000	(46,882,348)	3,257,859,186

(단위: 원)

전분기

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	2,524,630,000	-	2,524,630,000

건물	340,625,954	(26,224,472)	314,401,482

구축물	448,871,000	(16,704,751)	432,166,249

기타	7,041,042	(890,625)	6,150,417

합 계	3,321,167,996	(43,819,848)	3,277,348,148

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	27,000,000	16,360,000

운영비용	(49,203,749)	(46,409,813)

합 계	(22,203,749)	(30,049,813)

(4) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	평가금액(*)

토지	2,524,630,000	2,608,000,000

건물	279,435,520	445,523,840

구축물	409,893,249	515,690,000

기타	43,900,417	-

합 계	3,257,859,186	3,569,213,840

(*) 토지, 건물, 구축물의 평가금액은 과거 감정평가 금액 및 공시지가 변동금액을 바탕으로 산정하였으며, 구축물과 기타자산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가없을 것으로 판단하였습니다. 14. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부가액	취득원가	상각누계액(*)	장부가액

건물	256,146,608	(159,510,311)	96,636,297	572,138,929	(385,814,032)	186,324,897

차량운반구	991,847,470	(796,105,672)	195,741,798	956,486,652	(629,023,979)	327,462,673

기타자산	22,494,335	(16,948,693)	5,545,642	15,970,050	(15,970,050)	0

합 계	1,270,488,413	(972,564,676)	297,923,737	1,544,595,631	(1,030,808,061)	513,787,570

(*) 당분기말과 전기말 상각누계액에는 손상차손 누계액 0원(전기말:83,987,684원)이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	환율변동	기말

건물	186,324,897	106,445,647	(117,726,497)	(91,102,051)	12,694,301	96,636,297

차량운반구	327,462,673	43,382,101	(605,546)	(175,038,069)	540,639	195,741,798

기타자산	-	6,524,285	-	(978,643)	-	5,545,642

합 계	513,787,570	156,352,033	(118,332,043)	(267,118,763)	13,234,940	297,923,737

(단위: 원)

전분기

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	환율변동	기말

건물	402,209,470	127,391,243	(49,803,990)	(135,155,797)	13,391,445	358,032,371

차량운반구	517,402,654	192,476,785	(99,059,424)	(222,263,426)	103,187	388,659,776

기타자산	5,323,350	-	-	(3,992,513)	-	1,330,837

합 계	924,935,474	319,868,028	(148,863,414)	(361,411,736)	13,494,632	748,022,984

15. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	381,761,823	153,269,665	866,985,956	1,663,702,185

리스부채의 증가	71,231,469	85,120,564	159,552,997	160,315,031

감소	(89,156,037)	(46,440,503)	(723,010,491)	(910,494,684)

유동성대체	118,935,927	(118,935,927)	875,170,984	(875,170,984)

지급	(291,721,289)	-	(922,060,497)	-

이자비용	8,402,238	-	81,640,708	-

환율변동효과	2,242,574	0	43,482,166	114,918,117

합 계	201,696,705	73,013,799	381,761,823	153,269,665

(2) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	2,307,454,604	806,724,281

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	58,479,271	33,202,019

합 계	2,365,933,875	839,926,300

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내(*)	205,555,316	394,845,249

1년 초과 5년 미만(*)	74,097,686	155,913,001

합 계	279,653,002	550,758,250

(*) 할인되지 않은 현금유출 예상액을 기재하였습니다.

(4) 당분기 중 리스 총 현금유출은2,657,655,164원(전분기: 2,567,520,886원)입니다. 16. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	용 도	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반대출	산업은행 외	2.62%~4.68%	46,265,360,000	23,927,500,000

정부지원대출	Bank of America	-	-	-

수입신용장인수	산업은행 외	0.6%~4.51%	26,810,974,006	21,777,214,318

합 계	73,076,334,006	45,704,714,318

장기차입금	외화시설자금대출	신한은행 외	2.68~3.12%	-	1,778,250,000

유동성 대체 : 유동성장기차입금	-	(1,778,250,000)

차 감 계	-	-

연결기업은 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 22참조).

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2019.10.01	2024.10.01	2,100,000,000	9,170,000,000

차감 : 전환권조정	-	-

차감: 사채할인발행차금	-	-

순장부금액	2,100,000,000	9,170,000,000

유동성 대체 : 유동성 전환사채	(2,100,000,000)	(9,170,000,000)

차 감 계 (비유동 전환사채)	-	-

(3) 당분기말 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제 3회 무기명식 무보증 전환사채

권면금액	40,000백만원

발행금액(*1)	40,000백만원

발행일	2019년 10월 1일

만기일	2024년 10월 1일

액면이자율 및 만기보장수익율	0%

전환시 발행할 주식의 종류	(주)동성화인텍 기명식 보통주식

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2021년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

발행회사의 매도청구권(콜옵션)	2020년 10월 1일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날

전환가격(*2)	9,315

(*1) 당분기 중 상기 전환사채 액면금액 일부에 대하여 사채권자의 전환권 행사로 인하여 758,988주의 보통주로 전환하였습니다.(*2) 전환가격은 전기 중 시가하락에 의해 전환비율이 조정된 전환가액입니다. 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등이 발생하는 경우 사건 발생 전과 동일한 효과가 있도록 전환금액을 조정합니다. 또한, 발행일 이후 주가 하락이 발생하는 경우 최초 전환가액의 80%를 한도로 전환가액을 조정합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채	2021.11.05	2026.11.05	12,316,500,000	12,316,500,000

차감 : 교환권조정	(1,826,438,787)	(2,410,686,923)

차감: 교환사채할인발행차금	(3,538,709)	(4,670,685)

순장부금액	10,486,522,504	9,901,142,392

(5) 당분기말 현재 상기 교환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행금액	12,316,500 천원

발행일	2021년 1월 5일

만기일	2026년 11월 5일

액면이자율 및 만기보장수익율	0%

교환시 발행할 주식의 종류	(주)동성화인텍 기명식 보통주식(자기주식)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2024년 11월 5일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

교환가격(*1)	13,685원

(*1) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등이 발생하는 경우 사건 발생 전과 동일한 효과가 있도록 교환금액을 조정합니다.

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 현재 연결기업의 충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기

구 분	유동

공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	236,991,415	489,554,312

전입액	1,324,391,276

환입액	(659,852,930)

상계액	(14,650,521)

기말	901,529,761	474,903,791

(단위: 원)

전분기

구 분	유동	비유동

공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	341,780,232	566,141,387

전입액	422,191,829

환입액	(610,420,454)

상계액	(70,281,075)

기말	153,551,607	495,860,312

18. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,434,111,389	-	29,878,657,262	-

미지급금	13,230,072,999	-	14,936,457,515	-

미지급비용	2,536,821,649	270,860,940	5,824,326,157	249,586,155

합 계	53,201,006,037	270,860,940	50,639,440,934	249,586,155

19. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(*)	1,286,890,770	331,011,658

파생상품부채(*)	7,455,516,500	912,262,721

(*) 당사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 통화스왑과 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 미결제약정에 대하여 파생상품자산 및 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융상품)를 인식하였습니다.

20. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,978,653,056	-	2,711,790,477	-

선급비용	805,872,304	228,920,977	1,579,432,996	171,976,506

당기법인세자산	2,420,841,979	-

부가가치세환급금	4,759,523,048	-	4,519,996,112

합 계	13,964,890,387	228,920,977	8,811,219,585	171,976,506

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	21,922,887,344	17,665,973,086

예수금	445,325,336	440,425,623

합 계	22,368,212,680	18,106,398,709

21. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,600,680,865	13,581,390,117

사외적립자산의 공정가치	(10,917,657,488)	(11,365,380,131)

연결재무상태표상의 순확정급여부채	3,683,023,377	2,216,009,986

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반분	전분기

기초금액	13,581,390,117	12,435,056,968

당기근무원가	1,378,031,913	1,409,476,257

이자비용	288,673,605	218,740,482

급여의 지급	(687,125,000)	(674,884,989)

계열사간 전출입	39,710,230	(97,432,000)

기말금액	14,600,680,865	13,290,956,718

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,365,380,131	10,297,529,873

이자수익	239,193,909	179,553,231

확정급여제도의 재측정요소:

- 사외적립자산의 손익	(130,185,990)	(71,053,943)

기여금 납입	-	-

퇴직급여의 지급	(600,511,792)	(786,715,276)

계열사간 전출입	43,781,230	(85,932,832)

기말금액	10,917,657,488	9,533,381,053

(4) 연결기업은 희망하는 임직원에 대하여 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당분기에 DC형 퇴직연금과 관련하여 퇴직급여 581,636,267 인식하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비 (%)	금액	구성비 (%)

금리확정형 상품	7,258,433,712	66.48%	7,621,844,397	67.06%

정기예금 등	-	0.00%	64,561,022	0.57%

현금 및 현금등가물	71,656	0.00%	2,635,519,499	23.19%

채무상품	1,060,400,120	9.71%	1,043,455,213	9.18%

투자펀드	2,598,752,000	23.80%	-	0.00%

합계	10,917,657,488	100.00%	11,365,380,131	100.00%

22. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 314,131백만원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다.(2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	담보설정금액(채권최고액)	담보제공사유

한국산업은행	안성3, 통영, 영남공장	62,000,000,000	산업운영자금

신한은행	안성1, 4공장	36,000,000,000	일반대출 등

씨티은행	안성1, 4공장	6,000,000,000	일반대출 등

건설공제조합	출자금	146,301,434	하자보증 등

합 계	104,146,301,434

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 제공받은 지급보증내역연결기업은 당기말 현재 서울보증보험 등으로부터 7,786백만원, USD 43,086,973의하자보수 및 이행보증 등의 보증약정을 맺고 있으며, KDB산업은행 등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설 등 관련하여 EUR 16,628,477.80, USD 54,283,644.45, JPY 156,750,000.00의 보증약정을 맺고 있습니다.(5) 연결기업은 지배기업인 (주)동성케미컬과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며,이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(6) 연결기업은 지배기업인 (주)동성케미컬과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다.

(7) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 단위: 원)

보험가입자산	보험종류	부보금액	보험회사

건물 및 기계장치등	재산종합보험	341,626,211,204	KB손해보험

건물 및 기계장치등	물적손해확장담보 등	2,000,000,000	삼성화재해상보험

재고자산 등	생산물배상책임	USD 5,000,000	삼성화재해상보험

한편, 연결기업은 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내용	소송금액	원고	피고	진행상황

미수채권회수	330,713,022	(주)동성화인텍	CSSC Shenghui Equipment Co.,Ltd	민사화해결정 (미수금분할수취)

미지급 자재 대금반환(*1)	-	Dongsung Finetec International Inc	Apache Industrial Services, Inc.	상사중재(arbitration)진행중

(*1) 연결기업은 Apache Industrial Service(이하 "Apache")와 컨소시업 계약을 맺고 CB Inc. and Chiyoda International Inc.가 발주한 미국내 CameronLNG Projet 중 T2 Project의 건설을 위한 보냉자재를 공급완료하였습니다. 그러나 Apache는 공사완료 이후 연결기업의 귀책으로 금전적 손해를 입었다는 주장을 하며 연결기업에게 지급해야할 매출채권(USD 730만)을 지급하지 않고 있습니다. 이에 연결기업은 Consortium Agreement에 따라 미국상사중재협회(American Arbitration Association)에 중재신청을 하였고, 당분기말 현재 상사중재 중에 있습니다. 양사가 청구한 중재가액은 연결기업이 USD 830만, Apache가 USD 850만입니다. 당분기말 현재 연결기업은 미국상사중재협회의 중재결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

한편, 연결기업은 상기의 중재결과와 별도로 Apache의 재무상태, 신용평가결과 그리고 현재 미국내 건설 경기 등을 종합적으로 고려할 때, 매출채권의 회수가능성이 현저히 낮다고 판단하였습니다. 이에 연결기업은 전기 중 해당 매출채권 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

23. 자본

(1) 자본금보고기간종료일 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행한 주식의 총수	29,764,052주	29,005,064주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	15,212,026,000원	14,832,532,000원

당분기 중 전환사채 액면금액 일부에 대하여 사채권자의 전환권 행사로 인하여 758,988주의 보통주로 전환하여 자본금이 379,494,000원 증가하였습니다.한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 15,212,026,000원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 지배기업이 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,716,435,898	62,869,145,378

전환권대가	268,015,692	1,170,328,505

교환권대가	1,969,733,377	1,969,733,377

기타자본잉여금	1,963,472,536	1,963,472,536

합 계	74,917,657,503	67,972,679,796

(3) 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(7,805,016,130)	(7,805,016,130)

기타의 자본조정	(723,796,349)	(723,796,349)

합 계	(8,528,812,479)	(8,528,812,479)

(*) 연결기업은 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식 956,356주를 보유하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 전액 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,724,364,561	2,742,660,096

미처분이익잉여금	60,508,892,855	65,097,345,385

합 계	64,233,257,416	67,840,005,481

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출액 (*1)	68,347,145,601	244,187,491,733	60,078,289,247	225,779,608,680

상품 매출액 (*1)	4,701,304,662	15,459,222,424	3,725,407,455	12,778,938,280

용역 매출액 (*2)	18,212,379,942	46,058,220,000	6,791,267,131	21,184,687,682

합 계	91,260,830,205	305,704,934,157	70,594,963,833	259,743,234,642

(*1) 한 시점에 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다.

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가	52,387,645,282	208,947,981,206	48,985,641,664	182,458,986,340

상품 매출원가	4,017,304,252	15,032,482,996	3,759,267,713	12,066,292,212

용역 매출원가	19,126,880,721	45,764,229,922	6,172,203,011	20,604,743,653

합 계	75,531,830,255	269,744,694,124	58,917,112,388	215,130,022,205

26. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,798,041,364	5,227,638,265	1,939,394,261	5,789,513,082

퇴직급여	225,466,311	680,571,047	225,258,687	696,949,340

복리후생비	293,442,695	824,361,409	286,330,519	891,131,343

여비교통비	91,985,029	240,460,002	60,728,296	242,047,151

세금과공과	22,767,894	228,780,423	23,125,617	310,411,331

임차료	655,280,391	1,901,276,987	660,900,819	1,111,955,194

접대비	81,916,659	203,704,291	62,817,991	185,257,698

운반비	654,698,740	3,395,470,681	756,651,837	2,471,454,627

지급수수료	1,555,014,323	4,076,736,958	1,495,820,247	5,691,871,027

감가상각비	50,838,956	143,835,099	45,447,571	139,115,727

리스자산상각비	85,124,422	266,489,060	118,026,621	361,411,714

수도광열비	9,674,499	72,045,324	17,649,182	69,691,396

무형자산상각비	31,664,854	96,147,435	38,182,762	105,030,108

교육훈련비	2,662,584	10,689,612	17,304,180	27,702,902

통신비	14,468,589	47,403,571	14,205,185	51,805,253

수선비	-	-	15,938,087	61,468,584

차량유지비	48,818,160	129,015,247	36,721,107	113,236,806

소모품비	10,048,771	89,748,732	23,778,445	64,461,049

보험료	156,375,835	522,468,707	209,759,560	638,702,277

광고선전비	120,000	2,070,000	1,207,000	6,607,000

도서인쇄비	639,547	11,926,863	575,760	7,405,606

견본비	942,770	5,048,669	912,207	1,423,081

대손상각비	(1,835,655,809)	(1,478,173,559)	296,393,164	534,646,935

회의비	220,580,525	250,120,699	84,678,290	84,678,290

잡비	2,840,000	16,654,000	2,691,000	24,314,715

공사손실충당부채환입액	357,786,704	664,538,346	(122,414,329)	(188,228,625)

합 계	4,535,543,813	17,629,027,868	6,312,084,066	19,494,063,611

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(13,036,091,741)	6,782,859,301	117,431,835,479	(7,422,625,201)

원재료와 소모품의 사용액	55,283,365,370	165,156,772,665	(84,593,178,910)	141,281,014,837

종업원급여	9,924,678,427	28,115,226,313	9,520,286,097	28,220,850,565

감가상각 및 상각비용	1,582,838,425	4,792,733,728	1,746,364,188	5,189,277,134

외주가공비	15,612,030,857	46,956,964,874	9,633,017,567	31,506,104,832

수도광열비	990,672,257	2,903,490,732	826,758,012	2,500,243,651

소모품비	1,678,502,204	5,124,942,025	1,513,293,359	5,224,396,022

운반비	960,751,322	4,548,197,300	1,089,183,486	3,732,874,411

지급수수료	3,950,632,191	12,339,227,124	3,597,896,992	12,194,568,781

기타비용	3,119,994,756	10,653,307,930	4,463,740,184	12,197,380,784

합 계	80,067,374,068	287,373,721,992	65,229,196,454	234,624,085,816

28. 영업외손익

28.1 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발생원천금융상품	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	금융기관예치금	33,662,917	85,663,443	28,763,406	67,280,242

장단기대여금	-	-	-	-

합 계	33,662,917	85,663,443	28,763,406	67,280,242

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발생원천금융상품	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	금융기관차입금	679,335,028	1,567,299,569	593,226,750	2,175,238,543

리스이자	1,962,888	7,726,400	25,502,824	77,280,045

합 계	681,297,916	1,575,025,969	618,729,574	2,252,518,588

28.2 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	28,200,000	64,527,552	45,627,542	158,468,558

외환차익	3,933,841,943	7,863,524,382	1,721,700,515	3,911,405,047

외화환산이익	709,507,422	1,581,721,799	828,468,041	1,686,892,598

파생상품거래이익	-	186,473,599	42,460,000	257,980,000

파생상품평가이익	835,571,144	1,286,890,770	157,720,703	300,059,954

유형자산처분이익	1,097,638	41,564,059	-	-

리스자산해지이익	-	2,783,782	-	928,864

유형자산손상차손환입	-	-	39,230,484	387,393,064

합 계	5,508,218,147	11,027,485,943	2,835,207,285	6,703,128,085

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,018,267,814	4,132,992,645	613,804,300	2,282,828,896

외환환산손실	2,316,790,999	3,877,678,988	647,948,845	962,884,821

파생상품평가손실	1,651,580,000	2,350,064,964	27,600,000	27,600,000

파생상품거래손실	3,882,529,738	6,885,334,073	790,414,259	798,475,875

유형자산처분손실	4,852,366	4,880,474	20,274,245	67,491,497

합 계	9,874,020,917	17,250,951,144	2,100,041,649	4,139,281,089

28.3 투자이익 및 손실

당분기와 전분기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자이익:

배당금수익	-	3,564,000	2,430,000	2,430,000

합 계	-	3,564,000	2,430,000	2,430,000

28.4 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	309,003,142	1,139,232,157	898,836,880	1,316,597,354

채무면제이익	-	-	4,022,711	342,599,894

소 계	309,003,142	1,139,232,157	902,859,591	1,659,197,248

기타영업외비용:

기부금	(6,270,700)	(50,948,400)	(6,300,000)	(27,615,700)

잡손실	(192,896,306)	(352,832,134)	(27,478,952)	(33,313,362)

소 계	(199,167,006)	(403,780,534)	(33,778,952)	(60,929,062)

합 계	109,836,136	735,451,623	869,080,639	1,598,268,186

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기 법인세 부담액	2,964,346,300	5,434,807,152

이연법인세 변동액	1,010,848,409	(393,825,298)

자본에서 직접 조정되는 법인세비용	254,498,487	652,618,376

보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용	28,640,918	15,631,868

법인세추납액	787,224,290	38,739,210

법인세비용	5,045,558,404	5,747,971,308

30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	4,315,233,490	6,311,841,657	5,737,246,431	21,350,484,354

가중평균유통보통주식수	28,733,567주	28,511,545주	27,917,192주	27,359,957주

기본주당손익	150	221	206	780

(2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	29,005,064	29,005,064	27,493,533	27,493,533

자기주식	(956,365)	(956,365)	(956,365)	(956,365)

전환사채 보통주 전환	684,868	462,846	1,380,024	822,789

가중평균유통보통주식수	28,733,567	28,511,545	27,917,192	27,359,957

(3) 희석주당손익은 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	4,470,570,898	6,768,438,144	6,106,345,352	22,758,656,286

가중평균희석잠재적보통주식수	31,221,393주	31,221,393주	30,321,393주	30,321,393주

희석주당손익	143	217	201	751

(4) 가중평균희석보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 희석보통주식수	29,005,064	29,005,064	27,493,533	27,493,533

자기주식	(956,365)	(956,365)	(956,365)	(956,365)

전환사채	684,868	462,846	1,380,024	822,789

전환예정주식(CB)	1,587,826	1,809,848	2,404,201	2,961,436

교환사채예정주식	900,000	900,000

가중평균희석잠재적보통주식수	31,221,393	31,221,393	30,321,393	30,321,393

31. 현금흐름표

(1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,311,841,657	21,350,484,354

조정:

재고자산평가손실(환입)	340,805,299	(294,611,229)

재고자산폐기손실	1,397,859,388	750,841,372

공사손실충당부채전입(환입)	664,538,346

퇴직급여	1,427,511,609	1,448,663,508

감가상각비	4,374,501,535	4,675,251,124

무형자산상각비	104,231,082	108,794,458

사용권자산상각비	267,118,763	361,411,736

투자부동산상각비	46,882,348	43,819,848

대손상각비	(1,478,173,559)	534,646,935

외화환산손실	3,877,678,988	962,884,821

유형자산처분손실	28,108	67,491,497

외화환산이익	(1,581,721,797)	(1,686,892,598)

유형자산처분이익	(41,564,059)

파생상품평가손실	6,885,334,073	798,475,875

파생상품평가이익	(1,286,890,770)	(300,059,954)

채무면제이익	-	(342,599,894)

이자비용	1,573,851,134	2,252,518,588

이자수익	(85,651,972)	(67,280,242)

배당금수익	(3,564,000)	(2,430,000)

유형자산손상차손환입	-	(387,393,064)

리스자산해지이익	(2,783,782)	(928,864)

잡이익	-	14,451,786

법인세비용	5,045,558,404	5,747,971,308

소 계	21,525,549,138	14,685,027,011

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(5,127,130,502)	(4,617,011,691)

계약자산/부채의 증감	(5,201,431,762)	16,742,054

기타채권의 감소	3,824,569	438,813,828

재고자산의 감소(증가)	(36,659,194,522)	(18,632,616,299)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,837,220,719)	(2,438,865,634)

파생상품자산부채의 증감	(11,068,636)

매입채무의 증가(감소)	7,002,169,272	(5,075,574,552)

기타채무의 증가(감소)	(5,075,701,968)	(1,192,399,500)

기타유동부채의 증가	4,261,813,971	446,775,218

충당부채의 증가(감소)	(14,650,521)	(258,509,700)

퇴직금의 지급	(86,613,208)	(547,904,068)

퇴직금 관계사 전입(전출)	(4,071,000)	(11,499,168)

소 계	(43,749,275,026)	(31,872,049,512)

영업으로부터 창출된 현금	(15,911,884,231)	4,163,461,853

(3) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,592,982,690	3,299,875,587

차입금의 유동성 대체	-	1,632,000,000

전환사채의 주식전환	7,972,312,813	-

사외적립자산 지급분	600,511,792	-

선급금의 본계정 대체	47,447,425	13,095,000

32. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 등 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

1) 지배기업 현황

회사명	비고

(주)디에스티아이	최상위 지배기업

(주)동성케미컬	지배기업

2) 보고기간종료일 현재 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	제네웰	제네웰	동성케미컬의 종속기업

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	구분	당분기말	전기말

지배기업	동성케미컬(*1)	외상매출금	89,760,000	20,592,000

받을어음	26,400,000	36,921,500

외상매입금	430,475,150	714,194,975

지급어음	448,759,150	98,249,594

장기임대보증금	250,000,000	250,000,000

미지급금	745,339,977	1,142,361,937

기타특수관계자	제네웰	미지급금	-	-

(*1) 동성케미컬은 지주사인 동성코퍼레이션이 2021년4월 1일 종속기업인 동성화학을 흡수 합병하여 설립한 법인입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	내역	당분기	전분기

지배기업	동성케미컬(*1)	상품매출	44,825,000	48,125,000

제품매출	409,100,000	156,000,000

지급임차료	40,860,000	38,613,941

지급수수료	2,718,452,321	1,766,588,197

기타수익	150,000,000	-

고정자산매입	-	129,416,000

구매대행수수료	274,298,589	174,056,948

배당금지급	3,877,404,650	3,877,404,650

접대비	350,000	-

원재료,상품매입	4,763,506,650	323,270,352

지배기업	동성코퍼레이션	원재료,상품매입	-	86,481,120

구매대행수수료	-	99,631,514

지급임차료	-	26,359,282

지급수수료	-	914,917,730

기타특수관계자	동성화학	상품매출	-	9,975,000

제품매출	-	76,680,000

지급임차료	-	13,620,000

원재료,상품매입	-	8,526,000

기타특수관계자	제네웰	기타비용	6,863,680	1,000,000

(*1) 동성케미컬은 지주사인 동성코퍼레이션이 2021년 4월 1일 종속회사인 동성화학을 흡수 합병하여 설립한 법인입니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 존재하지 않습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,729,402,958	1,716,031,021

퇴직급여	420,875,000	412,042,166

합 계	2,150,277,958	2,128,073,187

상기의 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

33. 재무위험관리

연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 33.1 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

33.2. 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.연결기업의 보고기간종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	189,317,030,150	152,770,952,268

차감: 현금및현금성자산	(6,122,621,816)	(23,189,735,704)

순부채	183,194,408,334	129,581,216,564

자기자본	145,726,094,788	142,042,200,029

부채비율	125.71%	91.23%

34. 범주별 금융상품34.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,122,621,816	-	6,122,621,816

매출채권 및 기타채권(유동)	50,670,237,320	-	50,670,237,320

파생상품자산	-	1,286,890,770	1,286,890,770

당기손익-공정가치측정금융자산	-	146,301,434	146,301,434

기타금융자산(유동)	908,907,120	-	908,907,120

기타금융자산(비유동)	1,196,189,430	-	1,196,189,430

합 계	58,897,955,686	1,433,192,204	60,331,147,890

(단위: 원)

전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,189,735,704	-	23,189,735,704

매출채권 및 기타채권(유동)	43,109,670,472	-	43,109,670,472

파생상품자산	-	331,011,658	331,011,658

당기손익-공정가치금융자산	-	146,301,434	146,301,434

기타금융자산(유동)	1,199,050,000	-	1,199,050,000

기타금융자산(비유동)	1,258,394,247	-	1,258,394,247

합 계	68,756,850,423	477,313,092	69,234,163,515

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

단기차입금	73,076,334,006	-	73,076,334,006

교환사채(비유동)	10,486,522,504	-	10,486,522,504

전환사채(유동)	2,100,000,000	-	2,100,000,000

매입채무 및 기타채무(유동)	53,201,006,037	-	53,201,006,037

매입채무 및 기타채무(비유동)	270,860,940	-	270,860,940

파생상품부채	-	7,455,516,500	7,455,516,500

기타금융부채(비유동)	250,000,000	-	250,000,000

합 계	139,384,723,487	7,455,516,500	146,840,239,987

(단위: 원)

전기말

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

단기차입금	45,704,714,318	-	45,704,714,318

유동성장기차입금	1,778,250,000	-	1,778,250,000

교환사채(비유동)	9,901,142,392	-	9,901,142,392

전환사채(유동)	9,170,000,000	-	9,170,000,000

매입채무 및 기타채무(유동)	50,639,440,934	-	50,639,440,934

매입채무 및 기타채무(비유동)	249,586,155	-	249,586,155

파생상품부채	-	912,262,721	912,262,721

기타금융부채(비유동)	250,000,000	-	250,000,000

합 계	117,693,133,799	912,262,721	118,605,396,520

34.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산:

외환차익	7,105,593,887	3,355,889,163

외화환산이익	1,545,523,435	827,729,719

이자수익	85,663,443	52,000,526

외환차손	(201,342,003)	(416,751,987)

외화환산손실	(33,250,890)	(152,398)

대손상각비	1,478,173,559	(534,646,935)

당기손익-공정가치측정금융자산:

배당금수익	3,564,000	3,564,000

상각후원가로 측정하는 금융부채:

외환차익	214,240,495	62,713,276

외화환산이익	36,198,364	44,484,658

외환차손	(3,449,840,365)	(1,517,325,164)

외화환산손실	(3,844,428,098)	(1,109,235,591)

이자비용	(1,575,025,969)	(893,728,053)

파생상품자산/부채:

외환차익	543,690,000	511,080,000

외화환산이익	-	-

외환차손	(481,810,277)	(180,647,680)

외화환산손실	-	(451,500,000)

파생상품평가이익	1,286,890,770	451,319,626

파생상품평가손실	(6,885,334,073)	(3,002,804,335)

파생상품거래이익	186,473,599	186,473,599

파생상품거래손실	(2,350,064,964)	(698,484,964)

35. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	56,036,817,174	5,571,211,271

증감액	37,698,139,447	60,546,363,338

공사수익인식	(46,058,220,000)	(21,184,687,682)

기말	47,676,736,621	44,932,886,927

잔존 계약가액은 공사별 계약기간 중 공사용역 진행에 따라 수익인식되며, 각 계약의계약기간별 진행 정도에 따라 수익인식시기는 변동될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	51,211,294,260	23,618,171,275

누적계약원가	50,758,531,737	24,895,801,417

누적손익	452,762,523	(1,277,630,142)

(3) 보고기간종료일 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	14,843,750,206	5,036,158,637

계약부채	5,906,682,135	1,300,522,328

(4) 당분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사) 변동

PU단열재사업부문	554,421,752	4,073,313,805	(2,248,164,108)	(1,270,727,945)	6,682,348,960

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

36. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID-19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 지배기업의 종속기업이 위치한 미국의 경우 미국 정부가 COVID-19의 확산 방지 및 종식을 위해, 입국제한, 격리조치 등의 보호조치를 시행 중이며, 미국내 정부의 보호조치로 인해 실질적인 영업중단, 규모 감소 등 경제활동이 위축되는 불확실성이 발생할 수 있으나, 종속기업의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 추정할 수 없습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 7 참조), 재고자산, 유무형자산 및 사용권자산의 손상(주석 8, 11, 12, 13, 14 참조), 이연법인세자산 평가, 충당부채의 인식(주석 17 참조) 등 입니다. 연결기업은 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

그러나 COVID-19상황에서 COVID-19 종식시점 및 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

37. 보고기간후사건 - 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직·간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직·간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 이 사건은 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 해당합니다. 연결기업은 우크라이나 사태가 향후 매출채권 등에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.