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동성화인텍 분기보고서 (2024.09)
분 기 보 고 서

(제 40 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024 년 11 월 13 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 동성화인텍
대 표 이 사 : 최 용 석
본 점 소 재 지 : 부산광역시 사하구 신산로99 (신평동)
(전 화) 051-200-4585
(홈페이지) http://dsfinetec.co.kr/
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 장흥수
(전 화) 031-677-7000
2. 회사의 연혁

가. 경영진의 중요한 변동경영진의 변동은 다음과 같습니다.

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2020년 03월 25일	정기주총	사외이사 박철순	대표이사 류완수	사외이사 김성진

2021년 03월 24일	정기주총	-	사내이사 박영빈사외이사 박철순	-

2022년 01월 11일	-	-	-	사내이사 박영빈

2022년 03월 30일	정기주총	사내이사 장흥수	사내이사 백진우사외이사 박철순상근감사 정정용	-

2023년 03월 31일	정기주총	대표이사 최용석상근감사 이경구	사외이사 박철순	대표이사 류완수
상근감사 정정용

2024년 03월 29일	정기주총	사외이사 이병승	-	사외이사 박철순

나. 본점소재지의 변동

2018.03.27 변경 전) 경기도 안성시 미양면 협동단지길 120

변경 후) 부산광역시 사하구 신산로 99

다. 최대주주의 변동

최근 5사업년도 중 최대주주의 변동사항은 없습니다.

라. 상호의 변경

당사는 2013년 동성그룹 CI 통일을 통한 브랜드 이미지 제고를 위해 주식회사 동성화인텍(DongSung Finetec Co., Ltd.)으로 상호를 변경하였습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

해당사항 없습니다.

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수도 등

1) (주)동성엘티에스 흡수합병 결정

① 주식회사 동성화인텍이 주식회사 동성엘티에스를 흡수합병

- 존속회사 : 주식회사 동성화인텍 (상법 제527조의3에 의한 소규모합병)

- 소멸회사 : 주식회사 동성엘티에스 (상법 제527조의2에 의한 간이합병)

② 합병종료일 : 2020년 12월 1일

(합병종료보고 이사회 결의 및 합병종료 공고일)

③ 법적형태 : 상법 제527조의3 에 의한 소규모합병

- 합병 전 합병법인 주식회사 동성화인텍은 피합병법인 주식회사 동성엘티에스의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병은 2020년 12월 1일 완료되어 주식회사 동성화인텍는 존속회사로 남아있으며, 피합병법인 주식회사 동성엘티에스는 합병 후 해산되었습니다.

- 합병법인인 주식회사 동성화인텍은 본 합병을 통하여 인적, 물적 자원을 보다 효율적으로 활용하는 등 경영효율성을 증대하고 사업시너지 효과 극대화를 달성함으로써 기업가치를 제고할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

④ 합병 배경 : 존속회사인 주식회사 동성화인텍은 LNG운반선用 화물창 및 LNG추진선 연료탱크의 단열 사업을 영위하고 있으며 소멸회사인 주식회사 동성엘티에스는 LNG추진선 연료탱크의 설계 및 판매 사업을 영위하고 있는 바, 관리조직 일원화 등을 통한 경영 효율화 도모 및 상호 보유역량을 보완하여 경쟁력을 강화하는 등 사업시너지 극대화를 위하여 합병을 결정하였습니다.

⑤ 합병 비율 및 대주주 등 지분변동에 관한 사항

- 합병회사인 주식회사 동성화인텍은 피합병회사인 주식회사 동성엘티에스의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1.0000000 : 0.0000000으로 산출하였습니다. 따라서 본 합병 완료 후 주식회사 동성화인텍의 최대주주 변경 등의 지분 변동사항은 발생되지 않습니다. 또한 본 건 합병으로 인해 지급한 별도의 합병 교부금도 없습니다.

⑥ 상세 내용은 2020년 8월 26일 공시한 「주요사항보고서(회사합병결정)」 및 2020년 12월 1일 공시한 「합병등 종료보고서(합병)」을 참고바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

해당사항 없습니다.

아. 기타 중요한 사항

1) 2006.10.02 안성공장 ISO 14001:2004, KS A 14001:2004 인증서 획득

2) 2007.08.16 '초저온보냉PU' 세계일류상품 선정(산업자원부)

3) 2008.10.14 안성공장 OHSAS 18001:2007 획득(DNV)

4) 2008.11.12 한국정밀산업기술대회 대통령상 수상

5) 2012.03.27 건축용 판넬 국내 최초 美 FM Approval 품질인증서 취득

6) 2013.09.04 국가생산성대상 중견기업부문 대통령상 수상(종합대상)

7) 2020.04.20 2020년 KICOX글로벌 선도기업 선정(한국산업단지공단)8) 2021.12.05 2억불 수출의 탑 수상
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : )

종류	구분	제40기(2024년 9월말)	제39기(2023년말)	제38기(2022년말)	제37기(2021년말)	제36기(2020년말)

보통주	발행주식총수	29,989,494	29,989,494	29,764,052	29,005,064	27,493,533

액면금액	500	500	500	500	500

자본금	15,324,747,000	15,324,747,000	15,212,026,000	14,832,532,000	14,076,766,500

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	15,324,747,000	15,324,747,000	15,212,026,000	14,832,532,000	14,076,766,500

1. 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 15,324,747,000원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다.
2. 연결회사는 2019년 9월 24일 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며 2024년 9월 30일까지 사채권자로부터의 권면총액 40,000백만원 중 28,000백만원의 전환권 행사 청구에 따라 3,005,885주(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권이 말소되었습니다.
3. 연결회사는 2019년 10월 01일 발행한 3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대해 2021년 10월 01일 매도청구권을 행사하여 12,000백만원을 취득한 후 소각하였습니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	100,000,000	-	100,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	30,649,494	-	30,649,494	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	660,000	-	660,000	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	660,000	-	660,000	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	29,989,494	-	29,989,494	-

Ⅴ. 자기주식수	956,365	-	956,365	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	29,033,129	-	29,033,129	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	956,365	-	-	-	956,365	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	956,365	-	-	-	956,365	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	956,365	-	-	-	956,365	-

우선주	-	-	-	-	-	-

1. 연결회사는 2021년 11월 3일 이사회에서 당사가 보유중인 자기주식 900,000주를 교환 대상으로 하는 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행을 결정하였습니다. (청약일 2021년 11월 5일, 발행일 2021년 11월 5일). 교환사채의 교환권 행사 시점에 자기주식 처분이 확정되며, 해당 주식은 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 자세한 내용은 동일자 공시된 '주요사항보고서(교환사채권 발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환청구기간은 2022년 2월 5일부터 2026년 10월 5일까지입니다. 보고서 제출일 현재 교환청구내역은 없습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 처분	2021년 11월 05일	2021년 11월 05일	900,000	900,000	100.00	2021년 11월 05일

1. 자기주식 직접 처분 이행현황은 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채발행에 따라 교환대상이 되는 자기주식을 처분한 것으로 간주하여 2021년 11월 5일에 공시한 '자기주식처분결과보고서'를 바탕으로 작성한 것으로 실제처분은 교환권 행사 시점에 확정됩니다. 교환권 행사 기간은 2022년 2월 5일부터 2026년 10월 5일까지이며 보고서 제출일 현재 교환권 행사 내역은 없습니다.
2. 자기주식 처분에 관한 세부사항은 2021년 11월 3일에 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 및 2021년 11월 5일에 공시한 '자기주식처분결과보고서' 및 '증권발행결과(자율공시)'를 참고하여 주시기 바랍니다.
1. 사업의 개요

당사는 부산 사하구에 본사를 두고 있으며 PU단열재 부문의 경기도 안성공장과 경상남도 통영공장을, GAS 부문의 울산 영남공장을 보유하고 있는 초저온 보냉재 전문 업체입니다.

사업군별로 보면 PU단열재사업부에서는 ① Polyurethane 계열의 LNG운반선 및 LPG운반선 화물창, LNG추진선의 LNG연료탱크, 가스운반선 및 플랜트용 파이프, 육상용 가스보관탱크 등에 사용되는 초저온보냉재 부문과 ② 가전/산업/건축용 단열재 등에 사용되는 Polyurethane 및 Polyol을 생산, 판매하는 PU System부문이 있습니다. GAS사업부문에는 HCFC계열, HFC계열, HFO계열 등 불소 냉매를 수입, 소분, 판매하는 냉매사업부문이 있습니다.

당사의 제품은 다국적기업 및 대기업계열의 화학업체로부터 원료를 공급받아 합성 및 가공 등의 과정을 거쳐 조선, 건자재, 가전 등 다양한 산업에 판매하는 중간재 특성을 보유하고 있습니다. 중간재의 특성 상 당사는 B2B거래가 중심이며 각 사업부문별 Technical Service 기반으로 고객사의 품질요구에 맞춰 최상의 제품을 납품하고 있습니다.

사업군별로 PU단열재사업부분에서 2024년 3분기 기준 3,948억원으로 약 96%의 매출이 발생하였으며, 그 중 초저온 보냉재 사업부문의 매출 비중이 가장 큽니다. ① 초저온 보냉재 사업부문은 국내 조선3사를 비롯한 국내외 조선사가 주요 매출처이며 친환경에너지인 LNG의 Global 수요와 환율 및 국제원자재 등 경기동향에 영향을 받고 있습니다. 또한 전방 산업인 조선산업이 많은 영향을 주고 있습니다. 한편, 주기적인 해운시장의 수요 변동으로 조선산업의 발주 역시 주기적으로 변동하는 특성이 있습니다. ② PU System부문은 공급자인 석유원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치하고있어, 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 Foam 또는 非Foam 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하고 있습니다. ③ GAS 사업군은 2024년 3분기 169억원의 매출이 발생하였으며, 발포제 / 자동차, 냉장고 냉매 등으로 사용되는 불소 냉매를 수입하여 LG전자, 캐리어, 벽산, 현대자동차, 기아자동차 등 국내 업체들에 공급하고 있습니다.

PU단열재사업부문의 제품은 안성공장 및 통영공장에서 생산하고 있으며, 2022년 3분기 2,363억원, 2023년 3분기 3,062억원, 2024년 3분기 3,312억원을 생산하였습니다. 주요 제품인 Polyurethane계 초저온보냉재 및 PU/System의 주요 원재료는 주재인 Polyol, 경화제인 MDI, 발포제 등이 있으며 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 공급받고 있습니다. 주요 원재료 중 Polyol 및 경화제인 MDI 가격은 수급불균형 및 환율변화에 따라 등락을 반복합니다. 한편 초저온보냉재인 2차가공제조원료로 유리섬유, Plywood, SUS Steel 등이 있으며 POSCO, Owens Corning 등 국내외 소재업체로부터 공급받고 있습니다. 당사는 장기계약 체결 등 가격 안정화에 주력하고 있습니다. GAS사업부문의 냉매는 영남공장에서 수입/취급/소분등의 절차를 거쳐 국내 업체에 공급되고 있으며, 글로벌 냉매업체인 Chemours, Arkema, Honeywell 및 중국제조업체로부터 수입하고 있습니다.

한편, 당사의 주요 제품인 초저온보냉재의 주요 사용처인 LNG운반선은 세계적인 친환경에너지 수요확대로 LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 LNG 수출플랜트의 확대 등 전방시장 개선으로 수주잔고는 약 1조 9,619억원을 달성하였습니다. 또한 IMO2020 발효에 따라 선박 연료가 벙커C유에서 저유황유/LNG로 변화함에 따라 LNG 추진 선박용 LNG탱크의 수요도 높아지고 있습니다. LNG추진선박 사업에서도 설계 기술과 보냉재 기술을 바탕으로 사업역량을 확대하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황( 단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액
(비율)

PU 단열재
사 업 부 문	제품
상품	R-PUF 외	초저온보냉재
가정/산업/건축 단열재	FINEpol,
FINEcover 등	394,797(95.9%)

가 스사 업 부 문	제품
상품	HCFC-22 외	냉매가스	FINEGAS 등	16,866(4.1%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이( 단위 : 원 )

품 목	제40기 3분기	제39기	제38기

초저온보냉재	919,000	889,000	878,000

냉 매	4,336	4,008	4,372

※ 초저온 보냉재는 LNG 운반선 1척의 ㎥당 평균가격입니다.

※ 냉매는 주요 제품의 평균출하 가격입니다. 1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동 원인

원재료의 가격변동 및 외부환경변화(환율변동 및 국제 원자재 가격 동향)에 영향을 받습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 등의 현황

( 단위 : 백만원, % )

사업
부문	매입
유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	주 매입처

P U
단 열 재
사업부문	원재료	PU-System	단열재 등
제조원료	49,862	20.3%	KPX케미칼,애경유화 외

상품	1,103	0.4%

원재료	I/P. Membrane	초저온보냉재
제조원료	181,838	74.0%	POSCO, 금호미쓰이,오웬스코닝 외

상품	33	0.0%

계	232,836	94.7%	-

가 스
사업부문	원재료	냉매	냉매주입용	5,087	2.1%	Sanmei Chemical 외

상품	7,878	3.2%

계	12,965	5.3%	-

총 계	245,801	100.0%	-

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원 )

품 목	제40기 3분기	제39기	제38기

초저온보냉재	2,429	2,251	2,597

냉 매	3,015	2,907	3,378

1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎏	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동원인

원자재 가격 변동은 수급불균형에 기인한 국제 가격의 급격한 변동과 환율변화에 영향을 받습니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

가) 생산능력( 단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제40기 3분기	제39기 3분기	제38기 3분기

PU단열재사업 부문	R-PUF 외	안성	351,137	321,314	243,597

소 계	351,137	321,314	243,597

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	6,107	9,169	12,020

소 계	6,107	9,169	12,020

합 계	357,244	330,483	255,618

나) 산출기준 및 산출방법⑴ 산출기준

근무인원의 근무시간을 기준으로, 생산설비를 정상적으로 가동하여 가동율 100%를 기준으로 산정

⑵ 산출방법

- 생산능력 = 년도별 생산능력의 평균 값

- 연도별 생산능력 = 연도별 생산실적 / 연도별 가동율

- 연도별 생산능력 산출기준 : 각 사업부별 생산성 관련 자료를 통한 데이터 단일화, 일치화를 통한 사업부별 비교 및 통계분석을 통한 자료

⑶ 평균 가동시간

구분	일 평균 가동시간	주 평균 가동시간	월 평균 가동시간	연 환산 가동시간

PU단열재사업부	24	120	523	6,278

가스사업부	9	45	196	2,354

2) 생산실적 및 가동률가) 생산실적( 단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제40기 3분기	제39기 3분기	제38기 3분기

PU단열재사업부문	R-PUF 외	안성	325,471	297,573	225,068

소 계	325,471	297,573	225,068

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	5,711	8,593	11,195

소 계	5,711	8,593	11,195

합 계	331,182	306,166	236,263

나) 당기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안성(PU단열재사업부문)	4,709	4,365	92.69%

안성,영남(가스사업부문)	1,766	1,651	93.52%

합 계	6,475	6,016	92.92%

3) 생산설비의 현황 등( 단위 : 백만원 )

구 분	당기초	취득 및
자본적지출	처 분	계정대체	감가상각비	손상차손	기타	당분기말

토지	55,568	-	-	-	-	-	-	55,568

건물	31,308	-	(666)	4,060	(1,066)	-	-	33,636

구축물	4,816	108	(78)	408	(141)	-	-	5,113

기계장치	17,858	330	(294)	11,656	(2,670)	-	-	26,881

차량운반구	196	10	-	141	(62)	-	-	285

공구와기구	548	160	(10)	36	(169)	-	-	565

비품	3,023	922	(80)	1,129	(974)	-	-	4,020

건설중인자산	7,443	18,731	-	(17,611)	-	-	-	8,563

합 계	120,761	20,261	(1,128)	(181)	(5,082)	-	-	134,631
4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항1) 매출 실적( 단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제40기 3분기	제39기 3분기	제38기 3분기

PU단열재사업 부문	제품및상품	초저온보냉재PU System	내 수	390,190	358,530	276,134

수 출	4,606	14,817	8,230

합 계	394,797	373,346	284,365

가 스사업 부문	신냉매소화약재	내 수	16,866	19,042	21,340

수 출	-	-	-

합 계	16,866	19,042	21,340

합 계	내 수	407,056	377,572	297,475

수 출	4,606	14,817	8,230

합 계	411,663	392,389	305,705

2) 판매경로 및 판매방법 등가) 판매 조직

사업 부문	품 목	영업 조직	인원 구성

PU단열재사업부	PU System	PU 영업팀	서울지점 8명

초저온보냉재	조선영업팀	본사 등 18명

가스사업부	냉매	냉매영업팀	서울지점 3명

방재시스템	방재영업팀	서울지점 2명

나) 판매경로당사의 영업사원에 의한 직판 시스템

다) 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 수주에 의한 판매- 판매조건 : 현금 (30%), 외상매출 (70%, 평균기간 - 70일)

라) 판매전략- 시장을 선도하는 신제품 개발

- 신기술 확보를 통한 시장 점유율 확대

- 납기준수를 통한 고객 요구 만족- 적극적인 국내외시장 개척

나. 수주상황 및 잔고1) 수주 잔고(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

초저온보냉재	-	-	-	2,356,700	-	394,797	-	1,961,903

합 계	-	2,356,700	-	394,797	-	1,961,903

2) 수주 진행 상황

수주일자	수주내용	수주사항의
진행상황

2022.06.29	LNG운반선 및 LNG추진선용 Insulation Panel / Membrane Sheet1. 계약금액 : 88,681,245,000원2. 계약기간 : 2022-06-28~2025-07-203. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2022.06.29	LNG운반선 및 LNG추진선용 Insulation Panel / Membrane Sheet1. 계약금액 : 146,861,099,000원2. 계약기간 : 2022-06-28~2025-02-043. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2022.07.29	LNG운반선의초저온보냉자재공급계약1. 계약금액: 331,520,560,000원(2023.06.26 변경계약체결)2. 계약기간: 2022-07-29~2026-01-023. 계약상대방: 삼성중공업	진행중

2022.11.01	LNG운반선의 초저온 보냉자재 공급계약1. 계약금액 : 197,970,240,000원2. 계약기간 : 2022-11-01~2026-07-293. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2023.01.19	LNG운반선의 초저온 보냉자재 공급계약1. 계약금액 : 57,142,000,000원2. 계약기간 : 2023-01-19~2027-11-303. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2023.02.15	LNG운반선의 초저온 보냉자재 공급계약1. 계약금액 : 137,022,210,000원2. 계약기간 : 2023-02-15~2027-11-303. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2023.06.26	LNG운반선의 초저온 보냉자재 공급계약1. 계약금액 : 441,055,140,000원2. 계약기간 : 2023-06-26~2027-12-313. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2023.07.14	LNG운반선의 초저온 보냉자재 공급계약1. 계약금액 : 283,297,482,000원2. 계약기간 : 2023-07-14~2027-12-313. 계약상대방 : HD현대중공업	진행중

2023.07.14	LNG운반선의 초저온 보냉자재 공급계약1. 계약금액 : 121,546,361,000원2. 계약기간 : 2023-07-14~2027-06-303. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2024.03.04	LNG운반선의 초저온 보냉자재 공급계약 1. 계약금액 : 89,401,288,000원 2. 계약기간 : 2024-02-29~2027-12-31 3. 계약상대방 : 한화오션(주)	진행중
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말, 전기말과 관련되어 있습니다.

가) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	-	5,079,607,556

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용	-	-	50,796,076	(50,796,076)

나) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 및 EUR 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	39,890,618,947	25,030,835,582	36,642,475,832	16,173,136,359

EUR	737,030	-	9,696,204	2,003,664,828

CNY	-	2,018,369,634	-	27,144,084

합 계	39,891,355,977	27,049,205,216	36,652,172,036	18,203,945,271

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	742,989,168	(742,989,168)	1,023,466,973	(1,023,466,973)

EUR	36,852	(36,852)	(99,698,431)	99,698,431

CNY	(100,918,482)	100,918,482	(1,357,204)	1,357,204

합 계	642,107,538	(642,107,538)	922,411,338	(922,411,338)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

가) 매출채권및기타채권

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	53,501,152,692	40,467,323,733

기타채권(계약자산포함)	1,777,539,302	2,872,707,994

합 계	55,278,691,994	43,340,031,727

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

나) 기타의 자산

현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 원)