동성화인텍 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 연결회사는 크게 PU단열재사업부문 및 가스사업부문으로 나뉘며, PU단열재사업부문은 초저온보냉재, PU SYSTEM로 구분되며, 가스사업부문은 냉매, 방재시스템 사업으로 구분됩니다.

가. 사업부문별 정보 1) 사업부문별 손익 [기준 : 2019년 9월 30일]

( 단위 : 백만원 )

당 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	145,315	19,055	164,370

영업이익	18,803	904	19,707

(감가상각비 등)	4,119	297	4,416

( 단위 : 백만원 )

전 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	110,163	23,795	133,958

영업이익	(4,653)	1,668	(2,985)

(감가상각비 등)	4,301	293	4,595

2) 사업부문별 자산 [기준 : 20 19년 9월 30일]

( 단위 : 백만원 )

당 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	107,219	4,610	111,829

무형자산	637	29	666

투자부동산	3,394	3,394

( 단위 : 백만원 )

전 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	110,423	4,700	115,123

무형자산	617	95	712

투자부동산	3,438	3,438

나. 사업부문별 현황1) 업계의 현황① PU단열재사업부문

* 초저온보냉재

청정에너지인 LNG(Liquefied Natural Gas)에 대한 수요 증가와 활발한 개발 등으로 인하여 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있으며, 특히 원전의 위험성과 화석연료의 오염물질 규제로 인한 대체에너지로 LNG가 적극 부각되면서 LNG선과 해양플랜트 FLNG 시장이 급격하게 확대되어 가고 있습니다.

MARK Ⅲ 타입 LNG선의 초저온보냉재는 한국카본과 회사가 시장을 양분하고 있지만, 회사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품을 출시하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

동성화인텍은 최근 해양플랜트 부분과 LNG 고부가가치 선박 시장을 선점하였으며, 최근 에는 셰일가스프로젝트 참여 및 LNG 추진선박 사업에도 사업역량 확대를 진행하고 있습니다. 2016년 세계적으로 약 10여척의 LNG 운반선이 발주되었고, 이는 2014년(64척) 및 2015년(27척) 발주에 비해 상당히 저조한 수치입니다. 하지만, 세계적인 친환경에너지 수요확대로 LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 66척, 2019년 3분기 누적 31척이 발주되었습니다. * PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

② 가스사업부문* 냉매

냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

* 방재시스템

가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다. 당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있으나 경쟁업체 증가하여 시장 경쟁 심화되고 있는 추세입니다

다. 회사의 현황1) 영업 개황( 단위 : 백만원 )

구 분	제35기 3분기	제34기 3분기	증감율

매 출 액	164,370	133,958	22.7%

영 업 이 익	19,707	(2,985)	흑자 전환

법인세비용차감전순이익	10,400	(4,698)	흑자 전환

당 기 순 이 익	9,695	(5,965)	흑자 전환

총 포 괄 이 익	9,691	(5,804)	흑자 전환

2) 시장점유율 공인된 자료는 없으며, 회사의 사업 아이템별 국내시장 점유율은 다음과 같습니다. ▷ 초저온보냉재 : 50% ▷ PU 시스템 : 3% ▷ 샌드위치 판넬 : 0.5%

▷ 냉매 : 10%

▷ 방재시스템 : 15% ※ PU 시스템의 점유율은 P-MDI 생산량의 기준이며, 그 외의 제품의 시장점유율은 당사의 추정치입니다. 3) 시장의 특성

① PU단열재사업부문* 초저온보냉재

청정에너지인 LNG(Liquefied Natural Gas)에 대한 수요 증가와 활발한 개발 등으로 인하여 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있으며, 특히 원전의 위험성과 화석연료의 오염물질 규제로 인한 대체에너지로 LNG가 적극 부각되면서 LNG선과 해양플랜트 FLNG 시장이 급격하게 확대되어 가고 있습니다.

MARK Ⅲ 타입 LNG선의 초저온보냉재는 한국카본과 회사가 시장을 양분하고 있지만, 회사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품을 출시하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

동성화인텍은 최근 해양플랜트 부분과 LNG 고부가가치 선박 시장을 선점하였으며, 최근에는 셰일가스프로젝트 참여 및 LNG 추진선박 사업에도 사업역량 확대를 진행하고 있습니다. 2016년 세계적으로 약 10여척의 LNG 운반선이 발주되었고, 이는 2014년(64척) 및 2015년(27척) 발주에 비해 상당히 저조한 수치입니다. 하지만, 세계적인 친환경에너지 수요확대로 LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 66척, 2019년 3분기 누적 31척이 발주되었습니다.

* PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

② 가스사업부문* 냉매

냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

*방재시스템가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다. 당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있으나 경쟁업체 증가하여 시장 경쟁 심화되고 있는 추세입니다

4) 조직도

2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황( 단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액(비율)

PU 단열재사 업 부 문	제품상품	R-PUF 외	초저온보냉재가정/산업/건축 단열재	FINEpol,FINEcover 등	145,315(88.4%)

가 스사 업 부 문	제품상품	HCFC-22 외	소화약재, 냉매가스	FINEXG,FINEGAS 등	19,005(11.6%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이( 단위 : 원 )

품 목	제 35기 3분기	제 34기	제 33기

초저온보냉재	751,000	724,000	750,000

냉 매	5,271	5,059	4,323

※ 초저온 보냉재는 LNG 운반선 1척의 ㎥당 평균가격입니다.※ 냉매는 주요 제품의 평균출하 가격입니다. 1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동 원인원재료의 가격변동 및 외부환경변화(환율변동 및 국제원자재 가격 동향)에 영향을받습 니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

( 단위 : 백만원, % )

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	주 매입처

P U단 열 재사업부문	원재료	PU-System	단열재 등제조원료	18,845	19.1%	한국바스프 외

상품	1,241	1.3%

원재료	I/P. Membrane	초저온보냉재 제조원료	63,905	64.7%	포항제철 외

상품	28	0.0%

계	84,019	85.1%	-

가 스사업부문	원재료	방재,냉매	청정소화약제냉매주입용	8,587	8.7%	YINGPENG (中) 외

상품	6,160	6.2%

계	14,747	14.9%	-

총 계	98,766	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원 )

품 목	제 35기 3분기	제 34기	제 33기

초저온보냉재	1,780	2,522	2,566

냉 매	2,822	2,832	2,256

1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎏	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동원인

원자재 가격 변동은 수급불균형에 기인한 국제 가격의 급격한 변동과 환율변화에 영향을 받습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력( 단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제 35기 3분기	제 34기 연간	제 33기 연간

PU단열재사업 부문	R-PUF 외	안성	125,478	120,012	82,754

소 계	125,478	120,012	82,754

가 스사업 부문	R-22 외	안성, 울산	5,256	8,116	8,554

소 계	5,256	8,116	8,554

합 계	130,733	128,127	91,308

(가) 산출방법 등① 산출기준 - 생산설비를 정상적으로 가동하여 가동율(근무인원의 근무시간을 기준 으로 산정)100%를 기준으로 산정

② 산출방법 - 생산능력 = 년도별 생산능력의 평균 값 - 연도별 생산능력 = 연도별 생산실적 / 연도별 가동율 - 연도별 생산능력 산출기준 각 사업부별 생산성 관련 자료를 통한 데이터 단일화, 일치화를 통한 사업부별 비교 및 통계분석을 통한 자료

(나) 평균가동시간

구분	일 평균 가동시간	주 평균 가동시간	월 평균 가동시간	연 환산 가동시간

PU단열재사업부	8	40	174	2,093

가스사업부	9	45	196	2,354

나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적

( 단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제 35기 3분기	제 34기	제 33기

PU단열재사업부문	R-PUF 외	안성	116,044	111,413	75,885

소 계	116,044	111,413	75,885

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	4,723	7,302	7,694

소 계	4,723	7,302	7,694

합 계	120,767	118,715	83,579

2) 당기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안성(PU단열재사업부문)	2,352	2,175	92.5%

안성,영남(가스사업부문)	2,352	2,114	89.9%

합 계	4,704	4,289	91.2%

다. 생산설비의 현황 등( 단위 : 원 )

구 분	당기초	취득 및 자본적지출	처 분	계정대체	감가상각비	손상차손	기타	3분기말

토지	54,808,920,188	-	-	-	-	-	-	54,808,920,188

건물	39,312,027,764	424,000	(3,197,678,757)	156,228,350	(1,072,342,014)	-	-	35,198,659,343

구축물	5,283,180,195	65,000,000	(21,656,251)	-	(131,726,333)	-	-	5,194,797,611

기계장치	11,423,060,765	809,864,600	(421,617,791)	361,000,000	(2,228,932,497)	128,885,242	62,826,417	10,135,086,736

차량운반구	106,132,187	-	(2,604,090)	-	(29,778,532)	3,254,863	23,781,792	100,786,220

공구와기구	378,551,240	105,084,500	(21,064,999)	-	(112,495,120)	24,981,667	-	375,057,288

비품	1,525,670,616	312,372,164	(35,031,818)	427,510,000	(655,044,561)	24,803,690	121,035,128	1,721,315,219

건설중인자산	2,285,384,339	3,632,612,513	-	(964,781,019)	-	(659,049,010)	-	4,294,166,823

소 계	115,122,927,294	4,925,357,777	(3,699,653,706)	(20,042,669)	(4,230,319,057)	(477,123,548)	207,643,337	111,828,789,428

5. 매출에 관한 사항가. 매출 실적( 단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제 35기 3분기	제 34기	제 33기

PU단열재사업 부문	제품및상품	초저온보냉재PU SystemS/W Panel	내 수	99,109	149,337	196,780

수 출	36,338	8,822	5,574

합 계	135,446	158,199	202,354

가 스사업 부문	신냉매소화약재	내 수	28,923	29,930	28,612

수 출	-	-	5

합 계	28,923	29,930	28,617

합 계	내 수	128,032	179,307	225,392

수 출	36,338	8,822	5,579

합 계	164,370	188,129	230,971

제33기(전전기) 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매 조직

사업 부문	품 목	영업 조직	인원 구성

PU단열재 사업부	PU System	PU 영업팀	서울지점 5명

초저온보냉재	조선영업팀	본사 등 16명

가스사업부	냉매	냉매영업팀	서울지점 6명

방재시스템	방재영업팀	서울지점 5명

2) 판매경로

- 당사의 영업사원에 의한 직판 시스템

3) 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 수주에 의한 판매- 판매조건 : 현금 (30%), 외상매출 (70%, 평균기간 - 70일)

4) 판매전략

- 시장을 선도하는 신제품 개발- 신기술 확보를 통한 시장 점유율 확대- 납기준수를 통한 고객 요구 만족- 적극적인 국내외시장 개척

6. 수주상황 및 잔고가. 수주 잔고(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

초저온보냉재	-	-	-	634,542	135,446	-	499,096

합 계	-	634,542	135,446	-	499,096

나 . 수주 진행 상황

수주일자	수주내용	수주사항의진행상황

2014.01.28	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 44,231,280,000원2. 계약기간 : 2014.01.28 ~ 2016.04.043. 계약상대방 : 현대삼호중공업	완료

2014.09.02	LNG 수송선 PIPE 단열재 공급계약1. 계약금액 : 15,749,218,800원2. 계약기간 : 2014.09.01 ~ 2019.01.113. 계약상대방 : 대우조선해양	완료

2014.09.29	LPG 수송선용 TANK 보온작업 계약1. 계약금액 : 18,378,360,000원2. 계약기간 : 2014.09.29 ~ 2016.05.313. 계약상대방 : 대우조선해양	완료

2014.10.29	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 88,212,578,400원2. 계약기간 : 2014.10.28 ~ 2017.06.153. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.03.31	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,566,380,000원2. 계약기간 : 2015.03.30 ~ 2016.05.193. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2015.04.30	LNG FPSO 초저온보냉재 공급/시공 계약1. 계약금액 : 24,823,000,000원2. 계약기간 : 2015.04.30 ~ 2017.06.203. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.06.17	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 7,204,000,000원2. 계약기간 : 2015.06.16 ~ 2018-09-043. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.09.17	LNG수송선 화물창 초저온보냉재 및 LPG수송선 화물창 보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 31,056,191,906원2. 계약기간 : 2015.09.16 ~ 2017-06-093. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2016.01.22	LNG-FSRU 화물창 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 16,591,900,000원2. 계약기간 : 2016.01.22 ~ 2017.11.303. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2016.03.31	건축용 우레탄 샌드위치PANEL 공급 계약1. 계약금액 : 6,116,618,310원2. 계약기간 : 2016.03.30~2016.11.303. 계약상대방 : SYS-CON LLC	완료

2016.06.13	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 32,334,180,000원2. 계약기간 : 2016.06.10~2017.06.163. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2017.10.20	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 17,663,880,000원2. 계약기간 : 2017.10.20~2018.12.283. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2017.11.24	LNG 수송선 및 LPG CARGO TANK INSULATION 공급계약1. 계약금액 : 33,116,376,510원2. 계약기간 : 2017.11.24~2019.04.123. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2018.08.30	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 93,804,480,000원2. 계약기간 : 2018-08-30~2020-12-303. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2018.11.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 47,711,047,800원2. 계약기간 : 2018-11-02~2020-05-293. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2018.11.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 28,880,276,000원2. 계약기간 : 2018-11-02~2020-08-143. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2019.01.10	LNG 및 에탄 화물창용 초저온 보냉자재 공급계약1. 계약금액 : 42,192,804,960원2. 계약기간 : 2019-01-10~2020-08-203. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2019.01.10	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 30,779,100,000원2. 계약기간 : 2019-01-10~2020-10-233. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2019.05.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 97,526,440,000원2. 계약기간 : 2019-05-02~2021-11-093. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2019.07.18	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 56,248,773,440원2. 계약기간 : 2019-07-18~2021-12-313. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2019.10.28	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 38,278,920,000원2. 계약기간 : 2019-10-28~2021-07-083. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2019.10.28	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,290,500,000원2. 계약기간 : 2019-10-28~2021-03-263. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말, 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	55,476,325,340	63,836,814,814

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용	554,763,253	(554,763,253)	638,368,148	(638,368,148)

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 및 EUR 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	27,964,906,339	11,113,961,663	17,618,097,759	8,352,512,353

JPY	-	-	-	421,482,880

EUR	1,415,684,861	7,102,789,328	1,377,477,824	7,968,131,934

GBP	-	-	-	77,540,410

CNY	168,520,000	-	732,420,000	-

SGD	-	-	-	-

VND	95,598,225	146,736,525	-	-

합 계	29,644,709,424	18,363,487,516	19,727,995,583	16,819,667,577

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	842,547,234	(842,547,234)	463,279,270	(463,279,270)

JPY	-	-	(21,074,144)	21,074,144

EUR	(284,355,223)	284,355,223	(329,532,706)	329,532,706

GBP	-	-	(3,877,021)	3,877,021

CNY	8,426,000	(8,426,000)	36,621,000	(36,621,000)

SGD	-	-	-	-

VND	(2,556,915)	2,556,915	-	-

합 계	564,061,095	(564,061,095)	145,416,400	(145,416,400)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자 산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	31,025,919,261	18,974,797,530

기타채권	2,394,314,580	2,322,418,655

합 계	33,420,233,841	21,297,216,185

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상 의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 29,446,460,144 29,446,460,144 기타금융부채 250,000,000 250,000,000 단기차입금 9,973,496,926 81,102,828,414 91,076,325,340 장기차입금 900,000,000 3,150,487,500 14,953,412,500 19,003,900,000 파생상품부채 25,295,349 51,868,019 101,812,313 178,975,681 합 계 40,345,252,419 84,305,183,933 15,305,224,813 139,955,661,165 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 25,306,307,420 - 1,337,372,268 26,643,679,688 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 5,530,344,788 25,539,810,026 - 31,070,154,814 장기차입금 13,405,235,000 37,377,150,000 4,500,000,000 55,282,385,000 파생상품부채 - - - - 합 계 44,241,887,208 62,916,960,026 6,087,372,268 113,246,219,502 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기 자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 164,780,624,057 131,147,446,333 차감: 현금및현금성자산 (16,846,030,370) (14,637,479,046) 순부채 147,934,593,687 116,509,967,287 자기자본 83,627,597,891 73,936,475,550 부채비율 176.9% 157.6% 마. 위험관리방식 연결회사는 환위험관리를 위한 점검을 지속적으로 하고 있으며, 이와 관련하여 환위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성코퍼레이션 [舊 (주)동성홀딩스]가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. [환위험 관리지침 주요 내용] 그룹사에서 제정, 배포하여 당사가 운용하고 있는 환위험 관리의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 실무부서와 관리조직의 구성 및 권한 2) 외환거래 및 헤지거래 포지션 결정절차 및 거래 절차 3) 외환파생상품 거래를 위한 절차 4) 외환위험 관리 평가방법 8. 파생상품거래 현황 보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 6,285,063 91,110,277 파생상품부채 178,975,681 - (*) 연결회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당분기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발 활동의 개요 연결회사는 별도의 기술연구소를 보유하고 있으며, 각 사업부의 기술개발 및 제품화를 위해 전담 연구 인력을 보유, 활동하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 - (주)동성화인텍 연구소內 R (전담연구원 : 23 명) 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제35기 3분기 제34기 연간 제33기 연간 원 재 료 비 582,823 491,596 351,608 인 건 비 994,539 1,054,648 956,403 위 탁 용 역 비 326,194 601,018 787,921 기 타 165,962 192,029 400,035 연구개발비용 계 2,069,517 2,339,291 2,495,967 회계처리 조업도손실 (기타영업외손익) - - - 제조경비 2,069,517 2,339,291 2,495,967 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.26% 1.24% 1.08% 제33기(전전기) 연구개발비용은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 R-PUF recycle 제품개발(2008.1) MDF및 PB제품 대용 고밀도블럭 및 보드 제작 기술 확보 현재 기술 제휴 업체조사 진행 중 RSB/FSB 접착향상을 위한접착제 개발(2008.10) LNG MarkIII 설치시접착안정성 향상 특허출원등록완료(적용 및 최종평가 GTT와 협의중) HFC발포제를 이용한 LPG선박용 PUF System 개발(2008.10) HFC ODP ZERO로 친환경 제품 LPG 선박 TANK단열시공에 적용 LPG선박의 경쟁력 향상기여 FP-140 (HFC) Aerogel 개발(2009.2) 불연/난연용 무기단열재 관련특허 1건 추진중년간 5톤 규모 pilot설비제작완료 All water blown 초저온LNG 육상 저장시설용 PUF 개발(2010.5) 친환경발포제 물을 이용한 저밀도에서 고밀도의 PUF개발 / 물발포로 CFC, HCFC의 GWP. ODP 감축 효과 / 해외 육상LNG 저장시설의 단열재로 수출가능 INGROUND A~J Grade LNG 저장탱크용 방벽(2010.6) 특허등록 2건 - LNG 저장탱크용 2차 방벽의 형성 방법 - 액화천연가스 저장탱크용 코너피스멤브레인의 성형방법 및 장치 LNG 저장 탱크의 1차, 2차 방벽의 독자적인 기술개발, LNG 저장 탱크관련 불량률 감소 및 LNG 선박 및 육상 저장 탱크의 방벽으로 적용 가능 단열 성능을 지닌 소수성 실리카 에어로젤 분말의 제조방법(2010.12) 저가 에어로젤 분말 제조 관련 연구 제품화 연구 중임 파이프커버 시공 마감재 개발(2011.06) PIR폼 파이프 커버 마감재 개발 마감재 시공 공수 단축 악취 제거로 시공 환경 개선 제품화 연구중임 고압 수소용기 개발(2011.06) TYPE-3 복합소재 용기제조 기술 개발 특허 출원 신청 3건 초저온보냉재 개발(2011.09) 육상LNG TANK 보냉재용 수발포 단열재 제조기술개발 특허 출원 신청 1건 PIPE Cover 마감재 개발(2011.09) 작업공수 절감 현장 시공 용이한 제품 특허 출원 신청 1건 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연 도금강판 및 그의 제조방법(2012.04) 열가소성 폴리올레핀 계 시트(TPO film)를 GI강판에 라미네이팅해서 기존 TPO SHEET의 단점을 보완 1.방수 지붕재로의 개발을 통한 해외시장 진출 2.태양광 설치용 지붕재로의 활용 소수성 실리카 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 소수성 실리카 에어로젤(2012.05) 소수성 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 실리카 에어로젤 자체 생산 가능 1. 차세대 신소재 부문 사업역량 확대 가능 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법(2013.01) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 제품화 연구중임 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법(2013.09) 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 제조를 통한 시장 확대 육상 LNG탱크 보냉재 국내시장 및 해외시장 경쟁력 강화 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법(2014.09) 단열 패널의 각 구성부를 정확한 위치에 배치하면서 신속하고 대량으로 생산할 수 있도록 하는 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 액화 물질 화물창 단열 패널 시장 확대 액체 화물창의 단열 모듈(2016.10) 재료의 순차적 배치로 단열성과 구조적 강도를 향상 BOR 저감으로 제품 경쟁력 강화 독립형 액화가스 탱크의 단열 패널 결합구조물(2016.10) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 단열 패널 설치작업의 소요시간 및 비용 절감 1 0. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내 조달] (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 증가 감소 기말잔액 비고 은 행 86,353 5,727 - 92,080 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 86,353 5,727 - 92,080 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 - 18,000 - 18,000 - 기 타 - - - - - 총 계 86,353 23,727 - 110,080 - 나. 지적재산권 보유현황 1) 보고서 제 출일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다 . (단위 : 건) 구분 등록 특허 49 디자인 0 상표 9 실용신안 0 ※ 상표권의 경우 출원번호 기준 관리를 등록번호 기준으로 정리한 기준입니다. 2) 5개년 간 주요 특허 출원 내용 출원일자 명칭 2015.10.22 다공성 유무기 복합체의 소수화 처리장치 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.08.11 고난연 폴리우레탄 스프레이 폼 조성물 및 이를 포함한 단열재 2017.04.04 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.04.10 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.05.30 섬유강화 복합판넬 및 그 제조 방법 2017.10.30 경질우레탄 폼 형성 조성물, 이에 의해 제조된 경질우레탄 폼 및 단열재 2017.12.01 단열 패널 설치용 크레인 2017.12.01 단열 패널 보호용 지그 2017.12.22 인발성형용 속경화성 이액형 폴리우레탄 수지 조성물 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.05.24 LNG 저장탱크 및 LNG 저장탱크의 쿨다운 방법 2018.06.15 비연속식 친환경 하이브리드 경량 복합소재 필라멘트 와인딩 파이프 제조방법 및 그 파이프 2018.07.13 저장탱크 구조물 2018.07.16 발포체 제조장치 2018.09.12 경질 폴리우레탄 폼을 위한 폴리올 프리믹스 조성물 2018.09.28 경질 폴리우레탄 폼을 위한 폴리올 프리믹스 조성물 2018.11.29 자동화 발포성형용 스프레이 장치 2018.12.20 자동화 도장 장치 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036260) 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036278) 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036281) 3) 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 연결 재무상태표) 제35기 분기 제34기 제33기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 129,435,448,456 83,627,439,424 98,574,944,426 현금및현금성자산 16,846,030,370 14,637,479,046 14,283,019,280 당기손익인식금융자산 6,285,063 91,110,277 - 매출채권및기타채권 31,116,005,070 19,401,914,421 49,169,916,821 재고자산 74,152,157,914 44,752,419,257 29,070,381,314 기타금융자산 690,903,154 170,675,507 4,030,823,706 기타유동자산 4,319,838,114 2,678,539,152 2,020,803,305 계약자산 2,304,228,771 1,895,301,764 - [비유동자산] 118,972,773,492 121,456,482,459 125,412,085,616 유형자산 111,828,789,428 115,122,927,294 118,280,212,469 무형자산 666,486,113 712,121,890 958,428,418 투자부동산 3,394,201,072 3,438,020,920 3,485,858,840 리스자산 831,653,832 - - 매도가능금융자산 - - 402,959,404 기타금융자산 1,848,806,189 1,780,575,497 2,284,626,485 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 - 자산총계 248,408,221,948 205,083,921,883 223,987,030,042 [유동부채] 139,505,254,788 116,459,310,275 87,366,066,490 [비유동부채] 25,275,369,269 14,688,136,058 52,480,491,799 부채총계 164,780,624,057 131,147,446,333 139,846,558,289 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계] 67,736,104 70,789,179 161,922,930 [기타적립금] 1,227,919,818 1,227,919,818 1,227,919,818 [이익잉여금] 28,382,132,329 18,687,956,913 30,993,170,454 [비지배지분] - - (2,192,351,089) 자본총계 83,627,597,891 73,936,475,550 84,140,471,753 (요약 연결 포괄손익계산서) (2019.01.01.~ (2018.01.01.~ (2017.01.01.~ 2019.09.30.) 2018.12.31.) 2017.12.31.) 매출액 164,369,817,673 188,129,063,326 230,970,493,899 영업이익 19,706,966,874 (8,528,861,133) (25,196,806,375) 당기순이익(손실) 9,694,618,641 (10,038,308,099) (32,196,446,808) 총포괄손익(손실) 9,691,122,341 (10,203,295,133) (30,857,656,267) 기본주당순이익(주당순손실) 364 (459) (1,162) 희석주당순이익(손실) 364 (459) (1,162) [( )는 음(-)의 수치임] (2) 요약 개별재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 개별 재무상태표) 제35기 분기 제34기 제33기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 126,413,514,810 83,191,399,704 94,200,775,618 현금및현금성자산 14,774,000,934 14,363,726,908 13,151,102,392 당기손익인식금융자산 6,285,063 91,110,277 - 매출채권및기타채권 27,607,249,253 20,802,231,150 46,202,413,658 재고자산 71,613,547,137 43,402,583,249 28,832,344,603 기타금융자산 6,100,206,892 170,675,507 4,030,823,706 기타유동자산 4,007,996,760 2,476,532,242 1,984,091,259 계약자산 2,304,228,771 1,884,540,371 - [비유동자산] 122,200,315,610 123,980,861,692 126,358,400,735 유형자산 110,371,040,997 113,525,123,579 118,195,518,746 무형자산 666,486,113 712,121,890 958,428,418 투자부동산 3,394,201,072 3,438,020,920 3,485,858,840 리스자산 831,653,832 - - 종속기업투자 4,705,152,385 4,142,552,385 - 매도가능금융자산 - - 402,836,858 기타금융자산 1,828,944,353 1,760,206,060 3,315,757,873 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 - 자산총계 248,613,830,420 207,172,261,396 220,559,176,353 [유동부채] 136,918,981,566 117,184,903,932 86,237,777,881 [비유동부채] 24,962,017,580 12,927,099,966 53,491,679,940 부채총계 161,880,999,146 130,112,003,898 139,729,457,821 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계] (2,088,702) (2,088,702) (2,088,702) [기타적립금] 1,227,919,818 1,227,919,818 1,227,919,818 [이익잉여금] 31,557,190,518 21,884,616,742 25,654,077,776 자본총계 86,732,831,274 77,060,257,498 80,829,718,532 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (요약 개별 포괄손익계산서) (2019.01.01.~ (2018.01.01.~ (2017.01.01.~ 2019.09.30.) 2018.12.31.) 2017.12.31.) 매출액 154,536,729,577 185,329,973,818 212,626,848,870 영업이익 19,778,024,498 (4,026,693,559) (21,017,198,260) 당기순이익(손실) 9,683,403,159 (3,706,523,600) (38,801,603,339) 총포괄손익(손실) 9,672,573,776 (3,768,759,964) (38,049,407,778) 주당순이익(주당순손실) 364 (139) (1,457) 희석주당순이익(손실) 364 (139) (1,457) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_35_00231105_동성화인.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 34 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 129,435,448,456 83,627,439,424 현금및현금성자산 16,846,030,370 14,637,479,046 당기손익인식금융자산 6,285,063 91,110,277 매출채권및기타채권 31,116,005,070 19,401,914,421 재고자산 74,152,157,914 44,752,419,257 기타금융자산 690,903,154 170,675,507 기타유동자산 4,319,838,114 2,678,539,152 매도가능금융자산 0 0 만기보유금융자산 0 0 매각예정비유동자산 0 0 계약자산 2,304,228,771 1,895,301,764 비유동자산 118,972,773,492 121,456,482,459 유형자산 111,828,789,428 115,122,927,294 무형자산 666,486,113 712,121,890 투자부동산 3,394,201,072 3,438,020,920 리스자산 831,653,832 0 관계기업투자 0 0 종속기업투자 0 0 매도가능금융자산 0 0 만기보유금융자산 0 0 매출채권및기타채권 0 0 기타금융자산 1,848,806,189 1,780,575,497 기타비유동자산 0 0 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 이연법인세자산 0 0 자산총계 248,408,221,948 205,083,921,883 부채 유동부채 139,505,254,788 116,459,310,275 단기차입금 91,076,325,340 31,070,154,814 유동성장기차입금 4,045,950,000 50,782,385,000 유동성사채 0 0 유동성전환사채 0 0 유동성신주인수권부사채 0 0 매입채무및기타채무 29,446,460,144 25,306,307,420 기타금융부채 0 0 기타유동부채 13,221,753,899 6,216,703,414 유동리스부채 264,265,651 0 파생상품부채 178,975,681 0 당기법인세부채 67,008,400 0 계약부채 957,622,440 2,717,995,234 공사손실충당부채 246,893,233 365,764,393 비유동부채 25,275,369,269 14,688,136,058 장기차입금 14,957,950,000 4,500,000,000 사채 0 0 전환사채 0 0 신주인수권부사채 0 0 확정급여부채 3,666,920,327 2,676,169,927 매입채무및기타채무 0 1,337,372,268 기타금융부채 250,000,000 250,000,000 리스부채 576,756,460 0 기타비유동부채 0 0 파생상품부채 0 0 충당부채 353,759,153 450,203,473 이연법인세부채 5,469,983,329 5,474,390,390 부채총계 164,780,624,057 131,147,446,333 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 83,627,597,891 73,936,475,550 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 67,736,104 70,789,179 기타적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 이익잉여금(결손금) 28,382,132,329 18,687,956,913 비지배지분 0 0 자본총계 83,627,597,891 73,936,475,550 자본과부채총계 248,408,221,948 205,083,921,883 연결 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 60,799,137,506 164,369,817,673 48,439,124,911 133,958,189,153 매출원가 52,225,832,120 130,061,736,957 45,551,950,877 122,416,670,569 매출총이익 8,573,305,386 34,308,080,716 2,887,174,034 11,541,518,584 판매비와관리비 4,944,231,456 14,601,113,842 4,869,235,623 14,526,344,373 영업이익(손실) 3,629,073,930 19,706,966,874 (1,982,061,589) (2,984,825,789) 금융수익 103,974,194 180,296,685 68,199,793 288,436,352 금융원가 861,784,294 2,298,396,796 805,483,523 2,349,858,585 기타이익 1,450,366,274 3,449,715,343 293,247,663 1,558,149,360 기타손실 3,089,873,451 10,316,199,090 228,952,714 1,219,960,656 투자손익 0 4,500,000 0 0 기타영업외손익 209,089,615 (326,711,832) (655,570,136) 9,627,139 법인세비용차감전순이익(손실) 1,440,846,268 10,400,171,184 (3,310,620,506) (4,698,432,179) 법인세비용 240,386,227 705,552,543 (119,879,537) 1,266,433,306 당기순이익(손실) 1,200,460,041 9,694,618,641 (3,190,740,969) (5,964,865,485) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,200,460,041 9,694,618,641 (3,190,740,969) (8,158,792,244) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 2,193,926,759 기타포괄손익 (32,115,594) (3,496,300) (19,972,956) 160,704,296 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (6,631,208) (443,225) (17,078,450) (47,424,672) 보험수리적손실 (6,631,208) (443,225) (17,078,450) (47,424,672) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (25,484,386) (3,053,075) (2,894,506) 208,128,968 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (25,484,386) (3,053,075) (2,894,506) 208,128,968 총포괄손익 1,168,344,447 9,691,122,341 (3,210,713,925) (5,804,161,189) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,168,344,447 9,691,122,341 (3,210,713,925) (8,147,313,838) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 2,343,152,649 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 45 364 (120) (306) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 45 364 (120) (306) 연결 자본변동표 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 161,922,930 32,221,090,272 86,332,822,842 (2,192,351,089) 84,140,471,753 회계정책변경에 따른 증가(감소) (701,070) (701,070) (701,070) 당기순이익(손실) (8,158,792,244) (8,158,792,244) 2,193,926,759 (5,964,865,485) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 기타포괄손익 209,704,638 (47,424,672) 162,279,966 (1,575,670) 160,704,296 자본 증가(감소) 합계 209,704,638 (8,206,917,986) (7,997,213,348) 2,192,351,089 (5,804,862,259) 2018.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 371,627,568 24,014,172,286 78,335,609,494 0 78,335,609,494 2019.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 70,789,179 19,915,876,731 73,936,475,550 73,936,475,550 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 9,694,618,641 9,694,618,641 9,694,618,641 이익잉여금 처분으로 인한 증감 기타포괄손익 (3,053,075) (443,225) (3,496,300) (3,496,300) 자본 증가(감소) 합계 (3,053,075) 9,694,175,416 9,691,122,341 9,691,122,341 2019.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 67,736,104 29,610,052,147 83,627,597,891 83,627,597,891 연결 현금흐름표 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 (15,905,766,769) (977,725,846) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (12,940,048,585) 971,328,891 이자수취(영업) 182,301,243 225,743,397 이자지급(영업) (2,531,803,062) (2,182,803,906) 배당금수취(영업) 4,500,000 0 배당금지급(영업) 0 0 법인세납부(환급) (620,716,365) 8,005,772 투자활동현금흐름 (5,111,214,684) 1,955,872,375 대여금의 감소 0 0 대여금의 증가 (248,073,411) (50,000,000) 임차보증금의 감소 557,836,812 810,147,051 임차보증금의 증가 (625,533,693) (915,950,000) 유형자산의 처분 218,498,116 3,714,600 유형자산의 취득 (4,925,357,777) (1,826,081,276) 무형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (88,050,920) (66,160,000) 금융상품의 처분 0 4,000,000,000 금융상품의 취득 0 0 기타보증금의 감소(증가) (533,811) 202,000 재무활동현금흐름 23,448,539,272 (9,753,367,977) 단기차입금의 증가 145,120,928,896 37,603,703,794 단기차입금의 상환 (85,122,957,377) (41,585,091,771) 장기차입금의 증가 14,443,975,000 9,983,000,000 장기차입금의 상환 (50,758,760,000) (15,754,980,000) 리스부채의 지급 (234,647,247) 0 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,431,557,819 (8,775,221,448) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동차이 (223,006,495) 295,196,182 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,208,551,324 (8,480,025,266) 기초현금및현금성자산 14,637,479,046 14,283,019,280 기말현금및현금성자산 16,846,030,370 5,802,994,014 3. 연결재무제표 주석 제 35 기 분기 2019년 09월 30일 현재 제 34 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 동성 화인텍과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 동성화인텍(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하, 동성화인텍과 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를, 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시에 가스 사업 공장을두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다. 지배회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28% 를 보유하고 있습니다.한편, 당분기말 현재로 지배회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다 . 연결대상 종속기업 소재지 결산일 지분율(%) 투자금액(원) Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100 276,250,000 Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 4,705,152,385 주식회사 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 (2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다. (단위: USD,원) 연결대상 종속기업 설립년월 자본금 주요사업 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 2014년 11월 USD 250,000 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 Dongsung Finetec International 2017년 4월 USD 4,284,172 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 주식회사 화인텍피앤씨 2017년 4월 1,000,000,000 샌드위치 판넬 외 사업 1.2 종속기업 요 약 재무정보 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 100,036,803 1,610,679,951 (1,510,643,148) - (114,712,631) (215,569,758) Dongsung Finetec International 10,615,534,581 10,415,487,354 200,047,227 8,650,550,820 (482,414,701) (453,812,398) 주식회사 화인텍피앤씨 1,658,572,862 430,049,839 1,228,523,023 1,274,580,465 1,045,939,921 1,056,326,079 - 전기 (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 73,590,114 1,368,663,504 (1,295,073,390) 209,388,340 110,184,846 81,430,259 Dongsung Finetec America LLC - - - - 4,387,853,517 4,384,702,176 Dongsung Finetec International 3,040,577,890 2,949,318,265 91,259,625 39,038,127 (3,284,980,323) (3,235,928,146) 주식회사 화인텍피앤씨 1,500,389,459 1,328,192,515 172,196,944 2,569,785,640 (811,259,626) (966,269,559) 1.3 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서의 적용 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호는 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 증 가 자산 사용권자산 837 총자산 837 부채 기타부채 837 총부채 837 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 - 총자본 - 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결회사는 토지, 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스연결회사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스연결회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 1,212 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.99% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 - 감소: 단기리스와 관련된 약정 (242) 소액자산리스와 관련된 약정 (29) 증가: 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 - 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 - 2019년 1월 1일의 리스부채 837 2) 새로운 회계정책의 요약연결회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.- 리스부채 연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스연결회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사의 리스는 연장선택권을 보유하고 있지 않습니다.3) 연결재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 및 기계장치 차량운반구 기타장비 합계 당기초 585 236 16 837 837 증가(주석 14) 19 197 - 217 217 감가상각 (107) (111) (4) (222) - 이자비용 - - - - 22 지급 - - - - (235) 당분기말 497 323 12 832 841 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)- 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2015-2017 연차개선(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 16,846,030,370 16,846,030,370 14,637,479,046 14,637,479,046 파생상품자산 6,285,063 6,285,063 91,110,277 91,110,277 당기손익-공정가치금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 31,116,005,070 31,116,005,070 19,401,914,421 19,401,914,421 계약자산 2,304,228,771 2,304,228,771 1,895,301,764 1,895,301,764 기타금융자산(유동) 690,903,154 690,903,154 170,675,507 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,848,806,189 1,848,806,189 1,780,575,497 1,780,575,497 금융자산 합계 53,215,095,475 53,215,095,475 38,379,893,370 38,379,893,370 금융부채 (*2) : 단기차입금 91,076,325,340 91,076,325,340 31,070,154,814 31,070,154,814 유동성장기차입금 4,045,950,000 4,045,950,000 50,782,385,000 50,782,385,000 장기차입금 14,957,950,000 14,957,950,000 4,500,000,000 4,500,000,000 매입채무및기타채무(유동) 29,446,460,144 29,446,460,144 25,306,307,420 25,306,307,420 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,337,372,268 1,337,372,268 계약부채 957,622,440 957,622,440 2,717,995,234 2,717,995,234 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 178,975,681 178,975,681 - - 금융부채 합계 140,913,283,605 140,913,283,605 115,964,214,736 115,964,214,736 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산: 출자금(*) 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 영업부문 정보 당분기와 전분기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당분기와 전분기 중 연결회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 145,314,984,809 19,054,832,864 164,369,817,673 영업이익 18,802,855,182 904,111,692 19,706,966,874 (감가상각비 등) 4,119,025,190 296,981,630 4,416,006,820 - 전분기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 110,162,905,436 23,795,283,717 133,958,189,153 영업손익 (4,652,766,468) 1,667,940,679 (2,984,825,789) (감가상각비 등) 4,301,156,592 293,498,465 4,594,655,057 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 107,218,797,391 4,609,992,037 111,828,789,428 무형자산 637,460,212 29,025,901 666,486,113 투자부동산 - 3,394,201,072 3,394,201,072 합 계 107,856,257,603 8,033,219,010 115,889,476,613 - 전기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 110,423,323,121 4,699,604,173 115,122,927,294 무형자산 616,680,605 95,441,285 712,121,890 투자부동산 - 3,438,020,920 3,438,020,920 합 계 111,040,003,726 8,233,066,378 119,273,070,104 (3) 영업부문별 재무보고의 수준연결회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별 유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용, 투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를별도로 두고 있지 않습니다.(4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 39,517,542,296 54,021,594,094 B사 26,442,429,098 19,455,532,720 C사 24,113,992,744 14,701,181,272 합 계 90,073,964,138 88,178,308,086 (5) 지역별 정보 당분기와 전분기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 99,108,865,487 28,923,346,598 128,032,212,085 해외 36,337,605,588 - 36,337,605,588 합 계 135,446,471,075 28,923,346,598 164,369,817,673 - 전분기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 108,690,799,246 23,795,283,717 132,486,082,963 해외 1,472,106,190 - 1,472,106,190 합 계 110,162,905,436 23,795,283,717 133,958,189,153 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,071,158 6,252,040 보통예금 10,894,610,836 11,596,439,693 당좌예금 776,348,376 3,034,787,313 기타제예금 5,172,000,000 - 합 계 16,846,030,370 14,637,479,046 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 보통예금 기업은행 132,634,250 921,772,990 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 35,388,373,342 22,978,202,986 (대손충당금) (4,362,454,081) (4,003,405,456) 미수금 699,730,069 1,040,054,991 (대손충당금) (609,644,260) (612,938,100) 합 계 31,116,005,070 19,401,914,421 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,625,161,260 (69,948,045) 1,555,213,215 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 제 품 34,580,527,225 (82,468,736) 34,498,058,489 17,019,298,632 (48,193,831) 16,971,104,801 반제품 15,779,043,885 - 15,779,043,885 8,617,064,355 - 8,617,064,355 원재료 23,772,073,254 (1,452,230,929) 22,319,842,325 19,332,356,106 (2,256,870,207) 17,075,485,899 합 계 75,756,805,624 (1,604,647,710) 74,152,157,914 47,117,624,175 (2,365,204,918) 44,752,419,257 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 76,529,682,207원(전분기: 67,228,998,252원)입니다. 연결회사는 당분기 중 재고자산평가충당금 760,557,208원(전분기: 1,776,403,847원 환입)을 환입하였습니다. 환입된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 9. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 676,500,000 - 170,000,000 - 장ㆍ단기금융상품 - 4,500,000 - 4,500,000 미수수익 14,403,154 - 675,507 - 임차보증금 - 1,776,842,588 - 1,709,145,707 기타보증금 - 67,463,601 - 66,929,790 합 계 690,903,154 1,848,806,189 170,675,507 1,780,575,497 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 250,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 4,500,000 4,500,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 4,500,000 4,500,000 당좌개설보증금 합 계 4,500,000 4,500,000 10. 당기손익 - 공정가치 금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 402,836,858 - 회계정책 변경효과 - 97,015,125 평가(*) - - 기말 402,836,858 97,015,125 (*) 연결회사는 위의 금융자산 을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정 할 예정입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 제일종합건설(*) 14 좌수 0.49 122,546 - - 합 계 402,959,404 402,836,858 402,836,858 (*) 해당 금융자산은 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 54,497,591,730 (19,155,382,388) (143,549,999) 35,198,659,343 59,733,029,353 (20,273,101,589) (147,900,000) 39,312,027,764 구축물 7,024,507,209 (1,829,709,598) - 5,194,797,611 6,994,507,209 (1,711,327,014) - 5,283,180,195 기계장치 54,511,122,340 (44,376,035,604) - 10,135,086,736 61,364,031,960 (49,940,971,195) - 11,423,060,765 차량운반구 754,688,863 (653,902,643) - 100,786,220 782,298,045 (676,165,858) - 106,132,187 공구와기구 1,806,580,142 (1,431,522,854) - 375,057,288 1,858,375,642 (1,479,824,402) - 378,551,240 비품 7,316,005,471 (5,594,690,252) - 1,721,315,219 7,017,313,440 (5,491,642,824) - 1,525,670,616 건설중인자산 4,953,215,833 (659,049,010) - 4,294,166,823 2,285,384,339 - - 2,285,384,339 합 계 185,672,631,776 (73,700,292,349) (143,549,999) 111,828,789,428 194,843,860,176 (79,573,032,882) (147,900,000) 115,122,927,294 (*) 당분기 중 건설중인자산의 손상차손 659,049,010원 및 손상차손환입 181,925,462원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체(*1) 감가상각비 기타증가(*2) 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 39,312,027,764 424,000 (3,197,678,757) 156,228,350 (1,072,342,014) - - 35,198,659,343 구축물 5,283,180,195 65,000,000 (21,656,251) - (131,726,333) - - 5,194,797,611 기계장치 11,423,060,765 809,864,600 (421,617,791) 361,000,000 (2,228,932,497) 128,885,242 62,826,417 10,135,086,736 차량운반구 106,132,187 - (2,604,090) - (29,778,532) 3,254,863 23,781,792 100,786,220 공구와기구 378,551,240 105,084,500 (21,064,999) - (112,495,120) 24,981,667 - 375,057,288 비품 1,525,670,616 312,372,164 (35,031,818) 427,510,000 (655,044,561) 24,803,690 121,035,128 1,721,315,219 건설중인자산 2,285,384,339 3,632,612,513 - (964,781,019) - (659,049,010) - 4,294,166,823 합 계 115,122,927,294 4,925,357,777 (3,699,653,706) (20,042,669) (4,230,319,057) (477,123,548) 207,643,337 111,828,789,428 (*1) 당분기 건설중인자산의 대체금액 중 일부는 당기비용으로 인식되었습니다.(*2) 전기 손상인식 후 전기초 잔여 영업의 목적으로 환입하였으며 건설중인자산 중 일부에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 기타증가(*) 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 40,834,564,313 - (34,633,156) - (1,116,021,959) - - 39,683,909,198 구축물 5,458,042,887 - - - (131,147,016) - - 5,326,895,871 기계장치 12,488,288,808 2,120,242,293 (2,690,500) (858,528,891) (2,216,768,251) 422,181,958 - 11,952,725,417 차량운반구 116,388,332 68,485,205 (6,770,137) - (58,739,547) 2,928,477 - 122,292,330 공구와기구 497,919,754 50,500,000 - - (143,864,773) 12,810,667 - 417,365,648 비품 2,483,515,505 99,024,985 (1,000) 60,498,515 (886,022,085) 2,118,676 4,707,607 1,763,842,203 건설중인자산 1,592,572,682 388,829,568 - (105,897,911) - - - 1,875,504,339 합 계 118,280,212,469 2,727,082,051 (44,094,793) (903,928,287) (4,552,563,631) 440,039,778 4,707,607 115,951,455,194 연결회사는 당분기 및 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 379,459,397 (349,809,824) 29,649,573 375,637,527 (343,066,046) 32,571,481 소프트웨어 3,049,346,855 (2,797,752,025) 251,594,830 2,981,992,007 (2,687,683,308) 294,308,699 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,814,047,962 (3,147,561,849) 666,486,113 3,742,871,244 (3,030,749,354) 712,121,890 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 대체 상각비 손상 및 환입 기말 기타산업재산권 32,571,481 5,390,920 (1,569,050) - (9,093,561) 2,349,783 29,649,573 소프트웨어 294,308,699 82,660,000 (15,305,152) - (132,774,354) 22,705,637 251,594,830 회원권 385,241,710 - - - - - 385,241,710 합 계 712,121,890 88,050,920 (16,874,202) - (141,867,915) 25,055,420 666,486,113 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 손상 및 환입 기타 전기말 기타산업재산권 19,793,521 - 22,379,740 (7,179,173) - - 34,994,088 소프트웨어 553,393,187 66,160,000 - (246,312,793) - - 373,240,394 회원권 385,241,710 - - - - - 385,241,710 합 계 958,428,418 66,160,000 22,379,740 (253,491,966) - - 793,476,192 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부가액 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (1,014,305,054) 384,333,406 1,398,638,460 (988,080,582) 410,557,878 구축물 890,920,000 (414,207,751) 476,712,249 890,920,000 (397,503,000) 493,417,000 기타 173,553,637 (165,028,220) 8,525,417 173,553,637 (164,137,595) 9,416,042 합 계 4,987,742,097 (1,593,541,025) 3,394,201,072 4,987,742,097 (1,549,721,177) 3,438,020,920 (*) 당 분기말과 전기말 상각누계액에는 손상차손누계액 798,972,423원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 인식된 손상차손은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 당분기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 410,557,878 - (26,224,472) 384,333,406 구축물 493,417,000 - (16,704,751) 476,712,249 기타 9,416,042 - (890,625) 8,525,417 합 계 3,438,020,920 - (43,819,848) 3,394,201,072 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 445,523,840 - (26,224,472) 419,299,368 구축물 515,690,000 - (16,704,751) 498,985,249 기타 15,000 - - 15,000 합 계 3,485,858,840 - (42,929,223) 3,442,929,617 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 15,030,000 2,700,000 운영비용 (46,313,089) (45,782,622) 합 계 (31,283,089) (43,082,622) 14. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 원가 상각누계액 장부가액 건물 604,122,832 (106,988,769) 497,134,063 차량운반구 433,778,057 (111,207,070) 322,570,987 기타자산 15,931,708 (3,982,926) 11,948,782 합 계 1,053,832,597 (222,178,765) 831,653,832 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 당기초(변경 전) 회계정책의 변경 당기초(변경 후) 증가 감가상각비 기말 건물 - 584,897,123 584,897,123 19,225,709 (106,988,769) 497,134,063 차량운반구 - 236,400,793 236,400,793 197,377,264 (111,207,070) 322,570,987 기타자산 - 15,931,708 15,931,708 - (3,982,926) 11,948,782 합 계 - 837,229,624 837,229,624 216,602,973 (222,178,765) 831,653,832 15. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 리스부채 유동 264,265,651 비유동 576,756,460 합 계 841,022,111 (2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 리스부채에 대한 이자비용 21,836,761 단기리스료 649,733,800 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 23,479,428 합 계 695,049,989 (3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 234,647,247원 입니다. 16. 차입금 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.75~ 3.43 62,500,000,000 22,000,000,000 일반대출 동성화학 3.17~3.2 15,000,000,000 - 운전자금 제네웰 3.20 3,000,000,000 - 수입신용장인수 산업은행 외 0.23~ 3.43 10,576,325,340 9,070,154,814 합 계 91,076,325,340 31,070,154,814 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.81~4.5 19,003,900,000 55,282,385,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (4,045,950,000) (50,782,385,000) 차 감 계 14,957,950,000 4,500,000,000 연결회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 22 참조). 17. 충 당부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 365,764,393 450,203,473 전입액 734,937,184 - 환입액 (853,808,344) (96,444,320) 기말 246,893,233 353,759,153 (단위: 원) 전기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 - 223,207,530 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 740,512,861 - 조정후 기초 740,512,861 223,207,530 전입액 - 226,995,943 환입액 (374,748,468) - 기말 365,764,393 450,203,473 18. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 6,285,063 91,110,277 파생상품부채 178,975,681 - (*) 연결회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당분기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 비유동 매입채무 17,129,754,850 15,836,102,161 - 미지급금 10,150,001,006 7,924,029,505 1,337,372,268 미지급비용 2,166,704,288 1,546,175,754 - 합 계 29,446,460,144 25,306,307,420 1,337,372,268 20. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 473,391,660 438,009,692 선급비용 1,266,975,319 741,774,900 당기법인세자산 20,958,386 43,068,211 부가가치세환급금 2,558,512,749 1,455,686,349 합 계 4,319,838,114 2,678,539,152 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 12,826,320,408 5,902,306,554 예수금 395,433,491 314,396,860 합 계 13,221,753,899 6,216,703,414 21. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,187,414,944 8,566,555,883 사외적립자산의 공정가치 (5,520,494,617) (5,890,385,956) 재무상태표상의 순확정급여부채 3,666,920,327 2,676,169,927 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,566,555,883 8,875,954,923 당기근무원가 969,517,002 1,184,151,744 이자비용 152,479,764 187,933,065 급여의 지급 (501,406,000) (1,236,088,305) 보험수리적손실 (13,315,585) - 계열사간 전출입 13,583,880 27,765,770 기말금액 9,187,414,944 9,039,717,197 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,890,385,956 6,896,513,120 이자수익 104,715,234 143,461,779 기여금납입액 3,000,000 - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (13,883,824) (60,800,860) 기여금: - 사용자 3,000,000 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (477,306,629) (991,565,813) 계열사간 전출입 13,583,880 128,066,268 분기말금액 5,520,494,617 6,115,674,494 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 정기예금 등 5,495,720,609 99.55 5,889,340,877 99.98 기타 24,774,008 0.45 1,045,079 0.02 합계 5,520,494,617 100.00 5,890,385,956 100.00 (5) 연결회사는 희망하는 임직원에 대하여 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 분기에 DC형 퇴직연금과 관련하여 기타채무에 495,838 천원을 인식하였습니다. 22. 우발채무와 약정사항 ( 1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 207,218 백 만 원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합 계 117,800,836,858 (3) 연결회 사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 KRW 11,402백만원 ,USD 27,783,184, VND3,107,101,250 의 하자보수 및 이행보증을 계약하고 있습니다. (4) 연결회사는 보고기간종료일 현재 산업은행등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설등 관련하여 EUR 4,536,276.22, USD 7,640,298 , JPY120,000,000의 보증약정을 맺고 있습니다. (5) 연결회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(6) 연결회사는 최상위지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (7) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 228,470,461 삼성화재손해보험 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*) 65,858,982 ㈜동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*) 29,664,440 ㈜동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 대여금상환소송(*) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 (*) 연결회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet 과 미수채권 및 대여금 상환 소송중에 있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 연결회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다.(9) 화재로 인한 손실 당기 중 연결회사의 동성화인텍 안성 3공장에 화재가 발생하였으며, 이로 인하여 연결회사는 손상을 입은 유형자산 및 재고자산을 폐기하였습니다. 연결회사의 유형자산 및 재고자산은 부보금액 113,760,251,179원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 화재로 인한 손실액은 보험금으로 보상받을 예정입니다. 연결회사는 향후 보험금 확정시 영업외수익으로 계상할 예정입니다.연결회사는 화재로 인한 일부 설비 손실에 대하여, 신규설비 증설 및 기존 설비의 이전 설치로 2019년 7월 5일부터 생산을 재개하였습니다.당분기 중 화재로 인하여 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기타비용: 유형자산 폐기손실 3,337,916,218 재고자산 폐기손실 4,547,173,829 잡손실 280,123,363 합 계 8,165,213,410 23. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 연결회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 연결회사는 주가안정화 및주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기 및 전분기 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 구 분 기초 증감 당기손익으로의재분류 기말 해외사업환산손익 70,789,179 (3,053,075) - 67,736,104 (단위: 천원) 전분기 구 분 기초 증감 당기손익으로의재분류 기말 해외사업환산손익 161,922,930 209,704,638 - 371,627,568 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 미처분이익잉여금 28,382,132,329 18,687,956,913 합 계 29,610,052,147 19,915,876,731 24. 매출 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 47,511,553,794 120,989,233,668 28,363,976,168 74,605,064,259 상품매출액 5,691,931,668 18,421,827,681 8,137,225,791 25,186,574,569 용역매출액 7,595,652,044 24,958,756,324 11,937,922,952 34,166,550,325 합 계 60,799,137,506 164,369,817,673 48,439,124,911 133,958,189,153 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 41,680,699,051 95,473,871,428 26,924,853,531 67,710,414,779 상품매출원가 4,574,763,603 14,793,292,558 6,665,406,676 20,275,904,776 용역매출원가 5,970,369,466 19,794,572,971 11,961,690,670 34,430,351,014 합 계 52,225,832,120 130,061,736,957 45,551,950,877 122,416,670,569 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,947,625,650 5,329,895,520 1,219,692,390 4,692,703,914 퇴직급여 201,846,749 659,420,984 240,734,601 697,316,717 복리후생비 263,550,781 734,392,067 240,985,822 698,863,185 여비교통비 106,567,615 336,242,780 180,544,579 407,622,805 세금과공과 52,592,428 211,340,321 50,996,163 265,368,006 임차료 304,493,796 422,783,625 376,365,533 1,040,883,113 접대비 63,754,325 165,960,012 45,526,102 120,238,580 운반비 702,505,539 1,493,388,880 415,601,107 914,883,543 지급수수료 1,068,583,192 3,559,635,531 1,371,767,467 3,701,909,651 감가상각비 46,091,159 145,971,968 122,438,364 301,438,184 리스자산상각비 76,361,536 222,178,765 - - 수도광열비 14,189,785 54,287,005 36,471,301 85,286,347 무형자산상각비 35,526,869 124,930,587 80,635,449 233,317,736 교육훈련비 1,175,217 27,580,189 (955,793) 20,168,113 통신비 22,608,377 51,646,784 43,441,587 88,713,737 수선비 3,471,507 3,800,507 173,103,660 301,592,910 차량유지비 48,810,840 129,934,879 49,840,649 168,927,840 소모품비 51,076,510 149,640,715 73,548,748 200,522,490 보험료 75,575,173 226,731,610 112,599,064 280,275,796 광고선전비 59,951 5,952,979 78,716,390 162,387,040 도서인쇄비 2,992,004 10,866,446 4,297,280 11,804,379 대손상각비 40,046,062 372,487,803 (4,545,963) 227,283,564 회의비 103,267,942 254,794,545 90,973,880 189,799,856 보관료 1,792,600 11,427,600 2,578,000 9,070,200 잡비 (290,334,151) (104,178,260) (136,120,757) (294,033,333) 합 계 4,944,231,456 14,601,113,842 4,869,235,623 14,526,344,373 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (7,642,202,385) 5,680,522,672 원재료와 소모품의 사용액 84,171,884,592 61,548,475,580 종업원급여 16,916,960,296 20,111,536,274 감가상각 및 상각비용 4,638,185,585 4,594,655,057 외주가공비 20,319,747,307 19,874,310,361 수도광열비 2,000,380,704 1,796,913,841 소모품비 4,560,840,516 6,281,304,838 운반비 1,702,337,158 1,563,669,533 지급수수료 6,785,701,050 5,336,988,104 기타비용 11,209,015,976 10,154,638,682 합 계 144,662,850,799 136,943,014,942 28. 영업외손익 28.1 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 금융기관예치금 97,348,808 165,893,531 68,199,793 288,436,352 장단기대여금 6,625,386 14,403,154 - - 합 계 103,974,194 180,296,685 68,199,793 288,436,352 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 금융기관차입금 716,637,138 2,063,369,624 805,483,523 2,349,858,585 리스이자 6,981,403 21,836,761 - - 관계사차입금 138,165,753 213,190,411 - - 합 계 861,784,294 2,298,396,796 805,483,523 2,349,858,585 28.2. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기술료수익 - - (44,000,000) - 수수료수익 (8,575,228) 335,392,087 176,844,488 311,333,100 외환차익 1,207,179,001 2,197,051,917 285,542,254 819,744,219 외화환산이익 214,100,905 861,536,114 (85,054,204) 259,069,067 파생상품거래이익 13,624,723 28,374,723 - 70,678,349 파생상품평가이익 6,285,063 6,285,063 (40,084,875) 97,015,125 유형자산처분이익 17,751,810 21,075,439 - 309,500 합 계 1,450,366,274 3,449,715,343 293,247,663 1,558,149,360 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 550,232,508 1,373,593,300 668,225,427 1,067,171,436 외환환산손실 (88,949,438) 243,296,761 (357,355,560) 493,697,421 파생상품거래손실 5,280,000 5,280,000 - 75,240,000 파생상품평가손실 28,016,590 178,975,681 - - 재고자산폐기손실 2,548,899,074 4,547,173,829 - - 기타의대손상각비 - (3,293,840) 5,775,000 5,775,000 유형자산처분손실 65,628,477 3,502,231,029 1,000 40,689,693 무형자산처분손실 16,874,202 16,874,202 - - 유형자산손상차손 (17,203,706) 477,123,548 (83,390,611) (451,555,387) 무형자산손상차손 (18,904,256) (25,055,420) (4,302,542) (11,057,507) 합 계 3,089,873,451 10,316,199,090 228,952,714 1,219,960,656 ( *) 당분기 중 화재로 인하여 발생한 손실이 포함되어 있습니다(주석 22 참조) . 28.3. 투자이익 및 손실 당분기와 전분기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자이익: 배당금수익 4,500,000 - 합 계 4,500,000 - 28.4. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 잡이익 756,627,287 198,906,194 채무면제이익 - 1,127,537,790 소 계 756,627,287 1,326,443,984 기타영업외비용: 기부금 (1,724,823) - 잡손실 (1,081,614,296) (1,316,816,845) 소 계 (1,083,339,119) (1,316,816,845) 합 계 (326,711,832) 9,627,139 29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 709,834,590 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,407,061) 1,253,057,118 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 125,014 13,376,188 법인세비용 705,552,543 1,266,433,306 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 6.78%입니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 1,200,460,041 9,694,618,641 (3,190,740,969) (8,158,792,244) 가중평균유통보통주식수 26,633,609주 26,633,609주 26,633,609주 26,633,609주 기본주당손익 45 364 (120) (306) (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 26,633,609 26,633,609 (3) 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 9,694,618,641 (5,964,865,485) 조정: 재고자산평가손실전입(환입) (760,557,208) (1,776,403,847) 재고자산폐기손실 4,547,173,829 - 공사손실충당부채전입(환입) (118,871,160) (295,679,352) 하자보수충당부채전입(환입) (96,444,320) 27,950,902 퇴직급여 1,517,876,614 1,769,170,098 감가상각비 4,230,319,046 4,536,240,289 무형자산상각비 141,867,915 263,624,412 사용권자산상각비 222,178,765 - 투자부동산상각비 43,819,848 42,929,223 대손상각비 372,487,803 233,058,564 기타의대손상각비 (3,293,840) - 외화환산손실 243,296,761 493,697,421 유형자산처분손실 3,502,231,029 40,689,693 무형자산처분손실 16,874,202 외화환산이익 (861,536,114) (259,069,067) 유형자산처분이익 (21,075,439) (309,500) 파생상품평가/거래이익(손실) 169,075,895 (92,453,474) 채무면제이익 - (1,127,537,790) 이자비용 2,298,396,796 2,349,858,585 이자수익 (180,296,685) (288,436,352) 배당금수익 (4,500,000) - 유형자산손상차손(환입) 477,123,548 (452,480,448) 무형자산손상차손(환입) (25,055,420) (10,132,446) 법인세비용 705,552,543 1,266,433,306 기타 20,042,669 - 소 계 16,436,687,077 6,721,150,217 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (12,059,161,521) (2,263,683,564) 계약자산/부채의 증감 (408,927,007) 17,992,415,533 기타채권의 감소(증가) 367,912,520 3,027,379,646 재고자산의 증가 (33,186,355,278) (17,817,386,621) 기타유동자산의 감소(증가) (1,663,408,787) (77,012,399) 매입채무의 증가 1,319,663,384 438,177,975 기타채무의 증가(감소) 1,341,344,066 (658,315,714) 기타유동부채의 증가(감소) 5,244,677,691 (81,707,708) 확정급여채무의 증가(감소) (24,099,371) 34,423,273 퇴직연금운영자산 증가 (3,000,000) (379,246,262) 소 계 (39,071,354,303) 215,044,159 영업으로부터 창출된 현금 (12,940,048,585) 971,328,891 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 944,738,350 105,897,911 차입금의 유동성대체 3,145,950,000 49,249,660,000 사외적립자산 지급분 477,306,629 1,242,745,808 매출채권 제각 - 62,476,150 32. 특수관계자 거래 (1) 지배, 종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다. 2) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 - 캐파코리아(*) - 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 (주)동성LTS 동성TCS 동성코퍼레이션의 종속기업 (*) 캐파코리아는 전기 중 청산이 완료되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 - 27,940,000 미수금 38,048,182 27,455,169 받을어음 - 34,716,000 외상매입금 43,293,966 60,192,423 미지급금 405,444,688 1,020,953,232 기타특수관계자 동성화학 외상매출채권 28,116,000 13,728,000 받을어음 18,568,000 27,456,000 미수금 - 3,327,016 지급어음 18,668,100 30,263,750 외상매입금 19,729,600 22,599,852 미지급금 3,795,000 3,300,000 임대보증금 250,000,000 250,000,000 단기차입금 15,000,000,000 - 제네웰 미지급금 - 550,000 단기차입금 3,000,000,000 - (주)동성 LTS 미수금 25,187,224 10,549,170 대여금 626,500,000 120,000,000 미수수익 14,403,154 - 관계기업 캐파코리아 미수금 - 25,302,731 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당분기 전분기 지배기업 동성코퍼레이션 지급수수료 1,628,835,309 1,464,173,632 상품매출 72,400,000 166,557,500 원재료, 상품 매입 307,102,688 233,658,579 구매대행수수료 등 142,181,519 131,163,237 수수료수익 335,258,245 235,410,683 기타특수관계자 동성화학 상품매출 35,425,000 5,725,000 제품매출 157,125,000 112,320,000 원재료,상품 매입 184,302,000 90,138,160 수수료수익 - 2,530,300 건물임차료 30,150,000 27,000,000 이자비용 163,480,795 - 제네웰 접대비 1,100,000 1,500,000 이자비용 49,709,575 - (주)동성 LTS 수수료수익 158,228,996 - 이자수익 13,727,647 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다 - 당분기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금거래 현금출자 환율변동효과 차입 대여 회수 기타특수관계자 (주)동성 LTS - 506,500,000 - - - (주)동성화학 15,000,000,000 - - - - (주)제네웰 3,000,000,000 - - - - 합 계 18,000,000,000 506,500,000 - - - 전분기 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,909,144,813 1,710,484,328 퇴직급여 412,499,746 396,831,222 합 계 2,321,644,559 2,107,315,550 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 33.재무위험관리33.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 33.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.연결회사의 보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 164,780,624,057 131,147,446,333 차감: 현금및현금성자산 (16,846,030,370) (14,637,479,046) 순부채 147,934,593,687 116,509,967,287 자기자본 83,627,597,891 73,936,475,550 부채비율 176.9% 157.6% 34. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 18,388,478,088 24,122,293,462 증감액 19,438,630,877 31,819,340,753 공사수익인식 24,958,756,324 34,166,550,325 기말 12,868,352,641 21,775,083,890 (2) 당분기 및 전기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 누적계약수익 26,706,925,803 57,178,055,461 누적계약원가 27,108,117,458 59,590,606,828 누적손익 (401,191,655) (2,412,551,367) (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 2,304,228,771 1,895,301,764 계약부채 957,622,440 2,717,995,234 (4) 당분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사) 변동 PU단열재사업부문 389,800,095 59,876,688 333,608,487 (3,685,080) 509,687,351 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 34 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 126,413,514,810 83,191,399,704 현금및현금성자산 14,774,000,934 14,363,726,908 당기손익인식금융자산 6,285,063 91,110,277 매출채권및기타채권 27,607,249,253 20,802,231,150 재고자산 71,613,547,137 43,402,583,249 기타금융자산 6,100,206,892 170,675,507 기타유동자산 4,007,996,760 2,476,532,242 매도가능금융자산 0 0 만기보유금융자산 0 0 매각예정비유동자산 0 0 계약자산 2,304,228,771 1,884,540,371 비유동자산 122,200,315,610 123,980,861,692 유형자산 110,371,040,997 113,525,123,579 무형자산 666,486,113 712,121,890 투자부동산 3,394,201,072 3,438,020,920 리스자산 831,653,832 관계기업투자 0 0 종속기업투자 4,705,152,385 4,142,552,385 매도가능금융자산 0 0 만기보유금융자산 0 0 매출채권및기타채권 0 0 기타금융자산 1,828,944,353 1,760,206,060 기타비유동자산 0 0 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 이연법인세자산 0 0 자산총계 248,613,830,420 207,172,261,396 부채 유동부채 136,918,981,566 117,184,903,932 단기차입금 91,076,325,340 31,070,154,814 유동성장기차입금 4,045,950,000 50,782,385,000 유동성사채 0 0 유동성전환사채 0 0 유동성신주인수권부사채 0 0 매입채무및기타채무 27,048,945,879 27,405,550,562 기타금융부채 0 0 기타유동부채 13,058,192,279 4,843,053,929 유동리스부채 264,265,651 0 파생상품부채 178,975,681 0 당기법인세부채 41,811,063 0 계약부채 957,622,440 2,717,995,234 공사손실충당부채 246,893,233 365,764,393 비유동부채 24,962,017,580 12,927,099,966 장기차입금 14,957,950,000 4,500,000,000 사채 0 0 전환사채 0 0 신주인수권부사채 0 0 확정급여부채 3,666,920,327 2,676,169,927 매입채무및기타채무 0 0 기타금융부채 250,000,000 250,000,000 기타비유동부채 0 0 리스부채 576,756,460 0 파생상품부채 0 0 충당부채 51,804,441 26,539,649 이연법인세부채 5,458,586,352 5,474,390,390 부채총계 161,880,999,146 130,112,003,898 자본 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 (2,088,702) (2,088,702) 기타적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 이익잉여금(결손금) 31,557,190,518 21,884,616,742 자본총계 86,732,831,274 77,060,257,498 자본과부채총계 248,613,830,420 207,172,261,396 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 54,622,002,163 154,536,729,577 48,246,396,809 132,394,031,625 매출원가 46,830,314,749 121,545,004,371 44,625,099,922 118,903,286,680 매출총이익 7,791,687,414 32,991,725,206 3,621,296,887 13,490,744,945 판매비와관리비 4,570,693,645 13,213,700,708 4,368,856,719 12,543,856,738 영업이익(손실) 3,220,993,769 19,778,024,498 (747,559,832) 946,888,207 금융수익 138,570,630 250,771,644 77,932,626 317,180,185 금융원가 861,784,294 2,298,396,796 801,820,944 2,272,845,133 기타이익 1,473,918,676 3,382,725,684 327,872,402 1,841,277,817 기타손실 3,159,873,074 10,312,322,909 3,445,071,701 1,938,706,202 투자손익 4,500,000 기타영업외손익 93,708,269 (503,759,556) 103,952,819 1,433,898,204 법인세비용차감전순이익(손실) 905,533,976 10,301,542,565 (4,484,694,630) 327,693,078 법인세비용 150,067,346 618,139,406 (120,459,918) 1,264,210,831 당기순이익(손실) 755,466,630 9,683,403,159 (4,364,234,712) (936,517,753) 기타포괄손익 (427,402,228) (10,829,383) (15,020,734) (39,544,985) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (427,402,228) (10,829,383) (15,020,734) (39,544,985) 보험수리적손실 (427,402,228) (10,829,383) (15,020,734) (39,544,985) 총포괄손익 328,064,402 9,672,573,776 (4,379,255,446) (976,062,738) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28 364 (164) (35) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 28 364 (164) (35) 자본변동표 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 26,881,997,594 80,829,718,532 회계정책변경에 따른 증가(감소) (701,070) (701,070) 당기순이익(손실) (936,517,753) (936,517,753) 기타포괄손익 (39,544,985) (39,544,985) 자본 증가(감소) 합계 (976,763,808) (976,763,808) 2018.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 25,905,233,786 79,852,954,724 2019.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 23,112,536,560 77,060,257,498 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 9,683,403,159 9,683,403,159 기타포괄손익 (10,829,383) (10,829,383) 자본 증가(감소) 합계 9,672,573,776 9,672,573,776 2019.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 32,785,110,336 86,732,831,274 현금흐름표 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 (11,610,517,259) (2,692,675,422) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (9,288,440,135) (748,714,949) 이자수취(영업) 182,301,243 225,743,397 이자지급(영업) (2,531,803,062) (2,182,803,906) 배당금수취(영업) 4,500,000 0 배당금지급(영업) 0 0 법인세납부(환급) 22,924,695 13,100,036 투자활동현금흐름 (11,415,437,893) 189,232,488 대여금의 감소 0 0 대여금의 증가 (5,775,098,700) (50,000,000) 임차보증금의 감소 556,795,400 797,954,832 임차보증금의 증가 (625,533,693) (915,950,000) 유형자산의 취득 (4,925,357,777) (1,308,762,944) 유형자산의 처분 4,407,797 714,600 무형자산의 취득 (88,050,920) (66,160,000) 무형자산의 처분 0 0 종속기업투자주식의 취득 (562,600,000) (2,268,766,000) 종속기업투자주식의 처분 0 0 금융상품의 처분 0 4,000,000,000 금융상품의 취득 0 0 기타보증금의 감소(증가) 0 202,000 재무활동현금흐름 23,448,539,272 (5,471,133,616) 단기차입금의 증가 145,120,928,896 300,846,384 단기차입금의 상환 (85,122,957,377) 0 장기차입금의 증가 14,443,975,000 9,983,000,000 장기차입금의 상환 (50,758,760,000) (15,754,980,000) 리스부채의 지급 (234,647,247) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 422,584,120 (7,974,576,550) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동차이 (12,310,094) (8,952,515) 현금및현금성자산의순증가(감소) 410,274,026 (7,983,529,065) 기초현금및현금성자산 14,363,726,908 13,151,102,392 기말현금및현금성자산 14,774,000,934 5,167,573,327 5. 재무제표 주석 제 35 기 분기 2019년 09월 30일 현재 제 34 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍 1. 일반사항 주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를 , 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시 에가스 사업 공장을 두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다.회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28%를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서의 적용 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호는 회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 증 가 자산 사용권자산 837 총자산 837 부채 기타부채 837 총부채 837 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 - 총자본 - 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과회사는 토지, 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 회사는 회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스회사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 1,212 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.99% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 - 감소: 단기리스와 관련된 약정 (242) 소액자산리스와 관련된 약정 (29) 증가: 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 - 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 - 2019년 1월 1일의 리스부채 837 2) 새로운 회계정책의 요약회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.- 사용권자산 회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.- 리스부채 회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사의 리스는 연장선택권을 보유하고 있지 않습니다.3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 및 기계장치 차량운반구 기타장비 합계 당기초 585 236 16 837 837 증가(주석 15) 19 197 - 217 217 감가상각 (107) (111) (4) (222) - 이자비용 - - - - 22 지급 - - - - (235) 당분기말 497 323 12 832 841 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)- 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2015-2017 연차개선(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향이 없습니다.(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 14,774,000,934 14,774,000,934 14,363,726,908 14,363,726,908 파생상품자산 6,285,063 6,285,063 91,110,277 91,110,277 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 27,607,249,253 27,607,249,253 20,802,231,150 20,802,231,150 계약자산 2,304,228,771 2,304,228,771 1,884,540,371 1,884,540,371 기타금융자산(유동) 6,100,206,892 6,100,206,892 170,675,507 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,828,944,353 1,828,944,353 1,760,206,060 1,760,206,060 금융자산 합계 53,023,752,124 53,023,752,124 39,475,327,131 39,475,327,131 금융부채 (*2) : 단기차입금 91,076,325,340 91,076,325,340 31,070,154,814 31,070,154,814 유동성장기차입금 4,045,950,000 4,045,950,000 50,782,385,000 50,782,385,000 장기차입금 14,957,950,000 14,957,950,000 4,500,000,000 4,500,000,000 매입채무및기타채무(유동) 27,048,945,879 27,048,945,879 27,405,550,562 27,405,550,562 계약부채 957,622,440 957,622,440 2,717,995,234 2,717,995,234 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 178,975,681 178,975,681 - - 금융부채 합계 138,515,769,340 138,515,769,340 116,726,085,610 116,726,085,610 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금은 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치 금액입니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 출자금(*) 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 영업부문 정보당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당분기와 전분기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 136,664,433,989 17,872,295,588 154,536,729,577 영업손익 19,271,078,732 506,945,766 19,778,024,498 (감가상각비 등) 3,871,871,628 296,981,630 4,168,853,258 - 전분기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 108,598,747,908 23,795,283,717 132,394,031,625 영업손익 (721,052,472) 1,667,940,679 946,888,207 (감가상각비 등) 4,230,463,556 293,498,465 4,523,962,021 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 105,761,048,960 4,609,992,037 110,371,040,997 무형자산 637,460,212 29,025,901 666,486,113 투자부동산 - 3,394,201,072 3,394,201,072 합 계 106,398,509,172 8,033,219,010 114,431,728,182 - 전기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 108,825,519,406 4,699,604,173 113,525,123,579 무형자산 616,680,605 95,441,285 712,121,890 투자부동산 - 3,438,020,920 3,438,020,920 합 계 109,442,200,011 8,233,066,378 117,675,266,389 (3) 영업부문별 재무보고의 수준회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 39,517,542,296 54,021,594,094 B사 26,442,429,098 19,455,532,720 C사 24,113,992,744 14,701,181,272 합 계 90,073,964,138 88,178,308,086 (5) 지역별정보당분기와 전분기 중 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 99,108,865,487 27,740,809,322 126,849,674,809 해외 27,687,054,768 - 27,687,054,768 합 계 126,795,920,255 27,740,809,322 154,536,729,577 - 전분기 (단위 : 원) 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 107,128,228,083 23,795,283,717 130,923,511,800 해외 1,470,519,825 - 1,470,519,825 합 계 108,598,747,908 23,795,283,717 132,394,031,625 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,580,000 1,595,000 보통예금 10,396,072,558 11,327,344,595 당좌예금 776,348,376 3,034,787,313 기타제예금 3,600,000,000 - 합 계 14,774,000,934 14,363,726,908 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 보통예금 기업은행 132,634,250 921,772,990 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 29,547,272,651 23,224,002,016 (대손충당금) (4,365,402,732) (4,272,294,768) 미수금 3,036,167,748 2,673,855,828 (대손충당금) (610,788,414) (823,331,926) 합 계 27,607,249,253 20,802,231,150 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,625,161,260 (69,948,045) 1,555,213,215 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 제 품 33,946,439,628 (82,468,736) 33,863,970,892 16,307,948,083 (48,193,831) 16,259,754,252 반제품 15,779,043,885 - 15,779,043,885 8,596,492,922 - 8,596,492,922 원재료 20,866,948,300 (1,452,230,929) 19,414,717,371 16,487,417,979 (2,128,497,658) 14,358,920,321 미착품 1,000,601,774 - 1,000,601,774 2,098,651,552 - 2,098,651,552 합 계 73,218,194,847 (1,604,647,710) 71,613,547,137 45,639,415,618 (2,236,832,369) 43,402,583,249 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6 6,823,806,498원 (전분기: 66,135,922,268원) 입니다 . 회사는 당분기 중 재고자산평가충당금 632,184,659원 ( 전분기: 1,685,841,827원 환입 )을 환입하였습니다. 전입(환입)된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 9. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 6,082,350,000 - 170,000,000 - 장ㆍ단기금융상품 - 2,500,000 - 2,500,000 미수수익 17,856,892 - 675,507 - 임차보증금 - 1,766,688,293 - 1,697,950,000 기타보증금 - 59,756,060 - 59,756,060 합 계 6,100,206,892 1,828,944,353 170,675,507 1,760,206,060 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 250,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 2,500,000 2,500,000 합 계 2,500,000 2,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 합 계 2,500,000 2,500,000 10. 당기손익 - 공정가치 금융자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 402,836,858 - 회계정책 변경효과 - 137,100,000 평가(*) - - 기말 402,836,858 137,100,000 (*) 회사는 위의 금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 합 계 402,836,858 402,836,858 402,836,858 11 . 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자, 종속기업투 자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100 276,250,000 (1,510,643,148) - Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 4,705,152,385 200,047,227 4,705,152,385 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 1,228,523,023 - 합 계 10,822,359,323 (82,072,898) 4,705,152,385 (단위: 원) 전기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 캐파코리아(주) (*) 한국 12월 31일 49 147,000,000 (61,023,809) - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100 276,250,000 (1,295,073,390) - Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 4,142,552,385 91,259,625 4,142,552,385 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 172,196,944 - 합 계 10,406,759,323 (1,092,640,630) 4,142,552,385 (*) 캐파코리아(주)는 전기 중 청산했습니다. (2) 관계기업, 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 100,036,803 1,610,679,951 - (114,712,631) Dongsung Finetec International 10,615,534,581 10,415,487,354 8,650,550,820 (482,414,701) 화인텍피앤씨 1,658,572,862 430,049,839 1,274,580,465 1,045,939,921 합 계 12,374,144,246 12,456,217,144 9,925,131,285 448,812,589 (단위: 원) 기업명 전기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 캐파코리아(주) 35,302,731 35,302,731 - 124,538,386 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 73,590,114 1,368,663,504 209,388,340 110,184,846 Dongsung Finetec International 3,040,577,890 2,949,318,265 39,038,127 (3,284,980,323) 화인텍피앤씨 1,500,389,459 1,328,192,515 2,569,785,640 (811,259,626) 합 계 4,649,860,194 5,681,477,015 2,818,212,107 (3,861,516,717) 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 54,497,591,730 (19,155,382,388) (143,549,999) 35,198,659,343 59,733,029,353 (20,273,101,589) (147,900,000) 39,312,027,764 구축물 7,024,507,209 (1,829,709,598) - 5,194,797,611 6,994,507,209 (1,711,327,014) - 5,283,180,195 기계장치 52,924,555,464 (44,141,972,864) - 8,782,582,600 52,871,520,220 (43,068,974,911) - 9,802,545,309 차량운반구 651,209,097 (632,751,750) - 18,457,347 651,209,097 (613,894,478) - 37,314,619 공구와기구 1,806,580,142 (1,431,522,854) - 375,057,288 1,701,495,642 (1,322,944,402) - 378,551,240 비품 7,264,764,903 (5,566,365,106) - 1,698,399,797 6,796,269,279 (5,179,069,354) - 1,617,199,925 건설중인자산 4,953,215,833 (659,049,010) - 4,294,166,823 2,285,384,339 - - 2,285,384,339 합 계 183,931,344,566 (73,416,753,570) (143,549,999) 110,371,040,997 185,842,335,327 (72,169,311,748) (147,900,000) 113,525,123,579 (*) 당분기 중 건설중인자산의 손상차손 659,049,010원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체(*) 감가상각비 손상차손 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 건물 39,312,027,764 424,000 (3,197,678,757) 156,228,350 (1,072,342,014) - 35,198,659,343 구축물 5,283,180,195 65,000,000 (21,656,251) - (131,726,333) - 5,194,797,611 기계장치 9,802,545,309 809,864,600 (169,422,414) 361,000,000 (2,021,404,895) - 8,782,582,600 차량운반구 37,314,619 - - - (18,857,272) - 18,457,347 공구와기구 378,551,240 105,084,500 - - (108,578,452) - 375,057,288 비품 1,617,199,925 312,372,164 (20,244,545) 427,510,000 (638,437,747) - 1,698,399,797 건설중인자산 2,285,384,339 3,632,612,513 - (964,781,019) - (659,049,010) 4,294,166,823 합 계 113,525,123,579 4,925,357,777 (3,409,001,967) (20,042,669) (3,991,346,713) (659,049,010) 110,371,040,997 (*) 당분기 건설중인자산의 대체금액 중 일부는 당기비용으로 인식되었습니다. (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 손상차손 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 건물 40,834,564,313 - (34,633,156) - (1,116,021,959) - 39,683,909,198 구축물 5,458,042,887 - - - (131,147,016) - 5,326,895,871 기계장치 12,488,288,808 724,723,985 - (858,528,891) (1,973,276,793) - 10,381,207,109 차량운반구 116,388,332 - (6,770,137) - (55,811,070) - 53,807,125 공구와기구 497,919,754 50,500,000 - - (131,054,106) - 417,365,648 비품 2,398,821,782 144,709,391 (1,000) 60,498,515 (820,229,888) - 1,783,798,800 건설중인자산 1,592,572,682 388,829,568 - (105,897,911) - - 1,875,504,339 합 계 118,195,518,746 1,308,762,944 (41,404,293) (903,928,287) (4,227,540,832) - 114,331,408,278 회사는 당분기 및 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 376,703,409 (347,053,836) 29,649,573 371,312,489 (338,741,008) 32,571,481 소프트웨어 3,010,415,270 (2,758,820,440) 251,594,830 2,927,755,270 (2,633,446,571) 294,308,699 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,772,360,389 (3,105,874,276) 666,486,113 3,684,309,469 (2,972,187,579) 712,121,890 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 32,571,481 5,390,920 - (8,312,828) 29,649,573 소프트웨어 294,308,699 82,660,000 - (125,373,869) 251,594,830 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 712,121,890 88,050,920 - (133,686,697) 666,486,113 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 19,793,521 - 22,379,740 (7,179,173) 34,994,088 소프트웨어 553,393,187 66,160,000 - (246,312,793) 373,240,394 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 958,428,418 66,160,000 22,379,740 (253,491,966) 793,476,192 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부가액 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (1,014,305,054) 384,333,406 1,398,638,460 (988,080,582) 410,557,878 구축물 890,920,000 (414,207,751) 476,712,249 890,920,000 (397,503,000) 493,417,000 기타 173,553,637 (165,028,220) 8,525,417 173,553,637 (164,137,595) 9,416,042 합 계 4,987,742,097 (1,593,541,025) 3,394,201,072 4,987,742,097 (1,549,721,177) 3,438,020,920 (*) 당 분기말과 전기말 상각누계액에는 손상차손누계액 798,972,423원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 인식된 손상차손은 없습니다.(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 410,557,878 - (26,224,472) 384,333,406 구축물 493,417,000 - (16,704,751) 476,712,249 기타 9,416,042 - (890,625) 8,525,417 합 계 3,438,020,920 - (43,819,848) 3,394,201,072 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 445,523,840 - (26,224,472) 419,299,368 구축물 515,690,000 - (16,704,751) 498,985,249 기타 15,000 - - 15,000 합 계 3,485,858,840 - (42,929,223) 3,442,929,617 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 15,030,000 2,700,000 운영비용 (46,313,089) (45,782,622) 합 계 (31,283,089) (43,082,622) 15. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 원가 상각누계액 장부가액 건물 604,122,832 (106,988,769) 497,134,063 차량운반구 433,778,057 (111,207,070) 322,570,987 기타자산 15,931,708 (3,982,926) 11,948,782 합 계 1,053,832,597 (222,178,765) 831,653,832 (2) 당분기 와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 당기초(변경 전) 회계정책의 변경 당기초(변경 후) 증가 감가상각비 기말 건물 - 584,897,123 584,897,123 19,225,709 (106,988,769) 497,134,063 차량운반구 - 236,400,793 236,400,793 197,377,264 (111,207,070) 322,570,987 기타자산 - 15,931,708 15,931,708 - (3,982,926) 11,948,782 합 계 - 837,229,624 837,229,624 216,602,973 (222,178,765) 831,653,832 16. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 리스부채 유동 264,265,651 비유동 576,756,460 합 계 841,022,111 (2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 리스부채에 대한 이자비용 21,836,761 단기리스료 649,733,800 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 23,479,428 합 계 695,049,989 (3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 234,647,247원입니 다. 17. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.75 ~ 3.43 62,500,000,000 22,000,000,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.23 ~ 3.43 10,576,325,340 9,070,154,814 일반대출 동성화학 3.19 ~ 3.20 15,000,000,000 - 일반대출 제네웰 3.20 3,000,000,000 - 합 계 91,076,325,340 31,070,154,814 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.81 ~ 4.5 19,003,900,000 55,282,385,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (4,045,950,000) (50,782,385,000) 차 감 계 14,957,950,000 4,500,000,000 회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 23참조 ) . 18. 충 당부채 보고기간종료일 현재 회사의 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 지급보증충당부채 기초 365,764,393 26,539,649 전입액 734,937,184 25,264,792 환입액 (853,808,344) - 기말 246,893,233 51,804,441 (단위: 원) 전기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 공사손실충당부채 지급보증충당부채 기초 - 646,534,183 1,622,081,750 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 646,534,183 (646,534,183) - 조정후 기초 646,534,183 - 1,622,081,750 전입액 465,370,227 - - 환입액 (746,140,017) - (1,595,542,101) 기말 365,764,393 - 26,539,649 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,659,066,753 15,639,144,518 미지급금 10,227,305,135 10,278,287,360 미지급비용 2,162,573,991 1,488,118,684 합 계 27,048,945,879 27,405,550,562 20. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 6,285,063 91,110,277 파생상품부채 178,975,681 - (*) 회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당분기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 21. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 164,090,344 255,884,485 선급비용 1,266,975,319 741,774,900 당기법인세자산 20,084,106 43,008,801 부가가치세환급금 2,556,846,991 1,435,864,056 합 계 4,007,996,760 2,476,532,242 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 12,758,170,659 4,580,135,307 예수금 300,021,620 262,918,622 합 계 13,058,192,279 4,843,053,929 22. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,187,286,116 8,553,111,470 사외적립자산의 공정가치 (5,520,365,789) (5,876,941,543) 재무상태표상의 순확정급여부채 3,666,920,327 2,676,169,927 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,553,111,470 8,166,021,018 당기근무원가 969,517,002 1,100,996,232 이자비용 152,479,764 172,845,000 급여의 지급 (501,406,000) (943,044,666) 계열사간 전출입 13,583,880 361,873,269 기말금액 9,187,286,116 8,858,690,853 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,876,941,543 6,480,286,616 이자수익 104,715,234 134,915,970 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (13,883,824) (50,698,698) 기여금: - 사용자 3,000,000 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (463,991,044) (853,450,790) 계열사간 전출입 13,583,880 362,103,269 분기말금액 5,520,365,789 6,073,156,367 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 정기예금 등 5,495,720,609 99.55 5,875,896,464 99.98 기타 24,645,180 0.45 1,045,079 0.02 합계 5,520,365,789 100.00 5,876,941,543 100.00 (4) 회사는 희망하는 임직원에 대하여 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 분기에 DC형 퇴직연금과 관련하여 기타채무에 495,838천원을 인식하였습니다. 23. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 206,944백만원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권채고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합 계 117,800,836,858 (3) 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위: VND, USD) 지급보증받은 회사 지급보증처 금 액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 3,107,101,250 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 1,200,000,000 화인텍피앤씨 서울보증보험 KRW 15,703,400 합 계 VND 3,107,101,250 USD 1,200,000,000 KRW 15,703,400 (4) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 KRW 11,376백만, USD 27,714,345의 하자보수 및 이행보증등을 계약하고 있습니다. (5) 회사는 보고기간종료일 현재 산업은행 등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설 등 관련하여 EUR 4,536,276 , USD 7,640,298 , JPY 120,000,000 의 보증약정을 맺고 있습니다. . (6) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(7) 회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (8) 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 228,470,461 삼성화재손해보험 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (9) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*) 65,858,982 ㈜동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*) 29,664,440 ㈜동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 대여금상환소송(*) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 (*) 회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet 과 미수채권 및 대여금 상환 소송중에있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다.(10) 화재로 인한 손실당기중(2019년 6월 2일), 회사의 안성 3공장에 화재가 발생하였으며, 이로 인하여 회사는 손상을 입은유형자산 및 재고자산을 폐기하였습니다. 회사의 유형자산 및 재고자산은 부보금액 113,760,248,000원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 화재로 인한 손실액은보험금으로 보상받을 예정입니다. 회사는 향후 보험금 확정시 영업외수익으로 계상할 예정입니다.회사는 화재로 인한 일부 설비 손실에 대하여, 신규설비 증설 및 기존 설비의 이전 설치로 2019년 7월 5일부터 생산을 재개하였습니다.당기 중 화재로 인하여 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기타비용: 유형자산 폐기손실 3,337,916,218 재고자산 폐기손실 4,547,173,829 잡손실 280,123,363 합 계 8,165,213,410 24. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 회사는 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과가 차감된 후의 금액)은 부의지분법자본변동으로 당분기 및 전기 중 변동은 없습니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 미처분이익잉여금 31,557,190,518 21,884,616,742 합 계 32,785,110,336 23,112,536,560 25. 매출당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 41,391,831,081 112,325,558,202 28,363,976,168 74,230,303,017 상품매출액 5,634,519,038 18,364,415,051 8,137,225,791 25,155,977,178 용역매출액 7,595,652,044 23,846,756,324 11,745,194,850 33,007,751,430 합 계 54,622,002,163 154,536,729,577 48,246,396,809 132,394,031,625 26. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 36,285,181,680 87,176,787,755 26,776,816,238 67,065,312,667 상품매출원가 4,574,763,603 14,810,921,664 6,684,380,473 20,248,481,511 용역매출원가 5,970,369,466 19,557,294,952 11,163,903,211 31,589,492,502 합 계 46,830,314,749 121,545,004,371 44,625,099,922 118,903,286,680 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,729,252,744 4,671,367,898 1,574,229,495 4,334,462,701 퇴직급여 210,147,683 646,051,943 211,173,709 620,175,374 복리후생비 254,137,653 714,390,448 227,541,071 648,555,737 여비교통비 99,734,283 318,395,841 87,229,386 294,263,798 세금과공과 46,109,090 176,759,200 45,964,082 218,371,332 임차료 251,990,738 283,919,114 176,576,362 489,598,266 접대비 61,736,096 159,886,180 36,773,515 108,583,261 운반비 606,903,450 1,083,569,032 360,029,320 811,485,570 지급수수료 1,136,490,714 3,877,259,929 1,211,913,143 3,749,595,973 감가상각비 43,029,107 137,335,877 86,862,603 251,083,446 사용권자산상각비 76,361,536 222,178,765 - - 수도광열비 13,576,907 52,309,355 20,277,291 62,665,202 무형자산상각비 33,496,815 117,067,551 77,576,149 224,139,836 교육훈련비 1,175,217 27,580,189 (959,960) 19,874,459 통신비 13,293,398 39,610,246 18,606,116 53,545,813 차량유지비 35,008,073 98,276,698 35,428,949 118,383,268 소모품비 36,699,542 107,726,906 19,602,151 66,993,309 보험료 64,620,691 178,438,812 53,582,928 154,634,108 광고선전비 - 4,454,545 72,845,000 151,267,500 도서인쇄비 2,992,004 10,866,446 4,297,280 11,703,879 견본비 9,427,310 27,706,793 1,459,395 14,223,284 보관료 1,792,600 11,427,600 2,578,000 9,070,200 대손상각비 26,716,112 93,107,964 (5,348,721) 143,919,429 회의비 103,267,942 254,794,545 90,973,880 189,799,856 잡비 (287,266,060) (100,781,169) (40,354,425) (202,538,863) 합 계 4,570,693,645 13,213,700,708 4,368,856,719 12,543,856,738 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (14,940,392,097) 4,587,446,688 원재료와 소모품의 사용액 81,764,198,595 61,548,475,580 종업원급여 19,490,065,710 19,153,250,183 감가상각 및 상각비용 4,391,032,023 4,523,962,021 외주가공비 20,295,198,107 19,749,793,975 수도광열비 1,955,583,996 1,774,292,696 소모품비 4,446,669,869 6,035,104,066 운반비 1,688,562,210 1,553,924,085 지급수수료 6,520,048,522 5,292,229,123 기타비용 9,147,738,144 7,228,665,001 합 계 134,758,705,079 131,447,143,418 29. 영업외손익 29.1 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 금융기관예치금 60,935,948 138,237,891 77,932,626 317,180,185 장단기대여금 77,634,682 112,533,753 - - 합 계 138,570,630 250,771,644 77,932,626 317,180,185 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 금융기관차입금 716,637,138 2,063,369,624 801,820,944 2,272,845,133 리스이자 6,981,403 21,836,761 - - 관계사차입금 138,165,753 213,190,411 - - 합 계 861,784,294 2,298,396,796 801,820,944 2,272,845,133 29.2. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 36,451,618 295,939,293 165,771,368 608,568,615 외환차익 1,207,179,001 2,194,805,626 285,542,254 814,303,139 외화환산이익 210,378,271 854,576,079 (83,356,345) 250,712,589 파생상품거래이익 13,624,723 28,374,723 - 70,678,349 파생상품평가이익 6,285,063 6,285,063 (40,084,875) 97,015,125 유형자산처분이익 - 2,744,900 - - 합 계 1,473,918,676 3,382,725,684 327,872,402 1,841,277,817 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 539,215,989 1,362,576,781 668,225,427 1,066,644,387 외환환산손실 (88,704,455) 243,296,761 (357,501,078) 492,099,914 파생상품평가손실 28,016,590 178,975,681 - - 파생상품거래손실 5,280,000 5,280,000 - - 유형자산처분손실(*) 50,840,204 3,407,339,070 1,000 40,689,693 유형자산손상차손 - 659,049,010 - - 재고자산폐기손실 (*) 2,548,899,074 4,547,173,829 - - 기타의대손상각비 76,325,672 (91,368,223) 121,615,354 339,272,208 합 계 3,159,873,074 10,312,322,909 432,340,703 1,938,706,202 (*) 당분기 중 화재로 인하여 발생한 손실이 포함되어 있습니다(자세한 사항은 주석 23 참고). 29.3. 투자이익 및 손실 당분기와 전분기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자이익: 배당금수익 4,500,000 - 합 계 4,500,000 - 29.4. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 지급보증충당부채환입액 - 1,595,542,101 잡이익 521,987,690 951,928,140 소 계 521,987,690 2,547,470,241 기타영업외비용: 지급보증충당부채전입액 (25,264,792) - 잡손실 (998,757,631) (1,113,572,037) 기부금 (1,724,823) 소 계 (1,025,747,246) (1,113,572,037) 합 계 (503,759,556) 1,433,898,204 30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 630,889,003 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (15,804,038) 1,253,057,118 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 3,054,441 11,153,713 법인세비용 618,139,406 1,264,210,831 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 6.00%입니다. 31. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 755,466,630 9,683,403,159 (1,351,503,714) (936,517,753) 가중평균유통보통주식수 26,633,609주 26,633,609주 26,633,609주 26,633,609주 기본주당손익 28 364 (51) (35) (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 26,633,609 26,633,609 (3) 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 9,683,403,159 (936,517,753) 조정: 법인세비용 618,139,406 1,264,210,831 이자수익 (250,771,644) (317,180,185) 이자비용 2,298,396,796 2,272,845,133 배당수익 (4,500,000) - 재고자산평가손실전입(환입) (632,184,659) (1,685,841,827) 재고자산폐기손실 4,547,173,829 - 지급보증부채전입(환입) 25,264,792 (1,801,287,607) 퇴직급여 1,204,018,370 1,569,423,330 감가상각비 3,991,346,713 4,227,540,832 무형자산상각비 133,686,697 253,491,966 투자부동산상각비 43,819,848 42,929,223 리스자산상각비 222,178,765 - 대손상각비(환입) 1,739,741 483,191,637 외화환산손실 243,296,761 492,099,914 유형자산처분이익 (2,744,900) - 유형자산처분손실 3,407,339,070 40,689,693 외화환산이익 (854,576,079) (250,712,589) 파생상품평가이익 (9,899,786) (167,693,474) 파생상품평가손실 178,975,681 - 파생상품거래이익 - - 유형자산자산 손상차손 659,049,010 - 기타 20,042,669 - 소 계 15,839,791,080 6,423,706,877 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (5,958,822,622) (3,309,052,856) 계약자산/부채의 증감 (419,688,400) 16,379,815,051 기타채권의 감소(증가) (274,663,136) 1,831,603,736 재고자산의 증가 (32,125,953,058) (17,406,321,208) 기타유동자산의 감소(증가) (1,554,389,213) 26,679,903 매입채무의 증가(감소) (954,067,070) 1,666,804,215 기타채무의 증가(감소) 769,547,625 (5,282,915,814) 기타유동부채의 증가(감소) 6,454,765,556 (52,693,225) 충당부채의 증가(감소) (118,871,160) - 확정급여채무의 증가 (37,414,956) (72,450,882) 퇴직연금운용자산의 증가 (3,000,000) (17,372,993) 미지급법인세 (589,077,940) - 소 계 (34,811,634,374) (6,235,904,073) 영업으로부터 창출된 현금 (11,610,517,259) (2,692,675,422) (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 944,738,350 105,897,911 장기차입금의 유동성 대체 3,145,950,000 49,249,660,000 사외적립자산의 지급 463,991,044 870,593,784 매출채권 제각 - 3,349,861,601 33. 특수관계자 거래 (1) 지배, 종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100 100 Dongsung Finetec International 100 100 (주)화인텍피앤씨(*) 100 100 (*) 2017년 4월 1일 동성화인텍으로부터 물적분할을 통하여 설립하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 - 캐파코리아(*) - 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 (주)동성LTS 동성TCS 동성코퍼레이션의 종속기업 (*) 캐파코리아는 전기 중 청산이 완료되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출채권 - 27,940,000 미수금 38,048,182 27,455,169 받을어음 - 34,716,000 외상매입금 43,293,966 60,192,423 미지급금 405,444,688 1,020,953,232 기타특수관계자 동성화학 외상매출채권 28,116,000 13,728,000 받을어음 18,568,000 27,456,000 미수금 - 3,327,016 지급어음 18,668,100 30,263,750 외상매입금 19,729,600 22,599,852 미지급금 3,795,000 3,300,000 임대보증금 250,000,000 250,000,000 단기차입금 15,000,000,000 - 기타특수관계자 제네웰 미지급금 - 550,000 단기차입금 3,000,000,000 - 기타특수관계자 (주)동성 LTS 미수금 25,187,224 10,549,170 대여금 626,500,000 120,000,000 미수수익 14,403,154 - 관계기업 캐파코리아(주) 미수금 - 25,302,731 종속기업 (주)화인텍피앤씨 외상매출채권 - 266,144,879 미수금 27,239,877 213,687,666 외상매입금 39,664,635 144,587,800 미지급금 37,926,369 964,599,680 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 대여금(*) 1,418,171,290 1,296,996,000 미수금(*) 1,144,154 1,064,912 외상매출채권(*) 2,948,651 2,744,432 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 미수금 25,106,005 25,106,005 외화미수금 2,286,789,743 1,419,080,163 미수수익 3,453,738 - 외화외상매출금 40,533,688 - 단기대여금 5,405,850,000 - (*) 당분기말 현재 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 대여금, 외상매출금 및 미수금에 대하여 각각 대손충당금 1,418,171,290원 , 2,948,651원 및 1,144,154원을 계상하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당분기 전분기 지배기업 동성코퍼레이션 지급수수료 1,628,835,309 1,464,173,632 상품매출 72,400,000 166,557,500 원재료, 상품 매입 307,102,688 233,658,579 구매대행수수료 등 142,181,519 131,163,237 수수료수익 335,258,245 235,410,683 기타특수관계자 동성화학 상품매출 35,425,000 5,725,000 제품매출 157,125,000 112,320,000 원재료,상품 매입 184,302,000 90,138,160 수수료수익 - 2,530,300 건물임차료 30,150,000 27,000,000 이자비용 163,480,795 - 종속기업 (주)화인텍피앤씨 수수료수익 71,280,540 369,886,360 원재료, 상품매입 162,580,465 19,122,599 기타 특수관계자 제네웰 접대비 1,100,000 1,500,000 이자비용 49,709,575 - 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 이자수익 - 32,100,609 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 제품매출 40,027,769 - 수수료수익 - 37,349,155 이자수익 98,799,231 - 기타특수관계자 (주)동성 LTS 이자수익 13,727,647 - 수수료수익 158,228,996 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다 - 당분기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금거래 현금출자 환율변동효과 차입 대여 회수 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd - 24,098,700 - - 97,076,589 Dongsung Finetec International - 5,807,100,000 - 562,600,000 161,350,000 (주)화인텍피앤씨 - - - - - 소 계 - 5,831,198,700 - 562,600,000 258,426,589 기타특수관계자 (주)동성 LTS - 506,500,000 - - - (주)동성화학 15,000,000,000 - - - - (주)제네웰 3,000,000,000 - - - - 소 계 18,000,000,000 506,500,000 - - - 합 계 18,000,000,000 6,337,698,700 - 562,600,000 258,426,589 - 전분기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금거래 현금출자 환율변동효과 차입 대여 회수 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd - - - 298,451,779 DongSung Finetec America LLC - - (4,155,464,994) - Dongsung Finetec International - 3,152,571,385 - (주)화인텍피앤씨 - 500,000,000 (500,000,000) 350,489,779 합 계 - 3,652,571,385 (4,655,464,994) 3,152,571,385 648,941,558 (*1) Dongsung Finetec America LLC는 전기 6월 11일부로 청산되어 장기대여금은 기타의 대손상각으로 처리되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : VND, USD, KRW) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 3,107,101,250 화인텍피앤씨 서울보증증권 KRW 1,200,000,000 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 합 계 VND 3,107,101,250 KRW 1,200,000,000 USD 15,703,400 (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,909,144,813 1,710,484,328 퇴직급여 412,499,746 396,831,222 합 계 2,321,644,559 2,107,315,550 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 34.재무위험관리34.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 34.2 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당사의 보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 161,880,999,146 130,112,003,898 차감: 현금및현금성자산 (14,774,000,934) (14,363,726,908) 순부채 147,106,998,212 115,748,276,990 자기자본 86,732,831,274 77,060,257,498 부채비율 169.6% 150.2% 35. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 12,662,641,648 22,984,241,370 증감액 24,052,467,317 31,798,593,950 공사수익인식 (23,846,756,324) (33,007,751,430) 기말 12,868,352,641 21,775,083,890 (2) 당분기와 전분기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 누적계약수익 26,706,925,803 43,441,404,469 누적계약원가 27,108,117,458 41,898,390,203 누적손익 (401,191,655) 1,543,014,266 (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 2,304,228,771 1,884,540,371 계약부채 957,622,440 2,717,995,234 (4) 당분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사) 변동 PU단열재사업부문 389,800,095 59,876,688 333,608,487 (3,685,080) 509,687,351 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 36. 보고일 종료 후 사건회사의 종속회사인 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 는 2019년 10월 08일 청산하였으며, (주)화인텍피앤씨는 2019년 10월 11일 해산하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 1) 매출채권 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 35기3분기 매출채권 35,388,373,342 4,362,454,081 12.3% 미수금 699,730,069 609,644,260 87.1% 합 계 36,088,103,411 4,972,098,341 13.8% 제34기 매출채권 22,978,202,986 4,003,405,456 17.4% 미수금 1,040,054,991 612,938,100 58.9% 합 계 24,018,257,977 4,616,343,556 19.2% 제33기 매출채권 30,551,276,563 3,704,841,339 12.1% 미수금 23,015,142,365 691,660,768 3.0% 합 계 53,566,418,928 4,396,502,107 8.2% 제33기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원) 구 분 제 35기 3분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,616,343,556 4,396,502,107 8,196,630,205 2. 순대손처리액(①－②±③) - (255,748,983) (1,802,610,464) ① 대손처리액(상각채권액) - (255,748,983) (1,802,610,464) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 355,754,785 475,590,432 (1,997,517,634) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,972,098,341 4,616,343,556 4,396,502,107 제33기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.(1) 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정(2) 대손충당금 설정 근거 (가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 (나) 대손예상액 산정 ① 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 ② 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 4) 당해 사업연도말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 (단위: 원) 구 분 제 35기 3분기 제34기 제33기 연체되지 않은 채권 9,056,555,583 16,171,486,413 28,121,263,486 소 계 9,056,555,583 16,171,486,413 28,121,263,486 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 90일 이내 13,193,857,389 1,588,059,918 826,248,390 90 ~ 180일 이내 9,039,299,283 1,122,926,885 183,059,585 180 ~ 365일 이내 323,386,068 610,583,022 845,858,510 365일 이상 180,539,756 397,229,519 479,101,604 소 계 22,737,082,496 3,718,799,344 2,334,268,089 합 계 31,793,638,079 19,890,285,757 30,455,531,575 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제 35기 3분기 제34기 제33기 비고 PU단열재사 업 부 상품 193 448 929 - 제품 34,172 16,693 7,539 - 반제품 15,769 8,399 6,533 - 원재료 18,212 12,329 7,637 - 미착품 854 2,098 1,217 - 소계 69,200 39,966 23,855 - 가 스사 업 부 상품 1,363 1,641 2,352 - 제품 326 278 501 - 반제품 10 218 235 - 원재료 3,107 2,648 2,125 - 미착품 147 1 2 - 소계 4,952 4,786 5,215 - 합 계 상품 1,555 2,089 3,281 - 제품 34,498 16,971 8,040 - 반제품 15,779 8,617 6,769 - 원재료 21,319 14,977 9,762 - 미착품 1,001 2,099 1,218 - 소계 74,152 44,752 29,070 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.9% 21.8% 13.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9회 3.9회 4.5회 - 제33기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 (손상재고 등) - 보고기간종료일 현재 상품 및 제품에 대한 재고자산 평가손실은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,625,161,260 (69,948,045) 1,555,213,215 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 제 품 34,580,527,225 (82,468,736) 34,498,058,489 17,019,298,632 (48,193,831) 16,971,104,801 반제품 15,779,043,885 - 15,779,043,885 8,617,064,355 - 8,617,064,355 원재료 23,772,073,254 (1,452,230,929) 22,319,842,325 19,332,356,106 (2,256,870,207) 17,075,485,899 합 계 75,756,805,624 (1,604,647,710) 74,152,157,914 47,117,624,175 (2,365,204,918) 44,752,419,257 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 진행률적용 수주계약 현황 (1) 당계약 잔액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 18,388,478,088 24,122,293,462 증감액 19,438,630,877 31,819,340,753 공사수익인식 24,958,756,324 34,166,550,325 기말 12,868,352,641 21,775,083,890 (2) 계약 별 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 2019년 3분기 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 중 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 마. 공정가치 평가 1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*2) : 현금및현금성자산 16,846,030,370 16,846,030,370 14,637,479,046 14,637,479,046 매출채권및기타채권(유동) 31,116,005,070 31,116,005,070 19,401,914,421 19,401,914,421 매출채권및기타채권(비유동) - - - - 기타금융자산(유동) 690,903,154 690,903,154 170,675,507 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,848,806,189 1,848,806,189 1,780,575,497 1,780,575,497 계약자산 2,304,228,771 2,304,228,771 1,895,301,764 1,895,301,764 당기손익인식금융자산 409,121,921 409,121,921 493,947,135 493,947,135 매도가능금융자산 - - - - 금융자산 합계 53,215,095,475 53,215,095,475 38,379,893,370 38,379,893,370 금융부채(*2) : 단기차입금 91,076,325,340 91,076,325,340 31,070,154,814 31,070,154,814 유동성장기차입금 4,045,950,000 4,045,950,000 50,782,385,000 50,782,385,000 장기차입금 14,957,950,000 14,957,950,000 4,500,000,000 4,500,000,000 매입채무및기타채무(유동) 29,446,460,144 29,446,460,144 25,306,307,420 25,306,307,420 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,337,372,268 1,337,372,268 계약부채 957,622,440 957,622,440 2,717,995,234 2,717,995,234 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 178,975,681 178,975,681 - - 금융부채 합계 140,913,283,605 140,913,283,605 115,964,214,736 115,964,214,736 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산: 출자금(*) 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - 409,121,921 - 409,121,921 - 매도가능금융자산 - - - - 금융부채 - 파생상품부채 - 178,975,681 - 178,975,681 전기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - 493,947,135 - 493,947,135 - 매도가능금융자산 - - - - 금융부채 - 파생상품부채 - - - - ※ 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▷ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견연결회사의 외부감사는 35기부터는 한영회계법인에서 진행하고 있습니다. 제34기는 이현회계법인이, 제29기부터 제33기까지는 삼일회계법인이 외부감사를 진행하였습니다. 해당기간의 감사의견은 모두 적정이며, 감사보고서 특기사항에 기재된 내용은 없습니다. 가. 연결 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기 (2019년) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제34기 (2018년) 이현회계법인 적정 해당사항 없음 제33기 (2017년) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 나. 별도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기 (2019년) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제34기 (2018년) 이현회계법인 적정 해당사항 없음 제33기 (2017년) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기 (2019년) 한영회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 150백만원 1,705 제34기 (2018년) 이현회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 95백만원 1,633 제33기 (2017년) 삼일회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 85백만원 1,445 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 (2019년) - - - - - - - - - - 제34기 (2018년) - - - - - - - - - - 제33기 (2017년) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 구분 제35기 제34기 제33기 내부회계관리제도 검토의견 특이사항 없음 특이사항 없음 특이사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 구 분 성 명 약 력 비 고 대표이사 류완수 * 서울대학교* 前 대우조선해양 플랜트사업총괄부사장* 前 신한중공업 대표이사* 現 (주)동성화인텍 대표이사 의장(정관 41조에 의함) 사내이사 박영빈 * 연세대학교 법학과* 前 우리금융지주(주) 전무* 前 (주)경남은행 은행장* 現 (주)동성코퍼레이션 부회장 재선임(18년03월27일) 사내이사 백진우 * Boston University, School of Management* 前 JCI Incorporation 재무전략 Assistant * 前 삼정 KPMG, 삼정투자자문 Senior Analyst* 現 동성코퍼레이션 미래전략실 담당임원 재선임(19년03월27일) 사외이사 김성진 * 서울대학교 대학원 법학과 석사과정 수료* 美, University of Washington School of Law* 前 국토교통부 중앙건설분쟁조정위원회 위원장* 現 대한상사중재원 중재인* 現 법무법인태평양 변호사 재선임(19년03월27일) 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 류완수 (출석률 : 100%) 박영빈 (출석률 : 100%) 백진우 (출석률 : 100%) 김성진 (출석률 : 91%) 찬 반 여 부 1 2019.03.12 2018년도 내부 결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제 34기 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 제 34기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.03.12 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.12 감사의 내부회계관리 운영실태보고서 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.22 단기차입금 거래 승인의 건((주) 동성화학) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.03.22 단기차입금 거래 승인의 건((주) 제네웰) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.05.27 한국산업은행 시설자금 및 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.05.27 단기차입금 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019.06.11 동성화인텍 대부 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019.09.24 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 10 2019.10.08 2019년 임원 성과급 지급기준 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019.10.08 자회사인 (주)화인텍피앤씨 해산 및 청산인 선임에 대한 주주권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성(1) 이사회의 권한 내용이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(대표이사1명, 사내이사 2명, 사외이사 1명)에서 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 및 상법시행령 등 관련규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다. (2) 이사회의 결의에 대한 독립성정관상 이사회의 결의에 관한 특별한 이해관계가 있는 경우, 결의권 제한사항을규정하고 있습니다. (3) 이사회 구성에 관한 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일) 성명 추천인 직 위 회사와의거래 관계 최대주주와의관계 임기 연임여부 연임횟수 비 고 류완수 이사회 대표이사 - 관계 없음 2020.03.22 × - - 박영빈 이사회 사내이사 - 최대주주(DSTI)의 대표이사 2021.03.27 ○ 1회 - 백진우 이사회 사내이사 - 최대주주(DSTI)의 대주주 2022.03.27 ○ 1회 - 김성진 이사회 사외이사 - 관계 없음 2020.03.27 ○ 6회 - ※ 이충동 대표이사가 2017년 3월 22일 대표이사 및 등기이사에서 사임 하였으며 , 2017년 3월 22일 주주총회에서 류완수 사내이사가 선임되었으며, 김성진 사외 이사는 재선임되었습니다.※ 박영빈 사내이사가 2018년 3월 27일 주주총회에서 재선임되었으며, 김성진 사외 이사도 재선임되었습니다.※ 백진우 사내이사가 2019년 3월 27일 주주총회에서 재선임되었으며, 김성진 사외 이사도 재선임되었습니다. 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직- 전담조직 : 경영지원본부 경영지원팀 외- 주요업무 : 이사회 운영, 사외이사 업무지원 총괄- 담당조직 직원의 현황 : 4명- 담당조직의 담당직원 직급 : 부장 1명, 차장 1명, 대리 1명, 사원1명- 담당조직의 근속년수 : 평균 8년 5개월- 담당조직의 사외이사 지원업무 담당기간 : 평균 5년 6개월 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 별도의 교육을 실시하지 않았으며, 이사회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토할 수 있는 자료를 미리 제공하고 있습니다. 추후 필요시 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가 . 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(정정용)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 최대주주와의이해관계 결격사유 비 고 박 영 재 前) 부경회계법인 고문前) (주)동성홀딩스 감사 現) (주)동성TCS 상근감사 2019년 3월 27일 사임 해당사항없음 해당사항없음 상근 정 정 용 前) 부산지방국세청 조사2국 국장 前) 북부산세무서 서장 現) 세무회계 광장J 대표 2019년 3월 27일정기주총에서 선임 해당사항없음 해당사항없음 상근 나 . 감사의 독립성 (1) 감사의 구성방법당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제32조 2항에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않습니다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용당사는 정관 제38조 감사의 직무에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. [정관 제 38 조 (감사의 직무 등)] ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 박영재 (출석률 : 60%) 정정용 (출석률 : 83) 찬 반 여 부 1 2019.03.12 2018년도 내부 결산 승인의 건 가결 찬성 신규선임 제 34기 영업보고서 승인의 건 제 34기 정기주주총회 소집의 건 2 2019.03.12 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 찬성 3 2019.03.12 감사의 내부회계관리 운영실태보고서 평가보고의 건 가결 찬성 4 2019.03.22 단기차입금 거래 승인의 건((주) 동성화학) 가결 불참 5 2019.03.22 단기차입금 거래 승인의 건((주) 제네웰) 가결 불참 6 2019.05.27 한국산업은행 시설자금 및 운영자금 차입의 건 가결 임기만료 찬성 7 2019.05.27 단기차입금 거래 승인의 건 가결 찬성 8 2019.06.11 동성화인텍 대부 투자의 건 가결 찬성 9 2019.09.24 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 10 2019.10.08 2019년 임원 성과급 지급기준 결정의 건 가결 찬성 11 2019.10.08 자회사인 (주)화인텍피앤씨 해산 및 청산인 선임에 대한 주주권 행사의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 별도의 교육을 실시하지 않았으며, 이사회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토할 수 있는 자료를 미리 제공하고 있습니다. 추후 필요시 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부경영지원팀 등 4 부장(16년), 차장(15년)대리(2년), 사원(1년) 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 보고서 작성기준일 현재, 준법지원인 선임사항은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동성코퍼레이션[(舊)동성홀딩스] 본인 보통주 10,600,278 39.28 10,600,278 39.28 - 백정호 최대주주(DSTI)의최대주주 보통주 349,310 1.29 349,310 1.29 - 박영빈 최대주주(DSTI)의대표이사 보통주 10,000 0.04 10,000 0.04 - 계 보통주 10,959,588 40.61 10,959,588 40.61 - - - - - - - 최대주주명 : 동성코퍼레이션, 특수관계인의 수 : 2 가. 최대주주에 대한 설명회사의 최대주주는 주식회사 동성코퍼레이션은 2008년 5월 모회사인 (주)동성화학으로부터 분할 설립된 비금융 지주회사(持株會社, Holding Company) (주)동성홀딩스로 출발하였으며, 2015년 7월 (주)동성하이켐과 합병을 통해 현재는 제조업을 함께 영위하고 있습니다.사업군은 크게 지주부문과 사업부문으로 구분됩니다. 지주부문은 타회사의 주식 취득을 통해 그 회사에 대한 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하며 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당금 및 경영의 효율화 및 안정화를 지원해주는 것을 통해 얻는 경영 자문료, 임대료 등이 있습니다.사업부문은 Paraffine 용제, Naphthene용제, Aliphatic용제, De-aromatic 용제등 기능성용제를 개발,제조하는 석유화학 사업 및 Butyl계, Amyl계, Hexyl계 등의 유기과산화물을 제조,판매 하는 정밀화학 사업 그리고 Polyester Polyol과 성형용 TPU, 코팅용 TPU, 접착제용 TPU 등을 생산하는 우레탄 사업을 영위하고 있으며 세계적인 화학기업인 액손모빌 및 국내 석유화학 메이커들의 제품도 판매하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사동성코퍼레이션 4,910 박충열 - - - (주)디에스티아이 42.74 - - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - ※ 공시대상기간 중 대표이사, 최대주주 등의 주식소유현황의 지분율 변동은 날짜별 성명 및 지분의 변동내역을 전자공시시스템에 별도 공시하므로 주식회사 동성코퍼레이션의 공시내역을 참고바랍니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 동성코퍼레이션 자산총계 808,117 부채총계 407,448 자본총계 400,669 매출액 813,073 영업이익 7,778 당기순이익 -4,824 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 동성코퍼레이션의 제11기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)디에스티아이 2 박영빈 - 박영빈 - 백정호 72.39 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준 전체 주주의 수로 기재하였습니다. ※ 업무집행자는 대표이사와 동일하여 기재하지 않았습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)디에스티아이 자산총계 128,573 부채총계 - 자본총계 128,573 매출액 - 영업이익 -1,411 당기순이익 -1,673 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 최근 5년간 변동사항이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 동성코퍼레이션[(舊)동성홀딩스] 10,600,278 39.28% - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준으로 기재하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 3. 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,838 99.8% 13,414,403 49.7% - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준으로 기재하였습니다. 4. 주식사무 정관 상신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 2019년 9월 16일부터 전자등록 의무화로 권종은 없어짐 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dsfinetec.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적 (1) 국내증권시장 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 천 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 9,520 10,100 9,970 8,990 8,360 10,700 최 저 8,260 9,090 8,620 8,170 7,200 8,010 평 균 8,744 9,635 9,239 8,649 7,842 9,692 거래량 최 고 1,077 940 1,263 404 401 1,084 최 저 71 106 103 404 401 1,084 월 간 6,408 6,499 6,993 4,047 3,574 8,806 ※ 주가는 거래일 종가 기준입니다.(2) 해외증권시장- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백정호 남 1958년 09월 회장 미등기임원 비상근 회장 연세대학교 사회학(81.02)現 동성그룹 회장 349,310 - 최대주주(DSTI)의 최대주주 6년 9개월 - 류완수 남 1956년 12월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 졸대우조선해양 플랜트사업총괄부사장신한중공업 대표이사 - - 관계 없음 2년 6개월 2020년 03월 22일 박영빈 남 1954년 09월 사내이사 등기임원 상근 총괄 연세대 졸경남은행 은행장 (주)동성홀딩스 부회장 10,000 - 최대주주(DSTI)의 대표이사 4년 2021년 03월 27일 백진우 남 1984년 02월 사내이사 등기임원 상근 총괄 Columbia University(주)동성코퍼레이션 임원 - - 최대주주(DSTI)의 대주주 3년 7개월 2022년 03월 27일 김성진 남 1958년 03월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대 졸법무법인 태평양 변호사 - - 관계 없음 6년 2020년 03월 27일 정정용 남 1957년 03월 감사 등기임원 상근 - 부경대 경영대학원 졸세무회계 광장J 대표 - - 관계 없음 6개월 2021년 03월 27일 배석한 남 1961년 09월 전무이사 미등기임원 상근 PU 부산대 졸(주)동성화학 - - 관계 없음 5년 - 장흥수 남 1965년 04월 전무이사 미등기임원 상근 영업 인하대 졸(주)동성화학 - - 관계 없음 11년 - 김학규 남 1970년 06월 상무이사 미등기임원 상근 관리 가천대 졸(주)동성코퍼레이션 - - 관계 없음 22년 - 이형진 남 1970년 11월 상무이사 미등기임원 상근 조선 인하대(주)한양목재 - - 관계 없음 18년 3개월 - 최진호 남 1964년 09월 상무이사 미등기임원 상근 미주 홍익대 졸(주)한양공영 - - 관계 없음 20년 - 이종신 남 1964년 10월 상무이사 미등기임원 상근 시공 한국해양대 졸(주)한라중공업 - - 관계 없음 8년 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 159 - 9 - 168 7.6 6,511,802,635 38,760,730 - 관리 여 26 - 1 - 27 9.9 798,012,780 29,556,029 - 생산 남 198 - 1 - 199 7.4 6,152,495,710 30,917,064 - 생산 여 1 - - - 1 6.8 27,444,000 27,444,000 - 합 계 384 - 11 - 395 7.7 13,489,755,125 34,151,279 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 1,493,632,309 186,704,037 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000,000 사외이사 1명 포함 감사위원회 위원 또는 감사 1 200,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 415,512,503 83,102,501 - ※ 상기 금액은 2019년 3월 27일 사임한 박영재 감사의 보수지급액이 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 321,300,003 160,650,002 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 21,000,000 21,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 73,212,500 73,212,500 - ※ 상기 금액은 2019년 3월 27일 사임한 박영재 감사의 보수지급액이 포함되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 2019년 9월 30일 기준 보수 총액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 백정호 회장 758 - ※ 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 지급된 총액 기준입니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 백정호 근로소득 급여 758 - 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 대표이사가 위임받아 직위 및 근속기간, 리더십, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본 연봉을 총 1,010백만원으로 결정하고 1~9월 중 월 84.2백만원 씩 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업집단의 명칭 : 동성그룹 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 동성그룹에 속한 계열회사로서, 당분기말 현재 국내 계열회사 총수는 당사를 포함하여 10개 입니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 3개 이며, 비상장사는 7개 입니다. 소속된 회사> 구분 회사수 회사명 법인등록번호 상장 3 (주)동성코퍼레이션 180111-0633031 (주)동성화학 180111-0007690 (주)동성화인텍 110111-0404361 비상장 7 (주)디에스티아이 180111-1097658 (주)제네웰 110111-2031617 (주)동성에코어 180111-0647602 (주)동성TCS 184611-0031348 (주)디앤엠파트너스 180111-1045996 (주)화인텍피앤씨 134611-0084040 (주)동성LTS 180111-1120649 가. 계열회사 상호출자현황 (1) 국내 계열회사 (10개사) (2019년 09월 30일 현재) (단위 : 지분율(%)) 출자회사피출자회사 (주)디에스티아이 (주)동성코퍼레이션 (주)동성화인텍 (주)동성코퍼레이션 42.74 - - (주)동성화학 - 51.23 - (주)동성화인텍 - 39.28 - (주)제네웰 - 50.21 - (주)동성에코어 - 100.00 - (주)동성TCS - 100.00 - (주)디앤엠파트너스 - 99.55 - (주)화인텍피앤씨 - - 100.00 (주)동성LTS - 66.67 - (*1) 당기 중 (주)동성ACS는 (주)동성TCS에 흡수합병 되었습니다. (2) 해외법인 (9개사)(2019년 09월 30 현재) (단위 : 지분율(%)) 출자회사명 피출자회사명 지분율 (%) (주)동성화학 P.T Dongsung Jakarta 62.95 (주)동성화학 GuangZhou Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd. 50.00 (주)동성화학 Dongsung Chemical (Vietnam) Co.,Ltd. 100.00 (주)동성TCS 연운항도하유한공사 100.00 (주)동성화인텍 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100.00 (주)동성화인텍 Dongsung Finetec international 100.00 GuangZhou Dongsung Jichang New Material Co., Ltd. Shandong Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd. 100.00 (주)디에스티아이 BAEK CO PTE. LTD 100.00 BAEK CO PTE. LTD Eagle Vina Co., LTD 100.00 (3) 계열회사 및 관계기업 계통도 190930_동성그룹 지배구조.jpg 190930_동성그룹 지배구조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2019년 09월 30일 현재) 성명 회사 직책 비고 박충열 (주)동성에코어 사내이사 - (주)화인텍피앤씨 사내이사 - P.T. Dongsung Jakarta 사내이사 - Dongsung Vietnam 사내이사 - (주)제네웰 사내이사 - (주)동성TCS 사내이사 - BAEK CO PTE. LTD 사내이사 - 백정호 (주)디에스티아이 사내이사 - 박영빈 (주)디에스티아이 대표이사 - (주)동성화인텍 사내이사 - (주)동성화학 사내이사 - 백진우 (주)디에스티아이 사내이사 - (주)동성화인텍 사내이사 - (주)화인텍피앤씨 사내이사 - (주)동성화학 사내이사 - (주)제네웰 사내이사 - (주)동성TCS 사내이사 - * 상기 임원현황은 동성코퍼레이션과 계열회사를 겸직하는 임원현황임. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황