동성화인텍 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연결회사는 크게 PU단열재사업부문 및 가스사업부문으로 나뉘며, PU단열재사업부문은 초저온보냉재, PU SYSTEM, 샌드위치판넬사업로 구분되며, 가스사업부문은 냉매, 방재시스템 사업으로 구분됩니다.

가. 사업부문별 정보 1) 사업부문별 손익 [기준 : 2019년 6월 30일]

( 단위 : 백만원 )

당 반 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	91,027	12,544	103,571

영업이익	15,513	565	16,078

(감가상각비 등)	2,808	185	2,993

( 단위 : 백만원 )

전 반 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	68,747	16,772	85,519

영업이익	(2,605)	1,602	(1,003)

(감가상각비 등)	3,001	194	3,196

2) 사업부문별 자산 [기준 : 2019년 6월 30일]

( 단위 : 백만원 )

당 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	106,150	4,732	110,881

무형자산	622	36	658

투자부동산	-	3,409	3,409

( 단위 : 백만원 )

전 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	110,423	4,700	115,123

무형자산	617	95	712

투자부동산	-	3,438	3,438

나. 사업부문별 현황1) 업계의 현황① PU단열재사업부문

* 초저온보냉재

청정에너지인 LNG(Liquefied Natural Gas)에 대한 수요 증가와 활발한 개발 등으로 인하여 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있으며, 특히 원전의 위험성과 화석연료의 오염물질 규제로 인한 대체에너지로 LNG가 적극 부각되면서 LNG선과 해양플랜트 FLNG 시장이 급격하게 확대되어 가고 있습니다.

MARK Ⅲ 타입 LNG선의 초저온보냉재는 한국카본과 회사가 시장을 양분하고 있지만, 회사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품을 출시하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

동성화인텍은 최근 해양플랜트 부분과 LNG 고부가가치 선박 시장을 선점하였으며, 최근에는 셰일가스프로젝트 참여 및 LNG 추진선박 사업에도 사업역량 확대를 진행하고 있습니다.2016년 세계적으로 약 10여척의 LNG 운반선이 발주되었고, 이는 2014년(64척) 및 2015년(27척) 발주에 비해 상당히 저조한 수치입니다. 하지만, 세계적인 친환경에너지 수요확대로 LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 66척, 2019년 상반기 27척이 발주되었습니다. * PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

* 샌드위치 판넬

샌드위치 판넬은 강판과 알루미늄 및 스테인레스판 사이에 EPS, PU(우레탄), Glass wool(글라스울) 등 단열재를 내심재로 하는 조립식공법의 단열패널로서 중량이 가볍고 시공이 간편하며 용도에 맞는 단열기준을 채택할 수 있는 장점이 있습니다

1970년대 후반 처음으로 샌드위치 판넬을 국내에서 생산한 이래, 짧은 기간에도 불구하고 연매출 1조원을 육박하는 시장규모를 가지며 200여개 이상의 생산업체에서 연간 생산 1억m²에 달하는 샌드위치 판넬이 공업용 및 상업용 건물에 광범위하게 적용되고 있습니다.

국내 샌드위치판넬의 시장규모는 통계청 출하금액 기준 약 1조 5천억원에 이르고 있으며, 재질별로 세분하면 EPS가 50%를 차지하고 있고, 폴리우레탄(PU)과 유리섬유(Glass Wool), 미네랄울(Mineral Wool) 순으로 각각 차지하고 있습니다.하지만 최근 건축물의 대형 화재사고 발생과 이에 따른 소방당국의 불연 재료 사용요청, 그리고 국토교통부의 불에 약한 자재의 사용규제방침 검토 등으로 EPS 소재는 수요가 줄고 있으며, 불연성인 미네랄 울과 폴리우레탄의 사용이 늘어나는 추세입니다.

또한 최근 국내 건설 경기 침체와 대기업들의 해외 진출로 국내 수주 물량이 감소하고 있고, 이는 판넬 시장의 부익부빈익빈 현상으로 이어지고 있습니다. 중소업체의 난립으로 경쟁이 심화되고 있어 시장은 재편될 수 밖에 없는 상황이며 현재 화인텍피앤씨는 사업의 구조개선을 위해 고강도의 구조조정을 진행하고 있습니다. ② 가스사업부문* 냉매

냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

* 방재시스템

가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 호전될 수 있는 추세입니다

다. 회사의 현황1) 영업 개황( 단위 : 백만원 )

구 분	제35기 반기	제34기 반기	증감율

매 출 액	103,571	85,519	21.1%

영 업 이 익	16,078	(1,003)	흑자 전환

법인세비용차감전순이익	8,959	(1,388)	흑자 전환

당 기 순 이 익	8,494	(2,774)	흑자 전환

총 포 괄 이 익	8,523	(2,593)	흑자 전환

2) 시장점유율 공인된 자료는 없으며, 회사의 사업 아이템별 국내시장 점유율은 다음과 같습니다. ▷ 초저온보냉재 : 50% ▷ PU 시스템 : 3% ▷ 샌드위치 판넬 : 0.5%

▷ 냉매 : 10%

▷ 방재시스템 : 15% ※ PU 시스템의 점유율은 P-MDI 생산량의 기준이며, 그 외의 제품의 시장점유율은 당사의 추정치입니다. 3) 시장의 특성

① PU단열재사업부문* 초저온보냉재

청정에너지인 LNG(Liquefied Natural Gas)에 대한 수요 증가와 활발한 개발 등으로 인하여 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있으며, 특히 원전의 위험성과 화석연료의 오염물질 규제로 인한 대체에너지로 LNG가 적극 부각되면서 LNG선과 해양플랜트 FLNG 시장이 급격하게 확대되어 가고 있습니다.

MARK Ⅲ 타입 LNG선의 초저온보냉재는 한국카본과 회사가 시장을 양분하고 있지만, 회사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품을 출시하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

동성화인텍은 최근 해양플랜트 부분과 LNG 고부가가치 선박 시장을 선점하였으며, 최근에는 셰일가스프로젝트 참여 및 LNG 추진선박 사업에도 사업역량 확대를 진행하고 있습니다.2016년 세계적으로 약 10여척의 LNG 운반선이 발주되었고, 이는 2014년(64척) 및 2015년(27척) 발주에 비해 상당히 저조한 수치입니다. 하지만, 세계적인 친환경에너지 수요확대로 LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 66척, 2019년 상반기1 27척이 발주되었습니다.

* PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

* 샌드위치판넬

국내 샌드위치판넬의 시장규모는 통계청 출하금액 기준 약 1조 5천억원에 이르고 있으며, 재질별로 세분하면 EPS가 50%를 차지하고 있고, 폴리우레탄(PU)과 유리섬유(Glass Wool), 미네랄울(Mineral Wool) 순으로 각각 차지하고 있습니다.하지만 최근 건축물의 대형 화재사고 발생과 이에 따른 소방당국의 불연 재료 사용요청, 그리고 국토교통부의 불에 약한 자재의 사용규제방침 검토 등으로 EPS 소재는 수요가 줄고 있으며, 불연성인 미네랄 울과 폴리우레탄의 사용이 늘어나는 추세입니다.또한 최근 국내 건설 경기 침체와 대기업들의 해외 진출로 국내 수주 물량이 감소하고 있고, 이는 판넬 시장의 부익부빈익빈 현상으로 이어지고 있습니다. 대형 판넬 업체들은 해외진출에 박차를 가하고 있지만 중소 업체들은 자금력이 부족해 해외진출을 망설일 수밖에 없는 상황입니다. 현재 판넬 시장 악화와 경쟁업체 난립으로 수익성 악화가 지속되어 화인텍피앤씨는 구조조정중에 있습니다.

② 가스사업부문* 냉매

냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

*방재시스템가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 증가하고 있는 추세입니다 4) 조직도

2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황( 단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액(비율)

PU 단열재사 업 부 문	제품상품	R-PUF 외	초저온보냉재가정/산업/건축 단열재	FINEpol,FINEcover 등	91,027(87.9%)

가 스사 업 부 문	제품상품	HCFC-22 외	소화약재, 냉매가스	FINEXG,FINEGAS 등	12,544(12.1%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이( 단위 : 원 )

품 목	제 35기 반기	제 34기	제 33기

초저온보냉재	746,000	724,000	750,000

냉 매	5,359	5,059	4,323

※ 초저온 보냉재는 LNG 운반선 1척의 ㎥당 평균가격입니다.※ 냉매는 주요 제품의 평균출하 가격입니다. 1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동 원인원재료의 가격변동 및 외부환경변화(환율변동 및 국제원자재 가격 동향)에 영향을받습 니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

( 단위 : 백만원, % )

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	주 매입처

P U단 열 재사업부문	원재료	PU-System	단열재 등제조원료	12,910	19.7%	한국바스프 외

상품	775	1.2%

원재료	I/P. Membrane	초저온보냉재 제조원료	41,912	64.0%	포항제철 외

상품	23	0.0%

계	55,620	85.0%	-

가 스사업부문	원재료	방재,냉매	청정소화약제냉매주입용	4,859	7.4%	YINGPENG (中) 외

상품	4,984	7.6%

계	9,842	15.0%	-

총 계	65,463	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원 )

품 목	제 35기 반기	제 34기	제 33기

초저온보냉재	1,853	2,522	2,566

냉 매	2,890	2,832	2,256

1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎏	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동원인

원자재 가격 변동은 수급불균형에 기인한 국제 가격의 급격한 변동과 환율변화에 영향을 받습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력( 단위 : 원 )

사업부문	품 목	사업소	제 35기 반기	제 34기 연간	제 33기 연간

PU단열재사업 부문	R-PUF 외	안성	77,721	120,012	82,754

소 계	77,721	120,012	82,754

가 스사업 부문	R-22 외	안성, 울산	3,562	8,116	8,554

소 계	3,562	8,116	8,554

합 계	81,283	128,127	91,308

(가) 산출방법 등① 산출기준 - 생산설비를 정상적으로 가동하여 가동율(근무인원의 근무시간을 기준 으로 산정)100%를 기준으로 산정

② 산출방법 - 생산능력 = 년도별 생산능력의 평균 값 - 연도별 생산능력 = 연도별 생산실적 / 연도별 가동율 - 연도별 생산능력 산출기준 각 사업부별 생산성 관련 자료를 통한 데이터 단일화, 일치화를 통한 사업부별 비교 및 통계분석을 통한 자료

(나) 평균가동시간

구분	일 평균 가동시간	주 평균 가동시간	월 평균 가동시간	연 환산 가동시간

PU단열재사업부	8	40	174	2,093

가스사업부	9	45	196	2,354

나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적

( 단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제 34기 반기	제 34기	제 33기

PU단열재사업부문	R-PUF 외	안성	71,515	111,413	75,885

소 계	71,515	111,413	75,885

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	3,157	7,302	7,694

소 계	3,157	7,302	7,694

합 계	74,673	118,715	83,579

2) 당기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안성(PU단열재사업부문)	1,568	1,443	92.0%

안성,영남(가스사업부문)	1,568	1,390	88.6%

합 계	3,136	2,833	90.3%

다. 생산설비의 현황 등( 단위 : 원 )

구 분	당기초	취득 및 자본적지출	처 분	계정대체	감가상각비	손상차손	기타	반기말

토지	54,808,920,188	-	-	-	-	-	-	54,808,920,188

건물	39,312,027,764	424,000	(3,197,678,757)	156,228,350	(733,182,066)	-	-	35,537,819,291

구축물	5,283,180,195	43,000,000	(21,656,251)	-	(87,716,773)	-	-	5,216,807,171

기계장치	11,423,060,765	306,000,000	(350,108,397)	226,000,000	(1,504,225,423)	128,885,242	(28,707,677)	10,200,904,510

차량운반구	106,132,187	-	(2,603,090)	-	(20,495,634)	3,253,863	(8,163,332)	78,123,994

공구와기구	378,551,240	32,095,000	(21,064,999)	-	(75,293,398)	24,981,667	-	339,269,510

비품	1,525,670,616	149,656,272	(19,309,248)	427,510,000	(444,400,791)	7,600,984	119,498,635	1,766,226,468

건설중인자산	2,285,384,339	2,136,684,876	-	(829,781,019)	-	(659,049,010)	-	2,933,239,186

소 계	115,122,927,294	2,667,860,148	(3,612,420,742)	(20,042,669)	(2,865,314,085)	(494,327,254)	82,627,626	110,881,310,318

5. 매출에 관한 사항가. 매출 실적( 단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제 35기 반기	제 34기	제 33기

PU단열재사업 부문	제품및상품	초저온보냉재PU SystemS/W Panel	내 수	65,255	149,337	196,780

수 출	25,772	8,822	5,574

합 계	91,027	158,199	202,354

가 스사업 부문	신냉매소화약재	내 수	12,544	29,930	28,612

수 출	-	-	5

합 계	12,544	29,930	28,617

합 계	내 수	77,799	179,307	225,392

수 출	25,772	8,822	5,579

합 계	103,571	188,129	230,971

제33기(전전기) 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매 조직

사업 부문	품 목	영업 조직	인원 구성

PU단열재 사업부	PU System	PU 영업팀	서울지점 5명

초저온보냉재	조선영업팀	본사 등 16명

가스사업부	냉매	냉매영업팀	서울지점 6명

방재시스템	방재영업팀	서울지점 6명

2) 판매경로

- 당사의 영업사원에 의한 직판 시스템

3) 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 수주에 의한 판매- 판매조건 : 현금 (30%), 외상매출 (70%, 평균기간 - 70일)

4) 판매전략

- 시장을 선도하는 신제품 개발- 신기술 확보를 통한 시장 점유율 확대- 납기준수를 통한 고객 요구 만족- 적극적인 국내외시장 개척

6. 수주상황 및 잔고 가. 수주 잔고

(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

초저온보냉재	-	-	-	521,777	-	91,027	-	430,750

합 계	-	521,777	-	91,027	-	430,750

나 . 수주 진행 상황

수주일자	수주내용	수주사항의진행상황

2014.01.28	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 44,231,280,000원2. 계약기간 : 2014.01.28 ~ 2016.04.043. 계약상대방 : 현대삼호중공업	완료

2014.09.02	LNG 수송선 PIPE 단열재 공급계약1. 계약금액 : 15,749,218,800원2. 계약기간 : 2014.09.01 ~ 2019.01.113. 계약상대방 : 대우조선해양	완료

2014.09.29	LPG 수송선용 TANK 보온작업 계약1. 계약금액 : 18,378,360,000원2. 계약기간 : 2014.09.29 ~ 2016.05.313. 계약상대방 : 대우조선해양	완료

2014.10.29	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 88,212,578,400원2. 계약기간 : 2014.10.28 ~ 2017.06.153. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.03.31	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,566,380,000원2. 계약기간 : 2015.03.30 ~ 2016.05.193. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2015.04.30	LNG FPSO 초저온보냉재 공급/시공 계약1. 계약금액 : 24,823,000,000원2. 계약기간 : 2015.04.30 ~ 2017.06.203. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.06.17	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 7,204,000,000원2. 계약기간 : 2015.06.16 ~ 2018-09-043. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.09.17	LNG수송선 화물창 초저온보냉재 및 LPG수송선 화물창 보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 31,056,191,906원2. 계약기간 : 2015.09.16 ~ 2017-06-093. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2016.01.22	LNG-FSRU 화물창 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 16,591,900,000원2. 계약기간 : 2016.01.22 ~ 2017.11.303. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2016.03.31	건축용 우레탄 샌드위치PANEL 공급 계약1. 계약금액 : 6,116,618,310원2. 계약기간 : 2016.03.30~2016.11.303. 계약상대방 : SYS-CON LLC	완료

2016.06.13	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 32,334,180,000원2. 계약기간 : 2016.06.10~2017.06.163. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2017.10.20	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 17,663,880,000원2. 계약기간 : 2017.10.20~2018.12.283. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2017.11.24	LNG 수송선 및 LPG CARGO TANK INSULATION 공급계약1. 계약금액 : 33,116,376,510원2. 계약기간 : 2017.11.24~2019.04.123. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2018.08.30	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 93,804,480,000원2. 계약기간 : 2018-08-30~2020-12-303. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2018.11.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 47,711,047,800원2. 계약기간 : 2018-11-02~2020-05-293. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2018.11.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 28,880,276,000원2. 계약기간 : 2018-11-02~2020-08-143. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2019.01.10	LNG 및 에탄 화물창용 초저온 보냉자재 공급계약1. 계약금액 : 42,192,804,960원2. 계약기간 : 2019-01-10~2020-08-203. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2019.01.10	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 30,779,100,000원2. 계약기간 : 2019-01-10~2020-10-233. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2019.05.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 97,526,440,000원2. 계약기간 : 2019-05-02~2021-11-093. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2019.07.18	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 56,248,773,440원2. 계약기간 : 2019-07-18~2021-12-313. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

7. 시장위험과 위험관리가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당반기, 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당반기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	65,927,243,118	63,836,814,814

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용	659,272,431	(659,272,431)	638,368,148	(638,368,148)

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 및 EUR 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	34,817,696,354	10,056,512,615	17,618,097,759	8,352,512,353

JPY	-	-	-	421,482,880

EUR	1,416,190,985	6,292,947,064	1,377,477,824	7,968,131,934

GBP	-	-	-	77,540,410

CNY	168,080,000	-	732,420,000	-

SGD	-	-	-	-

VND	-	-	-	-

합 계	36,401,967,339	16,349,459,679	19,727,995,583	16,819,667,577

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,238,059,187	(1,238,059,187)	463,279,270	(463,279,270)

JPY	-	-	(21,074,144)	21,074,144

EUR	(243,837,804)	243,837,804	(329,532,706)	329,532,706

GBP	-	-	(3,877,021)	3,877,021

CNY	8,404,000	(8,404,000)	36,621,000	(36,621,000)

SGD	-	-	-	-

VND	-	-	-	-

합 계	1,002,625,383	(1,002,625,383)	145,416,400	(145,416,400)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	37,332,884,638	18,974,797,530

기타채권	4,420,989,372	2,322,418,655

합 계	41,753,874,010	21,297,216,185

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상 의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 28,609,564,161 - - 28,609,564,161 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 8,548,976,498 45,878,266,621 - 54,427,243,119 장기차입금 34,767,600,000 2,700,000,000 16,170,400,000 53,638,000,000 파생상품부채 1,668,357 5,005,071 127,996,865 134,670,294 합 계 71,927,809,016 48,583,271,692 16,548,396,865 137,059,477,574 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 25,306,307,420 - 1,337,372,268 26,643,679,688 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 5,530,344,788 25,539,810,026 - 31,070,154,814 장기차입금 13,405,235,000 37,377,150,000 4,500,000,000 55,282,385,000 파생상품부채 - - - - 합 계 44,241,887,208 62,916,960,026 6,087,372,268 113,246,219,502 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 162,938,108,571 131,147,446,333 차감: 현금및현금성자산 (13,781,607,069) (14,637,479,046) 순부채 149,156,501,502 116,509,967,287 자기자본 82,459,253,444 73,936,475,550 부채비율 180.9% 157.6% 마. 위험관리방식 연결회사는 환위험관리를 위한 점검을 지속적으로 하고 있으며, 이와 관련하여 환위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성코퍼레이션 [舊 (주)동성홀딩스]가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. [환위험 관리지침 주요 내용] 그룹사에서 제정, 배포하여 당사가 운용하고 있는 환위험 관리의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 실무부서와 관리조직의 구성 및 권한 2) 외환거래 및 헤지거래 포지션 결정절차 및 거래 절차 3) 외환파생상품 거래를 위한 절차 4) 외환위험 관리 평가방법 8. 파생상품거래 현황 보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품자산(*) 74,821,480 91,110,277 파생상품부채 134,670,294 - (*) 연결회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당반기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 9. 연구개발활동가. 연구개발 활동의 개요 연결회사는 별도의 기술연구소를 보유하고 있으며, 각 사업부의 기술개발 및 제품화를 위해 전담 연구 인력을 보유, 활동하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 - (주)동성화인텍 연구소內 R (전담연구원 : 23 명) 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제35기 반기 제34기 연간 제33기 연간 원 재 료 비 540,489 491,596 351,608 인 건 비 611,116 1,054,648 956,403 위 탁 용 역 비 275,664 601,018 787,921 기 타 125,174 192,029 400,035 연구개발비용 계 1,552,442 2,339,291 2,495,967 회계처리 조업도손실 (기타영업외손익) - - - 제조경비 1,552,442 2,339,291 2,495,967 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.50% 1.24% 1.08% 제33기(전전기) 연구개발비용은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 R-PUF recycle 제품개발(2008.1) MDF및 PB제품 대용 고밀도블럭 및 보드 제작 기술 확보 현재 기술 제휴 업체조사 진행 중 RSB/FSB 접착향상을 위한접착제 개발(2008.10) LNG MarkIII 설치시접착안정성 향상 특허출원등록완료(적용 및 최종평가 GTT와 협의중) HFC발포제를 이용한 LPG선박용 PUF System 개발(2008.10) HFC ODP ZERO로 친환경 제품 LPG 선박 TANK단열시공에 적용 LPG선박의 경쟁력 향상기여 FP-140 (HFC) Aerogel 개발(2009.2) 불연/난연용 무기단열재 관련특허 1건 추진중년간 5톤 규모 pilot설비제작완료 All water blown 초저온LNG 육상 저장시설용 PUF 개발(2010.5) 친환경발포제 물을 이용한 저밀도에서 고밀도의 PUF개발 / 물발포로 CFC, HCFC의 GWP. ODP 감축 효과 / 해외 육상LNG 저장시설의 단열재로 수출가능 INGROUND A~J Grade LNG 저장탱크용 방벽(2010.6) 특허등록 2건 - LNG 저장탱크용 2차 방벽의 형성 방법 - 액화천연가스 저장탱크용 코너피스멤브레인의 성형방법 및 장치 LNG 저장 탱크의 1차, 2차 방벽의 독자적인 기술개발, LNG 저장 탱크관련 불량률 감소 및 LNG 선박 및 육상 저장 탱크의 방벽으로 적용 가능 단열 성능을 지닌 소수성 실리카 에어로젤 분말의 제조방법(2010.12) 저가 에어로젤 분말 제조 관련 연구 제품화 연구 중임 파이프커버 시공 마감재 개발(2011.06) PIR폼 파이프 커버 마감재 개발 마감재 시공 공수 단축 악취 제거로 시공 환경 개선 제품화 연구중임 고압 수소용기 개발(2011.06) TYPE-3 복합소재 용기제조 기술 개발 특허 출원 신청 3건 초저온보냉재 개발(2011.09) 육상LNG TANK 보냉재용 수발포 단열재 제조기술개발 특허 출원 신청 1건 PIPE Cover 마감재 개발(2011.09) 작업공수 절감 현장 시공 용이한 제품 특허 출원 신청 1건 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연 도금강판 및 그의 제조방법(2012.04) 열가소성 폴리올레핀 계 시트(TPO film)를 GI강판에 라미네이팅해서 기존 TPO SHEET의 단점을 보완 1.방수 지붕재로의 개발을 통한 해외시장 진출 2.태양광 설치용 지붕재로의 활용 소수성 실리카 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 소수성 실리카 에어로젤(2012.05) 소수성 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 실리카 에어로젤 자체 생산 가능 1. 차세대 신소재 부문 사업역량 확대 가능 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법(2013.01) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 제품화 연구중임 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법(2013.09) 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 제조를 통한 시장 확대 육상 LNG탱크 보냉재 국내시장 및 해외시장 경쟁력 강화 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법(2014.09) 단열 패널의 각 구성부를 정확한 위치에 배치하면서 신속하고 대량으로 생산할 수 있도록 하는 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 액화 물질 화물창 단열 패널 시장 확대 액체 화물창의 단열 모듈(2016.10) 재료의 순차적 배치로 단열성과 구조적 강도를 향상 BOR 저감으로 제품 경쟁력 강화 독립형 액화가스 탱크의 단열 패널 결합구조물(2016.10) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 단열 패널 설치작업의 소요시간 및 비용 절감 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내 조달] (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 증가 감소 기말잔액 비고 은 행 86,353 3,713 - 90,065 - 보 험 회 사 - 종합금융회사 - 여신전문금융회사 - 상호저축은행 - 기타금융기관 - 금융기관 합계 86,353 3,713 - 90,065 - 회사채 (공모) - 회사채 (사모) - 유 상 증 자 (공모) - 유 상 증 자 (사모) - 자산유동화 (공모) - 자산유동화 (사모) - 기 타 - 자본시장 합계 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 - 18,000 - 18,000 - 기 타 - 총 계 86,353 21,712 - 108,065 - 나. 지적재산권 보유현황 1) 보고서 제 출일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다 . (단위 : 건) 구분 등록 특허 49 디자인 0 상표 9 실용신안 0 ※ 상표권의 경우 출원번호 기준 관리를 등록번호 기준으로 정리한 기준입니다. 2) 5개년 간 주요 특허 출원 내용 출원일자 명칭 2015.10.22 다공성 유무기 복합체의 소수화 처리장치 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.08.11 고난연 폴리우레탄 스프레이 폼 조성물 및 이를 포함한 단열재 2017.04.04 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.04.10 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.05.30 섬유강화 복합판넬 및 그 제조 방법 2017.10.30 경질우레탄 폼 형성 조성물, 이에 의해 제조된 경질우레탄 폼 및 단열재 2017.12.01 단열 패널 설치용 크레인 2017.12.01 단열 패널 보호용 지그 2017.12.22 인발성형용 속경화성 이액형 폴리우레탄 수지 조성물 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.05.24 LNG 저장탱크 및 LNG 저장탱크의 쿨다운 방법 2018.06.15 비연속식 친환경 하이브리드 경량 복합소재 필라멘트 와인딩 파이프 제조방법 및 그 파이프 2018.07.13 저장탱크 구조물 2018.07.16 발포체 제조장치 2018.09.12 경질 폴리우레탄 폼을 위한 폴리올 프리믹스 조성물 2018.09.28 경질 폴리우레탄 폼을 위한 폴리올 프리믹스 조성물 2018.11.29 자동화 발포성형용 스프레이 장치 2018.12.20 자동화 도장 장치 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036260) 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036278) 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036281) 3) 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. K-IFRS 적용 요약재무제표 (1) 요약 연결재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 연결 재무상태표) 제35기 반기 제34기 제33기 (2019년 6월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 127,315,337,510 83,627,439,424 98,574,944,426 현금및현금성자산 13,781,607,069 14,637,479,046 14,283,019,280 당기손익인식금융자산 74,821,480 91,110,277 - 매출채권및기타채권 40,104,095,770 19,401,914,421 49,169,916,821 재고자산 69,040,626,176 44,752,419,257 29,070,381,314 기타금융자산 512,277,766 170,675,507 4,030,823,706 기타유동자산 2,152,131,009 2,678,539,152 2,020,803,305 계약자산 1,649,778,240 1,895,301,764 - [비유동자산] 118,082,024,505 121,456,482,459 125,412,085,616 유형자산 110,881,310,318 115,122,927,294 118,280,212,469 무형자산 658,151,449 712,121,890 958,428,418 투자부동산 3,408,807,690 3,438,020,920 3,485,858,840 리스자산 888,789,659 - - 매도가능금융자산 - - 402,959,404 기타금융자산 1,842,128,531 1,780,575,497 2,284,626,485 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 - 자산총계 245,397,362,015 205,083,921,883 223,987,030,042 [유동부채] 136,795,194,974 116,459,310,275 87,366,066,490 [비유동부채] 26,142,913,597 14,688,136,058 52,480,491,799 부채총계 162,938,108,571 131,147,446,333 139,846,558,289 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계] 93,220,490 70,789,179 161,922,930 [기타적립금] 1,227,919,818 1,227,919,818 1,227,919,818 [이익잉여금] 27,188,303,496 18,687,956,913 30,993,170,454 [비지배지분] - - (2,192,351,089) 자본총계 82,459,253,444 73,936,475,550 84,140,471,753 (요약 연결 포괄손익계산서) (2019.01.01.~ (2018.01.01.~ (2017.01.01.~ 2019.06.30.) 2018.12.31.) 2017.12.31.) 매출액 103,570,680,167 188,129,063,326 230,970,493,899 영업이익 16,077,892,944 (8,528,861,133) (25,196,806,375) 당기순이익(손실) 8,494,158,600 (10,038,308,099) (32,196,446,808) 총포괄손익(손실) 8,522,777,894 (10,203,295,133) (30,857,656,267) 기본주당순이익(주당순손실) 319 (459) (1,162) 희석주당순이익(손실) 319 (459) (1,162) [( )는 음(-)의 수치임] (2) 요약 개별재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 개별 재무상태표) 제35기 반기 제34기 제33기 (2019년 6월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 123,979,435,836 83,191,399,704 94,200,775,618 현금및현금성자산 10,012,695,921 14,363,726,908 13,151,102,392 당기손익인식금융자산 74,821,480 91,110,277 - 매출채권및기타채권 39,362,651,608 20,802,231,150 46,202,413,658 재고자산 66,265,705,563 43,402,583,249 28,832,344,603 기타금융자산 4,563,664,500 170,675,507 4,030,823,706 기타유동자산 2,050,118,524 2,476,532,242 1,984,091,259 계약자산 1,649,778,240 1,884,540,371 - [비유동자산] 121,362,908,182 123,980,861,692 126,358,400,735 유형자산 109,476,225,788 113,525,123,579 118,195,518,746 무형자산 658,151,449 712,121,890 958,428,418 투자부동산 3,408,807,690 3,438,020,920 3,485,858,840 리스자산 888,789,659 - - 종속기업투자 4,705,152,385 4,142,552,385 - 매도가능금융자산 - - 402,836,858 기타금융자산 1,822,944,353 1,760,206,060 3,315,757,873 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 - 자산총계 245,342,344,018 207,172,261,396 220,559,176,353 [유동부채] 133,548,628,927 117,184,903,932 86,237,777,881 [비유동부채] 25,809,635,268 12,927,099,966 53,491,679,940 부채총계 159,358,264,195 130,112,003,898 139,729,457,821 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계] (2,088,702) (2,088,702) (2,088,702) [기타적립금] 1,227,919,818 1,227,919,818 1,227,919,818 [이익잉여금] 30,808,439,067 21,884,616,742 25,654,077,776 자본총계 85,984,079,823 77,060,257,498 80,829,718,532 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (요약 개별 포괄손익계산서) (2019.01.01.~ (2018.01.01.~ (2017.01.01.~ 2019.06.30.) 2018.12.31.) 2017.12.31.) 매출액 99,914,727,414 185,329,973,818 212,626,848,870 영업이익 16,557,030,729 (4,026,693,559) (21,017,198,260) 당기순이익(손실) 8,927,936,529 (3,706,523,600) (38,801,603,339) 총포괄손익(손실) 8,923,822,325 (3,768,759,964) (38,049,407,778) 주당순이익(주당순손실) 335 (139) (1,457) 희석주당순이익(손실) 335 (139) (1,457) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_35_00231105_동성화인텍.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 반기말 2019.06.30 현재 제 34 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 반기말 제 34 기말 자산 유동자산 127,315,337,510 83,627,439,424 현금및현금성자산 13,781,607,069 14,637,479,046 당기손익인식금융상품 74,821,480 91,110,277 매출채권및기타채권 40,104,095,770 19,401,914,421 재고자산 69,040,626,176 44,752,419,257 기타금융자산 512,277,766 170,675,507 기타유동자산 2,152,131,009 2,678,539,152 매도가능금융자산 0 0 만기보유금융자산 0 0 매각예정비유동자산 0 0 계약자산 1,649,778,240 1,895,301,764 비유동자산 118,082,024,505 121,456,482,459 유형자산 110,881,310,318 115,122,927,294 무형자산 658,151,449 712,121,890 투자부동산 3,408,807,690 3,438,020,920 리스자산 888,789,659 0 관계기업투자 0 0 종속기업투자 0 0 매도가능금융자산 0 0 만기보유금융자산 0 0 매출채권및기타채권 0 0 기타금융자산 1,842,128,531 1,780,575,497 기타비유동자산 0 0 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 이연법인세자산 0 0 자산총계 245,397,362,015 205,083,921,883 부채 유동부채 136,795,194,974 116,459,310,275 단기차입금 54,427,243,119 31,070,154,814 유동성장기차입금 37,467,600,000 50,782,385,000 유동성사채 0 0 전환사채 0 0 신주인수권부사채 0 0 매입채무및기타채무 28,609,564,161 25,306,307,420 기타금융부채 0 0 기타유동부채 12,377,702,514 6,216,703,414 유동리스부채 268,030,980 0 파생상품부채 134,670,294 0 당기법인세부채 589,188,058 0 계약부채 2,373,781,605 2,717,995,234 공사손실충당부채 547,414,243 365,764,393 비유동부채 26,142,913,597 14,688,136,058 장기차입금 16,170,400,000 4,500,000,000 사채 0 0 전환사채 0 0 신주인수권부사채 0 0 확정급여부채 3,357,907,083 2,676,169,927 매입채무및기타채무 0 1,337,372,268 비유동리스부채 250,000,000 250,000,000 기타금융부채 627,409,768 0 기타비유동부채 0 0 파생상품부채 0 0 충당부채 385,082,770 450,203,473 이연법인세부채 5,352,113,976 5,474,390,390 부채총계 162,938,108,571 131,147,446,333 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 82,459,253,444 73,936,475,550 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 93,220,490 70,789,179 이익준비금 1,227,919,818 1,227,919,818 이익잉여금(결손금) 27,188,303,496 18,687,956,913 비지배지분 0 0 자본총계 82,459,253,444 73,936,475,550 자본과부채총계 245,397,362,015 205,083,921,883 연결 포괄손익계산서 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 34 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 52,340,558,146 103,570,680,167 39,147,213,247 85,519,064,242 매출원가 40,061,952,488 77,835,904,837 36,059,510,888 76,864,719,692 매출총이익 12,278,605,658 25,734,775,330 3,087,702,359 8,654,344,550 판매비와관리비 4,315,177,419 9,656,882,386 5,519,534,605 9,657,108,750 영업이익(손실) 7,963,428,239 16,077,892,944 (2,431,832,246) (1,002,764,200) 금융수익 47,287,057 76,322,491 140,900,178 220,236,559 금융비용 772,987,630 1,436,612,502 815,237,924 1,544,375,062 기타수익 1,347,733,579 1,999,349,069 714,459,773 1,264,901,697 기타비용 7,022,466,437 7,226,325,639 625,233,408 991,007,942 투자손익 4,500,000 4,500,000 0 0 기타영업외손익 (11,770,564) (535,801,447) 395,767,103 665,197,275 법인세비용차감전순이익(손실) 1,555,724,244 8,959,324,916 (2,621,176,524) (1,387,811,673) 법인세비용 477,976,857 465,166,316 1,515,263,051 1,386,312,843 당기순이익(손실) 1,077,747,387 8,494,158,600 (4,136,439,575) (2,774,124,516) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,077,747,387 8,494,158,600 (6,348,250,223) (4,968,051,275) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 2,211,810,648 2,193,926,759 기타포괄손익 (16,017,678) 28,619,294 (58,195,295) 180,677,252 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,118,512) 6,187,983 (14,004,820) (30,346,222) 보험수리적손실 (2,118,512) 6,187,983 (14,004,820) (30,346,222) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (13,899,166) 22,431,311 (44,190,475) 211,023,474 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (13,899,166) 22,431,311 (44,190,475) 211,023,474 총포괄손익 1,061,729,709 8,522,777,894 (4,194,634,870) (2,593,447,264) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,061,729,709 8,522,777,894 (6,545,548,226) (4,936,599,913) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 2,350,913,356 2,343,152,649 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 41 319 (238) (187) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 41 319 (238) (187) 연결 자본변동표 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 34 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 161,922,930 32,221,090,272 86,332,822,842 (2,192,351,089) 84,140,471,753 회계정책변경에 따른 증가(감소) (701,070) (701,070) (701,070) 당기순이익(손실) (4,968,051,275) (4,968,051,275) 2,193,926,759 (2,774,124,516) 기타포괄손익 보험수리적손실 (30,346,222) (30,346,222) (30,346,222) 해외사업환산손익 212,599,144 212,599,144 (1,575,670) 211,023,474 자본 증가(감소) 합계 212,599,144 (4,999,098,567) (4,786,499,423) 2,192,351,089 (2,594,148,334) 2018.06.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 374,522,074 27,221,991,705 81,546,323,419 81,546,323,419 2019.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 70,789,179 19,915,876,731 73,936,475,550 73,936,475,550 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 8,494,158,600 8,494,158,600 8,494,158,600 기타포괄손익 보험수리적손실 6,187,983 6,187,983 6,187,983 해외사업환산손익 22,431,311 22,431,311 22,431,311 자본 증가(감소) 합계 22,431,311 8,500,346,583 8,522,777,894 8,522,777,894 2019.06.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 93,220,490 28,416,223,314 82,459,253,444 82,459,253,444 연결 현금흐름표 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 34 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 영업활동현금흐름 (19,525,822,235) (682,338,252) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (18,147,167,560) 732,760,947 이자수취(영업) 54,378,675 164,037,573 이자지급(영업) (1,471,189,615) (1,600,344,844) 배당금수취(영업) 4,500,000 0 배당금지급(영업) 0 0 법인세납부(환급) 33,656,265 21,208,072 투자활동현금흐름 (2,855,329,119) 2,650,855,012 대여금의 감소 0 (50,000,000) 대여금의 증가 (266,408,000) 0 임차보증금의 감소 548,228,958 545,497,162 임차보증금의 증가 (609,533,693) (950,735,518) 기타보증금의 감소(증가) (248,299) (279,000) 유형자산의 취득 (2,667,860,148) (818,999,232) 유형자산의 처분 179,141,819 3,000,000 무형자산의 취득 (44,800,920) (66,160,000) 무형자산의 처분 6,151,164 0 금융상품의 처분 0 4,000,000,000 금융상품의 취득 0 (11,468,400) 재무활동현금흐름 21,581,533,443 (211,186,191) 단기차입금의 증가 91,158,904,069 26,304,206,312 단기차입금의 상환 (67,910,289,128) (20,662,732,503) 장기차입금의 증가 13,567,600,000 8,814,000,000 장기차입금의 상환 (15,080,660,000) (14,666,660,000) 리스부채의 지급 (154,021,498) 0 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (799,617,911) 1,757,330,569 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동차이 (56,254,066) 350,967,405 현금및현금성자산의순증가(감소) (855,871,977) 2,108,297,974 기초현금및현금성자산 14,637,479,046 14,283,019,280 기말현금및현금성자산 13,781,607,069 16,391,317,254 3. 연결재무제표 주석 제 35 기 반기 2019년 06월 30일 현재 제 34 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 동성 화인텍과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 동성화인텍(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하, 동성화인텍과 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를, 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시에 가스 사업 공장을두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다. 지배회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28% 를 보유하고 있습니다.한편, 당반기말 현재로 지배회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다 . 연결대상 종속기업 소재지 결산일 지분율(%) 투자금액(원) Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100 276,250,000 Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 4,705,152,385 주식회사 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 (2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다. (단위: USD,원) 연결대상 종속기업 설립년월 자본금 주요사업 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 2014년 11월 USD 250,000 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 Dongsung Finetec International 2017년 4월 USD 4,284,172 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 주식회사 화인텍피앤씨 2017년 4월 1,000,000,000 샌드위치 판넬 외 사업 1.2 종속기업 요 약 재무정보 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 134,225,678 1,530,757,542 (1,396,531,864) - (63,456,094) (14,201,547) Dongsung Finetec International 8,890,535,523 9,189,973,644 (299,438,121) 2,543,952,753 (963,188,123) (915,321,274) 주식회사 화인텍피앤씨 1,766,007,781 521,047,629 1,244,960,152 1,204,043,189 1,062,461,021 1,072,763,208 - 전기 (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 73,590,114 1,368,663,504 (1,295,073,390) 209,388,340 110,184,846 197,441,773 Dongsung Finetec America LLC - - - - 4,387,853,517 4,686,305,296 Dongsung Finetec International 3,040,577,890 2,949,318,265 91,259,625 39,038,127 (3,284,980,323) (3,247,003,851) 주식회사 화인텍피앤씨 1,500,389,459 1,328,192,515 172,196,944 2,569,785,640 (811,259,626) (821,300,875) 1.3 연결대상범위의 변동 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서의 적용 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호는 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 증 가 자산 사용권자산 837 총자산 837 부채 기타부채 837 총부채 837 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 - 총자본 - 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결회사는 토지, 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스연결회사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스연결회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 1,212 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.99% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 - 감소: 단기리스와 관련된 약정 (242) 소액자산리스와 관련된 약정 (29) 증가: 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 - 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 - 2019년 1월 1일의 리스부채 837 2) 새로운 회계정책의 요약연결회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.- 리스부채 연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스연결회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사의 리스는 연장선택권을 보유하고 있지 않습니다.3) 연결재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 및 기계장치 차량운반구 기타장비 합계 당기초 585 236 16 837 837 증가(주석 14) - 197 - 197 197 감가상각 (69) (73) (3) (145) - 이자비용 - - - - 15 지급 - - - - (154) 당반기말 516 360 13 889 895 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)- 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2015-2017 연차개선(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 13,781,607,069 13,781,607,069 14,637,479,046 14,637,479,046 파생상품자산 74,821,480 74,821,480 91,110,277 91,110,277 당기손익-공정가치금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 40,104,095,770 40,104,095,770 19,401,914,421 19,401,914,421 계약자산 1,649,778,240 1,649,778,240 1,895,301,764 1,895,301,764 기타금융자산(유동) 512,277,766 512,277,766 170,675,507 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,842,128,531 1,842,128,531 1,780,575,497 1,780,575,497 금융자산 합계 58,367,545,714 58,367,545,714 38,379,893,370 38,379,893,370 금융부채 (*2) : 단기차입금 54,427,243,119 54,427,243,119 31,070,154,814 31,070,154,814 유동성장기차입금 37,467,600,000 37,467,600,000 50,782,385,000 50,782,385,000 장기차입금 16,170,400,000 16,170,400,000 4,500,000,000 4,500,000,000 매입채무및기타채무(유동) 28,609,564,161 28,609,564,161 25,306,307,420 25,306,307,420 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,337,372,268 1,337,372,268 계약부채 2,373,781,605 2,373,781,605 2,717,995,234 2,717,995,234 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 134,670,294 134,670,294 - - 금융부채 합계 139,433,259,179 139,433,259,179 115,964,214,736 115,964,214,736 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산: 출자금(*) 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 영업부문 정보 당반기와 전반기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당반기와 전반기 중 연결회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 91,026,880,529 12,543,799,638 103,570,680,167 영업이익 15,513,222,460 564,670,484 16,077,892,944 (감가상각비 등) 2,808,359,724 184,938,952 2,993,298,676 - 전반기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 68,746,571,082 16,772,493,160 85,519,064,242 영업손익 (2,604,976,625) 1,602,212,425 (1,002,764,200) (감가상각비 등) 3,001,197,910 194,436,975 3,195,634,885 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 106,149,806,478 4,731,503,840 110,881,310,318 무형자산 622,221,737 35,929,712 658,151,449 투자부동산 - 3,408,807,690 3,408,807,690 합 계 106,772,028,215 8,176,241,242 114,948,269,457 - 전기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 110,423,323,121 4,699,604,173 115,122,927,294 무형자산 616,680,605 95,441,285 712,121,890 투자부동산 - 3,438,020,920 3,438,020,920 합 계 111,040,003,726 8,233,066,378 119,273,070,104 (3) 영업부문별 재무보고의 수준연결회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별 유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용, 투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를별도로 두고 있지 않습니다.(4) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 A사 23,384,135,409 32,446,675,598 B사 12,539,579,050 13,850,538,000 C사 21,272,705,833 9,519,288,642 합 계 57,196,420,292 55,816,502,240 (5) 지역별 정보 당반기와 전반기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 65,255,194,729 12,543,799,638 77,798,994,367 해외 25,771,685,800 - 25,771,685,800 합 계 91,026,880,529 12,543,799,638 103,570,680,167 - 전반기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 63,344,979,153 16,772,493,160 80,117,472,313 해외 5,401,591,929 - 5,401,591,929 합 계 68,746,571,082 16,772,493,160 85,519,064,242 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 1,626,746 6,252,040 보통예금 13,039,809,785 11,596,439,693 당좌예금 440,170,538 3,034,787,313 기타제예금 300,000,000 - 합 계 13,781,607,069 14,637,479,046 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 보통예금 기업은행 212,074,994 921,772,990 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 41,668,731,835 22,978,202,986 (대손충당금) (4,335,847,197) (4,003,405,456) 미수금 3,380,855,392 1,040,054,991 (대손충당금) (609,644,260) (612,938,100) 합 계 40,104,095,770 19,401,914,421 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,764,951,605 (67,317,587) 1,697,634,018 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 제 품 31,164,138,296 (193,328,073) 30,970,810,223 17,019,298,632 (48,193,831) 16,971,104,801 반제품 16,363,023,596 - 16,363,023,596 8,617,064,355 - 8,617,064,355 원재료 22,225,276,982 (2,216,118,643) 20,009,158,339 19,332,356,106 (2,256,870,207) 17,075,485,899 합 계 71,517,390,479 (2,476,764,303) 69,040,626,176 47,117,624,175 (2,365,204,918) 44,752,419,257 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 40,907,408,241원(전반기: 39,892,441,609원)입니다. 연결회사는 당반기 중 재고자산평가충당금 111,559,385원(전반기: 1,351,850,380원 환입)을 전입하였습니다. 전입(환입)된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 9. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 504,500,000 - 170,000,000 - 장ㆍ단기금융상품 - 4,500,000 - 4,500,000 미수수익 7,777,766 - 675,507 - 임차보증금 - 1,770,450,442 - 1,709,145,707 기타보증금 - 67,178,089 - 66,929,790 합 계 512,277,766 1,842,128,531 170,675,507 1,780,575,497 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 250,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 4,500,000 4,500,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 4,500,000 4,500,000 당좌개설보증금 합 계 4,500,000 4,500,000 5. 영업부문 정보 당반기와 전반기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당반기와 전반기 중 연결회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 91,026,880,529 12,543,799,638 103,570,680,167 영업이익 15,513,222,460 564,670,484 16,077,892,944 (감가상각비 등) 2,808,359,724 184,938,952 2,993,298,676 - 전반기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 68,746,571,082 16,772,493,160 85,519,064,242 영업손익 (2,604,976,625) 1,602,212,425 (1,002,764,200) (감가상각비 등) 3,001,197,910 194,436,975 3,195,634,885 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 106,149,806,478 4,731,503,840 110,881,310,318 무형자산 622,221,737 35,929,712 658,151,449 투자부동산 - 3,408,807,690 3,408,807,690 합 계 106,772,028,215 8,176,241,242 114,948,269,457 - 전기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 110,423,323,121 4,699,604,173 115,122,927,294 무형자산 616,680,605 95,441,285 712,121,890 투자부동산 - 3,438,020,920 3,438,020,920 합 계 111,040,003,726 8,233,066,378 119,273,070,104 (3) 영업부문별 재무보고의 수준연결회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별 유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용, 투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를별도로 두고 있지 않습니다.(4) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 A사 23,384,135,409 32,446,675,598 B사 12,539,579,050 13,850,538,000 C사 21,272,705,833 9,519,288,642 합 계 57,196,420,292 55,816,502,240 (5) 지역별 정보 당반기와 전반기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 65,255,194,729 12,543,799,638 77,798,994,367 해외 25,771,685,800 - 25,771,685,800 합 계 91,026,880,529 12,543,799,638 103,570,680,167 - 전반기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 63,344,979,153 16,772,493,160 80,117,472,313 해외 5,401,591,929 - 5,401,591,929 합 계 68,746,571,082 16,772,493,160 85,519,064,242 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 1,626,746 6,252,040 보통예금 13,039,809,785 11,596,439,693 당좌예금 440,170,538 3,034,787,313 기타제예금 300,000,000 - 합 계 13,781,607,069 14,637,479,046 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 보통예금 기업은행 212,074,994 921,772,990 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 41,668,731,835 22,978,202,986 (대손충당금) (4,335,847,197) (4,003,405,456) 미수금 3,380,855,392 1,040,054,991 (대손충당금) (609,644,260) (612,938,100) 합 계 40,104,095,770 19,401,914,421 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,764,951,605 (67,317,587) 1,697,634,018 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 제 품 31,164,138,296 (193,328,073) 30,970,810,223 17,019,298,632 (48,193,831) 16,971,104,801 반제품 16,363,023,596 - 16,363,023,596 8,617,064,355 - 8,617,064,355 원재료 22,225,276,982 (2,216,118,643) 20,009,158,339 19,332,356,106 (2,256,870,207) 17,075,485,899 합 계 71,517,390,479 (2,476,764,303) 69,040,626,176 47,117,624,175 (2,365,204,918) 44,752,419,257 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 40,907,408,241원(전반기: 39,892,441,609원)입니다. 연결회사는 당반기 중 재고자산평가충당금 111,559,385원(전반기: 1,351,850,380원 환입)을 전입하였습니다. 전입(환입)된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 9. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 504,500,000 - 170,000,000 - 장ㆍ단기금융상품 - 4,500,000 - 4,500,000 미수수익 7,777,766 - 675,507 - 임차보증금 - 1,770,450,442 - 1,709,145,707 기타보증금 - 67,178,089 - 66,929,790 합 계 512,277,766 1,842,128,531 170,675,507 1,780,575,497 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 250,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 4,500,000 4,500,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 4,500,000 4,500,000 당좌개설보증금 합 계 4,500,000 4,500,000 10. 당기손익 - 공정가치 금융자산 (1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초 402,836,858 - 회계정책 변경효과 - 137,100,000 평가(*) - - 기말 402,836,858 137,100,000 (*) 연결회사는 위의 금융자산 을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정 할 예정입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 제일종합건설(*) 14 좌수 0.49 122,546 - - 합 계 402,959,404 402,836,858 402,836,858 (*) 해당 금융자산은 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 54,497,591,730 (18,814,772,439) (145,000,000) 35,537,819,291 59,733,029,353 (20,273,101,589) (147,900,000) 39,312,027,764 구축물 7,002,507,209 (1,785,700,038) - 5,216,807,171 6,994,507,209 (1,711,327,014) - 5,283,180,195 기계장치 56,440,503,343 (46,239,598,833) - 10,200,904,510 61,364,031,960 (49,940,971,195) - 11,423,060,765 차량운반구 765,156,798 (687,032,804) - 78,123,994 782,298,045 (676,165,858) - 106,132,187 공구와기구 1,733,590,642 (1,394,321,132) - 339,269,510 1,858,375,642 (1,479,824,402) - 378,551,240 비품 7,407,989,918 (5,641,763,450) - 1,766,226,468 7,017,313,440 (5,491,642,824) - 1,525,670,616 건설중인자산 3,592,288,196 (659,049,010) - 2,933,239,186 2,285,384,339 - - 2,285,384,339 합 계 186,248,548,024 (75,222,237,706) (145,000,000) 110,881,310,318 194,843,860,176 (79,573,032,882) (147,900,000) 115,122,927,294 (*) 당반기 중 건설중인자산의 손상차손 659,049,010원이 포함되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체(*1) 감가상각비 기타증가(*2) 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 39,312,027,764 424,000 (3,197,678,757) 156,228,350 (733,182,066) - - 35,537,819,291 구축물 5,283,180,195 43,000,000 (21,656,251) - (87,716,773) - - 5,216,807,171 기계장치 11,423,060,765 306,000,000 (350,108,397) 226,000,000 (1,504,225,423) 128,885,242 (28,707,677) 10,200,904,510 차량운반구 106,132,187 - (2,603,090) - (20,495,634) 3,253,863 (8,163,332) 78,123,994 공구와기구 378,551,240 32,095,000 (21,064,999) - (75,293,398) 24,981,667 - 339,269,510 비품 1,525,670,616 149,656,272 (19,309,248) 427,510,000 (444,400,791) 7,600,984 119,498,635 1,766,226,468 건설중인자산 2,285,384,339 2,136,684,876 - (829,781,019) - (659,049,010) - 2,933,239,186 합 계 115,122,927,294 2,667,860,148 (3,612,420,742) (20,042,669) (2,865,314,085) (494,327,254) 82,627,626 110,881,310,318 (*1) 당반기 건설중인자산의 대체금액 중 일부는 당기비용으로 인식되었습니다.(*2) 전기 손상인식 후 전기초 잔여 영업의 목적으로 환입하였습니다. (단위: 원) 전반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 기타증가(*) 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 40,834,564,313 - (34,633,156) - (744,140,526) - - 40,055,790,631 구축물 5,458,042,887 - - - (87,431,356) - - 5,370,611,531 기계장치 12,508,872,727 449,151,132 (2,690,500) - (1,481,737,735) 347,135,848 - 11,820,731,472 차량운반구 145,259,359 69,039,143 (6,770,137) - (69,071,342) 1,952,318 - 140,409,341 공구와기구 497,919,754 50,500,000 - - (98,387,931) 8,810,000 - 458,841,823 비품 2,434,060,559 59,898,698 - 56,600,604 (518,093,311) 10,266,611 (23,714,637) 2,019,018,524 건설중인자산 1,592,572,682 233,254,975 - (102,000,000) - - - 1,723,827,657 합 계 118,280,212,469 861,843,948 (44,093,793) (903,928,287) (2,998,862,201) 368,164,777 (23,714,637) 116,398,151,167 연결회사는 당반기 및 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 380,438,447 (348,509,921) 31,928,526 375,637,527 (343,066,046) 32,571,481 소프트웨어 3,021,992,007 (2,781,010,794) 240,981,213 2,981,992,007 (2,687,683,308) 294,308,699 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,787,672,164 (3,129,520,715) 658,151,449 3,742,871,244 (3,030,749,354) 712,121,890 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 32,571,481 4,800,920 - (5,443,875) 31,928,526 소프트웨어 294,308,699 40,000,000 - (93,327,486) 240,981,213 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 712,121,890 44,800,920 - (98,771,361) 658,151,449 (단위: 원) 전반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 손상 및 환입 기타 전기말 기타산업재산권 19,793,521 - 22,379,740 (4,587,745) (177,179) 354,358 37,762,695 소프트웨어 553,393,187 66,160,000 - (170,320,424) (6,577,786) 13,155,572 455,810,549 회원권 385,241,710 - - - - - 385,241,710 합 계 958,428,418 66,160,000 22,379,740 (174,908,169) (6,754,965) 13,509,930 878,814,954 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부가액 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (1,005,563,562) 393,074,898 1,398,638,460 (988,080,582) 410,557,878 구축물 890,920,000 (408,639,500) 482,280,500 890,920,000 (397,503,000) 493,417,000 기타 173,553,637 (164,731,345) 8,822,292 173,553,637 (164,137,595) 9,416,042 합 계 4,987,742,097 (1,578,934,407) 3,408,807,690 4,987,742,097 (1,549,721,177) 3,438,020,920 (*) 당 반기말과 전기말 상각누계액에는 손상차손누계액 798,972,423원이 포함되어 있습니다. 또한 당반기 중 인식된 손상차손은 없습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 당반기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 410,557,878 - (17,482,980) 393,074,898 구축물 493,417,000 - (11,136,500) 482,280,500 기타 9,416,042 - (593,750) 8,822,292 합 계 3,438,020,920 - (29,213,230) 3,408,807,690 (단위: 원) 전반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 445,523,840 - (17,482,980) 428,040,860 구축물 515,690,000 - (11,136,500) 504,553,500 기타 15,000 - - 15,000 합 계 3,485,858,840 - (28,619,480) 3,457,239,360 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 10,020,000 1,800,000 운영비용 (29,494,307) (28,955,154) 합 계 (19,474,307) (27,155,154) 14. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 원가 상각누계액 장부가액 건물 584,897,123 (69,189,656) 515,707,467 차량운반구 433,778,057 (73,972,289) 359,805,768 기타자산 15,931,708 (2,655,284) 13,276,424 합 계 1,034,606,888 (145,817,229) 888,789,659 (2) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기 구 분 당기초(변경 전) 회계정책의 변경 당기초(변경 휴) 증가 감가상각비 기말 건물 - 584,897,123 584,897,123 - (69,189,656) 515,707,467 차량운반구 - 236,400,793 236,400,793 197,377,264 (73,972,289) 359,805,768 기타자산 - 15,931,708 15,931,708 - (2,655,284) 13,276,424 합 계 - 837,229,624 837,229,624 197,377,264 (145,817,229) 888,789,659 15. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 리스부채 유동 268,030,980 비유동 627,409,768 합 계 895,440,748 (2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 리스부채에 대한 이자비용 14,855,358 단기리스료 234,346,200 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 9,802,398 합 계 259,003,956 (3) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 154,021,498원 입니다. 16. 차입금 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.75 ~ 4.5 31,800,000,000 22,000,000,000 일반대출 동성화학 3.19 ~ 3.20 10,000,000,000 - 운전자금 제네웰 3.20 3,000,000,000 - 수입신용장인수 산업은행 외 0.37 ~ 4.21 9,627,243,119 9,070,154,814 합 계 54,427,243,119 31,070,154,814 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.81~4.5 53,638,000,000 55,282,385,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (37,467,600,000) (50,782,385,000) 차 감 계 16,170,400,000 4,500,000,000 연결회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 22 참조). 17. 충 당부채 보고기간종료일 현재 회사의 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 365,764,393 450,203,473 전입액 623,508,477 - 환입액 (441,858,627) (65,120,703) 기말 547,414,243 385,082,770 (단위: 원) 전기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 - 223,207,530 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 740,512,861 - 조정후 기초 740,512,861 223,207,530 전입액 - 226,995,943 환입액 (374,748,468) - 기말 365,764,393 450,203,473 18. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품자산(*) 74,821,480 91,110,277 파생상품부채 134,670,294 - (*) 연결회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당반기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동 비유동 매입채무 16,807,371,562 15,836,102,161 - 미지급금 9,807,877,956 7,924,029,505 1,337,372,268 미지급비용 1,994,314,643 1,546,175,754 - 합 계 28,609,564,161 25,306,307,420 1,337,372,268 20. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 347,654,048 438,009,692 선급비용 395,515,592 741,774,900 당기법인세자산 9,411,946 43,068,211 부가가치세환급금 1,399,549,423 1,455,686,349 합 계 2,152,131,009 2,678,539,152 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 12,133,400,406 5,902,306,554 예수금 244,302,108 314,396,860 합 계 12,377,702,514 6,216,703,414 21. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,952,447,796 8,566,555,883 사외적립자산의 공정가치 (5,594,540,713) (5,890,385,956) 재무상태표상의 순확정급여부채 3,357,907,083 2,676,169,927 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 8,566,555,883 8,875,954,923 당기근무원가 646,344,668 789,434,496 이자비용 101,653,176 125,288,710 급여의 지급 (341,527,000) (822,912,221) 보험수리적손실 (13,207,931) - 계열사간 전출입 (7,371,000) 27,765,770 기말금액 8,952,447,796 8,995,531,678 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,890,385,956 6,896,513,120 이자수익 69,810,156 95,641,186 기여금납입액 3,000,000 - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (5,274,620) (38,905,412) 기여금: - 사용자 3,000,000 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (356,009,779) (687,618,691) 계열사간 전출입 (7,371,000) 128,066,268 반기말금액 5,594,540,713 6,393,696,471 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 정기예금 등 5,590,715,201 99.93 5,889,340,877 99.98 기타 3,825,512 0.07 1,045,079 0.02 합계 5,594,540,713 100.00 5,876,941,543 100.00 (4) 연결회사는 희망하는 임직원에 대하여 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 반기에 DC형 퇴직연금과 관련하여 기타채무에 350,701천원을 인식하였습니다. 22. 우발채무와 약정사항 ( 1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 193,897 백 만 원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합 계 117,800,836,858 (3) 연결회 사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 KRW 13,562백만원 ,USD 18,583,184 ,VND3,107,101,250 의 하자보수 및 이행보증을 계약하고 있습니다. (4) 회사는 보고기간종료일 현재 산업은행등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설등 관련하여 EUR 3,676,658.58 , USD 8,613,184.91 의 보증약정을 맺고 있습니다. (5) 연결회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(6) 연결회사는 최상위지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (7) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 113,760,248,000 삼성화재손해보험 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*) 65,858,982 ㈜동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*) 29,664,440 ㈜동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 대여금상환소송(*) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 (*) 연결회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet 과 미수채권 및 대여금 상환 소송중에 있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 연결회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다.(9) 화재로 인한 손실 당기 중 연결회사의 동성화인텍 안성 3공장에 화재가 발생하였으며, 이로 인하여 연결회사는 손상을 입은 유형자산 및 재고자산을 폐기하였습니다. 연결회사의 유형자산 및 재고자산은 부보금액 113,760,248,00원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 화재로 인한 손실액은 보험금으로 보상받을 예정입니다. 연결회사는 향후 보험금 확정시 영업외수익으로 계상할 예정입니다.연결회사는 화재로 인한 일부 설비 손실에 대하여, 신규설비 증설 및 기존 설비의 이전 설치로 2019년 7월 5일부터 생산을 재개하였습니다. 당반기 중 화재로 인하여 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 기타비용: 유형자산 폐기손실 3,337,916,218 재고자산 폐기손실 1,998,274,755 잡손실 65,884,797 합 계 5,402,075,770 23. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 연결회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 연결회사는 주가안정화 및주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당반기 및 전반기 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 구 분 기초 증감 당기손익으로의재분류 기말 해외사업환산손익 70,789,179 22,431,311 - 93,220,490 (단위: 천원) 전반기 구 분 기초 증감 당기손익으로의재분류 기말 해외사업환산손익 161,922,930 212,599,144 - 374,522,074 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 미처분이익잉여금 27,188,303,496 18,687,956,913 합 계 28,416,223,314 19,915,876,731 24. 매출 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 39,378,008,631 73,477,679,874 20,960,845,084 46,241,088,091 상품 매출액 6,290,074,272 12,729,896,013 8,477,800,105 17,049,348,778 용역 매출액 6,672,475,243 17,363,104,280 9,708,568,058 22,228,627,373 합 계 52,340,558,146 103,570,680,167 39,147,213,247 85,519,064,242 25. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 29,149,336,122 53,793,172,377 22,557,341,685 40,785,561,248 상품 매출원가 4,903,504,300 10,218,528,955 6,592,121,864 13,610,498,100 용역 매출원가 6,009,112,066 13,824,203,505 11,655,745,255 22,468,660,344 합 계 40,061,952,488 77,835,904,837 40,805,208,804 76,864,719,692 26. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,575,469,867 3,382,269,870 1,715,870,867 3,473,011,524 퇴직급여 227,164,935 457,574,235 208,950,905 456,582,116 복리후생비 253,338,469 470,841,286 203,161,515 457,877,363 여비교통비 81,017,196 229,675,165 112,639,737 227,078,226 세금과공과 35,114,802 158,747,893 60,345,583 214,371,843 임차료 85,896,170 118,289,829 336,916,982 664,517,580 접대비 48,528,372 102,205,687 35,003,604 74,712,478 운반비 603,361,221 790,883,341 231,359,550 499,282,436 지급수수료 1,034,648,281 2,491,052,339 1,626,235,323 2,330,142,184 감가상각비 47,716,455 99,880,809 97,360,482 178,999,820 리스자산상각비 73,157,251 145,817,229 - - 수도광열비 15,825,182 45,930,202 21,752,545 48,815,046 무형자산상각비 34,695,653 83,570,736 77,582,303 152,682,287 교육훈련비 26,735,870 26,404,972 8,924,899 21,123,906 통신비 12,593,468 29,038,407 22,919,203 45,272,150 수선비 329,000 329,000 84,363,165 128,489,250 차량유지비 44,572,235 81,124,039 67,038,773 119,087,191 소모품비 57,162,431 98,564,205 89,202,698 126,973,742 보험료 74,510,417 151,156,437 86,576,116 167,676,732 광고선전비 26,271 5,893,028 77,728,150 83,670,650 도서인쇄비 5,310,702 7,874,442 3,654,897 7,507,099 대손상각비 71,463,460 332,441,741 361,877,220 231,829,527 회의비 42,726,683 151,526,603 98,825,976 98,825,976 보관료 4,700,000 9,635,000 2,966,200 6,492,200 잡비 (140,886,972) 186,155,891 (111,722,088) (157,912,576) 합 계 4,315,177,419 9,656,882,386 5,519,534,605 9,657,108,750 27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의변동 (13,925,814,093) 4,505,313,514 원재료와 소모품의 사용액 54,833,222,334 35,387,128,095 종업원급여 13,234,587,314 13,463,553,099 감가상각 및 상각비용 3,139,434,087 3,062,506,915 외주가공비 13,343,041,393 13,247,237,578 수도광열비 1,375,013,729 1,184,825,635 소모품비 3,280,921,234 4,408,191,520 운반비 836,554,865 1,022,946,297 지급수수료 4,509,015,147 3,427,395,596 기타비용 6,866,811,213 6,812,730,193 합 계 87,492,787,223 86,521,828,442 28. 영업외손익 28.1 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 금융기관예치금 42,060,563 68,544,723 140,900,178 220,236,559 장단기대여금 5,226,494 7,777,768 - - 합 계 47,287,057 76,322,491 140,900,178 220,236,559 (2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 금융기관차입금 693,544,646 1,346,732,486 815,237,924 1,544,375,062 리스이자 7,223,806 14,855,358 - - 관계사차입금 72,219,178 75,024,658 - - 합 계 772,987,630 1,436,612,502 815,237,924 1,544,375,062 28.2. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 169,041,535 343,967,315 118,243,312 134,488,612 기술료수익 - - 44,000,000 44,000,000 외환차익 766,918,546 989,872,916 133,536,441 534,201,965 외화환산이익 394,278,598 647,435,209 281,580,020 344,123,271 유형자산처분이익 2,744,900 3,323,629 - 309,500 파생상품거래이익 14,750,000 14,750,000 - 70,678,349 파생상품평가이익 - - 137,100,000 137,100,000 합 계 1,347,733,579 1,999,349,069 714,459,773 1,264,901,697 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 643,294,010 823,360,792 192,433,587 398,946,009 외환환산손실 270,686,731 332,246,199 617,429,758 851,052,981 파생상품평가손실 150,887,292 150,959,091 - - 파생상품거래손실 - - 75,240,000 75,240,000 재고자산폐기손실(*) 1,998,274,755 1,998,274,755 - - 기타의대손상각비 (52,968,000) (3,293,840) - - 유형자산처분손실(*) 3,436,601,552 3,436,602,552 40,688,693 40,688,693 유형자산손상차손(환입) 578,750,429 494,327,254 (268,681,147) (368,164,776) 무형자산손상차손(환입) (3,060,332) (6,151,164) (3,377,483) (6,754,965) 합 계 7,022,466,437 7,226,325,639 653,733,408 991,007,942 ( *) 당반기 중 화재로 인하여 발생한 손실이 포함되어 있습니다(주석 22 참조) . 28.3. 투자이익 및 손실 당반기와 전반기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 투자이익: 배당금수익 4,500,000 - 합 계 4,500,000 - 28.4. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기타영업외수익: 잡이익 313,468,514 897,489,233 채무면제이익 - 1,127,537,790 소 계 313,468,514 2,025,027,023 기타영업외비용: 잡손실 (849,269,961) (1,359,829,748) 소 계 (849,269,961) (1,359,829,748) 합 계 (535,801,447) 665,197,275 29. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세 부담액 589,188,058 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (122,276,414) 1,377,753,653 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 (1,745,328) 8,559,190 법인세비용 465,166,316 1,386,312,843 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 5.19%입니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 1,077,747,387 8,494,158,600 (6,348,250,223) (4,968,051,275) 가중평균유통보통주식수 26,633,609주 26,633,609주 26,633,609주 26,633,609주 기본주당손익 41 319 (238) (187) (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 26,633,609 26,633,609 (3) 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 8,494,158,600 (2,774,124,516) 조정: 재고자산평가손실전입(환입) 111,559,385 (1,351,850,380) 재고자산폐기손실 1,998,274,755 - 공사손실충당부채전입(환입) 181,649,850 (157,174,208) 하자보수충당부채전입(환입) (65,120,703) 47,894,135 퇴직급여 1,015,540,662 1,096,840,247 감가상각비 2,865,314,085 2,998,862,201 무형자산상각비 98,771,361 174,908,169 사용권자산상각비 145,817,229 - 투자부동산상각비 29,213,230 28,619,480 대손상각비 332,441,741 231,829,527 기타의대손상각비 (3,293,840) - 외화환산손실 332,246,199 851,052,981 유형자산처분손실 3,436,602,552 40,688,693 외화환산이익 (647,435,209) (344,123,271) 유형자산처분이익 (3,323,629) (309,500) 파생상품평가/거래이익(손실) 150,959,091 (132,538,349) 채무면제이익 - (1,127,537,790) 이자비용 1,436,612,502 1,544,375,062 이자수익 (76,322,491) (220,236,559) 배당금수익 (4,500,000) - 유형자산손상차손(환입) 494,327,254 (368,164,776) 무형자산손상차손(환입) (6,151,164) (6,754,965) 법인세비용 465,166,316 1,386,312,843 기타 20,042,669 - 소 계 12,308,713,684 4,692,693,540 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (18,605,053,699) (5,472,552,456) 계약자산/부채의 증감 245,523,524 13,852,067,739 기타채권의 감소(증가) (2,478,667,955) 3,262,853,605 재고자산의 증가 (26,398,041,059) (14,413,497,632) 기타유동자산의 감소(증가) 492,751,878 (490,702,556) 매입채무의 증가 1,064,231,242 1,525,180,640 기타채무의 증가(감소) 901,269,814 (738,155,054) 기타유동부채의 증가 5,816,785,471 1,524,591,665 확정급여채무의 증가(감소) 14,482,779 (235,594,028) 퇴직연금운영자산 증가 (3,000,000) - 소 계 (38,949,718,005) (1,185,808,077) 영업으로부터 창출된 현금 (18,147,167,560) 732,760,947 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 809,738,350 102,000,000 차입금의 유동성대체 1,800,000,000 20,223,805,000 사외적립자산 지급분 356,009,779 687,618,692 매출채권 제각 - 62,476,150 32. 특수관계자 거래 (1) 지배, 종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다. 2) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당반기말 전기말 비고 관계기업 - 캐파코리아(*) - 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 (주)동성LTS 동성TCS 동성코퍼레이션의 종속기업 (*) 캐파코리아는 전기 중 청산이 완료되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당반기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 60,503,586 27,940,000 미수금 28,023,556 27,455,169 받을어음 12,705,000 34,716,000 외상매입금 129,771,013 60,192,423 미지급금 1,463,496,198 1,020,953,232 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 28,182,000 13,728,000 받을어음 46,623,500 27,456,000 미수금 - 3,327,016 지급어음 41,166,950 30,263,750 외상매입금 2,679,600 22,599,852 미지급금 3,795,000 3,300,000 미지급비용 1,750,685 - 임대보증금 250,000,000 250,000,000 단기차입금 10,000,000,000 - 제네웰 미지급금 - 550,000 미지급비용 526,027 - 단기차입금 3,000,000,000 - (주)동성 LTS 미수금 21,615,375 10,549,170 대여금 454,500,000 120,000,000 미수수익 7,777,768 - 관계기업 캐파코리아 미수금 - 25,302,731 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당반기 전반기 지배기업 동성코퍼레이션 지급수수료 1,281,978,636 874,953,280 상품매출 111,145,600 121,542,500 원재료, 상품 매입 243,279,243 98,754,659 구매대행수수료 등 97,596,473 86,709,705 수수료수익 267,672,780 95,484,205 기타특수관계자 동성화학 상품매출 31,025,000 3,550,000 제품매출 81,645,000 62,400,000 원재료,상품 매입 149,395,000 58,777,840 수수료수익 - 2,530,300 건물임차료 19,800,000 18,000,000 이자비용 49,512,320 - 제네웰 접대비 1,100,000 1,500,000 이자비용 25,512,322 - (주)동성 LTS 이자수익 7,102,261 - (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다 - 당반기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금거래 현금출자 환율변동효과 차입 대여 회수 기타특수관계자 (주)동성 LTS - 334,500,000 - - - (주)동성화학 10,000,000,000 - - - - (주)제네웰 3,000,000,000 - - - - 합 계 13,000,000,000 334,500,000 - - - 전반기 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,277,489,609 1,141,068,416 퇴직급여 275,942,197 264,554,168 합 계 1,553,431,806 1,405,622,584 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 33.재무위험관리33.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.반기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 33.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.연결회사의 보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 162,938,108,571 131,147,446,333 차감: 현금및현금성자산 (13,781,607,069) (14,637,479,046) 순부채 149,156,501,502 116,509,967,287 자기자본 82,459,253,444 73,936,475,550 부채비율 180.9% 157.6% 34. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기초 18,388,478,088 24,122,293,462 증감액 7,764,129,824 16,869,232,411 공사수익인식 17,363,104,280 22,228,627,373 기말 8,789,503,632 18,762,898,500 (2) 당반기 및 전기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 누적계약수익 30,623,335,073 61,287,423,016 누적계약원가 30,846,335,773 64,331,349,177 누적손익 (223,000,700) (3,043,926,161) (3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 1,649,778,240 1,895,301,764 계약부채 2,373,781,605 2,717,995,234 (4) 당반기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사) 변동 PU단열재사업부문 890,548,855 1,326,285,602 (385,125,383) (50,611,364) 763,170,524 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 반기말 2019.06.30 현재 제 34 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 반기말 제 34 기말 자산 유동자산 123,979,435,836 83,191,399,704 현금및현금성자산 10,012,695,921 14,363,726,908 당기손익인식금융상품 74,821,480 91,110,277 매출채권및기타채권 39,362,651,608 20,802,231,150 재고자산 66,265,705,563 43,402,583,249 기타금융자산 4,563,664,500 170,675,507 기타유동자산 2,050,118,524 2,476,532,242 매도가능금융자산 0 0 만기보유금융자산 0 0 매각예정비유동자산 0 0 계약자산 1,649,778,240 1,884,540,371 비유동자산 121,362,908,182 123,980,861,692 유형자산 109,476,225,788 113,525,123,579 무형자산 658,151,449 712,121,890 투자부동산 3,408,807,690 3,438,020,920 리스자산 888,789,659 0 관계기업투자 0 0 종속기업투자 4,705,152,385 4,142,552,385 매도가능금융자산 0 0 만기보유금융자산 0 0 매출채권및기타채권 0 0 기타금융자산 1,822,944,353 1,760,206,060 기타비유동자산 0 0 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 이연법인세자산 0 0 자산총계 245,342,344,018 207,172,261,396 부채 유동부채 133,548,628,927 117,184,903,932 단기차입금 54,427,243,119 31,070,154,814 유동성장기차입금 37,467,600,000 50,782,385,000 유동성사채 0 0 전환사채 0 0 신주인수권부사채 0 0 매입채무및기타채무 26,626,606,190 27,405,550,562 기타금융부채 0 0 기타유동부채 11,114,094,438 4,843,053,929 유동리스부채 268,030,980 0 파생상품부채 134,670,294 0 당기법인세부채 589,188,058 0 계약부채 2,373,781,605 2,717,995,234 공사손실충당부채 547,414,243 365,764,393 비유동부채 25,809,635,268 12,927,099,966 장기차입금 16,170,400,000 4,500,000,000 사채 0 0 전환사채 0 0 신주인수권부사채 0 0 확정급여부채 3,357,907,083 2,676,169,927 매입채무및기타채무 0 0 기타금융부채 250,000,000 250,000,000 기타비유동부채 0 0 비유동리스부채 627,409,768 0 파생상품부채 0 0 충당부채 51,804,441 26,539,649 이연법인세부채 5,352,113,976 5,474,390,390 부채총계 159,358,264,195 130,112,003,898 자본 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 (2,088,702) (2,088,702) 이익잉여금(결손금) 1,227,919,818 1,227,919,818 이익준비금 30,808,439,067 21,884,616,742 자본총계 85,984,079,823 77,060,257,498 자본과부채총계 245,342,344,018 207,172,261,396 포괄손익계산서 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 34 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 50,047,791,823 99,914,727,414 39,054,833,705 84,147,634,816 매출원가 37,500,841,076 74,714,689,622 35,315,890,509 74,278,186,758 매출총이익 12,546,950,747 25,200,037,792 3,738,943,196 9,869,448,058 판매비와관리비 3,927,191,120 8,643,007,063 4,272,601,843 8,175,000,019 영업이익(손실) 8,619,759,627 16,557,030,729 (533,658,647) 1,694,448,039 금융수익 74,841,634 112,201,014 123,622,458 239,247,559 금융비용 772,987,630 1,436,612,502 761,858,902 1,471,024,189 기타수익 1,301,988,275 1,908,807,008 730,170,405 1,513,405,415 기타비용 7,024,241,764 7,152,449,835 1,004,137,797 1,506,365,499 투자손익 4,500,000 4,500,000 0 0 기타영업외손익 (87,515,855) (597,467,825) 820,978,520 1,329,945,385 법인세비용차감전순이익(손실) 2,116,344,287 9,396,008,589 (624,883,963) 1,799,656,710 법인세비용 477,976,857 468,072,060 (1,514,032,598) (1,384,670,749) 당기순이익(손실) 1,638,367,430 8,927,936,529 (2,138,916,561) 414,985,961 기타포괄손익 (2,118,512) (4,114,204) (9,642,305) (24,524,251) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,118,512) (4,114,204) (9,642,305) (24,524,251) 보험수리적손실 (2,118,512) (4,114,204) (9,642,305) (24,524,251) 총포괄손익 1,636,248,918 8,923,822,325 (2,148,558,866) 390,461,710 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 61 335 (80) 16 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 61 335 (80) 16 자본변동표 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 34 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 26,881,997,594 80,829,718,532 회계정책변경에 따른 증가(감소) (701,070) (701,070) 당기순이익(손실) 414,985,961 414,985,961 기타포괄손익 보험수리적손실 (24,524,251) (24,524,251) 자본 증가(감소) 합계 389,760,640 389,760,640 2018.06.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 27,271,758,234 81,219,479,172 2019.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 23,112,536,560 77,060,257,498 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 8,927,936,529 8,927,936,529 기타포괄손익 보험수리적손실 (4,114,204) (4,114,204) 자본 증가(감소) 합계 8,923,822,325 8,923,822,325 2019.06.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 32,036,358,885 85,984,079,823 현금흐름표 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 34 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 영업활동현금흐름 (18,241,879,830) (3,631,221,453) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (16,741,944,009) (2,351,368,512) 이자지급(영업) (1,610,355,755) (1,464,864,560) 이자수취(영업) 72,244,259 164,037,573 배당금수취(영업) 4,500,000 0 배당금지급(영업) 0 0 법인세납부(환급) 33,675,675 20,974,046 투자활동현금흐름 (7,694,626,861) 1,937,943,821 대여금의 감소 0 0 대여금의 증가 (4,360,100,000) (50,000,000) 임차보증금의 감소 546,795,400 527,954,832 임차보증금의 증가 (609,533,693) (901,000,000) 기타보증금의 감소(증가) 0 (279,000) 유형자산의 처분 3,472,500 714,600 유형자산의 취득 (2,667,860,148) (411,352,211) 무형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (44,800,920) (66,160,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (562,600,000) (1,150,466,000) 금융상품의 처분 0 3,988,531,600 금융상품의 취득 0 0 재무활동현금흐름 21,581,533,443 4,071,048,170 단기차입금의 증가 91,158,904,069 9,923,708,170 단기차입금의 상환 (67,910,289,128) 0 장기차입금의 증가 3,567,600,000 8,814,000,000 장기차입금의 상환 (5,080,660,000) (14,666,660,000) 리스부채의 지급 (154,021,498) 0 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,354,973,248) 2,377,770,538 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동차이 3,942,261 25,424,021 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,351,030,987) 2,403,194,559 기초현금및현금성자산 14,363,726,908 13,151,102,392 기말현금및현금성자산 10,012,695,921 15,554,296,951 5. 재무제표 주석 제 35 기 반기 2019년 06월 30일 현재 제 34 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍 1. 일반사항 주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를 , 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시 에가스 사업 공장을 두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다.회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28%를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서의 적용 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호는 회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 증 가 자산 사용권자산 837 총자산 837 부채 기타부채 837 총부채 837 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 - 총자본 - 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과회사는 토지, 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 회사는 회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스회사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 1,212 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.99% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 - 감소: 단기리스와 관련된 약정 (242) 소액자산리스와 관련된 약정 (29) 증가: 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 - 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 - 2019년 1월 1일의 리스부채 837 2) 새로운 회계정책의 요약회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.- 사용권자산 회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.- 리스부채 회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사의 리스는 연장선택권을 보유하고 있지 않습니다.3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 및 기계장치 차량운반구 기타장비 합계 당기초 585 236 16 837 837 증가(주석 15) - 197 - 197 197 감가상각 (69) (73) (3) (145) - 이자비용 - - - - 15 지급 - - - - (154) 당반기말 516 360 13 889 895 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)- 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2015-2017 연차개선(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향이 없습니다.(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 10,012,695,921 10,012,695,921 14,363,726,908 14,363,726,908 파생상품자산 74,821,480 74,821,480 91,110,277 91,110,277 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 39,362,651,608 39,362,651,608 20,802,231,150 20,802,231,150 계약자산 1,649,778,240 1,649,778,240 1,884,540,371 1,884,540,371 기타금융자산(유동) 4,563,664,500 4,563,664,500 170,675,507 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,822,944,353 1,822,944,353 1,760,206,060 1,760,206,060 금융자산 합계 57,889,392,960 57,889,392,960 39,475,327,131 39,475,327,131 금융부채 (*2) : 단기차입금 54,427,243,119 54,427,243,119 31,070,154,814 31,070,154,814 유동성장기차입금 37,467,600,000 37,467,600,000 50,782,385,000 50,782,385,000 장기차입금 16,170,400,000 16,170,400,000 4,500,000,000 4,500,000,000 매입채무및기타채무(유동) 26,626,606,190 26,626,606,190 27,405,550,562 27,405,550,562 계약부채 2,373,781,605 2,373,781,605 2,717,995,234 2,717,995,234 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 134,670,294 134,670,294 - - 금융부채 합계 137,450,301,208 137,450,301,208 116,726,085,610 116,726,085,610 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금은 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치 금액입니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 출자금(*) 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 영업부문 정보당반기와 전반기 중 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당반기와 전반기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 87,370,927,776 12,543,799,638 99,914,727,414 영업손익 15,992,360,245 564,670,484 16,557,030,729 (감가상각비 등) 2,623,485,433 184,938,952 2,808,424,385 - 전반기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 67,375,141,656 16,772,493,160 84,147,634,816 영업손익 92,235,614 1,602,212,425 1,694,448,039 (감가상각비 등) 2,811,723,633 194,436,975 3,006,160,608 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 104,744,721,948 4,731,503,840 109,476,225,788 무형자산 622,221,737 35,929,712 658,151,449 투자부동산 0 3,408,807,690 3,408,807,690 합 계 105,366,943,685 8,176,241,242 113,543,184,927 - 전기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 108,825,519,406 4,699,604,173 113,525,123,579 무형자산 616,680,605 95,441,285 712,121,890 투자부동산 3,438,020,920 3,438,020,920 합 계 109,442,200,011 8,233,066,378 117,675,266,389 (3) 영업부문별 재무보고의 수준회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 A사 23,384,135,409 21,913,799,484 B사 12,539,579,050 15,649,227,373 C사 21,272,705,833 12,986,682,340 합 계 57,196,420,292 50,549,709,197 (5) 지역별정보당반기와 전반기 중 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위 : 원) 당반기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 65,255,194,729 12,543,799,638 77,798,994,367 해외 22,115,733,047 - 22,115,733,047 합 계 87,370,927,776 12,543,799,638 99,914,727,414 - 전반기 (단위 : 원) 전반기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 61,967,846,055 16,772,493,160 78,740,339,215 해외 5,407,295,601 - 5,407,295,601 합 계 67,375,141,656 16,772,493,160 84,147,634,816 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 1,587,000 1,595,000 보통예금 9,270,938,383 11,327,344,595 당좌예금 440,170,538 3,034,787,313 기타제예금 300,000,000 - 합 계 10,012,695,921 14,363,726,908 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 보통예금 기업은행 212,074,994 921,772,990 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 41,648,146,837 23,224,002,016 (대손충당금) (4,338,686,620) (4,272,294,768) 미수금 2,663,937,422 2,673,855,828 (대손충당금) (610,746,031) (823,331,926) 합 계 39,362,651,608 20,802,231,150 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,764,951,605 (67,317,587) 1,697,634,018 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 제 품 29,621,747,294 (193,328,073) 29,428,419,221 16,307,948,083 (48,193,831) 16,259,754,252 반제품 16,353,903,718 - 16,353,903,718 8,596,492,922 - 8,596,492,922 원재료 20,535,248,257 (2,147,605,335) 18,387,642,922 16,487,417,979 (2,128,497,658) 14,358,920,321 미착품 398,105,684 - 398,105,684 2,098,651,552 - 2,098,651,552 합 계 68,673,956,558 (2,408,250,995) 66,265,705,563 45,639,415,618 (2,236,832,369) 43,402,583,249 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 39,632,509,121원 (전반기: 39,387,945,291원) 입니다.회사는 당반기 중 재고자산평가충당금 171,418,626원 ( 전반기: 1,266,389,557원 환입 )을 전입하였습니다. 전입(환입)된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 9. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 4,553,300,000 - 170,000,000 - 장ㆍ단기금융상품 - 2,500,000 - 2,500,000 미수수익 10,364,500 - 675,507 - 임차보증금 - 1,760,688,293 - 1,697,950,000 기타보증금 - 59,756,060 - 59,756,060 합 계 4,563,664,500 1,822,944,353 170,675,507 1,760,206,060 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 250,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 2,500,000 2,500,000 합 계 2,500,000 2,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 합 계 2,500,000 2,500,000 10. 당기손익 - 공정가치 금융자산 (1) 당반기와 전반기 중 회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초 402,836,858 - 회계정책 변경효과 - 137,100,000 평가(*) - - 기말 402,836,858 137,100,000 (*) 회사는 위의 금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 합 계 402,836,858 402,836,858 402,836,858 11 . 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자, 종속기업투 자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100 276,250,000 (1,396,531,864) - Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 4,705,152,385 (299,438,121) 4,705,152,385 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 1,244,960,152 - 합 계 10,822,359,323 (451,009,833) 4,705,152,385 (단위: 원) 전기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 캐파코리아(주) (*) 한국 12월 31일 49 147,000,000 (61,023,809) - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100 276,250,000 (1,295,073,390) - Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 4,142,552,385 91,259,625 4,142,552,385 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 172,196,944 - 합 계 10,406,759,323 (1,092,640,630) 4,142,552,385 (*) 캐파코리아(주)는 전기 중 청산했습니다. (2) 관계기업, 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 134,225,678 1,530,757,542 - (63,456,094) Dongsung Finetec International 8,890,535,523 9,189,973,644 2,543,952,753 (963,188,123) 화인텍피앤씨 1,766,007,781 521,047,629 1,204,043,189 1,062,461,021 합 계 10,790,768,982 11,241,778,815 3,747,995,942 35,816,804 (단위: 원) 기업명 전기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 캐파코리아(주) 35,302,731 35,302,731 - 124,538,386 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 73,590,114 1,368,663,504 209,388,340 110,184,846 Dongsung Finetec International 3,040,577,890 2,949,318,265 39,038,127 (3,284,980,323) 화인텍피앤씨 1,500,389,459 1,328,192,515 2,569,785,640 (811,259,626) 합 계 4,649,860,194 5,681,477,015 2,818,212,107 (3,861,516,717) 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 54,497,591,730 (18,814,772,439) (145,000,000) 35,537,819,291 59,733,029,353 (20,273,101,589) (147,900,000) 39,312,027,764 구축물 7,002,507,209 (1,785,700,038) - 5,216,807,171 6,994,507,209 (1,711,327,014) - 5,283,180,195 기계장치 52,396,614,947 (43,523,307,333) - 8,873,307,614 52,871,520,220 (43,068,974,911) - 9,802,545,309 차량운반구 651,209,097 (627,109,259) - 24,099,838 651,209,097 (613,894,478) - 37,314,619 공구와기구 1,733,590,642 (1,394,321,132) - 339,269,510 1,701,495,642 (1,322,944,402) - 378,551,240 비품 7,185,371,577 (5,442,608,587) - 1,742,762,990 6,796,269,279 (5,179,069,354) - 1,617,199,925 건설중인자산 3,592,288,196 (659,049,010) - 2,933,239,186 2,285,384,339 - - 2,285,384,339 합 계 181,868,093,586 (72,246,867,798) (145,000,000) 109,476,225,788 185,842,335,327 (72,169,311,748) (147,900,000) 113,525,123,579 (*) 당반기 중 건설중인자산의 손상차손 659,049,010원이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체(*) 감가상각비 손상차손 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 건물 39,312,027,764 424,000 (3,197,678,757) 156,228,350 (733,182,066) - 35,537,819,291 구축물 5,283,180,195 43,000,000 (21,656,251) - (87,716,773) - 5,216,807,171 기계장치 9,802,545,309 306,000,000 (118,582,210) 226,000,000 (1,342,655,485) - 8,873,307,614 차량운반구 37,314,619 - - - (13,214,781) - 24,099,838 공구와기구 378,551,240 32,095,000 - - (71,376,730) - 339,269,510 비품 1,617,199,925 149,656,272 (19,309,248) 427,510,000 (432,293,959) - 1,742,762,990 건설중인자산 2,285,384,339 2,136,684,876 - (829,781,019) - (659,049,010) 2,933,239,186 합 계 113,525,123,579 2,667,860,148 (3,357,226,466) (20,042,669) (2,680,439,794) (659,049,010) 109,476,225,788 (*) 당반기 건설중인자산의 대체금액 중 일부는 당기비용으로 인식되었습니다. (단위: 원) 전반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 손상차손 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 건물 40,834,564,313 - (34,633,156) - (744,140,526) - 40,055,790,631 구축물 5,458,042,887 - - - (87,431,356) - 5,370,611,531 기계장치 12,488,288,808 79,995,481 - (858,528,891) (1,292,708,468) - 10,417,046,930 차량운반구 116,388,332 - (6,771,137) - (38,247,997) - 71,370,198 공구와기구 497,919,754 50,500,000 - - (89,577,931) - 458,841,823 비품 2,398,821,782 47,601,755 - 56,600,604 (557,281,646) - 1,945,742,495 건설중인자산 1,592,572,682 233,254,975 - (102,000,000) - - 1,723,827,657 합 계 118,195,518,746 411,352,211 (41,403,293) (903,928,287) (2,809,387,924) - 114,852,151,453 회사는 당반기 및 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 376,113,409 (344,184,883) 31,928,526 371,312,489 (338,741,008) 32,571,481 소프트웨어 2,967,755,270 (2,726,774,057) 240,981,213 2,927,755,270 (2,633,446,571) 294,308,699 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,729,110,389 (3,070,958,940) 658,151,449 3,684,309,469 (2,972,187,579) 712,121,890 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 32,571,481 4,800,920 - (5,443,875) 31,928,526 소프트웨어 294,308,699 40,000,000 - (93,327,486) 240,981,213 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 712,121,890 44,800,920 - (98,771,361) 658,151,449 (단위: 원) 전반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 19,793,521 - 22,379,740 (4,410,566) 37,762,695 소프트웨어 553,393,187 66,160,000 - (163,742,638) 455,810,549 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 958,428,418 66,160,000 22,379,740 (168,153,204) 878,814,954 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부가액 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (1,005,563,562) 393,074,898 1,398,638,460 (988,080,582) 410,557,878 구축물 890,920,000 (408,639,500) 482,280,500 890,920,000 (397,503,000) 493,417,000 기타 173,553,637 (164,731,345) 8,822,292 173,553,637 (164,137,595) 9,416,042 합 계 4,987,742,097 (1,578,934,407) 3,408,807,690 4,987,742,097 (1,549,721,177) 3,438,020,920 (*) 당 반기말과 전기말 상각누계액에는 손상차손누계액 798,972,423원이 포함되어 있습니다. 또한 당반기 중 인식된 손상차손은 없습니다.(2) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 410,557,878 - (17,482,980) 393,074,898 구축물 493,417,000 - (11,136,500) 482,280,500 기타 9,416,042 - (593,750) 8,822,292 합 계 3,438,020,920 - (29,213,230) 3,408,807,690 (단위: 원) 전반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 445,523,840 - (17,482,980) 428,040,860 구축물 515,690,000 - (11,136,500) 504,553,500 기타 15,000 - - 15,000 합 계 3,485,858,840 - (28,619,480) 3,457,239,360 (3) 당반기와 전반기중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 10,020,000 1,800,000 운영비용 (29,494,307) (28,955,154) 합 계 (19,474,307) (27,155,154) 15. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 원가 상각누계액 장부가액 건물 584,897,123 (69,189,656) 515,707,467 차량운반구 433,778,057 (73,972,289) 359,805,768 기타자산 15,931,708 (2,655,284) 13,276,424 합 계 1,034,606,888 (145,817,229) 888,789,659 (2) 당반기 와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기 구 분 당기초(변경 전) 회계정책의 변경 당기초(변경 후) 증가 감가상각비 기말 건물 - 584,897,123 584,897,123 - (69,189,656) 515,707,467 차량운반구 - 236,400,793 236,400,793 197,377,264 (73,972,289) 359,805,768 기타자산 - 15,931,708 15,931,708 - (2,655,284) 13,276,424 합 계 - 837,229,624 837,229,624 197,377,264 (145,817,229) 888,789,659 16. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 리스부채 유동 268,030,980 비유동 627,409,768 합 계 895,440,748 (2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 리스부채에 대한 이자비용 14,855,358 단기리스료 234,346,200 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 9,802,398 합 계 259,003,956 (3) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 154,021,498원입니 다. 17. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.75 ~ 4.50 31,800,000,000 22,000,000,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.36 ~ 4.21 9,627,243,119 9,070,154,814 일반대출 동성화학 3.19 ~ 3.20 10,000,000,000 - 일반대출 제네웰 3.20 3,000,000,000 - 합 계 54,427,243,119 31,070,154,814 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.81 ~ 4.5 53,638,000,000 55,282,385,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (37,467,600,000) (50,782,385,000) 차 감 계 16,170,400,000 4,500,000,000 회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 23참조 ) . 18. 충 당부채 보고기간종료일 현재 회사의 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 지급보증충당부채 기초 365,764,393 26,539,649 전입액 623,508,477 25,264,792 환입액 (441,858,627) - 기말 547,414,243 51,804,441 (단위: 원) 전기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 공사손실충당부채 지급보증충당부채 기초 - 646,534,183 1,622,081,750 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 646,534,183 (646,534,183) - 조정후 기초 646,534,183 - 1,622,081,750 전입액 465,370,227 - - 환입액 (746,140,017) - (1,595,542,101) 기말 365,764,393 - 26,539,649 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 15,612,953,921 15,639,144,518 미지급금 9,101,609,614 10,278,287,360 미지급비용 1,912,042,655 1,488,118,684 합 계 26,626,606,190 27,405,550,562 20. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품자산(*) 74,821,480 91,110,277 파생상품부채 134,670,294 - (*) 회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당반기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 21. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 245,720,383 255,884,485 선급비용 395,515,592 741,774,900 당기법인세자산 9,333,126 43,008,801 부가가치세환급금 1,399,549,423 1,435,864,056 합 계 2,050,118,524 2,476,532,242 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 10,873,425,793 4,580,135,307 예수금 240,668,645 262,918,622 합 계 11,114,094,438 4,843,053,929 22. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,952,211,314 8,553,111,470 사외적립자산의 공정가치 (5,594,304,231) (5,876,941,543) 재무상태표상의 순확정급여부채 3,357,907,083 2,676,169,927 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 8,553,111,470 8,166,021,018 당기근무원가 646,344,668 733,997,488 이자비용 101,653,176 115,230,000 급여의 지급 (341,527,000) (579,178,666) 계열사간 전출입 (7,371,000) 361,873,269 기말금액 8,952,211,314 8,797,943,109 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,876,941,543 6,480,286,616 이자수익 69,810,156 89,943,980 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (5,274,620) (31,441,347) 기여금: - 사용자 3,000,000 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (342,801,848) (549,503,668) 계열사간 전출입 (7,371,000) 362,103,269 반기말금액 5,594,304,231 6,351,388,850 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 정기예금 등 5,590,478,719 99.92 5,875,896,464 99.98 기타 3,825,512 0.08 1,045,079 0.02 합계 5,594,304,231 100.00 5,876,941,543 100.00 (4) 회사는 희망하는 임직원에 대하여 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 반기에 DC형 퇴직연금과 관련하여 기타채무에 350,701천원을 인식하였습니다. 23. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 193,629백만원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권채고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합 계 117,800,836,858 (3) 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위: VND, USD) 지급보증받은 회사 지급보증처 금 액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 3,107,101,250 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 화인텍피앤씨 서울보증보험 KRW 1,200,000,000 합 계 VND 3,107,101,250 USD 15,703,400 KRW 1,200,000,000 (4) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 KRW 13,535백만원 ,USD 18,514,345의 하자보수 및 이행보증등을 계약하고 있습니다. (5) 회사는 보고기간종료일 현재 산업은행 등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설 등 관련하여 EUR 3,676,658.58 , USD 8,613,184.91 의 보증약정을 맺고 있습니다. (6) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(7) 회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (8) 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 113,760,248,000 삼성화재손해보험 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (9) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*) 65,858,982 ㈜동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*) 29,664,440 ㈜동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 대여금상환소송(*) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 (*) 회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet 과 미수채권 및 대여금 상환 소송중에있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다.(10) 화재로 인한 손실당기 중 회사의 안성 3공장에 화재가 발생하였으며, 이로 인하여 회사는 손상을 입은유형자산 및 재고자산을 폐기하였습니다. 회사의 유형자산 및 재고자산은 부보금액 113,760,248,00원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 화재로 인한 손실액은보험금으로 보상받을 예정입니다. 회사는 향후 보험금 확정시 영업외수익으로 계상할 예정입니다.회사는 화재로 인한 일부 설비 손실에 대하여, 신규설비 증설 및 기존 설비의 이전 설치로 2019년 7월 5일부터 생산을 재개하였습니다.당반기 중 화재로 인하여 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 기타비용: 유형자산 폐기손실 3,337,916,218 재고자산 폐기손실 1,998,274,755 잡손실 65,884,797 합 계 5,402,075,770 24. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 회사는 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과가 차감된 후의 금액)은 부의지분법자본변동으로 당반기 및 전기 중 변동은 없습니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 미처분이익잉여금 30,808,439,067 21,884,616,742 합 계 32,036,358,885 23,112,536,560 25. 매출당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 37,085,242,308 70,933,727,121 20,963,595,084 45,866,326,849 상품 매출액 6,290,074,272 12,729,896,013 8,472,550,105 17,018,751,387 용역 매출액 6,672,475,243 16,251,104,280 9,618,688,516 21,262,556,580 합 계 50,047,791,823 99,914,727,414 39,054,833,705 84,147,634,816 26. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 26,590,126,177 50,891,606,075 18,059,715,839 40,288,496,429 상품 매출원가 4,901,602,833 10,236,158,061 7,018,376,236 13,564,101,038 용역 매출원가 6,009,112,066 13,586,925,486 10,237,798,434 20,425,589,291 합 계 37,500,841,076 74,714,689,622 35,315,890,509 74,278,186,758 27. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,364,520,910 2,942,115,154 1,168,619,631 2,760,233,206 퇴직급여 207,641,085 435,904,260 197,897,865 409,001,665 복리후생비 244,272,720 460,252,795 178,300,087 421,014,666 여비교통비 75,116,895 218,661,558 95,224,685 207,034,412 세금과공과 27,635,420 130,650,110 25,971,610 172,407,250 임차료 29,983,738 31,928,376 148,588,518 313,021,904 접대비 46,046,137 98,150,084 33,407,514 71,809,746 운반비 289,143,462 476,665,582 231,149,750 451,456,250 지급수수료 1,322,249,229 2,740,769,215 1,661,234,698 2,537,682,830 감가상각비 43,607,883 94,306,770 87,390,714 164,220,843 사용권자산상각비 73,157,251 145,817,229 - - 수도광열비 15,159,519 38,732,448 16,434,859 42,387,911 무형자산상각비 31,635,321 83,570,736 74,523,003 146,563,687 교육훈련비 26,735,870 26,404,972 8,817,905 20,834,419 통신비 12,166,794 26,316,848 17,144,481 34,939,697 차량유지비 32,245,442 63,268,625 39,946,176 82,954,319 소모품비 44,851,689 71,027,364 22,210,192 47,391,158 보험료 50,342,107 113,818,121 51,690,006 101,051,180 광고선전비 - 4,454,545 73,150,000 78,422,500 도서인쇄비 5,310,702 7,874,442 3,654,897 7,406,599 견본비 6,990,139 18,279,483 3,047,168 12,763,889 보관료 4,700,000 9,635,000 2,966,200 6,492,200 대손상각비 71,510,096 66,391,852 141,987,909 149,268,150 회의비 42,726,683 151,526,603 98,825,976 98,825,976 잡비 (140,557,972) 186,484,891 (109,582,001) (162,184,438) 합 계 3,927,191,120 8,643,007,063 4,272,601,843 8,175,000,019 28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의변동 (13,028,628,704) 4,047,876,721 원재료와 소모품의 사용액 52,661,137,825 35,340,068,570 종업원급여 12,072,602,627 12,319,351,437 감가상각 및 상각비용 2,954,241,614 3,006,160,608 외주가공비 13,318,492,193 13,238,933,369 수도광열비 1,344,673,782 1,176,495,027 소모품비 3,142,136,580 4,220,181,501 운반비 836,554,865 1,014,195,897 지급수수료 4,438,540,643 3,540,528,356 기타비용 5,617,945,260 4,549,395,291 합 계 83,357,696,685 82,453,186,777 29. 영업외손익 29.1 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 금융기관예치금 50,906,929 77,301,943 123,622,458 239,247,559 장단기대여금 23,934,705 34,899,071 - - 합 계 74,841,634 112,201,014 123,622,458 239,247,559 (2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 금융기관차입금 693,544,646 1,346,732,486 761,858,902 1,471,024,189 리스이자 7,223,806 14,855,358 - - 관계사차입금 72,219,178 75,024,658 - - 합 계 772,987,630 1,436,612,502 761,858,902 1,471,024,189 29.2. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 126,801,715 259,487,675 262,949,714 442,797,247 외환차익 765,002,483 987,626,625 133,238,791 528,760,885 외화환산이익 392,689,177 644,197,808 196,881,900 334,068,934 파생상품거래이익 14,750,000 14,750,000 - 70,678,349 파생상품평가이익 - - 137,100,000 137,100,000 유형자산처분이익 2,744,900 2,744,900 - - 합 계 1,301,988,275 1,908,807,008 730,170,405 1,513,405,415 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 643,294,010 823,360,792 191,475,451 398,418,960 외환환산손실 270,566,449 332,001,216 619,359,565 849,600,992 파생상품평가손실 150,887,292 150,959,091 (28,500,000) - 유형자산처분손실(*) 3,356,497,866 3,356,498,866 40,688,693 40,688,693 유형자산손상차손 659,049,010 659,049,010 - - 재고자산폐기손실 (*) 1,998,274,755 1,998,274,755 - - 기타의대손상각비 (54,327,618) (167,693,895) 181,114,088 217,656,854 합 계 7,024,241,764 7,152,449,835 1,004,137,797 1,506,365,499 (*) 당반기 중 화재로 인하여 발생한 손실이 포함되어 있습니다(자세한 사항은 주석 23 참고). 29.3. 투자이익 및 손실 당반기와 전반기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 투자이익: 배당금수익 4,500,000 - 합 계 4,500,000 - 29.4. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기타영업외수익: 지급보증충당부채환입액 - 1,595,542,101 잡이익 211,176,466 879,875,719 소 계 211,176,466 2,475,417,820 기타영업외비용: 지급보증충당부채전입액 (25,264,792) - 잡손실 (783,379,499) (1,145,472,435) 소 계 (808,644,291) (1,145,472,435) 합 계 (597,467,825) 1,329,945,385 30. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세 부담액 589,188,058 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (122,276,414) 1,377,753,653 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 1,160,416 6,917,096 법인세비용 468,072,060 1,384,670,749 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 4.98%(전반기: 76.94%)입니다. 31. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 1,638,367,430 8,927,936,529 (2,138,916,561) 414,985,961 가중평균유통보통주식수 26,633,609주 26,633,609주 26,633,609주 26,633,609주 기본주당손익 61 335 (80) 16 (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 26,633,609 26,633,609 (3) 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 8,927,936,529 414,985,961 조정: 법인세비용 468,072,060 1,384,670,749 이자수익 (112,201,014) (239,247,559) 이자비용 1,436,612,502 1,471,024,189 배당수익 (4,500,000) - 재고자산평가손실전입(환입) 171,418,626 (1,266,389,557) 재고자산폐기손실 1,998,274,755 - 지급보증부채전입(환입) 25,264,792 (1,758,548,795) 퇴직급여 658,515,743 1,037,041,735 감가상각비 2,680,439,794 2,809,387,924 무형자산상각비 98,771,361 168,153,204 투자부동산상각비 29,213,230 28,619,480 리스자산상각비 145,817,229 - 대손상각비(환입) (101,302,043) 366,925,004 외화환산손실 332,001,216 849,600,992 유형자산처분이익 (2,744,900) - 유형자산처분손실 3,356,498,866 40,688,693 외화환산이익 (644,197,808) (334,068,934) 파생상품평가이익 - (137,100,000) 파생상품평가손실 150,959,091 - 파생상품거래이익 - (70,678,349) 유형자산자산 손상차손 659,049,010 - 기타 20,042,669 - 소 계 11,366,005,179 4,350,078,776 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (18,338,669,671) (6,767,832,466) 계약자산/부채의 증감 234,762,131 13,197,036,525 기타채권의 감소 23,405,796 2,648,235,250 재고자산의 증가 (25,032,815,695) (14,526,548,396) 기타유동자산의 감소(증가) 392,738,043 (287,363,658) 매입채무의 증가 66,771,244 2,778,716,762 기타채무의 감소 (488,829,143) (5,697,563,075) 기타유동부채의 증가 5,926,826,880 1,568,790,806 충당부채의 증가 181,649,850 - 확정급여채무의 증가 1,274,848 349,341,265 퇴직연금운용자산의 증가 (3,000,000) (379,246,262) 소 계 (37,035,885,717) (7,116,433,249) 영업으로부터 창출된 현금 (16,741,944,009) (2,351,368,512) (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 809,738,350 102,000,000 장기차입금의 유동성 대체 1,800,000,000 15,223,825,000 사외적립자산의 지급 342,801,848 566,646,662 관계기업투자주식의 종속기업투자주식대체 - 903,928,287 매출채권 제각 - 3,349,861,601 33. 특수관계자 거래 (1) 지배, 종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100 100 Dongsung Finetec International 100 100 (주)화인텍피앤씨(*) 100 100 (*) 2017년 4월 1일 동성화인텍으로부터 물적분할을 통하여 설립하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비고 관계기업 - 캐파코리아(*) - 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 (주)동성LTS 동성TCS 동성코퍼레이션의 종속기업 (*) 캐파코리아는 전기 중 청산이 완료되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당반기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 60,503,586 27,940,000 미수금 28,023,556 27,455,169 받을어음 12,705,000 34,716,000 외상매입금 129,771,013 60,192,423 미지급금 1,463,496,198 1,020,953,232 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 28,182,000 13,728,000 받을어음 46,623,500 27,456,000 미수금 - 3,327,016 지급어음 41,166,950 30,263,750 외상매입금 2,679,600 22,599,852 미지급금 3,795,000 3,300,000 미지급비용 1,750,685 - 임대보증금 250,000,000 250,000,000 단기차입금 10,000,000,000 - 기타특수관계자 제네웰 미지급금 526,027 550,000 단기차입금 3,000,000,000 - 기타특수관계자 (주)동성 LTS 미수금 23,776,912 10,549,170 대여금 454,500,000 120,000,000 미수수익 7,777,768 - 관계기업 캐파코리아(주) 미수금 - 25,302,731 종속기업 (주)화인텍피앤씨 외상매출채권 - 266,144,879 미수금 20,238,801 213,687,666 외상매입금 - 144,587,800 미지급금 - 964,599,680 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 대여금(*) 1,341,888,000 1,296,996,000 미수금(*) 1,101,771 1,064,912 외상매출채권(*) 2,839,423 2,744,432 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 미수금 25,106,005 25,106,005 외화미수금 1,923,172,400 1,419,080,163 미수수익 2,586,732 - 단기대여금 4,048,800,000 - (*) 당반기말 현재 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 대여금, 외상매출금 및 미수금에 대하여 각각 대손충당금 1,341,888,000원 , 2,839,423원 및 1,101,771원을 계상하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당반기 전반기 지배기업 동성코퍼레이션 지급수수료 1,281,978,636 874,953,280 상품매출 111,145,600 121,542,500 원재료, 상품 매입 243,279,243 98,754,659 구매대행수수료 등 97,596,473 86,709,705 수수료수익 267,672,780 95,484,205 기타특수관계자 동성화학 상품매출 31,025,000 3,550,000 제품매출 81,645,000 62,400,000 원재료,상품 매입 149,395,000 58,777,840 수수료수익 - 2,530,300 건물임차료 19,800,000 18,000,000 이자비용 49,512,320 - 종속기업 (주)화인텍피앤씨 수수료수익 47,520,360 283,202,630 원재료, 상품매입 92,043,189 5,250,000 기타 특수관계자 제네웰 접대비 1,100,000 1,500,000 이자비용 25,512,322 - 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 이자수익 - 22,268,789 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 수수료수익 - 37,349,155 이자수익 2,586,732 - 기타특수관계자 (주)동성 LTS 이자수익 7,102,261 - (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다 - 당반기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금거래 현금출자 환율변동효과 차입 대여 회수 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd - - - - 44,892,000 Dongsung Finetec International - 4,025,600,000 - 562,600,000 23,200,000 (주)화인텍피앤씨 - - - - - 소 계 - 4,025,600,000 - 562,600,000 68,092,000 기타특수관계자 (주)동성 LTS - 334,500,000 - - - (주)동성화학 10,000,000,000 - - - - (주)제네웰 3,000,000,000 - - - - 소 계 13,000,000,000 334,500,000 - - - 합 계 26,000,000,000 4,360,100,000 - 562,600,000 68,092,000 - 전반기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금거래 현금출자 환율변동효과 차입 대여 회수 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd - - - - 63,640,856 DongSung Finetec America LLC - - - - 298,451,779 Dongsung Finetec International - - - 2,034,271,385 37,986,600 (주)화인텍피앤씨 - 500,000,000 (500,000,000) - - 합 계 - 500,000,000 (500,000,000) 2,034,271,385 400,079,235 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : VND, USD, KRW) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 3,107,101,250 화인텍피앤씨 서울보증증권 KRW 1,200,000,000 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 합 계 VND 3,107,101,250 KRW 1,200,000,000 USD 15,703,400 (6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,277,489,609 1,141,068,416 퇴직급여 275,942,197 264,554,168 합 계 1,553,431,806 1,405,622,584 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 34.재무위험관리34.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 34.2 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당사의 보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 159,358,264,195 130,112,003,898 차감: 현금및현금성자산 (10,012,695,921) (14,363,726,908) 순부채 149,345,568,274 115,748,276,990 자기자본 85,984,079,823 77,060,257,498 부채비율 173.7% 150.2% 35. 건설계약 (1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기초 12,662,641,648 22,984,241,370 증감액 12,377,966,264 34,924,757,259 공사수익인식 (16,251,104,280) (45,246,356,981) 기말 8,789,503,632 12,662,641,648 (2) 당반기와 전반기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 누적계약수익 30,623,335,073 50,638,195,681 누적계약원가 30,846,335,773 48,145,287,920 누적손익 (223,000,700) 2,492,907,761 (3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 1,649,778,240 1,884,540,371 계약부채 2,373,781,605 2,717,995,234 (4) 당반기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사) 변동 PU단열재사업부문 890,548,855 1,326,285,602 (385,125,383) (50,611,364) 763,170,524 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 매출채권 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 제 35기 반기 제34기 제33기 매출채권 41,668,731,835 22,978,202,986 30,551,276,563 (대손충당금) (4,335,847,197) (4,003,405,456) (3,704,841,339) 미수금 3,380,855,392 1,040,054,991 23,015,142,365 (대손충당금) (609,644,260) (612,938,100) (691,660,768) 합 계 40,104,095,770 19,401,914,421 49,169,916,821 제33기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원) 구 분 제 35기 반기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,616,343,556 4,396,502,107 8,196,630,205 2. 순대손처리액(①－②±③) - (255,748,983) (1,802,610,464) ① 대손처리액(상각채권액) - (255,748,983) (1,802,610,464) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 329,147,901 475,590,432 (1,997,517,634) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,945,491,457 4,616,343,556 4,396,502,107 제33기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.(1) 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정(2) 대손충당금 설정 근거 (가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 (나) 대손예상액 산정 ① 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 ② 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 4) 당해 사업연도말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 (단위: 원) 구 분 제 35기 반기 제34기 제33기 연체되지 않은 채권 24,168,335,476 16,171,486,413 28,121,263,486 소 계 24,168,335,476 16,171,486,413 28,121,263,486 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 90일 이내 14,178,925,395 1,588,059,918 826,248,390 90 ~ 180일 이내 779,879,488 1,122,926,885 183,059,585 180 ~ 365일 이내 1,555,799,843 610,583,022 845,858,510 365일 이상 76,560,822 397,229,519 479,101,604 소 계 16,591,165,548 3,718,799,344 2,334,268,089 합 계 40,759,501,024 19,890,285,757 30,455,531,575 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제 35기 반기 제34기 제33기 비고 PU단열재사 업 부 상품 126 448 929 - 제품 30,486 16,693 7,539 - 반제품 16,355 8,399 6,533 - 원재료 17,463 12,329 7,637 - 미착품 396 2,098 1,217 - 소계 64,825 39,966 23,855 - 가 스사 업 부 상품 1,572 1,641 2,352 - 제품 484 278 501 - 반제품 8 218 235 - 원재료 2,148 2,648 2,125 - 미착품 3 1 2 - 소계 4,215 4,786 5,215 - 합 계 상품 1,698 2,089 3,281 - 제품 30,971 16,971 8,040 - 반제품 16,363 8,617 6,769 - 원재료 19,611 14,977 9,762 - 미착품 398 2,099 1,218 - 소계 69,041 44,752 29,070 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.1% 21.82% 12.98% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.15회 3.92회 4.50회 - 제33기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 1. 실시일자 : 2019년 7월 1일 다. 장기체화재고 등의 현황 (손상재고 등) - 보고기간종료일 현재 상품 및 제품에 대한 재고자산 평가손실은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,764,951,605 (67,317,587) 1,697,634,018 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 제 품 31,164,138,296 (193,328,073) 30,970,810,223 17,019,298,632 (48,193,831) 16,971,104,801 반제품 16,363,023,596 - 16,363,023,596 8,617,064,355 - 8,617,064,355 원재료 22,225,276,982 (2,216,118,643) 20,009,158,339 19,332,356,106 (2,256,870,207) 17,075,485,899 합 계 71,517,390,479 (2,476,764,303) 69,040,626,176 47,117,624,175 (2,365,204,918) 44,752,419,257 라. 재고자산 담보제공 여부 - 해당사항 없음 마. 공정가치 평가 1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*2) : 현금및현금성자산 13,781,607,069 13,781,607,069 14,637,479,046 14,637,479,046 파생상품자산 74,821,480 74,821,480 91,110,277 91,110,277 당기손익-공정가치금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 40,104,095,770 40,104,095,770 19,401,914,421 19,401,914,421 계약자산 1,649,778,240 1,649,778,240 1,895,301,764 1,895,301,764 기타금융자산(유동) 512,277,766 512,277,766 170,675,507 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,842,128,531 1,842,128,531 1,780,575,497 1,780,575,497 금융자산 합계 58,367,545,714 58,367,545,714 38,379,893,370 38,379,893,370 금융부채(*2) : 단기차입금 54,427,243,119 54,427,243,119 31,070,154,814 31,070,154,814 유동성장기차입금 37,467,600,000 37,467,600,000 50,782,385,000 50,782,385,000 장기차입금 16,170,400,000 16,170,400,000 4,500,000,000 4,500,000,000 매입채무및기타채무(유동) 28,609,564,161 28,609,564,161 25,306,307,420 25,306,307,420 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,337,372,268 1,337,372,268 계약부채 2,373,781,605 2,373,781,605 2,717,995,234 2,717,995,234 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 134,670,294 134,670,294 - - 금융부채 합계 139,433,259,179 139,433,259,179 115,964,214,736 115,964,214,736 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산: 출자금(*) 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - 402,836,858 - 402,836,858 - 파생상품자산 - 74,821,480 - 74,821,480 - 매도가능금융자산 - - - - 금융부채 - 파생상품부채 - 134,670,294 - 134,670,294 전기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - 493,947,135 - 493,947,135 - 매도가능금융자산 - - - - 금융부채 - 파생상품부채 - - - - ※ 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▷ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견연결회사의 외부감사는 35기부터는 한영회계법인에서 진행하고 있습니다. 제34기는 이현회계법인이, 제29기부터 제33기까지는 삼일회계법인이 외부감사를 진행하였습니다. 해당기간의 감사의견은 모두 적정이며, 감사보고서 특기사항에 기재된 내용은 없습니다. 가. 연결 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기 (2019년) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제34기 (2018년) 이현회계법인 적정 해당사항 없음 제33기 (2017년) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 나. 별도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기 (2019년) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제34기 (2018년) 이현회계법인 적정 해당사항 없음 제33기 (2017년) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기 (2019년) 한영회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 150백만원 1,705 제34기 (2018년) 이현회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 95백만 1,633 제33기 (2017년) 삼일회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 85백만 1,445 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 (2019년) - - - - - 제34기 (2018년) - - - - - 제33기 (2017년) - - - - - 4. 내부회계관리제도 구분 제35기 제34기 제33기 내부회계관리제도 검토의견 특이사항 없음 특이사항 없음 특이사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 구 분 성 명 약 력 비 고 대표이사 류완수 * 서울대학교* 前 대우조선해양 플랜트사업총괄부사장* 前 신한중공업 대표이사* 現 (주)동성화인텍 대표이사 의장(정관 41조에 의함) 사내이사 박영빈 * 연세대학교 법학과* 前 우리금융지주(주) 전무* 前 (주)경남은행 은행장* 現 (주)동성코퍼레이션 부회장 재선임(18년03월27일) 사내이사 백진우 * Boston University, School of Management* 前 JCI Incorporation 재무전략 Assistant * 前 삼정 KPMG, 삼정투자자문 Senior Analyst* 現 동성코퍼레이션 미래전략실 담당임원 재선임(19년03월27일) 사외이사 김성진 * 서울대학교 대학원 법학과 석사과정 수료* 美, University of Washington School of Law* 前 국토교통부 중앙건설분쟁조정위원회 위원장* 現 대한상사중재원 중재인* 現 법무법인태평양 변호사 재선임(19년03월27일) 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 류완수 (출석률 : 100%) 박영빈 (출석률 : 100%) 백진우 (출석률 : 100%) 김성진 (출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2019.03.12 2018년도 내부 결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제 34기 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 제 34기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.03.12 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.12 감사의 내부회계관리 운영실태보고서 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.22 단기차입금 거래 승인의 건((주) 동성화학) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.03.22 단기차입금 거래 승인의 건((주) 제네웰) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.05.27 한국산업은행 시설자금 및 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.05.27 단기차입금 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019.06.11 동성화인텍 대부 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성(1) 이사회의 권한 내용이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(대표이사1명, 사내이사 2명, 사외이사 1명)에서 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 및 상법시행령 등 관련규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다. (2) 이사회의 결의에 대한 독립성정관상 이사회의 결의에 관한 특별한 이해관계가 있는 경우, 결의권 제한사항을규정하고 있습니다. (3) 이사회 구성에 관한 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일) 성명 추천인 직 위 회사와의거래 관계 최대주주와의관계 임기 연임여부 연임횟수 비 고 류완수 이사회 대표이사 - 관계 없음 2020.03.22 × - - 박영빈 이사회 사내이사 - 최대주주(DSTI)의 대표이사 2021.03.27 ○ 1회 - 백진우 이사회 사내이사 - 최대주주(DSTI)의 대주주 2022.03.27 ○ 1회 - 김성진 이사회 사외이사 - 관계 없음 2020.03.27 ○ 6회 - ※ 이충동 대표이사가 2017년 3월 22일 대표이사 및 등기이사에서 사임 하였으며 , 2017년 3월 22일 주주총회에서 류완수 사내이사가 선임되었으며, 김성진 사외 이사는 재선임되었습니다.※ 박영빈 사내이사가 2018년 3월 27일 주주총회에서 재선임되었으며, 김성진 사외 이사도 재선임되었습니다.※ 백진우 사내이사가 2019년 3월 27일 주주총회에서 재선임되었으며, 김성진 사외 이사도 재선임되었습니다. 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직- 전담조직 : 경영지원본부 경영지원팀 외- 주요업무 : 이사회 운영, 사외이사 업무지원 총괄- 담당조직 직원의 현황 : 4명- 담당조직의 담당직원 직급 : 부장 1명, 차장 1명, 대리 1명, 사원1명- 담당조직의 근속년수 : 평균 8년 5개월- 담당조직의 사외이사 지원업무 담당기간 : 평균 5년 6개월 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(정정용)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박 영 재 前) 부경회계법인 고문前) (주)동성홀딩스 감사 現) (주)동성TCS 상근감사 2019년 3월 27일 사임 정 정 용 前) 부산지방국세청 조사2국 국장 前) 북부산세무서 서장 現) 세무회계 광장J 대표 2019년 3월 27일정기주총에서 선임 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 박영재 (출석률 : 60%) 정정용 (출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2019.03.12 2018년도 내부 결산 승인의 건 가결 찬성 신규선임 제 34기 영업보고서 승인의 건 제 34기 정기주주총회 소집의 건 2 2019.03.12 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 찬성 3 2019.03.12 감사의 내부회계관리 운영실태보고서 평가보고의 건 가결 찬성 4 2019.03.22 단기차입금 거래 승인의 건((주) 동성화학) 가결 불참 5 2019.03.22 단기차입금 거래 승인의 건((주) 제네웰) 가결 불참 6 2019.05.27 한국산업은행 시설자금 및 운영자금 차입의 건 가결 임기만료 찬성 7 2019.05.27 단기차입금 거래 승인의 건 가결 찬성 8 2019.06.11 동성화인텍 대부 투자의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부경영지원팀 등 4 부장(16년), 차장(15년)대리(2년), 사원(1년) 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 보고서 작성기준일 현재, 준법지원인 선임사항은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동성코퍼레이션[(舊)동성홀딩스] 본인 보통주 10,600,278 39.28 10,600,278 39.28 - 백정호 최대주주(DSTI)의최대주주 보통주 349,310 1.29 349,310 1.29 - 박영빈 최대주주(DSTI)의대표이사 보통주 10,000 0.04 10,000 0.04 - 계 보통주 10,959,588 40.61 10,959,588 40.61 - - - - - - - 최대주주명 : 동성코퍼레이션, 특수관계인의 수 : 2 ※ 최대주주에 관한 안내(주)동성화인텍의 최대주주는 동성코퍼레이션이며, 지분율은 39.28% 입니다. ※ 2018년 12월 31일 기준가. 상호 : (주)동성코퍼레이션 [舊(주)동성홀딩스]나. 목적 : 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 및 석유(용제)정제업, 폴리우레탄 제조판매다. 본점소재지 : 부산광역시 사하구 신산로 99 라. 대표이사 : 박충열마. 이사회 구성 ( 기준일 : 2018년 12월 31일 ) 구분 성명 상근여부 약 력 비고 대표이사 박충열 상근 * 前 (주)동성홀딩스 부사장 - * 現 (주)동성코퍼레이션 대표이사 사내이사 백정호 상근 * 現 (주)동성그룹 회장 - 사내이사 박영빈 상근 * 前 (주)경남은행 은행장 - * 現 (주)동성코퍼레이션 부회장 사내이사 백진우 상근 * 前 삼정 KPMG, 삼정투자자문 Senior Analyst - * 現 ㈜동성코퍼레이션 미래사업담당 임원 사외이사 김홍남 비상근 * 現 대신증권 이사대우 - 사외이사 정철길 비상근 * 現 SK이노베이션 고문 - 바. 재무 현 황 (단위 : 백만원) 구 분 제11기 (2018년) 자산총액 808,117 부채총액 407,448 자본총액 400,669 자본금 45,445 매출액 813,073 영업이익 7,778 연결당기순이익 (4,824) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 동성코퍼레이션[(舊)동성홀딩스] 10,600,278 39.28% - - - - - 우리사주조합 - - - * 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 보통주주식분포상황표 기준 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 3. 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,838 99.8% 13,414,403 49.7% - * 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 보통주주식분포상황표 기준 4. 주식사무 정관 상신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(총 8권종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dsfinetec.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적 (1) 국내증권시장 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 천 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최 고 8,510 8,810 9,160 9,520 10,100 9,970 최 저 7,250 7,830 8,420 8,260 9,090 8,620 평 균 7,713 8,374 8,792 8,744 9,635 9,239 거래량 최 고 677 691 737 1,077 940 1,263 최 저 77 154 72 71 106 103 월 간 4,497 5,548 5,557 6,408 6,499 6,993 ※ 주가는 거래일 종가 기준입니다.(2) 해외증권시장- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백정호 남 1958년 09월 회장 미등기임원 비상근 회장 연세대학교 사회학(81.02)現 동성그룹 회장 349,310 - 최대주주(DSTI)의 최대주주 6년 6개월 - 류완수 남 1956년 12월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 졸대우조선해양 플랜트사업총괄부사장신한중공업 대표이사 - - 관계 없음 2년 3개월 2020년 03월 22일 박영빈 남 1954년 09월 사내이사 등기임원 상근 총괄 연세대 졸경남은행 은행장 (주)동성홀딩스 부회장 10,000 - 최대주주(DSTI)의 대표이사 3년 9개월 2021년 03월 27일 백진우 남 1984년 02월 사내이사 등기임원 상근 총괄 Columbia University(주)동성코퍼레이션 임원 - - 최대주주(DSTI)의 대주주 3년 4개월 2022년 03월 27일 김성진 남 1958년 03월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대 졸법무법인 태평양 변호사 - - 관계 없음 5년 9개월 2020년 03월 27일 정정용 남 1957년 03월 감사 등기임원 상근 - 부경대 경영대학원 졸세무회계 광장J 대표 - - 관계 없음 3개월 2021년 03월 27일 배석한 남 1961년 09월 전무이사 미등기임원 상근 PU 부산대 졸(주)동성화학 - - 관계 없음 4년 9개월 - 장흥수 남 1965년 04월 전무이사 미등기임원 상근 영업 인하대 졸(주)동성화학 - - 관계 없음 10년 9개월 - 김학규 남 1970년 06월 상무이사 미등기임원 상근 관리 가천대 졸(주)동성코퍼레이션 - - 관계 없음 21년 9개월 - 이형진 남 1970년 11월 상무이사 미등기임원 상근 조선 인하대(주)한양목재 - - 관계 없음 18년 - 최진호 남 1964년 09월 상무이사 미등기임원 상근 미주 홍익대 졸(주)한양공영 - - 관계 없음 19년 9개월 - 이종신 남 1964년 10월 상무이사 미등기임원 상근 시공 한국해양대 졸(주)한라중공업 - - 관계 없음 7년 9개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 157 - 9 - 166 7.8 3,943,575,665 23,756,480 - 관리 여 26 - 1 - 27 9.6 474,406,280 17,570,603 - 생산 남 190 - - - 190 7.6 3,676,036,990 19,347,563 - 생산 여 1 - - - 1 6.5 16,454,000 16,454,000 - 합 계 374 - 10 - 384 7.7 8,110,472,935 21,121,023 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 991,777,106 123,972,138 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000,000 사외이사 1명 포함 감사위원회 위원 또는 감사 1 200,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 242,500,002 60,625,001 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 214,000,002 107,000,001 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,500,000 13,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000,000 15,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 2019년 6월 30일 기준 보수 총액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 백정호 회장 505 - ※ 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 지급된 총액 기준 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 백정호 근로소득 급여 505 - 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 대표이사가 위임받아 직위 및 근속기간, 리더십, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본 연봉을 총 1,010백만원으로 결정하고 1~6월 중 월 84.2백만원 씩 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 : 동성그룹당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 동성그룹에 속한 계열회사로서, 당분기말 현재 국내 계열회사 총수는 당사를 포함하여 10개 입니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 3개 이며, 비상장사는 7개 입니다. 소속된 회사> 구분 회사수 회사명 업종 상장 3 (주)동성코퍼레이션 지주사업 및 석유화학제품 제조 (주)동성화학 신발 합성용 폴리우레탄 제조 (주)동성화인텍 PU단열재 및 초저온보냉제外 사업 비상장 7 (주)디에스티아이 비금융지주회사 (주)제네웰 의료용품 연구개발 및 제조업 (주)동성에코어 환경에너지설비 엔지니어링 (주)동성TCS 중장비부품 제조 및 판매업 (주)디앤엠파트너스 석유화학제품 제조업 (주)화인텍피앤씨 판넬 제작 및 판매 (주)동성LTS 선박용 액화 천연가스연료 탱크 설계 가. 계열회사 상호출자현황 (1) 국내 계열회사 (10개사) (2019년 06월 30일 현재) (단위 : 지분율(%)) 출자회사피출자회사 (주)디에스티아이 (주)동성코퍼레이션 (주)동성화인텍 (주)동성코퍼레이션 42.74 - - (주)동성화학 - 51.23 - (주)동성화인텍 - 39.28 - (주)제네웰 - 50.21 - (주)동성에코어 - 100.00 - (주)동성TCS - 100.00 - (주)디앤엠파트너스 - 99.55 - (주)화인텍피앤씨 - - 100.00 (주)동성LTS - 66.67 - (*1) 당기 중 (주)동성ACS는 (주)동성TCS에 흡수합병 되었습니다. (2) 해외법인 (8개사)(2019년 06월 30 현재) (단위 : 지분율(%)) 출자회사명 피출자회사명 지분율 (%) (주)동성화학 P.T Dongsung Jakarta 62.95 (주)동성화학 GuangZhou Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd. 50.00 (주)동성화학 Dongsung Chemical (Vietnam) Co.,Ltd. 100.00 (주)동성TCS 연운항도하유한공사 100.00 (주)동성화인텍 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100.00 (주)동성화인텍 Dongsung Finetec international 100.00 GuangZhou Dongsung Jichang New Material Co., Ltd. Shandong Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd. 100.00 (주)디에스티아이 BAEK CO PTE. LTD 100.00 (3) 계열회사 및 관계기업 계통도 190630_동성그룹 지배구조.jpg 190630_동성그룹 지배구조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2019년 06월 30일 현재) 성명 회사 직책 비고 박충열 (주)동성에코어 사내이사 - (주)화인텍피앤씨 사내이사 - P.T. Dongsung Jakarta 사내이사 - Dongsung Vietnam 사내이사 - (주)제네웰 사내이사 - (주)동성TCS 사내이사 - 백정호 (주)디에스티아이 사내이사 - 박영빈 (주)디에스티아이 대표이사 - (주)동성화인텍 사내이사 - (주)동성화학 사내이사 - 백진우 (주)디에스티아이 사내이사 - (주)동성화인텍 사내이사 - (주)화인텍피앤씨 사내이사 - (주)동성화학 사내이사 - (주)제네웰 사내이사 - (주)동성TCS 사내이사 - * 상기 임원현황은 동성코퍼레이션과 계열회사를 겸직하는 임원현황임. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %)