동성화인텍 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 34 기 2018년 12월 31일 현재
제 33 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 동성화인텍과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 동성화인텍(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하, 동성화인텍과 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배회사는 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를, 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시에 가스 사업 공장을 두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다.지배회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28%를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 지배회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822백만원입니다. 1.1 종속기업 현황

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

연결대상 종속기업	소재지	결산일	지분율(%)	투자금액(원)

Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd	베트남	12월 31일	100	276,250,000

Dongsung Finetec International	미국	12월 31일	100	4,142,552,385

주식회사 화인텍피앤씨	한국	12월 31일	100	5,840,956,938

전기말 종속회사 Dongsung Finetec America LLC은 당기중 청산완료되었습니다.

(2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다.

연결대상 종속기업	설립년월	자본금	주요사업

Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd	2014년 11월	USD 250,000	PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업

Dongsung Finetec International	2017년 4월	4,142,552,385	PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업

주식회사 화인텍피앤씨	2017년 4월	1,000,000,000	샌드위치 판넬 외 사업

1.2 종속기업 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 73,590,114 1,368,663,504 (1,295,073,390) 209,388,340 110,184,846 197,441,773 Dongsung Finetec America LLC - - - - 4,387,853,517 4,686,305,296 Dongsung Finetec International 3,040,577,890 2,949,318,265 91,259,625 39,038,127 (3,284,980,323) (3,247,003,851) 주식회사 화인텍피앤씨 1,500,389,459 1,328,192,515 172,196,944 2,569,785,640 (811,259,626) (821,300,875) (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 600,784,953 1,977,288,602 (1,376,503,649) 2,575,956,274 (173,444,195) 116,011,514 Dongsung Finetec America LLC 1,133,231,426 5,517,933,602 (4,384,702,176) - (2,509,059,671) 301,603,120 Dongsung Finetec International 185,818,860 11,202,474 174,616,386 - (804,288,909) (11,075,705) 주식회사 화인텍피앤씨 8,780,054,181 7,786,556,362 993,497,819 16,279,366,288 (4,992,427,803) (4,847,459,119) 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 사유 Dongsung Finetec America LLC 청산으로 인한 제외 (2) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 사유 주식회사 화인텍피앤씨 지분 취득(물적분할) Dongsung Finetec International 지분 취득(신규설립) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 주석 34에 기표하였습니다. (6) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(5) 해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 한편, 연결회사는 종속기업 중 화인텍피앤씨, Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 가 2019년중 청산될 계획임에 따라 청산기준으로 반영된 재무상태표 및 동일로 종료되는 회계연도의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석을 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.(2) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 PU단열재의 초저온 보냉재, PU시스템 제조 및 판매와 가스사업의 냉매, 방재 제품 제조, 상품등 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 단열재 제작, 납품 계약에서 (1) 자재공급, (2) 시공용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사의 초저온보냉재사업의 PIPE와 해양플랜트 인슐레이션장비를 고객에게 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다.(3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.6 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.7 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.8 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.9 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다("기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 표시"). (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다("당기손익-공정가치 금융자산으로 표시").② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산("당기손익-공정가치 금융자산으로 표시")의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품("기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 표시")에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.10 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.11 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(1) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (3) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.12 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.13 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 차량운반구 5년 구 축 물 40년 공기와기구 5년 기 계 장 치 8년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.14 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 기타자산 5,8년 구 축 물 40년 - - 2.16 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 회 원 권 비한정 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.17 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.18 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 영업부문 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.4 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.18에서 설명하는 바와 같이 계약자산(미완성공사)에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 3.5 건설계약수익총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3.6 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*2) : 현금및현금성자산 14,637,479,046 14,637,479,046 14,283,019,280 14,283,019,280 파생상품자산 91,110,277 91,110,277 - - 당기손익-공정가치금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 - - 매출채권및기타채권(유동) 19,401,914,421 19,401,914,421 49,169,916,821 49,169,916,821 계약자산 1,895,301,764 1,895,301,764 - - 기타금융자산(유동) 170,675,507 170,675,507 4,030,823,706 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 1,780,575,497 1,780,575,497 2,284,626,485 2,284,626,485 금융자산 합계 38,379,893,370 38,379,893,370 69,768,386,292 69,768,386,292 금융부채(*2) : 단기차입금 31,070,154,814 31,070,154,814 40,276,398,144 40,276,398,144 유동성장기차입금 50,782,385,000 50,782,385,000 19,666,640,000 19,666,640,000 장기차입금 4,500,000,000 4,500,000,000 44,666,660,000 44,666,660,000 매입채무및기타채무(유동) 25,306,307,420 25,306,307,420 22,768,669,287 22,768,669,287 매입채무및기타채무(비유동) 1,337,372,268 1,337,372,268 - - 계약부채 2,717,995,234 2,717,995,234 - - 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 260,000,000 260,000,000 파생상품부채 - - 363,278,349 363,278,349 금융부채 합계 115,964,214,736 115,964,214,736 128,001,645,780 128,001,645,780 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산: 출자금(*) 402,836,858 - 매도가능금융자산: 출자금(*) - 402,836,858 투자주식 - 122,546 소 계 - 402,959,404 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 영업부문 정보당기와 전기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당기와 전기 중 연결회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 158,198,909,789 29,930,153,537 188,129,063,326 영업이익 (10,605,436,539) 2,076,575,406 (8,528,861,133) (감가상각비 등) 6,148,293,018 334,849,864 6,483,142,882 (단위 : 원) 전기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 202,353,718,568 28,616,775,331 230,970,493,899 영업손익 (27,486,460,422) 2,289,654,047 (25,196,806,375) (감가상각비 등) 6,139,744,963 331,207,044 6,470,952,007 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. 당기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 110,423,323,121 4,699,604,173 115,122,927,294 무형자산 616,680,605 95,441,285 712,121,890 투자부동산 - 3,438,020,920 3,438,020,920 합 계 111,040,003,726 8,233,066,378 119,273,070,104 전기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 113,683,704,634 4,596,507,835 118,280,212,469 무형자산 716,565,755 241,862,663 958,428,418 투자부동산 - 3,485,858,840 3,485,858,840 합 계 114,400,270,389 8,324,229,338 122,724,499,727 (3) 영업부문별 재무보고의 수준연결회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별 유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용, 투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를별도로 두고 있지 않습니다.(4) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 A사 69,579,418,105 54,539,727,301 B사 35,458,310,490 38,962,559,110 C사 17,309,851,092 28,525,356,373 합 계 122,347,579,687 122,027,642,784 (5) 지역별 정보당기와 전기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다 (단위: 원) 당기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 149,376,941,499 29,930,153,537 179,307,095,036 해외 8,821,968,290 - 8,821,968,290 합 계 158,198,909,789 29,930,153,537 188,129,063,326 (단위: 원) 전기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 196,779,742,278 28,611,984,355 225,391,726,633 해외 5,573,976,290 4,790,976 5,578,767,266 합 계 202,353,718,568 28,616,775,331 230,970,493,899 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 6,252,040 68,733,722 보통예금 11,596,439,693 12,962,917,909 당좌예금 3,034,787,313 1,251,367,649 합 계 14,637,479,046 14,283,019,280 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 현금 및 현금성자산 기업은행 921,772,990 781,642,844 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 22,978,202,986 30,551,276,563 (대손충당금) (4,003,405,456) (3,704,841,339) 미수금 1,040,054,991 23,015,142,365 (대손충당금) (612,938,100) (691,660,768) 합 계 19,401,914,421 49,169,916,821 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 4,396,502,107 8,196,630,205 대손상각비등 475,590,432 (1,997,517,634) 제각 (255,748,983) (1,802,610,464) 기말 4,616,343,556 4,396,502,107 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 3,289,475,346 (8,496,315) 3,280,979,031 제 품 17,019,298,632 (48,193,831) 16,971,104,801 8,228,838,765 (188,422,841) 8,040,415,924 반제품 8,617,064,355 - 8,617,064,355 6,768,510,144 - 6,768,510,144 원재료 19,332,356,106 (2,256,870,207) 17,075,485,899 14,534,964,177 (3,554,487,962) 10,980,476,215 합 계 47,117,624,175 (2,365,204,918) 44,752,419,257 32,821,788,432 (3,751,407,118) 29,070,381,314 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 104,211,027,516원(전기: 134,494,495,613원)입니다.연결회사는 재고자산평가손실 1,386,202,200원(전기: 1,054,886,310원 환입)을 환입하였습니다. 환입된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 9. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 170,000,000 - 8,976,192 - 장ㆍ단기금융상품 - 4,500,000 4,000,000,000 248,779,200 미수수익 675,507 - 21,847,514 - 임차보증금 - 1,709,145,707 - 1,943,251,985 기타보증금 - 66,929,790 - 92,595,300 합 계 170,675,507 1,780,575,497 4,030,823,706 2,284,626,485 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 260,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 단기금융상품: 정기예금 국민은행 - 4,000,000,000 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 4,500,000 4,500,000 정기예금 신한은행 - 244,279,200 소 계 4,500,000 248,779,200 합 계 4,500,000 4,248,779,200 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 국민은행 - 4,000,000,000 예금담보설정 장기금융상품 신한은행 4,500,000 4,500,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 - 244,279,200 예금담보설정 합 계 4,500,000 4,248,779,200 10. 매도가능금융자산 / 당기손익 - 공정가치 금융자산 (1) 당기 및 전기 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 402,959,404 402,959,404 회계정책변경효과 (402,836,858) - 평가손실 (122,546) - 기말 - 402,959,404 (2) 당기 연결회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 회계정책변경효과 402,836,858 평가(*) - 기말 402,836,858 (*) 연결회사는 위의 금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결 회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 제일종합건설(*) 14 좌수 0.49 122,546 - 122,546 합 계 402,959,404 402,836,858 402,959,404 (*) 해당 금융자산은 당기 전액 평가손실처리하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 59,733,029,353 (20,273,101,589) (147,900,000) 39,312,027,764 59,778,347,883 (18,790,083,570) (153,700,000) 40,834,564,313 구축물 6,994,507,209 (1,711,327,014) - 5,283,180,195 6,994,507,209 (1,536,464,322) - 5,458,042,887 기계장치 61,364,031,960 (49,940,971,195) - 11,423,060,765 60,026,594,807 (47,538,305,999) - 12,488,288,808 차량운반구 782,298,045 (676,165,858) - 106,132,187 748,886,150 (632,497,818) - 116,388,332 공구와기구 1,858,375,642 (1,479,824,402) - 378,551,240 1,807,875,642 (1,309,955,888) - 497,919,754 비품 7017313440 (5,491,642,824) - 1,525,670,616 8,700,487,978 (6,216,972,473) - 2,483,515,505 건설중인자산 2,285,384,339 - - 2,285,384,339 1,592,572,682 - - 1,592,572,682 합 계 194,843,860,176 (79,573,032,882) (147,900,000) 115,122,927,294 194,458,192,539 (76,024,280,070) (153,700,000) 118,280,212,469 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 기타증가(*) 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 40,834,564,313 - (34,633,156) - (1,487,903,393) - - 39,312,027,764 구축물 5,458,042,887 - - - (174,862,692) - - 5,283,180,195 기계장치 12,508,872,727 2,206,416,266 (2,690,500) (858,528,891) (2,958,988,410) 538,560,317 (10,580,744) 11,423,060,765 차량운반구 145,259,359 38,688,116 (6,771,137) - (76,207,212) 3,904,636 1,258,425 106,132,187 공구와기구 497,919,754 50,500,000 - - (185,994,848) 16,126,334 - 378,551,240 비품 2,434,060,559 225,444,500 (205,337) 60,498,515 (1,204,098,139) 18,514,333 (8,543,815) 1,525,670,616 건설중인자산 1,592,572,682 798,709,568 - (105,897,911) - - - 2,285,384,339 합 계 118,280,212,469 3,319,758,450 (44,300,130) (903,928,287) (6,088,054,694) 577,105,620 (17,866,134) 115,122,927,294 (*) 전기 손상인식 후 당기초 잔여 영업의 목적으로 환입하였습니다. (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 손상 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 42,323,223,013 - - - (1,488,658,700) - - 40,834,564,313 구축물 5,632,905,582 - - - (174,862,695) - - 5,458,042,887 기계장치 14,562,783,409 908,203,891 (9,000) 637,400,000 (2,952,643,933) (667,445,559) - 12,488,288,808 차량운반구 209,798,819 1,686,633 (2,710,166) - (85,227,455) (7,159,499) - 116,388,332 공구와기구 467,359,864 258,072,150 - 48,000,000 (224,739,953) (41,108,001) (5,514) 507,578,546 비품 4,904,845,764 625,430,610 (13,986,954) 66,589,891 (1,149,389,341) (1,791,505,658) (168,127,599) 2,473,856,713 건설중인자산 52,441,227 2,292,121,346 - (751,989,891) - - - 1,592,572,682 합 계 122,962,277,866 4,085,514,630 (16,706,120) - (6,075,522,077) (2,507,218,717) (168,133,113) 118,280,212,469 연결회사가 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 375,637,527 (343,066,046) 32,571,481 353,262,082 (333,468,561) 19,793,521 소프트웨어 2,981,992,007 (2,687,683,308) 294,308,699 2,892,701,634 (2,339,308,447) 553,393,187 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,742,871,244 (3,030,749,354) 712,121,890 3,631,205,426 (2,672,777,008) 958,428,418 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 19,793,521 - 22,583,740 (9,805,780) 32,571,481 소프트웨어 553,393,187 68,860,000 - (327,944,488) 294,308,699 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 958,428,418 68,860,000 22,583,740 (337,750,268) 712,121,890 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 상각비 손상 기말 기타산업재산권 34,240,691 - (2,053,750) 3,469,000 (11,329,087) (4,533,333) 19,793,521 소프트웨어 778,967,795 150,753,637 (15,660,000) - (326,861,881) (33,806,364) 553,393,187 회원권 385,241,710 - - - - - 385,241,710 합 계 1,198,450,196 150,753,637 (17,713,750) 3,469,000 (338,190,968) (38,339,697) 958,428,418 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부가액 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (988,080,582) 410,557,878 1,398,638,460 (953,114,620) 445,523,840 구축물 890,920,000 (397,503,000) 493,417,000 890,920,000 (375,230,000) 515,690,000 기타 173,553,637 (164,137,595) 9,416,042 164,053,637 (164,038,637) 15,000 합 계 4,987,742,097 (1,549,721,177) 3,438,020,920 4,978,242,097 (1,492,383,257) 3,485,858,840 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 445,523,840 - (34,965,962) 410,557,878 구축물 515,690,000 - (22,273,000) 493,417,000 기타 15,000 9,500,000 (98,958) 9,416,042 합 계 3,485,858,840 9,500,000 (57,337,920) 3,438,020,920 (단위: 원) 전기 구 분 기초 감가상각비 손상차손 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 1,110,257,474 (34,965,962) (629,767,672) 445,523,840 구축물 707,167,751 (22,273,000) (169,204,751) 515,690,000 기타 15,000 - - 15,000 합 계 4,342,070,225 (57,238,962) (798,972,423) 3,485,858,840 (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,569백만원입니다.(4) 당기와 전기중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대수익 9,080,000 3,600,000 운영비용 (66,066,375) (61,001,524) 투자부동산손상차손 - (798,972,423) 합 계 (56,986,375) (856,373,947) 14. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.87 ~ 3.62 22,000,000,000 30,749,900,000 일반대출 우리은행 Libor 3m+1.5 - 1,042,734,361 운전자금 수협은행 3.56 - 964,260,000 운전자금 신한은행 3.09 - 2,200,000,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.37 ~ 4.21 9,070,154,814 5,319,503,783 합 계 31,070,154,814 40,276,398,144 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.76~4.5 55,282,385,000 64,333,300,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (50,782,385,000) (19,666,640,000) 차 감 계 4,500,000,000 44,666,660,000 연결회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20참조). 15. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 당기초 - 223,207,530 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 740,512,861 - 조정후 기초 740,512,861 223,207,530 전입액 - 226,995,943 환입액 (374,748,468) - 당기말 365,764,393 450,203,473 (단위: 원) 전 기 구분 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 합계 전기초 1,773,975,116 125,597,044 1,899,572,160 전입액 - 97,610,486 97,610,486 환입액 (1,033,462,255) - (1,033,462,255) 전기말 740,512,861 223,207,530 963,720,391 16. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채(*) - 363,278,349 파생상품자산(*) 91,110,277 (*) 회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 매입채무 15,836,102,161 - 11,795,163,290 미지급금 7,924,029,505 1,337,372,268 9,751,568,149 미지급비용 1,546,175,754 - 1,221,937,848 합 계 25,306,307,420 1,337,372,268 22,768,669,287 18. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 438,009,692 627,544,778 선급비용 741,774,900 693,382,501 당기법인세자산 43,068,211 44,261,436 부가가치세환급금 1,455,686,349 655,614,590 합 계 2,678,539,152 2,020,803,305 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 5,902,306,554 4,021,758,510 예수금 314,396,860 264,220,876 합 계 6,216,703,414 4,285,979,386 19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,566,555,883 8,875,954,923 사외적립자산의 공정가치 (5,890,385,956) (6,896,513,120) 재무상태표상의 순확정급여부채 2,676,169,927 1,979,441,803 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 8,875,954,923 9,170,677,570 당기근무원가 1,578,868,990 1,941,991,657 이자비용 250,577,418 235,488,282 재측정요소: - 인구통계적 가정변동 40,836,177 (100,126,726) - 재무적 가정변동 237,273,218 (397,036,018) - 경험적조정 (293,847,492) (717,170,272) 급여의 지급 (2,051,489,305) (1,328,142,000) 계열사간 전출입 (71,618,046) 70,272,430 보고기간말금액 8,566,555,883 8,875,954,923 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,896,513,120 6,219,445,917 이자수익 191,282,372 159,689,182 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (108,401,704) (64,122,445) 기여금: - 사용자 502,032,529 1,600,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,648,981,550) (1,106,259,712) 계열사간 전출입 57,941,189 87,760,178 보고기간말 금액 5,890,385,956 6,896,513,120 (3) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 정기예금 등 5,889,340,877 99.98 6,785,935,747 98.40 기타 1,045,079 0.02 110,577,373 1.60 합 계 5,890,385,956 100.00 6,896,513,120 100.00 (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당기 전기 할인율 2.51% 2.97%~3.00% 임금상승률 4.49% 4.53~4.57% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (-)6.43% 7.27% 임금상승률 1.00% 7.11% (-)6.42% 확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다 (단위: 원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 926,364,300 900,196,210 2,190,111,713 5,767,919,692 9,784,591,915 확정급여채무의 가중평균만기는 6.61년입니다. 20. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 183,596백만원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다.(2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 412,303,500 하자보증 등 합계 117,812,303,500 (3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부터 27,280백만원의 하자보수 및 이행보증을 계약하고 있습니다.(4) 연결회사는 보고기간종료일 현재 산업은행등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설등 관련하여 KRW 17,200백만원, USD 34,400,000의 보증약정을 맺고 있습니다. (5) 연결회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(6) 연결회사는 최상위지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (7) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 113,760,248,000 삼성화재손해보험 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (8) 연대보증의무상법 제530조의9 제1항에 의거 신설회사인 주식회사 화인텍피앤씨 및 분할되는 회사인 주식회사 동성화인텍은 분할전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (9) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*1) 65,858,982 ㈜동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*1) 29,664,440 ㈜동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 해고무효확인(*2) 50,000,000 임근철 ㈜동성화인텍 19년 1월 23일, 기각 결정 대여금상환소송(*1) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 제3채무자(동성화인텍)채권가압류(*3) 60,000,000 남동훈 (주)씨에스테크 지급보류중 (*1) 연결회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet 과 미수채권 및 대여금 상환 소송중에 있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 피고로서 개인과 해고무효 확인 소송을 진행 중에 있습니다. 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. 본 소송은 보고기간 종료 후 2019년 1월 회사가 승소하였습니다.(*3) 연결회사는 제3채무자로서 채권가압류로 인하여 지급보류중에 있습니다. 동 소송은 보고기간 종류 후 2019년 2월 가압류 해지 되었습니다. 21. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 연결회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 연결회사는 주가안정화 및주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당기 및 전기 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구분 당기초 증감 당기손익으로의재분류 당기말 해외사업환산손익 161,922,930 207,318,028 (298,451,779) 70,789,179 (단위: 원) 전기 구분 전기초 증감 당기손익으로의재분류 전기말 해외사업환산손익 (79,459,714) 241,382,644 - 161,922,930 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 미처분이익잉여금 18,687,956,913 30,993,170,454 합 계 19,915,876,731 32,221,090,272 22. 매출당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 매출액 108,328,619,866 108,775,060,461 상품 매출액 32,461,978,908 33,169,589,520 용역 매출액 47,338,464,552 89,025,843,918 합 계 188,129,063,326 230,970,493,899 23. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 매출원가 103,478,786,809 139,615,468,389 상품 매출원가 26,607,237,421 31,587,408,893 용역 매출원가 45,064,546,659 62,400,891,190 합 계 175,150,570,889 233,603,768,472 24. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 7,223,004,241 8,169,446,128 퇴직급여 1,665,568,554 1,159,190,608 복리후생비 992,912,527 1,084,024,779 여비교통비 544,542,051 455,075,855 세금과공과 305,117,546 310,908,919 임차료 1,265,345,909 1,383,847,382 접대비 173,423,933 194,483,872 운반비 1,459,751,160 1,522,266,654 지급수수료 5,216,875,763 6,206,756,150 감가상각비 422,469,257 273,185,884 수도광열비 102,648,648 101,811,560 무형자산상각비 309,519,030 295,648,245 교육훈련비 40,824,769 65,962,092 통신비 127,543,330 117,046,637 수선비 308,467,730 77,791,925 차량유지비 211,955,942 234,024,402 소모품비 239,045,928 177,223,361 보험료 352,038,450 371,207,589 광고선전비 170,530,913 33,171,940 도서인쇄비 13,951,529 17,963,878 견본비 15,240,517 154,485,168 대손상각비 419,328,592 574,464,484 회의비 288,108,003 256,448,497 보관료 12,026,200 50,835,570 공사손실충당부채환입액 (375,882,088) (938,776,071) 하자보수충당부채전입액 - 20,760,594 잡비 2,995,136 194,275,700 합 계 21,507,353,570 22,563,531,802 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의변동 18,521,552,702 56,219,113,082 원재료와 소모품의 사용액 85,689,474,814 78,275,382,531 종업원급여 25,416,975,961 30,347,040,671 감가상각 및 상각비용 6,473,156,054 6,470,952,007 외주가공비 26,855,084,146 39,799,272,822 수도광열비 2,300,790,675 2,286,241,782 소모품비 8,091,750,784 12,984,540,036 운반비 2,494,834,584 2,539,356,991 지급수수료 7,592,774,677 10,262,595,294 기타비용 13,221,530,062 16,982,805,058 합 계 196,657,924,459 256,167,300,274 26. 영업외손익26.1 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당기 전기 이자수익 금융기관예치금 375,763,406 332,037,818 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당기 전기 이자비용 금융기관차입금 3,101,105,398 2,807,324,545 26.2. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 수수료수익 504,987,716 111,781,065 외환차익 1,236,360,394 1,650,442,961 외화환산이익 216,605,731 679,125,461 유형자산처분이익 908,500 14,466,666 무형자산처분이익 - 540,000 파생상품거래이익 70,678,349 - 파생상품평가이익 91,110,277 - 합 계 2,120,650,967 2,455,816,153 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,648,745,358 2,597,418,534 외환환산손실 308,860,859 1,318,947,368 매출채권처분손실 - 31,295,720 파생상품평가손실 - 363,278,349 기타의대손상각비 52,466,726 (115,260,245) 유형자산처분손실 40,693,693 7,027,590 유형자산손상차손(환입) (576,180,559) 2,507,218,717 무형자산손상차손(환입) (14,209,338) 38,339,697 합 계 1,460,376,739 6,748,265,730 26.3. 투자이익 및 손실 당기와 전기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자이익: 배당금수익 4,500,000 4,500,000 지분법이익 61,023,808 15,281 소 계 65,523,808 4,515,281 투자손실: 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (122,546) (93,583,342) 투자부동산손상차손 - (798,972,423) 소 계 (122,546) (892,555,765) 차감계 65,401,262 (888,040,484) 26.4. 기타영업외손익당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 잡이익 1,651,888,490 1,348,988,221 채무면제이익 1,127,537,790 - 소 계 2,779,426,280 1,348,988,221 기타영업외비용: 기부금 - (8,546,377) 잡손실 (1,405,099,967) (205,539,288) 소 계 (1,405,099,967) (214,085,665) 합 계 1,374,326,313 1,134,902,556 27. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 863,720,785 197,571,962 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 20,385,992 (253,046,326) 법인세추납액 - 534,240,565 법인세비용 884,106,777 478,766,201 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (9,154,201,332) (31,717,680,607) 적용세율에 따른 법인세 (1,991,924,290) (6,955,889,734) 조정사항: 비공제비용 314,080,190 107,482,769 비과세수익 (1,988,397) (1,038) 이연법인세미인식효과 2,460,101,008 7,313,214,923 법인세추납액(환급액) - 534,240,565 기타 103,838,266 (520,281,284) 법인세비용 884,106,777 478,766,201 유효세율 - - (3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이)> 대손충당금 8,157,926,519 (1,600,031,361) 6,557,895,158 1,794,743,834 1,391,831,339 국고보조금 153,700,000 (5,800,000) 147,900,000 33,814,000 32,538,000 종속회사투자(지분법손실) 1,802,855 (113,570) 1,689,285 - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 - - 지급보증료 41,952,505 (41,952,505) - - - 확정급여채무 7,675,364,249 301,111,614 7,976,475,863 1,620,974,943 1,672,261,171 재고자산평가충당금 4,733,704,526 (2,368,499,608) 2,365,204,918 790,220,476 492,103,121 파생상품평가손실 363,278,349 (363,278,349) - - - 미지급비용(단기종업원급여) 640,734,000 79,969,750 720,703,750 127,861,580 136,596,900 미지급비용(장기종업원급여) - 250,717,959 250,717,959 55,157,951 유가증권손상차손 293,583,342 (200,000,000) 93,583,342 - - 미수금 90,650,000 (90,650,000) - - - 투자부동산손상차손 798,972,423 - 798,972,423 - - 충당부채 2,476,366,222 (1,664,442,078) 811,924,144 499,095,505 86,306,889 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 204,597,587 (162,985,528) 41,612,059 - - 유형자산손상 759,031,082 (552,050,200) 206,980,882 - - 무형자산손상 38,339,697 (38,339,697) - - 소계 26,798,314,786 (6,456,343,573) 20,341,971,213 4,866,710,338 3,866,795,371 차이> 미수수익 (7,371,897) 6,696,390 (675,507) (1,621,817) (148,612) 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (6,890,000,120) 999,614,164 (5,890,385,956) (1,427,648,117) (1,292,927,140) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소계 (43,479,690,239) 1,006,310,554 (42,473,379,685) (9,477,379,943) (9,341,185,761) 일시적차이 합계 (16,681,375,453) (5,450,033,019) (22,131,408,472) (4,610,669,605) (5,474,390,390) 이월세액공제 186,939,393 - 186,939,393 - - 이월결손금 38,732,092,809 1,381,873,127 41,868,300,460 - - 소 계 38,919,032,202 1,381,873,127 42,055,239,853 - - 합 계 22,237,656,749 (4,068,159,892) 19,923,831,381 (4,610,669,605) (5,474,390,390) (단위: 원) 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이> 대손충당금 7,393,227,869 764,698,650 8,157,926,519 1,626,510,131 1,794,743,834 국고보조금 163,185,575 (9,485,575) 153,700,000 35,900,827 33,814,000 관계기업투자(지분법손실) 3,632,377,154 (3,632,377,154) - 3,370,464 - 종속회사투자(지분법손실) 2,277,705,524 (2,275,902,669) 1,802,855 - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 - - 지급보증료 20,126,710 21,825,794 41,952,504 4,870,664 - 확정급여채무 9,170,677,570 (1,495,313,321) 7,675,364,249 2,017,549,066 1,620,974,943 재고자산평가충당금 4,806,293,428 (72,588,902) 4,733,704,526 1,057,384,554 790,220,476 파생상품평가손실 - 363,278,349 363,278,349 - - 미지급비용 726,201,000 (85,467,000) 640,734,000 159,764,220 127,861,580 관계기업투자주식손상차손 2,139,521,837 (2,139,521,837) - - - 유가증권손상차손 - 293,583,342 293,583,342 - - 미수금 - 90,650,000 90,650,000 - - 투자부동산손상차손 - 798,972,423 798,972,423 - - 충당부채 1,899,572,160 576,794,062 2,476,366,222 100,106,514 499,095,505 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 - 204,597,587 204,597,587 - - 유형자산손상 - 759,031,082 759,031,082 - - 무형자산손상 - 38,339,697 38,339,697 - - 소계 32,597,200,257 (5,798,885,472) 26,798,314,785 5,005,456,440 4,866,710,338 차이> 미수수익 (822,324) (6,549,573) (7,371,897) (180,911) (1,621,817) 관계기업투자(처분이익) (295,244,885) 295,244,885 - - - 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (6,219,445,917) (670,554,203) (6,890,000,120) (1,370,263,163) (1,427,648,117) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소계 (43,097,831,348) (381,858,891) (43,479,690,239) (9,418,554,083) (9,477,379,943) 일시적차이 합계 (10,500,631,091) (6,180,744,363) (16,681,375,454) (4,413,097,643) (4,610,669,605) 이월세액공제 - 186,939,393 186,939,393 - - 이월결손금 - 38,732,092,809 38,732,092,809 - - 소 계 - 38,919,032,202 38,919,032,202 - - 합 계 (10,500,631,091) 32,738,287,839 22,237,656,748 (4,413,097,643) (4,610,669,605) 연결회사는 일시적차이에 대해 그 차이가 소멸되는 시기에 적용이 예상되는 세율에 따라 관련 이연법인세를 측정하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할일시적차이 2,752,184,202 2,960,519,269 이월세액공제 186,939,393 186,939,393 이월결손금 41,868,300,460 38,732,092,809 연결회사는 예측가능한 미래에 처분 또는 배당계획이 없어 내부거래미실현손익에 따른 일시적차이를 제외한 관계기업투자와 관련된 일시적차이 누적액에 대해서는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않습니다.(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 20,385,992 (253,046,326) (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동성 2,075,540,699 2,711,204,073 비유동성 (7,549,931,089) (7,321,873,678) 합 계 (5,474,390,390) (4,610,669,605) 28. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 지배기업 소유지분의 당기순손익 (12,232,234,858) (30,941,916,972) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 기본주당손익 (459) (1,162) (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 (3) 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (10,038,308,099) (32,196,446,808) 조정: 재고자산평가손실환입 (1,386,202,200) (1,054,886,310) 공사손실/지급보증부채환입 (375,882,088) - 퇴직급여 1,960,998,284 2,017,790,757 감가상각비 6,088,054,694 6,075,522,077 무형자산상각비 337,750,268 338,190,968 투자부동산상각비 57,337,920 57,238,962 매출채권처분손실 - 31,295,720 대손상각비 471,795,318 459,204,239 외화환산손실 308,860,859 1,318,947,368 지분법이익 (61,023,808) (15,281) 유형자산처분손실 40,693,693 7,027,590 외화환산이익 (216,605,731) (679,125,461) 유형자산처분이익 (908,500) (13,926,666) 무형자산처분이익 - (540,000) 기타비용(지급수수료) - 16,200,000 당기손익-공정가치금융자산평가손실 122,546 93,583,342 파생상품평가/거래이익(손실) (161,788,626) 363,278,349 채무면제이익 (1,127,537,790) - 금융원가(이자비용) 3,101,105,398 2,807,324,545 금융수익(이자수익) (375,763,406) (332,037,818) 배당금수익 (4,500,000) (4,500,000) 유형자산손상차손(환입) (576,180,559) 2,507,218,717 무형자산손상차손(환입) (14,209,338) 38,339,697 투자부동산손상차손 - 798,972,423 잡이익 (13,153,335) - 법인세비용 884,106,777 478,766,201 소계 8,937,070,376 15,323,869,419 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 7,561,704,555 30,100,972,182 계약자산/부채의 증감 18,542,410,739 - 기타채권의 감소(증가) 2,813,863,436 (1,137,458,777) 재고자산의 (증가)감소 (14,296,536,813) 31,733,397,181 기타유동자산의 (증가)감소 (450,312,812) 1,230,796,800 매입채무의 증가(감소) 4,049,353,612 (8,618,337,409) 기타채무의 증가(감소) 1,329,005,390 (6,443,276,877) 기타유동부채의 증가(감소) 3,169,501,458 (590,641,537) 충당부채의 증가(감소) 228,129,563 (935,851,769) 퇴직금의 지급 (484,538,316) (221,882,288) 퇴직금 관계사 전입(전출) 333,559,688 (17,487,748) 퇴직연금운영자산 증가 (879,251,798) (1,600,000,000) 소계 21,916,888,702 43,500,229,758 영업으로부터 창출된 현금 20,815,650,979 26,627,652,369 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 105,897,911 751,989,891 차입금의 유동성대체 50,149,660,000 11,666,660,000 사외적립자산 지급분 1,968,259,633 1,106,259,712 매출채권 제각 255,748,983 (1,802,610,464) 보험수리적손익 2,864,702 (1,150,210,571) (4) 재무활동과 관련된 계정의 변동내역 (단위 : 원) 당기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 40,276,398,144 19,666,640,000 44,666,660,000 차입 43,390,889,360 - 9,983,000,000 상환 (52,858,523,808) (19,128,640,000) - 대체 261,391,118 50,244,385,000 (50,149,660,000) 기말 31,070,154,814 50,782,385,000 4,500,000,000 (단위 : 원) 전기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 36,078,558,134 37,000,000,000 33,000,000,000 차입 91,093,165,658 1,666,660,000 - 상환 (92,629,311,432) (1,000,000,000) - 외화환산 (599,374,216) - - 대체 6,333,360,000 (18,000,020,000) 11,666,660,000 기말 40,276,398,144 19,666,640,000 44,666,660,000 30. 특수관계자 거래 (1) 지배, 종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다.2) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 캐파코리아(주) 캐파코리아(주) - 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 (주)동성LTS 동성TCS 동성코퍼레이션의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 27,940,000 - 미수금 27,455,169 5,566,784 받을어음 34,716,000 4,510,000 외상매입금 60,192,423 62,737,956 미지급금 1,020,953,232 804,073,684 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 13,728,000 13,728,000 받을어음 27,456,000 - 미수금 3,327,016 3,434,204 지급어음 30,263,750 2,679,600 외상매입금 22,599,852 12,784,200 미지급금 3,300,000 - 임대보증금 250,000,000 250,000,000 기타특수관계자 제네웰 미지급금 550,000 - 기타특수관계자 (주)동성LTS 미수금 10,549,170 - 대여금 120,000,000 - 관계기업 캐파코리아(주) 대여금 - 70,000,000 임대보증금 - 10,000,000 미수금 25,302,731 - (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당기 전기 지배기업 동성코퍼레이션 상품매출 236,517,500 133,723,000 제품매출 748,000 - 수수료수익 376,938,381 39,160,000 원재료,상품매입 194,297,880 232,718,571 구매대행수수료 276,831,433 146,168,293 지급수수료 2,350,521,568 2,416,274,792 기타 특수관계자 동성화학 상품매출 9,825,000 3,350,000 제품매출 162,240,000 129,190,000 수수료수익 2,530,300 - 임차료 36,000,000 - 원재료,상품매입 151,833,980 696,010,540 기타 특수관계자 동성TCS 원재료매입 - 44,160,000 기타 특수관계자 제네웰 접대비 2,500,000 1,210,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 기초금액 대여/증자 기중상환액 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 - (70,000,000) - (주)동성 LTS - 120,000,000 - 120,000,000 계 70,000,000 120,000,000 (70,000,000) 120,000,000 (단위 : 원) 구분 전 기 기초금액 대여/증자/상환 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 - 70,000,000 (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기급여 2,529,980,210 3,145,459,700 퇴직급여 529,033,588 622,577,069 합 계 3,059,013,798 3,768,036,769 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 31. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 31.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 63,836,814,814 104,609,698,144 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융비용 638,368,148 638,368,148 1,046,096,981 (1,046,096,981) (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR, JPY, CNY 및 GBP에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 17,618,097,759 8,352,512,353 12,466,357,551 5,903,233,566 JPY - 421,482,880 - 22,586,160 EUR 1,377,477,824 7,968,131,934 1,398,621,871 2,074,921,420 GBP 77,540,410 - - CNY 732,420,000 - - - 합 계 19,727,995,583 16,819,667,577 13,864,979,422 8,000,741,146 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 463,279,270 (463,279,270) 328,156,199 (328,156,199) JPY (21,074,144) 21,074,144 (1,129,308) 1,129,308 EUR (329,532,706) 329,532,706 (33,814,977) 33,814,977 GBP (3,877,021) 3,877,021 - - CNY 36,621,000 (36,621,000) - - 합 계 145,416,399 (145,416,399) 293,211,914 (293,211,914) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 31.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 18,974,797,530 26,846,435,224 기타채권(계약자산포함) 2,322,418,655 22,323,481,597 합 계 21,297,216,185 49,169,916,821 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 원) 당기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 25,306,307,420 - 1,337,372,268 26,643,679,688 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 5,530,344,788 25,539,810,026 - 31,070,154,814 장기차입금 13,405,235,000 37,377,150,000 4,500,000,000 55,282,385,000 합 계 44,241,887,208 62,916,960,026 6,087,372,268 113,246,219,502 (단위 : 원) 전기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 22,768,669,287 - - 22,768,669,287 기타금융부채 - - 260,000,000 260,000,000 단기차입금 14,570,215,148 25,706,182,996 - 40,276,398,144 장기차입금 14,666,660,000 4,999,980,000 44,666,660,000 64,333,300,000 파생상품부채 363,278,349 - - 363,278,349 합 계 52,368,822,784 30,706,162,996 44,926,660,000 128,001,645,780 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 31.4 자본관리 자본관리의 주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 131,147,446,333 139,846,558,289 차감: 현금및현금성자산 (14,637,479,046) (14,283,019,280) 순부채 116,509,967,287 125,563,539,009 자기자본 73,936,475,550 86,332,822,842 부채비율 157.58% 145.44% 32. 범주별 금융상품 32.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,637,479,046 - 14,637,479,046 매출채권및기타채권(유동) 19,401,914,421 - 19,401,914,421 파생상품자산 - 91,110,277 91,110,277 당기손익-공정가치금융자산 - 402,836,858 402,836,858 기타금융자산(유동) 170,675,507 - 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,780,575,497 - 1,780,575,497 계약자산 1,895,301,764 - 1,895,301,764 합 계 37,885,946,235 493,947,135 38,379,893,370 (단위 : 원) 전기말 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,283,019,280 - 14,283,019,280 매도가능금융자산 - 402,959,404 402,959,404 매출채권및기타채권(유동) 49,169,916,821 - 49,169,916,821 기타금융자산(유동) 4,030,823,706 - 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 2,284,626,485 - 2,284,626,485 합 계 69,768,386,292 402,959,404 70,171,345,696 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 상각후원가측정금융부채 단기차입금 31,070,154,814 유동성장기차입금 50,782,385,000 매입채무 및 기타채무(유동) 25,365,190,747 장기차입금 4,500,000,000 기타금융부채(비유동) 250,000,000 계약부채 2,717,995,234 합 계 114,685,725,795 (단위 : 원) 전기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 40,276,398,144 40,276,398,144 유동성장기차입금 - 19,666,640,000 19,666,640,000 매입채무 및 기타채무(유동) - 22,768,669,287 22,768,669,287 파생상품부채 363,278,349 - 363,278,349 장기차입금 - 44,666,660,000 44,666,660,000 기타금융부채(비유동) - 260,000,000 260,000,000 합 계 363,278,349 127,638,367,431 128,001,645,780 32.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산: 외환차익 1,141,385,423 1,016,582,396 외화환산이익 111,629,910 160,756,294 이자수익 375,763,406 332,037,818 외환차손 (805,918,770) (2,215,746,155) 외화환산손실 (65,165,956) (1,309,406,486) 매출채권처분손실 - (31,295,720) 매도가능금융자산(기타포괄손익-공정가치금융자산): 매도가능금융자산손상차손 - (93,583,342) 배당금수익 - 4,500,000 당기손익-공정가치금융자산: 배당금수익 4,500,000 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (122,546) - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 외환차익 94,974,971 633,860,565 외화환산이익 104,975,821 518,369,167 외환차손 (842,826,588) (381,672,379) 외화환산손실 (243,694,903) (9,540,882) 이자비용 (3,101,105,398) (2,807,324,545) 파생상품자산/부채 파생상품평가손실 - (363,278,349) 파생상품평가이익 91,110,277 - 파생상품거래이익 70,678,349 - 33. 건설계약(1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 24,122,293,462 35,630,021,900 증감액 41,593,893,162 77,518,115,480 공사수익인식 (47,327,708,536) (89,025,843,918) 기말 18,388,478,088 24,122,293,462 (2) 당기 및 전기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 누적계약수익 54,673,804,469 90,511,844,220 누적계약원가 55,384,375,620 84,148,656,398 누적손익 (710,571,151) 6,363,187,822 선수금 2,717,995,234 1,238,777,430 (3) 당기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 미청구공사(*1) - 18,958,494,699 계약자산 1,895,301,764 - 초과청구공사(*2) - 1,238,777,430 계약부채 2,717,995,234 - (*1) 전기 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 전기 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.(4) 당기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사) 변동 PU단열재사업부문 2,005,140,521 3,410,919,291 (1,111,695,480) (294,083,290) (2,424,273,207) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 34. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같으며, 동 개정으로 이익잉여금 및 기타 자본의 변동은 없습니다. (단위: 원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제1109호 금융자산 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 14,283,019,280 - 14,283,019,280 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 402,959,404 - 402,959,404 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 49,169,916,821 - 27,211,422,122 계약자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 - - 18,958,494,699 기타금융자산(유동) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 4,030,823,706 - 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,284,626,485 - 2,284,626,485 금융부채 단기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 40,276,398,144 - 40,276,398,144 유동성장기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 19,666,640,000 - 19,666,640,000 매입채무 및 기타채무 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 22,768,669,287 - 22,768,669,287 장기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 4,500,000,000 - 4,500,000,000 파생상품금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 363,278,349 - 363,278,349 기타유동부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 4,285,979,386 - 3,047,201,956 계약부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 - - 1,238,777,430 기타금융부채(비유동) 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 260,000,000 - 260,000,000 (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.1) 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2018년 1월 1일 적용효과 수익인식기준변경 701,070 2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 자산 유동자산 83,627,439,424 - 83,627,439,424 매출채권및기타채권 19,401,914,421 1,895,301,764 21,297,216,185 계약자산 1,895,301,764 (1,895,301,764) - 비유동자산 121,456,482,459 - 121,456,482,459 자산총계 205,083,921,883 - 205,083,921,883 부채 유동부채 116,459,310,275 (365,764,393) 116,093,545,882 매입채무및기타채무 25,306,307,420 2,717,995,234 28,024,302,654 계약부채 2,717,995,234 (2,717,995,234) - 공사손실충당부채 365,764,393 (365,764,393) - 비유동부채 14,688,136,058 365,764,393 15,053,900,451 충당부채 450,203,473 365,764,393 815,967,866 부채총계 131,147,446,333 - 131,147,446,333 자본 이익잉여금 18,687,956,913 - 18,687,956,913 자본 총계 73,936,475,550 - 73,936,475,550 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 188,129,063,326 61,848,000 188,190,911,326 매출원가 175,150,570,889 62,549,070 175,213,119,959 당기순이익 (10,038,308,099) (701,070) (10,337,460,948) 총포괄손익 (10,203,295,133) (701,070) (10,203,996,203) 35. 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2019년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인되었습니다. 36. 물적분할 연결회사는 2017년 3월 3일자 이사회에서 판넬사업부문의 분할을 결의 하였으며, 2017년 3월 22일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사 분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 동성화인텍(분할존속회사)주식회사 화인텍피앤씨(분할신설회사) 주주총회승인일 2017년 3월 22일 분할등기일 2017년 4월 3일 분할된 사업과 관련된 자산ㆍ부채, 기타의 권리의무, 임직원의 고용 및 법률관계 등은 분할기준일로부터 분할신설법인으로 승계되었으며, 분할 전 발생한 채무에 대하여 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 2018.12.31 현재 제 33 기 2017.12.31 현재 제 32 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 유동자산 83,191,399,704 94,200,775,618 147,322,389,648 현금및현금성자산 14,363,726,908 13,151,102,392 2,715,657,608 단기손익인식금융상품 91,110,277 0 0 매출채권 및 기타채권 20,802,231,150 46,202,413,658 77,968,207,288 재고자산 43,402,583,249 28,832,344,603 59,748,892,185 기타금융자산 170,675,507 4,030,823,706 3,577,998,014 기타유동자산 2,476,532,242 1,984,091,259 3,311,634,553 매도가능금융자산 0 0 0 만기보유금융자산 0 0 0 매각예정비유동자산 0 0 0 계약자산 1,884,540,371 0 0 비유동자산 123,980,861,692 126,358,400,735 133,583,262,373 유형자산 113,525,123,579 118,195,518,746 121,033,962,047 무형자산 712,121,890 958,428,418 1,198,450,196 투자부동산 3,438,020,920 3,485,858,840 4,342,070,225 관계기업투자 0 0 0 종속기업투자 4,142,552,385 0 272,472,013 매도가능금융자산 0 402,836,858 402,959,404 만기보유금융자산 0 0 0 매출채권 및 기타채권 0 0 0 기타금융자산 1,760,206,060 3,315,757,873 6,333,348,488 기타비유동자산 0 0 0 당기손익인식금융자산 402,836,858 0 0 이연법인세자산 0 0 0 자산총계 207,172,261,396 220,559,176,353 280,905,652,021 부채 유동부채 117,184,903,932 86,237,777,881 117,484,797,634 단기차입금 31,070,154,814 36,069,403,783 35,474,277,559 유동성장기차입금 50,782,385,000 19,666,640,000 37,000,000,000 유동성사채 0 0 0 전환사채 0 0 0 신주인수권부사채 0 0 0 매입채무 및 기타채무 27,405,550,562 26,060,641,779 36,451,487,250 기타금융부채 0 0 0 기타유동부채 4,843,053,929 4,077,813,970 4,796,835,912 파생상품부채 0 363,278,349 0 당기법인세부채 0 0 3,762,196,913 계약부채 2,717,995,234 0 0 공사손실충당부채 365,764,393 0 0 비유동부채 12,927,099,966 53,491,679,940 41,079,358,907 장기차입금 4,500,000,000 44,666,660,000 33,000,000,000 사채 0 0 0 전환사채 0 0 0 신주인수권부사채 0 0 0 확정급여부채 2,676,169,927 1,685,734,402 2,951,231,653 매입채무 및 기타채무 0 0 0 기타금융부채 250,000,000 260,000,000 260,000,000 기타비유동부채 0 0 0 파생상품부채 0 0 0 충당부채 26,539,649 2,268,615,933 455,029,611 이연법인세부채 5,474,390,390 4,610,669,605 4,413,097,643 부채총계 130,112,003,898 139,729,457,821 158,564,156,541 자본 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본 (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 (2,088,702) (2,088,702) (2,088,702) 이익준비금 1,227,919,818 1,227,919,818 881,682,901 이익잉여금 21,884,616,742 25,654,077,776 67,512,091,641 자본총계 77,060,257,498 80,829,718,532 122,341,495,480 자본과부채총계 207,172,261,396 220,559,176,353 280,905,652,021 포괄손익계산서 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 매출액 185,329,973,818 212,626,848,870 332,654,028,171 매출원가 171,333,556,750 212,250,102,526 288,495,418,336 매출총이익 13,996,417,068 376,746,344 44,158,609,835 판매비와관리비 18,023,110,627 21,393,944,604 27,468,348,552 영업이익(손실) (4,026,693,559) (21,017,198,260) 16,690,261,283 금융수익 404,091,936 466,937,288 124,429,251 금융비용 3,024,326,858 2,696,405,762 2,594,337,014 기타수익 2,378,272,758 3,091,405,908 4,430,677,287 기타비용 1,373,334,777 9,748,559,143 4,301,131,377 투자손익 1,055,504,808 (7,991,450,435) 4,510,368 기타영업외손익 1,761,236,723 (778,697,010) 1,548,118,634 법인세비용차감전이익 (2,825,248,969) (38,673,967,414) 15,902,528,432 법인세비용 881,274,631 127,635,925 3,495,581,386 당기순이익 (3,706,523,600) (38,801,603,339) 12,406,947,046 기타포괄손익 (62,236,364) 752,195,561 74,065,992 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (62,236,364) 752,195,561 74,065,992 보험수리적손실 (62,236,364) 752,195,561 74,065,992 지분법자본변동 0 0 0 총포괄손익 (3,768,759,964) (38,049,407,778) 12,481,013,038 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (139) (1,457) 466 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (139) (1,457) 466 자본변동표 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 59,375,130,674 113,322,851,612 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익 12,406,947,046 12,406,947,046 기타포괄손익 보험수리적손실 (74,065,992) (74,065,992) 연차배당 3,462,369,170 3,462,369,170 2016.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 68,393,774,542 122,341,495,480 2017.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 68,393,774,542 122,341,495,480 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익 (38,801,603,339) (38,801,603,339) 기타포괄손익 보험수리적손실 752,195,561 752,195,561 연차배당 3,462,369,170 3,462,369,170 2017.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 26,881,997,594 80,829,718,532 2018.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 26,881,997,594 80,829,718,532 회계정책변경에 따른 증가(감소) (701,070) (701,070) 당기순이익 (3,706,523,600) (3,706,523,600) 기타포괄손익 보험수리적손실 (62,236,364) (62,236,364) 연차배당 2018.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 23,112,536,560 77,060,257,498 현금흐름표 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동현금흐름 15,667,416,669 24,306,819,860 13,896,168,444 영업으로부터 창출된 현금흐름 18,202,558,083 30,304,127,970 17,470,303,355 이자수취(영업) 344,397,004 526,941,877 57,052,765 이자지급(영업) (2,885,281,103) (2,693,831,743) (2,558,940,697) 배당금수취(영업) 4,500,000 4,500,000 4,500,000 배당금지급(영업) 0 0 0 법인세납부(환급) 1,242,685 (3,834,918,244) (1,076,746,979) 투자활동현금흐름 (37,304,653) (6,355,757,884) (6,571,801,691) 대여금의 감소 0 2,119,466,062 750,000 대여금의 증가 (62,860,000) (3,456,756,062) (4,365,055,120) 임차보증금의 감소 1,136,530,232 433,720,000 563,380,000 임차보증금의 증가 (925,950,000) (146,220,000) (371,500,000) 기타보증금의 감소 32,839,240 0 511,000 기타보증금의 증가 0 0 0 유형자산의 처분 1,514,937 8,108,458 15,165,399 유형자산의 취득 (2,126,032,262) (3,096,105,455) (1,733,298,865) 무형자산의 처분 2,053,750 236,633,295 무형자산의 취득 (68,860,000) (140,753,637) (62,275,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,268,766,000) (989,981,000) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 160,710,000 0 금융상품의 처분 4,244,279,200 0 0 금융상품의 취득 0 (1,250,000,000) (856,112,400) 재무활동현금흐름 (14,406,280,087) (7,067,170,408) (9,628,593,528) 단기차입금의 증가 43,233,623,721 77,338,384,132 118,544,933,684 단기차입금의 상환 (48,494,263,808) (81,609,845,370) (124,711,158,042) 장기차입금의 증가 9,983,000,000 1,666,660,000 20,000,000,000 장기차입금의 상환 0 (1,000,000,000) (20,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (19,128,640,000) 0 0 배당금지급 0 (3,462,369,170) (3,462,369,170) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,223,831,929 10,883,891,568 (2,304,226,775) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동차이 (11,207,413) (448,446,784) (15,945,237) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,212,624,516 10,435,444,784 (2,320,172,012) 기초현금및현금성자산 13,151,102,392 2,715,657,608 5,035,829,620 기말현금및현금성자산 14,363,726,908 13,151,102,392 2,715,657,608 5. 재무제표 주석 주석 제 34 기 2018년 12월 31일 현재 제 33 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍 1. 일반사항 주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를 , 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시 에가스 사업 공장을 두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다.회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28%를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과 는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요 한 영향은 주 석 35 에 기 표하였습니다. (6) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 PU단열재의 초저온 보냉재, PU시스템 제조 및 판매와 가스사업의 냉매, 방재 제품 제조, 상품등 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 단열재 제작, 납품 계약에서 (1) 자재공급, (2) 시공용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사의 초저온보냉재사 업의 PIPE와 해양플랜트 인슐레이션장비를 고객에게 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.6 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.7 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.8 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및 현금성자산을 의미합니다. 2.9 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다("기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 표시").(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다("당기손익-공정가치 금융자산으로 표시").② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산("당기손익-공정가치 금융자산으로 표시")의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품("기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 표시")에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.10 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.11 금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(1) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(3) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.12 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.13 관계기업 및 종속기업 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 종속기업은 회사가 지배력을 보유한 기업으로서, 관계기업 및 종속기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식합니다. 또한 관계기업 및 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로인식됩니다. 2.14 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 차량운반구 5년 구 축 물 40년 공기와기구 5년 기 계 장 치 8년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.16 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 기타자산 5,8년 구 축 물 40년 2.17 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 회 원 권 비한정 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.18 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.21 영업부문 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.4 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 2.19에서 설명하는 바와 같이 계약자산(미완성공사)에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 3.5 건설계약수익총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3.6 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 14,363,726,908 14,363,726,908 13,151,102,392 13,151,102,392 파생상품자산 91,110,277 91,110,277 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 - - 매출채권및기타채권(유동) 20,802,231,150 20,802,231,150 46,202,413,658 46,202,413,658 계약자산 1,884,540,371 1,884,540,371 - - 기타금융자산(유동) 170,675,507 170,675,507 4,030,823,706 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 1,760,206,060 1,760,206,060 3,315,757,873 3,315,757,873 금융자산 합계 39,475,327,131 39,475,327,131 66,700,097,629 66,700,097,629 금융부채 (*2) : 단기차입금 31,070,154,814 31,070,154,814 36,069,403,783 36,069,403,783 유동성장기차입금 50,782,385,000 50,782,385,000 19,666,640,000 19,666,640,000 장기차입금 4,500,000,000 4,500,000,000 44,666,660,000 44,666,660,000 매입채무및기타채무(유동) 27,405,550,562 27,405,550,562 26,060,641,779 26,060,641,779 계약부채 2,717,995,234 2,717,995,234 - - 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 260,000,000 260,000,000 파생상품부채 - - 363,278,349 363,278,349 금융부채 합계 116,726,085,610 116,726,085,610 127,086,623,911 127,086,623,911 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금은 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치 금액입니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 출자금(*) 402,836,858 - 매도가능금융자산 출자금(*) - 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 영업부문 정보당기와 전기 중 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당기와 전기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 155,399,820,281 29,930,153,537 185,329,973,818 영업손익 (6,103,268,965) 2,076,575,406 (4,026,693,559) (감가상각비 등) 5,670,430,836 334,849,864 6,005,280,700 (단위 : 원) 전기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 184,010,073,539 28,616,775,331 212,626,848,870 영업손익 (23,306,852,307) 2,289,654,047 (21,017,198,260) (감가상각비 등) 5,825,247,775 331,207,044 6,156,454,819 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. 당기말- (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 108,825,519,406 4,699,604,173 113,525,123,579 무형자산 616,680,605 95,441,285 712,121,890 투자부동산 - 3,438,020,920 3,438,020,920 합 계 109,442,200,011 8,233,066,378 117,675,266,389 전기말- (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 113,599,010,911 4,596,507,835 118,195,518,746 무형자산 716,565,755 241,862,663 958,428,418 투자부동산 - 3,485,858,840 3,485,858,840 합 계 114,315,576,666 8,324,229,338 122,639,806,004 (3) 영업부문별 재무보고의 수준회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다.(4) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 A사 69,579,418,105 54,539,727,301 B사 35,458,310,490 38,962,559,110 C사 17,309,851,092 28,525,356,373 합 계 122,347,579,687 122,027,642,784 (5) 지역별정보당기와 전기 중 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 146,577,851,991 29,930,153,537 176,508,005,528 해외 8,821,968,290 - 8,821,968,290 합 계 155,399,820,281 29,930,153,537 185,329,973,818 (단위: 원) 전기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 181,855,527,493 28,611,984,355 210,467,511,848 해외 2,154,546,046 4,790,976 2,159,337,022 합 계 184,010,073,539 28,616,775,331 212,626,848,870 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 1,595,000 671,000 보통예금 11,327,344,595 11,899,063,743 당좌예금 3,034,787,313 1,251,367,649 합 계 14,363,726,908 13,151,102,392 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 현금 및 현금성자산 기업은행 921,772,990 781,642,844 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 23,224,002,016 29,445,477,409 (대손충당금) (4,272,294,768) (4,191,027,579) 미수금 2,673,855,828 22,949,939,735 (대손충당금) (823,331,926) (2,001,975,907) 합 계 20,802,231,150 46,202,413,658 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 6,193,003,486 8,196,630,205 손상차손인식 81,267,189 3,340,172,029 환입 (797,042,009) (3,541,188,284) 제각 (381,601,972) (1,802,610,464) 기말 5,095,626,694 6,193,003,486 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 3,289,475,346 (8,496,315) 3,280,979,031 제 품 16,307,948,083 (48,193,831) 16,259,754,252 8,075,475,450 (118,584,473) 7,956,890,977 반제품 8,596,492,922 - 8,596,492,922 6,768,510,144 - 6,768,510,144 원재료 16,487,417,979 (2,128,497,658) 14,358,920,321 14,290,794,916 (3,464,830,465) 10,825,964,451 미착품 2,098,651,552 - 2,098,651,552 - - - 합 계 45,639,415,618 (2,236,832,369) 43,402,583,249 32,424,255,856 (3,591,911,253) 28,832,344,603 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 101,335,084,443 원 (전기: 124,191,175,462원) 입니다.회사는 재고자산평가충당금 1,355,078,884 원 ( 전기: 232,084,767원 환입 )을 환입하였습니다. 전입(환입)된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 9. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 170,000,000 - 8,976,192 1,067,853,141 장ㆍ단기금융상품 - 2,500,000 4,000,000,000 246,779,200 미수수익 675,507 - 21,847,514 - 임차보증금 - 1,697,950,000 - 1,908,530,232 기타보증금 - 59,756,060 - 92,595,300 합 계 170,675,507 1,760,206,060 4,030,823,706 3,315,757,873 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 260,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 단기금융상품: 정기예금 국민은행 - 4,000,000,000 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 2,500,000 2,500,000 정기예금 신한은행 - 244,279,200 소 계 2,500,000 246,779,200 합 계 2,500,000 4,246,779,200 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 국민은행 - 4,000,000,000 예금담보설정 장기금융상품 신한은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 - 244,279,200 예금담보설정 합 계 2,500,000 4,246,779,200 10. 매도가능금융자산 / 당기손익 - 공정가치 금융자산 (1) 당기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 402,836,858 402,836,858 회계정책변경효과 (402,836,858) - 기말 - 402,836,858 (2) 당기 중 회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 회계정책변경효과 402,836,858 평가(*) - 기말 402,836,858 (*) 회사는 위의 금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 합 계 402,836,858 402,836,858 402,836,858 11 . 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자, 종속기업투 자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 캐파코리아(주) 한국 12월 31일 49 147,000,000 (61,023,809) - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100 276,250,000 (1,295,073,390) - Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 4,142,552,385 91,259,625 4,142,552,385 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 172,196,944 - 합 계 10,406,759,323 (1,092,640,630) 4,142,552,385 (단위: 원) 전기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 캐파코리아(주) 한국 12월 31일 49 147,000,000 (61,023,809) - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100 276,250,000 (1,376,503,649) - Dongsung Finetec American LLC 미국 12월 31일 50 113,570 (2,192,351,088) - Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 989,981,000 174,616,386 - 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 993,497,819 - 합 계 7,254,301,508 (2,461,764,341) - (2) 관계기업, 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 기업명 당기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 캐파코리아(주) 35,302,731 35,302,731 - 124,538,386 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 73,590,114 1,368,663,504 209,388,340 110,184,846 Dongsung Finetec International 3,040,577,890 2,949,318,265 39,038,127 (3,284,980,323) 화인텍피앤씨 1,500,389,459 1,328,192,515 2,569,785,640 (811,259,626) 합 계 4,649,860,194 5,681,477,015 2,818,212,107 (3,861,516,717) (단위: 원) 기업명 전기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 캐파코리아(주) 47,572,041 172,110,427 - 31,185 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 600,784,953 1,977,288,602 2,594,196,665 (173,444,195) Dongsung Finetec American LLC 1,133,231,426 5,517,933,602 - (2,509,059,671) Dongsung Finetec International 185,818,860 11,202,474 - (804,288,909) 화인텍피앤씨 8,780,054,181 7,786,556,362 16,279,366,288 (4,992,427,803) 합 계 10,747,461,461 15,465,091,467 18,873,562,953 (8,479,189,393) 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 59,733,029,353 (20,273,101,589) (147,900,000) 39,312,027,764 59,778,347,883 (18,790,083,570) (153,700,000) 40,834,564,313 구축물 6,994,507,209 (1,711,327,014) - 5,283,180,195 6,994,507,209 (1,536,464,322) - 5,458,042,887 기계장치 52,871,520,220 (43,068,974,911) - 9,802,545,309 52,916,745,126 (40,428,456,318) - 12,488,288,808 차량운반구 651,209,097 (613,894,478) - 37,314,619 686,614,770 (570,226,438) - 116,388,332 공구와기구 1,701,495,642 (1,322,944,402) - 378,551,240 1,650,995,642 (1,153,075,888) - 497,919,754 비품 6,796,269,279 (5,179,069,354) - 1,617,199,925 6,773,188,119 (4,374,366,337) - 2,398,821,782 건설중인자산 2,285,384,339 - - 2,285,384,339 1,592,572,682 - - 1,592,572,682 합 계 185,842,335,327 (72,169,311,748) (147,900,000) 113,525,123,579 185,201,891,619 (66,852,672,873) (153,700,000) 118,195,518,746 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 기말 토지 54,808,920,188 - - - - 54,808,920,188 건물 40,834,564,313 - (34,633,156) - (1,487,903,393) 39,312,027,764 구축물 5,458,042,887 - - - (174,862,692) 5,283,180,195 기계장치 12,488,288,808 813,303,985 - (858,528,891) (2,640,518,593) 9,802,545,309 차량운반구 116,388,332 - (6,771,137) - (72,302,576) 37,314,619 공구와기구 497,919,754 50,500,000 - - (169,868,514) 378,551,240 비품 2,398,821,782 222,818,709 (202,337) 60,498,515 (1,064,736,744) 1,617,199,925 건설중인자산 1,592,572,682 798,709,568 - (105,897,911) - 2,285,384,339 합 계 118,195,518,746 1,885,332,262 (41,606,630) (903,928,287) (5,610,192,512) 113,525,123,579 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 분할 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 건물 42,323,223,013 - - - (1,488,658,700) - 40,834,564,313 구축물 5,632,905,582 - - - (174,862,695) - 5,458,042,887 기계장치 14,562,783,409 908,203,891 (3,000) 637,400,000 (2,692,516,581) (927,578,911) 12,488,288,808 차량운반구 209,798,819 1,686,633 (2,000) - (81,757,345) (13,337,775) 116,388,332 공구와기구 455,568,049 252,072,150 - 48,000,000 (208,826,443) (48,894,002) 497,919,754 비품 2,988,321,760 545,949,722 (8,790,882) 66,589,891 (1,124,202,237) (69,046,472) 2,398,821,782 건설중인자산 52,441,227 2,292,121,346 - (751,989,891) - - 1,592,572,682 합 계 121,033,962,047 4,000,033,742 (8,795,882) - (5,770,824,001) (1,058,857,160) 118,195,518,746 회사가 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 371,312,489 (338,741,008) 32,571,481 348,728,749 (328,935,228) 19,793,521 소프트웨어 2,927,755,270 (2,633,446,571) 294,308,699 2,858,895,270 (2,305,502,083) 553,393,187 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,684,309,469 (2,972,187,579) 712,121,890 3,592,865,729 (2,634,437,311) 958,428,418 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 19,793,521 - 22,583,740 (9,805,780) 32,571,481 소프트웨어 553,393,187 68,860,000 - (327,944,488) 294,308,699 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 958,428,418 68,860,000 22,583,740 (337,750,268) 712,121,890 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 상각비 분할 기말 기타산업재산권 34,240,691 - (2,053,750) 3,469,000 (9,522,187) (6,340,233) 19,793,521 소프트웨어 778,967,795 140,753,637 (15,660,000) - (318,869,669) (31,798,576) 553,393,187 회원권 385,241,710 - - - - - 385,241,710 합 계 1,198,450,196 140,753,637 (17,713,750) 3,469,000 (328,391,856) (38,138,809) 958,428,418 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부가액 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (988,080,582) 410,557,878 1,398,638,460 (953,114,620) 445,523,840 구축물 890,920,000 (397,503,000) 493,417,000 890,920,000 (375,230,000) 515,690,000 기타 173,553,637 (164,137,595) 9,416,042 164,053,637 (164,038,637) 15,000 합 계 4,987,742,097 (1,549,721,177) 3,438,020,920 4,978,242,097 (1,492,383,257) 3,485,858,840 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 445,523,840 - (34,965,962) 410,557,878 구축물 515,690,000 - (22,273,000) 493,417,000 기타 15,000 9,500,000 (98,958) 9,416,042 합 계 3,485,858,840 9,500,000 (57,337,920) 3,438,020,920 (단위: 원) 전기 구 분 기초 감가상각비 손상차손 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 1,110,257,474 (34,965,962) (629,767,672) 445,523,840 구축물 707,167,751 (22,273,000) (169,204,751) 515,690,000 기타 15,000 - - 15,000 합 계 4,342,070,225 (57,238,962) (798,972,423) 3,485,858,840 (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,569백만원입니다. (4) 당기와 전기중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대수익 9,080,000 3,600,000 운영비용 (66,066,375) (61,001,524) 투자부동산손상차손 - (798,972,423) 합 계 (56,986,375) (856,373,947) 15. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.87 ~3.62 22,000,000,000 30,749,900,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.37 ~ 4.21 9,070,154,814 5,319,503,783 합 계 31,070,154,814 36,069,403,783 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.76 ~ 4.5 55,282,385,000 64,333,300,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (50,782,385,000) (19,666,640,000) 차 감 계 4,500,000,000 44,666,660,000 회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21참조). 16. 충 당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당 기 구분 유동 비유동 공사손실충당부채 공사손실충당부채 지급보증충당부채 당기초 - 646,534,183 1,622,081,750 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 646,534,183 (646,534,183) - 조정후 기초 646,534,183 - 1,622,081,750 전입액 465,370,227 - - 환입액 (746,140,017) - (1,595,542,101) 당기말 365,764,393 - 26,539,649 (단위: 원) 전 기 구분 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 지급보증충당부채 합계 전기초 329,432,567 125,597,044 - 455,029,611 전입액 317,101,616 - 1,622,081,750 1,939,183,366 환입액 - (125,597,044) - (125,597,044) 전기말 646,534,183 - 1,622,081,750 2,268,615,933 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 15,639,144,518 10,525,086,766 미지급금 10,278,287,360 14,385,925,636 미지급비용 1,488,118,684 1,149,629,377 합 계 27,405,550,562 26,060,641,779 18. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산(*) 91,110,277 - 파생상품부채(*) - 363,278,349 (*) 회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 19. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 255,884,485 591,991,204 선급비용 741,774,900 693,382,501 당기법인세자산 43,008,801 44,251,486 부가가치세환급금 1,435,864,056 654,466,068 합 계 2,476,532,242 1,984,091,259 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 4,580,135,307 3,840,728,347 예수금 262,918,622 237,085,623 합 계 4,843,053,929 4,077,813,970 20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,553,111,470 8,166,021,018 사외적립자산의 공정가치 (5,876,941,543) (6,480,286,616) 재무상태표상의 순확정급여부채 2,676,169,927 1,685,734,402 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,166,021,018 9,170,677,570 당기근무원가 1,522,999,863 1,805,476,072 이자비용 239,783,083 219,027,532 재측정요소: - 인구통계적 가정변동 40,836,177 (89,737,078) - 재무적 가정변동 237,273,218 (376,283,453) - 경험적조정 (293,847,492) (557,298,381) 급여의 지급 (1,721,827,666) (908,004,000) 계열사간 전출입 361,873,269 102,753,430 분할 - (1,200,590,674) 기말금액 8,553,111,470 8,166,021,018 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,480,286,616 6,219,445,917 이자수익 179,887,961 148,522,206 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (95,528,307) (58,965,629) 기여금: - 사용자 502,026,993 1,600,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,551,834,989) (737,314,712) 계열사간 전출입 362,103,269 106,551,932 분할 - (797,953,098) 기말금액 5,876,941,543 6,480,286,616 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 정기예금 등 5,875,896,464 99.98 6,370,692,447 98.31 기타 1,045,079 0.02 109,594,169 1.69 합계 5,876,941,543 100.00 6,480,286,616 100.00 (5) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 2.51% 3.00% 임금상승률 4.49% 4.53% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (-)6.43% 7.27% 임금상승률 1.00% 7.11% (-)6.42% 확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기 중 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 926,364,300 900,196,210 2,190,111,713 5,767,919,692 9,784,591,915 확정급여채무의 가중평균만기는 6.61년입니다 21. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행등과 기술정책자금대출등 183,596 백만원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권채고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 412,303,500 하자보증 등 합계 117,812,303,500 (3) 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위: VND, USD) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 6,637,337,250 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 화인텍피앤씨 서울보증보험 KRW 1,200,000,000 합 계 VND 6,637,337,250 USD 15,703,400 KRW 1,200,000,000 (4) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 26,902 백만원 의 하자보수 및 이행보증등을 계약하고 있습니다. (5) 회사는 보고기간종료일 현재 산업은행등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설등 관련하여 KRW 17,200백만원, USD 34,400,000의 보증약정을 맺고 있습니다. (6) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(7) 회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (8) 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 113,760,248,000 삼성화재손해보험 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (9) 연대보증의무상법 제530조의9 제1항에 의거 신설회사인 주식회사 화인텍피앤씨 및 분할되는 회사인 주식회사 동성화인텍은 분할전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (10) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*1) 65,858,982 ㈜동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*1) 29,664,440 ㈜동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 해고무효확인(*2) 50,000,000 임근철 ㈜동성화인텍 2019년 1월 23일, 기각 결정 대여금상환소송(*1) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 (*1) 회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet 과 미수채권 및 대여금 상환 소송중에 있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 회사는 피고로서 개인과 해고무효 확인 소송을 진행 중에 있습니다. 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능 성이 높지 않기 때문에 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. 본 소송은 보고기간 종료 후 2019년 1월 회사가 승소하였습니다. 22. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 회사는 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과가 차감된 후의 금액)은 부의지분법자본변동으로 당기 및 전기 중 변동은 없습니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 미처분이익잉여금 21,884,616,742 25,654,077,776 합 계 23,112,536,560 26,881,997,594 (6) 이익잉여금처분계산서당기 처분 예정인 이익잉여금처분계산서와 전기 처분 확정된 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 34(당) 기 제 33(전) 기 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 21,884,616,742 25,654,077,776 1. 전기이월이익잉여금 25,653,376,706 63,703,485,554 2. 당기순이익 (3,706,523,600) (38,801,603,339) 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (62,236,364) 752,195,561 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 21,884,616,742 25,654,077,776 전기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 27일에 주주총회에서 처분이 확정되었고, 당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 27일에 주주총회에서 처분이 승인될 예정입니다. 23. 매출당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 매출액 107,686,602,931 102,648,097,110 상품 매출액 32,397,013,906 31,502,354,895 용역 매출액 45,246,356,981 78,476,396,865 합 계 185,329,973,818 212,626,848,870 24. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 매출원가 102,479,775,966 132,898,075,909 상품 매출원가 26,481,275,408 29,990,970,639 용역 매출원가 42,372,505,376 49,361,055,978 합 계 171,333,556,750 212,250,102,526 25. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 5,803,517,666 7,022,954,614 퇴직급여 1,665,568,554 972,386,343 복리후생비 941,314,747 962,203,074 여비교통비 415,326,236 410,111,324 세금과공과 251,698,842 245,652,596 임차료 577,338,378 724,489,898 접대비 157,173,900 177,052,620 운반비 1,458,610,790 1,517,829,575 지급수수료 5,211,377,960 6,066,371,163 감가상각비 322,455,083 263,339,464 수도광열비 75,703,443 96,453,885 무형자산상각비 297,507,480 286,803,678 교육훈련비 40,528,579 58,953,639 통신비 68,029,019 80,256,197 차량유지비 153,100,767 185,073,002 소모품비 99,512,950 148,464,480 보험료 191,123,325 275,505,509 광고선전비 158,944,000 24,309,462 도서인쇄비 13,851,029 17,603,878 견본비 15,240,517 36,543,330 보관료 12,026,200 50,835,570 대손상각비 81,267,189 912,987,610 회의비 288,108,003 256,448,497 잡비 (276,214,030) 601,315,196 합 계 18,023,110,627 21,393,944,604 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의변동 15,807,299,358 51,987,555,452 원재료와 소모품의 사용액 85,527,785,085 72,203,620,010 종업원급여 25,904,639,927 27,021,913,876 감가상각 및 상각비용 6,005,280,700 6,156,454,819 외주가공비 26,730,567,760 39,702,583,926 수도광열비 2,271,941,997 2,133,985,686 소모품비 7,824,958,868 11,525,655,016 운반비 2,484,972,612 2,430,429,888 지급수수료 7,549,847,713 10,102,324,513 기타비용 9,249,373,357 10,379,523,944 합 계 189,356,667,377 233,644,047,130 27. 영업외손익 27.1 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당기 전기 이자수익 금융기관예치금 404,091,936 466,937,288 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당기 전기 이자비용 금융기관차입금 3,024,326,858 2,696,405,762 27.2. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 수수료수익 779,563,411 867,317,277 외환차익 1,226,532,821 1,616,613,300 외화환산이익 209,788,900 603,303,331 유형자산처분이익 599,000 3,632,000 무형자산처분이익 - 540,000 파생상품거래이익 70,678,349 - 파생상품평가이익 91,110,277 - 합 계 2,378,272,758 3,091,405,908 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,645,618,079 2,571,993,727 외환환산손실 308,763,573 1,310,233,204 매출채권처분손실 - 30,299,177 파생상품평가손실 - 363,278,349 유형자산처분손실 40,690,693 4,319,424 기타의대손상각비 (621,737,568) 5,468,435,262 합 계 1,373,334,777 9,748,559,143 27.3. 투자이익 및 손실당기와 전기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자이익: 배당금수익 4,500,000 4,500,000 지분법이익 61,023,808 15,281 종속기업투자주식손상차손환입 989,981,000 - 소 계 1,055,504,808 4,515,281 투자손실: 투자주식손상차손 - (7,103,409,951) 매도가능금융자산손상차손 - (93,583,342) 투자부동산손상차손 - (798,972,423) 소 계 - (7,995,965,716) 합 계 1,055,504,808 (7,991,450,435) 27.4. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 잡이익 1,292,269,577 1,215,138,260 기타영업외비용: 지급보증충당부채 환입액(전입액) 1,595,542,101 (1,622,081,750) 기부금 - (8,049,639) 잡손실 (1,126,574,955) (363,703,881) 소 계 468,967,146 (1,993,835,270) 합 계 1,761,236,723 (778,697,010) 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 863,720,785 197,571,962 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 17,553,846 (212,157,722) 법인세추납액 - 534,240,565 기타 - (392,018,880) 법인세비용 881,274,631 127,635,925 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (2,825,248,969) (38,673,967,414) 적용세율에 따른 법인세 (643,554,773) (8,530,272,831) 조정사항: 비공제비용 314,030,534 107,429,450 비과세수익 (1,988,397) (1,038) 이연법인세미인식효과 1,283,091,887 8,408,258,659 결손금공제 및 세액공제 - - 법인세추납액 - 534,240,565 기타 (70,304,620) (392,018,880) 법인세비용 881,274,631 127,635,925 유효세율 - - (3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이> 대손충당금 8,157,926,519 (1,831,420,431) 6,326,506,088 1,794,743,834 1,391,831,339 국고보조금 153,700,000 (5,800,000) 147,900,000 33,814,000 32,538,000 종속회사투자(지분법손실) 1,802,855 (113,570) 1,689,285 - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 - - 지급보증료 41,952,504 (41,952,504) - - - 확정급여채무 6,965,430,344 635,756,796 7,601,187,140 1,796,524,624 1,672,261,171 재고자산평가충당금 3,591,911,253 (1,355,078,884) 2,236,832,369 790,220,476 492,103,121 파생상품평가손실 363,278,349 (363,278,349) - - - 미지급비용(단기종업원급여) 581,189,000 39,706,000 620,895,000 127,861,580 136,596,900 미지급비용(장기종업원급여) - 250,717,959 250,717,959 - 55,157,951 유가증권손상차손 293,583,342 (200,000,000) 93,583,342 - - 종속기업투자주식손상 6,861,168,841 (747,739,890) 6,113,428,951 - - 미수금 90,650,000 (90,650,000) - - - 투자부동산손상차손 798,972,423 - 798,972,423 - - 하자보수/공사손실/지급보증충당부채 2,268,615,933 (1,876,311,891) 392,304,042 499,095,505 86,306,889 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 204,597,587 (162,985,528) 41,612,059 - - 소계 30,743,090,380 (5,749,150,292) 24,993,940,088 5,042,260,019 3,866,795,371 차이> 미수수익 (7,371,897) 6,696,390 (675,507) (1,621,817) (148,612) 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (6,480,286,616) 603,345,073 (5,876,941,543) (1,603,197,798) (1,292,927,140) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소계 (43,069,976,735) 610,041,463 (42,459,935,272) (9,652,929,624) (9,341,185,761) 일시적차이 합계 (12,326,886,355) (5,139,108,829) (17,465,995,184) (4,610,669,605) (5,474,390,390) 이월세액공제 186,939,393 - 186,939,393 - - 이월결손금 34,418,659,748 7,449,640,712 41,868,300,460 - - 소 계 34,605,599,141 7,449,640,712 42,055,239,853 - - 합 계 22,278,712,786 2,310,531,883 24,589,244,669 (4,610,669,605) (5,474,390,390) (단위: 원) 전기 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이> 대손충당금 7,393,227,869 764,698,650 8,157,926,519 1,626,510,131 1,794,743,834 국고보조금 163,185,575 (9,485,575) 153,700,000 35,900,827 33,814,000 관계기업투자(지분법손실) 3,632,377,154 (3,632,377,154) - 3,370,464 - 종속회사투자(지분법손실) 1,802,855 - 1,802,855 - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 - - 지급보증료 20,126,710 21,825,794 41,952,504 4,870,664 - 확정급여채무 9,170,677,570 (2,205,247,226) 6,965,430,344 2,017,549,066 1,620,974,943 재고자산평가충당금 4,806,293,428 (1,214,382,175) 3,591,911,253 1,057,384,554 790,220,476 파생상품평가손실 - 363,278,349 363,278,349 - - 미지급비용 726,201,000 (145,012,000) 581,189,000 159,764,220 127,861,580 관계기업투자주식손상차손 2,139,521,837 (2,139,521,837) - - - 유가증권손상차손 - 293,583,342 293,583,342 - - 종속기업투자주식손상 - 6,861,168,841 6,861,168,841 - - 미수금 - 90,650,000 90,650,000 - - 투자부동산손상차손 - 798,972,423 798,972,423 - - 하자보수/공사손실/지급보증충당부채 455,029,611 1,813,586,322 2,268,615,933 100,106,514 499,095,505 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 - 204,597,587 204,597,587 - - 소계 28,876,755,039 1,866,335,341 30,743,090,380 5,005,456,440 4,866,710,338 차이> 미수수익 (822,324) (6,549,573) (7,371,897) (180,911) (1,621,817) 관계기업투자(처분이익) (295,244,885) 295,244,885 - - - 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (6,219,445,917) (260,840,699) (6,480,286,616) (1,370,263,163) (1,427,648,117) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소계 (43,097,831,348) 27,854,613 (43,069,976,735) (9,418,554,083) (9,477,379,943) 일시적차이 합계 (14,221,076,309) 1,894,189,954 (12,326,886,355) (4,413,097,643) (4,610,669,605) 이월세액공제 - 186,939,393 186,939,393 - - 이월결손금 - 34,418,659,748 34,418,659,748 - - 소 계 - 34,605,599,141 34,605,599,141 - - 합 계 (14,221,076,309) 36,499,789,095 22,278,712,786 (4,413,097,643) (4,610,669,605) 회사는 일시적차이에 대해 그 차이가 소멸되는 시기에 적용이 예상되는 세율에 따라 관련 이연법인세를 측정하였습니다. 한편, 회사는 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이월세액공제 186,939,393 186,939,393 이월결손금 41,868,300,460 34,418,659,748 기타 차감할 일시적차이 7,417,597,490 9,024,317,331 회사는 예측가능한 미래에 처분 또는 배당계획이 없어 내부거래미실현손익에 따른 일시적차이를 제외한 관계기업투자와 관련된 일시적차이 누적액에 대해서는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않습니다.(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 17,553,846 (212,157,722) (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동성 2,075,540,699 2,711,204,073 비유동성 (7,549,931,089) (7,321,873,678) 합 계 (5,474,390,390) (4,610,669,605) 29. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순손익 (3,706,523,600) (38,801,603,339) 가중평균유통보통주식수 26,633,609주 26,633,609주 기본주당손익 (139) (1,457) (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 (3) 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (3,706,523,600) (38,801,603,339) 조정: 법인세비용 881,274,631 127,635,925 금융수익 (404,091,936) (466,937,288) 금융원가 3,024,326,858 2,696,405,762 배당금수익 (4,500,000) (4,500,000) 재고자산평가환입 (1,355,078,884) (232,084,767) 종속기업투자주식손상차손환입 (989,981,000) - 공사손실/지급보증부채환입 (1,876,311,891) - 퇴직급여 1,892,388,166 1,875,981,398 감가상각비 5,610,192,512 5,770,824,001 무형자산상각비 337,750,268 328,391,856 투자부동산상각비 57,337,920 57,238,962 대손상각비(환입) (540,470,379) 6,381,422,872 외화환산손실 308,763,573 1,310,233,204 지분법이익 (61,023,808) (15,281) 유형자산처분손실 40,690,693 4,319,424 외화환산이익 (209,788,900) (603,303,331) 유형자산처분이익 (599,000) (3,632,000) 무형자산처분이익 - (540,000) 매출채권처분손실 - 30,299,177 파생상품평가이익 (161,788,626) - 파생상품평가손실 - 363,278,349 기타영업외손실(손상차손) - 7,902,382,374 잡이익 (13,153,335) - 잡손실 - 16,200,000 소 계 6,535,936,862 25,553,600,637 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 6,210,106,371 29,336,703,808 계약자산/부채의 증감 17,137,178,357 - 기타채권의 감소(증가) 2,427,212,757 (6,625,990,233) 재고자산의 (증가)감소 (13,215,860,832) 28,074,507,362 기타유동자산의 (증가)감소 (285,067,408) 659,747,584 매입채무의 증가(감소) 5,122,472,493 (6,727,591,122) 기타채무의 감소 (3,354,664,636) (1,320,578,582) 기타유동부채의 증가(감소) 2,004,017,389 (183,743,945) 충당부채의 증가 - 2,113,563,590 확정급여채무의 증가(감소) 206,996,592 (67,935,858) 퇴직연금운용자산의 감소 (879,246,262) (1,706,551,932) 소 계 15,373,144,821 43,552,130,672 영업으로부터 창출된 현금 18,202,558,083 30,304,127,970 (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 105,897,911 751,989,891 차입금의 유동성 대체 50,149,660,000 - 사외적립자산지급분 1,566,950,989 737,314,712 무형자산 취득시 선급금 231,404,000 - 장기차입금의 유동성 대체 - 11,666,660,000 관계기업투자주식의 종속기업투자주식대체 903,928,287 - 보험수리적손익 15,738,097 (1,023,318,912) 채권의 제각 3,349,861,601 (1,802,610,464) (4) 재무활동과 관련된 계정의 변동내역 (단위 : 원) 당기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 36,069,403,783 19,666,640,000 44,666,660,000 차입 43,233,623,721 - 9,983,000,000 상환 (48,494,263,808) (19,128,640,000) - 대체 261,391,118 50,244,385,000 (50,149,660,000) 기말 31,070,154,814 50,782,385,000 4,500,000,000 (단위 : 원) 전기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 35,474,277,559 37,000,000,000 33,000,000,000 차입 77,338,384,132 1,666,660,000 - 상환 (81,609,845,370) (1,000,000,000) - 외화환산 (427,272,538) - - 대체 6,333,360,000 (18,000,020,000) 11,666,660,000 분할 (1,039,500,000) - - 기말 36,069,403,783 19,666,640,000 44,666,660,000 31. 특수관계자 거래 (1) 지배, 종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100 100 DongSung Finetec America LLC(*1) - 50 Dongsung Finetec International 100 100 (주)화인텍피앤씨(*2) 100 100 (*1) DongSung Finetec America LLC는 2018년 6월 11일 청산완료 하였습니다. (*2) 2017년 4월 1일 동성화인텍으로부터 물적분할을 통하여 설립하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 캐파코리아 캐파코리아 - 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 (주)동성LTS 동성TCS 동성코퍼레이션의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 27,940,000 - 미수금 27,455,169 5,566,784 받을어음 34,716,000 4,510,000 외상매입금 60,192,423 62,737,956 미지급금 1,020,953,232 804,073,684 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 13,728,000 13,728,000 받을어음 27,456,000 - 미수금 3,327,016 3,434,204 지급어음 30,263,750 2,679,600 외상매입금 22,599,852 12,784,200 미지급금 3,300,000 - 임대보증금 250,000,000 250,000,000 기타특수관계자 제네웰 미지급금 550,000 - 기타특수관계자 (주)동성 LTS 미수금 10,549,170 - 대여금 120,000,000 관계기업 캐파코리아(주) 대여금 - 70,000,000 임대보증금 - 10,000,000 미수금 25,302,731 - 종속기업 (주)화인텍피앤씨 외상매출채권(*1) 266,144,879 271,919,879 미수금(*1) 213,687,666 1,010,729,675 외상매입금 144,587,800 - 미지급금 964,599,680 4,834,227,394 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 대여금(*2) 1,296,996,000 1,349,964,000 미수금 1,064,912 - 외상매출채권(*2) 2,744,432 242,921,554 종속기업 DongSung Finetec America LLC(*3) 대여금 - 3,857,013,215 미수금 - 381,601,972 선급금 - 65,737,354 미지급금 - 1,133,590,495 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 미수금 25,106,005 - 외화미수금 1,419,080,163 - (*1) 당기말 현재 종속기업 (주)화인텍피앤씨 미수금 및 외상매출금에 대하여 각각 대손충당금 213,687,666 원 및 266,144,879원을 계상하고 있습니다. (*2) 당기말 현재 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 대여금 및 외상매출금에 대하여 각각 대손충당금 1,296,996,000원 및 2,744,432원을 계상하고 있습니다. (*3) 당기 중 청산완료되었습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당기 전기 지배기업 동성코퍼레이션 지급수수료 2,350,521,568 2,416,274,792 제품매출 748,000 - 상품매출 236,517,500 133,723,000 원재료, 상품 매입 194,297,880 232,718,571 구매대행수수료 등 276,831,433 146,168,293 수수료수익 376,938,381 39,160,000 기타특수관계자 동성화학 상품매출 9,825,000 3,350,000 제품매출 162,240,000 129,190,000 원재료,상품 매입 151,833,980 696,010,540 수수료수익 2,530,300 - 건물임차료 36,000,000 - 기타특수관계자 동성TCS 원재료, 상품 매입 - 44,160,000 종속기업 (주)화인텍피앤씨 제품매출 - 378,552,000 수수료수익 413,226,540 755,536,212 원재료, 상품매입 292,463,792 99,431,185 매도가능채권-출자금 - 400,836,858 종속기업투자주식(*) - - 기타 특수관계자 제네웰 접대비 2,500,000 1,210,000 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 이자수익 - 31,314,863 자산매입 - 38,805,457 종속기업 DongSung Finetec America LLC 이자수익 - 106,728,562 자산매입 - 1,133,590,495 종속기업 DongSung Finetec International Inc. 수수료 수익 37,349,155 - (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 기초금액 대여/증자 기중상환액 환율변동효과 기타증감 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 - (70,000,000) - - - DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd(*1) 1,349,964,000 - (112,390,000) 59,422,000 - 1,296,996,000 DongSung Finetec America LLC(*2) 3,857,013,215 - - 298,451,779 (4,155,464,994) - Dongsung Finetec International(*3) - 3,152,571,385 - - 989,981,000 4,142,552,385 (주)화인텍피앤씨 - 500,000,000 (500,000,000) - - - (주)동성 LTS - 120,000,000 - - - 120,000,000 계 5,276,977,215 3,772,571,385 (682,390,000) 357,873,779 (3,165,483,994) 5,559,548,385 (*1) DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 는 당기에 1,296,996,000 원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) Dongsung Finetec America LLC는 6월 11일부로 청산되어 장기대여금은 기타의 대손상각으로 처리되었습니다. (*3) Dongsung Finetec International 은 당기에 3,132,981,300 증자하였습니다. 또한, 전기말 989,981,000원에 대하여 당기말시점에 전액 손상차손환입을 인식하였습니다. (단위 : 원) 구분 전기 기초금액 대여/증자 기중상환액 환율변동효과 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 - - - 70,000,000 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 737,185,000 737,425,000 - (124,646,000) 1,349,964,000 DongSung Finetec America LLC 3,746,319,788 599,865,000 - (489,171,573) 3,857,013,215 Dongsung Finetec International - 989,981,000 - - 989,981,000 (주)화인텍피앤씨 - 2,119,644,062 (2,119,644,062) - - 계 4,553,504,788 4,446,915,062 (2,119,644,062) (613,817,573) 6,266,958,215 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : VND, USD, KRW) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 6,637,337,250 화인텍피앤씨 서울보증증권 KRW 1,200,000,000 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 합 계 VND 6,637,337,250 KRW 1,200,000,000 USD 15,703,400 (6) 회사는 전기 중 판넬사업부문의 물적분할을 통하여 주식회사 화인텍피앤씨를 분할신설하였습니다.(7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기급여 2,529,980,210 3,010,158,700 퇴직급여 529,033,588 612,385,069 합 계 3,059,013,798 3,622,543,769 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 32. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 32.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 63,836,814,814 75,652,803,782 당기 및 전기 중 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융비용 638,368,148 (638,368,148) 756,528,037 (756,528,037) (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, EUR 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 18,754,427,865 8,345,434,780 18,030,593,043 7,030,042,099 JPY - 421,482,880 - 22,586,160 EUR 1,377,477,824 7,968,131,934 1,398,621,871 2,074,921,420 GBP - 77,540,410 - - CNY 732,420,000 - - - 합 계 20,864,325,689 16,812,590,004 19,429,214,913 9,127,549,679 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 520,449,654 (520,449,654) 550,027,547 (550,027,547) JPY (21,074,144) 21,074,144 (1,129,308) 1,129,308 EUR (329,532,706) 329,532,706 (33,814,977) 33,814,977 GBP (3,877,021) 3,877,021 - - CNY 36,621,000 (36,621,000) - - 합 계 202,586,783 (202,586,783) 515,083,262 (515,083,262) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 32.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 18,951,707,248 25,254,449,830 기타채권 1,850,523,902 20,947,963,828 합 계 20,802,231,150 46,202,413,658 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 장ㆍ단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 32.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 원) 당기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 27,405,550,562 - - 27,405,550,562 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 5,530,344,788 25,539,810,026 - 31,070,154,814 장기차입금 13,405,235,000 37,377,150,000 4,500,000,000 55,282,385,000 합 계 46,341,130,350 62,916,960,026 4,750,000,000 114,008,090,376 (단위 : 원) 전기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 26,060,641,779 - - 26,060,641,779 기타금융부채 - - 260,000,000 260,000,000 파생상품부채 363,278,349 - - 363,278,349 단기차입금 10,363,220,787 25,706,182,996 - 36,069,403,783 장기차입금 14,666,660,000 4,999,980,000 44,666,660,000 64,333,300,000 합 계 51,453,800,915 30,706,162,996 44,926,660,000 127,086,623,911 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 32.4 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 130,112,003,898 139,729,457,821 차감: 현금및현금성자산 (14,363,726,908) (13,151,102,392) 순부채 115,748,276,990 126,578,355,429 자기자본 77,060,257,498 80,829,718,532 부채비율 150.2% 156.6% 33. 범주별 금융상품 33.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,363,726,908 - 14,363,726,908 파생상품자산 - 91,110,277 91,110,277 당기손익인식-공정가치금융자산 - 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 20,802,231,150 - 20,802,231,150 기타금융자산(유동) 170,675,507 - 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,760,206,060 - 1,760,206,060 계약자산 1,884,540,371 - 1,884,540,371 합 계 38,981,379,996 493,947,135 39,475,327,131 (단위 : 원) 전기말 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,151,102,392 - 13,151,102,392 매도가능금융자산 - 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 46,202,413,658 - 46,202,413,658 기타금융자산(유동) 4,030,823,706 - 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 3,315,757,873 - 3,315,757,873 합 계 66,700,097,629 402,836,858 67,102,934,487 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구분 상각후원가측정금융부채 단기차입금 31,070,154,814 유동성장기차입금 50,782,385,000 매입채무 및 기타채무(유동) 27,405,550,562 장기차입금 4,500,000,000 기타금융부채(비유동) 250,000,000 계약부채 2,717,995,234 합 계 116,726,085,610 (단위 : 원) 전기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 36,069,403,783 36,069,403,783 유동성장기차입금 - 19,666,640,000 19,666,640,000 매입채무 및 기타채무(유동) - 26,060,641,779 26,060,641,779 파생상품부채 363,278,349 - 363,278,349 장기차입금 - 44,666,660,000 44,666,660,000 기타금융부채(비유동) - 260,000,000 260,000,000 합 계 363,278,349 126,723,345,562 127,086,623,911 33.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산: 외환차익 1,131,557,850 816,714,629 외화환산이익 105,098,079 146,177,392 이자수익 404,091,936 466,937,288 외환차손 (803,356,691) (1,941,225,889) 외화환산손실 (65,068,670) (1,300,692,322) 매출채권처분손실 - (30,299,177) 매도가능금융자산 (기타포괄손익-공정가치금융자산): 매도가능금융자산손상차손 - (93,583,342) 배당금수익 - 4,500,000 당기손익-공정가치금융자산: 배당금수익 4,500,000 - 파생상품자산(당기손익-공정가치금융자산): 파생상품거래이익 70,678,349 - 파생상품평가이익 91,110,277 - 상각후원가측정금융부채: 외환차익 94,974,971 799,898,671 외화환산이익 104,690,821 457,125,939 외환차손 (842,261,388) (630,767,838) 외화환산손실 (243,694,903) (9,540,882) 이자비용 (3,024,326,858) (2,696,405,762) 파생상품자산/부채: 파생상품평가손실 - (363,278,349) 파생상품거래이익 70,678,349 - 파생상품평가이익 91,110,277 - 34. 건설계약 (1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 22,984,241,370 33,226,507,393 증감액 34,924,757,259 68,234,130,842 공사수익인식 (45,246,356,981) (78,476,396,865) 기말 12,662,641,648 22,984,241,370 (2) 당기 및 전기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 누적계약수익 50,638,195,681 72,470,830,185 누적계약원가 48,145,287,920 63,462,585,790 누적손익 2,492,907,761 9,008,244,395 (3) 당기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 미청구공사 (*1) - 17,542,500,924 계약자산 1,884,540,371 - 초과청구공사(*2) - 1,238,777,430 계약부채 2,717,995,234 - (*1) 전기 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 전기 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다. (4) 당기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사) 변동 PU단열재사업부문 2,005,140,521 3,177,793,898 (869,947,439) (302,705,938) (2,137,545,908) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 35. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같으며, 동 개정으로 이익잉여금 및 기타 자본의 변동은 없습니다. (단위: 원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제1109호 금융자산 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 13,151,102,392 - 13,151,102,392 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 402,836,858 - 402,836,858 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 46,202,413,658 - 28,659,912,734 계약자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 - - 17,542,500,924 기타금융자산(유동) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 4,030,823,706 - 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,315,757,873 - 3,315,757,873 금융부채 단기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 36,069,403,783 - 36,069,403,783 유동성장기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 19,666,640,000 - 19,666,640,000 매입채무 및 기타채무 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 26,060,641,779 - 26,060,641,779 장기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 44,666,660,000 - 44,666,660,000 파생상품금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 363,278,349 - 363,278,349 기타유동부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 4,077,813,970 - 2,839,036,540 계약부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 - - 1,238,777,430 기타금융부채(비유동) 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 260,000,000 - 260,000,000 (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.1) 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2018년 1월 1일 적용효과 수익인식기준변경 701,070 2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 자산 유동자산 83,191,399,704 - 83,191,399,704 매출채권및기타채권 20,802,231,150 1,884,540,371 22,686,771,521 계약자산 1,884,540,371 (1,884,540,371) - 비유동자산 123,980,861,692 - 123,980,861,692 자산총계 207,172,261,396 - 207,172,261,396 부채 유동부채 117,184,903,932 (365,764,393) 116,819,139,539 매입채무및기타채무 27,405,550,562 2,717,995,234 30,123,545,796 계약부채 2,717,995,234 (2,717,995,234) - 공사손실충당부채 365,764,393 (365,764,393) - 비유동부채 12,927,099,966 365,764,393 13,292,864,359 충당부채 26,539,649 365,764,393 392,304,042 부채총계 130,112,003,898 - 130,112,003,898 자본 이익잉여금 23,112,536,560 - 23,112,536,560 자본 총계 77,060,257,498 - 77,060,257,498 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경 우 매출 185,329,973,818 61,848,000 185,391,821,818 매출원가 171,333,556,750 62,549,070 171,396,105,820 당기순이익 (3,706,523,600) (701,070) (3,770,452,509) 총포괄손익 (3,768,759,964) (701,070) (3,832,688,873) 36. 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2019년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인되었습니다. 37. 물적분할 회사는 2017년 3월 3일자 이사회에서 판넬사업부문의 분할을 결의 하였으며, 2017년 3월 22일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사 분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 동성화인텍(분할존속회사)주식회사 화인텍피앤씨(분할신설회사) 주주총회승인일 2017년 3월 22일 분할등기일 2017년 4월 3일 분할된 사업과 관련된 자산ㆍ부채, 기타의 권리의무, 임직원의 고용 및 법률관계 등은 분할기준일로부터 분할신설법인으로 승계되었으며, 분할 전 발생한 채무에 대하여 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다.