동성화인텍 분기보고서 (2022.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연결회사는 크게 PU단열재사업부문 및 가스사업부문으로 나뉘며, PU단열재사업부문은 초저온보냉재, PU SYSTEM, 샌드위치판넬사업로 구분되며, 가스사업부문은 냉매, 방재시스템 사업으로 구분됩니다.

가. 사업부문별 정보 1) 사업부문별 손익 [기준 : 2018년 9월 30일] (단위 : 백만원)

당 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	110,163	23,795	133,958

영업이익	(4,653)	1,668	(2,985)

(감가상각비 등)	4,301	293	4,595

(단위 : 백만원)

전 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	160,359	21,744	182,104

영업이익	(21,185)	1,984	(19,201)

(감가상각비 등)	4,454	241	4,695

제33기(전기) 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 2) 사업부문별 자산 [기준 : 2018년 9월 30일] (단위 : 백만원)

당 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	111,300	4,651	115,951

무형자산	673	120	793

투자부동산	0	3,443	3,443

(단위 : 백만원)

전 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	113,684	4,597	118,280

무형자산	717	242	958

투자부동산	0	3,486	3,486

제33기(전기) 자산은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 사업부문별 현황

1) 업계의 현황① PU단열재사업부문* 초저온보냉재

청정에너지인 LNG(Liquefied Natural Gas)에 대한 수요 증가와 활발한 개발 등으로 인하여 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있으며, 특히 원전의 위험성과 화석연료의 오염물질 규제로 인한 대체에너지로 LNG가 적극 부각되면서 LNG선과 해양플랜트 FLNG 시장이 급격하게 확대되어 가고 있습니다.

MARK Ⅲ 타입 LNG선의 초저온보냉재는 한국카본과 회사가 시장을 양분하고 있지만, 회사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품을 출시하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

동성화인텍은 최근 해양플랜트 부분과 LNG 고부가가치 선박 시장을 선점하였으며, 최근에는 셰일가스프로젝트 참여 및 LNG 추진선박 사업에도 사업역량 확대를 진행하고 있습니다.2016년 세계적으로 약 10여척의 LNG 운반선이 발주되었고, 이는 2014년(64척) 및 2015년(27척) 발주에 비해 상당히 저조한 수치입니다. 하지만, LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 3분기 누 적으로 37척이 발주되었습니다. * PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

* 샌드위치 판넬

샌드위치 판넬은 강판과 알루미늄 및 스테인레스판 사이에 EPS, PU(우레탄), Glass wool(글라스울) 등 단열재를 내심재로 하는 조립식공법의 단열패널로서 중량이 가볍고 시공이 간편하며 용도에 맞는 단열기준을 채택할 수 있는 장점이 있습니다

1970년대 후반 처음으로 샌드위치 판넬을 국내에서 생산한 이래, 짧은 기간에도 불구하고 연매출 1조원을 육박하는 시장규모를 가지며 200여개 이상의 생산업체에서 연간 생산 1억m²에 달하는 샌드위치 판넬이 공업용 및 상업용 건물에 광범위하게 적용되고 있습니다.

국내 샌드위치판넬의 시장규모는 통계청 출하금액 기준 약 1조 5천억원에 이르고 있으며, 재질별로 세분하면 EPS가 50%를 차지하고 있고, 폴리우레탄(PU)과 유리섬유(Glass Wool), 미네랄울(Mineral Wool) 순으로 각각 차지하고 있습니다.하지만 최근 건축물의 대형 화재사고 발생과 이에 따른 소방당국의 불연 재료 사용요청, 그리고 국토교통부의 불에 약한 자재의 사용규제방침 검토 등으로 EPS 소재는 수요가 줄고 있으며, 불연성인 미네랄 울과 폴리우레탄의 사용이 늘어나는 추세입니다.

또한 최근 국내 건설 경기 침체와 대기업들의 해외 진출로 국내 수주 물량이 감소하고 있고, 이는 판넬 시장의 부익부빈익빈 현상으로 이어지고 있습니다. 중소업체의 난립으로 경쟁이 심화되고 있어 시장은 재편될 수 밖에 없는 상황이며 현재 화인텍피앤씨는 사업의 구조개선을 위해 고강도의 구조조정을 진행하고 있습니다. ② 가스사업부문* 냉매

냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

* 방재시스템

가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 호전될 수 있는 추세입니다

다. 회사의 현황1) 영업 개황 (단위 : 백만원)

구 분	제34기 3분기누적	제33기 3분기누적	증감율

매 출 액	133,958	182,104	-26%

영 업 이 익	(2,985)	(19,201)	84%

법인세비용차감전순이익	(4,698)	(22,210)	79%

당 기 순 이 익	(5,965)	(21,167)	72%

총 포 괄 이 익	(5,804)	(21,071)	70%

제33기(전기) 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.

2) 시장점유율 공인된 자료는 없으며, 회사의 사업 아이템별 국내시장 점유율은 다음과 같습니다. ▷ 초저온보냉재 : 50% ▷ PU 시스템 : 3% ▷ 샌드위치 판넬 : 0.5%

▷ 냉매 : 10%

▷ 방재시스템 : 15% ※ PU 시스템의 점유율은 P-MDI 생산량의 기준이며, 그 외의 제품의 시장점유율은 당사의 추정치입니다. 3) 시장의 특성

① PU단열재사업부문* 초저온보냉재

청정에너지인 LNG(Liquefied Natural Gas)에 대한 수요 증가와 활발한 개발 등으로 인하여 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있으며, 특히 원전의 위험성과 화석연료의 오염물질 규제로 인한 대체에너지로 LNG가 적극 부각되면서 LNG선과 해양플랜트 FLNG 시장이 급격하게 확대되어 가고 있습니다.

MARK Ⅲ 타입 LNG선의 초저온보냉재는 한국카본과 회사가 시장을 양분하고 있지만, 회사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품을 출시하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

동성화인텍은 최근 해양플랜트 부분과 LNG 고부가가치 선박 시장을 선점하였으며, 최근에는 셰일가스프로젝트 참여 및 LNG 추진선박 사업에도 사업역량 확대를 진행하고 있습니다.2016년 세계적으로 약 10여척의 LNG 운반선이 발주되었고, 이는 2014년(64척) 및 2015년(27척) 발주에 비해 상당히 저조한 수치입니다. 하지만, LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 3분기 누적 37척이 발주되었습니다.

* PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

* 샌드위치판넬

국내 샌드위치판넬의 시장규모는 통계청 출하금액 기준 약 1조 5천억원에 이르고 있으며, 재질별로 세분하면 EPS가 50%를 차지하고 있고, 폴리우레탄(PU)과 유리섬유(Glass Wool), 미네랄울(Mineral Wool) 순으로 각각 차지하고 있습니다.하지만 최근 건축물의 대형 화재사고 발생과 이에 따른 소방당국의 불연 재료 사용요청, 그리고 국토교통부의 불에 약한 자재의 사용규제방침 검토 등으로 EPS 소재는 수요가 줄고 있으며, 불연성인 미네랄 울과 폴리우레탄의 사용이 늘어나는 추세입니다.또한 최근 국내 건설 경기 침체와 대기업들의 해외 진출로 국내 수주 물량이 감소하고 있고, 이는 판넬 시장의 부익부빈익빈 현상으로 이어지고 있습니다. 대형 판넬 업체들은 해외진출에 박차를 가하고 있지만 중소 업체들은 자금력이 부족해 해외진출을 망설일 수밖에 없는 상황입니다. 현재 판넬 시장 악화와 경쟁업체 난립으로 수익성 악화가 지속되어 화인텍피앤씨는 구조조정중에 있습니다.

② 가스사업부문* 냉매

냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

*방재시스템가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 증가하고 있는 추세입니다 (4) 조직도

2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

PU 단열재사 업 부 문	제품상품	R-PUF 외	초저온보냉재가정/산업/건축 단열재	FINEpol,FINEcover 등	110,16282.2%

가 스사 업 부 문	제품상품	HCFC-22 외	소화약재, 냉매가스	FINEXG,FINEGAS 등	23,79517.8%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제 34기 3분기	제 33기	제 32기

초저온보냉재	710,000	750,000	760,000

냉 매	4,979	4,323	3,723

※ 초저온 보냉재는 LNG 운반선 1척의 ㎥당 평균가격입니다.※ 냉매는 주요 제품의 평균출하 가격입니다. 1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동 원인원재료의 가격변동 및 외부환경변화(환율변동 및 국제원자재 가격 동향)에 영향을받습 니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	주 매입처

P U단 열 재사업부문	원재료	PU-System	단열재 등제조원료	13,564	9.1%	한국바스프 외

상품	5,566	3.7%

원재료	I/P. Membrane	초저온보냉재 제조원료	46,503	31.1%	포항제철 외

상품	31	0.0%

계	65,664	44.0%	-

가 스사업부문	원재료	방재,냉매	청정소화약제냉매주입용	8,941	6.0%	YINGPENG (中) 외

상품	9,018	6.0%

계	83,654	56.0%	-

총 계	149,318	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제 34기 3분기	제 33기	제 32기

초저온보냉재	2,857	2,566	1,641

냉 매	2,904	2,256	2,213

1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎏	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동원인

원자재 가격 변동은 수급불균형에 기인한 국제 가격의 급격한 변동과 환율변화에 영향을 받습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 34기 3분기	제 33기 연간	제 32기 연간

PU단열재사업 부문	R-PUF 외	안성	227,400	197,439	303,840

소 계	227,400	197,439	303,840

가 스사업 부문	R-22 외	안성, 울산	6,779	8,883	8,596

소 계	6,779	8,883	8,596

합 계	234,179	206,322	312,436

(가) 산출방법 등① 산출기준 - 생산설비를 정상적으로 가동하여 가동율(근무인원의 근무시간을 기준 으로 산정)100%를 기준으로 산정

② 산출방법 - 생산능력 = 년도별 생산능력의 평균 값 - 연도별 생산능력 = 연도별 생산실적 / 연도별 가동율 - 연도별 생산능력 산출기준 각 사업부별 생산성 관련 자료를 통한 데이터 단일화, 일치화를 통한 사업부별 비교 및 통계분석을 통한 자료

(나) 평균가동시간

구분	일 평균 가동시간	주 평균 가동시간	월 평균 가동시간	연 환산 가동시간

PU단열재사업부	8	40	174	2,093

가스사업부	9	45	196	2,354

나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제34기 3분기	제33기	제32기

PU단열재사업부문	R-PUF 외	안성	209,665	181,075	241,148

소 계	209,665	181,075	241,148

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	6,121	7,991	8,412

소 계	6,121	7,991	8,412

합 계	215,786	189,065	249,560

2) 당기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안성(PU단열재사업부문)	2,352	2,169	92.2%

안성,영남(가스사업부문)	2,352	2,124	90.3%

합 계	4,704	4,293	92.2%

다. 생산설비의 현황 등 [단위 : 원]

구 분	당기초	취득 및 자본적지출	처 분	계정대체	감가상각비	손상차손	기타	당기말

토지	54,808,920,188	-	-	-	-	-	-	54,808,920,188

건물	40,834,564,313	-	(34,633,156)	-	(1,116,021,959)	-	-	39,683,909,198

구축물	5,458,042,887	-	-	-	(131,147,016)	-	-	5,326,895,871

기계장치	12,488,288,808	2,120,242,293	(2,690,500)	(858,528,891)	(2,216,768,251)	422,181,958	-	11,952,725,417

차량운반구	116,388,332	68,485,205	(6,770,137)	-	(58,739,547)	2,928,477	-	122,292,330

공구와기구	497,919,754	50,500,000	-	-	(143,864,773)	12,810,667	-	417,365,648

비품	2,483,515,505	99,024,985	(1,000)	60,498,515	(886,022,085)	2,118,676	4,707,607	1,763,842,203

건설중인자산	1,592,572,682	388,829,568	-	(105,897,911)	-	-	-	1,875,504,339

소 계	118,280,212,469	2,727,082,051	(44,094,793)	(903,928,287)	(4,552,563,631)	440,039,778	4,707,607	115,951,455,194

5. 매출에 관한 사항가. 매출 실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제34기 3분기	제33기	제32기

PU단열재사업 부문	제품및상품	초저온보냉재PU SystemS/W Panel	내 수	108,691	196,780	278,823

수 출	1,472	5,574	32,977

합 계	110,163	202,354	311,800

가 스사업 부문	신냉매소화약재	내 수	23,795	28,612	23,184

수 출	0	5	21

합 계	23,795	28,617	23,205

합 계	내 수	132,486	225,392	302,007

수 출	1,472	5,579	32,998

합 계	133,958	230,971	335,005

제33기(전기) 및 제32기(전전기) 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매 조직

사업 부문	품 목	영업 조직	인원 구성

PU단열재 사업부	PU System	PU 영업팀	서울지점 6명

초저온보냉재	조선영업팀	안성본사 15명

가스사업부	냉매	냉매영업팀	서울지점 4명

방재시스템	방재영업팀	서울지점 4명

2) 판매경로

- 당사의 영업사원에 의한 직판 시스템

3) 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 수주에 의한 판매- 판매조건 : 현금 (30%), 외상매출 (70%, 평균기간 - 70일)

4) 판매전략

- 시장을 선도하는 신제품 개발- 신기술 확보를 통한 시장 점유율 확대- 납기준수를 통한 고객 요구 만족- 적극적인 국내외시장 개척

6. 수주상황 및 잔고 가. 수주 잔고

(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

초저온보냉재	-	-	350,258	110,167	240,091

샌드위치 판넬	-	-	4,090	1,591	2,499

합 계	354,348	111,758	242,590

나 . 수주 진행 상황

수주일자	수주내용	수주사항의 진행상황

2012.06.21	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 30,499,710,000원2. 계약기간 : 2012.06.20~2014.09.303. 계약상대방 : 현대중공업(주)	완료

2012.07.02	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 61,875,000,000원2. 계약기간 : 2012.06.29 ~ 2015.01.073. 계약상대방 : 삼성중공업(주)	완료

2012.07.26	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 30,428,005,051원2. 계약기간 : 2012.07.26~2014.02.123. 계약상대방 : 현대삼호중공업	완료

2012.10.11	LNG FPSO 및 수송선용 기자재 공급 계약1. 계약금액 : 55,560,920,4002. 계약기간 : 2012.10.10 ~ 2015.01.073. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2013.01.03	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 29,437,897,500원2. 계약기간 : 2013.01.02 ~ 2015.01.153. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2013.07.18	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 100,629,000,000원2. 계약기간 : 2013.07.18 ~ 2016.01.043. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2014.01.28	LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 44,231,280,000원2. 계약기간 : 2014.01.28 ~ 2016.04.043. 계약상대방 : 현대삼호중공업	완료

2014.09.02	LNG 수송선 PIPE 단열재 공급계약1. 계약금액 : 15,749,218,800원2. 계약기간 : 2014.09.01 ~ 2019.01.113. 계약상대방 : 대우조선해양	진행중

2014.09.29	LPG 수송선용 TANK 보온작업 계약1. 계약금액 : 18,378,360,000원2. 계약기간 : 2014.09.29 ~ 2016.05.313. 계약상대방 : 대우조선해양	완료

2014.10.29	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 88,212,578,400원2. 계약기간 : 2014.10.28 ~ 2017.06.153. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.03.31	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,566,380,000원2. 계약기간 : 2015.03.30 ~ 2016.05.193. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2015.04.30	LNG FPSO 초저온보냉재 공급/시공 계약1. 계약금액 : 24,823,000,000원2. 계약기간 : 2015.04.30 ~ 2017.06.203. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.06.17	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 7,204,000,000원2. 계약기간 : 2015.06.16 ~ 2018-09-043. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.09.17	LNG수송선 화물창 초저온보냉재 및 LPG수송선 화물창 보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 31,056,191,906원2. 계약기간 : 2015.09.16 ~ 2017-06-093. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2016.01.22	LNG-FSRU 화물창 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 16,591,900,000원2. 계약기간 : 2016.01.22 ~ 2017.11.303. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2016.03.31	건축용 우레탄 샌드위치PANEL 공급 계약1. 계약금액 : 6,116,618,310원2. 계약기간 : 2016.03.30~2016.11.303. 계약상대방 : SYS-CON LLC	완료

2016.06.13	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 32,334,180,000원2. 계약기간 : 2016.06.10~2017.06.163. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2017.10.20	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 17,663,880,000원2. 계약기간 : 2017.10.20~2018.12.283. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2017.11.24	LNG 수송선 및 LPG CARGO TANK INSULATION 공급계약1. 계약금액 : 33,116,376,510원2. 계약기간 : 2017.11.24~2018.10.153. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2018.08.30	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 93,804,480,000원2. 계약기간 : 2018-08-30~2020-12-303. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

7. 시장위험과 위험관리가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기, 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	70,067,318,741	78,885,216,344

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용	700,673,187	(700,673,187)	788,852,163	(788,852,163)

제33기(전기) 차입금은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 및 EUR에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	15,210,307,959	8,692,345,783	12,466,357,551	5,903,233,566

JPY	-	408,166,720	-	22,586,160

EUR	1,394,072,255	6,185,470,050	1,398,621,871	2,074,921,420

GBP	-	101,180,397	-	-

CNY	566,230,000	-	-	-

SGD	-	-	-	-

VND	-	-	-	-

합 계	17,170,610,214	15,387,162,949	13,864,979,422	8,000,741,146

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	325,898,109	(325,898,109)	328,156,199	(328,156,199)

JPY	(20,408,336)	20,408,336	(1,129,308)	1,129,308

EUR	(239,569,890)	239,569,890	(33,814,977)	33,814,977

NOK	(5,059,020)	5,059,020	-	-

CNY	28,311,500	(28,311,500)	-	-

SGD	-	-	-	-

VND	-	-	-	-

합 계	89,172,363	(89,172,363)	293,211,914	(293,211,914)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.제33기(전기) 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	28,927,882,237	26,846,435,224

기타채권	264,069,737	22,323,481,597

합 계	29,191,951,974	49,169,916,821

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.제33기(전기) 매출채권및기타채권 은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 21,085,706,991 - 1,149,621,244 22,235,328,235 기타금융부채 - - 260,000,000 260,000,000 단기차입금 5,142,574,247 31,591,424,494 - 36,733,998,741 장기차입금 1,776,760,000 51,494,660,000 5,400,000,000 58,671,420,000 파생상품부채 - - - - 합 계 28,005,041,238 83,086,084,494 6,809,621,244 117,900,746,976 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 22,768,669,287 - - 22,768,669,287 기타금융부채 - - 260,000,000 260,000,000 단기차입금 10,714,160,000 29,562,238,144 - 40,276,398,144 장기차입금 14,666,660,000 4,999,980,000 44,666,660,00 64,333,300,000 파생상품부채 363,278,349 - - 363,278,349 합 계 48,512,767,636 34,562,218,144 44,926,660,000 128,001,645,780 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 제33기(전기) 금융부채는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 134,242,347,109 139,846,558,289 차감: 현금및현금성자산 (5,802,994,014) (14,283,019,280) 순부채 128,439,353,095 125,563,539,009 자기자본 78,335,609,494 86,332,822,842 부채비율 164.0% 145.4% 제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 마. 위험관리방식 연결회사는 환위험관리를 위한 점검을 지속적으로 하고 있으며, 이와 관련하여 환위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성코퍼레이션 [舊 (주)동성홀딩스]가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. [환위험 관리지침 주요 내용] 그룹사에서 제정, 배포하여 당사가 운용하고 있는 환위험 관리의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 실무부서와 관리조직의 구성 및 권한 2) 외환거래 및 헤지거래 포지션 결정절차 및 거래 절차 3) 외환파생상품 거래를 위한 절차 4) 외환위험 관리 평가방법 8. 파생상품거래 현황 보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채(*) - 363,278,349 파생금융자산 97,015,125 (*) 연결회사는 수협은행 외화차입금에 대하여 금리SWAP 및 통화SWAP 계약을 체결하고 있으며, 분기말 미결제약정에 대하여 당기손익-공정가치금융자산(파생금융자산)을 인식하였습니다. 9. 연구개발활동가. 연구개발 활동의 개요 연결회사는 별도의 기술연구소를 보유하고 있으며, 각 사업부의 기술개발 및 제품화를 위해 전담 연구 인력을 보유, 활동하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 - (주)동성화인텍 연구소內 R (전담연구원 : 16 명) 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제34기 3분기 제33기 연간 제32기 연간 원 재 료 비 445,721 351,608 1,173,537 인 건 비 829,089 956,403 907,864 위 탁 용 역 비 785,097 787,921 988,062 기 타 20,963 400,035 293,231 연구개발비용 계 2,080,870 1,695,897 3,362,694 회계처리 조업도손실 (기타영업외손익) - - 제조경비 2,080,870 1,695,897 3,362,694 개발비(무형자산) - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.55% 0.73% 1.00% 제33기(전기) 및 제32기(전전기) 연구개발비용은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 R-PUF recycle 제품개발(2008.1) MDF및 PB제품 대용 고밀도블럭 및 보드 제작 기술 확보 현재 기술 제휴 업체조사 진행 중 RSB/FSB 접착향상을 위한접착제 개발(2008.10) LNG MarkIII 설치시접착안정성 향상 특허출원등록완료(적용 및 최종평가 GTT와 협의중) HFC발포제를 이용한 LPG선박용 PUF System 개발(2008.10) HFC ODP ZERO로 친환경 제품 LPG 선박 TANK단열시공에 적용 LPG선박의 경쟁력 향상기여 FP-140 (HFC) Aerogel 개발(2009.2) 불연/난연용 무기단열재 관련특허 1건 추진중년간 5톤 규모 pilot설비제작완료 All water blown 초저온LNG 육상 저장시설용 PUF 개발(2010.5) 친환경발포제 물을 이용한 저밀도에서 고밀도의 PUF개발 / 물발포로 CFC, HCFC의 GWP. ODP 감축 효과 / 해외 육상LNG 저장시설의 단열재로 수출가능 INGROUND A~J Grade LNG 저장탱크용 방벽(2010.6) 특허등록 2건 - LNG 저장탱크용 2차 방벽의 형성 방법 - 액화천연가스 저장탱크용 코너피스멤브레인의 성형방법 및 장치 LNG 저장 탱크의 1차, 2차 방벽의 독자적인 기술개발, LNG 저장 탱크관련 불량률 감소 및 LNG 선박 및 육상 저장 탱크의 방벽으로 적용 가능 단열 성능을 지닌 소수성 실리카 에어로젤 분말의 제조방법(2010.12) 저가 에어로젤 분말 제조 관련 연구 제품화 연구 중임 파이프커버 시공 마감재 개발(2011.06) PIR폼 파이프 커버 마감재 개발 마감재 시공 공수 단축 악취 제거로 시공 환경 개선 제품화 연구중임 고압 수소용기 개발(2011.06) TYPE-3 복합소재 용기제조 기술 개발 특허 출원 신청 3건 초저온보냉재 개발(2011.09) 육상LNG TANK 보냉재용 수발포 단열재 제조기술개발 특허 출원 신청 1건 PIPE Cover 마감재 개발(2011.09) 작업공수 절감 현장 시공 용이한 제품 특허 출원 신청 1건 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연 도금강판 및 그의 제조방법(2012.04) 열가소성 폴리올레핀 계 시트(TPO film)를 GI강판에 라미네이팅해서 기존 TPO SHEET의 단점을 보완 1.방수 지붕재로의 개발을 통한 해외시장 진출 2.태양광 설치용 지붕재로의 활용 소수성 실리카 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 소수성 실리카 에어로젤(2012.05) 소수성 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 실리카 에어로젤 자체 생산 가능 1. 차세대 신소재 부문 사업역량 확대 가능 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법(2013.01) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 제품화 연구중임 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법(2013.09) 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 제조를 통한 시장 확대 육상 LNG탱크 보냉재 국내시장 및 해외시장 경쟁력 강화 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법(2014.09) 단열 패널의 각 구성부를 정확한 위치에 배치하면서 신속하고 대량으로 생산할 수 있도록 하는 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 액화 물질 화물창 단열 패널 시장 확대 액체 화물창의 단열 모듈(2016.10) 재료의 순차적 배치로 단열성과 구조적 강도를 향상 BOR 저감으로 제품 경쟁력 강화 독립형 액화가스 탱크의 단열 패널 결합구조물(2016.10) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 단열 패널 설치작업의 소요시간 및 비용 절감 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내 조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 증가 감소 기말잔액 비고 은 행 104,609 9,204 95,405 - 보 험 회 사 - 종합금융회사 - 여신전문금융회사 - 상호저축은행 - 기타금융기관 - 금융기관 합계 104,609 9,204 95,405 - 회사채 (공모) - 회사채 (사모) - 유 상 증 자 (공모) - 유 상 증 자 (사모) - 자산유동화 (공모) - 자산유동화 (사모) - 기 타 - 자본시장 합계 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 - 차입금 - 기 타 - 총 계 104,609 9,204 95,405 - 나. 지적재산권 보유현황 1) 보고서 제 출일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다 . (단위 : 건) 구분 등록 특허 41 디자인 0 상표 14 실용신안 1 ※ 상표권의 경우 출원번호 기준 관리를 등록번호 기준으로 정리한 기준입니다. 2) 5개년 간 주요 특허 취득 내용 출원일자 명칭 2014.04.10 지붕재용 데크패널 2014.05.22 지붕재용 데크패널 2015.10.22 다공성 유무기 복합체의 소수화 처리장치 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.08.11 고난연 폴리우레탄 스프레이 폼 조성물 및 이를 포함한 단열재 2017.04.04 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.04.10 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.05.30 섬유강화 복합판넬 및 그 제조 방법 2017.10.30 경질우레탄 폼 형성 조성물, 이에 의해 제조된 경질우레탄 폼 및 단열재 2017.12.01 단열 패널 설치용 크레인 2017.12.01 단열 패널 보호용 지그 2017.12.22 인발성형용 속경화성 이액형 폴리우레탄 수지 조성물 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.05.24 LNG 저장탱크 및 LNG 저장탱크의 쿨다운 방법 2018.06.15 비연속식 친환경 하이브리드 경량 복합소재 필라멘트 와인딩 파이프 제조방법 및 그 파이프 2018.07.13 저장탱크 구조물 2018.07.16 발포체 제조장치 2018.09.12 경질 폴리우레탄 폼을 위한 폴리올 프리믹스 조성물 3) 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. K-IFRS 적용 요약재무제표 (1)요약 연결재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 연결 재무상태표) 제34기 3분기 제33기 제32기 (2018년 9월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 89,587,492,362 98,574,944,426 147,509,361,962 현금및현금성자산 5,802,994,014 14,283,019,280 3,195,388,105 당기손익인식금융자산 97,015,125 - - 매출채권및기타채권 29,191,951,974 49,169,916,821 78,580,015,151 재고자산 48,663,470,712 29,070,381,314 59,748,892,185 기타금융자산 150,841,162 4,030,823,706 2,774,258,852 기타유동자산 2,062,328,868 2,020,803,305 3,210,807,669 계약자산 3,618,890,507 - - [비유동자산] 122,990,464,241 125,412,085,616 132,533,798,764 매도가능금융자산 402,959,404 402,959,404 402,959,404 유형자산 115,951,455,194 118,280,212,469 122,962,277,866 무형자산 793,476,192 958,428,418 1,198,450,196 투자부동산 3,442,929,617 3,485,858,840 4,342,070,225 기타금융자산 2,399,643,834 2,284,626,485 3,628,041,073 자산총계 212,577,956,603 223,987,030,042 280,043,160,726 [유동부채] 118,393,798,007 87,366,066,490 119,058,762,080 [비유동부채] 15,848,549,102 52,480,491,799 42,523,901,456 부채총계 134,242,347,109 139,846,558,289 161,582,663,536 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계액] 371,627,568 161,922,930 (79,459,714) [이익잉여금] 24,014,172,286 32,221,090,272 65,728,212,169 자본총계 78,335,609,494 84,140,471,753 118,460,497,190 (요약 연결 포괄손익계산서) (2018.01.01.~ (2017.01.01.~ (2016.01.01.~ 2018.09.30.) 2017.12.31.) 2016.12.31.) 매출액 133,958,189,153 230,970,493,899 335,005,288,907 영업이익 (2,984,825,789) (25,196,806,375) 13,342,349,369 당기순이익(손실) (5,964,865,485) (32,196,446,808) 8,668,682,683 총포괄손익(손실) (5,804,161,189) (30,857,656,267) 8,611,877,856 기본주당순이익(주당순손실) (306) (1,162) 366 희석주당순이익(손실) (306) (1,162) 366 [( )는 음(-)의 수치임]제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 개별재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 개별 재무상태표) 제34기 1분기 제33기 제32기 (2018년 9월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 88,448,307,902 94,200,775,618 147,322,389,648 현금및현금성자산 5,167,573,327 13,151,102,392 2,715,657,608 당기손익인식금융자산 97,015,125 매출채권및기타채권 29,887,969,633 46,202,413,658 77,968,207,288 재고자산 47,923,806,568 28,832,344,603 59,748,892,185 기타금융자산 150,841,162 4,030,823,706 3,577,998,014 기타유동자산 1,921,931,580 1,984,091,259 3,311,634,553 계약자산 3,299,170,507 - - [비유동자산] 124,498,336,630 126,358,400,735 133,583,262,373 매도가능금융자산 402,836,858 402,836,858 402,959,404 관계·종속기업기업투자 3,152,571,385 - 272,472,013 유형자산 114,331,408,278 118,195,518,746 121,033,962,047 무형자산 793,476,192 958,428,418 1,198,450,196 투자부동산 3,442,929,617 3,485,858,840 4,342,070,225 기타금융자산 2,375,114,300 3,315,757,873 6,333,348,488 자산총계 212,946,664,532 220,559,176,353 280,905,652,021 [유동부채] 118,757,888,950 86,237,777,881 117,484,797,634 [비유동부채] 14,335,800,858 53,491,679,940 41,079,358,907 부채총계 133,093,689,808 139,729,457,821 158,564,156,541 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계액] (2,088,702) (2,088,702) (2,088,702) [이익잉여금] 25,905,233,786 26,881,997,594 68,393,774,542 자본총계 79,852,954,724 80,829,718,532 122,341,495,480 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (요약 개별 포괄손익계산서) (2018.01.01.~ (2017.01.01.~ (2016.01.01.~ 2018. 09.30.) 2017.12.31.) 2016.12.31.) 매출액 132,394,031,625 212,626,848,870 332,654,028,171 영업이익 946,888,207 (21,017,198,260) 16,690,261,283 당기순이익(손실) (936,517,753) (38,801,603,339) 12,406,947,046 총포괄손익(손실) (976,062,738) (38,049,407,778) 12,481,013,038 기본주당순이익(주당순손실) (35) (1,457) 466 희석주당순이익(손실) (35) (1,457) 466 제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 33 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 89,587,492,362 98,574,944,426 현금및현금성자산 5,802,994,014 14,283,019,280 당기손익인식금융자산 97,015,125 매출채권및기타채권 29,191,951,974 49,169,916,821 재고자산 48,663,470,712 29,070,381,314 기타금융자산 150,841,162 4,030,823,706 기타유동자산 2,062,328,868 2,020,803,305 계약자산 3,618,890,507 비유동자산 122,990,464,241 125,412,085,616 유형자산 115,951,455,194 118,280,212,469 무형자산 793,476,192 958,428,418 투자부동산 3,442,929,617 3,485,858,840 매도가능금융자산 402,959,404 402,959,404 기타금융자산 2,399,643,834 2,284,626,485 자산총계 212,577,956,603 223,987,030,042 부채 유동부채 118,393,798,007 87,366,066,490 단기차입금 36,733,998,741 40,276,398,144 유동성장기차입금 53,271,420,000 19,666,640,000 매입채무및기타채무 21,085,706,991 22,768,669,287 기타유동부채 2,965,494,248 4,285,979,386 유동파생상품부채 363,278,349 당기법인세부채 5,101,324 계약부채 3,891,588,771 공사손실충당부채 445,589,256 비유동부채 15,848,549,102 52,480,491,799 장기차입금 5,400,000,000 44,666,660,000 확정급여부채 2,924,042,703 1,979,441,803 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,149,621,244 기타금융부채 260,000,000 260,000,000 충당부채 251,158,432 963,720,391 이연법인세부채 5,863,726,723 4,610,669,605 부채총계 134,242,347,109 139,846,558,289 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 78,335,609,494 86,332,822,842 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계 371,627,568 161,922,930 기타적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 이익잉여금(결손금) 22,786,252,468 30,993,170,454 비지배지분 (2,192,351,089) 자본총계 78,335,609,494 84,140,471,753 자본과부채총계 212,577,956,603 223,987,030,042 제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,439,124,911 133,958,189,153 49,242,352,916 182,103,546,578 매출원가 45,551,950,877 122,416,670,569 51,330,479,940 185,286,582,767 매출총이익 2,887,174,034 11,541,518,584 (2,088,127,024) (3,183,036,189) 판매비와관리비 4,869,235,623 14,526,344,373 4,587,255,913 16,018,338,558 영업이익(손실) (1,982,061,589) (2,984,825,789) (6,675,382,937) (19,201,374,747) 금융수익 68,199,793 288,436,352 83,557,606 259,108,254 금융비용 805,483,523 2,349,858,585 714,937,817 2,098,105,733 기타수익 293,247,663 1,558,149,360 290,215,213 1,891,968,246 기타비용 228,952,714 1,219,960,656 (12,957,677) 3,643,083,345 투자손익 0 0 0 (59,642,725) 기타영업외손익 (655,570,136) 9,627,139 267,881,008 641,397,423 법인세비용차감전이익(손실) (3,310,620,506) (4,698,432,179) (6,735,709,250) (22,209,732,627) 법인세비용 (119,879,537) 1,266,433,306 (315,086,810) (1,042,245,707) 당기순이익(손실) (3,190,740,969) (5,964,865,485) (6,420,622,440) (21,167,486,920) 지배주주지분 (3,190,740,969) (8,158,792,244) (6,411,274,865) (20,877,817,019) 비지배지분 0 2,193,926,759 (9,347,575) (289,669,901) 기타포괄손익 (19,972,956) 160,704,296 (70,877,621) 95,739,134 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,894,506) 208,128,968 (56,846,423) 124,540,039 해외사업환산손익 (2,894,506) 208,128,968 (56,846,423) 124,540,039 보험수리적손실 (17,078,450) (47,424,672) (14,031,198) (28,800,905) 총포괄손익 (3,210,713,925) (5,804,161,189) (6,491,500,061) (21,071,747,786) 지배주주지분 (3,210,713,925) (8,147,313,838) (6,454,487,686) (19,412,177,812) 비지배지분 0 2,343,152,649 (37,012,375) (1,659,569,974) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (119) (306) (241) (784) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (119) (306) (241) (784) 제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 기타적립금 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (79,459,714) 881,682,901 64,846,529,268 119,598,562,095 (1,138,064,905) 118,460,497,190 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (30,941,916,972) (30,941,916,972) (1,254,529,836) (21,167,486,920) 기타포괄손익 보험수리적손실 897,164,245 897,164,245 897,164,245 해외사업환산손익 241,382,644 241,382,644 200,243,652 441,626,296 적립금의 적립 346,236,917 (346,236,917) 연차배당 3,462,369,170 3,462,369,170 3,462,369,170 2017.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 161,922,930 1,227,919,818 30,993,170,454 86,332,822,842 (2,192,351,089) 84,140,471,753 2018.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 161,922,930 1,227,919,818 30,993,170,454 86,332,822,842 (2,192,351,089) 84,140,471,753 회계정책변경에 따른 증가(감소) (701,070) (701,070) (701,070) 당기순이익(손실) (8,158,792,244) (8,158,792,244) 2,193,926,759 (5,964,865,485) 기타포괄손익 보험수리적손실 (47,424,672) (47,424,672) (47,424,672) 해외사업환산손익 209,704,638 209,704,638 (1,575,670) 208,128,968 적립금의 적립 연차배당 2018.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 371,627,568 1,227,919,818 22,786,252,468 78,335,609,494 0 78,335,609,494 제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (977,725,846) 24,932,616,067 당기순이익(손실) (5,964,865,485) (21,167,486,920) 비현금조정 6,693,199,315 7,520,689,560 재고자산평가손실 (1,776,403,847) (791,908,526) 공사손실/지급보증부채전입(환입) (295,679,352) 퇴직급여 1,769,170,098 1,546,683,413 감가상각비 4,536,240,289 4,578,731,793 무형자산상각비 263,624,412 255,037,459 투자부동산상각비 42,929,223 42,929,223 매출채권처분손실 31,295,720 대손상각비 233,058,564 15,450,900 외화환산손실 493,697,421 502,733,184 지분법이익 (3,084) 유형자산처분손실 40,689,693 4,319,424 외화환산이익 (259,069,067) (358,775,901) 유형자산처분이익 (309,500) (4,172,000) 파생금융자산평가이익 (97,015,125) 파생금융자산거래이익 (70,678,349) 파생금융자산거래손실 75,240,000 채무면제이익 (1,127,537,790) 금융원가(이자비용) 2,349,858,585 2,098,105,733 금융원가(이자수익) (288,436,352) (259,108,254) 배당금수익 (4,500,000) 유형자산손상차손 (452,480,448) 864,399,004 무형자산손상차손 (10,132,446) 41,717,179 법인세비용 1,266,433,306 (1,042,245,707) 운전자본 조정 242,995,061 44,009,911,116 매출채권 (2,263,683,564) 25,169,108,593 계약자산/부채 17,992,415,533 기타채권 3,027,379,646 4,491,282,076 재고자산 (17,817,386,621) 29,525,606,992 기타유동자산 (77,012,399) 487,886,375 매입채무 438,177,975 (12,757,008,376) 기타채무 (658,315,714) (6,331,080,598) 기타유동부채 (81,707,708) 5,321,531,764 충당부채 27,950,902 (1,590,082,089) 퇴직금 지급 (365,494,521) (115,061,086) 퇴직금 관계사 전입(전출) 399,917,794 55,369,480 퇴직연금운영자산 증가(기여금 납입액) (379,246,262) (247,642,015) 이자수취(영업) 225,743,397 346,189,547 이자지급(영업) (2,182,803,906) (1,980,129,915) 배당금수취(영업) 4,500,000 법인세납부(환급) 8,005,772 (3,801,057,321) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,955,872,375 358,169,768 대여금의 감소 (50,000,000) 대여금의 증가 (235,532,566) 임차보증금의 감소 810,147,051 393,134,015 임차보증금의 증가 (915,950,000) (56,220,000) 기타보증금의 감소(증가) 202,000 (2,354,593,982) 유형자산의 취득 (1,826,081,276) 822,549 유형자산의 처분 3,714,600 (137,440,248) 무형자산의 취득 (66,160,000) 단기금융상품의 감소(증가) 4,000,000,000 2,750,000,000 장기금융상품의 감소(증가) (2,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (9,753,367,977) (3,903,889,539) 단기차입금의 차입 37,603,703,794 91,686,261,352 단기차입금의 상환 (41,585,091,771) (91,127,781,721) 장기차입금의 차입 9,983,000,000 장기차입금의 상환 (15,754,980,000) (1,000,000,000) 배당금지급 (3,462,369,170) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동차이 295,196,182 144,209,374 현금및현금성자산의 증가 (8,480,025,266) 21,531,105,670 기초의 현금및현금성자산 14,283,019,280 3,195,388,105 기말의 현금및현금성자산 5,802,994,014 24,726,493,775 제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 34 기 분기 2018년 9월 30일 현재 제 33 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 동성화인텍(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하, 동성화인텍과 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를, 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시에 가스 사업 공장을 두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다. 지배회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28% 를 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재로 지배회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 소재지 결산일 지분율(%) 투자금액(원) Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100.00 276,250,000 Dongsung Finetec America LLC(*1) 미국 12월 31일 - - Dongsung Finetec International(*2) 미국 12월 31일 100.00 4,142,552,385 주식회사 화인텍피앤씨(*3) 한국 12월 31일 100.00 5,840,956,938 (*1) Dongsung Finetec America LLC는 2018년 6월 11일에 청산하였습니다. (*2) 2017년 4월 신규설립하였습니다. (*3) 2017년 4월 1일 동성화인텍으로부터 물적분할을 통하여 설립하였습니다. (2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 설립년월 자본금 주요사업 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 2014년 11월 USD 250,000 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 Dongsung Finetec America LLC 2015년 12월 - PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 Dongsung Finetec International 2017년 4월 USD 4,142,552,385 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 주식회사 화인텍피앤씨 2017년 4월 1,000,000,000 원 샌드위치 판넬 외 사업 1.2 종속기업 요 약 재무정보 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 629,195,065 2,375,245,654 (1,746,050,589) 185,685,680 (353,714,135) (253,535,426) Dongsung Finetec America LLC - - - 4,387,853,517 4,686,305,296 Dongsung Finetec International 2,150,239,496 1,540,394,952 609,844,544 - (2,748,009,017) (2,728,418,932) 주식회사 화인텍피앤씨 1,795,289,894 2,098,683,867 (303,393,973) 1,397,594,447 (1,289,012,105) (1,296,891,792) (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 600,784,953 1,977,288,602 (1,376,503,649) 2,575,956,274 (173,444,195) 116,011,514 Dongsung Finetec America LLC 1,133,231,426 5,517,933,602 (4,384,702,176) - (2,509,059,671) 301,603,120 Dongsung Finetec International 185,818,860 11,202,474 174,616,386 - (804,288,909) (11,075,705) 주식회사 화인텍피앤씨 8,780,054,181 7,786,556,362 993,497,819 16,279,366,288 (4,992,427,803) (4,847,459,119) 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 사유 주식회사 화인텍피앤씨 지분 취득(물적분할) Dongsung Finetec International 지분 취득(신규설립) (2) 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 사유 Dongsung Finetec America LLC 청산으로 인한 제외 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과 는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요 한 영향은 주 석 29 에 기 표하였습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3.2 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.3.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 PU단열재의 초저온 보냉재, PU시스템 제조 및 판매와 가스사업의 냉매, 방재 제품 제조, 상품등 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 단열재 제작, 납품 계약에서 (1) 자재공급, (2) 시공용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사는 초저온보냉재사 업의 PIPE와 해양플랜트 인슐레이션장비를 고객에게 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.3.4 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액은 부채로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 5,802,994,014 5,802,994,014 14,283,019,280 14,283,019,280 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 매출채권및기타채권(유동) 29,191,951,974 29,191,951,974 49,169,916,821 49,169,916,821 계약자산 3,618,890,507 3,618,890,507 - - 기타금융자산(유동) 150,841,162 150,841,162 4,030,823,706 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 2,399,643,834 2,399,643,834 2,284,626,485 2,284,626,485 금융자산 합계 41,164,321,491 41,164,321,491 69,768,386,292 69,768,386,292 금융부채 (*2) : 단기차입금 36,733,998,741 36,733,998,741 40,276,398,144 40,276,398,144 유동성장기차입금 53,271,420,000 53,271,420,000 19,666,640,000 19,666,640,000 장기차입금 5,400,000,000 5,400,000,000 44,666,660,000 44,666,660,000 매입채무및기타채무(유동) 21,085,706,991 21,085,706,991 22,768,669,287 22,768,669,287 매입채무및기타채무(비유동) 1,149,621,244 1,149,621,244 - - 계약부채 3,891,588,771 3,891,588,771 - - 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000 파생상품부채 363,278,349 363,278,349 금융부채 합계 121,792,335,747 121,792,335,747 128,001,645,780 128,001,645,780 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금(*) 402,959,404 - 매도가능금융자산 출자금(*) - 402,959,404 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 영업부문 정보당분기와 전분기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당분기와 전분기 중 연결회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 110,162,905,436 23,795,283,717 133,958,189,153 영업이익 (4,652,766,468) 1,667,940,679 (2,984,825,789) (감가상각비 등) 4,301,156,592 293,498,465 4,594,655,057 (단위 : 원) 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 160,359,496,563 21,744,050,015 182,103,546,578 영업이익(손실) (21,185,219,025) 1,983,844,278 (19,201,374,747) (감가상각비 등) 4,453,972,051 241,490,969 4,695,463,020 (2) 영업부문별 재무보고의 수준연결회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별 유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용, 투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를별도로 두고 있지 않습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 54,021,594,094 40,532,785,317 B사 19,455,532,720 38,185,446,508 C사 14,701,181,272 21,662,563,558 합 계 88,178,308,086 100,380,795,383 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4,797,885 68,733,722 보통예금 2,648,437,495 12,962,917,909 당좌예금 149,758,634 1,251,367,649 기타 3,000,000,000 - 합 계 5,802,994,014 14,283,019,280 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금 및 현금성자산 기업은행 830,680,916 781,642,844 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 32,773,102,081 30,551,276,563 (대손충당금) (3,845,219,844) (3,704,841,339) 미수금 1,113,975,424 23,015,142,365 (대손충당금) (849,905,687) (691,660,768) 합 계 29,191,951,974 49,169,916,821 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,396,502,107 8,196,630,205 대손상각비등 298,623,424 777,328,741 환입 (1,057,507,466) 제각 (32,680,314) 분기말 4,695,125,531 7,883,771,166 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 2,391,176,681 (44,493,064) 2,346,683,617 3,289,475,346 (8,496,315) 3,280,979,031 제 품 21,672,303,975 (13,134,260) 21,659,169,715 8,228,838,765 (188,422,841) 8,040,415,924 반제품 8,680,828,338 0 8,680,828,338 6,768,510,144 - 6,768,510,144 원재료 17,894,164,989 (1,917,375,947) 15,976,789,042 14,534,964,177 (3,554,487,962) 10,980,476,215 합 계 50,638,473,983 (1,975,003,271) 48,663,470,712 32,821,788,432 (3,751,407,118) 29,070,381,314 9. 기타금융자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 58,976,192 0 8,976,192 - 장ㆍ단기금융상품 0 258,195,600 4,000,000,000 248,779,200 미수수익 91,864,970 0 21,847,514 - 임차보증금 0 2,049,054,934 - 1,943,251,985 기타보증금 0 92,393,300 - 92,595,300 합 계 150,841,162 2,399,643,834 4,030,823,706 2,284,626,485 기타금융부채: 임대보증금 - 260,000,000 260,000,000 10. 매도가능금융자산 / 당기손익, 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 402,959,404 402,959,404 회계정책변경효과 (402,959,404) - 취득 및 처분 - - 기말 - 402,959,404 (2) 당분기 연결회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 당기초 - 회계정책변경효과 97,015,125 평가(*) - 당분기말 97,015,125 (*) 연결회사는 위의 파생상품을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 당분기 중 연결회사의 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 당기초 회계정책변경효과 402,959,404 평가(*) 당분기말 402,959,404 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결 회사의 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 제일종합건설 14 좌수 0.49 122,546 122,546 122,546 합 계 402,959,404 402,959,404 402,959,404 11. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당 분 기 유형자산 무형자산 당기초 118,280,212,469 958,428,418 취득 및 자본적지출 2,727,082,051 66,160,000 처분 (44,094,793) 대체 (903,928,287) 22,379,740 감가상각 및 상각 (4,552,563,631) (253,491,966) 손상 및 환입 440,039,778 기타 4,707,607 당분기말 115,951,455,194 793,476,192 (단위: 원) 전 기 말 유형자산 무형자산 전기초 122,962,277,866 1,198,450,196 취득 및 자본적지출 4,085,514,630 150,753,637 처분 (16,706,120) (17,713,750) 대체 3,469,000 감가상각 및 상각 (6,075,522,077) (338,190,968) 손상 및 환입 (2,507,218,717) (38,339,697) 기타 (168,133,113) 전분기말 118,280,212,469 958,428,418 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,485,858,840 4,342,070,225 취득 및 처분 (57,238,962) 감가상각 및 상각 (42,929,223) (798,972,423) 분기말 3,442,929,617 3,485,858,840 13. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.5 ~ 4.5 24,700,000,000 34,956,894,361 수입신용장인수 산업은행 외 0.5 ~ 4.05 12,033,998,741 5,319,503,783 합 계 36,733,998,741 40,276,398,144 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.67 ~ 4.5 58,671,420,000 64,333,300,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (53,271,420,000) (19,666,640,000) 차 감 계 5,400,000,000 44,666,660,000 (*) 연결회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조). 14. 충 당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 당기초 223,207,530 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 740,512,861 조정후 기초 740,512,861 223,207,530 전입액 환입액 (294,923,605) 26,539,649 당분기말 445,589,256 251,158,432 (단위: 원) 전 기 구분 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 합계 전기초 740,512,861 223,207,530 963,720,391 전입액 - 47,894,135 47,894,135 환입액 (153,752,216) - (153,752,216) 전기말 586,760,645 271,101,665 857,862,310 15. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채(*) - 363,278,349 파생금융자산 97,015,125 (*) 연결회사는 수협은행 외화차입금에 대하여 금리SWAP 및 통화SWAP 계약을 체결하고 있으며, 분기말 미결제약정에 대하여 당기손익-공정가치금융자산(파생금융자산)을 인식하였습니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 매입채무 12,231,045,442 0 11,795,163,290 미지급금 7,016,731,829 1,149,621,244 9,751,568,149 미지급비용 1,837,929,720 0 1,221,937,848 합 계 21,085,706,991 1,149,621,244 22,768,669,287 17. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 377,023,429 627,544,778 선급비용 746,440,010 693,382,501 당기법인세자산 31,154,340 44,261,436 부가가치세환급금 907,711,089 655,614,590 합 계 2,062,328,868 2,020,803,305 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,662,022,499 4,021,758,510 예수금 303,471,749 264,220,876 합 계 2,965,494,248 4,285,979,386 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,039,717,197 8,875,954,923 사외적립자산의 공정가치 (6,115,674,494) (6,896,513,120) 재무상태표상의 순확정급여부채 2,924,042,703 1,979,441,803 (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 394,717,248 1,184,151,744 494,924,305 1,484,772,915 순이자원가 62,644,355 187,933,065 59,681,599 179,044,797 사외적립자산의 기대수익 (47,820,593) (143,461,779) (40,475,322) (121,425,966) 종업원 급여에 포함된 총 비용 409,541,010 1,228,623,030 514,130,582 1,542,391,746 19. 우발채무와 약정사항 ( 1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 186,758 백만원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합계 117,800,836,858 (3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 34,737백 만원 의 하자보수 및 이행보증을 계약하고 있습니다. (4) 연결회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(5) 연결회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (6) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 134,445,877 삼성화재손해보험 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (7) 연대보증의무상법 제530조의9 제1항에 의거 신설회사인 주식회사 화인텍피앤씨 및 분할되는 회사인 주식회사 동성화인텍은 분할전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 20. 매출당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 28,363,976,168 74,605,064,259 30,474,831,422 93,001,652,884 상품 매출액 8,137,225,791 25,186,574,569 9,058,086,657 25,755,179,008 용역 매출액 11,937,922,952 34,166,550,325 24,658,944,989 63,346,714,686 합 계 48,439,124,911 133,958,189,153 64,191,863,068 182,103,546,578 21. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 26,924,853,531 67,710,414,779 37,461,916,684 94,234,506,125 상품 매출원가 6,665,406,676 20,275,904,776 7,260,044,023 22,445,748,695 용역 매출원가 11,961,690,670 34,430,351,014 22,551,750,662 68,606,327,947 합 계 45,551,950,877 122,416,670,569 67,273,711,369 185,286,582,767 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,219,692,390 4,692,703,914 1,492,745,299 6,436,320,201 퇴직급여 240,734,601 697,316,717 246,771,266 517,849,298 복리후생비 240,985,822 698,863,185 303,499,410 824,330,847 여비교통비 180,544,579 407,622,805 93,632,152 345,222,321 세금과공과 50,996,163 265,368,006 (278,043,229) 265,931,941 임차료 376,365,533 1,040,883,113 384,424,353 1,052,279,983 접대비 45,526,102 120,238,580 42,209,744 155,273,337 운반비 415,601,107 914,883,543 534,663,024 1,784,445,326 지급수수료 1,371,767,467 3,701,909,651 1,654,187,517 4,354,600,101 감가상각비 122,438,364 301,438,184 66,621,027 201,332,882 수도광열비 36,471,301 85,286,347 22,307,825 87,370,259 무형자산상각비 80,635,449 233,317,736 74,736,250 220,536,998 교육훈련비 (955,793) 20,168,113 32,761,224 48,658,906 통신비 43,441,587 88,713,737 32,765,510 91,601,348 수선비 173,103,660 301,592,910 29,967,194 29,967,194 차량유지비 49,840,649 168,927,840 59,548,771 177,540,274 소모품비 59,325,464 200,522,490 80,142,572 230,028,885 보험료 112,599,064 280,275,796 66,071,074 268,645,413 광고선전비 92,939,674 162,387,040 (1,538) 17,286,181 도서인쇄비 4,297,280 11,804,379 4,523,861 13,473,378 대손상각비 (4,545,963) 227,283,564 63,063,185 6,504,900 회의비 90,973,880 189,799,856 6,507,825 134,787,355 보관료 2,578,000 9,070,200 10,671,000 44,079,570 잡비 (136,120,757) (294,033,333) (436,519,403) (1,289,728,340) 합계 4,869,235,623 14,526,344,373 4,587,255,913 16,018,338,558 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 5,680,522,672 47,730,803,776 원재료와 소모품의 사용액 61,548,475,580 59,175,143,022 종업원급여 20,111,536,274 23,605,862,366 감가상각 및 상각비용 4,594,655,057 4,625,379,747 외주가공비 19,874,310,361 32,178,150,546 수도광열비 1,796,913,841 1,887,997,837 소모품비 6,281,304,838 8,911,690,000 운반비 1,563,669,533 1,917,233,326 지급수수료 5,336,988,104 8,216,479,145 기타비용 10,154,638,682 13,056,181,560 합 계 136,943,014,942 201,304,921,325 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유지분의 당기순손익 (996,814,210) (5,964,865,485) (6,695,401,095) (21,167,486,920) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 26,633,609 26,633,609 기본주당손익 (37) (224) (251) (795) (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 26,633,609 26,633,609 (3) 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (977,725,846) 24,932,616,067 당기순이익(손실) (5,964,865,485) (21,167,486,920) 당기순이익조정을 위한 가감 6,693,199,315 7,520,689,560 법인세비용 1,266,433,306 (1,042,245,707) 금융원가(이자비용) 2,349,858,585 2,098,105,733 금융수익(이자수익) (288,436,352) (259,108,254) 공사손실/지급보증부채환입 (295,679,352) 퇴직급여 1,769,170,098 1,546,683,413 대손상각비 233,058,564 15,450,900 감가상각비 4,536,240,289 4,578,731,793 무형자산상각비 263,624,412 255,037,459 투자부동산상각비 42,929,223 42,929,223 외화환산손실 493,697,421 502,733,184 재고자산평가손실 (1,776,403,847) (791,908,526) 유형자산처분손실 40,689,693 4,319,424 유형자산손상차손 (452,480,448) 864,399,004 무형자산손상차손 (10,132,446) 41,717,179 매출채권처분손실 31,295,720 외화환산이익 (259,069,067) (358,775,901) 유무형자산처분이익 (309,500) (4,172,000) 지분법이익 (3,084) 파생상품평가손익 (92,453,474) 배당금수익 (4,500,000) 채무면제이익 (1,127,537,790) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 242,995,061 44,009,911,116 매출채권의 감소(증가) (2,263,683,564) 25,169,108,593 계약자산/부채의 증가 17,992,415,533 기타채권의 감소(증가) 3,027,379,646 4,491,282,076 재고자산의 감소(증가) (17,817,386,621) 29,525,606,992 기타유동자산의 감소(증가) (77,012,399) 487,886,375 매입채무의 증가(감소) 438,177,975 (12,757,008,376) 기타채무 (658,315,714) (6,331,080,598) 기타유동부채의 증가(감소) (81,707,708) 5,321,531,764 충당부채 27,950,902 (1,590,082,089) 퇴지금의 지급 (365,494,521) (115,061,086) 퇴직금 관계사 전입 399,917,794 55,369,480 퇴직연금운영자산 (379,246,262) (247,642,015) 배당금수취(영업) 4,500,000 이자지급(영업) (2,182,803,906) (1,980,129,915) 이자수취(영업) 225,743,397 346,189,547 법인세납부(환급) 8,005,772 (3,801,057,321) 투자활동현금흐름 1,955,872,375 358,169,768 단기대여금의 감소 (50,000,000) 단기대여금의 증가 (235,532,566) 임차보증금의 감소 810,147,051 393,134,015 임차보증금의 증가 (915,950,000) (56,220,000) 기타보증금의 감소 202,000 43,031,750 유형자산의 취득 (1,826,081,276) (2,397,625,732) 유형자산의 처분 3,714,600 822,549 무형자산의 취득 (66,160,000) (137,440,248) 단기금융상품의 증가 4,000,000,000 2,750,000,000 장기금융상품의 증가(감소) (2,000,000) 재무활동현금흐름 (9,753,367,977) (3,903,889,539) 단기차입금의 차입 37,603,703,794 91,686,261,352 단기차입금의 상환 (41,585,091,771) (91,127,781,721) 장기차입금의 차입 9,983,000,000 장기차입금의 상환 (15,754,980,000) (1,000,000,000) 배당금지급 (3,462,369,170) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 295,196,182 144,209,374 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,480,025,266) 21,531,105,670 기초현금및현금성자산 14,283,019,280 3,195,388,105 기말현금및현금성자산 5,802,994,014 24,726,493,775 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 105,897,911 751,989,891 차입금의 유동성대체 49,249,660,000 11,666,660,000 사외적립자산지급분 1,242,745,808 1,075,594,964 무형자산 취득시 선급금 22,379,740 17,615,250 출자전환으로 인한 매도가능금융자산의 취득 293,583,342 매출채권 제각 62,476,150 1,741,597,778 보험수리적손익 1,214,333,016 선급금을 본계정으로 대체 2,191,888,776 27. 특수관계자 거래 (1) 지배, 종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100.00 100.00 DongSung Finetec America LLC(*1) - 50.00 Dongsung Finetec International 100.00 100.00 주식회사 화인텍피앤씨(*2) 100.00 100.00 (*1) DongSung Finetec America LLC는 2018년 6월 11일 청산완료 하였습니다. (*2) 2017년 4월 1일 동성화인텍으로부터 물적분할을 통하여 설립하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 캐파코리아 캐파코리아 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 - 동성TCS (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 12,749,000 - 미수금 43,324,909 5,566,784 받을어음 36,767,500 4,510,000 외상매입금 4,024,416 62,737,956 지급어음 - 미지급금 663,595,098 804,073,684 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 13,728,000 13,728,000 받을어음 43,576,500 - 미수금 3,434,204 지급어음 2,679,600 외상매입금 17,432,052 12,784,200 미지급금 3,300,000 - 임대보증금 250,000,000 250,000,000 기타특수관계자 제네웰 미지급금 관계기업 캐파코리아(주) 대여금(*1) 70,000,000 70,000,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 (*1) 당분기말 현재 관계기업 캐파코리아(주) 대여금에 대하여 대손충당금 61,039,089원을 계상하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당분기 전분기 지배기업 동성코퍼레이션 상품매출 166,557,500 128,663,000 수수료수익 235,410,683 28,480,000 원재료,상품 233,658,579 113,528,255 구매대행수수료 131,163,237 106,630,230 지급수수료 1,464,173,632 1,727,677,152 기타 특수관계자 동성화학 상품매출 5,725,000 3,350,000 제품매출 112,320,000 91,750,000 수수료수익 2,530,300 건물임차료 27,000,000 원재료,상품 90,138,160 684,388,540 기타 특수관계자 동성TCS 원재료매입 44,160,000 기타 특수관계자 제네웰 접대비 1,500,000 1,210,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초금액 대여/증자/상환 환율변동효과 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 - - 70,000,000 (단위 : 원) 구분 전분기 기초금액 대여/증자/상환 환율변동효과 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 - - 70,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,710,484,328 2,250,251,800 퇴직급여 396,831,222 458,436,237 합 계 2,107,315,550 2,708,688,037 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 28. 건설계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 24,122,293,462 35,630,021,900 증감액 31,819,340,753 77,518,115,480 공사수익인식 34,166,550,325 89,025,843,918 분기말 21,775,083,890 24,122,293,462 (2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 누적계약수익 57,178,055,461 123,929,049,233 누적계약원가 59,590,606,828 113,242,453,676 누적손익 (2,412,551,367) 10,686,595,557 (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 (*1) 18,958,494,699 계약자산 3,618,890,507 - 초과청구공사(*2) 1,238,777,430 계약부채 3,891,588,771 - (*1) 전기 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 전기 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다. (4) 당분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당반기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사) 변동 PU단열재사업부문 1,792,592,326 6,594,139,020 (4,138,469,598) (663,077,096) (2,946,657,523) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 29. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같으며, 동 개정으로 이익잉여금 및 기타 자본의 변동은 없습니다. (단위: 원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제1109호 금융자산 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 14,283,019,280 - 14,283,019,280 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 402,959,404 - 402,836,858 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 49,169,916,821 - 27,211,422,122 계약자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 - - 18,958,494,699 기타금융자산(유동) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 4,030,823,706 - 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,284,626,485 - 2,284,626,485 금융부채 단기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 40,276,398,144 - 40,276,398,144 유동성장기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 19,666,640,000 - 19,666,640,000 매입채무 및 기타채무 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 22,768,669,287 - 21,529,891,857 계약부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 - - 1,238,777,430 장기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 44,666,660,000 - 44,666,660,000 파생상품금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 363,278,349 363,278,349 기타금융부채(비유동) 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 260,000,000 - 260,000,000 (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.1) 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2018년 1월 1일 적용효과 수익인식기준변경 701,070 2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 자산 유동자산 89,587,492,362 - 89,587,492,362 현금및현금성자산 5,802,994,014 - 5,802,994,014 매출채권및기타채권 29,191,951,974 3,618,890,507 32,810,842,481 계약자산 3,618,890,507 (3,618,890,507) 0 재고자산 48,663,470,712 - 48,663,470,712 비유동자산 122,990,464,241 - 122,990,464,241 자산총계 212,577,956,603 - 212,577,956,603 부채 유동부채 118,393,798,007 (586,760,645) 117,807,037,362 매입채무및기타채무 21,085,706,991 3,891,588,771 24,977,295,762 계약부채 3,891,588,771 (3,891,588,771) 0 공사손실충당부채 445,589,256 (445,589,256) 0 비유동부채 15,848,549,102 445,589,256 16,294,138,358 충당부채 251,158,432 445,589,256 696,747,688 부채총계 134,242,347,109 - 134,242,347,109 자본 이익잉여금 24,014,172,286 - 24,014,172,286 자본 총계 78,335,609,494 - 78,335,609,494 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경 우 매출 133,958,189,153 61,848,000 134,020,037,153 매출원가 122,416,670,569 62,549,070 122,479,219,639 당기순이익 (5,964,865,485) (701,070) (5,965,566,555) 총포괄손익 (5,804,161,189) (701,070) (5,804,862,259) 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 33 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 88,448,307,902 94,200,775,618 현금및현금성자산 5,167,573,327 13,151,102,392 당기손익인식금융자산 97,015,125 매출채권및기타채권 29,887,969,633 46,202,413,658 재고자산 47,923,806,568 28,832,344,603 기타금융자산 150,841,162 4,030,823,706 기타유동자산 1,921,931,580 1,984,091,259 계약자산 3,299,170,507 비유동자산 124,498,336,630 126,358,400,735 유형자산 114,331,408,278 118,195,518,746 무형자산 793,476,192 958,428,418 투자부동산 3,442,929,617 3,485,858,840 종속기업투자 3,152,571,385 매도가능금융자산 402,836,858 402,836,858 기타금융자산 2,375,114,300 3,315,757,873 자산총계 212,946,644,532 220,559,176,353 부채 유동부채 118,757,888,950 86,237,777,881 단기차입금 36,733,998,741 36,069,403,783 유동성장기차입금 53,271,420,000 19,666,640,000 매입채무및기타채무 22,150,076,153 26,060,641,779 기타유동부채 2,786,343,315 4,077,813,970 유동파생상품부채 363,278,349 계약부채 3,375,262,064 공사손실충당부채 440,788,677 비유동부채 14,335,800,858 53,491,679,940 장기차입금 5,400,000,000 44,666,660,000 확정급여부채 2,785,534,486 1,685,734,402 기타금융부채 260,000,000 260,000,000 충당부채 26,539,649 2,268,615,933 이연법인세부채 5,863,726,723 4,610,669,605 부채총계 133,093,689,808 139,729,457,821 자본 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계 (2,088,702) (2,088,702) 기타적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 이익잉여금(결손금) 24,677,313,968 25,654,077,776 자본총계 79,852,954,724 80,829,718,532 자본과부채총계 212,946,644,532 220,559,176,353 제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,246,396,809 132,394,031,625 42,774,617,545 168,424,048,803 매출원가 44,625,099,922 118,903,286,680 44,958,151,652 168,977,597,454 매출총이익 3,621,296,887 13,490,744,945 (2,183,534,107) (553,548,651) 판매비와관리비 4,368,856,719 12,543,856,738 4,681,772,741 16,112,926,395 영업이익(손실) (747,559,832) 946,888,207 (6,865,306,848) (16,666,475,046) 금융수익 77,932,626 317,180,185 93,075,186 336,159,291 금융비용 801,820,944 2,272,845,133 667,222,263 2,061,657,727 기타수익 327,872,402 1,841,277,817 598,823,156 2,402,157,001 기타비용 432,340,703 1,938,706,202 127,772,300 6,894,595,743 투자손익 (5,781,052,796) 기타영업외손익 103,952,819 1,433,898,204 263,512,625 480,323,251 법인세비용차감전이익(손실) (1,471,963,632) 327,693,078 (6,704,890,444) (28,185,141,769) 법인세비용 (120,459,918) 1,264,210,831 (315,528,105) (1,043,579,928) 당기순이익(손실) (1,351,503,714) (936,517,753) (6,389,362,339) (27,141,561,841) 기타포괄손익 (15,020,734) (39,544,985) (12,466,606) (24,070,483) 보험수리적손실 (15,020,734) (39,544,985) (12,466,606) (24,070,483) 총포괄손익 (1,366,524,448) (976,062,738) (6,401,828,945) (27,165,632,324) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (35) (240) (1,019) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (35) (240) (1,019) 제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 881,682,901 67,512,091,641 122,341,495,480 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (38,801,603,339) (27,141,561,841) 기타포괄손익 보험수리적손실 752,195,561 752,195,561 적립금의 적립 346,236,917 (346,236,917) 연차배당 3,462,369,170 3,462,369,170 2017.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 1,227,919,818 25,654,077,776 80,829,718,532 2018.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 1,227,919,818 25,654,077,776 80,829,718,532 회계정책변경에 따른 증가(감소) (701,070) (701,070) 당기순이익(손실) (936,517,753) (936,517,753) 기타포괄손익 보험수리적손실 (39,544,985) (39,544,985) 적립금의 적립 연차배당 2018.09.30 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 1,227,919,818 24,677,313,968 79,852,954,724 제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,692,675,422) 28,805,626,978 당기순이익(손실) (936,517,753) (27,141,561,841) 비현금조정 6,423,706,877 18,067,448,407 재고자산평가손실(환입) (1,685,841,827) 146,984,570 공사손실/지급보증부채전입(환입) (1,801,287,607) 퇴직급여 1,569,423,330 1,439,908,571 감가상각비 4,227,540,832 4,369,616,884 무형자산상각비 253,491,966 245,950,468 투자부동산상각비 42,929,223 42,929,223 매출채권처분손실 30,299,177 대손상각비(환입) 483,191,637 5,238,039,127 외화환산손실 492,099,914 548,353,265 지분법이익 (3,084) 기타영업외손실(손상차손) 5,721,410,071 유형자산처분손실 40,689,693 4,319,424 유형자산처분이익 (4,172,000) 외화환산이익 (250,712,589) (393,605,797) 파생금융자산평가이익 (97,015,125) 파생금융자산거래이익 (70,678,349) 금융원가(이자비용) 2,272,845,133 2,061,657,727 금융원가(이자수익) (317,180,185) (336,159,291) 배당수익 (4,500,000) 법인세비용 1,264,210,831 (1,043,579,928) 운전자본 조정 (6,235,904,073) 43,399,037,592 매출채권 (3,309,052,856) 25,108,365,731 계약자산/부채 16,379,815,051 기타채권 1,831,603,736 234,221,620 재고자산 (17,406,321,208) 27,698,135,144 기타유동자산 26,679,903 518,887,265 매입채무 1,666,804,215 (11,414,795,964) 기타채무 (5,282,915,814) (3,904,539,194) 기타유동부채 (52,693,225) 5,342,739,440 충당부채 (102,452,660) 퇴직금 지급 (72,450,882) 39,938,640 퇴직금 관계사 전입(전출) 361,873,269 퇴직연금운용자산 (379,246,262) (121,462,430) 이자수취(영업) 225,743,397 222,415,292 이자지급(영업) (2,182,803,906) (1,948,061,762) 배당금수취(영업) 4,500,000 법인세납부(환급) 13,100,036 (3,798,150,710) 투자활동으로 인한 현금흐름 189,232,488 (1,410,625,008) 대여금의 증가 (50,000,000) (1,337,290,000) 임차보증금의 감소 797,954,832 373,720,000 임차보증금의 증가 (915,950,000) (56,220,000) 기타보증금의 감소(증가) 202,000 유형자산의 취득 (1,308,762,944) (2,468,066,829) 유형자산의 처분 714,600 8,108,458 무형자산의 취득 (66,160,000) (124,503,637) 종속기업투자주식의 취득 (2,268,766,000) (556,373,000) 금융상품의 감소(증가) 4,000,000,000 2,750,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,471,133,616) (6,224,090,275) 단기차입금의 차입 300,846,384 82,726,761,352 단기차입금의 상환 (84,488,482,457) 장기차입금의 차입 9,983,000,000 장기차입금의 상환 (15,754,980,000) (1,000,000,000) 배당금지급 (3,462,369,170) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동차이 (8,952,515) 240,632,349 현금및현금성자산의 증가 (7,983,529,065) 21,411,544,044 기초의 현금및현금성자산 13,151,102,392 2,715,657,608 기말의 현금및현금성자산 5,167,573,327 24,127,201,652 제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 34 기 분기 2018년 9월 30일 현재 제 33 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍 1. 일반사항 주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를, 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시에 가스 사업 공장을 두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다.회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28%를 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재로 회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과 는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요 한 영향은 주 석 30 에 기 표하였습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3.2 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.3.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 PU단열재의 초저온 보냉재, PU시스템 제조 및 판매와 가스사업의 냉매, 방재 제품 제조, 상품등 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 단열재 제작, 납품 계약에서 (1) 자재공급, (2) 시공용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사의 초저온보냉재사 업의 PIPE와 해양플랜트 인슐레이션장비를 고객에게 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.3.4 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액은 부채로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 5,167,573,327 5,167,573,327 13,151,102,392 13,151,102,392 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 97,015,125 97,015,125 - - 매출채권및기타채권(유동) 29,887,969,633 29,887,969,633 46,202,413,658 46,202,413,658 계약자산 3,299,170,507 3,299,170,507 - - 기타금융자산(유동) 150,841,162 150,841,162 4,030,823,706 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 2,375,114,300 2,375,114,300 3,315,757,873 3,315,757,873 금융자산 합계 40,977,684,054 40,977,684,054 66,700,097,629 66,700,097,629 금융부채 (*2) : 단기차입금 36,733,998,741 36,733,998,741 36,069,403,783 36,069,403,783 유동성장기차입금 53,271,420,000 53,271,420,000 19,666,640,000 19,666,640,000 장기차입금 5,400,000,000 5,400,000,000 44,666,660,000 44,666,660,000 매입채무및기타채무(유동) 22,150,076,153 22,150,076,153 26,060,641,779 26,060,641,779 기타금융부채 (유동) 2,786,343,315 2,786,343,315 4,077,813,970 4,077,813,970 계약부채 3,375,262,064 3,375,262,064 - - 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000 파생상품부채 - - 363,278,349 363,278,349 금융부채 합계 123,977,100,273 123,977,100,273 131,164,437,881 131,164,437,881 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금(*) - 매도가능금융자산 출자금(*) 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 영업부문 정보당반기와 전반기의 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당분기와 전분기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 108,598,747,908 23,795,283,717 132,394,031,625 영업이익 (721,052,472) 1,667,940,679 946,888,207 (감가상각비 등) 4,230,463,556 293,498,465 4,523,962,021 (단위 : 원) 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 146,679,998,788 21,744,050,015 168,424,048,803 영업이익(손실) (18,650,319,324) 1,983,844,278 (16,666,475,046) (감가상각비 등) 4,417,005,606 241,490,969 4,658,496,575 (2) 영업부문별 재무보고의 수준회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 54,021,594,094 40,532,785,317 B사 19,455,532,720 38,185,446,508 C사 14,701,181,272 21,662,563,558 합 계 88,178,308,086 100,380,795,383 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,697,000 671,000 보통예금 2,016,117,693 11,899,063,743 당좌예금 149,758,634 1,251,367,649 기타 3,000,000,000 - 합 계 5,167,573,327 13,151,102,392 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금 및 현금성자산 기업은행 830,680,916 781,642,844 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 32,711,668,639 29,445,477,409 (대손충당금) (4,334,947,008) (4,191,027,579) 미수금 3,239,756,590 22,949,939,735 (대손충당금) (1,728,508,588) (2,001,975,907) 합 계 29,887,969,633 46,202,413,658 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,193,003,486 8,196,630,205 상각채권추심 - - 손상차손인식 143,919,429 3,340,172,029 환입 108,134,653 (3,541,188,284) 제각 (381,601,972) (1,802,610,464) 분기말 6,063,455,596 6,193,003,486 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 2,391,176,681 (44,493,064) 2,346,683,617 3,289,475,346 (8,496,315) 3,280,979,031 제 품 21,449,186,540 (13,134,260) 21,436,052,280 8,075,475,450 (118,584,473) 7,956,890,977 반제품 8,660,256,905 - 8,660,256,905 6,768,510,144 - 6,768,510,144 원재료 17,329,255,868 (1,848,442,102) 15,480,813,766 14,290,794,916 (3,464,830,465) 10,825,964,451 합 계 49,829,875,994 (1,906,069,426) 47,923,806,568 32,424,255,856 (3,591,911,253) 28,832,344,603 9. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 58,976,192 8,976,192 1,067,853,141 장ㆍ단기금융상품 256,195,600 4,000,000,000 246,779,200 미수수익 91,864,970 21,847,514 - 임차보증금 2,026,525,400 - 1,908,530,232 기타보증금 92,393,300 - 92,595,300 합 계 150,841,162 2,375,114,300 4,030,823,706 3,315,757,873 기타금융부채: 임대보증금 260,000,000 - 260,000,000 합 계 260,000,000 - 260,000,000 10. 매도가능금융자산 / 당기손익, 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 402,836,858 402,836,858 회계정책변경효과 (402,836,858) - 취득 및 처분 - - 기말 - 402,836,858 (2) 당분기 중 회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 당기초 회계정책변경효과 97,015,125 평가(*) 당분기말 137,100,000 (*) 회사는 위의 파생상품을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 당분기 중 회사의 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 당기초 회계정책변경효과 402,836,858 평가(*) 당분기말 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 합 계 402,836,858 402,836,858 402,836,858 11. 관계기업투자, 공동기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자, 공동기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 캐파코리아(주) 한국 12월 31일 49.00 147,000,000 (61,023,809) - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100.00 276,250,000 272,472,013 - Dongsung Finetec American LLC 미국 12월 31일 50.00 113,570 - - Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100.00 4,142,552,385 3,152,571,385 3,152,571,385 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100.00 5,840,956,938 5,840,956,938 - 합 계 10,406,872,893 9,204,976,527 3,152,571,385 (단위: 원) 전기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 캐파코리아(주) 한국 12월 31일 49.00 147,000,000 (61,023,809) - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100.00 276,250,000 (1,376,503,649) - Dongsung Finetec American LLC 미국 12월 31일 50.00 113,570 (2,192,351,088) - Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100.00 989,981,000 174,616,386 - 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100.00 5,840,956,938 993,497,819 - 합 계 7,254,301,508 (2,461,764,341) - (2) 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 캐파코리아(주) 47,578,342 172,110,427 - 19,394 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 629,195,065 2,375,245,654 185,685,680 (353,714,135) Dongsung Finetec American LLC - - 4,387,853,517 Dongsung Finetec International 2,150,239,496 1,540,394,952 (2,748,009,017) 화인텍피앤씨 1,795,289,894 2,098,683,867 1,397,594,447 (1,289,012,105) 합 계 4,622,315,890 6,186,434,900 1,583,280,127 (2,862,346) (단위: 원) 기업명 전기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 캐파코리아(주) 47,572,041 172,110,427 - 31,185 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 600,784,953 1,977,288,602 2,594,196,665 (173,444,195) Dongsung Finetec American LLC 1,133,231,426 5,517,933,602 - (2,509,059,671) Dongsung Finetec International 185,818,860 11,202,474 - (804,288,909) 화인텍피앤씨 8,780,054,181 7,786,556,362 16,279,366,288 (4,992,427,803) 합 계 10,747,461,461 15,465,091,467 18,873,562,953 (8,479,189,393) 12. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당 분 기 유형자산 무형자산 당기초 118,195,518,746 958,428,418 취득 및 자본적지출 1,308,762,944 66,160,000 처분 (41,404,293) - 대체 (903,928,287) 22,379,740 감가상각 및 상각 (4,227,540,832) (253,491,966) 당분기말 114,331,408,278 793,476,192 (단위: 원) 전 기 말 유형자산 무형자산 전기초 121,033,962,047 1,198,450,196 취득 및 자본적지출 3,096,105,455 140,753,637 처분 (1,067,653,042) (76,074,637) 대체 903,928,287 23,691,078 물적분할 - 감가상각 및 상각 (5,770,824,001) (328,391,856) 전기말 118,195,518,746 958,428,418 13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초 3,485,858,840 4,342,070,225 취득 및 처분 감가상각 및 상각 (42,929,223) (57,238,962) 손상차손 (798,972,423) 분기말 3,442,929,617 3,485,858,840 14. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.5 ~ 4.5 24,700,000,000 30,749,900,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.5 ~ 4.05 12,033,998,741 5,319,503,783 합 계 36,733,998,741 36,069,403,783 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.67 ~ 4.5 58,671,420,000 64,333,300,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (53,271,420,000) (19,666,640,000) 차 감 계 5,400,000,000 44,666,660,000 (*) 회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20참조). 15. 충 당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구분 유동 비유동 공사손실충당부채 지급보증충당부채 당기초 1,622,081,750 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 646,534,183 조정후 기초 646,534,183 1,622,081,750 전입액 405,565,362 환입액 (611,310,868) (1,595,542,101) 당분기말 440,788,677 26,539,649 (단위: 원) 전 기 구분 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 지급보증충당부채 합계 전기초 329,432,567 125,597,044 - 455,029,611 전입액 317,101,616 - 1,622,081,750 1,939,183,366 환입액 - (125,597,044) - (125,597,044) 전기말 646,534,183 - 1,622,081,750 2,268,615,933 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 12,189,595,158 10,525,086,766 미지급금 8,216,691,273 14,385,925,636 미지급비용 1,743,789,722 1,149,629,377 합 계 22,150,076,153 26,060,641,779 17. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채(*) - 363,278,349 파생금융자산 97,015,125 (*) 회사는 수협은행 외화차입금에 대하여 금리SWAP 및 통화SWAP 계약을 체결하고 있으며, 분기말 미결제약정에 대하여 당기손익-공정가치금융자산(파생금융자산)을 인식하였습니다. 18. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 256,451,324 591,991,204 선급비용 746,440,010 693,382,501 당기법인세자산 31,151,450 44,251,486 부가가치세환급금 887,888,796 654,466,068 합 계 1,921,931,580 1,984,091,259 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,553,213,249 3,840,728,347 예수금 233,130,066 237,085,623 합 계 2,786,343,315 4,077,813,970 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,858,690,853 8,166,021,018 사외적립자산의 공정가치 (6,073,156,367) (6,480,286,616) 재무상태표상의 순확정급여부채 2,785,534,486 1,685,734,402 (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 366,998,744 1,100,996,232 436,850,589 1,368,625,483 순이자원가 57,615,000 172,845,000 53,115,311 165,912,221 과거근무원가 및 정산손익 (44,971,990) (134,915,970) (36,015,628) (112,506,578) 종업원 급여에 포함된 총 비용 379,641,754 1,138,925,262 453,950,272 1,422,031,126 (3) 회사는 희망하는 임직원에 대하여 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 분기에 DC형 퇴직연금과 관련하여 기타채무에 450,574천원을 인식하였습니다. 20. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 189,498백만원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다.(2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권채고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합계 117,800,836,858 (3) 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위: VND, USD) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 6,637,337,250 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 합 계 VND 6,637,337,250 USD 15,703,400 (4) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 34,330 백만원 의 하자보수 및 이행보증을 계약하고 있습니다. (5) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(6) 회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (7) 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 113,750,248 삼성화재손해보험 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (8) 연대보증의무상법 제530조의9 제1항에 의거 신설회사인 주식회사 화인텍피앤씨 및 분할되는 회사인 주식회사 동성화인텍은 분할전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (9) 회사는 피고로서 개인과 해고무효 확인 소송을 진행 중에 있습니다. 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능 성이 높지 않기 때문에 동 소송에 대한 충당부채를인식하지 않고 있습니다. 21. 매출당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 28,363,976,168 74,230,303,017 19,723,490,129 87,461,231,181 상품 매출액 8,137,225,791 25,155,977,178 7,954,819,977 24,340,023,527 용역 매출액 11,745,194,850 33,007,751,430 15,096,307,439 56,622,794,095 합 계 48,246,396,809 132,394,031,625 42,774,617,545 168,424,048,803 22. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 26,776,816,238 67,065,312,667 27,315,702,215 88,230,463,021 상품 매출원가 5,217,019,569 20,248,481,511 8,029,266,328 21,500,225,897 용역 매출원가 1,467,360,904 31,589,492,502 9,656,508,668 59,246,908,536 합 계 33,461,196,711 118,903,286,680 45,001,477,211 168,977,597,454 23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,574,229,495 4,334,462,701 1,817,123,147 5,543,297,005 퇴직급여 211,173,709 620,175,374 125,887,128 381,069,022 복리후생비 227,541,071 648,555,737 257,057,062 726,493,028 여비교통비 87,229,386 294,263,798 80,482,892 315,298,426 세금과공과 45,964,082 218,371,332 (298,634,974) 212,555,176 임차료 176,576,362 489,598,266 181,513,303 549,736,899 접대비 36,773,515 108,583,261 40,723,799 138,729,586 운반비 384,487,614 883,340,240 434,892,741 1,517,062,951 지급수수료 1,187,454,849 3,677,741,303 1,663,321,553 4,324,590,238 감가상각비 86,862,603 251,083,446 63,915,920 196,990,586 수도광열비 20,277,291 62,665,202 21,509,841 82,343,506 무형자산상각비 77,576,149 224,139,836 71,510,283 214,751,731 교육훈련비 (959,960) 19,874,459 26,940,595 41,638,277 통신비 18,606,116 53,545,813 18,709,342 62,356,341 차량유지비 35,428,949 118,383,268 41,127,894 144,291,889 소모품비 21,061,546 81,216,593 47,077,775 153,831,565 보험료 53,582,928 154,634,108 65,985,833 202,329,156 광고선전비 72,845,000 151,267,500 - 16,738,462 도서인쇄비 4,297,280 11,703,879 4,389,895 13,113,378 대손상각비 (5,348,721) 143,919,429 64,675,156 1,117,672,581 회의비 90,973,880 189,799,856 6,507,825 134,787,355 보관료 2,578,000 9,070,200 10,671,000 44,079,570 잡비 (40,354,425) (202,538,863) (63,615,269) (20,830,333) 합 계 4,368,856,719 12,543,856,738 4,681,772,741 16,112,926,395 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 4,587,446,688 44,073,079,667 원재료와 소모품의 사용액 61,548,475,580 54,318,002,218 종업원급여 19,153,250,183 20,876,696,132 감가상각 및 상각비용 4,523,962,021 4,658,225,325 외주가공비 19,749,793,975 - 수도광열비 1,774,292,696 1,757,333,466 소모품비 6,035,104,066 8,059,941,036 운반비 1,553,924,085 1,836,321,630 지급수수료 5,292,229,123 7,962,982,260 기타비용 7,228,665,001 41,547,942,115 합 계 131,447,143,418 185,090,523,849 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (1,351,503,714) (936,517,753) (6,389,362,339) (27,141,561,841) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 26,633,609 26,633,609 기본주당손익 (51) (35) (240) (1,019) (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 26,633,609 26,633,609 (3) 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (2,692,675,422) 28,805,626,978 당기순이익(손실) (936,517,753) (27,141,561,841) 당기순이익조정을 위한 가감 6,423,706,877 18,067,448,407 법인세비용 1,264,210,831 (1,043,579,928) 금융원가(이자비용) 2,272,845,133 2,061,657,727 금융수익(이자수익) (317,180,185) (336,159,291) 공사손실/지급보증부채환입 (1,801,287,607) - 퇴직급여 1,569,423,330 1,439,908,571 대손상각비 483,191,637 5,238,039,127 감가상각비 4,227,540,832 4,369,616,884 무형자산상각비 253,491,966 245,950,468 투자부동산상각비 42,929,223 42,929,223 외화환산손실 492,099,914 548,353,265 재고자산평가손실 (1,685,841,827) 146,984,570 유형자산처분손실 40,689,693 4,319,424 매출채권처분손실 - 30,299,177 외화환산이익 (250,712,589) (393,605,797) 유무형자산처분이익 - (4,172,000) 지분법이익 - (3,084) 파생상품평가손익 (167,693,474) - 배당금수익 - (4,500,000) 타영업외손실(손상차손) - 5,721,410,071 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,235,904,073) 43,399,037,592 매출채권의 감소(증가) (3,309,052,856) 25,108,365,731 계약자산/부채의 증가 16,379,815,051 - 기타채권의 감소(증가) 1,831,603,736 234,221,620 재고자산의 감소(증가) (17,406,321,208) 27,698,135,144 기타유동자산의 감소(증가) 26,679,903 518,887,265 매입채무의 증가(감소) 1,666,804,215 (11,414,795,964) 기타채무 (5,282,915,814) (3,904,539,194) 기타유동부채의 증가(감소) (52,693,225) 5,342,739,440 충당부채 - (102,452,660) 확정급여채무의 현재가치의 증가(감소) - 39,938,640 퇴지금의 지급 (72,450,882) - 퇴직금 관계사 전입 361,873,269 - 퇴직연금운영자산 (379,246,262) (121,462,430) 배당금수취(영업) 4,500,000 이자지급(영업) (2,182,803,906) 222,415,292 이자수취(영업) 225,743,397 (1,948,061,762) 법인세납부(환급) 13,100,036 (3,798,150,710) 투자활동현금흐름 189,232,488 (1,410,625,008) 단기대여금의 증가 (50,000,000) (1,337,290,000) 임차보증금의 감소 797,954,832 373,720,000 임차보증금의 증가 (915,950,000) (56,220,000) 기타보증금의 감소 202,000 - 유형자산의 취득 (1,308,762,944) (2,468,066,829) 유형자산의 처분 714,600 8,108,458 무형자산의 취득 (66,160,000) (124,503,637) 종속기업투자주식의 취득 (2,268,766,000) (556,373,000) 단기금융상품의 증가 4,000,000,000 2,750,000,000 재무활동현금흐름 (5,471,133,616) (6,224,090,275) 단기차입금의 차입 300,846,384 82,726,761,352 단기차입금의 상환 (84,488,482,457) 장기차입금의 차입 9,983,000,000 - 장기차입금의 상환 (15,754,980,000) (1,000,000,000) 배당금지급 - (3,462,369,170) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,952,515) 240,632,349 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,983,529,065) 21,411,544,044 기초현금및현금성자산 13,151,102,392 2,715,657,608 기말현금및현금성자산 5,167,573,327 24,127,201,652 (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 105,897,911 477,589,891 차입금의 유동성대체 49,249,660,000 사외적립자산지급분 870,593,784 495,079,210 무형자산 취득시 선급금 22,379,740 18,253,750 출자전환으로 인한 매도가능금융자산의 취득 - 200,000,000 매출채권 제각 3,349,861,601 93,693,000 보험수리적손익 30,859,594 28. 특수관계자 거래 (1) 지배, 종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100.00 100.00 DongSung Finetec America LLC(*1) - 50.00 Dongsung Finetec International 100.00 100.00 화인텍피앤씨(*2) 100.00 100.00 (*1) DongSung Finetec America LLC는 2018년 6월 11일 청산완료 하였습니다. (*2) 2017년 4월 1일 동성화인텍으로부터 물적분할을 통하여 설립하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 캐파코리아 캐파코리아 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 - 동성TCS 동성코퍼레이션의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 12,749,000 - 미수금 43,324,909 5,566,784 받을어음 36,767,500 4,510,000 외상매입금 4,024,416 62,737,956 지급어음 - 미지급금 663,595,098 804,073,684 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 13,728,000 13,728,000 받을어음 43,576,500 - 미수금 3,434,204 지급어음 2,679,600 외상매입금 17,432,052 12,784,200 미지급금 3,300,000 - 임대보증금 250,000,000 250,000,000 기타특수관계자 제네웰 미지급금 관계기업 캐파코리아(주) 대여금(*1) 70,000,000 70,000,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 종속기업 (주)화인텍피앤씨 외상매출채권 266,144,879 271,919,879 미수금(*2) 1,118,864,328 1,010,729,675 외상매입금 15,259,859 미지급금 198,000,000 4,834,227,394 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 대여금(*3) 1,402,002,000 1,349,964,000 미수금 1,059,769 - 외상매출채권 252,285,620 242,921,554 종속기업 DongSung Finetec America LLC 대여금 3,857,013,215 미수금 381,601,972 선급금 65,737,354 미지급금 1,133,590,495 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 미수금 1,256,040,539 - 선급금 - (*1) 당분기말 현재 관계기업 캐파코리아(주) 대여금에 대하여 대손충당금 61,039,089원을 계상하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 종속기업 (주)화인텍피앤씨 미수금에 대하여 대손충당금 985,908,974원 원을 계상하고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 대여금 및 외상매출금에 대하여 각각 대손충당금 1,413,342,000원 및 254,326,215원을 계상하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당분기 전분기 지배기업 동성코퍼레이션 지급수수료 1,464,173,632 1,727,677,152 상품매출 166,557,500 128,663,000 원재료, 상품 233,658,579 113,528,255 수수료수익 235,410,683 28,480,000 구매대행수수료 131,163,237 99,189,661 기타 특수관계자 동성화학 상품매출 5,725,000 3,350,000 제품매출 112,320,000 91,750,000 수수료수익 2,530,300 - 건물 임차료 27,000,000 원재료,상품매입 90,138,160 684,388,540 기타 특수관계자 동성TCS 원재료매입 - 44,160,000 기타 특수관계자 제네웰 접대비 1,500,000 1,210,000 종속기업 (주)화인텍피앤씨 매출 378,552,000 수수료수익 369,886,360 503,690,808 원재료매입 19,122,599 99,431,185 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 매출 38,805,457 이자수익-금융상품 32,100,609 23,380,842 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 수수료수익 37,349,155 - 종속기업 DongSung Finetec America LLC 이자수익 - 87,708,813 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초금액 대여/증자 기중상환액 환율변동효과 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 70,000,000 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 1,349,964,000 52,038,000 1,402,002,000 DongSung Finetec America LLC(*1) 3,857,013,215 (4,155,464,994) 298,451,779 - Dongsung Finetec International(*2) 0 3,152,571,385 3,152,571,385 계 5,276,977,215 3,152,571,385 (4,155,464,994) 350,489,779 4,624,573,385 (*1) Dongsung Finetec America LLC는 6월 11일부로 청산되어 장기대여금은 기타의 대손상각으로 처리되었습니다.(*2) Dongsung Finetec International 은 분기까지 추가로 3,132,981,300 증자하였습니다. 또한, 전기말 989,981,000원에 대하여 기말시점으로 전액 손상으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구분 전분기 기초금액 기중대여액 환율변동효과 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 - - 70,000,000 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd(*) 737,185,000 737,425,000 (38,714,000) 1,435,896,000 DongSung Finetec America LLC(*) 3,746,319,788 599,865,000 (243,653,278) 4,102,531,510 Dongsung Finetec International 0 556,373,000 556,373,000 계 4,553,504,788 1,337,290,000 (282,367,278) 5,608,427,510 (*) DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 및 DongSung Finetec America LLC에 대한 대여금에 대하여 각각 1,435,896,000원 및 2,684,470,546원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전분기중 기타의대손상각비로 인식한 금액은 4,120,366,546원 입니다.(5) 회사는 전반기 중 판넬사업부문의 물적분할을 통하여 주식회사 화인텍피앤씨를 분할신설하였습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,710,484,328 2,250,251,800 퇴직급여 396,831,222 458,436,237 합 계 2,107,315,550 2,708,688,037 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 29. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 기초 22,984,241,370 33,226,507,393 증감액 31,798,593,950 68,234,130,842 공사수익인식 33,007,751,430 78,476,396,865 분기말 21,775,083,890 22,984,241,370 (2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 누적계약수익 43,441,404,469 119,311,654,486 누적계약원가 41,898,390,203 108,089,045,392 누적손익 1,543,014,266 11,222,609,094 (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 (*1) 3,299,170,507 17,542,500,924 계약자산 - 초과청구공사(*2) 3,375,262,064 1,238,777,430 계약부채 - (*1) 전기 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 전기 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다. (4) 당분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당분기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사) 변동 PU단열재사업부문 2,171,750,126 4,794,589,495 (1,959,762,273) (663,077,096) (2,073,754,229) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 30. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같으며, 동 개정으로 이익잉여금 및 기타 자본의 변동은 없습니다. (단위: 원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제1109호 금융자산 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 13,151,102,392 - 13,151,102,392 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 402,836,858 - 402,836,858 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 46,202,413,658 - 28,659,912,734 계약자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 - - 17,542,500,924 기타금융자산(유동) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 4,030,823,706 - 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,315,757,873 - 3,315,757,873 금융부채 단기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 36,069,403,783 - 36,069,403,783 유동성장기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 19,666,640,000 - 19,666,640,000 매입채무 및 기타채무 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 26,060,641,779 - 24,821,864,349 계약부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 - - 1,238,777,430 장기차입금 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 44,666,660,000 - 44,666,660,000 파생상품금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 363,278,349 - 363,278,349 기타금융부채(비유동) 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 260,000,000 - 260,000,000 (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.1) 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2018년 1월 1일 적용효과 수익인식기준변경 701,070 2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 자산 유동자산 88,448,307,902 - 88,448,307,902 매출채권및기타채권 29,887,969,633 3,299,170,507 33,187,140,140 계약자산 3,299,170,507 (3,299,170,507) 0 비유동자산 124,498,336,630 - 124,498,336,630 자산총계 212,946,644,532 - 212,946,644,532 부채 유동부채 118,757,888,950 (440,788,677) 118,317,100,273 매입채무및기타채무 22,150,076,153 3,375,262,064 25,525,338,217 계약부채 3,375,262,064 (3,375,262,064) 0 공사손실충당부채 440,788,677 (440,788,677) 0 비유동부채 48,828,517,166 440,788,677 49,269,305,843 충당부채 26,539,649 440,788,677 467,328,326 부채총계 167,586,406,116 - 167,586,406,116 자본 이익잉여금 25,905,233,786 - 25,905,233,786 자본 총계 79,852,954,724 - 79,852,954,724 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경 우 매출 132,394,031,625 61,848,000 132,455,879,625 매출원가 118,903,286,680 62,549,070 118,965,835,750 당기순이익 (936,517,753) (701,070) (937,218,823) 총포괄손익 (976,062,738) (701,070) (976,763,808) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 매출채권 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 매출채권 32,773,102,081 30,551,276,563 63,455,473,342 (대손충당금) (3,845,219,844) (3,704,841,339) (5,558,527,678) 미수금 1,113,975,424 23,015,142,365 23,321,172,014 (대손충당금) (849,905,687) (691,660,768) (2,638,102,527) 합 계 29,191,951,974 49,169,916,821 78,580,015,151 제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,396,502,107 8,196,630,205 5,869,006,016 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) (1,802,610,464) - ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 298,623,424 (1,997,517,634) 2,327,624,189 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,695,125,531 4,396,502,107 8,196,630,205 제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사의 대손충당금 설정은 주로 채권의 개별분석에 의존하고 있는 바 세부적인 설정기준은 다음과 같음. 다만, 설정률은 확보된 담보등의 가액을 차감한 잔여채권액에 대하여 적용하고 있음. 기준 세부기준 설정률 당좌거래정지업체 장기간 미회수 상태 지속 50% ~ 100% 당좌거래정지업체 거래지속 20% ~ 50% 장기간(1년이상)미회수거래처 행방불명 등으로 인해 정상적인 거래관계 회복이 곤란한 경우 100%(또는 직접 대손처리) 장기간(1년이상)미회수거래처 거래중단 50% ~ 100% 장기간(1년이상)미회수거래처 거래지속 20% ~30% 자본 완전잠식 상태 장기간 지속 거래중단 50% ~ 100% 자본 완전잠식 상태 장기간 지속 거래지속 20% ~ 30% (4) 당해 사업연도말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 ( 단위: 원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 연체되지 않은 채권 26,212,119,701 28,121,263,486 74,399,311,880 소 계 26,212,119,701 28,121,263,486 74,399,311,880 연체되었으나 손상되지 않은 채권 826,248,390 2,692,464,887 90일 이내 1,446,402,501 183,059,585 463,642,525 90일 ~180일 이내 627,720,633 845,858,510 1,133,684,652 180일 초과 905,709,139 479,101,604 288,650,829 소 계 2,979,832,273 2,334,268,089 4,578,442,893 합 계 29,191,951,974 30,455,531,575 78,977,754,773 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제34기 3분기 제33기 제32기 비고 PU단열재사 업 부 상품 437 930 741 - 제품 21,421 7,726 21,012 - 반제품 8,465 6,534 13,480 - 원재료 14,179 10,264 18,734 - 미착품 950 1,216 1,409 - 소계 45,451 26,670 55,377 - 가 스사 업 부 상품 1,955 2,360 939 - 제품 251 503 622 - 반제품 216 235 251 - 원재료 2,762 3,052 1,930 - 미착품 4 2 630 - 소계 5,187 6,152 4,372 - 합 계 상품 2,391 3,290 1,680 - 제품 21,672 8,229 21,634 - 반제품 8,681 6,769 13,731 - 원재료 16,940 13,316 20,665 - 미착품 954 1,218 2,039 - 소계 50,638 32,822 59,749 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.8% 14.65% 21.34% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.05회 5.05회 4.45회 - 제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 1. 실시일자 : 2018년 10월 2일 2. 재고자산 실사시 외부감사인 참석 다. 장기체화재고 등의 현황 (손상재고 등) - 보고기간종료일 현재 상품 및 제품에 대한 재고자산 평가손실은 아래와 같습니다. [단위 : 원] 구 분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 2,391,176,681 (44,493,064) 2,346,683,617 3,289,475,346 (8,496,315) 3,280,979,031 제 품 21,672,303,975 (13,134,260) 21,659,169,715 8,228,838,765 (188,422,841) 8,040,415,924 반제품 8,680,828,338 0 8,680,828,338 6,768,510,144 0 6,768,510,144 원재료 17,894,164,989 (1,917,375,947) 15,976,789,042 14,534,964,177 (3,554,487,962) 10,980,476,215 합 계 50,638,473,983 (1,975,003,271) 48,663,470,712 32,821,788,432 (3,751,407,118) 29,070,381,314 제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 라. 재고자산 담보제공 여부 - 해당사항 없음 마. 공정가치 평가 1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : - - 현금및현금성자산 5,802,994,014 5,802,994,014 14,283,019,280 14,283,019,280 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 매출채권및기타채권(유동) 29,191,951,974 29,191,951,974 49,169,916,821 49,169,916,821 계약자산 3,618,890,507 3,618,890,507 - - 기타금융자산(유동) 150,841,162 150,841,162 4,030,823,706 4,030,823,706 기타금융자산(비유동) 2,399,643,834 2,399,643,834 2,284,626,485 2,284,626,485 금융자산 합계 41,164,321,491 41,164,321,491 69,768,386,292 69,768,386,292 금융부채 (*2) : - - - - 단기차입금 36,733,998,741 36,733,998,741 40,276,398,144 40,276,398,144 유동성장기차입금 53,271,420,000 53,271,420,000 19,666,640,000 19,666,640,000 장기차입금 5,400,000,000 5,400,000,000 44,666,660,000 44,666,660,000 매입채무및기타채무(유동) 21,085,706,991 21,085,706,991 22,768,669,287 22,768,669,287 매입채무및기타채무(비유동) 1,149,621,244 1,149,621,244 - - 계약부채 3,891,588,771 3,891,588,771 - - 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000 파생상품부채 363,278,349 363,278,349 금융부채 합계 121,792,335,747 121,792,335,747 128,001,645,780 128,001,645,780 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금(*) 402,959,404 - 매도가능금융자산 출자금(*) - 402,959,404 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - 97,015,125 - 97,015,125 금융부채 - - - - - 파생상품부채 - - - - 전기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - - - - 금융부채 - - - - - 파생상품부채 363,278,349 - 363,278,349 ※ 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 연결회사의 외부감사는 29기부터 33기까지 삼일회계법인에서 진행하였습니다. 해당기간의 감사의견은 모두 적정이며, 감사보고서 특기사항에 기재된 내용은 없습니다. 연결회사의 외부감사는 34기부터는 이현회계법인에서 진행하고 있습니다.※ 당사는 31기 부터 종속회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하게 됨에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 연결 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제34기 분기(당기) 이현회계법인 - - 제33기(2017년) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제32기(2016년) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 나. 별도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제34기 분기(당기) 이현회계법인 - - 제33기(2017년) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제32기(2016년) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제34기(당기) 이현회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 95백만 1,340[예상] 제33기(2017년) 삼일회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 85백만 1,445 제32기(2016년) 삼일회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 93백만 1,142 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기 반기(당기) - - - - - 제33기(2017년) - - - - - 제32기(2016년) - - - - - 4. 내부회계관리제도 구 분 제34기 분기 제33기 제32기 내부회계관리제도 검토의견 - 특이사항 없음 특이사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 본 보고서 작성기준일 현재 연결회사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 총 4명의 이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.※ 개인 사유로 인하여 양석모 대표이사가 2015년 7월 24일자로 대표이사 및 등기이사에서 사임하였으며, 7월 24일 임시주주총회와 이사회를 통하여 이충동 대표이사가 선임되었습니다. ※ 개인 사유로 인하여 박충열 사내이사가 2016년 3월 23자로 등기 이사에서 사임 하였고, 2016년 3월 23일 주주총회에서 백진우 사내이사가 선임되었으며, 김성진 사외이사는 재선임되었습니다. ※ 이충동 대표이사가 2017년 3월 22일 대표이사 및 등기이사에서 사임 하였으며 , 2017년 3월 22일 주주총회에서 류완수 사내이사가 선임되었으며, 김성진 사외 이사는 재선임되었습니다.※ 박영빈 사내이사가 2018년 3월 27일 주주총회에서 재선임되었으며, 김성진 사외 이사도 재선임되었습니다. 나. 이사회의 권한 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항- 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독합니다.① 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 1) 주주총회의 소집 2) 영업보고서 및 재무제표의 승인 3) 정관의 변경 4) 주식의 발행 등 자본의 변동에 관한 사항 5) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 위탁경영, 회사의 계속 6) 회사의 영업 양수도, 사후설립 7) 이사, 감사의 선임 및 해임 8) 주식의 액면 미달 발행 9) 이사의 회사에 대한 책임 면제 10) 주식배당 결정 11) 주식매수선택권의 부여 12) 이사 및 감사의 보수 13) 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 14) 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정 15) 기타 주주총회에 부의할 안건② 재무등에 관한 사항 1) 투자에 관한 사항 2) 결손의 처분 및 준비금의 자본전입 3) 자금조달에 관한 사항 4) 자기주식의 취득, 처분 등 변동에 관한 사항 5) 중요한 재산의 취득, 처분 등 변동에 관한 사항 6) 내부거래 등의 승인 7) 주식매수선택권의 부여 및 취소 8) 관계회사, 특수관계인 및 제3자에 대한 투융자 또는 보증행위 9) 거래소 관련 공시규정상의 이사회가 필요한 경우 10) 기타 중요한 계약의 체결③ 이사 및 이사회, 위원회 등에 관한 사항 1) 이사의 경업, 동종업 타회사 임원의 겸임 및 이사와 회사와의 거래의 승인 2) 이사의 직위, 직무의 위촉과 해촉 3) 위원회 설치 및 위원의 선임 및 해임 4) 이사회운영 규칙 및 위원회 운영규칙의 개폐 5) 대표이사의 선임 및 해임 6) 회사임원 및 집행임원의 선임 및 해임④ 기타 사항 1) 회사경영의 기본방침의 결정과 변경 2) 경영계획 및 사업보고서 승인 3) 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4) 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 5) 지배인의 선임 및 해임 6) 자회사 및 합작법인 설립 등 7) 중요한 소송의 제기 또는 응소 8) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부관계법령에 의거 이사후보의 인적사항을 주총 전 공시(경영참고사항등)하고 있으 며 대부분의 이사후보는 경영진의 복안을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 라. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 김성진 前)전문건설공제조합 운영위원現)법무법인태평양 변호사現)재단법인 명동극장 이사現)동성화인텍 사외이사 없음 2018년 3월 27일 정기주총에서 재선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀): 기획관리팀(담당자:김창영 ☎ 031-678-1629) 마. 이사회의 운영에 관한 사항① 이사의 선임 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ② 이사의 임기 - 이사의 임기는 3년으로 한다. 단, 사외이사의 임기는 1년으로 한다. ③ 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성하며 회사업무의 중요사항을 결의한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 결의 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ⑤ 부의사항 - 이사회에 부의할 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 사항 주주총회로부터 위 임받은 사항, 기타회사업무 집행에 관한 중요사항으로 한다. - 제1항은 규정에 따라 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 2. 경영 등에 관한 사항 3. 재무 등에 관한 사항 4. 이사 및 이사회, 위원회 등에 관한 사항 5. 기타 바. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2018.03.05 수협은행 차입의 건 가결 2 2018.03.12 2017년도 내부 결산 승인의 건 가결 제 33기 영업보고서 승인의 건 제 33기 정기주주총회 소집의 건 본점 이전의 건 3 2018.03.13 우리은행 차입의 건 가결 4 2018.05.10 KEB하나은행 여신 연장의 건 가결 5 2018.05.23 동성화인텍(연대보증인)의 대지급 건 가결 동성화인텍 출자 및 대부 투자의 건 6 2018.05.23 한국산업은행 차입금 대환의 건 가결 7 2018.06.21 이사회 운영규정 개정의 건 가결 8 2018.08.21 동성화인텍의 계약이행 보증의 건 가결 사. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 김성진(출석률:100%)찬반여부 1 2018.03.05 수협은행 차입의 건 가결 찬성 2 2018.03.12 2017년도 내부 결산 승인의 건 가결 찬성 제 33기 영업보고서 승인의 건 찬성 제 33기 정기주주총회 소집의 건 찬성 본점 이전의 건 찬성 3 2018.03.13 우리은행 차입의 건 가결 찬성 4 2018.05.10 KEB하나은행 여신 연장의 건 가결 찬성 5 2018.05.23 동성화인텍(연대보증인)의 대지급 건 가결 찬성 동성화인텍 출자 및 대부 투자의 건 찬성 6 2018.05.23 한국산업은행 차입금 대환의 건 가결 찬성 7 2018.06.21 이사회 운영규정 개정의 건 가결 찬성 8 2018.08.21 동성화인텍의 계약이행 보증의 건 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 - 상근감사 1명- 감사의 직무 회사의 회계와 업무에 대한 감사 이사회에 출석하여 의견 진술 필요시 목적사항과 소집이유를 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 자회사에 대한 영업보고의 요구 자회사의 업무와 재산상태 조사 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 회사로부터 정기적으로 경영관련정보를 제공받습니다.- 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사합니다.- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총 회의 소집을 청구할 수 있습니다.- 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습 니다.- 내부회계관리자로부터 매 반기 경과 후 회계관리제도의 운영실태에 대해 보고 받습니다.- 내부 회계관리제도의 관리 및 운영실태에 대하여 시정의견을 진술할 수 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박 영 재 - 연세대 응용통계학과 - 정우산업 근무- 부경회계법인 근무 2017년 3월 22일정기주총에서 재선임 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 박영재(출석률:100%)찬반여부 1 2018.03.05 수협은행 차입의 건 가결 찬성 2 2018.03.12 2017년도 내부 결산 승인의 건 가결 찬성 제 33기 영업보고서 승인의 건 찬성 제 33기 정기주주총회 소집의 건 찬성 본점 이전의 건 찬성 3 2018.03.13 우리은행 차입의 건 가결 찬성 4 2018.05.10 KEB하나은행 여신 연장의 건 가결 찬성 5 2018.05.23 동성화인텍(연대보증인)의 대지급 건 가결 찬성 동성화인텍 출자 및 대부 투자의 건 찬성 6 2018.05.23 한국산업은행 차입금 대환의 건 가결 찬성 7 2018.06.21 이사회 운영규정 개정의 건 가결 찬성 8 2018.08.21 동성화인텍의 계약이행 보증의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동성코퍼레이션[(舊)동성홀딩스] 본인 보통주 10,600,278 39.28 10,600,278 39.28 - 백정호 특수관계자 보통주 349,310 1.29 349,310 1.29 - 박영빈 특수관계자 보통주 10,000 0.04 10,000 0.04 - 계 보통주 10,959,588 40.61 10,959,588 40.61 - - - - - - - 최대주주명 : 동성코퍼레이션, 특수관계인의 수 : 2 ※ 최대주주에 관한 안내(주)동성화인텍의 최대주주는 동성코퍼레이션이며, 지분율은 39.28% 입니다. ※ 2018년 09월 30일 기준가. 상호 : (주)동성코퍼레이션 [舊(주)동성홀딩스]나. 목적 : 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 및 석유(용제)정제업, 폴리우레탄 제조판매다. 본점소재지 : 부산광역시 사하구 신산로 99 라. 대표이사 : 박충열마. 이사회 구성 [2018년 09월 30일 기준] 구분 성명 상근여부 약 력 비고 대표이사 박충열 상근 * 前 (주)동성홀딩스 부사장* 現 (주)동성코퍼레이션 대표이사 - 사내이사 백정호 상근 * 現 (주)동성그룹 회장 - 사내이사 박영빈 상근 * 前 (주)경남은행 은행장* 現 (주)동성코퍼레이션 부회장 - 사내이사 이재용 상근 * 前 (주)동성화학 대표이사* 前 (주)동성하이켐 대표이사 - 사내이사 백진우 상근 * 前 삼정 KPMG, 삼정투자자문 Senior Analyst* 現 ㈜동성코퍼레이션 미래사업담당 임원 - 사외이사 정윤택 비상근 * 前 (주)효성 사장* 現 정이 있는 장학재단 이사장 - 사외이사 김홍남 비상근 * 現 대신증권 이사대우 - 바. 재무 현 황 (단위 : 백만원) 구 분 제10기 (2017년) 자산총액 854,657 부채총액 436,845 자본총액 417,812 자본금 45,444 매출액 827,336 영업이익 3,654 연결당기순이익 (5,932) 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 동성코퍼레이션[(舊)동성홀딩스] 10,600,278 39.28% - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,806 99.82% 14,026,383 51.98% 제33기정기시주주총회 시 소액주주 현황 ※ 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주주식사무 정관 상신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(총 8권종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사 인터넷홈페이지 (www.dsfinetec.com) 매일경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백정호 남 1958년 09월 회장 미등기임원 비상근 총괄 연세대학교 사회학(81.02)現 동성그룹 회장 349,310 - 5년 9개월 - 류완수 남 1956년 12월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 졸대우조선해양 플랜트사업총괄부사장신한중공업 대표이사 - - 1년 6개월 2020년 03월 21일 박영빈 남 1954년 09월 사내이사 등기임원 상근 총괄 연세대 졸경남은행 은행장 (주)동성홀딩스 부회장 10,000 - 3년 2021년 03월 26일 백진우 남 1984년 02월 사내이사 등기임원 상근 총괄 Columbia University(주)동성코퍼레이션 임원 - - 2년 7개월 2019년 03월 22일 김성진 남 1958년 03월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대 졸법무법인 태평양 변호사 - - 5년 2019년 03월 22일 박영재 남 1958년 09월 감사 등기임원 비상근 - 연세대 졸부경회계법인 고문 - - 9년 2020년 03월 22일 문병현 남 1957년 11월 전무이사 미등기임원 상근 총괄 부산대 졸(주)제네월 대표이사 - - 1년 6개월 - 배석한 남 1961년 09월 전무이사 미등기임원 상근 PU 부산대 졸(주)동성화학 - - 4년 - 장흥수 남 1965년 04월 전무이사 미등기임원 상근 CS 인하대 졸(주)동성화학 - - 10년 - 정지영 남 1968년 04월 상무이사 미등기임원 상근 관리 동국대학교 졸㈜동성코퍼레이션 - - 2년 3개월 - 최진호 남 1964년 09월 상무이사 미등기임원 상근 조선 홍익대 졸(주)한양공영 - - 19년 - 이종신 남 1964년 10월 상무이사 미등기임원 상근 시공 한국해양대 졸(주)한라중공업 - - 7년 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 167 - 11 - 178 7.17 6,817,254 4,255 - 관리 여 27 - 1 - 28 9.22 771,067 3,060 - 생산 남 178 - 4 - 182 8.18 5,614,879 3,428 - 생산 여 1 - - - 1 5.76 27,662 3,074 - 합 계 373 - 16 - 389 7.81 13,230,861 3,779 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 423,978 282,265 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 283,426 141,713 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 122,551 122,551 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당 사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업집단의 명칭 : 동성그룹 당 사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 동성그룹에 속한 계열회사로서, 당분기말 현재 국내 계열회사 총수는 당사를 포함하여 12개 입니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 3개 이며, 비상장사는 9개 입니다. 소속된 회사> 구분 회사수 회사명 업종 상장 3 (주)동성코퍼레이션 지주사업 및 석유화학제품 제조 (주)동성화학 신발 합성용 폴리우레탄 제조 (주)동성화인텍 PU단열재 및 초저온보냉제外 사업 비상장 9 (주)디에스티아이 비금융지주회사 (주)제네웰 의료용품 연구개발 및 제조업 (주)동성에코어 환경에너지설비 엔지니어링 (주)동성TCS 중장비부품 제조 및 판매업 (주)디앤엠파트너스 석유화학제품 제조업 (주)화인텍피앤씨 판넬 제작 및 판매 (주)동성ACS 자동차부품제조 (주)에이엠텍 자동차부품제조 (주)동성LTS 선박용 액화 천연가스연료 탱크 설계 가. 계열회사 상호출자현황 (1) 국내 계열회사 (12개사) (2018년 9월 30일 현재) (단위 : 지분율(%)) 출자회사피출자회사 (주)디에스티아이 (주)동성코퍼레이션 (주)동성화인텍 (주)동성ACS (주)동성코퍼레이션 42.74 - - - (주)동성화학 - 51.23 - - (주)동성화인텍 - 39.28 - - (주)제네웰 - 50.21 - - (주)동성에코어 - 100.00 - - (주)동성TCS - 100.00 - - (주)디앤엠파트너스 - 99.55 - - (주)화인텍피앤씨 - - 100.00 - (주)동성ACS - 100.00 - - (주)에이엠텍 - - - 100.00 (주)동성LTS - 66.67 - - (*1) 당기 중 (주)동성빅썸, (주)동성케멕스는 (주)동성에코어에 흡수합병 되었습니다. ( 2) 해외법인 (7개사) (2018년 9월 30일 현재) (단위 : 지분율(%)) 출자회사명 피출자회사명 지분율 (%) (주)동성화학 P.T Dongsung Jakarta 62.95 (주)동성화학 GuangZhou Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd. 50.00 (주)동성화학 Dongsung Chemical (Vietnam) Co.,Ltd. 100.00 (주)동성TCS 연운항도하유한공사 100.00 (주)동성화인텍 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100.00 (주)동성화인텍 Dongsung Finetec international 100.00 GuangZhou Dongsung Jichang New Material Co., Ltd. Shandong Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd. 100.00 (*1) 당기 중 US Dongsung Holdings Corporation(USDSH)와 100% 종속기업인 US Dongsung Ecore Corporation(USDEC)를 청산하였습니다.(*2) 당기 중 Dongsung Finetec American LLC를 청산하였습니다. (3) 계열회사 및 관계기업 계통도 180930_동성그룹 지배구조.jpg 180930_동성그룹 지배구조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2018년 9월 30일 현재) 성명 회사 직책 비고 박충열 (주)디앤엠파트너스 대표이사 - (주)동성ACS 사내이사 - (주)동성에코어 사내이사 - (주)화인텍피앤씨 사내이사 - P.T. Dongsung Jakarta 사내이사 - Dongsung Vietnam 사내이사 - (주)제네웰 사내이사 - (주)동성TCS 사내이사 - 백정호 (주)디에스티아이 사내이사 - 박영빈 (주)디에스티아이 대표이사 - (주)동성화인텍 사내이사 - (주)동성화학 사내이사 - 백진우 (주)디에스티아이 사내이사 - (주)동성화인텍 사내이사 - (주)화인텍피앤씨 사내이사 - (주)동성화학 사내이사 - (주)제네웰 사내이사 - (주)동성TCS 사내이사 - * 상기 임원현황은 동성코퍼레이션과 계열회사를 겸직하는 임원현황임. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)동성화학 (상장) 2008.05.01 경영참가 3,924 2,733,328 51.23 31,264 - - - 2,733,328 51.23 31,264 158,270 3,060 (주)동성화인텍 (상장) 2009.12.18 경영참가 45,011 10,600,278 39.28 60,107 - - - 10,600,278 39.28 60,107 220,559 -38,802 (주)제네웰 (비상장) 2009.07.21 경영참가 736 2,540,639 50.21 6,974 - - - 2,540,639 50.21 6,974 38,081 1,771 (주)동성에코어 (비상장) 2008.10.01 경영참가 300 320,000 100 - - - - 320,000 100 - 36 -1,386 (주)동성케멕스 (비상장) 2008.05.01 경영참가 15,751 200,000 100 196 -200,000 -196 - - - - 6,603 204 (주)동성빅썸 (비상장) 2013.03.27 경영참가 1,000 200,000 100 31 -200,000 -31 - - - - 592 23 (주)동성TCS (비상장) 2014.07.31 경영참가 32,399 1,216,883 100 30,409 - - - 1,216,883 100 30,409 76,595 2,254 (주)디앤엠파트너스 (비상장) 2016.08.12 경영참가 2,200 440,000 99.55 2,200 - - - 440,000 99.55 2,200 2,195 -1 (주)동성ACS (비상장) 2017.09.01 경영참가 - 260,000 100 4,224 300,000 3,000 - 560,000 100 7,224 22,751 -92 ㈜동성LTS (비상장) 2017.10.19 경영참가 - 60,000 66.67 300 - - - 60,000 66.67 300 397 -58 US Dongsung Holdings Coporation (비상장) 2010.07.01 경영참가 1,230 3,800,000 100 255 -3,800,000 -255 - - - - 286 -5 에디언트동성(주) (비상장) 2008.05.01 사업관련 490 80,000 40 - - - - 80,000 40 - 97,637 13,552 금호산업(주) (상장) 2015.10.30 지분투자 4,103 235,591 0.65 2,240 - - 563 235,591 0.65 2,803 - - 팍스넷(주) (상장) 2016.08.01 지분투자 439 58,595 0.53 556 - - -18 58,595 0.53 538 - - (주)매일경제티브이 (비상장) 2011.03.22 지분투자 800 106,667 0.19 178 - - - 106,667 0.19 178 - - (주)GLOVEX (비상장) 2006.08.22 지분투자 66 4 40 66 - - - 4 40 66 - - (주)오토앤 (비상장) 2013.03.02 지분투자 2,000 20,000 12.35 70 - - - 20,000 12.35 70 - - 부산면세점설립출자 (비상장) 2016.07.20 지분투자 100 312,600 8.68 1,563 - - - 312,600 8.68 1,563 - - (주)모노리스 (비상장) 2016.12.16 지분투자 1,000 10,000 4.65 684 - - - 10,000 4.65 684 - - 합 계 - - 141,317 - 2,745 545 - - 144,607 - - ※ 작성기준은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 작성함. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 영업거래당사의 대주주 및 특수관계자와의 채권, 채무잔액 및 영업거래는 아래와 같습니다.(1) 채권, 채무잔액 (단위: 원) 기업명 내 역 당분기말 전기말 동성코퍼레이션 외상매출금 12,749,000 - 미수금 43,324,909 5,566,784 받을어음 36,767,500 4,510,000 외상매입금 4,024,416 62,737,956 지급어음 - - 미지급금 663,595,098 804,073,684 동성화학 외상매출채권 13,728,000 13,728,000 받을어음 43,576,500 - 미수금 - 3,434,204 지급어음 - 2,679,600 외상매입금 17,432,052 12,784,200 미지급금 3,300,000 - 임대보증금 250,000,000 250,000,000 동성TCS 외상매출채권 - - 받을어음 - - 외상매입금 - - 지급어음 - - 제네웰 미수금 - - 미지급금 - - 캐파코리아(주) 대여금(*1) 70,000,000 70,000,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 제33기(전기) 채권, 채무는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.(2) 영업거래 (단위: 원) 회사명 내역 당분기말 전분기말 동성코퍼레이션 상품매출 166,557,500 128,663,000 제품매출 - - 수수료수익 235,410,683 - 교육훈련비 - - 원재료,상품 233,658,579 113,528,255 구매대행수수료 131,163,237 99,189,661 지급수수료 1,464,173,632 1,727,677,152 동성화학 상품매출 5,725,000 3,350,000 제품매출 112,320,000 91,750,000 수수료수익 2,530,300 - 건물임차료 27,000,000 - 원재료,상품 90,138,160 684,388,540 동성TCS 원재료,상품 - 44,160,000 상품,제품매출 - - 지급수수료 - - 제네웰 접대비 1,500,000 1,000,000 제33기(전기) 영업거래는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행.변경 상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2012.07.02 단일판매공급계약 LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 61,875,000,000원2. 계약기간 : 2012.06.29 ~ 2015.01.073. 계약상대방 : 삼성중공업(주) 완료 2012.07.26 단일판매공급계약 LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 30,428,005,051원2. 계약기간 : 2012.07.26~2014.02.123. 계약상대방 : 현대삼호중공업 완료 2012.10.11 단일판매공급계약 LNG FPSO 및 수송선용 기자재 공급 계약1. 계약금액 : 55,560,920,4002. 계약기간 : 2012.10.10 ~ 2015.01.073. 계약상대방 : 삼성중공업 완료 2013.01.03 단일판매공급계약 LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 29,437,897,500원2. 계약기간 : 2013.01.02 ~ 2015.01.153. 계약상대방 : 현대중공업 완료 2013.07.18 단일판매공급계약 LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 100,629,000,000원2. 계약기간 : 2013.07.18 ~ 2016.01.043. 계약상대방 : 현대중공업 완료 2014.01.28 단일판매공급계약 LNG 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 44,231,280,000원2. 계약기간 : 2014.01.28 ~ 2016.04.043. 계약상대방 : 현대삼호중공업 완료 2014.09.02 단일판매공급계약(자율) LNG 수송선 PIPE 단열재 공급계약1. 계약금액 : 15,749,218,800원2. 계약기간 : 2014.09.01 ~ 2019.01.113. 계약상대방 : 대우조선해양 진행중 2014.09.29 단일판매공급계약(자율) LPG 수송선용 TANK 보온작업 계약1. 계약금액 : 18,378,360,000원2. 계약기간 : 2014.09.29 ~ 2016.05.313. 계약상대방 : 대우조선해양 완료 2014.10.29 단일판매공급계약 LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 88,212,578,400원2. 계약기간 : 2014.10.28 ~ 2018.08.173. 계약상대방 : 삼성중공업 완료 2015.03.31 단일판매공급계약(자율) LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,566,380,000원2. 계약기간 : 2015.03.30 ~ 2016.05.193. 계약상대방 : 현대중공업 완료 2015.04.30 단일판매공급계약(자율) LNG FPSO 초저온보냉재 공급/시공 계약1. 계약금액 : 24,823,000,000원2. 계약기간 : 2015.04.30 ~ 2017.06.203. 계약상대방 : 삼성중공업 완료 2015.06.17 단일판매공급계약(자율) LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 10,806,000,000원2. 계약기간 : 2015.06.16 ~ 2018-09-043. 계약상대방 : 삼성중공업 진행중 2015.09.17 단일판매공급계약(자율) LNG수송선 화물창 초저온보냉재 및 LPG수송선 화물창 보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 31,056,191,906원2. 계약기간 : 2015.09.16 ~ 2017-09-293. 계약상대방 : 현대중공업 완료 2016.01.22 단일판매공급계약(자율) LNG-FSRU 화물창 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 16,591,900,000원2. 계약기간 : 2016.01.22 ~ 2017.11.303. 계약상대방 : 삼성중공업 완료 2016.03.31 단일판매공급계약(자율) 건축용 우레탄 샌드위치PANEL 공급 계약1. 계약금액 : 6,116,618,310원2. 계약기간 : 2016.03.30~2016.11.303. 계약상대방 : SYS-CON LLC 완료 2016.06.13 단일판매공급계약(자율) LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 32,334,180,000원2. 계약기간 : 2016.06.10~2017.09.293. 계약상대방 : 현대중공업 완료 2017.10.20 단일판매공급계약(자율) LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 17,663,880,000원2. 계약기간 : 2017.10.20~2018.12.283. 계약상대방 : 삼성중공업 진행중 2017.11.24 단일판매공급계약(자율) LNG수송선 및 LPG CARGO TANK INSULATION 공급계약1. 계약금액 : 33,116,376,510원2. 계약기간 : 2017.11.24~2018.10.153. 계약상대방 : 현대중공업 진행중 2018.08.30 단일판매공급계약 LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 93,804,480,000원2. 계약기간 : 2018.08.30~2020.12.303. 계약상대방 : 삼성중공업 진행중 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제33기정기주주총회(2018.03.27) 1. 제33기 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건 4. 감사보수한도액 승인의 건 5. 본사소재지 이전의 건6. 임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 승인 - 제32기정기주주총회(2017.03.22) 1. 제32기 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 4. 이사보수한도액 승인의 건 5. 감사보수한도액 승인의 건 6. 분할계획서 승인의 건 원안대로 승인 - 제31기정기주주총회(2016.03.23) 1. 제31기 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건 4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 제31기임시주주총회(2015.07.24) 1. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제30기정기주주총회(2015.03.26) 1. 제30기 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건 4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 제30기1차 임시주주총회(2014.08.26) 1. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제29기정기주주총회(2014.03.27) 1. 제29기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건 6. 감사보수한도액 승인의 건 7. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인 - 제28기정기주주총회(2013.03.22) 1. 제28기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건 5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 제27기정기주주총회(2012.03.22) 1. 제27기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건 5. 감사보수한도액 승인의 건 6. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인 - 3. 우발채무 등 가. 계류중인 소송내역-해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 연결회사의 계열사에 대한 지급보증내역은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위: USD, VND) 지급보증회사 지급보증받은회사 지급보증처 금액 (주)동성화인텍 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 6,637,337,250 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 계 VND 6,637,337,250 USD 15,703,400 [전기말] (단위: USD, VND, 원) 지급보증회사 지급보증받은회사 지급보증처 금액 (주)동성화인텍 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 3,530,236,000 Dongsung Fintec America LLC Woori Bank New York Agency USD 1,200,000 화인텍피앤씨 서울보증증권 KRW 1,200,000,000 화인텍피앤씨 신한은행 KRW 3,600,000,000 화인텍피앤씨 수협은행 USD 1,080,000 화인텍피앤씨 수협은행 KRW 240,000,000 계 VND 3,530,236,000 KRW 5,040,000,000 USD 2,280,000 ※ Dongsung Finetec America LLC 채무보증 - 보증채권자 : 우리은행 - 보증기간 : 2017년 7월 7일 ~ 2018년 7월 6일 - 보증목적 : 법인 운전자본 ※ Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. - 보증채권자 : 서울보증보험 - 보증기간 : 2016년 12월 31일 ~ 2019년 1월 29일 - 보증목적 : 계약이행 및 하자보증※ Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. - 보증채권자 : 신한은행 - 보증기간 : 2017년 8월 18일 ~ 2018년 8월 17일 - 보증목적 : 계약이행 및 하자보증 ※ Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. - 보증채권자 : 서울보증보험 - 보증기간 : 2018년 8월 21일 ~ 2020년 8월 23일 - 보증목적 : 계약이행 및 하자보증 라. 채무인수약정 현황보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 본 보고서 제출일 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원,$ ) 금융기관 내 역 당기 통화 한도액 신한은행 기술정책자금 KRW 33,333,320,000 일반한도대출 KRW 12,000,000,000 당좌대출 KRW 1,500,000,000 AT SIGHT(일람불) USD 3,000,000 지급보증한도 USD 1,800,000 동반성장대출담보할인한도 KRW 10,000,000,000 전자방식외담대 KRW 2,000,000,000 KEB 하나은행 일반대출(무역금융) KRW 3,000,000,000 수입신용장등 USD 3,000,000 지급보증한도 KRW 4,000,000,000 지급보증한도 USD 1,600,000 국민은행 수입신용장 KRW 3,600,000,000 한국산업은행 수입신용장 USD 15,000,000 산업운영자금대출 KRW 33,000,000,000 지급보증한도 USD 10,000,000 우리은행 기술정책자금 KRW 9,000,000,000 수입신용장 USD 3,800,000 씨티은행 일반한도대출 KRW 5,000,000,000 수협은행 통화스왑 USD 3,000,000 서울보증보험 지급보증 KRW 4,976,762,440 USD 18,034,542 VND 3,530,236,000 전문건설공제조합 지급보증 KRW 1,728,943,246 합계 KRW 123,139,025,686 USD 59,234,542 VND 3,530,236,000 (2) 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,$) 제공자 보증금액 당 분 기 서울보증보험 KRW 4,976,762,440 USD 18,034,542 VND 3,530,236,000 전문건설공제조합 KRW 1,728,943,246 산업은행 USD 7,006,000 산업은행 등 USD 309,831 산업은행 등 EUR 1,979,639 합 계 KRW 6,705,705,686 USD 25,350,373 EUR 1,979,639 VND 3,530,236,000 (3) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,$) 채권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(채권채고액) 당기 한국산업은행 안성3공장, 통영공장, 영남공장 토지 21,710,117,510 KRW 62,000,000,000 건물 5,573,480,511 기계장치 3,208,500,529 신한은행 안성1공장 안성4공장 토지 24,668,312,678 KRW 36,000,000,000 건물 26,907,183,273 기계장치 6,439,134,930 안성 연구동 안성2공장 토지 7,859,190,000 KRW 13,000,000,000 건물 3,959,565,810 기계장치 925,551,116 씨티은행(2) 안성1공장 안성4공장 토지 24,668,312,678 KRW 6,000,000,000 건물 26,907,183,273 기계장치 6,439,134,930 GS칼텍스 주유소,충전소 토지 2,524,630,000 KRW 400,000,000 건물 1,051,197,229 건설공제조합 출자금 400,836,858 KRW 400,836,858 합 계 KRW 117,800,836,858 그 외 사항은 재무제표 내 주석 內 우발채무와 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 4. 단기매매차익 미환수 현황연결회사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 5. 직접금융자금의 사용 현황연결회사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 조달한 자금의 사용내역이 없습니다. 6. 합병 등의 사후 정보 1. 분할에 관한 사항연결회사의 건축용판넬 사업부의 물적분할 건을 2017.03.22에 개최된 제 32기 주주총회 안건으로하여 승인받았습니다. 물적분할로 인한 신설 법인(화인텍피앤씨)의 분할기일은 2017년 4월1일이며, 물적분할 관련사항은 당사 분할 주요사항보고서의 "분할계획서"를 참고하시기 바랍니다. 구분 내용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 동성화인텍(분할존속회사)주식회사 화인텍피앤씨(분할신설회사) 이사회결의일 2017년 3월 2일 분할등기일 2017년 4월 3일 7. 제재 현황 등 그밖의 사항- 해당사항 없음 8. 작성기준일 이후 발생한 중요사항 - 해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계