동성화인텍 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 연결회사는 크게 PU단열재사업부문 및 가스사업부문으로 나뉘며, PU단열재사업부문은 초저온보냉재, PU SYSTEM, 샌드위치판넬사업로 구분되며, 가스사업부문은 냉매, 방재시스템 사업으로 구분됩니다.

가. 사업부문별 정보 1) 사업부문별 손익 [기준 : 2017년 03월 31일] (단위 : 백만원)

당분기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	62,867	5,803	68,669

영업이익	(4,097)	692	(3,405)

2) 사업부문별 자산 [기준 : 2017년 03월 31일] (단위 : 백만원) [당분기]

당분기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	117,534	4,030	121,564

무형자산	943	262	1,205

투자부동산	-	4,328	4,328

총자산	118,477	8,620	127,097

[전기말]

당분기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	118,932	4,031	122,962

무형자산	889	309	1,198

투자부동산	-	4,342	4,342

총자산	119,821	8,682	128,503

나. 사업부문별 현황 1) 업계의 현황① PU단열재사업부문

* 초저온보냉재

2016년 국내 조선사들은 세계 경제의 저성장 기조와 유가하락에 따른 해양설비 발주위축 등으로 계획을 달성하지 못하였습니다.

국내 조선사들의 수주는 부진한 모습을 보였으며, 지속적 유가 약세는 부정적 영향을 미쳤습니다. 특히 최근 글로벌 오일회사들의 수익성 악화에 따른 심해유전 장기프로젝트 연기 및 비용절감 진행에 따라 발주가 더욱 둔화되었습니다. 이러한 지속적인 발주 지연으로 인하여, 2016년 LNG 운반선의 전세계 발주는 10척 이었으며, 이는 2015년 (27척) 대비 37% 수준이었습니다. 하지만 2017년부터는 유가 회복으로 인해 지연된 LNG선 프로젝트와 셰일가스 운반용 LNG선 발주가 재개될 것으로 전망됩니다.

* PU SYSTEM

폴리우레탄은 다른 플라스틱보다 고부가가치의 소재로서 우리나라 산업구조의 고도화를 위해 육성, 발전되었고, 자동차, 전자, 가구, 건축 등 주요 국가 산업의 부품과 소재에 사용되며 특히 각종 쿠션재, 흡음, 폐진, 단열, 접착제 등 선진국에서도 널리 이용되는 제품입니다.

하지만 미국발 금융위기와 중동의 대규모 증설투자의 완료, 중국의 수요 둔화 등으로폴리우레탄 시장의 위축은 지속되어 왔으며, 현재까지도 이러한 추세는 유지되고 있습니다. 또한 업체간 경쟁의 심화는 분야별 구조조정으로 이어져 시장 재편성이 이루어지고 있으며, 글로벌 메이저 기업의 공격적 시장 확대와 토탈 솔루션 체제 강화로 아시아 업체들의 경쟁력 약화가 우려되는 상황입니다.

* 샌드위치 판넬

샌드위치 판넬은 강판과 알루미늄 및 스테인레스판 사이에 EPS, PU(우레탄), Glass wool(글라스울) 등 단열재를 내심재로 하는 조립식공법의 단열패널로서 중량이 가볍고 시공이 간편하며 용도에 맞는 단열기준을 채택할 수 있는 장점이 있습니다

1970년대 후반 처음으로 샌드위치 판넬을 국내에서 생산한 이래, 짧은 기간에도 불구하고 연매출 1조원을 육박하는 시장규모를 가지며 200여개 이상의 생산업체에서 연간 생산 1억m²에 달하는 샌드위치 판넬이 공업용 및 상업용 건물에 광범위하게 적용되고 있습니다.

종류별 시장현황은 EPS폼패널이 가격이 저렴해 전체시장의 50%를 차지하고 있지만 생산이 용이한 관계로 소규모기업들이 있습니다. 반면 우레탄 패널과 글라스울 패널은 각각 25%를 차지하고 있는데, 최근 안전문제로 인한 샌드위치 패널의 단열 및 내화 강화 이슈로 인하여 EPS패널이 우레탄 패널과 글라스울 패널로 대체되고 있습니다. 특히 작년부터 샌드위치 판넬의 난연 성능 기준이 강화되어 기존 3000㎡이상 건물에서 600㎡이상 건물에 적용되고, 따라서 600㎡ 이상 건물을 지을 때는 반드시 난연 성능을 가진 제품들을 사용해야 합니다. 이에 따라 우레탄 패널과 글라스울 패널 같은 준불연재, 불연재 제품군에 대한 수요 확대로 시장에 변화가 있을 것으로 예상되고 있습니다. 판넬사업 부문은 건설사업 업종 특성과 건설부문의 전문성 강화를 통한 시장확대 목적으로 물적분할을 진행하였으며, 제32기 주주총회 결의에 따라 물적분할이 승인됨에 따라 2017년4월1일을 기준일로 해서 별도 분할신설법인이 설립되었습니다.② 가스사업부문* 냉매

1980년대 프레온 가스 생산 이후 국내 냉매시장은 1989년 발효된 몬트리올 의정서에 의해 온난화물질 유발사업의 인허가가 제한되었고, 교토의정서에 의해서 CFC계열 냉매(Chlorofluorocarbon)가 생산 및 사용이 금지되었으며, 현재 대체 냉매인 HFC 계열 냉매가 주로 사용되고 있습니다.

국내 냉매 시장규모는 사용제품의 종류가 많고 수요처 역시 세분화 되어있어 정확히 파악하기 어렵지만 대략 1,600억원 내외로 추정되고 있으며, 그 용도는 크게 자동차에어컨용, 에어컨용, 냉장고용으로 구분되고 있습니다.

* 방재시스템 가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 증가하고 있는 추세입니다.

다. 회사의 현황(1) 영업 개황 (단위 : 백만원)

구 분	33기 1분기	제32기 1분기	증감율

매 출 액	68,669	103,022	-33.34%

영 업 이 익	(3,405)	(5,861)	-41.90%

법인세비용차감전순이익	(5,862)	6,576	-189.14%

당 기 순 이 익	(6,297)	5,102	-223.43%

총 포 괄 이 익	(5,734)	5,116	-212.07%

(2) 시장점유율

공인된 자료는 없으며, 회사의 사업 아이템별 국내시장 점유율은 다음과 같습니다. ▷ 초저온보냉재 : 50 % ▷ PU 시스템 : 3 % ▷ 샌드위치 판넬 : 5%

▷ 냉매 : 10%

▷ 방재시스템 : 20 %※ PU 시스템의 점유율은 P-MDI 생산량을 기준이며, 샌드위치 패널의 경우 2017년 1분기 발표된 16년도 주요 12개 회사의 우레탄 판넬 생산량 기준입니다. ※ 상기의 시장점유율은 당사의 추정치입니다. (3) 시장의 특성

① PU단열재사업부문* 초저온보냉재

청정에너지인 LNG(Liquefied Natural Gas)에 대한 수요 증가와 활발한 개발 등으로 인하여 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있으며, 특히 원전의 위험성과 화석연료의 오염물질 규제로 인한 대체에너지로 LNG가 적극 부각되면서 LNG선과 해양플랜트 FLNG 시장이 급격하게 확대되어 가고 있습니다.

MARK Ⅲ 타입 LNG선의 초저온보냉재는 한국카본과 회사가 시장을 양분하고 있지만, 회사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품을 출시하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

동성화인텍은 최근 해양플랜트 부분과 LNG 고부가가치 선박 시장을 선점하였으며, 최근에는 셰일가스프로젝트 참여 및 LNG 추진선박 사업에도 사업역량 확대를 진행하고 있습니다.2016년 세계적으로 약 10여척의 LNG 운반선이 발주되었고, 이는 2014년(64척) 및 2015년(27척) 발주에 비해 상대적으로 저조한 수치입니다. 하지만, LNG 수요의 증가 와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 기반 발주 등에 기인하여 2017년에는 최소 30척 이상은 발주될 것으로 전망됩니다.

* PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

* 샌드위치판넬

국내 샌드위치판넬의 시장규모는 통계청 출하금액 기준 약 1조 5천억원에 이르고 있으며, 재질별로 세분하면 EPS가 50%를 차지하고 있고, 폴리우레탄(PU)과 유리섬유(Glass Wool), 미네랄울(Mineral Wool) 순으로 각각 차지하고 있습니다.하지만 최근 건축물의 대형 화재사고 발생과 이에 따른 소방당국의 불연 재료 사용요청, 그리고 국토교통부의 불에 약한 자재의 사용규제방침 검토 등으로 EPS 소재는 수요가 줄고 있으며, 불연성인 미네랄 울과 폴리우레탄의 사용이 늘어나는 추세입니다.

또한 최근 국내 건설 경기 침체와 대기업들의 해외 진출로 국내 수주 물량이 감소하고 있고, 이는 판넬 시장의 부익부빈익빈 현상으로 이어지고 있습니다. 대형 판넬 업체들은 해외진출에 박차를 가하고 있지만 중소 업체들은 자금력이 부족해 해외진출을 망설일 수밖에 없기 때문입니다.

따라서 회사는 시장을 적극적으로 주도하기 위하여 폴리우레탄 판넬 생산 및 건축시공 능력을 강화하여 수출 확대를 꾀하고 있으며, 방수, 흡음 판넬 등의 신제품 개발을 통하여 판넬시장 점유를 높이기 위해 노력하고 있습니다.

② 가스사업부문* 냉매

냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

*방재시스템가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 증가하고 있는 추세입니다 (4) 조직도

※ 상기 조직도는 2017년 3월 31일 기준이며, 4월 1일부로 판넬 사업부문은 물적분 할되어 독립법인이 되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

PU 단열재사 업 부 문	제품상품	R-PUF 외	초저온보냉재가정/산업/건축 단열재	FINEpol,FINEcover 등	62,867(91.5%)

가 스사 업 부 문	제품상품	HCFC-22 외	소화약재, 냉매가스	FINEXG,FINEGAS 등	5,803(8.5%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제33기 1분기	제 32기	제 31기

초저온보냉재	750,000	760,000	820,000

냉 매	4,130	3,723	3,900

※ 초저온 보냉재는 LNG 운반선 1척의 ㎥당 R-PUF 평균가격입니다.※ 냉매는 R-22 (1,000KG)의 평균출하 가격입니다. 1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동 원인원재료의 가격변동 및 외부환경변화(환율변동 및 국제원자재 가격 동향)에 영향을받습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	주 매입처

P U단 열 재사업부문	원재료	PU-System	단열재 등제조원료	5,754	14.7%	한국바스프 외

상품	1,424	3.6%

원재료	I/P. Membrane	초저온보냉재 제조원료	19,584	49.9%	포항제철 외

상품	21	0.1%

원재료	S/W Panel	S/W PANEL 제조	5,878	15.0%	포항강판 외

계	32,661	83.2%	-

가 스사업부문	원재료	방재,냉매	청정소화약제냉매주입용	3,694	9.4%	YINGPENG(中) 외

상품	2,912	7.4%

계	6,606	16.8%	-

총 계	39,267	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제33기 1분기	제 32기	제31기

초저온보냉재	2,400	1,641	1,517

냉 매	2,574	2,213	2,698

(1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

(2) 주요 가격변동원인

원자재 가격 변동은 수급불균형에 기인한 국제 가격의 급격한 변동과 환율변화에 영향을 받습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제32기 1분기	제31기 연간	제 30기 연간

PU단열재사업 부문	R-PUF 외	안성	95,281	260,056	343,369

소 계	95,281	260,056	343,369

가 스사업 부문	R-22 외	안성, 울산	1,925	8,703	10,997

소 계	1,925	8,703	10,997

합 계	97,206	268,759	354,366

(가) 산출방법 등

① 산출기준 - 생산설비를 정상적으로 가동하여 가동율(근무인원의 근무시간을 기준 으로 산정)100%를 기준으로 산정

② 산출방법 - 생산능력 = 년도별 생산능력의 평균 값- - 연도별 생산능력 = 연도별 생산실적 / 연도별 가동율 - 연도별 생산능력 산출기준 각 사업부별 생산성 관련 자료를 통한 데이터 단일화, 일치화를 통한 사업부별 비교 및 통계분석을 통한 자료

(나) 평균가동시간

구분	일 평균 가동시간	주 평균 가동시간	월 평균 가동시간	연 환산 가동시간

PU단열재사업부	8	40	174	2,093

가스사업부	12	60	261	3,137

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제33기 1분기	제32기	제31기

PU단열재사업부문	R-PUF 외	안성	86,943	241,148	233,630

소 계	86,943	241,148	233,630

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	1,781	8,412	7,940

소 계	1,781	8,412	7,940

합 계	88,724	249,560	241,570

(2) 당분기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안성(PU단열재사업부문)	784	715	91.2%

안성,영남(가스사업부문)	784	725	92.5%

합 계	1,568	1,441	91.3%

다. 생산설비의 현황 등 [단위 : 원]

구 분	당기초	취득 및 자본적지출	처 분	계정대체	당분기말

취득원가:

토지	54,808,920,188	54,808,920,188

건물	59,778,347,883	59,778,347,883

구축물	6,994,507,209	6,994,507,209

기계장치	58,825,801,407	6,900,000	58,832,701,407

차량운반구	775,098,747	1,686,633	776,785,380

공구와기구	1,516,926,744	99,500,000	(3,474,646)	1,612,952,098

비품	8,365,728,017	47,125,666	(146,700,198)	8,301,273,485

입목	0	0

건설중인자산	52,441,227	140,611,465	157,932,692

소 계	191,117,771,422	295,823,764	0	(150,174,844)	191,263,420,342

5. 매출에 관한 사항가. 매출 실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제33기 1분기	제32기	제31기

PU단열재사업 부문	제품및상품	초저온보냉재PU SystemS/W Panel	내 수	14,034	206,245	318,590

수 출	48,832	106,493	7,541

합 계	62,867	312,738	326,130

가 스사업 부문	신냉매소화약재	내 수	3,768	22,246	21,005

수 출	2,035	21	0

합 계	5,803	22,267	21,005

합 계	내 수	17,803	228,491	339,595

수 출	50,866	123,868	7,541

합 계	68,669	335,005	347,135

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매 조직

사업 부문	품 목	영업 조직	인원 구성

PU단열재 사업부	PU System	PU 영업팀	서울지점 5명

초저온보냉재	조선영업팀	안성본사 13명

S/W Panel	화인텍피앤씨 영업팀	서울지점 16명

가스사업부	냉매	가스영업팀	서울지점 4명

방재시스템	가스영업팀	서울지점 6명

(2) 판매경로

- 당사의 영업사원에 의한 직판 시스템

(3) 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 수주에 의한 판매- 판매조건 : 현금 (30%), 외상매출 (70%, 평균기간 - 70일)

(4) 판매전략

- 시장을 선도하는 신제품 개발- 신기술 확보를 통한 시장 점유율 확대 - 납기준수를 통한 고객 요구 만족 - 적극적인 국내외시장 개척

5. 수주상황 및 잔고(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

초저온보냉재	-	-	-	18,590	-	41,491	-	185,740

샌드위치 판넬	-	-	-	49,586	-	12,889	-	14,306

합 계	-	68,176	-	54,380	-	200,046

※ 회사의 주요한 수주상황은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행. 변경 상황 중 단일판매 및 공급계약 공시를 참고하시기 바랍니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기, 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	109,403,325,941	106,078,558,134

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용	1,094,033,259	(1,094,033,259)	1,060,785,581	(1,060,785,581)

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 및 EUR에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당(분)기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	24,301,071,121	2,586,205,424	21,509,493,039	8,002,857,914

JPY	-	-	-	-

EUR	1,815,922,846	1,252,727,705	1,949,793,882	5,001,978,895

NOK	56	-	-	-

DKK

CNY	0	0	-	-

VND	506,826,068	555,628,079	267,581,421	459,964,682

합 계	26,623,820,090	4,394,561,208	23,726,868,342	13,464,801,492

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

당(분)기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,085,743,285	(1,085,743,285)	675,331,756	(675,331,756)

JPY	0	0	-	-

EUR	28,159,757	(28,159,757)	(152,609,251)	152,609,251

NOK	3	(3)	-	-

DKK	0	0	-	-

CNY	0	0	-	-

VND	(2,440,101)	2,440,101	(9,619,163)	9,619,163

합 계	1,111,462,944	(1,111,462,944)	513,103,343	(513,103,343)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	47,398,598,906	63,455,473,342

(대손충당금)	(4,970,126,942)	(5,558,527,678)

미수금	27,585,138,387	23,321,172,014

(대손충당금)	(2,638,102,527)	(2,638,102,527)

합 계	67,375,507,824	78,580,015,151

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 33,662,428,640 148,167,467 122,623,632 33,933,219,739 기타금융부채 3,462,369,170 260,000,000 3,722,369,170 단기차입금 11,204,952,842 32,410,366,839 43,615,319,681 장기차입금 10,000,000,000 17,883,626,901 37,758,705,263 65,642,332,164 합 계 58,329,750,652 50,442,161,207 38,141,328,895 146,913,240,754 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 37,073,196,512 186,528,042 75,922,567 37,335,647,121 기타금융부채 260,000,000 260,000,000 단기차입금 3,474,277,559 32,604,280,575 36,078,558,134 장기차입금 20,000,000,000 17,000,000,000 33,000,000,000 70,000,000,000 합 계 60,547,474,071 49,790,808,617 33,335,922,567 143,674,205,255 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 166,812,220,842 161,582,663,536 차감: 현금및현금성자산 (10,888,664,956) (3,195,388,105) 순부채 155,923,555,886 158,387,275,431 자기자본 109,263,960,238 118,460,497,190 부채비율 142.7% 133.7% 마. 위험관리방식 연결회사는 환위험관리를 위한 점검을 지속적으로 하고 있으며, 이와 관련하여 환위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성코퍼레이션 [舊 (주)동성홀딩스]가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. [환위험 관리지침 주요 내용] 그룹사에서 제정, 배포하여 당사가 운용하고 있는 환위험 관리의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 실무부서와 관리조직의 구성 및 권한 2) 외환거래 및 헤지거래 포지션 결정절차 및 거래 절차 3) 외환파생상품 거래를 위한 절차 4) 외환위험 관리 평가방법 8. 파생상품거래 현황 보고서 작성일 기준 현재 연결회사의 파생상품 거래는 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발 활동의 개요 연결회사는 별도의 기술연구소를 보유하고 있으며, 각 사업부의 기술개발 및 제품화를 위해 전담 연구 인력을 보유, 활동하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 - (주)동성화인텍 연구소內 R (전담연구원 : 20명) (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제33기 1분기 제32기 연간 제31기 연간 원 재 료 비 467,982 1,173,537 1,580,134 인 건 비 242,043 907,864 855,271 위 탁 용 역 비 135,173 988,062 79,210 기 타 690,709 293,231 515,728 연구개발비용 계 1,535,907 3,362,694 3,030,342 회계처리 조업도손실 (기타영업외손익) - 제조경비 1,535,907 3,362,694 3,030,342 개발비(무형자산) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.24% 1.00% 0.9% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 R-PUF recycle 제품개발(2008.1) MDF및 PB제품 대용 고밀도블럭 및 보드 제작 기술 확보 현재 기술 제휴 업체조사 진행 중 RSB/FSB 접착향상을 위한접착제 개발(2008.10) LNG MarkIII 설치시접착안정성 향상 특허출원등록완료(적용 및 최종평가 GTT와 협의중) HFC발포제를 이용한 LPG선박용 PUF System 개발(2008.10) HFC ODP ZERO로 친환경 제품 LPG 선박 TANK단열시공에 적용 LPG선박의 경쟁력 향상기여 FP-140 (HFC) Aerogel 개발(2009.2) 불연/난연용 무기단열재 관련특허 1건 추진중년간 5톤 규모 pilot설비제작완료 All water blown 초저온LNG 육상 저장시설용 PUF 개발(2010.5) 친환경발포제 물을 이용한 저밀도에서 고밀도의 PUF개발 / 물발포로 CFC, HCFC의 GWP. ODP 감축 효과 / 해외 육상LNG 저장시설의 단열재로 수출가능 INGROUND A~J Grade LNG 저장탱크용 방벽(2010.6) 특허등록 2건 - LNG 저장탱크용 2차 방벽의 형성 방법 - 액화천연가스 저장탱크용 코너피스멤브레인의 성형방법 및 장치 LNG 저장 탱크의 1차, 2차 방벽의 독자적인 기술개발, LNG 저장 탱크관련 불량률 감소 및 LNG 선박 및 육상 저장 탱크의 방벽으로 적용 가능 단열 성능을 지닌 소수성 실리카 에어로젤 분말의 제조방법(2010.12) 저가 에어로젤 분말 제조 관련 연구 제품화 연구 중임 파이프커버 시공 마감재 개발(2011.06) PIR폼 파이프 커버 마감재 개발 마감재 시공 공수 단축 악취 제거로 시공 환경 개선 제품화 연구중임 고압 수소용기 개발(2011.06) TYPE-3 복합소재 용기제조 기술 개발 특허 출원 신청 3건 초저온보냉재 개발(2011.09) 육상LNG TANK 보냉재용 수발포 단열재 제조기술개발 특허 출원 신청 1건 PIPE Cover 마감재 개발(2011.09) 작업공수 절감 현장 시공 용이한 제품 특허 출원 신청 1건 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연 도금강판 및 그의 제조방법(2012.04) 열가소성 폴리올레핀 계 시트(TPO film)를 GI강판에 라미네이팅해서 기존 TPO SHEET의 단점을 보완 1.방수 지붕재로의 개발을 통한 해외시장 진출 2.태양광 설치용 지붕재로의 활용 소수성 실리카 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 소수성 실리카 에어로젤(2012.05) 소수성 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 실리카 에어로젤 자체 생산 가능 1. 차세대 신소재 부문 사업역량 확대 가능 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법(2013.01) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 제품화 연구중임 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법(2013.09) 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 제조를 통한 시장 확대 육상 LNG탱크 보냉재 국내시장 및 해외시장 경쟁력 강화 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법(2014.09) 단열 패널의 각 구성부를 정확한 위치에 배치하면서 신속하고 대량으로 생산할 수 있도록 하는 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 액화 물질 화물창 단열 패널 시장 확대 액체 화물창의 단열 모듈(2016.10) 재료의 순차적 배치로 단열성과 구조적 강도를 향상 BOR 저감으로 제품 경쟁력 강화 독립형 액화가스 탱크의 단열 패널 결합구조물(2016.10) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 단열 패널 설치작업의 소요시간 및 비용 절감 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내 조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 증가 감소 기말잔액 비고 은 행 105,227 14,000 10,940 108,287 - 보 험 회 사 - 종합금융회사 - 여신전문금융회사 - 상호저축은행 - 기타금융기관 - 금융기관 합계 105,227 14,000 119,227 108,287 - 회사채 (공모) - 회사채 (사모) - 유 상 증 자 (공모) - 유 상 증 자 (사모) - 자산유동화 (공모) - 자산유동화 (사모) - 기 타 - 자본시장 합계 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 - 차입금 - 기 타 - 총 계 105,227 14,000 119,227 108,287 - 나. 지적재산권 보유현황 1 ) 보고서 제출일 현재 당사의 지 적재산권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구분 등록 특허 45 디자인 11 상표 23 실용신안 1 ※ 상표권의 경우 출원번호 기준 관리를 등록번호 기준으로 정리한 기준입니다.2) 5개년 간 주요 특허 취득 내용 출원일자 명칭 2012.02.07 가열패드를 이용한 트리플렉스 부착방법 2012.02.07 트리플렉스 부착용 가열패드 2013.12.17 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 (14.09) 2012.02.22 리엔트런트 코너피스 멤브레인의 제조방법 및 제조장치 2012.02.29 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법 2012.03.14 폴리우레탄 폼의 제조장치 2012.04.02 과압배출장치 2012.05.16 불활성가스계 소화 설비 시스템과 그 운용방법 2012.05.01 전원 램프를 갖춘 트리플렉스 부착용 가열패드 2012.05.31 진공당열재 및 그 제조방법 2012.06.01 코너부 단열패널 제조시 트리플렉스 부착용 가열패드 2012.06.02 센터 스캡 부착용 가열 금형 및 상기 가열 금형을 이용한 센터 스캡 부착방법 2012.09.05 액체 화물창의 단열 모듈 2012.09.21 태양광 집열판 고정용 지붕재 및 그의 설치구조와 설치방법 2012.12.10 독립형 액화가스 탱크의 단열 패널 결합구조물 2013.05.20 단열성 및 차음성, 방염성이 동시에 강화된 건축용 패널 및 그의 제조방법 2013.12.17 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 다. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. K-IFRS 적용 요약재무제표(1)요약 연결재무정보 아래 제33기 1분기 '요약연결재무상태표' 와 '요약포괄손익계산서'는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 한국채택 국제회계기준 (K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분(연결 재무상태표) 제33기 1분기 제32기 제31기 (2017년 3월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 145,137,285,354 147,509,361,962 145,317,554,536 현금및현금성자산 10,888,664,956 3,195,388,105 5,303,167,620 매출채권및기타채권 67,375,507,824 78,580,015,151 65,441,668,862 재고자산 60,665,094,106 59,748,892,185 71,120,692,563 기타금융자산 2,925,064,262 2,774,258,852 24,176,160 기타유동자산 3,282,954,206 3,210,807,669 3,427,849,331 파생금융상품 0 0 [비유동자산] 130,938,895,726 132,533,798,764 137,125,892,470 매도가능금융자산 402,959,404 402,959,404 407,025,004 관계·종속기업기업투자 0 0 유형자산 121,564,313,766 122,962,277,866 125,502,506,029 무형자산 1,205,283,796 1,198,450,196 2,147,151,588 투자부동산 4,327,760,484 4,342,070,225 4,407,329,021 기타금융자산 3,438,578,276 3,628,041,073 4,661,880,828 자산총계 276,076,181,080 280,043,160,726 282,443,447,006 [유동부채] 120,280,084,586 119,058,762,080 110,256,132,918 [비유동부채] 46,532,136,256 42,523,901,456 58,876,325,584 부채총계 166,812,220,842 161,582,663,536 169,132,458,502 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계액] 442,748,866 (79,459,714) 1,969,013 [이익잉여금] 53,643,481,914 65,728,212,169 59,359,209,851 자본총계 109,263,960,238 118,460,497,190 113,310,988,504 (요약 연결 포괄손익계산서) (2017.01.01.~ (2016.01.01.~ (2015.01.01.~ 2017.03.31.) 2016.12.31.) 2015.12.31.) 매출액 68,669,330,594 335,005,288,907 347,135,317,286 영업이익 (3,405,476,511) 13,342,349,369 20,432,384,441 당기순이익 (6,296,582,725) 8,668,682,683 14,147,123,624 총포괄손익 (5,734,167,782) 8,611,877,856 13,847,320,087 기본주당순이익[원] (228) 366 531 희석주당순이익[원] (228) 366 531 [( )는 음(-)의 수치임] (2) 요약 개별재무정보아래 제33기 1분기 '요약 개별재무상태표' 와 '요약 개별손익계산서'는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 한국채택 국제회계기준 (K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분(요약 개별 재무상태표) 제33기 1분기 제32기 제31기 (2017년 3월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 145,761,410,274 147,322,389,648 144,641,369,193 현금및현금성자산 10,436,330,447 2,715,657,608 5,035,829,620 매출채권및기타채권 67,787,450,927 77,968,207,288 65,281,197,318 재고자산 60,665,094,106 59,748,892,185 71,120,692,563 기타금융자산 3,701,144,844 3,577,998,014 24,176,160 기타유동자산 3,171,389,950 3,311,634,553 3,179,473,532 파생금융상품 - - [비유동자산] 132,496,637,927 133,583,262,373 137,378,245,839 매도가능금융자산 402,959,404 402,959,404 407,025,004 관계·종속기업기업투자 272,472,013 272,472,013 272,472,013 유형자산 119,780,268,632 121,033,962,047 125,490,386,513 무형자산 1,205,283,796 1,198,450,196 2,147,151,588 투자부동산 4,327,760,484 4,342,070,225 4,407,329,021 기타금융자산 6,507,893,598 6,333,348,488 4,653,881,700 자산총계 278,258,048,201 280,905,652,021 282,019,615,032 [유동부채] 119,137,720,756 117,484,797,634 109,820,437,836 [비유동부채] 45,478,678,264 41,079,358,907 58,876,325,584 부채총계 164,616,399,020 158,564,156,541 168,696,763,420 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계액] (2,088,702) (2,088,702) (2,088,702) [이익잉여금] 59,693,928,243 68,393,774,542 59,375,130,674 자본총계 113,641,649,181 122,341,495,480 113,322,851,612 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (요약 개별 포괄손익계산서) (2017.01.01.~ (2016.01.01.~ (2015.01.01.~ 2017.03.31.) 2016.12.31.) 2015.12.31.) 매출액 68,112,676,251 332,654,028,171 345,919,255,630 영업이익 (2,374,046,205) 16,690,261,283 20,413,519,813 당기순이익(손실) (5,230,279,130) 12,406,947,046 14,163,044,447 총포괄손익(손실) (5,237,477,129) 12,481,013,038 13,859,183,195 기본주당순이익(주당순손실) (196) 466 532 희석주당순이익(손실) (196) 466 532 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 70512_제33기 1분기보고서 .ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 32 기말 2016.12.31 현재 제 31 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 제 31 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 10,888,664,956 3,195,388,105 5,303,167,620 매출채권 및 기타유동채권 67,375,507,824 78,580,015,151 65,441,668,862 재고자산 60,665,094,106 59,748,892,185 71,120,692,563 기타유동금융자산 2,925,064,262 2,774,258,852 24,176,160 기타유동비금융자산 3,282,954,206 3,210,807,669 3,427,849,331 파생금융상품 0 0 유동자산합계 145,137,285,354 147,509,361,962 145,317,554,536 비유동자산 유형자산 121,564,313,766 122,962,277,866 125,502,506,029 영업권 이외의 무형자산 1,205,283,796 1,198,450,196 2,147,151,588 투자부동산 4,327,760,484 4,342,070,225 4,407,329,021 종속기업투자 0 0 기타비유동금융자산 3,438,578,276 3,628,041,073 4,661,880,828 매도가능금융자산 402,959,404 402,959,404 407,025,004 비유동자산합계 130,938,895,726 132,533,798,764 137,125,892,470 자산총계 276,076,181,080 280,043,160,726 282,443,447,006 부채 유동부채 단기차입금 43,615,319,681 36,078,558,134 41,570,248,241 매입채무 및 기타유동채무 33,933,219,739 37,335,647,121 41,678,013,452 유동성장기차입금 3,462,369,170 37,000,000,000 20,000,000,000 기타유동비금융부채 8,200,633,566 파생금융상품 0 0 기타유동부채 2,068,542,430 4,876,620,923 6,297,755,493 미지급법인세 29,000,000,000 3,767,935,902 710,115,732 유동부채합계 120,280,084,586 119,058,762,080 110,256,132,918 비유동부채 장기차입금 36,642,332,164 33,000,000,000 50,000,000,000 기타금융부채 260,000,000 260,000,000 260,000,000 순확정급여부채 3,406,703,043 2,951,231,653 3,508,616,125 충당부채 1,377,743,096 1,899,572,160 59,267,862 이연법인세부채 4,845,357,953 4,413,097,643 5,048,441,597 비유동부채합계 46,532,136,256 42,523,901,456 58,876,325,584 부채총계 166,812,220,842 161,582,663,536 169,132,458,502 자본 지배기업 소유주지분 110,591,074,646 119,598,562,095 113,310,988,504 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본항목 (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 442,748,866 (79,459,714) 1,969,013 이익잉여금(결손금) 56,198,516,140 65,728,212,169 59,359,209,851 비지배지분 (1,327,114,408) (1,138,064,905) 자본총계 109,263,960,238 118,460,497,190 113,310,988,504 자본및부채총계 276,076,181,080 280,043,160,726 282,443,447,006 연결 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 68,669,330,594 68,669,330,594 103,021,832,257 103,021,832,257 335,005,288,907 347,135,317,286 매출 원가 66,682,391,458 66,682,391,458 89,409,939,205 89,409,939,205 290,877,605,833 304,116,634,726 매출총이익 1,986,939,136 1,986,939,136 13,611,893,052 13,611,893,052 44,127,683,074 43,018,682,560 판매비와관리비 5,392,415,647 5,392,415,647 5,861,023,876 5,861,023,876 30,785,333,705 22,586,298,119 영업이익 (3,405,476,511) (3,405,476,511) 7,750,869,176 7,750,869,176 13,342,349,369 20,432,384,441 영업외손익 금융수익 9,593,512 9,593,512 4,337,519 4,337,519 60,793,551 34,238,438 금융원가 (710,433,906) (710,433,906) (649,317,766) (649,317,766) (2,615,545,708) (3,163,444,635) 기타수익 4,503,084 4,503,084 4,501,121 4,501,121 4,469,367,371 3,450,133,892 기타비용 894,513,089 894,513,089 1,158,218,349 1,158,218,349 (4,308,333,364) (4,208,631,917) 투자손익 (2,874,441,635) (2,874,441,635) (1,965,677,400) (1,965,677,400) (326,180,128) (2,062,770) 기타영업외손익 219,450,157 219,450,157 273,485,910 273,485,910 1,548,118,623 858,080,660 영업외손익합계 (2,456,815,699) (2,456,815,699) (1,174,452,267) (1,174,452,267) (1,171,779,655) (3,031,686,332) 법인세비용차감전이익(손실) (5,862,292,210) (5,862,292,210) 6,576,416,909 6,576,416,909 12,170,569,714 17,400,698,109 법인세비용(수익) (434,290,515) (434,290,515) (1,474,890,033) (1,474,890,033) (3,501,887,031) 3,253,574,485 당기순이익(손실) (6,296,582,725) (6,296,582,725) 5,101,526,876 5,101,526,876 8,668,682,683 14,147,123,624 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (7,197,999) (7,197,999) (3,057,488) (3,057,488) 74,065,992 (303,861,252) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 지분법자본변동 2,088,702 해외사업환산손익 569,612,942 569,612,942 17,964,225 17,964,225 (130,870,819) 1,969,013 세후기타포괄손익 562,414,943 562,414,943 14,906,737 14,906,737 (56,804,827) (299,803,537) 총포괄손익 (5,734,167,782) (5,734,167,782) 5,116,433,613 5,116,433,613 8,611,877,856 13,847,320,087 주당손익 기본주당이익(손실) (228) (228) 192 192 366 531 희석주당이익(손실) (228) (228) 192 192 366 531 연결 자본변동표 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,770,775,790) (2,088,702) 48,981,554,689 102,967,323,307 102,967,323,307 당기순이익 14,147,123,624 14,147,123,624 14,147,123,624 기타포괄손익 지분법자본변동 부의 지분법 자본변동 2,088,702 2,088,702 2,088,702 순확정급여부채의 재측정요소 (303,861,252) (303,861,252) (303,861,252) 해외사업환산손익 1,969,013 총포괄이익 4,057,715 13,843,262,372 13,847,320,087 13,847,320,087 소유주와의 거래 배당금 (3,465,607,210) (3,465,607,210) (3,465,607,210) 자기주식의 취득 (38,047,680) (38,047,680) (38,047,680) 2015.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 1,969,013 59,359,209,851 113,310,988,504 113,310,988,504 2016.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 1,969,013 59,359,209,851 113,310,988,504 113,310,988,504 당기순이익 9,757,305,496 10,845,928,309 (1,088,622,813) 9,757,305,496 기타포괄손익 지분법자본변동 부의 지분법 자본변동 순확정급여부채의 재측정요소 74,065,992 74,065,992 74,065,992 해외사업환산손익 (81,428,727) (81,428,727) (49,442,092) (130,870,819) 총포괄이익 (81,428,727) 9,831,371,488 9,749,942,761 (1,138,064,905) 8,611,877,856 소유주와의 거래 배당금 (3,462,369,170) (3,462,369,170) (3,462,369,170) 자기주식의 취득 2016.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (79,459,714) 65,728,212,169 119,598,562,095 (1,138,064,905) 118,460,497,190 2016.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 1,969,013 59,359,209,851 113,310,988,504 113,310,988,504 당기순이익 5,110,768,990 5,110,768,990 5,110,768,990 기타포괄손익 지분법자본변동 부의 지분법 자본변동 순확정급여부채의 재측정요소 (3,057,488) (3,057,488) (3,057,488) 해외사업환산손익 17,964,225 17,964,225 17,964,225 총포괄이익 17,964,225 5,107,711,502 5,125,675,727 5,125,675,727 소유주와의 거래 배당금 (3,462,369,170) (3,462,369,170) (3,462,369,170) 자기주식의 취득 2016.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 19,933,238 61,004,552,183 114,974,295,061 114,974,295,061 2017.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (79,459,714) 65,728,212,169 120,736,627,000 (1,138,064,905) 119,598,562,095 당기순이익 (6,060,128,860) (6,060,128,860) (236,453,865) (6,296,582,725) 기타포괄손익 지분법자본변동 부의 지분법 자본변동 순확정급여부채의 재측정요소 (7,197,999) (7,197,999) (7,197,999) 해외사업환산손익 522,208,580 522,208,580 47,404,362 569,612,942 총포괄이익 522,208,580 (6,067,326,859) (5,545,118,279) (189,049,503) (5,734,167,782) 소유주와의 거래 배당금 (3,462,369,170) (3,462,369,170) (3,462,369,170) 자기주식의 취득 2017.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 442,748,866 56,198,516,140 110,591,074,646 (1,327,114,408) 109,263,960,238 연결 현금흐름표 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 영업활동으로 인한 현금흐름 4,853,236,649 28,681,623,705 11,821,312,888 4,905,506,376 영업으로부터 창출된 현금흐름 7,395,063,588 29,521,700,538 15,418,723,293 7,851,364,963 이자수취 8,057,079 4,337,519 57,052,765 34,238,438 이자지급 (849,295,806) (495,800,513) (2,558,940,697) (2,989,383,215) 배당금수취 4,500,000 법인세 환급 (1,700,588,212) (348,613,839) (1,100,022,473) 9,286,190 투자활동으로 인한 현금흐름 (238,317,406) (316,611,033) (4,757,965,561) (4,589,627,397) 단기대여금의 증가 750,000 22,333,335 단기대여금의 감소 375,000 임차보증금의 증가 (46,220,000) (19,000,000) (1,361,566,495) (773,607,188) 임차보증금의 감소 220,741,435 20,755,296 563,380,000 214,097,060 기타보증금의 증가 (42,946,750) (64,427,000) 기타보증금의 감소 (6,125,838) 511,000 0 유형자산의 취득 (293,607,189) (326,140,479) (3,652,596,495) (5,315,596,221) 유형자산의 처분 144,317,823 6,220,400 15,165,399 1,986,319,672 무형자산의 취득 (107,423,637) (62,275,000) (333,194,200) 무형자산의 처분 151,178,750 236,633,295 0 매각예정자산의 처분 0 0 연결범위의 변동 401,091,885 274,447,145 단기금융상품의 증가 (150,000,000) (600,000,000) 0 장기금융상품의 증가 (150,000,000) (256,112,400) (600,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 3,171,150,663 (21,642,507,790) (9,024,312,953) (4,633,407,683) 단기차입금의 감소 4,195,458,499 (14,642,507,790) (5,561,943,783) (51,129,752,793) 장기차입금의 증가 (24,307,836) 20,000,000,000 50,000,000,000 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) (7,000,000,000) (20,000,000,000) 배당금지급 (3,462,369,170) (3,465,607,210) 자기주식의 취득 (38,047,680) 외화표시현금의환율변동효과 (92,793,055) (299,097,192) (146,813,889) 58,882,449 현금및현금성자산의순증가 7,693,276,851 6,423,407,690 (2,107,779,515) (4,258,646,255) 기초현금및현금성자산 3,195,388,105 5,303,167,620 5,303,167,620 9,561,813,875 기말의 현금및현금성자산 10,888,664,956 11,726,575,310 5,303,167,620 9,561,813,875 3. 연결재무제표 주석 제 33 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재 제 32 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 동성화인텍(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하, 동성화인텍과 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사와 공장을, 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를, 울산광역시와 경상남도 통영시에공장을 두고 있습니다. 지배회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28% 를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 지배회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 소재지 결산일 지분율(%) 투자금액(원) Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100.00 276,250,000 Dongsung Finetec America LLC(*) 미국 12월 31일 50.00 113,570 (*) Dongsung Finetec America LLC에 대한 회사의 지분율은 50%이나, 지분의 50%를 보유한 다른 주주와의 약정을 통해 주요영업활동에 대한 의사결정시 반대권한 및 이사후보 추천권한을 보유하고 있으며, 총 배당금의 과반을 초과하는 배당을 받을 권리를 보유하고 있는 점 등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 설립년월 자본금 주요사업 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 2014년 11월 USD 250,000 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 Dongsung Finetec America LLC 2015년 12월 USD 200 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 (3) 종속기업 Dongsung Finetec America LLC는 전기에 50% 취득한 종속기업이었으나, 회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에 포함하지 않고 지분법을 적용하였으며, 당기에는 회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하게 됨에 따라 연결대상 종속기업에 포함하였습니다 . 1.2 종속기업 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 794,509,709 1,861,892,570 (1,067,382,861) 729,654,836 (34,705,935) Dongsung Finetec America LLC 3,121,671,130 5,721,167,355 (2,599,496,225) - (472,907,730) (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 1,559,746,555 2,908,835,145 (1,349,088,590) 2,575,956,274 (1,568,643,555) Dongsung Finetec America LLC 3,304,619,032 5,580,748,841 (2,276,129,809) (1,846,555,129) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’, 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 ‘공동약정’ 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적 용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년 중간 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니 다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 중간 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.(2) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 수익인식 연결회사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전된 시점에 인식하고 있습니다. ( 2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ( 4) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. ( 5) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.6 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.7 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.8 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.9 금융자산 (1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.10 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 영업외수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 재고자산 재 고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.13 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 40년 공구와기구 5년 기계장치 8년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.14 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 기타자산 5, 8년 구축물 40년 2.16 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 회원권 비한정 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.17 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.18 충당부채 충 당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 영업부문 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.21 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.18에서 설명하는 바와 같이 미완성공사에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(5) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조). 회사는 “기업소득 환류세제” 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 10,888,664,956 10,888,664,956 3,195,388,105 3,195,388,105 매출채권및기타채권(유동) 66,306,683,193 66,306,683,193 78,580,015,151 78,580,015,151 기타금융자산(유동) 2,925,064,262 2,925,064,262 2,774,258,852 2,774,258,852 기타금융자산(비유동) 3,438,578,276 3,438,578,276 3,628,041,073 3,628,041,073 금융자산 합계 83,558,990,687 83,558,990,687 88,177,703,181 88,177,703,181 금융부채: 단기차입금 42,498,946,582 42,498,946,582 36,078,558,134 36,078,558,134 유동성장기차입금 29,000,000,000 29,000,000,000 장기차입금 37,758,705,263 37,758,705,263 33,000,000,000 33,000,000,000 매입채무및기타채무(유동) 33,933,219,739 33,933,219,739 37,335,647,121 37,335,647,121 기타금융부채(유동) 3,462,369,170 3,462,369,170 - - 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000 금융부채 합계 146,913,240,754 146,913,240,754 106,674,205,255 106,674,205,255 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 402,836,858 402,836,858 투자주식 122,546 122,546 합 계 402,959,404 402,959,404 연결회사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 5. 영업부문 정보 5.1 주요 영업부문의 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업의 성격 주요 고객 보냉재사업부문 보냉재 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화 설비 - - 영업부문별 재무보고의 수준 회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 유동부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. (1) 당기와 전기 중 연결회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 62,866,544,518 5,802,786,076 68,669,330,594 영업이익 (4,097,248,327) 691,771,816 (3,405,476,511) (감가상각비 등) 1,562,896,293 77,902,755 1,640,799,048 (단위: 원) 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 97,784,570,267 5,237,261,990 103,021,832,257 영업이익(손실) 7,308,288,429 442,580,747 7,750,869,176 (감가상각비 등) 1,470,279,673 57,176,678 1,527,456,351 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 117,533,822,397 4,030,491,369 121,564,313,766 무형자산 943,302,952 261,980,844 1,205,283,796 투자부동산 4,327,760,484 4,327,760,484 합 계 118,477,125,349 8,620,232,697 127,097,358,046 (단위: 원) 전분기말 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 118,931,530,128 4,030,747,738 122,962,277,866 무형자산 889,370,249 309,079,947 1,198,450,196 투자부동산 4,342,070,225 4,342,070,225 합 계 119,820,900,377 8,681,897,910 128,502,798,287 (3) 영업부문별 재무보고의 수준연결회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 유동부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 13,780,800,960 27,865,585,852 B사 9,015,153,401 20,475,869,026 C사 7,052,691,881 4,809,554,693 합 계 29,848,646,242 53,151,009,571 (5) 지역별정보당기와 전기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 14,034,793,250 3,768,201,910 17,802,995,160 해외 48,831,751,268 2,034,584,166 50,866,335,434 합 계 62,866,544,518 5,802,786,076 68,669,330,594 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 91,257,104,768 5,237,261,990 96,494,366,758 해외 6,527,465,499 6,527,465,499 합 계 97,784,570,267 5,237,261,990 103,021,832,257 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 45,643,363 4,970,651 보통예금(*) 10,489,407,357 2,915,359,244 당좌예금 353,614,236 275,058,210 합 계 10,888,664,956 3,195,388,105 (*) 보통예금 중 1,020,188,092원은 융합단열개발 등 연구목적이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 47,398,598,906 63,455,473,342 (대손충당금) (4,970,126,942) (5,558,527,678) 미수금 27,585,138,387 23,321,172,014 (대손충당금) (2,638,102,527) (2,638,102,527) 합 계 67,375,507,824 78,580,015,151 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,196,630,205 5,869,006,016 상각채권추심 - - 손상차손 인식 2,528,853,541 환입 (555,720,422) (201,229,352) 제각 (32,680,314) 기말금액 7,608,229,469 8,196,630,205 ( 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 59,421,980,066 74,399,311,880 만기경과 미손상금액: 90일 이내 4,863,147,296 2,692,464,887 90 ~ 180일 이내 1,061,595,572 463,642,525 180 ~ 365일 이내 2,124,525,506 1,133,684,652 365일 이상 301,999,006 288,650,829 소 계 8,351,267,380 4,578,442,893 합 계 67,773,247,446 78,977,754,773 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 2,289,395,277 (33,721,612) 2,255,673,665 1,717,685,787 (38,041,892) 1,679,643,895 제 품 25,868,801,451 (287,144,848) 25,581,656,603 22,652,757,970 (1,018,553,236) 21,634,204,734 반제품 12,329,220,759 0 12,329,220,759 13,730,806,129 - 13,730,806,129 원재료 23,889,387,748 (3,390,844,669) 20,498,543,079 26,453,935,727 (3,749,698,300) 22,704,237,427 합 계 64,376,805,235 (3,711,711,129) 60,665,094,106 64,555,185,613 (4,806,293,428) 59,748,892,185 9. 기타금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 8,963,995 0 8,960,911 - 장ㆍ단기금융상품 2,900,000,000 256,970,800 2,750,000,000 278,038,000 미수수익 16,100,267 0 15,297,941 - 임차보증금 0 3,037,329,588 - 3,211,851,023 기타보증금 0 144,277,888 - 138,152,050 합 계 2,925,064,262 3,438,578,276 2,774,258,852 3,628,041,073 기타금융부채: 임대보증금 0 260,000,000 - 260,000,000 미지급배당금 3,462,369,170 - - - 합 계 3,462,369,170 260,000,000 - 260,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품: 저축보험 현대해상외 2,900,000,000 2,750,000,000 소 계 2,900,000,000 2,750,000,000 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 2,500,000 2,500,000 외화정기예금 신한은행 254,470,800 275,538,000 소 계 256,970,800 278,038,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 254,470,800 - 예금담보설정 합 계 256,970,800 2,500,000 10. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 취득원가 장부금액 출자금 402,836,858 402,836,858 402,836,858 투자주식 122,546 122,546 122,546 합 계 402,959,404 402,959,404 402,959,404 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌 0.01% 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌 0.91% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 극동건설(주) 81 좌 0.00% - - 4,065,600 제일종합건설(주) 14 주 0.49% 122,546 122,546 122,546 합 계 402,959,404 402,959,404 407,025,004 연결회사는 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 11 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 59,778,347,883 (17,669,239,549) (158,050,000) 41,951,058,334 59,778,347,883 (17,295,624,870) (159,500,000) 42,323,223,013 구축물 6,994,507,209 (1,405,317,306) - 5,589,189,903 6,994,507,209 (1,361,601,627) - 5,632,905,582 기계장치 58,832,701,407 (45,012,011,800) (1,474,232) 13,819,215,375 58,825,801,407 (44,259,332,423) (3,685,575) 14,562,783,409 차량운반구 776,785,380 (586,591,238) - 190,194,142 775,098,747 (565,299,928) - 209,798,819 공구와기구 1,612,952,098 (1,112,043,460) - 500,908,638 1,516,926,744 (1,049,566,880) - 467,359,864 비품 8,301,273,485 (3,754,378,991) - 4,546,894,494 8,365,728,017 (3,460,882,253) - 4,904,845,764 건설중인자산 157,932,692 - - 157,932,692 52,441,227 - - 52,441,227 합 계 191,263,420,342 (69,539,582,344) (159,524,232) 121,564,313,766 191,117,771,422 (67,992,307,981) (163,185,575) 122,962,277,866 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 기말 토지 54,808,920,188 0 - 0 0 54,808,920,188 건물 42,323,223,013 0 - 0 (372,164,679) 41,951,058,334 구축물 5,632,905,582 0 - 0 (43,715,679) 5,589,189,903 기계장치 14,562,783,409 6,900,000 - 0 (750,468,034) 13,819,215,375 차량운반구 209,798,819 1,686,633 - 0 (21,291,310) 190,194,142 공구와기구 467,359,864 96,025,354 - 0 (62,476,580) 500,908,638 비품 4,904,845,764 (99,574,532) - 35,120,000 (293,496,738) 4,546,894,494 건설중인자산 52,441,227 140,611,465 - (35,120,000) 0 157,932,692 합 계 122,962,277,866 145,648,920 - 0 (1,543,613,020) 121,564,313,766 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체(*) 감가상각비 기말 토지 54,808,920,188 - - - - 54,808,920,188 건물 43,811,881,714 - - - (1,488,658,701) 42,323,223,013 구축물 5,807,768,274 - - - (174,862,692) 5,632,905,582 기계장치 16,863,965,280 337,176,205 (13,000) 406,246,170 (3,044,591,246) 14,562,783,409 차량운반구 279,640,956 24,828,566 (9,284,456) - (85,386,247) 209,798,819 공구와기구 508,649,253 224,972,840 - - (266,262,229) 467,359,864 비품 3,400,080,364 2,447,531,487 (3,728,274) 181,000,000 (1,120,037,813) 4,904,845,764 건설중인자산 21,600,000 618,087,397 - (587,246,170) - 52,441,227 합 계 125,502,506,029 3,652,596,495 (13,025,730) - (6,179,798,928) 122,962,277,866 연결회사가 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 357,305,749 (327,980,297) 29,325,452 359,630,749 (325,390,058) 34,240,691 소프트웨어 2,871,068,907 (2,080,352,273) 790,716,634 2,779,845,270 (2,000,877,475) 778,967,795 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,613,616,366 (2,408,332,570) 1,205,283,796 3,524,717,729 (2,326,267,533) 1,198,450,196 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 계정대체 상각비 기말 기타산업재산권 34,240,691 0 (2,325,000) 271,250 (2,861,489) 29,325,452 소프트웨어 778,967,795 107,423,637 (16,200,000) 540,000 (80,014,798) 790,716,634 회원권 385,241,710 0 0 0 0 385,241,710 합 계 1,198,450,196 107,423,637 (18,525,000) 811,250 (82,876,287) 1,205,283,796 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 계정대체 상각비 기말 기타산업재산권 30,202,102 2,325,000 - 19,572,000 (17,858,411) 34,240,691 소프트웨어 1,022,104,056 59,950,000 - - (303,086,261) 778,967,795 회원권 1,094,845,430 - (709,603,720) - - 385,241,710 합 계 2,147,151,588 62,275,000 (709,603,720) 19,572,000 (320,944,672) 1,198,450,196 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (297,122,476) 1,101,515,984 1,398,638,460 (288,380,986) 1,110,257,474 구축물 890,920,000 (189,320,500) 701,599,500 890,920,000 (183,752,249) 707,167,751 기타 164,053,637 (164,038,637) 15,000 164,053,637 (164,038,637) 15,000 합 계 4,978,242,097 (650,481,613) 4,327,760,484 4,978,242,097 (636,171,872) 4,342,070,225 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,110,257,474 (8,741,490) 1,101,515,984 구축물 707,167,751 (5,568,251) 701,599,500 기타 15,000 - 15,000 합 계 4,342,070,225 (14,309,741) 4,327,760,484 전기 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,145,223,436 (34,965,962) 1,110,257,474 구축물 729,440,751 (22,273,000) 707,167,751 기타 8,034,834 (8,019,834) 15,000 합 계 4,407,329,021 (65,258,796) 4,342,070,225 14. 차입금 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 구매자금대출 농협은행 외 2.56% 607,409,240 일반대출 산업은행 외 2.60~2.88% 41,415,360,000 32,000,000,000 일반대출 우리은행 2.51% 1,116,373,099 604,280,575 수입신용장인수 산업은행 외 0.18~1.755% 1,204,952,842 2,866,868,319 합 계 43,736,685,941 36,078,558,134 장기차입금 일반대출 우리은행 외 2.36%~3.01% 65,666,640,000 70,000,000,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (29,000,000,000) (37,000,000,000) 차 감 계 36,666,640,000 33,000,000,000 연결회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조). 15. 매입매무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 15,529,443,249 0 20,428,212,917 - 미지급금 17,146,155,356 0 15,493,463,211 - 미지급비용 1,257,621,134 0 1,413,970,993 - 합 계 33,933,219,739 0 37,335,647,121 - 16. 기타유동자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 547,555,723 419,722,012 선급비용 580,326,192 762,459,423 미수법인세환급액 1,194,740 - 부가가치세환급금 2,153,877,551 2,028,626,234 합 계 3,282,954,206 3,210,807,669 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 7,854,050,938 4,492,996,178 예수금 346,582,628 383,624,745 합 계 8,200,633,566 4,876,620,923 17 . 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,500,656,904 9,170,677,570 사외적립자산의 공정가치 (6,093,953,861) (6,219,445,917) 재무상태표상의 순확정급여부채 3,406,703,043 2,951,231,653 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,170,677,570 8,372,744,842 당기근무원가 494,924,305 2,106,377,220 이자비용 59,681,599 207,516,945 재측정요소 (327,380,000) (1,477,414,811) 급여의 지급 (144,831,706) 계열사간 전출입 102,753,430 106,285,080 보고기간말 금액 9,500,656,904 9,170,677,570 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,219,445,917 4,864,128,717 이자수익 40,475,322 126,419,689 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (9,228,204) (49,875,306) 기여금: - 사용자 2,003,662,092 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (263,291,106) (837,625,965) 계열사간 전출입 106,551,932 112,736,690 보고기간말 금액 6,093,953,861 6,219,445,917 (4) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당분기 전기 ELS(주가연계증권) 21.60% 18.50% 정기예금 78.40% 81.50% 채권 및 주식 0.00% 0.00% (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당분기 전기 기대임금상승율 4.94% 4.98% 할인율 2.74% 2.73% 사외적립자산의 기대수익률 2.74% 2.73% 18. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 신한은행 등과 구매자금대출 등 267,039백만원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(채권 최고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3공장통영공장영남공장 토지 21,710,117,510 62,000,000,000 일반대출 등 건물 8,678,872,000 기계장치 4,097,424,000 신한은행 안성 연구동안성1공장안성2공장안성4공장 토지 32,527,502,678 49,000,000,000 일반대출 등 건물 31,913,725,000 기계장치 8,480,885,000 GS칼텍스 주유소충전소 토지 2,524,630,000 400,000,000 매출채권담보 건물 1,110,257,474 (3) 제공받은 지급보증내역보고기간종료일 현재 연결회사는 이행보증, 신용장개설 등과 관련하여 산업은행, 서울보증보험 등으로 부터 54,410백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. (4) 연결회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (5) 보험가입자산 보고기간종 료일 현재 연결회사 의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 등 재산종합보험 165,922,672,000 삼성화재손해보험현대해상화재보험 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 19. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원 입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 13,821,804,500원 으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 연결회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다 . (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 연결회사는 주가안정화 및주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당기 및 전기 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구분 당분기초 증감 당기손익으로의재분류 당분기말 해외사업환산손익 (79,459,714) 522,208,580 - 442,748,866 (단위: 원) 전기 구분 당기초 증감 당기손익으로의재분류 당기말 해외사업환산손익 1,969,013 (81,428,727) - (79,459,714) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (5) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,227,919,818 881,682,901 미처분이익잉여금 53,169,587,543 64,846,529,268 합 계 54,397,507,361 65,728,212,169 (6) 배당금당기 및 전기 중 기말배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 배당받을 주식 26,633,609 26,633,609 배당률 26% 26% 배당금액 3,462,369,170 3,462,369,170 (*) 배당기준일은 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일입니다. 20. 매출 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 제품매출액 39,871,808,690 87,831,889,866 상품매출액 7,762,475,952 5,854,427,790 공사매출액 21,035,045,952 9,335,514,601 기타매출액 - - 합 계 68,669,330,594 103,021,832,257 21. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 제품매출원가 30,638,959,612 75,527,259,412 상품매출원가 6,219,657,545 5,448,214,385 공사매출원가 29,862,579,758 8,434,465,408 기타매출원가 (38,805,457) - 합 계 66,682,391,458 89,409,939,205 22. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 급여 1,783,288,643 1,397,845,400 퇴직급여 137,685,546 162,398,586 상여금 452,428,000 379,125,000 복리후생비 359,267,916 314,837,808 여비교통비 149,749,275 149,834,679 세금과공과 141,603,162 179,055,622 임차료 417,303,714 213,687,618 접대비 56,327,092 81,623,916 운반비 345,843,537 843,682,397 지급수수료 1,204,393,080 1,260,959,017 판매수수료 393,226,279 263,753,600 수출경비 172,583,377 120,801,657 감가상각비 69,128,886 76,056,439 수도광열비 41,979,148 34,386,012 무형자산상각비 72,225,167 69,269,482 교육훈련비 9,627,988 8,147,161 통신비 33,987,877 27,053,199 차량유지비 56,461,082 57,589,735 소모품비 20,463,317 18,072,431 보험료 78,024,200 77,555,565 광고선전비 16,917,375 6,293,362 도서인쇄비 3,915,611 8,842,331 견본비 16,596,891 16,333,988 대손상각비 (494,707,736) - 회의비 12,304,424 89,798,871 보관료 15,796,590 - 잡비 (174,004,794) 4,020,000 합 계 5,392,415,647 5,861,023,876 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의변동 3,242,081,654 18,604,240,119 원재료와 소모품의 사용액 31,406,558,114 41,646,843,754 종업원급여 8,046,270,497 7,926,764,557 감가상각 및 상각비용 1,644,147,862 1,634,916,775 수도광열비 881,934,715 1,059,036,092 소모품비 3,152,507,109 3,700,904,344 운반비 608,471,636 1,389,275,979 지급수수료 3,640,407,278 3,809,809,042 기타비용 19,452,428,240 15,499,172,419 합 계 72,074,807,105 95,270,963,081 24. 영업외손익24.1 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전기 이자수익 금융기관예치금 9,593,512 4,337,519 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전기 이자비용 금융기관차입금 710,433,906 649,317,766 2 4.2. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 수수료수익 9,310,000 2,400,000 외환차익 836,377,325 914,068,842 외화환산이익 48,285,764 241,749,507 유형자산처분이익 540,000 - 합 계 894,513,089 1,158,218,349 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 외환차손 1,358,880,603 870,949,844 외환환산손실 1,490,676,367 661,999,597 매출채권처분손실 24,884,665 68,159,886 유형자산처분손실 0 4,746,823 무형자산처분손실 0 359,821,250 합 계 2,874,441,635 1,965,677,400 24.3. 투자이 익 및 손실 당기와 전기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 투자이익 배당금수익 4,500,000 4,500,000 지분법이익 3,084 1,121 소 계 4,503,084 4,501,121 투자손실 - - 소 계 - - 합 계 4,503,084 4,501,121 25 . 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기 법인세 부담액 1,687,484,190 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 432,260,310 (213,456,525) 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 2,030,205 862,368 법인세비용 434,290,515 1,474,890,033 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용차감전순이익 (5,862,292,210) 6,576,416,909 적 용세율에 따른 법인세(당기: 0.00%, 전기: 21.92%) 1,441,311,719 조정사항 비공제비용 1,179,539 5,540,817 이연법인세미인식효과 3,369,786 26,796,430 기타 429,741,190 1,241,067 법인세 비용 434,290,515 1,474,890,033 유효세율 -7.41% 22.43% (3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이)> 대손충당금 7,393,227,869 (477,916,114) 6,915,311,755 1,626,510,131 1,521,368,586 국고보조금 163,185,575 (3,661,343) 159,524,232 35,900,827 35,095,331 관계기업투자(지분법손실) 3,632,377,154 (3,084) 3,632,374,070 3,370,464 - 종속회사투자(지분법손실) 1,802,855 1,802,855 재평가손실 237,214,728 237,214,728 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 2,088,702 지급보증료 20,126,710 20,126,710 4,870,664 4,870,664 확정급여채무 9,170,677,570 (397,886,585) 8,772,790,985 2,017,549,066 1,930,014,017 재고자산평가충당금 4,806,293,428 (1,094,582,299) 3,711,711,129 1,057,384,554 816,576,448 외화환산손실 - - 세금과공과 - - 미지급비용 726,201,000 (518,562,000) 207,639,000 159,764,220 45,680,580 관계기업투자주식손상차손 2,139,521,837 2,139,521,837 유형자산손상차손 - - - - 무형자산손상차손 - - 하자보수충당부채 455,029,611 (155,052,343) 299,977,268 100,106,514 65,994,999 감가상각비 129,008,000 129,008,000 소 계 28,876,755,039 (2,647,663,768) 26,229,091,271 5,005,456,440 4,419,600,625 차이> 미수수익 (822,324) (802,327) (1,624,651) (180,911) (357,423) 관계기업투자(평가이익) - - 관계기업투자(처분이익) (295,244,885) (295,244,885) 압축기장충당금 (172,211,969) (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 종속기업투자(지분법자본변동) - - 사외적립자산 (6,219,445,917) 698,963,715 (5,520,482,202) (1,370,263,163) (1,216,491,146) 외화환산이익 - - 토지 (68,586,145) (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 선급비용 - - 소 계 (43,097,831,348) 698,161,388 (42,399,669,960) (9,418,554,083) (9,264,958,578) 일시적차이 합계 (14,221,076,309) (1,949,502,380) (16,170,578,688) (4,413,097,643) (4,845,357,953) 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 - - 이월결손금 - - 기부금공제 - - 소 계 - - - - - 합 계 (14,221,076,309) (1,949,502,380) (16,170,578,688) (4,413,097,643) (4,845,357,953) (단위: 원) 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이> 대손충당금 5,215,750,021 (15,425) 5,215,734,596 1,145,709,908 1,147,461,611 정부보조금 177,830,947 (3,661,343) 174,169,604 39,122,808 38,317,313 관계기업투자(지분법손실) 3,632,387,522 (1,121) 3,632,386,401 106,755,990 79,959,314 종속기업투자(지분법손실) 1,802,855 1,802,855 재평가손실 237,214,728 237,214,728 부의지분법자본변동 2,088,702 2,088,702 확정급여채무 7,954,107,600 417,111,076 8,371,218,676 1,749,903,673 1,841,668,109 재고자산평가충당금 1,131,819,770 489,270,067 1,621,089,837 249,000,349 356,639,764 미지급비용 696,714,000 115,868,250 812,582,250 153,277,080 178,768,095 관계기업손상차손 2,139,521,837 2,139,521,837 하자보수충당부채 59,267,862 (16,489,273) 42,778,589 13,038,930 9,411,290 감가상각비 129,008,000 129,008,000 소 계 21,377,513,844 1,002,082,231 22,379,596,075 3,456,808,738 3,652,225,496 차이> 관계기업처분이익 (295,244,885) (295,244,885) 압축기장충당금 (172,211,969) (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (4,864,128,717) 81,998,939 (4,782,129,778) (1,072,093,379) (1,054,053,612) 토지 (68,586,145) (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소 계 (41,741,691,824) 81,998,939 (41,659,692,885) (9,120,203,388) (9,102,163,621) 일시적차이 합계 (20,364,177,980) 1,084,081,170 (19,280,096,810) (5,663,394,650) (5,449,938,125) 이월세액공제 399,346,767 - 399,346,767 399,346,767 399,346,767 이월결손금 1,515,650,591 - 1,515,650,591 211,386,290 211,386,290 기부금공제 19,181,800 - 19,181,800 4,219,996 4,219,996 소 계 1,934,179,158 - 1,934,179,158 614,953,053 614,953,053 합 계 (18,429,998,822) 1,084,081,170 (17,345,917,652) (5,048,441,597) (4,834,985,072) (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타 일시적차이 5,483,326,210 5,361,524,256 연결회사는 예측가능한 미래에 처분 또는 배당계획이 없어 내부거래미실현손익에 따른 일시적차이를 제외한 관계기업투자와 관련된 일시적차이 누적액에 대해서는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않습니다. (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 2,030,205 862,368 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 2,388,138,855 2,848,348,658 비유동성 (7,233,496,808) (7,261,446,301) 합 계 (4,845,357,953) (4,413,097,643) 26. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기순이익 (6,060,128,860) 5,101,526,876 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 기본주당이익 (228) 192 (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 (3) 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 제 33기 (당)분 기 제 32기 (전)분 기 당기순이익(손실) (6,296,582,725) 5,110,768,990 조정 재고자산평가손실(환입) (1,094,582,299) 489,270,067 퇴직급여 518,422,249 609,379,639 감가상각비 1,547,233,084 1,536,962,508 무형자산상각비 82,605,037 79,543,291 투자부동산상각비 14,309,741 17,747,241 매출채권처분손실 24,884,665 68,159,886 대손상각비(환입) (494,707,736) - 외화환산손실 1,490,676,367 661,999,597 무형자산처분손실 - 359,821,250 지분법이익 (3,084) (1,121) 유형자산처분손실 - 4,746,823 외화환산이익 (48,285,764) (241,749,507) 유형자산처분이익 (540,000) 금융원가(이자비용) 710,433,906 649,317,766 금융수익(이자수익) (9,593,512) (4,337,519) 법인세비용 434,290,515 1,465,647,919 소 계 3,175,143,169 5,696,507,840 운전자본 조정 매출채권 15,165,520,828 5,224,426,612 기타채권 (4,234,953,744) (6,079,366,650) 재고자산 178,380,378 18,114,970,052 기타유동자산 (68,626,797) 572,925,689 매입채무 (4,873,948,670) (73,875,438) 기타채무 1,656,310,288 1,088,886,985 기타유동부채 3,324,012,643 227,767,246 충당부채 (521,829,064) (16,489,273) 퇴직금의 지급 (1,794,446) (286,001,515) 퇴직금 관계사 전입(전출) 55,369,480 55,369,480 퇴직연금운영자산 증가(기여금 납입액) (161,937,752) (114,189,480) 소 계 10,516,503,144 18,714,423,708 4.이자의 수취 8,057,079 4,337,519 5.이자의 지급 (849,295,806) (495,800,513) 6.법인세의 환급(납부) (1,700,588,212) (348,613,839) 영업활동으로 인한 순현금흐름 4,853,236,649 28,681,623,705 ( 3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 건설중인자산의 본계정대체 35,120,000 587,246,170 사외적립자산지급분 278,201,604 854,736,355 무형자산 취득시 선급금 18,525,000 19,572,000 출자전환으로 인한 매도가능금융자산의 취득 - 9,602,386 매출채권 제각 93,693,000 - 보험수리적손익 9,228,204 144,831,706 28. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황 1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다 2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 지배기업 동성코퍼레이션 동성코퍼레이션 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC Sharaf Finetec Cylinders LLC 캐파코리아(주) 캐파코리아(주) 기타특수관계자 동성화학 동성화학 (주)동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 (주)동성코퍼레이션의 종속기업 동성TCS 동성TCS (주)동성코퍼레이션의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기 전기 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 17,492,200 8,632,800 미수금 3,916,000 받을어음 12,732,500 15,922,500 외상매입금 5,632,880 13,482,696 미지급금 43,342,631 600,013,779 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 19,008,000 1,347,500 받을어음 12,672,000 지급어음 248,669,850 264,504,130 외상매입금 143,911,900 124,900,380 임대보증금 250,000,000 250,000,000 동성TCS 지급어음 9,900,000 7,700,000 제네웰 미지급금 1,100,000 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC 미수금(*1) - - 캐파코리아(주) 대여금(*2) 70,000,000 70,000,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 (*1) 당기말 현재 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC 미수금에 대하여 대손충당금 2,192,317,677원을 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 관계기업 캐파코리아(주) 대여금에 대하여 대손충당금 61,039,089원을 계상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당분기 전분기 지배기업 동성코퍼레이션 지급수수료 788,652,044 매출 35,729,000 162,597,500 매입 30,166,828 79,432,040 구매대행수수료 등 59,845,433 41,796,731 기타 특수관계자 동성화학 매출 29,350,000 60,865,000 소모품비 - 10,973,432 매입 589,640,200 286,624,300 동성TCS 매입 11,100,000 제네웰 접대비 800,000 (4)당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 기초금액 기중대여액 기중상환액 환율변동효과 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 - - - 70,000,000 (단위: 원) 구분 전기 기초금액 기중대여액 기중상환액 환율변동효과 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 - - - 70,000,000 (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전분기말 급여 808,601,000 700,487,200 퇴직급여 163,851,042 48,475,350 합 계 972,452,042 748,962,550 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 29. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다 . 29.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 109,403,325,941 106,078,558,134 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융비용 1,094,033,259 (1,094,033,259) 1,060,785,581 (1,060,785,581) (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR, NOK 및 VND에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 24,301,071,121 2,586,205,424 21,509,493,039 8,002,857,914 EUR 1,815,922,846 1,252,727,705 1,949,793,882 5,001,978,895 NOK 56 - - - VND 506,826,068 555,628,079 267,581,421 459,964,682 합 계 26,623,820,090 4,394,561,208 23,726,868,342 13,464,801,492 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 26,623,820,090 4,394,561,208 23,726,868,342 13,464,801,492 EUR 28,159,757 (28,159,757) (152,609,251) 152,609,251 NOK 3 (3) - - VND (2,440,101) 2,440,101 (9,619,163) 9,619,163 합 계 1,111,462,944 (1,111,462,944) 513,103,343 (513,103,343) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 29.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ( 1) 매출채권 및 기타채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 47,398,598,906 63,455,473,342 (대손충당금) (4,970,126,942) (5,558,527,678) 미수금 27,585,138,387 23,321,172,014 (대손충당금) (2,638,102,527) (2,638,102,527) 합 계 67,375,507,824 78,580,015,151 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29.3 유동성위험 유 동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 33,662,428,640 148,167,467 122,623,632 33,933,219,739 기타금융부채 3,462,369,170 260,000,000 3,722,369,170 단기차입금 11,204,952,842 32,410,366,839 43,615,319,681 장기차입금 10,000,000,000 17,883,626,901 37,758,705,263 65,642,332,164 합 계 58,329,750,652 50,442,161,207 38,141,328,895 146,913,240,754 전기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 37,073,196,512 186,528,042 75,922,567 37,335,647,121 기타금융부채 260,000,000 260,000,000 단기차입금 3,474,277,559 32,604,280,575 36,078,558,134 장기차입금 20,000,000,000 17,000,000,000 33,000,000,000 70,000,000,000 합 계 60,547,474,071 49,790,808,617 33,335,922,567 143,674,205,255 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 29.4 자본관리 자본관리의 주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 166,812,220,842 161,582,663,536 차감: 현금및현금성자산 (10,888,664,956) (3,195,388,105) 순부채 155,923,555,886 158,387,275,431 자기자본 109,263,960,238 118,460,497,190 부채비율 142.7% 133.7% 30. 범주별 금융상품 30.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,888,664,956 - - 10,888,664,956 매도가능금융자산 - - 402,959,404 402,959,404 매출채권및기타채권(유동) 66,306,683,193 - - 66,306,683,193 기타금융자산(유동) 2,925,064,262 - - 2,925,064,262 기타금융자산(비유동) 3,438,578,276 - - 3,438,578,276 합 계 83,558,990,687 402,959,404 83,961,950,091 (단위: 원) 전기말 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,195,388,105 - - 3,195,388,105 매도가능금융자산 - - 402,959,404 402,959,404 매출채권및기타채권(유동) 78,580,015,151 - - 78,580,015,151 기타금융자산(유동) 2,774,258,852 - - 2,774,258,852 기타금융자산(비유동) 3,628,041,073 - - 3,628,041,073 합 계 88,177,703,181 - 402,959,404 88,580,662,585 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 42,498,946,582 42,498,946,582 유동성장기차입금 - 29,000,000,000 29,000,000,000 매입채무 및 기타채무(유동) - 33,933,219,739 33,933,219,739 장기차입금 - 37,758,705,263 37,758,705,263 기타금융부채(유동) 3,462,369,170 3,462,369,170 기타금융부채(비유동) - 260,000,000 260,000,000 합 계 - 146,913,240,754 146,913,240,754 (단위: 원) 전기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 36,078,558,134 36,078,558,134 매입채무 및 기타채무(유동) - 37,335,647,121 37,335,647,121 장기차입금 - 33,000,000,000 33,000,000,000 기타금융부채(비유동) - 260,000,000 260,000,000 합 계 - 106,674,205,255 106,674,205,255 30 .2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 당 분 기 대여금및수취채권 기타부채 합계 당기손익 인식: 외환차익 315,794,056 520,583,269 836,377,325 외화환산이익 21,976,826 26,308,938 48,285,764 이자수익 9,593,512 - 9,593,512 배당금수익 4,500,000 - 4,500,000 평가이익 - - 거래이익 - - 외환차손 (761,632,923) (597,247,680) (1,358,880,603) 외화환산손실 (1,490,443,148) (233,219) (1,490,676,367) 이자비용 - (710,433,906) (710,433,906) 평가손실 - - 거래손실 (24,884,665) - (24,884,665) 소계 (1,925,096,342) (761,022,598) (2,686,118,940) 기타포괄손익 인식: 평가손익 - - - 소계 - - - 합계 (1,925,096,342) (761,022,598) (2,686,118,940) 전 기 대여금및수취채권 기타부채 합계 당기손익 인식: 외환차익 899,560,565 14,508,277 914,068,842 외화환산이익 5,753,778 235,995,729 241,749,507 이자수익 4,337,519 - 4,337,519 배당금수익 4,500,000 - 4,500,000 평가이익 - - 거래이익 - - 외환차손 (614,821,467) (256,128,377) (870,949,844) 외화환산손실 (711,651,645) 49,652,048 (661,999,597) 이자비용 - (649,317,766) (649,317,766) 평가손실 - - 거래손실 (68,159,886) - (68,159,886) 소계 (480,481,136) (605,290,089) (1,085,771,225) 기타포괄손익 인식: 평가손익 - - - 소계 - - - 합계 (480,481,136) (605,290,089) (1,085,771,225) 31. 건설계약 (1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 35,630,021,900 62,686,485,806 증감액 27,611,884,958 76,396,598,499 공사수익인식 26,965,500,446 103,453,062,405 기말잔액 36,276,406,412 35,630,021,900 (2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 누적계약수익 123,929,049,233 72,644,688,827 누적계약원가 113,242,453,676 62,986,934,603 누적손익 10,686,595,557 9,657,754,224 선수금 2,709,703,279 3,417,928,455 ( 3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사(*1) 24,705,634,285 20,174,632,295 초과청구공사(*2) 2,709,703,279 2,294,565,626 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권 으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채 로 계상되어 있습니다. (4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 PU단열재사업부문 1,247,557,884 (6,006,341,302) - 4,685,752,278 - 17,468,240,932 - (6) 당기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사 변동 PU단열재사업부문 (1,320,589,024) 4,685,752,278 (5,555,746,691) (450,594,611) 5,553,685,473 32. 보고기간 후 사건 회사는 2017년 3월 2일자 이사회에서 2017년 4월 1일을 분할 기일로 하여 판넬사업부문을 물적분할하기로 결의하였습니다. 분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 동성화인텍(분할존속회사)주식회사 화인텍피앤씨(분할신설회사) 이사회결의일 2017년 3월 2일 분할등기일 2017년 4월 1일 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 32 기말 2016.12.31 현재 제 31 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 제 31 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 10,436,330,447 2,715,657,608 5,035,829,620 매출채권 및 기타유동채권 67,787,450,927 77,968,207,288 65,281,197,318 재고자산 60,665,094,106 59,748,892,185 71,120,692,563 기타유동금융자산 3,701,144,844 3,577,998,014 24,176,160 기타유동비금융자산 3,171,389,950 3,311,634,553 3,179,473,532 파생금융상품 유동자산합계 145,761,410,274 147,322,389,648 144,641,369,193 비유동자산 매도가능금융자산 119,780,268,632 402,959,404 407,025,004 관계 종속기업투자 1,205,283,796 272,472,013 272,472,013 유형자산 4,327,760,484 121,033,962,047 125,490,386,513 영업권 이외의 무형자산 272,472,013 1,198,450,196 2,147,151,588 투자부동산 6,507,893,598 4,342,070,225 4,407,329,021 기타비유동금융자산 402,959,404 6,333,348,488 4,653,881,700 비유동자산합계 132,496,637,927 133,583,262,373 137,378,245,839 자산총계 278,258,048,201 280,905,652,021 282,019,615,032 부채 유동부채 단기차입금 42,620,312,842 35,474,277,559 41,570,248,241 매입채무 및 기타유동채무 33,853,439,884 36,451,487,250 41,482,723,840 기타유동금융부채 3,462,369,170 기타유동비금융부채 8,137,476,857 4,796,835,912 6,080,058,861 파생금융상품 0 0 0 미지급법인세 2,064,122,003 3,762,196,913 687,406,894 유동성장기차입금 29,000,000,000 37,000,000,000 20,000,000,000 유동부채합계 119,137,720,756 117,484,797,634 109,820,437,836 비유동부채 장기차입금 36,666,640,000 33,000,000,000 50,000,000,000 기타비유동금융부채 260,000,000 260,000,000 260,000,000 퇴직급여채무 3,406,703,043 2,951,231,653 3,508,616,125 비유동충당부채 299,977,268 455,029,611 59,267,862 이연법인세부채 4,845,357,953 4,413,097,643 5,048,441,597 비유동부채합계 45,478,678,264 41,079,358,907 58,876,325,584 부채총계 164,616,399,020 158,564,156,541 168,696,763,420 자본 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 42,936,828,610 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본항목 (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 (2,088,702) (2,088,702) (2,088,702) 이익잉여금(결손금) 59,693,928,243 68,393,774,542 59,375,130,674 자본총계 113,641,649,181 122,341,495,480 113,322,851,612 자본및부채총계 278,258,048,201 280,905,652,021 282,019,615,032 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 68,112,676,251 68,112,676,251 101,971,967,878 101,971,967,878 332,654,028,171 345,919,255,630 매출 원가 65,507,850,496 65,507,850,496 88,494,020,795 88,494,020,795 288,495,418,336 302,999,200,204 매출총이익 2,604,825,755 2,604,825,755 13,477,947,083 13,477,947,083 44,158,609,835 42,920,055,426 판매비와관리비 4,978,871,960 4,978,871,960 5,828,045,870 5,828,045,870 27,468,348,552 22,506,535,613 영업이익 (2,374,046,205) (2,374,046,205) 7,649,901,213 7,649,901,213 16,690,261,283 20,413,519,813 영업외손익 금융수익 37,565,044 37,565,044 3,948,743 3,948,743 124,429,251 32,959,963 금융원가 (703,532,034) (703,532,034) (649,317,766) (649,317,766) (2,594,337,014) (3,163,444,635) 투자손익 4,503,084 4,503,084 1,158,218,349 1,158,218,349 4,510,368 (2,062,770) 기타수익 950,877,089 950,877,089 (1,958,211,756) (1,958,211,756) 4,430,677,287 3,450,133,892 기타비용 (2,930,805,635) (2,930,805,635) 4,501,121 4,501,121 (4,301,131,377) (4,197,719,596) 기타영업외손익 219,450,042 219,450,042 273,485,921 273,485,921 1,548,118,634 858,690,339 영업외손익합계 (2,421,942,410) (2,421,942,410) (1,167,375,388) (1,167,375,388) (787,732,851) (3,021,442,807) 법인세비용차감전이익(손실) (4,795,988,615) (4,795,988,615) 6,482,525,825 6,482,525,825 15,902,528,432 17,392,077,006 법인세비용(수익) (434,290,515) (434,290,515) (1,451,716,718) (1,451,716,718) (3,495,581,386) (3,229,032,559) 당기순이익(손실) (5,230,279,130) (5,230,279,130) 5,030,809,107 5,030,809,107 12,406,947,046 14,163,044,447 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (7,197,999) (7,197,999) (3,057,488) (3,057,488) 74,065,992 (303,861,252) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 지분법자본변동 세후기타포괄손익 (7,197,999) (7,197,999) (3,057,488) (3,057,488) 74,065,992 (303,861,252) 총포괄손익 (5,237,477,129) (5,237,477,129) 5,027,751,619 5,027,751,619 12,481,013,038 13,859,183,195 주당손익 기본주당이익(손실) (196) (196) 189 189 466 532 희석주당이익(손실) (196) (196) 189 189 466 532 자본변동표 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익준비금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,770,775,790 2,088,702 48,981,554,689 102,967,323,307 당기순이익 14,163,044,447 14,163,044,447 기타포괄손익 지분법자본변동 순확정급여부채의 재측정요소 (303,861,252) (303,861,252) 총포괄손익 13,859,183,195 13,859,183,195 소유주와의 거래 배당금 (3,465,607,210) (3,465,607,210) 자기주식의 취득 (38,047,680) (38,047,680) 2015.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 59,375,130,674 113,322,851,612 2016.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 59,375,130,674 113,322,851,612 당기순이익 12,406,947,046 12,406,947,046 기타포괄손익 지분법자본변동 순확정급여부채의 재측정요소 74,065,992 74,065,992 총포괄손익 12,481,013,038 12,481,013,038 소유주와의 거래 배당금 (3,462,369,170) (3,462,369,170) 자기주식의 취득 2016.12.31 (기말자본) 68,393,774,542 122,341,495,480 2016.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 59,375,130,674 113,322,851,612 당기순이익 5,030,809,107 5,030,809,107 기타포괄손익 지분법자본변동 순확정급여부채의 재측정요소 (3,057,488) (3,057,488) 총포괄손익 5,027,751,619 5,027,751,619 소유주와의 거래 배당금 (3,462,369,170) (3,462,369,170) 자기주식의 취득 2016.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 60,940,513,123 114,888,234,061 2017.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 68,393,774,542 122,341,495,480 당기순이익 (5,230,279,130) (5,230,279,130) 기타포괄손익 지분법자본변동 0 순확정급여부채의 재측정요소 (7,197,999) (7,197,999) 총포괄손익 (5,237,477,129) (5,237,477,129) 소유주와의 거래 배당금 (3,462,369,170) (3,462,369,170) 자기주식의 취득 2017.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 2,808,823,470 2,088,702 59,693,928,243 113,641,649,181 현금흐름표 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,268,646,119 28,612,260,122 13,896,168,444 4,890,180,842 영업으로부터 창출된 현금흐름 8,809,154,496 29,416,085,692 17,470,303,355 7,835,420,832 이자의 수취 8,057,079 3,948,743 57,052,765 33,023,947 이자의 지급 (849,295,806) (495,800,513) (2,558,940,697) (2,989,383,215) 배당금수취 4,500,000 법인세의 환급(납부) (1,699,269,650) (311,973,800) (1,076,746,979) 11,119,278 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,074,895,826) (316,783,579) (6,571,801,691) (4,839,670,850) 단기대여금의 증가 (599,865,000) (715,463,000) 단기대여금의 감소 375,000 750,000 22,333,335 장기대여금의 증가 (3,649,592,120) 임차보증금의 증가 (46,220,000) (19,000,000) (371,500,000) (768,218,060) 임차보증금의 감소 122,220,000 20,694,000 563,380,000 214,097,060 기타보증금의 증가 (61,817,000) 기타보증금의 감소 511,000 유형자산의 취득 (293,607,189) (326,251,729) (1,733,298,865) (5,301,078,087) 유형자산의 처분 6,220,400 15,165,399 1,986,319,672 무형자산의 취득 (107,423,637) (62,275,000) (331,194,200) 무형자산의 처분 151,178,750 236,633,295 매각예정자산의 처분 0 0 0 0 관계·종속기업 투자주식의 취득 (113,570) 단기금융상품의 증가 (150,000,000) (150,000,000) (600,000,000) 장기금융상품의 증가 (256,112,400) (600,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,861,096,235 (21,642,507,790) (9,628,593,528) (4,633,407,683) 단기차입금의 감소 3,861,096,235 (14,642,507,790) (6,166,224,358) (51,129,752,793) 장기차입금의 증가 20,000,000,000 50,000,000,000 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) (7,000,000,000) (20,000,000,000) 배당의 지급 (3,462,369,170) (3,465,607,210) 자기주식의 취득 (38,047,680) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (334,173,689) (317,061,417) (15,945,237) 56,913,436 현금및현금성자산의순증가 7,720,672,839 6,335,907,336 (2,320,172,012) (4,525,984,255) 기초현금및현금성자산 2,715,657,608 5,035,829,620 5,035,829,620 9,561,813,875 기말의 현금및현금성자산 10,436,330,447 11,371,736,956 9,145,676,937 5,035,829,620 5. 재무제표 주석 제 33 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재 제 32 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍 1. 일반사항 주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사와 공장을, 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를, 울산광역시와경상남도 통영시에 공장을 두고 있습니다. 회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28% 를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’, 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 ‘공동약정’ 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하 지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 중간 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년중간 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 수익인식 회사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 회사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전된 시점에 인식하고 있습니다. ( 2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ( 4) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. ( 5) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.6 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.7 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.8 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.9 금융자산 (1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 2.10 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 영업외수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 재고자산 재 고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.13 관계기업 및 종속기업 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 종속기업은 회사가 지배력을 보유한 기업으로서, 관계기업 및 종속기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식합니다. 또한 관계기업 및 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로인식됩니다. 2.14 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 40년 공구와기구 5년 기계장치 8년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.15 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.16 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 기타자산 5, 8년 구축물 40년 2.17 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 회원권 비한정 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.18 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 충당부채 충 당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.21 영업부문 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 2.19에서 설명하는 바와 같이 미완성공사에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(5) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). 회사는 “기업소득 환류세제” 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 10,436,330,447 10,436,330,447 2,715,657,608 2,715,657,608 매출채권및기타채권(유동) 66,718,626,296 66,718,626,296 77,968,207,288 77,968,207,288 기타금융자산(유동) 3,701,144,844 3,701,144,844 3,577,998,014 3,577,998,014 기타금융자산(비유동) 6,507,893,598 6,507,893,598 6,333,348,488 6,333,348,488 금융자산 합계 87,363,995,185 87,363,995,185 90,595,211,398 90,595,211,398 금융부채: 단기차입금 42,620,312,842 42,620,312,842 35,474,277,559 35,474,277,559 유동성장기차입금 29,000,000,000 29,000,000,000 37,000,000,000 37,000,000,000 장기차입금 36,666,640,000 36,666,640,000 33,000,000,000 33,000,000,000 매입채무및기타채무(유동) 33,853,439,884 33,853,439,884 36,451,487,250 36,451,487,250 기타금융부채(유동) 3,462,369,170 3,462,369,170 - - 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000 금융부채 합계 145,862,761,896 145,862,761,896 142,185,764,809 142,185,764,809 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 402,836,858 402,836,858 투자주식 122,546 122,546 합 계 402,959,404 402,959,404 회사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 5. 영업부문 정보 당기와 전기의 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재, 판넬 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당기와 전기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 62,309,890,175 5,802,786,076 68,112,676,251 영업이익 (3,065,818,021) 691,771,816 (2,374,046,205) (감가상각비 등) 1,566,583,877 77,902,755 1,644,486,632 전기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 96,734,705,888 5,237,261,990 101,971,967,878 영업이익(손실) 7,207,320,466 442,580,747 7,649,901,213 (감가상각비 등) 1,470,279,673 57,176,678 1,527,456,351 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 115,749,777,263 4,030,491,369 119,780,268,632 무형자산 943,302,952 261,980,844 1,205,283,796 투자부동산 4,327,760,484 4,327,760,484 합 계 116,693,080,215 8,620,232,697 125,313,312,912 전기말 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 117,003,214,309 4,030,747,738 121,033,962,047 무형자산 889,370,249 309,079,947 1,198,450,196 투자부동산 4,342,070,225 4,342,070,225 합 계 117,892,584,558 8,681,897,910 126,574,482,468 (3) 영업부문별 재무보고의 수준회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 유동부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 13,780,800,960 27,865,585,852 B사 9,015,153,401 20,475,869,026 C사 7,052,691,881 4,809,554,693 합 계 29,848,646,242 53,151,009,571 (5) 지역별정보당기와 전기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 14,168,988,286 3,768,201,910 17,937,190,196 해외 48,140,901,889 2,034,584,166 50,175,486,055 합 계 62,309,890,175 5,802,786,076 68,112,676,251 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 91,257,104,768 5,237,261,990 96,494,366,758 해외 5,477,601,120 5,477,601,120 합 계 96,734,705,888 5,237,261,990 101,971,967,878 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,291,000 2,241,000 보통예금(*) 10,081,425,211 2,438,358,398 당좌예금 353,614,236 275,058,210 합 계 10,436,330,447 2,715,657,608 (*) 보통예금 중 1,020,188,092원은 융합단열개발 등 연구목적이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 47,518,847,873 63,509,233,101 (대손충당금) (4,970,126,942) (5,558,527,678) 미수금 27,876,832,523 22,655,604,392 (대손충당금) (2,638,102,527) (2,638,102,527) 합 계 67,787,450,927 77,968,207,288 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,196,630,205 5,869,006,016 상각채권추심 - - 손상차손 인식 2,528,853,541 환입 (555,720,422) (201,229,352) 제각 (32,680,314) 기말금액 7,608,229,469 8,196,630,205 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 59,833,923,169 73,787,504,017 소 계 59,833,923,169 73,787,504,017 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 4,863,147,296 2,692,464,887 3개월 초과 6개월 이하 1,061,595,572 463,642,525 6개월 초과 2,426,524,512 1,422,335,481 소 계 8,351,267,380 4,578,442,893 합 계 68,185,190,549 78,365,946,910 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 2,289,395,277 (33,721,612) 2,255,673,665 1,717,685,787 (38,041,892) 1,679,643,895 제 품 25,868,801,451 (287,144,848) 25,581,656,603 22,652,757,970 (1,018,553,236) 21,634,204,734 반제품 12,329,220,759 - 12,329,220,759 13,730,806,129 - 13,730,806,129 원재료 23,889,387,748 (3,390,844,669) 20,498,543,079 26,453,935,727 (3,749,698,300) 22,704,237,427 합 계 64,376,805,235 (3,711,711,129) 60,665,094,106 64,555,185,613 (4,806,293,428) 59,748,892,185 9. 기타금융자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 689,784,995 4,017,932,098 746,145,911 3,746,319,788 장ㆍ단기금융상품 2,900,000,000 256,970,800 2,750,000,000 278,038,000 미수수익 111,359,849 - 81,852,103 - 임차보증금 - 2,140,395,400 - 2,216,395,400 기타보증금 - 92,595,300 - 92,595,300 합 계 3,701,144,844 6,507,893,598 3,577,998,014 6,333,348,488 기타금융부채: 임대보증금 - 260,000,000 - 260,000,000 3,462,369,170 - - - 합 계 - 260,000,000 - 260,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품: 저축보험 현대해상 외 2,900,000,000 2,750,000,000 합 계 2,900,000,000 2,750,000,000 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 2,500,000 2,500,000 정기예금 신한은행 254,470,800 275,538,000 합 계 278,038,000 2,152,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 254,470,800 예금담보설정 합 계 278,038,000 2,500,000 10. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 취득원가 장부금액 출자금 402,836,858 402,836,858 402,836,858 투자주식 122,546 122,546 122,546 합 계 402,959,404 402,959,404 402,959,404 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌 0.01% 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌 0.91% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 극동건설(주) - - - - 4,065,600 제일종합건설(주) 14 주 0.49% 122,546 122,546 122,546 합 계 402,959,404 402,959,404 407,025,004 회사는 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 11. 관계기업투자, 공동기업 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 캐파코리아(주) 한국 12월 31일 49.00% 147,000,000 (61,039,089) - Sharaf Finetec Cylinders LLC 아랍에미레이트 12월 31일 31.01% 5,326,861,056 - - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100.00% 276,250,000 (1,349,088,590) 272,472,013 Dongsung Finetec America LLC 미국 12월 31일 50.00% 113,570 (1,138,064,905) - 합 계 5,750,224,626 1,132,315,656 272,472,013 (단위: 원) 전기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 캐파코리아(주) 한국 12월 31일 49.00% 147,000,000 (61,049,457) - Sharaf Finetec Cylinders LLC 아랍에미레이트 12월 31일 31.01% 5,326,861,056 - - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 31일 100.00% 276,250,000 283,492,552 272,472,013 Dongsung Finetec America LLC 미국 12월 31일 50.00% 113,570 - - 합 계 5,750,224,626 2,064,535,207 272,472,013 ( 2) 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 캐파코리아(주) 47,547,150 172,110,427 - 6,294 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 794,509,709 1,861,892,570 729,654,836 (34,705,935) Dongsung Finetec America LLC 3,121,671,130 5,721,167,355 (472,907,730) 기업명 전기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 캐파코리아(주) 47,540,856 172,110,427 - 21,159 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 1,559,746,555 2,908,835,145 2,575,956,274 (1,568,643,555) Dongsung Finetec America LLC 3,304,619,032 5,580,748,841 (1,846,555,129) (3) 관계기업, 공동기업 및 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 기초 취득 지분법이익 지분법자본변동 기말 화인텍로그스터(주) - - 캐파코리아(주) - 3,084 - Sharaf Finetec Cylinders LLC - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 272,472,013 - 272,472,013 Dongsung Finetec American LLC - - - 합 계 272,472,013 3,084 272,472,013 (*) Dongsung Finetec America LLC는 전기에 100% 취득한 종속기업이었으나, 회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에 포함하지 않고 지분법을 적용하였으며, 당기에는 회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하게 됨에 따라 연결대상 종속기업에 포함하게 되었습니다. 이에 따라 별도재무제표에는 지분법적용을 중단하고 전기말 장부가액을 원가로 보아 원가법을 적용하였습니다. 전기 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 기말 화인텍로그스터(주) - - - - 캐파코리아(주) - - 10,368 - Sharaf Finetec Cylinders LLC - - - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 272,472,013 - - - 272,472,013 Dongsung Finetec American LLC - - - 합 계 272,472,013 10,368 272,472,013 (*) Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd는 전기에 100% 취득한 종속기업이었으나, 회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에 포함하지 않고 지분법을 적용하였으며, 당기에는 회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하게 됨에 따라 연결대상 종속기업에 포함하게 되었습니다. 이에 따라 별도재무제표에는 지분법적용을 중단하고 전기말 장부가액을 원가로 보아 원가법을 적용하였습니다. 12 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 59,778,347,883 (17,669,239,549) (158,050,000) 41,951,058,334 59,778,347,883 (17,295,624,870) (159,500,000) 42,323,223,013 구축물 6,994,507,209 (1,405,317,306) - 5,589,189,903 6,994,507,209 (1,361,601,627) - 5,632,905,582 기계장치 58,832,701,407 (45,012,011,800) (1,474,232) 13,819,215,375 58,825,801,407 (44,259,332,423) (3,685,575) 14,562,783,409 차량운반구 776,785,380 (586,591,238) - 190,194,142 775,098,747 (565,299,928) - 209,798,819 공구와기구 1,601,303,492 (1,112,233,807) - 489,069,685 1,501,803,492 (1,046,235,443) - 455,568,049 비품 6,527,064,596 (3,752,376,283) - 2,774,688,313 6,447,035,505 (3,458,713,745) - 2,988,321,760 건설중인자산 157,932,692 - - 157,932,692 52,441,227 - - 52,441,227 합 계 189,477,562,847 (69,537,769,983) (159,524,232) 119,780,268,632 189,183,955,658 (67,986,808,036) (163,185,575) 121,033,962,047 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 기말 토지 54,808,920,188 - - - - 54,808,920,188 건물 42,323,223,013 - - - (372,164,679) 41,951,058,334 구축물 5,632,905,582 - - - (43,715,679) 5,589,189,903 기계장치 14,562,783,409 6,900,000 - - (750,468,034) 13,819,215,375 차량운반구 209,798,819 1,686,633 - - (21,291,310) 190,194,142 공구와기구 455,568,049 99,500,000 - - (65,998,364) 489,069,685 비품 2,988,321,760 44,909,091 - 35,120,000 (293,662,538) 2,774,688,313 건설중인자산 52,441,227 140,611,465 - (35,120,000) - 157,932,692 합 계 121,033,962,047 293,607,189 - - (1,547,300,604) 119,780,268,632 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체(*) 감가상각비 기말 토지 54,808,920,188 - - - - 54,808,920,188 건물 43,811,881,714 - - - (1,488,658,701) 42,323,223,013 구축물 5,807,768,274 - - - (174,862,692) 5,632,905,582 기계장치 16,863,965,280 337,176,205 (13,000) 406,246,170 (3,044,591,246) 14,562,783,409 차량운반구 279,640,956 24,828,566 (9,284,456) - (85,386,247) 209,798,819 공구와기구 496,529,737 224,367,722 - - (265,329,410) 455,568,049 비품 3,400,080,364 528,838,975 (3,728,274) 181,000,000 (1,117,869,305) 2,988,321,760 건설중인자산 21,600,000 618,087,397 - (587,246,170) - 52,441,227 합 계 125,490,386,513 1,733,298,865 (13,025,730) - (6,176,697,601) 121,033,962,047 회사가 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 357,305,749 (327,980,297) 29,325,452 359,630,749 (325,390,058) 34,240,691 소프트웨어 2,871,068,907 (2,080,352,273) 790,716,634 2,779,845,270 (2,000,877,475) 778,967,795 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,613,616,366 (2,408,332,570) 1,205,283,796 3,524,717,729 (2,326,267,533) 1,198,450,196 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 계정대체 상각비 기말 기타산업재산권 34,240,691 - (2,325,000) 271,250 (2,861,489) 29,325,452 소프트웨어 778,967,795 107,423,637 (16,200,000) 540,000 (80,014,798) 790,716,634 회원권 385,241,710 - - - - 385,241,710 합 계 1,198,450,196 107,423,637 (18,525,000) 811,250 (82,876,287) 1,205,283,796 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 계정대체 상각비 기말 기타산업재산권 30,202,102 2,325,000 - 19,572,000 (17,858,411) 34,240,691 소프트웨어 1,022,104,056 59,950,000 - - (303,086,261) 778,967,795 회원권 1,094,845,430 - (709,603,720) - - 385,241,710 합 계 2,147,151,588 62,275,000 (709,603,720) 19,572,000 (320,944,672) 1,198,450,196 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (297,122,476) 1,101,515,984 1,398,638,460 (288,380,986) 1,110,257,474 구축물 890,920,000 (189,320,500) 701,599,500 890,920,000 (183,752,249) 707,167,751 기타 164,053,637 (164,038,637) 15,000 164,053,637 (164,038,637) 15,000 합 계 4,978,242,097 (650,481,613) 4,327,760,484 4,978,242,097 (636,171,872) 4,342,070,225 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,110,257,474 (8,741,490) 1,101,515,984 구축물 707,167,751 (5,568,251) 701,599,500 기타 15,000 - 15,000 합 계 4,342,070,225 (14,309,741) 4,327,760,484 (단위: 원) 전기 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,145,223,436 (34,965,962) 1,110,257,474 구축물 729,440,751 (22,273,000) 707,167,751 기타 8,034,834 (8,019,834) 15,000 합 계 4,407,329,021 (65,258,796) 4,342,070,225 15. 차입금보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 구매자금대출 농협은행 외 2.68% 607,409,240 일반대출 산업은행 외 2.50~2.88% 41,415,360,000 32,000,000,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.16~2.22% 1,204,952,842 2,866,868,319 합 계 42,620,312,842 35,474,277,559 장기차입금 일반대출 우리은행 외 KOLIBOR + 1.50 65,666,640,000 70,000,000,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (29,000,000,000) (37,000,000,000) 차 감 계 36,666,640,000 33,000,000,000 회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조). 16. 매입매무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 15,529,443,249 - 22,367,512,799 - 미지급금 17,064,278,486 - 18,377,116,255 - 미지급비용 1,259,718,149 - 1,733,771,541 - 합 계 33,853,439,884 - 42,478,400,595 - 17. 기타유동자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 435,991,467 520,548,896 선급비용 580,326,192 762,459,423 당기법인세자산 1,194,740 - 부가가치세환급금 2,153,877,551 2,028,626,234 합 계 3,171,389,950 3,311,634,553 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 7,794,178,633 4,415,264,653 예수금 343,298,224 381,571,259 합 계 8,137,476,857 4,796,835,912 18 . 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,500,656,904 9,170,677,570 사외적립자산의 공정가치 (6,093,953,861) (6,219,445,917) 재무상태표상의 순확정급여부채 3,406,703,043 2,951,231,653 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,170,677,570 8,372,744,842 당기근무원가 494,924,305 2,106,377,220 이자비용 59,681,599 207,516,945 재측정요소 (327,380,000) (1,477,414,811) 급여의 지급 (144,831,706) 계열사간 전출입 102,753,430 106,285,080 보고기간말 금액 9,500,656,904 9,170,677,570 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,219,445,917 4,864,128,717 이자수익 40,475,322 126,419,689 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (9,228,204) (49,875,306) 기여금: - 사용자 2,003,662,092 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (263,291,106) (837,625,965) 계열사간 전출입 106,551,932 112,736,690 보고기간말 금액 6,093,953,861 6,219,445,917 (4) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당분기 전기 ELS/ELB(주가연계증권) 22.16% 21.60% 정기예금 77.84% 78.40% 채권 및 주식 0.00% 0.00% (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당분기 전기 기대임금상승율 4.94% 4.94% 할인율 2.74% 2.74% 사외적립자산의 기대수익률 2.74% 2.74% 19. 우발채무와 약정사항 (1) 금융계약 한도약정 내역 (단위: 원) 금융기관 내 역 당(분)기 전기 통화 한도액 통화 한도액 신한은행 기술정책자금 KRW 40,000,000,000 KRW 40,000,000,000 일반한도대출 KRW 15,000,000,000 KRW 15,000,000,000 당좌대출 KRW 1,500,000,000 KRW 1,500,000,000 AT SIGHT(일람불) USD 3,000,000 USD 3,000,000 지급보증한도 USD 1,800,000 USD 1,800,000 파생상품(통화선도) USD 1,200,000 USD 1,200,000 외상매출채권담보대출 KRW 21,000,000,000 KRW 21,000,000,000 KEB하나은행 일반대출(무역금융) KRW 4,000,000,000 KRW 4,000,000,000 정책자금(온랜딩) KRW 3,000,000,000 KRW 3,000,000,000 수입신용장등 USD 6,800,000 KRW 6,800,000 지급보증한도 KRW 9,000,000,000 KRW 9,000,000,000 지급보증한도 USD 2,600,000 USD 2,600,000 국민은행 정책자금(온랜딩) KRW 6,000,000,000 KRW 6,000,000,000 수입신용장 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 한국산업은행 수입신용장 USD 15,000,000 USD 15,000,000 산업운영자금대출 KRW 33,000,000,000 KRW 34,000,000,000 지급보증한도 USD 10,000,000 USD 10,000,000 농협은행 구매자금대출 KRW KRW 9,000,000,000 우리은행 기술정책자금 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 파생상품(통화선도) USD 500,000 USD 500,000 AT SIGHT(일람불) USD 3,000,000 USD 3,000,000 수입신용장 USD 5,000,000 USD 5,000,000 씨티은행 일반대출 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 일반한도대출 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 수협은행 통화스왑 USD 4,400,000 USD 4,400,000 서울보증보험 지급보증한도 KRW 36,310,235,887 KRW 39,380,256,725 전문건설공제조합 지급보증한도 KRW 2,950,298,465 KRW 3,324,355,090 합 계 KRW 196,760,534,352 KRW 210,211,411,815 USD 53,300,000 USD 46,500,000 (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(채권 최고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3공장통영공장영남공장 토지 21,710,117,510 62,000,000,000 일반대출 등 건물 8,612,537,000 기계장치 3,876,676,000 신한은행 안성 연구동안성1공장안성2공장안성4공장 토지 32,527,502,678 49,000,000,000 일반대출 등 건물 31,913,725,000 기계장치 8,480,885,000 GS칼텍스 주유소충전소 토지 2,524,630,000 400,000,000 매출채권담보 건물 1,101,515,984 건설공제조합 출자금 450좌 400,836,858 407,239,650 하자보증 등 (3) 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, VND, 원) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch VND 7,320,472,500 서울보증보험 VND 3,530,236,000 Dongsung Fintec America LLC Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 합 계 VND 10,850,708,500 USD 1,300,000 ※ Dongsung Finetec America LLC 채무보증 - 이사회결의일 : 2016년 7월 8일 - 보증채권자 : 우리은행 - 보증기간 : 2016년 7월 9일 ~ 2017년 7월 7일 - 보증목적 : 법인 운전자본 ※ Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. - 보증채권자 : 신한은행 - 보증기간 : 2016년 9월 30일 ~ 2017년 4월 17일 - 보증목적 : 계약이행 및 하자보증 (4) 제공받은 지급보증내역 (단위: EUR, USD, VND, 원) 제공자 보증금액 보증내용 당 (분) 기 전 기 서울보증보험 KRW 8,312,387,381 KRW 5,976,985,826 계약이행담보 등 USD 24,930,443 USD 26,768,000 전문건설공제조합 KRW 2,950,298,465 KRW 3,242,497,240 하자이행보증 등 외환은행 KRW 4,444,690,000 KRW 1,700,000,000 물품대지급보증 등 외환은행 USD 1,550,000 USD 1,550,000 이행보증증권등 산업은행 USD 8,087,000 USD 1,390,000 하자보증증권 산업은행 등 USD 61,409.72 USD 1,453,692.17 수입신용장개설등 산업은행 등 EUR 44,397.72 EUR 876,297.69 수입신용장개설등 합 계 KRW 15,707,375,846 KRW 10,919,483,066 JPY - - USD 34,628,852.72 USD 31,161,692.17 EUR 44,397.72 EUR 876,297.69 (5) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다. (6) 보험가입자산 보고기간종 료일 현재 회사 의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 등 재산종합보험 165,922,672,000 삼성화재손해보험현대해상화재보험 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 20. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원 입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 13,821,804,500원 으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 회사는 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액당기 및 전기 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구분 당기초 증감 당기손익으로의재분류 당기말 부의지분법자본변동 (2,088,702) - - (2,088,702) 전기 구분 전기초 증감 당기손익으로의재분류 전기말 부의지분법자본변동 (2,088,702) - - (2,088,702) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (5) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,227,919,818 881,682,901 미처분이익잉여금 58,466,008,425 67,512,091,641 합 계 59,693,928,243 68,393,774,542 (6) 이익잉여금처분계산서당기 처분 예정인 이익잉여금처분계산서와 전기 처분 확정된 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전기 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 58,466,008,425 67,512,091,641 1. 전기이월이익잉여금 63,703,485,554 55,031,078,603 2. 당기순이익 (5,230,279,130) 12,406,947,046 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (7,197,999) 74,065,992 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 (3,808,606,087) (3,808,606,087) 1. 이익준비금 (346,236,917) (346,236,917) 2. 현금배당 주당배당금(률) 당기 - 보통주 : 130원(26%) 전기 - 보통주 : 130원(26%) (3,462,369,170) (3,462,369,170) Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 54,657,402,338 63,703,485,554 전기의 이익잉여금처분계산서는 2016년 3월 23일 에 주주 총회에서 처분이 확정되었고, 당기의 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 22일에 주주총회에서 처분이 승인되었습니다. (7) 배당금당기 및 전기 중 기말배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 배당받을 주식 26,633,609 26,633,609 배당률 26% 26% 배당금액 3,462,369,170 3,462,369,170 (*) 배당기준일은 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일입니다. 21. 매출 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출액 39,871,808,690 87,831,889,866 상품 매출액 7,801,281,409 5,854,427,790 용역 매출액 20,439,586,152 8,285,650,222 합 계 68,112,676,251 101,971,967,878 22. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 30,638,959,612 75,527,259,412 상품 매출원가 6,219,657,545 5,448,214,385 용역 매출원가 28,649,233,339 7,518,546,998 합 계 65,507,850,496 88,494,020,795 23. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,645,264,249 1,395,506,310 퇴직급여 137,685,546 162,398,586 상여금 452,428,000 379,125,000 복리후생비 327,868,674 314,231,945 여비교통비 140,929,426 147,764,761 세금과공과 128,696,130 170,511,214 임차료 209,092,372 210,152,958 접대비 56,327,092 80,668,615 운반비 345,810,729 843,682,397 지급수수료 1,161,243,922 1,247,621,613 판매수수료 393,226,279 263,753,600 수출경비 172,583,377 120,801,657 감가상각비 69,196,406 75,807,843 수도광열비 38,025,568 34,149,776 무형자산상각비 72,225,167 69,269,482 교육훈련비 9,627,988 7,798,537 통신비 25,493,760 26,573,076 차량유지비 56,461,082 57,589,735 소모품비 20,463,317 17,794,648 보험료 76,253,650 77,555,565 광고선전비 16,738,462 6,293,362 도서인쇄비 3,915,611 8,842,331 견본비 16,596,891 16,333,988 대손상각비 (494,707,736) - 회의비 12,304,424 89,798,871 보관료 15,796,590 - 잡비 (130,675,016) 4,020,000 합계 4,978,871,960 5,828,045,870 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 3,280,887,112 18,604,240,119 원재료와 소모품의 사용액 31,089,502,378 41,546,122,611 종업원급여 7,791,792,332 7,897,210,575 감가상각 및 상각비용 1,644,215,382 1,634,030,709 수도광열비 877,650,516 1,058,639,898 소모품비 3,128,760,098 3,699,105,788 운반비 605,317,012 1,389,275,979 지급수수료 3,573,076,507 3,783,986,762 기타비용 18,495,521,119 14,709,454,224 합 계 70,486,722,456 94,322,066,665 ※ 공사인건비는 당기 기타비용으로 인식 하였습니다. 25. 영업외손익25.1 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자수익 금융기관예치금 37,565,044 3,948,743 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자비용 금융기관차입금 703,532,034 649,317,766 25.2. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 9,310,000 2,400,000 외환차익 836,377,325 914,068,842 외화환산이익 104,649,764 241,749,507 유형자산처분이익 540,000 - 합 계 950,877,089 1,158,218,349 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,358,880,603 863,484,200 외환환산손실 1,547,040,367 661,999,597 매출채권처분손실 24,884,665 68,159,886 유형자산처분손실 - 4,746,823 무형자산처분손실 - 359,821,250 합 계 2,930,805,635 1,958,211,756 25.3. 투자이 익 및 손실 당기와 전기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자이익 배당금수익 4,500,000 4,500,000 지분법이익 3,084 1,121 소 계 4,503,084 4,501,121 합 계 4,503,084 4,501,121 26 . 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기 법인세 부담액 1,664,310,875 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 432,260,310 (213,456,525) 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 2,030,205 862,368 법인세비용 434,290,515 1,451,716,718 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (4,795,988,615) 6,482,525,825 적 용세율에 따른 법인세(당기: 21.86%, 전기: 21.87%) 1,420,655,681 조정사항 비공제비용 1,179,539 5,540,817 이연법인세미인식효과 3,369,786 26,796,430 기타 429,741,190 (1,276,210) 법인세비용 434,290,515 1,451,716,718 유효세율 -9.06% 22.39% (3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이> 대손충당금 7,393,227,869 (477,916,114) 6,915,311,755 1,626,510,131 1,521,368,586 정부보조금 163,185,575 (3,661,343) 159,524,232 35,900,827 35,095,331 관계기업투자(지분법손실) 3,632,377,154 (3,084) 3,632,374,070 3,370,464 - 종속기업투자(지분법손실) 1,802,855 1,802,855 재평가손실 237,214,728 237,214,728 부의지분법자본변동 2,088,702 2,088,702 지급보증료 20,126,710 20,126,710 4,870,664 4,870,664 확정급여채무 9,170,677,570 (397,886,585) 8,772,790,985 2,017,549,066 1,930,014,017 재고자산평가충당금 4,806,293,428 (1,094,582,299) 3,711,711,129 1,057,384,554 816,576,448 미지급비용 726,201,000 (518,562,000) 207,639,000 159,764,220 45,680,580 관계기업손상차손 2,139,521,837 2,139,521,837 하자보수충당부채 455,029,611 (155,052,343) 299,977,268 100,106,514 65,994,999 감가상각비 129,008,000 129,008,000 소 계 28,876,755,039 (2,647,663,768) 26,229,091,271 5,005,456,440 4,419,600,625 차이> 미수수익 (822,324) (802,327) (1,624,651) (180,911) (357,423) 관계기업처분이익 (295,244,885) (295,244,885) 압축기장충당금 (172,211,969) (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (6,219,445,917) 698,963,715 (5,520,482,202) (1,370,263,163) (1,216,491,146) 토지 (68,586,145) (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소 계 (43,097,831,348) 698,161,388 (42,399,669,960) (9,418,554,083) (9,264,958,578) 일시적차이 합계 (14,221,076,309) (1,949,502,380) (16,170,578,688) (4,413,097,643) (4,845,357,953) 이월세액공제 - - 이월결손금 - - 기부금공제 - - 소 계 - - - - - 합 계 (14,221,076,309) (1,949,502,380) (16,170,578,688) (4,413,097,643) (4,845,357,953) (단위: 원) 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이> 대손충당금 5,215,750,021 (15,425) 5,215,734,596 1,145,709,908 1,147,461,611 정부보조금 177,830,947 (3,661,343) 174,169,604 39,122,808 38,317,313 관계기업투자(지분법손실) 3,632,387,522 (1,121) 3,632,386,401 106,755,990 79,959,313 종속기업투자(지분법손실) 1,802,855 1,802,855 재평가손실 237,214,728 237,214,728 부의지분법자본변동 2,088,702 2,088,702 확정급여채무 7,954,107,600 417,111,076 8,371,218,676 1,749,903,673 1,841,668,110 재고자산평가충당금 1,131,819,770 489,270,067 1,621,089,837 249,000,349 356,639,764 미지급비용 696,714,000 115,868,250 812,582,250 153,277,080 178,768,095 관계기업손상차손 2,139,521,837 2,139,521,837 하자보수충당부채 59,267,862 (16,489,273) 42,778,589 13,038,930 9,411,290 감가상각비 129,008,000 129,008,000 소 계 21,377,513,844 1,002,082,231 22,379,596,075 3,456,808,738 3,652,225,496 차이> 미수수익 - - - - 관계기업처분이익 (295,244,885) (295,244,885) 압축기장충당금 (172,211,969) (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (4,864,128,717) 81,998,939 (4,782,129,778) (1,072,093,379) (1,054,053,612) 토지 (68,586,145) (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소 계 (41,741,691,824) 81,998,939 (41,659,692,885) (9,120,203,388) (9,102,163,621) 일시적차이 합계 (20,364,177,980) 1,084,081,170 (19,280,096,810) (5,663,394,650) (5,449,938,125) 이월세액공제 399,346,767 - 399,346,767 399,346,767 399,346,767 이월결손금 1,515,650,591 - 1,515,650,591 211,386,290 211,386,290 기부금공제 19,181,800 - 19,181,800 4,219,996 4,219,996 소 계 1,934,179,158 - 1,934,179,158 614,953,053 614,953,053 합 계 (18,429,998,822) 1,084,081,170 (17,345,917,652) (5,048,441,597) (4,834,985,072) 회사는 일시적차이에 대해 그 차이가 소멸되는 시기에 적용이 예상되는 세율에 따라 관련 이연법인세를 측정하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 5,483,326,210 5,361,524,256 회사는 예측가능한 미래에 처분 또는 배당계획이 없어 내부거래미실현손익에 따른 일시적차이를 제외한 관계기업투자와 관련된 일시적차이 누적액에 대해서는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않습니다. (5 ) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 2,030,205 862,368 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동성 2,388,138,855 2,848,348,658 비유동성 (7,233,496,808) (7,261,446,301) 합 계 (4,845,357,953) (4,413,097,643) 27. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (5,230,279,130) 5,030,809,107 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 기본주당이익 (196) 189 (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (349,987) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,622 (3) 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (5,230,279,130) 5,030,809,107 비현금 조정 재고자산평가손실(환입) (1,094,582,299) 489,270,067 퇴직급여 518,422,249 609,379,639 감가상각비 1,547,300,604 1,536,740,177 무형자산상각비 82,605,037 79,543,291 투자부동산상각비 14,309,741 17,747,241 매출채권처분손실 24,884,665 68,159,886 대손상각비(환입) (494,707,736) 외화환산손실 1,547,040,367 661,999,597 무형자산처분손실 - 359,821,250 지분법이익 (3,084) (1,121) 유형자산처분손실 - 4,746,823 외화환산이익 (104,649,764) (241,749,507) 유형자산처분이익 (540,000) 금융원가(이자비용) 703,532,034 649,317,766 금융수익(이자수익) (37,565,044) (3,948,743) 법인세비용 434,290,515 1,451,716,718 소 계 3,140,337,285 5,682,743,084 운전자본 조정 매출채권 15,099,031,620 5,639,292,929 기타채권 (5,192,949,390) (6,390,569,993) 재고자산 178,380,378 18,114,970,052 기타유동자산 143,764,343 442,846,732 매입채무 (4,873,948,670) (73,875,438) 기타채무 2,467,592,176 1,042,015,484 기타유동부채 3,340,640,945 289,164,523 충당부채 (155,052,343) (16,489,273) 확정급여채무 53,575,034 (230,632,035) 퇴직연금운영자산 (161,937,752) (114,189,480) 소 계 10,899,096,341 18,702,533,501 이자의 수취 8,057,079 3,948,743 이자의 지급 (849,295,806) (495,800,513) 법인세의 환급(납부) (1,699,269,650) (311,973,800) 영업활동으로 인한 순현금흐름 6,268,646,119 28,612,260,122 퇴직금 관계사 전출 (6,451,610) 70,391,020 퇴직연금운용자산 증가 (2,003,662,092) (2,892,740,056) 소 계 (15,562,980,960) (20,588,098,594) 영업으로부터 창출된 현금 17,470,303,355 7,835,420,832 ( 3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 35,120,000 587,246,170 사외적립자산지급분 278,201,604 854,736,355 무형자산 취득시 선급금 18,525,000 19,572,000 출자전환으로 인한 매도가능금융자산의 취득 - 9,602,386 매출채권 제각 93,693,000 - 보험수리적손익 9,228,204 144,831,706 29. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황 1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다. 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100.00% 100.00% DongSung Finetec America LLC 50.00% 50.00% 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 지배기업 동성코퍼레이션 동성코퍼레이션 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC Sharaf Finetec Cylinders LLC 캐파코리아(주) 캐파코리아(주) 화인텍로그스터(주) 화인텍로그스터(주) DONGSUNG FINETEC AMERICA LLC DONGSUNG FINETEC AMERICA LLC DongSung Finetec Vina Co.,Ltd DongSung Finetec Vina Co.,Ltd 기타특수관계자 동성화학 동성화학 (주)동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 (주)동성코퍼레이션의 종속기업 동성TCS 동성TCS (주)동성코퍼레이션의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기 동성코퍼레이션 외상매출금 17,492,200 8,632,800 미수금 3,916,000 받을어음 12,732,500 15,922,500 외상매입금 5,632,880 13,482,696 지급어음 미지급금 43,342,631 600,013,779 동성화학 외상매출채권 19,008,000 1,347,500 받을어음 12,672,000 미수금 지급어음 248,669,850 264,504,130 외상매입금 143,911,900 124,900,380 미지급금 임대보증금 250,000,000 250,000,000 동성TCS 외상매출채권 받을어음 외상매입금 지급어음 9,900,000 7,700,000 제네웰 미수금 미지급금 1,100,000 화인텍로그스터(주) 외상매출채권 미수금 미지급금 Sharaf Finetec Cylinders LLC 선수금 미수금 캐파코리아㈜ 대여금 70,000,000 70,000,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 DONGSUNG FINETEC AMERICA LLC 대여금 4,017,932,098 3,746,319,788 선수금 미수수익 미수금 374,847,548 374,847,548 DongSung Finetec Vina Co.,Ltd 대여금 680,821,000 737,185,000 선급금 148,350,102 148,350,102 미수수익 미수금 148,592,400 159,522,000 외상매출채권 263,500,995 233,309,382 (*1) 당기말 현재 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC 미수금에 대하여 대손충당금 2,192,317,677원을 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 관계기업 캐파코리아(주) 대여금에 대하여 대손충당금 61,039,089원을 계상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당분기 전기 지배기업 동성코퍼레이션 지급수수료 788,652,044 매출 35,729,000 162,597,500 매입 30,166,828 79,432,040 구매대행수수료 등 59,845,433 41,796,731 기타 특수관계자 동성화학 상품매출 37,825,000 제품매출 29,350,000 23,040,000 매입 589,640,200 286,624,300 연구비 - 2,415,000 기타 특수관계자 동성TCS 매입 11,100,000 기타 특수관계자 제네웰 접대비 800,000 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 매출 38,805,457 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 기초금액 기중대여액 기중상환액 환율변동효과 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 70,000,000 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 737,185,000 (5,636,4000) 680,821,000 DongSung Finetec America LLC 3,746,319,788 599,865,000 (328,252,690) 4,017,932,098 계 4,553,504,788 599,865,000 0 -384,616,690 4,768,753,098 (단위: 원) 구분 전기 기초금액 기중대여액 기중상환액 환율변동효과 기말금액 캐파코리아(주) 70,000,000 70,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, VND, 원) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch VND 7,320,472,500 서울보증보험 VND 3,530,236,000 Dongsung Fintec America LLC Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 합 계 VND 10,850,708,500 USD 1,300,000 ※ Dongsung Finetec America LLC 채무보증 - 이사회결의일 : 2016년 7월 8일 - 보증채권자 : 우리은행 - 보증기간 : 2016년 7월 9일 ~ 2017년 7월 7일 - 보증목적 : 법인 운전자본 ※ Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. - 보증채권자 : 신한은행 - 보증기간 : 2016년 9월 30일 ~ 2017년 4월 17일 - 보증목적 : 계약이행 및 하자보증 (6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 808,601,000 700,487,200 퇴직급여 163,851,042 48,475,350 합 계 972,452,042 748,962,550 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 30. 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다 . 30.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 108,286,952,842 105,474,277,559 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융비용 1,082,869,528 (1,082,869,528) 1,054,742,776 (1,054,742,776) (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR, NOK, CNY 및 VND에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 24,224,666,598 2,433,681,553 18,929,359,768 9,624,667,389 JPY - - - - EUR 1,815,922,846 1,252,727,705 1,949,793,882 4,429,770,864 NOK 56 - - - VND 228,499 - 243,422 - 합 계 26,040,817,999 3,686,409,258 20,879,397,072 14,054,438,253 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,089,549,252 (1,089,549,252) 465,234,619 (465,234,619) JPY - - - - EUR 28,159,757 (28,159,757) (123,998,849) 123,998,849 NOK 3 (3) - - VND 11,425 (11,425) 12,171 (12,171) 합 계 1,117,720,437 (1,117,720,437) 341,247,941 (341,247,941) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 30.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전분기말 매출채권 42,548,720,931 57,950,705,423 기타채권 25,238,729,996 20,017,501,865 합 계 67,787,450,927 77,968,207,288 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 장ㆍ단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 30.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 33,582,648,785 148,167,467 122,623,632 33,853,439,884 기타금융부채 3,462,369,170 260,000,000 3,722,369,170 단기차입금 11,204,952,842 31,415,360,000 42,620,312,842 장기차입금 10,000,000,000 19,000,000,000 36,666,640,000 65,666,640,000 합 계 58,249,970,797 50,563,527,467 37,049,263,632 145,862,761,896 (단위: 원) 전기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 36,189,036,641 186,528,042 75,922,567 36,451,487,250 기타금융부채 260,000,000 260,000,000 단기차입금 3,474,277,559 32,000,000,000 35,474,277,559 장기차입금 20,000,000,000 17,000,000,000 33,000,000,000 70,000,000,000 합 계 59,663,314,200 49,186,528,042 33,335,922,567 142,185,764,809 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30.4 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전분기말 총부채 164,616,399,020 158,564,156,541 차감: 현금및현금성자산 (10,436,330,447) (2,715,657,608) 순부채 154,180,068,573 155,848,498,933 자기자본 113,641,649,181 122,341,495,480 부채비율 135.7% 127.4% 31. 범주별 금융상품 31.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,436,330,447 10,436,330,447 매도가능금융자산 402,959,404 402,959,404 매출채권및기타채권(유동) 66,718,626,296 66,718,626,296 기타금융자산(유동) 3,701,144,844 3,701,144,844 기타금융자산(비유동) 6,507,893,598 6,507,893,598 합 계 87,363,995,185 402,959,404 87,766,954,589 (단위: 원) 전기말 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,715,657,608 - - 2,715,657,608 매도가능금융자산 - - 402,959,404 402,959,404 매출채권및기타채권(유동) 77,968,207,288 - - 77,968,207,288 기타금융자산(유동) 3,577,998,014 - - 3,577,998,014 기타금융자산(비유동) 6,333,348,488 - - 6,333,348,488 합 계 90,595,211,398 - 402,959,404 90,998,170,802 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 42,620,312,842 42,620,312,842 유동성장기차입금 29,000,000,000 29,000,000,000 매입채무및기타채무(유동) 33,853,439,884 33,853,439,884 기타금융부채(유동) 3,462,369,170 3,462,369,170 장기차입금 36,666,640,000 36,666,640,000 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 합 계 - 145,862,761,896 145,862,761,896 (단위: 원) 전기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 35,474,277,559 35,474,277,559 유동성장기차입금 37,000,000,000 37,000,000,000 매입채무및기타채무(유동) 36,451,487,250 36,451,487,250 기타금융부채(유동) - - 장기차입금 33,000,000,000 33,000,000,000 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 합 계 - 142,185,764,809 142,185,764,809 31 .2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 당 분 기 대여금및수취채권 기타부채 합계 당기손익 인식: 외환차익 315,794,056 520,583,269 836,377,325 외화환산이익 21,976,826 82,672,938 104,649,764 이자수익 37,565,044 - 37,565,044 배당금수익 4,500,000 - 4,500,000 평가이익 - - 거래이익 - - 외환차손 (761,632,923) (597,247,680) (1,358,880,603) 외화환산손실 (1,546,807,148) (233,219) (1,547,040,367) 이자비용 - (703,532,034) (703,532,034) 평가손실 - - 거래손실 (24,884,665) - (24,884,665) 소계 (1,953,488,810) (697,756,726) (2,651,245,536) 기타포괄손익 인식: 평가손익 - - - 소계 - - - 합계 (1,953,488,810) (697,756,726) (2,651,245,536) 전 기 대여금및수취채권 기타부채 합계 당기손익 인식: 외환차익 899,560,565 14,508,277 914,068,842 외화환산이익 5,753,778 235,995,729 241,749,507 이자수익 3,948,743 - 3,948,743 배당금수익 4,500,000 - 4,500,000 평가이익 - - 거래이익 - - 외환차손 (607,355,823) (256,128,377) (863,484,200) 외화환산손실 (711,651,645) 49,652,048 (661,999,597) 이자비용 - (649,317,766) (649,317,766) 평가손실 - - 거래손실 (68,159,886) - (68,159,886) 소계 (473,404,268) (605,290,089) (1,078,694,357) 기타포괄손익 인식: 평가손익 - - - 소계 - - - 합계 (473,404,268) (605,290,089) (1,078,694,357) 32. 건설계약 (1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 33,226,507,393 60,776,272,226 증감액 27,549,067,609 73,327,341,298 공사수익인식 26,370,040,646 100,877,106,131 기말잔액 34,405,534,356 33,226,507,393 (2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 누적계약수익 119,311,654,486 70,045,873,539 누적계약원가 108,089,045,392 60,620,162,752 누적손익 11,222,609,094 9,425,710,787 선수금 2,709,703,279 3,337,654,029 (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미청구공사(*1) 24,518,796,944 19,271,797,451 초과청구공사(*2) 2,709,703,279 2,294,565,626 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권 으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채 로 계상되어 있습니다. (4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 PU단열재사업부문 169,792,056 (5,447,282,364) 4,126,693,340 16,985,213,380 - (6) 당기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사 변동 PU단열재사업부문 (1,320,589,024) 4,126,693,340 (5,331,340,433) (115,941,931) 5,485,478,575 33. 보고기간 후 사건 회사는 2017년 3월 2일자 이사회에서 2017년 4월 1일을 분할 기일로 하여 판넬사업부문을 물적분할하기로 결의하였습니다. 분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 동성화인텍(분할존속회사)주식회사 화인텍피앤씨(분할신설회사) 이사회결의일 2017년 3월 2일 분할등기일 2017년 4월 1일 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 매출채권 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 매출채권 47,398,598,906 63,455,473,342 52,422,875,321 (대손충당금) (4,970,126,942) (5,558,527,678) (3,230,903,489) 미수금 27,585,138,387 23,321,172,014 18,887,799,557 (대손충당금) (2,638,102,527) (2,638,102,527) (2,638,102,527) 합 계 67,375,507,824 78,580,015,151 65,441,668,862 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 기초금액 8,196,630,205 5,869,006,016 6,201,141,603 상각채권추심 - - - 손상차손 인식 2,528,853,541 13,168,938 환입 (555,720,422) (201,229,352) (224,931,265) 제각 (32,680,314) (120,373,260) 기말금액 7,608,229,469 8,196,630,205 5,869,006,016 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사의 대손충당금 설정은 주로 채권의 개별분석에 의존하고 있는 바 세부적인 설정기준은 다음과 같음. 다만, 설정률은 확보된 담보등의 가액을 차감한 잔여채권액에 대하여 적용하고 있음. 기준 세부기준 설정률 당좌거래정지업체 장기간 미회수 상태 지속 50% ~ 100% 당좌거래정지업체 거래지속 20% ~ 50% 장기간(1년이상)미회수거래처 행방불명 등으로 인해 정상적인 거래관계 회복이 곤란한 경우 100%(또는 직접 대손처리) 장기간(1년이상)미회수거래처 거래중단 50% ~ 100% 장기간(1년이상)미회수거래처 거래지속 20% ~30% 자본 완전잠식 상태 장기간 지속 거래중단 50% ~ 100% 자본 완전잠식 상태 장기간 지속 거래지속 20% ~ 30% (4) 당해 사업연도말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 (단위 : 원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 만기미도래 59,421,980,066 74,399,311,880 60,994,335,659 만기경과 미손상금액: 90일 이내 4,863,147,296 2,692,464,887 271,683,281 90 ~ 180일 이내 1,061,595,572 463,642,525 985,701,679 180 ~ 365일 이내 2,124,525,506 1,133,684,652 3,058,714,453 365일 이상 301,999,006 288,650,829 205,295,483 소 계 8,351,267,380 4,578,442,893 4,521,394,896 합 계 67,773,247,446 78,977,754,773 65,515,730,555 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제33기 1분기 제32기 제31기 비고 PU단열재사 업 부 상품 20,620 741 116 - 제품 12,084 21,012 24,191 - 반제품 24,923 13,480 14,004 - 원재료 1,036 18,734 25,577 - 미착품 101 1,409 2,355 - 소계 58,764 55,377 66,243 - 가 스사 업 부 상품 3,164 939 1,168 - 제품 245 622 536 - 반제품 945 251 216 - 원재료 1,253 1,930 2,194 - 미착품 5 630 764 - 소계 5,612 4,372 4,878 - 합 계 상품 23,784 1,680 1,284 - 제품 12,329 21,634 24,727 - 반제품 25,869 13,731 14,221 - 원재료 2,289 20,665 27,770 - 미착품 105 2,039 3,119 - 소계 64,377 59,749 71,121 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.32% 21.34% 25.18% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.29 회 4.45회 4.37회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.1. 실시일자 : 2016년 4월 1일2. 재고자산 실사시 외부감사인 미참석 다. 장기체화재고 등의 현황 (손상재고 등)- 보고기간종료일 현재 상품 및 제품에 대한 재고자산 평가손실은 아래와 같습니다. [단위 : 원] 구 분 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 2,289,395,277 (33,721,612) 2,255,673,665 제 품 25,868,801,451 (287,144,848) 25,581,656,603 반제품 12,329,220,759 12,329,220,759 원재료 23,783,940,403 (3,390,844,669) 20,393,095,734 합 계 64,271,357,890 (3,711,711,129) 60,559,646,761 라. 재고자산 담보제공 여부 - 해당사항 없음 마. 공정가치 평가1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 402,959,404 402,959,404 402,959,404 402,959,404 공정가치로 인식된 금융자산 소계 402,959,404 402,959,404 402,959,404 402,959,404 상각후원가로 인식된 금융자산 0 현금및현금성자산 10,888,664,956 10,888,664,956 3,195,388,105 3,195,388,105 매출채권및기타채권(유동) 66,306,683,193 66,306,683,193 78,580,015,151 78,580,015,151 매출채권및기타채권(비유동) 0 0 - - 기타금융자산(유동) 2,925,064,262 2,925,064,262 2,774,258,852 2,774,258,852 기타금융자산(비유동) 3,438,578,276 3,438,578,276 3,628,041,073 3,628,041,073 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 83,558,990,687 83,558,990,687 88,177,703,181 88,177,703,181 금융자산 합계 83,961,950,091 83,961,950,091 88,580,662,585 88,580,662,585 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 0 0 - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 0 0 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 42,498,946,582 42,498,946,582 36,078,558,134 36,078,558,134 유동성사채 0 0 - - 유동성장기차입금 29,000,000,000 29,000,000,000 - - 유동성장기부채 0 0 - - 장기부채 0 0 - - 신주인수권부사채 0 0 - - 사채 0 0 - - 전환사채 0 0 - - 매입채무및기타채무(유동) 33,933,219,739 33,933,219,739 37,335,647,121 37,335,647,121 기타금융부채(유동) 3,462,369,170 3,462,369,170 - - 장기차입금 37,758,705,263 37,758,705,263 33,000,000,000 33,000,000,000 매입채무및기타채무(비유동) 0 0 - - 기타금융부채(비유동) 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 146,913,240,754 146,913,240,754 106,674,205,255 106,674,205,255 금융부채 합계 146,913,240,754 146,913,240,754 106,674,205,255 106,674,205,255 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 402,836,858 402,836,858 투자주식 122,546 122,546 합 계 402,959,404 402,959,404 연결회사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 - - - - 금융부채 - 파생상품부채 - - - - 전기말: 금융자산 - 당기손익금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 - - - - 금융부채 - 파생상품부채 - - - - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 17년 3월 31일 현재 진행 중인 당사 수주계약 건 중 직전 사업년도 3,471백만원의 5% 이상인 수주계약은 존재하지 않습니다. 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 17년 3월 31일 현재 진행 중인 당사 수주계약 건 중 직전 사업년도 3,471백만원의 5% 이상인 수주계약은 존재하지 않습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)