동성화인텍 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 매출채권 대손충당금 설정내역 (단위 : 원)

구 분	제34기	제33기	제32기

매출채권	22,978,202,986	30,551,276,563	63,455,473,342

(대손충당금)	(4,003,405,456)	(3,704,841,339)	(5,558,527,678)

미수금	1,040,054,991	23,015,142,365	23,321,172,014

(대손충당금)	(612,938,100)	(691,660,768)	(2,638,102,527)

합 계	19,401,914,421	49,169,916,821	78,580,015,151

제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원)

구 분	제34기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,396,502,107	8,196,630,205	5,869,006,016

2. 순대손처리액(①－②±③)	(255,748,983)	(1,802,610,464)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(255,748,983)	(1,802,610,464)	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	475,590,432	(1,997,517,634)	2,327,624,189

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,616,343,556	4,396,502,107	8,196,630,205

제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

회사의 대손충당금 설정은 주로 채권의 개별분석에 의존하고 있는 바 세부적인 설정기준은 다음과 같음. 다만, 설정률은 확보된 담보등의 가액을 차감한 잔여채권액에 대하여 적용하고 있음.

기준	세부기준	설정률

당좌거래정지업체	장기간 미회수 상태 지속	50% ~ 100%

당좌거래정지업체	거래지속	20% ~ 50%

장기간(1년이상)미회수거래처	행방불명 등으로 인해 정상적인 거래관계 회복이 곤란한 경우	100%(또는 직접 대손처리)

장기간(1년이상)미회수거래처	거래중단	50% ~ 100%

장기간(1년이상)미회수거래처	거래지속	20% ~30%

자본 완전잠식 상태 장기간 지속	거래중단	50% ~ 100%

자본 완전잠식 상태 장기간 지속	거래지속	20% ~ 30%

(4) 당해 사업연도말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 ( 단위: 원)

구 분	제34기	제33기	제32기

연체되지 않은 채권	16,171,486,413	28,121,263,486	74,399,311,880

소 계	16,171,486,413	28,121,263,486	74,399,311,880

연체되었으나 손상되지 않은 채권	826,248,390	2,692,464,887

90일 이내	1,646,943,245	183,059,585	463,642,525

90일 ~180일 이내	1,122,926,885	845,858,510	1,133,684,652

180일 초과	1,007,812,541	479,101,604	288,650,829

소 계	3,777,682,671	2,334,268,089	4,578,442,893

합 계	19,949,169,084	30,455,531,575	78,977,754,773

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제34기	제33기	제32기	비고

PU단열재사 업 부	상품	448	929	741	-

제품	16,693	7,539	21,012	-

반제품	8,399	6,533	13,480	-

원재료	12,329	7,637	18,734	-

미착품	2,098	1,217	1,409	-

소계	39,966	23,855	55,377	-

가 스사 업 부	상품	1,641	2,352	939	-

제품	278	501	622	-

반제품	218	235	251	-

원재료	2,648	2,125	1,930	-

미착품	1	2	630	-

소계	4,786	5,215	4,372	-

합 계	상품	2,089	3,281	1,680	-

제품	16,971	8,040	21,634	-

반제품	8,617	6,769	13,731	-

원재료	14,977	9,762	20,665	-

미착품	2,099	1,218	2,039	-

소계	44,752	29,070	59,749	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.82%	12.98%	21.34%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.92회	4.50회	4.45회	-

제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 1. 실시일자 : 2019년 1월 2일 2. 재고자산 실사시 외부감사인 참석 다. 장기체화재고 등의 현황 (손상재고 등) - 보고기간종료일 현재 상품 및 제품에 대한 재고자산 평가손실은 아래와 같습니다. [단위 : 원]

구 분	당기	전기

취득원가	평가충당금	잔 액	취득원가	평가충당금	잔 액

상 품	2,148,905,082	(60,140,880)	2,088,764,202	3,289,475,346	(8,496,315)	3,280,979,031

제 품	17,019,298,632	(48,193,831)	16,971,104,801	8,228,838,765	(188,422,841)	8,040,415,924

반제품	8,617,064,355	8,617,064,355	6,768,510,144	0	6,768,510,144

원재료	19,332,356,106	(2,256,870,207)	17,075,485,899	14,534,964,177	(3,554,487,962)	10,980,476,215

합 계	47,117,624,175	(2,365,204,918)	44,752,419,257	32,821,788,432	(3,751,407,118)	29,070,381,314

제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 라. 재고자산 담보제공 여부 - 해당사항 없음

마. 공정가치 평가 1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*2) :

현금및현금성자산	14,637,479,046	14,637,479,046	14,283,019,280	14,283,019,280

파생상품자산	91,110,277	91,110,277	-	-

당기손익-공정가치금융자산(*1)	402,836,858	402,836,858	-	-

매출채권및기타채권(유동)	19,401,914,421	19,401,914,421	49,169,916,821	49,169,916,821

계약자산	1,895,301,764	1,895,301,764	-	-

기타금융자산(유동)	170,675,507	170,675,507	4,030,823,706	4,030,823,706

기타금융자산(비유동)	1,780,575,497	1,780,575,497	2,284,626,485	2,284,626,485

금융자산 합계	38,379,893,370	38,379,893,370	69,768,386,292	69,768,386,292

금융부채(*2) :

단기차입금	31,070,154,814	31,070,154,814	40,276,398,144	40,276,398,144

유동성장기차입금	50,782,385,000	50,782,385,000	19,666,640,000	19,666,640,000

장기차입금	4,500,000,000	4,500,000,000	44,666,660,000	44,666,660,000

매입채무및기타채무(유동)	25,306,307,420	25,306,307,420	22,768,669,287	22,768,669,287

매입채무및기타채무(비유동)	1,337,372,268	1,337,372,268	-	-

계약부채	2,717,995,234	2,717,995,234	-	-

기타금융부채(비유동)	250,000,000	250,000,000	260,000,000	260,000,000

파생상품부채	-	-	363,278,349	363,278,349

금융부채 합계	115,964,214,736	115,964,214,736	128,001,645,780	128,001,645,780

(*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.

2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

출자금(*)	402,836,858	-

매도가능금융자산

출자금(*)	-	402,836,858

(*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

제33기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다.3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

금융자산

- 당기손익금융자산	-	91,110,277	-	91,110,277

금융부채	-	-	-	-

- 파생상품부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산

- 당기손익금융자산	-	-	-	-

금융부채	-	-	-	-

- 파생상품부채	363,278,349	-	363,278,349

※ 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-