동성화인텍 사업보고서 (2021.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 매출채권 대손충당금 설정내역 (단위 : 원)

구 분	제30기	제29기	제28기

매출채권	59,014,018,275	75,154,844,040	55,556,162,772

(대손충당금)	(3,563,039,076)	(1,980,137,132)	(1,306,464,239)

미수금	8,529,924,135	4,108,928,419	5,110,809,557

(대손충당금)	(2,638,102,527)	(445,784,850)	-

합 계	61,342,800,807	76,837,850,477	59,360,508,090

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원)

구 분	제29기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,425,921,982	1,306,464,239	1,750,119,312

2. 순대손처리액(①－②±③)	128,034,699	103,444,197	1,581,259,295

① 대손처리액(상각채권액)	128,034,699	103,444,197	1,581,259,295

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,903,254,320	1,222,901,940	1,137,604,222

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,201,141,603	2,425,921,982	1,306,464,239

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

회사의 대손충당금 설정은 주로 채권의 개별분석에 의존하고 있는 바 세부적인 설정기준은 다음과 같음. 다만, 설정률은 확보된 담보등의 가액을 차감한 잔여채권액에대하여 적용하고 있음.

기준	세부기준	설정률

당좌거래정지업체	장기간 미회수 상태 지속	50% ~ 100%

당좌거래정지업체	거래지속	20% ~ 50%

장기간(1년이상)미회수거래처	행방불명 등으로 인해 정상적인 거래관계 회복이 곤란한 경우	100%(또는 직접 대손처리)

장기간(1년이상)미회수거래처	거래중단	50% ~ 100%

장기간(1년이상)미회수거래처	거래지속	20% ~30%

자본 완전잠식 상태 장기간 지속	거래중단	50% ~ 100%

자본 완전잠식 상태 장기간 지속	거래지속	20% ~ 30%

(4) 당해 사업연도말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 (단위 : 백만원, %)

구 분	제30기	제29기	제28기

만기미도래	57,784,504,324	69,015,415,156	53,212,987,638

만기경과미손상 금액

90일 이내	2,449,896,271	2,904,875,684	339,943,360

90 ~ 180일 이내	756,435,502	2,680,557,734	219,149,182

180 ~ 365일 이내	176,494,562	8,715,941	5,490,782,262

365일 이상	257,838,350	2,228,285,962	97,645,648

소 계	3,640,664,685	7,822,435,321	6,147,520,452

합 계	61,425,169,009	76,837,850,477	59,360,508,090

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제30기	제29기	제28기	비고

PU단열재사 업 부	상품	280	240	323	-

제품	17,825	14,778	60,295	-

반제품	13,907	18,315	-	-

원재료	31,153	30,647	14,630	-

시공자재	0	0	78	-

미착품	888	2,047	-	-

소계	64,053	66,027	75,248	10,234

가 스사 업 부	상품	676	681	419	-

제품	590	1,810	4,315	-

반제품	742	2,190	-	-

원재료	1,291	2,470	6,675	-

시공자재	0	0	-	-

미착품	563	391	-	-

소계	3,862	7,541	11,409	-

합 계	상품	956	921	742	-

제품	18,415	16,588	64,610	-

반제품	14,649	20,505	-	-

원재료	32,445	33,117	21,305	-

시공자재	0	0	78	-

미착품	1,451	2,437	2,483	-

소계	67,915	73,568	89,218	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	24.20	24.65	30.07	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.21회	4.45회	3.58회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 1. 실시일자 : 2015년 01월 02일 2. 재고자산 실사시 외부감사인 참석 다. 장기체화재고 등의 현황 (손상재고 등)- 보고기간종료일 현재 상품 및 제품에 대한 재고자산 평가손실은 아래와 같습니다. [단위 : 원]

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실(이익)	기말잔액

상품	961,558,429	951,418,128	(4,158,794 )	955,576,922

제품	19,084,159,786	18,166,590,320	(248,114,885)	18,414,705,205

라. 재고자산 담보제공 여부 - 해당사항 없음

마. 공정가치 평가

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

파생상품자산	63,744,503	63,744,503	-	-

현금및현금성자산	9,561,813,875	9,561,813,875	4,162,974,175	4,162,974,175

매출채권및기타채권(유동)	61,342,800,807	61,342,800,807	76,837,850,477	76,837,850,477

기타금융자산(유동)	48,522,679	48,522,679	2,985,555,534	2,985,555,534

기타금융자산(비유동)	3,437,943,700	3,437,943,700	2,675,267,700	2,675,267,700

금융자산 합계	74,454,825,564	74,454,825,564	86,661,647,886	86,661,647,886

금융부채:

단기차입금	92,470,725,149	92,470,725,149	127,580,159,229	127,580,159,229

파생상품부채	1,663,766	1,663,766	-	-

장기차입금	20,000,000,000	20,000,000,000	-	-

매입채무및기타채무(유동)	47,184,444,575	47,184,444,575	53,109,739,852	53,109,739,852

기타금융부채(비유동)	260,000,000	260,000,000	260,000,000	260,000,000

금융부채 합계	159,916,833,490	159,916,833,490	180,949,899,081	180,949,899,081

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

출자금	402,836,858	402,836,858

투자주식	4,065,600	4,065,600

합 계	406,902,458	406,902,458

회사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융상품자산	-	63,744,503	-	63,744,503

파생금융상품부채	-	1,663,766	-	1,663,766

-해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.