동성화인텍 분기보고서 (2022.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 연결회사는 크게 PU단열재사업부문 및 가스사업부문으로 나뉘며, PU단열재사업부문은 초저온보냉재, PU SYSTEM로 구분되며, 가스사업부문은 냉매, 방재시스템 사업으로 구분됩니다. 가. 사업부문별 정보 1) 사업부문별 손익

기준 : 2020년 03월 31일 ( 단위 : 백만원 )

당 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	84,779	5,213	89,991

영업이익	7,200	(124)	7,076

(감가상각비 등)	1,381	127	1,508

기준 : 2019년 03월 31일 ( 단위 : 백만원 )

전 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	44,675	6,555	51,230

영업이익	8,236	(122)	8,114

(감가상각비 등)	1,445	97	1,542

2) 사업부문별 자산

기준 : 2020년 03월 31일 ( 단위 : 백만원 )

당 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	110,164	4,443	114,607

무형자산	680	10	690

투자부동산	-	3,365	3,365

합 계	110,844	7,818	118,662

기준 : 2019년 03월 31일 ( 단위 : 백만원 )

전 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	107,318	4,545	111,864

무형자산	698	22	719

투자부동산	-	3,380	3,380

합 계	108,016	7,947	115,963

나. 사업부문별 현황 1) 업계의 현황 가) PU단열재사업부문 ① 초저온보냉재

청정에너지인 천연가스 수요가 꾸준히 증가하고 이에 발맞추어 천연가스 생산플랜트 건설 프로젝트도 증가하고 있습니다. 이로 인하여 천연가스를 액화/운반하기 위한 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있습니다. 특히 원자력발전의 위험성 대두와 오염물질 배출 규제로 입지가 좁아진 화석연료로 인해 대체에너지에 대한 수요가 커지고 있는 시장환경에서 즉시 대체 가능한 대체에너지로 LNG가 부각되면서 LNG 운송 시장도 함께 확대되어 가고 있습니다. LNG운반선 화물창 타입 중 하나인 MARK.Ⅲ 타입의 초저온 보냉재는 한국카본과 당사가 시장을 양분하고 있으며 당사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품 개발 역량을 바탕으로 경쟁력을 높이고 있습니다. 또한 IMO2020 발효에 따라 선박 연료가 벙커C유에서 저유황유/LNG로 변화함에 따라 LNG 추진 선박용 LNG탱크의 수요도 높아지고 있습니다.

LNG운반선은 세계적인 친환경에너지 수요확대로 LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 66척, 2019년 51척이 발주되었습니다. LNG추진선박 사업에서도 설계 기술과 보냉재 기술을 바탕으로 사업역량을 확대하고 있습니다. 유가 하락과 이에 따른 Oil/Gas 투자가 위축되고 있음에도 불구하고, 최근 세계 2위 LNG수출국인 Qatar에서 LNG선박이 발주되었습니다. ② PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

나) PU단열재사업부문 ① 냉 매 GAS 냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

② 방재시스템 가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다. 당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있으나 경쟁업체 증가하여 시장 경쟁 심화되고 있는 추세입니다

다. 회사의 현황 1) 영업 개황( 단위 : 백만원 )

구 분	제36기 1분기	제35기 1분기	증감

매 출 액	89,991	51,230	75.7%

영 업 이 익	7,076	8,114	-12.8%

법인세비용차감전순이익	6,860	7,404	-7.3%

당 기 순 이 익	6,103	7,416	-17.7%

총 포 괄 이 익	6,080	7,461	-18.5%

2) 시장점유율 공인된 자료는 없으며, 회사의 사업 아이템별 국내시장 점유율은 다음과 같습니다. ▷ 초저온보냉재 : 50% ▷ PU 시스템 : 3% ▷ 냉매 : 10%

▷ 방재시스템 : 15% ※ PU 시스템의 점유율은 P-MDI 생산량의 기준이며, 그 외의 제품의 시장점유율은 당사의 추정치입니다. 3) 시장의 특성 가) PU단열재사업부문 ① 초저온보냉재

청정에너지인 천연가스 수요가 꾸준히 증가하고 이에 발맞추어 천연가스 생산플랜트 건설 프로젝트도 증가하고 있습니다. 이로 인하여 천연가스를 액화/운반하기 위한 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있습니다. 특히 원자력발전의 위험성 대두와 오염물질 배출 규제로 입지가 좁아진 화석연료로 인해 대체에너지에 대한 수요가 커지고 있는 시장환경에서 즉시 대체 가능한 대체에너지로 LNG가 부각되면서 LNG 운송 시장도 함께 확대되어 가고 있습니다. LNG운반선 화물창 타입 중 하나인 MARK.Ⅲ 타입의 초저온 보냉재는 한국카본과 당사가 시장을 양분하고 있으며 당사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품 개발 역량을 바탕으로 경쟁력을 높이고 있습니다. 또한 IMO2020 발효에 따라 선박 연료가 벙커C유에서 저유황유/LNG로 변화함에 따라 LNG 추진 선박용 LNG탱크의 수요도 높아지고 있습니다.

LNG운반선은 세계적인 친환경에너지 수요확대로 LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 66척, 2019년 51척이 발주되었습니다. LNG추진선박 사업에서도 설계 기술과 보냉재 기술을 바탕으로 사업역량을 확대하고 있습니다. 유가 하락과 이에 따른 Oil/Gas 투자가 위축되고 있음에도 불구하고, 최근 세계 2위 LNG수출국인 Qatar에서 LNG선박이 발주되었습니다.

② PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다. 나) 가스사업부문 ① 냉매 냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다. ② 방재시스템 가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다. 당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있으나 경쟁업체 증가하여 시장 경쟁 심화되고 있는 추세입니다

4) 조 직도

2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황

( 단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액(비율)

PU 단열재사 업 부 문	제품상품	R-PUF 외	초저온보냉재가정/산업/건축 단열재	FINEpol,FINEcover 등	84,77994.2%

가 스사 업 부 문	제품상품	HCFC-22 외	소화약재, 냉매가스	FINEXG,FINEGAS 등	5,2135.8%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이( 단위 : 원 )

품 목	제36기 1분기	제35기	제34기

초저온보냉재	780,000	769,000	724,000

냉 매	4,228	5,169	5,059

※ 초저온 보냉재는 LNG 운반선 1척의 ㎥당 평균가격입니다.※ 냉매는 주요 제품의 평균출하 가격입니다. 1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동 원인원재료의 가격변동 및 외부환경변화(환율변동 및 국제원자재 가격 동향)에 영향을받습 니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

( 단위 : 백만원, % )

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	주 매입처

P U단 열 재사업부문	원재료	PU-System	단열재 등제조원료	9,250	19.0%	KPX케미칼, 애경유화 외

상품	489	1.0%

원재료	I/P. Membrane	초저온보냉재 제조원료	33,324	68.3%	POSCO, 금호미쓰이, 오웬스코닝 외

상품	2	0.0%

계	43,065	88.3%	-

가 스사업부문	원재료	방재,냉매	청정소화약제냉매주입용	3,350	6.9%	Sanmei Chemical

상품	2,365	4.8%

계	5,715	11.7%	-

총 계	48,780	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원 )

품 목	제36기 1분기	제 35기	제 34기

초저온보냉재	1,676	1,691	2,522

냉 매	2,226	2,706	2,832

1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎏	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동원인

원자재 가격 변동은 수급불균형에 기인한 국제 가격의 급격한 변동과 환율변화에 영향을 받습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력

( 단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제36기 1분기	제35기 1분기	제34기 1분기

PU단열재사업 부문	R-PUF 외	안성	63,779	38,936	30,418

소 계	63,779	38,936	30,418

가 스사업 부문	R-22 외	안성, 울산	1,458	1,759	1,844

소 계	1,458	1,759	1,844

합 계	65,237	40,694	32,262

2) 산출기준 및 산출방법 ① 산출기준 근무인원의 근무시간을 기준으로, 생산설비를 정상적으로 가동하여 가동율 100%를 기준으로 산정

② 산출방법- 생산능력 = 년도별 생산능력의 평균 값- 연도별 생산능력 = 연도별 생산실적 / 연도별 가동율- 연도별 생산능력 산출기준 : 각 사업부별 생산성 관련 자료를 통한 데이터 단일화, 일치화를 통한 사업부별 비교 및 통계분석을 통한 자료 ③ 평균 가동시간

구분	일 평균 가동시간	주 평균 가동시간	월 평균 가동시간	연 환산 가동시간

PU단열재사업부	12	60	262	3,139

가스사업부	9	45	196	2,354

나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적

( 단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제 35기	제 34기	제 33기

PU단열재사업부문	R-PUF 외	안성	59,188	35,665	28,221

소 계	59,188	35,665	28,221

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	1,324	1,561	1,669

소 계	1,324	1,561	1,669

합 계	60,512	37,226	29,891

2) 당기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안성(PU단열재사업부문)	784	728	92.8%

안성,영남(가스사업부문)	784	712	90.8%

합 계	1,568	1,440	91.8%

다. 생산설비의 현황 등( 단위 : 원 )

구 분	당기초	취득 및 자본적지출	처 분	계정대체	감가상각비	손상차손	기타	당기말

토지	54,808,920,188	-	-	-	-	-	-	54,808,920,188

건물	34,859,499,394	-	-	1,965,138,850	(347,513,216)	-	(11,686)	36,477,113,342

구축물	5,150,762,392	25,389,209	-	-	(44,061,862)	-	-	5,132,089,739

기계장치	12,604,165,837	402,380,000	(5,914,626)	12,702,028	(822,301,189)	-	71,339,220	12,262,371,270

차량운반구	174,984,301	-	(13,897,747)	-	(13,517,545)	-	7,024,633	154,593,642

공구와기구	410,338,710	18,893,000	(555,000)	-	(41,082,800)	-	-	387,593,910

비품	1,772,247,513	346,679,557	-	-	(206,362,426)	-	1,006,987	1,913,571,631

건설중인자산	2,082,914,858	3,365,302,858	-	(1,977,840,878)	-	-	-	3,470,376,838

합 계	111,863,833,193	4,158,644,624	(20,367,373)	-	(1,474,839,038)	-	79,359,154	114,606,630,560

5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적

( 단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제36기 1분기	제35기 1분기	제34기 1분기

PU단열재사업 부문	제품및상품	초저온보냉재PU SystemS/W Panel	내 수	78,583	37,284	35,061

수 출	6,195	7,391	3,541

합 계	84,779	44,675	38,602

가 스사업 부문	신냉매소화약재	내 수	5,213	6,555	7,770

수 출	-	-	-

합 계	5,213	6,555	7,770

합 계	내 수	83,796	43,839	42,831

수 출	6,195	7,391	3,541

합 계	89,991	51,230	46,372

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매 조직

사업 부문	품 목	영업 조직	인원 구성

PU단열재 사업부	PU System	PU 영업팀	서울지점 5명

초저온보냉재	조선영업팀	본사 등 17명

가스사업부	냉매	냉매영업팀	서울지점 6명

방재시스템	방재영업팀	서울지점 5명

2) 판매경로당사의 영업사원에 의한 직판 시스템

3) 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 수주에 의한 판매- 판매조건 : 현금 (30%), 외상매출 (70%, 평균기간 - 70일)

4) 판매전략

- 시장을 선도하는 신제품 개발- 신기술 확보를 통한 시장 점유율 확대- 납기준수를 통한 고객 요구 만족- 적극적인 국내외시장 개척

6. 수주상황 및 잔고 가. 수주 잔고

(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

초저온보냉재	-	-	-	579,300	-	84,779	-	494,521

합 계	-	579,300	-	84,779	-	494,521

나 . 수주 진행 상황

수주일자	수주내용	수주사항의진행상황

2015.03.31	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,566,380,000원2. 계약기간 : 2015.03.30 ~ 2016.05.193. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2015.04.30	LNG FPSO 초저온보냉재 공급/시공 계약1. 계약금액 : 24,823,000,000원2. 계약기간 : 2015.04.30 ~ 2017.06.203. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.06.17	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 7,204,000,000원2. 계약기간 : 2015.06.16 ~ 2018-09-043. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.09.17	LNG수송선 화물창 초저온보냉재 및 LPG수송선 화물창 보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 31,056,191,906원2. 계약기간 : 2015.09.16 ~ 2017-06-093. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2016.01.22	LNG-FSRU 화물창 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 16,591,900,000원2. 계약기간 : 2016.01.22 ~ 2017.11.303. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2016.03.31	건축용 우레탄 샌드위치PANEL 공급 계약1. 계약금액 : 6,116,618,310원2. 계약기간 : 2016.03.30~2016.11.303. 계약상대방 : SYS-CON LLC	완료

2016.06.13	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 32,334,180,000원2. 계약기간 : 2016.06.10~2017.06.163. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2017.10.20	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 17,663,880,000원2. 계약기간 : 2017.10.20~2018.12.283. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2017.11.24	LNG 수송선 및 LPG CARGO TANK INSULATION 공급계약1. 계약금액 : 33,116,376,510원2. 계약기간 : 2017.11.24~2019.04.123. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2018.08.30	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 93,804,480,000원2. 계약기간 : 2018-08-30~2020-12-303. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2018.11.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 47,711,047,800원2. 계약기간 : 2018-11-02~2020-05-293. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2018.11.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 28,880,276,000원2. 계약기간 : 2018-11-02~2020-08-143. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2019.01.10	LNG 및 에탄 화물창용 초저온 보냉자재 공급계약1. 계약금액 : 42,192,804,960원2. 계약기간 : 2019-01-10~2020-08-203. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2019.01.10	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 30,779,100,000원2. 계약기간 : 2019-01-10~2020-10-233. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2019.05.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 97,526,440,000원2. 계약기간 : 2019-05-02~2021-11-093. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2019.07.18	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 56,248,773,440원2. 계약기간 : 2019-07-18~2021-12-313. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2019.10.28	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 38,278,920,000원2. 계약기간 : 2019-10-28~2021-07-083. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2019.10.28	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,290,500,000원2. 계약기간 : 2019-10-28~2021-03-263. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말, 전분기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전분기말

변동이자율 적용 차입금	54,261,722,081	55,476,325,340

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용	542,617,221	(542,617,221)	554,763,253	(554,763,253)

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 및 EUR 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

자산	부채	자산	부채

USD	63,615,051,773	15,181,754,925	42,654,948,278	10,559,198,371

JPY	-	13,569,960	-	-

EUR	2,188,208,901	8,121,208,498	1,818,259,414	6,469,835,576

CNY	172,430,000	-	165,740,000	-

합 계	65,975,690,674	23,316,533,382	44,638,947,692	17,029,033,947

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,421,664,842	(2,421,664,842)	1,604,787,495	(1,604,787,495)

JPY	(678,498)	678,498	-	-

EUR	(296,649,980)	296,649,980	(232,578,808)	232,578,808

CNY	8,621,500	(8,621,500)	8,287,000	(8,287,000)

합 계	2,132,957,865	(2,132,957,865)	1,380,495,687	(1,380,495,687)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자 산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

매출채권	45,764,684,777	30,680,189,492

기타채권	1,755,450,711	5,666,443,701

합 계	47,520,135,488	36,346,633,193

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상 의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 40,935,616,514 - 266,022,253 41,201,638,767 기타금융부채 5,859,393,980 - 250,000,000 6,109,393,980 단기차입금 6,192,847,387 50,468,874,694 - 56,661,722,081 장기차입금 900,000,000 15,450,850,000 4,584,750,000 20,935,600,000 전환사채 - - 40,000,000,000 40,000,000,000 파생상품부채 154,207,970 462,623,910 333,460,867 950,292,747 합 계 54,042,065,851 66,382,348,604 45,434,233,120 165,858,647,575 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및미지급비용 41,403,082,168 - 258,002,083 41,661,084,251 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 20,000,000,000 28,008,298,562 - 48,008,298,562 장기차입금 900,000,000 4,436,700,000 16,110,100,000 21,446,800,000 전환사채 - - 40,000,000,000 40,000,000,000 파생상품부채 - 30,395,091 109,650,229 140,045,320 합 계 62,303,082,168 32,475,393,653 56,727,752,312 151,506,228,133 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기 자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 199,007,917,719 168,181,984,800 차감: 현금및현금성자산 (38,266,596,898) (23,069,764,698) 순부채 160,741,320,821 145,112,220,102 자기자본 95,113,540,489 94,893,401,160 부채비율 169.0% 152.9% 마. 위험관리방식 연결회사는 환위험관리를 위한 점검을 지속적으로 하고 있으며, 이와 관련하여 환위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성코퍼레이션)가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. [환위험 관리지침 주요 내용] 그룹사에서 제정, 배포하여 당사가 운용하고 있는 환위험 관리의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 실무부서와 관리조직의 구성 및 권한 2) 외환거래 및 헤지거래 포지션 결정절차 및 거래 절차 3) 외환파생상품 거래를 위한 절차 4) 외환위험 관리 평가방법 8. 파생상품거래 현황 당기말 현재 연결실체가 가입한 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다 가. 파생상품계약 체결 현황(1) 당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 USD매도계약 및 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 USD 26,200,000 통화옵션 USD매도계약 및 USD 6,000,000 통화스왑 계약을 공정가액으로 평가하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 재무제표에 반영된 파생상품 평가이익은 통화스왑 평가이익 300백만원이며, 파생상품 평가손실은 통화옵션 USD매도계약의 공정가치 1,051백만원입니다. (단위: USD, 원) 금융기관 상품종류 거래일 만기일 계약금액 약정가격 공정가치(원화) 부산은행 TRF(Target Redemption Forward) 2019.04.30 2021.12.29 USD 2,800,000 1,187.1 (128,418,236) 2019.07.08 2021.07.28 USD 4,800,000 1,201.0 (183,239,620) 2019.09.19 2021.09.28 USD 3,600,000 1,218.0 (111,071,987) 2019.12.03 2021.12.29 USD 8,400,000 1,212.5 (289,512,903) 2020.01.30 2021.12.29 USD 6,600,000 1,209.7 (238,050,001) 계 USD 26,200,000 - (950,292,747) 산업은행 CRS(Currency Swap) 2019.12.18 2022.05.31 USD 3,000,000 1,163.0 121,949,826 2019.05.31 2022.05.31 USD 3,000,000 1,189.2 38,374,048 계 USD 6,000,000 - 160,323,874 (단위: USD, 원) 금융기관 상품종류 거래일 만기일 계약금액 약정가격 공정가치(원화) 부산은행 TRF(Target Redemption Forward) 2019.04.30 2021.05.26 USD 3,400,000 1,187.10 1,965,944 2019.05.21 2021.09.28 USD 7,600,000 1,218.00 24,671,561 2019.07.08 2021.07.28 USD 5,700,000 1,201.00 25,420,657 2019.12.03 2021.12.29 USD 9,600,000 1,212.50 53,886,328 계 USD 26,300,000 - 105,944,490 산업은행 CRS(Currency Swap) 2019.12.18 2022.05.31 USD 3,000,000 1,163.00 (29,255,581) 2019.05.31 2022.05.31 USD 3,000,000 1,189.20 (110,789,739) 계 USD 6,000,000 - (140,045,320) 9. 연구개발활동 가. 연구개발 활동의 개요 연결회사는 별도의 기술연구소를 보유하고 있으며, 각 사업부의 기술개발 및 제품화를 위해 전담 연구 인력을 보유, 활동하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 - (주)동성화인텍 연구소內 R (전담연구원 : 24명) 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제35기 1분기 제35기 연간 제34기 연간 원 재 료 비 28,460 791,572 491,596 인 건 비 319,137 1,294,105 1,054,648 위 탁 용 역 비 79,691 459,439 601,018 기 타 55,669 661,880 192,029 연구개발비용 계 482,957 3,206,996 2,339,291 회계처리 조업도손실 (기타영업외손익) - - - 제조경비 482,957 3,206,996 2,339,291 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.54% 1.27% 1.24% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 R-PUF recycle 제품개발(2008.1) MDF및 PB제품 대용 고밀도블럭 및 보드 제작 기술 확보 현재 기술 제휴 업체조사 진행 중 RSB/FSB 접착향상을 위한접착제 개발(2008.10) LNG MarkIII 설치시접착안정성 향상 특허출원등록완료(적용 및 최종평가 GTT와 협의중) HFC발포제를 이용한 LPG선박용 PUF System 개발(2008.10) HFC ODP ZERO로 친환경 제품 LPG 선박 TANK단열시공에 적용 LPG선박의 경쟁력 향상기여 FP-140 (HFC) Aerogel 개발(2009.2) 불연/난연용 무기단열재 관련특허 1건 추진중년간 5톤 규모 pilot설비제작완료 All water blown 초저온LNG 육상 저장시설용 PUF 개발(2010.5) 친환경발포제 물을 이용한 저밀도에서 고밀도의 PUF개발 / 물발포로 CFC, HCFC의 GWP. ODP 감축 효과 / 해외 육상LNG 저장시설의 단열재로 수출가능 INGROUND A~J Grade LNG 저장탱크용 방벽(2010.6) 특허등록 2건 - LNG 저장탱크용 2차 방벽의 형성 방법 - 액화천연가스 저장탱크용 코너피스멤브레인의 성형방법 및 장치 LNG 저장 탱크의 1차, 2차 방벽의 독자적인 기술개발, LNG 저장 탱크관련 불량률 감소 및 LNG 선박 및 육상 저장 탱크의 방벽으로 적용 가능 단열 성능을 지닌 소수성 실리카 에어로젤 분말의 제조방법(2010.12) 저가 에어로젤 분말 제조 관련 연구 제품화 연구 중임 파이프커버 시공 마감재 개발(2011.06) PIR폼 파이프 커버 마감재 개발 마감재 시공 공수 단축 악취 제거로 시공 환경 개선 제품화 연구중임 고압 수소용기 개발(2011.06) TYPE-3 복합소재 용기제조 기술 개발 특허 출원 신청 3건 초저온보냉재 개발(2011.09) 육상LNG TANK 보냉재용 수발포 단열재 제조기술개발 특허 출원 신청 1건 PIPE Cover 마감재 개발(2011.09) 작업공수 절감 현장 시공 용이한 제품 특허 출원 신청 1건 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연 도금강판 및 그의 제조방법(2012.04) 열가소성 폴리올레핀 계 시트(TPO film)를 GI강판에 라미네이팅해서 기존 TPO SHEET의 단점을 보완 1.방수 지붕재로의 개발을 통한 해외시장 진출 2.태양광 설치용 지붕재로의 활용 소수성 실리카 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 소수성 실리카 에어로젤(2012.05) 소수성 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 실리카 에어로젤 자체 생산 가능 1. 차세대 신소재 부문 사업역량 확대 가능 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법(2013.01) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 제품화 연구중임 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법(2013.09) 육상 LNG탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 제조를 통한 시장 확대 육상 LNG탱크 보냉재 국내시장 및 해외시장 경쟁력 강화 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법(2014.09) 단열 패널의 각 구성부를 정확한 위치에 배치하면서 신속하고 대량으로 생산할 수 있도록 하는 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 액화 물질 화물창 단열 패널 시장 확대 액체 화물창의 단열 모듈(2016.10) 재료의 순차적 배치로 단열성과 구조적 강도를 향상 BOR 저감으로 제품 경쟁력 강화 독립형 액화가스 탱크의 단열 패널 결합구조물(2016.10) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 단열 패널 설치작업의 소요시간 및 비용 절감 1 0. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다 . (단위 : 건) 구분 등록 특허 50 디자인 0 상표 9 실용신안 0 ※ 상표권의 경우 출원번호 기준 관리를 등록번호 기준으로 정리한 기준입니다. 2) 5개년 간 주요 특허 출원 내용 출원일자 명칭 2015.10.22 다공성 유무기 복합체의 소수화 처리장치 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.08.11 고난연 폴리우레탄 스프레이 폼 조성물 및 이를 포함한 단열재 2017.04.04 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.04.10 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.05.30 섬유강화 복합판넬 및 그 제조 방법 2017.10.30 경질우레탄 폼 형성 조성물, 이에 의해 제조된 경질우레탄 폼 및 단열재 2017.12.01 단열 패널 설치용 크레인 2017.12.01 단열 패널 보호용 지그 2017.12.22 인발성형용 속경화성 이액형 폴리우레탄 수지 조성물 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.05.24 LNG 저장탱크 및 LNG 저장탱크의 쿨다운 방법 2018.06.15 비연속식 친환경 하이브리드 경량 복합소재 필라멘트 와인딩 파이프 제조방법 및 그 파이프 2018.07.13 저장탱크 구조물 2018.07.16 발포체 제조장치 2018.09.12 경질 폴리우레탄 폼을 위한 폴리올 프리믹스 조성물 2018.09.28 경질 폴리우레탄 폼을 위한 폴리올 프리믹스 조성물 2018.11.29 자동화 발포성형용 스프레이 장치 2018.12.20 자동화 도장 장치 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036260) 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036278) 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036281) 2019.10.25 액체천연가스 저장탱크용 멤브레인 시트 3) 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 연결 재무상태표) 제36기 1분기 제35기 (2020년 3월말) (2019년 12월말) [유동자산] 170,845,856,297 143,368,801,763 현금및현금성자산 38,266,596,898 23,069,764,698 파생상품자산 160,323,874 105,944,490 매출채권 및 기타채권 45,881,997,816 30,834,097,299 계약자산 1,638,137,672 5,512,535,894 재고자산 76,837,163,872 77,634,121,951 기타금융자산 1,118,090,943 1,334,618,717 기타유동자산 6,943,545,222 4,877,718,714 [비유동자산] 123,275,601,911 119,706,584,197 당기손익-공정가치금융자산 402,836,858 402,836,858 유형자산 114,606,630,560 111,863,833,193 무형자산 690,352,653 719,308,828 투자부동산 3,364,987,842 3,379,594,458 기타금융자산 1,025,385,025 436,553,539 기타비유동자산 163,663,209 130,028,482 사용권자산 3,021,745,764 2,774,428,839 자산총계 294,121,458,208 263,075,385,960 [유동부채] 148,054,277,335 105,623,574,085 [비유동부채] 50,953,640,384 62,558,410,715 부채총계 199,007,917,719 168,181,984,800 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 48,041,831,782 48,041,831,782 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계] 67,653,761 93,560,228 [이익잉여금] 35,991,073,916 35,745,028,120 [비지배지분] 0 0 자본총계 95,113,540,489 94,893,401,160 (요약 연결 포괄손익계산서) (2020.01.01.~ (2019.01.01.~ 2020.03.31.) 2019.03.31.) 매출액 89,991,413,536 51,230,122,021 영업이익 7,075,882,689 8,114,464,705 당기순이익(손실) 6,102,662,020 7,416,411,213 총포괄손익(손실) 6,079,533,309 7,461,048,185 기본주당순이익(주당순손실) 229 278 희석주당순이익(손실) 206 278 연결대상 종속회사 수 2 2 [( )는 음(-)의 수치임] 나. 요약 개별재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 개별 재무상태표) 제36기 1분기 제35기 (2020년 3월말) (2019년 12월말) [유동자산] 169,226,218,324 140,279,757,410 현금및현금성자산 35,373,167,805 21,160,138,345 파생상품자산 160,323,874 105,944,490 매출채권 및 기타채권 39,819,268,480 24,896,434,059 계약자산 1,638,137,672 5,512,535,894 재고자산 75,153,653,351 76,204,930,761 기타금융자산 10,294,620,917 7,707,400,766 기타유동자산 6,787,046,225 4,692,373,095 [비유동자산] 124,198,424,103 120,732,815,600 당기손익-공정가치금융자산 402,836,858 402,836,858 종속기업투자 4,705,152,385 4,705,152,385 유형자산 113,166,119,825 110,430,289,075 무형자산 690,352,653 719,308,828 투자부동산 3,364,987,842 3,379,594,458 기타금융자산 1,001,153,300 414,153,300 기타비유동자산 163,663,209 130,028,482 사용권자산 704,158,031 551,452,214 자산 총계 293,424,642,427 261,012,573,010 [유동부채] 145,486,953,593 102,838,374,493 [비유동부채] 47,816,791,015 59,531,281,523 부채총계 193,303,744,608 162,369,656,016 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 48,041,831,782 48,041,831,782 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계] 0 0 [이익잉여금] 41,066,085,007 39,588,104,182 자본총계 100,120,897,819 98,642,916,994 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 (요약 개별 포괄손익계산서) (2020.01.01.~ (2019.01.01.~ 2020.03.31.) 2019.03.31.) 매출액 89,992,306,945 49,866,935,591 영업이익 8,142,173,803 7,937,271,102 당기순이익(손실) 7,334,597,049 7,289,569,099 총포괄손익(손실) 7,337,374,805 7,287,573,407 주당순이익(주당순손실) 275 274 희석주당순이익(손실) 247 274 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 170,845,856,297 143,368,801,763 현금및현금성자산 38,266,596,898 23,069,764,698 파생상품자산 160,323,874 105,944,490 매출채권및기타채권 45,881,997,816 30,834,097,299 계약자산 1,638,137,672 5,512,535,894 재고자산 76,837,163,872 77,634,121,951 기타금융자산 1,118,090,943 1,334,618,717 기타유동자산 6,943,545,222 4,877,718,714 비유동자산 123,275,601,911 119,706,584,197 당기손익-공정가치 금융자산 402,836,858 402,836,858 유형자산 114,606,630,560 111,863,833,193 무형자산 690,352,653 719,308,828 투자부동산 3,364,987,842 3,379,594,458 기타금융자산 1,025,385,025 436,553,539 기타비유동자산 163,663,209 130,028,482 사용권자산 3,021,745,764 2,774,428,839 자산총계 294,121,458,208 263,075,385,960 부채 유동부채 148,054,277,335 105,623,574,085 단기차입금 56,661,722,081 48,008,298,562 유동성장기차입금 16,350,850,000 5,336,700,000 매입채무및기타채무 40,935,616,514 41,403,082,168 계약부채 644,816,332 461,917,140 공사손실충당부채 418,464,523 475,009,625 기타유동부채 23,958,826,709 8,426,368,516 기타금융부채 5,859,393,980 0 유동리스부채 796,033,196 708,444,331 파생상품부채 950,292,747 140,045,320 당기법인세부채 1,478,261,253 663,708,423 비유동부채 50,953,640,384 62,558,410,715 장기차입금 4,584,750,000 16,110,100,000 전환사채 34,779,145,620 33,979,427,134 기타금융부채 250,000,000 250,000,000 순확정급여부채 1,893,521,576 2,666,189,236 매입채무및기타채무 266,022,253 258,002,083 충당부채 661,317,090 675,473,509 이연법인세부채 6,224,605,076 6,542,647,727 리스부채 2,294,278,769 2,076,571,026 부채총계 199,007,917,719 168,181,984,800 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 95,113,540,489 94,893,401,160 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 48,041,831,782 48,041,831,782 기타자본구성요소 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 67,653,761 93,560,228 이익잉여금(결손금) 35,991,073,916 35,745,028,120 비지배지분 0 0 자본총계 95,113,540,489 94,893,401,160 자본과부채총계 294,121,458,208 263,075,385,960 연결 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 89,991,413,536 89,991,413,536 51,230,122,021 51,230,122,021 매출원가 74,743,385,855 74,743,385,855 37,773,952,349 37,773,952,349 매출총이익 15,248,027,681 15,248,027,681 13,456,169,672 13,456,169,672 판매비와관리비 8,172,144,992 8,172,144,992 5,341,704,967 5,341,704,967 영업이익(손실) 7,075,882,689 7,075,882,689 8,114,464,705 8,114,464,705 기타이익 3,748,690,386 3,748,690,386 651,615,490 651,615,490 기타손실 3,019,655,932 3,019,655,932 203,859,202 203,859,202 금융수익 72,518,670 72,518,670 29,035,434 29,035,434 금융원가 1,326,035,185 1,326,035,185 663,624,872 663,624,872 투자손익 11,250,000 11,250,000 0 0 기타영업외손익 297,336,351 297,336,351 (524,030,883) (524,030,883) 법인세비용차감전순이익(손실) 6,859,986,979 6,859,986,979 7,403,600,672 7,403,600,672 법인세비용 757,324,959 757,324,959 (12,810,541) (12,810,541) 당기순이익(손실) 6,102,662,020 6,102,662,020 7,416,411,213 7,416,411,213 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 6,102,662,020 6,102,662,020 7,416,411,213 7,416,411,213 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 (23,128,711) (23,128,711) 44,636,972 44,636,972 당기손익으로 재분류되지 않는항목 2,777,756 2,777,756 8,306,495 8,306,495 순확정급여제도의 재측정요소 2,777,756 2,777,756 8,306,495 8,306,495 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (25,906,467) (25,906,467) 36,330,477 36,330,477 해외사업장환산외환차이 (25,906,467) (25,906,467) 36,330,477 36,330,477 총포괄손익 6,079,533,309 6,079,533,309 7,461,048,185 7,461,048,185 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 6,079,533,309 6,079,533,309 7,461,048,185 7,461,048,185 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 229 229 278 278 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 206 206 278 278 연결 자본변동표 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 70,789,179 19,915,876,731 73,936,475,550 0 73,936,475,550 당기순이익(손실) 7,416,411,213 7,416,411,213 0 7,416,411,213 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 8,306,495 8,306,495 0 8,306,495 해외사업장환산손익 36,330,477 36,330,477 0 36,330,477 배당금지급 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 36,330,477 7,424,717,708 7,461,048,185 0 7,461,048,185 2019.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 107,119,656 27,340,594,439 81,397,523,735 0 81,397,523,735 2020.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 48,041,831,782 (2,808,823,470) 93,560,228 35,745,028,120 94,893,401,160 0 94,893,401,160 당기순이익(손실) 6,102,662,020 6,102,662,020 0 6,102,662,020 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 2,777,756 2,777,756 0 2,777,756 해외사업장환산손익 (25,906,467) (25,906,467) 0 (25,906,467) 배당금지급 (5,859,393,980) (5,859,393,980) 0 (5,859,393,980) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (25,906,467) 246,045,796 220,139,329 0 220,139,329 2020.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 48,041,831,782 (2,808,823,470) 67,653,761 35,991,073,916 95,113,540,489 0 95,113,540,489 연결 현금흐름표 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 영업활동현금흐름 10,870,861,097 (9,409,245,471) 영업으로부터 창출된 현금흐름 11,067,416,957 (8,810,855,640) 이자수취(영업) 155,693,511 2,454,302 이자지급(영업) (108,252,656) (596,804,890) 배당금수취(영업) 11,250,000 0 배당금지급(영업) 0 0 법인세납부(환급) (255,246,715) (4,039,243) 투자활동현금흐름 (4,197,202,656) (983,346,536) 대여금의 감소 132,500,000 0 대여금의 증가 0 (119,548,000) 임차보증금의 감소 412,475,000 197,084,843 임차보증금의 증가 (590,415,729) (267,738,293) 기타보증금의 감소(증가) 1,584,243 (126,395) 유형자산의 처분 9,878,454 33,841,180 유형자산의 취득 (4,158,644,624) (823,558,951) 무형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (4,580,000) (3,300,920) 재무활동현금흐름 7,189,830,587 7,718,182,266 단기차입금의 증가 9,159,389,614 34,039,301,589 단기차입금의 상환 (837,814,087) (22,925,300,759) 장기차입금의 증가 0 10,000,000,000 장기차입금의 상환 (900,000,000) (13,395,818,564) 금융리스부채의 증가 0 0 금융리스부채의 지급 (231,744,940) 0 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,863,489,028 (2,674,409,741) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,333,343,172 9,437,435 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,196,832,200 (2,664,972,306) 기초현금및현금성자산 23,069,764,698 14,637,479,046 기말현금및현금성자산 38,266,596,898 11,972,506,740 3. 연결재무제표 주석 제 36 기 1분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 3월 31일 까지 제 35 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 동성화인텍과 그 종속회사 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 동성화인텍(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하, 동성화인텍과 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를, 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시에 가스 사업 공장을두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다. 지배회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28% 를 보유하고 있습니다.한편, 당분기말 현재로 지배회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다 . 연결대상 종속기업 소재지 결산일 지분율(%) 투자금액(원) Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 4,705,152,385 주식회사 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 (2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 연결대상 종속기업 설립년월 자본금 주요사업 Dongsung Finetec International 2017년 4월 USD 4,284,172 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 주식회사 화인텍피앤씨 2017년 4월 1,000,000,000 샌드위치 판넬 외 사업 1.2 종속기업 요 약 재무정보 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당분기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec International 13,603,554,439 14,090,859,521 (487,305,082) - (1,209,754,804) (1,199,298,314) 주식회사 화인텍피앤씨 1,566,086,889 - 1,566,086,889 - 3,499,591 3,499,591 - 전기 (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd (*1) - - - - 1,346,123,999 1,295,073,390 Dongsung Finetec International 14,135,109,971 13,423,116,751 711,993,220 13,798,602,404 38,854,947 58,133,607 주식회사 화인텍피앤씨 1,566,391,828 3,804,530 1,562,587,298 1,274,580,465 1,379,903,710 1,390,390,354 (*1) DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 는 전기 중 청산 완료하였습니다. 1.3 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 사 유 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd 전기 청산으로 인한 제외 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 3월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는현존 권리)ㆍ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2.3.2 관계기업 투자 관계기업 투자는 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결회사 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 연결재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3.4 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 PU단열재의 초저온 보냉재, PU시스템 제조 및 판매와 가스사업의 냉매, 방재 제품 제조, 상품등 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 단열재 제작, 납품 계약에서 (1) 자재공급, (2) 시공용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 초저온보냉재사업의 PIPE와 해양플랜트 인슐레이션장비를 고객에게 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다.(3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.3.5 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.3.6 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.3.7 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.3.8 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.- 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 연결회사와 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사의 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 연결포괄손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 공정가치 누적 변동분은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (3) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결회사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사는 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (4) 금융자산의 손상연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. - 금융부채(1) 최초 인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. ② 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산되며, 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. - 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.3.9 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.3.10 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.3.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 차량운반구 5년 구 축 물 40년 공기와기구 5년 기 계 장 치 8년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.3.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.3.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 구 축 물 40년 기 타 자 산 5, 8년 2.3.14 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 회 원 권 비한정 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.3.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산 등에 대하여는 매 년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.3.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.3.17 리스 연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.- 리스이용자연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.15 '비금융자산의 손상'에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 연결재무제표 상 별도표시하고 있습니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 사택, 차량 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.- 리스제공자연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.3.18 영업부문 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.4 제ㆍ개정 기준서의 적용 2.4.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 및 기업회계기준서 제1001호와 제1008호는 개정되어 2020년에 최초로 도입되어 채택하였으나, 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호'사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.동 중요성의 정의 개정 사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.3.16에서 설명하는 바와 같이 계약자산(미완성공사)에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. (5) 기간에 걸쳐 인식하는 수익총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (6) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정연결회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.연결회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결회사는 연결회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. (7) 리스 - 증분차입이자율의 산정연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.연결회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(개별 신용등급과 같은) 기업별 추정치를 작성해야 합니다.(8) 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 회사연결회사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 연결회사는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.(9) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 38,266,596,898 38,266,596,898 23,069,764,698 23,069,764,698 파생상품자산 160,323,874 160,323,874 105,944,490 105,944,490 당기손익-공정가치금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 45,881,997,816 45,881,997,816 30,834,097,299 30,834,097,299 기타금융자산(유동) 1,118,090,943 1,118,090,943 1,334,618,717 1,334,618,717 기타금융자산(비유동) 1,025,385,025 1,025,385,025 436,553,539 436,553,539 금융자산 합계 86,855,231,414 86,855,231,414 56,183,815,601 56,183,815,601 금융부채 (*2) : 단기차입금 56,661,722,081 56,661,722,081 48,008,298,562 48,008,298,562 유동성장기차입금 16,350,850,000 16,350,850,000 5,336,700,000 5,336,700,000 장기차입금 4,584,750,000 4,584,750,000 16,110,100,000 16,110,100,000 전환사채 34,779,145,620 34,779,145,620 33,979,427,134 33,979,427,134 매입채무및기타채무(유동) 40,935,616,514 40,935,616,514 41,403,082,168 41,403,082,168 매입채무및기타채무(비유동) 266,022,253 266,022,253 258,002,083 258,002,083 기타금융부채(유동) 5,859,393,980 5,859,393,980 - - 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 950,292,747 950,292,747 140,045,320 140,045,320 금융부채 합계 160,637,793,195 160,637,793,195 145,485,655,267 145,485,655,267 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다. 4.2 수 준별 공정가치 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (당분기말) 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 (*) - - 402,836,858 402,836,858 파생상품자산 - 160,323,874 - 160,323,874 합계 - 160,323,874 402,836,858 563,160,732 금융부채 파생상품부채 - 950,292,747 - 950,292,747 (전기말) 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 (*) - - 402,836,858 508,781,348 파생상품자산 - 105,944,490 - 105,944,490 합계 - 105,944,490 402,836,858 508,781,348 금융부채 파생상품부채 - 140,045,320 - 140,045,320 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 영업부문 정보 당기와 전기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당분기와 전분기 중 연결회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 84,778,557,341 5,212,856,195 89,991,413,536 영업이익 7,199,700,511 (123,817,822) 7,075,882,689 (감가상각비 등) 1,381,091,298 127,215,587 1,508,306,885 - 전분기 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 44,674,765,623 6,555,356,398 51,230,122,021 영업손익 8,236,331,847 (121,867,142) 8,114,464,705 (감가상각비 등) 1,444,829,035 97,339,921 1,542,168,956 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 110,163,763,777 4,442,866,783 114,606,630,560 무형자산 679,967,737 10,384,916 690,352,653 투자부동산 - 3,364,987,842 3,364,987,842 합 계 110,843,731,514 7,818,239,541 118,661,971,055 - 전기말 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 107,318,419,431 4,545,413,762 111,863,833,193 무형자산 697,636,855 21,671,973 719,308,828 투자부동산 - 3,379,594,458 3,379,594,458 합 계 108,016,056,286 7,946,680,193 115,962,736,479 (3) 영업부문별 재무보고의 수준연결회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별 유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용, 투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를별도로 두고 있지 않습니다.(4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 53,682,710,586 10,804,177,732 B사 13,392,329,779 9,444,464,710 C사 8,083,492,875 7,059,004,520 합 계 75,158,533,240 27,307,646,962 (5) 지역별 정보 당기와 전기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 78,583,192,765 5,212,856,195 83,796,048,960 해외 6,195,364,576 - 6,195,364,576 합 계 84,778,557,341 5,212,856,195 89,991,413,536 - 전분기 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 37,283,634,907 6,555,356,398 43,838,991,305 해외 7,391,130,716 - 7,391,130,716 합 계 44,674,765,623 6,555,356,398 51,230,122,021 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,180,000 1,280,000 보통예금 31,341,683,407 16,719,233,205 당좌예금 2,823,733,491 114,251,493 기타 4,100,000,000 6,235,000,000 합계 38,266,596,898 23,069,764,698 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 52,301,673,896 36,104,023,046 (대손충당금) (6,536,989,119) (5,423,833,554) 미수금 726,957,299 763,552,067 (대손충당금) (609,644,260) (609,644,260) 합 계 45,881,997,816 30,834,097,299 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 매출채권 5,423,833,554 1,113,155,565 - 6,536,989,119 미수금 609,644,260 - - 609,644,260 합계 6,033,477,814 1,113,155,565 - 7,146,633,379 (단위: 원) 전기 구 분 기 초 설 정 환 입/제각 기 말 매출채권 4,003,405,456 1,420,728,098 (300,000) 5,423,833,554 미수금 612,938,100 - (3,293,840) 609,644,260 합계 4,616,343,556 1,420,728,098 (3,593,840) 6,033,477,814 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,675,102,384 (60,529,219) 1,614,573,165 1,312,262,862 (60,529,219) 1,251,733,643 제 품 34,580,210,574 (1,745,419,600) 32,834,790,974 39,520,315,741 (980,478,550) 38,539,837,191 반제품 19,504,961,428 0 19,504,961,428 16,900,813,003 0 16,900,813,003 원재료 24,385,582,617 (1,502,744,312) 22,882,838,305 22,394,933,954 (1,453,195,840) 20,941,738,114 합 계 80,145,857,003 (3,308,693,131) 76,837,163,872 80,128,325,560 (2,494,203,609) 77,634,121,951 연결회사는 당분기 중 재고자산평가충당금 814,489,522원(전분기: 47,980,308원 환입)을 전입하였습니다. 환입된 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 9. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 243,000,000 - 50,000,000 - 장ㆍ단기금융상품 - 2,500,000 - 4,500,000 미수수익 17,852,650 - 14,905,424 - 임차보증금 857,238,293 957,387,523 1,269,713,293 366,971,794 기타보증금 - 65,497,502 - 65,081,745 합 계 1,118,090,943 1,025,385,025 1,334,618,717 436,553,539 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 250,000,000 미지급배당금 5,859,393,980 - - - 합 계 5,859,393,980 250,000,000 - 250,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 2,500,000 4,500,000 합 계 2,500,000 4,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 2,500,000 4,500,000 당좌개설보증금 합 계 2,500,000 4,500,000 10. 당기손익 - 공정가치 금융자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 402,836,858 402,836,858 회계정책 변경효과 - - 평가(*) - - 기말 402,836,858 402,836,858 (*) 연결회사는 위의 금융자산 을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정 할 예정입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 합 계 402,836,858 402,836,858 402,836,858 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 56,465,960,249 (19,848,196,907) (140,650,000) 36,477,113,342 54,497,591,730 (19,495,992,336) (142,100,000) 34,859,499,394 구축물 7,049,896,418 (1,917,806,679) - 5,132,089,739 7,024,507,209 (1,873,744,817) - 5,150,762,392 기계장치 57,661,095,004 (45,398,723,734) - 12,262,371,270 57,787,711,029 (45,183,545,192) - 12,604,165,837 차량운반구 832,867,042 (678,273,400) - 154,593,642 843,802,201 (668,817,900) - 174,984,301 공구와기구 1,899,085,142 (1,511,491,232) - 387,593,910 1,881,302,142 (1,470,963,432) - 410,338,710 비품 7,909,961,310 (5,996,389,679) - 1,913,571,631 7,561,313,557 (5,789,066,044) - 1,772,247,513 건설중인자산 4,653,474,858 (1,183,098,020) - 3,470,376,838 3,266,012,878 (1,183,098,020) - 2,082,914,858 합 계 191,281,260,211 (76,533,979,651) (140,650,000) 114,606,630,560 187,671,160,934 (75,665,227,741) (142,100,000) 111,863,833,193 (*) 전기 중 건설중인자산의 손상차손 1,183,098,020원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처 분 대체 감가상각비 기타증가 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 34,859,499,394 - - 1,965,138,850 (347,513,216) - (11,686) 36,477,113,342 구축물 5,150,762,392 25,389,209 - - (44,061,862) - - 5,132,089,739 기계장치 12,604,165,837 402,380,000 (5,914,626) 12,702,028 (822,301,189) - 71,339,220 12,262,371,270 차량운반구 174,984,301 (13,897,747) - (13,517,545) - 7,024,633 154,593,642 공구와기구 410,338,710 18,893,000 (555,000) - (41,082,800) - - 387,593,910 비품 1,772,247,513 346,679,557 - - (206,362,426) - 1,006,987 1,913,571,631 건설중인자산 2,082,914,858 3,365,302,858 - (1,977,840,878) - - - 3,470,376,838 합 계 111,863,833,193 4,158,644,624 (20,367,373) - (1,474,839,038) - 79,359,154 114,606,630,560 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 기타증가(*) 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 39,312,027,764 - - - (371,881,438) - - 38,940,146,326 구축물 5,283,180,195 43,000,000 - - (43,805,263) - - 5,282,374,932 기계장치 11,423,060,765 6,000,000 - - (742,608,069) 74,977,360 (109,620,312) 10,651,809,744 차량운반구 106,132,187 - (2,603,090) - (8,223,063) 3,253,863 (12,679,460) 85,880,437 공구와기구 378,551,240 - - - (38,176,646) 2,350,000 - 342,724,594 비품 1,525,670,616 41,026,000 (1,000) 31,300,000 (257,070,655) 3,841,952 146,463,047 1,491,229,960 건설중인자산 2,285,384,339 733,532,951 - (51,342,669) - - - 2,967,574,621 합 계 115,122,927,294 823,558,951 (2,604,090) (20,042,669) (1,461,765,134) 84,423,175 24,163,275 114,570,660,802 (*) 전기 손상인식 후 당기초 잔여 영업의 목적으로 환입하였습니다. 연결회사가 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 376,703,409 (352,201,164) 24,502,245 379,459,397 (352,465,877) 26,993,520 소프트웨어 3,104,995,270 (2,824,386,572) 280,608,698 3,139,346,855 (2,832,273,257) 307,073,598 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,866,940,389 (3,176,587,736) 690,352,653 3,904,047,962 (3,184,739,134) 719,308,828 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 상각비 손상 및 환입 기말 기타산업재산권 26,993,520 - - (2,491,275) - 24,502,245 소프트웨어 307,073,598 4,580,000 - (31,044,900) - 280,608,698 회원권 385,241,710 - - - - 385,241,710 합 계 719,308,828 4,580,000 - (33,536,175) - 690,352,653 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 상각비 손상 및 환입 기말 기타산업재산권 32,571,481 3,300,920 - (5,745,254) 3,090,832 33,217,979 소프트웨어 294,308,699 - - (60,051,952) 234,256,747 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 712,121,890 3,300,920 - (65,797,206) 3,090,832 652,716,436 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부가액 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (1,031,788,034) 366,850,426 1,398,638,460 (1,023,046,544) 375,591,916 구축물 890,920,000 (425,344,251) 465,575,749 890,920,000 (419,776,000) 471,144,000 기타 173,553,637 (165,621,970) 7,931,667 173,553,637 (165,325,095) 8,228,542 합 계 4,987,742,097 (1,622,754,255) 3,364,987,842 4,987,742,097 (1,608,147,639) 3,379,594,458 (*) 당분기말과 전기말 상각누계액에는 손상차손누계액 798,972,423원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 인식된 손상차손은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 375,591,916 - (8,741,490) 366,850,426 구축물 471,144,000 - (5,568,251) 465,575,749 기타 8,228,542 - (296,875) 7,931,667 합 계 3,379,594,458 - (14,606,616) 3,364,987,842 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 410,557,878 - (8,741,490) 401,816,388 구축물 493,417,000 - (5,568,251) 487,848,749 기타 9,416,042 - (296,875) 9,119,167 합 계 3,438,020,920 - (14,606,616) 3,423,414,304 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 5,010,000 5,010,000 운영비용 (23,022,665) (14,750,149) 합 계 (18,012,665) (9,740,149) 14. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 건물 3,302,377,857 (728,763,080) 2,573,614,777 2,950,433,537 (626,423,444) 2,324,010,093 차량운반구 645,876,931 (207,061,806) 438,815,125 594,115,314 (154,317,708) 439,797,606 기타자산 15,970,050 (6,654,188) 9,315,862 15,931,708 (5,310,568) 10,621,140 합 계 3,964,224,838 (942,479,074) 3,021,745,764 3,560,480,559 (786,051,720) 2,774,428,839 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 증감 감가상각비 환율변동 기말 건물 2,324,010,093 207,032,985 (155,921,439) 198,493,138 2,573,614,777 차량운반구 439,797,606 52,278,804 (53,261,285) - 438,815,125 기타자산 10,621,140 25,560 (1,330,838) - 9,315,862 합 계 2,774,428,839 259,337,349 (210,513,562) 198,493,138 3,021,745,764 (단위: 원) 전분기 구 분 기초(변경 전) 회계정책의 변경 당기초(변경 후) 증감 감가상각비 기말 건물 - 584,897,123 584,897,123 - (34,594,828) 550,302,295 차량운반구 - 433,778,057 433,778,057 - (36,737,508) 397,040,549 기타자산 - 15,931,708 15,931,708 - (1,327,642) 14,604,066 합 계 - 1,034,606,888 1,034,606,888 - (72,659,978) 961,946,910 15. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 796,033,196 708,444,331 비유동 2,294,278,769 2,076,571,026 합 계 3,090,311,965 2,785,015,357 (2) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 5,032,017 7,631,552 단기리스료 852,245,943 117,173,100 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 9,894,575 4,901,199 합 계 867,172,535 129,705,851 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 939,380,640 822,204,336 1년 초과 5년 미만 2,755,180,365 2,372,881,310 (4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 231,744,940원입니다. 16. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.33~3.18 43,000,000,000 43,000,000,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.53~2.43 13,661,722,081 5,008,298,562 합 계 56,661,722,081 48,008,298,562 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.81~4.5 20,935,600,000 21,446,800,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (16,350,850,000) (5,336,700,000) 차 감 계 4,584,750,000 16,110,100,000 연결회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 22 참조). (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.10.01 2024.10.01 40,000,000,000 40,000,000,000 차감 : 전환권조정 (5,061,005,576) (5,812,562,443) 차감: 사채할인발행차금 (159,848,804) (208,010,423) 순장부금액 34,779,145,620 33,979,427,134 (3) 당기말 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제 3회 무기명식 무보증 전환사채 권면금액 40,000백만원 발행금액 40,000백만원 발행일 2019년 10월 1일 만기일 2024년 10월 1일 액면이자율 및 만기보장수익율 0% 전환시 발행할 주식의 종류 (주)동성화인텍 기명식 보통주식 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2021년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 2020년 10월 1일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날 전환가격 11,643원(*1) (*1) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등이 발생하는 경우 사건 발생 전과 동일한 효과가 있도록 전환금액을 조정합니다. 또한, 발행일 이후 주가 하락이 발생하는 경우 최초 전환가액의 80%를 한도로 전환가액을 조정합니다. 17. 충 당부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 475,009,625 675,473,509 전입액 204,801,048 - 환입액 (261,346,150) - 상계액 - (14,156,419) 기말 418,464,523 661,317,090 (단위: 원) 전기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 365,764,393 450,203,473 전입액 1,142,374,141 403,632,668 환입액 (1,033,128,909) (178,362,632) 기말 475,009,625 675,473,509 18. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 160,323,874 105,944,490 파생상품부채 950,292,747 140,045,320 (*) 연결회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당분기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 28,874,498,385 - 25,181,928,320 - 미지급금 10,054,543,186 - 14,675,975,815 - 미지급비용 2,006,574,943 266,022,253 1,545,178,033 258,002,083 합 계 40,935,616,514 266,022,253 41,403,082,168 258,002,083 20. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,001,446,295 - 582,411,135 - 선급비용 1,090,100,145 163,663,209 1,130,524,013 130,028,482 당기법인세자산 9,938,580 - 16,290,115 - 부가가치세환급금 3,842,060,202 - 3,148,493,451 - 합 계 6,943,545,222 163,663,209 4,877,718,714 130,028,482 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 23,606,425,090 7,507,594,518 예수금 352,401,619 918,773,998 합 계 23,958,826,709 8,426,368,516 21. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,643,023,477 10,641,594,478 사외적립자산의 공정가치 (8,749,501,901) (7,975,405,242) 재무상태표상의 순확정급여부채 1,893,521,576 2,666,189,236 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,641,594,478 8,566,555,883 당기근무원가 433,435,201 328,778,863 이자비용 53,001,798 59,169,453 재측정요소 - (13,207,931) 급여의 지급 (203,893,000) (190,275,000) 계열사간 전출입 (281,115,000) (7,371,000) 기말금액 10,643,023,477 8,743,650,268 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,975,405,242 5,890,385,956 이자수익 39,690,560 34,916,197 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 3,561,226 (2,558,579) 기여금: - 사용자 1,000,000,000 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (269,155,127) (231,831,050) 기말금액 8,749,501,901 5,690,912,524 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 금리확정형 상품 4,468,590,086 57.66 4,642,606,018 58.21 정기예금 등 290,555,131 3.75 289,147,824 3.62 현금 및 현금등가물 2,687,370 0.03 551,272,455 6.91 채무상품 1,687,415,714 21.77 1,702,378,945 21.35 투자펀드 1,300,195,600 16.79 790,000,000 9.91 기타 - - - - 합계 7,749,443,901 100.00 7,975,405,242 100.00 22. 우발채무와 약정사항 ( 1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 189,445백 만 원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합 계 117,800,836,858 (3) 연결회 사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 KRW 7,396백만원 ,USD 28,478,541, VND 3,107,101,250 의 하자보수 및 이행보증 등의 보증약정을 맺고 있습니다. (4) 연결회사는 보고기간종료일 현재 산업은행 등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설등 관련하여 EUR 10,169,510.87, USD 5,775,008.36 , JPY 120,000,000의 보증약정을 맺고 있습니다. (5) 연결회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(6) 연결회사는 최상위지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (7) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 271,350,461 KB손해보험 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*) 65,858,982 ㈜동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*) 29,664,440 ㈜동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 대여금상환소송(*) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 (*) 연결회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet, 수빅조선소와 미수채권 및 대여금상환 소송중에 있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 연결회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다. 23. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 연결회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 주식발행초과금 42,936,828,610 전환권대가 5,105,003,172 합 계 48,041,831,782 (3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 연결회사는 주가안정화 및주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 증감 당기손익으로의재분류 기말 해외사업환산손익 93,560,228 (25,906,467) - 67,653,761 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 증감 당기손익으로의재분류 기말 해외사업환산손익 70,789,179 36,330,477 - 107,119,656 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,813,859,216 1,227,919,818 미처분이익잉여금 34,177,214,700 34,517,108,302 합 계 35,991,073,916 35,745,028,120 24. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출액 (*1) 76,874,785,329 34,099,671,243 상품 매출액 (*1) 5,266,400,750 6,439,821,741 용역 매출액 (*2) 7,850,227,457 10,690,629,037 합 계 89,991,413,536 51,230,122,021 (*1) 한 시점에 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다. 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 62,642,408,518 24,643,836,255 상품 매출원가 4,670,281,080 5,315,024,655 용역 매출원가 7,430,696,257 7,815,091,439 합 계 74,743,385,855 37,773,952,349 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,905,460,513 1,665,968,003 퇴직급여 255,506,309 230,409,300 상여금 171,530,221 140,832,000 복리후생비 228,179,925 217,502,817 여비교통비 73,312,960 148,657,969 세금과공과 209,051,113 123,633,091 임차료 853,210,112 32,393,659 접대비 41,379,338 53,677,315 운반비 731,401,171 187,522,120 지급수수료 1,478,276,043 1,228,176,230 판매수수료 238,717,947 87,415,683 수출경비 113,031,508 140,812,145 감가상각비 100,153,167 52,164,354 리스자산상각비 210,513,562 72,659,978 수도광열비 45,619,760 24,272,038 무형자산상각비 32,842,025 54,708,065 교육훈련비 1,681,540 (330,898) 통신비 27,989,003 16,444,939 수선비 16,474,739 0 차량유지비 40,610,927 36,551,804 소모품비 79,469,972 30,112,430 보험료 183,168,853 76,646,020 광고선전비 1,500,000 5,866,757 도서인쇄비 5,769,015 2,563,740 견본비 483,761 11,289,344 포장비 6,540,000 0 대손상각비 1,113,155,565 260,978,281 회의비 59,289,045 108,799,920 보관료 3,585,000 4,935,000 잡비 (55,758,102) 327,042,863 합계 8,172,144,992 5,341,704,967 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 7,577,812,987 (4,369,000,104) 원재료와 소모품의 사용액 40,339,281,874 24,150,849,207 종업원급여 8,652,010,382 6,733,205,671 감가상각 및 상각비용 1,733,495,391 1,614,828,934 외주가공비 10,968,606,856 6,439,870,086 수도광열비 961,301,023 814,913,562 소모품비 1,772,108,268 1,901,711,884 운반비 1,553,814,306 351,564,078 지급수수료 3,758,000,481 2,158,707,782 기타비용 5,599,099,279 3,319,006,216 합 계 82,915,530,847 43,115,657,316 28. 영업외손익 28.1 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자수익 금융기관예치금 64,272,685 26,484,160 장단기대여금 8,245,985 2,551,274 합 계 72,518,670 29,035,434 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자비용 금융기관차입금 1,093,003,105 663,624,872 리스이자 16,696,464 - 관계사차입금 216,335,616 - 합 계 1,326,035,185 663,624,872 28.2 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 59,926,719 174,925,780 외환차익 668,491,642 222,954,370 외화환산이익 2,679,353,947 253,156,611 유형자산처분이익 - 578,729 파생상품거래이익 40,120,000 - 파생상품평가이익 300,369,194 - 사용권자산폐기이익 428,884 - 합 계 3,748,690,386 651,615,490 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 980,354,094 180,066,782 외환환산손실 961,575,682 61,559,468 파생상품평가손실 1,051,204,280 71,799 파생상품거래손실 16,032,957 - 기타의대손상각비 - 49,674,160 유형자산처분손실 10,488,919 1,000 유형자산손상차손(환입) - (84,423,175) 무형자산손상차손(환입) - (3,090,832) 합 계 3,019,655,932 203,859,202 28.3 투자이익 및 손실 당분기와 전분기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자이익: 배당금수익 11,250,000 - 28.4 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 잡이익 354,636,167 64,282,527 기타영업외비용: 기부금 (5,500,000) - 잡손실 (51,799,816) (588,313,410) 소 계 (57,299,816) (588,313,410) 합 계 297,336,351 (524,030,883) 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 1,076,047,700 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (318,042,651) (10,467,684) 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 (783,470) (2,342,857) 법인세추납액 - - 법인세환급액 103,380 - 법인세비용 757,324,959 (12,810,541) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11.04%입니다. 30.주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 6,102,662,020 7,416,411,213 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 기본주당손익 229 278 (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 (3) 희석주당손익은 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기와 전기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 6,102,662,020 7,416,411,213 가중평균희석잠재적보통주식수 29,639,836 26,633,609 희석주당손익 206 278 (2) 가중평균희석보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 희석보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 전환사채 3,006,227 - 가중평균희석잠재적보통주식수 29,639,836 26,633,609 31. 현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 6,102,662,020 7,416,411,213 조정: 재고자산평가손실전입(환입) 814,489,522 (47,980,308) 공사손실충당부채전입(환입) (56,545,102) 325,404,863 퇴직급여 632,661,502 528,531,352 감가상각비 1,474,839,038 1,462,147,732 무형자산상각비 33,536,175 65,797,206 사용권자산상각비 210,513,562 72,659,978 투자부동산상각비 14,606,616 14,606,616 대손상각비 1,113,155,565 260,978,281 기타의대손상각비 - (3,293,840) 외화환산손실 961,575,682 61,559,468 유형자산처분손실 10,488,919 1,000 외화환산이익 (2,679,353,947) (253,156,611) 유형자산처분이익 - (578,729) 파생상품평가이익 (300,369,194) - 파생상품평가손실 1,051,204,280 71,799 이자비용 1,326,035,185 663,624,872 이자수익 (72,518,670) (29,035,434) 배당금수익 (11,250,000) - 유형자산손상차손(환입) - (84,423,175) 무형자산손상차손(환입) - (3,090,832) 건설중인자산 비용대체 - (1,034,606,888) 리스자산부채 대체 - 965,642,691 법인세비용 757,324,959 (12,810,541) 소 계 5,280,394,092 2,952,049,500 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (15,795,282,192) (6,239,014,360) 계약자산/부채의 증감 3,874,398,222 (623,859,317) 기타채권의 감소(증가) 55,551,075 15,711,805 재고자산의 감소(증가) (17,531,443) (11,190,076,409) 기타유동자산의 감소(증가) (2,105,812,770) 104,109,272 매입채무의 증가 3,671,794,160 (45,780,736) 기타채무의 증가(감소) (4,484,104,300) (1,303,125,484) 기타유동부채의 증가(감소) 15,715,357,385 135,562,902 충당부채의 증가 (14,156,419) (32,203,026) 확정급여채무의 증가(감소) (215,852,873) (641,000) 퇴직연금운용자산 증가 (1,000,000,000) - 소 계 (315,639,155) (19,179,316,353) 영업으로부터 창출된 현금 11,067,416,957 (8,810,855,640) (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 1,981,070,547 31,301,000 차입금의 유동성대체 11,768,350,000 9,000,000,000 사외적립자산의 지급 269,155,127 129,546,000 (4) 연결회사의 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 48,008,298,562 5,336,700,000 16,110,100,000 차입 9,159,389,614 - - 상환 (829,409,171) (900,000,000) - 대체/환산 323,443,076 11,914,150,000 (11,525,350,000) 기말 56,661,722,081 16,350,850,000 4,584,750,000 (단위: 원) 전분기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 31,070,154,814 50,782,385,000 4,500,000,000 차입 33,928,146,955 - 10,000,000,000 상환 (22,838,317,412) (13,373,660,000) - 대체 24,171,287 - (900,000,000) 기말 42,184,155,644 37,408,725,000 13,600,000,000 32. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 등 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다. 2) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 - - - 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 (주)동성LTS (주)동성LTS 동성코퍼레이션의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 미수금 45,143,187 69,567,626 외상매입금 141,860,723 - 장기임차보증금 132,738,293 132,738,293 미지급금 394,507,030 1,095,715,891 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 33,726,000 29,436,000 받을어음 41,184,000 14,388,000 미수금 2,778,308 3,409,278 지급어음 245,135,550 2,679,600 외상매입금 4,669,500 5,322,900 미지급금 3,795,000 3,795,000 임대보증금 250,000,000 250,000,000 제네웰 미지급금 550,000 550,000 (주)동성LTS 미수금 18,212,726 50,416,692 대여금 1,000,500,000 797,500,000 미수수익 17,852,650 14,905,424 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 내역 당분기 전분기 지배기업 동성코퍼레이션 상품매출 - 82,008,100 원재료, 상품 매입 204,643,670 95,013,121 구매대행수수료 등 61,880,229 43,976,474 수수료수익 - 138,703,960 지급임차료 53,975,221 - 지급수수료 4,095,000 640,989,318 임대수익 33,420,000 - 기타특수관계자 동성화학 상품매출 9,500,000 7,750,000 제품매출 74,880,000 37,440,000 원재료,상품 매입 230,791,500 109,198,500 건물임차료 10,350,000 9,450,000 제네웰 접대비 7,600,000 550,000 지급수수료 400,000 - (주)동성LTS 이자수익 10,778,304 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 자금거래 차입 대여 회수 기타특수관계자 (주)동성LTS - 203,000,000 - (주)동성화학 - - - (주)제네웰 - - - 합 계 - 203,000,000 - - 전분기 (단위: 원) 구분 회사명 자금거래 차입 대여 회수 기타특수관계자 (주)동성LTS 168,600,000 - (주)동성화학 5,000,000,000 - (주)제네웰 3,000,000,000 - 합 계 8,000,000,000 168,600,000 - (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 존재하지 않습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 682,794,468 651,167,115 퇴직급여 154,790,434 139,384,646 합 계 837,584,902 790,551,761 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 33. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 33.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 33.2 자본위 험 관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.연결회사의 보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 199,007,917,719 168,181,984,800 차감: 현금및현금성자산 (38,266,596,898) (23,069,764,698) 순부채 160,741,320,821 145,112,220,102 자기자본 95,113,540,489 94,893,401,160 부채비율 169.0% 152.9% 34. 범주별 금융상품 34.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 38,266,596,898 - 38,266,596,898 매출채권 및 기타채권(유동) 45,881,997,816 - 45,881,997,816 파생상품자산 - 160,323,874 160,323,874 당기손익인식-공정가치금융자산 - 402,836,858 402,836,858 기타금융자산(유동) 1,118,090,943 - 1,118,090,943 기타금융자산(비유동) 1,025,385,025 - 1,025,385,025 합 계 86,292,070,682 563,160,732 86,855,231,414 (단위: 원) 전기말 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,069,764,698 - 23,069,764,698 매출채권 및 기타채권(유동) 30,834,097,299 - 30,834,097,299 파생상품자산 - 105,944,490 105,944,490 당기손익인식-공정가치금융자산 - 402,836,858 402,836,858 기타금융자산(유동) 1,334,618,717 - 1,334,618,717 기타금융자산(비유동) 436,553,539 - 436,553,539 합 계 55,675,034,253 508,781,348 56,183,815,601 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 단기차입금 - 56,661,722,081 유동성장기차입금 - 16,350,850,000 전환사채 - 34,779,145,620 매입채무 및 기타채무(유동) - 40,935,616,514 매입채무 및 기타채무(비유동) - 266,022,253 파생상품부채 950,292,747 - 장기차입금 - 4,584,750,000 기타금융부채(유동) - 5,859,393,980 기타금융부채(비유동) - 250,000,000 합 계 950,292,747 159,687,500,448 (단위: 원) 전기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 단기차입금 - 48,008,298,562 유동성장기차입금 - 5,336,700,000 전환사채 - 33,979,427,134 매입채무 및 기타채무(유동) - 41,403,082,168 매입채무 및 기타채무(비유동) - 258,002,083 파생상품부채 140,045,320 - 장기차입금 - 16,110,100,000 기타금융부채(비유동) - 250,000,000 합 계 140,045,320 145,345,609,947 34.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산: 외환차익 659,726,726 209,109,764 외화환산이익 2,659,159,795 193,608,955 이자수익 72,518,670 29,035,434 외환차손 (633,525,936) (99,730,588) 외화환산손실 (127,129,213) (1,830,663) 당기손익-공정가치금융자산: 배당금수익 11,250,000 - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 외환차익 8,404,916 13,844,606 외화환산이익 20,194,152 59,547,656 외환차손 (328,918,158) (80,336,194) 외화환산손실 (834,446,469) (59,728,805) 이자비용 (1,326,035,185) (663,624,872) 파생상품자산/부채: 외환차익 360,000 - 외환차손 (17,910,000) - 파생상품평가이익 300,369,194 - 파생상품평가손실 (1,051,204,280) (71,799) 파생상품거래이익 40,120,000 - 파생상품거래손실 (16,032,957) - 35. 건설계약(1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 10,447,381,161 18,388,478,088 증감액 5,673,081,696 4,964,792,597 공사수익인식 7,850,227,457 10,690,629,037 기말 8,270,235,400 12,662,641,648 잔존 계약가액은 공사별 계약기간 중 공사용역 진행에 따라 수익인식되며, 각 계약의계약기간별 진행 정도에 따라 수익인식시기는 변동될 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 누적계약수익 17,967,269,128 36,171,927,465 누적계약원가 17,769,890,527 35,116,748,252 누적손익 197,378,601 1,055,179,213 (3) 당기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 5,512,535,894 2,519,161,081 계약부채 461,917,140 2,709,666,387 (4) 당기 중 연결회사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 가운데 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(5) 당기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산 변동 PU단열재사업부문 581,416,097 730,780,292 (124,348,355) (25,015,840) (2,391,232,842) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 169,226,218,324 140,279,757,410 현금및현금성자산 35,373,167,805 21,160,138,345 파생상품자산 160,323,874 105,944,490 매출채권및기타채권 39,819,268,480 24,896,434,059 계약자산 1,638,137,672 5,512,535,894 재고자산 75,153,653,351 76,204,930,761 기타금융자산 10,294,620,917 7,707,400,766 기타유동자산 6,787,046,225 4,692,373,095 비유동자산 124,198,424,103 120,732,815,600 당기손익-공정가치 금융자산 402,836,858 402,836,858 종속기업투자 4,705,152,385 4,705,152,385 유형자산 113,166,119,825 110,430,289,075 무형자산 690,352,653 719,308,828 투자부동산 3,364,987,842 3,379,594,458 기타금융자산 1,001,153,300 414,153,300 기타비유동자산 163,663,209 130,028,482 사용권자산 704,158,031 551,452,214 자산총계 293,424,642,427 261,012,573,010 부채 유동부채 145,486,953,593 102,838,374,493 단기차입금 56,661,722,081 48,008,298,562 유동성장기차입금 16,350,850,000 5,336,700,000 매입채무및기타채무 38,996,043,674 39,225,819,273 계약부채 644,816,332 461,917,140 공사손실충당부채 418,464,523 475,009,625 기타유동부채 23,860,757,036 8,303,094,308 기타금융부채 5,859,393,980 0 유동리스부채 266,351,967 227,586,372 파생상품부채 950,292,747 140,045,320 당기법인세부채 1,478,261,253 659,903,893 비유동부채 47,816,791,015 59,531,281,523 장기차입금 4,584,750,000 16,110,100,000 전환사채 34,779,145,620 33,979,427,134 기타금융부채 250,000,000 250,000,000 순확정급여부채 1,893,521,576 2,666,189,236 매입채무및기타채무 266,022,253 258,002,083 충당부채 661,317,090 675,473,509 이연법인세부채 4,939,594,550 5,257,637,201 리스부채 442,439,926 334,452,360 부채총계 193,303,744,608 162,369,656,016 자본 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 48,041,831,782 48,041,831,782 기타자본구성요소 (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 41,066,085,007 39,588,104,182 자본총계 100,120,897,819 98,642,916,994 자본과부채총계 293,424,642,427 261,012,573,010 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 89,992,306,945 89,992,306,945 49,866,935,591 49,866,935,591 매출원가 74,743,083,835 74,743,083,835 37,213,848,546 37,213,848,546 매출총이익 15,249,223,110 15,249,223,110 12,653,087,045 12,653,087,045 판매비와관리비 7,107,049,307 7,107,049,307 4,715,815,943 4,715,815,943 영업이익(손실) 8,142,173,803 8,142,173,803 7,937,271,102 7,937,271,102 기타이익 3,748,690,309 3,748,690,309 606,818,733 606,818,733 기타손실 3,015,636,639 3,015,636,639 128,208,071 128,208,071 금융수익 155,582,278 155,582,278 37,359,380 37,359,380 금융원가 1,296,479,253 1,296,479,253 663,624,872 663,624,872 투자손익 11,250,000 11,250,000 0 0 기타영업외손익 346,238,130 346,238,130 (509,951,970) (509,951,970) 법인세비용차감전순이익(손실) 8,091,818,628 8,091,818,628 7,279,664,302 7,279,664,302 법인세비용 757,221,579 757,221,579 (9,904,797) (9,904,797) 당기순이익(손실) 7,334,597,049 7,334,597,049 7,289,569,099 7,289,569,099 기타포괄손익 2,777,756 2,777,756 (1,995,692) (1,995,692) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 2,777,756 2,777,756 (1,995,692) (1,995,692) 순확정급여제도의 재측정요소 2,777,756 2,777,756 (1,995,692) (1,995,692) 총포괄손익 7,337,374,805 7,337,374,805 7,287,573,407 7,287,573,407 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 275 275 274 274 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 247 247 274 274 자본변동표 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 23,112,536,560 77,060,257,498 당기순이익(손실) 7,289,569,099 7,289,569,099 기타포괄손익 (1,995,692) (1,995,692) 배당금지급 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 7,287,573,407 7,287,573,407 2019.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 30,400,109,967 84,347,830,905 2020.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 48,041,831,782 (2,808,823,470) 0 39,588,104,182 98,642,916,994 당기순이익(손실) 7,334,597,049 7,334,597,049 기타포괄손익 2,777,756 2,777,756 배당금지급 (5,859,393,980) (5,859,393,980) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 1,477,980,825 1,477,980,825 2020.03.31 (기말자본) 13,821,804,500 48,041,831,782 (2,808,823,470) 0 41,066,085,007 100,120,897,819 현금흐름표 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 영업활동현금흐름 12,208,504,035 (9,773,065,282) 영업으로부터 창출된 현금흐름 12,403,175,298 (9,174,675,451) 이자수취(영업) 155,693,511 2,454,302 이자지급(영업) (103,924,434) (596,804,890) 배당금수취(영업) 11,250,000 0 배당금지급(영업) 0 0 법인세납부(환급) (257,690,340) (4,039,243) 투자활동현금흐름 (7,006,849,624) (2,747,051,586) 대여금의 감소 10,000,000 0 대여금의 증가 (2,679,100,000) (1,280,200,000) 임차보증금의 감소 0 193,000,000 임차보증금의 증가 (174,525,000) (267,738,293) 기타보증금의 감소(증가) 0 0 유형자산의 처분 0 1,000 유형자산의 취득 (4,158,644,624) (826,213,373) 무형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (4,580,000) (3,300,920) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (562,600,000) 재무활동현금흐름 7,347,360,433 7,718,182,266 단기차입금의 증가 9,159,389,614 34,039,301,589 단기차입금의 상환 (837,814,087) (22,925,300,759) 장기차입금의 증가 0 10,000,000,000 장기차입금의 상환 (900,000,000) (13,395,818,564) 금융리스부채의 증가 0 0 금융리스부채의 지급 (74,215,094) 0 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,549,014,844 (4,801,934,602) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,664,014,616 10,923,945 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,213,029,460 (4,791,010,657) 기초현금및현금성자산 21,160,138,345 14,363,726,908 기말현금및현금성자산 35,373,167,805 9,572,716,251 5. 재무제표 주석 제 36 기 1분기 2020년 03월 31일 현재 제 35 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 동성화인텍 1. 일반사항 주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를 , 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시 에가스 사업 공장을 두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다.회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28%를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 PU단열재의 초저온 보냉재, PU시스템 제조 및 판매와 가스사업의 냉매, 방재 제품 제조, 상품등 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 단열재 제작, 납품 계약에서 (1) 자재공급, (2) 시공용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사의 초저온보냉재사업의 PIPE와 해양플랜트 인슐레이션장비를 고객에게 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다.(3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.2.4 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.2.5 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.2.6 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.2.7 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.- 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 회사와 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사의 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 공정가치 누적 변동분은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (3) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거 나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 회사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사는 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (4) 금융자산의 손상회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. - 금융부채(1) 최초 인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. ② 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산되며, 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. - 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.2.10 관계기업 및 종속기업 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 종속기업은 회사가 지배력을 보유한 기업으로서, 관계기업 및 종속기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식합니다. 또한 관계기업 및 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로인식됩니다. 2.2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 차량운반구 5년 구 축 물 40년 공기와기구 5년 기 계 장 치 8년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 구 축 물 40년 기 타 자 산 5, 8년 2.2.14 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 회 원 권 비한정 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산 등에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.2.17 리스 회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.- 리스이용자회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.15 '비금융자산의 손상'에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.회사의 리스부채는 재무제표 상 별도표시하고 있습니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 사택, 차량 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.- 리스제공자회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.2.18 영업부문 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.3 제ㆍ개정 기준서의 적용 2.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 및 기업회계기준서 제1001호와 제1008호는 개정되어 2020년에 최초로 도입되어 채택하였으나, 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호'사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.동 중요성의 정의 개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 2.2.16에서 설명하는 바와 같이 계약자산(미완성공사)에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. (5) 기간에 걸쳐 인식하는 수익총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(6) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 회사는 회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. (7) 리스 - 증분차입이자율의 산정회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(개별 신용등급과 같은) 기업별 추정치를 작성해야 합니다.(8) 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 회사회사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 회사는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.(9) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 2.2.16에서 설명하는 바와 같이 계약자산(미완성공사)에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. (5) 기간에 걸쳐 인식하는 수익총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(6) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 회사는 회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. (7) 리스 - 증분차입이자율의 산정회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(개별 신용등급과 같은) 기업별 추정치를 작성해야 합니다.(8) 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 회사회사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 회사는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.(9) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 35,373,167,805 35,373,167,805 21,160,138,345 21,160,138,345 파생상품자산 160,323,874 160,323,874 105,944,490 105,944,490 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 39,819,268,480 39,819,268,480 24,896,434,059 24,896,434,059 기타금융자산(유동) 10,294,620,917 10,294,620,917 7,707,400,766 7,707,400,766 기타금융자산(비유동) 1,001,153,300 1,001,153,300 414,153,300 414,153,300 금융자산 합계 87,051,371,234 87,051,371,234 54,686,907,818 54,686,907,818 금융부채 (*2) : 단기차입금 56,661,722,081 56,661,722,081 48,008,298,562 48,008,298,562 유동성장기차입금 16,350,850,000 16,350,850,000 5,336,700,000 5,336,700,000 장기차입금 4,584,750,000 4,584,750,000 16,110,100,000 16,110,100,000 매입채무및기타채무(유동) 38,996,043,674 38,996,043,674 39,225,819,273 39,225,819,273 장기미지급비용 266,022,253 266,022,253 258,002,083 258,002,083 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 950,292,747 950,292,747 140,045,320 140,045,320 미지급배당금 5,859,393,980 5,859,393,980 - - 전환사채 34,779,145,620 34,779,145,620 33,979,427,134 33,979,427,134 금융부채 합계 158,698,220,355 158,698,220,355 143,308,392,372 143,308,392,372 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금은 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치 금액입니다. 4.2 수 준별 공정가치 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (당분기말) 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 (*) - - 402,836,858 402,836,858 파생상품자산 - 160,323,874 - 160,323,874 합계 - 160,323,874 402,836,858 563,160,732 금융부채 파생상품부채 - 950,292,747 - 950,292,747 (전기말) 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 (*) - - 402,836,858 508,781,348 파생상품자산 - 105,944,490 - 105,944,490 합계 - 105,944,490 402,836,858 508,781,348 금융부채 파생상품부채 - 140,045,320 - 140,045,320 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5. 영업부문 정보당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 5.1 영업부문에 대한 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 5.2 영업부문의 재무현황(1) 당분기와 전분기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 84,779,450,750 5,212,856,195 89,992,306,945 영업손익 8,265,991,625 (123,817,822) 8,142,173,803 (감가상각비 등) 1,381,091,298 127,215,587 1,508,306,885 - 전분기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 43,311,579,193 6,555,356,398 49,866,935,591 영업손익 8,059,138,244 (121,867,142) 7,937,271,102 (감가상각비 등) 1,328,411,786 97,339,921 1,425,751,707 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 108,723,253,042 4,442,866,783 113,166,119,825 무형자산 679,967,737 10,384,916 690,352,653 투자부동산 - 3,364,987,842 3,364,987,842 합 계 109,403,220,779 7,818,239,541 117,221,460,320 - 전기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 105,884,875,313 4,545,413,762 110,430,289,075 무형자산 697,636,855 21,671,973 719,308,828 투자부동산 - 3,379,594,458 3,379,594,458 합 계 106,582,512,168 7,946,680,193 114,529,192,361 (3) 영업부문별 재무보고의 수준회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 53,682,710,586 10,804,177,732 B사 13,392,329,779 9,444,464,710 C사 8,083,492,875 7,059,004,520 합 계 75,158,533,240 27,307,646,962 (5) 지역별정보당분기와 전분기 중 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원) 당분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 78,584,086,174 5,212,856,195 83,796,942,369 해외 6,195,364,576 - 6,195,364,576 합 계 84,779,450,750 5,212,856,195 89,992,306,945 - 전분기 (단위 : 원) 전분기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 35,920,448,477 6,555,356,398 42,475,804,875 해외 7,391,130,716 - 7,391,130,716 합 계 43,311,579,193 6,555,356,398 49,866,935,591 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,180,000 1,280,000 보통예금 28,448,254,314 16,344,606,852 당좌예금 2,823,733,491 114,251,493 기타제예금 4,100,000,000 4,700,000,000 합 계 35,373,167,805 21,160,138,345 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 보통예금 기업은행 - - 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 7. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 43,417,492,718 27,689,827,743 (대손충당금) (6,536,989,119) (5,423,833,554) 미수금 3,548,409,141 3,240,084,130 (대손충당금) (609,644,260) (609,644,260) 합 계 39,819,268,480 24,896,434,059 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,675,102,384 (60,529,219) 1,614,573,165 1,312,262,862 (60,529,219) 1,251,733,643 제 품 34,187,916,563 (1,745,419,600) 32,442,496,963 39,304,708,671 (980,478,550) 38,324,230,121 반제품 19,504,961,428 - 19,504,961,428 16,900,813,003 - 16,900,813,003 원재료 22,152,603,081 (1,502,744,312) 20,649,858,769 18,000,252,405 (1,453,195,840) 16,547,056,565 미착품 941,763,026 - 941,763,026 3,181,097,429 - 3,181,097,429 합 계 78,462,346,482 (3,308,693,131) 75,153,653,351 78,699,134,370 (2,494,203,609) 76,204,930,761 회사는 당분기 중 재고자산평가충당금 814,489,522원 ( 전분기: 28,449,735원 환 입 )을 전입하였습니다. 전입(환입)된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 9. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 9,412,500,000 - 6,417,900,000 - 장ㆍ단기금융상품 - 2,500,000 - 2,500,000 미수수익 24,882,624 - 19,787,473 - 임차보증금 857,238,293 941,000,000 1,269,713,293 354,000,000 기타보증금 - 57,653,300 - 57,653,300 합 계 10,294,620,917 1,001,153,300 7,707,400,766 414,153,300 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 250,000,000 미지급배당금 5,859,393,980 - - - (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 2,500,000 2,500,000 합 계 2,500,000 2,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 합 계 2,500,000 2,500,000 10. 당기손익 - 공정가치 금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 402,836,858 402,836,858 평가(*) - - 기말 402,836,858 402,836,858 (*) 회사는 위의 금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 합 계 402,836,858 402,836,858 402,836,858 11 . 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자, 종속기업투 자의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당분기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec International 13,603,554,439 14,090,859,521 (487,305,082) - (1,209,754,804) (1,199,298,314) 주식회사 화인텍피앤씨 1,566,086,889 - 1,566,086,889 - 3,499,591 3,499,591 (단위: 원) 전기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 4,705,152,385 711,993,232 4,705,152,385 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 1,562,587,298 - 합 계 10,546,109,323 2,274,580,530 4,705,152,385 (2) 관계기업, 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Dongsung Finetec International 13,603,554,439 14,090,859,521 - (1,209,754,804) 화인텍피앤씨 1,566,086,889 - - 3,499,591 합 계 15,169,641,328 14,090,859,521 - (1,206,255,213) (단위: 원) 기업명 전기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. - - - 1,346,123,999 Dongsung Finetec International 14,135,109,971 13,423,116,739 13,798,602,404 38,854,947 화인텍피앤씨 1,566,391,828 3,804,530 1,274,580,465 1,379,903,710 합 계 15,701,501,799 13,426,921,269 15,073,182,869 2,764,882,656 (*1) DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 는 전기 중 청산 완료하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 56,386,932,608 (19,844,474,543) (140,650,000) 36,401,808,065 54,497,591,730 (19,495,992,336) (142,100,000) 34,859,499,394 구축물 7,049,896,418 (1,917,806,679) - 5,132,089,739 7,024,507,209 (1,873,744,817) - 5,150,762,392 기계장치 56,077,354,268 (45,048,042,684) - 11,029,311,584 56,213,721,277 (44,895,383,942) - 11,318,337,335 차량운반구 684,448,097 (644,027,029) - 40,421,068 684,448,097 (638,400,505) - 46,047,592 공구와기구 1,899,085,142 (1,511,491,232) - 387,593,910 1,881,302,142 (1,470,963,432) - 410,338,710 비품 7,872,826,791 (5,977,228,358) - 1,895,598,433 7,526,147,234 (5,772,678,628) - 1,753,468,606 건설중인자산 4,653,474,858 (1,183,098,020) - 3,470,376,838 3,266,012,878 (1,183,098,020) - 2,082,914,858 합 계 189,432,938,370 (76,126,168,545) (140,650,000) 113,166,119,825 185,902,650,755 (75,330,261,680) (142,100,000) 110,430,289,075 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체(*) 감가상각비 손상차손 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 건물 34,859,499,394 - - 1,889,340,878 (347,032,207) - 36,401,808,065 구축물 5,150,762,392 25,389,209 - - (44,061,862) - 5,132,089,739 기계장치 11,318,337,335 402,380,000 (5,914,626) 88,500,000 (773,991,125) - 11,029,311,584 차량운반구 46,047,592 - - - (5,626,524) - 40,421,068 공구와기구 410,338,710 18,893,000 (555,000) - (41,082,800) - 387,593,910 비품 1,753,468,606 346,679,557 - - (204,549,730) - 1,895,598,433 건설중인자산 2,082,914,858 3,365,302,858 - (1,977,840,878) - - 3,470,376,838 합 계 110,430,289,075 4,158,644,624 (6,469,626) - (1,416,344,248) - 113,166,119,825 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 손상차손 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 건물 39,312,027,764 - - - (371,881,438) - 38,940,146,326 구축물 5,283,180,195 43,000,000 - - (43,805,263) - 5,282,374,932 기계장치 9,802,545,309 6,000,000 - - (668,013,307) - 9,140,532,002 차량운반구 37,314,619 - - - (7,572,290) - 29,742,329 공구와기구 378,551,240 - - - (35,826,646) - 342,724,594 비품 1,617,199,925 41,026,000 (1,000) 31,300,000 (221,339,773) - 1,468,185,152 건설중인자산 2,285,384,339 733,532,951 - (51,342,669) - - 2,967,574,621 합 계 113,525,123,579 823,558,951 (1,000) (20,042,669) (1,348,438,717) - 112,980,200,144 회사는 당분기 및 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 376,703,409 (352,201,164) 24,502,245 376,703,409 (349,709,889) 26,993,520 소프트웨어 3,104,995,270 (2,824,386,572) 280,608,698 3,100,415,270 (2,793,341,672) 307,073,598 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,866,940,389 (3,176,587,736) 690,352,653 3,862,360,389 (3,143,051,561) 719,308,828 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 26,993,520 - - (2,491,275) 24,502,245 소프트웨어 307,073,598 4,580,000 - (31,044,900) 280,608,698 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 719,308,828 4,580,000 - (33,536,175) 690,352,653 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 32,571,481 3,300,920 - (2,654,422) 33,217,979 소프트웨어 294,308,699 - - (60,051,952) 234,256,747 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 712,121,890 3,300,920 - (62,706,374) 652,716,436 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부가액 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (1,031,788,034) 366,850,426 1,398,638,460 (1,023,046,544) 375,591,916 구축물 890,920,000 (425,344,251) 465,575,749 890,920,000 (419,776,000) 471,144,000 기타 173,553,637 (165,621,970) 7,931,667 173,553,637 (165,325,095) 8,228,542 합 계 4,987,742,097 (1,622,754,255) 3,364,987,842 4,987,742,097 (1,608,147,639) 3,379,594,458 (*) 당 분기말과 전기말 상각누계액에는 손상차손누계액 798,972,423원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 인식된 손상차손은 없습니다.(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 375,591,916 - (8,741,490) 366,850,426 구축물 471,144,000 - (5,568,251) 465,575,749 기타 8,228,542 - (296,875) 7,931,667 합 계 3,379,594,458 - (14,606,616) 3,364,987,842 (단위: 원) 전분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 410,557,878 - (8,741,490) 401,816,388 구축물 493,417,000 - (5,568,251) 487,848,749 기타 9,416,042 - (296,875) 9,119,167 합 계 3,438,020,920 - (14,606,616) 3,423,414,304 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 5,010,000 5,010,000 운영비용 (23,022,665) (14,750,149) 합 계 (18,012,665) (9,740,149) 15. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 건물 342,026,862 (55,161,540) 286,865,322 146,986,472 (45,953,004) 101,033,468 차량운반구 610,960,233 (202,983,386) 407,976,847 594,115,314 (154,317,708) 439,797,606 기타자산 15,970,050 (6,654,188) 9,315,862 15,931,708 (5,310,568) 10,621,140 합 계 968,957,145 (264,799,114) 704,158,031 757,033,494 (205,581,280) 551,452,214 (2) 당분기 와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 구 분 당기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 101,033,468 214,406,835 (7,373,850) (21,201,131) 286,865,322 차량운반구 439,797,606 16,844,919 517,187 (49,182,865) 407,976,847 기타자산 10,621,140 25,560 - (1,330,838) 9,315,862 합 계 551,452,214 231,277,314 (6,856,663) (71,714,834) 704,158,031 (단위: 원) 전분기 구 분 기초(변경 전) 회계정책의 변경 당기초(변경 후) 증감 감가상각비 기말 건물 - 584,897,123 584,897,123 - (34,594,828) 550,302,295 차량운반구 - 433,778,057 433,778,057 - (36,737,508) 397,040,549 기타자산 - 15,931,708 15,931,708 - (1,327,642) 14,604,066 합 계 - 1,034,606,888 1,034,606,888 - (72,659,978) 961,946,910 16. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 266,351,967 227,586,372 비유동 442,439,926 334,452,360 합 계 708,791,893 562,038,732 (2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기말 리스부채에 대한 이자비용 5,032,017 7,631,552 단기리스료 757,326,500 117,173,100 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 9,894,575 4,901,199 합 계 772,253,092 129,705,851 (3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 7 4,215,094원입니 다. 17. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.78 ~ 4.50 43,000,000,000 43,000,000,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.64 ~ 2.43 13,661,722,081 5,008,298,562 합 계 56,661,722,081 48,008,298,562 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.78 ~ 4.5 20,935,600,000 21,446,800,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (16,350,850,000) (5,336,700,000) 차 감 계 4,584,750,000 16,110,100,000 회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 23참조 ) . 18. 충 당부채 보고기간종료일 현재 회사의 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 475,009,625 675,473,509 전입액 204,801,048 - 환입액 (261,346,150) - 상계액 - (14,156,419) 기말 418,464,523 661,317,090 (단위: 원) 전기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 지급보증충당부채 하자보수충당부채 기초 365,764,393 26,539,649 - 전입액 1,142,374,141 - 707,818,730 환입액 (1,033,128,909) (26,539,649) (32,345,221) 기말 475,009,625 - 675,473,509 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 26,936,284,807 23,011,264,271 미지급금 10,053,183,924 14,669,376,969 미지급비용 2,006,574,943 266,022,253 1,545,178,033 258,002,083 합 계 38,996,043,674 266,022,253 39,225,819,273 258,002,083 20. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산(*) 160,323,874 105,944,490 파생상품부채 950,292,747 140,045,320 (*) 회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당분기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 21. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,949,404,052 421,765,575 선급비용 994,053,335 163,663,209 1,130,524,013 130,028,482 미수법인세환급액 9,938,580 - 부가가치세환급금 3,833,650,258 3,140,083,507 합 계 6,787,046,225 163,663,209 4,692,373,095 130,028,482 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 23,537,066,992 7,507,594,518 예수금 323,690,044 795,499,790 합 계 23,860,757,036 8,303,094,308 22. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,643,023,477 10,641,594,478 사외적립자산의 공정가치 (8,749,501,901) (7,975,405,242) 재무상태표상의 순확정급여부채 1,893,521,576 2,666,189,236 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,641,594,478 8,553,111,470 당기근무원가 433,435,201 328,778,863 이자비용 53,001,798 59,169,453 급여의 지급 (203,893,000) (190,275,000) 계열사간 전출입 (281,115,000) (7,371,000) 기말금액 10,643,023,477 8,743,413,786 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,975,405,242 5,876,941,543 이자수익 39,690,560 34,905,078 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 3,561,226 (2,558,579) 기여금: - 사용자 1,000,000,000 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (269,155,127) (218,612,000) 기말금액 8,749,501,901 5,690,676,042 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 금리확정형 상품 4,468,590,086 57.66 4,642,606,018 58.21 정기예금 등 290,555,131 3.75 289,147,824 3.62 현금 및 현금등가물 2,687,370 0.03 551,272,455 6.91 채무상품 1,687,415,714 21.77 1,702,378,945 21.35 투자펀드 1,300,195,600 16.78 790,000,000 0.02 합계 7,749,443,901 100.00 7,975,405,242 100.00 23. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 189,286백만원 의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권채고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합 계 117,800,836,858 (3) 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위: VND, USD) 지급보증받은 회사 지급보증처 금 액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 3,107,101,250 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 화인텍피앤씨 서울보증보험 KRW 1,200,000,000 합 계 VND 3,107,101,250 USD 15,703,400 KRW 1,200,000,000 (4) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 KRW 7,912백만원 ,USD 28,409,702의 하자보수 및 이행보증등을 계약하고 있습니다. (5) 회사는 보고기간종료일 현재 산업은행 등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설 등 관련하여 EUR 10,169,510.87 , USD 5,775,008.36 , JPY 120,000,000의 보증약정을 맺고 있습니다. (6) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(7) 회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (8) 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 271,350,461 KB손해보험 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (9) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*) 65,858,982 ㈜동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*) 29,664,440 ㈜동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 대여금상환소송(*) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 (*) 회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet 과 미수채권 및 대여금 상환 소송중에있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다. 24. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 주식발행초과금 42,936,828,610 전환권대가 5,105,003,172 합 계 48,041,831,782 (3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 회사는 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과가 차감된 후의 금액)은 부의지분법자본변동으로 당분기 및 전기 중 변동은 없습니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,813,859,216 1,227,919,818 미처분이익잉여금 39,252,225,791 38,360,184,364 합 계 41,066,085,007 39,588,104,182 25. 매출당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출액 76,875,678,738 33,848,484,813 상품 매출액 5,266,400,750 6,439,821,741 용역 매출액 7,850,227,457 9,578,629,037 합 계 89,992,306,945 49,866,935,591 26. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 62,642,106,498 24,301,479,898 상품 매출원가 4,670,281,080 5,334,555,228 용역 매출원가 7,430,696,257 7,577,813,420 합 계 74,743,083,835 37,213,848,546 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,650,933,949 1,577,594,244 퇴직급여 236,643,705 228,263,175 복리후생비 224,942,452 215,980,075 여비교통비 54,427,845 143,544,663 세금과공과 163,654,960 103,014,690 임차료 758,290,669 1,944,638 접대비 39,160,233 52,103,947 운반비 731,401,171 187,522,120 지급수수료 1,742,412,978 1,418,519,986 감가상각비 41,658,377 50,698,887 사용권자산상각비 71,714,834 72,659,978 수도광열비 33,804,660 23,572,929 무형자산상각비 32,842,025 51,935,415 교육훈련비 1,681,540 (330,898) 통신비 15,218,677 14,150,054 수선비 8,878,000 - 차량유지비 29,167,144 31,023,183 소모품비 23,913,621 26,175,675 보험료 111,738,183 63,476,014 광고선전비 1,500,000 4,454,545 도서인쇄비 5,769,015 2,563,740 견본비 483,761 11,289,344 포장비 6,540,000 - 보관료 3,585,000 4,935,000 대손상각비 1,113,155,565 (5,118,244) 회의비 59,289,045 108,799,920 잡비 (55,758,102) 327,042,863 합 계 7,107,049,307 4,715,815,943 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 7,725,567,558 (3,628,546,378) 원재료와 소모품의 사용액 40,339,281,874 23,672,115,155 종업원급여 8,203,853,520 6,252,590,555 감가상각 및 상각비용 1,536,201,873 1,498,411,685 외주가공비 10,968,606,856 6,415,449,586 수도광열비 949,485,923 807,371,762 소모품비 1,715,027,630 1,886,903,666 운반비 1,552,948,946 351,564,078 지급수수료 3,524,721,017 2,105,979,667 기타비용 5,334,437,945 2,567,824,713 합 계 81,850,133,142 41,929,664,489 29. 영업외손익 29.1 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자수익 금융기관예치금 57,717,524 37,359,380 장단기대여금 97,864,754 - 합 계 155,582,278 37,359,380 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당분기 전분기 이자비용 금융기관차입금 1,291,447,236 663,624,872 리스이자 5,032,017 - 관계사차입금 - - 합 계 1,296,479,253 663,624,872 29.2. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 59,926,719 132,685,960 외환차익 668,491,642 222,624,142 외화환산이익 2,679,353,870 251,508,631 파생상품거래이익 40,120,000 - 파생상품평가이익 300,369,194 - 사용권자산폐기이익 428,884 - 합 계 3,748,690,309 606,818,733 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 980,354,094 180,066,782 외환환산손실 961,575,682 61,434,767 파생상품거래손실 16,032,957 - 파생상품평가손실 1,051,204,280 71,799 기타의대손상각비 - (113,366,277) 유형자산처분손실 6,469,626 1,000 합 계 3,015,636,639 128,208,071 29.3. 투자이익 및 손실 당분기와 전분기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자이익: 배당금수익 11,250,000 - 합 계 11,250,000 - 29.4. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 지급보증충당부채환입액 - - 잡이익 354,636,167 64,272,527 소 계 354,636,167 64,272,527 기타영업외비용: 지급보증충당부채전입액 - - 잡손실 (2,898,037) (574,224,497) 기부금 (5,500,000) - 소 계 (8,398,037) (574,224,497) 합 계 346,238,130 (509,951,970) 30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 1,076,047,700 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (318,042,651) (10,467,684) 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 (783,470) 562,887 법인세비용 757,221,579 (9,904,797) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예 상평균연간법인세율은 9.36%(전분기: -0.14%)입니다. 31. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당분기 및 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 7,334,597,049 7,289,569,099 가중평균유통보통주식수 26,633,609주 26,633,609주 기본주당손익 275 274 (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 (3) 희석주당손익은 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기 및 전기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전기 당기순손익 7,334,597,049 7,289,569,099 가중평균희석잠재적보통주식수 29,639,836 26,633,609 희석주당손익 247 274 (4) 가중평균희석보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 희석보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 전환사채 3,006,227 - 가중평균희석잠재적보통주식수 29,639,836 26,633,609 32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 7,334,597,049 7,289,569,099 조정: 법인세비용 757,221,579 (9,904,797) 이자수익 (155,582,278) (37,359,380) 이자비용 1,296,479,253 663,624,872 배당수익 (11,250,000) - 재고자산평가손실전입(환입) 814,489,522 (28,449,735) 재고자산폐기손실 - - 지급보증부채전입(환입) (56,545,102) 325,404,863 퇴직급여 613,798,898 526,385,227 감가상각비 1,416,344,248 1,348,438,717 무형자산상각비 33,536,175 62,706,374 투자부동산상각비 14,606,616 14,606,616 리스자산상각비 71,714,834 72,659,978 리스자산,부채 대체 (68,964,197) 대손상각비(환입) 1,113,155,565 (118,484,521) 외화환산손실 961,575,682 61,434,767 유형자산처분손실 6,469,626 1,000 외화환산이익 (2,679,353,870) (251,508,631) 파생상품평가이익 (300,369,194) - 파생상품평가손실 1,051,204,280 71,799 건설중인자산 비용대체 - 20,041,669 소 계 4,947,495,834 2,580,704,621 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (15,325,296,317) (5,945,376,362) 계약자산/부채의 증감 3,874,398,222 (634,620,710) 기타채권의 감소 (218,391,601) 243,713,671 재고자산의 증가 236,787,888 (10,468,085,099) 기타유동자산의 감소(증가) (2,118,369,277) 45,900,380 매입채무의 증가 3,904,244,631 (201,115,902) 기타채무의 감소 (4,742,843,759) (2,220,108,935) 기타유동부채의 증가 15,740,561,920 135,384,786 충당부채의 증가 (14,156,419) - 확정급여채무의 증가 (215,852,873) (641,000) 퇴직연금운용자산의 증가 (1,000,000,000) - 소 계 121,082,415 (19,044,949,171) 영업으로부터 창출된 현금 12,403,175,298 (9,174,675,451) (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 1,977,840,878 31,301,000 장기차입금의 유동성 대체 11,768,350,000 900,000,000 사외적립자산의 지급 269,155,127 129,546,000 무형자산 취득시 선급금 - 2,654,422 33. 특수관계자 거래 (1) 지배, 종속기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 Dongsung Finetec International 100 100 (주)화인텍피앤씨(*2) 100 100 (*1) 화인텍 베트남 법인은 전기 중 청산 완료되었습니다. (*2) 2017년 4월 1일 동성화인텍으로부터 물적분할을 통하여 설립하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 (주)동성LTS 동성TCS 동성코퍼레이션의 종속기업 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당분기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 - - 미수금 45,143,187 69,567,626 받을어음 - - 외상매입금 141,860,723 - 장기임차보증금 132,738,293 132,738,293 미지급금 394,507,030 1,095,715,891 기타특수관계자 동성화학 장기임대보증금 250,000,000 250,000,000 외상매출금 33,726,000 29,436,000 미수금 2,778,308 3,409,278 받을어음 41,184,000 14,388,000 외상매입금 4,669,500 5,322,900 지급어음 245,135,550 2,679,600 미지급금 3,795,000 3,795,000 기타특수관계자 제네웰 미지급금 - 550,000 기타특수관계자 (주)동성 LTS 미수금 18,212,726 50,416,692 미수수익 17,852,650 14,905,424 대여금 1,000,500,000 797,500,000 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 미수금 25,106,005 25,106,005 외화미수금 2,800,187,937 2,455,268,158 외화외상매출금 47,850,045 44,422,193 미수수익 7,029,974 4,882,049 단기대여금(관계사) 9,169,500,000 6,367,900,000 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당분기 전분기 지배기업 동성코퍼레이션 상품매출 - 82,008,100 임대수익 33,420,000 - 원재료, 상품 매입 204,643,670 95,013,121 구매대행수수료 등 61,880,229 43,976,474 지급임차료 53,975,221 - 지급수수료 4,095,000 640,989,318 기타수익 - 138,703,960 기타특수관계자 동성화학 상품매출 9,500,000 7,750,000 제품매출 74,880,000 37,440,000 지급임차료 10,350,000 9,450,000 원재료,상품 매입 230,791,500 109,198,500 종속기업 (주)화인텍피앤씨 수수료수익 - 23,760,180 원재료, 상품매입 - 92,043,189 기타 특수관계자 제네웰 접대비 7,600,000 550,000 지급수수료 400,000 - 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 제품매출 893,409 - 이자수익 88,967,976 - 기타특수관계자 (주)동성 LTS 이자수익 10,778,304 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다 - 당분기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금거래 현금출자 환율변동효과 차입 대여 회수 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd - - - - - Dongsung Finetec International - 2,476,100,000 - - 325,500,000 (주)화인텍피앤씨 - - - - - 소 계 - 2,476,100,000 - - 325,500,000 기타특수관계자 (주)동성 LTS - 203,000,000 - - - 소 계 - 203,000,000 - - - 합 계 - 2,679,100,000 - - 325,500,000 - 전분기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금거래 현금출자 환율변동효과 차입 대여 회수 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd - - - - 22,852,000 Dongsung Finetec International - 1,111,600,000 - 562,600,000 26,200,000 (주)화인텍피앤씨 - - - - - 소 계 - 1,111,600,000 - 562,600,000 49,052,000 기타특수관계자 (주)동성 LTS - 168,600,000 - - - (주)동성화학 5,000,000,000 - - - - (주)제네웰 3,000,000,000 - - - - 소 계 8,000,000,000 168,600,000 - - - 합 계 8,000,000,000 1,280,200,000 - 562,600,000 49,052,000 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : VND, USD, KRW) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 3,107,101,250 화인텍피앤씨 서울보증증권 KRW 1,200,000,000 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 합 계 VND 3,107,101,250 KRW 1,200,000,000 USD 15,703,400 (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 682,794,468 651,167,115 퇴직급여 154,790,434 139,384,646 합 계 837,584,902 790,551,761 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 34.재무위험관리34.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 34.2 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당사의 보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 193,303,744,608 162,369,656,016 차감: 현금및현금성자산 (35,373,167,805) (21,160,138,345) 순부채 157,930,576,803 141,209,517,671 자기자본 100,120,897,819 98,642,916,994 부채비율 157.7% 143.2% 35. 범주별 금융상품 35.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 35,373,167,805 - 35,373,167,805 매출채권 및 기타채권(유동) 39,819,268,480 - 39,819,268,480 파생상품자산 - 160,323,874 160,323,874 당기손익인식-공정가치금융자산 - 402,836,858 402,836,858 기타금융자산(유동) 10,294,620,917 - 10,294,620,917 기타금융자산(비유동) 1,001,153,300 - 1,001,153,300 합 계 86,488,210,502 563,160,732 87,051,371,234 (단위: 원) 전기말 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,160,138,345 - 21,160,138,345 매출채권 및 기타채권(유동) 24,896,434,059 - 24,896,434,059 파생상품자산 - 105,944,490 105,944,490 당기손익인식-공정가치금융자산 - 402,836,858 402,836,858 기타금융자산(유동) 7,707,400,766 - 7,707,400,766 기타금융자산(비유동) 414,153,300 - 414,153,300 합 계 54,178,126,470 508,781,348 54,686,907,818 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 단기차입금 - 56,661,722,081 56,661,722,081 유동성장기차입금 - 16,350,850,000 16,350,850,000 전환사채 - 34,779,145,620 34,779,145,620 매입채무 및 기타채무(유동) - 38,996,043,674 38,996,043,674 매입채무 및 기타채무(비유동) - 266,022,253 266,022,253 파생상품부채 950,292,747 - 950,292,747 장기차입금 - 4,584,750,000 4,584,750,000 기타금융부채(유동) - 5,859,393,980 5,859,393,980 기타금융부채(비유동) - 250,000,000 250,000,000 합 계 950,292,747 157,747,927,608 158,698,220,355 (단위: 원) 전기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 단기차입금 - 48,008,298,562 48,008,298,562 유동성장기차입금 - 5,336,700,000 5,336,700,000 전환사채 - 33,979,427,134 33,979,427,134 매입채무 및 기타채무(유동) - 39,225,819,273 39,225,819,273 매입채무 및 기타채무(비유동) - 258,002,083 258,002,083 파생상품부채 140,045,320 - 140,045,320 장기차입금 - 16,110,100,000 16,110,100,000 기타금융부채(비유동) - 250,000,000 250,000,000 합 계 140,045,320 143,168,347,052 143,308,392,372 35.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산: 외환차익 659,726,726 208,779,536 외화환산이익 2,659,159,718 191,960,975 이자수익 155,582,278 37,359,380 외환차손 (633,525,936) (99,730,588) 외화환산손실 (127,129,213) (1,830,667) 당기손익-공정가치금융자산: 배당금수익 11,250,000 - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 외환차익 8,404,916 13,844,606 외화환산이익 20,194,152 59,547,656 외환차손 (328,918,158) (80,336,194) 외화환산손실 (834,446,469) (59,604,100) 이자비용 (1,296,479,253) (663,624,872) 파생상품자산/부채: 외환차익 360,000 - 외환차손 (17,910,000) - 파생상품평가이익 300,369,194 - 파생상품평가손실 (1,051,204,280) (71,799) 파생상품거래이익 40,120,000 - 파생상품거래손실 (16,032,957) - 36. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 10,447,381,161 12,662,641,648 증감액 5,673,081,696 9,578,629,037 공사수익인식 (7,850,227,457) (9,578,629,037) 기말 8,270,235,400 12,662,641,648 (2) 당분기와 전분기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 누적계약수익 17,967,269,128 36,171,927,465 누적계약원가 17,769,890,527 35,116,748,252 누적손익 197,378,601 1,055,179,213 선수금 644,816,332 2,769,937,425 (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 1,638,137,672 5,512,535,894 계약부채 644,816,332 461,917,140 (4) 당분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사) 변동 보냉재사업부문 581,416,097 730,780,292 (124,348,355) (25,015,840) (2,391,232,842) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금의 설정현황 (연결기준) 1) 매출채권 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 (%) 제 36기1분기 매출채권 52,301,673,896 6,536,989,119 12.50 미수금 726,957,299 609,644,260 83.86 합 계 53,028,631,195 7,146,633,379 13.48 제 35기 매출채권 36,104,023,046 5,423,833,554 15.02 미수금 763,552,067 609,644,260 79.84 합 계 36,867,575,113 6,033,477,814 16.37 제 34기 매출채권 22,978,202,986 4,003,405,456 17.42 미수금 1,040,054,991 612,938,100 58.93 합 계 24,018,257,977 4,616,343,556 19.22 2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원) 구 분 제 36기 1분기 제 35기 제 34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,033,477,814 4,616,343,556 4,396,502,107 2. 순대손처리액(①－②±③) - (482,876,978) (255,748,983) ① 대손처리액(상각채권액) - (482,876,978) (255,748,983) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,113,155,565 1,900,011,236 475,590,432 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,146,633,379 6,033,477,814 4,616,343,556 3) 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정합니다. 가) 대손충당금 설정 근거① 대손경험률 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정② 대손예상액 산정 ⑴ 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률을 근거로 산정 (단, 개별평가 대상은 제외) ⑵ 개별 평가 : 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정 나) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리합니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구 분 제 36기 1분기 제 35기 제 34기 연체되지 않은 채권 23,956,237,478 9,633,705,614 16,171,486,413 소 계 23,956,237,478 9,633,705,614 16,171,486,413 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - 90일 이내 10,109,338,694 8,844,757,515 1,588,059,918 90 ~ 180일 이내 889,219,820 8,780,789,949 1,122,926,885 180 ~ 365일 이내 12,156,465,344 4,428,274,079 610,583,022 365일 이상 33,404,532 50,624,921 397,229,519 소 계 23,188,428,390 22,104,446,464 3,718,799,344 합 계 47,144,665,868 31,738,152,078 19,890,285,757 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 36기 1분기 제 35기 제 34기 비고 PU단열재사 업 부 상품 158 137 448 - 제품 32,475 38,188 16,693 - 반제품 19,491 16,891 8,399 - 원재료 18,717 15,507 12,329 - 미착품 828 3,181 2,098 - 소계 71,669 73,903 39,966 - 가 스사 업 부 상품 1,457 1,115 1,641 - 제품 360 352 278 - 반제품 14 10 218 - 원재료 3,224 2,254 2,648 - 미착품 114 0 1 - 소계 5,168 3,731 4,786 - 합 계 상품 1,615 1,252 2,089 - 제품 32,835 38,540 16,971 - 반제품 19,505 16,901 8,617 - 원재료 21,941 17,761 14,977 - 미착품 942 3,181 2,099 - 소계 76,837 77,634 44,752 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.12% 29.51% 21.82% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.87 회 3.31 회 4.75 회 - 2 ) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 가) 장기체화재고 등의 현황 구 분 당기 전기 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,675,102,384 (60,529,219) 1,614,573,165 1,312,262,862 (60,529,219) 1,251,733,643 제 품 34,580,210,574 (1,745,419,600) 32,834,790,974 39,520,315,741 (980,478,550) 38,539,837,191 반제품 19,504,961,428 - 19,504,961,428 16,900,813,003 - 16,900,813,003 원재료 23,443,819,591 (1,502,744,312) 21,941,075,279 19,213,836,525 (1,453,195,840) 17,760,640,685 미착품 941,763,026 - 941,763,026 3,181,097,429 - 3,181,097,429 합 계 80,145,857,003 (3,308,693,131) 76,837,163,872 80,128,325,560 (2,494,203,609) 77,634,121,951 라 ) 기타 재고자산의 담보제공여부 - 해당사항 없음 라 . 수주계약 현황 (연결기준) 1) 수주 계약 잔액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 10,447,381,161 18,388,478,088 증감액 5,673,081,696 24,564,662,368 공사수익인식 (7,850,227,457) (32,505,759,295) 기말 8,270,235,400 10,447,381,161 2 ) 직전사업연도 매출액의 5% 이상 계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 본 보고서 작성기준일 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 중 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*2) : 현금및현금성자산 38,266,596,898 38,266,596,898 23,069,764,698 23,069,764,698 파생상품자산 160,323,874 160,323,874 105,944,490 105,944,490 당기손익-공정가치금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 45,881,997,816 45,881,997,816 30,834,097,299 30,834,097,299 기타금융자산(유동) 1,118,090,943 1,118,090,943 1,334,618,717 1,334,618,717 기타금융자산(비유동) 1,025,385,025 1,025,385,025 436,553,539 436,553,539 금융자산 합계 86,855,231,414 86,855,231,414 56,183,815,601 56,183,815,601 금융부채(*2) : 단기차입금 56,661,722,081 56,661,722,081 48,008,298,562 48,008,298,562 유동성장기차입금 16,350,850,000 16,350,850,000 5,336,700,000 5,336,700,000 장기차입금 4,584,750,000 4,584,750,000 16,110,100,000 16,110,100,000 전환사채 34,779,145,620 34,779,145,620 0 0 매입채무및기타채무(유동) 40,935,616,514 40,935,616,514 41,403,082,168 41,403,082,168 매입채무및기타채무(비유동) 266,022,253 266,022,253 258,002,083 258,002,083 기타금융부채(유동) 5,859,393,980 5,859,393,980 0 0 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 950,292,747 950,292,747 140,045,320 140,045,320 금융부채 합계 160,637,793,195 160,637,793,195 111,506,228,133 111,506,228,133 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 402,836,858 402,836,858 출자금(*) 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (당기말) 금융자산 : - 160,323,874 402,836,858 563,160,732 당기손익-공정가치금융자산 (*) - - 402,836,858 402,836,858 파생상품자산 - 160,323,874 - 160,323,874 금융부채 : - 950,292,747 - 950,292,747 파생상품부채 - 950,292,747 - 950,292,747 (전기말) 금융자산 : - 105,944,490 402,836,858 508,781,348 당기손익-공정가치금융자산 (*) - - 402,836,858 402,836,858 파생상품자산 - 105,944,490 - 105,944,490 금융부채 : - 140,045,320 - 140,045,320 파생상품부채 - 140,045,320 - 140,045,320 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 바. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동성화인텍 회사채 사모 2019년 10월 01일 40,000 0.0% - 2024년 10월 01일 미상환 미래에셋대우, 대신증권 합 계 - - - 40,000 0.0% - - - - 주) 2019년 10월 1일 발행한 회사채 400억원은 전환사채입니다. 2) 채무증권 미상환 잔액 가 ) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 나) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 40,000 - - 40,000 합계 - - - - 40,000 - - 40,000 라) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견연결회사의 외부감사는 35기부터는 한영회계법인에서 진행하고 있습니다. 제34기는 이현회계법인이, 제29기부터 제33기까지는 삼일회계법인이 외부감사를 진행하였습니다. 해당기간의 감사의견은 모두 적정이며, 감사보고서 특기사항에 기재된 내용은 없습니다. (1) 연결 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 (2020년) 한영회계법인 - - - 제35기 (2019년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 공사진행률의 산정, 계약자산(미청구공사)금액 회수가능성 (주1) 제34기 (2018년) 이현회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 (주1) 연결재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산(미청구공사)으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채(초과청구공사)로 표시하고 있습니다.우리는 공사진행률과 실제 작업진척도 간의 유의미한 차이에 따른 기간별 손익인식 왜곡가능성, 발주처의 재무적리스크, 클레임 발생 등으로 인한 공사대금청구 불확실성 등을 고려하여 수주산업의 기간에 걸쳐 인식하는 수익 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. (2) 별도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 (2020년) 한영회계법인 - - - 제35기 (2019년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 공사진행률의 산정, 계약자산(미청구공사)금액 회수가능성 (주1) 제34기 (2018년) 이현회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 (주1)재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산(미청구공사)으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채(초과청구공사)로 표시하고 있습니다.우리는 공사진행률과 실제 작업진척도 간의 유의미한 차이에 따른 기간별 손익인식 왜곡가능성, 발주처의 재무적리스크, 클레임 발생 등으로 인한 공사대금청구 불확실성 등을 고려하여 수주산업의 기간에 걸쳐 인식하는 수익 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제36기 (2020년) 한영회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 150백만원 1,833시간(검토 : 404 / 감사 : 1,429) 제35기 (2019년) 한영회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 150백만원 1,833시간(검토 : 404 / 감사 : 1,429) 제34기 (2018년) 이현회계법인 재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사) 95백만원 1,633시간(검토 : 502 / 감사 : 1,131) 주1) 보수는 연간 계약 금액입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 (2020년) - - - - - - - - - - 제35기 (2019년) - - - - - - - - - - 제34기 (2018년) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 마. 회계감사인의 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 2018년(제34기) 지정감사 종료 후, 한영회계법인과 2019년부터 2021년까지 외부감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2019년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 평가하였습니다. 나. 내부회계관리제도 회사 내부회계관리자의 제35기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 회계감사인은 제35기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사위원회에 제출한 제35기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 구 분 성 명 약 력 비 고 대표이사 류완수 * 서울대학교* 前 대우조선해양 플랜트사업총괄부사장* 前 신한중공업 대표이사* 現 (주)동성화인텍 대표이사 의장(정관 41조에 의함) 사내이사 박영빈 * 연세대학교 법학과* 前 우리금융지주(주) 전무* 前 (주)경남은행 은행장* 現 (주)동성코퍼레이션 부회장 재선임(18년 03월 27일) 사내이사 백진우 * Boston University, School of Management* 前 JCI Incorporation 재무전략 Assistant * 前 삼정 KPMG, 삼정투자자문 Senior Analyst* 現 동성코퍼레이션 미래전략실 담당임원 재선임(19년 03월 27일) 사외이사 박철순 * 컬럼비아 대학교 경영학 박사 (전략 및 국제경영)* 前 ㈜SPC 삼립식품사외이사* 前 하나은행 사외이사* 前 현대하이스코사외이사* 前 서울대 경영대 공기업고급경영자과정 주임교수* 前 서울대 경영대 경영학과 학장 및 경영전문대학원 대학원장* 現 서울대 경영대 경영학과 전략 및 국제경영 교수* 現 사단법인 시오서원 이사장 신규 선임(20년 03월 25일) 사외이사 김성진 * 서울대학교 대학원 법학과 석사과정 수료* 美, University of Washington School of Law* 前 국토교통부 중앙건설분쟁조정위원회 위원장* 現 대한상사중재원 중재인* 現 법무법인태평양 변호사 임기만료(20년 03월 25일) 나. 주요 의결사항 1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 류완수 (출석률 : 100%) 박영빈 (출석률 : 100%) 백진우 (출석률 : 100%) 김성진 (출석률 : 25%) 박철순 (출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2020.01.31. 동성화인텍 대부 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 신규 선임 2 2020.02.27. 2019년도 내부 결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제35기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제35기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 제35기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 3 2020.02.27. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 4 2020.02.27. 감사의 내부회계관리 운영실태보고서 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 5 2020.03.25. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 임기 만료 찬성 6 2020.03.26. 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 1) 이사회의 권한 내용 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(대표이사1명, 사내이사 2명, 사외이사 1명)에서 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 및 상법시행령 등 관련규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다. 2) 이사회의 결의에 대한 독립성 정관상 이사회의 결의에 관한 특별한 이해관계가 있는 경우, 결의권 제한사항을규정하고 있습니다. 3) 이사회 구성에 관한 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 성명 추천인 직 위 회사와의거래 관계 최대주주와의관계 임기 연임여부 연임횟수 비 고 류완수 이사회 대표이사 - 관계 없음 2020.03~2023.03 ○ 1회 - 박영빈 이사회 사내이사 - 최대주주(DSTI)의 대표이사 2018.03~2021.03 ○ 1회 - 백진우 이사회 사내이사 - 최대주주(DSTI)의 대주주 2019.03~2022.03 ○ 1회 - 김성진 이사회 사외이사 - 관계 없음 2019.03~2020.03 ○ 6회 - 박철순 이사회 사외이사 - 관계 없음 2020.03~2021.03 × - - 주1) 류완수 대표이사는 2020년 3월 25일 주주총회에서 재선임되었습니다.주2) 김성진 사외이사는 2020년 3월 25일 부로 임기만료로 퇴임하였습니다.주3) 박철순 사외이사는 2020년 3월 25일 주주총회에서 신규선임되었습니다. 라. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원조직 - 전담조직 : 경영지원본부 경영지원팀 외- 주요업무 : 이사회 운영, 사외이사 업무지원 총괄- 담당조직 직원의 현황 : 4명- 담당조직의 담당직원 직급 : 부장 2명, 대리 1명, 사원1명- 담당조직의 근속년수 : 평균 8년 5개월- 담당조직의 사외이사 지원업무 담당기간 : 평균 6년 1개월 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 별도의 교육을 실시하지 않았으며, 이사회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토할 수 있는 자료를 미리 제공하고 있습니다. 추후 필요시 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 관련 사항 1) 감사위원회 설치여부 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 나. 감사에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(정정용)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 최대주주와의이해관계 결격사유 비 고 정 정 용 前) 부산지방국세청 조사2국 국장 前) 북부산세무서 서장 現) 세무법인 온누리 대표세무사 2019년 3월 27일정기주총에서 선임 해당사항없음 해당사항없음 상근 2) 감사의 독립성 가 ) 감사의 구성방법 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제32조 2항에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않습니다. 나) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용 제38조(감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항을 청구 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 3) 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 정정용 (출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2020.01.31. 동성화인텍 대부 투자의 건 가결 찬성 2 2020.02.27. 2019년도 내부 결산 승인의 건 가결 찬성 제35기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 제35기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 제35기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 3 2020.02.27. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 찬성 4 2020.02.27. 감사의 내부회계관리 운영실태보고서 평가보고의 건 가결 찬성 5 2020.03.25. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 6 2020.03.26. 자기주식 취득의 건 가결 찬성 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 별도의 교육을 실시하지 않았으며, 이사회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토할 수 있는 자료를 미리 제공하고 있습니다. 추후 필요시 진행할 예정입니다. 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부경영지원팀 등 4 부장(16년), 부장(15년)대리(2년), 사원(1년) 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 다. 준법지원인에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동성코퍼레이션[(舊)동성홀딩스] 본인 보통주 10,600,278 39.28 10,662,156 39.51 주1) 백정호 최대주주(DSTI)의최대주주 보통주 349,310 1.29 349,310 1.29 - 박영빈 최대주주(DSTI)의대표이사 보통주 10,000 0.04 10,000 0.04 - 계 보통주 10,959,588 40.61 11,021,466 40.84 - - - - - - - ※ 최대주주명 : 동성코퍼레이션, 특수관계인의 수 : 2주1) 연결회사의 최대주주인 (주)동성코퍼레이션은 3월 27일 61,878주를 장내매수하였습니다. 최대주주의 소유주식 변동에 관한 사항은 2020년 4월 28일 공시된 "주식등의대량보유상황보고서"를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 최대주주에 관한 사항 1) 최대주주에 대한 설명 회사의 최대주주인 주식회사 동성코퍼레이션은 2008년 5월 모회사인 (주)동성화학으로부터 분할 설립된 비금융 지주회사(持株會社, Holding Company) (주)동성홀딩스로 출발하였으며, 2015년 7월 (주)동성하이켐과 합병을 통해 현재는 제조업을 함께 영위하고 있습니다. 사업군은 크게 지주부문과 사업부문으로 구분됩니다. 지주부문은 타회사의 주식 취득을 통해 그 회사에 대한 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하며 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당금 및 경영의 효율화 및 안정화를 지원해주는 것을 통해 얻는 경영 자문료, 임대료 등이 있습니다. 사업부문은 Paraffine 용제, Naphthene용제, Aliphatic용제, De-aromatic 용제등 기능성용제를 개발,제조하는 석유화학 사업 및 Butyl계, Amyl계, Hexyl계 등의 유기과산화물을 제조,판매 하는 정밀화학 사업 그리고 Polyester Polyol과 성형용 TPU, 코팅용 TPU, 접착제용 TPU 등을 생산하는 우레탄 사업을 영위하고 있으며 세계적인 화학기업인 액손모빌 및 국내 석유화학 메이커들의 제품도 판매하고 있습니다. 2) 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사동성코퍼레이션 4,910 박충열 - - - (주)디에스티아이 42.74 - - - - - - 3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020년 03월 25일 이만우 - - - (주)디에스티아이 42.74 2020년 03월 26일 이만우 - - - (주)디에스티아이 42.85 2020년 03월 27일 이만우 - - - (주)디에스티아이 42.92 ※ 공시대상기간 중 대표이사, 최대주주 등의 주식소유현황의 지분율 변동은 날짜별 성명 및 지분의 변동내역을 전자공시시스템에 별도 공시하므로 주식회사 동성코퍼레이션의 공시내역을 참고바랍니다. 4) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 동성코퍼레이션 자산총계 850,518 부채총계 432,089 자본총계 418,429 매출액 849,786 영업이익 51,825 당기순이익 25,020 ※ 상기 재무현황은 (주)동성코퍼레이션의 제12기(2019년 12월 31일 현재)의 연결재무제표 기준입니다. 5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 동성코퍼레이션의 제12기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주에 관한 사항 1) 최대주주의 최대주주에 대한 설명 회 사 의 최대주주의 최대주주인 주식회사 디에스티아이은 2017년 6월 2일에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 지주회사로 설립되어 자회사 주식의 소유를 통해 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 사하구에 본사를 두고 있습니다. 2) 최대주주의 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)디에스티아이 2 박영빈 - - - 백정호 72.39 - - - - - - 3 ) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)디에스티아이 자산총계 157,904 부채총계 26,402 자본총계 131,502 매출액 1,847 영업이익 1,847 당기순이익 1,979 ※ 상기 재무현황은 (주)디에스티아이의 제3기(2019년 12월 31일 현재)의 별도재무제표 기준입니다. 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 03월 27일 (주)동성코퍼레이션 10,662,156 39.51 장내매수 주1) 주1) 연결회사의 최대주주인 (주)동성코퍼레이션은 3월 27일 61,878주를 장내매수하였습니다. 최대주주의 소유주식 변동에 관한 사항은 2020년 4월 28일 공시된 "주식등의대량보유상황보고서"를 참고하여 주시기 바랍니다.주2) 주식소유현황의 지분율 변동은 날짜별 성명 및 지분의 변동내역을 전자공시시스템에 별도 공시하므로 주식회사 동성화인텍의 공시내역을 참고바랍니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 동성코퍼레이션[(舊)동성홀딩스] 10,662,156 39.51% - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 상기 5%이상 주주는 본 보고서 작성기준일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5%이상 소유한 주주를 의미합니다. 나. 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,064 99.9% 14,220,470 52.7% - ※ 상기 소액주주는 최근 사업연도 말 현재 발행주식 총수를 기준으로 1% 미만 소유한 주주를 의미합니다. 3. 주식사무 정관 상 신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 명 칭 : 한국예탁결제원전화번호 : 051-519-1500주 소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 주주의 특전 없음 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dsfinetec.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 4. 주가 및 주식거래 실적 가. 국내증권시장 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 천 주) 종 류 2019년 2020년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최 고 10,950 10,400 10,600 11,200 11,000 10,100 최 저 10,000 9,450 9,680 9,690 9,430 4,685 평 균 10,448 9,850 10,002 10,677 10,313 7,215 거래량 최 고 378 609 1,222 776 557 1,099 최 저 102 89 101 116 127 86 월 간 4,995 4,932 5,432 5,394 5,407 9,715 주1) 당사는 1997년 12월 19일 코스닥시장에 상장되어있으며, 코스닥시닥에서 주권이 매매되고 있습니다주2) 주가는 거래일 종가 기준입니다. 나. 해외증권시장- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백정호 남 1958년 09월 회장 미등기임원 비상근 회장 연세대학교 사회학(81.02)現 동성그룹 회장 349,310 - 최대주주(DSTI)의 최대주주 2013년 01월 ~ 현재 - 류완수 남 1956년 12월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 졸대우조선해양 플랜트사업총괄부사장신한중공업 대표이사 - - 관계 없음 2017년 03월 ~ 현재 2023년 03월 25일 박영빈 남 1954년 09월 사내이사 등기임원 상근 총괄 연세대 졸경남은행 은행장 (주)동성홀딩스 부회장 10,000 - 최대주주(DSTI)의 대표이사 2015년 03월 ~ 현재 2021년 03월 27일 백진우 남 1984년 02월 사내이사 등기임원 상근 총괄 Columbia University(주)동성코퍼레이션 임원 - - 최대주주(DSTI)의 대주주 2016년 03월 ~ 현재 2022년 03월 27일 박철순 남 1958년 05월 사외이사 등기임원 비상근 - Columbia University, 경영학 박사 서울대 경영대 경영학과 전략 및 국제경영 교수사단법인 시오서원 이사장 - - 관계 없음 2020년 03월 ~ 현재 2021년 03월 25일