동성화인텍 사업보고서 (2021.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 연결회사는 크게 PU단열재사업부문 및 가스사업부문으로 나뉘며, PU단열재사업부문은 초저온보냉재, PU SYSTEM로 구분되며, 가스사업부문은 냉매, 방재시스템 사업으로 구분됩니다. 가. 사업부문별 정보 1) 사업부문별 손익

기준 : 2019년 12월 31일 ( 단위 : 백만원 )

당 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	228,762,303,041	24,509,478,563	253,271,781,604

영업이익	27,265,391,716	(328,655,492)	26,936,736,224

(감가상각비 등)	5,596,458,779	352,930,770	5,949,389,549

기준 : 2018년 12월 31일 ( 단위 : 백만원 )

전 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

매출액	158,198,909,789	29,930,153,537	188,129,063,326

영업이익	(10,605,436,539)	2,076,575,406	(8,528,861,133)

(감가상각비 등)	6,148,293,018	334,849,864	6,483,142,882

2) 사업부문별 자산

기준 : 2019년 12월 31일 ( 단위 : 백만원 )

당 분 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	107,318,419,431	4,545,413,762	111,863,833,193

무형자산	697,636,855	21,671,973	719,308,828

투자부동산	-	3,379,594,458	3,379,594,458

합 계	108,016,056,286	7,946,680,193	115,962,736,479

기준 : 2018년 12월 31일 ( 단위 : 백만원 )

전 기	PU단열재사업부문	가스사업부문	합 계

유형자산	110,423,323,121	4,699,604,173	115,122,927,294

무형자산	616,680,605	95,441,285	712,121,890

투자부동산	-	3,438,020,920	3,438,020,920

합 계	111,040,003,726	8,233,066,378	119,273,070,104

나. 사업부문별 현황 1) 업계의 현황 가) PU단열재사업부문 ① 초저온보냉재

청정에너지인 천연가스 수요가 꾸준히 증가하고 이에 발맞추어 천연가스 생산플랜트 건설 프로젝트도 증가하고 있습니다. 이로 인하여 천연가스를 액화/운반하기 위한 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있습니다. 특히 원자력발전의 위험성 대두와 오염물질 배출 규제로 입지가 좁아진 화석연료로 인해 대체에너지에 대한 수요가 커지고 있는 시장환경에서 즉시 대체 가능한 대체에너지로 LNG가 부각되면서 LNG 운송 시장도 함께 확대되어 가고 있습니다. LNG운반선 화물창 타입 중 하나인 MARK.Ⅲ 타입의 초저온 보냉재는 한국카본과 당사가 시장을 양분하고 있으며 당사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품 개발 역량을 바탕으로 경쟁력을 높이고 있습니다. 또한 IMO2020 발효에 따라 선박 연료가 벙커C유에서 저유황유/LNG로 변화함에 따라 LNG 추진 선박용 LNG탱크의 수요도 높아지고 있습니다.

LNG운반선은 세계적인 친환경에너지 수요확대로 LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 66척, 2019년 51척이 발주되었습니다. LNG추진선박 사업에서도 설계 기술과 보냉재 기술을 바탕으로 사업역량을 확대하고 있습니다. ② PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다.

나) PU단열재사업부문 ① 냉 매 GAS 냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.

② 방재시스템 가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다. 당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있으나 경쟁업체 증가하여 시장 경쟁 심화되고 있는 추세입니다

다. 회사의 현황 1) 영업 개황( 단위 : 백만원 )

구 분	제35기	제34기	증감

매 출 액	253,271,781,604	188,129,063,326	34.6%

영 업 이 익	26,936,736,224	(8,528,861,133)	흑자전환

법인세비용차감전순이익	18,126,844,755	(9,154,201,322)	흑자전환

당 기 순 이 익	16,877,238,439	(10,038,308,099)	흑자전환

총 포 괄 이 익	15,851,922,438	(10,203,295,133)	흑자전환

연결 재무제표 기준 매출 2,533억원, 영업이익 269억원으로 전년 대비 매출은 651억원 증가, 영업이익은 355억원 증가하여 흑자전환하였습니다. 이는 해외 고마진 프로젝트 매출이 2019년 본격적으로 인식되었기 때문입니다. 내부적으로는 당사 주력 사업인 조선부문에 대한 원가 혁신 노력으로 원가 절감 효과가 반영되었으며, 시장 환경 또한 전년 대비 환율이 상승하여 당사에 우호적이었습니다. 2) 시장점유율 공인된 자료는 없으며, 회사의 사업 아이템별 국내시장 점유율은 다음과 같습니다. ▷ 초저온보냉재 : 50% ▷ PU 시스템 : 3% ▷ 냉매 : 10%

▷ 방재시스템 : 15% ※ PU 시스템의 점유율은 P-MDI 생산량의 기준이며, 그 외의 제품의 시장점유율은 당사의 추정치입니다. 3) 시장의 특성 가) PU단열재사업부문 ① 초저온보냉재

청정에너지인 천연가스 수요가 꾸준히 증가하고 이에 발맞추어 천연가스 생산플랜트 건설 프로젝트도 증가하고 있습니다. 이로 인하여 천연가스를 액화/운반하기 위한 초저온보냉재 시장은 점점 커지고 있습니다. 특히 원자력발전의 위험성 대두와 오염물질 배출 규제로 입지가 좁아진 화석연료로 인해 대체에너지에 대한 수요가 커지고 있는 시장환경에서 즉시 대체 가능한 대체에너지로 LNG가 부각되면서 LNG 운송 시장도 함께 확대되어 가고 있습니다. LNG운반선 화물창 타입 중 하나인 MARK.Ⅲ 타입의 초저온 보냉재는 한국카본과 당사가 시장을 양분하고 있으며 당사는 국내 최초 국산화를 이룬 세계유일의 초저온 보냉자재 일괄 생산시스템 업체로서의 강점과 시장 선점을 위한 폴리우레탄 신제품 개발 역량을 바탕으로 경쟁력을 높이고 있습니다. 또한 IMO2020 발효에 따라 선박 연료가 벙커C유에서 저유황유/LNG로 변화함에 따라 LNG 추진 선박용 LNG탱크의 수요도 높아지고 있습니다.

LNG운반선은 세계적인 친환경에너지 수요확대로 LNG 수요의 증가와 현재 프로젝트가 진행 중인 북미 셰일가스 등 전방시장 개선으로 2017년 후반부터 발주 상황이 호전되고 있으며 2018년 66척, 2019년 51척이 발주되었습니다. LNG추진선박 사업에서도 설계 기술과 보냉재 기술을 바탕으로 사업역량을 확대하고 있습니다.

② PU SYSTEM

국내 폴리우레탄 산업은 다국적기업 및 대기업계열의 종합석유화학업체로부터 원료를 공급받아 폴리우레탄 수지를 폼 또는 비폼 형태로 합성 및 가공하여 신발, 가구, 전자부품, 자동차, 건자재, 냉장고 등 다양한 수요산업의 중간소재를 공급하는 역할을 담당하고 있습니다.

공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 큰 영향을 받고 있습니다.

하지만 세계적인 경기침체의 장기화로 전체 PU FOAM 수요가 정체된 상태이며 특히, 주요 수요처인 건설경기의 위축으로 점진적 매출하락으로 이어지고 있습니다. 그러나 최근 아시아태평양 지역에서 폴리우레탄 수요가 급증하면서 세계의 폴리우레탄 생산 중심은 아시아태평양 지역, 특히 중국으로 이동하고 있습니다. 그리고 향후에는 저유가기조와 낮은 제품가격에 의해 폴리우레탄 수요가 개선될 것이라는 전망입니다.

동성화인텍은 고급소재의 개발과 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 위한 노력을 경주함으로써 향후 시장 흐름에 대응할 것입니다. 나) 가스사업부문 ① 냉매 냉매가스는 에어컨 수요 증가와 자동차용 에어컨에 사용되는 냉매가스 교환 및 점검이 급증하면서 수요도 같이 증가하게 되어 6~8월 3개월 동안 전체 수요의 50%이상이 집중되어 여름 성수기의 수요량이 비수기에 비해 40% 가량 증가되는 더위의 강도에 따라 수요 등락이 큰 특성을 가지고 있습니다.

국내 업체로는 동성화인텍, 후성, 한강화학, 삼광가스, 우진, 대광, 소그노인터내셔날등 총 10여개사가 있고, 용도별로는 에어컨, 냉장고, 공조장치 등 냉동공조 산업이 전체 수요의 60%를 차지하며 발포, 세정, 분사 등 기타시장이 약 40%의 점유율을 차지합니다.

프레온가스인 CFC(염화불화탄소)와 HCFC(수소화염화불화탄소)가 2010년 이후 사용이 전면 금지됨에 따라 향후 이를 대체할 수 있는 새로운 물질인 HFC(수소화불화탄소) 수요가 급격히 늘어나고 있으며, 대부분의 업체들은 HCFC 및 HFC를 해외수입에 의존하고 있는 실정으로서, 당사의 경우 환율과 원자재 변화에 따른 리스크 관리를 통해 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다. ② 방재시스템 가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어 지고 있는 상황입니다. 당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있으나 경쟁업체 증가하여 시장 경쟁 심화되고 있는 추세입니다

4) 조 직도

2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황

( 단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액(비율)

PU 단열재사 업 부 문	제품상품	R-PUF 외	초저온보냉재가정/산업/건축 단열재	FINEpol,FINEcover 등	228,762(90.3%)

가 스사 업 부 문	제품상품	HCFC-22 외	소화약재, 냉매가스	FINEXG,FINEGAS 등	24,509(9.7%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이( 단위 : 원 )

품 목	제 35기	제 34기	제 33기

초저온보냉재	769,000	724,000	750,000

냉 매	5,169	5,059	4,323

※ 초저온 보냉재는 LNG 운반선 1척의 ㎥당 평균가격입니다.※ 냉매는 주요 제품의 평균출하 가격입니다. 1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎥	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동 원인원재료의 가격변동 및 외부환경변화(환율변동 및 국제원자재 가격 동향)에 영향을받습 니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

( 단위 : 백만원, % )

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	주 매입처

P U단 열 재사업부문	원재료	PU-System	단열재 등제조원료	27,081	19.0%	한국바스프 외

상품	1,705	1.2%

원재료	I/P. Membrane	초저온보냉재 제조원료	94,869	66.7%	포항제철 외

상품	78	0.1%

계	123,733	87.0%	-

가 스사업부문	원재료	방재,냉매	청정소화약제냉매주입용	10,811	7.6%	YINGPENG (中) 외

상품	7,622	5.4%

계	18,433	13.0%	-

총 계	142,166	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원 )

품 목	제 35기	제 34기	제 33기

초저온보냉재	1,691	2,522	2,566

냉 매	2,706	2,832	2,256

1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎏	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

2) 주요 가격변동원인

원자재 가격 변동은 수급불균형에 기인한 국제 가격의 급격한 변동과 환율변화에 영향을 받습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력

( 단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제 35기 연간	제 34기 연간	제 33기 연간

PU단열재사업 부문	R-PUF 외	안성	192,112	120,012	82,754

소 계	192,112	120,012	82,754

가 스사업 부문	R-22 외	안성, 울산	7,510	8,116	8,554

소 계	7,510	8,116	8,554

합 계	199,622	128,127	91,308

2) 산출기준 및 산출방법 ① 산출기준 근무인원의 근무시간을 기준으로, 생산설비를 정상적으로 가동하여 가동율 100%를 기준으로 산정

② 산출방법- 생산능력 = 년도별 생산능력의 평균 값- 연도별 생산능력 = 연도별 생산실적 / 연도별 가동율- 연도별 생산능력 산출기준 : 각 사업부별 생산성 관련 자료를 통한 데이터 단일화, 일치화를 통한 사업부별 비교 및 통계분석을 통한 자료 ③ 평균 가동시간

구분	일 평균 가동시간	주 평균 가동시간	월 평균 가동시간	연 환산 가동시간

PU단열재사업부	12	60	262	3,139

가스사업부	9	45	196	2,354

나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적

( 단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제 35기	제 34기	제 33기

PU단열재사업부문	R-PUF 외	안성	179,235	111,413	75,885

소 계	179,235	111,413	75,885

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	6,654	7,302	7,694

소 계	6,654	7,302	7,694

합 계	185,889	118,715	83,579

2) 당기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안성(PU단열재사업부문)	3,136	2,926	93.3%

안성,영남(가스사업부문)	3,136	2,778	88.6%

합 계	6,272	5,704	90.9%

다. 생산설비의 현황 등( 단위 : 원 )

구 분	당기초	취득 및 자본적지출	처 분	계정대체	감가상각비	손상차손	기타	당기말

토지	54,808,920,188	-	-	-	-	-	-	54,808,920,188

건물	39,312,027,764	424,000	(3,197,678,757)	156,228,350	(1,411,501,963)	-	-	34,859,499,394

구축물	5,283,180,195	65,000,000	(21,656,251)	-	(175,761,552)	-	-	5,150,762,392

기계장치	11,423,060,765	1,310,197,788	(421,619,791)	3,287,567,813	(3,068,795,487)	128,885,242	(55,130,493)	12,604,165,837

차량운반구	106,132,187	121,929,334	(2,604,090)	-	(43,834,663)	3,254,863	(9,893,330)	174,984,301

공구와기구	378,551,240	179,806,500	(21,064,999)	-	(151,935,698)	24,981,667	-	410,338,710

비품	1,525,670,616	522,954,495	(35,032,818)	479,510,000	(860,088,524)	24,803,690	114,430,054	1,772,247,513

건설중인자산	2,285,384,339	4,923,977,371	-	(3,943,348,832)	-	(1,183,098,020)	-	2,082,914,858

합 계	115,122,927,294	7,124,289,488	(3,699,656,706)	(20,042,669)	(5,711,917,887)	(1,001,172,558)	49,406,231	111,863,833,193

5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적

( 단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제 35기	제 34기	제 33기

PU단열재사업 부문	제품및상품	초저온보냉재PU SystemS/W Panel	내 수	180,412	149,337	196,780

수 출	48,351	8,822	5,574

합 계	228,763	158,199	202,354

가 스사업 부문	신냉매소화약재	내 수	24,509	29,930	28,612

수 출	-	-	5

합 계	24,509	29,930	28,617

합 계	내 수	204,921	179,307	225,392

수 출	48,351	8,822	5,579

합 계	253,272	188,129	230,971

제33기(전전기) 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매 조직

사업 부문	품 목	영업 조직	인원 구성

PU단열재 사업부	PU System	PU 영업팀	서울지점 4명

초저온보냉재	조선영업팀	본사 등 16명

가스사업부	냉매	냉매영업팀	서울지점 6명

방재시스템	방재영업팀	서울지점 5명

2) 판매경로당사의 영업사원에 의한 직판 시스템

3) 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 수주에 의한 판매- 판매조건 : 현금 (30%), 외상매출 (70%, 평균기간 - 70일)

4) 판매전략

- 시장을 선도하는 신제품 개발- 신기술 확보를 통한 시장 점유율 확대- 납기준수를 통한 고객 요구 만족- 적극적인 국내외시장 개척

6. 수주상황 및 잔고 가. 수주 잔고

(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

초저온보냉재	-	-	-	703,483	-	228,762	-	474,721

합 계	-	703,483	-	228,762	-	474,721

나 . 수주 진행 상황

수주일자	수주내용	수주사항의진행상황

2015.03.31	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,566,380,000원2. 계약기간 : 2015.03.30 ~ 2016.05.193. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2015.04.30	LNG FPSO 초저온보냉재 공급/시공 계약1. 계약금액 : 24,823,000,000원2. 계약기간 : 2015.04.30 ~ 2017.06.203. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.06.17	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 7,204,000,000원2. 계약기간 : 2015.06.16 ~ 2018-09-043. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2015.09.17	LNG수송선 화물창 초저온보냉재 및 LPG수송선 화물창 보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 31,056,191,906원2. 계약기간 : 2015.09.16 ~ 2017-06-093. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2016.01.22	LNG-FSRU 화물창 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 16,591,900,000원2. 계약기간 : 2016.01.22 ~ 2017.11.303. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2016.03.31	건축용 우레탄 샌드위치PANEL 공급 계약1. 계약금액 : 6,116,618,310원2. 계약기간 : 2016.03.30~2016.11.303. 계약상대방 : SYS-CON LLC	완료

2016.06.13	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 32,334,180,000원2. 계약기간 : 2016.06.10~2017.06.163. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2017.10.20	LNG수송선 초저온보냉재 공급 계약1. 계약금액 : 17,663,880,000원2. 계약기간 : 2017.10.20~2018.12.283. 계약상대방 : 삼성중공업	완료

2017.11.24	LNG 수송선 및 LPG CARGO TANK INSULATION 공급계약1. 계약금액 : 33,116,376,510원2. 계약기간 : 2017.11.24~2019.04.123. 계약상대방 : 현대중공업	완료

2018.08.30	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 93,804,480,000원2. 계약기간 : 2018-08-30~2020-12-303. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2018.11.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 47,711,047,800원2. 계약기간 : 2018-11-02~2020-05-293. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2018.11.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 28,880,276,000원2. 계약기간 : 2018-11-02~2020-08-143. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2019.01.10	LNG 및 에탄 화물창용 초저온 보냉자재 공급계약1. 계약금액 : 42,192,804,960원2. 계약기간 : 2019-01-10~2020-08-203. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2019.01.10	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 30,779,100,000원2. 계약기간 : 2019-01-10~2020-10-233. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

2019.05.02	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 97,526,440,000원2. 계약기간 : 2019-05-02~2021-11-093. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2019.07.18	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 56,248,773,440원2. 계약기간 : 2019-07-18~2021-12-313. 계약상대방 : 삼성중공업	진행중

2019.10.28	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 38,278,920,000원2. 계약기간 : 2019-10-28~2021-07-083. 계약상대방 : 현대중공업	진행중

2019.10.28	LNG수송선 화물창용 초저온보냉재 공급계약1. 계약금액 : 32,290,500,000원2. 계약기간 : 2019-10-28~2021-03-263. 계약상대방 : 현대삼호중공업	진행중

7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말, 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	46,508,298,562	63,836,814,814

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용	465,082,986	(465,082,986)	638,368,148	(638,368,148)

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 및 EUR 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	42,654,948,278	10,559,198,371	17,618,097,759	8,352,512,353

JPY	-	-	-	421,482,880

EUR	1,818,259,414	6,469,835,576	1,377,477,824	7,968,131,934

GBP	-	-	-	77,540,410

CNY	165,740,000	-	732,420,000	-

합 계	44,638,947,692	17,029,033,947	19,727,995,583	16,819,667,577

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,604,787,495	(1,604,787,495)	463,279,270	(463,279,270)

JPY	-	-	(21,074,144)	21,074,144

EUR	(232,578,808)	232,578,808	(329,532,706)	329,532,706

GBP	-	-	(3,877,021)	3,877,021

CNY	8,287,000	(8,287,000)	36,621,000	(36,621,000)

합 계	1,380,495,687	(1,380,495,687)	145,416,399	(145,416,399)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자 산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	30,680,189,492	18,974,797,530

기타채권	5,666,443,701	2,322,418,655

합 계	36,346,633,193	21,297,216,185

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상 의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 41,403,082,168 - 258,002,083 41,661,084,251 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 20,000,000,000 28,008,298,562 - 48,008,298,562 장기(유동성장기)차입금 900,000,000 4,436,700,000 16,110,100,000 21,446,800,000 전환사채 - - 40,000,000,000 40,000,000,000 파생상품부채 - 30,395,091 109,650,229 140,045,320 합 계 62,303,082,168 32,475,393,653 56,727,752,312 151,506,228,133 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 25,306,307,420 - 1,337,372,268 26,643,679,688 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 5,530,344,788 25,539,810,026 - 31,070,154,814 장기(유동성장기)차입금 13,405,235,000 37,377,150,000 4,500,000,000 55,282,385,000 합 계 44,241,887,208 62,916,960,026 6,087,372,268 113,246,219,502 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기 자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 168,181,984,800 131,147,446,333 차감: 현금및현금성자산 (23,069,764,698) (14,637,479,046) 순부채 145,112,220,102 116,509,967,287 자기자본 94,893,401,160 73,936,475,550 부채비율 152.9% 157.6% 마. 위험관리방식 연결회사는 환위험관리를 위한 점검을 지속적으로 하고 있으며, 이와 관련하여 환위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성코퍼레이션)가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. [환위험 관리지침 주요 내용] 그룹사에서 제정, 배포하여 당사가 운용하고 있는 환위험 관리의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 실무부서와 관리조직의 구성 및 권한 2) 외환거래 및 헤지거래 포지션 결정절차 및 거래 절차 3) 외환파생상품 거래를 위한 절차 4) 외환위험 관리 평가방법 8. 파생상품거래 현황 당기말 현재 연결실체가 가입한 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다 가. 파생상품계약 체결 현황(1) 당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 USD매도계약 및 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 USD 26,300,000 통화옵션 USD매도계약 및 USD 3,000,000 통화스왑 계약을 공정가액으로 평가하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 재무제표에 반영된 파생상품 평가이익은 통화옵션 USD매도계약의 공정가치 106백만원, 파생상품 평가손실은 통화스왑 평가손실 140백만원입니다. (단위: USD, 원) 금융기관 상품종류 거래일 만기일 계약금액 약정가격 공정가치(원화) 부산은행 TRF(Target Redemption Forward) 2019.04.30 2021.05.26 USD 3,400,000 1,187.10 1,965,944 2019.05.21 2021.09.28 USD 7,600,000 1,218.00 24,671,561 2019.07.08 2021.07.28 USD 5,700,000 1,201.00 25,420,657 2019.12.03 2021.12.29 USD 9,600,000 1,212.50 53,886,328 계 USD 26,300,000 105,944,490 산업은행 CRS(Currency Swap) 2019.12.18 2022.05.31 USD 3,000,000 1,163.00 (29,255,581) 2019.05.31 2022.05.31 USD 3,000,000 1,189.20 (110,789,739) 계 USD 6,000,000 (140,045,320) (단위: USD, 원) 금융기관 상품종류 거래일 만기일 계약금액 약정가격 공정가치(원화) 수협은행 TRF(Target Redemption Forward) 2018.03.06 2019.09.06 USD 2,250,000 1,076.00 91,110,277 9. 연구개발활동 가. 연구개발 활동의 개요 연결회사는 별도의 기술연구소를 보유하고 있으며, 각 사업부의 기술개발 및 제품화를 위해 전담 연구 인력을 보유, 활동하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 - (주)동성화인텍 연구소內 R (전담연구원 : 23 명) 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 원 재 료 비 791,572 491,596 289,970 인 건 비 1,294,105 1,054,648 956,403 위 탁 용 역 비 459,439 601,018 134,968 기 타 661,880 192,029 3,958 연구개발비용 계 3,206,996 2,339,291 1,695,897 회계처리 조업도손실 (기타영업외손익) - - - 제조경비 3,206,996 2,339,291 1,695,897 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.27% 1.24% 0.73% 제33기(전전기) 연구개발비용은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 R-PUF recycle 제품개발(2008.1) MDF및 PB제품 대용 고밀도블럭 및 보드 제작 기술 확보 현재 기술 제휴 업체조사 진행 중 RSB/FSB 접착향상을 위한접착제 개발(2008.10) LNG MarkIII 설치시접착안정성 향상 특허출원등록완료(적용 및 최종평가 GTT와 협의중) HFC발포제를 이용한 LPG선박용 PUF System 개발(2008.10) HFC ODP ZERO로 친환경 제품 LPG 선박 TANK단열시공에 적용 LPG선박의 경쟁력 향상기여 FP-140 (HFC) Aerogel 개발(2009.2) 불연/난연용 무기단열재 관련특허 1건 추진중년간 5톤 규모 pilot설비제작완료 All water blown 초저온LNG 육상 저장시설용 PUF 개발(2010.5) 친환경발포제 물을 이용한 저밀도에서 고밀도의 PUF개발 / 물발포로 CFC, HCFC의 GWP. ODP 감축 효과 / 해외 육상LNG 저장시설의 단열재로 수출가능 INGROUND A~J Grade LNG 저장탱크용 방벽(2010.6) 특허등록 2건 - LNG 저장탱크용 2차 방벽의 형성 방법 - 액화천연가스 저장탱크용 코너피스멤브레인의 성형방법 및 장치 LNG 저장 탱크의 1차, 2차 방벽의 독자적인 기술개발, LNG 저장 탱크관련 불량률 감소 및 LNG 선박 및 육상 저장 탱크의 방벽으로 적용 가능 단열 성능을 지닌 소수성 실리카 에어로젤 분말의 제조방법(2010.12) 저가 에어로젤 분말 제조 관련 연구 제품화 연구 중임 파이프커버 시공 마감재 개발(2011.06) PIR폼 파이프 커버 마감재 개발 마감재 시공 공수 단축 악취 제거로 시공 환경 개선 제품화 연구중임 고압 수소용기 개발(2011.06) TYPE-3 복합소재 용기제조 기술 개발 특허 출원 신청 3건 초저온보냉재 개발(2011.09) 육상LNG TANK 보냉재용 수발포 단열재 제조기술개발 특허 출원 신청 1건 PIPE Cover 마감재 개발(2011.09) 작업공수 절감 현장 시공 용이한 제품 특허 출원 신청 1건 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연 도금강판 및 그의 제조방법(2012.04) 열가소성 폴리올레핀 계 시트(TPO film)를 GI강판에 라미네이팅해서 기존 TPO SHEET의 단점을 보완 1.방수 지붕재로의 개발을 통한 해외시장 진출 2.태양광 설치용 지붕재로의 활용 소수성 실리카 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 소수성 실리카 에어로젤(2012.05) 소수성 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 실리카 에어로젤 자체 생산 가능 1. 차세대 신소재 부문 사업역량 확대 가능 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법(2013.01) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 제품화 연구중임 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법(2013.09) 육상 LNG탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 제조를 통한 시장 확대 육상 LNG탱크 보냉재 국내시장 및 해외시장 경쟁력 강화 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법(2014.09) 단열 패널의 각 구성부를 정확한 위치에 배치하면서 신속하고 대량으로 생산할 수 있도록 하는 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 액화 물질 화물창 단열 패널 시장 확대 액체 화물창의 단열 모듈(2016.10) 재료의 순차적 배치로 단열성과 구조적 강도를 향상 BOR 저감으로 제품 경쟁력 강화 독립형 액화가스 탱크의 단열 패널 결합구조물(2016.10) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 단열 패널 설치작업의 소요시간 및 비용 절감 1 0. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다 . (단위 : 건) 구분 등록 특허 50 디자인 0 상표 9 실용신안 0 ※ 상표권의 경우 출원번호 기준 관리를 등록번호 기준으로 정리한 기준입니다. 2) 5개년 간 주요 특허 출원 내용 출원일자 명칭 2015.10.22 다공성 유무기 복합체의 소수화 처리장치 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.05.25 초저온 저장탱크 2016.08.11 고난연 폴리우레탄 스프레이 폼 조성물 및 이를 포함한 단열재 2017.04.04 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.04.10 초저온 저장탱크의 단열구조 2017.05.30 섬유강화 복합판넬 및 그 제조 방법 2017.10.30 경질우레탄 폼 형성 조성물, 이에 의해 제조된 경질우레탄 폼 및 단열재 2017.12.01 단열 패널 설치용 크레인 2017.12.01 단열 패널 보호용 지그 2017.12.22 인발성형용 속경화성 이액형 폴리우레탄 수지 조성물 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.04.26 폴리우레탄 폼, 이를 이용한 단열재 및 이들의 제조방법 2018.05.24 LNG 저장탱크 및 LNG 저장탱크의 쿨다운 방법 2018.06.15 비연속식 친환경 하이브리드 경량 복합소재 필라멘트 와인딩 파이프 제조방법 및 그 파이프 2018.07.13 저장탱크 구조물 2018.07.16 발포체 제조장치 2018.09.12 경질 폴리우레탄 폼을 위한 폴리올 프리믹스 조성물 2018.09.28 경질 폴리우레탄 폼을 위한 폴리올 프리믹스 조성물 2018.11.29 자동화 발포성형용 스프레이 장치 2018.12.20 자동화 도장 장치 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036260) 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036278) 2019.03.28 발포 조성물과 이의 발포체를 포함하는 단열재, 액화가스 저장탱크 및 선박 (10-2019-0036281) 2019.10.25 액체천연가스 저장탱크용 멤브레인 시트 3) 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 연결 재무상태표) 제35기 제34기 제33기 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 143,368,801,763 83,627,439,424 98,574,944,426 현금및현금성자산 23,069,764,698 14,637,479,046 14,283,019,280 파생상품자산 105,944,490 91,110,277 - 매출채권 및 기타채권 30,834,097,299 19,401,914,421 49,169,916,821 계약자산 5,512,535,894 1,895,301,764 - 재고자산 77,634,121,951 44,752,419,257 29,070,381,314 기타금융자산 1,334,618,717 170,675,507 4,030,823,706 기타유동자산 4,877,718,714 2,678,539,152 2,020,803,305 [비유동자산] 119,706,584,197 121,456,482,459 125,412,085,616 당기손익-공정가치금융자산 402,836,858 402,836,858 0 유형자산 111,863,833,193 115,122,927,294 118,280,212,469 무형자산 719,308,828 712,121,890 958,428,418 투자부동산 3,379,594,458 3,438,020,920 3,485,858,840 기타금융자산 436,553,539 1,780,575,497 2,284,626,485 기타비유동자산 130,028,482 0 0 사용권자산 2,774,428,839 0 0 매도가능금융자산 0 0 402,959,404 자산총계 263,075,385,960 205,083,921,883 223,987,030,042 [유동부채] 105,623,574,085 116,459,310,275 87,366,066,490 [비유동부채] 62,558,410,715 14,688,136,058 52,480,491,799 부채총계 168,181,984,800 131,147,446,333 139,846,558,289 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 48,041,831,782 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계] 93,560,228 70,789,179 161,922,930 [이익잉여금] 35,745,028,120 19,915,876,731 32,221,090,272 [비지배지분] - - (2,192,351,089) 자본총계 94,893,401,160 73,936,475,550 84,140,471,753 (요약 연결 포괄손익계산서) (2019.01.01.~ (2018.01.01.~ (2017.01.01.~ 2019.12.31.) 2018.12.31.) 2017.12.31.) 매출액 253,271,781,604 188,129,063,326 230,970,493,899 영업이익 26,936,736,224 (8,528,861,133) (25,196,806,375) 당기순이익(손실) 16,877,238,439 (10,038,308,099) (32,196,446,808) 총포괄손익(손실) 15,851,922,438 (10,203,295,133) (30,857,656,267) 기본주당순이익(주당순손실) 634 (459) (1,162) 희석주당순이익(손실) 616 (459) (1,162) 연결대상 종속회사 수 2 3 4 [( )는 음(-)의 수치임] 나. 요약 개별재무정보*한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분(요약 개별 재무상태표) 제35기 제34기 제33기 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 140,279,757,410 83,191,399,704 94,200,775,618 현금및현금성자산 21,160,138,345 14,363,726,908 13,151,102,392 당기손익인식금융자산 105,944,490 91,110,277 - 매출채권및기타채권 24,896,434,059 20,802,231,150 46,202,413,658 재고자산 76,204,930,761 43,402,583,249 28,832,344,603 기타금융자산 7,707,400,766 170,675,507 4,030,823,706 기타유동자산 4,692,373,095 2,476,532,242 1,984,091,259 계약자산 5,512,535,894 1,884,540,371 - [비유동자산] 120,732,815,600 123,980,861,692 126,358,400,735 유형자산 110,430,289,075 113,525,123,579 118,195,518,746 무형자산 719,308,828 712,121,890 958,428,418 투자부동산 3,379,594,458 3,438,020,920 3,485,858,840 리스자산 551,452,214 종속기업투자 4,705,152,385 4,142,552,385 - 매도가능금융자산 - - 402,836,858 기타금융자산 414,153,300 1,760,206,060 3,315,757,873 기타비유동자산 130,028,482 - - 당기손익인식금융자산 402,836,858 402,836,858 자산총계 261,012,573,010 207,172,261,396 220,559,176,353 [유동부채] 102,838,374,493 117,184,903,932 86,237,777,881 [비유동부채] 59,531,281,523 12,927,099,966 53,491,679,940 부채총계 162,369,656,016 130,112,003,898 139,729,457,821 [자본금] 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 [자본잉여금] 48,041,831,782 42,936,828,610 42,936,828,610 [기타자본] (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) [기타포괄손익누계] - (2,088,702) (2,088,702) [이익잉여금] 39,588,104,182 23,112,536,560 26,881,997,594 자본총계 98,642,916,994 77,060,257,498 80,829,718,532 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (요약 개별 포괄손익계산서) (2019.01.01.~ (2018.01.01.~ (2017.01.01.~ 2019.12.31.) 2018.12.31.) 2017.12.31.) 매출액 238,406,561,842 185,329,973,818 212,626,848,870 영업이익 26,542,888,530 (4,026,693,559) (21,017,198,260) 당기순이익(손실) 17,534,141,316 (3,706,523,600) (38,801,603,339) 총포괄손익(손실) 16,477,656,324 (3,768,759,964) (38,049,407,778) 주당순이익(주당순손실) 658 (139) (1,457) 희석주당순이익(손실) 640 (139) (1,457) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 2019.12.31 현재 제 34 기 2018.12.31 현재 제 33 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 유동자산 143,368,801,763 83,627,439,424 98,574,944,426 현금및현금성자산 23,069,764,698 14,637,479,046 14,283,019,280 파생상품자산 105,944,490 91,110,277 0 매출채권및기타유동채권 30,834,097,299 19,401,914,421 49,169,916,821 계약자산 5,512,535,894 1,895,301,764 0 재고자산 77,634,121,951 44,752,419,257 29,070,381,314 기타금융자산 1,334,618,717 170,675,507 4,030,823,706 기타유동자산 4,877,718,714 2,678,539,152 2,020,803,305 비유동자산 119,706,584,197 121,456,482,459 125,412,085,616 당기손익-공정가치금융자산 402,836,858 402,836,858 0 유형자산 111,863,833,193 115,122,927,294 118,280,212,469 무형자산 719,308,828 712,121,890 958,428,418 투자부동산 3,379,594,458 3,438,020,920 3,485,858,840 기타금융자산 436,553,539 1,780,575,497 2,284,626,485 기타비유동자산 130,028,482 0 0 사용권자산 2,774,428,839 0 0 매도가능금융자산 0 0 402,959,404 자산총계 263,075,385,960 205,083,921,883 223,987,030,042 부채 유동부채 105,623,574,085 116,459,310,275 87,366,066,490 단기차입금 48,008,298,562 31,070,154,814 40,276,398,144 유동성장기차입금 5,336,700,000 50,782,385,000 19,666,640,000 매입채무 및 기타채무 41,403,082,168 25,306,307,420 22,768,669,287 계약부채 461,917,140 2,717,995,234 0 공사손실충당부채 475,009,625 365,764,393 0 기타유동부채 8,426,368,516 6,216,703,414 4,285,979,386 유동성리스부채 708,444,331 0 0 파생상품부채 140,045,320 0 363,278,349 당기법인세부채 663,708,423 0 5,101,324 비유동부채 62,558,410,715 14,688,136,058 52,480,491,799 장기차입금 16,110,100,000 4,500,000,000 44,666,660,000 전환사채 33,979,427,134 0 0 기타비유동금융부채 250,000,000 250,000,000 260,000,000 순확정급여부채 2,666,189,236 2,676,169,927 1,979,441,803 장기매입채무 및 기타비유동채무 258,002,083 1,337,372,268 0 충당부채 675,473,509 450,203,473 963,720,391 이연법인세부채 6,542,647,727 5,474,390,390 4,610,669,605 리스부채 2,076,571,026 0 0 부채총계 168,181,984,800 131,147,446,333 139,846,558,289 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 94,893,401,160 73,936,475,550 86,332,822,842 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 48,041,831,782 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본항목 (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 93,560,228 70,789,179 161,922,930 이익잉여금 35,745,028,120 19,915,876,731 32,221,090,272 비지배지분 0 0 (2,192,351,089) 자본총계 94,893,401,160 73,936,475,550 84,140,471,753 자본과부채총계 263,075,385,960 205,083,921,883 223,987,030,042 연결 포괄손익계산서 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 매출액 253,271,781,604 188,129,063,326 230,970,493,899 매출원가 202,339,444,163 175,150,570,889 233,603,768,472 매출총이익 50,932,337,441 12,978,492,437 (2,633,274,573) 판매비와관리비 23,995,601,217 21,507,353,570 22,563,531,802 영업이익(손실) 26,936,736,224 (8,528,861,133) (25,196,806,375) 금융수익 277,477,800 375,763,406 332,037,818 금융원가 3,687,918,854 3,101,105,398 2,807,324,545 기타수익 4,393,619,275 2,120,650,967 2,455,816,153 기타비용 12,678,300,315 1,460,376,739 6,748,265,730 투자손익 4,500,000 65,401,262 (888,040,484) 기타영업외손익 2,880,730,625 1,374,326,313 1,134,902,556 법인세비용차감전순이익(손실) 18,126,844,755 (9,154,201,322) (31,717,680,607) 법인세비용 1,249,606,316 884,106,777 478,766,201 당기순이익(손실) 16,877,238,439 (10,038,308,099) (32,196,446,808) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 16,877,238,439 (12,232,234,858) (30,941,916,972) 비지배지분 0 2,193,926,759 (1,254,529,836) 기타포괄손익 (1,025,316,001) (164,987,034) 1,338,790,541 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,048,087,050) (72,277,613) 897,164,245 순확정급여제도의 재측정요소 (1,048,087,050) (72,277,613) 897,164,245 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 22,771,049 (92,709,421) 441,626,296 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 22,771,049 (92,709,421) 441,626,296 총포괄손익 15,851,922,438 (10,203,295,133) (30,857,656,267) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 15,851,922,438 (12,546,447,782) (29,803,370,083) 비지배지분 0 2,343,152,649 (1,054,286,184) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 634 (459) (1,162) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 616 (459) (1,162) 연결 자본변동표 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (79,459,714) 65,728,212,169 119,598,562,095 (1,138,064,905) 118,460,497,190 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (30,941,916,972) (30,941,916,972) (1,254,529,836) (32,196,446,808) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 897,164,245 897,164,245 0 897,164,245 해외사업장환산손익 0 0 0 241,382,644 0 241,382,644 200,243,652 441,626,296 배당금지급 0 0 0 0 (3,462,369,170) (3,462,369,170) 0 (3,462,369,170) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 241,382,644 (33,507,121,897) (33,265,739,253) (1,054,286,184) (34,320,025,437) 2017.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 161,922,930 32,221,090,272 86,332,822,842 (2,192,351,089) 84,140,471,753 2018.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 161,922,930 32,221,090,272 86,332,822,842 (2,192,351,089) 84,140,471,753 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (701,070) (701,070) 0 (701,070) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (12,232,234,858) (12,232,234,858) 2,193,926,759 (10,038,308,099) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (72,277,613) (72,277,613) 0 (72,277,613) 해외사업장환산손익 0 0 0 (91,133,751) 0 (91,133,751) (1,575,670) (92,709,421) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (91,133,751) (12,305,213,541) (12,396,347,292) 2,192,351,089 (10,203,996,203) 2018.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 70,789,179 19,915,876,731 73,936,475,550 0 73,936,475,550 2019.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) 70,789,179 19,915,876,731 73,936,475,550 0 73,936,475,550 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 16,877,238,439 16,877,238,439 0 16,877,238,439 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (1,048,087,050) (1,048,087,050) 0 (1,048,087,050) 해외사업장환산손익 0 0 0 22,771,049 0 22,771,049 0 22,771,049 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 5,105,003,172 0 0 0 5,105,003,172 0 5,105,003,172 자본 증가(감소) 합계 0 5,105,003,172 0 22,771,049 15,829,151,389 20,956,925,610 0 20,956,925,610 2019.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 48,041,831,782 (2,808,823,470) 93,560,228 35,745,028,120 94,893,401,160 0 94,893,401,160 연결 현금흐름표 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동현금흐름 (5,524,210,356) 18,209,020,336 20,323,127,072 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,701,048,352) 20,815,650,979 26,627,652,369 이자수취(영업) 341,355,195 354,837,099 325,488,245 이자지급(영업) (2,533,896,348) (2,962,059,643) (2,799,585,348) 배당금수취(영업) 4,500,000 4,500,000 4,500,000 배당금지급(영업) 0 0 0 법인세납부(환급) (635,120,851) (3,908,099) (3,834,928,194) 투자활동현금흐름 (7,752,831,586) 862,712,587 (4,360,160,909) 대여금의 감소 0 0 0 대여금의 증가 (734,600,000) (951,613,586) (211,707,376) 임차보증금의 감소 72,460,620 234,106,278 1,414,819,038 임차보증금의 증가 0 0 (146,220,000) 기타보증금의 감소(증가) 1,848,045 25,665,510 45,556,750 유형자산의 취득 (7,122,869,022) (2,667,927,901) (4,085,514,630) 유형자산의 처분 208,379,691 32,853,748 23,605,196 무형자산의 취득 (178,050,920) (68,860,000) (150,753,637) 무형자산의 처분 0 14,209,338 2,053,750 단기금융상품의 취득 0 0 (4,000,000,000) 단기금융상품의 처분 0 4,000,000,000 2,750,000,000 장기금융상품의 취득 0 0 (2,000,000) 장기금융상품의 처분 0 244,279,200 0 재무활동현금흐름 22,208,134,864 (18,613,274,448) (4,331,854,944) 단기차입금의 증가 83,045,528,315 43,390,889,360 91,093,165,658 단기차입금의 상환 (66,087,148,249) (52,858,523,808) (92,629,311,432) 장기차입금의 증가 17,056,600,000 10,629,534,183 1,666,660,000 장기차입금의 상환 (50,782,385,000) (19,775,174,183) (1,000,000,000) 전환사채의 증가 39,751,005,000 0 0 리스부채의 지급 (775,465,202) 0 0 배당금지급 0 0 (3,462,369,170) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,931,092,922 458,458,475 11,631,111,219 외화표시 현금의 환율변동효과 (498,807,270) (103,998,709) (543,480,044) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,432,285,652 354,459,766 11,087,631,175 기초현금및현금성자산 14,637,479,046 14,283,019,280 3,195,388,105 기말현금및현금성자산 23,069,764,698 14,637,479,046 14,283,019,280 3. 연결재무제표 주석 제 35 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 제 34 기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 주식회사 동성화인텍과 그 종속회사 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 동성화인텍(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하, 동성화인텍과 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를, 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시에 가스 사업 공장을두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다. 지배회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28% 를 보유하고 있습니다.한편, 당기말 현재로 지배회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822 백만원 입니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다 . 연결대상 종속기업 소재지 결산일 지분율(%) 투자금액(원) Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 4,705,152,385 주식회사 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 (2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 연결대상 종속기업 설립년월 자본금 주요사업 Dongsung Finetec International 2017년 4월 USD 4,284,172 PU단열재 및 초저온보냉제 외 사업 주식회사 화인텍피앤씨 2017년 4월 1,000,000,000 샌드위치 판넬 외 사업 1.2 종속기업 요 약 재무정보 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd (*1) - - - - 1,346,123,999 1,295,073,390 Dongsung Finetec International 14,135,109,971 13,423,116,751 711,993,220 13,798,602,404 38,854,947 58,133,607 주식회사 화인텍피앤씨 1,566,391,828 3,804,530 1,562,587,298 1,274,580,465 1,379,903,710 1,390,390,354 (*1) DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 는 당기 중 청산 완료하였습니다.- 전기 (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd 73,590,114 1,368,663,504 (1,295,073,390) 209,388,340 110,184,846 197,441,773 Dongsung Finetec America LLC - - - - 4,387,853,517 4,686,305,296 Dongsung Finetec International 3,040,577,890 2,949,318,265 91,259,625 39,038,127 (3,284,980,323) (3,247,003,851) 주식회사 화인텍피앤씨 1,500,389,459 1,328,192,515 172,196,944 2,569,785,640 (811,259,626) (821,300,875) 1.3 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 사 유 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd 청산으로 인한 제외 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는현존 권리)ㆍ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2.3.2 관계기업 투자 관계기업 투자는 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결회사 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 연결재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3.4 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 PU단열재의 초저온 보냉재, PU시스템 제조 및 판매와 가스사업의 냉매, 방재 제품 제조, 상품등 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 단열재 제작, 납품 계약에서 (1) 자재공급, (2) 시공용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 초저온보냉재사업의 PIPE와 해양플랜트 인슐레이션장비를 고객에게 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다.(3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.3.5 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.3.6 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.3.7 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.3.8 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.- 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 연결회사와 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사의 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 연결포괄손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 공정가치 누적 변동분은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (3) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결회사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사는 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (4) 금융자산의 손상연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. - 금융부채(1) 최초 인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. ② 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산되며, 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. - 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.3.9 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.3.10 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.3.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 차량운반구 5년 구 축 물 40년 공기와기구 5년 기 계 장 치 8년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.3.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.3.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 구 축 물 40년 기 타 자 산 5, 8년 2.3.14 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 회 원 권 비한정 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.3.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산 등에 대하여는 매 년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.3.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.3.17 리스 연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.- 리스이용자연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.15 '비금융자산의 손상'에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 연결재무제표 상 별도표시하고 있습니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 사택, 차량 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.- 리스제공자연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.3.18 영업부문 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.4 제ㆍ개정 기준서의 적용 2.4.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 과거 연결재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호'리스'를 최초로 도입하였습니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호는 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 증 가 자산 사용권자산 3,184 총자산 3,184 부채 기타부채 3,184 총부채 3,184 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 - 총자본 - 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결회사는 토지, 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 연결포괄손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스연결회사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스연결회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 3,850 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 4.33% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 - 감소: 단기리스와 관련된 약정 (437) 소액자산리스와 관련된 약정 (29) 증가: 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 - 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 - 2019년 1월 1일의 리스부채 3,184 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)- 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 2015-2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.3.16에서 설명하는 바와 같이 계약자산(미완성공사)에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. (5) 기간에 걸쳐 인식하는 수익총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (6) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정연결회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.연결회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결회사는 연결회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. (7) 리스 - 증분차입이자율의 산정연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.연결회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(개별 신용등급과 같은) 기업별 추정치를 작성해야 합니다.(8) 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 회사연결회사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 연결회사는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.(9) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호'사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.동 중요성의 정의 개정 사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 23,069,764,698 23,069,764,698 14,637,479,046 14,637,479,046 파생상품자산 105,944,490 105,944,490 91,110,277 91,110,277 당기손익-공정가치금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 30,834,097,299 30,834,097,299 19,401,914,421 19,401,914,421 기타금융자산(유동) 1,334,618,717 1,334,618,717 170,675,507 170,675,507 기타금융자산(비유동) 436,553,539 436,553,539 1,780,575,497 1,780,575,497 금융자산 합계 56,183,815,601 56,183,815,601 36,484,591,606 36,484,591,606 금융부채 (*2) : 단기차입금 48,008,298,562 48,008,298,562 31,070,154,814 31,070,154,814 유동성장기차입금 5,336,700,000 5,336,700,000 50,782,385,000 50,782,385,000 장기차입금 16,110,100,000 16,110,100,000 4,500,000,000 4,500,000,000 전환사채 33,979,427,134 33,979,427,134 - - 매입채무및기타채무(유동) 41,403,082,168 41,403,082,168 25,306,307,420 25,306,307,420 매입채무및기타채무(비유동) 258,002,083 258,002,083 1,337,372,268 1,337,372,268 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 140,045,320 140,045,320 - - 금융부채 합계 145,485,655,267 145,485,655,267 113,246,219,502 113,246,219,502 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다. 5.2 수 준별 공정가치보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (당기말) 당기손익-공정가치금융자산 (*) - - 402,836,858 402,836,858 (전기말) 당기손익-공정가치금융자산 (*) - - 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 6. 영업부문 정보 당기와 전기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 6.1 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 6.2 영업부문의 재무현황(1) 당기와 전기 중 연결회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 228,762,303,041 24,509,478,563 253,271,781,604 영업이익 27,265,391,716 (328,655,492) 26,936,736,224 (감가상각비 등) 5,596,458,779 352,930,770 5,949,389,549 - 전기 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 158,198,909,789 29,930,153,537 188,129,063,326 영업손익 (10,605,436,539) 2,076,575,406 (8,528,861,133) (감가상각비 등) 6,148,293,018 334,849,864 6,483,142,882 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 107,318,419,431 4,545,413,762 111,863,833,193 무형자산 697,636,855 21,671,973 719,308,828 투자부동산 - 3,379,594,458 3,379,594,458 합 계 108,016,056,286 7,946,680,193 115,962,736,479 - 전기말 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 110,423,323,121 4,699,604,173 115,122,927,294 무형자산 616,680,605 95,441,285 712,121,890 투자부동산 - 3,438,020,920 3,438,020,920 합 계 111,040,003,726 8,233,066,378 119,273,070,104 (3) 영업부문별 재무보고의 수준연결회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별 유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용, 투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를별도로 두고 있지 않습니다.(4) 주요고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 A사 73,467,343,910 69,579,418,105 B사 33,089,905,429 35,458,310,490 C사 35,755,331,427 17,309,851,092 합 계 142,312,580,766 122,347,579,687 (5) 지역별 정보 당기와 전기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 180,411,581,292 24,509,478,563 204,921,059,855 해외 48,350,721,749 - 48,350,721,749 합 계 228,762,303,041 24,509,478,563 253,271,781,604 - 전기 (단위: 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 149,376,941,499 29,930,153,537 179,307,095,036 해외 8,821,968,290 - 8,821,968,290 합 계 158,198,909,789 29,930,153,537 188,129,063,326 7. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 1,280,000 6,252,040 보통예금 16,719,233,205 11,596,439,693 당좌예금 114,251,493 3,034,787,313 기타제예금 6,235,000,000 - 합 계 23,069,764,698 14,637,479,046 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 보통예금 기업은행 - 921,772,990 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 전기말까지 사용제한된 현금및현금성자산으로 분류한 과제예치금은 당기말부터 선급금으로 분류하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 36,104,023,046 22,978,202,986 (대손충당금) (5,423,833,554) (4,003,405,456) 미수금 763,552,067 1,040,054,991 (대손충당금) (609,644,260) (612,938,100) 합 계 30,834,097,299 19,401,914,421 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 매출채권 4,003,405,456 1,420,728,098 (300,000) 5,423,833,554 미수금 612,938,100 - (3,293,840) 609,644,260 합계 4,616,343,556 1,420,728,098 (3,593,840) 6,033,477,814 (단위: 원) 전기 구 분 기 초 설 정 환 입/제각 기 말 매출채권 3,704,841,339 566,330,105 (267,765,988) 4,003,405,456 미수금 691,660,768 - (78,722,668) 612,938,100 합계 4,396,502,107 566,330,105 (346,488,656) 4,616,343,556 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,312,262,862 (60,529,219) 1,251,733,643 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 제 품 39,520,315,741 (980,478,550) 38,539,837,191 17,019,298,632 (48,193,831) 16,971,104,801 반제품 16,900,813,003 - 16,900,813,003 8,617,064,355 - 8,617,064,355 원재료 22,394,933,954 (1,453,195,840) 20,941,738,114 19,332,356,106 (2,256,870,207) 17,075,485,899 합 계 80,128,325,560 (2,494,203,609) 77,634,121,951 47,117,624,175 (2,365,204,918) 44,752,419,257 연결회사는 당기 중 재고자산평가충당금 128,998,691원(전기: 1,386,202,200원 환입)을 전입하였습니다. 환입된 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 10. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 50,000,000 - 170,000,000 - 장ㆍ단기금융상품 - 4,500,000 - 4,500,000 미수수익 14,905,424 - 675,507 - 임차보증금 1,269,713,293 366,971,794 - 1,709,145,707 기타보증금 - 65,081,745 - 66,929,790 합 계 1,334,618,717 436,553,539 170,675,507 1,780,575,497 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 250,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 4,500,000 4,500,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 4,500,000 4,500,000 당좌개설보증금 합 계 4,500,000 4,500,000 11. 당기손익 - 공정가치 금융자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 402,836,858 - 회계정책 변경효과 - 402,836,858 평가(*) - - 기말 402,836,858 402,836,858 (*) 연결회사는 위의 금융자산 을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정 할 예정입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 제일종합건설(*) 14 좌수 0.49 122,546 - - 합 계 402,959,404 402,836,858 402,836,858 (*) 해당 금융자산은 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 54,497,591,730 (19,495,992,336) (142,100,000) 34,859,499,394 59,733,029,353 (20,273,101,589) (147,900,000) 39,312,027,764 구축물 7,024,507,209 (1,873,744,817) - 5,150,762,392 6,994,507,209 (1,711,327,014) - 5,283,180,195 기계장치 57,787,711,029 (45,183,545,192) - 12,604,165,837 61,364,031,960 (49,940,971,195) - 11,423,060,765 차량운반구 843,802,201 (668,817,900) - 174,984,301 782,298,045 (676,165,858) - 106,132,187 공구와기구 1,881,302,142 (1,470,963,432) - 410,338,710 1,858,375,642 (1,479,824,402) - 378,551,240 비품 7,561,313,557 (5,789,066,044) - 1,772,247,513 7,017,313,440 (5,491,642,824) - 1,525,670,616 건설중인자산 3,266,012,878 (1,183,098,020) - 2,082,914,858 2,285,384,339 - - 2,285,384,339 합 계 187,671,160,934 (75,665,227,741) (142,100,000) 111,863,833,193 194,843,860,176 (79,573,032,882) (147,900,000) 115,122,927,294 (*) 당기 중 건설중인자산의 손상차손 1,183,098,020원이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처 분 대체(*1) 감가상각비 기타증가(*2) 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 39,312,027,764 424,000 (3,197,678,757) 156,228,350 (1,411,501,963) - - 34,859,499,394 구축물 5,283,180,195 65,000,000 (21,656,251) - (175,761,552) - - 5,150,762,392 기계장치 11,423,060,765 1,310,197,788 (421,619,791) 3,287,567,813 (3,068,795,487) 128,885,242 (55,130,493) 12,604,165,837 차량운반구 106,132,187 121,929,334 (2,604,090) - (43,834,663) 3,254,863 (9,893,330) 174,984,301 공구와기구 378,551,240 179,806,500 (21,064,999) - (151,935,698) 24,981,667 - 410,338,710 비품 1,525,670,616 522,954,495 (35,032,818) 479,510,000 (860,088,524) 24,803,690 114,430,054 1,772,247,513 건설중인자산 2,285,384,339 4,923,977,371 - (3,943,348,832) - (1,183,098,020) - 2,082,914,858 합 계 115,122,927,294 7,124,289,488 (3,699,656,706) (20,042,669) (5,711,917,887) (1,001,172,558) 49,406,231 111,863,833,193 (*1) 당기 건설중인자산의 대체금액 중 일부는 당기비용으로 인식되었습니다.(*2) 전기 손상인식 후 전기초 잔여 영업의 목적으로 환입하였으며 건설중인자산 중 일부에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 기타증가(*) 환산 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - - 54,808,920,188 건물 40,834,564,313 - (34,633,156) - (1,487,903,393) - - 39,312,027,764 구축물 5,458,042,887 - - - (174,862,692) - - 5,283,180,195 기계장치 12,508,872,727 2,206,416,266 (2,690,500) (858,528,891) (2,958,988,410) 538,560,317 (10,580,744) 11,423,060,765 차량운반구 145,259,359 38,688,116 (6,771,137) - (76,207,212) 3,904,636 1,258,425 106,132,187 공구와기구 497,919,754 50,500,000 - - (185,994,848) 16,126,334 - 378,551,240 비품 2,434,060,559 225,444,500 (205,337) 60,498,515 (1,204,098,139) 18,514,333 (8,543,815) 1,525,670,616 건설중인자산 1,592,572,682 798,709,568 - (105,897,911) - - - 2,285,384,339 합 계 118,280,212,469 3,319,758,450 (44,300,130) (903,928,287) (6,088,054,694) 577,105,620 (17,866,134) 115,122,927,294 연결회사가 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 379,459,397 (352,465,877) 26,993,520 375,637,527 (343,066,046) 32,571,481 소프트웨어 3,139,346,855 (2,832,273,257) 307,073,598 2,981,992,007 (2,687,683,308) 294,308,699 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,904,047,962 (3,184,739,134) 719,308,828 3,742,871,244 (3,030,749,354) 712,121,890 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 상각비 손상 및 환입 기말 기타산업재산권 32,571,481 5,390,920 (1,569,050) (11,749,614) 2,349,783 26,993,520 소프트웨어 294,308,699 172,660,000 (15,305,152) (167,295,586) 22,705,637 307,073,598 회원권 385,241,710 - - - - 385,241,710 합 계 712,121,890 178,050,920 (16,874,202) (179,045,200) 25,055,420 719,308,828 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 19,793,521 - 22,583,740 (9,805,780) 32,571,481 소프트웨어 553,393,187 68,860,000 - (327,944,488) 294,308,699 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 958,428,418 68,860,000 22,583,740 (337,750,268) 712,121,890 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부가액 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (1,023,046,544) 375,591,916 1,398,638,460 (988,080,582) 410,557,878 구축물 890,920,000 (419,776,000) 471,144,000 890,920,000 (397,503,000) 493,417,000 기타 173,553,637 (165,325,095) 8,228,542 173,553,637 (164,137,595) 9,416,042 합 계 4,987,742,097 (1,608,147,639) 3,379,594,458 4,987,742,097 (1,549,721,177) 3,438,020,920 (*) 당기말과 전기말 상각누계액에는 손상차손누계액 798,972,423원이 포함되어 있습니다. 또한 당기 중 인식된 손상차손은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 410,557,878 - (34,965,962) 375,591,916 구축물 493,417,000 - (22,273,000) 471,144,000 기타 9,416,042 - (1,187,500) 8,228,542 합 계 3,438,020,920 - (58,426,462) 3,379,594,458 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 445,523,840 - (34,965,962) 410,557,878 구축물 515,690,000 - (22,273,000) 493,417,000 기타 15,000 9,500,000 (98,958) 9,416,042 합 계 3,485,858,840 9,500,000 (57,337,920) 3,438,020,920 (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대수익 20,040,000 9,080,000 운영비용 (61,051,687) (66,066,375) 합 계 (41,011,687) (56,986,375) 15. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 원가 상각누계액 장부가액 건물 2,950,433,537 (626,423,444) 2,324,010,093 차량운반구 594,115,314 (154,317,708) 439,797,606 기타자산 15,931,708 (5,310,568) 10,621,140 합 계 3,560,480,559 (786,051,720) 2,774,428,839 (2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초(변경 전) 회계정책의 변경 당기초(변경 후) 증감 감가상각비 기말 건물 - 2,931,207,828 2,931,207,828 19,225,709 (626,423,444) 2,324,010,093 차량운반구 - 236,400,793 236,400,793 357,714,521 (154,317,708) 439,797,606 기타자산 - 15,931,708 15,931,708 - (5,310,568) 10,621,140 합 계 - 3,183,540,329 3,183,540,329 376,940,230 (786,051,720) 2,774,428,839 16. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 리스부채 유동 708,444,331 비유동 2,076,571,026 합 계 2,785,015,357 (2) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 리스부채에 대한 이자비용 16,696,464 단기리스료 1,584,802,064 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 31,708,287 합 계 1,633,206,815 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 1년 이내 822,204,336 1년 초과 5년 미만 2,372,881,310 (4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,391,975,553원입니다. 17. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.75~3.43 43,000,000,000 22,000,000,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.64~2.43 5,008,298,562 9,070,154,814 합 계 48,008,298,562 31,070,154,814 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.81~4.5 21,446,800,000 55,282,385,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (5,336,700,000) (50,782,385,000) 차 감 계 16,110,100,000 4,500,000,000 연결회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조). (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.10.01 2024.10.01 40,000,000,000 - 차감 : 전환권조정 (5,812,562,443) - 차감: 사채할인발행차금 (208,010,423) - 순장부금액 33,979,427,134 - (3) 당기말 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제 3회 무기명식 무보증 전환사채 권면금액 40,000백만원 발행금액 40,000백만원 발행일 2019년 10월 1일 만기일 2024년 10월 1일 액면이자율 및 만기보장수익율 0% 전환시 발행할 주식의 종류 (주)동성화인텍 기명식 보통주식 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2021년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 2020년 10월 1일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날 전환가격 11,643원(*1) (*1) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등이 발생하는 경우 사건 발생 전과 동일한 효과가 있도록 전환금액을 조정합니다. 또한, 발행일 이후 주가 하락이 발생하는 경우 최초 전환가액의 80%를 한도로 전환가액을 조정합니다. 18. 충 당부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 365,764,393 450,203,473 전입액 1,142,374,141 403,632,668 환입액 (1,033,128,909) (178,362,632) 기말 475,009,625 675,473,509 (단위: 원) 전기말 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 - 223,207,530 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 740,512,861 - 조정후 기초 740,512,861 223,207,530 전입액 - 226,995,943 환입액 (374,748,468) - 기말 365,764,393 450,203,473 19. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산(*) 105,944,490 91,110,277 파생상품부채 140,045,320 - (*) 연결회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다. 20. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 25,181,928,320 - 15,836,102,161 - 미지급금 14,675,975,815 - 7,924,029,505 1,337,372,268 미지급비용 1,545,178,033 258,002,083 1,546,175,754 - 합 계 41,403,082,168 258,002,083 25,306,307,420 1,337,372,268 21. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 선급금 582,411,135 - 438,009,692 선급비용 1,130,524,013 130,028,482 741,774,900 당기법인세자산 16,290,115 - 43,068,211 부가가치세환급금 3,148,493,451 - 1,455,686,349 합 계 4,877,718,714 130,028,482 2,678,539,152 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 7,507,594,518 5,902,306,554 예수금 918,773,998 314,396,860 합 계 8,426,368,516 6,216,703,414 22. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,641,594,478 8,566,555,883 사외적립자산의 공정가치 (7,975,405,242) (5,890,385,956) 재무상태표상의 순확정급여부채 2,666,189,236 2,676,169,927 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,566,555,883 8,875,954,923 당기근무원가 1,292,689,334 1,578,868,990 이자비용 203,306,353 250,577,418 재측정요소: - 인구통계적 가정변동 635,191 40,836,177 - 재무적 가정변동 201,536,858 237,273,218 - 경험적조정 1,118,547,979 (293,847,492) 급여의 지급 (690,967,000) (2,051,489,305) 계열사간 전출입 (50,710,120) (71,618,046) 기말금액 10,641,594,478 8,566,555,883 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,890,385,956 6,896,513,120 이자수익 139,620,310 191,282,372 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (22,981,321) (108,401,704) 기여금: - 사용자 2,603,000,000 502,032,529 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (632,170,875) (1,648,981,550) 계열사간 전출입 13,583,880 57,941,189 운용관리원가 (16,032,708) - 기말금액 7,975,405,242 5,890,385,956 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 금리확정형 상품 4,642,606,018 58.21 - - 정기예금 등 289,147,824 3.62 5,889,340,877 99.98 현금 및 현금등가물 551,272,455 6.91 - - 채무상품 1,702,378,945 21.35 - - 투자펀드 790,000,000 9.91 - - 기타 - - 1,045,079 0.02 합계 7,975,405,242 100.00 5,890,385,956 100.00 (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당기 전기 할인율 2.10% 2.51% 임금상승률 4.30% 4.49% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (-)6.38% 7.20% 임금상승률 1.00% 7.03% (-)6.36% 확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다 (단위: 원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,206,634,798 1,004,619,241 2,686,177,462 7,253,749,070 12,151,180,571 확정급여채무의 가중평균만기는 6.50년입니다. 23. 우발채무와 약정사항 ( 1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 165,517 백 만 원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합 계 117,800,836,858 (3) 연결회 사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 KRW 7,489백만원 ,USD 14,680,143, VND 3,107,101,250 의 하자보수 및 이행보증 등의 보증약정을 맺고 있습니다. (4) 연결회사는 보고기간종료일 현재 산업은행등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설등 관련하여 EUR 3,507,790.25, USD 1,221,058.47 , JPY 120,000,000의 보증약정을 맺고 있습니다. (5) 연결회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(6) 연결회사는 최상위지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (7) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 271,350,461 KB손해보험 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*) 65,858,982 ㈜동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*) 29,664,440 ㈜동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 대여금상환소송(*) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 (*) 연결회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet, 수빅조선소와 미수채권 및 대여금상환 소송중에 있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 연결회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다.(9) 화재로 인한 손실 당기 중 연결회사의 동성화인텍 안성 3공장에 화재가 발생하였으며, 이로 인하여 연결회사는 손상을 입은 유형자산 및 재고자산을 폐기하였습니다. 연결회사의 유형자산 및 재고자산은 부보금액 113,760,251,179원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 화재로 인한 손실액은 수령하였으며, 4,248,589,080원을 연결회사의 영업외수익으로 계상하였습니다.연결회사는 화재로 인한 일부 설비 손실에 대하여, 신규설비 증설 및 기존 설비의 이전 설치로 2019년 7월 5일부터 생산을 재개하였습니다.당기 중 화재로 인하여 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기타비용: 유형자산 폐기손실 3,337,916,218 재고자산 폐기손실 4,547,173,829 잡손실 869,961,064 합 계 8,755,051,111 24. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 연결회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 주식발행초과금 42,936,828,610 전환권대가 5,105,003,172 합 계 48,041,831,782 (3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 연결회사는 주가안정화 및주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초 증감 당기손익으로의재분류 기말 해외사업환산손익 70,789,179 22,771,049 - 93,560,228 (단위: 원) 전기 구 분 기초 증감 당기손익으로의재분류 기말 해외사업환산손익 161,922,930 207,318,028 (298,451,779) 70,789,179 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 미처분이익잉여금 34,517,108,302 18,687,956,913 합 계 35,745,028,120 19,915,876,731 25. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 매출액 (*1) 196,901,696,005 108,328,619,866 상품 매출액 (*1) 23,864,326,304 32,461,978,908 용역 매출액 (*2) 32,505,759,295 47,338,464,552 합 계 253,271,781,604 188,129,063,326 (*1) 한 시점에 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다. 26. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 매출원가 155,079,330,268 103,478,786,809 상품 매출원가 20,081,161,562 26,607,237,421 용역 매출원가 27,178,952,333 45,064,546,659 합 계 202,339,444,163 175,150,570,889 27. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 8,167,050,427 7,223,004,241 퇴직급여 897,032,569 1,665,568,554 복리후생비 988,574,175 992,912,527 여비교통비 457,092,637 544,542,051 세금과공과 259,263,664 305,117,546 임차료 1,207,050,526 1,265,345,909 접대비 237,206,069 173,423,933 운반비 1,885,328,418 1,459,751,160 지급수수료 6,363,625,066 5,216,875,763 감가상각비 207,620,442 422,469,257 리스자산상각비 268,896,499 - 수도광열비 77,526,062 102,648,648 무형자산상각비 161,172,266 309,519,030 교육훈련비 58,708,709 40,824,769 통신비 74,787,738 127,543,330 수선비 8,688,438 308,467,730 차량유지비 197,266,997 211,955,942 소모품비 146,297,611 239,045,928 보험료 337,020,366 352,038,450 광고선전비 16,470,953 170,530,913 도서인쇄비 15,097,262 13,951,529 견본비 28,954,367 15,240,517 대손상각비 1,433,867,276 419,328,592 회의비 352,253,405 288,108,003 보관료 14,236,800 12,026,200 공사손실충당부채환입액 109,245,232 (375,882,088) 잡비 25,267,243 2,995,136 합 계 23,995,601,217 21,507,353,570 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (14,649,928,709) 18,521,552,702 원재료와 소모품의 사용액 132,331,379,383 85,689,474,814 종업원급여 31,666,163,944 25,416,975,961 감가상각 및 상각비용 6,735,441,268 6,473,156,054 외주가공비 30,078,104,873 26,855,084,146 수도광열비 2,649,907,284 2,300,790,675 소모품비 6,076,399,158 8,091,750,784 운반비 2,985,410,950 2,494,834,584 지급수수료 10,607,637,862 7,592,774,677 기타비용 17,854,529,367 13,221,530,062 합 계 226,335,045,380 196,657,924,459 29. 영업외손익 29.1 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당기 전기 이자수익 금융기관예치금 255,315,643 375,763,406 장단기대여금 22,162,157 - 합 계 277,477,800 375,763,406 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당기 전기 이자비용 금융기관차입금 3,454,886,774 3,101,105,398 리스이자 16,696,464 - 관계사차입금 216,335,616 - 합 계 3,687,918,854 3,101,105,398 29.2 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 수수료수익 394,044,600 504,987,716 외환차익 3,013,408,959 1,236,360,394 외화환산이익 426,902,002 216,605,731 유형자산처분이익 22,373,439 908,500 파생상품거래이익 126,759,723 70,678,349 파생상품평가이익 105,944,490 91,110,277 하자보수충당부채환입액 304,186,062 - 합 계 4,393,619,275 2,120,650,967 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,866,399,131 1,648,745,358 외환환산손실 759,393,062 308,860,859 파생상품평가손실 140,045,320 - 파생상품거래손실 5,280,000 - 재고자산폐기손실(*) 4,547,173,829 - 기타의대손상각비 864,785,604 52,466,726 유형자산처분손실(*) 3,502,232,029 40,693,693 유형자산손상차손(환입) 1,001,172,558 (576,180,559) 무형자산처분손실 16,874,202 - 무형자산손상차손(환입) (25,055,420) (14,209,338) 합 계 12,678,300,315 1,460,376,739 ( *) 당기 중 화재로 인하여 발생한 손실이 포함되어 있습니다(주석 22 참조) . 29.3 투자이익 및 손실 당기와 전기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자이익: 배당금수익 4,500,000 4,500,000 지분법이익 - 61,023,808 소 계 4,500,000 65,523,808 투자손실: 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - (122,546) 소 계 - (122,546) 합 계 4,500,000 65,401,262 29.4 기타영업외손익당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 잡이익 5,704,826,551 1,651,888,490 채무면제이익 - 1,127,537,790 소 계 5,704,826,551 2,779,426,280 기타영업외비용: 기부금 (5,224,823) - 잡손실 (2,818,871,103) (1,405,099,967) 소 계 (2,824,095,926) (1,405,099,967) 합 계 2,880,730,625 1,374,326,313 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 1,325,607,370 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (371,615,353) 863,720,785 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 295,614,299 20,385,992 법인세추납액 - - 법인세비용 1,249,606,316 884,106,777 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 18,126,844,755 (9,154,201,332) 적용세율에 따른 법인세 3,965,905,846 (1,991,924,290) 조정사항: 비공제비용 700,343,401 314,080,190 비과세수익 (33,436) (1,988,397) 이연법인세미인식효과 260,281,564 2,460,101,008 결손금공제 (2,838,838,837) - 세액공제 (508,491,680) - 기타 (329,560,542) 103,838,266 법인세비용 1,249,606,316 884,106,777 유효세율 6.89% - (3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이> 대손충당금 6,557,895,158 118,248,481 6,676,143,639 1,391,831,339 1,468,751,601 국고보조금 147,900,000 (5,800,000) 142,100,000 32,538,000 31,262,000 건중손상차손 - 1,183,098,020 1,183,098,020 - - 종속회사투자(지분법손실) 1,689,285 (1,689,285) - - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 (2,088,702) - - - 리스부채 - 2,785,015,357 2,785,015,357 - 612,703,379 확정급여채무 7,976,475,863 1,828,773,944 9,805,249,807 1,672,261,171 2,157,154,958 재고자산평가충당금 2,365,204,918 128,998,691 2,494,203,609 492,103,121 548,724,794 미지급비용(단기종업원급여) 720,703,750 41,339,250 762,043,000 136,596,900 167,649,460 미지급비용(장기종업원급여) 250,717,959 7,284,124 258,002,083 55,157,951 56,760,458 유가증권손상차손 93,583,342 - 93,583,342 - - 투자부동산손상차손 798,972,423 - 798,972,423 - - 충당부채 811,924,144 338,558,990 1,150,483,134 86,306,889 253,106,289 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 41,612,059 (41,612,059) - - - 유형자산손상차손 206,980,882 (206,980,882) - - - 소계 20,341,971,213 6,173,145,929 26,515,117,142 3,866,795,371 5,296,112,939 차이> 미수수익 (675,507) 675,507 - (148,612) - 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (5,890,385,956) (2,085,019,286) (7,975,405,242) (1,292,927,140) (1,754,589,153) 리스자산 - (2,774,428,839) (2,774,428,839) - (610,374,345) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,953) 일시상각충당금(보험차익) - (685,141,956) (685,141,956) - (150,731,230) 소계 (42,473,379,685) (5,543,914,574) (48,017,294,259) (9,341,185,761) (10,563,804,738) 일시적차이 합계 (22,131,408,472) 629,231,355 (21,502,177,117) (5,474,390,390) (5,267,691,800) 이월세액공제 186,939,393 65,888,914 252,828,307 - - 이월결손금 41,868,300,460 (4,444,194,115) 37,424,106,345 - - 기부금공제 - 11,149,976 11,149,976 - - 소 계 42,055,239,853 (4,367,155,225) 37,688,084,628 - - 전환권대가 - (1,274,955,927) (1,274,955,927) - (1,274,955,927) 자본직접조정 이연법인세 합계 - (1,274,955,927) (1,274,955,927) - (1,274,955,927) 합 계 19,923,831,381 (5,012,879,797) 14,910,951,584 (5,474,390,390) (6,542,647,727) (단위: 원) 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이> 대손충당금 8,157,926,519 (1,600,031,361) 6,557,895,158 1,794,743,834 1,391,831,339 국고보조금 153,700,000 (5,800,000) 147,900,000 33,814,000 32,538,000 종속회사투자(지분법손실) 1,802,855 (113,570) 1,689,285 - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 - - 지급보증료 41,952,505 (41,952,505) - - - 확정급여채무 7,675,364,249 301,111,614 7,976,475,863 1,620,974,943 1,672,261,171 재고자산평가충당금 4,733,704,526 (2,368,499,608) 2,365,204,918 790,220,476 492,103,121 파생상품평가손실 363,278,349 (363,278,349) - - - 미지급비용(단기종업원급여) 640,734,000 79,969,750 720,703,750 127,861,580 136,596,900 미지급비용(장기종업원급여) - 250,717,959 250,717,959 - 55,157,951 유가증권손상차손 293,583,342 (200,000,000) 93,583,342 - - 미수금 90,650,000 (90,650,000) - - - 투자부동산손상차손 798,972,423 - 798,972,423 - - 충당부채 2,476,366,222 (1,664,442,078) 811,924,144 499,095,505 86,306,889 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 204,597,587 (162,985,528) 41,612,059 - - 유형자산손상차손 759,031,082 (552,050,200) 206,980,882 - - 무형자산손상차손 38,339,697 (38,339,697) - - - 소계 26,798,314,786 (6,456,343,573) 20,341,971,213 4,866,710,338 3,866,795,371 차이> 미수수익 (7,371,897) 6,696,390 (675,507) (1,621,817) (148,612) 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (6,890,000,120) 999,614,164 (5,890,385,956) (1,427,648,117) (1,292,927,140) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소계 (43,479,690,239) 1,006,310,554 (42,473,379,685) (9,477,379,943) (9,341,185,761) 일시적차이 합계 (16,681,375,453) (5,450,033,019) (22,131,408,472) (4,610,669,605) (5,474,390,390) 이월세액공제 186,939,393 - 186,939,393 - - 이월결손금 38,732,092,809 1,381,873,127 41,868,300,460 - - 소 계 38,919,032,202 1,381,873,127 42,055,239,853 - - 합 계 22,237,656,749 (4,068,159,892) 19,923,831,381 (4,610,669,605) (5,474,390,390) (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할일시적차이 2,441,876,513 2,752,184,202 이월세액공제 252,828,307 186,939,393 이월결손금 37,424,106,345 41,868,300,460 기부금공제 11,149,976 - (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 295,614,299 20,385,992 31. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순손익 16,877,238,439 (12,232,234,858) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 기본주당손익 634 (459) (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 (3) 희석주당손익은 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기와 전기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순손익 16,877,238,439 (12,232,234,858) 가중평균희석잠재적보통주식수 27,391,342 26,633,609 희석주당손익 616 (459) (2) 가중평균희석보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 희석보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 전환사채 757,733 - 가중평균희석잠재적보통주식수 27,391,342 26,633,609 32. 현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 16,877,238,439 (10,038,308,099) 조정: 재고자산평가손실전입(환입) 128,998,691 (1,386,202,200) 재고자산폐기손실 4,547,173,829 - 공사손실충당부채전입(환입) 109,245,232 (375,882,088) 하자보수충당부채환입 (304,186,062) - 퇴직급여 1,755,488,199 1,960,998,284 감가상각비 5,711,917,887 6,088,054,694 무형자산상각비 179,045,200 337,750,268 사용권자산상각비 786,051,720 - 투자부동산상각비 58,426,462 57,337,920 대손상각비 1,433,867,276 419,328,592 기타의대손상각비 864,785,604 52,466,726 외화환산손실 759,393,062 308,860,859 지분법이익 - (61,023,808) 유형자산처분손실 3,502,232,029 40,693,693 무형자산처분손실 16,874,202 - 외화환산이익 (426,902,002) (216,605,731) 유형자산처분이익 (22,373,439) (908,500) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 122,546 파생상품평가이익 (105,944,490) (161,788,626) 파생상품평가손실 140,045,320 - 채무면제이익 - (1,127,537,790) 이자비용 3,687,918,854 3,101,105,398 이자수익 (277,477,800) (375,763,406) 배당금수익 (4,500,000) (4,500,000) 유형자산손상차손(환입) 1,001,172,558 (576,180,559) 무형자산손상차손(환입) (25,055,420) (14,209,338) 법인세비용 1,249,606,316 884,106,777 기타 20,042,669 (13,153,335) 소 계 24,785,845,897 8,937,070,376 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (13,175,737,099) 7,561,704,555 계약자산/부채의 증감 (3,617,234,130) 18,542,410,739 기타채권의 감소(증가) 49,639,937 2,813,863,436 재고자산의 감소(증가) (37,557,875,214) (14,296,536,813) 기타유동자산의 감소(증가) (2,355,986,140) (450,312,812) 매입채무의 증가 9,417,869,157 4,049,353,612 파생상품자산부채 증감 91,110,277 - 기타채무의 증가(감소) 5,027,127,543 1,329,005,390 기타유동부채의 증가(감소) (46,412,992) 3,169,501,458 충당부채의 증가 529,456,098 228,129,563 확정급여채무의 증가(감소) (123,090,125) (150,978,628) 퇴직연금운용자산 증가 (2,603,000,000) (879,251,798) 소 계 (44,364,132,688) 21,916,888,702 영업으로부터 창출된 현금 (2,701,048,352) 20,815,650,979 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 3,923,306,163 105,897,911 차입금의 유동성대체 5,364,150,000 50,149,660,000 사외적립자산의 지급 632,170,875 1,968,259,633 매출채권 제각 216,432,099 255,748,983 (4) 연결회사의 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 31,070,154,814 50,782,385,000 4,500,000,000 차입 83,045,528,315 17,056,600,000 상환 (66,087,148,249) (50,782,385,000) 대체/환산 (20,236,318) 5,336,700,000 (5,446,500,000) 기말 48,008,298,562 5,336,700,000 16,110,100,000 (단위: 원) 전기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 40,276,398,144 19,666,640,000 44,666,660,000 차입 43,390,889,360 - 9,983,000,000 상환 (52,858,523,808) (19,128,640,000) - 대체 261,391,118 50,244,385,000 (50,149,660,000) 기말 31,070,154,814 50,782,385,000 4,500,000,000 33. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 등 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다. 2) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 - 캐파코리아(*) - 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 (주)동성LTS 동성LTS 동성코퍼레이션의 종속기업 (*) 캐파코리아는 전기 중 청산이 완료되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 구분 당기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 - 27,940,000 미수금 69,567,626 27,455,169 받을어음 - 34,716,000 외상매입금 - 60,192,423 장기임차보증금 132,738,293 - 미지급금 1,095,715,891 1,020,953,232 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 29,436,000 13,728,000 받을어음 14,388,000 27,456,000 미수금 3,409,278 3,327,016 지급어음 2,679,600 30,263,750 외상매입금 5,322,900 22,599,852 미지급금 3,795,000 3,300,000 임대보증금 250,000,000 250,000,000 제네웰 미지급금 550,000 550,000 (주)동성LTS 미수금 50,416,692 10,549,170 대여금 797,500,000 120,000,000 미수수익 14,905,424 - 관계기업 캐파코리아 미수금 - 25,302,731 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 내역 당기 전기 지배기업 동성코퍼레이션 상품매출 103,139,808 236,517,500 제품매출 - 748,000 원재료, 상품 매입 386,701,044 194,297,880 구매대행수수료 등 205,880,588 276,831,433 수수료수익 150,966,667 376,938,381 지급임차료 155,007,575 - 지급수수료 2,553,065,828 2,350,521,568 기타수익 295,235,030 - 기타특수관계자 동성화학 상품매출 42,425,000 9,825,000 제품매출 209,445,000 162,240,000 원재료,상품 매입 191,913,000 151,833,980 수수료수익 - 2,530,300 건물임차료 40,500,000 36,000,000 이자비용 166,099,965 - 제네웰 접대비 3,900,000 2,500,000 이자비용 50,235,595 - (주)동성LTS 이자수익 22,162,157 - (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 원) 구분 회사명 자금거래 차입 대여 회수 기타특수관계자 (주)동성LTS - 677,500,000 - (주)동성화학 15,000,000,000 - (15,000,000,000) (주)제네웰 3,000,000,000 - (3,000,000,000) 합 계 18,000,000,000 677,500,000 (18,000,000,000) - 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자금거래 차입 대여 회수 기타특수관계자 캐파코리아(주) - - (70,000,000) (주)동성LTS - 120,000,000 - 합 계 - 120,000,000 (70,000,000) (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 존재하지 않습니다.(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 3,127,611,361 2,529,980,210 퇴직급여 549,057,331 529,033,588 합 계 3,676,668,692 3,059,013,798 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 34. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 34.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 46,508,298,562 63,836,814,814 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융비용 465,082,986 (465,082,986) 638,368,148 (638,368,148) (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR, JPY, CNY 및 GBP에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 42,654,948,278 10,559,198,371 17,618,097,759 8,352,512,353 JPY - - - 421,482,880 EUR 1,818,259,414 6,469,835,576 1,377,477,824 7,968,131,934 GBP - - - 77,540,410 CNY 165,740,000 - 732,420,000 - 합 계 44,638,947,692 17,029,033,947 19,727,995,583 16,819,667,577 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,604,787,495 (1,604,787,495) 463,279,270 (463,279,270) JPY - - (21,074,144) 21,074,144 EUR (232,578,808) 232,578,808 (329,532,706) 329,532,706 GBP - - (3,877,021) 3,877,021 CNY 8,287,000 (8,287,000) 36,621,000 (36,621,000) 합 계 1,380,495,687 (1,380,495,687) 145,416,399 (145,416,399) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 34.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 30,680,189,492 18,974,797,530 기타채권(계약자산포함) 5,666,443,701 2,322,418,655 합 계 36,346,633,193 21,297,216,185 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 34.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 당기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 41,403,082,168 - 258,002,083 41,661,084,251 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 20,000,000,000 28,008,298,562 - 48,008,298,562 장기(유동성장기)차입금 900,000,000 4,436,700,000 16,110,100,000 21,446,800,000 전환사채 - - 40,000,000,000 40,000,000,000 파생상품부채 - 30,395,091 109,650,229 140,045,320 합 계 62,303,082,168 32,475,393,653 56,727,752,312 151,506,228,133 (단위: 원) 전기말 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무 및 기타채무 25,306,307,420 - 1,337,372,268 26,643,679,688 기타금융부채 - - 250,000,000 250,000,000 단기차입금 5,530,344,788 25,539,810,026 - 31,070,154,814 장기(유동성장기)차입금 13,405,235,000 37,377,150,000 4,500,000,000 55,282,385,000 합 계 44,241,887,208 62,916,960,026 6,087,372,268 113,246,219,502 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 34.4 자본위 험 관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.연결회사의 보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 168,181,984,800 131,147,446,333 차감: 현금및현금성자산 (23,069,764,698) (14,637,479,046) 순부채 145,112,220,102 116,509,967,287 자기자본 94,893,401,160 73,936,475,550 부채비율 152.9% 157.6% 35. 범주별 금융상품 35.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,069,764,698 - 23,069,764,698 매출채권 및 기타채권(유동) 30,834,097,299 - 30,834,097,299 파생상품자산 - 105,944,490 105,944,490 당기손익인식-공정가치금융자산 - 402,836,858 402,836,858 기타금융자산(유동) 1,334,618,717 - 1,334,618,717 기타금융자산(비유동) 436,553,539 - 436,553,539 합 계 55,675,034,253 508,781,348 56,183,815,601 (단위: 원) 전기말 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,637,479,046 - 14,637,479,046 매출채권 및 기타채권(유동) 19,401,914,421 - 19,401,914,421 파생상품자산 - 91,110,277 91,110,277 당기손익인식-공정가치금융자산 - 402,836,858 402,836,858 기타금융자산(유동) 170,675,507 - 170,675,507 기타금융자산(비유동) 1,780,575,497 - 1,780,575,497 합 계 35,990,644,471 493,947,135 36,484,591,606 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 단기차입금 - 48,008,298,562 유동성장기차입금 - 5,336,700,000 전환사채 - 33,979,427,134 매입채무 및 기타채무(유동) - 41,403,082,168 매입채무 및 기타채무(비유동) - 258,002,083 파생상품부채 140,045,320 - 장기차입금 - 16,110,100,000 기타금융부채(비유동) - 250,000,000 합 계 140,045,320 145,345,609,947 (단위: 원) 전기말 구분 상각후원가측정금융부채 단기차입금 31,070,154,814 유동성장기차입금 50,782,385,000 매입채무 및 기타채무(유동) 25,365,190,747 장기차입금 4,500,000,000 기타금융부채(비유동) 250,000,000 합 계 111,967,730,561 35.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산: 외환차익 2,916,498,041 1,141,385,423 외화환산이익 394,109,073 111,629,910 이자수익 277,477,800 375,763,406 외환차손 (1,483,412,258) (805,918,770) 외화환산손실 (746,836,451) (65,165,956) 당기손익-공정가치금융자산: 배당금수익 4,500,000 4,500,000 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (122,546) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 외환차익 93,140,918 94,974,971 외화환산이익 32,792,929 104,975,821 외환차손 (375,621,873) (842,826,588) 외화환산손실 (12,556,611) (243,694,903) 이자비용 (3,687,918,854) (3,101,105,398) 파생상품자산/부채: 외환차익 3,770,000 - 외환차손 (7,365,000) - 파생상품평가이익 105,944,490 91,110,277 파생상품평가손실 (140,045,320) - 파생상품거래이익 126,759,723 70,678,349 파생상품거래손실 (5,280,000) - 36. 건설계약(1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 18,388,478,088 24,122,293,462 증감액 24,564,662,368 41,593,893,162 공사수익인식 (32,505,759,295) (47,327,708,536) 기말 10,447,381,161 18,388,478,088 잔존 계약가액은 공사별 계약기간 중 공사용역 진행에 따라 수익인식되며, 각 계약의계약기간별 진행 정도에 따라 수익인식시기는 변동될 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 누적계약수익 22,532,956,970 54,673,804,469 누적계약원가 23,842,158,458 55,384,375,620 누적손익 (1,309,201,488) (710,571,151) (3) 당기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 5,512,535,894 1,895,301,764 계약부채 461,917,140 2,717,995,234 전기말 계약부채(초과청구공사) 중, 당기에 수익인식한 금액은 2,698,791,939원 입니다.(4) 당기 중 연결회사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 가운데 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(5) 당기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산 변동 PU단열재사업부문 345,310,445 1,230,394,744 (877,579,307) (7,504,992) 172,787,905 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 2019.12.31 현재 제 34 기 2018.12.31 현재 제 33 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 유동자산 140,279,757,410 83,191,399,704 94,200,775,618 현금및현금성자산 21,160,138,345 14,363,726,908 13,151,102,392 파생상품자산 105,944,490 91,110,277 0 매출채권및기타유동채권 24,896,434,059 20,802,231,150 46,202,413,658 계약자산 5,512,535,894 1,884,540,371 0 재고자산 76,204,930,761 43,402,583,249 28,832,344,603 기타금융자산 7,707,400,766 170,675,507 4,030,823,706 기타유동자산 4,692,373,095 2,476,532,242 1,984,091,259 비유동자산 120,732,815,600 123,980,861,692 126,358,400,735 당기손익-공정가치금융자산 402,836,858 402,836,858 0 관계·종속기업투자 4,705,152,385 4,142,552,385 0 유형자산 110,430,289,075 113,525,123,579 118,195,518,746 무형자산 719,308,828 712,121,890 958,428,418 투자부동산 3,379,594,458 3,438,020,920 3,485,858,840 사용권자산 551,452,214 0 0 기타비유동자산 130,028,482 0 0 기타금융자산 414,153,300 1,760,206,060 3,315,757,873 매도가능금융자산 0 0 402,836,858 자산총계 261,012,573,010 207,172,261,396 220,559,176,353 부채 유동부채 102,838,374,493 117,184,903,932 86,237,777,881 단기차입금 48,008,298,562 31,070,154,814 36,069,403,783 유동성장기차입금 5,336,700,000 50,782,385,000 19,666,640,000 매입채무 및 기타채무 39,225,819,273 27,405,550,562 26,060,641,779 계약부채 461,917,140 2,717,995,234 0 공사손실충당부채 475,009,625 365,764,393 0 기타유동부채 8,303,094,308 4,843,053,929 4,077,813,970 유동성리스부채 227,586,372 0 0 미지급법인세 659,903,893 0 0 파생상품부채 140,045,320 0 363,278,349 비유동부채 59,531,281,523 12,927,099,966 53,491,679,940 장기차입금 16,110,100,000 4,500,000,000 44,666,660,000 기타비유동금융부채 250,000,000 250,000,000 260,000,000 리스부채 334,452,360 0 0 전환사채 33,979,427,134 0 0 장기미지급비용 258,002,083 0 0 순확정급여부채 2,666,189,236 2,676,169,927 1,685,734,402 충당부채 675,473,509 26,539,649 2,268,615,933 이연법인세부채 5,257,637,201 5,474,390,390 4,610,669,605 부채총계 162,369,656,016 130,112,003,898 139,729,457,821 자본 자본금 13,821,804,500 13,821,804,500 13,821,804,500 자본잉여금 48,041,831,782 42,936,828,610 42,936,828,610 기타자본항목 (2,808,823,470) (2,808,823,470) (2,808,823,470) 기타포괄손익누계액 0 (2,088,702) (2,088,702) 이익잉여금 39,588,104,182 23,112,536,560 26,881,997,594 자본총계 98,642,916,994 77,060,257,498 80,829,718,532 자본과부채총계 261,012,573,010 207,172,261,396 220,559,176,353 포괄손익계산서 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 매출액 238,406,561,842 185,329,973,818 212,626,848,870 매출원가 190,058,709,045 171,333,556,750 212,250,102,526 매출총이익 48,347,852,797 13,996,417,068 376,746,344 판매비와관리비 21,804,964,267 18,023,110,627 21,393,944,604 영업이익(손실) 26,542,888,530 (4,026,693,559) (21,017,198,260) 금융수익 444,512,369 404,091,936 466,937,288 금융원가 3,685,825,568 3,024,326,858 2,696,405,762 기타수익 4,041,922,654 2,378,272,758 3,091,405,908 기타비용 12,568,153,295 1,373,334,777 9,748,559,143 투자손익 2,411,298 1,055,504,808 (7,991,450,435) 기타영업외손익 2,681,055,172 1,761,236,723 (778,697,010) 법인세비용차감전순이익(손실) 17,458,811,160 (2,825,248,969) (38,673,967,414) 법인세비용 (75,330,156) 881,274,631 127,635,925 당기순이익(손실) 17,534,141,316 (3,706,523,600) (38,801,603,339) 기타포괄손익 (1,056,484,992) (62,236,364) 752,195,561 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 2,088,702 (62,236,364) 752,195,561 부의 지분법 자본변동 2,088,702 (62,236,364) 752,195,561 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,058,573,694) 0 0 순확정급여제도의 재측정요소 (1,058,573,694) 0 0 총포괄손익 16,477,656,324 (3,768,759,964) (38,049,407,778) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 658 (139) (1,457) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 640 (139) (1,457) 자본변동표 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 68,393,774,542 122,341,495,480 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (38,801,603,339) (38,801,603,339) 기타포괄손익 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 752,195,561 752,195,561 부의 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (3,462,369,170) (3,462,369,170) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (41,511,776,948) (41,511,776,948) 2017.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 26,881,997,594 80,829,718,532 2018.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 26,881,997,594 80,829,718,532 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (701,070) (701,070) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,706,523,600) (3,706,523,600) 기타포괄손익 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (62,236,364) (62,236,364) 부의 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (3,769,461,034) (3,769,461,034) 2018.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 23,112,536,560 77,060,257,498 2019.01.01 (기초자본) 13,821,804,500 42,936,828,610 (2,808,823,470) (2,088,702) 23,112,536,560 77,060,257,498 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 17,534,141,316 17,534,141,316 기타포괄손익 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,058,573,694) (1,058,573,694) 부의 지분법 자본변동 0 0 0 2,088,702 0 2,088,702 배당금지급 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 5,105,003,172 0 0 0 5,105,003,172 자본 증가(감소) 합계 0 5,105,003,172 0 2,088,702 16,475,567,622 21,582,659,496 2019.12.31 (기말자본) 13,821,804,500 48,041,831,782 (2,808,823,470) 0 39,588,104,182 98,642,916,994 현금흐름표 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동현금흐름 (748,906,679) 15,667,416,669 24,306,819,860 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,016,852,149 18,202,558,083 30,304,127,970 이자수취(영업) 341,355,195 344,397,004 526,941,877 이자지급(영업) (2,531,803,062) (2,885,281,103) (2,693,831,743) 배당금수취(영업) 4,500,000 4,500,000 4,500,000 배당금지급(영업) 0 0 0 법인세납부(환급) (579,810,961) 1,242,685 (3,834,918,244) 투자활동현금흐름 (14,761,117,141) (37,304,653) (6,355,757,884) 대여금의 감소 0 0 2,119,466,062 대여금의 증가 (7,189,149,519) (62,860,000) (3,456,756,062) 임차보증금의 감소 739,270,400 1,136,530,232 433,720,000 임차보증금의 증가 (665,033,693) (925,950,000) (146,220,000) 기타보증금의 감소(증가) 2,102,760 32,839,240 0 유형자산의 취득 (6,913,363,966) (2,126,032,262) (3,096,105,455) 유형자산의 처분 5,707,797 1,514,937 8,108,458 무형자산의 취득 (178,050,920) (68,860,000) (140,753,637) 무형자산의 처분 0 0 2,053,750 관계·종속기업투자주식의 취득 (562,600,000) (2,268,766,000) (989,981,000) 관계·종속기업투자주식의 처분 0 0 160,710,000 단기금융상품의 취득 0 0 (4,000,000,000) 단기금융상품의 처분 0 4,000,000,000 2,750,000,000 장기금융상품의 취득 0 0 0 장기금융상품의 처분 0 244,279,200 0 재무활동현금흐름 22,788,605,304 (14,406,280,087) (7,067,170,408) 단기차입금의 증가 83,045,528,315 43,233,623,721 77,338,384,132 단기차입금의 상환 (66,087,148,249) (48,494,263,808) (81,609,845,370) 장기차입금의 증가 17,056,600,000 9,983,000,000 1,666,660,000 장기차입금의 상환 (50,782,385,000) (19,128,640,000) (1,000,000,000) 전환사채의 증가 39,751,005,000 0 0 리스부채의 지급 (194,994,762) 0 0 배당금지급 0 0 (3,462,369,170) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,278,581,484 1,223,831,929 10,883,891,568 외화표시 현금의 환율변동효과 (482,170,047) (11,207,413) (448,446,784) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,796,411,437 1,212,624,516 10,435,444,784 기초현금및현금성자산 14,363,726,908 13,151,102,392 2,715,657,608 기말현금및현금성자산 21,160,138,345 14,363,726,908 13,151,102,392 5. 재무제표 주석 제 35 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 제 34 기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 주식회사 동성화인텍 1. 일반사항 주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산 사하구에 본사를 , 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시 에가스 사업 공장을 두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다.회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28%를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 PU단열재의 초저온 보냉재, PU시스템 제조 및 판매와 가스사업의 냉매, 방재 제품 제조, 상품등 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 단열재 제작, 납품 계약에서 (1) 자재공급, (2) 시공용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사의 초저온보냉재사업의 PIPE와 해양플랜트 인슐레이션장비를 고객에게 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다.(3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.2.4 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.2.5 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.2.6 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.2.7 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.- 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 회사와 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사의 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 공정가치 누적 변동분은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (3) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거 나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 회사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사는 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (4) 금융자산의 손상회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. - 금융부채(1) 최초 인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. ② 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산되며, 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. - 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.2.10 관계기업 및 종속기업 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 종속기업은 회사가 지배력을 보유한 기업으로서, 관계기업 및 종속기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식합니다. 또한 관계기업 및 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로인식됩니다. 2.2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 차량운반구 5년 구 축 물 40년 공기와기구 5년 기 계 장 치 8년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 구 축 물 40년 기 타 자 산 5, 8년 2.2.14 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 회 원 권 비한정 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산 등에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.2.17 리스 회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.- 리스이용자회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.15 '비금융자산의 손상'에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.회사의 리스부채는 재무제표 상 별도표시하고 있습니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 사택, 차량 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.- 리스제공자회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.2.18 영업부문 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.3 제ㆍ개정 기준서의 적용 2.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호는 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 증 가 자산 사용권자산 380 총자산 380 부채 기타부채 380 총부채 380 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 - 총자본 - 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과회사는 토지, 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 회사는 회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다 . - 종전에 금융리스로 분류한 리스회사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 655 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.99% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 - 감소: 단기리스와 관련된 약정 (244) 소액자산리스와 관련된 약정 (29) 증가: 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 - 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 - 2019년 1월 1일의 리스부채 380 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)- 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 2015-2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 2.2.16에서 설명하는 바와 같이 계약자산(미완성공사)에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. (5) 기간에 걸쳐 인식하는 수익총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(6) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 회사는 회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. (7) 리스 - 증분차입이자율의 산정회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(개별 신용등급과 같은) 기업별 추정치를 작성해야 합니다.(8) 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 회사회사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 회사는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.(9) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호'사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.(2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.동 중요성의 정의 개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*2) : 현금및현금성자산 21,160,138,345 21,160,138,345 14,363,726,908 14,363,726,908 파생상품자산 105,944,490 105,944,490 91,110,277 91,110,277 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 402,836,858 402,836,858 402,836,858 402,836,858 매출채권및기타채권(유동) 24,896,434,059 24,896,434,059 20,802,231,150 20,802,231,150 기타금융자산(유동) 7,707,400,766 7,707,400,766 170,675,507 170,675,507 기타금융자산(비유동) 414,153,300 414,153,300 1,760,206,060 1,760,206,060 금융자산 합계 54,686,907,818 54,686,907,818 37,590,786,760 37,590,786,760 금융부채 (*2) : 단기차입금 48,008,298,562 48,008,298,562 31,070,154,814 31,070,154,814 유동성장기차입금 5,336,700,000 5,336,700,000 50,782,385,000 50,782,385,000 장기차입금 16,110,100,000 16,110,100,000 4,500,000,000 4,500,000,000 매입채무및기타채무(유동) 39,225,819,273 39,225,819,273 27,405,550,562 27,405,550,562 장기미지급비용 258,002,083 258,002,083 - - 기타금융부채(비유동) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 파생상품부채 140,045,320 140,045,320 - - 리스부채 562,038,732 562,038,732 - - 전환사채 33,979,427,134 33,979,427,134 - - 금융부채 합계 143,870,431,104 143,870,431,104 114,008,090,376 114,008,090,376 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금은 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치 금액입니다. 5.2 수준별 공정가치보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (당기말) 당기손익-공정가치금융자산 (*) - - 402,836,858 402,836,858 (전기말) 당기손익-공정가치금융자산 (*) - - 402,836,858 402,836,858 (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 6. 영업부문 정보당기와 전기 중 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 6.1 영업부문에 대한 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 보냉재사업부문 보냉재 등 삼성중공업 등 가스사업부문 가스, 소화설비, 냉매 등 - 6.2 영업부문의 재무현황(1) 당기와 전기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 215,171,663,744 23,234,898,098 238,406,561,842 영업손익 26,918,416,034 (375,527,504) 26,542,888,530 (감가상각비 등) 5,272,731,824 352,611,434 5,625,343,258 - 전기 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 매출액 155,399,820,281 29,930,153,537 185,329,973,818 영업손익 (6,103,268,965) 2,076,575,406 (4,026,693,559) (감가상각비 등) 5,670,430,836 334,849,864 6,005,280,700 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 105,884,875,313 4,545,413,762 110,430,289,075 무형자산 697,636,855 21,671,973 719,308,828 투자부동산 - 3,379,594,458 3,379,594,458 합 계 106,582,512,168 7,946,680,193 114,529,192,361 - 전기말 (단위 : 원) 구 분 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 유형자산 108,825,519,406 4,699,604,173 113,525,123,579 무형자산 616,680,605 95,441,285 712,121,890 투자부동산 - 3,438,020,920 3,438,020,920 합 계 109,442,200,011 8,233,066,378 117,675,266,389 (3) 영업부문별 재무보고의 수준회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 A사 73,467,343,910 69,579,418,105 B사 33,089,905,429 35,458,310,490 C사 35,755,331,427 17,309,851,092 합 계 142,312,580,766 122,347,579,687 (5) 지역별정보당기와 전기 중 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 원) 당기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 180,619,544,399 23,234,898,098 203,854,442,497 해외 34,552,119,345 - 34,552,119,345 합 계 215,171,663,744 23,234,898,098 238,406,561,842 - 전기 (단위 : 원) 전기 보냉재사업부문 가스사업부문 합 계 국내 146,577,851,991 29,930,153,537 176,508,005,528 해외 8,821,968,290 - 8,821,968,290 합 계 155,399,820,281 29,930,153,537 185,329,973,818 7. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 1,280,000 1,595,000 보통예금 16,344,606,852 11,327,344,595 당좌예금 114,251,493 3,034,787,313 기타제예금 4,700,000,000 - 합 계 21,160,138,345 14,363,726,908 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 보통예금 기업은행 - 921,772,990 연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 전기말까지 사용제한된 현금및현금성자산으로 분류한 과제예치금은 당기말부터 선급금으로 분류하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 27,689,827,743 23,224,002,016 (대손충당금) (5,423,833,554) (4,272,294,768) 미수금 3,240,084,130 2,673,855,828 (대손충당금) (609,644,260) (823,331,926) 합 계 24,896,434,059 20,802,231,150 해당 대손충당금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 관련해 인식한 손상차손입니다.(2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 매출채권 4,272,294,768 1,420,728,098 (269,189,312) 5,423,833,554 미수금 823,331,926 - (213,687,666) 609,644,260 합계 5,095,626,694 1,420,728,098 (482,876,978) 6,033,477,814 (단위: 천원) 전기 구 분 기 초 설 정 환 입/제각 기 말 매출채권 4,191,027,579 81,267,189 - 4,272,294,768 미수금 2,001,975,907 - (1,178,643,981) 823,331,926 합계 6,193,003,486 81,267,189 (1,178,643,981) 5,095,626,694 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 1,312,262,862 (60,529,219) 1,251,733,643 2,148,905,082 (60,140,880) 2,088,764,202 제 품 39,304,708,671 (980,478,550) 38,324,230,121 16,307,948,083 (48,193,831) 16,259,754,252 반제품 16,900,813,003 - 16,900,813,003 8,596,492,922 - 8,596,492,922 원재료 18,000,252,405 (1,453,195,840) 16,547,056,565 16,487,417,979 (2,128,497,658) 14,358,920,321 미착품 3,181,097,429 - 3,181,097,429 2,098,651,552 - 2,098,651,552 합 계 78,699,134,370 (2,494,203,609) 76,204,930,761 45,639,415,618 (2,236,832,369) 43,402,583,249 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 109,398,837,623원 (전기: 101,335,084,443원) 입니다 . 회사는 당기 중 재고자산평가충당금 257,371,240원( 전기: 1,355,078,884원 환입 )을 환입하였습니다. 전입(환입)된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 10. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 6,417,900,000 - 170,000,000 - 장ㆍ단기금융상품 - 2,500,000 - 2,500,000 미수수익 19,787,473 - 675,507 - 임차보증금 1,269,713,293 354,000,000 - 1,697,950,000 기타보증금 - 57,653,300 - 59,756,060 합 계 7,707,400,766 414,153,300 170,675,507 1,760,206,060 기타금융부채: 임대보증금 - 250,000,000 - 250,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 장기금융상품: 당좌개설보증금 신한은행 2,500,000 2,500,000 합 계 2,500,000 2,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 합 계 2,500,000 2,500,000 11. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 402,836,858 - 회계정책 변경효과 - 402,836,858 평가(*) - - 기말 402,836,858 402,836,858 (*) 회사는 위의 금융자산을 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말장부금액 주식수/출자좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 450 좌수 0.01 400,836,858 400,836,858 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌수 0.91 2,000,000 2,000,000 2,000,000 합 계 402,836,858 402,836,858 402,836,858 12 . 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투 자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 장부금액 Dongsung Finetec International(*1) 미국 12월 31일 100 4,705,152,385 4,705,152,385 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 - 합 계 10,546,109,323 4,705,152,385 (*1) 당기 중 562,600,000원이 추가 출자되었습니다. (단위: 원) 전기말 소재지 결산일 지분율(%) 취득원가 장부금액 캐파코리아(주) (*1) 한국 12월 31일 49 147,000,000 - Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd(*2) 베트남 12월 31일 100 276,250,000 - Dongsung Finetec International 미국 12월 31일 100 4,142,552,385 4,142,552,385 화인텍피앤씨 한국 12월 31일 100 5,840,956,938 - 합 계 10,406,759,323 4,142,552,385 (*1) 캐파코리아(주)는 전기 중 청산했습니다.(*2) Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd 는 당기 중 청산했습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 기업명 당기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. - - - 1,346,123,999 Dongsung Finetec International 11,912,133,346 11,200,140,114 13,798,602,404 38,854,947 화인텍피앤씨 1,566,391,828 3,804,530 1,274,580,465 1,379,903,710 합 계 13,478,525,174 11,203,944,644 15,073,182,869 2,764,882,656 (단위: 원) 기업명 전기 요약재무정보 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 캐파코리아(주) (*1) 35,302,731 35,302,731 - 124,538,386 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. 73,590,114 1,368,663,504 209,388,340 110,184,846 Dongsung Finetec International 3,040,577,890 2,949,318,265 39,038,127 (3,284,980,323) 화인텍피앤씨 1,500,389,459 1,328,192,515 2,569,785,640 (811,259,626) 합 계 4,649,860,194 5,681,477,015 2,818,212,107 (3,861,516,717) (*1) 캐파코리아(주)는 전기 중 청산했습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부가액 원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 54,808,920,188 - - 54,808,920,188 건물 54,497,591,730 (19,495,992,336) (142,100,000) 34,859,499,394 59,733,029,353 (20,273,101,589) (147,900,000) 39,312,027,764 구축물 7,024,507,209 (1,873,744,817) - 5,150,762,392 6,994,507,209 (1,711,327,014) - 5,283,180,195 기계장치 56,213,721,277 (44,895,383,942) - 11,318,337,335 52,871,520,220 (43,068,974,911) - 9,802,545,309 차량운반구 684,448,097 (638,400,505) - 46,047,592 651,209,097 (613,894,478) - 37,314,619 공구와기구 1,881,302,142 (1,470,963,432) - 410,338,710 1,701,495,642 (1,322,944,402) - 378,551,240 비품 7,526,147,234 (5,772,678,628) - 1,753,468,606 6,796,269,279 (5,179,069,354) - 1,617,199,925 건설중인자산 3,266,012,878 (1,183,098,020) - 2,082,914,858 2,285,384,339 - - 2,285,384,339 합 계 185,902,650,755 (75,330,261,680) (142,100,000) 110,430,289,075 185,842,335,327 (72,169,311,748) (147,900,000) 113,525,123,579 (*) 당기 중 건설중인자산의 손상차손 1,183,098,020원이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 대 체(*) 감가상각비 손상차손 기 말 토지 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 건물 39,312,027,764 424,000 (3,197,678,757) 156,228,350 (1,411,501,963) - 34,859,499,394 구축물 5,283,180,195 65,000,000 (21,656,251) - (175,761,552) - 5,150,762,392 기계장치 9,802,545,309 1,187,962,600 (169,424,414) 3,287,567,813 (2,790,313,973) - 11,318,337,335 차량운반구 37,314,619 33,239,000 - - (24,506,027) - 46,047,592 공구와기구 378,551,240 179,806,500 - - (148,019,030) - 410,338,710 비품 1,617,199,925 522,954,495 (20,245,545) 479,510,000 (845,950,269) - 1,753,468,606 건설중인자산 2,285,384,339 4,923,977,371 - (3,943,348,832) - (1,183,098,020) 2,082,914,858 합 계 113,525,123,579 6,913,363,966 (3,409,004,967) (20,042,669) (5,396,052,814) (1,183,098,020) 110,430,289,075 (*) 당기 건설중인자산 대체금액 중 20,042,669원은 당기비용 인식되었습니다. (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 손상차손 기말 토지 54,808,920,188 - - - - - 54,808,920,188 건물 40,834,564,313 - (34,633,156) - (1,487,903,393) - 39,312,027,764 구축물 5,458,042,887 - - - (174,862,692) - 5,283,180,195 기계장치 12,488,288,808 813,303,985 - (858,528,891) (2,640,518,593) - 9,802,545,309 차량운반구 116,388,332 - (6,771,137) - (72,302,576) - 37,314,619 공구와기구 497,919,754 50,500,000 - - (169,868,514) - 378,551,240 비품 2,398,821,782 222,818,709 (202,337) 60,498,515 (1,064,736,744) - 1,617,199,925 건설중인자산 1,592,572,682 798,709,568 - (105,897,911) - - 2,285,384,339 합 계 118,195,518,746 1,885,332,262 (41,606,630) (903,928,287) (5,610,192,512) - 113,525,123,579 회사는 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부가액 원가 상각누계액 장부가액 기타산업재산권 376,703,409 (349,709,889) 26,993,520 371,312,489 (338,741,008) 32,571,481 소프트웨어 3,100,415,270 (2,793,341,672) 307,073,598 2,927,755,270 (2,633,446,571) 294,308,699 회원권 385,241,710 - 385,241,710 385,241,710 - 385,241,710 합 계 3,862,360,389 (3,143,051,561) 719,308,828 3,684,309,469 (2,972,187,579) 712,121,890 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 32,571,481 5,390,920 - (10,968,881) 26,993,520 소프트웨어 294,308,699 172,660,000 - (159,895,101) 307,073,598 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 712,121,890 178,050,920 - (170,863,982) 719,308,828 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체 상각비 기말 기타산업재산권 19,793,521 - 22,583,740 (9,805,780) 32,571,481 소프트웨어 553,393,187 68,860,000 - (327,944,488) 294,308,699 회원권 385,241,710 - - - 385,241,710 합 계 958,428,418 68,860,000 22,583,740 (337,750,268) 712,121,890 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부가액 원가 상각누계액(*) 장부가액 토지 2,524,630,000 - 2,524,630,000 2,524,630,000 - 2,524,630,000 건물 1,398,638,460 (1,023,046,544) 375,591,916 1,398,638,460 (988,080,582) 410,557,878 구축물 890,920,000 (419,776,000) 471,144,000 890,920,000 (397,503,000) 493,417,000 기타 173,553,637 (165,325,095) 8,228,542 173,553,637 (164,137,595) 9,416,042 합 계 4,987,742,097 (1,608,147,639) 3,379,594,458 4,987,742,097 (1,549,721,177) 3,438,020,920 (*) 당 기말과 전기말 상각누계액에는 손상차손누계액 798,972,423원이 포함되어 있습니다. 또한 당기 중 인식된 손상차손은 없습니다.(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 410,557,878 - (34,965,962) 375,591,916 구축물 493,417,000 - (22,273,000) 471,144,000 기타 9,416,042 - (1,187,500) 8,228,542 합 계 3,438,020,920 - (58,426,462) 3,379,594,458 (단위: 원) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 기말 토지 2,524,630,000 - - 2,524,630,000 건물 445,523,840 - (34,965,962) 410,557,878 구축물 515,690,000 - (22,273,000) 493,417,000 기타 15,000 9,500,000 (98,958) 9,416,042 합 계 3,485,858,840 9,500,000 (57,337,920) 3,438,020,920 (3) 당기와 전기중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대수익 20,040,000 9,080,000 운영비용 (61,051,687) (66,066,375) 합 계 (41,011,687) (56,986,375) (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,569백만원입니다. 16. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 원가 상각누계액 장부가액 건물 146,986,472 (45,953,004) 101,033,468 차량운반구 594,115,314 (154,317,708) 439,797,606 기타자산 15,931,708 (5,310,568) 10,621,140 합 계 757,033,494 (205,581,280) 551,452,214 (2) 당기 와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 당기초(변경 전) 회계정책의 변경 당기초(변경 후) 증가 감가상각비 기말 건물 - 127,760,763 127,760,763 19,225,709 (45,953,004) 101,033,468 차량운반구 - 236,400,793 236,400,793 357,714,521 (154,317,708) 439,797,606 기타자산 - 15,931,708 15,931,708 - (5,310,568) 10,621,140 합 계 - 380,093,264 380,093,264 376,940,230 (205,581,280) 551,452,214 17. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 리스부채 유동 227,586,372 비유동 334,452,360 합 계 562,038,732 (2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 리스부채에 대한 이자비용 16,696,464 단기리스료 1,391,778,900 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 31,708,287 합 계 1,440,183,651 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 1년 이내(*) 241,733,896 1년 초과 5년 미만(*) 338,576,404 (*) 할인되지 않은 현금유출 예상액을 기재하였습니다. (4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,618,481,949원입니 다. 18. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 용 도 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행 외 2.33 ~ 3.18 43,000,000,000 22,000,000,000 수입신용장인수 산업은행 외 0.64 ~ 2.43 5,008,298,562 9,070,154,814 합 계 48,008,298,562 31,070,154,814 장기차입금 일반대출 신한은행 외 2.78 ~ 4.5 21,446,800,000 55,282,385,000 유동성 대체 : 유동성장기차입금 (5,336,700,000) (50,782,385,000) 차 감 계 16,110,100,000 4,500,000,000 회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 24참조 ) . (2) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.10.01 2024.10.01 40,000,000,000 - 차감 : 전환권조정 (5,812,562,443) - 차감: 사채할인발행차금 (208,010,423) - 순장부금액 33,979,427,134 - (3) 당기말 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제 3회 무기명식 무보증 전환사채 권면금액 40,000백만원 발행금액 40,000백만원 발행일 2019년 10월 1일 만기일 2024년 10월 1일 액면이자율 및 만기보장수익율 0% 전환시 발행할 주식의 종류 (주)동성화인텍 기명식 보통주식 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2021년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 2020년 10월 1일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날 전환가격 11,643원(*1) (*1) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등이 발생하는 경우 사건 발생 전과 동일한 효과가 있도록 전환금액을 조정합니다. 또한, 발행일 이후 주가 하락이 발생하는 경우 최초 전환가액의 80%를 한도로 전환가액을 조정합니다. 19. 충 당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 지급보증충당부채 하자보수충당부채 기초 365,764,393 26,539,649 - 전입액 1,142,374,141 - 707,818,730 환입액 (1,033,128,909) (26,539,649) (32,345,221) 기말 475,009,625 - 675,473,509 (단위: 원) 전기 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 공사손실충당부채 지급보증충당부채 기초 - 646,534,183 1,622,081,750 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 646,534,183 (646,534,183) - 조정후 기초 646,534,183 - 1,622,081,750 전입액 465,370,227 - - 환입액 (746,140,017) - (1,595,542,101) 기말 365,764,393 - 26,539,649 20. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 매입채무 23,011,264,271 - 15,639,144,518 미지급금 14,669,376,969 - 10,278,287,360 미지급비용 1,545,178,033 258,002,083 1,488,118,684 합 계 39,225,819,273 258,002,083 27,405,550,562 21. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산(*) 105,944,490 91,110,277 파생상품부채(*) 140,045,320 - (*) 회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산부채(당기손익-공정가치금융자산부채)를 인식하였습니다. 22. 기타자산 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 선급금 421,765,575 - 255,884,485 선급비용 1,130,524,013 130,028,482 741,774,900 당기법인세자산 - - 43,008,801 부가가치세환급금 3,140,083,507 - 1,435,864,056 합 계 4,692,373,095 130,028,482 2,476,532,242 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 선수금 7,507,594,518 4,580,135,307 예수금 795,499,790 262,918,622 합 계 8,303,094,308 4,843,053,929 23. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,641,594,478 8,553,111,470 사외적립자산의 공정가치 (7,975,405,242) (5,876,941,543) 재무상태표상의 순확정급여부채 2,666,189,236 2,676,169,927 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,553,111,470 8,166,021,018 당기근무원가 1,292,689,334 1,522,999,863 이자비용 203,306,353 239,783,083 재측정요소 1,334,164,441 (15,738,097) - 인구통계적 가정변동 635,191 40,836,177 - 재무적 가정변동 201,536,858 237,273,218 - 경험적조정 1,131,992,392 (293,847,492) 급여의 지급 (690,967,000) (1,721,827,666) 계열사간 전출입 (50,710,120) 361,873,269 기말금액 10,641,594,478 8,553,111,470 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,876,941,543 6,480,286,616 이자수익 139,620,310 179,887,961 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (22,981,321) (95,528,307) 기여금: - 사용자 2,603,000,000 502,026,993 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (618,726,462) (1,551,834,989) 운용관리원가 (16,032,708) - 계열사간 전출입 13,583,880 362,103,269 기말금액 7,975,405,242 5,876,941,543 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 금리확정형 상품 4,642,606,018 58.21 2,605,162,664 44.33 정기예금 등 289,147,824 3.62 1,236,861,640 21.05 현금 및 현금등가물 551,272,455 6.91 1,045,079 0.02 채무상품 1,702,378,945 21.35 2,033,872,160 34.60 투자펀드 790,000,000 9.91 - - 합계 7,975,405,242 100.00 5,876,941,543 100.00 (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당기 전기 할인율 2.10% 2.51% 임금상승률 4.30% 4.49% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (-)6.38% 7.20% 임금상승률 1.00% 7.03% (-)6.36% 확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,206,634,798 1,004,619,241 2,686,177,462 7,253,749,070 12,151,180,571 확정급여채무의 가중평균만기는 6.50년입니다. 24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 등과 기술정책자금대출 등 165, 251백만원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 한국산업은행 안성3, 통영, 영남공장 62,000,000,000 산업운영자금 신한은행 안성1, 4공장 36,000,000,000 일반대출 등 안성 연구동, 2공장 13,000,000,000 일반대출 등 씨티은행 안성1, 4공장 6,000,000,000 일반대출 등 GS칼텍스 주유소,충전소 400,000,000 매출채권담보 건설공제조합 출자금 400,836,858 하자보증 등 합 계 117,800,836,858 (3) 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, VND) 지급보증받은 회사 지급보증처 금 액 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 3,107,101,250 화인텍피앤씨 서울보증보험 KRW 1,200,000,000 합 계 USD 15,703,400 VND 3,107,101,250 KRW 1,200,000,000 (4) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부 터 KRW 8,813백만원, USD 14,611,304의 하자보수 및 이행보증등을 계약하고 있습니다. (5) 회사는 보고기간종료일 현재 산업은행 등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설 등 관련하여 EUR 2,785,305 , USD 1,211,058 , JPY 120,000,000의 보증약정을 맺고 있습니다. (6) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(7) 회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다. (8) 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치등 재산종합보험 231,455,461 KB 손해보험 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (9) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*) 65,858,982 ㈜동성화인텍 수빅조선소 회생채권 신고서 및 위임장 제출 미수채권회수(*) 29,664,440 ㈜동성화인텍 지성소방 압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 대여금상환소송(*) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 (*) 회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet, 수빅조선소와 미수채권 및 대여금 상환 소송 중에있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다.(10) 화재로 인한 손실당기 중(2019년 6월 2일), 회사의 안성 3공장에 화재가 발생하였으며, 이로 인하여 회사는 손상을 입은유형자산 및 재고자산을 폐기하였습니다. 회사의 유형자산 및 재고자산은 부보금액 113,760,248,000원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 화재로인한 손실액은보험금으로 보상받았습니다. 회사는 영업외수익으로 4,248,589,080원을 계상하였습니다.회사는 화재로 인한 일부 설비 손실에 대하여, 신규설비 증설 및 기존 설비의 이전 설치로 2019년 7월 5일부터 생산을 재개하였습니다.당기 중 화재로 인하여 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기타비용: 유형자산 폐기손실 3,337,916,218 재고자산 폐기손실 4,547,173,829 잡손실 869,961,064 합 계 8,755,051,111 25. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 금 액 주식발행초과금 42,936,828,610 전환권대가 5,105,003,172 합 계 48,041,831,782 (3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 회사는 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액당기 및 전기 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기초 증감 당기손익으로의재분류 기말 부의지분법자본변동 (2,088,702) - 2,088,702 - (단위: 원) 전기 구 분 기초 증감 당기손익으로의재분류 기말 부의지분법자본변동 (2,088,702) - - (2,088,702) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,227,919,818 1,227,919,818 미처분이익잉여금 38,360,184,364 21,884,616,742 합 계 39,588,104,182 23,112,536,560 (6) 이익잉여금처분계산서당기 처분 예정인 이익잉여금처분계산서와 전기 이익잉영금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 I. 미처분이익잉여금 38,360,184,364 21,884,616,742 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 21,884,616,742 25,653,376,706 2. 당기순이익(손실) 17,534,141,316 (3,706,523,600) 3. 보험수리적손실(이익) (1,058,573,694) (62,236,364) II. 합계 38,360,184,364 21,884,616,742 III. 이익잉여금처분액 (6,445,333,378) - 1. 이익준비금 (585,939,398) - 2. 배당금 주당배당금(률) 당기 : 보통주 220원(44%) (5,859,393,980) - IV. 차기이월미처분이익잉여금 31,914,850,986 21,884,616,742 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 25일 주주총회에서 승인될 예정입니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 매출액(*1) 183,056,433,054 107,686,602,931 상품 매출액(*1) 23,956,369,493 32,397,013,906 용역 매출액(*2) 31,393,759,295 45,246,356,981 합 계 238,406,561,842 185,329,973,818 (*1) 한 시점에 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 이행에 따른 수익에 해당합니다. 27. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 매출원가 142,873,717,444 102,479,775,966 상품 매출원가 20,243,317,287 26,481,275,408 용역 매출원가 26,941,674,314 42,372,505,376 합 계 190,058,709,045 171,333,556,750 28. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 7,074,618,125 5,803,517,666 퇴직급여 854,934,601 1,665,568,554 복리후생비 961,323,967 941,314,747 여비교통비 419,801,686 415,326,236 세금과공과 216,805,030 251,698,842 임차료 992,343,557 577,338,378 접대비 225,265,990 157,173,900 운반비 1,885,328,418 1,458,610,790 지급수수료 6,230,036,520 5,211,377,960 감가상각비 179,749,163 322,455,083 사용권자산상각비 205,581,280 - 수도광열비 68,579,150 75,703,443 무형자산상각비 153,309,230 297,507,480 교육훈련비 58,417,296 40,528,579 통신비 52,683,515 68,029,019 차량유지비 137,910,920 153,100,767 소모품비 및 수선비 128,614,163 99,512,950 보험료 248,100,516 191,123,325 광고선전비 14,968,045 158,944,000 도서인쇄비 15,097,262 13,851,029 견본비 28,954,367 15,240,517 보관료 14,236,800 12,026,200 대손상각비 1,151,538,786 81,267,189 회의비 352,253,405 288,108,003 포장비 및 잡비 134,512,475 (276,214,030) 합 계 21,804,964,267 18,023,110,627 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (15,259,911,917) 15,807,299,358 원재료와 소모품의 사용액 124,658,749,540 85,527,785,085 종업원급여 29,150,005,887 25,904,639,927 감가상각 및 상각비용 5,830,924,538 6,005,280,700 외주가공비 30,053,555,673 26,730,567,760 수도광열비 2,567,339,923 2,271,941,997 소모품비 5,903,166,963 7,824,958,868 운반비 2,951,262,219 2,484,972,612 지급수수료 10,068,202,953 7,549,847,713 기타비용 15,940,377,533 9,249,373,357 합 계 211,863,673,312 189,356,667,377 30. 영업외손익 30.1 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당기 전기 이자수익 금융기관예치금 251,681,286 404,091,936 장단기대여금 192,831,083 - 합 계 444,512,369 404,091,936 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발생원천 금융상품 당기 전기 이자비용 금융기관차입금 2,703,171,838 3,024,326,858 리스이자 16,696,464 - 전환사채 749,621,650 - 관계사차입금 216,335,616 - 합 계 3,685,825,568 3,024,326,858 30.2. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 수수료수익 370,431,926 779,563,411 외환차익 3,011,162,668 1,226,532,821 외화환산이익 423,580,947 209,788,900 파생상품거래이익 126,759,723 70,678,349 파생상품평가이익 105,944,490 91,110,277 유형자산처분이익 4,042,900 599,000 합 계 4,041,922,654 2,378,272,758 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,855,361,152 1,645,618,079 외환환산손실 759,393,051 308,763,573 파생상품평가손실 140,045,320 - 파생상품거래손실 5,280,000 - 유형자산처분손실(*) 3,407,340,070 40,690,693 유형자산손상차손 1,183,098,020 - 재고자산폐기손실 (*) 4,547,173,829 - 기타의대손상각비 670,461,853 (621,737,568) 합 계 12,568,153,295 1,373,334,777 (*) 당기 중 화재로 인하여 발생한 손실이 포함되어 있습니다(자세한 사항은 주석 24 참고). 30.3. 투자이익 및 손실 당기와 전기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자이익: 배당금수익 4,500,000 4,500,000 종속기업투자주식손상차손환입 272,472,013 989,981,000 지분법이익 - 61,023,808 소 계 276,972,013 1,055,504,808 투자손실: 종속기업투자주식처분손실 (274,560,715) - 소 계 (274,560,715) - 합 계 2,411,298 1,055,504,808 30.4. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 지급보증충당부채환입액 26,539,649 1,595,542,101 잡이익 5,370,807,782 1,292,269,577 소 계 5,397,347,431 2,887,811,678 기타영업외비용: 잡손실 (2,711,067,436) (1,126,574,955) 기부금 (5,224,823) - 소 계 (2,716,292,259) (1,126,574,955) 합 계 2,681,055,172 1,761,236,723 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 1,282,723,655 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,656,625,879) 863,720,785 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 298,572,068 17,553,846 법인세비용 (75,330,156) 881,274,631 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 17,458,811,160 (2,825,248,969) 적용세율에 따른 법인세 3,818,938,455 (643,554,773) 조정사항: 비공제비용 396,966,518 314,030,534 비과세수익 (1,709,403) (1,988,397) 이연법인세미인식효과 (1,098,826,481) 1,283,091,887 결손금공제 (2,693,023,565) - 세액공제 (508,491,680) - 기타 10,816,000 (70,304,620) 법인세비용 (75,330,156) 881,274,631 유효세율 -0.43% -31.19% (3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이)> 대손충당금 6,326,506,088 349,637,551 6,676,143,639 1,391,831,339 1,468,751,601 국고보조금 147,900,000 (5,800,000) 142,100,000 32,538,000 31,262,000 건중손상차손 - 1,183,098,020 1,183,098,020 - - 종속회사투자(지분법손실) 1,689,285 5,839,267,653 5,840,956,938 - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 (2,088,702) - - - 리스부채 - 562,038,732 562,038,732 - 123,648,521 확정급여채무 7,601,187,140 2,204,062,667 9,805,249,807 1,672,261,171 2,157,154,958 재고자산평가충당금 2,236,832,369 257,371,240 2,494,203,609 492,103,121 548,724,794 미지급비용(단기종업원급여) 620,895,000 141,148,000 762,043,000 136,596,900 167,649,460 미지급비용(장기종업원급여) 250,717,959 7,284,124 258,002,083 55,157,951 56,760,458 유가증권손상차손 93,583,342 - 93,583,342 - - 종속기업투자주식손상 6,113,428,951 (272,472,013) 5,840,956,938 - 1,285,010,526 투자부동산손상차손 798,972,423 - 798,972,423 - - 충당부채 392,304,042 758,179,092 1,150,483,134 86,306,889 253,106,289 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 41,612,059 (41,612,059) - - - 소계 24,993,940,088 10,980,114,305 35,974,054,393 3,866,795,371 6,092,068,607 차이> 미수수익 (675,507) 675,507 - (148,612) - 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (5,876,941,543) (2,098,463,699) (7,975,405,242) (1,292,927,140) (1,754,589,153) 리스자산 - (551,452,214) (551,452,214) - (121,319,487) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 일시상각충당금(보험차익) - (685,141,956) (685,141,956) - (150,731,230) 전환권조정 - (5,795,254,214) (5,795,254,214) - (1,274,955,929) 소계 (42,459,935,272) (9,129,636,576) (51,589,571,848) (9,341,185,761) (11,349,705,808) 일시적차이 합계 (17,465,995,184) 1,850,477,729 (15,615,517,455) (5,474,390,390) (5,257,637,201) 이월세액공제 186,939,393 (186,939,393) - - - 이월결손금 41,868,300,460 (12,241,016,203) 29,627,284,257 - - 기부금공제 - 16,374,799 16,374,799 - - 소 계 42,055,239,853 (12,411,580,797) 29,643,659,056 - - 합 계 24,589,244,669 (10,561,103,068) 14,028,141,601 (5,474,390,390) (5,257,637,201) (단위: 원) 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기변동액 기말잔액 기초 기말 차이)> 대손충당금 8,157,926,519 (1,831,420,431) 6,326,506,088 1,794,743,834 1,391,831,339 국고보조금 153,700,000 (5,800,000) 147,900,000 33,814,000 32,538,000 종속회사투자(지분법손실) 1,802,855 (113,570) 1,689,285 - - 재평가손실 237,214,728 - 237,214,728 - - 종속기업투자(부의자본변동) 2,088,702 - 2,088,702 - - 지급보증료 41,952,504 (41,952,504) - - - 확정급여채무 6,965,430,344 635,756,796 7,601,187,140 1,796,524,624 1,672,261,171 재고자산평가충당금 3,591,911,253 (1,355,078,884) 2,236,832,369 790,220,476 492,103,121 파생상품평가손실 363,278,349 (363,278,349) - - - 미지급비용(단기종업원급여) 581,189,000 39,706,000 620,895,000 127,861,580 136,596,900 미지급비용(장기종업원급여) - 250,717,959 250,717,959 - 55,157,951 유가증권손상차손 293,583,342 (200,000,000) 93,583,342 - - 종속기업투자주식손상 6,861,168,841 (747,739,890) 6,113,428,951 - - 미수금 90,650,000 (90,650,000) - - - 투자부동산손상차손 798,972,423 - 798,972,423 - - 하자보수/공사손실/지급보증충당부채 2,268,615,933 (1,876,311,891) 392,304,042 499,095,505 86,306,889 감가상각비 129,008,000 - 129,008,000 - - 대여금 204,597,587 (162,985,528) 41,612,059 - - 소계 30,743,090,380 (5,749,150,292) 24,993,940,088 5,042,260,019 3,866,795,371 차이> 미수수익 (7,371,897) 6,696,390 (675,507) (1,621,817) (148,612) 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 재평가이익 (36,341,520,108) - (36,341,520,108) (7,995,134,424) (7,995,134,424) 사외적립자산 (6,480,286,616) 603,345,073 (5,876,941,543) (1,603,197,798) (1,292,927,140) 토지 (68,586,145) - (68,586,145) (15,088,952) (15,088,952) 소계 (43,069,976,735) 610,041,463 (42,459,935,272) (9,652,929,624) (9,341,185,761) 일시적차이 합계 (12,326,886,355) (5,139,108,829) (17,465,995,184) (4,610,669,605) (5,474,390,390) 이월세액공제 186,939,393 - 186,939,393 - - 이월결손금 34,418,659,748 7,449,640,712 41,868,300,460 - - 소 계 34,605,599,141 7,449,640,712 42,055,239,853 - - 합 계 22,278,712,786 2,310,531,883 24,589,244,669 (4,610,669,605) (5,474,390,390) (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할일시적차이 8,282,833,451 7,417,597,490 이월세액공제 - 186,939,393 이월결손금 26,495,602,918 41,868,300,460 기부금공제 16,374,799 - 회사는 전기까지 예측가능한 미래에 처분 또는 배당계획이 없어 내부거래미실현손익에 따른 일시적차이를 제외한 종속기업투자와 관련된 일시적차이 누적액에 대해서는이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 당기부터 청산 절차 진행중인 종속기업 관련 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 298,572,068 17,553,846 32. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순손익 17,534,141,316 (3,706,523,600) 가중평균유통보통주식수 26,633,609주 26,633,609주 기본주당손익 658 (139) (2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 유통보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 가중평균유통보통주식수 26,633,609 26,633,609 (3) 희석주당손익은 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기 및 전기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순손익 17,534,141,316 (3,705,523,600) 가중평균희석잠재적보통주식수 27,391,342 26,633,609 희석주당손익 640 (139) (4) 가중평균희석보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 희석보통주식수 26,983,609 26,983,609 자기주식 (350,000) (350,000) 전환사채 757,733 - 가중평균희석잠재적보통주식수 27,391,342 26,633,609 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 17,534,141,316 (3,706,523,600) 조정: 법인세비용 (75,330,156) 881,274,631 이자수익 (444,512,369) (404,091,936) 이자비용 3,685,825,568 3,024,326,858 배당수익 (4,500,000) (4,500,000) 재고자산평가손실전입(환입) 257,371,240 (1,355,078,884) 재고자산폐기손실 4,547,173,829 - 종속기업투자주식손상차손환입 (272,472,013) (989,981,000) 지급보증부채전입(환입) (26,539,649) (1,876,311,891) 퇴직급여 1,977,219,821 1,892,388,166 감가상각비 5,396,052,814 5,610,192,512 무형자산상각비 170,863,982 337,750,268 투자부동산상각비 58,426,462 57,337,920 리스자산상각비 205,581,280 - 대손상각비(환입) 1,822,000,639 (540,470,379) 외화환산손실 759,393,051 308,763,573 지분법이익 - (61,023,808) 유형자산처분이익 (4,042,900) (599,000) 유형자산처분손실 3,407,340,070 40,690,693 외화환산이익 (423,580,947) (209,788,900) 파생상품평가이익 (105,944,490) (161,788,626) 파생상품평가손실 140,045,320 - 건설중인자산 비용대체 20,042,669 - 유형자산자산 손상차손 1,183,098,020 - 종속기업투자주식 처분손실 274,560,715 - 기타 - (13,153,335) 소 계 22,548,072,956 6,535,936,862 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 (4,502,303,588) 6,210,106,371 계약자산/부채의 증감 (3,627,995,523) 17,137,178,357 기타채권의 감소(증가) (563,680,369) 2,427,212,757 재고자산의 증가 (37,606,892,581) (13,215,860,832) 기타유동자산의 감소(증가) (2,388,878,136) (285,067,408) 파생상품자산부채 91,110,277 - 매입채무의 증가(감소) 7,444,162,751 5,122,472,493 기타채무의 증가(감소) 3,839,968,558 (3,354,664,636) 기타유동부채의 증가(감소) 1,203,962,285 2,004,017,389 충당부채의 증가(감소) 784,718,741 - 확정급여채무의 증가(감소) (136,534,538) 206,996,592 퇴직연금운용자산의 증가 (2,603,000,000) (879,246,262) 소 계 (38,065,362,123) 15,373,144,821 영업으로부터 창출된 현금 2,016,852,149 18,202,558,083 (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 3,923,306,163 105,897,911 장기차입금의 유동성 대체 5,364,150,000 50,149,660,000 사외적립자산의 지급 618,726,462 1,566,950,989 매출채권 제각 213,687,666 3,349,861,601 (4) 회사의 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 31,070,154,814 50,782,385,000 4,500,000,000 차입 83,045,528,315 - 17,056,600,000 상환 (66,087,148,249) (50,782,385,000) - 대체/환산 (20,236,318) 5,336,700,000 (5,446,500,000) 기말 48,008,298,562 5,336,700,000 16,110,100,000 (단위 : 원) 전기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 36,069,403,783 19,666,640,000 44,666,660,000 차입 43,233,623,721 - 9,983,000,000 상환 (48,494,263,808) (19,128,640,000) - 대체 261,391,118 50,244,385,000 (50,149,660,000) 기말 31,070,154,814 50,782,385,000 4,500,000,000 34. 특수관계자 거래 (1) 지배, 종속기업 등 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd (*1) - 100 Dongsung Finetec International 100 100 (주)화인텍피앤씨(*2) 100 100 (*1) DongSung Finetec Vietnam Co. Ltd 는 당기 중 청산 완료하였습니다. (*2) 2017년 4월 1일 동성화인텍으로부터 물적분할을 통하여 설립하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 - 캐파코리아(*) - 기타특수관계자 동성화학 동성화학 동성코퍼레이션의 종속기업 제네웰 제네웰 동성코퍼레이션의 종속기업 (주)동성LTS 동성TCS 동성코퍼레이션의 종속기업 (*) 캐파코리아는 전기 중 청산이 완료되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 구분 당기말 전기말 지배기업 동성코퍼레이션 외상매출금 - 27,940,000 미수금 69,567,626 27,455,169 받을어음 - 34,716,000 외상매입금 - 60,192,423 장기임차보증금 132,738,293 - 미지급금 1,095,715,891 1,020,953,232 기타특수관계자 동성화학 외상매출금 29,436,000 13,728,000 받을어음 14,388,000 27,456,000 미수금 3,409,278 3,327,016 지급어음 2,679,600 30,263,750 외상매입금 5,322,900 22,599,852 미지급금 3,795,000 3,300,000 임대보증금 250,000,000 250,000,000 기타특수관계자 제네웰 미지급금 550,000 550,000 기타특수관계자 (주)동성 LTS 미수금 50,416,692 10,549,170 대여금 797,500,000 120,000,000 미수수익 14,905,424 - 관계기업 캐파코리아(주) 미수금 - 25,302,731 종속기업 (주)화인텍피앤씨 외상매출채권 - 266,144,879 미수금 - 213,687,666 외상매입금 - 144,587,800 미지급금 - 964,599,680 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 대여금(*) - 1,296,996,000 미수금(*) - 1,064,912 외상매출채권(*) - 2,744,432 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 미수금 25,106,005 25,106,005 외화미수금 2,455,268,158 1,419,080,163 미수수익 4,882,049 - 외화외상매출금 44,422,193 - 단기대여금 6,367,900,000 - (*) DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd는 당기 중 청산되어 대손상각처리하였습니다.(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 내 역 당기 전기 지배기업 동성코퍼레이션 지급수수료 2,553,065,828 2,350,521,568 상품매출 103,139,808 236,517,500 제품매출 - 748,000 원재료, 상품 매입 386,701,044 194,297,880 지급임차료 155,007,575 - 구매대행수수료 등 205,880,588 276,831,433 수수료수익 150,966,667 376,938,381 기타수익 295,235,030 - 기타특수관계자 동성화학 상품매출 42,425,000 9,825,000 제품매출 209,445,000 162,240,000 원재료,상품 매입 191,913,000 151,833,980 수수료수익 - 2,530,300 건물임차료 40,500,000 36,000,000 이자비용 166,099,965 - 종속기업 (주)화인텍피앤씨 수수료수익 87,120,660 413,226,540 원재료, 상품매입 162,580,465 292,463,792 기타 특수관계자 제네웰 접대비 3,900,000 2,500,000 이자비용 50,235,595 - 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 이자수익 - - 종속기업 Dongsung Finetec International Inc. 제품매출 45,382,642 - 수수료수익 - 37,349,155 이자수익 169,022,649 - 기타특수관계자 (주)동성 LTS 이자수익 22,162,157 - (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다 - 당기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금거래 현금출자 환율변동효과 차입 대여 회수 상환 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd - 24,098,700 (1,321,094,700) - - - Dongsung Finetec International - 6,425,000,000 - - 562,600,000 (57,100,000) (주)화인텍피앤씨 - - - - - - 소 계 - 6,449,098,700 (1,321,094,700) - 562,600,000 (57,100,000) 기타특수관계자 (주)동성 LTS - 677,500,000 - - - - (주)동성화학 15,000,000,000 - - (15,000,000,000) - - (주)제네웰 3,000,000,000 - - (3,000,000,000) - - 소 계 18,000,000,000 677,500,000 - (18,000,000,000) - - 합 계 18,000,000,000 13,575,697,400 (1,321,094,700) (18,000,000,000) 562,600,000 (57,100,000) - 전기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금거래 현금출자 환율변동효과 차입 대여 회수 기타증감 종속기업 캐파코리아(주) - - (70,000,000) - - - DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd - - (112,390,000) - - 59,422,000 DongSung Finetec America LLC (*1) - - (4,155,464,994) - 298,451,779 Dongsung Finetec International - - - 989,981,000 3,152,571,385 - (주)화인텍피앤씨 - 500,000,000 (500,000,000) - - - (주)동성 LTS 120,000,000 - - - 합 계 - 620,000,000 (682,390,000) (3,165,483,994) 3,152,571,385 357,873,779 (*1) Dongsung Finetec America LLC는 전기 6월 11일부로 청산되어 장기대여금은 전기 중 기타의 대손상각비로 처리되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : VND, USD, KRW) 지급보증받은 회사 지급보증처 금액 Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. 서울보증보험 VND 3,107,101,250 화인텍피앤씨 서울보증증권 KRW 1,200,000,000 Dongsung Finetec International Inc. CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 합 계 VND 3,107,101,250 KRW 1,200,000,000 USD 15,703,400 (6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기급여 3,127,611,361 2,529,980,210 퇴직급여 549,057,331 529,033,588 합 계 3,676,668,692 3,059,013,798 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 35.재무위험관리 35.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 46,508,298,562 63,836,814,814 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융비용 465,082,986 (465,082,986) 638,368,148 (638,368,148) (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR, JPY, CNY 및 GBP에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 36,380,085,061 8,265,260,114 18,754,427,865 8,345,434,780 JPY - - - 421,482,880 EUR 1,818,259,414 6,469,835,576 1,377,477,824 7,968,131,934 GBP - - - 77,540,410 CNY 165,740,000 - 732,420,000 - 합 계 38,364,084,475 14,735,095,690 20,864,325,689 16,812,590,004 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,405,741,247 (1,405,741,247) 520,449,654 (520,449,654) JPY - - (21,074,144) 21,074,144 EUR (232,578,808) 232,578,808 (329,532,706) 329,532,706 GBP - - (3,877,021) 3,877,021 CNY 8,287,000 (8,287,000) 36,621,000 (36,621,000) 합 계 1,181,449,439 (1,181,449,439) 202,586,783 (202,586,783) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 35.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 27,689,827,743 18,951,707,248 기타채권(계약자산포함) 8,752,620,024 1,850,523,902 합 계 36,442,447,767 20,802,231,150 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 35.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 원) 당기말