디에스티 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

주석

당 1분기말 2026년 03월 31일 현재
전기말 2025년 12월 31일 현재
디에스티 주식회사

1. 회사의 개요

디에스티 주식회사(이하 '회사'라 함)는 1995년 대한민국에서 설립되어 자동차등 공조기 제작설비 제조, 자원개발 및 유통을 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경상남도 창원시이며, 당 1분기말 현재의 자본금은 보통주 7,395,604천원이며,회사의 최대주주는 강혜영(지분율 9.6%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

회사의 당 1분기 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상 기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리 하지 아니하는 기업에 적용되는 회계기준입니다.

(1) 재무제표 작성기준의 변경

회사는 전기까지 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리 하였으나, 2024년 01월 01일을 전환일로 하여 일반기업회계기준으로 전환하였습니다. 한국채택국제회계기준에서 일반기업회계기준으로의 전환에 따른 효과는 주석 24에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

일반회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용이 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우, 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 중요한 회계처리 방침

(1) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.

회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. 한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다.

회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

3) 대손충당금보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(유가증권은 제외) 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산과 장·단기금융상품

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품은 현금 및현금성자산으로, 단기적인 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융상품은 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품은 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산의 평가

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가 등 취득에 직접적으로 관련되어 있으며, 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위당 원가는 상품과 미착품을 제외하고 총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법에 의하여 산정된 취득원가(순실현가능가액이 취득원가로 이하로하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가하고 있습니다.

(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각 됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	20년 ~ 40년

기 계 장 치	05년 ~ 10년

차 량 운 반 구	05년 ~ 08년

비 품	04년 ~ 05년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

5) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별 취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.사업결합으로 취득한 자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 상각방법무형자산에 대해서는 5년의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 개발비는 관련 제품 등의 판매 또는 사용가능한 시점부터 정액법으로 5년간 상각하고 있습니다. 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각 기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.(7) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(8) 자산손상금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 및사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(9) 퇴직급여회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(10) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기대값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무상가액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(11) 전기재무제표의 계정과목 재분류

전기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다.

(12) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

4.현금및현금성자산

당 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기말	전기말

현 금	15,815,470	45,594,436

보 통 예 금(*1)	1,144,236,994	1,362,848,115

외 화 예 금	928,454,064	387,735,364

합 계	2,088,506,528	1,796,177,915

(*1) 압류 및 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 22참조).

5.유가증권(1) 당 1분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지분율등	당 1분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Protean Energy ltd.(*1)	15.37%	1,784,323,200	-	1,784,323,200	-

㈜아토솔루션	0.21%	1,800,000,000	-	1,800,000,000	-

㈜네오센스	19.21%	4,146,452,500	-	4,146,452,500	-

BHK Resources Inc.	3.57%	243,952,800	-	243,952,800	-

자본재공제조합	출자금	66,328,200	70,202,500	66,328,200	70,202,500

합 계	8,041,056,700	70,202,500	8,041,056,700	70,202,500

(*1) 당 1분기말 현재 시장에서 관측가능한 가격이 존재하므로 이를 이용하여 공정가치 측정을 하였습니다.

(2) 당 1분기 및 전기 중 매도가능증권 장부가액의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당 1분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기타증감	기 말

자본재공제조합	70,202,500	-	-	-	-	70,202,500

합 계	70,202,500	-	-	-	-	70,202,500

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기타증감	기 말

Protean Energy ltd.	50,546,473	-	-	(50,546,473)	-	-

자본재공제조합	69,875,800	-	-	-	326,700	70,202,500

합 계	120,422,273	-	-	(50,546,473)	326,700	70,202,500

6.종속기업 및 관계기업(1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명	소유지분율	소 재 지	주요영업활동

당 1분기말	전기말

종속기업	㈜서문	85.56%	85.56%	한 국	폐자원종합재활용업

㈜금산에코에너지	100.00%	100.00%	한 국	발전, 증기 판매업

관계기업	㈜코리드에너지	40.25%	40.25%	한 국	축전지제조 및 판매업

(유)코리아바나듐	50.00%	50.00%	한 국	자원개발

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 업 명	당 1분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업(*1)	㈜서문	3,600,000,000	-	3,600,000,000	-

㈜금산에코에너지	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

관계기업(*1)	㈜코리드에너지	3,200,000,000	-	3,200,000,000	-

(유)코리아바나듐	2,793,049,100	-	2,793,049,100	-

합 계	9,693,049,100	100,000,000	9,693,049,100	100,000,000

(*1) 취득원가와 장부금액의 차이는 손상차손누계액으로 인한 것입니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.① 당 1분기말

(단위 : 원)

구 분	기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

종속기업	㈜서문	1,626,458	50,857,860	2,660,638,541	152,903,156

㈜금산에코에너지	95,309,675	5,000,000	-	-

관계기업	㈜코리드에너지	1,173,412,481	2,117,168,868	2,338,616,040	88,089,630

(유)코리아바나듐	899,454	500,000	135,287,790	1,709,445,752

② 전기말(단위 : 원)

구 분	기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

종속기업	㈜서문	1,582,838	50,857,860	2,660,018,541	152,903,156

㈜금산에코에너지	94,942,020	5,000,000	-	-

관계기업	㈜코리드에너지	1,079,833,295	2,106,104,279	1,589,337,347	79,392,170

(유)코리아바나듐	899,454	500,000	135,287,790	1,709,445,752

(4) 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 당 1분기

(단위 : 원)

구 분	기업명	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업	㈜서문	-	(576,380)	-	(576,380)

㈜금산에코에너지	-	367,655	-	367,655

관계기업	㈜코리드에너지	4,222,000	(653,332,378)	-	(649,110,378)

(유)코리아바나듐	-	(13,878,794)	-	(13,878,794)

② 전기(단위 : 원)

구 분	기업명	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업	㈜서문	-	(580,064)	-	(580,064)

㈜금산에코에너지	-	109	-	109

관계기업	㈜코리드에너지	122,879,165	(298,186,726)	-	(298,186,726)

(유)코리아바나듐	-	(13,878,794)	-	(13,878,794)

(5) 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 없습니다.

7.유형자산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물(*1)	3,060,442,240	(2,008,759,194)	1,051,683,046

기계장치(*1)	1,232,289,201	(1,034,834,967)	197,454,234

차량운반구	123,791,670	(98,078,853)	25,712,817

비 품	744,308,755	(738,246,277)	6,062,478

합 계	5,160,831,866	(3,879,919,291)	1,280,912,575

(*1) 유형자산 중 건물, 기계장치 등은 타인에게 담보로 제공되어 있으며, 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조).

② 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물(*1)	3,060,442,240	(1,987,562,740)	1,072,879,500

기계장치(*1)	1,232,289,201	(1,026,452,180)	205,837,021

차량운반구	123,791,670	(96,477,054)	27,314,616

비 품	744,308,755	(735,381,194)	8,927,561

합 계	5,160,831,866	(3,845,873,168)	1,314,958,698

(*1) 유형자산 중 건물, 기계장치 등은 타인에게 담보로 제공되어 있으며, 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조).

(2) 당 1분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당 1분기(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

건 물	1,072,879,500	-	-	(21,196,454)	1,051,683,046

기계장치	205,837,021	-	-	(8,382,787)	197,454,234

차량운반구	27,314,616	-	-	(1,601,799)	25,712,817

비 품	8,927,561	-	-	(2,865,083)	6,062,478

합 계	1,314,958,698	-	-	(34,046,123)	1,280,912,575

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

건 물	1,157,665,315	-	-	(84,785,815)	1,072,879,500

기계장치	263,804,389	-	-	(57,967,368)	205,837,021

차량운반구	4,000	32,035,980	-	(4,725,364)	27,314,616

비 품	20,597,693	-	-	(11,670,132)	8,927,561

합 계	1,442,071,397	32,035,980	-	(159,148,679)	1,314,958,698

(3) 당 1분기 및 전 1분기 중 유형자산 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	27,695,262	39,984,553

판매비와관리비	6,350,861	5,386,932

합 계	34,046,123	45,371,485

8.무형자산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	6,401,000	(6,400,000)	(1,000)	-

영업권	1,422,561,873	(343,692,855)	(566,799,624)	512,069,394

합 계	1,428,962,873	(350,092,855)	(566,800,624)	512,069,394

② 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	6,401,000	(6,400,000)	(1,000)	-

영업권	1,422,561,873	(343,692,855)	(566,799,624)	512,069,394

합 계	1,428,962,873	(350,092,855)	(566,800,624)	512,069,394

(2) 당 1분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당 1분기(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득 / 대 체	손 상	상 각	기 말

영업권	512,069,394	-	-	-	512,069,394

합 계	512,069,394	-	-	-	512,069,394

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득 / 대 체	손 상	상 각	기 말

산업재산권	1,000	-	-	(1,000)	-

영업권	1,422,561,873	-	(566,799,624)	(343,692,855)	512,069,394

합 계	1,422,562,873	-	(566,799,624)	(343,693,855)	512,069,394

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 영업권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기말	전기말

영업권 대체(*1)	512,069,394	512,069,394

합 계	512,069,394	512,069,394

(*1) 한국채택국제회계기준하에서 기타의 무형자산(고객관계)으로 회계처리된 금액을 일반기업회계기준하에서 무형자산(영업권) 으로 계정 대체함.

(4) 무형자산상각비는 전액 손익계산서에 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

9.투자부동산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	3,543,460,411	-	-	3,543,460,411

건 물	10,286,918,756	(4,336,907,137)	(1,125,393,924)	4,824,617,695

합 계	13,830,379,167	(4,336,907,137)	(1,125,393,924)	8,368,078,106

② 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	3,543,460,411	-	-	3,543,460,411

건 물	10,286,918,756	(4,281,571,650)	(1,125,393,924)	4,879,953,182

합 계	13,830,379,167	(4,281,571,650)	(1,125,393,924)	8,423,413,593

(2) 당 1분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당 1분기(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득 / 대 체	처 분	감 가 상 각	기 말

토 지	3,543,460,411	-	-	-	3,543,460,411

건 물	4,879,953,182	-	-	(55,335,487)	4,824,617,695

합 계	8,423,413,593	-	-	(55,335,487)	8,368,078,106

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득 / 대 체	처 분	감 가 상 각	기 말

토 지	3,543,460,411	-	-	-	3,543,460,411

건 물	5,101,295,133	-	-	(221,341,951)	4,879,953,182

합 계	8,644,755,544	-	-	(221,341,951)	8,423,413,593

(3) 당 1분기 및 전 1분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

임대료 수입	248,865,575	247,347,336

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기말	전기말

토지및건물(*1)	9,439,000,000	9,439,000,000

(*1) 공정가치 평가는 2025년 12월 18일을 평가기준일로 하여 독립적인 감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 투자부동산의 입지조건 등 제반 가격형성요인과 인근 유사물건의 정상적인 가격수준 등을 종합 참착한 거래사례 비교법을 적용하여 평가함.

10.차입금당 1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	조달내역	차 입 처	당 1분기말 연이자율	당 1분기말	전기말

금융기관 차입금(*1)	투자,운전자금	새마을금고	6%	4,300,000,000	4,300,000,000

투자,운전자금	경남은행	9.11%	700,000,000	712,500,000

비금융기관 차입금	투자,운전자금	기타 개인 등	6.00%	80,774,170	81,601,530

임직원 차입금	투자,운전자금	-	6.00%	4,630,904	4,630,904

합 계	5,085,405,074	5,098,732,434

(*1) 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 유형자산(건물, 기계장치)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 22 참조)

11. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연표면이자율	연보장수익률	발행일 ~ 만기일	당 1분기기말	전기말

제 10 회 (*1)	2.00%	7.00%	2019.09.11 ~ 2022.09.11	5,000,000,000	5,000,000,000

전 환 사 채 합 계	5,000,000,000	5,000,000,000

가산: 사채상환할증금	882,328,767	882,328,767

차감 : 전환권조정	-	-

장 부 금 액	5,882,328,767	5,882,328,767

(*1) 제10회 전환사채는 기한의 이익 상실사유가 발생하였으며, 사채권자의 청구일로부터 5영업일 이내에 조기상환수익률을 적용하여 사채권자에게 지급하여야 합니다. 동 전환사채의 원리금은 당 1분기말 현재 5,882,328,767원(원금: 5,000,000,000원, 이자: 882,328,767원)이며, 동 전환사채는 2022년 08월 16자로 토지 매수인에게 승계되었습니다.

(2) 당 1분기말 현재 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 행사가능한 신주인수권의 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	행 사 기 간	행사가격	발행가능주식수

제 01 회 (*1)	2000.06.11~2049.05.11	224,000	223

(*1) 회사가 발행한 제1회 신주인수권부사채의 원리금은 당 1분기말 현재 모두 상환되어 존재하지 않습니다. 신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주(주당 액면가액 : 100원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 신주인수권행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.

12.충당부채(1) 당 1분기 및 전기 중 충당부채 장부가액의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당 1분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	설 정	사 용	환 입	기 말

소송충당부채	45,485,076	-	(45,485,076)	-	-

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	설 정	사 용	환 입	기 말

소송충당부채	45,485,076	-	-	-	45,485,076

(2) 당 1분기말 현재 소송 사건의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

대여금 청구소송	원고측은 2014년 12월에 발행한 약속어음을 근거로 회사에 35억원 소송을제기하였으나, 회사는 동 약속어음 관련 소멸시효 완료등의 사유로 대응하여 1심 소송에서 승소하였으며, 원고측의 항소심(2심)도 2026년 03월 12일자로 승소하였습니다. 따라서 소송충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

13.자본금당 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면가액	100	100

발행주식수	73,956,044	73,956,044

보통주자본금	7,395,604,400	7,395,604,400

14.자본조정(1) 당 1분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기말	전기말

자기주식	(1,213,112,562)	(1,213,112,562)

자기주식처분이익(손실)	(663,986,904)	(663,986,904)

기타의자본조정	(595,153,534)	(595,153,534)

주식선택권	-	-

합 계	(2,472,253,000)	(2,472,253,000)

(2) 자기주식당 1분기말 현재 보유중인 자기주식 144,800주는 상법에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

(3) 주식기준보상1) 당 1분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

대상자	임직원

부여일	2018년 03월 27일

부여수량(*1)	6,925,000

행사가능기간(*2)	2020년 03월 27일 ~ 2025년 03월 26일

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

가득조건	부여일로부터 2년, 행사일 현재 재직

(*1) 2018년 06월 29일의 1:5 액면분할을 반영하였습니다.(*2) 2025년 03월 26일 주식선택권 행사가능기간 종료로 주식선택권이 부여 취소되어 관련 주식보상비용을 실효처리 하였습니다.

2) 당 1분기말 및 전기말 현재의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 1분기말	전기말

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	-	-	4,650,000	1,012

부여	-	-	-	-

상실	-	-	(4,650,000)	(1,012)

기말	-	-	-	-

기말 행사가능 수량	-	-	-	-

3) 당 1분기말 현재 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식보상비용

전기말 까지 인식한 보상원가	3,143,400,000

전기에 인식한 보상원가 (실효처리)	(3,143,400,000)

가득요건 미충족분	(2,011,100,000)

가득요건 충족분	(1,132,300,000)

총보상원가	-

15.기타포괄손익누계액당 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기말	전기말

매도가능증권평가이익(손실)	(7,536,613,823)	(7,536,613,823)

16.이익잉여금당 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기말	전기말

이익잉여금	14,422,163,761	14,555,257,591

17.법인세비용당사는 일반기업회계기준 제31장 (중소기업 회계처리 특례)에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있는 바, 당 1분기와 전 1분기 중 법인세 비용으로 계상한 금액은 없습니다.

18.주당이익(1) 당 1분기 및 전 1분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

법인세비용차감전순이익	(133,093,830)	2,785,497,988

보통주 당기순이익	(133,093,830)	2,785,497,988

÷ 가중평균유통보통주식수	73,811,244	73,811,244

기본주당이익(손실)	(2)	38

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당 1분기

(단위 : 원,주)

구분	일자	일수	주식수	가중치

전기말(2025.12.31)	2026-01-01	90	73,956,044	6,656,043,960

자기주식	2026-01-01	90	(144,800)	(13,032,000)

당 1분기말(2026.03.31)	2026-03-31	-	73,811,244	-

합 계	6,643,011,960

일 수	90

가중평균유통보통주식수	73,811,244

② 전 1분기(단위 : 원,주)

구분	일자	일수	주식수	가중치

전전기말(2024.12.31)	2025-01-01	90	73,956,044	6,656,043,960

자기주식	2025-01-01	90	(144,800)	(13,032,000)

전 1분기말(2025.03.31)	2025-03-31	-	73,811,244	-

합 계	6,643,011,960

일 수	90

가중평균유통보통주식수	73,811,244

19. 특수관계자 거래(1) 당 1분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	당 1분기말	전기말

유의적영향력 행사자	강혜영	강혜영

종속기업	(주)서문	(주)서문

(주)금산에코에너지	(주)금산에코에너지

관계기업	(유)코리아바나듐	(유)코리아바나듐

(주)코리드에너지	(주)코리드에너지

기타 특수관계자	(주)이엠엠홀딩스	(주)이엠엠홀딩스

(주)엠씨엠코리아	(주)엠씨엠코리아

(주)시공인	(주)시공인

(2) 당 1분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 없습니다.

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당 1분기말

(단위 : 원)

특수관계	특수관계자명	채 권	채 무

대여금	미수금	기타채권	단기차입금	기타채무

종속기업	(주)서문(*1)	1,685,986,764	-	36,598,563	-	-

(주)금산에코에너지	-	-	-	80,774,170	14,535,505

관계기업	(주)코리드에너지(*2)	12,399,000	-	33,978,054	-	10,548,161

(유)코리아바나듐(*3)	228,000,000	106,260,000	-	-	-

기타 특수관계자	(주)엠씨엠코리아(*4)	785,737,372	-	119,513,014	-	-

(주)시공인(*5)	2,984,307,483	-	-	-	-

임직원(*6)	317,816,790	-	62,925,366	4,630,904	-

합 계	6,014,247,409	106,260,000	253,014,997	85,405,074	25,083,666

(*1) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 1,685,987천원, 36,598천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (*2) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 12,399천원, 33,978천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (*3) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 228,000천원, 106,260천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.(*4) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 785,737천원, 119,513천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.(*5) 회사는 장기대여금에 대해서 2,984,307천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.(*6) 회사는 임직원 대여금에 대해서 11,823천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계	특수관계자명	채 권	채 무

대여금	미수금	기타채권	단기차입금	기타채무

종속기업	(주)서문(*1)	1,685,986,764	-	36,598,563	-	-

(주)금산에코에너지	-	-	-	81,601,530	13,340,490

관계기업	(주)코리드에너지(*2)	12,399,000	-	33,978,054	-	10,548,161

(유)코리아바나듐(*3)	228,000,000	106,260,000	-	-	-

기타 특수관계자	(주)엠씨엠코리아(*4)	785,737,372	-	119,513,014	-	-

(주)시공인(*5)	2,984,307,483	-	-	-

임직원(*6)	317,816,790	-	56,137,916	4,630,904	-

합 계	6,014,247,409	106,260,000	246,227,547	86,232,434	23,888,651

(*1) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 1,685,987천원, 36,598천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (*2) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 12,399천원, 33,978천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (*3) 회사는 단기대여금, 미수금에 대해서 각각 228,000천원, 106,260천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.(*4) 회사는 단기대여금, 기타채권에 대해서 각각 785,737천원, 119,513천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.(*5) 회사는 장기대여금에 대해서 2,984,307천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.(*6) 회사는 임직원 대여금에 대해서 11,823천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기(단위 : 원)

특수관계	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	(주)금산에코에너지	-	-	-	827,360

기타 특수관계자	임직원	-	-	-	-

② 전 1분기(단위 : 원)

특수관계	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	(주)금산에코에너지	-	-	-	4,988,530

기타 특수관계자	임직원	-	7,900,000	-	-

20.부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액당 1분기 및 전 1분기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

판매비와관리비	제조원가	합 계	판매비와관리비	제조원가	합 계

급 여	745,419,375	449,499,800	1,194,919,175	516,915,193	435,393,299	952,308,492

퇴 직 급 여	27,268,210	29,391,730	56,659,940	21,466,841	27,034,180	48,501,021

복리후생비	60,436,667	33,258,917	93,695,584	59,162,522	32,782,399	91,944,921

지급임차료	19,470,242	10,174,886	29,645,128	26,649,281	10,174,886	36,824,167

감가상각비	61,686,348	27,695,262	89,381,610	60,722,419	39,984,553	100,706,972

세금과공과	19,754,040	18,559,805	38,313,845	22,803,576	15,590,809	38,394,385

합 계	934,034,882	568,580,400	1,502,615,282	707,719,832	560,960,126	1,268,679,958

21.현금흐름표회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당 1분기 및 전 1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출채권의 제각	-	779,601,250

단기대여금의 제각	-	9,607,096,900

미수수익의제각	-	762,908,851

미수금의 제각	-	1,381,421,824

선급금의 제각	-	1,629,790,259

탐사평가자산의 제각	-	359,905,670

장기선급금의 제각	-	2,000,000,000

장기대여금의 제각	-	124,132,872

계정재분류 등	45,485,076	112,100,000

22.우발채무와 약정사항(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당 1분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	보통예금	93,980	93,979	압류 및 거래중지

현금및현금성자산	외화예금	75,982	71,224	압류

장기금융자산	장기금융상품	31,500,000	31,500,000	당좌개설보증금 등

(2) 당 1분기말 현재 금융기관과의 여신한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 역	한도약정액	미사용액

새마을금고	부동산담보대출	4,300,000,000	-

경남은행	기업운전단기운전자금대출	700,000,000	-

하나은행	외상매출채권담보대출	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	KB상생결제론	2,000,000,000	2,000,000,000

(3) 당 1분기말 현재 타인에게 담보로 제공한 주요 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정액	당사의 관련 부채	담보제공사유

투자부동산	8,368,078,106	새마을금고	5,160,000,000	4,300,000,000	부동산담보대출

유형자산(토지)(*1)	-	국민은행	6,500,000,000	5,000,000,000	제10회 전환사채 발행 담보

유형자산(건물, 기계장치)	1,249,137,280	경남은행	1,920,000,000	700,000,000	회사 단기차입금

합 계	9,617,215,386	13,580,000,000	10,000,000,000

(*1) 2022.08.11. 유형자산(토지)를 제10회 전환사채 및 이자의 승계조건 (65억원)으로 매각하였으나, 당 1분기말 현재 매수자측에 승계가 완료되지 못하였습니다.

(4) 당 1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 증 인	보 증 내 용	보 증 금 액	당사의 관련 부채	보증수혜자

서울보증보험㈜	이행보증 등	678,419,000	-	현대위아㈜ 외

23.유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석(1) 유동성위험 관리방법회사의 재무부서는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 재무부서는 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.(2) 금융부채의 만기분석당 1분기말 과 전기말 현재 현금등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당 1분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년	1년~2년

매입채무	1,482,996,528	1,482,996,528	-	-

미지급금	708,966,972	708,966,972	-	-

단기차입금	5,085,405,074	-	5,085,405,074	-

미지급비용	1,523,210,711	1,523,210,711	-	-

임대보증금	720,000,000	-	-	720,000,000

합 계	9,520,579,285	3,715,174,211	5,085,405,074	720,000,000

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년	1년~2년

매입채무	1,789,417,729	1,789,417,729	-	-

미지급금	658,921,491	658,921,491	-	-

단기차입금	5,098,732,434	-	5,098,732,434	-

미지급비용	1,561,786,100	1,561,786,100	-	-

임대보증금	920,000,000	-	-	920,000,000

합 계	10,028,857,754	4,010,125,320	5,098,732,434	920,000,000