좋은사람들 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 26기 1분기말 2018년 03월 31일 현재
제 25기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 좋은사람들과 그 종속회사

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 좋은사람 들은 Good People(CAMBODIA) Co.ltd 및 좋은사람들 개성 1공장 (이하 주식회사 좋은사람들 과 그 종속회사를 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, 산동한두가인상무유한공사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배회사의 개요

주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 공장은 전북 전주시에, 개성, 중국 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 13,206백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주 주	보통주식수	지분율

염덕희 외 3인	3,377,634	12.79%

지앤지인베스트(주)	2,106,462	7.98%

자기주식	1,106,218	4.19%

기타	19,822,222	75.04%

계	26,412,536	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성 1공장 내의생산 USD 4,500,000.00 북한 100% Good People(CAMBODIA) Co.ltd 내의생산 USD 2,600,000.00 캄보디아 100% 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성 1공장 내의생산 USD 4,500,000.00 북한 100% Good People(CAMBODIA) Co.ltd 내의생산 USD 2,600,000.00 캄보디아 100% (3) 연결대상 종속회사의 요약재무제표연결대상 종속회사의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,104,641,666 27,947,195 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,388,372,273 354,367,373 1,156,771,504 (52,522,783) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,109,716,907 28,075,598 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,407,467,277 311,638,022 5,377,290,203 427,905,852 (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속회사(이하 당사와 종속회사를 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 (1)재무제표 작성기준 연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분 은 ' 주석 2의 (6) '에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경 연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 연결회사의 회계정책 변경이 재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (3)제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 에 별도로 표기하였습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, [소급적용시] 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. [수정소급시] 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 연결회사는 2018년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 2분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과 동 개정으로 인해 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 에 별도로 표기하였습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1028호관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 기업회계 기준서 제1040호투자부동산(개정) 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 해석서 제2122호외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계 기준서 제1116호 리스(제정) 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품의 제정으 로 인한 재무적 효과동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호를 대체하며 금융상품의 분류와 측정에 있어 기존 4개의 범주에서 3개의 범주로 변경되고 금융상품의 손상에 있어서 발생손실모형에서 기대손실모형으로 바뀌고 위험회피회계에 있어 적용대상을 확대하고 적용요건을 완화하되 허용되던 자의적 위험회피회계 중단은 금지하도록 하였습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 분류 측정금액 변경전 변경후 변경전 변경후 대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 584 584 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 4 4 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,545 6,545 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 34,103 34,103 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,100 1,100 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 785 785 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 7 7 현금 및 현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 12,688 12,688 매도가능증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 (OCI-FV 지정 가능) - - 합계 55,816 55,816 나. 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액은 없는 것으로 파악되었습니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 변경전 변경후 매출채권(대여금및수취채권) (5,029) (5,029) 미수금(대여금및수취채권) (453) (453) 합계 (5,482) (5,482) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 수익인식관련 단일 체계을 제공하고 기업, 산업,국가, 자본시장 수준의 비교가능성을 증진할 목적으로 제정되었고 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 기업회계기준해석서 제2113호, 제2115호, 2118호, 제2031호를 대체하며 수익을 인식하기 위하여 적용해야 할 5단계를 규정하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 당사는 2017년 11월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하였습니다.당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석였습니다. 분석 결과, 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 회사는 ① 한 시점에 이행하는 수행의무에 의한 수익인식, ② 고객에게 지급할 대가 및 환불부채, ③ 재매입약정 및 위탁약정 등과 관련한 기준에 따라 매출액 중 순액으로 인식하던 부분을 총액으로 인식하게 되어, 수익(이익잉여금)이 25,649백만원 증가하고, 비용(이익잉여금)이 25,024백만원 증가하였습니다. 또한 매출채권은 16,246백만원이 감소하고 재고자산은 6,697백만원 증가하며, 계약자산과 계약부채는 각각 52백만원, 644백만원 증가하였습니다. - 현금흐름표에 미치는 영향기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. (4) 재무제표의 측정기준본 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 1) 공정가치로 측정되는 파생상품2) 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품3) 공정가치로측정되는 매도가능금융상품4) 공정가치로 측정되는 투자부동산5) 사외적립자산의 순공정가치에서 미인식된 과거근무원가와 보험수리적손실을 가산하고, 미인식된보험수리적이익과 확정급여채무의 현재가치를 차감한 확정급여자산(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여채무의 순원가를 결정하는 데사용되는 가정은 할인율, 사외적립자산의 기대수익율 및 향후 급여증가율 등을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 4) 충당부채연결회사는 품질보증수리 및 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 5) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.6) 매도가능금융자산의 손상연결회사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 모든 사실과 상황을 고려합니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다 .종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속회사 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.2) 관 계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상을 소유하고 있는 경우에 해당 되 며, 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 회사가 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다. (2) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.- 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 5년, 30년 정액법 구축물 4년 정액법 기계장치 4년, 6년, 10년 정액법 차량운반구,비품 4년, 10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 임차권리금과 콘도회원권, 상표권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 토지이용권 46년 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.가. 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (10) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증부채 회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (11) 확 정급여부채 회사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.2) 확정급여제도재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. (14) 리스연결회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(15) 파생상품 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(17) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익인식수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로얄티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.로얄티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (21) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(22) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (23) 영업부문 연결회사 가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (24) 재무제표의 승인연결회사의 연결재무제표가 이사회에서 최종 승인될 날은 2018년 3월 7일입니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 국민은행 외화지급보증담보 1,000,000,000 1,000,000,000 장기금융상품 KEB하나은행 당좌개설보증금 - 4,000,000 계 1,000,000,000 1,004,000,000 5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 17,365,530,420 1,409,645,460 33,376,396,868 783,299,900 차감: 대손충당금 4,348,155,160 452,879,032 4,284,630,300 452,879,032 합 계 13,017,375,260 956,766,428 29,091,766,568 330,420,868 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 (4,284,630,300) (452,879,032) (4,743,081,917) (93,970,220) 대손상각비 (222,529,724) - (428,511,973) (358,913,383) 대손충당금환입 (200,000) - (600,000) - 대손채권회수 - - - 4,571 대손상각(제각) 159,204,864 - 887,563,590 - 기말 (4,348,155,160) (452,879,032) (4,284,630,300) (452,879,032) (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 8,299,800,703 7,146,264,194 1,919,465,523 17,365,530,420 미수금 401,459,513 535,308,493 472,877,454 1,409,645,460 합 계 8,701,260,216 7,681,572,687 2,392,342,977 18,775,175,880 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 15,360,185,424 14,457,909,185 3,558,302,259 33,376,396,868 미수금 218,140,448 91,545,854 473,613,598 783,299,900 합 계 15,578,325,872 14,549,455,039 4,031,915,857 34,159,696,768 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 852,414,523 - 852,414,523 1,024,240,800 - 1,024,240,800 제품 40,444,480,711 (3,102,310,905) 37,342,169,806 29,003,413,736 (2,718,084,996) 26,285,328,740 재공품 4,309,326,927 - 4,309,326,927 5,308,923,638 - 5,308,923,638 원재료 313,696,523 - 313,696,523 287,268,970 - 287,268,970 부재료 220,613,273 - 220,613,273 235,595,370 - 235,595,370 미착품 253,179,544 - 253,179,544 474,569,161 - 474,569,161 합계 46,393,711,501 (3,102,310,905) 43,291,400,596 36,334,011,675 (2,718,084,996) 33,615,926,679 (2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금환입금액은 384,225,909원이며, 전기 재고자산평가손실충당금환입금액은 63,916,043원입니다. 7. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,100,000,000 1,100,000,000 미수금 956,766,428 330,420,868 미수수익 3,800,547 7,243,031 합 계 2,060,566,975 1,437,663,899 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 169,696,698 173,973,887 선급비용 424,509,021 492,020,715 합 계 594,205,719 665,994,602 9. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 - 4,000,000 매도가능금융자산 90,688 90,688 주주임원종원업대여금 496,279,000 583,755,000 보증금 6,358,740,276 6,315,634,665 소 계 6,855,109,964 6,903,480,353 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다.2) 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 90,688 1,090,688 처분 - 1,000,000 기말금액 90,688 90,688 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 90,688 90,688 (*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 (주)이랜드리테일(구,뉴코아) 8 - 8,000,000 296,449 90,688 90,688 합계 8,000,000 296,449 90,688 90,688 연결회사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다.10. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당분기말 전기말 산동한두가인상무유한공사 관계기업 12월 49.90% 708,798,629 751,193,318 (*) 전기중 이비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,517,081,897 96,643,764 169,089,149 (140,059,193) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,583,913,113 78,515,681 246,217,101 (465,933,210) (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 산동한두가인 상무유한공사 49.90% 1,010,406,716 708,798,629 708,798,629 1,010,406,716 751,193,318 751,193,318 (*) 상기 관계기업의 최초투자가 전기 12월중에 발생하여 전기에는 지분법평가를 하지 아니하였습니다. - 지분법평가 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 751,193,318 - (69,889,537) 27,494,848 - 708,798,629 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,800,573,965) - 1,252,498,472 구축물 72,852,615 (72,852,615) - - 기계장치 2,106,153,040 (1,913,475,131) (18,251,879) 174,426,030 차량운반구 542,573,475 (530,825,604) - 11,747,871 공구와기구 313,109,512 (312,593,646) - 515,866 비품 26,225,867,665 (21,691,177,286) - 4,534,690,379 합계 36,214,888,468 (26,321,498,247) (18,251,879) 9,875,138,342 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,774,622,852) - 1,278,449,585 구축물 73,187,334 (73,187,334) - - 기계장치 2,111,431,614 (1,898,950,035) (19,822,154) 192,659,425 차량운반구 592,323,108 (579,581,811) - 12,741,297 공구와기구 314,548,083 (313,735,234) - 812,849 비품 26,010,864,976 (21,278,077,735) - 4,732,787,241 합계 36,056,687,276 (25,918,155,001) (19,822,154) 10,118,710,121 (2) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,278,449,585 - - 25,951,113 - 1,252,498,472 기계장치 192,659,425 1,386,450 - 18,905,248 - (714,597) 174,426,030 차량운반구 12,741,297 - 1,000 939,326 - (53,100) 11,747,871 공구와기구 812,849 - - 294,858 - (2,125) 515,866 비품 4,732,787,241 503,959,709 128,931,585 573,124,248 - (738) 4,534,690,379 합계 10,118,710,121 505,346,159 128,932,585 619,214,793 - (770,560) 9,875,138,342 (*) 상기의 감가상각비 619,214,793 중 598,770,731원은 판매비와관리비 20,444,062원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - - 3,901,259,724 건물 1,382,254,046 - - 103,804,461 - - 1,278,449,585 기계장치 139,123,683 171,438,440 45,096,841 63,674,555 4,120,320 (5,010,982) 192,659,425 차량운반구 20,492,670 - 5,000 5,846,648 - (1,899,725) 12,741,297 공구와기구 2,246,118 - - 1,243,834 - (189,435) 812,849 비품 5,051,832,983 2,227,157,056 301,999,635 2,244,157,202 - (45,961) 4,732,787,241 합계 10,497,209,224 2,398,595,496 347,101,476 2,418,726,700 4,120,320 (7,146,103) 10,118,710,121 (*) 상기의 감가상각비 2,418,726,700 중 2,337,153,381원은 판매비와관리비 81,573,319원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 관련채무 당분기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 토지,건물 산업은행 외 장,단기차입금 4,486,259,028 11,200,000,000 4,509,892,374 11,200,000,000 12. 기타무형자산(1) 당분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기타증감 기말가액 임차권리금 3,275,683,335 104,000,000 - - - 3,379,683,335 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,846,406,335 104,000,000 - - - 3,950,406,335 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기타증감 기말가액 임차권리금 2,889,483,335 445,000,000 58,800,000 - - 3,275,683,335 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,460,206,335 445,000,000 58,800,000 - - 3,846,406,335 (*) 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 724백만원을 손상으로 인식하였습니다.13. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,377,472,167 3,852,310,836 기타유동금융부채 : 미지급금 4,269,412,844 4,347,382,945 예수보증금 3,299,264,420 3,468,264,420 미지급비용 829,908,132 843,933,304 임대보증금 10,000,000 10,000,000 소계 8,408,585,396 8,669,580,669 합계 12,786,057,563 12,521,891,505 상기 매입채무, 미지급금, 보증금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 329,669,542 252,960,806 부가세예수금 1,208,976,444 1,208,976,444 선수금 226,472,493 230,786,493 합계 1,765,118,479 1,692,723,743 15. 장단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 8,800,000,000 8,800,000,000 유동성 장기부채 400,000,000 400,000,000 소계 9,200,000,000 9,200,000,000 비유동: 장기차입금 200,000,000 300,000,000 소계 200,000,000 300,000,000 합계 9,400,000,000 9,500,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신한은행 4.83% 1,000,000,000 1,000,000,000 2019년 농협은행 3.69% 1,000,000,000 1,000,000,000 2018년 산업은행 2.89% 1,800,000,000 1,800,000,000 2018년 산업은행 2.74% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 국민은행 3.72% 3,000,000,000 3,000,000,000 2018년 합계 8,800,000,000 8,800,000,000 - 2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 국민은행 3.13% 600,000,000 700,000,000 2019-09-15 소계 600,000,000 700,000,000 - 차감: 1년이내 상환일 도래분 (400,000,000) (400,000,000) - 차감계 200,000,000 300,000,000 - 3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2018.04.01~2019.03.31 400,000,000 2019.04.01~2020.03.31 200,000,000 합계 600,000,000 16. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,314,665,437 10,251,528,587 사외적립자산의 공정가치 (8,711,826,974) (9,003,638,019) 합계 1,602,838,463 1,247,890,568 ( 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 348,821,826 348,821,826 순이자원가 11,158,318 11,158,319 운용관리수수료 8,860,098 - 계 368,840,242 359,980,145 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 160,925,997 589,334,366 판매비와 관리비 207,914,245 886,026,599 계 368,840,242 1,475,360,965 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 10,251,528,587 9,811,911,555 당기근무원가 348,821,826 1,395,287,302 이자원가 57,700,049 230,800,194 보험수리적 손익 - (455,698,444) 퇴직급여지급액 (339,731,110) (730,772,020) 기타 (3,653,915) 기말 10,314,665,437 10,251,528,587 (5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 8,992,678,592 8,030,370,351 사외적립자산의 기대수익 46,541,731 186,166,922 보험수리적 손익 - (50,482,554) 사용자의 기여금 - 1,600,000,000 퇴직급여지급액 (332,817,372) (726,976,309) 운용관리수수료 5,424,023 (35,440,391) 기말 8,711,826,974 9,003,638,019 (6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 3,641,523,907 6,230,464,428 지분증권 - 정기예금 5,069,797,764 2,361,954,574 기타(현금성자산) 505,303 411,219,017 계 8,711,826,974 9,003,638,019 18. 계약부채_고객충성제도당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채_고객충성제도로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기중 당사의 고객충성제도와 관련한 계약부채_고객충성제도의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기는 이연매출 계정과목으로 사용하였으나 당기 계약부채_고객충성제도로 계정이 대체되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_고객충성제도 - 535,540,370 96,515,353 439,025,017 이연매출 535,540,370 - 535,540,370 - 당기 중 이연매출은 고객 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 545,877,404 34,157,599 44,494,633 535,540,370 19. 단기충당부채당분기 및 전기 중 당사의 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,687,822,422 - 1,687,822,422 - 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 1,849,222,422 - 1,687,822,422 161,400,000 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,760,164,664 - 72,342,242 1,687,822,422 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 1,921,564,664 - 72,342,242 1,849,222,422 (*1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 반품충당부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 재무영향 반영에 따라 반품충당부채는 전액 환원되었고, 해당 충당부채는 계약부채_예상고객환불 계정으로 변경되었습니다.(*2) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 19-1. 계약부채_예상고객환불당분기 당사의 계약부채_예상고객환불의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 108,468,700 - 16,391,300 92,077,400 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 - 108,468,700 108,468,700 19. 우발부채와 약정사항 (1) 주요 약정사항1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 농협 일반자금대출 4,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 일반자금대출 3,000,000,000 1,000,000,000 전자외담대 3,000,000,000 1,484,548,637 KEB하나은행 일반자금대출 5,000,000,000 - 수입신용장 USD 500,000 - 국민은행 일반자금대출 7,700,000,000 3,700,000,000 외화지급보증 USD 800,000 USD 751,000 산업은행 운영자금 1,800,000,000 1,800,000,000 운영자금 3,000,000,000 2,000,000,000 2) 상기 약정의 체결을 위하여 연결회사는 유형자산을 담보로 지급하고 있습니다.(주석 12 참조)3) 당기말 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 20. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 26,412,536 26,412,536 보통주 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 21. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1.법정적립금 5,943,455,411 5,943,455,411 이익준비금(*) 5,943,455,411 5,943,455,411 2.임의적립금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3.미처분이익잉여금 (22,011,500,263) (14,114,338,459) 합계 35,956,681,755 43,853,843,559 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 22. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 16,322,482,403 16,322,482,403 주식발행초과금 16,273,114,397 16,273,114,397 기타자본잉여금 49,368,006 49,368,006 기타포괄손익누계액(*) 552,160,073 541,827,852 해외사업환산손익 551,550,018 562,663,778 지분법자본변동 610,055 (20,835,926) 합계 16,874,642,476 16,864,310,255 (*) 연결회사의 기타포괄손익누계액은 자회사 재무제표의 외화환산으로 인해 발생한 해외사업환산차이 및 관계회사 재무제표의 외화환산으로 인해 발생한 지분법자본변동으로 구성되어 있습니다.23. 자본조정 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 1,106,218 1,106,218 취득가액 2,784,506,904 2,784,506,904 24. 판 매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,419,651,267 9,703,244,846 퇴직급여 704,200,595 976,412,448 복리후생비 312,543,027 1,335,966,299 여비교통비 151,854,077 709,089,128 접대비 17,811,301 126,912,685 통신비 180,678,442 760,061,969 수도광열비 260,327,644 910,775,990 세금과공과 173,918,991 585,726,944 감가상각비 598,770,731 2,337,153,381 지급임차료 1,129,981,153 4,371,709,539 수선비 16,502,696 17,493,844 보험료 30,275,115 132,297,722 차량유지비 7,033,558 38,458,142 운반비 282,898,817 1,560,570,795 교육훈련비 9,492,418 90,910,368 도서인쇄비 39,280,654 70,117,184 소모품비 111,462,148 553,059,376 지급수수료 1,146,297,530 4,297,337,664 광고선전비 1,155,188,941 5,383,079,016 대손상각비 222,529,724 451,108,163 판매수수료 8,635,419,257 23,502,448,670 무형자산상각비 - - 잡비 8,867,972 24,562,430 합계 17,614,986,058 57,938,496,603 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품,제품및 재공품의 변동 (11,426,404,768) (2,673,495,827) 상품의 매입 430,530,336 2,891,754,310 원부재료 사용액 3,790,464,556 15,569,547,729 인건비 5,498,431,098 20,075,397,481 복리후생비 411,514,799 1,744,661,961 여비교통비 162,922,678 874,114,225 접대비 18,494,985 129,968,148 통신비 198,340,278 839,179,109 수도광열비 291,670,133 1,053,771,384 세금과공과 238,717,408 847,479,018 감가상각비 619,214,793 2,418,726,700 지급임차료 1,132,886,534 4,387,041,747 수선비 28,285,896 85,308,052 보험료 55,984,361 203,141,307 차량유지비 7,445,244 41,028,665 기술인력개발비 51,682,084 205,449,320 운반비 300,989,636 1,651,303,635 교육훈련비 12,855,418 104,118,477 도서인쇄비 40,084,924 74,789,034 포장비 160,529,464 784,391,345 소모품비 649,238,506 2,777,875,042 지급수수료 1,229,642,376 4,664,281,404 외주가공비 10,618,288,943 35,983,767,546 광고선전비 1,155,188,941 5,383,079,016 대손상각비 222,529,724 451,108,163 판매수수료 8,635,419,257 23,502,448,670 무형자산상각비 0 - 기타비용 8,891,972 24,648,430 합계 24,543,839,576 124,094,884,091 매출원가 및 판매비와일반관리비 31,633,147,100 124,220,400,282 차액(*) (7,089,307,524) (125,516,191) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다.26. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수입 3,000,000 15,564,509 종속기업주식처분이익 - 264,834,555 대손충당금환입 - 4,571 유형자산처분이익 17,801,660 117,068,279 보험차익 - - 잡이익 254,661,871 677,722,777 합계 275,463,531 1,075,194,691 기타비용: 기부금 536,145 1,565,420 매출채권처분손실 - - 기타의대손상각비 - 358,913,383 유형자산처분손실 37,921,456 190,378,945 재해손실 - - 잡손실 7,316,990 21,242,872 자산손상차손(개성) - - 지분법손실 69,889,537 합계 115,664,128 572,100,620 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 56,872,089 202,259,360 외환차익 8,456,807 163,787,230 외화환산이익 16,211,165 222,986,873 파생상품거래이익 - - 합계 81,540,061 589,033,463 금융비용: 이자비용 80,239,862 293,879,317 외환차손 14,833,580 59,971,965 외화환산손실 12,121,549 256,077,152 파생상품거래손실 - - 합계 107,194,991 609,928,434 순금융비용 25,654,930 20,894,971 (2) 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 - - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 - 5,159,151,390 세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - 5,159,151,390 자본에 직접 반영된 법인세비용 (6,048,867) 58,776,919 법인세비용 (6,048,867) 5,217,928,309 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 - (89,147,496) 지분법자본변동 (6,048,867) 5,876,800 해외사업환산손익 - 142,047,615 자본에 직접 반영된 법인세비용 (6,048,867) 58,776,919 (3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (599,822,493) (4,691,374,474) 적용세율에 따른 법인세비용 (126,460,948) (1,010,102,384) 조정사항 : 영구적차이 - - 세액공제(*) - - 기타 (120,412,081) 6,228,030,693 법인세비용 (6,048,867) 5,217,928,309 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (*) 종속기업의 경우 누적손실과 적격투자기업세액공제 등으로 인하여 납부세액이 없습니다. (4) 당분기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (7,243,031) 3,442,484 (3,800,547) (836,120) 대손충당금 159,204,864 4,454,743,588 4,613,948,452 1,015,068,659 재고자산평가충당금 2,718,084,996 384,225,909 3,102,310,905 682,508,399 확정급여채무 8,656,086,154 32,368,955 8,688,455,109 1,911,460,123 퇴직연금 (8,992,678,592) 291,811,045 (8,700,867,547) (1,914,190,860) 반품매출 3,893,477,328 (3,893,477,328) - - 반품매출원가 (2,205,654,906) 2,205,654,906 - - 계약자산_예상고객환불 - (44,369,256) (44,369,256) (9,761,236) 계약부채_예상고객환불 - 92,077,400 92,077,400 20,257,028 백화점준직영매출 6,803,743,133 (496,461,127) 6,307,282,006 1,387,602,041 백화점준직영매출원가 (3,979,386,281) 74,609,835 (3,904,776,446) (859,050,818) 포인트충당부채 535,540,370 (535,540,370) - - 계약부채_고객충성제도 - 439,025,017 439,025,017 96,585,503 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (225,344,965) 17,529,103 (207,815,862) (45,719,489) 현재가치(임차보증금) 229,529,480 (17,249,882) 212,279,598 46,701,511 종업원급여 831,236,070 (10,665,967) 820,570,103 180,525,422 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 72,504,490 - 72,504,490 15,950,987 재해손실 451,874,376 - 451,874,376 99,412,362 기부금 14,649,048 - 14,649,048 3,222,790 세무상결손금 16,180,876,348 1,557,824,191 17,738,700,539 3,902,514,118 감가상각비 13,276,084 - 13,276,084 2,920,738 이월세액공제 - 2,485,672,303 2,485,672,303 2,485,672,303 종속기업투자주식 (4,500,778,711) 4,500,778,711 - - 해외사업환산이익 (721,363,818) 1,272,913,836 551,550,018 121,341,003 종속기업투자손상차손환입 2,290,909,511 (2,290,909,511) - - 계 22,329,545,384 10,524,003,842 32,853,549,226 9,166,605,219 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(세액공제) 9,322,170,609 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 (155,565,390) 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.2) 전기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (7,871,419) 628,388 (7,243,031) (1,593,466) 대손충당금 2,519,882,868 (2,360,678,004) 159,204,864 35,025,070 재고자산평가충당금 2,782,001,039 (63,916,043) 2,718,084,996 597,978,699 확정급여채무 8,363,399,942 292,686,212 8,656,086,154 1,904,338,953 퇴직연금 (8,019,410,924) (973,267,668) (8,992,678,592) (1,978,389,290) 반품매출 4,155,251,804 (261,774,476) 3,893,477,328 856,565,012 반품매출원가 (2,395,087,140) 189,432,234 (2,205,654,906) (485,244,079) 백화점준직영매출 7,662,397,182 (858,654,049) 6,803,743,133 1,496,823,489 백화점준직영매출원가 (4,596,056,789) 616,670,508 (3,979,386,281) (875,464,981) 포인트충당부채 545,877,404 (10,337,034) 535,540,370 117,818,881 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (215,564,333) (9,780,632) (225,344,965) (49,575,892) 현재가치(임차보증금) 218,916,458 10,613,022 229,529,480 50,496,485 종업원급여 818,343,970 12,892,100 831,236,070 182,871,935 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 42,531,129 29,973,361 72,504,490 15,950,987 재해손실 451,874,376 - 451,874,376 99,412,362 기부금 13,649,048 1,000,000 14,649,048 3,222,790 파견사원용역비 533,169,173 (533,169,173) - - 세무상결손금 7,692,309,172 8,488,567,176 16,180,876,348 3,559,792,796 감가상각비 2,043,612 11,232,472 13,276,084 2,920,738 종속기업투자주식 - (4,500,778,711) (4,500,778,711) (990,171,316) 해외사업환산이익 - (721,363,818) (721,363,818) (158,700,039) 종속기업투자손상차손환입 - 2,290,909,511 2,290,909,511 504,000,092 계 20,678,660,008 1,650,885,376 22,329,545,384 4,912,499,981 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(세액공제) 5,522,346,174 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 (609,846,193) 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(5) 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 - 35,025,070 비유동 (155,565,390) (644,871,263) 합계 (155,565,390) (609,846,193) 29. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배회사의 보통주 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식(주석23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 연결당기순이익(손실) (593,773,626) (71,241,842) 연결당기포괄손익 (580,116,711) (271,989,510) 가중평균유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 기본주당순손익 (23) (3) 기본주당포괄손익 (23) (11) (*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 26,412,536 26,412,536 기말 현재 보통주 자기주식 1,106,218 1,106,218 기말 현재 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 가중평균 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성장기부채 대체 100,000,000 100,000,000 31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,855,019,276 90,688 6,855,109,964 6,855,109,964 매출채권 13,017,375,260 - 13,017,375,260 13,017,375,260 기타유동금융자산 2,060,566,975 - 2,060,566,975 2,060,566,975 현금및현금성자산 9,233,748,813 - 9,233,748,813 9,233,748,813 합계 31,166,710,324 90,688 31,166,801,012 31,166,801,012 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 200,000,000 200,000,000 매입채무 4,377,472,167 4,377,472,167 단기차입금 8,800,000,000 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 400,000,000 기타유동금융부채 8,408,585,396 8,408,585,396 합계 22,186,057,563 22,186,057,563 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,903,389,665 90,688 6,903,480,353 6,903,480,353 매출채권 29,091,766,568 - 29,091,766,568 29,091,766,568 기타유동금융자산 1,437,663,899 - 1,437,663,899 1,437,663,899 현금및현금성자산 12,647,645,307 - 12,647,645,307 12,647,645,307 합계 50,080,465,439 90,688 50,080,556,127 50,080,556,127 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 300,000,000 300,000,000 매입채무 3,852,310,836 3,852,310,836 단기차입금 8,800,000,000 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 400,000,000 기타유동금융부채 8,669,580,669 8,659,580,669 합계 22,021,891,505 22,011,891,505 (2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다.32. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1)당분기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 56,872,089 - - 56,872,089 외환차익 97,684 - 8,359,123 8,456,807 외화환산이익 614,689 - 15,596,476 16,211,165 임대료수입 - - 3,000,000 3,000,000 대손충당금환입 - - - - 이자비용 - - (80,239,862) (80,239,862) 외환차손 - - (14,833,580) (14,833,580) 외화환산손실 (11,384,094) - (737,455) (12,121,549) 기타의 대손상각비 - - - - 합계 46,200,368 - (68,855,298) (22,654,930) (2)전분기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 57,137,664 - - 57,137,664 외환차익 - - 72,132,047 72,132,047 외화환산이익 - - 156,734,392 156,734,392 임대료수입 - - 15,600,000 15,600,000 대손충당금환입 1,132,910 - - 1,132,910 파생상품거래이익 - 41,800,000 - 41,800,000 이자비용 - - (68,216,164) (68,216,164) 외환차손 (4,680,456) - (3,276,496) (7,956,952) 외화환산손실 (182,235,445) - (362,094) (182,597,539) 기타의 대손상각비 (1,954,695) - - (1,954,695) 파생상품평가손실 - (4,500,000) - (4,500,000) 매출채권처분손실 (7,890,796) - - (7,890,796) 합계 (138,490,818) 37,300,000 172,611,685 71,420,867 33. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채 26,402,082,312 27,957,114,802 자본 63,253,085,327 71,139,914,910 부채비율 41.74% 39.30% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융자산 6,855,109,964 6,903,480,353 매출채권 13,017,375,260 29,091,766,568 기타유동금융자산 2,060,566,975 1,437,663,899 현금및현금성자산 9,233,748,813 12,647,645,307 합계 31,166,801,012 50,080,556,127 ② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 19,038,809,576 - 29,333,214,210 - 1년 이하 7,681,572,687 - 14,549,455,039 - 1년 초과 9,247,452,941 4,801,034,192 10,944,396,210 4,737,509,332 합계 35,967,835,204 4,801,034,192 54,827,065,459 4,737,509,332 미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 200,000,000 200,000,000 매입채무 4,377,472,167 - 4,377,472,167 단기차입금 8,800,000,000 - 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 - 400,000,000 기타유동금융부채 8,408,585,396 8,408,585,396 합계 21,986,057,563 200,000,000 22,186,057,563 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 300,000,000 300,000,000 매입채무 3,852,310,836 - 3,852,310,836 단기차입금 8,800,000,000 - 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 - 400,000,000 기타유동금융부채 8,659,580,669 8,659,580,669 합계 21,711,891,505 300,000,000 22,011,891,505 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY, EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 USD CNY EUR USD CNY EUR 자산 : 매출채권 1,905,076.02 - - 1,817,197.45 - - 현금및현금성자산 2,355,149.66 146,364.49 - 2,403,681.00 344,193.10 - 기타유동금융자산 62,451.93 - - 59,332.66 8,800.00 - 기타비유동금융자산 111,075.70 - - 111,075.70 - - 자산 합계 4,433,753.31 146,364.49 - 4,391,286.81 352,993.10 - 부채 : 매입채무 - - 12,961.01 260,863.61 - 12,961.01 기타유동금융부채 26,204.59 - - 26,204.59 - - 부채 합계 26,204.59 - 12,961.01 287,068.20 - - 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 470,065,071 (470,065,071) 439,725,982 (439,725,982) CNY 2,483,805 (2,483,805) 5,778,497 (5,778,497) EUR (1,700,485) 1,700,485 (1,658,102) 1,658,102 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,496,279,000 1,587,755,000 합계 1,496,279,000 1,587,755,000 변동이자율 금융부채 9,400,000,000 9,500,000,000 합계 9,400,000,000 9,500,000,000 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 47,000,000 (47,000,000) 47,500,000 (47,500,000) ③ 가격위험연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 34. 특수관계자와의 거래내역(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당기 전기 주식소유비율 관계기업(*) 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.90% 투자회사 대한민국 지앤지인베스트(주) 지앤지인베스트(주) 8.19% 기타 대한민국 지앤지홀딩스 지앤지홀딩스 - 기타 대한민국 지앤지프로덕션 지앤지프로덕션 - 기타 대한민국 에이비엔프로페셔널 에이비엔프로페셔널 - 기타 대한민국 나스카 나스카 - 기타 대한민국 유창기업 유창기업 - 기타 대한민국 삼영기업 삼영기업 - (*) 당기 중 중국소재기업 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작투자하여 중국 내에 설립한 기업으로, E-Business 목적으로 설립하였습니다. (2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 30,637,486 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - - 나스카 - - - - 유창기업 - - - 27,328,206 삼영기업 - - - 55,897,926 계 30,637,486 - - 83,226,132 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 170,007,489 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - 88,000,000 나스카 - - - - 유창기업 - - - 27,180,069 삼영기업 - - - 55,522,040 계 170,007,489 - - 170,702,109 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 30,776,001 - - - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 30,776,001 400,000,000 - - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 18,348,271 - - - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 18,348,271 400,000,000 - - (5) 당기말 현재 종업원장기대여금은 496,279,000원입니다. (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 78,992,367 기타 장기급여(퇴직급여 등) 23,622,961 합계 102,615,328 35. 종속기업투자당사는 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)좋은사람들 개성1공장 에 USD 4,500,000(지분율 100%)을 투자하고 있습니다. (주) 좋은사람들 개성1공장 은 감사보고서일 현재 대한민국정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 25 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 68,160,892,114 77,477,420,561 현금및현금성자산 9,195,528,343 12,552,190,746 단기금융상품 1,100,000,000 1,100,000,000 매출채권 및 기타유동채권 14,529,593,919 30,209,303,136 재고자산 43,291,400,596 33,615,926,679 유동확정계약자산 44,369,256 비유동자산 23,972,833,918 24,184,445,386 장기금융상품 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 496,279,000 583,755,000 유형자산 9,702,641,224 9,928,031,885 영업권 이외의 무형자산 3,950,406,335 3,846,406,335 기타비유동금융자산 6,240,368,730 6,196,718,848 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,874,340,000 2,874,340,000 지분법적용 투자지분 708,798,629 751,193,318 이연법인세자산 자산총계 92,133,726,032 101,661,865,947 부채 유동부채 27,158,596,223 28,508,139,975 매입채무 및 기타유동채무 26,466,093,806 26,123,377,183 유동충당부채 161,400,000 2,384,762,792 유동확정계약부채 531,102,417 비유동부채 1,802,838,463 1,547,890,568 장기매입채무 및 기타비유동채무 200,000,000 300,000,000 퇴직급여부채 1,602,838,463 1,247,890,568 부채총계 28,961,434,686 30,056,030,543 자본 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 자본잉여금 16,322,482,403 16,322,482,403 기타자본구성요소 (2,784,506,904) (2,784,506,904) 기타포괄손익누계액 610,055 (20,835,926) 이익잉여금(결손금) 36,427,437,792 44,882,427,831 자본총계 63,172,291,346 71,605,835,404 자본과부채총계 92,133,726,032 101,661,865,947 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 30,899,180,134 30,899,180,134 30,461,048,646 30,461,048,646 매출원가 14,194,049,274 14,194,049,274 16,914,606,645 16,914,606,645 매출총이익 16,705,130,860 16,705,130,860 13,546,442,001 13,546,442,001 판매비와관리비 17,387,111,188 17,387,111,188 14,009,961,069 14,009,961,069 영업이익(손실) (681,980,328) (681,980,328) (463,519,068) (463,519,068) 기타이익 275,463,531 275,463,531 89,084,193 89,084,193 기타손실 45,238,446 45,238,446 76,396,926 76,396,926 금융수익 81,540,061 81,540,061 286,004,103 286,004,103 금융원가 107,194,991 107,194,991 258,770,655 258,770,655 관계회사손익지분 (69,889,537) (69,889,537) (21,396,810) (21,396,810) 법인세비용차감전순이익(손실) (547,299,710) (547,299,710) (444,995,163) (444,995,163) 법인세비용 6,048,867 6,048,867 97,898,937 97,898,937 당기순이익(손실) (541,250,843) (541,250,843) (347,096,226) (347,096,226) 기타포괄손익 24,770,675 24,770,675 (44,510,135) (44,510,135) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,324,694 3,324,694 (13,686,797) (13,686,797) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 21,445,981 21,445,981 (30,823,338) (30,823,338) 총포괄손익 (516,480,168) (516,480,168) (391,606,361) (391,606,361) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (21) (14) (14) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (21) (14) (14) 자본변동표 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) 53,381,493,208 80,125,736,707 당기순이익(손실) (347,096,226) (347,096,226) 기타포괄손익 (30,823,338) (13,686,797) (44,510,135) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2017.03.31 (기말자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) (30,823,338) 53,020,710,185 79,734,130,346 2018.01.01 (기초자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) (20,835,926) 44,882,427,831 71,605,835,404 당기순이익(손실) (541,250,843) (541,250,843) 기타포괄손익 21,445,981 3,324,694 24,770,675 회계정책변경에 따른 증가(감소) (7,917,063,890) (7,917,063,890) 2018.03.31 (기말자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) 610,055 36,427,437,792 63,172,291,346 현금흐름표 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,763,787,058) (3,416,574,896) 당기순이익(손실) (541,250,843) (347,096,226) 당기순이익조정을 위한 가감 1,723,515,036 946,662,091 법인세비용 (6,048,867) (97,898,937) 퇴직급여 365,186,327 359,980,145 대손상각비 222,529,724 159,550,534 감가상각비 600,417,785 597,441,858 외화환산손실 12,121,549 182,597,539 유형자산처분손실 37,921,456 74,900,881 지분법손실 69,889,537 21,396,810 이자비용 80,239,862 68,216,164 대손충당금환입 (4,571) 외화환산이익 (16,211,165) (156,734,392) 재고자산평가손실환입 384,225,909 (179,040,185) 유형자산처분이익 (17,801,660) (26,606,091) 이자수익 (56,872,089) (57,137,664) 기타 현금의 유출 없는 비용등 47,916,668 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,895,344,767) (3,984,577,641) 매출채권의 감소(증가) (234,687,196) (267,104,215) 미수금의 감소(증가) (623,309,589) (491,171,896) 기타유동자산의 감소(증가) 84,054,233 (111,523,578) 재고자산의 감소(증가) (3,362,516,673) (3,201,005,392) 충당부채의 증가(감소) (85,048,688) 매입채무의 증가(감소) 546,047,778 1,089,006,379 미지급금의 증가(감소) (77,841,698) (465,267,148) 기타유동부채의 증가(감소) (220,177,884) (452,463,103) 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (339,731,110) (138,295,850) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 332,817,372 138,295,850 이자지급(영업) (83,599,067) (68,358,911) 이자수취(영업) 38,697,803 43,287,501 법인세납부(환급) (5,805,220) (6,491,710) 투자활동현금흐름 (481,987,588) 764,430,900 임차보증금의 감소 742,625,050 250,400,000 임차보증금의 증가 (769,025,050) (90,745,320) 유형자산의 처분 60,896,121 55,009,018 기타무형자산의 처분 48,800,000 대여금의 감소 97,476,000 6,817,000 장기금융상품의 처분 4,000,000 3,000,000 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 3,000,000,000 유형자산의 취득 (503,959,709) (541,320,182) 기타무형자산의 취득 (104,000,000) (65,000,000) 대여금의 증가 (10,000,000) (130,000,000) 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) (1,100,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (670,529,616) 재무활동현금흐름 (100,000,000) 신주발행비 지급 단기차입금의 증가 1,000,000,000 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (2,000,000,000) 장기차입금의 증가 장기차입금의 상환 (100,000,000) 전환사채의 감소 정부보조금의 수취 배당금지급 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,887,757) (157,579,481) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,356,662,403) (2,809,723,477) 기초현금및현금성자산 12,552,190,746 11,467,948,842 기말현금및현금성자산 9,195,528,343 8,658,225,365 5. 재무제표 주석 주석 제 26기 1분기말 2018년 03월 31일 현재 제 25기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 좋은사람들 1. 회사의 개요 주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 공장은 전북 전주시에, 개성, 중국 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 13,206백만원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 주 주 보통주식수 지분율 염덕희외 3인 3,377,634 12.79% 지앤지인베스트(주) 2,106,462 7.98% 자기주식 1,106,218 4.19% 기타 19,822,222 75.04% 계 26,412,536 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산은 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산은 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법 에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사의 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다 . (3) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 에 별도로 표기하였습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, [소급적용시] 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. [수정소급시] 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 당사는 2018년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 2분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과 동 개정으로 인해 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 에 별도로 표기하였습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1028호관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 기업회계 기준서 제1040호투자부동산(개정) 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 해석서 제2122호외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계 기준서 제1116호 리스(제정) 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품의 제정으로 인한 재무적 효과동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호를 대체하며 금융상품의 분류와 측정에 있어 기존 4개의 범주에서 3개의 범주로 변경되고 금융상품의 손상에 있어서 발생손실모형에서 기대손실모형으로 바뀌고 위험회피회계에 있어 적용대상을 확대하고 적용요건을 완화하되 허용되던 자의적 위험회피회계 중단은 금지하도록 하였습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 분류 측정금액 변경전 변경후 변경전 변경후 대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 584 584 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 4 4 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,426 6,426 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 34,268 34,268 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,100 1,100 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 720 720 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 7 7 현금 및 현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 12,552 12,552 매도가능증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 (OCI-FV 지정 가능) - - 합계 55,661 55,661 나. 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액은 없는 것으로 파악되었습니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 변경전 변경후 매출채권(대여금및수취채권) (5,013) (5,013) 미수금(대여금및수취채권) (453) (453) 합계 (5,466) (5,466) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 수익인식관련 단일 체계을 제공하고 기업, 산업,국가, 자본시장 수준의 비교가능성을 증진할 목적으로 제정되었고 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 기업회계기준해석서 제2113호, 제2115호, 2118호, 제2031호를 대체하며 수익을 인식하기 위하여 적용해야 할 5단계를 규정하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 당사는 2017년 11월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하였습니다.당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석였습니다. 분석 결과, 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 회사는 ① 한 시점에 이행하는 수행의무에 의한 수익인식, ② 고객에게 지급할 대가 및 환불부채, ③ 재매입약정 및 위탁약정 등과 관련한 기준에 따라 매출액 중 순액으로 인식하던 부분을 총액으로 인식하게 되어, 수익(이익잉여금)이 25,649백만원 증가하고, 비용(이익잉여금)이 25,024백만원 증가하였습니다. 또한 매출채권은 16,246백만원이 감소하고 재고자산은 6,697백만원 증가하며, 계약자산과 계약부채는 각각 52백만원, 644백만원 증가하였습니다. - 현금흐름표에 미치는 영향기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. (4) 재무제표의 측정기준본 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 1) 공정가치로 측정되는 파생상품2) 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품3) 공정가치로측정되는 매도가능금융상품4) 공정가치로 측정되는 투자부동산5) 사외적립자산의 순공정가치에서 미인식된 과거근무원가와 보험수리적손실을 가산하고, 미인식된보험수리적이익과 확정급여채무의 현재가치를 차감한 확정급여자산(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여채무의 순원가를 결정하는 데사용되는 가정은 할인율, 사외적립자산의 기대수익율 및 향후 급여증가율 등을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 4) 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 5) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.6) 매도가능금융자산의 손상당사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하여 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.- 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수 취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 30년 정액법 기계장치 6년 정액법 차량운반구,비품 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 임차권리금과 콘도회원권, 상표권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 토지이용권 46년 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.가. 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(10) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 확 정급여부채 당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2) 확정급여제도재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(15) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(17) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로얄티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.로얄티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (21) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(22) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (23) 영업부문당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 국민은행 외화지급보증담보 1,000,000,000 1,000,000,000 장기금융상품 KEB하나은행 당좌개설보증금 - 4,000,000 계 1,000,000,000 1,004,000,000 5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 17,334,757,617 1,343,040,477 33,358,048,282 719,730,888 특수관계자 채권 30,776,001 - 18,348,271 - 소 계 17,365,533,618 1,343,040,477 33,376,396,553 719,730,888 차감: 대손충당금 4,348,155,160 452,879,032 4,125,425,436 452,879,032 합 계 13,017,378,458 890,161,445 29,250,971,117 266,851,856 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 (4,125,425,436) (452,879,032) (4,583,877,053) (93,970,220) 대손상각비 (222,529,724) - (428,511,973) (358,913,383) 대손충당금환입 (200,000) - (600,000) - 대손채권회수 - - - 4,571 대손상각(제각) - - 887,563,590 - 기말 (4,348,155,160) (452,879,032) (4,125,425,436) (452,879,032) (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 8,299,803,901 7,146,264,194 1,919,465,523 17,365,533,618 미수금 334,854,530 535,308,493 472,877,454 1,343,040,477 합계 8,634,658,431 7,681,572,687 2,392,342,977 18,708,574,095 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 15,360,185,109 14,457,909,185 3,558,302,259 33,376,396,553 미수금 154,571,436 91,545,854 473,613,598 719,730,888 합계 15,514,756,545 14,549,455,039 4,031,915,857 34,096,127,441 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 852,414,523 852,414,523 1,024,240,800 1,024,240,800 제품 40,444,480,711 (3,102,310,905) 37,342,169,806 29,003,413,736 (2,718,084,996) 26,285,328,740 재공품 4,309,326,927 4,309,326,927 5,308,923,638 5,308,923,638 원재료 313,696,523 313,696,523 287,268,970 287,268,970 부재료 220,613,273 220,613,273 235,595,370 235,595,370 미착품 253,179,544 253,179,544 474,569,161 474,569,161 합계 46,393,711,501 (3,102,310,905) 43,291,400,596 36,334,011,675 (2,718,084,996) 33,615,926,679 (2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금환입금액은 384,225,909원이며, 전기 재고자산평가손실충당금환입금액은 63,916,043원입니다. 7. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,100,000,000 1,100,000,000 미수금 890,161,445 266,851,856 미수수익 3,800,547 7,243,031 합 계 1,993,961,992 1,374,094,887 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 169,696,698 173,973,887 선급비용 424,509,021 492,020,715 합 계 594,205,719 665,994,602 9. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 - 4,000,000 매도가능금융자산 90,688 90,688 주주임원종업원대여금 496,279,000 583,755,000 보증금 6,240,278,042 6,196,628,160 소 계 6,736,647,730 6,784,473,848 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다.10. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 90,688 1,090,688 처분 - 1,000,000 기말금액 90,688 90,688 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 90,688 90,688 (2) 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 비상장주식(*1) 8,000,000 296,449 90,688 90,688 (*1) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 (주)이랜드리테일(구,뉴코아) 8 - 8,000,000 296,449 90,688 90,688 합계 8,000,000 296,449 90,688 90,688 당사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다.11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 소유지분율 당분기 전기 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 종속기업 좋은사람들 개성1공장 (*1) 100% 4,262,316,538 1,076,694,471 - 4,262,316,538 1,081,641,309 - Good People(CAMBODIA) Co.ltd (*1) 100% 2,874,340,000 2,034,004,900 2,874,340,000 2,874,340,000 2,091,115,095 2,874,340,000 관계기업 산동한두가인상무유한공사(*2) 49.90% 1,010,406,716 751,193,318 708,798,629 1,010,406,716 751,193,318 751,193,318 합 계 8,147,063,254 3,861,892,689 3,583,138,629 8,147,063,254 3,928,663,882 3,625,533,318 (*1)전 기 Good People(CAMBODIA) Co.ltd는 손상사유 해소에 따라 종속기업투자손상차손환입 2,291백만원을 인식하였습니다. 한편, 과거회계기간중 좋은사람들 개성1공장은 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 4,262백만원을 손상으로 인식하였으며, 관련보험금 4,822백만원을 수령하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 좋은사람들 개성1공장 1,104,641,666 27,947,195 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,388,372,273 354,367,373 1,156,771,504 (52,522,783) 관계기업 산동한두가인상무유한공사 1,583,913,113 78,515,681 235,667,121 (465,933,210) 2) 전기 (단위 : 원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 좋은사람들 개성1공장 1,109,716,907 28,075,598 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,402,753,117 311,638,022 5,372,314,507 427,905,852 관계기업 산동한두가인상무유한공사 1,583,913,113 78,515,681 246,217,101 (465,933,210) (3) 보고기간종료일 현재 당사 관계기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 산동한두가인상무유한공사 49.90% 1,010,406,716 708,798,629 708,798,629 1,010,406,716 751,193,318 751,193,318 - 지분법평가 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 751,193,318 - (69,889,537) 27,494,848 - 708,798,629 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1)당분기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,800,573,965) - 1,252,498,472 기계장치 654,103,702 (621,508,947) (18,251,879) 14,342,876 차량운반구 523,888,395 (523,867,395) - 21,000 비품 26,054,787,947 (21,520,268,795) - 4,534,519,152 합계 34,187,112,205 (24,466,219,102) (18,251,879) 9,702,641,224 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,774,622,852) - 1,278,449,585 기계장치 654,103,702 (618,538,891) (19,822,154) 15,742,657 차량운반구 573,552,180 (573,530,180) - 22,000 비품 25,838,999,238 (21,106,441,319) - 4,732,557,919 합계 34,020,987,281 (24,073,133,242) (19,822,154) 9,928,031,885 (2) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,278,449,585 - - 25,951,113 - 1,252,498,472 기계장치 15,742,657 - - 1,399,781 - 14,342,876 차량운반구 22,000 - 1,000 - - 21,000 비품 4,732,557,919 503,959,709 128,931,585 573,066,891 - 4,534,519,152 합계 9,928,031,885 503,959,709 128,932,585 600,417,785 - 9,702,641,224 상기의 감가상각비 600,417,785원 중 597,774,048원은 판매비와관리비 2,643,737원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금(*) 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,382,254,046 - - 103,804,461 - 1,278,449,585 기계장치 70,882,589 5,800,000 45,096,841 11,722,771 4,120,320 15,742,657 차량운반구 1,911,185 - 5,000 1,884,185 - 22,000 비품 5,051,315,745 2,227,157,056 301,999,635 2,243,915,247 - 4,732,557,919 합계 10,407,623,289 2,232,957,056 347,101,476 2,361,326,664 4,120,320 9,928,031,885 상기의 감가상각비 2,361,326,664원 중 2,332,948,963원은 판매비와관리비 28,377,701원은 제조원가에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 관련채무 당분기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 파주물류센터 토지,건물 산업은행 외 장단기차입금 4,486,259,028 11,200,000,000 4,509,892,374 11,200,000,000 13. 기타무형자산(1) 당분기 및 전기의 기타무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 임차권리금 3,275,683,335 104,000,000 - - - 3,379,683,335 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,846,406,335 104,000,000 - - - 3,950,406,335 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 임차권리금 2,889,483,335 445,000,000 58,800,000 - - 3,275,683,335 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,460,206,335 445,000,000 58,800,000 - - 3,846,406,335 14. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,120,337,126 6,589,148,369 기타유동금융부채 : 미지급금 4,241,465,649 4,319,307,347 예수보증금 3,299,264,420 3,468,264,420 미지급비용 829,908,132 843,933,304 임대보증금 10,000,000 10,000,000 소 계 8,380,638,201 8,641,505,071 합 계 15,500,975,327 15,230,653,440 상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용, 임대보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.15. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 329,669,542 252,960,806 부가세예수금 1,208,976,444 1,208,976,444 선수금 226,472,493 230,786,493 합계 1,765,118,479 1,692,723,743 16. 장단기차입금(1)보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 8,800,000,000 8,800,000,000 유동성장기부채 400,000,000 400,000,000 소계 9,200,000,000 9,200,000,000 비유동: 장기차입금 200,000,000 300,000,000 합계 9,400,000,000 9,500,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신한은행 4.83% 1,000,000,000 1,000,000,000 2019년 농협은행 3.69% 1,000,000,000 1,000,000,000 2018년 산업은행 2.89% 1,800,000,000 1,800,000,000 2018년 산업은행 2.74% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 국민은행 3.72% 3,000,000,000 3,000,000,000 2018년 합계 8,800,000,000 8,800,000,000 2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 국민은행 3.13% 600,000,000 700,000,000 2019-09-15 소계 600,000,000 700,000,000 - 차감: 1년이내 상환일 도래분 (400,000,000) (400,000,000) - 차감계 200,000,000 300,000,000 - 3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2018.04.01~2019.03.31 400,000,000 2019.04.01~2020.03.31 200,000,000 합계 600,000,000 17. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확 정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,314,665,437 10,251,528,587 사외적립자산의 공정가치 (8,711,826,974) (9,003,638,019) 합계 1,602,838,463 1,247,890,568 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 348,821,826 348,821,826 순이자원가 11,158,318 11,158,319 운용관리수수료 8,860,098 - 계 368,840,242 359,980,145 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 160,925,997 165,395,634 판매비와 관리비 207,914,245 194,584,511 계 368,840,242 359,980,145 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 10,251,528,587 9,811,911,555 당기근무원가 348,821,826 1,395,287,302 이자원가 57,700,049 230,800,194 보험수리적 손익 - (455,698,444) 퇴직급여지급액 (339,731,110) (730,772,020) 기타 (3,653,915) 기말 10,314,665,437 10,251,528,587 (5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 8,992,678,592 8,030,370,351 사외적립자산의 기대수익 46,541,731 186,166,922 보험수리적 손익 - (50,482,554) 사용자의 기여금 - 1,600,000,000 퇴직급여지급액 (332,817,372) (726,976,309) 운용관리수수료 5,424,023 (35,440,391) 기말 8,711,826,974 9,003,638,019 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 3,641,523,907 6,230,464,428 지분증권 - 정기예금 5,069,797,764 2,361,954,574 기타(현금성자산) 505,303 411,219,017 계 8,711,826,974 9,003,638,019 18. 계약부채_고객충성제도당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채_고객충성제도로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기중 당사의 고객충성제도와 관련한 계약부채_고객충성제도의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기는 이연매출 계정과목으로 사용하였으나 당기 계약부채_고객충성제도로 계정이 대체되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_고객충성제도 - 535,540,370 96,515,353 439,025,017 이연매출 535,540,370 - 535,540,370 - 당기 중 이연매출은 고객 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 545,877,404 34,157,599 44,494,633 535,540,370 19. 단기충당부채당분기 및 전기 중 당사의 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,687,822,422 - 1,687,822,422 - 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 1,849,222,422 - 1,687,822,422 161,400,000 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,760,164,664 - 72,342,242 1,687,822,422 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 1,921,564,664 - 72,342,242 1,849,222,422 (*1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 반품충당부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 재무영향 반영에 따라 반품충당부채는 전액 환원되었고, 해당 충당부채는 계약부채_예상고객환불 계정으로 변경되었습니다.(*2) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 19-1. 계약부채_예상고객환불당분기 당사의 계약부채_예상고객환불의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 108,468,700 - 16,391,300 92,077,400 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 - 108,468,700 108,468,700 20. 우발부채와 약정사항 (1) 주요 약정사항1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 농협 일반자금대출 4,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 일반자금대출 3,000,000,000 1,000,000,000 전자외담대 3,000,000,000 1,387,025,726 KEB하나은행 일반자금대출 5,000,000,000 - 수입신용장 USD 500,000 USD 0.00 국민은행 일반자금대출 7,600,000,000 3,600,000,000 외화지급보증 USD 800,000 USD 751,000 산업은행 운영자금 1,800,000,000 1,800,000,000 운영자금 3,000,000,000 2,000,000,000 2) 상기 약정의 체결을 위하여 당사는 유형자산을 담보로 지급하고 있습니다.(주석 12 참조)3) 당기말 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 21. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 26,412,536 26,412,536 보통주 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 5,943,455,411 5,943,455,411 이 익 준 비 금(*) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임 의 적 립 금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 미처분이익잉여금 (21,540,744,226) (13,085,754,187) 계 36,427,437,792 44,882,427,831 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 23. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자본조정 (2,784,506,904) (2,784,506,904) 자기주식 (2,784,506,904) (2,784,506,904) 자본잉여금 16,322,482,403 16,322,482,403 주식발행초과금 16,273,114,397 16,273,114,397 기타자본잉여금 49,368,006 49,368,006 기타포괄손익누계액 610,055 (20,835,926) 지분법자본변동 610,055 (20,835,926) 합계 13,538,585,554 13,517,139,573 (2) 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 1,106,218 1,106,218 취득가액 2,784,506,904 2,784,506,904 (3) 지분법자본변동당사는 관계회사투자지분으로 인한 해외사업환산손익을 지분법자본변동으로 인식하고 있습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 27,494,848 (26,712,726) 법인세효과 (6,048,867) 5,876,800 계 21,445,981 (20,835,926) 25. 영업이익 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출 643,079,215 600,942,548 제품매출 30,365,739,431 29,843,539,653 수출매출 30,637,486 203,833,889 판매장려금 (140,268,498) (187,075,875) 매출에누리 (7,500) (191,569) 기타수입 - - 합계 30,899,180,134 30,461,048,646 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 (1) 상품매출원가 560,835,582 484,339,250 기초제품재고액 1,024,240,800 691,835,319 당기상품매입액 430,530,336 588,280,986 타계정대체 (41,521,031) - 기말상품재고액 (852,414,523) (795,777,055) (2) 제품매출원가 13,633,213,692 16,430,267,395 기초상품재고액 29,003,413,736 31,224,200,975 당기제조원가 24,359,365,635 20,663,234,625 타계정대체 714,915,032 (63,312,934) 기말제품재고액 (40,444,480,711) (35,393,855,271) 합계 14,194,049,274 16,914,606,645 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,354,762,848 2,234,498,105 퇴직급여 704,200,595 199,244,284 복리후생비 307,540,044 419,135,899 여비교통비 145,525,421 168,293,644 접대비 17,811,301 33,378,970 통신비 179,108,170 207,015,667 수도광열비 260,247,222 228,579,810 세금과공과 157,697,892 162,627,434 감가상각비 597,774,048 589,132,254 지급임차료 1,098,876,422 887,557,854 수선비 15,867,900 2,904,000 보험료 30,275,115 34,767,686 차량유지비 6,462,424 12,121,718 운반비 282,898,817 381,283,516 교육훈련비 9,492,418 28,961,137 도서인쇄비 39,280,654 45,304,014 소모품비 110,387,177 125,162,026 지급수수료 1,055,757,298 1,067,315,005 광고선전비 1,155,188,941 1,549,159,138 대손상각비 222,529,724 159,550,534 판매수수료 8,635,419,257 5,473,861,574 무형자산상각비 - - 잡비 7,500 106,800 합계 17,387,111,188 14,009,961,069 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품,제품및 재공품의 변동 (10,269,643,987) (3,783,729,982) 상품의 매입 430,530,336 588,280,986 원부재료 사용액 3,790,464,556 4,663,524,164 인건비 4,703,014,706 4,298,826,014 복리후생비 394,481,022 513,046,339 여비교통비 156,594,022 200,541,535 접대비 18,494,985 34,270,762 통신비 196,770,006 224,646,292 수도광열비 263,119,286 238,944,906 세금과공과 222,496,309 228,322,619 감가상각비 600,417,785 597,441,858 지급임차료 1,101,781,803 902,890,062 수선비 16,208,500 4,813,200 보험료 31,185,392 35,680,668 차량유지비 6,874,110 12,959,491 기술인력개발비 51,682,084 45,671,450 운반비 300,989,636 406,463,502 교육훈련비 12,855,418 34,358,037 도서인쇄비 40,084,924 46,915,324 포장비 147,288,731 207,933,246 소모품비 604,620,873 779,659,126 지급수수료 1,108,056,496 1,115,078,541 외주가공비 10,550,316,523 12,408,634,462 광고선전비 1,155,188,941 1,549,159,138 대손상각비 222,529,724 159,550,534 판매수수료 8,635,419,257 5,473,861,574 무형자산상각비 - - 기타비용 31,500 136,800 합계 24,491,852,938 30,987,880,648 매출원가 및 판매비와일반관리비 31,581,160,462 30,924,567,714 차액 (7,089,307,524) 63,312,934 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다. 27. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수입 3,000,000 3,900,000 유형자산처분이익 - 26,606,091 대손충당금환입 - 4,571 보험차익 - - 종속기업투자손상차손환입 - - 잡이익 254,661,871 58,573,531 합계 275,463,531 89,084,193 기타비용: 기부금 매출채권처분손실 기타의대손상각비 유형자산처분손실 37,921,456 74,900,881 투자자산처분손실 종속기업투자손상차손 지분법손실 69,889,537 21,396,810 잡손실 7,316,990 1,496,045 합계 115,127,983 97,793,736 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 56,872,089 57,137,664 외환차익 8,456,807 72,132,047 외화환산이익 16,211,165 156,734,392 파생상품거래이익 - - 합계 81,540,061 286,004,103 금융비용: 이자비용 80,239,862 68,216,164 외환차손 14,833,580 7,956,952 외화환산손실 12,121,549 182,597,539 파생상품거래손실 - - 합계 107,194,991 258,770,655 순금융비용 25,654,930 (27,233,448) (2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 - - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 전기이전분 당기 인식 조정사항 - - 이연법인세 - (106,592,699) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - (106,592,699) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (6,048,867) 8,693,762 법인세비용 (6,048,867) (97,898,937) (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 - - 주식발행초과금 - - 지분법자본변동 (6,048,867) 8,693,762 자본에 직접 반영된 법인세부담액 (6,048,867) 8,693,762 (3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (547,299,710) (444,995,163) 적용세율에 따른 법인세비용 (114,905,936) (92,398,936) 조정사항 영구적차이 - - 세액공제 - - 기타 108,857,069 (5,500,001) 법인세비용 (6,048,867) (97,898,937) 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (7,243,031) 3,442,484 (3,800,547) (836,120) 대손충당금 4,237,343,194 376,605,258 4,613,948,452 1,015,068,659 재고자산평가충당금 2,718,084,996 384,225,909 3,102,310,905 682,508,399 확정급여채무 8,656,086,154 32,368,955 8,688,455,109 1,911,460,123 퇴직연금 (8,992,678,592) 291,811,045 (8,700,867,547) (1,914,190,860) 반품매출 3,893,477,328 (3,893,477,328) - - 반품매출원가 (2,205,654,906) 2,205,654,906 - - 계약자산_예상고객환불 - (44,369,256) (44,369,256) (9,761,236) 계약부채_예상고객환불 - 92,077,400 92,077,400 20,257,028 백화점준직영매출 6,803,743,133 (496,461,127) 6,307,282,006 1,387,602,041 백화점준직영매출원가 (3,979,386,281) 74,609,835 (3,904,776,446) (859,050,818) 포인트충당부채 535,540,370 (535,540,370) - - 계약부채_고객충성제도 - 439,025,017 439,025,017 96,585,503 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (225,344,965) 17,529,103 (207,815,862) (45,719,489) 현재가치(임차보증금) 229,529,480 (17,249,882) 212,279,598 46,701,511 종업원급여 831,236,070 (10,665,967) 820,570,103 180,525,422 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 72,504,490 - 72,504,490 15,950,987 종속기업투자손상차손 4,262,316,538 - 4,262,316,538 937,709,638 관계기업투자 259,213,398 - 301,608,087 66,353,779 재해손실 451,874,376 - 451,874,376 99,412,362 보험차익 (4,821,930,000) - (4,821,930,000) (1,060,824,600) 기부금 14,649,048 - 14,649,048 3,222,790 파견사원용역비 - 1,042,360,602 1,042,360,602 229,319,332 세무상결손금 16,180,876,348 1,557,824,191 17,738,700,539 3,902,514,118 감가상각비 13,276,084 - 13,276,084 2,920,738 이월세액공제 - 2,485,672,303 2,485,672,303 2,485,672,303 계 29,038,516,668 4,047,837,767 33,086,354,435 9,217,822,365 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 9,217,822,365 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - (*) 당사의 누적적인 손실 발생으로 인하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (7,871,419) 628,388 (7,243,031) (1,593,466) 대손충당금 4,287,326,261 (49,983,067) 4,237,343,194 932,215,502 재고자산평가충당금 2,782,001,039 (63,916,043) 2,718,084,996 597,978,699 확정급여채무 8,363,399,942 292,686,212 8,656,086,154 1,904,338,953 퇴직연금 (8,019,410,924) (973,267,668) (8,992,678,592) (1,978,389,290) 반품매출 4,155,251,804 (261,774,476) 3,893,477,328 856,565,012 반품매출원가 (2,395,087,140) 189,432,234 (2,205,654,906) (485,244,079) 백화점준직영매출 7,662,397,182 (858,654,049) 6,803,743,133 1,496,823,489 백화점준직영매출원가 (4,596,056,789) 616,670,508 (3,979,386,281) (875,464,981) 포인트충당부채 545,877,404 (10,337,034) 535,540,370 117,818,881 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (215,564,333) (9,780,632) (225,344,965) (49,575,892) 현재가치(임차보증금) 218,916,458 10,613,022 229,529,480 50,496,485 종업원급여 818,343,970 12,892,100 831,236,070 182,871,935 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 42,531,129 29,973,361 72,504,490 15,950,987 종속기업투자손상차손 8,763,095,249 (4,500,778,711) 4,262,316,538 937,709,638 관계기업투자 - 259,213,398 259,213,398 57,026,947 재해손실 451,874,376 - 451,874,376 99,412,362 보험차익 (4,821,930,000) - (4,821,930,000) (1,060,824,600) 기부금 13,649,048 1,000,000 14,649,048 3,222,790 파견사원용역비 533,169,173 (533,169,173) - - 세무상결손금 7,692,309,172 8,488,567,176 16,180,876,348 3,559,792,796 감가상각비 2,043,612 11,232,472 13,276,084 2,920,738 계 26,387,268,650 2,651,248,018 29,038,516,668 6,388,473,661 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 6,388,473,661 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - (*) 당사의 누적적인 손실 발생으로 인하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 - - 비유동 - - 합계 - - 30. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 24)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (541,250,843) (8,815,133,771) 총포괄손익 (516,480,168) (8,519,901,303) 가중평균유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 기본주당순이익(손실) (21) (348) 기본주당포괄이익(손실) (20) (337) (*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 26,412,536 26,412,536 기말 현재 보통주 자기주식 1,106,218 1,106,218 기말 현재 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 가중평균 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 42,215,381 7,557,918 은행예금 9,153,312,962 12,544,632,828 합계 9,195,528,343 12,552,190,746 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성장기부채대체 100,000,000 100,000,000 32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,736,557,042 90,688 6,736,647,730 6,736,647,730 매출채권 13,017,378,458 - 13,017,378,458 13,017,378,458 기타유동금융자산 1,993,961,992 - 1,993,961,992 1,993,961,992 현금및현금성자산 9,195,528,343 - 9,195,528,343 9,195,528,343 계 30,943,425,835 90,688 30,943,516,523 30,943,516,523 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 200,000,000 200,000,000 매입채무 7,120,337,126 7,120,337,126 단기차입금 8,800,000,000 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 400,000,000 기타유동금융부채 8,380,638,201 8,380,638,201 계 24,900,975,327 24,900,975,327 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,784,383,160 90,688 6,784,473,848 6,784,473,848 매출채권 29,250,971,117 - 29,250,971,117 29,250,971,117 기타유동금융자산 1,374,094,887 - 1,374,094,887 1,374,094,887 현금및현금성자산 12,552,190,746 - 12,552,190,746 12,552,190,746 계 49,961,639,910 90,688 49,961,730,598 49,961,730,598 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 300,000,000 300,000,000 매입채무 6,589,148,369 6,589,148,369 단기차입금 8,800,000,000 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 400,000,000 기타유동금융부채 8,641,505,071 8,641,505,071 계 24,730,653,440 24,730,653,440 (2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다.33. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1)당분기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 56,872,089 - - 56,872,089 외환차익 97,684 - 8,359,123 8,456,807 외화환산이익 614,689 - 15,596,476 16,211,165 임대료수입 - - 3,000,000 3,000,000 대손충당금환입 - - - - 이자비용 - - (80,239,862) (80,239,862) 외환차손 - - (14,833,580) (14,833,580) 외화환산손실 (11,384,094) - (737,455) (12,121,549) 기타의대손상각비 - - - - 합 계 46,200,368 - (68,855,298) (22,654,930) (2)전분기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 57,137,664 - - 57,137,664 외환차익 - - 72,132,047 72,132,047 외화환산이익 - - 156,734,392 156,734,392 임대료수입 - - 3,900,000 3,900,000 대손충당금환입 4,571 - - 4,571 파생상품거래이익 - - - 0 이자비용 - - (68,216,164) (68,216,164) 외환차손 (4,680,456) - (3,276,496) (7,956,952) 외화환산손실 (182,235,445) - (362,094) (182,597,539) 파생상품거래손실 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 매출채권처분손실 - - - - 합 계 (129,773,666) - 160,911,685 31,138,019 34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부 채 28,961,434,686 30,056,030,543 자 본 63,172,291,346 71,605,835,404 부채비율 45.85% 41.97% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융자산 6,736,647,730 6,784,473,848 매출채권 13,017,378,458 29,250,971,117 기타유동금융자산 1,993,961,992 1,374,094,887 현금및현금성자산 9,195,528,343 12,552,190,746 합 계 30,943,516,523 49,961,730,598 ② 금융자산의 연령분석보고기간 종료일 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 18,933,987,321 - 29,174,190,322 - 1년 이하 7,681,572,687 - 14,549,455,039 - 1년 초과 9,128,990,707 4,801,034,192 10,816,389,705 4,578,304,468 합 계 35,744,550,715 4,801,034,192 54,540,035,066 4,578,304,468 미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 200,000,000 200,000,000 매입채무 7,120,337,126 - 7,120,337,126 단기차입금 8,800,000,000 - 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 - 400,000,000 기타유동금융부채(*) 8,380,638,201 - 8,380,638,201 합계 24,700,975,327 200,000,000 24,900,975,327 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 300,000,000 300,000,000 매입채무 6,589,148,369 - 6,589,148,369 단기차입금 8,800,000,000 - 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 - 400,000,000 기타유동금융부채(*) 8,641,505,071 - 8,641,505,071 합계 24,430,653,440 300,000,000 24,730,653,440 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY 및 EUR 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 USD CNY EUR USD CNY EUR 자산 : 매출채권 32,972.02 - - 143,448.97 181,867.31 - 현금및현금성자산 2,319,312.37 146,364.49 - 2,314,587.70 97,647.99 - 합계 2,352,284.39 146,364.49 0.00 2,458,036.67 279,515.30 - 부채 : 매입채무 2,904,109.05 - - 3,106,183.30 - 12,961.01 합계 2,904,109.05 - - 3,106,183.30 - 12,961.01 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (58,852,100) 58,852,100 (69,442,430) 69,442,430 CNY 2,483,805 (2,483,805) 4,575,665 (4,575,665) EUR - - (1,658,102) 1,658,102 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,596,279,000 1,687,755,000 합계 1,596,279,000 1,687,755,000 변동이자율 금융부채 9,400,000,000 9,500,000,000 합계 9,400,000,000 9,500,000,000 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 47,000,000 (47,000,000) 47,500,000 (47,500,000) ③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 35. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당기 전기 주식소유비율 종속기업 북한 좋은사람들 개성1공장 좋은사람들 개성1공장 100% 종속기업 캄보디아 Good People(CAMBODIA) Co.ltd Good People(CAMBODIA) Co.ltd 100% 관계기업(*) 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.90% 투자회사 대한민국 지앤지인베스트(주) 지앤지인베스트(주) 8.19% 기타 대한민국 지앤지홀딩스 지앤지홀딩스 - 기타 대한민국 지앤지프로덕션 지앤지프로덕션 - 기타 대한민국 에이비엔프로페셔널 에이비엔프로페셔널 - 기타 대한민국 나스카 나스카 - 기타 대한민국 유창기업 유창기업 - 기타 대한민국 삼영기업 삼영기업 - (2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - - - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 1,334,115,317 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 30,637,486 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - - 나스카 - - - - 유창기업 - - - 27,328,206 삼영기업 - - - 55,897,926 계 30,637,486 - 1,334,115,317 83,226,132 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,596,250,531 - Good People(CAMBODIA)Co.ltd 170,007,489 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - 88,000,000 나스카 - - - - 유창기업 - - - 27,180,069 삼영기업 - - - 55,522,040 계 170,007,489 - 1,596,250,531 170,702,109 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,100,630,250 - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 1,996,602,082 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 30,776,001 - - - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 30,776,001 - 400,000,000 3,097,232,332 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,105,687,064 - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 1,942,788,491 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 18,348,271 - - - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 18,348,271 400,000,000 3,048,475,555 - (5) 당분기말 현재 종업원장기대여금은 496,279,000 원입니다. (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당분기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 78,992,367 기타 장기급여(퇴직급여 등) 23,622,961 계 102,615,328 36. 종속기업투자당사는 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)좋은사람들 개성1공장 에 USD 4,500,000(지분율 100%)을 투자하고 있습니다. (주) 좋은사람들 개성1공장 은 감사보고서일 현재 대한민국정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기1분기 매출채권 17,366 4,348 25% 미수금 1,410 453 32% 합 계 18,775 4,801 26% 제25기 매출채권 33,376 4,285 13% 미수금 783 453 58% 합 계 34,160 4,738 14% 제24기 매출채권 38,375 4,743 12% 미수금 419 94 22% 합 계 38,794 4,837 12% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,285 4,837 3,869 2. 순대손처리액(①－②±③) 159 887 -409 ① 대손처리액(상각채권액) 159 887 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - -409 3. 대손상각비 계상(환입)액 -222 -787 -559 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,348 4,737 4,837 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금설정방침 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개 별채권분석을 통해 대손충당금을 설정 2) 대손경험률산정근거 과거 3개년 발생채권액에대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 등 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 8,300 7,146 1,919 17,366 구성비율 48% 41% 11% 100% 2. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원,%, 회) 사업부문 계정과목 제26기 1분기 제25기 제24기 비고 내의제조 제 품 37,342 26,285 31,224 - 상 품 852 1,024 692 - 재 공 품 4,309 5,309 6,128 - 원 재 료 314 287 820 - 부 재 료 221 236 331 - 미 착 품 253 475 355 - 소 계 43,291 33,616 39,550 - 합 계 제 품 37,342 26,285 31,224 - 상 품 852 1,024 692 - 재 공 품 4,309 5,309 6,128 - 원 재 료 314 287 820 - 부 재 료 221 236 331 - 미 착 품 253 475 355 - 합 계 43,291 33,616 39,550 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 48.29 33.92 33.01 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.46회 1.88회 1.84회 - (1) 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있으며, 6월말 /12월말 기준으로 물류센터 재고조사를 실시하고 있습니다. 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.(2) 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 표본조사를 실시합니다.(3) 기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기(당기) 세일회계법인 적정 - 제24기(전기) 세일회계법인 적정 - 제23기(전전기) 세일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 900 제24기(전기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 900 제23기(전전기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 900 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어있습니다.⇒ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의결여부(참석률) 양용석(25%) 1차 2018.01.25 대위권 행사를 위한 근저당권 제공에 관한 건 가결 불참 2차 2018.02.07 ㈜좋은사람들 울산지점 신규 개설의 건 가결 불참 3차 2018.02.07 ㈜좋은사람들 퍼스트올로 인천구월점 개설의 건 가결 불참 4차 2018.03.07 제 25기 결산 재무제표 최종 승인의 건 가결 찬성 제 25 기 정기주주총회 개최의 건 전자투표제도 도입의 건 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사1명(최한우)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.⇒ 감사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1차 2018.01.25 대위권 행사를 위한 근저당권 제공에 관한 건 가결 2차 2018.02.07 ㈜좋은사람들 울산지점 신규 개설의 건 가결 3차 2018.02.07 ㈜좋은사람들 퍼스트올로 인천구월점 개설의 건 가결 4차 2018.03.07 제 25기 결산 재무제표 최종 승인의 건 가결 제 25 기 정기주주총회 개최의 건 전자투표제도 도입의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염덕희 본인 보통주 3,162,920 11.98 3,162,920 11.98 - 선경래 대주주의 특수관계자 보통주 183,375 0.69 183,375 0.69 - 윤우환 대주주의 특수관계자 보통주 21,112 0.08 21,112 0.08 - 조민 대주주의 특수관계자 보통주 10,227 0.04 10,227 0.04 - 지앤지인베스트주식회사 대주주의 특수관계자 보통주 2,106,462 7.98 2,106,462 7.98 - 계 보통주 5,484,096 20.76 5,484,096 20.76 - 기타 - - - - - (1) 최대주주 및 그 지분율(2018년 3월 31일 현재)당사 최대주주는 염덕희이며 그 지분율은 3,162,920주(11.98%)로서 특수관계인을 포함하여 5,484,096주(20.76%)입니다(2)최대주주 주요경력 최대주주성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 염덕희 대표이사 2009년 06월 01일 ~ 현재 지앤지홀딩스 주식회사 - 이사 2011년 06월 30일 ~ 현재 지앤지인베스트 주식회사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염덕희 3,162,920 11.98 - 지앤지인베스트주식회사 2,097,182 7.98 - 우리사주조합 - - - ※공시서류작성일 이후 2018년 4월 25일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약의 체결로 최대주주가 변경되었습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,645 99.9 17,791,746 67.35 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 제3자에게 신주를 배정 할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우.3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우.7. 상법 제 418조 제2 항에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴, 인력확보, 신사업진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요하다고 판단하는 경우 국내,외 개인, 법인, 금융기관 등 기타 각 법적주체에게 총 발행주식의 100% 범위 내에서 신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주 명의개서대리인 (주)하나은행 주주의 특전 없음 공고방법 http://www.gpin.co.kr / 매일경제신문(예비적공고방법) 4. 주가 및 주식 거래실적 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 2,075 2,090 2,055 2,455 2,865 4,565 최 저 1,830 1,900 1,800 2,060 1,960 3,085 월간거래량 4,155,795 6,488,973 5,557,734 30,711,467 194,725,855 204,235,912 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조민 남 1969년 10월 대표이사 등기임원 상근 회사전반 서울대 지리학과 졸업지앤지프로덕션 경영지원본부장 10,227 - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 윤우환 남 1966년 10월 이사 등기임원 비상근 이사 전남대 무역학과 졸업지앤지인베스트(주) 전무이사 21,112 - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 선경래 남 1967년 01월 이사 등기임원 상근 이사 서울대 국제경제학과 졸업미래에셋자산운용이사지앤지인베스트(주)대표이사 183,375 - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 양용석 남 1964년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 영어영문학과 졸업 (전)솔로몬투자증권 상무(현)개인사업체 운영 - - 13.03.22~현재 2019년 03월 22일 최한우 남 1967년 04월 감사 등기임원 상근 감사 서울대 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 - - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 ※ 2018년 3월 9일 윤우환 대표이사의 대표이사 사임에 따라 조민 대표이사를 선임. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)좋은사람들 남 209 - - - 209 09년 10개월(118개월) 2,244,703,267 10,740,207 2018.01.~2018.03. (주)좋은사람들 여 156 - 2 - 158 08년 08개월(104개월) 1,593,184,847 10,083,448 2018.01.~2018.03. 합 계 365 - 2 - 367 09년 05개월(113개월) 3,837,888,114 10,457,461 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 400,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 78,992,367 15,798,473 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 70,682,367 23,560,789 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8,310,000 8,310,000 - ※ 당사의 주총승인 이사의 보수한도는 4억원이며, 사외이사만의 주총승인 금액은별도로 없음. 따라서 위의 주총승인금액은 사외이사를 포함한 이사의 보수에 대한 주총승인 금액임.※ 사외이사 1명 : 양용석(보수없음)보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※해당사항 없음(이사, 감사에게 지급한 보수가 5억이상인 경우) 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 좋은사람들 개성1공장 2007년 01월 05일 원가절감 4,262,317 - 100 - - - - - 100 - 1,109,717 - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2011년 03월 22일 원가절감 2,874,340 - 100 2,874,340 - - - - 100 2,874,340 2,402,753 427,906 산동한두가인상무유한공사 2017년 02월 22일 중국내내의류판매 1,010,407 - 49.9 751,193 - - -42,395 - 49.9 708,799 1,583,913 -465,933 합 계 - - 3,625,533 - - -42,395 - - 3,583,139 5,096,383 -38,027 X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당기 전기 주식소유비율 관계기업(*) 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.90% 투자회사 대한민국 지앤지인베스트(주) 지앤지인베스트(주) 8.19% 기타 대한민국 지앤지홀딩스 지앤지홀딩스 - 기타 대한민국 지앤지프로덕션 지앤지프로덕션 - 기타 대한민국 에이비엔프로페셔널 에이비엔프로페셔널 - 기타 대한민국 나스카 나스카 - 기타 대한민국 유창기업 유창기업 - 기타 대한민국 삼영기업 삼영기업 - (*) 중국소재기업 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작투자하여 중국 내에 설립한 기업으로, E-Business 목적으로 설립하였습니다. (2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 30,637,486 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - - 나스카 - - - - 유창기업 - - - 27,328,206 삼영기업 - - - 55,897,926 계 30,637,486 - - 83,226,132 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 610,792,843 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - 80,000,000 나스카 - - - 8,064,000 유창기업 - - - 108,860,091 삼영기업 - - - 221,891,018 계 610,792,843 - - 418,815,109 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"