좋은사람들 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 좋은사람들은 GOOD PEOPLE(CAMBODIA) CO., LTD., 좋은사람들 개성 1공장 및 주식회사 좋은사람자산관리(이하 주식회사 좋은사람들 과 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하였습니다.1-1 지배회사의 개요

주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구, 개성, 중국 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다.당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 48,475백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	자본금(원)	주식수(주)	지분율

(주)우리인터텍스	18,000,000,000	36,000,000	37.13%

파인우드1호조합	6,000,000,000	12,000,000	12.38%

온누리투자조합	5,000,000,000	10,000,000	10.31%

(주)인베스터유나이티드	3,500,000,000	7,000,000	7.22%

주식회사파인우드프라이빗에쿼티	3,500,000,000	7,000,000	7.22%

기타	12,475,279,000	24,950,558	25.74%

합 계	48,475,279,000	96,950,558	100.00%

1-2 연결대상 종속회사의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성 1공장 내의생산 USD 4,500,000 개성공단 100% GOOD PEOPLE(CAMBODIA) CO., LTD. 내의생산 USD 2,600,000 캄보디아 100% (주)좋은사람들자산관리 내의류 제조 및 판매 KRW 10,000,000 대한민국 100% 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성1공장 내의생산 USD 4,500,000 개성공단 100% GOOD PEOPLE(CAMBODIA) CO., LTD. 내의생산 USD 2,600,000 캄보디아 100% (주)좋은사람들자산관리(*1) 내의류 제조 및 판매 - 대한민국 - (*1) 2022년 12월 14일에 설립되었으며, 2023년 3월 13일에 자본금 10백만원의 납입이 완료되었습니다. 1-3 연결대상 종속회사의 요약재무제표연결대상 종속회사의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성 1공장 1,392,894,619 35,239,933 - - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) CO., LTD. 783,615,703 1,350,496,654 4,011,771,905 (77,732,246) (주)좋은사람들자산관리 10,002,683 186,000 - (183,317) 전기> (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성 1공장 1,312,622,956 33,209,077 - - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) CO., LTD. 658,986,372 1,117,439,988 3,688,063,685 (402,954,245) 쵸코스퀘어(주) (*1) - - 168,172,844 (3,538,512,017) (주)좋은사람들자산관리(*2) - - - - (*1) 전기 중 연결범위에서 제외되었으며, 연결범위에서 제외되기 전까지의 경영성과입니다.(*2) 2022년 12월 14일에 설립되었으며, 전기말 현재 자본금 10백만원의 납입이 완료되지 않았습니다. 한편, 2023년 3월 13일에 자본금 10백만원의 납입이 완료되었습니다.1-4 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속회사(이하 당사와 종속회사를 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 연결회사의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결회사는 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결회사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다.3-1 지역별 정보 구분 외부고객으로부터의 수익 (*1) 비유동자산 (*2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 64,774,725,322 60,751,247,692 5,697,741,194 5,356,004,977 국외 13,356,996 123,791,410 - - 합계 64,788,082,318 60,875,039,102 5,697,741,194 5,356,004,977 (*1) 고객의 위치를 기초로 작성된 것입니다.(*2) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다. 3-2 당분기와 전기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 기업은행 지급제한 - 1,000,000 단기금융상품 농협은행 외화지급보증담보 - 1,203,935,000 단기금융상품 우리은행 외화지급보증담보 1,345,744,050 - 단기금융상품 기업은행 질권설정 500,000,000 - 장기금융상품 흥국저축은행 에스크로(*1) 15,737,987,060 15,377,846,483 장기금융상품 제주은행 질권설정 10,000,000 10,000,000 장기금융상품 제주은행 질권설정 10,000,000 10,000,000 합계 17,603,731,110 16,602,781,483 (*1) 회생계획안에 따라 미확정채권 등이 확정되어 변제책임이 확정되는 경우를 대비하여 흥국저축은행과 에스크로 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 157억원을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.5. 매출채권 및 미수금5-1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 일반 채권 13,518,224,617 12,077,430,253 차감: 대손충당금 (4,356,028,973) (3,939,645,331) 합계 9,162,195,644 8,137,784,922 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 연결회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 또한 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,393,315,357 (208,057,822) 1,185,257,535 311,004,669 (132,369,747) 178,634,922 제품 36,469,482,032 (9,368,974,193) 27,100,507,839 28,984,875,095 (8,500,811,753) 20,484,063,342 재공품 2,121,271,916 - 2,121,271,916 2,191,055,425 - 2,191,055,425 원재료 20,781,155 - 20,781,155 106,184,016 - 106,184,016 부재료 31,767,241 - 31,767,241 104,157,480 - 104,157,480 미착품 94,389,918 - 94,389,918 160,428,770 - 160,428,770 합계 40,131,007,619 (9,577,032,015) 30,553,975,604 31,857,705,455 (8,633,181,500) 23,224,523,955 6-2 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 상품 제품 상품 제품 기초 132,369,747 8,500,811,753 240,237,344 13,116,014,451 폐기 - - (16,528,982) (5,023,588,749) 평가손실(환입) 75,688,075 868,162,440 (91,338,615) 408,386,051 기말 208,057,822 9,368,974,193 132,369,747 8,500,811,753 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 전액 매출원가로 인식하고 있습니다.7. 기타금융자산7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 1,845,744,050 8,203,935,000 미수금 296,551,678 2,262,126,231 차감:대손충당금 (77,776,693) (83,785,443) 단기대여금 4,166,850 39,999,960 임차보증금 3,001,500,000 2,049,800,000 차감:현재가치할인차금 (87,135,816) (59,497,806) 예치보증금 62,900,000 259,449,522 소계 5,045,950,069 12,672,027,464 비유동금융자산 : 장기금융상품 15,757,987,060 15,397,846,483 불법행위미수금 24,736,061,472 24,916,061,472 차감:대손충당금 (23,374,061,472) (23,554,061,472) 미수금 2,855,683,562 2,855,683,562 차감:대손충당금 (2,855,683,562) (2,855,683,562) 장기대여금 2,903,898,485 2,629,554,613 차감:대손충당금 (2,893,964,262) (2,617,953,530) 임차보증금 1,715,640,545 2,520,212,792 차감:현재가치할인차금 (172,229,070) (264,028,223) 예치보증금 51,019,000 36,227,478 소계 18,724,351,758 19,063,859,613 합계 23,770,301,827 31,735,887,077 상기 기타금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 7-2 당사의 전 대표이사는 횡령 및 배임 등 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 등의 사유로 서울중앙지방검찰청에 의해 기소되었으며, 이외에도 전 대표이사를 포함한 전 경영진들에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 혐의에 대해 서울경찰청 등에 고소장을 제출하였으며 이에 대한 수사가 진행되고 있습니다.이에 당사는 전 대표이사를 포함한 전 경영진들의 불법행위와 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였으며, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액에 대해서는 손상을 인식하였습니다.8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 360,683,048 137,130,658 차감:대손충당금 (119,250,000) (119,250,000) 선급비용 515,531,666 426,633,046 부가세대금금 177,635,910 173,476,452 미수수익 67,509,782 70,504,918 소계 1,002,110,406 688,495,074 비유동자산 : 선급비용 - 73,986 합계 1,002,110,406 688,569,060 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 내역 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 지분상품 쵸코스퀘어 주식회사(*1) - - - - (*1) 전기 중 쵸코스퀘어(주)의 회생절차 개시 및 회생계획 인가 결정에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자를 제거하고 당기손익-공정가치측정금융자산을 인식하였습니다. 한편 동 회생계획 인가 결정에 따라 채권에 대한 법적인 수취권리가 소멸하여, 채권을 제거하고 출자전환으로 취득할 지분상품을 인식하였습니다. 해당 지분상품의 공정가치는 "0"입니다. 10. 유형자산10-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 8,107,695,409 (3,443,687,427) (3,942,205,891) - 721,802,091 구축물 225,937,400 (100,991,427) (124,945,973) - - 기계장치 4,176,592,808 (3,618,840,969) (548,707,104) (4,988,442) 4,056,293 차량운반구 592,573,158 (553,146,729) (39,426,429) - - 공구와기구 430,582,153 (427,003,640) (3,578,513) - - 비품 24,556,636,827 (20,073,792,491) (3,912,695,364) - 570,148,972 합계 41,334,541,035 (28,217,462,683) (8,571,559,274) (4,988,442) 4,540,530,636 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,605,351,750 - - - 3,605,351,750 건물 8,584,160,409 (3,332,661,201) (3,715,018,981) - 1,536,480,227 구축물 212,916,767 (95,171,353) (117,745,414) - - 기계장치 4,011,576,173 (3,448,920,719) (557,667,012) (4,988,442) - 차량운반구 590,456,323 (551,211,141) (39,245,182) - - 공구와기구 405,767,966 (402,395,681) (3,372,285) - - 비품 24,685,468,372 (20,651,695,557) (4,033,772,815) - - 합계 42,095,697,760 (28,482,055,652) (8,466,821,689) (4,988,442) 5,141,831,977 10-2 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말가액 토지 3,605,351,750 - (360,828,470) - - 3,244,523,280 건물 1,536,480,227 - (739,338,411) (75,339,725) - 721,802,091 기계장치 - 4,056,998 - (134,869) 134,164 4,056,293 차량운반구 - - - - - - 비품 - 619,275,681 - (49,126,709) - 570,148,972 합계 5,141,831,977 623,332,679 (1,100,166,881) (124,601,303) 134,164 4,540,530,636 상기의 감가상각비 125백만원원 중 124백만원은 판매비와 관리비, 1백만원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 손상차손 기타증감 기말 토지 3,605,351,750 - - - - 3,605,351,750 건물 1,657,651,740 - (121,171,513) - - 1,536,480,227 기계장치 - 4,400,000 (730,400) (3,669,600) - - 차량운반구 - 34,650,000 (3,609,375) (31,040,625) - - 비품 - 544,040,000 (66,656,137) (477,383,863) - - 합계 5,263,003,490 583,090,000 (192,167,425) (512,094,088) - 5,141,831,977 상기의 감가상각비 192백만원 중 191백만원은 판매비와관리비에 1백만원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산11-1 당분기말 현재 연결회사는 충청남도 홍성군에 있는 에스에프씨타워를 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)와 '좋은사람들 종합관리'라는 공동약정을 통해 소유하고 있습니다. 연결회사는 이를 투자부동산으로 인식하였으며 이후 매각계획에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.11-2 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 감가상각(*1) 매각예정비유동자산대체 연결범위변동 기말 토지 2,237,470,305 - (668,132,500) (1,569,337,805) - 건물 5,652,080,494 (192,040,713) (1,667,549,510) (3,792,490,271) - 합계 7,889,550,799 (192,040,713) (2,335,682,010) (5,361,828,076) - (*1) 상기의 감가상각비 192백만원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.한편, 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여서울동부새마을금고 등 8개사를 우선수익자로 하는 수익권증서 9,600백만원이 발행되었습니다. 해당 부동산은 당사 및 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)가 각각 35/115, 80/115 의 지분을 보유하고 있으며, 당사 및 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)가 공동으로 아시아신탁(주)과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 21). 12. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 토지 668,132,500 - - 668,132,500 건물 2,992,867,500 (169,970,406) (1,412,820,927) 1,410,076,167 합계 3,661,000,000 (169,970,406) (1,412,820,927) 2,078,208,667 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 토지 668,132,500 - - 668,132,500 건물 2,992,867,500 (169,970,406) (1,412,820,927) 1,410,076,167 합계 3,661,000,000 (169,970,406) (1,412,820,927) 2,078,208,667 13. 리스자산 및 부채13-1 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였습니다.13-2 보고기간종료일 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 12,007,421,552 252,400,042 12,259,821,594 감가상각누계액 (2,854,651,812) (48,737,236) (2,903,389,048) 손상차손누계액 (8,218,327,399) (195,067,589) (8,413,394,988) 장부금액 934,442,341 8,595,217 943,037,558 (단위: 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 12,651,930,268 358,199,762 13,010,130,030 감가상각누계액 (3,139,495,588) (88,137,289) (3,227,632,877) 손상차손누계액 (9,512,434,680) (270,062,473) (9,782,497,153) 장부금액 - - - 13-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,340,356,725 2,265,820,150 2,955,153,996 2,865,805,172 1년 초과 5년 이내 734,037,554 595,474,638 1,775,288,860 1,602,618,165 합계 3,074,394,279 2,861,294,788 4,730,442,856 4,468,423,337 14. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 순장부금액 콘도회원권 214,173,000 - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 (356,550,000) - 합계 570,723,000 (356,550,000) 214,173,000 (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 순장부금액 콘도회원권 214,173,000 - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 (356,550,000) - 합계 570,723,000 (356,550,000) 214,173,000 15. 담보제공자산 등15-1 당분기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 매각예정비유동자산(토지 및 건물) 2,078,208,667 9,600,000,000 부동산담보신탁(*1) - 서울동부새마을금고 등 단기금융상품 1,345,744,050 1,278,455,637 외화지급보증담보 - 우리은행 단기금융상품 500,000,000 500,000,000 질권설정 - 리바이스 코리아 (주)좋은사람들 개성1공장부동산 및 기계장치 등 - 7,845,427,401 경협보험금 및 피해지원금(*2) - 한국수출입은행 합 계 3,923,952,717 19,223,883,038 - (*1) 기타특수관계자인 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여 연결회사의 매각예정비유동자산에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원 및 피해지원금 1,501백만원에 대하여, 향후 남북경협 재개 등으로 개성공단에 존재하는 유형자산 등에 대한 처분이 가능해지는 경우, 해당 자산의 처분으로 수령하는 대금을 한도로 경협보험금 및 피해지원금을 반환할 의무가 있습니다. 다만, 연결회사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다.15-2 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 보증금액 제공처 서울보증보험 지급 및 공탁보증보험 635,000,000 (주)홈앤쇼핑 등 우리은행 외화지급보증 USD 1,000,702 LEVI STRAUSS CO. 상기 금융기관으로부터 제공받은 지급보증 등 외에, 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자로 분류된 특수관계자에 대한 채권 등과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35).16. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,812,290,739 3,490,514,308 기타유동금융부채 : 미지급금 3,206,669,505 4,301,202,609 예수보증금 1,278,151,728 1,494,051,728 임대보증금 101,347,826 109,565,217 소계 4,586,169,059 5,904,819,554 기타비유동금융부채 : 미지급금 - - 금융보증부채 3,378,128,381 3,378,128,381 임대보증금 6,086,957 10,043,478 소계 3,384,215,338 3,388,171,859 합계 12,782,675,136 12,783,505,721 상기 매입채무 및 기타금융부채(금융보증부채 제외)는 상각후원가로 측정하고 있으며, 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 218,184,054 313,098,620 부가세예수금 48,456,127 78,609,712 선수금 2,872,884 3,870,978 미지급비용 515,929,651 463,834,121 소계 785,442,716 859,413,431 기타비유동부채 : 미지급비용 279,183,362 279,183,362 합계 1,064,626,078 1,138,596,793 18. 종업원급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.18-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,628,526,596 2,877,865,806 사외적립자산의 공정가치 (2,459,087,520) (2,922,974,535) 합계 169,439,076 (45,108,729) 18-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 257,267,070 292,647,436 순이자원가 (8,364,753) 58,711,146 합계 248,902,317 351,358,582 19. 계약자산 및 계약부채연결회사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 연결회사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 연결회사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 당분기 및 전기 중 연결회사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 : 예상고객환불 25,221,612 - (13,279,590) 11,942,022 계약부채 : 예상고객환불 59,474,280 - (36,594,680) 22,879,600 고객충성제도 123,721,746 - (25,718,879) 98,002,867 상품권 198,915,000 1,686,753 (1,810,000) 198,791,753 합계 382,111,026 1,686,753 (64,123,559) 319,674,220 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 : 예상고객환불 28,791,744 - (3,570,132) 25,221,612 계약부채 : 예상고객환불 66,193,290 - (6,719,010) 59,474,280 고객충성제도 205,524,698 - (81,802,952) 123,721,746 상품권 203,275,000 3,020,000 (7,380,000) 198,915,000 합계 474,992,988 3,020,000 (95,901,962) 382,111,026 20. 충당부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동충당부채 : 복구충당부채(*1) 522,583,630 379,682,303 기타충당부채(*2) - 800,695,800 소계 522,583,630 1,180,378,103 비유동충당부채 : 복구충당부채(*1) 79,561,751 410,747,043 소계 79,561,751 410,747,043 합계 602,145,381 1,591,125,146 (*1) 연결회사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 국세기본법에 따른 제2차 납세의무로 인하여 향후 자원의 유출이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 우발부채와 약정사항 21-1 계류중인 소송 사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 형사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2022형제35063 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) (주)좋은사람들 이OO 6,307,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2021-003470 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) (주)좋은사람들 백OO 외 1인 2,972,128,430 서울마포경찰서 수사중 2022형제50401 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 9,800,000,000 서울경찰청금융수사대 수사 중 2022형제38012 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 외 3인 9,650,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2022고합278 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이종현 36,340,000,000 서울중앙지방법원 계류중 2022불제19821 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 공전자기록불실기재,사문서위조 등 (주)좋은사람들 공OO 외 1인 5,000,000,000 서울경찰청 수사 중 2023형제12725 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임, 사기) (주)좋은사람들 김OO 외 1인 1,000,000,000 서울서초경찰서 수사 중 2023형제54118 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) (주)좋은사람들 박OO 외 2인 3,000,000,000 강남경찰서 수사 중 민사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2021가단231416 물품대금 반환청구 (주)좋은사람들 (주)아람코리아 119,250,000 서울서부지방법원 계류 중 2021가합550935 물품대금 반환청구 (주)좋은사람들 (주)위드케이 2,972,128,430 서울중앙지방법원 계류중 2022나2012044 청구이의 청구의소(*1) (주)좋은사람들자산관리 양OO 3,000,000,000 1심 승소, 서울고등법원 계류 중 2022가합31818 청구이의(*1) (주)좋은사람들자산관리 양OO 6,000,000,000 서울서부지방법원 계류 중 2022가합31801 청구이의(*2) (주)좋은사람들자산관리 공OO 5,000,000,000 서울서부지방법원 계류 중 2022가합547042 대여금 청구 (주)좋은사람들 나팔꽃에프앤비 외 1인 2,400,079,452 서울중앙지방법원 계류중 2023가단5031061 부당이득반환 (주)좋은사람들 김OO 102,330,519 서울중앙지방법원 제소 2023가합101422 부당이득반환 (주)좋은사람들 김OO 1,000,000,000 서울동부지방법원 제소 2023가합101712 연대보증금 등 청구의 소 (주)좋은사람들 탁OO 4,000,000,000 서울동부지방법원 제소 2023가합58808 대여금 등 청구 (주)좋은사람들 에프앤디조합 외 1명 3,500,000,000 서울중앙지방법원 제소 2023가합58815 대여금 등 청구 (주)좋은사람들 엘앤에이홀딩스(주) 9,300,000,000 서울중앙지방법원 제소 2023카확34796 소송비용확정 (주)좋은사람들 김OO 13,682,100 서울중앙지방법원 제소 (*1) 연결회사가 원고인 민사소송이나, 피고의 대여금(3,000백만원 및 6,000백만원, 총 9,000백만원) 청구에 대한 이의를 제기한 소송입니다.(*2) 연결회사가 원고인 민사소송이나, 피고의 대여금(5,000백만원) 청구에 대해 이의를 제기한 소송입니다.민사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2021가단232402 임금 김OO (주)좋은사람들 31,776,946 1심 일부승소, 2심 계류중 수원2022가단584394 시설물 철거등 임OO 외 180인 (주)좋은사람들 42,132,500 수원지방법원계류 중 상기 민형사상 소송 외에 주주총회결의 효력정지가처분, 직무집행정지가처분 등 경영권 분쟁과 관련된 소송이 진행 중에 있으나, 연결회사는 이러한 경영권 분쟁과 관련된 소송이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 21-2 부동산담보신탁 당분기말 현재 연결회사는 충청남도 홍성군에 있는 에스에프씨타워를 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)와 '좋은사람들 종합관리'라는 공동약정을 통해 소유하고 있습니다. 연결회사는 이를 투자부동산으로 인식하였으며 이후 매각계획에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 한편, 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여서울동부새마을금고 등 8개사를 우선수익자로 하는 수익권증서 9,600백만원이 발행되었습니다. 해당 부동산은 당사 및 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)가 각각 35/115, 80/115 의 지분을 보유하고 있으며, 당사 및 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)가 공동으로 아시아신탁(주)과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 12, 15). 21-3 라이센스로열티연결회사는 라이선스 계약에 따라 계약기간 중 매년 매출액의 일정률 상당의 로열티를 지급해야 하며, 해당 연도별로 명시된 최소지급로열티를 미달하는 경우 해당 최소지급로열티를 지급해야 합니다. 연결회사의 경제적 효익이 라이선스 제공자가 라이선스 가치를 향상시키고 가치 하락을 방지하는 등의 후속적인 활동에 따라 유의적으로 연동되므로 해당 로열티를 연도별로 비용으로 인식하고 있습니다. 21-3-1 당분기말 현재 상표권 사용 등과 관련하여 연결회사가 체결하고 있는 라이선스계약의 내역은 다음과 같습니다. 기술 또는 상표권 제공자 계약만료일 비 고 LEVI STRAUSS CO. 2023년 11월 30일 LEVI STRAUSS CO. 로열티 ABG International, Inc. 2024년 12월 31일 Frederick's of Hollywood 로열티 21-4 공동약정당사는 충청남도 홍성군에 있는 에스에프씨타워를 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)와 '좋은사람들 종합관리'라는 공동약정을 통해 소유하고 있습니다.당사는 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하였으며, 공동영업의 자산과 부채 및 공동영업에서 발생한 수익과 비용에 대하여 당사의 지분만큼을 자산과 부채 및 수익과 비용으로 회계처리하고 있습니다.21-5 지급보증당사는 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)에게 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35).21-6 개성공단 가동중단연결회사는 전기 이전에 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원 및 피해지원금 1,501백만원을 수령하여 수익으로 인식하였습니다. 이와 관련하여연결회사는 한국수출입은행에 좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15).한편, 보고기간 종료일 현재 대한민국 정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. 또한 남북경협 재개 등으로 개성공단에 존재하는 유형자산에 대한 처분이 가능해지는 경우, 해당 자산의 처분으로 수령하는 대금으로만 관련 경협보험금 및 피해지원금을 반환할 의무가 있습니다. 다만, 연결회사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금22-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 96,950,558 96,950,558 보통주 자본금 48,475,279,000 48,475,279,000 22-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,388,558,068 53,388,558,068 자기주식처분이익 1,722,466,160 1,722,466,160 감자차익 12,478,833,000 12,478,833,000 합계 67,589,857,228 67,589,857,228 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,151,176,660 1,103,630,942 24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 5,943,455,411 5,943,455,411 이익준비금(*1) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임의적립금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 임의적립금 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 순확정급여부채의 재측정요소 1,673,106,726 1,676,364,441 4. 미처리결손금 (119,009,617,745) (123,245,528,629) 합계 (59,368,329,001) (63,600,982,170) (*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.25. 주당배당금당분기 및 전분기 중 배당금은 없습니다. 26. 영업이익26-1 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,626,871,009 2,581,130,030 168,514,573 669,388,902 제품매출 21,787,815,055 62,168,462,898 20,858,428,683 60,232,393,985 판매장려금 (78,801,545) (263,785,743) (93,583,784) (268,477,967) 기타매출 41,148,857 302,275,133 74,900,280 241,734,182 합계 23,377,033,376 64,788,082,318 21,008,259,752 60,875,039,102 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 한 시점에 인식 23,317,725,139 64,728,774,081 21,008,259,752 60,875,039,102 기간에 걸쳐 인식 - - - - 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 59,308,237 59,308,237 - - 합계 23,377,033,376 64,788,082,318 21,008,259,752 60,875,039,102 26-2 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,305,416,150 2,405,329,023 251,537,777 588,337,366 제품매출원가 9,828,174,012 27,388,436,079 8,307,421,116 33,121,510,163 합계 11,133,590,162 29,793,765,102 8,558,958,893 33,709,847,529 26-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,538,508,281 4,368,808,308 1,372,538,338 4,136,042,044 퇴직급여 58,330,947 176,566,209 73,650,249 254,186,515 복리후생비 190,600,044 575,940,145 139,533,514 476,696,064 여비교통비 60,468,099 175,199,626 48,605,787 117,428,122 접대비 13,049,950 29,497,170 1,409,800 3,285,900 통신비 23,034,151 77,026,987 50,663,959 112,535,751 수도광열비 91,072,709 287,789,446 92,196,771 276,930,000 세금과공과 156,290,483 492,988,734 176,604,061 552,414,495 감가상각비 265,703,877 512,272,085 1,529,100,410 4,167,538,866 지급임차료 157,403,102 460,574,858 (3,804,199) - 수선비 8,335,675 45,655,556 954,273 2,674,841 보험료 47,880,113 137,162,195 54,788,681 165,825,064 차량유지비 7,346,240 17,806,089 6,113,630 13,672,129 운반비 472,418,754 1,223,697,533 445,038,774 1,114,129,756 교육훈련비 4,210,000 20,418,610 55,000 524,000 도서인쇄비 3,916,752 24,495,612 7,784,640 24,879,810 소모품비 101,527,049 130,317,327 42,825,785 165,677,733 지급수수료 1,299,119,569 5,131,045,323 1,945,420,606 5,172,929,998 광고선전비 524,687,228 1,286,888,077 459,431,242 1,770,494,259 대손상각비 247,616,458 416,383,642 (2,209,252) (384,028,538) 판매수수료 6,813,757,192 18,740,870,425 5,569,159,726 17,280,867,920 잡비 981,835 12,202,892 6,564,474 21,341,223 합계 12,086,258,508 34,343,606,849 12,016,426,269 35,446,045,952 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품,제품 및 재공품의 변동 1,140,440,830 (8,497,134,116) (2,776,589,209) 2,035,313,776 상품의 매입 1,148,422,882 3,411,951,636 198,373,047 885,316,342 원부재료 사용액 1,865,469,985 6,633,722,096 1,461,779,763 3,719,594,125 재고자산평가손실(환입) 559,764,441 943,850,515 - 인건비 3,017,102,989 8,715,751,796 1,078,312,859 6,270,360,287 복리후생비 243,427,834 735,982,274 181,245,211 610,108,075 여비교통비 73,805,846 221,060,219 48,605,787 117,428,122 접대비 14,240,520 30,923,680 1,509,800 3,434,900 통신비 24,109,357 82,409,509 60,145,506 136,711,080 수도광열비 133,442,586 410,334,517 59,529,449 310,956,341 세금과공과 183,445,573 576,288,294 206,923,389 645,813,989 감가상각비 265,822,028 512,406,954 1,531,680,233 4,179,550,001 지급임차료 157,403,102 460,574,858 (3,804,199) - 수선비 25,343,579 84,910,284 (11,259,033) 3,221,841 보험료 89,860,361 269,102,597 19,398,938 165,825,064 차량유지비 7,870,840 19,915,689 6,591,630 15,040,889 운반비 485,048,630 1,274,947,636 454,133,624 1,127,763,817 교육훈련비 4,210,000 20,418,610 55,000 524,000 도서인쇄비 3,916,752 24,495,612 7,784,640 24,942,510 포장비 122,157,357 414,247,246 (98,385,844) 201,124,736 소모품비 339,877,105 1,104,465,560 243,268,455 642,544,315 지급수수료 1,358,993,753 5,322,776,234 1,891,846,564 5,194,990,198 외주가공비 4,341,651,958 20,866,449,311 7,825,049,596 22,012,746,888 광고선전비 524,687,228 1,286,888,077 459,431,242 1,770,494,259 대손상각비 247,616,458 416,383,642 (2,209,252) (384,028,538) 판매수수료 6,813,757,192 18,740,870,425 5,569,159,726 17,280,867,920 기타비용 27,959,484 53,378,796 10,587,731 33,028,035 합계 23,219,848,670 64,137,371,951 18,423,164,653 67,003,672,972 28. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 임대료수익 900,000 2,700,000 812,903 2,612,903 유형자산처분이익 6,500,000 1,703,275,129 - - 잡이익 125,718,447 389,781,363 249,468,468 644,456,450 사용권자산처분이익 161,237,304 235,801,874 - - 대손충당금환입 479,998,018 719,998,018 - - 합계 774,353,769 3,051,556,384 250,281,371 647,069,353 기타비용: 유형자산처분손실 - - 56,650,774 85,972,782 기타의대손상각비 - - (210,322,361) 4,819,555,159 잡손실 12,128,155 34,676,849 157,673,009 165,918,133 기부금 2,675 650,160 17,980 634,450 사용권자산손상차손 - - 77,399,050 77,399,050 소송충당부채전입액 - 9,304,200 - - 합계 12,130,830 44,631,209 81,418,452 5,149,479,574 29. 금융수익 및 금융비용29-1 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 231,546,379 824,927,829 127,538,684 270,403,954 외환차익 3,572,880 25,537,778 - 4,942,857 외화환산이익 31,876,112 78,676,036 134,805,000 234,745,000 합계 266,995,371 929,141,643 262,343,684 510,091,811 금융비용: 이자비용 68,141,697 209,704,575 374,593,606 862,776,065 외환차손 11,529,051 57,197,774 60,379,040 107,825,926 외화환산손실 33,473,790 83,909,502 144,340,661 359,195,498 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 54,450 - - 합계 113,144,538 350,866,301 579,313,307 1,329,797,489 29-2 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 30. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 - - - - 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - - - 법인세비용(수익) - - - - 31. 주당손익31-1 기본주당손익기본주당손익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.31-1-1 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분에 대한 당기순이익(손실) 1,073,258,478 4,235,910,884 284,767,886 (13,602,970,278) 가중평균유통보통주식수 96,950,558주 96,950,558주 49,816,804주 49,816,804주 기본주당순손익 11 44 6 (273) 31-2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당분기와 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 32. 현금흐름표32-1 현금및현금성자산연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. 32-2 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실): 4,235,910,884 (13,602,970,278) 조정항목: 법인세비용 - - 퇴직급여 248,902,317 384,614,713 유형자산처분손실 - 85,972,782 유형자산처분이익 (1,703,275,129) - 유형자산손상차손 - 77,399,050 감가상각비 512,406,954 4,181,730,859 대손상각비 416,383,642 (384,028,538) 기타의대손상각비(환입) - 4,819,555,159 대손충당금환입 (719,998,018) - 재고자산평가충당금설정(환입) 943,850,515 2,604,287,912 이자비용 209,704,575 862,776,065 이자수익 (824,927,829) (270,403,953) 외화환산손실 83,909,502 359,195,498 외화환산이익 (78,676,036) (234,745,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 54,450 - 잡이익 - (104,646,332) 잡손실 - 121,175,537 충당부채전입액 9,304,200 - 사용권자산처분이익 (235,801,874) - 소 계 (1,138,162,731) 12,502,883,752 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 변동 (956,793,249) 703,130,908 재고자산의 변동 (8,273,302,164) 2,570,274,567 계약자산의 변동 13,279,590 - 기타유동자산의 변동 (316,610,468) 35,106,499 기타유동금융자산의 변동 1,965,574,553 (3,093,296,261) 기타비유동자산의 변동 73,986 - 기타비유동금융자산의 변동 2,908,000 - 매입채무의 변동 833,845,975 4,851,914,556 계약부채의 변동 (64,123,559) - 기타유동부채의 변동 (72,283,962) 34,911,321,106 기타유동금융부채의 변동 (1,931,739,641) 81,976,374 충당부채의 변동 (223,462,270) - 사외적립자산의 변동 - 512,324,875 퇴직금지급 (37,612,227) (618,409,460) 소 계 (9,060,245,436) 39,954,343,164 영업에서 창출된 현금흐름 (5,962,497,283) 38,854,256,638 33. 범주별 금융상품 및 공정가치33-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 공정가치 현금및현금성자산 3,274,000,972 3,274,000,972 매출채권 9,162,195,644 9,162,195,644 기타유동금융자산 5,045,950,069 5,045,950,069 기타비유동금융자산 18,724,351,758 18,724,351,758 합계 36,206,498,443 36,206,498,443 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정 금융보증계약 합계 공정가치 매입채무 4,812,290,739 - 4,812,290,739 4,812,290,739 기타유동금융부채 4,586,169,059 - 4,586,169,059 4,586,169,059 리스부채(유동) 2,265,820,150 - 2,265,820,150 2,265,820,150 리스부채(비유동) 595,474,638 - 595,474,638 595,474,638 기타비유동금융부채 6,086,957 3,378,128,381 3,384,215,338 3,384,215,338 합계 12,265,841,543 3,378,128,381 15,643,969,924 15,643,969,924 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 공정가치 현금및현금성자산 2,616,017,454 2,616,017,454 매출채권 8,137,784,922 8,137,784,922 기타유동금융자산 12,672,027,464 12,672,027,464 기타비유동금융자산 19,063,859,613 19,063,859,613 합계 42,489,689,453 42,489,689,453 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정 금융보증계약 합계 공정가치 매입채무 3,490,514,308 - 3,490,514,308 3,490,514,308 기타유동금융부채 5,904,819,554 - 5,904,819,554 5,904,819,554 리스부채(유동) 2,865,805,172 - 2,865,805,172 2,865,805,172 리스부채(비유동) 1,602,618,165 - 1,602,618,165 1,602,618,165 기타비유동금융부채 10,043,478 3,378,128,381 3,388,171,859 3,388,171,859 합계 13,873,800,677 3,378,128,381 17,251,929,058 17,251,929,058 33-2 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 824,927,829 - 824,927,829 외환차익 - 25,537,778 25,537,778 외화환산이익 78,676,036 78,676,036 기타의대손충당금환입 719,998,018 719,998,018 이자비용 - (209,704,575) (209,704,575) 외환차손 - (57,197,774) (57,197,774) 외화환산손실 - (83,909,502) (83,909,502) 대손상각비 (416,383,642) - (416,383,642) 합계 1,207,218,241 (325,274,073) 881,944,168 (단위 : 원) 구분 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 270,403,954 - 270,403,954 외환차익 - 4,942,857 4,942,857 외화환산이익 - 234,745,000 234,745,000 이자비용 - (862,776,065) (862,776,065) 외환차손 - (107,825,926) (107,825,926) 외화환산손실 - (359,195,498) (359,195,498) 대손상각비 384,028,538 - 384,028,538 기타의대손상각비 (4,819,555,159) - (4,819,555,159) 합계 (4,165,122,667) (1,090,109,632) (5,255,232,299) 33-3 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3 순자산접근법 - 33-4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전분기에 각공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.34. 위험관리34-1 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 17,799,854,679 20,363,762,023 자본 57,847,983,887 53,567,785,000 부채비율 30.77% 38.01% 34-2 재무위험관리34-2-1 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다.34-2-2 신용위험(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 34-2-3 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.34-2-4 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 35. 특수관계자와의 거래내역35-1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당분기말 전기말 지배기업을 지배하는 개인 대한민국 배석두 배석두 지배기업 대한민국 (주)인베스터유나이티드(*1) (주)인베스터유나이티드(*1) 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 대한민국 (주)우리인터텍스(*2) (주)우리인터텍스(*2) 기타의 특수관계자(*4) 대한민국 쵸코스퀘어(주) (*3) 쵸코스퀘어(주) (*3) 대한민국 (주)흥국저축은행 (주)흥국저축은행 대한민국 (주)파인우드프라이빗에쿼티 (주)파인우드프라이빗에쿼티 대한민국 (주)대양홀딩스컴퍼니(*5) (주)대양홀딩스컴퍼니(*5) 대한민국 에프앤디조합(*5) 에프앤디조합(*5) 대한민국 엘앤에이홀딩스(주)(*5) 엘앤에이홀딩스(주)(*5) 대한민국 (주)나팔꽃에프앤비(*5) (주)나팔꽃에프앤비(*5) 대한민국 (주)스프링나인(*5) (주)스프링나인(*5) 대한민국 (주)베스트플랜(*5) (주)베스트플랜(*5) 대한민국 (주)씨앤비텍(*5) (주)씨앤비텍(*5) 대한민국 시그마포(유)(*5) 시그마포(유)(*5) 대한민국 (주)아람코리아(*5) (주)아람코리아(*5) 대한민국 (주)지음(*5) (주)지음(*5) 대한민국 (주)영현무역(*5) (주)영현무역(*5) 미국 TWPM, Inc.(*5) TWPM, Inc.(*5) 미국 Nara Design, Inc.(*5) Nara Design, Inc.(*5) 미국 Young Hyun International, Inc.(*5) Young Hyun International, Inc.(*5) 대한민국 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호(*5) 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호(*5) 대한민국 (주)위드케이(*5) (주)위드케이(*5) 대한민국 (주)더말코리아(*5) (주)더말코리아(*5) (*1) 당분기말 현재 (주)인베스터유나이티드와 그 종속기업의 당사 발행 주식의 보유 지분율이 50%를 초과하여 지배기업으로 구분하였습니다.(*2) 당분기말 현재 (주)우리인터텍스의 당사 발행 주식의 보유 지분율이 20%를 초과하여 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 구분하였습니다. (*3) 전기 중 회생절차 개시 및 회생계획 인가 결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 해당 투자지분을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.(*4) 연결회사와 매출, 자금거래 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자로 구성되어 있습니다.(*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련된 거래가 있음에 따라 거래의 실질을 파악하기 위하여 기타특수관계자로 포함하였습니다. 35-2 당분기 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같으며, 전분기 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우리인터텍스 996,679,998 - 기타의특수관계자 직원 - 18,630 (주)흥국저축은행 - 415,200,175 합계 996,679,998 415,218,805 35-3 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 기타의 특수관계자 쵸코스퀘어(주) - 820,000,000 (140,000,000) 680,000,000 직원 41,666,820 10,000,000 (47,499,970) 4,166,850 (전)임원 310,000,000 - - 310,000,000 (주)흥국저축은행 15,377,846,483 360,140,577 - 15,737,987,060 에프앤디조합 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 지배회사 (전)대표이사 6,457,000,000 - - 6,457,000,000 엘앤에이홀딩스(주) 9,300,000,000 - - 9,300,000,000 (주)나팔꽃에프앤비 2,350,000,000 - - 2,350,000,000 (주)베스트플랜 1,100,000,000 - - 1,100,000,000 (주)씨앤비텍(*1) 180,000,000 - (180,000,000) - 시그마포(유) 500,000,000 - - 500,000,000 (주)아람코리아 119,250,000 - - 119,250,000 (주)지음 300,000,000 - - 300,000,000 (주)영현무역 620,185,982 - (246,872,407) 373,313,575 Young Hyun International, Inc(*2) . 157,116,861 - (157,116,861) - TWPM, Inc.(*2) 540,584,910 - - 540,584,910 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 2,760,000,000 - - 2,760,000,000 합계 41,613,651,056 1,190,140,577 (771,489,238) 42,032,302,395 (*1) 당기말 현금으로 회수 완료 되었습니다.(*2) 당기중 (주)영현무역은 당사에 담보로 제공한 서울시 구로구 소재의 부동산을 매각하였으며 당사는 부동산에 대한 근저당권을 행사하였으며 403백만원을 회수하였습니다. (단위:원) 특수관계자 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 기타의 특수관계자 직원 3,879,965,613 60,000,000 - 3,939,965,613 사내이사 95,166,780 - 20,999,970 116,166,750 임원 1,910,000,000 - - 1,910,000,000 에프앤디조합 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 엘앤에이홀딩스 주식회사 8,800,000,000 - - 8,800,000,000 합계 16,185,132,393 60,000,000 20,999,970 16,266,132,363 35-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 불법행위미수금 선급금 대여금 미수수익 미수금 장기금융상품 미지급금 예수금 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우리인터텍스 1,091,963,510 - - - - 1,943,601 - - - 기타의특수관계자 쵸코스퀘어(주) - - - - - - - - - 직원 - - - 41,666,820 - - - - - (현)임원 - - - - - - - - 74,624,173 (전)임원 - - - 310,000,000 - - - 164,132,921 9,934,223 (주)흥국저축은행 - - - - 10,954,082 - 15,377,846,483 - - TWPM, Inc. 350,250,799 - - 540,584,910 - - - - - 에프앤디조합(*1) - 500,000,000 - 1,000,000,000 - - - - - 지배회사 (전)대표이사 - 6,457,000,000 - - - - - - - (주)엘앤에이홀딩스 - 9,300,000,000 - - - - - - - (주)나팔꽃에프앤비(*2) - 2,350,000,000 - - - - - - - (주)베스트플랜 - 1,100,000,000 - - - - - - - (주)씨앤비텍 - 180,000,000 - - - - - - - 시그마포(유) - 500,000,000 - - - - - - - (주)아람코리아 - - 119,250,000 - - - - - - (주)지음 - 300,000,000 - - - - - - - (주)영현무역(*3) - - - 620,185,982 - - - - - Young Hyun International, Inc. - - - 157,116,861 - - - - - 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 - 2,760,000,000 - - - - - - - (주)위드케이 2,972,128,430 - - - - - - - - 합계 4,414,342,739 23,447,000,000 119,250,000 2,669,554,573 10,954,082 1,943,601 15,377,846,483 164,132,921 84,558,396 (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)대양금속 우선주 400,000주를 담보로 제공받고 있으며, (주)나팔꽃씨엔엠으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) (주)영현무역 보통주 1,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다. 기존 담보로 제공받은 서울특별시 구로구 소재의 부동산에 대한 근저당권을 당분기에 행사하여 403백만원을 회수하였습니다.당분기말 현재 상기 채권 중 외상매출금 3,322백만원, 미수금 2백만원, 불법행위미수금 21,905백만원, 선급금 119백만원, 대여금 3,368백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 630백만원입니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 불법행위미수금 선급금 대여금 미수수익 미수금 장기금융상품 미지급금 예수금 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우리인터텍스 - - - - - 1,943,601 - 76,209,276 - 기타의특수관계자 직원 - - - 41,666,820 - - - - - (현)임원 - - - - - - - - 74,624,173 (전)임원 - - - 310,000,000 - - - 164,132,921 9,934,223 (주)흥국저축은행 - - - - 10,954,082 - 15,377,846,483 - - TWPM, Inc. 350,250,799 - - 540,584,910 - - - - - 에프앤디조합(*1) - 500,000,000 - 1,000,000,000 - - - - - 지배회사 (전)대표이사 - 6,457,000,000 - - - - - - - (주)엘앤에이홀딩스 - 9,300,000,000 - - - - - - - (주)나팔꽃에프앤비(*2) - 2,350,000,000 - - - - - - - (주)베스트플랜 - 1,100,000,000 - - - - - - - (주)씨앤비텍 - 180,000,000 - - - - - - - 시그마포(유) - 500,000,000 - - - - - - - (주)아람코리아 - - 119,250,000 - - - - - - (주)지음 - 300,000,000 - - - - - - - (주)영현무역(*3) - - - 620,185,982 - - - - - Young Hyun International, Inc. - - - 157,116,861 - - - - - 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 - 2,760,000,000 - - - - - - - (주)위드케이 2,972,128,430 - - - - - - - - 합계 3,322,379,229 23,447,000,000 119,250,000 2,669,554,573 10,954,082 1,943,601 15,377,846,483 240,342,197 84,558,396 (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)대양금속 우선주 400,000주를 담보로 제공받고 있으며, (주)나팔꽃씨엔엠으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) (주)영현무역 보통주 1,000,000주와 서울특별시 구로구 소재의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.전기말 현재 상기 채권 중 외상매출금 3,322백만원, 미수금 2백만원, 불법행위미수금 22,085백만원, 선급금 119백만원, 대여금 2,618백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 대손상각비는 2,684백만원입니다. 35-5 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증내용은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자 보증처 제공내용 금액 기타특수관계자 쵸코스퀘어(주) 서울동부새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 중랑서부새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 상봉동새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 남서울새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 도봉새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 안면새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 남면새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 놀뫼새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 에스에프씨타워 임차인 임대보증금 연대보증 307,478,261 합계 9,907,478,261 35-6 당분기말 특수관계자로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 담보제공자 제공받은 담보 관련 거래 및 계정 금액 기타의특수관계자 (주)대양홀딩스컴퍼니 연대보증 에프앤디조합대여금 및 불법행위미수금 3,500,000,000 (주)나팔꽃에프앤비 대양금속 우선주 400,000주 (주)나팔꽃에프앤비불법행위미수금 1,500,000,000 (주)나팔꽃씨엔엠 연대보증 850,000,000 (주)영현무역 영현무역 보통주 1,000,000주 (주)영현무역 대여금 373,313,575 35-7 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 비용으로 계상된 금액은다음과 같으며, 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여(연봉, 상여 등) 325,582,275 535,439,968 기타 장기급여(퇴직급여 등) 39,511,883 10,719,099 합계 365,094,158 546,159,067 36. 상장적격성실질심사 및 개선기간 부여당사는 2021년 4월 9일 횡령 배임혐의 발생으로 상장적격성 실질심사 사유가 최초 발생하였으며, 2021년 10월 25일 회생절차 개시신청 기각에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생되었습니다. 또한, 2020년, 2021년 2개년 연속 내부회계관리제도 비적정으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.2022년 11월 23일 2020년 사업연도 감사보고서 감사의견 적정 및 3월 24일 2022년 사업연도 감사보고서 상 감사의견 적정으로 형식상 상장폐지 요건을 모두 해소하였고 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 상장폐지 사유를 해소한 경우'에 해당하여, 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다. 당사는 상장적격성실질심사 절차에 따라 2023년 5월 30일 개선계획서를 제출함으로써 2023년 6월 26일 기업심사위원회에서 개선기간 12개월을 부여받았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 30 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 51,589,377,099 49,476,022,777 현금및현금성자산 2,784,586,489 2,571,897,558 매출채권 및 기타유동채권 9,162,195,644 8,104,366,171 계약자산 11,942,022 25,221,612 재고자산 31,180,450,528 23,485,077,321 기타유동금융자산 5,046,136,069 12,672,012,256 기타유동자산 1,228,495,450 515,018,622 당기법인세자산 97,362,230 24,220,570 매각예정비유동자산 2,078,208,667 2,078,208,667 비유동자산 24,300,466,736 24,350,150,551 유형자산 4,536,474,343 5,141,831,977 사용권자산 943,037,558 영업권 이외의 무형자산 214,173,000 214,173,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 10,000,000 기타비유동금융자산 18,596,781,835 18,948,962,859 순확정급여자산 45,108,729 기타비유동자산 73,986 자산총계 75,889,843,835 73,826,173,328 부채 유동부채 14,026,286,269 15,621,937,540 단기매입채무 6,200,127,135 5,096,196,575 기타유동금융부채 4,213,747,247 5,502,941,932 유동계약부채 319,674,220 382,111,026 유동성장기리스부채 1,984,711,321 2,600,896,473 유동충당부채 522,583,630 1,180,378,103 기타 유동부채 785,442,716 859,413,431 비유동부채 4,179,689,173 5,196,857,685 기타비유동금융부채 3,384,215,338 3,388,171,859 퇴직급여부채 169,439,076 장기리스부채 267,289,646 1,118,755,421 비유동충당부채 79,561,751 410,747,043 기타 비유동 부채 279,183,362 279,183,362 부채총계 18,205,975,442 20,818,795,225 자본 자본금 48,475,279,000 48,475,279,000 자본잉여금 67,589,857,228 67,589,857,228 이익잉여금(결손금) (58,381,267,835) (63,057,758,125) 자본총계 57,683,868,393 53,007,378,103 자본과부채총계 75,889,843,835 73,826,173,328 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,381,678,347 64,774,725,322 20,962,047,146 60,751,247,692 매출원가 11,247,687,720 29,916,428,610 8,902,760,587 34,063,973,333 매출총이익 12,133,990,627 34,858,296,712 12,059,286,559 26,687,274,359 판매비와관리비 11,906,455,236 33,787,279,069 11,751,548,781 34,651,079,962 영업이익(손실) 227,535,391 1,071,017,643 307,737,778 (7,963,805,603) 기타이익 773,218,057 3,048,208,177 249,459,486 644,108,108 기타손실 12,052,338 43,802,385 22,867,824 5,183,567,892 금융수익 265,106,854 923,678,916 260,986,439 505,078,387 금융원가 103,460,597 319,354,346 572,009,432 1,288,735,885 법인세비용차감전순이익(손실) 1,150,347,367 4,679,748,005 223,306,447 (13,286,922,885) 당기순이익(손실) 1,150,347,367 4,679,748,005 223,306,447 (13,286,922,885) 확정급여채무의 재측정요소 8,601,488 (3,257,715) 총포괄손익 1,158,948,855 4,676,490,290 223,306,447 (13,286,922,885) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12.0 48.0 4.0 (267) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 24,954,112,000 55,111,024,228 (56,364,286,299) 23,700,849,929 당기순이익(손실) (13,286,922,885) (13,286,922,885) 기타포괄손익 무상감자 (12,478,833,000) 12,478,833,000 2022.09.30 (기말자본) 12,475,279,000 67,589,857,228 (69,651,209,184) 10,413,927,044 2023.01.01 (기초자본) 48,475,279,000 67,589,857,228 (63,057,758,125) 53,007,378,103 당기순이익(손실) 4,679,748,005 4,679,748,005 기타포괄손익 (3,257,715) (3,257,715) 무상감자 2023.09.30 (기말자본) 48,475,279,000 67,589,857,228 (58,381,267,835) 57,683,868,393 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,061,280,318) 38,759,751,070 영업에서창출된현금 (6,610,586,638) 38,730,884,156 이자수취 622,447,980 28,866,914 법인세환급(납부) (73,141,660) 투자활동현금흐름 8,746,928,646 (35,691,707,500) 장기금융상품의 취득 (360,140,577) 단기금융상품의 취득 (5,767,068,014) (36,000,333,770) 단기금융상품의 처분 12,203,935,000 80,000,000 불법행위미수금의감소 180,000,000 유형자산의 취득 (503,493,700) 유형자산의 처분 2,803,442,010 대여금의 증가 (820,000,000) (60,000,000) 대여금의 감소 581,489,238 20,999,970 임차보증금의 증가 (303,968,037) (4,053,582) 임차보증금의 감소 344,118,037 775,173,582 사용권자산의 증가 (104,824,561) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (500,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 445,550 재무활동현금흐름 (2,472,959,397) (1,700,748,831) 단기차입금의 증가 1,100,000,000 금융리스부채의 지급 (2,460,785,485) (2,800,748,831) 임대보증금의 감소 (28,913,042) 임대보증금의 증가 16,739,130 현금및현금성자산의순증가(감소) 212,688,931 1,367,294,739 기초현금및현금성자산 2,571,897,558 3,167,175,803 기말현금및현금성자산 2,784,586,489 4,534,470,542 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 개성과 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다.당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 48,475백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 자본금(원) 주식수(주) 지분율 (주)우리인터텍스 18,000,000,000 36,000,000 37.13% 파인우드1호조합 6,000,000,000 12,000,000 12.38% 온누리투자조합 5,000,000,000 10,000,000 10.31% (주)인베스터유나이티드 3,500,000,000 7,000,000 7.22% 주식회사파인우드프라이빗에쿼티 3,500,000,000 7,000,000 7.22% (주)제이에이치리소스 1,183,000 2,366 0.00% CREDIT SUISSE AG 111,695,000 223,390 0.23% BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED 111,802,000 223,604 0.23% (주)좋은사람들 우리사주조합 105,366,000 210,732 0.22% 기타 12,145,233,000 24,290,466 25.06% 합 계 48,475,279,000 96,950,558 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 특수관계자 매출을 제외한 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 기업은행 지급제한 - 1,000,000 단기금융상품 농협은행 외화지급보증담보 - 1,203,935,000 단기금융상품 우리은행 외화지급보증담보 1,345,744,050 - 단기금융상품 기업은행 질권설정 500,000,000 - 장기금융상품 흥국저축은행 에스크로(*1) 15,737,987,060 15,377,846,483 장기금융상품 제주은행 질권설정 10,000,000 10,000,000 장기금융상품 제주은행 질권설정 10,000,000 10,000,000 합계 17,603,731,110 16,602,781,483 (*1) 회생계획안에 따라 미확정채권 등이 확정되어 변제책임이 확정되는 경우를 대비하여 흥국저축은행과 에스크로 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 157억원을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 5. 매출채권 및 미수금보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 일반 채권 13,518,224,617 12,044,011,502 차감: 대손충당금 (4,356,028,973) (3,939,645,331) 합계 9,162,195,644 8,104,366,171 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.당사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 또한 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,393,315,357 (208,057,822) 1,185,257,535 311,004,669 (132,369,747) 178,634,922 제품 36,880,222,027 (9,368,974,193) 27,511,247,834 29,245,428,461 (8,500,811,753) 20,744,616,708 재공품 2,121,271,916 - 2,121,271,916 2,191,055,425 - 2,191,055,425 원재료 20,781,155 - 20,781,155 106,184,016 - 106,184,016 부재료 31,767,241 - 31,767,241 104,157,480 - 104,157,480 미착품 310,124,847 - 310,124,847 160,428,770 - 160,428,770 합계 40,757,482,543 (9,577,032,015) 31,180,450,528 32,118,258,821 (8,633,181,500) 23,485,077,321 6-2 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 상품 제품 상품 제품 기초 132,369,747 8,500,811,753 240,237,344 13,116,014,451 폐기 - - (16,528,982) (5,023,588,749) 평가손실(환입) 75,688,075 868,162,440 (91,338,615) 408,386,051 기말 208,057,822 9,368,974,193 132,369,747 8,500,811,753 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 전액 매출원가로 인식하고 있습니다. 7. 기타금융자산7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동금융자산 : 단기금융상품 1,845,744,050 8,203,935,000 미수금 296,737,678 2,262,111,023 차감:대손충당금 (77,776,693) (83,785,443) 단기대여금 4,166,850 39,999,960 임차보증금 3,001,500,000 2,049,800,000 차감:현재가치할인차금 (87,135,816) (59,497,806) 예치보증금 62,900,000 259,449,522 소계 5,046,136,069 12,672,012,256 비유동금융자산 : 장기금융상품 15,757,987,060 15,397,846,483 불법행위미수금 24,736,061,472 24,916,061,472 차감:대손충당금 (23,374,061,472) (23,554,061,472) 미수금 2,855,683,562 2,855,683,562 차감:대손충당금 (2,855,683,562) (2,855,683,562) 장기대여금 2,903,898,485 2,629,554,613 차감:대손충당금 (2,893,964,262) (2,617,953,530) 임차보증금 1,569,400,000 2,382,400,000 차감:현재가치할인차금 (153,558,448) (241,112,185) 예치보증금 51,019,000 36,227,478 소계 18,596,781,835 18,948,962,859 합계 23,642,917,904 31,620,975,115 상기 기타금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.7-2 당사의 전 대표이사는 횡령 및 배임 등 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 등의 사유로 서울중앙지방검찰청에 의해 기소되었으며, 이외에도 전 대표이사를 포함한 전 경영진들에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 혐의에 대해 서울경찰청 등에 고소장을 제출하였으며 이에 대한 수사가 진행되고 있습니다.이에 당사는 전 대표이사를 포함한 전 경영진들의 불법행위와 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였으며, 회수 가능성이 높지 않다고 판단되는 금액에 대해서는 손상을 인식하였습니다.8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 764,704,002 137,130,658 차감:대손충당금 (119,250,000) (119,250,000) 선급비용 515,531,666 426,633,046 미수수익 67,509,782 70,504,918 소계 1,228,495,450 515,018,622 비유동자산 : 선급비용 - 73,986 합계 1,228,495,450 515,092,608 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 내역 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 지분상품 쵸코스퀘어 주식회사(*1) - - - - (*1) 전기 중 쵸코스퀘어(주)의 회생절차 개시 및 회생계획 인가 결정에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자를 제거하고 당기손익-공정가치측정금융자산을 인식하였습니다. 한편 동 회생계획 인가 결정에 따라 채권에 대한 법적인 수취권리가 소멸하여, 채권을 제거하고 출자전환으로 취득할 지분상품을 인식하였습니다. 해당 지분상품의 공정가치는 "0"입니다.10. 종속기업10-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 좋은사람들 개성1공장 100% 4,262,316,538 1,357,654,686 - 4,262,316,538 1,279,413,879 - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) CO., LTD.(*1) 100% 2,874,340,000 (566,880,951) - 2,874,340,000 (458,453,616) - ㈜좋은사람들 자산관리 100% 10,000,000 9,816,683 10,000,000 - - - 합계 7,146,656,538 800,590,418 10,000,000 7,136,656,538 820,960,263 - (*1) 2022년 12월 14일에 설립되었으며, 2023년 3월 13일에 자본금 10백만원의 납입이 완료되었습니다.10-2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 좋은사람들 개성1공장 개성공단 내의생산 1,392,894,619 35,239,933 - - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) CO., LTD. 캄보디아 내의생산 783,615,703 1,350,496,654 4,011,760,202 (77,743,949) (주)좋은사람들자산관리 대한민국 내의류 제조 및 판매 10,002,683 186,000 - (183,317) 전기> (단위: 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 좋은사람들 개성1공장 개성공단 내의생산 1,312,622,956 33,209,077 - - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) CO., LTD. 캄보디아 내의생산 658,986,372 1,117,439,988 3,688,063,685 (402,954,245) 쵸코스퀘어주식회사 (*1) 대한민국 도매업 - - 168,172,844 (3,538,512,017) (주)좋은사람들자산관리 대한민국 내의류 제조 및 판매 - - - - (*1) 전기 중 쵸코스퀘어(주)의 회생절차 개시 및 회생계획 인가 결정에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자를 제거하고 당기손익-공정가치측정금융자산을 인식하였습니다. 상기 매출액 및 당기순이익(손실)은 지배력 상실 이전까지의 금액입니다. 11. 유형자산11-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 2,780,393,931 (2,058,591,840) - - 721,802,091 기계장치 656,155,250 (621,864,471) (29,302,337) (4,988,442) - 차량운반구 555,841,291 (519,559,892) (36,281,399) - - 비품 23,908,343,039 (19,506,470,322) (3,831,723,745) - 570,148,972 합계 31,145,256,791 (22,706,486,525) (3,897,307,481) (4,988,442) 4,536,474,343 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,605,351,750 - - - 3,605,351,750 건물 3,563,868,051 (2,027,387,824) - - 1,536,480,227 기계장치 697,973,250 (624,789,584) (68,195,224) (4,988,442) - 차량운반구 555,841,291 (519,559,892) (36,281,399) - - 비품 24,074,535,358 (20,117,067,817) (3,957,467,541) - - 합계 32,497,569,700 (23,288,805,117) (4,061,944,164) (4,988,442) 5,141,831,977 11-2 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 3,605,351,750 - (360,828,470) - 3,244,523,280 건물 1,536,480,227 - (739,338,411) (75,339,725) 721,802,091 기계장치 - - - - - 차량운반구 - - - - - 비품 - 619,275,681 - (49,126,709) 570,148,972 합계 5,141,831,977 619,275,681 (1,100,166,881) (124,466,434) 4,536,474,343 상기의 감가상각비 124백만원 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 손상차손 기말 토지 3,605,351,750 - - - 3,605,351,750 건물 1,657,651,740 - (121,171,513) - 1,536,480,227 기계장치 - 4,400,000 (730,400) (3,669,600) - 차량운반구 - 34,650,000 (3,609,375) (31,040,625) - 비품 - 544,040,000 (66,656,137) (477,383,863) - 합계 5,263,003,490 583,090,000 (192,167,425) (512,094,088) 5,141,831,977 상기의 감가상각비 192백만원 중 191백만원은 판매관리비, 1백만원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산12-1 당분기말 현재 당사는 충청남도 홍성군에 있는 에스에프씨타워를 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)와 '좋은사람들 종합관리'라는 공동약정을 통해 소유하고 있습니다. 당사는 이를 투자부동산으로 인식하였으며 이후 매각계획에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.12-2 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 감가상각 (*1) 매각예정비유동자산대체 기말 토지 668,132,500 - (668,132,500) - 건물 1,727,282,630 (59,733,120) (1,667,549,510) - 합계 2,395,415,130 (59,733,120) (2,335,682,010) - (*1) 상기의 감가상각비 60백만원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.한편, 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여서울동부새마을금고 등 8개사를 우선수익자로 하는 수익권증서 9,600백만원이 발행되었습니다. 해당 부동산은 당사 및 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)가 각각 35/115, 80/115의 지분을 보유하고 있으며, 당사 및 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)가 공동으로 아시아신탁(주)과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 22).13. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 토지 668,132,500 - - 668,132,500 건물 2,992,867,500 (169,970,406) (1,412,820,927) 1,410,076,167 합계 3,661,000,000 (169,970,406) (1,412,820,927) 2,078,208,667 (단위: 원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 토지 668,132,500 - - 668,132,500 건물 2,992,867,500 (169,970,406) (1,412,820,927) 1,410,076,167 합계 3,661,000,000 (169,970,406) (1,412,820,927) 2,078,208,667 14. 리스자산 및 부채14-1 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였습니다. 14-2 보고기간종료일 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 9,529,367,575 252,400,042 9,781,767,617 감가상각누계액 (1,718,071,230) (48,737,236) (1,766,808,466) 손상차손누계액 (6,876,854,004) (195,067,589) (7,071,921,593) 장부금액 934,442,341 8,595,217 943,037,558 (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 10,316,685,023 358,199,762 10,674,884,785 감가상각누계액 (2,068,415,449) (88,137,289) (2,156,552,738) 손상차손누계액 (8,248,269,574) (270,062,473) (8,518,332,047) 장부금액 - - - 14-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,049,879,925 1,984,711,321 2,681,417,196 2,600,896,473 1년 초과 5년 이내 298,322,354 267,289,646 1,227,815,260 1,118,755,421 합계 2,348,202,279 2,252,000,967 3,909,232,456 3,719,651,894 15. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 순장부금액 콘도회원권 214,173,000 - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 (356,550,000) - 합계 570,723,000 (356,550,000) 214,173,000 (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 순장부금액 콘도회원권 214,173,000 - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 (356,550,000) - 합계 570,723,000 (356,550,000) 214,173,000 16. 담보제공자산 등16-1 당분기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 매각예정비유동자산(토지 및 건물) 2,078,208,667 9,600,000,000 부동산담보신탁(*1) - 서울동부새마을금고 등 단기금융상품 1,345,744,050 1,278,455,637 외화지급보증담보 - 우리은행 단기금융상품 500,000,000 500,000,000 질권설정 리바이스 코리아 (주)좋은사람들 개성1공장 부동산 및 기계장치 등 - 7,845,427,401 경협보험금 및피해지원금(*2) - 한국수출입은행 합 계 3,923,952,717 19,223,883,038 - (*1) 기타특수관계자인 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여 당사의 매각예정비유동자산에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 개성공단의 폐쇄 조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원 및 피해지원금 1,501백만원에 대하여, 향후 남북경협 재개 등으로 개성공단에 존재하는 유형자산 등에 대한 처분이 가능해지는 경우, 해당 자산의 처분으로 수령하는 대금을 한도로 경협보험금 및 피해지원금을 반환할 의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다.16-2 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 보증금액 제공처 서울보증보험 지급 및 공탁보증보험 635,000,000 (주)홈앤쇼핑 등 우리은행 외화지급보증 USD 1,000,702 LEVI STRAUSS CO. 상기 금융기관으로부터 제공받은 지급보증 등 외에, 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자로 분류된 특수관계자에 대한 채권 등과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35). 17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,200,127,135 5,096,196,575 기타유동금융부채 : 미지급금 2,834,247,693 3,899,324,987 예수보증금 1,278,151,728 1,494,051,728 임대보증금 101,347,826 109,565,217 소계 4,213,747,247 5,502,941,932 기타비유동금융부채 : 미지급금 - - 금융보증부채 3,378,128,381 3,378,128,381 임대보증금 6,086,957 10,043,478 소계 3,384,215,338 3,388,171,859 합계 13,798,089,720 13,987,310,366 상기 매입채무 및 기타금융부채(금융보증부채 제외)는 상각후원가로 측정하고 있으며, 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 218,184,054 313,098,620 부가세예수금 48,456,127 78,609,712 선수금 2,872,884 3,870,978 미지급비용 515,929,651 463,834,121 소계 785,442,716 859,413,431 기타비유동부채 : 미지급비용 279,183,362 279,183,362 합계 1,064,626,078 1,138,596,793 19. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.19-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,628,526,596 2,877,865,806 사외적립자산의 공정가치 (2,459,087,520) (2,922,974,535) 합계 169,439,076 (45,108,729) 19-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 257,267,070 292,647,436 순이자원가 (8,364,753) 58,711,146 합계 248,902,317 351,358,582 20. 계약자산 및 계약부채당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고있습니다. 당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 당분기 및 전기 중 당사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 : 예상고객환불 25,221,612 - (13,279,590) 11,942,022 계약부채 : 예상고객환불 59,474,280 - (36,594,680) 22,879,600 고객충성제도 123,721,746 - (25,718,879) 98,002,867 상품권 198,915,000 1,686,753 (1,810,000) 198,791,753 합계 382,111,026 1,686,753 (64,123,559) 319,674,220 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 : 예상고객환불 28,791,744 - (3,570,132) 25,221,612 계약부채 : 예상고객환불 66,193,290 - (6,719,010) 59,474,280 고객충성제도 205,524,698 - (81,802,952) 123,721,746 상품권 203,275,000 3,020,000 (7,380,000) 198,915,000 합계 474,992,988 3,020,000 (95,901,962) 382,111,026 21. 충당부채보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동충당부채 : 복구충당부채(*1) 522,583,630 379,682,303 기타충당부채(*2) - 800,695,800 소계 522,583,630 1,180,378,103 비유동충당부채 : 복구충당부채(*1) 79,561,751 410,747,043 합계 602,145,381 1,591,125,146 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 국세기본법에 따른 제2차 납세의무로 인하여 향후 자원의 유출이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항22-1 계류중인 소송 사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.형사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2022형제35063 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) (주)좋은사람들 이OO 6,307,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2021-003470 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) (주)좋은사람들 백OO 외 1인 2,972,128,430 서울마포경찰서 수사중 2022형제50401 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 9,800,000,000 서울경찰청금융수사대 수사 중 2022형제38012 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 외 3인 9,650,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2022고합278 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이종현 36,340,000,000 서울중앙지방법원 계류중 2022불제19821 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 공전자기록불실기재,사문서위조 등 (주)좋은사람들 공OO 외 1인 5,000,000,000 서울경찰청 수사 중 2023형제12725 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임, 사기) (주)좋은사람들 김OO 외 1인 1,000,000,000 서울서초경찰서 수사 중 2023형제54118 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) (주)좋은사람들 박OO 외 2인 3,000,000,000 강남경찰서 수사 중 민사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2021가단231416 물품대금 반환청구 (주)좋은사람들 (주)아람코리아 119,250,000 서울서부지방법원계류 중 2021가합550935 물품대금 반환청구 (주)좋은사람들 (주)위드케이 2,972,128,430 서울중앙지방법원계류 중 2022나2012044 청구이의 청구의소(*1) (주)좋은사람들자산관리 양OO 3,000,000,000 1심 승소, 서울고등법원 계류 중 2022가합31818 청구이의(*1) (주)좋은사람들자산관리 양OO 6,000,000,000 서울서부지방법원계류 중 2022가합31801 청구이의(*2) (주)좋은사람들자산관리 공OO 5,000,000,000 서울서부지방법원계류 중 2022가합547042 대여금 청구 (주)좋은사람들 나팔꽃에프앤비 외 1인 2,400,079,452 서울중앙지방법원계류 중 2023가단5031061 부당이득반환 (주)좋은사람들 김OO 102,330,519 서울중앙지방법원 제소 2023가합101422 부당이득반환 (주)좋은사람들 김OO 1,000,000,000 서울동부지방법원 제소 2023가합101712 연대보증금 등 청구의 소 (주)좋은사람들 탁OO 4,000,000,000 서울동부지방법원 제소 2023가합58808 대여금 등 청구 좋은사람들 에프앤디조합 외 1명 3,500,000,000 서울중앙지방법원 제소 2023가합58815 대여금 등 청구 좋은사람들 엘앤에이홀딩스(주) 9,300,000,000 서울중앙지방법원 제소 2023카확34796 소송비용확정 (주)좋은사람들 김OO 13,682,100 서울중앙지방법원 제소 (*1) 당사의 종속기업인 (주)좋은사람들자산관리가 원고인 민사소송이나, 해당 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 연대책임을 부담하고 있습니다. 한편, 해당 소송은 피고의 대여금(3,000백만원 및6,000백만원, 총9,000백만원) 청구에 대한 이의를 제기한 소송입니다.(*2) 당사의 종속기업인(주)좋은사람들자산관리가 원고인 민사소송이나, 해당 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 연대책임을 부담하고 있습니다. 한편, 해당 소송은 피고의 대여금(5,000백만원) 청구에 대해 이의를 제기한 소송입니다.민사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2021가단232402 임금 김OO (주)좋은사람들 31,776,946 1심 일부승소, 2심 계류중 수원2022가단584394 시설물 철거등 임OO 외 180인 (주)좋은사람들 42,132,500 수원지방법원 계류중 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 이후, 보고기간종료일 이전에 발생한 사건은 없습니다. 당사는 상기 민형사상 소송 외에 주주총회결의 효력정지가처분, 직무집행정지가처분등 경영권 분쟁과 관련된 소송이 진행 중에 있으나, 당사는 이러한 경영권 분쟁과 관련된 소송이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 22-2 부동산담보신탁 당분기말 현재 당사는 충청남도 홍성군에 있는 에스에프씨타워를 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)와 '좋은사람들 종합관리'라는 공동약정을 통해 소유하고 있습니다. 당사는 이를 투자부동산으로 인식하였으며 이후 매각계획에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.한편, 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여서울동부새마을금고 등 8개사를 우선수익자로 하는 수익권증서 9,600백만원이 발행되었습니다. 해당 부동산은 당사 및 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)가 각각 35/115, 80/115 의 지분을 보유하고 있으며, 당사 및 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)가 공동으로 아시아신탁(주)과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 13, 16). 22-3 라이센스로열티 당사는 라이선스 계약에 따라 계약기간 중 매년 매출액의 일정률 상당의 로열티를 지급해야 하며, 해당 연도별로 명시된 최소지급로열티를 미달하는 경우 해당 최소지급로열티를 지급해야 합니다. 당사의 경제적 효익이 라이선스 제공자가 라이선스 가치를 향상시키고 가치 하락을 방지하는 등의 후속적인 활동에 따라 유의적으로 연동되므로 해당 로열티를 연도별로 비용으로 인식하고 있습니다. 22-3-1 당분기말 현재 상표권 사용 등과 관련하여 당사가 체결하고 있는 라이선스계약의 내역은 다음과 같습니다. 기술 또는 상표권 제공자 계약만료일 비 고 LEVI STRAUSS CO. 2023년 11월 30일 LEVI STRAUSS CO. 로열티 ABG International, Inc. 2024년 12월 31일 Frederick's of Hollywood 로열티 22-4 공동약정 당사는 충청남도 홍성군에 있는 에스에프씨타워를 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)와 '좋은사람들 종합관리'라는 공동약정을 통해 소유하고 있습니다.당사는 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하였으며, 공동영업의 자산과 부채 및 공동영업에서 발생한 수익과 비용에 대하여 당사의 지분만큼을 자산과 부채 및 수익과 비용으로 회계처리하고 있습니다. 22-5 지급보증당사는 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)에게 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35).22-6 개성공단 가동중단당사는 전기 이전에 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원 및피해지원금 1,501백만원을 수령하여 수익으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 당사는 한국수출입은행에 좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고있습니다(주석 15).한편, 보고기간 종료일 현재 대한민국 정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. 또한 남북경협 재개 등으로 개성공단에 존재하는 유형자산에 대한 처분이 가능해지는 경우, 해당 자산의 처분으로 수령하는 대금으로만 관련 경협보험금 및 피해지원금을 반환할 의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다.22-7 상법 제530조의 9 제2항과 관련하여 물적분할 이후 분할신설회사인 (주)좋은사람들자산관리는 회생계획안에 따라 분할존속회사인 당사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사인 당사와 연대책임을 부담하지 않으나, 분할존속회사인 당사는 분할신설회사인 (주)좋은사람들자산관리로 이전되는 재산, 계약 및 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사인 (주)좋은사람들자산관리와 연대책임을 부담합니다. 23. 자본금 및 자본잉여금23-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000 1주당 액면금액 500원 500 발행주식수 96,950,558주 96,950,558 보통주 자본금 48,475,279,000 48,475,279,000 23-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,388,558,068 53,388,558,068 자기주식처분이익 1,722,466,160 1,722,466,160 감자차익 12,478,833,000 12,478,833,000 합계 67,589,857,228 67,589,857,228 24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 5,943,455,411 5,943,455,411 이익준비금(*1) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임의적립금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 임의적립금 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 순확정급여부채의 재측정요소 1,673,106,726 1,676,364,441 4. 미처리결손금 (118,022,556,579) (122,702,304,584) 합계 (58,381,267,835) (63,057,758,125) (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.25. 주당배당금당분기 및 전분기 중 배당금은 없습니다. 26. 영업이익26-1 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,626,871,009 2,581,130,030 168,514,573 669,388,902 제품매출 21,792,460,026 62,155,105,902 20,812,216,077 60,108,602,575 판매장려금 (78,801,545) (263,785,743) (93,583,784) (268,477,967) 기타매출 41,148,857 302,275,133 74,900,280 241,734,182 합계 23,381,678,347 64,774,725,322 20,962,047,146 60,751,247,692 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 한 시점에 인식 23,322,370,110 64,715,417,085 20,962,047,146 60,751,247,692 기간에 걸쳐 인식 - - - - 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 59,308,237 59,308,237 - - 합계 23,381,678,347 64,774,725,322 20,962,047,146 60,751,247,692 당사는 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 반품, 리베이트, 할인액을 차감한 금액으로 수익을 인식하였습니다.26-2 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,305,416,150 2,405,329,023 251,537,777 588,337,366 제품매출원가 9,942,271,570 27,511,099,587 8,651,222,810 33,475,635,967 합계 11,247,687,720 29,916,428,610 8,902,760,587 34,063,973,333 26-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,471,319,025 4,170,275,658 1,305,771,969 3,935,883,119 퇴직급여 58,330,947 176,566,209 73,650,249 254,186,515 복리후생비 182,652,998 554,481,991 135,554,454 465,694,054 여비교통비 58,483,418 167,967,532 48,507,597 115,590,488 접대비 13,049,950 29,497,170 1,409,800 3,285,900 통신비 22,384,795 74,369,094 50,018,717 110,676,038 수도광열비 90,966,355 287,434,134 92,050,721 276,551,233 세금과공과 136,901,206 394,294,355 130,703,047 313,477,453 감가상각비 265,703,877 512,272,085 1,435,311,071 3,979,897,144 지급임차료 156,364,774 457,485,298 - - 수선비 7,875,000 44,241,783 - - 보험료 47,878,674 136,812,318 54,779,005 165,483,641 차량유지비 6,774,330 15,558,915 5,057,650 11,254,367 운반비 472,418,754 1,223,697,533 445,038,774 1,114,129,756 교육훈련비 4,210,000 20,418,610 55,000 524,000 도서인쇄비 3,916,752 24,495,612 7,784,640 24,879,810 소모품비 100,864,881 127,535,591 42,283,630 163,916,817 지급수수료 1,220,298,622 4,925,733,037 1,897,190,741 5,048,315,986 광고선전비 524,687,228 1,286,888,077 459,431,242 1,770,494,259 대손상각비 247,616,458 416,383,642 (2,209,252) (384,028,538) 판매수수료 6,813,757,192 18,740,870,425 5,569,159,726 17,280,867,920 합계 11,906,455,236 33,787,279,069 11,751,548,781 34,651,079,962 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품,제품 및 재공품의 변동 1,064,092,204 (8,647,320,745) (2,422,463,405) 2,389,439,580 상품의 매입 1,148,422,882 3,411,951,636 (256,152,785) 430,790,510 원부재료 사용액 1,865,469,985 6,633,722,096 1,461,779,763 3,719,594,125 재고자산평가손실(환입) 559,764,441 943,850,515 2,604,287,912 2,604,287,912 인건비 2,252,714,565 6,411,563,624 2,014,610,819 6,070,201,362 복리후생비 225,552,142 689,471,986 179,937,463 599,106,065 여비교통비 71,391,015 213,116,928 53,600,977 120,683,868 접대비 14,240,520 30,923,680 1,509,800 3,434,900 통신비 23,445,655 79,726,910 74,194,046 134,851,367 수도광열비 103,396,255 323,827,934 126,077,062 310,577,574 세금과공과 164,056,296 477,593,915 161,022,375 406,876,947 감가상각비 265,703,877 512,272,085 1,439,314,792 3,991,908,279 지급임차료 156,364,774 457,485,298 - - 수선비 8,525,000 44,978,783 - 547,000 보험료 47,878,674 136,812,318 54,779,005 165,483,641 차량유지비 7,298,930 17,668,515 5,535,650 12,623,127 운반비 485,048,630 1,274,947,636 454,133,624 1,127,763,817 교육훈련비 4,210,000 20,418,610 55,000 524,000 도서인쇄비 3,916,752 24,495,612 7,784,640 24,942,510 포장비 65,762,157 268,934,614 61,908,574 201,124,736 소모품비 322,161,070 1,060,350,344 253,462,273 640,783,399 지급수수료 1,242,385,122 4,975,642,337 1,906,105,241 5,070,376,186 외주가공비 5,439,303,483 23,855,955,000 6,482,072,649 22,012,746,888 견본비 1,361,424 1,923,336 - - 광고선전비 524,687,228 1,286,888,077 459,431,242 1,770,494,259 대손상각비 247,616,458 416,383,642 (2,209,252) (384,028,538) 판매수수료 6,813,757,192 18,740,870,425 5,569,159,726 17,280,867,920 기타비용 25,616,225 39,252,568 (35,627,823) 9,051,861 합계 23,154,142,956 63,703,707,679 20,654,309,368 68,715,053,295 28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 임대료수익 900,000 2,700,000 812,903 2,612,903 유형자산처분이익 6,500,000 1,703,275,129 - - 잡이익 124,582,735 386,433,156 248,646,583 641,495,205 사용권자산처분이익 161,237,304 235,801,874 - - 대손충당금환입 479,998,018 719,998,018 - - 합계 773,218,057 3,048,208,177 249,459,486 644,108,108 기타비용: 유형자산처분손실 - - 56,650,774 85,972,782 기타의대손상각비 - - (150,322,361) 4,972,819,403 잡손실 12,052,338 34,498,185 39,140,361 47,376,657 사용권자산손상차손 - - 77,399,050 77,399,050 소송충당부채전입액 - 9,304,200 - - 합계 12,052,338 43,802,385 22,867,824 5,183,567,892 29. 금융수익 및 금융비용29-1 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 229,657,862 819,465,102 126,181,439 265,390,530 외환차익 3,572,880 25,537,778 - 4,942,857 외화환산이익 31,876,112 78,676,036 134,805,000 234,745,000 합계 265,106,854 923,678,916 260,986,439 505,078,387 금융비용: 외환차손 11,529,051 57,197,774 60,379,040 107,825,926 외화환산손실 33,473,790 83,909,502 144,340,661 359,195,498 이자비용 58,457,756 178,192,620 367,289,731 821,714,461 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 54,450 - - 합계 103,460,597 319,354,346 572,009,432 1,288,735,885 29-2 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.30. 법인세비용당분기 및 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 - - - - 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - - - 법인세비용(수익) - - - - 31. 주당손익31-1 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.31-1-1 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 1,150,347,367 4,679,748,005 223,306,447 (13,286,922,885) 가중평균유통보통주식수 96,950,558주 96,950,558주 49,816,804주 49,816,804주 기본주당순손익 12 48 4 (267) 31-2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당분기와 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 32. 현금흐름표32-1 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. 32-2 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실): 4,679,748,005 (13,286,922,885) 조정항목: 퇴직급여 248,902,317 384,614,713 유형자산처분손실 - 85,972,782 유형자산처분이익 (1,703,275,129) - 감가상각비 512,272,085 3,991,908,279 대손상각비 416,383,642 (384,028,538) 기타의대손상각비(환입) - 4,972,819,403 자산손상차손 - 77,399,050 재고자산평가충당금설정(환입) 943,850,515 2,604,287,912 이자비용 178,192,620 821,714,461 이자수익 (819,465,102) (265,390,530) 외화환산손실 83,909,502 359,195,498 외화환산이익 (78,676,036) (234,745,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 54,450 - 잡이익 - (104,646,332) 잡손실 - 2,643,236 충당부채전입액 9,304,200 - 사용권자산처분이익 (235,801,874) - 대손충당금환입 (719,998,018) - 소 계 (1,164,346,828) 12,311,744,934 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 변동 (1,474,213,115) 703,130,908 재고자산의 변동 (8,639,223,722) 2,570,274,567 계약자산의 변동 13,279,590 - 기타유동자산의 변동 (716,471,964) (3,045,129,711) 기타유동금융자산의 변동 1,965,373,345 - 기타비유동자산의 변동 73,986 - 기타비유동금융자산의 변동 2,908,000 - 매입채무의 변동 1,020,021,058 4,612,956,108 계약부채의 변동 (64,123,559) - 기타유동부채의 변동 (72,283,962) 34,970,914,820 기타유동금융부채의 변동 (1,900,252,975) - 충당부채의 변동 (223,462,270) - 사외적립자산의 변동 - 512,324,875 퇴직금지급 (37,612,227) (618,409,460) 소 계 (10,125,987,815) 39,706,062,107 영업에서 창출된 현금흐름 (6,610,586,638) 38,730,884,156 33. 범주별 금융상품 및 공정가치33-1 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 공정가치 현금및현금성자산 2,784,586,489 2,784,586,489 매출채권 9,162,195,644 9,162,195,644 기타유동금융자산 5,046,136,069 5,046,136,069 기타비유동금융자산 18,596,781,835 18,596,781,835 합계 35,589,700,037 35,589,700,037 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정 금융보증계약 합계 공정가치 매입채무 6,200,127,135 - 6,200,127,135 6,200,127,135 기타유동금융부채 4,213,747,247 - 4,213,747,247 4,213,747,247 리스부채(유동) 1,984,711,321 - 1,984,711,321 1,984,711,321 리스부채(비유동) 267,289,646 - 267,289,646 267,289,646 기타비유동금융부채 6,086,957 3,378,128,381 3,384,215,338 3,384,215,338 합계 12,671,962,306 3,378,128,381 16,050,090,687 16,050,090,687 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 공정가치 현금및현금성자산 2,571,897,558 2,571,897,558 매출채권 8,104,366,171 8,104,366,171 기타유동금융자산 12,672,012,256 12,672,012,256 기타비유동금융자산 18,948,962,859 18,948,962,859 합계 42,297,238,844 42,297,238,844 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정 금융보증계약 합계 공정가치 매입채무 5,096,196,575 - 5,096,196,575 5,096,196,575 기타유동금융부채 5,502,941,932 - 5,502,941,932 5,502,941,932 리스부채(유동) 2,600,896,473 - 2,600,896,473 2,600,896,473 리스부채(비유동) 1,118,755,421 - 1,118,755,421 1,118,755,421 기타비유동금융부채 10,043,478 3,378,128,381 3,388,171,859 3,388,171,859 합계 14,328,833,879 3,378,128,381 17,706,962,260 17,706,962,260 33-2 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 819,465,102 - 819,465,102 외환차익 - 25,537,778 25,537,778 외화환산이익 78,676,036 78,676,036 기타의대손충당금환입 719,998,018 - 719,998,018 이자비용 - (178,192,620) (178,192,620) 외환차손 - (57,197,774) (57,197,774) 외화환산손실 - (83,909,502) (83,909,502) 대손상각비 (416,383,642) - (416,383,642) 합계 1,201,755,514 (293,762,118) 907,993,396 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 265,390,530 - 265,390,530 외환차익 - 4,942,857 4,942,857 외화환산이익 - 234,745,000 234,745,000 이자비용 - (821,714,461) (821,714,461) 외환차손 - (107,825,926) (107,825,926) 외화환산손실 - (359,195,498) (359,195,498) 대손상각비 384,028,538 - 384,028,538 기타의대손상각비 (4,972,819,403) - (4,972,819,403) 합계 (4,323,400,335) (1,049,048,028) (5,372,448,363) 33-3 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3 순자산접근법 - 33-4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전분기에 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.34. 위험관리34-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 18,205,975,442 20,818,795,225 자본 57,683,868,393 53,007,378,103 부채비율 31.56% 39.28% 34-2 재무위험관리34-2-1 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다.34-2-2 신용위험(1) 위험관리당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 34-2-3 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.34-2-4 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 35. 특수관계자와의 거래내역35-1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당분기말 전기말 지배기업을지배하는 개인 대한민국 배석두 배석두 지배기업 대한민국 (주)인베스터유나이티드(*1) (주)인베스터유나이티드(*1) 당사에 유의적 영향력을행사하는 기업 대한민국 (주)우리인터텍스(*2) (주)우리인터텍스(*2) 종속기업 개성공단 좋은사람들 개성1공장 좋은사람들 개성1공장 캄보디아 Good People(CAMBODIA) CO., LTD. Good People(CAMBODIA) CO., LTD. 대한민국 (주)좋은사람들자산관리(*6) (주)좋은사람들자산관리(*6) 기타의 특수관계자(*4) 대한민국 쵸코스퀘어(주) (*3) 쵸코스퀘어(주) (*3) 대한민국 (주)흥국저축은행 (주)흥국저축은행 대한민국 (주)파인우드프라이빗에쿼티 (주)파인우드프라이빗에쿼티 대한민국 (주)대양홀딩스컴퍼니(*5) (주)대양홀딩스컴퍼니(*5) 대한민국 에프앤디조합(*5) 에프앤디조합(*5) 대한민국 엘앤에이홀딩스(주)(*5) 엘앤에이홀딩스(주)(*5) 대한민국 (주)나팔꽃에프앤비(*5) (주)나팔꽃에프앤비(*5) 대한민국 (주)스프링나인(*5) (주)스프링나인(*5) 대한민국 (주)베스트플랜(*5) (주)베스트플랜(*5) 대한민국 (주)씨앤비텍(*5) (주)씨앤비텍(*5) 대한민국 시그마포(유)(*5) 시그마포(유)(*5) 대한민국 (주)아람코리아(*5) (주)아람코리아(*5) 대한민국 (주)지음(*5) (주)지음(*5) 대한민국 (주)영현무역(*5) (주)영현무역(*5) 미국 TWPM, Inc.(*5) TWPM, Inc.(*5) 미국 Nara Design, Inc.(*5) Nara Design, Inc.(*5) 미국 Young Hyun International, Inc.(*5) Young Hyun International, Inc.(*5) 대한민국 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호(*5) 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호(*5) 대한민국 (주)위드케이(*5) (주)위드케이(*5) (*1) 당분기말 현재 (주)인베스터유나이티드와 그 종속기업의 당사 발행 주식의 보유 지분율이 50%를 초과하여 지배기업으로 구분하였습니다.(*2) 당분기말 현재 (주)우리인터텍스의 당사 발행 주식의 보유 지분율이 20%를 초과하여 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 구분하였습니다. (*3) 전기 중 회생절차 개시 및 회생계획 인가 결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 해당 투자지분을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.(*4) 당사와 매출, 자금거래 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자로 구성되어 있습니다.(*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련된 거래가 있음에 따라 거래의 실질을 파악하기 위하여 기타특수관계자로 포함하였습니다.(*6) 2022년 12월 14일에 설립되었으며, 2023년 3월 13일에 자본금 10백만원의 납입이 완료되었습니다. 35-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 매입(외주가공) 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우리인터텍스 996,679,998 - - 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 4,080,352,971 기타의특수관계자 직원 - 18,630 - (주)흥국저축은행 - 415,200,175 - 합계 996,679,998 415,218,805 4,080,352,971 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 매입(외주가공) 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - 2,588,826,715 35-3 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 기타의 특수관계자 쵸코스퀘어(주) - 820,000,000 (140,000,000) 680,000,000 직원 41,666,820 10,000,000 (47,499,970) 4,166,850 (전)임원 310,000,000 - - 310,000,000 (주)흥국저축은행 15,377,846,483 360,140,577 - 15,737,987,060 에프앤디조합 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 (전)대표이사 6,457,000,000 - - 6,457,000,000 엘앤에이홀딩스(주) 등 9,300,000,000 - - 9,300,000,000 (주)나팔꽃에프앤비 2,350,000,000 - - 2,350,000,000 (주)베스트플랜 1,100,000,000 - - 1,100,000,000 (주)씨앤비텍(*1) 180,000,000 - (180,000,000) - 시그마포(유) 500,000,000 - - 500,000,000 (주)아람코리아 119,250,000 - - 119,250,000 (주)지음 300,000,000 - - 300,000,000 (주)영현무역(*2) 620,185,982 - (246,872,407) 373,313,575 Young Hyun International, Inc.(*2) 157,116,861 - (157,116,861) - TWPM, Inc. 540,584,910 - - 540,584,910 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 2,760,000,000 - - 2,760,000,000 합계 41,613,651,056 1,190,140,577 (771,489,238) 42,032,302,395 (*1) 당기말 현금으로 회수 완료 되었습니다.(*2) 당기중 (주)영현무역은 당사에 담보로 제공한 서울시 구로구 소재의 부동산을 매각하였으며 당사는 부동산에 대한 근저당권을 행사하였으며 403백만원을 회수하였습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사 3,879,965,613 60,000,000 - 3,939,965,613 기타의특수관계자 직원 95,166,780 - 20,999,970 74,166,810 임원 1,910,000,000 - - 1,910,000,000 에프앤디조합 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 엘앤에이홀딩스 주식회사 8,800,000,000 - - 8,800,000,000 합계 16,185,132,393 60,000,000 20,999,970 16,224,132,423 35-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 불법행위미수금 선급금 대여금 미수수익 미수금 장기금융상품 외상매입금 미지급금 예수금 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우리인터텍스 1,091,963,510 - - - - 1,943,601 - - - - 종속기업 좋은사람들 개성1공장 - - - - - - - 1,387,836,397 - - (주)좋은사람들자산관리 - - - - - 186,000 - - - - Good People (CAMBODIA) CO., LTD. - - 405,408,264 - - - - - - - 기타의 특수관계자 쵸코스퀘어(주) - - - 680,000,000 - - - - - - 직원 - - - 4,166,850 - - - - - - (현)임원 - - - - - - - - - 89,699,999 (전)임원 - - - 310,000,000 - - - - 77,460,401 - (주)흥국저축은행 - - - - 20,659,162 - 15,737,987,060 - - - TWPM, Inc. 350,250,799 - - 540,584,910 - - - - - - 에프앤디조합(*1) - 500,000,000 - 1,000,000,000 - - - - - - (전)대표이사 - 6,457,000,000 - - - - - - - - 엘앤에이홀딩스(주) - 9,300,000,000 - - - - - - - - (주)나팔꽃에프앤비(*2) - 2,350,000,000 - - - - - - - - (주)베스트플랜 - 1,100,000,000 - - - - - - - - (주)씨앤비텍 - - - - - - - - - - 시그마포(유) - 500,000,000 - - - - - - - - (주)아람코리아 - - 119,250,000 - - - - - - - (주)지음 - 300,000,000 - - - - - - - - (주)영현무역(*3) - - - 373,313,575 - - - - - - Young Hyun International, Inc. - - - - - - - - - - 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 - 2,760,000,000 - - - - - - - - (주)위드케이 2,972,128,430 - - - - - - - - - 합계 4,414,342,739 23,267,000,000 524,658,264 2,908,065,335 20,659,162 2,129,601 15,737,987,060 1,387,836,397 77,460,401 89,699,999 (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)대양금속 우선주 400,000주를 담보로 제공받고 있으며, (주)나팔꽃씨엔엠으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) (주)영현무역 보통주 1,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다. 기존 담보로 제공받은 서울특별시 구로구 소재의 부동산에 대한 근저당권을 당분기에 행사하여 403백만원을 회수하였습니다.당분기말 현재 상기 채권 중 외상매출금 3,322백만원, 미수금 2백만원, 불법행위미수금 21,905백만원, 선급금 119백만원, 대여금 2,894백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 96백만원입니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 불법행위미수금 선급금 대여금 미수수익 미수금 장기금융상품 외상매입금 미지급금 예수금 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우리인터텍스 - - - - - 1,943,601 - - 76,209,276 - 종속기업 좋은사람들 개성1공장 - - - - - - - 1,307,856,235 - - Good People (CAMBODIA) CO., LTD. - - - - - - - 390,973,418 - - 기타의 특수관계자 직원 - - - 41,666,820 - - - - - - (현)임원 - - - - - - - - - 74,624,173 (전)임원 - - - 310,000,000 - - - - 164,132,921 9,934,223 (주)흥국저축은행 - - - - 10,954,082 - 15,377,846,483 - - - TWPM, Inc. 350,250,799 - - 540,584,910 - - - - - - 에프앤디조합(*1) - 500,000,000 - 1,000,000,000 - - - - - - (전)대표이사 - 6,457,000,000 - - - - - - - - 엘앤에이홀딩스(주) - 9,300,000,000 - - - - - - - - (주)나팔꽃에프앤비(*2) - 2,350,000,000 - - - - - - - - (주)베스트플랜 - 1,100,000,000 - - - - - - - - (주)씨앤비텍 - 180,000,000 - - - - - - - - 시그마포(유) - 500,000,000 - - - - - - - - (주)아람코리아 - - 119,250,000 - - - - - - - (주)지음 - 300,000,000 - - - - - - - - (주)영현무역(*3) - - - 620,185,982 - - - - - - Young Hyun International, Inc. - - - 157,116,861 - - - - - - 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 - 2,760,000,000 - - - - - - - - (주)위드케이 2,972,128,430 - - - - - - - - - 합계 3,322,379,229 23,447,000,000 119,250,000 2,669,554,573 10,954,082 1,943,601 15,377,846,483 1,698,829,653 240,342,197 84,558,396 (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)대양금속 우선주 400,000주를 담보로 제공받고 있으며, (주)나팔꽃씨엔엠으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) (주)영현무역 보통주 1,000,000주와 서울특별시 구로구 소재의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.전기말 현재 상기 채권 중 외상매출금 3,322백만원, 미수금 2백만원, 불법행위미수금 22,085백만원, 선급금 119백만원, 대여금 2,618백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 대손상각비는 70백만원입니다. 35-5 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 보증처 제공내용 금액 기타의특수관계자 쵸코스퀘어(주) 서울동부새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 중랑서부새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 상봉동새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 남서울새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 도봉새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 안면새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 남면새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 놀뫼새마을금고 차입금 연대보증 1,200,000,000 쵸코스퀘어(주) 에스에프씨타워 임차인 임대보증금 연대보증 307,478,261 합계 9,907,478,261 35-6 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 담보제공자 제공받은 담보 관련거래 및 계정 금액 기타의특수관계자 (주)대양홀딩스컴퍼니 연대보증 에프앤디조합 대여금 및 불법행위미수금 3,500,000,000 (주)나팔꽃에프앤비 대양금속 우선주 400,000주 (주)나팔꽃에프앤비 불법행위미수금 1,500,000,000 (주)나팔꽃씨엔엠 연대보증 850,000,000 (주)영현무역 영현무역 보통주 1,000,000주 (주)영현무역 대여금 373,313,575 35-7 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여(연봉, 상여 등) 258,043,871 336,907,318 기타 장기급여(퇴직급여 등) 31,700,772 9,060,000 합계 289,744,643 345,967,318 36. 상장적격성실질심사 및 개선기간 부여당사는 2021년 4월 9일 횡령 배임혐의 발생으로 상장적격성 실질심사 사유가 최초 발생하였으며, 2021년 10월 25일 회생절차 개시신청 기각에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생되었습니다. 또한, 2020년, 2021년 2개년 연속 내부회계관리제도 비적정으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 2022년 11월 23일 2020년 사업연도 감사보고서 감사의견 적정 및 3월 24일 2022년 사업연도 감사보고서 상 감사의견 적정으로 형식상 상장폐지 요건을 모두 해소하였고 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 상장폐지 사유를 해소한 경우'에 해당하여, 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다. 당사는 상장적격성실질심사 절차에 따라 2023년 5월 30일 개선계획서를 제출함으로써 2023년 6월 26일 기업심사위원회에서 개선기간 12개월을 부여받았습니다 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항[당사 정관]제46조(이익배당)①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 떄에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1 항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제 44조 ⑤항에 따라 제무재표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익 배당을 정한다. 나. 최근3사업연도 주요배당지표에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당이 가능하나, 최근3사업연도는 배당에 관한 사항이 없습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 3분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,280 -6,233 -19,060 (별도)당기순이익(백만원) 4,676 -7,150 -14,572 (연결)주당순이익(원) 26 -102 -382 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력- 당사는 최근 3년간 배당내역이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.10.30 유상증자(제3자배정) 보통주 3,495,688 500 4,291 - 2020.04.01 유상증자(주주배정) 보통주 20,000,000 500 1,740 - 2022.09.29 무상증자 보통주 24,957,666 500 - - 2022.10.15 유상증자(제3자배정) 보통주 72,000,000 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.03.31 채무상환자금(차입금상환) 4,500 채무상환자금(차입금상환) 4,500 - 유상증자 - 2020.03.31 운영자금(원부자재구매대금) 5,590 운영자금(원부자재 및 물품외상매입대금) 27,674 코로나 19로 인한 오프라인 경기 악화로 인해 기존브랜드 리빌딩 및 신규 라이센스 사업에 대한 투자시기 및 규모를 축소함에 따라 2분기 및 3분기 원부자재 및 물품 외상매입대금에 우선적으로 사용 유상증자 - 2020.03.31 운영자금(기존브랜드리빌딩) 1,270 운영자금(기존브랜드리빌딩) 221 코로나 19 등 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 추후 집행예정 유상증자 - 2020.03.31 시설자금(기존브랜드리빌딩) 6,490 시설자금(기존브랜드리빌딩) 350 코로나 19 등 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 추후 집행예정 유상증자 - 2020.03.31 운영자금(라이센스사업) 11,977 운영자금(라이센스사업) 1,182 해당사업은 당사의 신규 종속회사인 쵸코스퀘어에서 진행 예정임. 이에 따라 쵸코스퀘어에 당사가 출자한 9억을 집행금액에 포함 시킴.또한 코로나 19 등 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 추후 쵸코스퀘어를 통해 집행예정 유상증자 - 2020.03.31 시설자금(라이센스사업) 4,100 시설자금(라이센스사업) - 해당사업은 당사의 신규 종속회사인 쵸코스퀘어에서 진행 예정임.대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 추후 쵸코스퀘어를 통해 집행예정 유상증자 - 2020.03.31 기타(발행제비용) 873 기타(발행제비용) 873 - 합계 - - - 34,800 - 34,800 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2022.10.05 기타자금 36,000 기타자금 20,622 회생계획안에 따라 미확정채권 등이 확정되어 변제책임이 확정되는 경우를 대비하여 당기말 현재 157억원을 장기금융상품으로 계상(에스크로) 합계 - - - 36,000 - 20,602 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기3분기 매출채권 13,518 4,356 32.72% 미수금_유동 297 78 26.26% 선급금_유동 360 119 33.05% 장기대여금 2,903 2,893 99.65% 불법행위미수금_비유동 24,736 23,374 94.49% 미수금_비유동 2,856 2,856 100.00% 합계 44,670 33,676 75.38% 제30기 매출채권 12,077 3,940 32.62% 미수금_유동 2,262 84 3.70% 선급금_유동 137 119 86.96% 장기대여금 2,630 2,618 99.56% 불법행위미수금_비유동 24,916 23,554 94.53% 미수금_비유동 2,856 2,856 100.00% 합계 44,878 33,170 73.91% 제29기 매출채권 12,105 4,034 33.33% 미수금_유동 191 86 44.96% 선급금_유동 2,049 1,999 97.55% 장기대여금 2,810 2,709 96.38% 불법행위미수금_비유동 27,576 25,516 92.53% 미수금_비유동 1,811 1,602 88.48% 합계 46,543 35,945 77.23% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 33,170 35,945 25,118 2. 순대손처리액(①-②±③) (5,378) 2,970 ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 810 (5,378) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (304) 2,603 7,857 4. 기말 대손충당금 잔액합계 33,676 33,170 35,945 6-2 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 33,170,379,338 35,945,176,683 대손상각비(환입) (303,614,376) 2,603,478,747 기타 810,000,000 (5,378,276,092) 기말 33,676,764,962 33,170,379,338 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금설정방침 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개 별채권분석을 통해 대손충당금을 설정2) 대손경험률산정근거 과거 3개년 발생채권액에대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 8,083 1,868 3,567 13,518 구성비율 59.79% 13.82% 26.39% 100.00% 나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원,%, 회) 사업부문 계정과목 제31기3분기 제30기 제29기 비고 내의제조 제 품 27,101 20,484 22,026 - 상 품 1,185 179 367 - 재 공 품 2,121 2,191 1,326 - 원 재 료 20 106 100 - 부 재 료 31 104 44 - 미 착 품 94 160 286 - 소 계 30,553 23,225 24,149 - 합 계 제 품 27,101 20,484 22,026 - 상 품 1,185 179 367 - 재 공 품 2,121 2,191 1,326 - 원 재 료 20 106 100 - 부 재 료 31 104 44 - 미 착 품 94 160 286 - 합 계 30,553 23,225 24,149 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 40.39 31.41 40.97 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.10회 1.57회 1.56회 - (2) 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있으며, 6월말 /12월말 기준으로 물류센터 재고조사를 실시하고 있습니다. 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.(3) 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 표본조사를 실시합니다.(4) 기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. 다. 공정가치평가 내역- 3. 연결재무제표 주석 참조. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기 3분기(당기) 신한회계법인 - - - 제30기(당기) 신한회계법인 적정 주1) 주2) 제29기(전기) 한울회계법인 의견거절 주3) - 주1) 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 회생절차주석 40에서 기술하고 있는 바와 같이, 지배회사는 2022년 4월 12일 서울회생법원에회생절차 개시신청을 하여 2022년 4월 15일 보전처분 결정 및 포괄적금지 명령을 받고 2022년 5월 16일 개시결정을 받았습니다. 이후 회생절차를 진행하여 2022년 9월 29일 회생계획을 인가 결정 받았으며, 2022년 12월 29일자로 회생절차종결이 결정되었습니다. (2) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생주석 41에 기술하고 있는 바와 같이, 지배회사는 2021년 3월 22일 감사인의 감사범위 제한으로 인한 의견거절의 사유로 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 또한, 2021년 사업연도 감사보고서에 대하여 외부감사인이 감사의견 거절을 표명함에 따라 형식적 상장폐지 요건이 추가로 발생하였습니다. 지배회사는 2022년 11월 23일 한국거래소의 기업심사위원회의 심의의결에 따라 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여받았습니다. 한국거래소는 2023년 4월 10일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다.(3) 전 경영진의 횡령 및 배임 혐의와 불법행위미수금 관련 공소사실주석9 및 주석43에서 기술하고 있는 바와 같이, 지배회사의 전 경영진은 횡령 및 배임 등 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률 위반, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 등의 사유로 서울중앙지방검찰청에 의해 기소되었으며, 지배회사는 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률 위반 혐의에 대해 서울경찰청 등에 고소장을 제출하여 이에 대한 수사가 진행되고 있습니다.이에 연결회사는 전 대표이사를 포함한 전 경영진들의 불법행위와 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였으며, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액에 대해서는 손상을 인식하였습니다.(4) 회계부정조사결과주석 44에서 기술하고 있는 바와 같이, 지배회사는 2021년 3월 및 2022년 10월 전 경영진에 의한 내부통제무력화 및 횡령배임과 관련하여 회계부정조사를 수행하였으며 회계부정 조사결과 파악된 사실은 매출채권, 불법행위미수금, 대여금 및 선급금 등으로 인식되어 있습니다. 또한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이, 관련 채권 등에 대한 회수가능성을 판단하여 손상을 인식하였으며, 관련 거래 상대방에 대하여 연결회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자로분류하여 관련 거래 및 잔액을 공시하였습니다. (5) 주요 소송사건 현황 주석 25-2에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 양OO,공OO의 대여금과 관련하여 14,000 백만원의 대여금 청구에 대한 이의를 제기하였습니다. 최종 재판결과는 현재예측할 수 없으며 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상되지 아니하였습니다. 주2) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 수익인식연결회사는 내의류 제품의 제조ㆍ판매 및 이와 관련된 부대사업을 영위하고 있으며, 제품판매 방법은 전문점 모집, 백화점 입점을 통한 판매, 할인점, 편의점,아울렛 및 온라인을 활용한 판매, 재래시장(각종브랜드 복합매장)을 활용한 판매로 이루어지고 있으며 판매조건은 전문점, 백화점 등 유통 형태에 따라 현금 및 외상판매로 이루어지고 있습니다. 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재하며, 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 수익인식의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ① 주요 매출계약서 검토 ② 매출계상에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ③ 회계기간 중 기록된 매출 거래중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행 ④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식 시점의 비교 ⑤ 보고기간말 이후에 취소처리된 매출전표를 선택하여 매출원장에 전기되기까지의 과정을 추적하고 매출의 기간귀속이 적절한지에 대하여 확인 (2) 대손충당금의 인식 연결회사의 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권의 장부금액은 손상이 적절히 식별 및 추정되지 않는 경우 중요하게 왜곡표시될 수 있습니다. 또한 손상된 자산의 식별 및 집합적 평가충당금 계산 등 대손충당금의 추정에는 유의적인 경영진 판단이 관여되므로, 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 대손충당금 설정액의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ① 대손충당금 변동에 대한 분석적 절차 수행 ② 개별평가시 경영진의 회수가능가액 추정에 대한 감사인의 독립적인 평가 ③ 집합평가시 경영진의 연체전이율, 미회수율 등과 같은 주요 가정에 대한 감사인의 독립적인 평가 ④ 매출채권의 회수가능액과 관련하여 필요시 질의 및 증빙 검토 (3) 재고자산평가충당금의 인식 연결회사는 보고기간말 현재 약 321억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 관련 재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 재고자산 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.① 재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악② 기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인③ 재고자산 실사 입회시 실사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인④ 재고자산의 순실현가치가 장부금액보다 하락하여 순실현가치를 장부금액으로 반영한 경우와 품질저하, 진부화, 손상 등의 경우에 장부금액을 감액하는 경우 경영진의 판단 및 추정 근거를 입수하여 그 적정성을 검토⑤ 재고수불부의 입출고 현황을 검토하여 진부화될 가능성이 있는 품목의 여부에 대한 확인 (4) 특수관계자 범위 및 거래의 완전성과 정확성연결회사는 특수관계자와의 거래 및 채권, 채무가 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이며, 당기 중 유상증자를 통해서 지배주주가 변경되었습니다. 특수관계자와의 다수의 거래가 존재함에 따라 특수관계자 거래 및 잔액이 적절히 공시되는 데에 오류발생가능성이 존재합니다. 이에 우리는 특수관계자 거래의 표시 및 공시와 당기 중 특수관계자를 통해 취득한 비상장주식의 공정가치 평가를 핵심감사 사항으로 식별하였습니다.당기말 현재 연결회사의 특수관계자 범위 선정 및 거래의 완전성 등에 대하여 우리가수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.① 주주총회 및 이사회 의사록, 전자공시내역, 세무신고자료 등의 문서 검토를 통해 특수관계자 거래 내역의 완전성 확인 ② 특수관계자와의 거래 및 잔액 공시를 위해 구축된 회사의 프로세스 이해 및 설계, 운영의 효과성 평가 ③ 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 거래 중 정상적인 영업활동 외에 투자/재무 거래 등 비경상적 거래 식별 및 해당 거래의 발생사실에 대한 입증시사 ④ 중요한 기중 거래 및 기말 잔액에 대해서 조회 주3) 의견거절의 근거(1) 전기 재무제표에 대한 의견거절우리는 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를수행하였으며, 2021년 3월 22일자 감사보고서에서 (1) 투자 및 자금 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, (2) 종속기업투자 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, (3) 특수관계자 범위및 거래, (4) 금융상품의 공정가치 및 손상, (5) 자금 관련 내부통제에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 의견을 표명하지 않았습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 연결회사의 기초 재무제표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며,또한 대체적인 방법에 의하여도 기초 재무제표에 대해 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초 재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기말의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.(2) 주요 감사절차의 제약우리는 연결회사의 매출채권, 미수금, 대여금, 선급금 및 보증금 등의 회수가능성 평가, 종속기업투자에 대한 실재성 및 손상검토 확인, 당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치 평가, 재고자산의 평가, 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 효과, 확정급여채무의산정,특수관계자 범위 및 거래에 대한 완전성과 정확성, 부외부채의 존재, 담보제공 및 약정사항 등 우발부채의 발생가능성 등과 관련하여 대한민국의 회계감사기준에서 요구하는 감사절차를 수행할 수 없었으며, 대체적 절차를 통해서도 이를 확인할 수 없었습니다.또한 우리는 연결회사가 결산일 현재 실물로 보관중인 금융자산에 대한 실사에 입회하였으나, 금고에 보관중인 수표 등의 금융자산 실물을 확인할 수 없었으며, 이 과정에서 연결회사의 금고에 보관 중이던 수표 약 21억을 대표이사가 유용한 사실이 확인되었습니다. 우리는 금융자산에 대한 경영진의 횡령 의혹이 발생함에 따라 경영진에 의한 통제무력화 위험이 회계부정에 미치는 잠재적 위험이 유의적이라고 판단하였습니다.한편, 우리는 전기에 연결회사에서 발생한 비정상적인 자금거래 등이 회계부정에 미치는 영향을 평가하기 위해 연결회사의 감사에게 조사(forensic)를 요청하였으나 해당 조사 및 시정조치가 아직 종료되지 않았습니다. 따라서, 우리는 금융자산 등에 대한 경영진의 횡령의혹이 연결회사의 당기 재무제표에 미칠 영향에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 이와 같은 사항들의 결과, 우리는 연결회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 기타의 서술정보의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.주4) 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 당기 연결재무제표 재작성주석 42에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 불법행위미수금과 이에 대한 대손상각비, 종속기업에 대한 손상차손 등의 오류를 수정반영하여 별첨 당기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 당기 연결재무상태표상 순자산은 45,058백만원 감소하여 수정 후 순자산은 41,568백만원이며, 연결포괄손익계산서상 영업손실은 3,473백만원만큼 증가하고 연결당기순손실은 43,468백만원만큼 증가하여 수정후 영업손실은 26,816백만원, 수정후 연결당기순손실은 68,252백만원입니다.(2) 전기오류수정주석 42에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 기타장기종업원급여 미인식, 리스 회계처리등의 오류를 수정반영하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 전기 연결재무상태표상 순자산은 1,135백만원 감소하여 수정후 순자산은 75,899백만원이며, 연결포괄손익계산서상 연결당기순손실은 952백만원만큼 감소하여 수정후 연결당기순손실은 9,425백만원입니다. 우리는 2020년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 42에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 연결회사의 지배기구, 경영진 및 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기(당기) 신한회계법인 외부감사용역 293,000천원 분반기검토 71시간감사 2,217시간합계 2,288시간 - - 제30기(당기) 신한회계법인 외부감사용역 293,000천원 분반기검토 71시간감사 2,217시간합계 2,288시간 293,000천원 분반기검토 71시간감사 2,217시간합계 2,288시간 제29기 (전기) 한울회계법인 외부감사용역 500,000천원 분반기검토 213시간감사 1,811시간합계 2,024시간 500,000천원 분반기검토 333시간감사 1,969시간합계 2,302시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - - - - - - 제30기(당기) - - - - - - - - - - 제29기 (전기) - - - - - - - - - - 라. 감사와 회계감사인과의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.15 감사 및 업무수행이사외 1명 서면 기말감사 회계 이슈 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사 결과당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.- 당사는 2020년 감사결과 다음과 같은 감사인의 지적은 받은 바 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한취약점이 발견되었습니다.(1) 법인인감 및 법인인감증명서의 사용 기록과 관련한 적합한 통제절차가 미비함을 발견하였습니다.(2) 특수관계자 파악에 대한 회사의 정책결정과 관련한 통제가 미비함을 발견하였습니다.(3) 특수관계자 또는 제3자와의 자금 거래에 대한 거래의 성격, 거래 관련 내부통제, 거래 가격의 산정 등과 관련한 부적절한 재무보고가 이루어질 가능성이 존재합니다.우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 좋은사람들의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. - 당사는 2021년 감사결과 다음과 같은 감사인의 지적을 받았습니다. 회사의 경영진은 우리에게 내부회계관리제도 운영실태와 관련된 운영실태보고서를 제출하지 아니하였습니다. 이에 따라 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따른 검토절차를 취하지 못하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항으로 인하여 주식회사 좋은사람들의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. 나. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계 정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방 하고 적시에 발견할 수 있도록 내부회계관리제도를 도입하여 실시하였습니다. 이에 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 그 결과, 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 판단하고 있습니다. - 외부감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제31기 3분기(당기) 신한회계법인 - - 제30기(전기) 신한회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 없음 제29기(전전기) 한울회계법인 회사의 경영진은 우리에게 내부회계관리제도 운영실태와 관련된 운영실태보고서를 제출하지 아니하였습니다. 이에 따라 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따른 검토절차를 취하지 못하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항으로 인하여 주식회사 좋은사람들의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. 의견거절 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요1) 이사회의 현황 ① 2023년 7월 26일 제31기 임시주주총회에서 선임된 당사의 이사회는 사내이사 3명 , 사외이사 3명 으로 6명의 이사로 구성되어 있습니다. - 사내이사 : 이성현, 김관승, 권용국 - 사외이사 : 안성준, 김정수, 장훈 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 3 0 2 2) 이사회 운영관련 규정 제38조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의 한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제39조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제38조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제40조(이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이성현 권용국 이자희 김관승 장훈 안성준 김정수 찬반여부 1 23.03.16 제1호의안 : 제30기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 제2호 의안 : 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2 23.06,16 제1호의안 : 제31기 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 3 23.08.16 제1호의안 : 각자 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 제2호의안 : 투명경영위원회 신규 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 제3호의안 : 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 다. 이사회내 위원회- 당사는 2023년 6월 16일 이사회 결의로 이사회 내 위원회인 투명경영위원회를 결의하였으며 7월 26일 임시주주총회에서 해당 위원회 설립에 관한 정관을 추가하여 이사회 내 위윈회인 투명경영위원회를 설립하였습니다. 투명경영위원회는 당사 등기이사 1명 및 사외이사 2명으로 구성되었으며 당 분기중 1회 개최 되었습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 위원의원의 성명(출석률) 김정수 권용국 장 훈 찬반여부 1 23.08.16 제1호의안 : 투명경영위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 이해관계자와의 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성을 확보하기 위하여 정관을 통해 이사의 선임 기준을 마련하고 있으며 당사의 이사는 전원 정관 및 관련 법령 기준에 충족하여 선임하고 있습니다. 제31조(이사 및 감사의 선임) ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임은 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과 하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만 소유 주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영, 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 필요시 교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(최한우)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 최한우 서울대학교 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 아래와 같은 조항을 두고 있습니다. 제36조(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제37조(감사의 감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는서명을 하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 23.03.16 제1호의안 : 제30기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2 23.06,16 제1호의안 : 제31기 임시주주총회 소집의 건 가결 3 23.08.16 제1호의안 : 각자 대표이사 선임의 건 가결 제2호의안 : 투명경영위원회 신규 위원 선임의 건 가결 제3호의안 : 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우가 발생할 경우 추후 내부교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 5 책임 3명, 선임 2명 1. 재무제표, 내부회계 등 회계전반에 대한 통제 감사 업무 수행2. 기타 요청자료 제공 법무팀 2 책임 1명, 선임 1명 1. 회사 법무 전반에 관한 감사 업무 수행2. 기타 요청 자료 제공 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 96,950,558 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 96,950,558 - - - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 제3자에게 신주를 배정 할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우.3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우.7. 상법 제 418조 제2 항에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴, 인력확보, 신사업진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요하다고 판단하는 경우 국내,외 개인, 법인, 금융기관 등 기타 각 법적주체에게 총 발행주식의 100% 범위 내에서 신주를 발행하는 경우8. 회생절차에 따라 유상신주를 발행하는 경우9. M 통한 재무구조개선을 위해 유상신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 http://www.gpin.co.kr / 매일경제신문(예비적공고방법) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)우리인터텍스 최대주주 본인 보통주 36,000,000 37.13 36,000,000 37.13 - (주)인베스터유나이티드 최대주주 본인의 최대주주 보통주 7,000,000 7.22 7,000,000 7.22 - (주)파인우드프라이빗에쿼티 특수관계인 보통주 7,000,000 7.22 7,000,000 7.22 - 계 보통주 50,000,000 51.57 50,000,000 51.57 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요사항 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)우리인터텍스 1 민경미 - - - ㈜인베스터유나이티드 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)우리인터텍스 자산총계 40,686 부채총계 35,502 자본총계 5,184 매출액 18,972 영업이익 269 당기순이익 4,451 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 4)최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)인베스터유나이티드 5 반영은, 한상학 - - - 배석두 59.79 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)인베스터유나이티드 자산총계 181,112 부채총계 61,993 자본총계 119,119 매출액 25,268 영업이익 21,714 당기순이익 18,216 2. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022.01.03 CREDIT SUISSE AG 278,950 1.12 2022년 1월 7일 개최된 임시주주총회 주주명부(2021.12.01기준)확인 결과에 따른 변경 - 2022.10.05 (주)우리인터텍스 외 2인 50,000,000 51.57 회생계획 인가 결정에 따른 제3자배정유상증자 참여 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)우리인터텍스 36,000,000 37.13 - (주)인베스터유나이티드 7,000,000 7.22 - (주)파인우드프라이빗에쿼티 7,000,000 7.22 - 파인우드1호조합 12,000,000 12.38 - 온누리투자조합 10,000,000 10.31 - 우리사주조합 210,732 0.22 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,667 22,672 99.97 24,950,558 96,950,558 25.73 - 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종류 2023. 09 2023. 08 2023. 07 2023. 06 2023. 05 2023. 04 주가(월) 최고 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 최저 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 평균 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 거래량 최고(일) - - - - - - 최저(일) - - - - - - 월간 - - - - - - 주1) 당사는 2021.03.22 상장폐지 사유(감사범위 제한으로 인한 의견거절)가 발생함에 따라 본 보고서 제출일 현재 거래정지 상태임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성현 남 1970.12 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -(현) 좋은사람들 대표이사-(전) 우리인터텍스 대표이사-(전) 인베스터유나이티드 대표이사 - - - 10개월 2026.03.31 김관승 남 1963.10 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -(현) 좋은사람들 대표이사-(전) KG모빌리언스 대표이사-(전) KG이니시스 대표이사-(전) 삼성카드 전략기획담당 상무이사 - - - 10개월 2026.03.31 권용국 남 1976.04 상무이사 사내이사 상근 CFO -(현) 좋은사람들 상무이사-(전) 파인우드 PE 대표이사-(전) 파인우드 PE 이사 - - - 10개월 2026.03.31 안성준 남 1971.10 사외이사 사외이사 비상근 - -(현) 김 법률사무소 변호사-(현) 학교법인 대진교육재단 이사장-(전) 서울중앙지방법원 부장판사-(전) 서울남부지방법원 부장판사 - - - 6개월 2026.03.31 김정수 남 1970.02 사외이사 사외이사 비상근 - -(현)정수회계사무소 대표이사-(전)한국제정정보원 비상근 감사-(전)EY한영회계법인 세무본부이사-(전)KPMG 새빛회계법인 - - - 2개월 2026.07.27 장 훈 남 1958.08 사외이사 사외이사 비상근 - -(현) 인바이츠바이오코아(주) 사외이사-(전) 다산회계법인 고문-(전) 중국광저우 두원스틸(주) CFO-(전) 한국정책금융공사 투자금융부장 - - - 6개월 2026.03.31 최한우 남 1967.04 감사 감사 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 - - - 178개월 2026.03.31 직원 등 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)좋은사람들 남 87 0 0 0 87 11년 07개월(141개월) 3,196,273,039 36,738,771 0 0 0 - (주)좋은사람들 여 77 0 0 0 77 09년 09개월(119개월) 2,453,381,662 31,862,100 - 합 계 164 0 0 0 164 10년 09개월(131개월) 5,649,654,701 34,449,114 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 193,740,006 48,435,002 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 265,043,871 29,449,319 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 160,920,000 53,640,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 32,483,871 10,872,957 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 56,640,000 56,640,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)당사는 보고서 작성기준일 현재『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, 3개의 비상장회사를 계열회사로 두고 있으며, 해당 계열회사의 주요사항은 아래와 같습니다. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)좋은사람들 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 매출 및 매입 거래 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자 매출 기타수익 매입(외주가공) 기타비용 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 주식회사 우리인터텍스 1,091,963,510 - - - 기타의 특수관계자 주식회사 흥국저축은행 - 415,200,175 - - 합계 - 415,200,175 - - 2. 자금거래 (단위: 원) 구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 지배기업 주식회사 인베스터유나이티드 - - - - - 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 주식회사 우리인터텍스 - - - - - 3. 채권 및 채무 내역 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자 채권 채무 외상매출금 불법행위미수금 선급금 대여금 미수수익 미수금 장기금융상품 외상매입금 미지급금 예수금 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 주식회사 우리인터텍스 1,091,963,510 1,943,601 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 감사의견 거절에 의한 상장폐지 사유 발생의 건1) 당사는 2020년(제28기)의 감사의견을 거절받아 현재 상장폐지사유 발생으로 주식이 거래정지 되어 있으며, 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10영업일(2022년 4월 14일)까지의 개선기간을 부여받았습니다. 이에 당사는 2022년 5월 6일에 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 2022년 6월 7일에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의하였고, 2022년 8월 31일까지 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다.2022년 11월 22일 감사의견 적정으로 형식적 상장폐지 사유 일부를 해소하였습니다. 2) 당사는 2021년(제29기)의 감사의견을 거절 받아 거래정지 기간이 연장되었습니다. 나. 횡령ㆍ배임 혐의발생의 건1) 당사는 현재 4건의 횡령ㆍ배임 혐의발생 공시를 진행한 바 있습니다. 공시일자 내용 금액 비고 2021.04.09 전 대표이사 이00 횡령의 건 피소 3,500,000,000 - 2021.04.09 전 대표이사 이00 업무상배임의 건 피소 6,000,000,000 - 2021.06.11 (2021.06.10 기재정정) 전 공동대표집행임원 백00 업무상 횡령 및 배임의 건 피소 3,765,252,567 - 2021.06.16 전 대표이사 이00 업무상 횡령 및 배임의 건 피소 3,650,000,000 - - 상기 횡령ㆍ배임 4건 중 금액 60억 건의 경우 2022년 7월 22일 서울중앙지방검찰청의 공소 제가 사실을 확인하여 다음과 같이 공시하였습니다. 1. 대상자 : 전 대표이사 이00 2. 공소제기일자 : 2022년 7월 14일 3. 공소 제기 내용 1) 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 위반(횡령) 2) 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 위반(배임) 3) 주식회사등의외부감사에 관한 법률 위반 4) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 위반 4. 횡령 등 관련 사항 (발생 금액) : 35,990,000,000원 (공소장 확인금액)- 현재 상기 3건 모두 각 관할 경찰서 및 검찰에서 조사중으로 변경 사항이 생기면 즉시 공시 할 예정입니다. 다. 회생절차 개시신청의 건1) 당사는 2022년 4월 12일 회생절차개시신청을 하였습니다2) 당사는 2022년 5월 16일 회생절차개시결정이 있었고, 2022년 9월 29일 회생계획인가결정이 있었습니다. 현재 회생절차가 지속 중이며 회생절차 진행중 공시한 내용은 다음과 같습니다. (1) 2022.07.11 인가 전 M 위한 조건부투자계약체결 (2) 2022.07.12 회생회사 (주)좋은사람들 M 공고 (3) 2022.08.24 M 관련 최종인수예정자 선정 허가 결정 (4) 2022.09.07 관계인집회 기일 결정 (5) 2022.09.30 회생계획인가 (6) 2022.12.20 회생절차 종결신청 (7) 2022.12.29 회생절차 종결결정 마. 회생절차 개시신청의 건(종속회사 쵸코스퀘어 주식회사)1) 당사는 2022년 6월 28일 당사 종속회사인 쵸코스퀘어 주식회사의 회생절차개시 신청을 하였습니다.2) 2022년 8월 2일 쵸코스퀘어 주식회사의 회생절차개시결정이 있었으며, 2022년 11월 10일 회생계획인가결정이 있었습니다. 3) 2022년 8월 2일 회생절차개시결정으로 유희적영향력이 없음 사유로 연결대상에서 제외하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건등 형사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2022형제35063 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) (주)좋은사람들 이OO 6,307,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2021-003470 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) (주)좋은사람들 백OO 외 1인 2,972,128,430 서울마포경찰서 수사중 2022형제50401 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 9,800,000,000 서울경찰청금융수사대 수사 중 2022형제38012 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 외 3인 9,650,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2022고합278 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이종현 36,340,000,000 서울중앙지방법원 계류중 2022불제19821 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 공전자기록불실기재,사문서위조 등 (주)좋은사람들 공OO 외 1인 5,000,000,000 서울경찰청 수사 중 2023형제12725 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임, 사기) (주)좋은사람들 김OO 외 1인 1,000,000,000 서울서초경찰서 수사 중 2023형제54118 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) (주)좋은사람들 박OO 외 2인 3,000,000,000 강남경찰서 수사 중 민사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2021가단231416 물품대금 반환청구 (주)좋은사람들 (주)아람코리아 119,250,000 서울서부지방법원계류 중 2021가합550935 물품대금 반환청구 (주)좋은사람들 (주)위드케이 2,972,128,430 서울중앙지방법원계류 중 2022나2012044 청구이의 청구의소(*1) (주)좋은사람들 양OO 3,000,000,000 1심 승소, 서울고등법원 계류 중 2022가합31818 청구이의(*1) (주)좋은사람들 양OO 6,000,000,000 서울서부지방법원계류 중 2022가합31801 청구이의(*2) (주)좋은사람들 공OO 5,000,000,000 서울서부지방법원계류 중 2022가합547042 대여금 청구 (주)좋은사람들 나팔꽃에프앤비 외 1인 2,400,079,452 서울중앙지방법원계류 중 2023가단5031061 부당이득반환 (주)좋은사람들 김OO 102,330,519 서울중앙지방법원 제소 2023가합101422 부당이득반환 (주)좋은사람들 김OO 1,000,000,000 서울동부지방법원 제소 2023가합101712 연대보증금 등 청구의 소 (주)좋은사람들 탁OO 4,000,000,000 서울동부지방법원 제소 2023가합58808 대여금 등 청구 (주)좋은사람들 에프앤디조합 외 1명 3,500,000,000 서울중앙지방법원 제소 2023가합58815 대여금 등 청구 (주)좋은사람들 엘앤에이홀딩스(주) 9,300,000,000 서울중앙지방법원 제소 2023카확34796 소송비용확정 (주)좋은사람들 김OO 13,682,100 서울중앙지방법원 제소 (*1) 당사가 원고인 민사소송이나, 피고의 대여금(3,000백만원 및 6,000백만원, 총 9,000백만원) 청구에 대한 이의를 제기한 소송입니다.(*2) 당사가 원고인 민사소송이나, 피고의 대여금(5,000백만원) 청구에 대해 이의를 제기한 소송입니다.민사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2021가단232402 임금 김OO (주)좋은사람들 31,776,946 1심 일부승소, 2심 계류중 수원2022가단584394 시설물 철거등 임OO 외 180인 (주)좋은사람들 42,132,500 수원지방법원계류 중 당사는 상기 민형사상 소송 외에 주주총회결의 효력정지가처분, 직무집행정지가처분등 경영권 분쟁과 관련된 소송이 진행 중에 있으나, 당사는 이러한 경영권 분쟁과 관련된 소송이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 상기 "가. 중요한 소송사건 등"을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. 나. 중소기업기준 검토표 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음. 라. 법적위험 변동사항-해당사항 없음. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항-해당사항 없음. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부-해당사항 없음. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무-해당사항 없음. 아. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음. 자. 녹색경영- 해당사항 없음. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없음. 타. 보호예수 현황 회생계획인가결정에 따른 보호예수 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 기간 비고 (주)우리인터텍스 36,000,000 거래재개후 3년 - (주)인베스터유나이티드 7,000,000 거래재개후 3년 - (주)파인우드프라이빗에쿼티 7,000,000 거래재개후 1년 - 파인우드1호조합 12,000,000 거래재개후 1개월 - 온누리투자조합 10,000,000 거래재개후 1개월 - - 2023년 6월 26일 기업심사위원회에서 개선기간 12개월을 부여 받은 바, (주)우리인터텍스, (주)인베스터유나이티드는 보호예수기간을 매매거래재개일로 부터 3년간 으로 추가연장하였습니다. 파. 특례상장기업의 사후정보-해당사항 없음. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 좋은사람들개성1공장 2007.01.05 개성공단 개성공단 내 생산공장 1,350 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 GOOD PEOPLE(CAMBODIA)LTD. 2011.03.22 캄보디아프놈펜 캄보디아 내생산공장 528 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 (주)좋은사람들자산관리 2022.11. 대한민국 의류·잡화·화장품 제조 및 판매 등 10 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 좋은사람들개성1공장 기업등록증 및 세무등록증 상 번호 : 07-01 GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. L001-100176356 (주)좋은사람들자산관리 110111-8501044 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 좋은사람들개성1공장 비상장 2007.01.05 원가절감 4,262,316,538 - 100 - - - - - 100 - 1,350,428,320 - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 비상장 2011.03.22 원가절감 2,874,340,000 - 100 - - - - - 100 - 528,213,192 -146,958,678 쵸코스퀘어주식회사 비상장 2020.05.14 의류도소매 900,000,000 - 100 - - - - - 100 - - - (주)좋은사람들자산관리 비상장 2022.11.30 회생절차 준수 - - - - - - - - - - 1,000,191 191 합 계 - 100 - - - - - - - 1,888,641,703 -146,958,487 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계