좋은사람들 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 기 반기 : 2021년 06월 30일 현재
제 28(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 좋은사람들과 그 종속회사

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 좋은사람 들은 Good People(CAMBODIA) Co.ltd 및 좋은사람들 개성 1공장 (이하 주식회사 좋은사람들 과 그 종속회사를 일괄하여"연결회사")과 쵸코스퀘어 주식회사를 연결대상으로 하고, 산동한두가인상무유한공사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배 기업 의 개요

주식회사 좋은사람들(이하 "지배기업" )은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사와 쵸코스퀘어 주식회사는 서울특별시 마포구에, 개성과 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 24,954 백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주 주	보통주식수	지분율

(주)제이에이치리소스	1,043,051	2.09

(주)좋은사람들 우리사주조합	421,465	0.84

기타	48,443,708	97.07

계	49,908,224	100.00

(2) 연결대상 종속 기업 의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속 기업 의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성 1공장 내의생산 USD 4,500,000.00 북한 100% Good People(CAMBODIA) Co.ltd 내의생산 USD 2,600,000.00 캄보디아 100% 쵸코스퀘어 주식회사 의류도소매 900,000,000 원 대한민국 100% 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성 1공장 내의생산 USD 4,500,000.00 북한 100% Good People(CAMBODIA) Co.ltd 내의생산 USD 2,600,000.00 캄보디아 100% (3) 연결대상 종속회사의 요약재무제표연결대상 종속회사의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,170,412,642 29,611,187 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,059,025,715 1,039,039,686 1,203,172,031 (850,041,630) 쵸코스퀘어주식회사 13,738,360,666 13,471,567,319 - - (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,126,910,579 28,510,594 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,654,562,033 845,055,236 5,329,520,517 144,208,423 쵸코스퀘어주식회사 13,738,360,666 13,471,567,319 350,832,444 (633,206,653) (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속회사(이하 당사와 종속회사를 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 연결회사 의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 연결회사 는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결회사 의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사 는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사 는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 연결회사 는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개 정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경 연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문 연결회사 는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 (1) 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당반기말 전기말 단기금융상품 우리은행 외화지급보증담보 1,000,000,000 1,000,000,000 6. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 14,353,779,829 5,618,268,065 16,133,233,213 362,459,089 차감: 대손충당금 1,834,706,745 36,783,772 (1,614,061,534) (18,438,712) 합 계 16,188,486,574 5,655,051,837 14,519,171,679 344,020,377 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 (1,614,061,534) (18,438,712) (1,344,878,221) (379,603,438) 대손상각비 (226,047,862) (18,345,060) (854,041,945) (18,937,270) 대손상각(제각) 5,402,651 584,858,632 380,101,996 기말 (1,834,706,745) (36,783,772) (1,614,061,534) (18,438,712) (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 8,801,272,630 2,812,601,960 2,739,905,239 14,353,779,829 미수금 4,997,783,495 615,341,431 5,143,139 5,618,268,065 합 계 13,799,056,125 3,427,943,391 2,745,048,378 19,972,047,894 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 9,873,512,267 2,974,714,486 3,285,006,460 16,133,233,213 미수금 357,715,760 2,368,632 2,374,697 362,459,089 합 계 10,231,228,027 2,977,083,118 3,287,381,157 16,495,692,302 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 516,919,768 (60,578,547) 456,341,221 677,828,467 (66,154,906) 611,673,561 제품 40,601,958,458 (9,529,967,041) 31,071,991,417 39,430,038,412 (9,558,761,914) 29,871,276,498 재공품 1,858,168,694 - 1,858,168,694 3,954,734,444 - 3,954,734,444 원재료 40,545,524 - 40,545,524 129,474,376 - 129,474,376 부재료 30,587,576 - 30,587,576 84,322,707 - 84,322,707 미착품 279,889,743 - 279,889,743 433,708,955 - 433,708,955 합계 43,328,069,763 (9,590,545,588) 33,737,524,175 44,710,107,361 (9,624,916,820) 35,085,190,541 (2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 상품 제품 상품 제품 기초 66,154,906 9,558,761,914 - 6,172,205,078 폐기 - - - (6,172,205,078) 평가충당금 설정 (5,576,359) (28,794,873) 66,154,906 9,558,761,914 기말 60,578,547 9,529,967,041 66,154,906 9,558,761,914 8. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 1,080,000,000 1,000,000,000 미수금 5,581,484,293 344,020,377 미수수익 770,178,884 399,129,625 단기대여금 12,113,584,910 14,656,402,870 합 계 19,545,248,087 16,399,552,872 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 1,963,419,695 1,848,502,223 선급비용 667,240,724 896,843,796 부가세대급금 771,739,938 760,701,051 합 계 3,402,400,357 3,506,047,070 10. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 주주임원종원업대여금 153,166,760 145,166,780 보증금 6,829,354,895 7,058,881,611 소 계 6,982,521,655 7,204,048,391 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 내역 당반기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동자산 수익증권 모놀리스전문투자형사모투신1호 2,760,000,000 2,852,487,600 2,760,000,000 2,852,487,600 비유동자산 채무증권 나팔꽃에프앤비 전환사채 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 5,760,000,000 5,852,487,600 5,760,000,000 5,852,487,600 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초금액 5,852,487,600 1,020,157,636 취득 및 대체 - 6,000,000,000 처분 및 해지 - 1,260,157,636 평가손익 - 92,487,600 처분손익 - 714,196 기말금액 5,852,487,600 5,852,487,600 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 지분증권 관련 손익 처분손익 - 100,000,000 수익증권 관련 손익 평가손익 - 92,487,600 처분손익 - 714,196 합계 - 193,201,796 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 2,780,393,931 (1,845,891,708) - - 934,502,223 구축물 77,190,300 (77,190,300) - - - 기계장치 2,242,272,986 (2,169,098,467) - (3,351,498) 69,823,021 차량운반구 540,988,891 (537,488,369) - - 3,500,522 공구와기구 331,752,225 (331,752,225) - - - 비품 26,124,202,169 (22,600,625,343) - - 3,523,576,826 건설중인자산 1,031,383,840 - - - 1,031,383,840 사용권자산 23,679,369,236 (13,699,999,579) (2,516,317,126) - 7,463,052,531 합계 60,052,076,858 (41,262,045,991) (2,516,317,126) (3,351,498) 16,270,362,243 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 2,780,393,931 (1,798,625,016) - - 981,768,915 구축물 74,321,280 (74,321,280) - - - 기계장치 2,184,710,695 (2,084,211,662) - (4,988,442) 95,510,591 차량운반구 552,982,105 (539,101,927) - - 13,880,178 공구와기구 319,421,612 (319,421,612) - - - 비품 26,805,242,880 (22,933,720,112) - - 3,871,522,768 건설중인자산 1,031,383,840 - - - 1,031,383,840 사용권자산 23,157,901,149 (10,342,961,398) (2,516,317,127) - 10,298,622,624 합계 60,150,880,772 (38,092,363,007) (2,516,317,127) (4,988,442) 19,537,212,196 (2) 당반기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,244,523,280 - - - - 3,244,523,280 건물 981,768,915 - - (47,266,692) - - 934,502,223 구축물 - - - - - - 기계장치 95,510,591 - - (7,927,188) - (17,760,382) 69,823,021 차량운반구 13,880,178 - (6,894,906) (2,005,440) 1,636,944 (3,116,254) 3,500,522 공구와기구 - - - - - - 비품 3,871,522,768 591,539,700 (110,185,213) (829,300,429) - - 3,523,576,826 건설중인자산 1,031,383,840 - - - - 1,031,383,840 사용권자산 10,298,622,624 487,482,994 - (3,336,350,166) - 13,297,079 7,463,052,531 합계 19,537,212,196 1,079,022,694 (117,080,119) (4,222,849,915) 1,636,944 (7,579,557) 16,270,362,243 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - (656,736,444) - - - 3,244,523,280 건물 1,076,304,308 - (2,000) (94,533,393) - - 981,768,915 구축물 - - - - - - - 기계장치 92,267,460 66,622,464 (1,415,508) (64,541,066) 3,273,888 (696,647) 95,510,591 차량운반구 24,694,792 - - (10,797,673) - (16,941) 13,880,178 공구와기구 - - - - - - - 비품 3,439,214,989 2,391,171,063 (231,122,379) (1,727,740,905) - - 3,871,522,768 건설중인자산 343,482,640 687,901,200 - - - - 1,031,383,840 사용권자산 18,580,165,860 4,770,699,471 (331,588,887) (6,630,210,719) - (6,090,443,101) 10,298,622,624 합계 27,457,389,773 7,916,394,198 (1,220,865,218) (8,527,823,756) 3,273,888 (6,091,156,689) 19,537,212,196 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,237,534,180 - - 2,237,534,180 건물 10,006,544,139 (73,970,363) - 9,932,573,776 합계 12,244,078,319 (73,970,363) - 12,170,107,956 2) 전기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,237,534,180 - - 2,237,534,180 건물 10,006,544,139 (23,091,617) - 9,983,452,522 합계 12,244,078,319 (23,091,617) - 12,220,986,702 (2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기말가액 토지 2,237,534,180 - - - 2,237,534,180 건물 9,983,452,522 - - (50,878,746) 9,932,573,776 합계 12,220,986,702 - - (50,878,746) 12,170,107,956 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기말가액 토지 - 2,237,534,180 - - 2,237,534,180 건물 - 10,006,544,139 - (23,091,617) 9,983,452,522 합계 - 12,244,078,319 - (23,091,617) 12,220,986,702 14. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약 당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2.4년입니다. (2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 23,269,290,563 410,078,673 23,679,369,236 감가상각누계액 (13,524,910,724) (175,088,855) (13,699,999,579) 손상차손누계액 (2,516,317,126) - (2,516,317,126) 장부금액 7,228,062,713 234,989,818 7,463,052,531 - 전기 (단위: 원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 22,739,317,345 410,078,673 23,149,396,018 감가상각누계액 (10,203,131,543) (131,324,725) (10,334,456,268) 손상차손누계액 (2,516,317,126) - (2,516,317,126) 장부금액 10,019,868,676 278,753,948 10,298,622,624 (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,194,139,701 2,548,282,380 1년 초과 5년 이내 4,783,161,576 4,676,330,411 소 계 9,977,301,277 7,224,612,791 - 전기 (단위: 원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,404,379,701 5,220,640,887 1년 초과 5년 이내 4,783,161,576 4,200,190,709 소 계 10,187,541,277 9,420,831,596 (4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 유동부채 2,548,282,380 5,220,640,887 비유동부채 4,676,330,411 4,200,190,709 합 계 7,224,612,791 9,420,831,596 (5)리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 반기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타증감 기말 건물 10,019,868,676 487,482,994 - (3,292,586,036) - 13,297,079 7,228,062,713 차량운반구 278,753,948 - - (43,764,130) - - 234,989,818 합계 10,298,622,624 - - (3,250,228,106) - 13,297,079 7,463,052,531 - 전기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타증감 기말 건물 18,439,487,380 4,569,439,781 (331,588,887) (6,542,682,459) (2,012,991,174) (4,101,795,965) 10,019,868,676 차량운반구 140,678,480 201,259,690 - (87,528,260) - 24,344,038 278,753,948 합계 18,580,165,860 4,770,699,471 (331,588,887) (6,630,210,719) (2,012,991,174) (4,077,451,927) 10,298,622,624 (6) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당 반기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득/자본적 지출 처 분 이자비용 지 급 기타증감 기 말 리스부채 9,420,931,596 487,482,994 - 383,993,058 (3,050,900,816) (16,894,041) 7,224,612,791 - 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득/자본적 지출 처 분 이자비용 지 급 기타증감 기 말 리스부채 15,429,202,524 4,234,488,964 (147,907,248) 746,560,440 (6,829,041,672) (4,012,471,412) 9,420,831,596 (7)리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 사용권자산의 감가상각비 3,250,228,106 6,630,210,719 리스부채의 이자비용 383,993,058 746,560,440 리스료-소액기초자산 리스 11,217,739 95,873,722 합 계 3,645,438,903 7,472,644,881 15. 무형자산(1) 당반기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 상각비 손상 기타증감 기말가액 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 상각비 손상 기타증감 기말가액 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - (356,550,000 ) - - 합계 570,723,000 - - (356,550,000) - 214,173,000 16. 담보제공자산 등 (1) 담보제공자산 - 당반기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,179,025,503 11,820,000,000 일반대출 7,757,348,164 우리은행 투자부동산 3,601,641,463 9,600,000,000 부동산담보신탁(*1) - 아시아신탁㈜ (주)좋은사람들 개성1공장건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*2) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,000,000,000 1,080,000,000 외화지급보증담보 - 우리은행 합계 8,780,666,966 28,758,509,000 7,757,348,164 (*1) 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. - 전기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,226,292,195 11,820,000,000 일반대출 2,050,000,000 우리은행 투자부동산(토지 및 건물) 3,652,520,209 9,600,000,000 부동산담보신탁(*1) - 아시아신탁㈜ (주)좋은사람들 개성1공장건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*2) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 외화지급보증담보 - 우리은행 합계 8,878,812,404 28,678,509,000 2,050,000,000 (*1) 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. 17. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 2,604,848,354 2,230,652,239 기타유동금융부채 : 미지급금 2,760,839,541 3,657,415,101 예수보증금 2,238,568,909 2,183,386,100 미지급비용 782,212,789 1,165,964,027 임대보증금 397,247,828 421,900,000 소계 6,178,869,067 7,428,665,228 합계 8,783,717,421 9,659,317,467 상기 매입채무, 미지급금, 보증금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 예수금 514,512,869 492,701,727 부가세예수금 194,514,947 206,160,762 선수금 204,185,000 206,455,000 합계 913,212,816 905,317,489 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동: 단기차입금 7,757,348,164 1,764,000,000 유동성 장기부채 1,750,000,000 600,000,000 비유동: 장기차입금 8,000,000,000 9,450,000,000 합계 17,507,348,164 11,814,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 만기일 우리은행 3.45% 1,750,000,000 2,050,000,000 2022.05.24 새마을금고 4.00% 8,000,000,000 8,000,000,000 2023.12.16 소계 9,750,000,000 10,050,000,000 차감: 1년이내 상환일 도래분 (1,750,000,000) (600,000,000) 차감계 8,000,000,000 9,450,000,000 2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2021.04.01~2022.03.31 1,750,000,000 2022.04.01~2023.12.16 8,000,000,000 합계 9,750,000,000 20. 파생상품부채 연결회사는 우리은행과 차입비용절감 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 지급이자율 수취이자율 우리은행 이자율스왑 2022-05-24 7,743,348,164 3.45% KRWKRCD3MAVG+1.51 변동 상기 계약으로 인하여 파생상품평가이익(파생상품부채) 8,003,428원을 인식하고 있습니다. 21. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,813,909,069 7,819,964,725 사외적립자산의 공정가치 (4,335,269,830) (7,342,519,246) 합계 478,639,239 477,445,479 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 204,408,462 533,543,787 순이자원가 1,018,043 (1,443,796) 합계 205,426,505 532,099,991 (3) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 제조원가 81,490,638 250,462,662 판매비와 관리비 123,935,867 281,637,329 합계 205,426,505 532,099,991 (4) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 7,819,964,725 9,431,577,968 당기근무원가 269,550,634 1,308,693,960 이자원가 - 166,525,902 보험수리적 손익 - 362,833,745 퇴직급여지급액 (3,275,606,290) (3,449,666,850) 기말 4,813,909,069 7,819,964,725 (5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 7,342,519,246 9,595,319,838 사외적립자산의 기대수익 27,495,655 169,413,493 보험수리적 손익 1,331,886 44,215,064 사용자의 기여금 - 1,000,000,000 퇴직급여지급액 (3,036,076,957) (3,436,419,983) 운용관리수수료 - (30,009,166) 기말 4,335,269,830 7,342,519,246 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 채무상품 2,302,088,660 4,973,324,264 정기예금 2,032,746,364 2,357,359,791 기타(현금성자산) 434,806 11,835,191 합계 4,335,269,830 7,342,519,246 22. 계약자산 및 계약부채 연결회사 는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다.또한, 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 연결회사 의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가중요하지 않습니다. 당반기 및 전기 중 연결회사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과같습니다. (1)당반기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 58,376,430 4,854,405 - 63,230,835 계약부채_고객충성제도 278,708,550 - (33,860,200) 244,848,350 계약부채 합계 337,084,980 4,854,405 (33,860,200) 308,079,185 계약자산_예상고객환불 29,474,289 13,632,963 - 43,107,252 (2)전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 47,838,840 10,537,590 - 58,376,430 계약부채_고객충성제도 307,325,501 - 28,616,951 335,942,452 계약부채 합계 355,164,341 10,537,590 28,616,951 394,318,882 계약자산_예상고객환불 23,996,187 5,478,102 - 29,474,289 23. 충당부채 당반기 및 전기 중 충당부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 553,032,852 - - 553,032,852 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 586,464,970 158,879,876 (182,350,423) 562,994,423 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 24. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, USD) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 우리은행(*1) 일반자금대출 1,750,000,000 1,750,000,000 마이너스통장 6,000,000,000 5,993,348,164 B2B주계약 3,900,000,000 - 외화지급보증 USD912,320 USD881,577 수입신용장 USD1,140,400 - 하나은행(*2) WR상생외담대 20,000,000 - WOR상생e안심팩토링 100,000,000 - (*1) 상기 약정의 체결을 위하여 당사는 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 상기 약정은 거래처 매출채권에 대한 전자결제를 위한 약정사항 입니다. (2) 계류중인 소송 사건1) 지배회사는 소액주주들에 의한 회생이 진행중이며, 2021년 8월 6일 포괄적 금지명령이 공고 되었습니다.2) 연결회사가 피고로 진행 중인 소송은 임금채권 청구소송 등이 있습니다.3) 연결회사가 원고로 진행 중인 소송은 업무상 배임, 대여금 청구소송 등이 있습니다. (3) 부동산담보신탁당반기말 현재 연결회사의 투자부동산(토지, 건물)에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁 계약을 체결하고 있으며, 종속기업인 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금과 관련하여 1순위 수익권증서 96억이 발행되어 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내역 (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 49,908,224 49,908,224 보통주 자본금 24,954,112,000 24,954,112,000 (2) 자본잉여금내역 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 53,388,558,068 53,388,558,068 기타자본잉여금 1,722,466,160 1,722,466,160 합계 55,111,024,228 55,111,024,228 (3) 보통주 유통주식수의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기초 49,908,224 29,697,492 유상증자 - 20,000,000 자기주식처분 - 210,732 기말 49,908,224 49,908,224 (4)자본잉여금의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 53,388,558,068 1,722,466,160 29,506,787,965 1,861,711,572 유상증자 - - 23,881,770,103 - 자기주식취득(처분) - - - (139,245,412) 기말 53,388,558,068 1,722,466,160 53,388,558,068 1,722,466,160 26. 기타자본항목 (1) 자기주식의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기초 - (530,442,200) 처분 - 530,442,200 기말 - - (2) 지분법자본변동의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기초 - (19,885,790) 처분 - 19,885,790 기말 - - 27. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 5,943,455,411 5,943,455,411 이 익 준 비 금(*1) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임 의 적 립 금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 미처분이익잉여금 (61,232,980,041) (52,157,464,978) 합계 (3,264,798,023) 5,810,717,040 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 28. 영업이익 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 상품매출 475,035,488 167,050,017 제품매출 43,710,812,747 58,754,570,579 판매장려금 (227,993,422) (283,222,839) 기타매출 31,806,077 100,298,621 합계 43,989,660,890 58,738,696,378 (2) 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 (1) 상품매출원가 941,788,632 162,259,636 기초제품재고액 677,828,467 154,316,552 당기상품매입액 909,109,223 1,547,661,031 타계정대체 (128,229,290) (927,614,120) 기말상품재고액 (516,919,768) (612,103,827) (2) 제품 매출원가 24,246,668,263 31,195,653,257 기초상품재고액 39,430,038,412 45,746,509,467 당기제조원가 25,461,016,145 30,812,437,515 타계정대체 (42,427,836) (1,360,949,175) 기말제품재고액 (40,601,958,458) (44,002,344,550) 합계 25,188,456,895 31,357,912,893 (3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 급여 4,149,896,451 4,996,365,155 퇴직급여 318,937,336 819,242,746 복리후생비 596,142,761 545,646,100 여비교통비 116,502,013 263,941,243 접대비 106,366,184 195,233,005 통신비 283,541,030 313,078,766 수도광열비 470,477,061 493,698,642 세금과공과 257,293,918 278,654,010 감가상각비 4,265,883,709 4,816,386,783 지급임차료 11,217,739 16,817,021 수선비 2,406,878 30,311,795 보험료 83,302,919 61,889,467 차량유지비 21,872,075 32,124,124 운반비 637,210,719 807,716,571 교육훈련비 1,055,000 11,893,172 도서인쇄비 29,618,408 57,948,889 소모품비 198,213,697 193,288,229 지급수수료 3,992,288,850 2,560,158,857 광고선전비 2,126,714,103 2,780,426,048 대손상각비 226,047,862 802,698,313 판매수수료 9,962,378,503 15,930,456,591 잡비 10,014,584 16,688,761 합계 27,867,381,800 36,024,664,288 29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 상품,제품및 재공품의 변동 1,085,554,403 (1,248,611,442) 상품의 매입 909,109,223 1,547,661,031 원부재료 사용액 4,221,615,003 6,603,544,986 인건비 6,517,090,566 10,922,544,209 복리후생비 810,441,902 676,471,811 여비교통비 125,795,720 306,993,868 접대비 106,447,184 196,125,855 통신비 308,244,554 329,597,956 수도광열비 491,654,024 547,911,496 세금과공과 366,793,890 393,853,754 감가상각비 4,273,728,661 4,848,755,851 지급임차료 11,217,739 16,817,021 수선비 16,148,515 72,230,816 보험료 115,963,112 103,776,368 차량유지비 22,977,075 32,124,124 기술인력개발비 10,639,903 26,943,612 운반비 698,461,821 829,931,207 교육훈련비 1,055,000 12,829,718 도서인쇄비 30,532,728 59,219,278 포장비 199,807,913 215,384,298 소모품비 661,518,799 1,054,517,430 지급수수료 3,323,896,086 2,682,129,041 외주가공비 16,162,456,051 19,910,098,475 광고선전비 2,126,714,103 2,780,426,048 대손상각비 226,047,862 802,698,313 판매수수료 9,962,378,503 15,930,456,591 기타비용 98,891,229 16,708,761 합계 52,885,181,569 69,671,140,476 매출원가 및 판매비와일반관리비 53,055,838,695 67,382,577,181 차액(*) (170,657,126) 2,288,563,295 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다.30. 기타수익 및 비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 임대료수익 1,800,000 18,000,000 유형자산처분이익 2,897,818 334,170,647 잡이익 140,317,869 162,249,933 합계 145,015,687 514,420,580 기타비용: 기부금 18,345,060 603,550 기타의 대손상각비 102,751,976 2,402,972 유형자산처분손실 - 60,461,799 잡손실 10,354,014 9,062,078 합계 131,451,050 72,530,399 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 611,115,349 246,043,948 외환차익 13,746,416 14,338,840 외화환산이익 - 76,243,396 파생상품평가이익 8,003,428 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 72,602,448 배당수익 - 20,800 단기매매증권처분이익 - 714,196 합계 632,865,193 409,963,628 금융비용: 이자비용 503,344,057 366,647,256 외환차손 71,136,481 127,552,827 외화환산손실 43,344,088 46,525,772 파생상품평가손실 - 10,750,520 합계 617,824,626 551,476,375 순금융비용 (15,040,567) 141,512,747 (2) 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기는 법인세수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 또한, 당사의 일시적 차이에 대한 미래 소멸가능성이 불투명하여 이연법인세자산은 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업 소유주지분 연결반기순이익을 지배기업의 자기주식을 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 연결반기순손익 (9,037,572,601) (8,323,942,956) 연결반기포괄손익 (8,933,318,383) (8,155,257,208) 가중평균유통보통주식수 49,908,224 39,697,492 기본주당순손익 (202) (210) (*1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 49,908,224 49,908,224 기말 현재 보통주 자기주식 - 210,732 기말 현재 유통보통주식수 49,908,224 49,697,492 가중평균 유통보통주식수 49,908,224 39,697,492 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (9,037,572,601) (8,323,942,956) 조정항목 : 4,800,940,251 4,593,035,600 법인세비용 - (16,737,679) 퇴직급여 269,550,634 532,099,991 유형자산처분손실 102,751,976 60,461,799 유형자산처분이익 (2,897,818) (334,170,647) 감가상각비 4,293,981,275 4,848,755,851 대손상각비 226,047,862 802,698,313 지급임차료 - - 재고자산평가충당금설정(환입) - (1,328,227,426) 기타의대손상각비 18,345,060 2,402,972 이자비용 468,935,950 366,647,256 이자수익 (611,115,348) (246,043,948) 외화환산손실 43,344,088 46,525,772 외화환산이익 - (76,243,396) 파생상품평가 (8,003,428) 10,750,520 금융자산처분이익 - (714,196) 당기손익 - 공정가치측정금융자산 평가손익 - (72,346,848) 지분법이익 - (2,822,734) 영업활동으로인한자산부채의변동 (2,708,147,424) 1,673,727,384 매출채권의 감소(증가) 2,789,280,397 2,234,250,887 미수금의 감소(증가) (5,255,808,976) 88,850,364 재고자산의 감소(증가) 1,347,666,366 1,697,770,993 기타유동자산의 감소(증가) 129,968,258 (1,246,155,022) 매입채무의 증가(감소) (577,158,260) 1,133,690,084 미지급금의 증가(감소) (909,142,562) (1,403,179,272) 기타유동부채의 증가(감소) 34,072,341 (788,470,097) 퇴직금지급 (3,275,606,290) (1,319,732,580) 사외적립자산의 감소(증가) 3,008,581,302 1,276,702,027 영업에서 창출된 현금 (6,944,779,774) (2,057,179,972) (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성장기부채대체 1,250,000,000 300,000,000 리스자산부채의 증가 - 799,053,494 35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 2,749,859,072 - - 2,749,859,072 2,749,859,072 매출채권 12,519,073,084 - - 12,519,073,084 12,519,073,084 기타유동금융자산 22,397,735,687 - - 22,397,735,687 22,397,735,687 기타비유동금융자산 9,982,521,655 - - 9,982,521,655 9,982,521,655 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 5,852,487,600 합계 47,649,189,498 - 5,852,487,600 53,501,677,098 53,501,677,098 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가액 매입채무 2,604,848,354 2,604,848,354 단기차입금 7,757,348,164 7,757,348,164 유동성장기차입금 1,750,000,000 1,750,000,000 장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 기타유동금융부채 6,178,869,067 6,178,869,067 유동성장기리스부채 2,548,282,380 2,548,282,380 장기리스부채 4,676,330,411 4,676,330,411 파생상품부채 19,252,804 19,252,804 합계 23,172,734,662 23,172,734,662 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 공정가액 현금및현금성자산 5,222,850,777 - - 5,222,850,777 5,222,850,777 매출채권 12,891,171,679 - - 12,891,171,679 12,891,171,679 기타유동금융자산 17,947,552,872 - - 17,947,552,872 17,947,552,872 기타비유동금융자산 7,204,048,391 - - 7,204,048,391 7,204,048,391 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 5,852,487,600 합계 43,265,623,719 - 5,852,487,600 49,118,111,319 49,118,111,319 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가액 장기차입금 9,450,000,000 9,450,000,000 매입채무 2,230,652,239 2,230,652,239 유동성장기차입금 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 7,017,055,024 7,017,055,024 유동성장기리스부채 5,220,640,887 5,220,640,887 장기리스부채 4,200,190,709 4,200,190,709 파생상품부채 27,256,232 27,256,232 합계 28,745,795,091 28,745,795,091 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 상각후원가금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 611,115,349 - - - 611,115,349 외환차익 13,746,416 - - - 13,746,416 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 8,003,428 - - - 8,003,428 이자비용 - - - (434,527,843) (434,527,843) 외환차손 - - - (71,136,481) (71,136,481) 외화환산손실 - - - (43,344,088) (43,344,088) 대손상각비 (226,047,862) - - - (226,047,862) 기타의대손상각비 (18,345,060) - - - (18,345,060) 합계 380,468,843 - - (549,008,412) (160,536,141) (단위 : 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 상각후원가금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 246,043,948 - - - 246,043,948 외환차익 435,238 - - 13,903,602 14,338,840 외화환산이익 30,497,496 - - 45,745,900 76,243,396 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 72,602,448 - 72,602,448 단기매매증권처분이익 - - 714,196 - 714,196 배당수익 - 20,800 - - 20,800 이자비용 - - - (366,647,256) (366,647,256) 외환차손 - - - (127,552,827) (127,552,827) 외화환산손실 (231,088) - - (46,294,684) (46,525,772) 파생상품평가손실 - - (10,750,520) - (10,750,520) 기타의대손상각비 (2,402,972) - - - (2,402,972) 합계 274,342,622 20,800 62,566,124 (480,845,265) (143,915,719) (3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 - 전기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 2,852,487,600 2,852,487,600 3 시장접근법 기초자산의 공정가치 채무증권 3,000,000,000 3,000,000,000 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험이자율 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품의 공정가치도 변동될 수 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 1으로 분류된 금융자산의 당반기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 금액 - - 취득 금액 - 3,000,000,000 처분 금액 - (3,000,000,000) 평가 금액 - - 기말 금액 - - 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 당반기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 금액 5,852,487,600 90,688 취득 금액 - 6,000,000,000 처분 금액 - (240,090,688) 평가 금액 - 92,487,600 기말 금액 5,852,487,600 5,852,487,600 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 36. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부채 35,797,856,843 33,204,247,666 자본 77,692,668,898 87,555,753,879 부채비율 46.08% 37.92% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. - 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,749,859,072 5,222,850,777 매출채권 12,519,073,084 12,891,171,679 기타유동금융자산 22,397,735,687 17,947,552,872 기타비유동금융자산 9,982,521,655 7,204,048,391 당기손익-공정가치측정금융자산 5,852,487,600 5,852,487,600 합계 53,501,677,098 49,118,111,319 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 8,000,000,000 8,000,000,000 매입채무 2,604,848,354 - 2,604,848,354 단기차입금 7,757,348,164 - 7,757,348,164 유동성장기차입금 1,750,000,000 - 1,750,000,000 장기리스부채 6,178,869,067 - 6,178,869,067 유동성장기리스부채 - 4,676,330,411 4,676,330,411 기타유동금융부채 2,548,282,380 - 2,548,282,380 파생상품부채 19,252,804 - 19,252,804 합계 20,858,600,769 12,676,330,411 33,534,931,180 ② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 9,450,000,000 9,450,000,000 매입채무 2,230,652,239 - 2,230,652,239 유동성장기차입금 600,000,000 - 600,000,000 장기리스부채 - 4,200,190,709 4,200,190,709 유동성장기리스부채 5,220,640,887 - 5,220,640,887 기타유동금융부채 7,017,055,024 - 7,017,055,024 파생상품부채 27,256,232 - 27,256,232 합계 15,095,604,382 13,650,190,709 28,745,795,091 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 매출채권 - - 951,710.47 - 현금및현금성자산 - - 102,851.85 - 기타비유동금융자산 - - 78,364.78 - 합계 - - 1,132,927.10 - 부채 : 매입채무 - - 120,269.65 32,454.26 기타유동금융부채 - - 366,227.77 - 합계 - - 486,497.42 32,454.26 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 70,331,549 (70,331,549) EUR - - (4,343,159) 4,343,159 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 변동이자율 금융부채 - 2,050,000,000 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 - - 10,250,000 (10,250,000) ③ 가격위험연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 37. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당반기 전기 주식소유비율 기타의특수관계자 대한민국 에프앤디조합(*1) 에프앤디조합(*1) - 기타의특수관계자 대한민국 대양홀딩스컴퍼니 (*1) 대양홀딩스컴퍼니 (*1) - 기타의특수관계자 대한민국 지앤씨파트너스 (*1) 지앤씨파트너스 (*1) - 기타의특수관계자 대한민국 제이에스앤 파트너스 (*1) 제이에스앤 파트너스 (*1) - 기타의특수관계자 대한민국 지앤제이파트너스 (*1) 지앤제이파트너스 (*1) - 기타의특수관계자 대한민국 엘앤에이홀딩스 주식회사(*1) 엘앤에이홀딩스 주식회사(*1) - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타의특수관계자 직원 - - 77,999,980 77,999,980 - 전기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타의특수관계자 직원 376,938,700 130,000,000 (218,953,960) 287,984,740 기타의특수관계자 임원(*2) - 310,000,000 - 310,000,000 기타의특수관계자 에프앤디조합(*3) - 3,500,000,000 - 3,500,000,000 기타의특수관계자 대양홀딩스컴퍼니(*4) - 4,000,000,000 (4,000,000,000) - 기타의특수관계자 지앤씨파트너스(*5) - 3,000,000,000 (3,000,000,000) - 기타의특수관계자 엘앤에이홀딩스 주식회사(*6) 9,300,000,000 (500,000,000) 8,800,000,000 (*1) 종속기업 대여금으로 2021년 06월 15일 상환예정에 있습니다.(*2) 미등기임원으로 임직원 주거비 지원 명목으로 금전차용증서를 통해 대여하였고, 2021년 3월 31일 상환예정에 있습니다.(*3) 에프앤디조합에 3,500백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 상환예정일은 2020년 10월 15일이며 금리는 연 6.00%를 적용하였습니다.(*4) 대양홀딩스컴퍼니에 4,000백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 2020년 12월02일 회수하였습니다.(*5) (주)지앤씨파트너스에 당기 중 대여한 단기대여금 채권 3,000백만원을 (주)제이에스앤파트너스에게 양도하고 그 대가로 (주)판타지오 보통주 3,484,848주를 양수하였으며 동주식양수도 특정 약정에 따라 2,207,792주는 2020년 6월 (주)루맵젠에 처분하였고, 2020년 8월 중(주)제이에스앤파트너스에 잔량을 처분하였습니다.(*6) 엘앤에이홀딩스 주식회사에 8,800백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 엘앤에이홀딩스가 보유한 판타지오주식 8,333,334주에 대하여 질권설정이 되어있으며, 2021년 10월 14일 상환예정에 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 대여금 미수수익 매입채무 기타의특수관계자 직원 153,166,760 - - 임원 410,000,000 19,243,835 - 에프앤디조합(*1) 3,500,000,000 204,657,534 - 엘앤에이홀딩스 주식회사 8,800,000,000 360,939,176 - 합 계 12,863,166,760 584,840,545 0 (*1) 에프앤디조합 대여금과 관련하여 (주)대양금속 보통주 7,326,007주 및 우선주 6,400,000에 대한 질권을 설정하고 있습니다. (*2) 충남 홍성군에 소재한 에스에프씨타워에 대한 실사보증금(예치보증금)으로 3,500백만원을 (주)지앤제이파트너스 에 지급하였으며, 양 당사자간 합의한 일정기간의 실사 및 밸류에이션 실시 후 부동산 매매계약을 체결하기로 양해각서가 체결되어 있습니다. 한편 해당 에스에프씨타워에 대한 소유권은 (주)에스에프씨로부터 (주)무궁화신탁에 신탁 등기가 되어 있습니다. - 전기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 대여금 미수수익 매입채무 기타의특수관계자 직원 287,984,740 - - 임원 310,000,000 11,557,534 - 대양홀딩스컴퍼니(*1) - 92,712,328 - 에프앤디조합(*1) 3,500,000,000 100,520,547 - 엘앤에이홀딩스 주식회사 8,800,000,000 160,202,736 - 합계 12,897,984,740 364,993,145 - (*1) 에프앤디조합 대여금과 관련하여 대양홀딩스컴퍼니의 연대보증이 제공되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 반기말 2021.06.30 현재 제 28 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 반기말 제 28 기말 자산 유동자산 73,304,991,338 76,019,956,548 현금및현금성자산 1,804,924,962 4,222,671,443 매출채권 및 기타유동채권 10,521,316,655 12,521,415,372 계약자산 43,107,252 29,474,289 재고자산 33,737,524,175 35,085,190,541 기타유동금융자산 25,034,064,644 21,847,087,083 기타유동금융자산 22,181,577,044 18,994,599,483 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 2,852,487,600 2,852,487,600 기타유동자산 2,160,392,390 2,275,077,990 당기법인세자산 3,661,260 39,039,830 비유동자산 32,305,707,891 36,245,145,573 유형자산 15,217,487,754 18,878,119,084 투자부동산 3,601,641,463 3,652,520,209 영업권 이외의 무형자산 214,173,000 214,173,000 종속기업투자 3,774,340,000 3,774,340,000 관계기업투자 기타비유동금융자산 9,498,065,674 9,725,993,280 기타비유동금융자산 6,498,065,674 6,725,993,280 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 3,000,000,000 3,000,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 자산총계 105,610,699,229 112,265,102,121 부채 유동부채 22,301,875,769 19,321,273,336 단기매입채무 4,646,879,523 5,180,693,695 단기차입금 5,993,348,164 유동성장기부채 1,750,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 5,742,116,528 6,706,805,922 유동계약부채 308,079,185 337,084,980 유동성장기리스부채 2,383,156,627 5,018,284,896 유동충당부채 553,032,852 553,032,852 기타유동부채 906,010,086 898,114,759 유동파생상품부채 19,252,804 27,256,232 비유동부채 4,269,395,393 5,718,201,633 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,450,000,000 퇴직급여부채 478,639,239 477,445,479 장기리스부채 3,790,756,154 3,790,756,154 부채총계 26,571,271,162 25,039,474,969 자본 자본금 24,954,112,000 24,954,112,000 자본잉여금 55,111,024,228 55,111,024,228 이익잉여금(결손금) (1,025,708,161) 7,160,490,924 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 자본총계 79,039,428,067 87,225,627,152 자본과부채총계 105,610,699,229 112,265,102,121 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 28 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,071,464,634 43,989,660,890 35,142,598,411 58,743,804,875 매출원가 10,250,497,759 24,770,310,134 20,229,766,659 31,854,368,790 매출총이익 9,820,966,875 19,219,350,756 14,912,831,752 26,889,436,085 판매비와관리비 11,084,788,589 27,466,517,388 19,799,468,739 35,456,427,729 영업이익(손실) (1,263,821,714) (8,247,166,632) (4,886,636,987) (8,566,991,644) 기타이익 100,340,305 144,568,785 459,410,312 512,559,497 기타손실 41,312,519 131,306,013 56,951,440 71,926,849 금융수익 69,087,052 629,789,408 264,742,779 407,633,864 금융원가 275,483,410 583,416,519 140,193,030 526,316,790 관계회사손익지분 540,181 2,822,734 법인세비용차감전순이익(손실) (1,411,190,286) (8,187,530,971) (4,359,088,185) (8,242,219,188) 법인세비용 (12,490,297) (16,737,679) 당기순이익(손실) (1,411,190,286) (8,187,530,971) (4,346,597,888) (8,225,481,509) 기타포괄손익 1,331,886 (1,573,737) 59,342,682 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (6,267,217) 8,791,685 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,331,886 4,693,480 50,550,997 총포괄손익 (1,411,190,286) (8,186,199,085) (4,348,171,625) (8,166,138,827) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (28) (164) (146) (207) 자본변동표 제 29 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 28 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,954,112,000 31,368,499,537 31,175,279,656 530,442,200 11,976,478 76,955,472,515 당기순이익(손실) (8,225,481,509) (8,225,481,509) 보험수리적손익 50,550,997 50,550,997 지분법자본변동 8,791,685 8,791,685 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 10,000,000,000 23,881,770,103 33,881,770,103 자기주식 거래로 인한 증감 2020.06.30 (기말자본) 24,954,112,000 55,250,269,640 23,000,349,144 530,442,200 3,184,793 102,671,103,791 2021.01.01 (기초자본) 24,954,112,000 55,111,024,228 7,160,490,924 87,225,627,152 당기순이익(손실) (8,187,530,971) (8,187,530,971) 보험수리적손익 1,331,886 1,331,886 지분법자본변동 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 2021.06.30 (기말자본) 24,954,112,000 55,111,024,228 1,025,708,161 79,039,428,067 현금흐름표 제 29 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 28 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 영업활동현금흐름 (7,411,283,491) (1,818,210,682) 영업에서 창출된 현금 (6,952,049,148) (1,826,047,368) 이자지급(영업) (461,819,888) (58,544,874) 이자수취(영업) 2,585,545 25,130,980 법인세납부(환급) 41,250,580 투자활동현금흐름 2,309,554,241 (15,890,682,701) 단기금융상품의 취득 (80,000,000) 단기 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (6,000,000,000) 단기 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,900,000,000 장기 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,000,000,000) 주임종대여금의 증가 (7,999,980) (350,000,000) 주임종대여금의 감소 93,101,980 유형자산의 취득 (591,539,700) (922,897,092) 유형자산의 처분 17,225,961 961,112,411 단기대여금의 증가 (11,000,000,000) 단기대여금의 감소 7,600,000,000 선급금의 증가 (700,000,000) 대여금의감소 2,542,817,960 종속기업의 지분취득 (900,000,000) 임차보증금의 증가 (1,372,654,620) (3,592,000,000) 임차보증금의 감소 1,801,704,620 20,000,000 재무활동현금흐름 2,683,982,769 29,600,044,777 단기차입금의 증가 10,291,468,044 15,355,431,183 단기차입금의 상환 (4,298,119,880) (15,355,431,183) 유동성장기차입금의 상환 (100,000,000) 금융리스부채의 증가 금융리스부채의 지급 장기차입금상환 (200,000,000) (300,000,000) 리스부채의상환 (2,984,713,223) (3,981,725,326) 임대보증금의 상환 (24,652,172) 유상증자 33,881,770,103 주식발행비용 신주청약증거금 현금및현금성자산 환율변동효과 (71,574) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,417,746,481) 11,891,079,820 기초현금및현금성자산 4,222,671,443 1,988,285,078 기말현금및현금성자산 1,804,924,962 13,879,364,898 5. 재무제표 주석 제 29(당) 기 반기 : 2021년 06월 30일 현재 제 28(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 좋은사람들 1. 회사의 개요 주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 개성과 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조ㆍ판매를 주된사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐보고기간종료일 현재 납입자본금은 24,954백만원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 주 주 보통주식수 지분율 (주)제이에이치리소스 4,732 0.01% (주)좋은사람들 우리사주조합 421,465 0.84% 기타 49,482,027 99.15% 합계 49,908,224 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. 5 . 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당반기말 전기말 단기금융상품 우리은행 외화지급보증담보 1,000,000,000 1,000,000,000 6. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 12,356,023,400 5,618,268,065 14,135,476,906 362,459,089 특수관계자 채권 - - - 소계 12,356,023,400 5,618,268,065 14,135,476,906 362,459,089 차감: 대손충당금 (1,834,706,745) (36,783,772) (1,614,061,534) (18,438,712) 합계 10,521,316,655 5,581,484,293 12,521,415,372 344,020,377 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,614,061,534 18,438,712 1,344,878,221 379,603,438 대손상각비 226,047,862 18,345,060 854,041,945 18,937,270 대손상각(제각) (5,402,651) - (584,858,632) (380,101,996 기말 1,834,706,745 36,783,772 1,614,061,534 398,540,708 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 8,801,272,630 814,845,531 2,739,905,239 12,356,023,400 미수금 4,997,783,495 615,341,431 5,143,139 5,618,268,065 합계 13,799,056,125 1,430,186,962 2,745,048,378 17,974,291,465 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 9,873,512,267 976,958,179 3,285,006,460 14,135,476,906 미수금 357,715,760 2,368,632 2,374,697 362,459,089 합계 10,231,228,027 979,326,811 3,287,381,157 14,497,935,995 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 516,919,768 (60,578,547) 456,341,221 677,828,467 (66,154,906) 611,673,561 제품 40,601,958,458 (9,529,967,041) 31,071,991,417 39,430,038,412 (9,558,761,914) 29,871,276,498 재공품 1,858,168,694 - 1,858,168,694 3,954,734,444 - 3,954,734,444 원재료 40,545,524 - 40,545,524 129,474,376 - 129,474,376 부재료 30,587,576 - 30,587,576 84,322,707 - 84,322,707 미착품 279,889,743 - 279,889,743 433,708,955 - 433,708,955 합계 43,328,069,763 (9,590,545,588) 33,737,524,175 44,710,107,361 (9,624,916,820) 35,085,190,541 (2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 상품 제품 상품 제품 기초 66,154,906 9,558,761,914 - 6,172,205,078 폐기 - - - (6,172,205,078) 평가충당금 설정 (5,576,359) (28,794,873) 66,154,906 9,558,761,914 기말 60,578,547 9,529,967,041 66,154,906 9,558,761,914 8. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 1,080,000,000 1,000,000,000 미수금 5,581,484,293 344,020,377 미수수익 839,542,228 427,210,623 단기대여금 14,680,550,523 17,223,368,483 합계 22,181,577,044 18,994,599,483 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 1,512,859,695 1,397,942,223 선급비용 647,532,695 877,135,767 합계 2,160,392,390 2,275,077,990 10. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 주임종대여금 153,166,760 145,166,780 보증금 6,344,898,914 6,580,826,500 합계 6,498,065,674 6,725,993,280 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 내역 당반기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동자산 수익증권 모놀리스전문투자형사모투신1호 2,760,000,000 2,852,487,600 2,760,000,000 2,852,487,600 비유동자산 채무증권 나팔꽃에프앤비 전환사채 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 5,760,000,000 5,852,487,600 5,760,000,000 5,852,487,600 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초금액 5,852,487,600 1,020,157,636 취득 및 대체 - 6,000,000,000 처분 및 해지 - 1,260,157,636 평가손익 - 92,487,600 처분손익 - 714,196 기말금액 5,852,487,600 5,852,487,600 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 지분증권 관련 손익 처분손익 - 100,000,000 수익증권 관련 손익 평가손익 - 92,487,600 처분손익 - 714,196 합계 - 193,201,796 12. 종속기업 및 관계기업투자 - 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 좋은사람들 개성1공장(*1) 100% 4,262,316,538 1,098,399,985 - 4,262,316,538 1,098,399,985 - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 100% 2,874,340,000 1,019,986,029 2,874,340,000 2,874,340,000 1,809,506,797 2,874,340,000 쵸코스퀘어 주식회사 100% 900,000,000 285,535,150 900,000,000 900,000,000 266,793,347 900,000,000 합계 8,036,656,538 2,403,921,164 3,774,340,000 8,036,656,538 3,174,700,129 3,774,340,000 (*1) 종속기업투자주식에 대하여 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 과거회계년도에 4,262백만원을 손상으로 인식하였으며, 관련보험금 4,822백만원을 수령하였습니다. 한 편 , 보고기간 종료일 현재 대한민국정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,126,910,579 28,510,594 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,059,025,715 1,039,039,686 1,203,172,031 (850,041,630) 쵸코스퀘어주식회사 11,912,432,968 11,626,897,818 - - 2) 전기 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,126,910,579 28,510,594 Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,654,562,033 845,055,236 658,812,463 144,208,423 쵸코스퀘어주식회사 13,738,360,666 13,471,567,319 350,832,444 (633,206,653) 13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1)당반기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 2,780,393,931 (1,845,891,708) - - 934,502,223 기계장치 693,573,250 (631,986,372) - (3,351,498) 58,235,380 차량운반구 521,191,291 (517,690,769) - - 3,500,522 비품 25,824,187,134 (22,409,127,259) - - 3,415,059,875 건설중인자산 1,031,383,840 - - - 1,031,383,840 사용권자산 21,849,812,258 (12,803,212,498) (2,516,317,126) - 6,530,282,634 합계 55,945,064,984 (38,207,908,606) (2,516,317,126) (3,351,498) 15,217,487,754 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 2,780,393,931 (1,798,625,016) - - 981,768,915 기계장치 693,573,250 (624,059,184) - (4,988,442) 64,525,624 차량운반구 533,920,345 (521,519,477) - - 12,400,868 비품 26,511,965,162 (22,748,959,345) - - 3,763,005,817 건설중인자산 1,031,383,840 - - - 1,031,383,840 사용권자산 21,858,317,389 (9,561,489,522) (2,516,317,127) - 9,780,510,740 합계 56,654,077,197 (35,254,652,544) (2,516,317,127) (4,988,442) 18,878,119,084 (2) 당반기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,244,523,280 - - - - - 3,244,523,280 건물 981,768,915 - - (47,266,692) - - 934,502,223 기계장치 64,525,624 - - (7,927,188) 1,636,944 - 58,235,380 차량운반구 12,400,868 - (6,894,906) (2,005,440) - - 3,500,522 비품 3,763,005,817 591,539,700 (110,185,213) (829,300,429) - - 3,415,059,875 건설중인자산 1,031,383,840 - - - - - 1,031,383,840 사용권자산 9,780,510,740 - - (3,250,228,106) - - 6,530,282,634 합계 18,878,119,084 591,539,700 (117,080,119) (4,136,727,855) 1,636,944 - 15,217,487,754 상기의 감가상각비 4,136,727,855원 중 4,129,000,113원은 판매비와관리비, 7,727,742원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - (656,736,444) - - - 3,244,523,280 건물 1,076,304,308 - (2,000) (94,533,393) - - 981,768,915 기계장치 11,849,937 62,138,000 (1,415,508) (11,320,693) 3,273,888 - 64,525,624 차량운반구 19,063,646 - - (6,662,778) - - 12,400,868 비품 3,439,214,989 2,272,421,927 (231,122,379) (1,717,508,720) - - 3,763,005,817 건설중인자산 343,482,640 687,901,200 - - - - 1,031,383,840 사용권자산 17,855,270,753 4,571,814,847 (331,588,887) (6,500,456,212) - (5,814,529,761) 9,780,510,740 합계 26,646,445,997 7,594,275,974 (1,220,865,218) (8,330,481,796) 3,273,888 (5,814,529,761) 18,878,119,084 상기의 감가상각비 8,327,207,908원 중 8,324,100,227원은 판매비와관리비, 3,107,681원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 668,132,500 - - 668,132,500 건물 2,992,867,500 (59,358,537) - 2,933,508,963 합계 3,661,000,000 (59,358,537) - 3,601,641,463 2) 전기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 668,132,500 - - 668,132,500 건물 2,992,867,500 (8,479,791) - 2,984,387,709 합계 3,661,000,000 (8,479,791) - 3,652,520,209 (2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기말가액 토지 668,132,500 - - 668,132,500 건물 2,984,387,709 - (50,878,746) 2,933,508,963 합계 3,652,520,209 - (50,878,746) 3,601,641,463 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기말가액 토지 - 668,132,500 - - 668,132,500 건물 - 2,992,867,500 - (8,479,791) 2,984,387,709 합계 - 3,661,000,000 - (8,479,791) 3,652,520,209 15. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약 당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2.4년입니다. (2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 21,448,238,716 410,078,673 21,858,317,389 감가상각누계액 (12,636,628,773) (175,088,855) (12,811,717,628) 손상차촌누계액 (2,516,317,127) - (2,516,317,127) 장부금액 6,295,292,816 234,989,818 6,530,282,634 2) 전기 (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 21,448,238,716 410,078,673 21,858,317,389 감가상각누계액 (9,430,164,797) (131,324,725) (9,561,489,522) 손상차촌누계액 (2,516,317,127) - (2,516,317,127) 장부금액 9,501,756,792 278,753,948 9,780,510,740 (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,194,139,701 2,383,156,627 1년 초과 5년 이내 2,786,293,635 3,790,756,154 소계 7,980,433,336 6,173,912,781 2) 전기 (단위 : 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,194,139,701 5,018,284,896 1년 초과 5년 이내 4,278,201,576 3,790,756,154 소계 9,472,341,277 8,809,041,050 (4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 유동부채 2,383,156,627 5,018,284,896 비유동부채 3,790,756,154 3,790,756,154 합계 6,173,912,781 8,809,041,050 (5) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당 반기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타증감 기말 건물 9,501,756,792 - - (3,206,463,976) - - 6,295,292,816 차량운반구 278,753,948 - - (43,764,130) - - 234,989,818 합계 9,780,510,740 - - (3,250,228,106) - - 6,530,282,634 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타증감 기말 건물 17,714,592,273 4,370,555,157 (331,588,887) (6,412,927,952) (2,012,991,174) (3,825,882,625) 9,501,756,792 차량운반구 140,678,480 201,259,690 - (87,528,260) - 24,344,038 278,753,948 합계 17,855,270,753 4,571,814,847 (331,588,887) (6,500,456,212) (2,012,991,174) (3,801,538,587) 9,780,510,740 (6) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당 반기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취득/자본적 지출 처 분 이자비용 지 급 기타증감 기 말 리스부채 8,809,041,050 - - 349,584,954 (2,984,713,223) - 6,173,912,781 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취득/자본적 지출 처 분 이자비용 지 급 기타증감 기 말 리스부채 14,225,191,253 4,055,191,547 (147,907,248) 699,169,907 (6,666,801,672) (3,355,802,737) 8,809,041,050 (7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 사용권자산의 감가상각비 3,250,228,106 6,500,456,212 리스부채의 이자비용 349,584,954 699,169,907 리스료-소액기초자산 리스 - 69,103,952 합계 3,599,813,060 7,268,730,071 16. 무형자산(1) 당반기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 570,723,000 - - - - 570,723,000 17. 담보제공자산 등 (1) 담보제공자산 1) 당반기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,179,025,503 11,820,000,000 일반대출 7,743,348,164 우리은행 투자부동산 3,601,641,463 9,600,000,000 부동산담보신탁(*1) - 아시아신탁㈜ (주)좋은사람들 개성1공장건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*2) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,000,000,000 1,080,000,000 외화지급보증담보 - 우리은행 합계 8,780,666,966 28,758,509,000 7,743,348,164 (*1) 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,273,558,896 11,820,000,000 일반대출 2,050,000,000 우리은행 투자부동산 3,652,520,209 9,600,000,000 부동산담보신탁(*1) - 아시아신탁㈜ (주)좋은사람들 개성1공장건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*2) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 외화지급보증담보 - 우리은행 합계 8,926,079,105 28,678,509,000 2,050,000,000 (*1) 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. 18. 보험가입자산당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부가액 부보금액 화재보험 건물, 기계장치, 비품, 재고자산 메리츠화재해상보험 49,675,001,637 73,705,395,804 19. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 4,646,879,523 5,180,693,695 기타유동금융부채 : 미지급금 2,590,327,708 3,243,078,847 예수보증금 2,238,568,909 2,183,386,100 미지급비용 809,467,735 1,151,936,627 임대보증금 103,752,176 128,404,348 소계 5,742,116,528 6,706,805,922 합계 10,388,996,051 11,887,499,617 상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용, 임대보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 예수금 187,312,217 198,958,032 부가세예수금 514,512,869 492,701,727 선수금 204,185,000 206,455,000 합계 906,010,086 898,114,759 21. 차입금(1)보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동: 단기차입금 5,993,348,164 - 유동성장기부채 1,750,000,000 600,000,000 비유동: 장기차입금 - 1,450,000,000 합계 7,743,348,164 2,050,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 만기일 우리은행 3.45% 1,750,000,000 2,050,000,000 2022-05-24 차감: 1년이내 상환일 도래분 (1,750,000,000) (600,000,000) 차감계 - 1,450,000,000 2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2021.04.01~2022.03.31 1,750,000,000 2022.04.01~2022.12.31 - 합계 1,750,000,000 22. 파생상품부채당사는 우리은행과 차입비용절감 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 지급이자율 수취이자율 우리은행 이자율스왑 2022-05-24 7,743,348,164 3.45% KRWKRCD3MAVG+1.51 변동 상기 계약으로 인하여 파생상품평가이익(파생상품부채) 8,003,428원을 인식하고 있습니다. 23. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확 정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,813,909,069 7,819,964,725 사외적립자산의 공정가치 (4,335,269,830) (7,342,519,246) 합계 478,639,239 477,445,479 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 204,408,462 533,543,787 순이자원가 1,018,043 (1,443,796) 합계 205,426,505 532,099,991 (3) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 제조원가 81,490,638 250,462,662 판매비와 관리비 123,935,867 281,637,329 합계 205,426,505 532,099,991 (4) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 7,819,964,725 9,431,577,968 당기근무원가 269,550,634 1,308,693,960 이자원가 - 166,525,902 보험수리적 손익 - 362,833,745 퇴직급여지급액 (3,275,606,290) (3,449,666,850) 기말 4,813,909,069 7,819,964,725 (5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 7,342,519,246 9,595,319,838 사외적립자산의 기대수익 27,495,655 169,413,493 보험수리적 손익 1,331,886 44,215,064 사용자의 기여금 - 1,000,000,000 퇴직급여지급액 (3,036,076,957) (3,436,419,983) 운용관리수수료 - (30,009,166) 기말 4,335,269,830 7,342,519,246 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 채무상품 2,302,088,660 4,973,324,264 정기예금 2,032,746,364 2,357,359,791 기타(현금성자산) 434,806 11,835,191 합계 4,335,269,830 7,342,519,246 24. 계약자산 및 계약부채당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가중요하지 않습니다. 당반기 및 전기 중 당사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과같습니다. (1)당반기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 58,376,430 4,854,405 - 63,230,835 계약부채_고객충성제도 278,708,550 - (33,860,200) 244,848,350 계약부채 합계 337,084,980 4,854,405 (33,860,200) 308,079,185 계약자산_예상고객환불 29,474,289 13,632,963 - 43,107,252 (2)전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 47,838,840 10,537,590 - 58,376,430 계약부채_고객충성제도 307,325,501 - (28,616,951) 278,708,550 계약부채 합계 355,164,341 10,537,590 (28,616,951) 337,084,980 계약자산_예상고객환불 23,996,187 5,478,102 - 29,474,289 25. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 553,032,852 - - 553,032,852 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 586,464,970 148,918,305 (182,350,423) 553,032,852 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 26. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, USD) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 우리은행(*1) 일반자금대출 1,750,000,000 1,750,000,000 마이너스통장 6,000,000,000 5,993,348,164 B2B주계약 3,900,000,000 - 외화지급보증 USD912,320 USD881,577 수입신용장 USD1,140,400 - 하나은행(*2) WR상생외담대 20,000,000 - WOR상생e안심팩토링 100,000,000 - (*1) 상기 약정의 체결을 위하여 당사는 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 상기 약정은 거래처 매출채권에 대한 전자결제를 위한 약정사항 입니다. (2) 계류중인 소송 사건1) 당사는 소액주주들에 의한 회생이 진행중이며, 2021년 8월 6일 포괄적 금지명령이 공고 되었습니다.2) 당사가 피고로 진행 중인 소송은 임금채권 청구소송 등이 있습니다.3) 당사가 원고로 진행 중인 소송은 업무상 배임, 대여금 청구소송 등이 있습니다. (3) 부동산담보신탁당반기말 현재 당사의 투자부동산(토지, 건물)에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁 계약을 체결하고 있으며, 종속기업인 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금과 관련하여 1순위 수익권증서 96억이 발행되어 있습니다. 27. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내역 (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 49,908,224 49,908,224 보통주 자본금 24,954,112,000 24,954,112,000 (2) 자본잉여금내역 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 53,388,558,068 53,388,558,068 기타자본잉여금 1,722,466,160 1,722,466,160 합계 55,111,024,228 55,111,024,228 (3) 보통주 유통주식수의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기초 49,908,224 29,697,492 유상증자 - 20,000,000 자기주식처분 - 210,732 기말 49,908,224 49,908,224 (4)자본잉여금의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 53,388,558,068 1,722,466,160 29,506,787,965 1,861,711,572 유상증자 - - 23,881,770,103 - 자기주식취득(처분) - - - (139,245,412) 기말 53,388,558,068 1,722,466,160 53,388,558,068 1,722,466,160 28. 기타자본항목 (1) 자기주식의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기초 - (530,442,200) 처분 - 530,442,200 기말 - - (2) 지분법자본변동의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기초 - (19,885,790) 처분 - 19,885,790 기말 - - 29. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 5,943,455,411 5,943,455,411 이 익 준 비 금(*1) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임 의 적 립 금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 미처분이익잉여금 (58,950,546,091) (50,807,691,094) 합계 (982,364,073) 7,160,490,924 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 30 . 영업이익 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 상품매출 475,035,488 167,050,017 제품매출 43,710,812,747 58,759,679,076 판매장려금 (227,993,422) (283,222,839) 기타매출 31,806,077 100,298,621 합계 43,989,660,890 58,743,804,875 (2) 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 (1) 상품매출원가 941,788,632 162,259,636 기초제품재고액 677,828,467 154,316,552 당기상품매입액 909,109,223 1,547,661,031 타계정대체 (128,229,290) (927,614,120) 기말상품재고액 (516,919,768) (612,103,827) (2) 제품 매출원가 23,828,521,502 31,692,109,154 기초상품재고액 39,430,038,412 45,746,509,467 당기제조원가 25,042,869,384 31,308,893,412 타계정대체 (42,427,836) (1,360,949,175) 기말제품재고액 (40,601,958,458) (44,002,344,550) 합계 24,770,310,134 31,854,368,790 (3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 급여 3,979,414,258 4,756,518,979 퇴직급여 318,937,336 819,242,746 복리후생비 587,939,204 534,840,936 여비교통비 113,921,733 255,713,128 접대비 106,366,184 195,233,005 통신비 281,780,069 311,178,899 수도광열비 470,366,965 493,588,796 세금과공과 257,293,918 275,295,858 감가상각비 4,178,241,915 4,751,291,501 지급 임 차료 - 6,857,527 수선비 1,480,000 28,922,000 보험료 83,302,919 61,564,673 차량유지비 21,044,675 30,713,929 운반비 637,210,719 807,716,571 교육훈련비 1,055,000 11,893,172 도서인쇄비 29,618,408 57,948,889 소모품비 196,837,123 191,504,481 지급수수료 3,886,505,094 2,352,821,687 광고선전비 2,126,714,103 2,780,426,048 대손상각비 226,047,862 802,698,313 판매수수료 9,962,378,503 15,930,456,591 잡비 61,400 합계 27,466,517,388 35,456,427,729 31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 상품,제품및 재공품의 변동 1,085,554,403 1,929,509,242 상품의 매입 909,109,223 1,547,661,031 원부재료 사용액 4,221,615,003 6,603,544,986 인건비 6,342,756,251 9,223,050,418 복리후생비 802,238,345 653,392,601 여비교통비 116,889,883 298,765,753 접대비 106,447,184 196,125,855 통신비 306,421,001 327,698,089 수도광열비 491,654,024 497,202,831 세금과공과 366,793,890 390,495,602 감가상각비 4,185,969,657 4,755,475,267 지급임차료 - 6,857,527 수선비 1,944,000 34,996,500 보험료 83,302,919 61,564,673 차량유지비 22,149,675 30,713,929 기술인력개발비 10,639,903 26,943,612 운반비 698,461,821 829,931,207 교육훈련비 1,055,000 12,829,718 도서인쇄비 30,532,728 59,219,278 포장비 142,053,228 157,658,193 소모품비 625,945,377 1,032,121,846 지급수수료 3,500,251,110 2,395,396,703 외주가공비 15,626,124,623 19,014,604,001 광고선전비 2,126,714,103 2,780,426,048 대손상각비 226,047,862 802,698,313 판매수수료 9,962,378,503 15,930,456,591 기타비용 73,120,680 20,000 합계 52,066,170,396 69,599,359,814 매출원가 및 판매비와일반관리비 52,236,827,522 67,310,796,519 차액(*1) (170,657,126) 2,288,563,295 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다. 32. 기타수익 및 비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 임대료수익 1,800,000 18,000,000 유형자산처분이익 2,897,818 334,170,647 잡이익 139,870,967 160,388,850 합계 144,568,785 512,559,497 기타비용: 기타의 대손상각비 18,345,060 2,402,972 유형자산처분손실 102,751,976 60,461,799 잡손실 10,208,977 9,062,078 합계 131,306,013 71,926,849 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 608,039,564 243,969,784 외환차익 13,746,416 14,338,840 외화환산이익 76,243,396 파생상품거래이익 8,003,428 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 72,346,848 배당수익 20,800 금융자산처분이익 714,196 합계 629,789,408 407,633,864 금융비용: 이자비용 468,935,950 341,487,671 외환차손 71,136,481 127,552,827 외화환산손실 43,344,088 46,525,772 파생상품평가손실 - 10,750,520 합계 583,416,519 526,316,790 순금융비용 (46,372,889) 118,682,926 (2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기는 법인세수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 또한, 당사의 일시적 차이에 대한 미래 소멸가능성이 불투명하여 이연법인세자산은 인식하지 아니하였습니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 29)으로 보유 하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 반기순손익 (8,187,530,971) (8,225,481,509) 반기포괄손익 (8,186,199,085) (8,166,138,827) 가중평균유통보통주식수(*1) 49,908,224 39,697,492 기본주당순손익 (164) (207) (*1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 49,908,224 49,908,224 기말 현재 보통주 자기주식 - 210,732 기말 현재 유통보통주식수 49,908,224 49,697,492 가중평균 유통보통주식수 49,908,224 39,697,492 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당반기 및 전반기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 1,534,214,316 924,300 은행예금 270,710,646 4,221,747,143 합계 1,804,924,962 4,222,671,443 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (8,187,530,971) (8,225,481,509) 조정항목 : 4,696,004,417 4,476,669,595 법인세비용 - (16,737,679) 퇴직급여 269,550,634 532,099,991 유형자산처분손실 102,751,976 60,461,799 유형자산처분이익 (2,897,818) (334,170,647) 감가상각비 4,185,969,657 4,755,475,267 대손상각비 226,047,862 802,698,313 기타의대손상각비 18,345,060 2,402,972 재고자산평가충당금설정(환입) - (1,328,227,426) 이자비용 468,935,950 341,487,671 이자수익 (608,039,564) (243,969,784) 외화환산손실 43,344,088 46,525,772 외화환산이익 - (76,243,396) 파생상품평가손실 (8,003,428) 10,750,520 금융자산처분이익 - (714,196) 당기손익 - 공정가치측정금융자산 평가손익 - (72,346,848) 지분법이익 - (2,822,734) 영업활동으로인한자산부채의변동 (3,460,522,594) 1,922,764,546 매출채권의 감소(증가) 1,774,050,855 2,234,423,822 미수금의 감소(증가) (5,255,808,976) 98,978,616 재고자산의 감소(증가) 1,347,666,366 1,697,770,993 기타유동자산의 감소(증가) 136,431,207 (1,222,200,993) 매입채무의 증가(감소) (577,158,260) 1,357,546,607 미지급금의 증가(감소) (652,751,139) (1,408,153,449) 기타유동부채의 증가(감소) 34,072,341 (792,570,497) 사외적립자산의 감소(증가) 3,008,581,302 1,276,702,027 퇴직금지급 (3,275,606,290) (1,319,732,580) 영업에서 창출된 현금 (6,952,049,148) (1,826,047,368) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성장기부채 대체 1,250,000,000 300,000,000 리스자산부채의 증가 - 805,655,202 37. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 1,804,924,962 - - 1,804,924,962 1,804,924,962 매출채권 10,521,316,655 - - 10,521,316,655 10,521,316,655 기타유동금융자산 22,181,577,044 - - 22,181,577,044 22,181,577,044 기타비유동금융자산 6,498,065,674 - - 6,498,065,674 6,498,065,674 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 5,852,487,600 합계 41,005,884,335 - 5,852,487,600 46,858,371,935 46,858,371,935 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가치 매입채무 4,646,879,523 4,646,879,523 단기차입금 5,993,348,164 - 유동성장기차입금 1,750,000,000 1,750,000,000 기타유동금융부채 5,742,116,528 5,742,116,528 유동성장기리스부채 2,383,156,627 2,383,156,627 장기리스부채 3,790,756,154 3,790,756,154 파생상품부채 19,252,804 19,252,804 합계 24,325,509,800 18,332,161,636 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 4,222,671,443 - - 4,222,671,443 4,222,671,443 매출채권 12,521,415,372 - - 12,521,415,372 12,521,415,372 기타유동금융자산 18,994,599,483 - - 18,994,599,483 18,994,599,483 기타비유동금융자산 6,725,993,280 - - 6,725,993,280 6,725,993,280 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 5,852,487,600 합계 42,464,679,578 - 5,852,487,600 48,317,167,178 48,317,167,178 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가치 장기차입금 1,450,000,000 1,450,000,000 매입채무 5,180,693,695 5,180,693,695 유동성장기차입금 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 6,706,805,922 6,706,805,922 유동성장기리스부채 5,018,284,896 5,018,284,896 장기리스부채 3,790,756,154 3,790,756,154 파생상품부채 27,256,232 27,256,232 합계 22,773,796,899 22,773,796,899 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 608,039,564 - - - 608,039,564 외환차익 13,746,416 - - - 13,746,416 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 8,003,428 - - - 8,003,428 이자비용 - - - (468,935,950) (468,935,950) 외환차손 - - - (71,136,481) (71,136,481) 외화환산손실 - - - (43,344,088) (43,344,088) 대손상각비 (226,047,862) - - - (226,047,862) 기타의대손상각비 (18,345,060) - - - (18,345,060) 합계 385,396,486 - - (583,416,519) (198,020,033) 2) 전반기 (단위 : 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 243,969,784 - - - 243,969,784 외환차익 435,238 - - 13,903,602 14,338,840 외화환산이익 30,497,496 - - 45,745,900 76,243,396 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 72,346,848 - 72,346,848 금융자산처분이익 - - 714,196 - 714,196 배당수익 - 20,800 - - 20,800 이자비용 - - - (341,487,671) (341,487,671) 외환차손 - - - (127,552,827) (127,552,827) 외화환산손실 (231,088) - - (46,294,684) (46,525,772) 파생상품평가손실 - - (10,750,520) - (10,750,520) 대손상각비 802,698,313 - - - 802,698,313 기타의대손상각비 (2,402,972) - - - (2,402,972) 합계 1,074,966,771 20,800 62,310,524 (455,685,680) 681,612,415 (3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 2,852,487,600 2,852,487,600 3 시장접근법 기초자산의 공정가치 채무증권 3,000,000,000 3,000,000,000 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 합계 5,852,487,600 5,852,487,600 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 1으로 분류된 금융자산의 당반기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 금액 - - 취득 금액 - 3,000,000,000 처분 금액 - (3,000,000,000) 평가 금액 - - 기말 금액 - - 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 당반기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 금액 5,852,487,600 90,688 취득 금액 - 6,000,000,000 처분 금액 - (240,090,688) 평가 금액 - 92,487,600 기말 금액 5,852,487,600 5,852,487,600 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 38. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부 채 26,571,271,162 25,039,474,969 자 본 79,039,428,067 87,225,627,152 부채비율 33.62% 28.71% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별 주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다. ④ 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,804,924,962 4,222,671,443 매출채권 10,521,316,655 12,521,415,372 기타유동금융자산 22,181,577,044 18,994,599,483 기타비유동금융자산 6,498,065,674 6,725,993,280 당기손익-공정가치측정금융자산 5,852,487,600 5,852,487,600 합계 46,858,371,935 48,317,167,178 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 매입채무 4,646,879,523 - 4,646,879,523 단기차입금 5,993,348,164 - 5,993,348,164 유동성장기차입금 1,750,000,000 - 1,750,000,000 기타유동금융부채(*) 5,742,116,528 - 5,742,116,528 장기리스부채 - 3,790,756,154 3,790,756,154 유동성장기리스부채 2,383,156,627 - 2,383,156,627 파생상품부채 19,252,804 - 19,252,804 합계 20,534,753,646 3,790,756,154 24,325,509,800 ② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 1,450,000,000 1,450,000,000 매입채무 5,180,693,695 - 5,180,693,695 유동성장기차입금 600,000,000 - 600,000,000 기타유동금융부채(*) 6,706,805,920 - 6,706,805,920 장기리스부채 - 3,790,756,154 3,790,756,154 유동성장기리스부채 5,018,284,896 - 5,018,284,896 파생상품부채 27,256,232 - 27,256,232 합계 17,533,040,743 5,240,756,154 22,773,796,897 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 매출채권 - - 951,710.47 - 현금및현금성자산 - - 0.03 - 합계 - - 951,710.50 - 부채 : 매입채무 1,909,898.63 - 2,938,464.22 32,454.26 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (215,818,545) 215,818,545 (216,158,805) 216,158,805 EUR - - (4,343,029) 4,343,029 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 변동이자율 금융부채 7,743,348,164 2,050,000,000 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 38,716,741 (38,716,741) 10,250,000 (10,250,000) ③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않 는 기타포괄손익-공정가치측정 지 분상품에 대 하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 39. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당반기 전기 주식소유비율 종속기업 북한 좋은사람들 개성1공장 좋은사람들 개성1공장 100% 종속기업 캄보디아 Good People(CAMBODIA) Co.ltd Good People(CAMBODIA) Co.ltd 100% 종속기업 대한민국 쵸코스퀘어 주식회사 쵸코스퀘어 주식회사 100% 기타의특수관계자 대한민국 에프앤디조합(*1) 에프앤디조합(*1) - 기타의특수관계자 대한민국 대양홀딩스컴퍼니 (*1) 대양홀딩스컴퍼니 (*1) - 기타의특수관계자 대한민국 지앤씨파트너스 (*1) 지앤씨파트너스 (*1) - 기타의특수관계자 대한민국 제이에스앤 파트너스 (*1) 제이에스앤 파트너스 (*1) - 기타의특수관계자 대한민국 지앤제이파트너스 (*1) 지앤제이파트너스 (*1) - 기타의특수관계자 대한민국 엘앤에이홀딩스 주식회사(*1) 엘앤에이홀딩스 주식회사(*1) (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당반기 및 전반기중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 매입(외주가공) 지분취득 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 1,487,487,138 - - 전반기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 매입(외주가공) 지분취득 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd 5,108,497 - 3,260,301,967 - 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사 - - - 900,000,000 기타의특수관계자 임원 - 3,743,835 - - 기타의특수관계자 에프앤디조합 - 39,534,246 - - 기타의특수관계자 대양홀딩스컴퍼니 - 51,287,671 - - (3) 당반기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사(*1) - - 500,000,000 500,000,000 기타의특수관계자 직원 - - 77,999,980 77,999,980 - 전기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사(*1) - 3,122,235,700 (42,270,087) 3,079,965,613 기타의특수관계자 직원 376,938,700 130,000,000 (218,953,960) 287,984,740 기타의특수관계자 임원(*2) - 310,000,000 - 310,000,000 기타의특수관계자 에프앤디조합(*3) - 3,500,000,000 - 3,500,000,000 기타의특수관계자 대양홀딩스컴퍼니(*4) - 4,000,000,000 (4,000,000,000) - 기타의특수관계자 지앤씨파트너스(*5) - 3,000,000,000 (3,000,000,000) - 기타의특수관계자 엘앤에이홀딩스 주식회사(*6) 9,300,000,000 (500,000,000) 8,800,000,000 (*1) 종속기업 대여금으로 2021년 06월 15일 상환예정에 있습니다.(*2) 미등기임원으로 임직원 주거비 지원 명목으로 금전차용증서를 통해 대여하였고, 2021년 3월 31일 상환예정에 있습니다.(*3) 에프앤디조합에 3,500백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 상환예정일은 2020년 10월 15일이며 금리는 연 6.00%를 적용하였습니다.(*4) 대양홀딩스컴퍼니에 4,000백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 2020년 12월02일 회수하였습니다.(*5) (주)지앤씨파트너스에 당기 중 대여한 단기대여금 채권 3,000백만원을 (주)제이에스앤파트너스에게 양도하고 그 대가로 (주)판타지오 보통주 3,484,848주를 양수하였으며 동주식양수도 특정 약정에 따라 2,207,792주는 2020년 6월 (주)루맵젠에 처분하였고, 2020년 8월 중(주)제이에스앤파트너스에 잔량을 처분하였습니다.(*6) 엘앤에이홀딩스 주식회사에 8,800백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 엘앤에이홀딩스가 보유한 판타지오주식 8,333,334주에 대하여 질권설정이 되어있으며, 2021년 10월 14일 상환예정에 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 대여금 미수수익 매입채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,166,162,373 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 992,023,079 쵸코스퀘어 주식회사 2,579,965,613 117,222,505 - 기타의특수관계자 직원 153,166,760 - - 임원 410,000,000 19,243,835 - 에프앤디조합(*1) 3,500,000,000 204,657,534 - 엘앤에이홀딩스 주식회사 8,800,000,000 360,939,176 - 합 계 15,443,132,373 702,063,050 2,158,185,452 (*1) 에프앤디조합 대여금과 관련하여 (주)대양금속 보통주 7,326,007주 및 우선주 6,400,000에 대한 질권을 설정하고 있습니다. (*2) 충남 홍성군에 소재한 에스에프씨타워에 대한 실사보증금(예치보증금)으로 3,500백만원을 (주)지앤제이파트너스 에 지급하였으며, 양 당사자간 합의한 일정기간의 실사 및 밸류에이션 실시 후 부동산 매매계약을 체결하기로 양해각서가 체결되어 있습니다. 한편 해당 에스에프씨타워에 대한 소유권은 (주)에스에프씨로부터 (주)무궁화신탁에 신탁 등기가 되어 있습니다. - 전기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 대여금 미수수익 매입채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,122,818,288 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 1,943,377,428 초코스퀘어 주식회사 3,079,965,613 34,199,123 - 기타의특수관계자 직원 287,984,740 - - 임원 310,000,000 11,557,534 - 대양홀딩스컴퍼니(*1) - 92,712,328 - 에프앤디조합(*1) 3,500,000,000 100,520,547 - 엘앤에이홀딩스 주식회사 8,800,000,000 160,202,736 - 합계 15,977,950,353 399,192,268 3,066,195,716 (*1) 에프앤디조합 대여금과 관련하여 대양홀딩스컴퍼니의 연대보증이 제공되어 있습니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 보증기관 제공내용 당기 전기 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사 서울동부새마을금고 외 7 차입금 연대보증 9,600,000,000 9,600,000,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항[당사 정관]제46조(이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 ?에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1 항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제 44조 ⑤항에 따라 제무재표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익 배당을 정한다.나. 최근3사업연도 주요배당지표에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당이 가능하나, 최근3사업연도는 배당에 관한 사항이 없습니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -24,784 -9,820 3,617 (별도)당기순이익(백만원) -24,375 -9,782 2,991 (연결)주당순이익(원) -553 -332 138 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 02월 12일 전환권행사 보통주 58 500 1,371 - 2014년 09월 18일 전환권행사 보통주 6,400 500 1,250 - 2014년 10월 15일 전환권행사 보통주 16,560 500 1,250 - 2014년 10월 21일 전환권행사 보통주 34,080 500 1,250 - 2014년 10월 24일 전환권행사 보통주 3,520 500 1,250 - 2014년 10월 27일 전환권행사 보통주 1,120 500 1,250 - 2014년 10월 30일 전환권행사 보통주 11,839 500 1,250 - 2014년 10월 31일 전환권행사 보통주 57,880 500 1,250 - 2014년 11월 10일 전환권행사 보통주 7,229 500 1,250 - 2014년 11월 25일 전환권행사 보통주 4,000 500 1,250 - 2015년 04월 02일 전환권행사 보통주 9,920 500 1,250 - 2015년 04월 03일 전환권행사 보통주 63,304 500 1,250 - 2015년 04월 06일 전환권행사 보통주 20,000 500 1,250 - 2015년 04월 07일 전환권행사 보통주 20,630 500 1,250 - 2015년 04월 08일 전환권행사 보통주 10,640 500 1,250 - 2015년 04월 14일 전환권행사 보통주 324,495 500 1,250 - 2015년 04월 17일 전환권행사 보통주 40,336 500 1,250 - 2015년 04월 20일 전환권행사 보통주 24,000 500 1,250 - 2015년 04월 21일 전환권행사 보통주 127,424 500 1,250 - 2015년 04월 22일 전환권행사 보통주 1,912 500 1,250 - 2015년 05월 07일 전환권행사 보통주 8 500 1,250 - 2015년 05월 08일 전환권행사 보통주 3,360 500 1,250 - 2015년 05월 13일 전환권행사 보통주 12,800 500 1,250 - 2021년 05월 14일 전환권행사 보통주 13,120 500 1,250 - 2018년 10월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,495,688 500 4,291 - 2020년 04월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000,000 500 1,740 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 당사는 직전년도 2020년(제28기) 감사의견을 거절받은 바 있습니다. 이에 향후 재감사가 진행 될 것입니다. 그 결과 당 반기의 재무제표가 정정공시 될 수 있습니다. 나. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기 반기(당기) 한울회계법인 의견거절 주3) - 제28기(전기) 한울회계법인 의견거절 - - 제27기(전전기) 회계법인 세일원 적정 주1) 주2) 주1) 강조사항다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다. (1) 새로운 회계정책 도입재무제표에 대한 주석 2 및 36에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 의 도입에 따른 효과를 적용하였으며, 이러한 적용에 따른 변경사항을 반영하여 당기초 사용권자산의 증가 25,810백만원, 리스부채의 증가 17,170백만원을 인식하였고, 이에 따른 수정금액은 당기초 이익잉여금에 766백만원의 감소로 반영하였습니다.(2) 진행중인 소송사건재무제표에 대한 주석 19에 회사는 유**으로부터 물품대반환청구소송을 제기당하였으며 소송의 결과는 물품대금반환으로 판결이 되었다고 기술하고 있습니다. 이에 회사는 항소 및 강제집행정지신청을 하였으며, 법원에 공탁을 조건으로 항소 및 강제집행정지 결정이 되었으며, 공탁금을 기준으로 당기비용 및 미지급금을 설정하였습니다.주2) 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.가. 재고자산의 실재성 및 평가회사는 보고기간말 현재 약 459억원(총 자산대비 41.68%)의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산 보관되어 있어 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다.그리고 회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 관련 재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 실재성 및 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.당기말 현재 회사의 재고자산의 실재성 및 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악- 기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인- 재고자산 실사 입회시 실사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인- 재고자산의 순실현가치가 장부금액보다 하락하여 순실현가치를 장부금액으로 반영한 경우와 품질저하, 진부화, 손상 등의 경우에 장부금액을 감액하는 경우 경영진의 판단 및 추정 근거를 입수하여 그 적정성을 검토주 3) 강조사항 (1) 상장폐지사유 발생 및 개선기간부여 회사의 2020년 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 거절로 인하여 2021년 3월 22일 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이후 회사는 2021년 3월 30일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여, 한국거래소로부터 차기(2021년)사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10영업일이 되는 날까지의 개선기간을 부여받았습니다. 개선기간 종료 후에는 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 제출과 한국거래소 기업심사위원회의 주권 상장폐지 여부 심의 및 의결이 예정되어 있습니다.(2) 상장적격성 실질심사 사유 발생 회사의 임원에 대한 '횡령ㆍ배임혐의 발생'과 관련하여 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 당해 실질심사의 절차는 회사의 2020년 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 거절로 인하여 발생한 상장폐지 사유의 해소 이후에 진행될 예정입니다. (3) 회생절차개시신청과 포괄적금지명령 2021년 5월 31일 회사의 소액주주를 신청인으로 하는 회생절차개시신청이 서울회생법원에 접수되어 회생절차개시 여부에 대한 심의가 진행중입니다. 한편, 서울회생법원은 2021년 5월 31일 회생절차개시신청과 관련하여 재산보전처분을 결정하였으며, 2021년 8월 6일 포괄적 금지명령을 공고하였습니다. 2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기 반기(당기) 한울회계법인 외부감사용역 500,000천원 분반기검토 213시간감사 1,811시간합계 2,024시간 - 감사계획 - 530시간반기검토 - 320시반기심리 - 2시간합계 852시간 제28기(전기) 한울회계법인 외부감사용역 280,000천원 분반기검토 213시간감사 1,811시간합계 2,024시간 280,000천원 분반기검토 213시간감사 1,811시간합계 2,024시간 제27기(전전기) 회계법인 세일원 외부감사용역 95,000천원 분반기검토 356시간감사 544시간합계 900시간 95,000천원 분반기검토 356시간감사 544시간합계 900시간 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제28기(전기) - - - - - - - - - - 제27기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 01월 08일 회사 : 감사, 재무담당이사, 회계팀장 / 감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 3인 서면회의 FY2020 기말감사 준비 필요사항에 대한 서면 질의 및 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령에 위반되는 중대한 사실 추정 사항에 대한 외부전문가 활용 요청 2 2021년 03월 22일 회사 : 감사, 재무담당이사, 회계팀장 / 감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 6인 서면회의 FY2020 외부감사 수행절차 및 수행결과, 감사 발견 사항 및 감사 의견 공유 5) 회계감사인의 변경- 제28기(당기) 외감법 11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 따라 증권선물위원회가 감사인을 지정하여 외부감사인이 회계법인세일원에서 한울회계법인으로 변경되었습니 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(감사의 내부통제 감사결과) - 당사는 2020년 감사결과 다음과 같은 감사인의 지적은 받은 바 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한취약점이 발견되었습니다.(1) 법인인감 및 법인인감증명서의 사용 기록과 관련한 적합한 통제절차가 미비함을 발견하였습니다.(2) 특수관계자 파악에 대한 회사의 정책결정과 관련한 통제가 미비함을 발견하였습니다.(3) 특수관계자 또는 제3자와의 자금 거래에 대한 거래의 성격, 거래 관련 내부통제, 거래 가격의 산정 등과 관련한 부적절한 재무보고가 이루어질 가능성이 존재합니다.우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 좋은사람들의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. - 당 반기는 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 - 해당사항이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 1) 이사회의 현황① 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1명, 사외이사 2명 등 3명의 이사로 구성되어 있습니다. - 사내이사: 이종현- 사외이사: 박종철, 김광일* 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. ② 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 - - 1 * 공시대상 기간 중 2021.01 나경완 사외이사가 일신상의 사유로 사임한 바 있습니다. 2) 이사회 운영관련 규정 제38조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의 한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제39조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제38조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제40조(이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이종현 (100%) 박종철 (100%) 김광일 (100%) 찬반여부 1 2021.01.14 임시주주총회 개최일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.01.21 임시주주총회 개최일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021.01.25 임시주주총회 개최일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.16 제28기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제28기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2021.03.17 유상증자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2021.04.01 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2021.04.12 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2021.04.14 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2021.04.21 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2021.04.28 유상증자 일정 변경의 건임시주주총회 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2021.05.07 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2021.05.13 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2021.05.17 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2021.05.28 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2021.06.28 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2021.07.28 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 - 당사는 이사회내 위원회를 설치 및 운영을 하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위하여 정관을 통해 이사의 선임 기준을 마련하고 있으며 당사의 이사는 전원 정관 및 관련 법령 기준에 충족하여 선임하고 있습니다. 제31조(이사 및 감사의 선임) ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임은 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과 하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만 소유 주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영, 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(최한우)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 최한우 서울대학교 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 아래와 같은 조항을 두고 있습니다. 제36조(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제37조(감사의 감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는서명을 하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2021.01.14 임시주주총회 개최일 변경의 건 가결 - 2 2021.01.21 임시주주총회 개최일 변경의 건 가결 - 3 2021.01.25 임시주주총회 개최일 변경의 건 가결 - 4 2021.03.16 제28기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 제28기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 5 2021.03.17 유상증자 결정의 건 가결 - 6 2021.04.01 유상증자 일정 변경의 건 가결 - 7 2021.04.12 유상증자 일정 변경의 건 가결 - 8 2021.04.14 임시주주총회 소집의 건 가결 - 9 2021.04.21 유상증자 일정 변경의 건 가결 - 10 2021.04.28 유상증자 일정 변경의 건임시주주총회 일정 변경의 건 가결 - 11 2021.05.07 유상증자 일정 변경의 건 가결 - 12 2021.05.13 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 - 13 2021.05.17 유상증자 일정 변경의 건 가결 - 14 2021.05.28 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 - 15 2021.06.28 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 - 16 2021.07.28 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 11월 17일 코스닥협회 2020년도 코스닥 내부감사 포럼 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀(회계파트) 3 과장 1명대리 1명사원 1명 1. 재무제표, 내부회계 등 회계전반에 대한 통제 감사 업무 수행2. 기타 요청자료 제공 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 49,908,224 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 49,908,224 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)제이에이치리소스 최대주주 의결권있는주식 (보통주) 4,732 0.01 1,043,051 2.09 - 계 의결권있는주식 (보통주) 4,732 0.01 1,043,051 2.09 - - - - - - - ※ 2020년 12월 31일 이후 제이에이치W투자조합의 해산에 따른 현물취득으로 2021년 02월 26일 최대주주가 제이에이치W투자조합에서 (주)제이에이이치리소스로 변경되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 36_02최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)제이에이치리소스 1 박재홍 0 박재홍 0 이종현 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)제이에이치리소스 자산총계 5 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다. (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) - - - - - (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - - - - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,666 23,667 99.99 48,865,173 49,908,224 97.91 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류형철 남 1976년 11월 대표집행임원 미등기 상근 CEO (주)리앤한 한중글로벌팀장하랑커뮤니케이션 부장(주)위비스 생산 팀장 - - 없음 21.05.24~현재 2023년 05월 23일 이종현 남 1978년 08월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 연세대학교 경영대학원 제이에이치리소스 대표이사 - - 최대주주의특수관계자 19.03.27~현재 2022년 03월 26일 박종철 남 1969년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 경영학과 한국산업증권 이노시스템 이사 - - 없음 19.03.27~현재 2022년 03월 26일 김광일 남 1974년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 청주대학교 경영학과 졸업 서울시설관리공단 현) ㈜유한 부사장 - - 없음 20.03.30~현재 2023년 03월 29일 최한우 남 1967년 04월 감사 감사 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 - - 없음 08.12.04~현재 2023년 03월 29일 최문석 남 1971년 11월 집행임원 미등기 상근 부사장 명지대학교 법학과 졸대신증권 세종IB기술투자동아일보재단 골드퍼시픽,미래 SCI - - 없음 21.04.22~현재 2023년 04월 21일 박양기 남 1977년 10월 집행임원 미등기 상근 부사장 동아대학교 신소재물리학과 졸 YES상품기획팀장YES부문장사업본부장경영본부장 - - 없음 21.05.24~현재 2023년 05월 23일 권효진 남 1980년 01월 집햄임원 미등기 상근 부사장 배재대학교 고분자재료공학과 졸업보디가드부문장마케팅본부장사업본부장 영업본부장 - - 없음 21.05.24~현재 2023년 05월 23일 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)좋은사람들 남 112 - - - 112 12년 04개월(148개월) 3,225,601,617 28,800,014 - - - - (주)좋은사람들 여 106 - - - 106 10년 00개월(120개월) 2,522,611,876 23,798,225 - 합 계 218 - - - 218 11년 02개월(135개월) 5,748,213,493 26,367,952 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 170,929,748 28,488,291 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2) 보수지급금액 ① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 58,440,000 14,610,000 - ② 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 15,440,000 15,440,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,400,000 9,200,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,600,000 24,600,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 다. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 마. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)좋은사람들 - 3 3 * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 1,126 - - 1,126 일반투자 - - - 2,655 - - 2,655 단순투자 - - - 13,738 - - 13,738 계 - 3 3 17,519 - - 17,519 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 감사의견 거절에 의한 상장폐지 사유 발생의 건 1) 당사는 직전년도 2020년(제28기)의 감사의견을 거절받아 현재 상장폐지사유 발생으로 주식이 거래정지 되어 있으며, 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10영업일까지의 개선기간을 부여받았습니다.2) 당사는 재감사를 받기 위하여 준비 중에 있으며, 조속한 시일내에 재감사를 통해 의견 적정을 받기 위해 재감사를 진행 할 예정입니다. 나. 횡령ㆍ배임 혐의발생의 건1) 당사는 현재 4건의 횡령ㆍ배임 혐의발생 공시를 진행한 바 있습니다. 공시일자 내용 금액 비고 2021.04.09 전 대표이사 이00 횡령의 건 피소 3,500,000,000 - 2021.04.09 전 대표이사 이00 업무상배임의 건 피소 6,000,000,000 - 2021.06.11 (2021.06.10 기재정정) 전 공동대표집행임원 백00 업무상 횡령 및 배임의 건 피소 3,765,252,567 - 2021.06.16 전 대표이사 이00 업무상 횡령 및 배임의 건 피소 3,650,000,000 - - 현재 상기 4건 모두 각 관할 경찰서 및 검찰에서 조사중으로 변경 사항이 생기면 즉시 공시 할 예정입니다.* 세부사항은 상기 공시일자의 공시를 참고해주시기 바랍니다. 다. 유상증자 결정의 건 1) 당사는 현재 제3자배정 유상증자를 진행 중에 있습니다.- 2021.03.17 유상증자결정 공시 참조 2) 그러나, 신주발행유지가처분의 소송의 청구취지가 인용이 되어 당사가 진행하고자 했던 제3자배정 유상증자는 해당 소송의 본안 판결시 까지 무기한 일정이 정지되었습니다.- 2021.05.24 소송 등의 판결ㆍ결정 공시 참조 2021.05.25 유상증자 결정 공시 참조3) 현재 본안소송이 진행되고 있지 않아 일정을 확정지을 수 없으며, 그 결과에 따라 해당 제3자배정 유상증자는 취소 또는 진행될 수있습니다. 변경사항이 생기면 즉시 공시 할 예정입니다. 라. 주주총회소집 결의의 건1) 당사는 2021년 9월 23일에 임시주주총회를 개최예정중에 있습니다.2) 임시주주총회의 안건의 세부적인 내용은 미 확정으로 확정되는 즉시 공시 할 예정입니다. 마. 회생절차 개시신청의 건1) 당사는 현재 개인주주가 신청한 회생절차 개시신청의 절차를 진행 중에 있습니다.- 2021.06.02 회생절차 개시신청 공시참조2) 현재 법원으로부터 재산보전처분결정과 포괄점금지명령을 받은 상태이며, 이후 변경사항은 즉시 공시 할 예정입니다.- 2021.06.02 재산보전처분결정 공시참조 2021.08.06 포괄적 금지명령 공시참조 바. . 제재현황1. 주주총회 소집결의 철회(1) 일자 : 2018년 12월 20일 (2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)좋은사람들 (3) 처벌 또는 조치내용 : 불성실공시법인지정(공시번복) (4) 사유 및 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 (5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 벌점 2.5점, 이에 대하여 공시위반 제재금 1,000만원(2.5점*400만원)을 대체부과함. (6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 해당 공시번복은 당사의 경영권 분쟁으로 인해 발생하였으나, 공시서류제출일 현재 분쟁이 해소되었으며, 향후 재발방지에 만전을 기하도록 하겠습니다.2. 유상증자 결정(제3자배정) 철회 (1) 일자 : 2021년 03월 11일 (2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)좋은사람들 (3) 처벌 또는 조치내용 : 불성실공시법인지정(공시번복) (4) 사유 및 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 (5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 벌점 5.0점 (6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 해당 공시번복은 제3자배정 대상자의 주금 전액 미납에 따라 유상증자 미발행 처리되어 발생하였으며, 향후 재발방지에 만전을 기하도록 하겠습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 일자 금액 채권자 내용 현재상황 처리예정 안 비고 2021-03-23 6,000,000,000원 에이에스컴퍼니외 2 금전소비대차계약공정증서 채무자 : 전 대표이사 이00 연대보증인 : (주)좋은사람들 2021.06.09 합의서 체결/ 소송 및 압류13건 취하→ 공정증서 미반환 2021.04.09 업무상배임혐의로 고소현재 경찰 조사중 - 2021-01-25 3,500,000,000원 양00 금전소비대차계약공정증서채무자 : 전 대표이사 이00연대보증인 : (주)좋은사람들 07.30. 채무부존재확인서 수령07.30. 전 대표이사 이 00 우발채무변제확약서 수령 2021.04.09 횡령협의로 고소현재 경찰 조사중 - 2021-02-05 550,000,000원 김00-1 금전소비대차계약서 체결채무자 : 전 대표이사 이00연대보증인 : (주)좋은사람들 당사 채권 가압류 내용 파악 후 민.형사상 조치예정 - 2021-03-06 800,000,000원 김00-2 금전소비대차계약공정증서채무자 : 전 대표이사 이00연대보증인 : (주)좋은사람들 현재 추심금 700,000,000원 내용 파악 후 민.형사상 조치예정 - 2021-03-24 100,000,000원 김00-3 문방구어음채무자 : 전 대표이사 이00연대보증인 : (주)좋은사람들 현재 당사 거래처에 압류 진행으로 채권자 김용주와 경합으로 인해 법원 공탁중(194,712,666원) 내용 파악 후 민.형사상 조치예정 - - 현재 당사는 회생개시신청 중에 있으며 이후 회생개시 인가에 따라 상기 우발부채들은 변동이 될 수 있습니다.- 상기 채권자 중 양00, 김00-3은 당사의 전 대표이사 이00과 같이 당사가 2021-06-29 형사고소한 상태입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 상기 " 가. 중요한 소송사건 등" 을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 - "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 의 "1. 공시내용 진행 및 변경사항"을 참고해주시기 바랍니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 " 의 "1. 공시내용 진행 및 변경사항" 을 참고해주시기 바랍니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 좋은사람들개성1공장 2007-01-05 북한/개성 개성공단 내 생산공장 1,126 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 2011-03-22 캄보디아프놈펜 캄보디아 내 생산공장 2,655 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 쵸코스퀘어주식회사 2020-05-14 대한민국 의류제조 및판매업 13,738 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 주) '주요종속회사 여부'는 아래의 기준에 해당하는지의 여부로 판단함. ① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 - 기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 좋은사람들개성1공장 기업등록증 및 세무등록증 상 번호 : 07-01 GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. L001-100176356 쵸코스퀘어주식회사 110111-7486445 * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 좋은사람들개성1공장 비상장 2007년 01월 05일 원가절감 4,262,316,538 - 100 - - - - - 100 - 1,098,399,985 - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 비상장 2011년 03월 22일 원가절감 2,874,340,000 - 100 2,874,340,000 - - - - 100 2,874,340,000 1,019,986,029 144,208,423 쵸코스퀘어주식회사 비상장 2020년 05월 14일 의류도소매 900,000,000 - 100 900,000,000 - - - - 100 900,000,000 285,535,150 -633,206,653 합 계 - 100 3,774,340,000 - - - - 100 3,774,340,000 2,403,921,164 - * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.