좋은사람들 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 25기 3분기말 2017년 09월 30일 현재
제 24기말 2016년 12월 31일 현재
주식회사 좋은사람들

1. 일반적 사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 공장은 전북 전주시에, 개성, 중국 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 2017년 03월 31일 현재 납입자본금은 13,206백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주 주	보통주식수	지분율

염덕희 외 3인	3,377,634	12.79%

지앤지인베스트(주)	2,106,462	7.98%

자기주식	1,106,218	4.19%

기타	19,822,222	75.04%

계	26,412,536	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요당분기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	업종	자본금	소재지	투자비율

좋은사람들 개성 1공장	내의생산	USD 4,500,000.00	북한	100%

고비이상해상무유한공사	내의판매	CNY 14,357,423.25	중국	100%

Good People(CAMBODIA) Co.ltd	내의생산	USD 2,600,000.00	캄보디아	100%

(3) 연결대상 종속회사의 요약재무제표연결대상 종속회사의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,187,709,891 30,048,803 - - 고비이상해상무유한공사 44,008,730 217,063,750 - (51,929,011) Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,490,682,178 359,122,680 4,219,799,562 245,788,192 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,251,720,069 31,668,247 107,816,183 (4,162,433,553) 고비이상해상무유한공사 169,404,182 289,670,999 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,177,657,117 270,930,521 4,576,375,501 790,595,022 (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속회사(이하 당사와 종속회사를 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다. (5) 연결대상 범위의 변동 당분기중 연결재무제표 작성대상의 범위에서 제외된 종속 기업 은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1)재무제표 작성기준 연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분 은 ' 주석 2의 (6) '에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경 연결회사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기준서 제1016호 '유형자산'기준서 제1041호 '농림어업' 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다. 기준서 제1016호 '유형자산' 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. 기준서 제1038호 '무형자산' 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기준서 제1110호 '연결재무제표' 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. 기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 기준서 제1111호'공동약정' 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 - 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 기준서 1011호 '건설계약'기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 연결회사의 회계정책 변경이 재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (3)제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음). 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 (FY18)기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.동 개정내용은 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (4) 재무제표의 측정기준본 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 1) 공정가치로 측정되는 파생상품2) 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품3) 공정가치로측정되는 매도가능금융상품4) 공정가치로 측정되는 투자부동산5) 사외적립자산의 순공정가치에서 미인식된 과거근무원가와 보험수리적손실을 가산하고, 미인식된보험수리적이익과 확정급여채무의 현재가치를 차감한 확정급여자산(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여채무의 순원가를 결정하는 데사용되는 가정은 할인율, 사외적립자산의 기대수익율 및 향후 급여증가율 등을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 4) 충당부채연결회사는 품질보증수리 및 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 5) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.6) 매도가능금융자산의 손상연결회사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 모든 사실과 상황을 고려합니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다 .종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속회사 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.2) 관 계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상을 소유하고 있는 경우에 해당 되 며, 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 회사가 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다. (2) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.- 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 5년, 30년 정액법 구축물 4년 정액법 기계장치 4년, 6년, 10년 정액법 차량운반구,비품 4년, 10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 임차권리금과 콘도회원권, 상표권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 토지이용권 46년 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.가. 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (10) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증부채 회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (11) 확 정급여부채 회사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.2) 확정급여제도재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. (14) 리스연결회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(15) 파생상품 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(17) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익인식수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로얄티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.로얄티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (21) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(22) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (23) 영업부문 연결회사 가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 장기금융상품 하나은행 당좌개설보증금 4,000,000 5,500,000 계 4,000,000 5,500,000 5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 36,246,115,855 836,980,775 38,375,131,693 419,395,664 차감: 대손충당금 4,797,706,297 415,430,632 4,743,081,917 93,970,220 합 계 31,448,409,558 421,550,143 33,632,049,776 325,425,444 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 (4,743,081,917) (93,970,220) (3,775,820,544) (93,148,435) 대손상각비 (54,124,380) (321,464,983) (556,605,528) (1,954,695) 대손충당금환입 (500,000) - (700,000) - 대손채권회수 - 4,571 - 1,132,910 대손상각(제각) - - (409,955,845) - 기말 (4,797,706,297) (415,430,632) (4,743,081,917) (93,970,220) (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 16,539,418,774 15,799,947,239 3,906,749,842 36,246,115,855 미수금 159,081,371 524,341,045 153,558,359 836,980,775 합 계 16,698,500,145 16,324,288,284 4,060,308,201 37,083,096,630 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 18,948,102,482 15,553,515,051 3,873,514,160 38,375,131,693 미수금 203,176,112 100,994,125 115,225,427 419,395,664 합 계 19,151,278,594 15,654,509,176 3,988,739,587 38,794,527,357 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,146,369,065 - 1,146,369,065 691,835,319 - 691,835,319 제품 32,941,150,057 (2,305,725,507) 30,635,424,550 31,224,200,975 (2,782,001,039) 28,442,199,936 재공품 4,021,348,107 - 4,021,348,107 6,127,545,122 - 6,127,545,122 원재료 449,650,637 - 449,650,637 820,377,237 - 820,377,237 부재료 273,072,758 - 273,072,758 330,882,478 - 330,882,478 미착품 184,385,273 - 184,385,273 354,755,308 - 354,755,308 합계 39,015,975,897 (2,305,725,507) 36,710,250,390 39,549,596,439 (2,782,001,039) 36,767,595,400 (2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금환입금액은 476,275,532원이며, 전기 재고자산평가손실충당금설정금액은 8,654,077원입니다. 7. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,100,000,000 3,000,000,000 미수금 421,550,143 325,425,444 미수수익 1,793,120 7,871,419 합 계 1,523,343,263 3,333,296,863 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 168,182,549 351,292,799 선급비용 542,979,338 491,309,729 합 계 711,161,887 842,602,528 9. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 4,000,000 5,500,000 매도가능금융자산 1,090,688 1,090,688 주주임원종원업대여금 602,731,000 379,900,000 보증금 6,080,469,979 5,818,632,395 소 계 6,688,291,667 6,205,123,083 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다.2) 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,090,688 1,090,688 취득 - - 처분 - - 매도가능금융자산평가손익 - - 감액 - - 기타 - - 기말금액 1,090,688 1,090,688 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 1,090,688 1,090,688 (*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 전북니트공업협동조합 10 7% 1,000,000 5,602,848 1,000,000 1,000,000 (주)이랜드리테일(구,뉴코아) 8 - 8,000,000 265,942 90,688 90,688 합계 9,000,000 5,868,790 1,090,688 1,090,688 연결회사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다.10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당분기말 전기말 산동한두가인상무유한공사 관계기업 12월 49.90% 893,095,036 339,877,100 (*) 이비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,884,551,122 94,781,509 129,819,902 (267,516,752) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 691,014,315 (214,309) - (5,264,555) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 산동한두가인상무유한공사 49.90% 1,010,406,716 893,095,036 1,010,406,716 339,877,100 344,923,084 339,877,100 (4) 당분기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 339,877,100 670,529,616 (133,490,859) 12,619,760 - 893,095,036 (단위: 원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 - 339,877,100 - - - 339,877,100 지분변동액이 유의적이지 아니하여, 지분법 적용을 하지 아니하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,748,671,730) - 1,304,400,707 구축물 78,331,077 (78,331,077) - 0 기계장치 2,202,101,676 (1,967,566,319) (21,392,429) 213,142,928 차량운반구 593,642,364 (579,002,622) - 14,639,742 공구와기구 336,655,112 (335,469,814) - 1,185,298 비품 25,763,749,510 (21,004,285,321) - 4,759,464,189 합계 35,928,811,900 (25,713,326,883) (21,392,429) 10,194,092,588 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,670,818,391) - 1,382,254,046 구축물 82,552,635 (82,552,635) - - 기계장치 2,716,456,896 (2,555,521,960) (21,811,253) 139,123,683 차량운반구 718,147,089 (697,654,419) - 20,492,670 공구와기구 354,798,729 (352,552,611) - 2,246,118 비품 25,396,975,416 (20,345,142,433) - 5,051,832,983 합계 36,223,262,926 (25,704,242,449) (21,811,253) 10,497,209,224 (2) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,382,254,046 - - 77,853,339 - 1,304,400,707 구축물 - - - - - - 기계장치 139,123,683 171,326,145 45,096,841 44,360,178 4,120,320 (3,729,561) 213,142,928 차량운반구 20,492,670 - 5,000 4,876,636 - (971,292) 14,639,742 공구와기구 2,246,118 - - 939,343 - (121,477) 1,185,298 비품 5,051,832,983 1,657,038,122 267,755,608 1,681,623,570 - (27,738) 4,759,464,189 합계 10,497,209,224 1,828,364,267 312,857,449 1,809,653,066 4,120,320 (4,850,068) 10,194,092,588 (*) 상기의 감가상각비 1,809,653,066원 중 1,751,631,947원은 판매비와관리비 58,021,119원은 제조원가에 포함 되어 있습니다.2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - - 3,901,259,724 건물 4,921,710,875 - - (103,804,461) - (3,435,652,368) 1,382,254,046 구축물 118,381,657 - - (9,397,485) - (108,984,172) - 기계장치 571,948,585 45,421,000 - (49,852,751) 9,947,000 (438,340,151) 139,123,683 차량운반구 19,058,144 21,172,920 (463,593) (18,027,465) - (1,247,336) 20,492,670 공구와기구 45,980,279 - - (40,284,112) - (3,450,049) 2,246,118 비품 5,312,829,974 2,594,863,148 (413,040,168) (2,372,249,460) - (70,570,511) 5,051,832,983 합계 14,891,169,238 2,661,457,068 (413,503,761) (2,593,615,734) 9,947,000 (4,058,244,587) 10,497,209,224 (*) 상기의 감가상각비 2,593,615,734 중 2,457,546,936원은 판매비와관리비 136,068,798원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 기타증감 (4,058,244,587) 중 (4,270,874,372)원은 개성공장 유형자산 제거 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 관련채무 당분기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 토지,건물 산업은행 외 장단기차입금 4,533,525,729 11,200,000,000 4,604,425,767 11,200,000,000 12. 기타무형자산(1) 당분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기타증감 기말가액 임차권리금 2,889,483,335 320,000,000 58,800,000 - - 3,150,683,335 토지이용권 - - - - - - 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,460,206,335 320,000,000 58,800,000 - - 3,721,406,335 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기타증감 기말가액 임차권리금 2,742,363,335 500,720,000 353,600,000 - - 2,889,483,335 토지이용권 724,796,043 - - 984,476 723,811,567 - 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 4,037,882,378 500,720,000 353,600,000 984,476 723,811,567 3,460,206,335 (*) 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 724백만원을 손상으로 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전기의 계정과목별 기타무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 제조원가 - - 판매비와 관리비 - 984,476 합계 - 984,476 13. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,313,567,951 4,370,274,535 기타유동금융부채 : 미지급금 4,194,145,344 4,576,739,366 예수보증금 3,474,264,420 3,622,389,420 미지급비용 876,680,204 911,071,420 소계 8,545,089,968 9,110,200,206 합계 12,858,657,919 13,480,474,741 상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 259,626,092 278,338,208 부가세예수금 1,397,987,952 1,504,306,472 선수금 234,367,493 228,479,439 합계 1,891,981,537 2,011,124,119 15. 장단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 8,800,000,000 5,800,000,000 유동성 장기부채 400,000,000 3,300,000,000 소계 9,200,000,000 9,100,000,000 비유동: 장기차입금 400,000,000 700,000,000 소계 400,000,000 700,000,000 합계 9,600,000,000 9,800,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신한은행 4.12% 1,000,000,000 1,000,000,000 2018-03-15 농협은행 3.69% 1,000,000,000 1,000,000,000 2018-06-18 산업은행 2.89% 1,800,000,000 1,800,000,000 2018-06-30 산업은행 2.49% 2,000,000,000 2,000,000,000 2017-11-26 국민은행 3.72% 3,000,000,000 2018-08-29 합계 8,800,000,000 5,800,000,000 - 2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 국민은행 2.76% - 3,000,000,000 2017-08-29 국민은행 2.97% 800,000,000 1,000,000,000 2019-09-15 소계 800,000,000 4,000,000,000 - 차감: 1년이내 상환일 도래분 (400,000,000) (3,300,000,000) - 차감계 400,000,000 700,000,000 - 3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2017.10.01~2018.09.30 400,000,000 2018.10.01~2019.09.30 400,000,000 합계 800,000,000 16. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,393,389,893 9,811,911,555 사외적립자산의 공정가치 (7,498,419,307) (8,030,370,351) 합계 2,894,970,586 1,781,541,204 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,046,465,480 1,164,191,398 순이자원가 33,474,956 53,167,734 운용관리수수료 - - 계 1,079,940,436 1,217,359,132 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 496,186,902 541,622,664 판매비와 관리비 583,753,534 675,736,468 계 1,079,940,436 1,217,359,132 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 9,811,911,555 9,778,958,100 당기근무원가 1,046,465,480 1,552,255,197 이자원가 173,100,148 226,859,247 보험수리적 손익 - (794,404,509) 퇴직급여지급액 (638,087,290) (951,756,480) 기말 10,393,389,893 9,811,911,555 (5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 8,030,370,351 6,899,597,496 사외적립자산의 기대수익 139,625,192 155,968,935 보험수리적 손익 (37,284,657) (28,591,047) 사용자의 기여금 - 1,900,000,000 퇴직급여지급액 (634,291,579) (880,787,491) 운용관리수수료 - (15,817,542) 기말 7,498,419,307 8,030,370,351 (6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 2,761,507,704 3,351,045,205 지분증권 572,378,830 566,534,578 정기예금 4,153,080,542 1,993,524,871 기타(현금성자산) 11,452,231 2,119,265,697 계 7,498,419,307 8,030,370,351 17. 이연매출연결회사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 이연매출로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기중 회사의 고객충성제도와 관련한 이연매출의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 545,877,404 26,665,776 44,494,633 528,048,547 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 507,699,720 38,177,684 - 545,877,404 18. 단기충당부채당분기 및 전기중 연결회사의 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,760,164,664 - 85,238,207 1,674,926,457 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 1,921,564,664 - 85,238,207 1,836,326,457 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,854,009,492 - 93,844,828 1,760,164,664 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 2,015,409,492 - 93,844,828 1,921,564,664 (*1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 회사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 반품충당부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다.(*2) 연결회사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 19. 우발부채와 약정사항 (1) 주요 약정사항1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 농협 일반자금대출 4,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 일반자금대출 3,000,000,000 1,000,000,000 전자외담대 3,000,000,000 1,297,354,740 KEB하나은행 일반자금대출 5,000,000,000 - 수입신용장 USD500,000 USD57,233.70 국민은행 일반자금대출 7,800,000,000 3,800,000,000 산업은행 운영자금 1,800,000,000 1,800,000,000 운영자금 3,000,000,000 2,000,000,000 2) 상기 약정의 체결을 위하여 연결회사는 유형자산을 담보로 지급하고 있습니다.(주석 12 참조)3) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 20. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 26,412,536 26,412,536 보통주 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 21. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1.법정적립금 5,943,455,411 5,943,455,411 이익준비금(*) 5,943,455,411 5,943,455,411 2.임의적립금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3.미처분이익잉여금 (6,750,768,854) (4,644,993,600) 합계 51,217,413,164 53,323,188,418 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 22. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액(*) 955,275,927 1,066,287,138 자본잉여금 16,322,482,403 16,322,482,403 주식발행초과금 16,273,114,397 16,273,114,397 기타자본잉여금 49,368,006 49,368,006 합계 17,277,758,330 17,388,769,541 (*) 연결회사의 기타포괄손익누계액은 자회사 재무제표의 외화환산으로 인해 발생한 해외사업환산차이로 구성되어 있습니다.23. 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 1,106,218 1,106,218 취득가액 2,784,506,904 2,784,506,904 24. 판 매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 7,241,425,338 7,500,470,882 퇴직급여 588,413,307 687,382,492 복리후생비 1,064,328,610 1,058,157,602 여비교통비 530,792,751 661,576,537 접대비 99,130,092 121,982,361 통신비 581,510,394 527,716,837 수도광열비 675,373,696 610,251,650 세금과공과 469,585,776 447,926,442 감가상각비 1,751,631,947 1,859,853,069 지급임차료 3,153,150,104 3,141,649,114 수선비 12,826,415 18,671,321 보험료 101,356,297 113,070,633 차량유지비 30,541,271 46,568,596 운반비 1,271,977,987 1,283,830,790 교육훈련비 83,510,472 77,338,056 도서인쇄비 66,141,674 70,592,757 소모품비 362,412,391 391,507,231 지급수수료 3,384,258,436 3,988,889,091 광고선전비 4,473,791,453 4,047,996,220 대손상각비 54,124,380 323,673,527 판매수수료 18,078,934,372 18,121,648,065 무형자산상각비 - 984,476 잡비 21,605,459 24,097,833 합계 44,096,822,622 45,125,835,582 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품,제품및 재공품의 변동 (4,293,288,429) (3,479,529,504) 상품의 매입 2,421,547,545 856,158,491 원부재료 사용액 11,851,187,507 14,996,519,691 인건비 15,088,905,137 15,268,004,841 복리후생비 1,375,234,363 1,343,003,287 여비교통비 642,695,846 802,057,549 접대비 101,356,505 127,174,174 통신비 640,862,532 581,037,425 수도광열비 783,632,189 722,371,384 세금과공과 667,337,803 642,793,209 감가상각비 1,809,653,066 1,971,924,694 지급임차료 3,168,482,312 3,154,478,306 수선비 66,145,306 72,870,198 보험료 155,689,210 128,608,239 차량유지비 32,741,148 48,951,338 기술인력개발비 156,131,174 144,570,672 운반비 1,339,012,299 1,310,668,756 교육훈련비 95,311,581 87,927,856 도서인쇄비 69,589,924 74,969,407 포장비 635,095,762 604,316,253 소모품비 2,033,120,885 2,429,330,050 지급수수료 3,678,009,187 4,246,125,259 외주가공비 31,112,396,359 32,929,309,068 광고선전비 4,473,791,453 4,047,996,220 대손상각비 54,124,380 323,673,527 판매수수료 18,078,934,372 18,121,648,065 무형자산상각비 - 984,476 기타비용 21,663,459 24,173,833 합계 96,259,362,875 101,582,116,764 매출원가 및 판매비와일반관리비 95,899,072,477 100,064,605,371 차액(*) 360,290,398 1,517,511,393 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다.26. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수입 10,564,509 11,700,000 종속기업투자처분이익 - - 대손충당금환입 4,571 800,000 유형자산처분이익 113,198,279 3,039,199 보험차익 - - 잡이익 176,980,311 307,138,735 합계 300,747,670 322,677,934 기타비용: 기부금 - 929,280 매출채권처분손실 - 7,890,796 기타의대손상각비 321,464,983 1,954,695 유형자산처분손실 174,284,279 228,258,395 재해손실 - 712,373,813 잡손실 13,280,922 183,002,996 지분법손실 133,490,859 - 합계 642,521,043 1,134,409,975 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 145,292,034 115,862,427 외환차익 138,012,031 61,359,711 외화환산이익 66,431,713 24,345,014 파생상품거래이익 - 41,800,000 합계 349,735,778 243,367,152 금융비용: 이자비용 213,960,035 142,286,788 외환차손 51,786,957 34,978,279 외화환산손실 124,319,280 14,007,524 파생상품평가손실 - 4,500,000 합계 390,066,272 195,772,591 순금융비용 40,330,494 (47,594,561) (2) 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 - 754,401,736 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 - 754,401,736 이연법인세 (710,007,701) (1,735,415,191) 세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (710,007,701) (1,735,415,191) 자본에 직접 반영된 법인세비용 39,513,480 456,342,203 법인세비용 (670,494,221) (524,671,252) (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 8,202,625 2,484,788 주식발행초과금 - - 지분법평가손익 (3,559,419) - 해외사업환산손익 34,870,274 453,857,415 자본에 직접 반영된 법인세비용 39,513,480 456,342,203 (3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,747,187,443) (3,550,168,177) 적용세율에 따른 법인세비용 (587,881,237) (770,036,999) 조정사항 : 영구적차이 - 1,299,496 세액공제(*) - - 기타 (64,534,309) 244,066,251 법인세비용 (670,494,221) (524,671,252) 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (*) 종속기업의 경우 누적손실과 적격투자기업세액공제 등으로 인하여 납부세액이 없습니다. (4) 당분기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (7,871,419) 6,078,299 (1,793,120) (394,486) 대손충당금 2,519,882,868 556,324,609 3,076,207,477 676,765,645 재고자산평가충당금 2,782,001,039 (476,275,532) 2,305,725,507 507,259,611 확정급여채무 8,363,399,942 445,648,857 8,809,048,799 1,937,990,735 퇴직연금 (8,019,410,924) 531,951,044 (7,487,459,880) (1,647,241,173) 반품매출 4,155,251,804 (201,223,341) 3,954,028,463 869,886,261 반품매출원가 (2,395,087,140) 115,985,134 (2,279,102,006) (501,402,441) 백화점준직영매출 7,662,397,182 (1,029,579,939) 6,632,817,243 1,459,219,793 백화점준직영매출원가 (4,596,056,789) 522,293,112 (4,073,763,677) (896,228,008) 포인트충당부채 545,877,404 (17,828,857) 528,048,547 116,170,680 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (215,564,333) (2,452,930) (218,017,263) (47,963,797) 현재가치(임차보증금) 218,916,458 2,901,708 221,818,166 48,799,996 종업원급여 818,343,970 46,387,520 864,731,490 190,240,927 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 42,531,129 - 42,531,129 9,356,848 관계기업투자주식 - 149,670,038 149,670,038 32,927,408 재해손실 451,874,376 - 451,874,376 99,412,362 기부금 13,649,048 - 13,649,048 3,002,790 파션사원용역비 533,169,173 - 533,169,173 117,297,218 세무상결손금 7,692,309,172 2,577,428,011 10,269,737,183 2,259,342,180 감가상각비 2,043,612 - 2,043,612 449,594 계 20,678,660,008 3,227,307,733 23,905,967,741 5,259,312,898 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(세액공제) 2,539,962,853 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 5,259,312,898 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (13,656,076) 5,784,657 (7,871,419) (1,731,712) 대손충당금 717,207,069 1,802,675,799 2,519,882,868 554,374,231 재고자산평가충당금 2,773,346,962 8,654,077 2,782,001,039 612,040,228 확정급여채무 8,399,628,891 (36,228,949) 8,363,399,942 1,839,947,987 퇴직연금 (6,888,638,069) (1,130,772,855) (8,019,410,924) (1,764,270,403) 반품매출 4,046,288,722 108,963,082 4,155,251,804 914,155,396 반품매출원가 (2,192,279,230) (202,807,910) (2,395,087,140) (526,919,170) 백화점준직영매출 8,332,836,956 (670,439,774) 7,662,397,182 1,685,727,380 백화점준직영매출원가 (4,790,044,542) 193,987,753 (4,596,056,789) (1,011,132,493) 포인트충당부채 507,699,720 38,177,684 545,877,404 120,093,028 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (200,771,490) (14,792,843) (215,564,333) (47,424,153) 현재가치(임차보증금) 205,975,576 12,940,882 218,916,458 48,161,620 종업원급여 824,420,130 (6,076,160) 818,343,970 180,035,673 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 95,139,584 (52,608,455) 42,531,129 9,356,848 재해손실 - 451,874,376 451,874,376 99,412,362 기부금 13,649,048 - 13,649,048 3,002,790 파션사원용역비 - 533,169,173 533,169,173 117,297,218 세무상결손금 940,851,457 6,753,501,327 7,694,352,784 1,692,757,612 계 12,882,658,144 7,796,001,864 20,678,660,008 4,549,305,197 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(세액공제) 2,021,072,941 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 4,549,305,197 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 4,620,276,091 4,169,021,356 비유동 639,036,807 380,283,841 합계 5,259,312,898 4,549,305,197 29. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배회사의 보통주 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식(주석23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 연결당기순이익(손실) (2,076,693,222) (3,206,313,023) 연결당기포괄손익 (2,216,786,466) (3,375,173,302) 가중평균유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 기본주당순손익 (82) (127) 기본주당포괄손익 (88) (133) (*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 26,412,536 26,412,536 기말 현재 보통주 자기주식 1,106,218 1,106,218 기말 현재 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 가중평균 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,076,693,222) (3,206,313,023) 조정항목 : 2,439,540,968 4,538,926,910 매출채권처분손실 - 7,890,796 기타의대손충당금환입 (4,571) (800,000) 법인세비용 (670,494,221) (524,671,252) 퇴직급여 1,079,940,436 1,217,359,132 유형자산처분손실 174,284,279 228,258,395 유형자산처분이익 (113,198,279) (3,039,199) 감가상각비 1,809,653,066 1,971,924,694 무형자산상각비 - 984,476 대손상각비 54,124,380 323,673,527 기타의대손상각비 321,464,983 1,954,695 재해손실 - 712,373,813 재고자산평가충당금설정(환입) (476,275,532) 524,105,072 종속기업투자처분이익 - - 이자비용 213,960,035 213,293,033 이자수익 (145,292,034) (180,809,542) 외화환산손실 124,319,280 164,711,459 외화환산이익 (66,431,713) (118,282,189) 파생상품평가손실 - - 지분법손실 133,490,859 - 영업활동으로인한자산부채의변동 1,631,229,313 2,502,737,660 매출채권의 감소(증가) 2,122,023,186 1,762,488,079 미수금의 감소(증가) (417,585,111) (113,700,605) 재고자산의 감소(증가) 533,620,542 205,981,694 기타유동자산의 감소(증가) 192,459,914 469,160,118 매입채무의 증가(감소) (14,281,248) 862,608,572 미지급금의 증가(감소) (382,594,022) (759,328,351) 기타유동부채의 증가(감소) (313,380,030) 186,399,956 충당부채의 증가(감소) (85,238,207) (73,052,332) 사외적립자산의 감소(증가) 634,291,579 797,306,229 퇴직금지급 (638,087,290) (835,125,700) 영업에서 창출된 현금 1,994,077,059 3,835,351,547 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 단기금융상품 대체 - - 장기차입금의 유동성장기부채 대체 300,000,000 3,000,000,000 전환권행사로 인한 주식발행초과금의 증가 - - 미수수익의 장기미수수익 대체 - - 31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,687,200,979 1,090,688 6,688,291,667 6,688,291,667 매출채권 31,448,409,558 - 31,448,409,558 31,448,409,558 기타유동금융자산 1,523,343,263 - 1,523,343,263 1,523,343,263 현금및현금성자산 11,374,273,345 - 11,374,273,345 11,374,273,345 합계 51,033,227,145 1,090,688 51,034,317,833 51,034,317,833 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 400,000,000 400,000,000 매입채무 4,313,567,951 4,313,567,951 단기차입금 8,800,000,000 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 400,000,000 기타유동금융부채 8,545,089,968 8,545,089,968 합계 22,458,657,919 22,458,657,919 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,204,032,395 1,090,688 6,205,123,083 6,205,123,083 매출채권 33,632,049,776 - 33,632,049,776 33,632,049,776 기타유동금융자산 3,333,296,863 - 3,333,296,863 3,333,296,863 현금및현금성자산 11,723,911,707 - 11,723,911,707 11,723,911,707 합계 54,893,290,741 1,090,688 54,894,381,429 54,894,381,429 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 700,000,000 700,000,000 매입채무 4,370,274,535 4,370,274,535 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성장기차입금 3,300,000,000 3,300,000,000 기타유동금융부채 9,110,200,206 9,110,200,206 합계 23,280,474,741 23,280,474,741 (2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다.32. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1)당분기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 145,292,034 - - 145,292,034 외환차익 - - 138,012,031 138,012,031 외화환산이익 2,587,703 - 63,844,010 66,431,713 임대료수입 - - 10,564,509 10,564,509 대손충당금환입 4,571 - - 4,571 이자비용 - - (213,960,035) (213,960,035) 외환차손 (15,497,225) - (36,289,732) (51,786,957) 외화환산손실 (102,900,606) - (21,418,674) (124,319,280) 기타의 대손상각비 (321,464,983) - - (321,464,983) 합계 (291,978,506) - (59,247,891) (351,226,397) (2)전분기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 180,809,542 - - 180,809,542 외환차익 2,022,484 - 109,132,525 111,155,009 외화환산이익 4,277,015 - 114,005,174 118,282,189 임대료수입 - - 11,700,000 11,700,000 대손충당금환입 800,000 - - 800,000 파생상품거래이익 - 41,800,000 - 41,800,000 이자비용 - - (213,293,033) (213,293,033) 외환차손 (1,363,006) - (40,902,025) (42,265,031) 외화환산손실 (164,525,588) - (185,871) (164,711,459) 기타의 대손상각비 - (4,500,000) - (4,500,000) 파생상품거래손실 (1,954,695) - - (1,954,695) 매출채권처분손실 (7,890,796) - - (7,890,796) 합계 12,174,956 37,300,000 (19,543,230) 29,931,726 33. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채 29,620,624,377 30,241,979,818 자본 78,916,932,590 81,133,719,055 부채비율 37.53% 37.27% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융자산 6,688,291,667 6,205,123,083 매출채권 31,448,409,558 33,632,049,776 기타유동금융자산 1,523,343,263 3,333,296,863 현금및현금성자산 11,374,273,345 11,723,911,707 합계 51,034,317,833 54,894,381,429 ② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 29,174,566,610 - 33,883,061,720 - 1년 이하 16,324,288,284 - 15,654,509,176 - 1년 초과 10,748,599,868 5,213,136,929 10,193,862,670 4,837,052,137 합계 56,247,454,762 5,213,136,929 59,731,433,566 4,837,052,137 미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 400,000,000 400,000,000 매입채무 4,313,567,951 - 4,313,567,951 단기차입금 8,800,000,000 - 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 - 400,000,000 기타유동금융부채 8,545,089,968 - 8,545,089,968 합계 22,058,657,919 400,000,000 22,458,657,919 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 700,000,000 700,000,000 매입채무 4,370,274,535 - 4,370,274,535 단기차입금 5,800,000,000 - 5,800,000,000 유동성장기차입금 3,300,000,000 - 3,300,000,000 기타유동금융부채 9,110,200,206 9,110,200,206 합계 22,580,474,741 700,000,000 23,280,474,741 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY, EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 USD CNY EUR USD CNY EUR 자산 : 매출채권 1,802,294.51 - - 4,115.01 - - 현금및현금성자산 2,165,977.00 356,650.61 - 1,910,062.38 1,047,826.82 - 기타유동금융자산 57,104.13 8,800.00 - 53,265.94 8,800.00 - 기타비유동금융자산 111,075.70 - - 193,375.70 - - 자산 합계 4,136,451.34 365,450.61 - 2,160,819.03 1,056,626.82 - 부채 : 매입채무 171,648.45 - - 87,288.93 - 26,819.00 기타유동금융부채 26,204.59 - - 26,204.59 - - 기타유동부채 - - - - - - 부채 합계 197,853.04 - - 113,493.52 - 26,819.00 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 451,639,067 (451,639,067) 247,419,288 (247,419,288) CNY 6,300,369 (6,300,369) 18,311,343 (18,311,343) EUR - - (3,399,576) 3,399,576 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 606,731,000 385,400,000 합계 606,731,000 385,400,000 변동이자율 금융부채 9,600,000,000 9,800,000,000 합계 9,600,000,000 9,800,000,000 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 48,000,000 (48,000,000) 49,000,000 (49,000,000) ③ 가격위험연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 34. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당분기 전기 주식소유비율 관계기업(*) 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.90% 투자회사 대한민국 지앤지인베스트(주) 지앤지인베스트(주) 8.19% 기타 대한민국 지앤지홀딩스 지앤지홀딩스 - 기타 대한민국 지앤지프로덕션 지앤지프로덕션 - 기타 대한민국 에이비엔프로페셔널 에이비엔프로페셔널 - 기타 대한민국 나스카 나스카 - 기타 대한민국 유창기업 유창기업 - 기타 대한민국 삼영기업 삼영기업 - (*) 당기 중 중국소재기업 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작투자하여 중국 내에 설립한 기업으로, E-Business 목적으로 설립하였습니다. (2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 475,975,689 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - 80,000,000 나스카 - - - 4,059,000 유창기업 - - - 81,824,683 삼영기업 - - - 166,683,144 계 475,975,689 - - 332,566,827 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 기타 지앤지프로덕션 225,816 - - - 나스카 - - - 5,988,000 유창기업 - - - 82,163,399 삼영기업 - - - 160,570,727 계 - - - 248,722,126 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 39,126,665 - - - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 - 400,000,000 - - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 - 400,000,000 - - (5) 당분기말 현재 종업원장기대여금은 503,083,000원입니다. (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 270,990,001 기타 장기급여(퇴직급여 등) 22,541,996 합계 293,531,997 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 24 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 81,467,692,214 86,460,272,178 현금및현금성자산 11,264,575,157 11,467,948,842 단기금융상품 1,100,000,000 3,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 32,392,866,667 35,224,727,936 재고자산 36,710,250,390 36,767,595,400 비유동자산 28,266,878,623 26,592,286,520 장기금융상품 4,000,000 5,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 602,731,000 379,900,000 유형자산 9,982,001,020 10,407,623,289 영업권 이외의 무형자산 3,721,406,335 3,460,206,335 기타비유동금융자산 5,954,190,162 5,586,028,550 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 583,430,489 583,430,489 지분법적용 투자지분 893,095,036 339,877,100 이연법인세자산 6,526,024,581 5,829,720,757 자산총계 109,734,570,837 113,052,558,698 부채 유동부채 28,787,806,451 30,445,280,787 매입채무 및 기타유동채무 26,423,431,447 27,977,838,719 유동충당부채 2,364,375,004 2,467,442,068 비유동부채 3,294,970,586 2,481,541,204 장기매입채무 및 기타비유동채무 400,000,000 700,000,000 퇴직급여부채 2,894,970,586 1,781,541,204 부채총계 32,082,777,037 32,926,821,991 자본 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 자본잉여금 16,322,482,403 16,322,482,403 기타자본구성요소 (2,784,506,904) (2,784,506,904) 기타포괄손익누계액 12,619,760 이익잉여금(결손금) 50,894,930,541 53,381,493,208 자본총계 77,651,793,800 80,125,736,707 자본과부채총계 109,734,570,837 113,052,558,698 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 30,320,232,183 93,542,544,662 34,101,709,997 97,093,109,454 매출원가 18,158,531,259 52,778,745,196 19,345,464,718 56,144,964,461 매출총이익 12,161,700,924 40,763,799,466 14,756,245,279 40,948,144,993 판매비와관리비 15,017,143,587 43,541,641,960 15,525,533,522 44,520,022,550 영업이익(손실) (2,855,442,663) (2,777,842,494) (769,288,243) (3,571,877,557) 기타이익 129,895,130 300,311,419 147,440,587 319,261,610 기타손실 178,773,687 642,450,684 (26,271,432) 1,229,418,246 금융수익 53,725,162 349,735,778 208,679,588 452,046,740 금융원가 83,407,315 389,496,932 228,996,932 424,769,523 법인세비용차감전순이익(손실) (2,934,003,373) (3,159,742,913) (615,893,568) (4,454,756,976) 법인세비용 607,058,536 702,262,278 (317,841,154) 525,390,737 당기순이익(손실) (2,115,240,097) (2,457,480,635) (933,734,722) (3,929,366,239) 기타포괄손익 9,821,338 (16,462,272) (3,151,113) (8,809,702) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (9,803,535) (29,082,032) (3,151,113) (8,809,702) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 19,624,873 12,619,760 총포괄손익 (2,105,418,759) (2,473,942,907) (936,885,835) (3,938,175,941) 주당이익 기본주당이익(손실) (84) (97) (37) (155) 희석주당이익(손실) (84) (97) (37) (155) 자본변동표 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 2,784,506,904 57,846,930,764 84,591,174,263 당기순이익(손실) 3,929,366,239 (3,929,366,239) 기타포괄손익 8,809,702 5,658,589 2016.09.30 (기말자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 2,784,506,904 53,908,754,823 81,589,884,157 2017.01.01 (기초자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 2,784,506,904 53,381,493,208 80,125,736,707 당기순이익(손실) 2,457,480,635 (2,457,480,635) 기타포괄손익 12,619,760 29,082,032 16,462,272 2017.09.30 (기말자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 2,784,506,904 12,619,760 50,894,930,541 77,651,793,800 현금흐름표 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 1,120,516,855 3,592,309,611 당기순이익(손실) (2,457,480,635) (3,929,366,239) 당기순이익조정을 위한 가감 2,513,433,387 4,569,152,648 법인세비용 (702,262,278) (525,390,737) 퇴직급여 1,079,940,436 1,217,359,132 대손상각비 198,524,640 326,943,912 기타의 대손상각비 321,464,983 1,954,695 감가상각비 1,771,482,622 1,900,622,782 무형자산상각비 984,476 외화환산손실 124,319,280 164,711,459 유형자산처분손실 174,284,279 228,258,395 지분법손실 133,490,859 매출채권처분손실 7,890,796 이자비용 213,390,695 213,293,033 대손충당금환입 (4,571) (800,000) 외화환산이익 (66,431,713) (118,282,189) 재고자산평가손실환입 (476,275,532) 524,105,072 유형자산처분이익 (113,198,279) 이자수익 (145,292,034) (180,809,542) 기타 현금의 유출 없는 비용등 808,311,364 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,870,962,975 3,042,704,832 매출채권의 감소(증가) 2,583,348,326 1,274,189,439 미수금의 감소(증가) (416,483,701) (94,411,174) 기타유동자산의 감소(증가) 192,459,914 465,791,790 재고자산의 감소(증가) 533,620,542 31,871,333 충당부채의 증가(감소) (85,238,207) (73,052,332) 매입채무의 증가(감소) (238,593,580) 1,924,338,946 미지급금의 증가(감소) (380,974,578) (752,137,761) 기타유동부채의 증가(감소) (313,380,030) 315,228,552 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (638,087,290) (835,125,700) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 634,291,579 786,011,739 이자지급(영업) (209,498,320) (214,238,950) 이자수취(영업) 93,252,768 112,099,360 법인세납부(환급) (690,153,320) 11,957,960 투자활동현금흐름 (1,035,190,609) (416,795,873) 임차보증금의 감소 449,982,000 181,170,000 임차보증금의 증가 (821,045,320) (154,478,000) 유형자산의 처분 251,771,449 63,700,499 기타무형자산의 처분 58,800,000 353,600,000 대여금의 감소 27,169,000 71,250,000 장기금융상품의 처분 5,500,000 2,500,000 단기금융상품의 처분 3,100,000,000 270,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 4,262,316,538 유형자산의 취득 (1,662,838,122) (1,946,134,910) 기타무형자산의 취득 (320,000,000) (450,720,000) 대여금의 증가 (250,000,000) (70,000,000) 장기금융상품의 취득 (4,000,000) 단기금융상품의 취득 (1,200,000,000) (3,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (670,529,616) 재무활동현금흐름 (195,879,680) 단기차입금의 증가 3,500,000,000 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (3,700,000,000) (3,000,000,000) 장기차입금의 증가 1,000,000,000 정부보조금의 수취 4,120,320 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (92,820,251) (138,517,242) 현금및현금성자산의순증가(감소) (203,373,685) 3,036,996,496 기초현금및현금성자산 11,467,948,842 7,610,139,341 기말현금및현금성자산 11,264,575,157 10,647,135,837 5. 재무제표 주석 주석 제 25기 3분기말 2017년 09월 30일 현재 제 24기말 2016년 12월 31일 현재 주식회사 좋은사람들 1. 회사의 개요 주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 공장은 전북 전주시에, 개성, 중국 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 2017년 09월 30일 현재 납입자본금은 13,206백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 주 주 보통주식수 지분율 염덕희외 3인 3,377,634 12.79% 지앤지인베스트(주) 2,106,462 7.98% 자기주식 1,106,218 4.19% 기타 19,822,222 75.04% 계 26,412,536 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기준서 제1016호 '유형자산'기준서 제1041호 '농림어업' 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다. 기준서 제1016호 '유형자산' 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. 기준서 제1038호 '무형자산' 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기준서 제1027호 '별도재무제표' 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기준서 제1111호'공동약정' 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 - 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 기준서 1011호 '건설계약'기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사의 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다 . (3) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음). 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 (FY18)기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.동 개정내용은 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (4) 재무제표의 측정기준본 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 1) 공정가치로 측정되는 파생상품2) 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품3) 공정가치로측정되는 매도가능금융상품4) 공정가치로 측정되는 투자부동산5) 사외적립자산의 순공정가치에서 미인식된 과거근무원가와 보험수리적손실을 가산하고, 미인식된보험수리적이익과 확정급여채무의 현재가치를 차감한 확정급여자산(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여채무의 순원가를 결정하는 데사용되는 가정은 할인율, 사외적립자산의 기대수익율 및 향후 급여증가율 등을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 4) 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 5) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.6) 매도가능금융자산의 손상당사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하여 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.- 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수 취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 30년 정액법 기계장치 6년 정액법 차량운반구,비품 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 임차권리금과 콘도회원권, 상표권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 토지이용권 46년 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.가. 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(10) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 확 정급여부채 당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2) 확정급여제도재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(15) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(17) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로얄티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.로얄티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (21) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(22) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (23) 영업부문당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 장기금융상품 KEB하나은행 당좌개설보증금 4,000,000 5,500,000 계 4,000,000 5,500,000 5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 35,897,653,268 769,982,789 38,375,131,751 353,499,088 특수관계자 채권 210,607,928 - 323,470,423 - 소 계 36,108,261,196 769,982,789 38,698,602,174 353,499,088 차감: 대손충당금 4,782,901,693 415,430,632 4,583,877,053 93,970,220 합 계 31,325,359,503 354,552,157 34,114,725,121 259,528,868 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 (4,583,877,053) (93,970,220) (4,026,571,525) (93,148,435) 대손상각비 (198,524,640) (321,464,983) (556,605,528) (1,954,695) 대손충당금환입 (500,000) - (700,000) - 대손채권회수 - 4,571 - 1,132,910 대손상각(제각) - - - - 기말 (4,782,901,693) (415,430,632) (4,583,877,053) (93,970,220) (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 16,246,640,608 15,799,947,239 4,061,673,349 36,108,261,196 미수금 92,083,385 524,341,045 153,558,359 769,982,789 합계 16,338,723,993 16,324,288,284 4,215,231,708 36,878,243,985 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 18,972,249,196 15,553,515,051 4,172,837,927 38,698,602,174 미수금 137,279,536 100,994,125 115,225,427 353,499,088 합계 19,109,528,732 15,654,509,176 4,288,063,354 39,052,101,262 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,146,369,065 1,146,369,065 691,835,319 - 691,835,319 제품 32,941,150,057 (2,305,725,507) 30,635,424,550 31,224,200,975 (2,782,001,039) 28,442,199,936 재공품 4,021,348,107 4,021,348,107 6,127,545,122 - 6,127,545,122 원재료 449,650,637 449,650,637 820,377,237 - 820,377,237 부재료 273,072,758 273,072,758 330,882,478 - 330,882,478 미착품 184,385,273 184,385,273 354,755,308 - 354,755,308 합계 39,015,975,897 (2,305,725,507) 36,710,250,390 39,549,596,439 (2,782,001,039) 36,767,595,400 (2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금환입금액은 476,275,532원이며, 전기 재고자산평가손실충당금설정금액은 8,654,077원입니다. 7. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,100,000,000 3,000,000,000 미수금 354,552,157 259,528,868 미수수익 1,793,120 7,871,419 합 계 1,456,345,277 3,267,400,287 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 168,182,549 351,292,799 선급비용 542,979,338 491,309,729 합 계 711,161,887 842,602,528 9. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 4,000,000 5,500,000 매도가능금융자산 1,090,688 1,090,688 장기대여금 - - 주주임원종원업대여금 602,731,000 379,900,000 보증금 5,953,099,474 5,584,937,862 장기미수수익 - - 소 계 6,560,921,162 5,971,428,550 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다.10. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,090,688 1,090,688 취득 - - 처분 - - 기말금액 1,090,688 1,090,688 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 1,090,688 1,090,688 (2) 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 비상장주식(*1) 9,000,000 5,868,790 1,090,688 1,090,688 (*1) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 전북니트공업협동조합 10 7% 1,000,000 5,602,848 1,000,000 1,000,000 (주)이랜드리테일(구,뉴코아) 8 - 8,000,000 265,942 90,688 90,688 합계 9,000,000 5,868,790 1,090,688 1,090,688 당사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자 - 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 좋은사람들 개성1공장 100% 4,262,316,538 1,157,661,088 - 4,262,316,538 1,220,051,822 - 고비이상해상무유한공사 100% 2,209,869,200 (173,055,020) - 2,209,869,200 (120,266,817) - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 100% 2,874,340,000 2,131,559,498 583,430,489 2,874,340,000 1,906,726,596 583,430,489 합계 9,346,525,738 3,090,376,225 583,430,489 9,346,525,738 3,006,511,601 583,430,489 (*)종속기업투자주식에 대하여 과거 회계연도에 손상차손 4,501백만원을 인식하였으며, 각각의 금액은 고비이상해상무유한공사 2,210백만원, Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,291백만원입니다. 한편, 전기이전 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 4,262백만원을 손상으로 인식하였으며, 관련보험금 4,822백만원을 수령하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,187,709,891 30,048,803 - - 고비이상해상무유한공사 44,008,730 217,063,750 - (51,929,011) Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,490,682,178 359,122,680 4,219,799,562 320,084,221 2) 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,251,720,069 31,668,247 107,816,183 (4,162,433,553) 고비이상해상무유한공사 169,404,182 289,670,999 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,177,657,117 270,930,521 4,576,375,501 790,595,022 - 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당반기말 전기말 산동한두가인상무유한공사 관계기업 12월 49.90% 893,095,036 339,877,100 (*) 이비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,884,551,122 94,781,509 129,819,902 (267,516,752) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 691,014,315 (214,309) - (5,264,555) (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 산동한두가인상무유한공사 49.90% 1,010,406,716 893,095,036 893,095,036 339,877,100 344,923,084 339,877,100 (4) 당분기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 339,877,100 670,529,616 (133,490,859) 12,619,760 - 893,095,036 (단위: 원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 - 339,877,100 - - - 339,877,100 지분변동액이 유의적이지 아니하여, 지분법 적용을 하지 아니하였습니다.12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,748,671,730) - 1,304,400,707 기계장치 654,103,702 (615,550,097) (21,392,429) 17,161,176 차량운반구 573,552,180 (573,530,180) - 22,000 비품 25,579,804,726 (20,820,647,313) - 4,759,157,413 합계 33,761,792,769 (23,758,399,320) (21,392,429) 9,982,001,020 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,670,818,391) - 1,382,254,046 기계장치 1,259,478,432 (1,166,784,590) (21,811,253) 70,882,589 차량운반구 696,974,169 (695,062,984) - 1,911,185 비품 25,203,117,151 (20,151,801,406) - 5,051,315,745 합계 34,113,901,913 (23,684,467,371) (21,811,253) 10,407,623,289 (2) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,382,254,046 - - 77,853,339 - 1,304,400,707 기계장치 70,882,589 5,800,000 45,096,841 10,304,252 4,120,320 17,161,176 차량운반구 1,911,185 - 5,000 1,884,185 - 22,000 비품 5,051,315,745 1,657,038,122 267,755,608 1,681,440,846 - 4,759,157,413 합계 10,407,623,289 1,662,838,122 312,857,449 1,771,482,622 4,120,320 9,982,001,020 상기의 감가상각비 1,771,482,622원 중 1,748,456,772원은 판매비와관리비 23,025,850원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,486,058,507 - - 103,804,461 - 1,382,254,046 기계장치 89,281,751 14,000,000 - 22,452,162 9,947,000 70,882,589 차량운반구 16,338,037 - - 14,426,852 - 1,911,185 비품 5,241,922,732 2,594,345,910 413,040,168 2,371,912,729 - 5,051,315,745 합계 10,734,860,751 2,608,345,910 413,040,168 2,512,596,204 9,947,000 10,407,623,289 상기의 감가상각비 2,512,596,204원 (정부보조금 포함) 중 2,446,677,774원은 판매비와관리비 65,918,430원은 제조원가에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 관련채무 당분기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 파주물류센터 토지,건물 산업은행 외 장단기차입금 4,533,525,729 11,200,000,000 4,604,425,767 11,200,000,000 13. 기타무형자산(1) 당분기 및 전기의 기타무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 임차권리금 2,889,483,335 320,000,000 58,800,000 - - 3,150,683,335 토지이용권(*) - - - - - - 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,460,206,335 320,000,000 58,800,000 - - 3,721,406,335 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 임차권리금 2,742,363,335 500,720,000 353,600,000 - - 2,889,483,335 토지이용권(*) 452,858,852 - - 984,476 451,874,376 - 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,765,945,187 500,720,000 353,600,000 984,476 451,874,376 3,460,206,335 (*) 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 452백만원을 손상으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기의 계정과목별 기타무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 제조원가 - - 판매비와 관리비 - 984,476 합계 - 984,476 14. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,806,408,745 7,087,427,661 기타유동금융부채 : 미지급금 4,164,096,541 4,545,071,119 예수보증금 3,474,264,420 3,622,389,420 미지급비용 876,680,204 911,071,420 임대보증금 10,000,000 소 계 8,525,041,165 9,078,531,959 합 계 15,331,449,910 16,165,959,620 상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.15. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 259,626,092 278,338,208 부가세예수금 1,397,987,952 1,504,306,472 선수금 234,367,493 228,479,439 합계 1,891,981,537 2,011,124,119 16. 장단기차입금(1)보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 8,800,000,000 5,800,000,000 유동성 장기부채 400,000,000 3,300,000,000 소계 9,200,000,000 9,100,000,000 비유동: 장기차입금 400,000,000 700,000,000 합계 9,600,000,000 9,800,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신한은행 4.12% 1,000,000,000 1,000,000,000 2018-03-15 농협은행 3.69% 1,000,000,000 1,000,000,000 2018-06-18 산업은행 2.89% 1,800,000,000 1,800,000,000 2018-06-30 산업은행 2.49% 2,000,000,000 2,000,000,000 2017-11-26 국민은행 3.72% 3,000,000,000 - 2018-08-29 합계 8,800,000,000 5,800,000,000 2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 국민은행 2.76% - 3,000,000,000 2017-08-29 국민은행 2.97% 800,000,000 1,000,000,000 2019-09-15 소계 800,000,000 4,000,000,000 - 차감: 1년이내 상환일 도래분 (400,000,000) (3,300,000,000) - 차감계 400,000,000 700,000,000 - 3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2017.10.01~2018.09.30 400,000,000 2018.10.01~2019.09.30 400,000,000 합계 800,000,000 17. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확 정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,393,389,893 9,811,911,555 사외적립자산의 공정가치 (7,498,419,307) (8,030,370,351) 합계 2,894,970,586 1,781,541,204 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,046,465,480 1,164,191,398 순이자원가 33,474,956 53,167,734 운용관리수수료 - - 계 1,079,940,436 1,217,359,132 (3) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 496,186,902 541,622,664 판매비와 관리비 583,753,534 675,736,468 계 1,079,940,436 1,217,359,132 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 9,811,911,555 9,778,958,100 당기근무원가 1,046,465,480 1,552,255,197 이자원가 173,100,148 226,859,247 보험수리적 손익 - (794,404,509) 퇴직급여지급액 (638,087,290) (951,756,480) 기말 10,393,389,893 9,811,911,555 (5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 8,030,370,351 6,899,597,496 사외적립자산의 기대수익 139,625,192 155,968,935 보험수리적 손익 (37,284,657) (28,591,047) 사용자의 기여금 - 1,900,000,000 퇴직급여지급액 (634,291,579) (880,787,491) 운용관리수수료 - (15,817,542) 기말 7,498,419,307 8,030,370,351 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 2,761,507,704 3,351,045,205 지분증권 572,378,830 566,534,578 정기예금 4,153,080,542 1,993,524,871 기타(현금성자산) 11,452,231 2,119,265,697 계 7,498,419,307 8,030,370,351 18. 이연매출당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 이연매출로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연매출의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 545,877,404 26,665,776 44,494,633 528,048,547 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 507,699,720 38,177,684 - 545,877,404 19. 단기충당부채당분기 및 전기중 당사의 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,760,164,664 - 85,238,207 1,674,926,457 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 1,921,564,664 - 85,238,207 1,836,326,457 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,854,009,492 - 93,844,828 1,760,164,664 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 2,015,409,492 - 93,844,828 1,921,564,664 (*1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 반품충당부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다.(*2) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 20. 우발부채와 약정사항 (1) 주요 약정사항1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 농협 일반자금대출 4,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 일반자금대출 3,000,000,000 1,000,000,000 전자외담대 3,000,000,000 1,297,354,740 KEB하나은행 일반자금대출 5,000,000,000 - 수입신용장 USD 500,000 USD57,233.70 국민은행 일반자금대출 7,800,000,000 3,800,000,000 산업은행 운영자금 1,800,000,000 1,800,000,000 운영자금 3,000,000,000 2,000,000,000 2) 상기 약정의 체결을 위하여 당사는 유형자산을 담보로 지급하고 있습니다. (주석 12 참조) 3) 당기말 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 21. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 26,412,536 26,412,536 보통주 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 5,943,455,411 5,943,455,411 이 익 준 비 금(*) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임 의 적 립 금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 미처분이익잉여금 (7,073,251,477) (4,586,688,810) 계 50,894,930,541 53,381,493,208 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 23. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,784,506,904) (2,784,506,904) 자본잉여금 16,322,482,403 16,322,482,403 주식발행초과금 16,273,114,397 16,273,114,397 기타자본잉여금 49,368,006 49,368,006 합계 13,537,975,499 13,537,975,499 (2) 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 1,106,218 1,106,218 취득가액 2,784,506,904 2,784,506,904 24. 영업이익 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 2,520,257,596 1,048,790,368 제품매출 91,114,623,786 97,253,068,522 수출매출 509,802,089 47,898,252 판매장려금 (576,124,065) (1,271,832,068) 매출에누리 (26,014,744) (42,202,620) 기타수입 - 57,387,000 합계 93,542,544,662 97,093,109,454 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 (1) 상품매출원가 1,967,013,799 697,934,755 기초상품재고액 691,835,319 357,513,044 당기상품매입액 2,421,547,545 856,158,491 타계정대체 - - 기말상품재고액 (1,146,369,065) (515,736,780) (2) 제품매출원가 50,811,731,397 55,447,029,706 기초제품재고액 31,224,200,975 34,198,542,481 당기제조원가 52,888,970,877 57,927,812,610 타계정대체 (360,290,398) 610,486,027 기말제품재고액 (32,941,150,057) (37,289,811,412) 합계 52,778,745,196 56,144,964,461 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 7,073,647,011 7,323,620,394 퇴직급여 588,413,307 687,382,492 복리후생비 1,049,248,422 1,041,288,649 여비교통비 516,956,400 646,931,502 접대비 99,130,092 121,982,361 통신비 578,333,921 523,204,509 수도광열비 675,130,018 610,068,117 세금과공과 446,357,387 447,926,442 감가상각비 1,748,456,772 1,849,991,166 지급임차료 3,054,263,796 3,040,715,622 수선비 7,674,480 14,369,637 보험료 100,998,148 106,310,167 차량유지비 27,837,145 42,721,354 운반비 1,271,977,987 1,283,830,790 교육훈련비 83,396,604 77,314,824 도서인쇄비 66,141,674 70,592,757 소모품비 353,130,771 383,067,487 지급수수료 3,049,086,760 3,751,131,607 광고선전비 4,473,791,453 4,047,996,220 대손상각비 198,524,640 326,943,912 판매수수료 18,078,934,372 18,121,648,065 무형자산상각비 - 984,476 잡비 210,800 - 합계 43,541,641,960 44,520,022,550 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품,제품및 재공품의 변동 (65,285,813) (7,688,592) 상품의 매입 2,421,547,545 856,158,491 원부재료 사용액 11,851,187,507 14,996,519,691 인건비 13,230,382,817 13,551,714,239 복리후생비 1,329,829,305 1,308,459,173 여비교통비 628,859,495 787,412,514 접대비 101,356,505 127,174,174 통신비 637,686,059 576,525,097 수도광열비 698,196,163 635,774,417 세금과공과 644,109,414 642,793,209 감가상각비 1,771,482,622 1,900,622,782 지급임차료 3,069,596,004 3,053,544,814 수선비 14,992,680 25,580,137 보험료 101,911,130 107,440,495 차량유지비 30,037,022 45,104,096 기술인력개발비 156,131,174 144,570,672 운반비 1,339,012,299 1,310,668,756 교육훈련비 95,197,713 87,904,624 도서인쇄비 69,589,924 74,969,407 포장비 474,596,334 573,363,086 소모품비 1,993,972,429 2,401,203,300 지급수수료 3,168,439,651 3,847,737,394 외주가공비 30,166,330,310 32,637,297,755 광고선전비 4,473,791,453 4,047,996,220 대손상각비 198,524,640 326,943,912 판매수수료 18,078,934,372 18,121,648,065 무형자산상각비 - 984,476 기타비용 268,800 76,000 합계 96,680,677,554 102,182,498,404 매출원가 및 판매비와일반관리비 96,320,387,156 100,664,987,011 차액 360,290,398 1,517,511,393 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다. 26. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수입 10,564,509 11,700,000 유형자산처분이익 113,198,279 - 대손충당금환입 4,571 800,000 보험차익 - - 잡이익 176,544,060 306,761,610 합계 300,311,419 319,261,610 기타비용: 기부금 - - 매출채권처분손실 - 7,890,796 기타의대손상각비 321,464,983 1,954,695 유형자산처분손실 174,284,279 228,258,395 재해손실 - 808,311,364 지분법손실 133,490,859 - 잡손실 13,210,563 183,002,996 합계 642,450,684 1,229,418,246 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 145,292,034 180,809,542 외환차익 138,012,031 111,155,009 외화환산이익 66,431,713 118,282,189 파생상품거래이익 - 41,800,000 합계 349,735,778 452,046,740 금융비용: 이자비용 213,390,695 213,293,033 외환차손 51,786,957 42,265,031 외화환산손실 124,319,280 164,711,459 파생상품평가손실 - 4,500,000 합계 389,496,932 424,769,523 순금융비용 39,761,154 (27,277,217) (2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 - 754,401,736 기간손익에 대한 당기법인세 - - 전기이전분 당기 인식 조정사항 - 754,401,736 이연법인세 (706,905,484) (1,282,277,261) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (706,905,484) (1,282,277,261) 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,643,206 2,484,788 법인세비용 (702,262,278) (525,390,737) (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 8,202,625 2,484,788 주식발행초과금 - - 지분법자본변동 (3,559,419) - 자본에 직접 반영된 법인세부담액 4,643,206 2,484,788 (3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,159,742,913) (4,454,756,976) 적용세율에 따른 법인세비용 (678,643,441) (963,546,535) 조정사항 영구적차이 - - 세액공제 - - 기타 (23,618,837) 438,155,798 법인세비용 (702,262,278) (525,390,737) 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (4) 당분기 및 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (7,871,419) 6,078,299 (1,793,120) (394,486) 대손충당금 4,287,326,261 542,223,625 4,829,549,886 1,062,500,974 재고자산평가충당금 2,782,001,039 (476,275,532) 2,305,725,507 507,259,611 확정급여채무 8,363,399,942 445,648,857 8,809,048,799 1,937,990,735 퇴직연금 (8,019,410,924) 531,951,044 (7,487,459,880) (1,647,241,173) 반품매출 4,155,251,804 (201,223,341) 3,954,028,463 869,886,261 반품매출원가 (2,395,087,140) 115,985,134 (2,279,102,006) (501,402,441) 백화점준직영매출 7,662,397,182 (1,029,579,939) 6,632,817,243 1,459,219,793 백화점준직영매출원가 (4,596,056,789) 522,293,112 (4,073,763,677) (896,228,008) 포인트충당부채 545,877,404 (17,828,857) 528,048,547 116,170,680 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (215,564,333) (2,452,930) (218,017,263) (47,963,797) 현재가치(임차보증금) 218,916,458 2,901,708 221,818,166 48,799,996 종업원급여 818,343,970 46,387,520 864,731,490 190,240,927 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 42,531,129 - 42,531,129 9,356,848 종속기업투자손상차손 8,763,095,249 - 8,763,095,249 1,927,880,954 관계기업투자주식 - 149,670,038 149,670,038 32,927,408 재해손실 451,874,376 - 451,874,376 99,412,362 보험차익 (4,821,930,000) - (4,821,930,000) (1,060,824,600) 기부금 13,649,048 - 13,649,048 3,002,790 파견사원용역비 533,169,173 - 533,169,173 117,297,218 세무상결손금 7,692,309,172 2,577,428,011 10,269,737,183 2,259,342,180 계 2,043,612 - 2,043,612 449,594 26,387,268,650 3,213,206,749 29,600,475,399 6,512,104,581 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(세액공제) 2,539,962,853 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 6,512,104,581 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.2) 전기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (13,656,076) 5,784,657 (7,871,419) (1,731,712) 대손충당금 3,717,988,874 569,337,387 4,287,326,261 943,211,777 재고자산평가충당금 2,773,346,962 8,654,077 2,782,001,039 612,040,228 확정급여채무 8,399,628,891 (36,228,949) 8,363,399,942 1,839,947,987 퇴직연금 (6,888,638,069) (1,130,772,855) (8,019,410,924) (1,764,270,403) 반품매출 4,046,288,722 108,963,082 4,155,251,804 914,155,396 반품매출원가 (2,192,279,230) (202,807,910) (2,395,087,140) (526,919,170) 백화점준직영매출 8,332,836,956 (670,439,774) 7,662,397,182 1,685,727,380 백화점준직영매출원가 (4,790,044,542) 193,987,753 (4,596,056,789) (1,011,132,493) 포인트충당부채 507,699,720 38,177,684 545,877,404 120,093,028 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (200,771,490) (14,792,843) (215,564,333) (47,424,153) 현재가치(임차보증금) 205,975,576 12,940,882 218,916,458 48,161,620 종업원급여 824,420,130 (6,076,160) 818,343,970 180,035,673 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 95,139,584 (52,608,455) 42,531,129 9,356,848 종속기업투자손상차손 4,500,778,711 4,262,316,538 8,763,095,249 1,927,880,954 재해손실 - - 451,874,376 99,412,362 보험차익 - - (4,821,930,000) (1,060,824,600) 기부금 13,649,048 - 13,649,048 3,002,790 파견사원용역비 - 533,169,173 533,169,173 117,297,218 세무상결손금 940,851,457 6,753,501,327 7,694,352,784 1,692,757,612 계 20,384,218,660 11,415,466,216 27,429,629,252 5,805,199,097 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(세액공제) 2,021,072,941 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 5,805,199,097 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 5,006,011,420 4,557,858,902 비유동 1,506,093,161 1,247,340,195 합계 6,512,104,581 5,805,199,097 29. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 24)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,457,480,635) (3,929,366,239) 총포괄손익 (2,473,942,907) (3,938,175,941) 가중평균유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 기본주당순이익 (97) (155) 기본주당포괄이익 (98) (156) (*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 26,412,536 26,412,536 기말 현재 보통주 자기주식 1,106,218 1,106,218 기말 현재 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 가중평균 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,457,480,635) (3,929,366,239) 보통주 희석순이익(손실) (2,457,480,635) (3,929,366,239) ÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 25,306,318 25,306,318 희석주당순이익 희석효과없음 희석효과없음 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 53,557,808 14,287,465 은행예금 11,211,017,349 11,453,661,377 합계 11,264,575,157 11,467,948,842 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,457,480,635) (3,929,366,239) 조정항목 : 2,513,433,387 4,569,152,648 매출채권처분손실 - 7,890,796 대손충당금환입 (4,571) (800,000) 법인세비용 (702,262,278) (525,390,737) 퇴직급여 1,079,940,436 1,217,359,132 유형자산처분손실 174,284,279 228,258,395 유형자산처분이익 (113,198,279) - 감가상각비 1,771,482,622 1,900,622,782 무형자산상각비 - 984,476 대손상각비 198,524,640 326,943,912 기타의대손상각비 321,464,983 1,954,695 종속기업투자손상차손 - - 재해손실 - 808,311,364 재고자산평가충당금설정(환입) (476,275,532) 524,105,072 이자비용 213,390,695 213,293,033 이자수익 (145,292,034) (180,809,542) 외화환산손실 124,319,280 164,711,459 외화환산이익 (66,431,713) (118,282,189) 파생상품평가손실 - - 지분법손실 133,490,859 - 영업활동으로인한자산부채의변동 1,870,962,975 3,042,704,832 매출채권의 감소(증가) 2,583,348,326 1,274,189,439 미수금의 감소(증가) (416,483,701) (94,411,174) 재고자산의 감소(증가) 533,620,542 31,871,333 기타유동자산의 감소(증가) 192,459,914 465,791,790 매입채무의 증가(감소) (238,593,580) 1,924,338,946 미지급금의 증가(감소) (380,974,578) (752,137,761) 기타유동부채의 증가(감소) (313,380,030) 315,228,552 충당부채의 증가(감소) (85,238,207) (73,052,332) 사외적립자산의 감소(증가) 634,291,579 786,011,739 퇴직금지급 (638,087,290) (835,125,700) 영업에서 창출된 현금 1,926,915,727 3,682,491,241 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성장기부채대체 300,000,000 3,000,000,000 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 5,800,000,000 3,000,000,000 - - 8,800,000,000 유동성장기부채 3,300,000,000 (3,200,000,000) 300,000,000 - 400,000,000 장기차입금 700,000,000 - (300,000,000) - 400,000,000 31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,559,830,474 1,090,688 6,560,921,162 6,560,921,162 매출채권 31,325,359,503 - 31,325,359,503 31,325,359,503 기타유동금융자산 1,456,345,277 - 1,456,345,277 1,456,345,277 현금및현금성자산 11,264,575,157 - 11,264,575,157 11,264,575,157 계 50,606,110,411 1,090,688 50,607,201,099 50,607,201,099 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 400,000,000 400,000,000 매입채무 6,806,408,745 6,806,408,745 단기차입금 8,800,000,000 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 400,000,000 기타유동금융부채 8,525,041,165 8,525,041,165 계 24,931,449,910 24,931,449,910 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 5,970,337,862 1,090,688 5,971,428,550 5,971,428,550 매출채권 34,114,725,121 - 34,114,725,121 34,114,725,121 기타유동금융자산 3,267,400,287 - 3,267,400,287 3,267,400,287 현금및현금성자산 11,467,948,842 - 11,467,948,842 11,467,948,842 계 54,820,412,112 1,090,688 54,821,502,800 54,821,502,800 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 700,000,000 700,000,000 매입채무 7,087,427,661 7,087,427,661 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성장기차입금 3,300,000,000 3,300,000,000 기타유동금융부채 9,078,531,959 9,078,531,959 계 25,965,959,620 25,965,959,620 (2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다.32. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1)당분기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 145,292,034 - - 145,292,034 외환차익 0 - 138,012,031 138,012,031 외화환산이익 2,587,703 - 63,844,010 66,431,713 임대료수입 - 10,564,509 10,564,509 대손충당금환입 4,571 - 4,571 파생상품거래이익 - - - - 이자비용 - (213,390,695) (213,390,695) 외환차손 (15,497,225) - (36,289,732) (51,786,957) 외화환산손실 (102,900,606) - (21,418,674) (124,319,280) 파생상품거래손실 - - - - 기타의대손상각비 (321,464,983) - - (321,464,983) 매출채권처분손실 - - - - 합 계 (291,978,506) - (58,678,551) (350,657,057) (2)전분기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 180,809,542 - - 180,809,542 외환차익 2,022,484 - 109,132,525 111,155,009 외화환산이익 4,277,015 - 114,005,174 118,282,189 임대료수입 - - 11,700,000 11,700,000 대손충당금환입 800,000 - - 800,000 파생상품거래이익 - 41,800,000 - 41,800,000 이자비용 - - (213,293,033) (213,293,033) 외환차손 (1,363,006) - (40,902,025) (42,265,031) 외화환산손실 (164,525,588) - (185,871) (164,711,459) 파생상품평가손실 - (4,500,000) - (4,500,000) 기타의대손상각비 (1,954,695) - - (1,954,695) 매출채권처분손실 (7,890,796) - - (7,890,796) 합 계 12,174,956 37,300,000 (19,543,230) 29,931,726 33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부 채 32,082,777,037 32,926,821,991 자 본 77,651,793,800 80,125,736,707 부채비율 41.32% 41.09% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융자산 6,560,921,162 5,971,428,550 매출채권 31,325,359,503 34,114,725,121 기타유동금융자산 1,456,345,277 3,267,400,287 현금및현금성자산 11,264,575,157 11,467,948,842 합 계 50,607,201,099 54,821,502,800 ② 금융자산의 연령분석보고기간 종료일 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 28,705,092,270 - 33,585,348,993 - 1년 이하 16,324,288,284 - 15,654,509,176 - 1년 초과 10,776,152,870 5,198,332,325 10,259,491,904 4,677,847,273 합 계 55,805,533,424 5,198,332,325 59,499,350,073 4,677,847,273 미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 400,000,000 400,000,000 매입채무 6,806,408,745 - 6,806,408,745 단기차입금 8,800,000,000 - 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 - 400,000,000 기타유동금융부채(*) 8,525,041,165 - 8,525,041,165 합계 24,531,449,910 400,000,000 24,931,449,910 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 700,000,000 700,000,000 매입채무 7,087,427,661 - 7,087,427,661 단기차입금 5,800,000,000 - 5,800,000,000 유동성장기차입금 3,300,000,000 - 3,300,000,000 기타유동금융부채(*) 9,078,531,959 - 9,078,531,959 합계 25,265,959,620 700,000,000 25,965,959,620 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY 및 HKD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 USD CNY EUR USD CNY EUR 자산 : 매출채권 160,444.56 181,867.31 - 242,795.18 202,155.35 - 현금및현금성자산 2,107,368.70 110,105.50 - 1,837,175.85 78,881.34 - 합계 2,267,813.26 291,972.81 - 2,079,971.03 281,036.69 - 부채 : 매입채무 2,555,989.77 - - 2,531,344.75 - 26,819.00 합계 2,555,989.77 - - 2,531,344.75 - 26,819.00 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (33,045,200) 33,045,200 (54,548,514) 54,548,514 CNY 5,033,611 (5,033,611) 4,873,176 (4,873,176) EUR - - (3,399,576) 3,399,576 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,706,731,000 3,385,400,000 합계 1,706,731,000 3,385,400,000 변동이자율 금융부채 9,600,000,000 9,800,000,000 합계 9,600,000,000 9,800,000,000 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 48,000,000 (48,000,000) 49,000,000 (49,000,000) ③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 34. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당기 전기 주식소유비율 종속기업 북한 좋은사람들 개성1공장 좋은사람들 개성1공장 100% 종속기업 중국 고비이상해상무유한공사 고비이상해상무유한공사 100% 종속기업 캄보디아 Good People(CAMBODIA) Co.ltd Good People(CAMBODIA) Co.ltd 100% 관계기업(*) 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.90% 투자회사 대한민국 지앤지인베스트(주) 지앤지인베스트(주) 8.19% 기타 대한민국 지앤지홀딩스 지앤지홀딩스 - 기타 대한민국 지앤지프로덕션 지앤지프로덕션 - 기타 대한민국 에이비엔프로페셔널 에이비엔프로페셔널 - 기타 대한민국 나스카 나스카 - 기타 대한민국 유창기업 유창기업 - 기타 대한민국 삼영기업 삼영기업 - (*) 당기 중 중국소재기업 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작투자하여 중국 내에 설립한 기업으로, E-Business 목적으로 설립하였습니다. (2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd 8,555,761 - 3,889,327,666 - 산동한두가인전자상무유한공사 475,975,689 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - 80,000,000 나스카 - - - 4,059,000 유창기업 - - - 81,824,683 삼영기업 - - - 166,683,144 계 484,531,450 - 3,889,327,666 332,566,827 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 324,441,531 - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 3,607,804,692 - 기타 지앤지프로덕션 225,816 - - - 나스카 - - - 5,988,000 유창기업 - - - 82,163,399 삼영기업 - - - 160,570,727 계 - - 3,932,246,223 248,722,126 (3) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. 자금 거래 내역은 없습니다. 자금 거래 내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,183,396,789 - 고비이상해상무유한공사 171,481,263 - - - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 1,713,509,841 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 39,126,665 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 210,607,928 400,000,000 2,896,906,630 - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,247,174,574 - 고비이상해상무유한공사 323,470,423 - - - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 1,706,466,943 - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 323,470,423 400,000,000 2,953,641,517 - (5) 당분기말 현재 종업원장기대여금은 602,731,000원입니다. (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 270,990,001 기타 장기급여(퇴직급여 등) 22,541,996 계 293,531,997 35. 종속기업투자당사는 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)좋은사람들 개성1공장 에 USD 4,500,000(지분율 100%)을 투자하고 있습니다. (주) 좋은사람들 개성1공장 은 감사보고서일 현재 대한민국정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기3분기 매출채권 36,246 4,797 13% 미수금 837 415 49% 합 계 37,083 5,213 14% 제24기 매출채권 38,375 4,743 12% 미수금 419 94 22% 합 계 38,794 4,837 12% 제23기 매출채권 39,585 3,776 9% 미수금 321 93 29% 합 계 39,906 3,869 10% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,743 3,869 2,802 2. 순대손처리액(①－②±③) - -409 -350 ① 대손처리액(상각채권액) - -350 ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - -409 3. 대손상각비 계상(환입)액 -54 -559 -717 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,797 4,837 3,869 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금설정방침 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개 별채권분석을 통해 대손충당금을 설정 2) 대손경험률산정근거 과거 3개년 발생채권액에대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 등 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 16,539 15,800 3,907 36,246 계 16,539 15,800 3,907 36,246 구성비율 46% 43% 11% 100% 2. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원,%, 회) 사업부문 계정과목 제25기 3분기 제24기 제23기 비고 내의제조 제 품 30,636 31,224 31,425 - 상 품 1,146 692 358 - 재 공 품 4,021 6,128 7,253 - 원 재 료 450 820 591 - 부 재 료 273 331 393 - 미 착 품 184 355 614 - 소 계 36,710 39,550 40,631 - 합 계 제 품 30,636 31,224 31,425 - 상 품 1,146 692 358 - 재 공 품 4,021 6,128 7,253 - 원 재 료 450 820 591 - 부 재 료 273 331 393 - 미 착 품 184 355 614 - 합 계 36,710 39,550 40,631 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 33.82 33.01 35.56 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.88회 1.84회 1.61회 - (1) 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있으며, 6월말 /12월말 기준으로 물류센터 재고조사를 실시하고 있습니다. 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.(2) 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 표본조사를 실시합니다.. (3) 기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기(당기) 세일회계법인 적정 - 제23기(전기) 세일회계법인 적정 - 제22기(전전기) 세일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 900 제23기(전기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 900 제22기(전전기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 900 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어있습니다.⇒ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 의결여부(참석률) 양용석(4.7%) 1차 2017.02.01 (주)좋은사람들 리바이스 구미인동점 신규 개설의 건 가결 불참 2차 2017.02.01 (주)좋은사람들 BG/FO 시흥신천점 신규 개설의 건 가결 불참 3차 2017.02.01 (주)좋은사람들 JD 대전용문점 영업종료 및 폐업의 건 가결 불참 4차 2017.03.03 제24기 결산 재무제표 최종 승인의 건제24기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 5차 2017.03.08 (주)좋은사람들 수원지점 신규 개설의 건 가결 불참 6차 2017.03.08 (주)좋은사람들 M2S 벨라시타점 신규 개설의 건 가결 불참 7차 2017.05.10 (주)좋은사람들 리바이스 스케어원점 신규 개설의 건 가결 불참 8차 2017.05.10 (주)좋은사람들 M2S 송도 트리플스트리트점 신규 개설의 건 가결 불참 9차 2017.05.10 (주)좋은사람들 M2S 현대시티몰점 신규 개설의 건 가결 불참 10차 2017.05.12 신한은행 일반자금대출 타과목 전환 및 일반대(한도) 연장의 건 가결 불참 11차 2017.06.07 (주)좋은사람들 퍼스트올로 중랑점의 상호 변경의 건 가결 불참 12차 2017.06.22 2017.06.30자 만기도래하는 기존 운영자금 대환 가결 불참 13차 2017.07.05 (주)좋은사람들 YES 동대문피트인점 신규 개설의 건 가결 불참 14차 2017.07.05 (주)좋은사람들 퍼스트올로 수지구청역점 신규 개설의 건 가결 불참 15차 2017.08.02 (주)좋은사람들 전주공장 상호 및 사업의 종류 변경의 건 가결 불참 16차 2017.08.02 (주)좋은사람들 전주출장소 폐업의 건 가결 불참 17차 2017.08.02 (주)좋은사람들 퍼스트올로 미금점 신규 개설의 건 가결 불참 18차 2017.08.23 (주)좋은사람들 예스 춘천점 신규 개설의 건 가결 불참 19차 2017.08.30 (주)좋은사람들 리바이스 순천점 가결 불참 20차 2017.08.30 (주)좋은사람들 퍼스트올로 파주교하점 개설의 건 가결 불참 21차 2017.09.06 (주)좋은사람들 리바이스 롯데몰 수원점 개설의 건 가결 불참 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사1명(최한우)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.⇒ 감사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1차 2017.02.01 (주)좋은사람들 리바이스 구미인동점 신규 개설의 건 가결 2차 2017.02.01 (주)좋은사람들 BG/FO 시흥신천점 신규 개설의 건 가결 3차 2017.02.01 (주)좋은사람들 JD 대전용문점 영업종료 및 폐업의 건 가결 4차 2017.03.03 제24기 결산 재무제표 최종 승인의 건제24기 정기주주총회 개최의 건 가결 5차 2017.03.08 (주)좋은사람들 수원지점 신규 개설의 건 가결 6차 2017.03.08 (주)좋은사람들 M2S 벨라시타점 신규 개설의 건 가결 7차 2017.05.10 (주)좋은사람들 리바이스 스케어원점 신규 개설의 건 가결 8차 2017.05.10 (주)좋은사람들 M2S 송도 트리플스트리트점 신규 개설의 건 가결 9차 2017.05.10 (주)좋은사람들 M2S 현대시티몰점 신규 개설의 건 가결 10차 2017.05.12 신한은행 일반자금대출 타과목 전환 및 일반대(한도) 연장의 건 가결 11차 2017.06.07 (주)좋은사람들 퍼스트올로 중랑점의 상호 변경의 건 가결 12차 2017.06.22 2017.06.30자 만기도래하는 기존 운영자금 대환 가결 13차 2017.07.05 (주)좋은사람들 YES 동대문피트인점 신규 개설의 건 가결 14차 2017.07.05 (주)좋은사람들 퍼스트올로 수지구청역점 신규 개설의 건 가결 15차 2017.08.02 (주)좋은사람들 전주공장 상호 및 사업의 종류 변경의 건 가결 16차 2017.08.02 (주)좋은사람들 전주출장소 폐업의 건 가결 17차 2017.08.02 (주)좋은사람들 퍼스트올로 미금점 신규 개설의 건 가결 18차 2017.08.23 (주)좋은사람들 예스 춘천점 신규 개설의 건 가결 19차 2017.08.30 (주)좋은사람들 리바이스 순천점 가결 20차 2017.08.30 (주)좋은사람들 퍼스트올로 파주교하점 개설의 건 가결 21차 2017.09.06 (주)좋은사람들 리바이스 롯데몰 수원점 개설의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염덕희 본인 보통주 3,162,920 12.29 3,162,920 11.98 - 선경래 대주주의 특수관계자 보통주 183,375 0.71 183,375 0.69 - 윤우환 대주주의 특수관계자 보통주 18,312 0.07 21,112 0.08 - 조민 대주주의 특수관계자 보통주 9,187 0.04 10,227 0.04 - 지앤지인베스트주식회사 대주주의 특수관계자 보통주 2,097,182 8.15 2,106,462 7.98 - 계 보통주 5,470,976 21.26 5,484,096 20.76 - 기타 - - - - - (1) 최대주주 및 그 지분율(2016년 12월 31일 현재)당사 최대주주는 염덕희이며 그 지분율은 3,162,920주(11.98%)로서 특수관계인을 포함하여 5,484,096주(20.76%)입니다(2)최대주주 주요경력 최대주주성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 염덕희 대표이사 2009년 06월 01일 ~ 현재 지앤지홀딩스 주식회사 - 이사 2011년 06월 30일 ~ 현재 지앤지인베스트 주식회사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염덕희 3,162,920 11.98 - 지앤지인베스트주식회사 2,097,182 7.98 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,426 99.85 17,239,980 65.25 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 제3자에게 신주를 배정 할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우.3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우.7. 상법 제 418조 제2 항에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴, 인력확보, 신사업진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요하다고 판단하는 경우 국내,외 개인, 법인, 금융기관 등 기타 각 법적주체에게 총 발행주식의 100% 범위 내에서 신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주 명의개서대리인 (주)하나은행 주주의 특전 없음 공고방법 http://www.gpin.co.kr / 매일경제신문(예비적공고방법) 4. 주가 및 주식 거래실적 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 2,675 3,050 2,715 2,485 2,195 2,175 최 저 2,275 2,525 2,355 2,020 2,045 1,750 월간거래량 31,524,941 71,291,680 12,261,675 9,433,492 5,792,349 6,156,230 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤우환 남 1966년 10월 대표이사 등기임원 상근 회사전반 전남대 무역학과 졸업지앤지인베스트(주) 전무이사 21,112 - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 선경래 남 1967년 01월 이사 등기임원 상근 이사 서울대 국제경제학과 졸업미래에셋자산운용이사지앤지인베스트(주)대표이사 183,375 - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 조민 남 1969년 10월 이사 등기임원 상근 CFO 서울대 지리학과 졸업지앤지프로덕션 경영지원본부장 10,227 - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 양용석 남 1964년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 영어영문학과 졸업 (전)솔로몬투자증권 상무(현)개인사업체 운영 - - 13.03.22~현재 2019년 03월 22일 최한우 남 1967년 04월 감사 등기임원 상근 감사 서울대 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 - - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)좋은사람들 남 220 - - - 220 09년 05개월(113개월) 7,096,004,093 32,254,564 2017.01.~2017.09. (주)좋은사람들 여 157 - 4 - 161 08년 04개월(100개월) 4,860,850,387 30,191,617 2017.01.~2017.09. 합 계 377 - 4 - 381 09년 00개월(108개월) 11,956,854,480 31,382,820 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 400,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 271,490,001 54,298,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 246,060,001 82,020,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 25,430,000 25,430,000 - ※ 당사의 주총승인 이사의 보수한도는 4억원이며, 사외이사만의 주총승인 금액은별도로 없음. 따라서 위의 주총승인금액은 사외이사를 포함한 이사의 보수에 대한 주총승인 금액임.※ 사외이사 1명 : 양용석(보수없음) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 좋은사람들 개성1공장 2007년 01월 05일 원가절감 4,262,317 - 100 - - - - - 100 - 1,251,720 -4,162,434 고비이상해상무유한공사 2007년 01월 03일 중국내내의류판매 595,635 - 100 - - - - - 100 - 169,404 - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2011년 03월 22일 원가절감 2,874,340 - 100 583,430 - - - - 100 583,430 2,177,657 790,595 산동한두가인상무유한공사 2017년 02월 22일 중국내내의류판매 1,010,407 - 49.9 339,877 - 670,530 -117,312 - 49.9 893,095 691,014 -5,265 합 계 - - 923,307 - 670,530 -117,312 - - 1,476,525 4,289,795 -3,377,104 ※ 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 좋은사람들 개성1공장의 종속기업투자주식 전액에 대하여 손상차손을 전기에 손익으로 반영되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당기 전기 주식소유비율 관계기업(*) 중국 산동한두가인전자상무유한공사 - 49.90% 투자회사 대한민국 지앤지인베스트(주) 지앤지인베스트(주) 8.19% 기타 대한민국 지앤지홀딩스 지앤지홀딩스 - 기타 대한민국 지앤지프로덕션 지앤지프로덕션 - 기타 대한민국 에이비엔프로페셔널 에이비엔프로페셔널 - 기타 대한민국 나스카 나스카 - 기타 대한민국 유창기업 유창기업 - 기타 대한민국 삼영기업 삼영기업 - (*) 당기 중 중국소재기업 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작투자하여 중국 내에 설립한 기업으로, E-Business 목적으로 설립하였습니다. (2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 475,975,689 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - 80,000,000 나스카 - - - 4,059,000 유창기업 - - - 81,824,683 삼영기업 - - - 166,683,144 계 475,975,689 - - 332,566,827 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 기타 지앤지프로덕션 225,816 - - - 나스카 - - - 5,988,000 유창기업 - - - 82,163,399 삼영기업 - - - 160,570,727 계 - - - 248,722,126 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 39,126,665 - - - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 - 400,000,000 - - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 - 400,000,000 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 해당사항 없음 (최근 3사업연도중 주식 및 주식연계 공모채권 발행을 통해 조달한 자금 및 사용 내역이 없습니다.) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"