좋은사람들 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 좋은사람들은 Good People(CAMBODIA) Co.ltd 및 좋은사람들 개성 1공장(이하 주식회사 좋은사람들 과 그 종속회사를 일괄하여"연결회사")과 쵸코스퀘어 주식회사를 연결대상 하였습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 좋은사람들(이하 "지배기업")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사와 쵸코스퀘어 주식회사는 서울특별시 마포구에, 개성과 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다.

당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차의 증자 및 2022년 9월30일 서울회생법원 회생계획에 따라 보통주식 2주를 동일 액면금액의 보통주식 1주의 비율로 무상감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 12,475백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	자본금(천원)	주식수	지분율

CREDIT SUISSE AG	139,475	278,950	1.12%

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	111,802	223,604	0.90%

(주)좋은사람들 우리사주조합	105,366	210,732	0.84%

기타	12,118,636	24,237,272	97.14%

합 계	12,475,279	24,950,558	100.00%

2022년 9월 30일 회생계획 인가로 인하여 보통주식 2주를 1주로 감자함에 따라 2022년 9월 30일자로 24,957,666주가 감자 되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성 1공장 내의생산 USD 4,500,000.00 북한 100% Good People(CAMBODIA) Co.ltd 내의생산 USD 2,600,000.00 캄보디아 100% 쵸코스퀘어 주식회사 도매업 900,000,000원 대한민국 100% 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성 1공장 내의생산 USD 4,500,000.00 북한 100% Good People(CAMBODIA) Co.ltd 내의생산 USD 2,600,000.00 캄보디아 100% 쵸코스퀘어 주식회사 도매업 900,000,000원 대한민국 100% (3) 연결대상 종속회사의 요약재무제표연결대상 종속회사의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,486,113,326 37,598,346 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 1,627,220,846 1,298,201,358 2,618,051,136 (465,971,384) 쵸코스퀘어주식회사 14,643,398,387 14,376,605,040 - - (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,227,276,053 31,049,819 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 1,821,426,423 1,114,230,028 2,624,162,036 (1,220,939,093) 쵸코스퀘어주식회사 14,583,398,387 14,316,605,040 - - (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속회사(이하 당사와 종속회사를 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인2022년9월30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결회사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경연결회사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 (1) 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 외화지급보증담보 - 1,000,000,000 단기금융상품 기업은행 M 투자금 36,000,333,770 - 단기금융상품 농협은행 외화지급보증담보 1,363,060,000 - 6. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 9,958,408,006 1,715,218,495 10,442,033,437 1,704,852,855 불법행위미수금 - 32,008,705,023 - 27,199,755,456 소계 9,958,408,006 33,723,923,518 10,442,033,437 28,904,608,311 차감:대손충당금 (51,858,512) (10,605,592) (435,887,050) - 차감:불법행윔 미수금 대손충당금 - (32,008,705,023) - (27,199,755,456) 소계 (51,858,512) (32,019,310,615) (435,887,050) (27,199,755,456) 합계 9,906,549,494 1,704,612,903 10,006,146,387 1,704,852,855 당사는 전 대표이사의 불법행위와 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였으며, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액은 기타의대손상각비로 손상인식 하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 435,887,050 27,199,755,456 1,614,061,534 18,438,712 대손상각비 (384,028,538) 10,605,592 (1,172,771,833) - 불법행위미수금 대손상각비 - 4,808,949,567 - 27,199,755,456 대손상각(제각) - - (5,402,651) (18,438,712) 대체 - - 기말 51,858,512 32,019,310,615 435,887,050 27,199,755,456 당사는 전 대표이사의 불법행위와 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였으며, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액은 기타의대손상각비로 손상인식 하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 6,887,672,052 1,021,121,013 2,049,614,941 9,958,408,006 미수금 51,235,266 1,653,377,637 10,605,592 1,715,218,495 불법행위미수금 - 11,574,257,501 20,434,447,522 32,008,705,023 합계 6,938,907,318 14,248,756,151 22,494,668,055 43,682,331,524 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 6,703,878,276 1,304,511,684 2,433,643,477 10,442,033,437 미수금 1,364,946,630 50,855,090 289,051,135 1,704,852,855 불법행위미수금 - 7,559,330,519 19,640,424,937 27,199,755,456 합계 8,068,824,906 8,914,697,293 22,363,119,549 39,346,641,748 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 434,135,149 (198,500,262) 235,634,887 477,717,643 (84,535,900) 393,181,743 제품 35,825,912,183 (18,254,595,503) 17,571,316,680 38,656,268,803 (15,764,271,953) 22,891,996,850 재공품 124,685,855 - 124,685,855 100,057,603 - 100,057,603 원재료 34,911,946 - 34,911,946 44,393,984 - 44,393,984 부재료 1,972,447,643 - 1,972,447,643 1,487,948,109 - 1,487,948,109 미착품 89,936,047 - 89,936,047 285,917,248 - 285,917,248 합계 38,482,028,823 (18,453,095,765) 20,028,933,058 41,052,303,390 (15,848,807,853) 25,203,495,537 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 상품 제품 상품 제품 기초 84,535,900 15,764,271,953 66,154,906 9,558,761,914 폐기 - - - - 평가충당금 설정 113,964,362 2,490,323,550 18,380,994 6,205,510,039 기말 198,500,262 18,254,595,503 84,535,900 15,764,271,953 8. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 37,363,393,770 1,208,315,000 미수금 1,704,612,903 1,704,852,855 미수수익 81,406,990 1,677,665,441 단기대여금 583,499,960 696,499,960 합계 39,732,913,623 5,287,333,256 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,538,917,625 1,494,022,271 선급비용 364,985,549 454,112,594 부가세대금금 1,002,553,495 957,083,120 합계 2,906,456,669 2,905,217,985 10. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주임종대여금 3,666,850 11,666,820 보증금 3,444,428,446 4,121,125,133 합계 3,448,095,296 4,132,791,953 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 내역 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동자산 수익증권 모놀리스전문투자형사모투신1호 2,760,000,000 2,852,487,600 2,760,000,000 2,852,487,600 비유동자산 채무증권 나팔꽃에프앤비전환사채 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 합계 4,260,000,000 4,352,487,600 4,260,000,000 4,352,487,600 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 4,352,487,600 5,852,487,600 취득 및 대체 - 처분 및 해지 (1,500,000,000) 평가손익 - 기말금액 4,352,487,600 4,352,487,600 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,605,351,750 - - - 3,605,351,750 건물 3,563,868,051 (1,984,037,037) - - 1,579,831,014 구축물 98,011,188 (98,011,188) - - - 기계장치 2,664,410,756 (2,612,737,001) - (343,338) 51,330,417 차량운반구 580,978,987 (547,751,737) - - 33,227,250 공구와기구 421,237,250 (421,237,250) - - - 비품 24,839,727,616 (22,707,894,354) - - 2,131,833,262 건설중인자산 사용권자산 13,973,764,787 (7,570,949,539) (2,095,459,897) - 4,307,355,351 합 계 49,747,350,385 (35,942,618,106) (2,095,459,897) (343,338) 11,708,929,044 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,605,351,750 - - - 3,605,351,750 건물 3,563,868,051 (1,893,158,409) - - 1,670,709,642 구축물 80,981,505 (80,981,505) - - - 기계장치 2,318,337,442 (2,258,236,178) - (2,101,742) 57,999,522 차량운반구 541,961,251 (540,200,992) - - 1,760,259 공구와기구 348,046,250 (348,046,250) - - - 비품 25,131,268,747 (22,406,585,186) - - 2,724,683,561 건설중인자산 0 사용권자산 16,019,726,128 (8,092,004,398) (2,407,885,408) - 5,519,836,322 합 계 51,609,541,124 (35,619,212,918) (2,407,885,408) (2,101,742) 13,580,341,056 (2) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,605,351,750 - - - - - 3,605,351,750 건물 1,670,709,642 - - (90,878,628) - - 1,579,831,014 기계장치 57,999,522 4,400,000 - (12,035,746) - 966,641 51,330,417 차량운반구 1,760,259 34,650,000 - (3,183,009) - - 33,227,250 비품 2,724,683,561 464,443,700 (85,972,782) (971,321,217) - - 2,131,833,262 사용권자산 5,519,836,322 1,746,831,962 (83,363,959) (3,027,994,140) - 152,045,166 4,307,355,351 합 계 13,580,341,056 2,250,325,662 (169,336,741) (4,105,412,740) - 153,011,807 11,708,929,044 상기의 감가상각비4,105,412,740원중 4,092,220,747원은 판매비와관리비 14,191,993원은 제조원가에 포함되어 있습니다 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,244,523,280 - - - - 360,828,470 3,605,351,750 건물 981,768,915 - - (94,533,393) - 783,474,120 1,670,709,642 기계장치 95,510,591 - - (174,024,516) 136,513,447 - 57,999,522 차량운반구 13,880,178 - (6,894,906) (5,225,013) - - 1,760,259 비품 3,871,522,768 661,129,700 (243,216,212) (1,564,752,695) - - 2,724,683,561 건설중인자산 1,031,383,840 112,918,750 - - - (1,144,302,590) - 사용권자산 10,298,622,624 2,677,880,328 (1,980,496,732) (5,224,624,950) - (251,544,948) 5,519,836,322 합 계 19,537,212,196 3,451,928,778 (2,230,607,850) (7,063,160,567) 136,513,447 (251,544,948) 13,580,341,056 상기의 감가상각비 7,063,160,567원 중7,020,955,120원은 판매비와관리비, 42,205,447원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 3,605,351,750 8,506,627,600 3,605,351,750 8,506,627,600 투자부동산 2,237,534,180 1,644,966,800 2,237,534,180 1,644,966,800 합계 5,842,885,930 10,151,594,400 5,842,885,930 10,151,594,400 13. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,237,534,180 - - 2,237,534,180 건물 10,006,544,139 (201,167,231) - 9,805,376,908 합계 12,244,078,319 (201,167,231) - 12,042,911,088 2) 전기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,237,534,180 - - 2,237,534,180 건물 10,006,544,139 (124,849,112) - 9,881,695,027 합계 12,244,078,319 (124,849,112) - 12,119,229,207 (2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기말가액 토지 2,237,534,180 - - - 2,237,534,180 건물 9,881,695,027 - - (76,318,119) 9,805,376,908 합계 12,119,229,207 - - (76,318,119) 12,042,911,088 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기말가액 토지 2,237,534,180 - - - 2,237,534,180 건물 9,983,452,522 - - (101,757,495) 9,881,695,027 합계 12,220,986,702 - - (101,757,495) 12,119,229,207 14. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2.4년입니다. (2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 13,654,385,230 319,379,557 13,973,764,787 감가상각누계액 (7,354,064,713) (216,884,825) (7,570,949,538) 손상차손누계액 (2,095,459,898) - (2,095,459,898) 장부금액 4,204,860,619 102,494,732 4,307,355,351 - 전기 (단위: 원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 15,618,152,585 401,573,543 16,019,726,128 감가상각누계액 (7,861,941,918) (230,062,480) (8,092,004,398) 손상차손누계액 (2,407,885,408) - (2,407,885,408) 장부금액 5,348,325,259 171,511,063 5,519,836,322 (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,569,084,167 2,145,390,328 1년 초과 5년 이내 1,969,409,491 1,901,189,194 소 계 5,538,493,658 4,046,579,522 - 전기 (단위: 원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,926,574,313 3,793,078,122 1년 초과 5년 이내 4,783,161,576 1,216,517,180 소 계 8,709,735,889 5,009,595,302 (4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동부채 2,145,390,328 3,793,078,122 비유동부채 1,901,189,194 1,216,517,180 합 계 4,046,579,522 5,009,595,302 (5)리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타증감 기말 건물 5,348,325,259 1,746,831,962 5,964,908 (2,968,110,473) (77,399,050) 149,248,013 4,204,860,619 차량운반구 171,511,063 - - (59,883,667) - (9,132,664) 102,494,732 합계 5,519,836,322 1,746,831,962 5,964,908 (3,027,994,140) (77,399,050) 149,248,013 4,307,355,351 - 전기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타증감 기말 건물 10,019,868,676 2,677,880,328 (1,980,496,732) (5,117,382,065) (246,514,753) (5,030,195) 5,348,325,259 차량운반구 278,753,948 - - (107,242,885) - - 171,511,063 합계 10,298,622,624 2,677,880,328 (1,980,496,732) (5,224,624,950) (246,514,753) (5,030,195) 5,519,836,322 (6) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득/자본적 지출 처 분 이자비용 지 급 기타증감 기 말 리스부채 5,009,595,302 1,585,779,266 (498,997,151) 211,394,116 (2,489,393,402) 228,201,391 4,046,579,522 - 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득/자본적 지출 처 분 이자비용 지 급 기타증감 기 말 리스부채 9,420,831,596 2,458,830,901 (1,930,989,467) 444,210,989 (5,211,539,537) (171,749,180) 5,009,595,302 (7)리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 3,027,994,140 5,075,809,144 리스부채의 이자비용 211,394,116 577,576,748 리스료-소액기초자산 리스 17,422,757 합 계 3,239,388,256 5,670,808,649 15. 무형자산(1) 당분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 상각비 손상 기타증감 기말가액 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 상각비 손상 기타증감 기말가액 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 16. 담보제공자산 등 (1) 담보제공자산- 당분기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,060,858,764 11,820,000,000 일반대출 6,485,156,907 유지제삼차유동화 전문유한회사 투자부동산(토지 및 건물) 12,042,911,088 9,600,000,000 부동산담보신탁(*1) 8,000,000,000 아시아신탁㈜ (주)좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*2) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,228,255,000 1,126,890,000 외화지급보증담보 - 농협은행 합 계 17,332,024,852 28,805,399,000 - 14,485,156,907 - (*1) 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. - 전기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,131,758,802 11,820,000,000 일반대출 6,485,156,907 유지제삼차유동화 전문유한회사 투자부동산(토지 및 건물) 12,119,229,207 9,600,000,000 부동산담보신탁(*1) 8,000,000,000 아시아신탁㈜ (주)좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*2) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,363,060,000 1,126,890,000 외화지급보증담보 - 농협은행 합 계 17,614,048,009 28,805,399,000 - 14,485,156,907 - (*1) 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. (2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증1) 당분기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 담보권자 서울보증보험 이행(지급)보증보험 등 3,035,000,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 외 ㈜우리홈쇼핑 등 2) 전기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 담보권자 서울보증보험 이행(지급)보증보험 등 2,226,892,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 외 ㈜홈앤쇼핑 등 17. 보험가입자산당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물, 기계장치, 비품, 재고자산 메리츠화재해상보험 40,629,543,482 18. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,867,273,534 2,805,445,058 기타유동금융부채 : 미지급금 5,279,954,696 5,108,491,489 예수보증금 37,594,051,728 1,874,568,909 미지급비용 1,477,319,290 842,545,120 임대보증금 397,247,828 397,247,828 소계 44,748,573,542 8,222,853,346 합계 52,615,847,076 11,028,298,404 상기 매입채무, 미지급금, 보증금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 184,233,168 184,480,687 부가세예수금 78,609,712 812,725,437 선수금 201,505,000 205,275,000 합계 464,347,880 1,202,481,124 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 7,899,156,907 6,799,156,907 유동성 장기부채 1,450,000,000 1,450,000,000 비유동: 장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 합계 17,349,156,907 16,249,156,907 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기 전기 만기일 유지제삼차유동화전문유한회사 13.71% 5,035,156,907 5,035,156,907 우리은행 4.45% 1,764,000,000 1,764,000,000 우리인터텍스 9.00% 1,100,000,000 - 합계 7,899,156,907 6,799,156,907 2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기 전기 만기일 유지제삼차유동화전문유한회사 13.71% 1,450,000,000 - 새마을금고 4.00% 8,000,000,000 8,000,000,000 차감: 1년이내 상환일 도래분 (1,450,000,000) 차감계 8,000,000,000 8,000,000,000 3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 2023.10.01~2024.09.30 8,000,000,000 21. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,330,871,929 3,597,862,805 사외적립자산의 공정가치 (2,832,003,285) (3,344,328,160) 합계 498,868,644 253,534,645 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 292,647,436 204,408,462 순이자원가 58,771,146 1,018,043 합계 351,418,582 205,426,505 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 230,010,746 81,490,638 판매비와 관리비 121,407,836 123,935,867 기말 351,418,582 205,426,505 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 3,597,862,805 7,819,964,725 당기근무원가 292,647,436 576,027,452 이자원가 58,771,146 114,054,792 보험수리적 손익 - (811,715,135) 퇴직급여지급액 (618,409,458) (4,100,469,029) 기말 3,330,871,929 3,597,862,805 (5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 3,333,368,733 7,342,519,246 사외적립자산의 기대수익 75,348,805 보험수리적 손익 - - 사용자의 기여금 58,789,998 퇴직급여지급액 (512,324,875) (4,111,428,456) 운용관리수수료 - (31,860,860) 기말 2,821,043,858 3,333,368,733 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,821,043,858 3,333,368,733 22. 계약자산 및 계약부채연결회사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다.또한, 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 연결회사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가중요하지 않습니다. 당분기 및 전기 중 연결회사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과같습니다. (1)당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 66,193,290 6,088,860 - 72,282,150 계약부채_고객충성제도 205,524,698 - 64,110,269 141,414,429 계약부채 합계 271,717,988 6,088,860 64,110,269 213,696,579 계약자산_예상고객환불 39,507,599 (2,458,429) - 37,049,170 (2)전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 58,376,430 7,816,860 - 66,193,290 계약부채_고객충성제도 278,708,550 - 73,183,852 205,524,698 계약부채 합계 337,084,980 7,816,860 73,183,852 271,717,988 계약자산_예상고객환불 29,474,289 10,033,310 - 39,507,599 23. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 150,399,033 54,920,317 (22,952,264) 182,367,086 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 562,994,423 21,614,496 (434,209,886) 150,399,033 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 24. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, USD) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 농협은행 외화지급보증 USD 850,000 - 하나은행 WOR상생e안심팩토링 100,000,000 - (*1) 상기 약정은 거래처 매출채권에 대한 전자결제를 위한 약정사항 입니다. (2) 계류중인 소송 사건 (단위: 천원) 사건번호 소송내용 원고 피고 소송금액 비고 서울중앙지방법원 22가합503295 대여금 김○○ 좋은사람들 550,000 1심진행중 서울서부지방법원 2022가합31801 청구이의 공○○ 좋은사람들 5,000,000 1심진행중 서울고등법원 2022나2012044 청구이의 양○○ 좋은사람들 3,000,000 1심진행중 서울서부지방법원 2022가합31818 청구이의 양○○ 좋은사람들 6,000,000 1심진행중 서울서부지방법원2021가단232402 임금 김○○ 좋은사람들 31,777 1심진행중 남부2021가단282880 사해행위취소 근저당설정 박○○ 좋은사람들 181,715 1심진행중 서울고등법원2022나2028032 대여금 청구 좋은사람들 백○○ 310,000 2심진행중 서울서부지방법원2020가단297259 추심금 김○○ 좋은사람들 50,000 1심진행중 서울서부지방법원2021가소402250 추심금 민○○ 좋은사람들 23,438 1심진행중 서울서부지방법원2021머54396 물품대금 반환청구 좋은사람들 (주)아람코리아 119,250 1심진행중 서울서부지방법원2021가합36885 물품대금 반환청구 좋은사람들 (주)영현무역 826,030 2심진행중 서울중앙지법2021가합550935 물품대금 반환청구 좋은사람들 (주)위드케이 2,972,128 1심진행중 서울서부지방법원2022가단250551 약정금 영진 좋은사람들 143,000 1심진행중 서울서부지방법원2022카확5220 소송비용확정 김○○ 좋은사람들 4,843 1심진행중 서울중앙지방법원2022가합547042 대여금청구 좋은사람들 나팔꽃에프앤비외1 2,400,079 1심진행중 서울회생법원2022회확363 채권조사확정재판 김○○ 좋은사람들 31,777 1심 진행중 (단위: 천원) 사건번호 소송내용 원고 피고 비고 서울고등법원 2022라20753 주주총회결의효력정지가처분 이○○ ㈜좋은사람들 2심 진행중 서울고등법원 2022라20754 직무집행정지가처분 이○○ 최○○ 외 4 2심 진행중 (3) 부동산담보신탁당분기말 현재 연결회사의 투자부동산(토지, 건물)에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁 계약을 체결하고 있으며, 종속기업인 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금과 관련하여 1순위 수익권증서 96억이 발행되어 있습니다.25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내역 (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행주식수 24,950,558주 49,908,224주 보통주 자본금 12,475,279,000원 24,954,112,000원 (2) 자본잉여금내역 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,388,558,068 53,388,558,068 감자차익 12,478,833,000 기타자본잉여금 1,722,466,160 1,722,466,160 합계 67,589,857,228 55,111,024,228 (3) 보통주 유통주식수의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초 49,908,224 49,908,224 유상증자 - - 무상감자 (24,957,666) 기말 24,950,558 49,908,224 (4)자본잉여금의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 기초 53,388,558,068 - 1,722,466,160 53,388,558,068 - 1,722,466,160 유상증자 - - - - - - 무상감자 - 12,478,833,000 - - - - 기말 53,388,558,068 12,478,833,000 1,722,466,160 53,388,558,068 - 1,722,466,160 26. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 없습니다.27. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 5,943,455,411 5,943,455,411 이 익 준 비 금(*1) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임 의 적 립 금 53,260,268,720 53,260,268,720 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 36,202,844,215 36,202,844,215 3. 미처분이익잉여금 (106,008,628,499) (92,405,658,221) 합계 (46,804,904,368) (33,201,934,090) (*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 28. 영업이익(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출 669,388,902 475,035,488 제품매출 60,232,393,985 60,999,930,433 판매장려금 (268,477,967) (299,651,769) 기타매출 241,734,182 31,806,077 합계 60,875,039,102 61,207,120,229 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 (1) 상품매출원가 588,337,366 1,407,106,340 기초제품재고액 477,717,643 677,828,467 당기상품매입액 885,316,342 1,420,695,674 타계정대체 (340,561,470) (128,229,290) 기말상품재고액 (434,135,149) (563,188,511) (2) 제품매출원가 33,121,510,163 35,624,606,968 기초상품재고액 38,656,268,803 39,430,038,412 당기제조원가 27,798,371,564 33,043,790,320 타계정대체 2,492,781,979 (35,383,699) 기말제품재고액 (35,825,912,183) (36,813,838,065) 합계 33,709,847,529 37,031,713,308 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 4,136,042,044 5,757,950,571 퇴직급여 254,186,515 429,841,203 복리후생비 476,696,064 792,392,025 여비교통비 117,428,122 153,965,821 접대비 3,285,900 107,358,284 통신비 112,535,751 415,021,605 수도광열비 276,930,000 687,807,013 세금과공과 552,414,495 480,392,600 감가상각비 4,167,538,866 6,365,798,767 지급임차료 - 17,422,757 수선비 2,674,841 7,567,043 보험료 165,825,064 132,853,596 차량유지비 13,672,129 26,528,044 운반비 1,114,129,756 1,082,630,265 교육훈련비 524,000 1,395,000 도서인쇄비 24,879,810 39,931,408 소모품비 165,677,733 256,042,417 지급수수료 5,172,929,998 5,779,874,523 광고선전비 1,770,494,259 2,925,022,021 대손상각비 (384,028,538) 226,047,862 판매수수료 17,280,867,920 13,234,705,746 잡비 21,341,223 16,430,587 합계 35,446,045,952 38,936,979,158 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품,제품및 재공품의 변동 2,035,313,776 3,420,823,908 상품의 매입 885,316,342 1,420,695,674 원부재료 사용액 3,719,594,125 5,527,806,845 인건비 6,270,360,287 10,121,505,849 복리후생비 610,108,075 1,064,675,148 여비교통비 117,428,122 158,976,626 접대비 3,434,900 107,439,284 통신비 136,711,080 450,039,715 수도광열비 310,956,341 776,125,137 세금과공과 645,813,989 624,459,896 감가상각비 4,179,550,001 6,402,390,649 지급임차료 - 17,422,757 수선비 3,221,841 30,969,407 보험료 165,825,064 179,681,414 차량유지비 15,040,889 28,924,044 기술인력개발비 - 10,639,903 운반비 1,127,763,817 2,826,210,650 교육훈련비 524,000 1,395,000 도서인쇄비 24,942,510 40,845,728 포장비 201,124,736 225,366,797 소모품비 642,544,315 890,086,742 지급수수료 5,194,990,198 5,906,341,867 외주가공비 22,012,746,888 19,322,150,990 광고선전비 1,770,494,259 2,925,022,021 대손상각비 (384,028,538) 226,047,862 판매수수료 17,280,867,920 13,234,705,746 기타비용 33,028,035 191,555,796 합계 67,003,672,972 76,132,305,455 매출원가 및 판매비와일반관리비 69,155,893,481 75,968,692,466 차액(*1) (2,152,220,509) 163,612,989 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다.30. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수익 2,612,903 2,700,000 유형자산처분이익 2,897,818 잡이익 644,456,450 268,274,866 합계 647,069,353 273,872,684 기타비용: 기부금 634,450 191,110,047 유형자산처분손실 85,972,782 - 기타의대손상각비 4,819,555,159 18,345,060 자산손상차손 77,399,050 잡손실 165,918,133 619,767,876 합계 5,149,479,574 829,222,983 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 270,403,954 713,339,644 외환차익 4,942,857 13,850,866 외화환산이익 234,745,000 - 파생상품평가이익 8,003,428 합계 510,091,811 735,193,938 금융비용: 이자비용 862,776,065 117,142,585 외환차손 107,825,926 100,000,881 외화환산손실 359,195,498 752,517,941 파생상품평가손실 - - 합계 1,329,797,489 969,661,407 순금융비용 (819,705,678) (234,467,469) (2) 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 또한, 당사의 일시적 차이에 대한 미래 소멸가능성이 불투명하여 이연법인세자산은 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분 연결분기순이익을 지배기업의 자기주식을 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 (13,602,970,278) (15,551,390,005) 당기포괄손익 (13,263,323,770) (15,338,772,960) 가중평균유통보통주식수(*1) 24,950,558주 49,908,224주 기본주당순손익 (545) (312) (*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 24,950,558 49,908,224 기말 현재 보통주 자기주식 - - 기말 현재 유통보통주식수 24,950,558 49,908,224 가중평균 유통보통주식수 24,950,558 49,908,224 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 119,432,241 51,836,616 은행예금 5,474,411,390 4,155,201,330 합계 5,593,843,631 4,207,037,946 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (13,602,970,278) (15,551,390,005) 조정항목 : 12,502,883,752 7,490,043,757 법인세비용 - - 퇴직급여 384,614,713 429,841,203 유형자산처분손실 85,972,782 191,110,047 유형자산처분이익 - -2,897,818 감가상각비 4,181,730,859 6,402,390,649 대손상각비 (384,028,538) 226,047,862 재고자산평가충당금설정(환입) 2,604,287,912 - 기타의대손상각비 10,605,592 18,345,060 불법행위미수금 대손상각비 4,808,949,567 0 이자비용 862,776,065 724,945,047 이자수익 (270,403,953) -713,339,643 외화환산손실 359,195,498 100,000,881 외화환산이익 (234,745,000) - 파생상품평가 - -8,003,428 잡손실 121,175,537 121,603,897 잡이익 (104,646,332) - 자산손상차손 77,399,050 당기손익 - 공정가치측정금융자산 평가손익 - - 영업활동으로인한자산부채의변동 39,954,343,164 5,267,220,834 매출채권의 감소(증가) 703,130,908 5,823,290,815 미수금의 감소(증가) (3,093,296,261) (5,799,094,833) 부가세대급금의 감소(증가) - (14,497,806) 재고자산의 감소(증가) 2,570,274,567 5,554,881,471 기타유동자산의 감소(증가) 35,106,499 287,673,017 매입채무의 증가(감소) 4,851,914,556 (1,069,454,955) 미지급금의 증가(감소) 81,976,374 1,035,824,081 기타유동부채의 증가(감소) 34,911,321,106 (84,586,545) 퇴직금지급 (618,409,460) (4,127,012,889) 사외적립자산의 감소(증가) 512,324,875 3,660,198,478 영업에서 창출된 현금 38,854,256,638 (2,794,125,414) (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 대여금 및 미수수익의 불법행위미수금 대체 4,808,949,567 - 장기차입금의 유동성장기부채 대체 - 1,250,000,000 35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 5,593,843,631 - - 5,593,843,631 5,593,843,631 매출채권 9,906,549,494 - - 9,906,549,494 9,906,549,494 기타유동금융자산 39,732,913,623 - - 39,732,913,623 39,732,913,623 기타비유동금융자산 3,448,095,296 - - 3,448,095,296 3,448,095,296 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,352,487,600 4,352,487,600 4,352,487,600 합계 58,681,402,044 - 4,352,487,600 63,033,889,644 63,033,889,644 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가액 장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 매입채무 7,867,273,534 7,867,273,534 단기차입금 7,899,156,907 7,899,156,907 유동성장기차입금 1,450,000,000 1,450,000,000 기타유동금융부채 44,748,573,542 44,748,573,542 유동성장기리스부채 2,145,390,328 2,145,390,328 장기리스부채 1,901,189,194 1,901,189,194 합계 74,011,583,505 74,011,583,505 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 공정가액 현금및현금성자산 4,207,037,946 - - 4,207,037,946 4,207,037,946 매출채권 10,006,146,387 - - 10,006,146,387 6,476,552,659 기타유동금융자산 5,287,333,256 - - 5,287,333,256 17,411,423,335 기타비유동금융자산 4,132,791,953 - - 4,132,791,953 5,729,881,471 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,352,487,600 4,352,487,600 4,352,487,600 합계 23,633,309,542 - 4,352,487,600 27,985,797,142 38,177,383,011 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가액 장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 매입채무 2,805,445,058 2,805,445,058 단기차입금 6,799,156,907 6,799,156,907 유동성장기차입금 1,450,000,000 1,450,000,000 기타유동금융부채 8,222,853,346 8,222,853,346 유동성장기리스부채 3,793,078,122 3,793,078,122 장기리스부채 1,216,517,180 1,216,517,180 파생상품부채 19,252,804 19,252,804 합계 32,306,303,417 32,306,303,417 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 상각후원가금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 270,403,954 - - - 270,403,954 외환차익 - - - 4,942,857 4,942,857 외화환산이익 - - - 234,745,000 234,745,000 이자비용 - - - (862,776,065) (862,776,065) 외환차손 - - - (107,825,926) (107,825,926) 외화환산손실 - - - (359,195,498) (359,195,498) 대손상각비 384,028,538 - - - 384,028,538 기타의대손상각비 (4,819,555,159) - - - (4,819,555,159) 합계 (4,165,122,667) - - (1,090,109,632) (5,255,232,299) (단위 : 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 상각후원가금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 713,339,644 - - - 713,339,644 외환차익 960 - - 13,849,908 13,850,868 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,003,428 - - - 8,003,428 이자비용 - - - (752,517,941) (752,517,941) 외환차손 - - - (117,142,585) (117,142,585) 외화환산손실 - - - (100,000,881) (100,000,881) 대손상각비 (226,047,862) - - - (226,047,862) 기타의대손상각비 (18,345,060) - - - (18,345,060) 합계 476,951,110 - - (955,811,499) (478,860,389) (3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,352,487,600 4,352,487,600 - 전기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,352,487,600 4,352,487,600 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 2,852,487,600 2,852,487,600 3 시장접근법 기초자산의 공정가치 채무증권 1,500,000,000 1,500,000,000 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험이자율 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품의 공정가치도 변동될 수 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 1으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 금액 - - 취득 금액 - - 처분 금액 - - 평가 금액 - - 기말 금액 - - 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 금액 4,352,487,600 5,852,487,600 취득 금액 - 처분 금액 (1,500,000,000) 평가 금액 - 기말 금액 4,352,487,600 4,352,487,600 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 36. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채 75,370,863,694 34,184,436,207 자본 34,605,741,669 47,869,065,439 부채비율 217.80% 71.41% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. - 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,593,843,631 4,207,037,946 매출채권 9,906,549,494 10,006,146,387 기타유동금융자산 39,732,913,623 5,287,333,256 기타비유동금융자산 3,448,095,296 4,132,791,953 당기손익-공정가치측정금융자산 4,352,487,600 4,352,487,600 합계 63,033,889,644 27,985,797,142 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 8,000,000,000 - 8,000,000,000 매입채무 7,867,273,534 - 7,867,273,534 단기차입금 7,899,156,907 - 7,899,156,907 유동성장기차입금 1,450,000,000 - 1,450,000,000 기타유동금융부채 44,748,573,542 - 44,748,573,542 유동성장기리스부채 2,145,390,328 - 2,145,390,328 장기리스부채 - 1,901,189,194 1,901,189,194 합계 72,110,394,311 1,901,189,194 74,011,583,505 ② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 8,000,000,000 - 8,000,000,000 매입채무 2,805,445,058 - 2,805,445,058 단기차입금 6,799,156,907 - 6,799,156,907 유동성장기차입금 1,450,000,000 - 1,450,000,000 기타유동금융부채 8,222,853,346 - 8,222,853,346 유동성장기리스부채 3,793,078,122 - 3,793,078,122 장기리스부채 - 1,216,517,180 1,216,517,180 파생상품부채 19,252,804 - 19,252,804 합계 31,089,786,237 1,216,517,180 32,306,303,417 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사는 기능통화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 매출채권 - - 570,124.00 - 단기금융상품 950,000.00 - - - 합계 950,000.00 - 570,124.00 - 부채 : 매입채무 1,227,796.05 - 1,032,002.00 - 합계 1,227,796.05 - 1,032,002.00 - 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 39,858,177 (39,858,177) 54,755,637 (54,755,637) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융부채 1,450,000,000 1,450,000,000 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 7,250,000 (7,250,000) 39,718,203 (39,718,203) ③ 가격위험연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 37. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당분기 전기 주식소유비율 기타의특수관계자 대한민국 에프앤디조합(*1) 에프앤디조합(*1) - 기타의특수관계자 대한민국 대양홀딩스컴퍼니(*1) 대양홀딩스컴퍼니(*1) - 기타의특수관계자 대한민국 지앤씨파트너스(*1) 지앤씨파트너스(*1) - 기타의특수관계자 대한민국 제이에스앤 파트너스(*1) 제이에스앤 파트너스(*1) - 기타의특수관계자 대한민국 지앤제이파트너스(*1) 지앤제이파트너스(*1) - 기타의특수관계자 대한민국 엘앤에이홀딩스 주식회사(*1) 엘앤에이홀딩스 주식회사(*1) - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타의특수관계자 직원 95,166,780 - 20,999,970 74,166,810 기타의특수관계자 사내이사 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 기타의특수관계자 임원(*2) 410,000,000 - - 410,000,000 기타의특수관계자 에프앤디조합(*3) 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 기타의특수관계자 엘앤에이홀딩스 주식회사(*4) 8,800,000,000 - - 8,800,000,000 - 전기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타의특수관계자 직원 287,984,740 - 192,817,960 95,166,780 기타의특수관계자 사내이사 - 1,500,000,000 - 1,500,000,000 기타의특수관계자 임원(*1) 310,000,000 100,000,000 - 410,000,000 기타의특수관계자 에프앤디조합(*2) 3,500,000,000 - 2,000,000,000 1,500,000,000 기타의특수관계자 엘앤에이홀딩스 주식회사(*3) 8,800,000,000 - - 8,800,000,000 (*1) 미등기임원으로 임직원 주거비 지원 명목으로 금전차용증서를 통해 대여하였고, 2021년 3월 31일 상환예정에 있습니다.(*2) 에프앤디조합에 3,500백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 상환예정일은 2020년 10월 15일이며 금리는 연 6.00%를 적용하였습니다.(*3) 엘앤에이홀딩스 주식회사에 8,800백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 엘앤에이홀딩스가 보유한 판타지오주식 8,333,334주에 대하여 질권설정이 되어있으며, 2021년 10월 14일 상환예정에 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 불법행위미수금 대여금 기타의특수관계자 직원 - 74,166,810 사내이사 1,510,289,780 - 임원 429,706,848 - 대양홀딩스컴퍼니(*1) 149,793,399 - 에프앤디조합(*1) 2,213,433,854 - 엘앤에이홀딩스 주식회사(*2) 9,233,608,706 - 합계 13,536,832,588 74,166,810 (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니 및 에프앤디조합 대여금과 관련하여 (주)대양금속 보통주 7,326,007주 및 우선주 6,400,000에 대한 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 충남 홍성군에 소재한 에스에프씨타워에 대한 실사보증금(예치보증금)으로 3,500백만원을 (주)지앤제이파트너스에 지급하였으며, 양 당사자간 합의한 일정기간의 실사 및 밸류에이션 실시 후 부동산 매매계약을 체결하기로 양해각서가 체결되어 있습니다. 한편 해당 에스에프씨타워에 대한 소유권은 (주)에스에프씨로부터 (주)무궁화신탁에 신탁 등기가 되어 있습니다.- 전기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 대여금 미수수익 기타의특수관계자 직원 95,166,780 - 사내이사 1,500,000,000 1,928,718,033 임원 410,000,000 19,706,848 대양홀딩스컴퍼니(*1) - 149,793,399 에프앤디조합(*1) 1,500,000,000 713,433,854 엘앤에이홀딩스 주식회사(*2) 8,800,000,000 433,608,766 합계 12,305,166,780 3,245,260,900 (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니 및 에프앤디조합 대여금과 관련하여 (주)대양금속 보통주 7,326,007주 및 우선주 6,400,000에 대한 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 충남 홍성군에 소재한 에스에프씨타워에 대한 실사보증금(예치보증금)으로 3,500백만원을 (주)지앤제이파트너스에 지급하였으며, 양 당사자간 합의한 일정기간의 실사 및 밸류에이션 실시 후 부동산 매매계약을 체결하기로 양해각서가 체결되어 있습니다. 한편 해당 에스에프씨타워에 대한 소유권은 (주)에스에프씨로부터 (주)무궁화신탁에 신탁 등기가 되어 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 보증기관 제공내용 당기 전기 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사 서울동부새마을금고 외 7 차입금 연대보증 9,600,000,000 9,600,000,000 (5) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과같으며, 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 336,907,318 기타 장기급여(퇴직급여 등) 9,060,000 합계 345,967,318 38. 보고기간후 사건 1. 당사는 2022년 10월 05일 3자배정 유상증자를 진행하였습니다. - 유상증자 사유: 회생계획 인가에 따른 신주발행 - 발행 주식수: 72,000천주 - 발행 가액: 36,000,000천원 - 3자배정 대상자: (주)우리인터텍스, (주)인베스터유나이티드, (주)파인우드프라이빗에쿼티, 파인우드1호조합 - 유상증자 투자금은 2022년 9월30일 현재 단기금융상품에 예치하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 29 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 75,115,965,772 44,938,186,309 현금및현금성자산 4,534,470,542 3,167,175,803 매출채권 및 기타유동채권 7,689,287,590 8,008,389,960 계약자산 37,049,170 39,507,599 재고자산 20,028,933,058 25,203,495,537 기타유동금융자산 42,021,245,377 7,668,929,254 기타유동금융자산 39,168,757,777 4,816,441,654 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 2,852,487,600 2,852,487,600 기타유동자산 800,716,345 844,948,036 당기법인세자산 4,263,690 5,740,120 비유동자산 22,687,271,496 25,249,520,023 유형자산 10,732,552,354 12,569,796,829 투자부동산 3,474,444,595 3,550,762,714 영업권 이외의 무형자산 214,173,000 214,173,000 종속기업투자 3,774,340,000 3,774,340,000 관계기업투자 기타비유동금융자산 4,491,761,547 5,140,447,480 기타비유동금융자산 2,991,761,547 3,640,447,480 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 1,500,000,000 1,500,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 자산총계 97,803,237,268 70,187,706,332 부채 유동부채 63,838,247,132 24,029,190,347 단기매입채무 9,560,143,709 4,587,992,103 단기차입금 6,135,156,907 5,035,156,907 유동성장기부채 1,450,000,000 1,450,000,000 기타유동금융부채 44,106,850,407 7,659,803,575 유동계약부채 213,696,579 271,717,988 유동성장기리스부채 1,742,848,865 3,669,551,114 유동충당부채 172,405,515 140,437,462 기타유동부채 457,145,150 1,195,278,394 유동파생상품부채 19,252,804 비유동부채 1,658,689,171 565,292,135 장기매입채무 및 기타비유동채무 퇴직급여부채 498,868,644 253,534,645 장기리스부채 1,159,820,527 311,757,490 부채총계 65,496,936,303 24,594,482,482 자본 자본금 12,475,279,000 24,954,112,000 자본잉여금 67,589,857,228 55,111,024,228 이익잉여금(결손금) (47,758,835,263) (34,471,912,378) 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 자본총계 32,306,300,965 45,593,223,850 자본과부채총계 97,803,237,268 70,187,706,332 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,962,047,146 60,751,247,692 17,217,459,339 61,207,120,229 매출원가 8,902,760,587 34,063,973,333 11,905,149,988 36,675,460,122 매출총이익 12,059,286,559 26,687,274,359 5,312,309,351 24,531,660,107 판매비와관리비 11,751,548,781 34,651,079,962 10,873,617,986 38,340,135,374 영업이익(손실) 307,737,778 (7,963,805,603) (5,561,308,635) (13,808,475,267) 기타이익 249,459,486 644,108,108 128,597,153 273,165,938 기타손실 22,867,824 5,183,567,892 697,645,177 828,951,190 금융수익 260,986,439 505,078,387 100,647,135 730,436,543 금융원가 572,009,432 1,288,735,885 333,045,347 916,461,866 법인세비용차감전순이익(손실) 223,306,447 (13,286,922,885) (6,362,754,871) (14,550,285,842) 당기순이익(손실) 223,306,447 (13,286,922,885) (6,362,754,871) (14,550,285,842) 기타포괄손익 1,331,886 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,331,886 총포괄손익 223,306,447 (13,286,922,885) (6,362,754,871) (14,548,953,956) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 (533) (128) (292) 자본변동표 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 24,954,112,000 55,111,024,228 7,160,490,924 87,225,627,152 당기순이익(손실) (14,550,285,842) (14,550,285,842) 보험수리적손익 1,331,886 1,331,886 무상감자 감자차익 2021.09.30 (기말자본) 24,954,112,000 55,111,024,228 (7,388,463,032) 72,676,673,196 2022.01.01 (기초자본) 24,954,112,000 55,111,024,228 (34,471,912,378) 45,593,223,850 당기순이익(손실) (13,286,922,885) (13,286,922,885) 보험수리적손익 무상감자 (12,478,833,000) (12,478,833,000) 감자차익 12,478,833,000 12,478,833,000 2022.09.30 (기말자본) 12,475,279,000 67,589,857,228 (47,758,835,263) 32,306,300,965 현금흐름표 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 38,759,751,070 (3,350,692,619) 영업에서 창출된 현금 38,730,884,156 (2,835,512,531) 이자지급(영업) 0 (518,567,736) 이자수취(영업) 28,866,914 3,387,648 투자활동현금흐름 (35,691,707,500) 3,347,952,657 단기금융상품의 취득 (36,000,333,770) (80,000,000) 단기금융상품의 처분 80,000,000 0 대여금의 증가 (60,000,000) 대여금의 감소 20,999,970 2,558,817,970 유형자산의 취득 (503,493,700) (749,953,450) 유형자산의 처분 18,276,987 주임종대여금의 감소 임차보증금의 증가 (4,053,582) (1,372,654,620) 임차보증금의 감소 775,173,582 2,973,465,770 재무활동현금흐름 (1,700,748,831) 1,304,660,168 단기차입금의 증가 1,100,000,000 10,398,215,892 단기차입금의 상환 (4,399,215,892) 유동성장기차입금의 상환 (150,000,000) 장기차입금의 상환 (200,000,000) 금융리스부채의 지급 (2,800,748,831) (4,319,687,660) 임대보증금의 감소 (24,652,172) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,367,294,739 1,301,920,206 기초현금및현금성자산 3,167,175,803 4,222,671,443 기말현금및현금성자산 4,534,470,542 5,524,591,649 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 성동구에, 개성과 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조ㆍ판매를 주된사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차의 증자 및 2022년 9월30일 서울회생법원 회생계획에 따라 보통주식 2주를 동일 액면금액의 보통주식 1주의 비율로 무상감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 12,475백만원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 자본금(천원) 주식수 지분율 CREDIT SUISSE AG 139,475 278,950 1.12% BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED 111,802 223,604 0.90% (주)좋은사람들 우리사주조합 105,366 210,732 0.84% 기타 12,118,636 24,237,272 97.14% 합 계 12,475,279 24,950,558 100.00% (*1)* 2022년 9월 30일 회생계획 인가로 인하여 보통주식 2주를 1주로 감자함에 따라 2022년 9월 30일자로 24,957,666주가 감자 되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의2022년9월30일로 종료하는9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년9월30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 외화지급보증담보 - 1,000,000,000 단기금융상품 기업은행 M 투자금 36,000,333,770 - 단기금융상품 농협은행 외화지급보증담보 1,363,060,000 - 합계 37,363,393,770 1,000,000,000 6. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 7,741,146,102 1,715,218,495 8,444,277,010 1,704,852,855 불법행위미수금 - 35,981,934,880 - 31,079,721,069 소계 7,741,146,102 37,697,153,375 8,444,277,010 32,784,573,924 차감:일반 채권대손충당금 (51,858,512) (10,605,592) (435,887,050) - 차감:불법행윔 미수금 대손충당금 - (35,981,934,880) - (31,079,721,069) 소계 (51,858,512) (35,992,540,472) (435,887,050) (31,079,721,069) 합계 7,689,287,590 1,704,612,903 8,008,389,960 1,704,852,855 당사는 전 대표이사의 불법행위와 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였으며, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액은 기타의대손상각비로 손상인식 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 435,887,050 31,079,721,069 1,614,061,534 18,438,712 대손상각비 (384,028,538) 10,605,592 (1,172,771,833) 0 불법행위미수금 대손상각비 - 4,902,213,811 - 31,079,721,069 대손상각(제각) - (5,402,651) (18,438,712) 기말 51,858,512 35,992,540,472 435,887,050 31,079,721,069 당사는 전 대표이사의 불법행위와 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였으며, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액은 기타의대손상각비로 손상인식 하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 6,668,166,577 1,021,121,013 51,858,512 7,741,146,102 미수금 51,235,266 1,653,377,637 10,605,592 1,715,218,495 불법행위미수금 - 11,574,257,501 24,407,677,379 35,981,934,880 합계 6,719,401,843 14,248,756,151 24,470,141,483 45,438,299,477 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 6,703,878,276 1,304,511,684 435,887,050 8,444,277,010 미수금 1,364,946,630 50,855,090 289,051,135 1,704,852,855 불법행위미수금 - 8,859,330,519 22,220,390,550 31,079,721,069 합계 8,068,824,906 10,214,697,293 22,945,328,735 41,228,850,934 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 434,135,149 (198,500,262) 235,634,887 477,717,643 (84,535,900) 393,181,743 제품 35,825,912,183 (18,254,595,503) 17,571,316,680 38,656,268,803 (15,764,271,953) 22,891,996,850 재공품 124,685,855 - 124,685,855 100,057,603 - 100,057,603 원재료 34,911,946 - 34,911,946 44,393,984 - 44,393,984 부재료 1,972,447,643 - 1,972,447,643 1,487,948,109 - 1,487,948,109 미착품 89,936,047 - 89,936,047 285,917,248 - 285,917,248 합계 38,482,028,823 (18,453,095,765) 20,028,933,058 41,052,303,390 (15,848,807,853) 25,203,495,537 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 상품 제품 상품 제품 기초 84,535,900 15,764,271,953 66,154,906 9,558,761,914 폐기 - - - - 평가충당금 설정 113,964,362 2,490,323,550 18,380,994 6,205,510,039 기말 198,500,262 18,254,595,503 84,535,900 15,764,271,953 8. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 37,363,393,770 1,208,315,000 미수금 1,704,612,903 1,704,852,855 미수수익 30,251,144 1,719,773,839 단기대여금 70,499,960 183,499,960 합계 39,168,757,777 4,816,441,654 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 288,357,625 243,462,271 선급비용 345,277,520 434,404,565 부가세대금금 167,081,200 167,081,200 합계 800,716,345 844,948,036 10. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주임종대여금 3,666,850 11,666,820 보증금 2,988,094,697 3,628,780,660 합계 2,991,761,547 3,640,447,480 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 내역 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동자산 수익증권 모놀리스전문투자형사모투신1호 2,760,000,000 2,852,487,600 2,760,000,000 2,852,487,600 비유동자산 채무증권 나팔꽃에프앤비전환사채 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 합계 4,260,000,000 4,352,487,600 4,260,000,000 4,352,487,600 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 4,352,487,600 5,852,487,600 취득 및 대체 - 처분 및 해지 - (1,500,000,000) 평가손익 - 기말금액 4,352,487,600 4,352,487,600 12. 종속기업 및 관계기업투자 - 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 좋은사람들 개성1공장(*1) 100% 4,262,316,538 1,448,514,980 - 4,262,316,538 1,098,399,985 - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 100% 2,874,340,000 329,019,488 2,874,340,000 2,874,340,000 707,196,395 2,874,340,000 쵸코스퀘어 주식회사 100% 900,000,000 266,793,347 900,000,000 900,000,000 266,793,347 900,000,000 합계 8,036,656,538 2,044,327,815 3,774,340,000 8,036,656,538 2,072,389,727 3,774,340,000 (*1) 종속기업투자주식에 대하여 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 과거회계년도에 4,262백만원을 손상으로 인식하였으며, 관련보험금 4,822백만원을 수령하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 대한민국정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,486,113,326 37,598,346 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 1,627,220,846 1,298,201,358 2,618,051,136 (465,971,384) 쵸코스퀘어주식회사 14,643,398,387 14,376,605,040 - - 2) 전기 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,126,910,579 28,510,594 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 1,821,426,423 1,114,230,028 2,624,162,036 (1,220,939,093) 쵸코스퀘어주식회사 13,738,360,666 13,471,567,319 - - 13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1)당분기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,605,351,750 - - - 3,605,351,750 건물 3,563,868,051 (1,984,037,037) - - 1,579,831,014 기계장치 697,973,250 (651,037,851) - (343,338) 46,592,061 차량운반구 555,841,291 (522,614,041) - - 33,227,250 비품 24,550,571,158 (22,527,254,847) - - 2,023,316,311 사용권자산 11,463,898,021 (5,924,204,156) (2,095,459,897) - 3,444,233,968 합 계 44,437,503,521 (31,609,147,932) (2,095,459,897) (343,338) 10,732,552,354 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,605,351,750 - - - 3,605,351,750 건물 3,563,868,051 (1,893,158,409) - - 1,670,709,642 기계장치 693,573,250 (639,424,559) - (2,101,742) 52,046,949 차량운반구 521,191,291 (519,431,032) - - 1,760,259 비품 24,822,350,828 (22,206,184,218) - - 2,616,166,610 사용권자산 14,121,139,177 (7,089,492,150) (2,407,885,408) - 4,623,761,619 합계 47,327,474,347 (32,347,690,368) (2,407,885,408) (2,101,742) 12,569,796,829 (2) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,605,351,750 - - - - - 3,605,351,750 건물 1,670,709,642 - - (90,878,628) - - 1,579,831,014 기계장치 52,046,949 4,400,000 - (9,854,888) - - 46,592,061 차량운반구 1,760,259 34,650,000 - (3,183,009) - - 33,227,250 비품 2,616,166,610 464,443,700 (85,972,782) (971,321,217) - - 2,023,316,311 사용권자산 4,623,761,619 1,746,831,962 (83,363,959) (2,840,352,418) - (2,643,236) 3,444,233,968 합 계 12,569,796,829 2,250,325,662 (169,336,741) (3,915,590,160) - (2,643,236) 10,732,552,354 상기의 감가상각비3,915,590,160원중 3,903,579,025원은 판매비와관리비 12,011,135원은 제조원가에 포함되어 있습니다2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,244,523,280 - - - - 360,828,470 3,605,351,750 건물 981,768,915 - - (94,533,393) - 783,474,120 1,670,709,642 기계장치 64,525,624 - - (15,365,375) 2,886,700 52,046,949 차량운반구 12,400,868 - (6,894,906) (3,745,703) - - 1,760,259 비품 3,763,005,817 661,129,700 (243,216,212) (1,564,752,695) - - 2,616,166,610 건설중인자산 1,031,383,840 112,918,750 - - - (1,144,302,590) 0 사용권자산 9,780,510,740 2,147,657,622 (2,231,791,752) (5,072,614,991) - - 4,623,761,619 합 계 18,878,119,084 2,921,706,072 (2,481,902,870) (6,751,012,157) 2,886,700 - 12,569,796,829 상기의 감가상각비 6,751,012,157원 중 6,735,658,482원은 판매비와관리비 15,353,675원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 3,605,351,750 8,506,627,600 3,605,351,750 8,506,627,600 투자부동산 668,132,500 500,642,070 668,132,500 500,642,070 합계 4,273,484,250 9,007,269,670 4,273,484,250 9,007,269,670 14. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 668,132,500 - - 668,132,500 건물 2,992,867,500 (186,555,405) - 2,806,312,095 합 계 3,661,000,000 (186,555,405) - 3,474,444,595 2) 전기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 668,132,500 - - 668,132,500 건물 2,992,867,500 (110,237,286) - 2,882,630,214 합 계 3,661,000,000 (110,237,286) - 3,550,762,714 (2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기말가액 토지 668,132,500 - - - 668,132,500 건물 2,882,630,214 - - (76,318,119) 2,806,312,095 합 계 3,550,762,714 - - (76,318,119) 3,474,444,595 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기말가액 토지 - 668,132,500 - 668,132,500 건물 - 2,992,867,500 - (110,237,286) 2,882,630,214 합 계 - 3,661,000,000 - (110,237,286) 3,550,762,714 15. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2.4년입니다. (2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 11,144,518,464 319,379,557 11,463,898,021 감가상각누계액 (5,707,319,330) (216,884,825) (5,924,204,155) 손상차손누계액 (2,095,459,898) - (2,095,459,898) 장부금액 3,341,739,236 102,494,732 3,444,233,968 2) 전기 (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 13,719,565,634 401,573,543 14,121,139,177 감가상각누계액 (6,859,429,670) (230,062,480) (7,089,492,150) 손상차손누계액 (2,407,885,408) - (2,407,885,408) 장부금액 4,452,250,556 171,511,063 4,623,761,619 (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,259,167,367 1,742,848,865 1년 초과 5년 이내 1,272,096,691 1,159,820,527 소계 4,531,264,058 2,902,669,392 2) 전기 (단위 : 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,798,142,497 3,669,551,114 1년 초과 5년 이내 4,278,201,576 311,757,490 소계 8,076,344,073 3,981,308,604 (4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동부채 1,742,848,865 3,669,551,114 비유동부채 1,159,820,527 311,757,490 합계 2,902,669,392 3,981,308,604 (5) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타증감 기말 건물 4,452,250,556 1,746,831,962 5,964,908 (2,780,468,751) (77,399,050) (5,440,389) 3,341,739,236 차량운반구 171,511,063 - - (59,883,667) - (9,132,664) 102,494,732 합 계 4,623,761,619 1,746,831,962 5,964,908 (2,840,352,418) (77,399,050) (14,573,053) 3,444,233,968 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타증감 기말 건물 9,501,756,792 2,147,907,550 (1,980,496,732) (4,965,372,106) (246,514,753) (5,030,195) 4,452,250,556 차량운반구 278,753,948 - (107,242,885) 171,511,063 합계 9,780,510,740 2,147,907,550 (1,980,496,732) (5,072,614,991) (246,514,753) (5,030,195) 4,623,761,619 (6) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취득/자본적 지출 처 분 이자비용 지 급 기타증감 기 말 리스부채 3,981,308,604 1,585,779,266 (498,997,151) 170,332,512 (2,301,751,680) (34,002,159) 2,902,669,392 2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취득/자본적 지출 처 분 이자비용 지 급 기타증감 기 말 리스부채 8,809,041,050 1,928,858,123 (1,930,989,467) 444,210,989 (5,098,062,911) (171,749,180) 3,981,308,604 (7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 2,840,352,418 4,875,342,159 리스부채의 이자비용 170,332,512 524,377,431 리스료-소액기초자산 리스 - - 합계 3,010,684,930 5,399,719,590 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 17. 담보제공자산 등 (1) 담보제공자산1) 당분기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,060,858,764 11,820,000,000 일반대출 6,485,156,907 유지제삼차유동화 전문유한회사 투자부동산(토지 및 건물) 3,474,444,595 9,600,000,000 부동산담보신탁(*1) - 아시아신탁㈜ (주)좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*2) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,363,060,000 1,126,890,000 외화지급보증담보 - 농협은행 합 계 8,898,363,359 28,805,399,000 6,485,156,907 (*1) 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,131,758,802 11,820,000,000 일반대출 6,485,156,907 우리은행 투자부동산(토지 및 건물)(*1) 3,550,762,714 9,600,000,000 부동산담보신탁 - 아시아신탁㈜ (주)좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치(*2) - 6,258,509,000 경협보험금 - 한국수출입은행 단기금융상품 1,128,315,000 1,126,890,000 외화지급보증담보 - 농협은행 합 계 8,810,836,516 28,805,399,000 6,485,156,907 (*1) 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. (2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증1) 당분기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 담보권자 서울보증보험 이행(지급)보증보험 등 3,035,000,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 외 ㈜우리홈쇼핑 등 2) 전기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 담보권자 서울보증보험 이행(지급)보증보험 등 2,226,892,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 외 ㈜홈앤쇼핑 등 18. 보험가입자산당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물, 기계장치, 비품, 재고자산 메리츠화재해상보험 40,629,543,482 19. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 9,560,143,709 4,587,992,103 기타유동금융부채 : 미지급금 4,931,727,213 4,838,937,370 예수보증금 37,594,051,728 1,874,568,909 미지급비용 1,477,319,290 842,545,120 임대보증금 103,752,176 103,752,176 소계 44,106,850,407 7,659,803,575 합계 53,666,994,116 12,247,795,678 상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용, 임대보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 177,030,438 177,277,957 부가세예수금 78,609,712 812,725,437 선수금 201,505,000 205,275,000 합계 457,145,150 1,195,278,394 21. 장단기 차입금(1)보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 6,135,156,907 5,035,156,907 유동성장기차입금 1,450,000,000 1,450,000,000 비유동: 장기차입금 - - 합계 7,585,156,907 6,485,156,907 (2) 보고기간 종료일 현재 장,단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기 전기 만기일 유지제삼차유동화전문유한회사 13.71% 5,035,156,907 5,035,156,907 우리인터텍스 9.00% 1,100,000,000 합계 6,135,156,907 5,035,156,907 2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기 전기 만기일 유지제삼차유동화전문유한회사 13.71% 1,450,000,000 1,450,000,000 차감: 1년이내 상환일 도래분 (1,450,000,000) (1,450,000,000) 차감계 - - 3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 2022.10.01~2023.09.30 1,450,000,000 22. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,330,871,929 3,597,862,805 사외적립자산의 공정가치 (2,832,003,285) (3,344,328,160) 합계 498,868,644 253,534,645 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 292,647,436 204,408,462 순이자원가 58,771,146 1,018,043 합계 351,418,582 205,426,505 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 230,010,746 81,490,638 판매비와 관리비 121,407,836 123,935,867 기말 351,418,582 205,426,505 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 3,597,862,805 7,819,964,725 당기근무원가 292,647,436 576,027,452 이자원가 58,771,146 114,054,792 보험수리적 손익 - (811,715,135) 퇴직급여지급액 (618,409,458) (4,100,469,029) 기말 3,330,871,929 3,597,862,805 (5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 3,333,368,733 7,342,519,246 사외적립자산의 기대수익 - 75,348,805 보험수리적 손익 - - 사용자의 기여금 - 58,789,998 퇴직급여지급액 (512,324,875) (4,111,428,456) 운용관리수수료 - (31,860,860) 기말 2,821,043,858 3,333,368,733 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,821,043,858 3,333,368,733 23. 계약자산 및 계약부채당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가중요하지 않습니다. 당분기 및 전기 중 당사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과같습니다. (1)당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 66,193,290 6,088,860 - 72,282,150 계약부채_고객충성제도 205,524,698 - 64,110,269 141,414,429 계약부채 합계 271,717,988 6,088,860 64,110,269 213,696,579 계약자산_예상고객환불 39,507,599 (2,458,429) - 37,049,170 (2)전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 58,376,430 7,816,860 - 66,193,290 계약부채_고객충성제도 278,708,550 - 73,183,852 205,524,698 계약부채 합계 337,084,980 7,816,860 73,183,852 271,717,988 계약자산_예상고객환불 29,474,289 10,033,310 - 39,507,599 24. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 140,437,462 54,920,317 (22,952,264) 172,405,515 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 553,032,852 21,614,496 (434,209,886) 140,437,462 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 25. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, USD) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 농협은행 외화지급보증 USD 850,000 - 하나은행(*1) WOR상생e안심팩토링 100,000,000 - (*1) 상기 약정은 거래처 매출채권에 대한 전자결제를 위한 약정사항 입니다. (2) 계류중인 소송 사건 (단위: 천원) 사건번호 소송내용 원고 피고 소송금액 비고 서울중앙지방법원 22가합503295 대여금 김○○ 좋은사람들 550,000 1심진행중 서울서부지방법원 2022가합31801 청구이의 공○○ 좋은사람들 5,000,000 1심진행중 서울고등법원 2022나2012044 청구이의 양○○ 좋은사람들 3,000,000 1심진행중 서울서부지방법원 2022가합31818 청구이의 양○○ 좋은사람들 6,000,000 1심진행중 서울서부지방법원2021가단232402 임금 김○○ 좋은사람들 31,777 1심진행중 남부2021가단282880 사해행위취소 근저당설정 박○○ 좋은사람들 181,715 1심진행중 서울고등법원2022나2028032 대여금 청구 좋은사람들 백○○ 310,000 2심진행중 서울서부지방법원2020가단297259 추심금 김○○ 좋은사람들 50,000 1심진행중 서울서부지방법원2021가소402250 추심금 민○○ 좋은사람들 23,438 1심진행중 서울서부지방법원2021머54396 물품대금 반환청구 좋은사람들 (주)아람코리아 119,250 1심진행중 서울서부지방법원2021가합36885 물품대금 반환청구 좋은사람들 (주)영현무역 826,030 2심진행중 서울중앙지법2021가합550935 물품대금 반환청구 좋은사람들 (주)위드케이 2,972,128 1심진행중 서울서부지방법원2022가단250551 약정금 영진 좋은사람들 143,000 1심진행중 서울서부지방법원2022카확5220 소송비용확정 김○○ 좋은사람들 4,843 1심진행중 서울중앙지방법원2022가합547042 대여금청구 좋은사람들 나팔꽃에프앤비외1 2,400,079 1심진행중 서울회생법원2022회확363 채권조사확정재판 김○○ 좋은사람들 31,777 1심 진행중 (단위: 천원) 사건번호 소송내용 원고 피고 비고 서울고등법원 2022라20753 주주총회결의효력정지가처분 이○○ ㈜좋은사람들 2심 진행중 서울고등법원 2022라20754 직무집행정지가처분 이○○ 최○○ 외 4 2심 진행중 (3) 부동산담보신탁당분기말 현재 당사의 투자부동산(토지, 건물)에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁 계약을 체결하고 있으며, 종속기업인 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금과 관련하여 1순위 수익권증서 96억이 발행되어 있습니다. 26. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내역 (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 주 300,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 50,000 원 발행주식수 24,950,558주 49,908,224주 보통주 자본금 12,475,279,000원 24,954,112,000원 (2) 자본잉여금내역 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,388,558,068 53,388,558,068 감자차익 12,478,833,000 - 기타자본잉여금 1,722,466,160 1,722,466,160 합계 67,589,857,228 55,111,024,228 (3) 보통주 유통주식수의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초 49,908,224 49,908,224 유상증자 - - 무상감자 (24,957,666) - 기말 24,950,558 49,908,224 (4)자본잉여금의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 기초 53,388,558,068 - 1,722,466,160 53,388,558,068 - 1,722,466,160 유상증자 - - - - - - 무상감자 - 12,478,833,000 - - - - 기말 53,388,558,068 12,478,833,000 1,722,466,160 53,388,558,068 0 1,722,466,160 27. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 없습니다. 28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 5,943,455,411 5,943,455,411 이 익 준 비 금(*1) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임 의 적 립 금 53,260,268,720 53,260,268,720 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 36,202,844,215 36,202,844,215 3. 미처분이익잉여금 (106,962,559,394) (93,675,636,509) 합계 (47,758,835,263) (34,471,912,378) (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1. 미처리결손금 105,727,017,281 92,440,094,396 전기이월결손금 92,440,094,396 50,807,691,094 회계변경누적효과 당기순손실 13,286,922,885 42,444,118,437 보험수리적손익 - (811,715,135) 2. 결손금처리액 - - 3. 차기이월미처리결손금 105,727,017,281 92,440,094,396 29. 영업이익(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출 669,388,902 475,035,488 제품매출 60,108,602,575 60,999,930,433 판매장려금 (268,477,967) (299,651,769) 기타매출 241,734,182 31,806,077 합계 60,751,247,692 61,207,120,229 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 (1) 상품매출원가 588,337,366 1,407,106,340 기초제품재고액 477,717,643 677,828,467 당기상품매입액 885,316,342 1,420,695,674 타계정대체 (340,561,470) (128,229,290) 기말상품재고액 (434,135,149) (563,188,511) (2) 제품매출원가 33,475,635,967 35,268,353,782 기초상품재고액 38,656,268,803 39,430,038,412 당기제조원가 28,152,497,368 32,687,537,134 타계정대체 2,492,781,979 (35,383,699) 기말제품재고액 (35,825,912,183) (36,813,838,065) 합계 34,063,973,333 36,675,460,122 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,935,883,119 5,515,156,812 퇴직급여 254,186,515 429,841,203 복리후생비 465,694,054 779,695,307 여비교통비 115,590,488 151,321,520 접대비 3,285,900 107,358,284 통신비 110,676,038 412,645,364 수도광열비 276,551,233 687,618,700 세금과공과 313,477,453 480,392,600 감가상각비 3,979,897,144 6,235,118,863 지급임차료 - - 수선비 - 6,030,000 보험료 165,483,641 132,853,596 차량유지비 11,254,367 25,034,489 운반비 1,114,129,756 1,082,630,265 교육훈련비 524,000 1,395,000 도서인쇄비 24,879,810 39,931,408 소모품비 163,916,817 253,841,664 지급수수료 5,048,315,986 5,613,433,270 광고선전비 1,770,494,259 2,925,022,021 대손상각비 (384,028,538) 226,047,862 판매수수료 17,280,867,920 13,234,705,746 잡비 - 61,400 합계 34,651,079,962 38,340,135,374 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품,제품및 재공품의 변동 2,389,439,580 5,364,777,079 상품의 매입 885,316,342 1,420,695,674 원부재료 사용액 3,719,594,125 5,527,806,845 인건비 6,070,201,362 8,526,576,753 복리후생비 599,106,065 1,045,674,406 여비교통비 120,683,868 155,610,390 접대비 3,434,900 107,439,284 통신비 134,851,367 447,600,138 수도광열비 310,577,574 720,429,059 세금과공과 406,876,947 624,459,896 감가상각비 3,991,908,279 6,246,669,709 지급임차료 - - 수선비 547,000 6,494,000 보험료 165,483,641 132,853,596 차량유지비 12,623,127 27,430,489 기술인력개발비 - 10,639,903 운반비 1,127,763,817 2,826,210,650 교육훈련비 524,000 1,395,000 도서인쇄비 24,942,510 40,845,728 포장비 201,124,736 225,366,797 소모품비 640,783,399 863,516,048 지급수수료 5,070,376,186 5,654,894,548 외주가공비 22,012,746,888 18,706,760,464 광고선전비 1,770,494,259 2,925,022,021 대손상각비 (384,028,538) 226,047,862 판매수수료 17,280,867,920 13,234,705,746 기타비용 6,593,432 109,286,400 합계 66,562,832,786 75,179,208,485 매출원가 및 판매비와일반관리비 68,715,053,295 75,015,595,496 차액(*1) (2,152,220,509) 163,612,989 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다. 31. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수익 2,612,903 2,700,000 유형자산처분이익 2,897,818 잡이익 641,495,205 267,568,120 합계 644,108,108 273,165,938 기타비용: 유형자산처분손실 85,972,782 191,110,047 기타의대손상각비 4,972,819,403 18,345,060 자산손상차손 77,399,050 잡손실 47,376,657 619,496,083 합계 5,183,567,892 828,951,190 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 265,390,530 708,582,249 외환차익 4,942,857 13,850,866 외화환산이익 234,745,000 - 파생상품거래이익 8,003,428 합계 505,078,387 730,436,543 금융비용: 이자비용 821,714,461 699,318,400 외환차손 107,825,926 117,142,585 외화환산손실 359,195,498 100,000,881 합계 1,288,735,885 916,461,866 순금융비용 783,657,498 186,025,323 (2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 또한, 당사의 일시적 차이에 대한 미래 소멸가능성이 불투명하여 이연법인세자산은 인식하지 아니하였습니다. 34. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 29)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순손익 (13,286,922,885) (14,550,285,842) 분기포괄손익 (13,286,922,885) (14,548,953,956) 가중평균유통보통주식수(*1) 24,950,558주 49,908,224주 기본주당순손익 (533) (292) (*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 24,950,558 49,908,224 기말 현재 보통주 자기주식 - - 기말 현재 유통보통주식수 24,950,558 49,908,224 가중평균 유통보통주식수 24,950,558 49,908,224 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 119,432,241 51,836,616 은행예금 4,415,038,301 3,115,339,187 합계 4,534,470,542 3,167,175,803 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (13,286,922,885) (14,550,285,842) 조정항목 : 12,311,744,934 7,313,453,564 법인세비용 - - 퇴직급여 384,614,713 429,841,203 유형자산처분손실 85,972,782 191,110,047 유형자산처분이익 - (2,897,818) 감가상각비 3,991,908,279 6,246,669,709 대손상각비 (384,028,538) 226,047,862 기타의대손상각비 10,605,592 18,345,060 불법행위미수금 대손상각비 4,962,213,811 - 재고자산평가충당금설정(환입) 2,604,287,912 - 이자비용 821,714,461 699,318,400 이자수익 (265,390,530) (708,582,249) 외화환산손실 359,195,498 100,000,881 외화환산이익 (234,745,000) - 파생상품평가 - (8,003,428) 자산손상차손 77,399,050 - 잡이익 (104,646,332) - 잡손실 2,643,236 121,603,897 영업활동으로인한자산부채의변동 39,706,062,107 4,401,319,747 매출채권의 감소(증가) 703,130,908 4,726,761,985 미수금의 감소(증가) (3,093,296,261) (5,799,094,833) 재고자산의 감소(증가) 2,570,274,567 5,554,881,471 기타유동자산의 감소(증가) 48,166,550 287,673,017 매입채무의 증가(감소) 4,612,956,108 (853,325,018) 미지급금의 증가(감소) 59,593,714 1,035,824,081 기타유동부채의 증가(감소) 34,911,321,106 (84,586,545) 사외적립자산의 감소(증가) 512,324,875 3,660,198,478 퇴직금지급 (618,409,460) (4,127,012,889) 영업에서 창출된 현금 38,730,884,156 (2,835,512,531) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 대여금 및 미수수익의 불법행위미수금 대체 5,117,835,458 - 장기차입금의 유동성장기부채 대체 - 1,250,000,000 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 기타증감 단기차입금 5,035,156,907 - - 6,135,156,907 유동성장기차입금 1,450,000,000 - - 1,450,000,000 리스부채 3,981,308,604 (2,800,748,831) 1,722,109,619 2,902,669,392 합 계 10,466,465,511 (2,800,748,831) 1,722,109,619 10,487,826,299 36. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 4,534,470,542 - - 4,534,470,542 4,534,470,542 매출채권 7,689,287,590 - - 7,689,287,590 7,689,287,590 기타유동금융자산 39,168,757,777 - - 39,168,757,777 39,168,757,777 기타비유동금융자산 2,991,761,547 - - 2,991,761,547 2,991,761,547 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,352,487,600 4,352,487,600 4,352,487,600 합계 54,384,277,456 - 4,352,487,600 58,736,765,056 58,736,765,056 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가치 매입채무 9,560,143,709 9,560,143,709 단기차입금 6,135,156,907 6,135,156,907 유동성장기차입금 1,450,000,000 1,450,000,000 기타유동금융부채 44,106,850,407 44,106,850,407 유동성장기리스부채 1,742,848,865 1,742,848,865 장기리스부채 1,159,820,527 1,159,820,527 합계 64,154,820,415 64,154,820,415 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 3,167,175,803 - - 3,167,175,803 3,167,175,803 매출채권 8,008,389,960 - - 8,008,389,960 8,008,389,960 기타유동금융자산 4,816,441,654 - - 4,816,441,654 4,816,441,654 기타비유동금융자산 3,640,447,480 - - 3,640,447,480 3,640,447,480 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,352,487,600 4,352,487,600 4,352,487,600 합계 19,632,454,897 - 4,352,487,600 23,984,942,497 23,984,942,497 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가치 매입채무 4,587,992,103 4,587,992,103 단기차입금 5,035,156,907 5,035,156,907 유동성장기차입금 1,450,000,000 1,450,000,000 기타유동금융부채 7,659,803,575 7,659,803,575 유동성장기리스부채 3,669,551,114 3,669,551,114 장기리스부채 311,757,490 311,757,490 파생상품부채 19,252,804 19,252,804 합계 22,733,513,993 22,733,513,993 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 265,390,530 - - - 265,390,530 외환차익 - - - 4,942,857 4,942,857 외화환산이익 - - - 234,745,000 234,745,000 이자비용 - - - (821,714,461) (821,714,461) 외환차손 - - - (107,825,926) (107,825,926) 외화환산손실 - - - (359,195,498) (359,195,498) 대손상각비 384,028,538 - - - 384,028,538 기타의대손상각비 (10,605,592) - - - (10,605,592) 불법행위미수금 대손상각비 (4,962,213,811) - - - (4,962,213,811) 합계 (4,323,400,335) - - (1,049,048,028) (5,372,448,363) 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 708,582,249 - - - 708,582,249 외환차익 13,850,866 - - - 13,850,866 외화환산이익 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,003,428 - - - 8,003,428 이자비용 - - - (699,318,400) (699,318,400) 외환차손 - - - (117,142,585) (117,142,585) 외화환산손실 - - - (100,000,881) (100,000,881) 대손상각비 (226,047,862) - - - (226,047,862) 기타의대손상각비 (18,345,060) - - - (18,345,060) 합계 486,043,621 - - (916,461,866) (430,418,245) (3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,352,487,600 4,352,487,600 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,352,487,600 4,352,487,600 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 2,852,487,600 2,852,487,600 3 시장접근법 기초자산의 공정가치 채무증권 1,500,000,000 1,500,000,000 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 합계 4,352,487,600 4,352,487,600 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 1으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 금액 - - 취득 금액 - - 처분 금액 - - 평가 금액 - - 기말 금액 - - 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 금액 4,352,487,600 5,852,487,600 취득 금액 - - 처분 금액 - (1,500,000,000) 평가 금액 - 기말 금액 4,352,487,600 4,352,487,600 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전기에 각공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채 65,496,936,303 24,594,482,482 자본 32,306,300,965 45,593,223,850 부채비율 202.74% 53.94% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별 주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다. ④ 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,534,470,542 3,167,175,803 매출채권 7,689,287,590 8,008,389,960 기타유동금융자산 39,168,757,777 4,816,441,654 기타비유동금융자산 2,991,761,547 3,640,447,480 당기손익-공정가치측정금융자산 4,352,487,600 4,352,487,600 합계 58,736,765,056 23,984,942,497 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 매입채무 9,560,143,709 - 9,560,143,709 단기차입금 6,135,156,907 - 6,135,156,907 유동성장기차입금 1,450,000,000 - 1,450,000,000 기타유동금융부채 44,106,850,407 - 44,106,850,407 유동성장기리스부채 1,742,848,865 - 1,742,848,865 장기리스부채 - 1,159,820,527 1,159,820,527 합계 62,994,999,888 1,159,820,527 64,154,820,415 ② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 매입채무 4,587,992,103 - 4,587,992,103 단기차입금 5,035,156,907 - 5,035,156,907 유동성장기차입금 1,450,000,000 - 1,450,000,000 기타유동금융부채 7,659,803,575 - 7,659,803,575 유동성장기리스부채 3,669,551,114 - 3,669,551,114 장기리스부채 - 311,757,490 311,757,490 파생상품부채 19,252,804 - 19,252,804 합계 22,421,756,503 311,757,490 22,733,513,993 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 매출채권 - - 570,124.03 - 단기금융상품 950,000.00 - - - 소계 950,000.00 - 570,124.03 - 부채 : 매입채무 1,227,796.05 - 1,032,002.10 - 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (39,858,177) 39,858,177 (54,755,645) 54,755,645 EUR - - - - 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융부채 1,450,000,000 1,450,000,000 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 7,250,000 (7,250,000) 7,250,000 (7,250,000) ③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 38. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당분기 전기 주식소유비율 종속기업 북한 좋은사람들 개성1공장 좋은사람들 개성1공장 100.0% 종속기업 캄보디아 Good People(CAMBODIA) Co.ltd Good People(CAMBODIA) Co.ltd 100.0% 종속기업 대한민국 쵸코스퀘어 주식회사 쵸코스퀘어 주식회사 100.0% 기타의특수관계자 대한민국 에프앤디조합(*1) 에프앤디조합(*1) - 기타의특수관계자 대한민국 대양홀딩스컴퍼니(*1) 대양홀딩스컴퍼니(*1) - 기타의특수관계자 대한민국 지앤씨파트너스(*1) 지앤씨파트너스(*1) - 기타의특수관계자 대한민국 제이에스앤 파트너스(*1) 제이에스앤 파트너스(*1) - 기타의특수관계자 대한민국 지앤제이파트너스(*1) 지앤제이파트너스(*1) - 기타의특수관계자 대한민국 엘앤에이홀딩스 주식회사(*1) 엘앤에이홀딩스 주식회사(*1) - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 매입(외주가공) 지분취득 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 2,588,826,715 - - 전분기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 매입(외주가공) 지분취득 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 1,943,953,172 - (3) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사(*1) 3,879,965,613 60,000,000 - 3,939,965,613 기타의특수관계자 직원 95,166,780 - 20,999,970 74,166,810 기타의특수관계자 사내이사 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 기타의특수관계자 임원(*2) 410,000,000 - - 410,000,000 기타의특수관계자 에프앤디조합(*3) 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 기타의특수관계자 엘앤에이홀딩스 주식회사(*4) 8,800,000,000 - - 8,800,000,000 - 전기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사 3,122,235,700 1,300,000,000 542,270,087 3,879,965,613 기타의특수관계자 직원 287,984,740 - 192,817,960 95,166,780 기타의특수관계자 사내이사 - 1,500,000,000 - 1,500,000,000 기타의특수관계자 임원 310,000,000 100,000,000 - 410,000,000 기타의특수관계자 에프앤디조합 3,500,000,000 - 2,000,000,000 1,500,000,000 기타의특수관계자 엘앤에이홀딩스 주식회사 8,800,000,000 - - 8,800,000,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 불법행위미수금 대여금 매입채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,480,716,584 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 328,307,851 쵸코스퀘어 주식회사 3,973,229,857 60,000,000 - 기타의특수관계자 직원 - 74,166,810 사내이사 1,510,289,780 - 임원 429,706,848 - 대양홀딩스컴퍼니(*1) 149,793,399 - 에프앤디조합(*1) 2,213,433,854 - 엘앤에이홀딩스 주식회사(*2) 9,233,608,706 - 합계 17,510,062,445 134,166,810 1,809,024,435 (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니 및 에프앤디조합 대여금과 관련하여 (주)대양금속 보통주 7,326,007주 및 우선주 6,400,000에 대한 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 충남 홍성군에 소재한 에스에프씨타워에 대한 실사보증금(예치보증금)으로 3,500백만원을 (주)지앤제이파트너스에 지급하였으며, 양 당사자간 합의한 일정기간의 실사 및 밸류에이션 실시 후 부동산 매매계약을 체결하기로 양해각서가 체결되어 있습니다. 한편 해당 에스에프씨타워에 대한 소유권은 (주)에스에프씨로부터 (주)무궁화신탁에 신탁 등기가 되어 있습니다. 2) 전기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 대여금 미수수익 매입채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,223,438,490 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 675,882,040 쵸코스퀘어 주식회사 3,879,965,613 93,264,244 기타의특수관계자 직원 95,166,780 - - 사내이사 1,500,000,000 1,928,718,033 - 임원 410,000,000 19,706,848 - 대양홀딩스컴퍼니(*1) - 149,793,399 - 에프앤디조합(*1) 1,500,000,000 713,433,854 - 엘앤에이홀딩스 주식회사(*2) 8,800,000,000 433,608,766 - 합계 16,185,132,393 3,338,525,144 1,899,320,530 (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니 및 에프앤디조합 대여금과 관련하여 (주)대양금속 보통주 7,326,007주 및 우선주 6,400,000에 대한 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 충남 홍성군에 소재한 에스에프씨타워에 대한 실사보증금(예치보증금)으로 3,500백만원을 (주)지앤제이파트너스에 지급하였으며, 양 당사자간 합의한 일정기간의 실사 및 밸류에이션 실시 후 부동산 매매계약을 체결하기로 양해각서가 체결되어 있습니다. 한편 해당 에스에프씨타워에 대한 소유권은 (주)에스에프씨로부터 (주)무궁화신탁에 신탁 등기가 되어 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 보증기관 제공내용 당기 전기 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사 서울동부새마을금고 외 7 차입금 연대보증 9,600,000,000 9,600,000,000 (6) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과같으며, 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 336,907,318 기타 장기급여(퇴직급여 등) 9,060,000 합계 345,967,318 38. 보고기간후 사건 1. 당사는 2022년 10월 05일 3자배정 유상증자를 진행하였습니다.- 유상증자 사유: 회생계획 인가에 따른 신주발행 - 발행 주식수: 72,000천주 - 발행 가액: 36,000,000천원 - 3자배정 대상자: (주)우리인터텍스, (주)인베스터유나이티드, (주)파인우드프라이빗에쿼티, 파인우드1호조합 - 유상증자 투자금은 2022년 9월30일 현재 단기금융상품에 예치하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항[당사 정관] 제46조(이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 떄에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1 항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제 44조 ⑤항에 따라 제무재표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익 배당을 정한다.나. 최근3사업연도 주요배당지표에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당이 가능하나, 최근3사업연도는 배당에 관한 사항이 없습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기3분기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -13,603 -39,785 -24,784 (별도)당기순이익(백만원) -13,287 -42,444 -24,375 (연결)주당순이익(원) -545 -797 -553 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 - 당사는 최근 3년간 배당내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 10월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,495,688 500 4,291 2020년 04월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000,000 500 1,740 2022년 09월 29일 무상감자 보통주 24,957,666 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020년 03월 31일 채무상환자금(차입금상환) 4,500 채무상환자금(차입금상환) 4,500 - 유상증자 - 2020년 03월 31일 운영자금(원부자재구매대금) 5,590 운영자금(원부자재 및 물품 외상매입대금) 27,674 코로나 19로 인한 오프라인 경기 악화로 인해 기존브랜드 리빌딩 및 신규 라이센스 사업에 대한 투자시기 및 규모를 축소함에 따라 2분기 및 3분기 원부자재 및 물품 외상매입대금에 우선적으로 사용 유상증자 - 2020년 03월 31일 운영자금(기존브랜드리빌딩) 1,270 운영자금(기존브랜드리빌딩) 221 코로나 19 등 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 추후 집행예정 유상증자 - 2020년 03월 31일 시설자금(기존브랜드리빌딩) 6,490 시설자금(기존브랜드리빌딩) 350 코로나 19 등 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 추후 집행예정 유상증자 - 2020년 03월 31일 운영자금(라인센스사업) 11,977 운영자금(라인센스사업) 1,182 해당사업은 당사의 신규 종속회사인 쵸코스퀘어에서 진행 예정임. 이에 따라 쵸코스퀘어에 당사가 출자한 9억을 집행금액에 포함 시킴. 또한 코로나 19 등 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 추후 쵸코스퀘어를 통해 집행예정 유상증자 - 2020년 03월 31일 시설자금(라이센스사업) 4,100 시설자금(라이센스사업) - 해당사업은 당사의 신규 종속회사인 쵸코스퀘어에서 진행 예정임. 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 추후 쵸코스퀘어를 통해 집행예정 유상증자 - 2020년 03월 31일 기타(발행제비용) 873 기타 (발행제비용) 873 - 합계 - - - 34,800 - 34,800 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기3분기 매출채권 7,741 51 0.7% 미수금 37,697 35993 95.5% 합 계 45,438 36,044 79.3% 제29기 매출채권 10,442 436 4.2% 미수금 1,704 - 합 계 12,146 436 3.6% 제28기 매출채권 16,133 1,614 10.0% 미수금 362 18 5.1% 합 계 16,496 1,633 9.9% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 436 1,614 1,724 2. 순대손처리액(①－②±③) (5) 965 ① 대손처리액(상각채권액) (5) 965 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (384) (1,173) (873) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 52 436 1,614 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금설정방침 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개 별채권분석을 통해 대손충당금을 설정2) 대손경험률산정근거 과거 3개년 발생채권액에대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 6,668 1,021 52 7,741 미수금 51 13,228 24,418 37,697 합계 6,719 14,249 24,470 45,438 구성비율 14.8% 31.4% 53.9% 100.0% 나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원,%, 회) 사업부문 계정과목 제30기3분기 제29기 제28기 비고 내의제조 제 품 17,571 22,892 29,871 - 상 품 236 393 612 - 재 공 품 125 100 3,955 - 원 재 료 35 44 129 - 부 재 료 1,972 1,488 84 - 미 착 품 90 286 434 - 소 계 20,029 25,203 35,085 - 합 계 제 품 17,571 22,892 29,871 - 상 품 236 393 612 - 재 공 품 125 100 3,955 - 원 재 료 35 44 129 - 부 재 료 1,972 1,488 84 - 미 착 품 90 286 434 - 합 계 20,029 25,203 35,085 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.21 30.70 29.28 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.12회 1.54회 1.63회 - (2) 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있으며, 6월말 /12월말 기준으로 물류센터 재고조사를 실시하고 있습니다. 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.(3) 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 표본조사를 실시합니다.(4) 기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. 다. 공정가치평가 내역 - 3. 연결재무제표 주석 참조. 라. 참고사항 - 당사는 직전년도 2021년(제29기) 및 직전전년도 2020년(28기) 감사의견을 거절받은 바 있습니다. 이에 재감사가 진행 중이며, 그 결과 당 3분기의 재무제표가 정정공시 될 수 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기 반기(당기) 신한회계법인 의견거절 - - 제29기 (전기) 한울회계법인 의견거절 주2) - 제28기(전전기) 한울회계법인 의견거절 주1) - 주1) 강조사항(1) 상장폐지사유 발생 및 개선기간부여회사의 2020년 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 거절로 인하여 2021년 3월 22일 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이후 회사는 2021년 3월 30일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여, 한국거래소로부터 차기(2021년)사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10영업일이 되는 날까지의 개선기간을 부여받았습니다. 개선기간 종료 후에는 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 제출과 한국거래소 기업심사위원회의 주권 상장폐지 여부 심의 및 의결이 예정되어 있습니다.(2) 상장적격성 실질심사 사유 발생회사의 임원에 대한 '횡령ㆍ배임혐의 발생'과 관련하여 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 당해 실질심사의 절차는 회사의 2020년 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 거절로 인하여 발생한 상장폐지 사유의 해소 이후에 진행될 예정입니다. (3) 회생절차개시신청과 포괄적금지명령2021년 5월 31일 회사의 소액주주를 신청인으로 하는 회생절차개시신청이 서울회생법원에 접수되어 회생절차개시 여부에 대한 심의가 진행중입니다. 한편, 서울회생법원은 2021년 5월 31일 회생절차개시신청과 관련하여 재산보전처분을 결정하였으며, 2021년 8월 6일 포괄적 금지명령을 공고하였습니다.주2) 의견거절의 근거(1) 전기 재무제표에 대한 의견거절우리는 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를수행하였으며, 2021년 3월 22일자 감사보고서에서 (1) 투자 및 자금 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, (2) 종속기업투자 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, (3) 특수관계자 범위및 거래, (4) 금융상품의 공정가치 및 손상, (5) 자금 관련 내부통제에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 의견을 표명하지 않았습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 연결회사의 기초 재무제표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며,또한 대체적인 방법에 의하여도 기초 재무제표에 대해 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초 재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기말의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.(2) 주요 감사절차의 제약우리는 연결회사의 매출채권, 미수금, 대여금, 선급금 및 보증금 등의 회수가능성 평가, 종속기업투자에 대한 실재성 및 손상검토 확인, 당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치 평가, 재고자산의 평가, 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 효과, 확정급여채무의산정,특수관계자 범위 및 거래에 대한 완전성과 정확성, 부외부채의 존재, 담보제공 및 약정사항 등 우발부채의 발생가능성 등과 관련하여 대한민국의 회계감사기준에서 요구하는 감사절차를 수행할 수 없었으며, 대체적 절차를 통해서도 이를 확인할 수 없었습니다.또한 우리는 연결회사가 결산일 현재 실물로 보관중인 금융자산에 대한 실사에 입회하였으나, 금고에 보관중인 수표 등의 금융자산 실물을 확인할 수 없었으며, 이 과정에서 연결회사의 금고에 보관 중이던 수표 약 21억을 대표이사가 유용한 사실이 확인되었습니다. 우리는 금융자산에 대한 경영진의 횡령 의혹이 발생함에 따라 경영진에 의한 통제무력화 위험이 회계부정에 미치는 잠재적 위험이 유의적이라고 판단하였습니다.한편, 우리는 전기에 연결회사에서 발생한 비정상적인 자금거래 등이 회계부정에 미치는 영향을 평가하기 위해 연결회사의 감사에게 조사(forensic)를 요청하였으나 해당 조사 및 시정조치가 아직 종료되지 않았습니다. 따라서, 우리는 금융자산 등에 대한 경영진의 횡령의혹이 연결회사의 당기 재무제표에 미칠 영향에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.이와 같은 사항들의 결과, 우리는 연결회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 기타의 서술정보의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당기) 신한회계법인 외부감사용역 293,000천원 - - - 제29기 (전기) 한울회계법인 외부감사용역 500,000천원 분반기검토 213시간감사 1,811시간합계 2,024시간 500,000천원- 분반기검토 333시간감사 1,969시간합계 2,302시간 제28기(전전기) 한울회계법인 외부감사용역 280,000천원 분반기검토 213시간감사 1,811시간합계 2,024시간 280,000천원 분반기검토 213시간감사 1,811시간합계 2,024시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(감사의 내부통제 감사결과) - 당사는 2020년 감사결과 다음과 같은 감사인의 지적은 받은 바 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한취약점이 발견되었습니다.(1) 법인인감 및 법인인감증명서의 사용 기록과 관련한 적합한 통제절차가 미비함을 발견하였습니다.(2) 특수관계자 파악에 대한 회사의 정책결정과 관련한 통제가 미비함을 발견하였습니다.(3) 특수관계자 또는 제3자와의 자금 거래에 대한 거래의 성격, 거래 관련 내부통제, 거래 가격의 산정 등과 관련한 부적절한 재무보고가 이루어질 가능성이 존재합니다.우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 좋은사람들의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. - 당사는 2021년 감사결과 다음과 같은 감사인의 지적을 받았습니다. 회사의 경영진은 우리에게 내부회계관리제도 운영실태와 관련된 운영실태보고서를 제출하지 아니하였습니다. 이에 따라 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따른 검토절차를 취하지 못하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항으로 인하여 주식회사 좋은사람들의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. 나. 내부회계관리제도 - 해당사항이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요1) 이사회의 현황 ① 1월 7일 주주총회에서 선임된 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명 등 5명의 이사로 구성되어 있습니다. - 사내이사: 최창호, 최재영- 사외이사: 이성현, 방현성, 황정오 2022년 4월 11일 이성현 사외이사는 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. * 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2022년 9월 29일 회생계획인가로 당사의 임원은 2022년 9월 29일자로 전원 퇴임하였으며, 법원의 허가를 득하여 신규 임원을 선임할 예정입니다. ② 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 2 2 1 2022년 9월 29일 회생계획인가로 당사의 임원은 2022년 9월 29일자로 전원 퇴임하였으며, 법원의 허가를 득하여 신규 임원을 선임할 예정입니다. 2) 이사회 운영관련 규정 제38조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의 한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제39조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제38조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제40조(이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(출석률) 최재영(100%) 최창호(100%) 방현성(100%) 황정오(100%) 이성현(70%) 찬반여부 1 2022년 1월 7일 제1호 의안 집행임원 해임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 대표이사 해임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022년 3월 15일 제1호 의안 제29기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제2호 의안 제29기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 3 2022년 3월 21일 제1호 의안 직무집행정지가처분 사건에 대한 소송 대응의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 기업회생 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 반대 제3호 의안 개선계획 이행 내역서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022년 3월 28일 제1호 의안 대표집행임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 이사보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2022년 5월 16일 회생절차개시결정 이후 회생절차기간 중에서는 이사회의 업무를 관리인이 대행합니다. 다. 이사회내 위원회 - 당사는 이사회내 위원회를 설치 및 운영을 하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위하여 정관을 통해 이사의 선임 기준을 마련하고 있으며 당사의 이사는 전원 정관 및 관련 법령 기준에 충족하여 선임하고 있습니다. 제31조(이사 및 감사의 선임) ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임은 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과 하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만 소유 주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영, 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 필요시 교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(최한우)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 최한우 서울대학교 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 아래와 같은 조항을 두고 있습니다. 제36조(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제37조(감사의 감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는서명을 하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022년 1월 7일 제1호 의안 집행임원 해임의 건 가결 - 제2호 의안 대표이사 해임의 건 가결 - 제3호 의안 대표이사 선임의 건 가결 - 2 2022년 3월 15일 제1호 의안 제29기 재무제표 승인의 건 가결 - 제2호 의안 제29기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 - 3 2022년 3월 21일 제1호 의안 직무집행정지가처분 사건에 대한 소송 대응의 건 가결 - 제2호 의안 기업회생 신청의 건 가결 - 제3호 의안 개선계획 이행 내역서 제출의 건 가결 - 4 2022년 3월 28일 제1호 의안 대표집행임원 선임의 건 가결 - 제2호 의안 이사보수 결정의 건 가결 - 마. 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 내 감사 교육이 예정되어 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 부장 1명,차장 1명과장 1명, 대리 1명 1. 재무제표, 내부회계 등 회계전반에 대한 통제 감사 업무 수행2. 기타 요청자료 제공 법무팀 1 과장 1명 1. 회사 법무 전반에 관한 감사 업무 수행2. 기타 요청 자료 제공 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,950,558 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,950,558 - - - - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 제3자에게 신주를 배정 할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우.3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우.7. 상법 제 418조 제2 항에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴, 인력확보, 신사업진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요하다고 판단하는 경우 국내,외 개인, 법인, 금융기관 등 기타 각 법적주체에게 총 발행주식의 100% 범위 내에서 신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 http://www.gpin.co.kr / 매일경제신문(예비적공고방법) VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 CREDIT SUISSE AG 본인 보통주 557,900 1.12 278,950 1.12 - 계 보통주 557,900 1.12 278,950 1.12 - - - - - - - - 2022년 10월 5일 회생계획인가에 따라 (주)우리인터텍스외 2인이 제3자배정유상증자에 50,000,000주를 인수함에 따라 최대주주는 (주)우리인터텍스외 2인으로 변경되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 - 명부상 최대주주이기에 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 명부상 최대주주이기에 해당사항이 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 01월 03일 CREDIT SUISSE AG 278,950 1.12 2022년 1월 7일 개최된 임시주주총회 주주명부(2021.12.01기준) 확인 결과에 따른 변경 - 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 210,732 0.84 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,663 23,664 99.99 24,671,608 24,950,558 98.88 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종범 남 2010년 11월 관리인 사내이사 상근 경영총괄 서울대 법과대학 졸업한국씨티은행 부행장에스콰이아 관리인무크 관리인로얄비앤비 관리로얄비앤비 대표이사 - - - 5개월 - 최재영 남 1978년 01월 대표이사 사내이사 상근 - 서울예술대학교 방송연예과 졸업 나우엔터테인먼트 대표이사 페어리파티하우스 대표이사 엠시어터 대표이사 - - - 9개월 2025년 01월 07일 최창호 남 1970년 02월 사내이사 사내이사 상근 - 서울대 영어교육학과 졸업 정운시앤시 대표이사 - - - 9개월 2025년 01월 07일 방현성 남 1979년 09월 사외이사 사외이사 비상근 - 영남대학교 법학전문대학원 졸업 중소기업 고문변호사단 정보공개심의위원 대한변호사협회 입법평가특별위원 - - - 9개월 2025년 01월 07일 황정오 남 1986년 10월 사외이사 사외이사 비상근 - 서울시립대 법학전문대학원 졸업 법무법인 정명 변호사 - - - 9개월 2025년 01월 07일 최한우 남 1967년 04월 감사 감사 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 - - - 166개월 2023년 03월 30일 - 2022년 9월 29일 회생계획인가로 관리인을 제외한 당사의 임원은 2022년 9월 29일자로 전원 퇴임하였으며, 법원의 허가를 득하여 신규 임원을 선임할 예정입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)좋은사람들 남 86 0 0 0 86 11년 9개월 3,323,816,558 38,649,030 - - - - (주)좋은사람들 여 73 0 0 0 73 10년 3개월 2,537,586,332 34,761,456 - 합 계 159 0 0 0 159 11년 2개월 5,861,402,880 36,864,169 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 228,560,221 76,186,740 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 131,920,431 13,192,043 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 62,265,593 15,566,398 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 5 7,354,838 1,470,967 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 62,300,000 62,300,000 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)좋은사람들 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 3,774,340,000 - - 3,774,340,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 3,774,340,000 - - 3,774,340,000 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 감사의견 거절에 의한 상장폐지 사유 발생의 건 1) 당사는 2020년(제28기)의 감사의견을 거절받아 현재 상장폐지사유 발생으로 주식이 거래정지 되어 있으며, 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10영업일(2022년 4월 14일)까지의 개선기간을 부여받았습니다. 이에 당사는 2022년 5월 6일에 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 2022년 6월 7일에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의하였고, 2022년 8월 31일까지 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다.2) 당사는 2021년(제29기)의 감사의견을 거절 받아 거래정지 기간이 연장되었습니다. 나. 횡령ㆍ배임 혐의발생의 건 1) 당사는 현재 4건의 횡령ㆍ배임 혐의발생 공시를 진행한 바 있습니다. 공시일자 내용 금액 비고 2021.04.09 전 대표이사 이00 횡령의 건 피소 3,500,000,000 - 2021.04.09 전 대표이사 이00 업무상배임의 건 피소 6,000,000,000 - 2021.06.11 (2021.06.10 기재정정) 전 공동대표집행임원 백00 업무상 횡령 및 배임의 건 피소 3,765,252,567 - 2021.06.16 전 대표이사 이00 업무상 횡령 및 배임의 건 피소 3,650,000,000 - - 상기 횡령ㆍ배임 4건 중 금액 60억 건의 경우 2022년 7월 22일 서울중앙지방검찰청의 공소 제가 사실을 확인하여 다음과 같이 공시하였습니다. 1. 대상자 : 전 대표이사 이00 2. 공소제기일자 : 2022년 7월 14일 3. 공소 제기 내용 1) 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 위반(횡령) 2) 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 위반(배임) 3) 주식회사등의외부감사에 관한 법률 위반 4) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 위반 4. 횡령 등 관련 사항 (발생 금액) : 35,990,000,000원 (공소장 확인금액)- 현재 상기 3건 모두 각 관할 경찰서 및 검찰에서 조사중으로 변경 사항이 생기면 즉시 공시 할 예정입니다. 다. 회생절차 개시신청의 건 1) 당사는 2022년 4월 12일 회생절차개시신청을 하였습니다2) 당사는 2022년 5월 16일 회생절차개시결정이 있었고, 2022년 9월 29일 회생계획인가결정이 있었습니다. 현재 회생절차가 지속 중이며 회생절차 진행중 공시한 내용은 다음과 같습니다. (1) 2022.07.11 인가 전 M 위한 조건부투자계약체결 (2) 2022.07.12 회생회사 (주)좋은사람들 M 공고 (3) 2022.08.24 M 관련 최종인수예정자 선정 허가 결정 (4) 2022.09.07 관계인집회 기일 결정 (5) 2022.09.30 회생계획인가 마. 회생절차 개시신청의 건(종속회사 쵸코스퀘어 주식회사) 1) 당사는 2022년 6월 28일 당사 종속회사인 쵸코스퀘어 주식회사의 회생절차개시 신청을 하였습니다. 2) 2022년 8월 2일 쵸코스퀘어 주식회사의 회생절차개시결정이 있었으며, 현재 회생절차진행중에 있습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건등 (단위: 천원) 사건번호 소송내용 원고 피고 소송금액 비고 서울중앙지방법원 22가합503295 대여금 김○○ 좋은사람들 550,000 1심진행중 서울서부지방법원 2022가합31801 청구이의 공○○ 좋은사람들 5,000,000 1심진행중 서울고등법원 2022나2012044 청구이의 양○○ 좋은사람들 3,000,000 1심진행중 서울서부지방법원 2022가합31818 청구이의 양○○ 좋은사람들 6,000,000 1심진행중 서울서부지방법원2021가단232402 임금 김○○ 좋은사람들 31,777 1심진행중 남부2021가단282880 사해행위취소 근저당설정 박○○ 좋은사람들 181,715 1심진행중 서울고등법원2022나2028032 대여금 청구 좋은사람들 백○○ 310,000 2심진행중 서울서부지방법원2020가단297259 추심금 김○○ 좋은사람들 50,000 1심진행중 서울서부지방법원2021가소402250 추심금 민○○ 좋은사람들 23,438 1심진행중 서울서부지방법원2021머54396 물품대금 반환청구 좋은사람들 (주)아람코리아 119,250 1심진행중 서울서부지방법원2021가합36885 물품대금 반환청구 좋은사람들 (주)영현무역 826,030 2심진행중 서울중앙지법2021가합550935 물품대금 반환청구 좋은사람들 (주)위드케이 2,972,128 1심진행중 서울서부지방법원2022가단250551 약정금 영진 좋은사람들 143,000 1심진행중 서울서부지방법원2022카확5220 소송비용확정 김○○ 좋은사람들 4,843 1심진행중 서울중앙지방법원2022가합547042 대여금청구 좋은사람들 나팔꽃에프앤비외1 2,400,079 1심진행중 서울회생법원2022회확363 채권조사확정재판 김○○ 좋은사람들 31,777 1심 진행중 (단위: 천원) 사건번호 소송내용 원고 피고 비고 서울고등법원 2022라20753 주주총회결의효력정지가처분 이○○ ㈜좋은사람들 2심 진행중 서울고등법원 2022라20754 직무집행정지가처분 이○○ 최○○ 외 4 2심 진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 상기 "가. 중요한 소송사건 등"을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항이 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 좋은사람들개성1공장 2007-01-05 북한/개성 개성공단 내 생산공장 1,486 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당 GOOD PEOPLE(CAMBODIA)LTD. 2011-03-22 캄보디아프놈펜 캄보디아 내 생산공장 1,627 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당 쵸코스퀘어주식회사 2020-05-14 대한민국 의류제조 및판매업 14,643 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 좋은사람들개성1공장 기업등록증 및 세무등록증 상 번호 : 07-01 GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. L001-100176356 쵸코스퀘어주식회사 110111-7486445 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 좋은사람들개성1공장 비상장 2007년 01월 05일 원가절감 4,262,316,538 - 100 - - - - - 100 - 1,486,113,326 - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 비상장 2011년 03월 22일 원가절감 2,874,340,000 - 100 2,874,340,000 - - - - 100 2,874,340,000 1,627,220,846 -465,971,384 쵸코스퀘어주식회사 비상장 2020년 05월 14일 의류도소매 900,000,000 - 100 900,000,000 - - - - 100 900,000,000 14,643,398,387 - 합 계 - 100 3,774,340,000 - - - - 100 3,774,340,000 17,756,732,559 -465,971,384 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계