좋은사람들 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26기 3분기말 2018년 09월 30일 현재
제 25기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 좋은사람들과 그 종속회사

1. 일반적 사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 좋은사람 들 (이하 주식회사 좋은사람들 과 그 종속회사를 일괄하여"연결회사") 은 Good People(CAMBODIA) Co.ltd 및 좋은사람들 개성 1공장 을 연결대상으로 하고, 산동한두가인상무유한공사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

주식회사 좋은사람들(이하 "연결회사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 개성 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 2018년 09월 30일 현재 납입자본금은 13,206백만 원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	보통주식수	지분율

(주)컨텐츠제이제이 외 1인	1,146,132	4.34%

자기주식	421,465	1.60%

기타	24,844,939	94.05%

계	26,412,536	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요당분기말 현재 회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	자본금	소재지	투자비율

좋은사람들 개성 1공장	내의생산	USD 4,500,000.00	북한	100%

Good People(CAMBODIA) LTD.	내의생산	USD 2,600,000.00	캄보디아	100%

(3) 연결대상 종속회사의 요약재무제표연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,152,493,935 29,157,847 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,648,633,391 383,786,587 3,694,598,504 86,498,013 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,109,716,907 28,075,598 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,407,467,277 311,638,022 5,377,290,203 427,905,852 (4) 연결대상 범위의 변동당분기중 연결재무제표의 작성대상 당사의 범위에서 제외된 종속회사는 없습니다. (5 ) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.(1) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계 기준서 제1116호 리스(제정) 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표 를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분 기연 결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.- 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (3) 유 의적인 회계정책 연결회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 참조 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 참조 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 기업회계 기준서 제1040호투자부동산(개정) 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없습니다. 해석서 제2122호외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품 ① 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 의류의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. ③ 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.④ 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ⑤ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ⑥ 계약체결 이행원가당사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ⑦ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 1) 반품·환불 회계처리 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 당사는 과거에는 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정한 반품충당부채를 인식했습니다. 수익과 매출원가는 각각 반품될 것으로 예상되는 금액과 반품될 것으로 예상되는 해당 재화의 가치만큼 조정하였습니다. 기준서 제1115호에서 고객이 제품을 반품하는 경우 기업은 구매가격을 환불해야 합니다. 따라서 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 당사는 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.회계정책 변경을 반영하기 위해서 당사는 당기초 반품충당부채 1,688백만원을 계약부채 108백만원과 계약자산 52백만원으로 재분류하였고 이에 따른 수정금액은 당기초 이익잉여금에 1,632백만원을 반영하였습니다. 또한, 당기초 이연매출 536백만원을 계약부채로 재분류하였습니다.2) 수익인식 회계처리수익인식 회계정책 변경을 반영하기 위하여 당사는 당기초 매출채권의 감소 14,109백만원, 재고자산의 증가 5,920백만원을 인식하였고, 이에 따른 수정금액은 당기초 이익잉여금에 8,190백만원의 감소로 반영하였습니다. 실무적인 간편법의 적용으로 인한 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 계정명 재분류전 재분류 재분류후 이익잉여금 효과 매출채권 33,376,396,553 (14,109,361,670) 19,267,034,883 (14,109,361,670) 재고자산 33,615,926,679 5,919,586,792 39,535,513,471 5,919,586,792 계약자산 - 52,267,718 52,267,718 52,267,718 계약부채 - 644,009,070 644,009,070 (108,468,700) 이연매출 535,540,370 (535,540,370) - - 반품충당부채 1,687,822,422 (1,687,822,422) - 1,687,822,422 3. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 제품의 제조 ·판매를 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보연결회사의 매출 및 관련 자산은 대부분 한국을 근거지로 하고 있으며, 해외 종속회사들은 생산위주의 활동을 하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 국민은행 지급보증담보 1,000,000,000 1,000,000,000 장기금융상품 KEB하나은행 당좌개설보증금 - 4,000,000 5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 20,857,443,495 1,009,150,503 33,376,396,868 783,299,900 차감: 대손충당금 4,378,458,733 452,879,032 4,284,630,300 452,879,032 합 계 16,478,984,762 556,271,471 29,091,766,568 330,420,868 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 (4,284,630,300) (452,879,032) (4,743,081,917) (93,970,220) 대손상각비 (252,533,297) - (428,511,973) (358,913,383) 대손충당금환입 (500,000) - (600,000) - 대손채권회수 - - - 4,571 대손상각(제각) 159,204,864 - 887,563,590 - 기말 (4,378,458,733) (452,879,032) (4,284,630,300) (452,879,032) (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 9,583,755,071 8,771,176,248 2,502,512,176 20,857,443,495 미수금 165,723,134 349,875,861 493,551,508 1,009,150,503 합 계 9,749,478,205 9,121,052,109 2,996,063,684 21,866,593,998 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 15,360,185,424 14,457,909,185 3,558,302,259 33,376,396,868 미수금 218,140,448 91,545,854 473,613,598 783,299,900 합 계 15,578,325,872 14,549,455,039 4,031,915,857 34,159,696,768 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 647,765,379 - 647,765,379 1,024,240,800 - 1,024,240,800 제품 42,910,932,471 (2,797,243,866) 40,113,688,605 29,003,413,736 (2,718,084,996) 26,285,328,740 재공품 5,620,821,280 - 5,620,821,280 5,308,923,638 - 5,308,923,638 원재료 168,110,873 - 168,110,873 287,268,970 - 287,268,970 부재료 145,773,103 - 145,773,103 235,595,370 - 235,595,370 미착품 271,128,502 - 271,128,502 474,569,161 - 474,569,161 합계 49,764,531,608 (2,797,243,866) 46,967,287,742 36,334,011,675 (2,718,084,996) 33,615,926,679 (2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금액은 79,158,870원이며, 전기 재고자산평가손실충당금환입금액은 63,916,043원 입니다.7. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,000,000,000 1,100,000,000 미수금 556,271,471 330,420,868 미수수익 61,629,115 7,243,031 합 계 1,617,900,586 1,437,663,899 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 104,263,171 173,973,887 선급비용 444,024,094 492,020,715 합 계 548,287,265 665,994,602 9. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 - 4,000,000 매도가능금융자산 90,688 90,688 주주임원종업원대여금 478,577,000 583,755,000 보증금 6,441,297,383 6,315,634,665 소 계 6,919,965,071 6,903,480,353 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다.(2) 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 90,688 1,090,688 처분 - 1,000,000 기말금액 90,688 90,688 장기매도가능금융자산 90,688 90,688 (*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 (주)이랜드리테일(구,뉴코아) 8 - 8,000,000 296,449 90,688 90,688 연결회사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다.10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당분기말 전기말 산동한두가인상무유한공사 관계기업 12월 49.90% 584,136,307 751,193,318 (*) 이비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,315,327,541 144,713,698 578,424,596 (328,986,976) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,583,913,113 78,515,681 246,217,101 (465,933,210) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 산동한두가인상무유한공사 49.90% 1,010,406,716 584,136,307 584,136,307 1,010,406,716 751,193,318 751,193,318 (4) 당분기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 751,193,318 - (164,164,501) (2,892,510) - 584,136,307 (단위: 원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 339,877,100 670,529,616 (232,500,672) (26,712,726) - 751,193,318 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,852,365,880) - 1,200,706,557 구축물 76,008,537 (76,008,537) - - 기계장치 2,163,186,303 (2,001,217,876) (15,111,329) 146,857,098 차량운반구 540,685,795 (517,328,440) - 23,357,355 공구와기구 326,673,187 (326,673,187) - - 비품 26,247,204,803 (22,156,003,107) - 4,091,201,696 합계 36,308,090,786 (26,929,597,027) (15,111,329) 9,363,382,430 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,774,622,852) - 1,278,449,585 구축물 73,187,334 (73,187,334) - - 기계장치 2,111,431,614 (1,898,950,035) (19,822,154) 192,659,425 차량운반구 592,323,108 (579,581,811) - 12,741,297 공구와기구 314,548,083 (313,735,234) - 812,849 비품 26,010,864,976 (21,278,077,735) - 4,732,787,241 합계 36,056,687,276 (25,918,155,001) (19,822,154) 10,118,710,121 (2) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - - 3,901,259,724 건물 1,278,449,585 - - 77,743,028 - - 1,200,706,557 구축물 - - - - - - - 기계장치 192,659,425 1,446,510 672,918 52,422,350 - 5,846,431 146,857,098 차량운반구 12,741,297 13,922,061 2,000 3,736,959 - 432,956 23,357,355 공구와기구 812,849 - - 827,629 - 14,780 - 비품 4,732,787,241 1,279,377,799 246,135,146 1,674,833,537 - 5,339 4,091,201,696 합계 10,118,710,121 1,294,746,370 246,810,064 1,809,563,503 - 6,299,506 9,363,382,430 상기의 감가상각비 1,809,563,503원 중 1,752,256,935원은 판매비와관리비, 57,306,568원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - - 3,901,259,724 건물 1,382,254,046 - - 103,804,461 - - 1,278,449,585 구축물 - - - - - - - 기계장치 139,123,683 171,438,440 45,096,841 63,674,555 4,120,320 (5,010,982) 192,659,425 차량운반구 20,492,670 - 5,000 5,846,648 - (1,899,725) 12,741,297 공구와기구 2,246,118 - - 1,243,834 - (189,435) 812,849 비품 5,051,832,983 2,227,157,056 301,999,635 2,244,157,202 - (45,961) 4,732,787,241 합계 10,497,209,224 2,398,595,496 347,101,476 2,418,726,700 4,120,320 (7,146,103) 10,118,710,121 상기의 감가상각비 2,418,726,700 중 2,337,153,381원은 판매비와관리비, 81,573,319원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 관련채무 당분기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 토지,건물 산업은행 외 장단기차입금 4,438,992,336 11,200,000,000 4,509,892,374 11,200,000,000 상기외 산업은행 차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.12. 기타무형자산(1) 당분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기말가액 임차권리금 3,275,683,335 186,205,030 75,000,000 - 3,386,888,365 콘도회원권 214,173,000 - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - 356,550,000 합계 3,846,406,335 186,205,030 75,000,000 - 3,957,611,365 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기말가액 임차권리금 2,889,483,335 445,000,000 58,800,000 - 3,275,683,335 콘도회원권 214,173,000 - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - 356,550,000 합계 3,460,206,335 445,000,000 58,800,000 - 3,846,406,335 (2) 당분기 및 전기의 계정과목별 기타무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 판매비와 관리비 - - 13. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,299,650,756 3,852,310,836 기타유동금융부채 : 미지급금 3,586,638,433 4,347,382,945 예수보증금 3,325,264,420 3,468,264,420 미지급비용 796,447,202 843,933,304 임대보증금 10,000,000 10,000,000 소계 7,718,350,055 8,669,580,669 합계 12,018,000,811 12,521,891,505 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 14. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 236,863,006 252,960,806 부가세예수금 1,066,760,492 1,208,976,444 선수금 257,091,333 230,786,493 합계 1,560,714,831 1,692,723,743 15. 장단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 5,000,000,000 8,800,000,000 유동성 장기부채 400,000,000 400,000,000 소계 5,400,000,000 9,200,000,000 비유동: 장기차입금 - 300,000,000 소계 - 300,000,000 합계 5,400,000,000 9,500,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신한은행 4.83% 1,000,000,000 1,000,000,000 2019-03-15 농협은행 3.69% - 1,000,000,000 - 산업은행 2.89% - 1,800,000,000 - 산업은행 2.99% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018-11-06 국민은행 3.69% 2,000,000,000 3,000,000,000 2019-02-28 합계 5,000,000,000 8,800,000,000 - 2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 국민은행 3.27% 400,000,000 700,000,000 2019-09-15 소계 400,000,000 700,000,000 - 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 (400,000,000) (400,000,000) - 차감계 - 300,000,000 - 3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2018.10.01~2019.09.30 400,000,000 2019.10.01~2020.09.30 - 합계 400,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 채무지급보증을 위하여 연결회사의 유형자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 12 참조). 16. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정 기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,732,738,827 10,251,528,587 사외적립자산의 공정가치 (7,411,727,144) (9,003,638,019) 합계 2,321,011,683 1,247,890,568 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,001,198,301 1,046,465,480 순이자원가 27,002,321 33,474,956 계 1,028,200,622 1,079,940,436 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 482,777,991 496,186,902 판매비와 관리비 545,422,631 583,753,534 계 1,028,200,622 1,079,940,436 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 10,251,528,587 9,811,911,555 당기근무원가 1,001,198,301 1,395,287,302 이자원가 207,405,579 230,800,194 재측정요소 - (455,698,444) 퇴직급여지급액 (1,727,393,640) (730,772,020) 기말 9,732,738,827 10,251,528,587 (5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 9,003,638,019 8,030,370,351 사외적립자산의 기대수익 180,403,258 186,166,922 재측정요소 (65,351,152) (50,482,554) 사용자의 기여금 - 1,600,000,000 퇴직급여지급액 (1,706,962,981) (726,976,309) 운용관리수수료 - (35,440,391) 기말 7,411,727,144 9,003,638,019 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 2,285,841,176 6,230,464,428 정기예금 5,114,416,024 2,361,954,574 기타(현금성자산) 11,469,944 411,219,017 합계 7,411,727,144 9,003,638,019 17. 계약부채연결회사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 연결회사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 당분기 및 전기 중 연결회사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1)당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 535,540,370 - 535,540,370 - 반품충당부채 1,687,822,422 - 1,687,822,422 - 계약부채_예상고객환불 - 3,893,477,328 3,799,364,148 94,113,180 계약부채_고객충성제도 - 535,540,370 175,012,511 360,527,859 계약자산_예상고객환불 - 45,350,236 - 45,350,236 (2)전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 545,877,404 34,157,599 44,494,633 535,540,370 반품충당부채 1,760,164,664 - 72,342,242 1,687,822,422 18. 단기충당부채당분기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 161,400,000 - - 161,400,000 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 161,400,000 - - 161,400,000 (*1) 연결회사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 19. 우발부채와 약정사항 (1) 주요 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,500,000,000 1,000,000,000 전자외담대 3,000,000,000 770,648,587 KEB하나은행 일반자금대출 5,000,000,000 - 수입신용장 USD 500,000 USD26,418.00 국민은행 일반자금대출 4,400,000,000 2,400,000,000 외화지급보증 USD 800,000 USD 751,000 산업은행 운영자금 1,000,000,000 - 운영자금 2,000,000,000 2,000,000,000 (2) 상기 약정과 관련하여 당사는 단기금융상품(주석 4참조)과 유형자산(주석 12참조)을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 20. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 26,412,536 26,412,536 보통주 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 21. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1.법정적립금 5,943,455,411 5,943,455,411 이익준비금(*) 5,943,455,411 5,943,455,411 2.임의적립금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3.미처분이익잉여금(결손금) (15,450,191,113) (14,114,338,459) 합계 42,517,990,905 43,853,843,559 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 22. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,273,114,397 16,273,114,397 기타자본잉여금 1,503,733,132 49,368,006 합계 17,776,847,529 16,322,482,403 (2) 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 421,465 1,106,218 취득가액 1,060,886,917 2,784,506,904 (3) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (23,092,084) (20,835,926) 해외사업환산손익 845,578,133 562,663,778 합계 822,486,049 541,827,852 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 6,719,437,798 7,241,425,338 퇴직급여 1,143,929,649 588,413,307 복리후생비 781,899,345 1,064,328,610 여비교통비 451,507,879 530,792,751 접대비 54,337,501 99,130,092 통신비 499,572,466 581,510,394 수도광열비 745,104,854 675,373,696 세금과공과 448,383,872 469,585,776 감가상각비 1,752,256,935 1,751,631,947 지급임차료 3,538,085,781 3,153,150,104 수선비 22,783,212 12,826,415 보험료 96,846,807 101,356,297 차량유지비 16,579,928 30,541,271 운반비 1,069,715,891 1,271,977,987 교육훈련비 10,721,358 83,510,472 도서인쇄비 58,580,934 66,141,674 소모품비 362,001,285 362,412,391 지급수수료 2,952,493,632 3,384,258,436 광고선전비 3,295,303,585 4,473,791,453 대손상각비 252,533,297 54,124,380 판매수수료 28,043,330,616 18,078,934,372 잡비 18,948,791 21,605,459 합계 52,334,355,416 44,096,822,622 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품,제품및 재공품의 변동 (17,537,262,607) (4,293,288,429) 상품의 매입 1,059,142,913 2,421,547,545 원부재료 사용액 11,969,555,266 11,851,187,507 인건비 14,512,386,899 15,088,905,137 복리후생비 1,080,105,033 1,375,234,363 여비교통비 513,386,890 642,695,846 접대비 55,984,385 101,356,505 통신비 541,714,470 640,862,532 수도광열비 836,135,959 783,632,189 세금과공과 628,151,245 667,337,803 감가상각비 1,809,563,503 1,809,653,066 지급임차료 3,541,739,872 3,168,482,312 수선비 62,552,455 66,145,306 보험료 160,728,765 155,689,210 차량유지비 17,231,201 32,741,148 기술인력개발비 156,802,348 156,131,174 운반비 1,116,551,684 1,339,012,299 교육훈련비 19,660,358 95,311,581 도서인쇄비 62,800,554 69,589,924 포장비 617,063,162 635,095,762 소모품비 1,925,882,569 2,033,120,885 지급수수료 3,184,161,995 3,678,009,187 외주가공비 31,143,733,419 31,112,396,359 광고선전비 3,295,303,585 4,473,791,453 대손상각비 252,533,297 54,124,380 판매수수료 28,043,330,616 18,078,934,372 기타비용 19,069,791 21,663,459 합계 89,088,009,627 96,259,362,875 매출원가 및 판매비와일반관리비 95,093,672,771 95,899,072,477 차액(*) (6,005,663,144) 360,290,398 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비를 합한 금액과의 차이는 타계정대체액 입니다.25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수입 9,000,000 10,564,509 대손충당금환입 - 4,571 유형자산처분이익 18,685,286 113,198,279 잡이익 358,576,226 176,980,311 합계 386,261,512 300,747,670 기타비용: 기부금 545,440 - 기타의대손상각비 - 321,464,983 유형자산처분손실 149,314,710 174,284,279 잡손실 91,136,249 13,280,922 지분법손실 164,164,501 133,490,859 합계 405,160,900 642,521,043 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 206,107,305 145,292,034 외환차익 88,317,247 138,012,031 외화환산이익 56,653,642 66,431,713 합계 351,078,194 349,735,778 금융비용: 이자비용 216,980,122 213,960,035 외환차손 89,249,160 51,786,957 외화환산손실 61,530,669 124,319,280 합계 367,759,951 390,066,272 순금융비용 16,681,757 40,330,494 (2) 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 또한, 당사의 일시적 차이에 대한 미래 소멸가능성이 불투명하여 이연법인세자산은 인식하지 아니하였습니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배회사의 보통주 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식(주석22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 연결당기순이익 5,273,274,683 (2,076,693,222) 가중평균유통보통주식수 25,558,214 25,306,318 기본주당순이익 206 (82) (*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 26,412,536 26,412,536 기말 현재 보통주 자기주식 421,465 1,106,218 기말 현재 유통보통주식수 25,991,071 25,306,318 가중평균 유통보통주식수 25,558,214 25,306,318 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없습니다. 따라서, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 연결분기순이익(손실) 5,273,274,683 (2,076,693,222) 조정항목 : 2,522,373,768 2,439,540,968 대손충당금환입 0 (4,571) 법인세비용 (1,005,542,961) (670,494,221) 퇴직급여 1,028,200,622 1,079,940,436 유형자산처분손실 149,314,710 174,284,279 유형자산처분이익 (18,685,286) (113,198,279) 감가상각비 1,809,563,503 1,809,653,066 대손상각비 252,533,297 54,124,380 기타의대손상각비 0 321,464,983 지급수수료 47,916,668 0 재고자산평가충당금설정(환입) 79,158,870 (476,275,532) 이자비용 216,980,122 213,960,035 이자수익 (206,107,305) (145,292,034) 외화환산손실 61,530,669 124,319,280 외화환산이익 (56,653,642) (66,431,713) 지분법손실 164,164,501 133,490,859 영업활동으로인한자산부채의변동 (10,229,403,518) 1,631,229,313 매출채권의 감소(증가) (1,749,407,595) 2,122,023,186 미수금의 감소(증가) (225,850,603) (417,585,111) 재고자산의 감소(증가) (7,510,933,141) 533,620,542 기타유동자산의 감소(증가) 144,104,764 192,459,914 매입채무의 증가(감소) 406,327,818 (14,281,248) 미지급금의 증가(감소) (760,744,512) (382,594,022) 기타유동부채의 증가(감소) (512,469,590) (313,380,030) 충당부채의 증가(감소) 0 (85,238,207) 사외적립자산의 감소(증가) 1,706,962,981 634,291,579 퇴직금지급 (1,727,393,640) (638,087,290) 영업에서 창출된 현금 (2,433,755,067) 1,994,077,059 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 300,000,000 300,000,000 ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 8,800,000,000 (3,800,000,000) - - 5,000,000,000 유동성장기부채 400,000,000 (300,000,000) 300,000,000 - 400,000,000 장기차입금 300,000,000 - (300,000,000) - - 30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,919,874,383 90,688 6,919,965,071 6,919,965,071 매출채권 16,478,984,762 - 16,478,984,762 16,478,984,762 기타유동금융자산 1,617,900,586 - 1,617,900,586 1,617,900,586 현금및현금성자산 8,683,200,606 - 8,683,200,606 8,683,200,606 계 33,699,960,337 90,688 33,700,051,025 33,700,051,025 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가액 장기차입금 - - 매입채무 4,299,650,756 4,299,650,756 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 400,000,000 기타유동금융부채 7,718,350,055 7,718,350,055 계 17,418,000,811 17,418,000,811 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,903,389,665 90,688 6,903,480,353 6,903,480,353 매출채권 29,091,766,568 29,091,766,568 29,091,766,568 기타유동금융자산 1,437,663,899 1,437,663,899 1,437,663,899 현금및현금성자산 12,647,645,307 12,647,645,307 12,647,645,307 계 50,080,465,439 90,688 50,080,556,127 50,080,556,127 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가액 장기차입금 300,000,000 300,000,000 매입채무 3,852,310,836 3,852,310,836 단기차입금 8,800,000,000 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 400,000,000 기타유동금융부채 8,669,580,669 8,669,580,669 합계 22,021,891,505 22,021,891,505 (2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다.31. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1)당분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 206,107,305 - - 206,107,305 외환차익 68,797,283 - 19,519,964 88,317,247 외화환산이익 41,469,950 - 15,183,692 56,653,642 임대료수입 - - 9,000,000 9,000,000 이자비용 - - (216,980,122) (216,980,122) 외환차손 (65,793) - (89,183,367) (89,249,160) 외화환산손실 (5,334,875) - (56,195,794) (61,530,669) 합계 310,973,870 - (318,655,627) (7,681,757) (2)전분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 145,292,034 - - 145,292,034 외환차익 - - 138,012,031 138,012,031 외화환산이익 2,587,703 - 63,844,010 66,431,713 임대료수입 - - 10,564,509 10,564,509 기타의대손충당금환입 4,571 - - 4,571 이자비용 - - (213,960,035) (213,960,035) 외환차손 (15,497,225) - (36,289,732) (51,786,957) 외화환산손실 (102,900,606) - (21,418,674) (124,319,280) 기타의대손상각비 (321,464,983) - (321,464,983) 합계 (291,978,506) - (59,247,891) (351,226,397) 32. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부 채 21,915,768,364 27,957,114,802 자 본 73,262,705,566 71,139,914,910 부채비율 29.91% 39.30% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융자산 6,919,965,071 6,903,480,353 매출채권 16,478,984,762 29,091,766,568 기타유동금융자산 1,617,900,586 1,437,663,899 현금및현금성자산 8,683,200,606 12,647,645,307 합계 33,700,051,025 50,080,556,127 ② 금융자산의 연령분석보고기간 종료일 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 19,494,307,926 - 29,333,214,210 - 1년 이하 9,121,052,109 - 14,549,455,039 - 1년 초과 9,916,028,755 4,831,337,765 10,944,396,210 4,737,509,332 합계 38,531,388,790 4,831,337,765 54,827,065,459 4,737,509,332 미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - - - 매입채무 4,299,650,756 - 4,299,650,756 단기차입금 5,000,000,000 - 5,000,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 - 400,000,000 기타유동금융부채(*) 7,718,350,055 7,718,350,055 합계 17,418,000,811 - 17,418,000,811 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 300,000,000 300,000,000 매입채무 3,852,310,836 - 3,852,310,836 단기차입금 8,800,000,000 - 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 - 400,000,000 기타유동금융부채(*) 8,659,580,669 8,659,580,669 합계 21,711,891,505 300,000,000 22,011,891,505 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY 및 HKD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD CNY EUR USD CNY EUR 자산 : 매출채권 81,512.00 - - 1,817,197.45 - - 현금및현금성자산 1,538,632.00 - - 2,403,681.00 344,193.10 - 기타유동금융자산 - - - 59,332.66 8,800.00 - 기타비유동금융자산 - - - 111,075.70 - - 자산 합계 1,620,144.00 - - 4,391,286.81 352,993.10 - 부채 : 매입채무 3,177,716.00 - - 260,863.61 - 12,961.01 기타유동금융부채 - - - 26,204.59 - - 부채 합계 3,177,716.00 - - 287,068.20 - 12,961.01 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (173,311,036) 173,311,036 439,725,982 (439,725,982) CNY - - 5,778,497 (5,778,497) EUR - - (1,658,102) 1,658,102 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,478,577,000 1,587,755,000 변동이자율 금융부채 5,400,000,000 9,500,000,000 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 27,000,000 (27,000,000) 47,500,000 (47,500,000) ③ 가격위험연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 33. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당분기 전기 주식소유비율 관계기업 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.9% 투자회사 대한민국 - 지앤지인베스트(주) (*) 기타 대한민국 - 지앤지홀딩스 (*) 기타 대한민국 - 지앤지프로덕션 (*) 기타 대한민국 - 에이비엔프로페셔널 (*) 기타 대한민국 - 나스카 (*) 기타 대한민국 - 유창기업 (*) 기타 대한민국 - 삼영기업 (*) (*) 당기중 최대주주의 변동으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다.(2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 242,269,883 - - - 기타 유창기업 - - - 36,233,568 삼영기업 - - - 74,385,629 합계 242,269,883 - - 110,619,197 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 475,975,689 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - 80,000,000 나스카 - - - 4,059,000 유창기업 - - - 81,824,683 삼영기업 - - - 166,683,144 합계 475,975,689 - - 332,566,827 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 86,120,087 - - - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 18,348,271 - - - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 18,348,271 400,000,000 - - (5) 당분기말 현재 종 업원장기대여금은 478,577,000 원입니다. (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당분기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 211,178,704 기타 장기급여(퇴직급여 등) 36,957,719 합계 248,136,423 34. 우발채무 당분기말 현재 연결회사 가 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 (주)좋은사람들 개성1공장 경협보험금 6,258,509,000 한국수출입은행 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 25 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 74,227,854,890 77,477,420,561 재고자산 46,967,287,742 33,615,926,679 매출채권 및 기타유동채권 16,478,984,793 29,250,971,117 유동계약자산 45,350,236 기타유동금융자산 1,539,493,858 1,374,094,887 기타유동자산 548,287,265 665,994,602 현금및현금성자산 8,636,083,436 12,552,190,746 당기법인세자산 12,367,560 18,242,530 비유동자산 23,431,058,933 24,184,445,386 유형자산 9,217,487,421 9,928,031,885 영업권 이외의 무형자산 3,957,611,365 3,846,406,335 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,874,340,000 2,874,340,000 지분법적용 투자지분 584,136,307 751,193,318 기타비유동금융자산 6,797,483,840 6,784,473,848 자산총계 97,658,913,823 101,661,865,947 부채 유동부채 22,589,039,466 28,508,139,975 매입채무 및 기타유동채무 13,177,732,427 16,324,688,739 단기매입채무 7,323,091,388 6,589,148,369 단기차입금 5,000,000,000 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 400,000,000 유동계약부채 454,641,039 535,540,370 기타유동금융부채 7,689,192,208 8,641,505,071 유동충당부채 161,400,000 1,849,222,422 기타유동부채 1,560,714,831 1,692,723,743 비유동부채 2,321,011,683 1,547,890,568 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 300,000,000 퇴직급여부채 2,321,011,683 1,247,890,568 부채총계 24,910,051,149 30,056,030,543 자본 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 자본잉여금 17,776,847,529 16,322,482,403 이익잉여금(결손금) 42,849,726,146 44,882,427,831 기타포괄손익누계액 (23,092,084) (20,835,926) 자기주식 (1,060,886,917) (2,784,506,904) 자본총계 72,748,862,674 71,605,835,404 자본과부채총계 97,658,913,823 101,661,865,947 ※ 제25기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 33,732,412,657 99,396,985,638 30,320,232,183 93,542,544,662 매출원가 14,678,973,338 43,456,716,045 18,158,531,259 52,778,745,196 매출총이익 19,053,439,319 55,940,269,593 12,161,700,924 40,763,799,466 판매비와관리비 16,932,912,150 51,723,392,264 15,017,143,587 43,541,641,960 영업이익(손실) 2,120,527,169 4,216,877,329 (2,855,442,663) (2,777,842,494) 기타이익 66,852,036 385,653,597 129,895,130 300,311,419 기타손실 127,734,518 240,450,959 45,282,828 508,959,825 금융수익 63,668,162 351,078,194 53,725,162 349,735,778 금융원가 51,795,015 367,759,951 83,407,315 389,496,932 관계회사손익지분 (49,259,331) (164,164,501) 78,213,881 (133,490,859) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,022,258,503 4,181,233,709 (2,722,298,633) (3,159,742,913) 법인세비용 (31,169,726) (395,191,943) (607,058,536) (702,262,278) 당기순이익(손실) 2,053,428,229 4,576,425,652 (2,115,240,097) (2,457,480,635) 기타포괄손익 (41,805,047) (53,230,057) 9,821,338 (16,462,272) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (19,164,548) (50,973,899) (9,803,535) (29,082,032) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (22,640,499) (2,256,158) 19,624,873 12,619,760 총포괄손익 2,011,623,182 4,523,195,595 (2,105,418,759) (2,473,942,907) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 80 179 (84) (97) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 80 179 (84) (97) ※ 제25기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) 0 53,381,493,208 80,125,736,707 당기순이익(손실) (2,457,480,635) (2,457,480,635) 기타포괄손익 12,619,760 (29,082,032) (16,462,272) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2017.09.30 (기말자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) 12,619,760 50,894,930,541 77,651,793,800 2018.01.01 (기초자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) (20,835,926) 44,882,427,831 71,605,835,404 당기순이익(손실) 4,576,425,652 4,576,425,652 기타포괄손익 (2,256,158) (50,973,899) (53,230,057) 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,558,153,438) (6,558,153,438) 자기주식 거래로 인한 증감 1,454,365,126 1,723,619,987 3,177,985,113 2018.09.30 (기말자본) 13,206,268,000 17,776,847,529 (1,060,886,917) (23,092,084) 42,849,726,146 72,748,862,674 ※ 제25기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,239,010,962) 1,120,516,855 당기순이익(손실) 4,576,425,652 (2,457,480,635) 당기순이익조정을 위한 가감 3,080,195,543 2,513,433,387 법인세비용 (395,191,943) (702,262,278) 퇴직급여 1,028,200,622 1,079,940,436 감가상각비 1,757,034,260 1,771,482,622 대손상각비 252,533,297 198,524,640 유형자산처분손실 149,314,710 174,284,279 지분법손실 164,164,501 133,490,859 기타의 대손상각비 0 321,464,983 이자비용 216,980,122 213,390,695 외화환산손실 61,530,669 124,319,280 재고자산평가손실 79,158,870 (476,275,532) 유형자산처분이익 (18,685,286) (113,198,279) 대손충당금환입 0 (4,571) 이자수익 (206,107,305) (145,292,034) 외화환산이익 (56,653,642) (66,431,713) 기타 현금의 유출 없는 비용등 47,916,668 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,769,840,434) 1,870,962,975 매출채권의 감소(증가) (1,590,203,077) 2,583,348,326 미수금의 감소(증가) (211,012,887) (416,483,701) 재고자산의 감소(증가) (7,510,933,141) 533,620,542 기타유동자산의 감소(증가) 144,104,764 192,459,914 매입채무의 증가(감소) 692,930,917 (238,593,580) 미지급금의 증가(감소) (761,826,761) (380,974,578) 기타유동부채의 증가(감소) (512,469,590) (313,380,030) 충당부채의 증가(감소) 0 (85,238,207) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,706,962,981 634,291,579 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (1,727,393,640) (638,087,290) 이자지급(영업) (216,373,577) (209,498,320) 이자수취(영업) 84,706,884 93,252,768 법인세납부(환급) 5,874,970 (690,153,320) 투자활동현금흐름 (1,201,716,518) (1,035,190,609) 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) (1,200,000,000) 단기금융상품의 처분 1,100,000,000 3,100,000,000 장기금융상품의 취득 0 (4,000,000) 장기금융상품의 처분 4,000,000 5,500,000 대여금의 증가 (60,000,000) (250,000,000) 대여금의 감소 165,178,000 27,169,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (670,529,616) 유형자산의 취득 (1,293,299,860) (1,662,838,122) 유형자산의 처분 68,263,972 251,771,449 기타무형자산의 취득 (186,205,030) (320,000,000) 기타무형자산의 처분 75,000,000 58,800,000 임차보증금의 증가 (1,007,425,050) (821,045,320) 임차보증금의 감소 932,771,450 449,982,000 재무활동현금흐름 (511,809,339) (195,879,680) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 3,500,000,000 단기차입금의 상환 (6,100,000,000) (3,700,000,000) 정부보조금의 수취 0 4,120,320 자기주식의 처분 3,588,190,661 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 36,429,509 (92,820,251) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,916,107,310) (203,373,685) 기초현금및현금성자산 12,552,190,746 11,467,948,842 기말현금및현금성자산 8,636,083,436 11,264,575,157 ※ 제25기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 26기 3분기말 2018년 09월 30일 현재 제 25기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 좋은사람들 1. 회사의 개요주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 개성 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 13,206백만 원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 보통주식수 지분율 (주)컨텐츠제이케이 외 1인 1,146,132 4.34% 자기주식 421,465 1.60% 기타 24,844,939 94.05% 계 26,412,536 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. . (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중이며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계 기준서 제1116호 리스(제정) 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표 를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보 고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표 에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. - 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위 한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 2-1. 유 의적인 회계정책 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 및 공동기업투자는 기준서 제1028호에 근거하여 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 참조 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 참조 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 기업회계 기준서 제1040호투자부동산(개정) 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없습니다. 해석서 제2122호외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품 ① 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융상품의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 의류의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. ③ 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.④ 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ⑤ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ⑥ 계약체결 이행원가당사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ⑦ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 1) 반품·환불 회계처리 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 당사는 과거에는 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정한 반품충당부채를 인식했습니다. 수익과 매출원가는 각각 반품될 것으로 예상되는 금액과 반품될 것으로 예상되는 해당 재화의 가치만큼 조정하였습니다. 기준서 제1115호에서 고객이 제품을 반품하는 경우 기업은 구매가격을 환불해야 합니다. 따라서 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 당사는 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.회계정책 변경을 반영하기 위해서 당사는 당기초 반품충당부채 1,688백만원을 계약부채 108백만원과 계약자산 52백만원으로 재분류하였고 이에 따른 수정금액은 당기초 이익잉여금에 1,632백만원을 반영하였습니다. 또한, 당기초 이연매출 536백만원을 계약부채로 재분류하였습니다.2) 수익인식 회계처리수익인식 회계정책 변경을 반영하기 위하여 당사는 당기초 매출채권의 감소 14,109백만원, 재고자산의 증가 5,920백만원을 인식하였고, 이에 따른 수정금액은 당기초 이익잉여금에 8,190백만원의 감소로 반영하였습니다. 실무적인 간편법의 적용으로 인한 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 계정명 재분류전 재분류 재분류후 이익잉여금 효과 매출채권 33,376,396,553 (14,109,361,670) 19,267,034,883 (14,109,361,670) 재고자산 33,615,926,679 5,919,586,792 39,535,513,471 5,919,586,792 계약자산 - 52,267,718 52,267,718 52,267,718 계약부채 - 644,009,070 644,009,070 (108,468,700) 이연매출 535,540,370 (535,540,370) - - 반품충당부채 1,687,822,422 (1,687,822,422) - 1,687,822,422 3. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 제품의 제조 ·판매를 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 국민은행 지급보증담보 1,000,000,000 1,000,000,000 장기금융상품 KEB하나은행 당좌개설보증금 - 4,000,000 5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 20,771,323,439 930,743,775 33,358,048,282 719,730,888 특수관계자 채권 86,120,087 - 18,348,271 - 소계 20,857,443,526 930,743,775 33,376,396,553 719,730,888 차감: 대손충당금 4,378,458,733 452,879,032 4,125,425,436 452,879,032 차감계 16,478,984,793 477,864,743 29,250,971,117 266,851,856 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 (4,125,425,436) (452,879,032) (4,583,877,053) (93,970,220) 대손상각비 (252,533,297) - (428,511,973) (358,913,383) 대손채권회수 - - - 4,571 대손상각(제각) - - 887,563,590 - 대손충당금환입 (500,000) - (600,000) - 기말 (4,378,458,733) (452,879,032) (4,125,425,436) (452,879,032) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 10,427,182,471 8,421,300,387 2,008,960,668 20,857,443,526 미수금 87,316,406 349,875,861 493,551,508 930,743,775 합계 10,514,498,877 8,771,176,248 2,502,512,176 21,788,187,301 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 15,360,185,109 14,457,909,185 3,558,302,259 33,376,396,553 미수금 154,571,436 91,545,854 473,613,598 719,730,888 합계 15,514,756,545 14,549,455,039 4,031,915,857 34,096,127,441 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 647,765,379 647,765,379 1,024,240,800 - 1,024,240,800 제품 42,910,932,471 (2,797,243,866) 40,113,688,605 29,003,413,736 (2,718,084,996) 26,285,328,740 재공품 5,620,821,280 5,620,821,280 5,308,923,638 - 5,308,923,638 원재료 168,110,873 168,110,873 287,268,970 - 287,268,970 부재료 145,773,103 145,773,103 235,595,370 - 235,595,370 미착품 271,128,502 271,128,502 474,569,161 - 474,569,161 합계 49,764,531,608 (2,797,243,866) 46,967,287,742 36,334,011,675 (2,718,084,996) 33,615,926,679 (2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금액은 79,158,870이며, 전기 재고자산평가손실충당금환입금액은 63,916,043원 입니다. 7. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,000,000,000 1,100,000,000 미수금 477,864,743 266,851,856 미수수익 61,629,115 7,243,031 합계 1,539,493,858 1,374,094,887 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 104,263,171 173,973,887 선급비용 444,024,094 492,020,715 합계 548,287,265 665,994,602 9. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 - 4,000,000 매도가능금융자산 90,688 90,688 주주임원종업원대여금 478,577,000 583,755,000 보증금 6,318,816,152 6,196,628,160 합계 6,797,483,840 6,784,473,848 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다. 10. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 90,688 1,090,688 처분 - 1,000,000 기말금액 90,688 90,688 장기매도가능금융자산 90,688 90,688 (2) 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 비상장주식(*1) 8,000,000 296,449 90,688 90,688 (*1) 당사는 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 ㈜이랜드리테일(구,뉴코아) 8 - 8,000,000 296,449 90,688 90,688 당사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다.11. 종속기업 및 관계기업투자 - 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 좋은사람들 개성1공장 100% 4,262,316,538 1,123,336,088 - 4,262,316,538 1,081,641,309 - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 100% 2,874,340,000 2,264,846,804 2,874,340,000 2,874,340,000 2,091,115,095 2,874,340,000 합계 7,136,656,538 3,388,182,892 2,874,340,000 7,136,656,538 3,172,756,404 2,874,340,000 (*)종속기업투자주식에 대하여 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 4,262백만원을 손상으로 인식하였으며, 관련보험금 4,822백만원을 수령하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,152,493,935 29,157,847 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,648,633,391 383,786,587 3,694,598,504 86,498,013 2) 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,109,716,907 28,075,598 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,402,753,117 311,638,022 5,372,314,507 427,905,852 - 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당분기말 전기말 산동한두가인상무유한공사 관계기업 12월 49.90% 584,136,307 751,193,318 (*) e-비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,315,327,541 144,713,698 578,424,596 (328,986,976) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,583,913,113 78,515,681 246,217,101 (465,933,210) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 산동한두가인상무유한공사 49.90% 1,010,406,716 584,136,307 584,136,307 1,010,406,716 751,193,318 751,193,318 (4) 당분기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 751,193,318 - (164,164,501) (2,892,510) - 584,136,307 (단위: 원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 339,877,100 670,529,616 (232,500,672) (26,712,726) - 751,193,318 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,852,365,880) - 1,200,706,557 기계장치 648,235,250 (621,816,805) (15,111,329) 11,307,116 차량운반구 521,191,291 (508,119,356) - 13,071,935 비품 26,068,714,037 (21,977,571,948) - 4,091,142,089 합계 34,192,472,739 (24,959,873,989) (15,111,329) 9,217,487,421 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,774,622,852) - 1,278,449,585 기계장치 654,103,702 (618,538,891) (19,822,154) 15,742,657 차량운반구 573,552,180 (573,530,180) - 22,000 비품 25,838,999,238 (21,106,441,319) - 4,732,557,919 합계 34,020,987,281 (24,073,133,242) (19,822,154) 9,928,031,885 (2) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,278,449,585 - - 77,743,028 - 1,200,706,557 기계장치 15,742,657 - 672,918 8,473,448 4,710,825 11,307,116 차량운반구 22,000 13,922,061 2,000 870,126 - 13,071,935 비품 4,732,557,919 1,279,377,799 246,135,146 1,674,658,483 - 4,091,142,089 합계 9,928,031,885 1,293,299,860 246,810,064 1,761,745,085 4,710,825 9,217,487,421 상기의 감가상각비 1,757,034,260원(정부보조금상각액 제외) 중 1,749,215,049원은 판매비와관리비, 7,819,211원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,382,254,046 - - 103,804,461 - 1,278,449,585 기계장치 70,882,589 5,800,000 45,096,841 17,832,190 1,989,099 15,742,657 차량운반구 1,911,185 - 5,000 1,884,185 - 22,000 비품 5,051,315,745 2,227,157,056 301,999,635 2,243,915,247 - 4,732,557,919 합계 10,407,623,289 2,232,957,056 347,101,476 2,367,436,083 1,989,099 9,928,031,885 상기의 감가상각비 2,361,326,664원 (정부보조금상각액 제외) 중 2,332,948,963원은 판매비와관리비, 28,377,701원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 관련채무 당분기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 토지,건물 산업은행 외 단기차입금 4,438,992,336 11,200,000,000 4,509,892,374 11,200,000,000 상기외 산업은행 차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.13. 기타무형자산(1) 당분기 및 전기의 기타무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기말가액 임차권리금 3,275,683,335 186,205,030 75,000,000 - 3,386,888,365 콘도회원권 214,173,000 - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - 356,550,000 합계 3,846,406,335 186,205,030 75,000,000 - 3,957,611,365 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기말가액 임차권리금 2,889,483,335 445,000,000 58,800,000 - 3,275,683,335 콘도회원권 214,173,000 - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - 356,550,000 합계 3,460,206,335 445,000,000 58,800,000 - 3,846,406,335 14. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,323,091,388 6,589,148,369 기타유동금융부채 : 미지급금 3,557,480,586 4,319,307,347 예수보증금 3,325,264,420 3,468,264,420 미지급비용 796,447,202 843,933,304 임대보증금 10,000,000 10,000,000 소계 7,689,192,208 8,641,505,071 합계 15,012,283,596 15,230,653,440 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 236,863,006 252,960,806 부가세예수금 1,066,760,492 1,208,976,444 선수금 257,091,333 230,786,493 합계 1,560,714,831 1,692,723,743 16. 장단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 5,000,000,000 8,800,000,000 유동성 장기부채 400,000,000 400,000,000 소계 5,400,000,000 9,200,000,000 비유동: 장기차입금 - 300,000,000 소계 - 300,000,000 합계 5,400,000,000 9,500,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신한은행 4.83% 1,000,000,000 1,000,000,000 2019-03-15 농협은행 3.69% - 1,000,000,000 - 산업은행 2.89% - 1,800,000,000 - 산업은행 2.99% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018-11-06 국민은행 3.69% 2,000,000,000 3,000,000,000 2019-02-28 합계 5,000,000,000 8,800,000,000 - 2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 국민은행 3.13% 400,000,000 700,000,000 2019-09-15 소계 400,000,000 700,000,000 - 차감: 1년이내 상환일 도래분 (400,000,000) (400,000,000) - 차감계 - 300,000,000 - 3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2018.10.01~2019.09.30 400,000,000 2019.10.01~2020.09.30 - 합계 400,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 채무지급보증을 위하여 당사의 유형자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 12 참조). 17. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확 정 기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,732,738,827 10,251,528,587 사외적립자산의 공정가치 (7,411,727,144) (9,003,638,019) 합계 2,321,011,683 1,247,890,568 (2) 당분기 및 전분기에 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,001,198,301 1,046,465,480 순이자원가 27,002,321 33,474,956 합계 1,028,200,622 1,079,940,436 (3) 당분기 및 전분기에 손익계산서에 인식한 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 482,777,991 496,186,902 판매비와 관리비 545,422,631 583,753,534 합계 1,028,200,622 1,079,940,436 (4) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 10,251,528,587 9,811,911,555 당기근무원가 1,001,198,301 1,395,287,302 이자원가 207,405,579 230,800,194 재측정요소 - (455,698,444) 퇴직급여지급액 (1,727,393,640) (730,772,020) 기말 9,732,738,827 10,251,528,587 (5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 기초 9,003,638,019 8,030,370,351 사외적립자산의 기대수익 180,403,258 186,166,922 재측정요소 (65,351,152) (50,482,554) 사용자의 기여금 - 1,600,000,000 퇴직급여지급액 (1,706,962,981) (726,976,309) 운용관리수수료 - (35,440,391) 기말 7,411,727,144 9,003,638,019 (6) 보고기간종료일 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 2,285,841,176 6,230,464,428 정기예금 5,114,416,024 2,361,954,574 기타(현금성자산) 11,469,944 411,219,017 합계 7,411,727,144 9,003,638,019 18. 계약부채당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 당분기 및 전기 중 당사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1)당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 분기말 이연매출 535,540,370 - 535,540,370 - 반품충당부채 1,687,822,422 - 1,687,822,422 - 계약부채_예상고객환불 - 3,893,477,328 3,799,364,148 94,113,180 계약부채_고객충성제도 - 535,540,370 175,012,511 360,527,859 계약자산_예상고객환불 - 45,350,236 - 45,350,236 (2)전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 545,877,404 34,157,599 44,494,633 535,540,370 반품충당부채 1,760,164,664 - 72,342,242 1,687,822,422 19. 단기충당부채당분기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 161,400,000 - - 161,400,000 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 161,400,000 - - 161,400,000 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 20. 우발부채와 약정사항 (1) 주요 약정사항보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,500,000,000 1,000,000,000 전자외담대 3,000,000,000 770,648,587 KEB하나은행 일반자금대출 5,000,000,000 - 수입신용장 USD 500,000 USD26,418 국민은행 일반자금대출 4,400,000,000 2,400,000,000 외화지급보증 USD 800,000 USD 751,000 산업은행 운영자금 1,000,000,000 - 운영자금 2,000,000,000 2,000,000,000 (2) 상기 약정과 관련하여 당사는 단기금융상품 및 유형자산(주석 4, 12참조)을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 26,412,536 26,412,536 보통주 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 5,943,455,411 5,943,455,411 이 익 준 비 금(*) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임 의 적 립 금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 미처분이익잉여금 (15,118,455,872) (13,085,754,187) 계 42,849,726,146 44,882,427,831 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 23. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,273,114,397 16,273,114,397 기타자본잉여금 1,503,733,132 49,368,006 합계 17,776,847,529 16,322,482,403 (2) 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 421,465 1,106,218 취득가액 1,060,886,917 2,784,506,904 (3) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (23,092,084) (20,835,926) 24. 영업이익 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출 1,743,363,244 2,520,257,596 제품매출 97,837,860,538 91,114,623,786 수출매출 242,269,883 509,802,089 판매장려금 (425,137,527) (576,124,065) 매출에누리 (1,370,500) (26,014,744) 합계 99,396,985,638 93,542,544,662 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 (1) 상품매출원가 1,350,594,100 1,967,013,799 기초제품재고액 1,024,240,800 691,835,319 당기상품매입액 1,059,142,913 2,421,547,545 타계정대체 (85,024,234) - 기말상품재고액 (647,765,379) (1,146,369,065) (2) 제품매출원가 42,106,121,945 50,811,731,397 기초상품재고액 29,003,413,736 31,224,200,975 당기제조원가 49,922,953,302 52,888,970,877 타계정대체 6,090,687,378 (360,290,398) 기말제품재고액 (42,910,932,471) (32,941,150,057) 합계 43,456,716,045 52,778,745,196 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 6,536,485,189 7,073,647,011 퇴직급여 1,143,929,649 588,413,307 복리후생비 766,986,950 1,049,248,422 여비교통비 438,702,366 516,956,400 접대비 54,337,501 99,130,092 통신비 496,842,528 578,333,921 수도광열비 744,865,951 675,130,018 세금과공과 431,881,552 446,357,387 감가상각비 1,749,215,049 1,748,456,772 지급임차료 3,443,199,686 3,054,263,796 수선비 20,518,000 7,674,480 보험료 96,537,892 100,998,148 차량유지비 14,540,353 27,837,145 운반비 1,069,715,891 1,271,977,987 교육훈련비 10,721,358 83,396,604 도서인쇄비 58,580,934 66,141,674 소모품비 357,402,189 353,130,771 지급수수료 2,697,437,128 3,049,086,760 광고선전비 3,295,303,585 4,473,791,453 대손상각비 252,533,297 198,524,640 판매수수료 28,043,330,616 18,078,934,372 잡비 324,600 210,800 합계 51,723,392,264 43,541,641,960 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품,제품및 재공품의 변동 (13,842,940,956) (65,285,813) 상품의 매입 1,059,142,913 2,421,547,545 원부재료 사용액 11,969,555,266 11,851,187,507 인건비 12,413,387,644 13,230,382,817 복리후생비 1,024,982,703 1,329,829,305 여비교통비 500,581,377 628,859,495 접대비 55,984,385 101,356,505 통신비 538,984,532 637,686,059 수도광열비 750,749,890 698,196,163 세금과공과 611,648,925 644,109,414 감가상각비 1,757,034,260 1,771,482,622 지급임차료 3,446,853,777 3,069,596,004 수선비 23,585,600 14,992,680 보험료 97,448,169 101,911,130 차량유지비 15,191,626 30,037,022 기술인력개발비 156,802,348 156,131,174 운반비 1,116,551,684 1,339,012,299 교육훈련비 19,660,358 95,197,713 도서인쇄비 62,800,554 69,589,924 포장비 542,892,093 474,596,334 소모품비 1,795,781,645 1,993,972,429 지급수수료 2,810,578,706 3,168,439,651 외주가공비 30,655,574,568 30,166,330,310 광고선전비 3,295,303,585 4,473,791,453 대손상각비 252,533,297 198,524,640 판매수수료 28,043,330,616 18,078,934,372 기타비용 445,600 268,800 합계 89,174,445,165 96,680,677,554 매출원가 및 판매비와일반관리비 95,180,108,309 96,320,387,156 차액 (6,005,663,144) 360,290,398 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액 입니다. 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수입 9,000,000 10,564,509 유형자산처분이익 18,685,286 113,198,279 대손충당금환입 - 4,571 잡이익 357,968,311 176,544,060 합계 385,653,597 300,311,419 기타비용: 기타의대손상각비 - 321,464,983 유형자산처분손실 149,314,710 174,284,279 지분법손실 164,164,501 133,490,859 잡손실 91,136,249 13,210,563 합계 404,615,460 642,450,684 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 206,107,305 145,292,034 외환차익 88,317,247 138,012,031 외화환산이익 56,653,642 66,431,713 계 351,078,194 349,735,778 금융비용: 이자비용 216,980,122 213,390,695 외환차손 89,249,160 51,786,957 외화환산손실 61,530,669 124,319,280 계 367,759,951 389,496,932 순금융비용 16,681,757 39,761,154 (2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 또한, 당사의 일시적 차이에 대한 미래 소멸가능성이 불투명하여 이연법인세자산은 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 4,576,425,652 (2,457,480,635) 총포괄손익 4,523,195,595 (2,473,942,907) 가중평균유통보통주식수 25,558,214 25,306,318 기본주당순손익 179 (97) 기본주당포괄손익 177 (98) (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 26,412,536 26,412,536 기말 현재 보통주 자기주식 421,465 1,106,218 기말 현재 유통보통주식수 25,991,071 25,306,318 가중평균 유통보통주식수 25,558,214 25,306,318 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 21,892,020 7,557,918 은행예금 8,614,191,416 12,544,632,828 합계 8,636,083,436 12,552,190,746 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 4,576,425,652 (2,457,480,635) 조정항목 : 3,080,195,543 2,513,433,387 대손충당금환입 - (4,571) 법인세비용 (395,191,943) (702,262,278) 퇴직급여 1,028,200,622 1,079,940,436 유형자산처분손실 149,314,710 174,284,279 유형자산처분이익 (18,685,286) (113,198,279) 감가상각비 1,757,034,260 1,771,482,622 대손상각비 252,533,297 198,524,640 지급수수료 47,916,668 - 기타의대손상각비 - 321,464,983 재고자산평가충당금설정(환입) 79,158,870 (476,275,532) 이자비용 216,980,122 213,390,695 이자수익 (206,107,305) (145,292,034) 외화환산손실 61,530,669 124,319,280 외화환산이익 (56,653,642) (66,431,713) 지분법손실 164,164,501 133,490,859 영업활동으로인한자산부채의변동 (9,769,840,434) 1,870,962,975 매출채권의 감소(증가) (1,590,203,077) 2,583,348,326 미수금의 감소(증가) (211,012,887) (416,483,701) 재고자산의 감소(증가) (7,510,933,141) 533,620,542 기타유동자산의 감소(증가) 144,104,764 192,459,914 매입채무의 증가(감소) 692,930,917 (238,593,580) 미지급금의 증가(감소) (761,826,761) (380,974,578) 기타유동부채의 증가(감소) (512,469,590) (313,380,030) 충당부채의 증가(감소) - (85,238,207) 사외적립자산의 감소(증가) 1,706,962,981 634,291,579 퇴직금지급 (1,727,393,640) (638,087,290) 영업에서 창출된 현금 (2,113,219,239) 1,926,915,727 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 300,000,000 300,000,000 ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 8,800,000,000 (3,800,000,000) - - 5,000,000,000 유동성장기부채 400,000,000 (300,000,000) 300,000,000 - 400,000,000 장기차입금 300,000,000 - (300,000,000) - - 31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,797,393,152 90,688 6,797,483,840 6,797,483,840 매출채권 16,478,984,793 - 16,478,984,793 16,478,984,793 기타유동금융자산 1,539,493,858 - 1,539,493,858 1,539,493,858 현금및현금성자산 8,636,083,436 - 8,636,083,436 8,636,083,436 계 33,451,955,239 90,688 33,452,045,927 33,452,045,927 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가액 장기차입금 - - 매입채무 7,323,091,388 7,323,091,388 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 400,000,000 기타유동금융부채 7,689,192,208 7,689,192,208 계 20,412,283,596 20,412,283,596 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,784,383,160 90,688 6,784,473,848 6,784,473,848 매출채권 29,250,971,117 - 29,250,971,117 29,250,971,117 기타유동금융자산 1,374,094,887 - 1,374,094,887 1,374,094,887 현금및현금성자산 12,552,190,746 - 12,552,190,746 12,552,190,746 계 49,961,639,910 90,688 49,961,730,598 49,961,730,598 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가액 장기차입금 300,000,000 300,000,000 매입채무 6,589,148,369 6,589,148,369 단기차입금 8,800,000,000 8,800,000,000 유동성장기차입금 400,000,000 400,000,000 기타유동금융부채 8,641,505,071 8,641,505,071 계 24,730,653,440 24,730,653,440 (2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시보고기간종료일 현재 당사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.다만, 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로서 한국채택 국제회계기준 제1039호 문단 46에 따라 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 해당하여 원가로 측정한 자산의 장부가액은 당분기말과 전기말 현재 90,688 원 입니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 32. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1)당분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 206,107,305 - - 206,107,305 외환차익 68,797,283 - 19,519,964 88,317,247 외화환산이익 41,469,950 - 15,183,692 56,653,642 임대료수입 - - 9,000,000 9,000,000 이자비용 - - (216,980,122) (216,980,122) 외환차손 (65,793) - (89,183,367) (89,249,160) 외화환산손실 (5,334,875) - (56,195,794) (61,530,669) 합계 310,973,870 - (318,655,627) (7,681,757) (2)전분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 145,292,034 - - 145,292,034 외환차익 - - 138,012,031 138,012,031 외화환산이익 2,587,703 - 63,844,010 66,431,713 임대료수입 - - 10,564,509 10,564,509 기타의대손충당금환입 4,571 - - 4,571 이자비용 - - (213,390,695) (213,390,695) 외환차손 (15,497,225) - (36,289,732) (51,786,957) 외화환산손실 (102,900,606) - (21,418,674) (124,319,280) 기타의대손상각비 (321,464,983) - - (321,464,983) 합계 (291,978,506) - (58,678,551) (350,657,057) 33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부 채 24,910,051,149 30,056,030,543 자 본 72,748,862,674 71,605,835,404 부채비율 34.24% 41.97% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융자산 6,797,483,840 6,784,473,848 매출채권 16,478,984,793 29,250,971,117 기타유동금융자산 1,539,493,858 1,374,094,887 현금및현금성자산 8,636,083,436 12,552,190,746 합 계 33,452,045,927 49,961,730,598 ② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 20,212,211,428 - 29,174,190,322 - 1년 이하 8,771,176,248 - 14,549,455,039 - 1년 초과 9,299,996,016 4,831,337,765 10,816,389,705 4,578,304,468 합 계 38,283,383,692 4,831,337,765 54,540,035,066 4,578,304,468 미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - - - 매입채무 7,323,091,388 - 7,323,091,388 단기차입금 5,000,000,000 - 5,000,000,000 유동성장기부채 400,000,000 - 400,000,000 기타유동금융부채(*) 7,689,192,208 - 7,689,192,208 합계 20,412,283,596 - 20,412,283,596 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 300,000,000 300,000,000 매입채무 6,589,148,369 - 6,589,148,369 단기차입금 8,800,000,000 - 8,800,000,000 유동성장기부채 400,000,000 - 400,000,000 기타유동금융부채(*) 8,641,505,071 - 8,641,505,071 합계 24,430,653,440 300,000,000 24,730,653,440 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY 및 HKD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 USD CNY EUR USD CNY EUR 자산 : 매출채권 81,512.00 - - 143,448.97 181,867.31 - 현금및현금성자산 1,538,632.00 - - 2,314,587.70 97,647.99 - 합계 1,620,144.00 - - 2,458,036.67 279,515.30 - 부채 : 매입채무 3,177,716.00 - - 3,106,183.30 - 12,961.01 합계 3,177,716.00 - - 3,106,183.30 - 12,961.01 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (173,311,036) 173,311,036 (69,442,430) 69,442,430 CNY - - 4,575,665 (4,575,665) EUR - - (1,658,102) 1,658,102 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,478,577,000 1,687,755,000 변동이자율 금융부채 5,400,000,000 9,500,000,000 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 27,000,000 (27,000,000) 47,500,000 (47,500,000) ③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 34. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당분기 전기 주식소유비율 종속기업 북한 좋은사람들 개성1공장 좋은사람들 개성1공장 100% 종속기업 캄보디아 Good People(CAMBODIA) Co.ltd Good People(CAMBODIA) Co.ltd 100% 관계기업 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.9% 투자회사 대한민국 - 지앤지인베스트(주) (*) 기타 대한민국 - 지앤지홀딩스 (*) 기타 대한민국 - 지앤지프로덕션 (*) 기타 대한민국 - 에이비엔프로페셔널 (*) 기타 대한민국 - 나스카 (*) 기타 대한민국 - 유창기업 (*) 기타 대한민국 - 삼영기업 (*) (*) 당기중 최대주주의 변동으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 3,899,074,354 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 242,269,883 - - - 기타 유창기업 - - - 36,233,568 삼영기업 - - - 74,385,629 합계 242,269,883 - 3,899,074,354 110,619,197 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd 8,555,761 - 3,889,327,666 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 475,975,689 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - 80000000 나스카 - - - 4,059,000 유창기업 - - - 81,824,683 삼영기업 - - - 166,683,144 합계 484,531,450 - 3,889,327,666 332,566,827 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,148,308,775 - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 2,258,918,444 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 86,120,087 - - - 계 86,120,087 - 3,407,227,219 - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,105,687,064 - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 1,942,788,491 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 18,348,271 - - - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 18,348,271 400,000,000 3,048,475,555 - (5) 보고기간종료일 현재 종업원장기대여금은 478,577,000 원입 니다. (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당분기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 211,178,704 기타 장기급여(퇴직급여 등) 36,957,719 계 248,136,423 35. 우발채무 보고기간종료일 현재 당사 가 타인을 위하여 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 (주)좋은사람들 개성1공장 경협보험금 6,258,509,000 한국수출입은행 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 36. 종속기업투자당사는 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)좋은사람들 개성1공장 에 USD 4,500,000(지분율 100%)을 투자하고 있습니다. (주) 좋은사람들 개성1공장 은 검토보고서일 현재 대한민국정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기3분기 매출채권 20,857 4,378 21% 미수금 1,009 453 45% 합 계 21,867 4,831 22% 제25기 매출채권 33,376 4,285 13% 미수금 783 453 58% 합 계 34,160 4,738 14% 제24기 매출채권 38,375 4,743 12% 미수금 419 94 22% 합 계 38,794 4,837 12% ※ 제25기(전기) 및 제24기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,738 4,837 3,869 2. 순대손처리액(①－②±③) 159 888 -409 ① 대손처리액(상각채권액) 159 888 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 -409 3. 대손상각비 계상(환입)액 -253 -788 -559 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,831 4,738 4,837 ※ 제25기(전기) 및 제24기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금설정방침 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개 별채권분석을 통해 대손충당금을 설정2) 대손경험률산정근거 과거 3개년 발생채권액에대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 등 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 9,584 8,771 2,503 20,857 구성비율 46% 42% 12% 100% 2. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원, %, 회) 사업부문 계정과목 제26기3분기 제25기 제24기 비고 내의제조 제 품 40,114 26,285 31,224 - 상 품 648 1,024 692 - 재 공 품 5,621 5,309 6,128 - 원 재 료 168 287 820 - 부 재 료 146 236 331 - 미 착 품 271 475 355 - 소 계 46,967 33,616 39,550 - 합 계 제 품 40,114 26,285 31,224 - 상 품 648 1,024 692 - 재 공 품 5,621 5,309 6,128 - 원 재 료 168 287 820 - 부 재 료 146 236 331 - 미 착 품 271 475 355 - 합 계 46,967 33,616 39,550 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 49.35 33.92 33.01 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.41회 1.88회 1.84회 - ※ 제25기(전기) 및 제24기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.(2) 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있으며, 6월말 /12월말 기준으로 물류센터 재고조사를 실시하고 있습니다. 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.(3) 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 표본조사를 실시합니다.(4) 기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 3. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기 3분기(당기) - - - 제25기(전기) 세일회계법인 적정 - 제24기(전전기) 세일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기 3분기(당기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 330 제25기(전기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 900 제24기(전전기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 900 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도회계감사인은 당사의 2017년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근이사와 1인의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어있습니다. ※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의결여부(참석률) 양용석(58%) 1차 2018.01.25 대위권 행사를 위한 근저당권 제공에 관한 건 가결 불참 2차 2018.02.07 ㈜좋은사람들 울산지점 신규 개설의 건 가결 불참 3차 2018.02.07 ㈜좋은사람들 퍼스트올로 인천구월점 개설의 건 가결 불참 4차 2018.03.07 제 25기 결산 재무제표 최종 승인의 건 가결 찬성 제 25 기 정기주주총회 개최의 건 전자투표제도 도입의 건 5차 2018.04.27 임시주주총회 개최의 건 가결 불참 전자투표 채택의 건 6차 2018.05.11 신한은행 일반대(한도) 대환 및 전자방식외담대 제휴업체 할인한도 연장의 건 가결 불참 7차 2018.05.23 임시주주총회 세부안건 확정의 건 가결 찬성 8차 2018.06.04 ㈜좋은사람들 YES동대문피트인점 폐업의 건 가결 찬성 ㈜좋은사람들 JD응암점 폐업의 건 9차 2018.06.12 자기주식 처분의 건 가결 찬성 10차 2018.07.09 ㈜좋은사람들 섹시쿠키 안양점 신규 개설의 건 가결 찬성 11차 2018.08.14 ㈜좋은사람들 SC/LB 업스퀘어 주소 정정건 가결 찬성 12차 2018.08.24 ㈜좋은사람들 LB 마산지하 개설의 건 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사1명(최한우)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1차 2018.01.25 대위권 행사를 위한 근저당권 제공에 관한 건 가결 2차 2018.02.07 ㈜좋은사람들 울산지점 신규 개설의 건 가결 3차 2018.02.07 ㈜좋은사람들 퍼스트올로 인천구월점 개설의 건 가결 4차 2018.03.07 제 25기 결산 재무제표 최종 승인의 건 가결 제 25 기 정기주주총회 개최의 건 전자투표제도 도입의 건 5차 2018.04.27 임시주주총회 개최의 건 가결 전자투표 채택의 건 6차 2018.05.11 신한은행 일반대(한도) 대환 및 전자방식외담대 제휴업체 할인한도 연장의 건 가결 7차 2018.05.23 임시주주총회 세부안건 확정의 건 가결 8차 2018.06.04 ㈜좋은사람들 YES동대문피트인점 폐업의 건 가결 ㈜좋은사람들 JD응암점 폐업의 건 9차 2018.06.12 자기주식 처분의 건 가결 10차 2018.07.09 ㈜좋은사람들 섹시쿠키 안양점 신규 개설의 건 가결 11차 2018.08.14 ㈜좋은사람들 SC/LB 업스퀘어 주소 정정건 가결 12차 2018.08.24 ㈜좋은사람들 LB 마산지하 개설의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 경영권 경쟁의 당사자 : 주식회사 컨텐츠제이케이 외 1인2. 진행경과 및 결과 - 2018.07.20 주주총회소집허가 소송 제기 - 2018.10.16 각하 결정 (2018.10.17 소송 등의 판결ㆍ결정 공시 참조) - 2018.10.17 주식회사컨텐츠제이케이 즉시항고장 제출 (2018.10.18 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송) 공시 참조) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사컨텐츠제이케이 본인 보통주 0 0 616,132 2.33 - 유연학 대주주의 특수관계자 보통주 0 0 530,000 2.01 - 계 보통주 0 0 1,146,132 4.34 - 기타 - - - - - ※ 당사 최대주주는 2018년 4월 25일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약에 따라 주식회사 컨텐츠제이케이로 변경되었으며, 그 지분율은 616,132주(2.33%)로서 특수관계인을 포함하여 1,146,132주(4.34%)입니다.(2018년 05월 12일 주주명부 기준)※ 2018년 10월 29일 제3자배정 유상증자 납입으로 인해 당사 최대주주는 제이에이치W투자조합으로 변경되었습니다.(2018년 10월 29일 최대주주변경 공시 참조) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사컨텐츠제이케이 1 유연학 - - - (주)제이케이이홀딩스 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 679 부채총계 66 자본총계 613 매출액 958 영업이익 6 당기순이익 8 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 주식회사 컨텐츠제이케이의 최근 결산기 재무현황임.보고서 제출일 현재 주식회사 컨텐츠제이케이는 당사에 주주총회 소집허가 소송을 제기하여 최대주주에 대한 더 이상의 정보를 파악하기 어렵습니다. (2018년 07월 26일 소송등의 제기·신청(경영권분쟁소송) 공시 참조) (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 컨텐츠제이케이는 2013년 08월 26일 설립되었으며,영화, 비디오물 및 방송프로그램 제작 관련 서비스를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018년 04월 25일 주식회사컨텐츠제이케이 2,102,658 7.96% 주1)참조 주1) 주식회사 컨텐츠제이케이는 2018년 04월 25일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약에 따라 2,102,658주(7.96%)를 11,007,414,630원에 취득하여 당사의 최대주주가 되었습니다. (2018년 04월 25일 최대주주 변경 공시 참조)다만, 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 05월 12일 기준으로 주식회사 컨텐츠제이케이의 지분율은 616,132주(2.33%)로서 특수관계인을 포함하여 1,146,132주(4.34%)입니다.※ 2018년 10월 29일 제3자배정 유상증자 납입으로 인해 당사 최대주주는 제이에이치W투자조합으로 변경되었습니다. 주금납입일인 2018년 10월 29일 기준으로 제이에이치W투자조합의 지분율은 3,495,688주(11.69%)입니다. (2018년 10월 29일 최대주주변경 공시 참조) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - 주)참조 - - - - 우리사주조합 - - - 주) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 05월 12일 기준으로 5%이상의 주주가 존재하지 않습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 25,919 99.9% 22,377,920 84.72% 주)참조 주) 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 05월 12일 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 제3자에게 신주를 배정 할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우.3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우.7. 상법 제 418조 제2 항에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴, 인력확보, 신사업진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요하다고 판단하는 경우 국내,외 개인, 법인, 금융기관 등 기타 각 법적주체에게 총 발행주식의 100% 범위 내에서 신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주 명의개서대리인 (주)하나은행 주주의 특전 없음 공고방법 http://www.gpin.co.kr / 매일경제신문(예비적공고방법) 5. 주가 및 주식 거래실적 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 8,640 6,900 7,030 4,245 5,500 6,180 최 저 4,010 4,630 4,090 3,345 4,060 5,240 월간거래량 315,623,497 117,755,923 125,055,405 58,546,803 73,951,233 79,301,348 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조민 남 1969년 10월 대표이사 등기임원 상근 회사전반 서울대 지리학과 졸업지앤지프로덕션 경영지원본부장 - - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 윤우환 남 1966년 10월 이사 등기임원 비상근 이사 전남대 무역학과 졸업지앤지인베스트(주) 전무이사 - - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 양용석 남 1964년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 영어영문학과 졸업 (전)솔로몬투자증권 상무(현)개인사업체 운영 - - 13.03.22~현재 2019년 03월 22일 최한우 남 1967년 04월 감사 등기임원 상근 감사 서울대 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 - - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 서종각 남 1967년 08월 이사 미등기임원 상근 경영지원실장 - - - 94.01.10~현재 - 박종웅 남 1969년 08월 이사 미등기임원 상근 사업1본부장 - - - 95.10.04~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)좋은사람들 남 186 - 1 - 187 10년 08개월(128개월) 6,312,436,658 33,756,346 2018.01.~2018.09. (주)좋은사람들 여 147 - 1 - 148 09년 05개월(113개월) 4,470,889,636 30,208,714 2018.01.~2018.09. 합 계 333 - 2 - 335 10년 01개월(121개월) 10,783,326,294 32,189,034 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 400,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 211,178,704 52,794,676 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 151,082,371 75,541,186 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 22,600,000 22,600,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 37,496,333 37,496,333 - ※ 당사의 주총승인 이사의 보수한도는 4억원이며, 사외이사만의 주총승인 금액은별도로 없음. 따라서 위의 주총승인금액은 사외이사를 포함한 이사의 보수에 대한 주총승인 금액임. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※해당사항 없음(이사, 감사에게 지급한 보수가 5억이상인 경우)2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 좋은사람들 개성1공장 2007년 01월 05일 원가절감 4,262,317 - 100 - - - - - 100 - 1,109,717 - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2011년 03월 22일 원가절감 2,874,340 - 100 2,874,340 - - - - 100 2,874,340 2,407,467 427,906 산동한두가인상무유한공사 2017년 02월 22일 중국내내의류판매 1,010,407 - 49.9 751,193 - - -167,057 - 49.9 584,136 1,583,913 -465,933 합 계 - - 3,625,533 - - -167,057 - - 3,458,476 5,101,097 -38,027 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당기 전기 주식소유비율 관계기업 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.9% 투자회사 대한민국 - 지앤지인베스트(주) (*) 기타 대한민국 - 지앤지홀딩스 (*) 기타 대한민국 - 지앤지프로덕션 (*) 기타 대한민국 - 에이비엔프로페셔널 (*) 기타 대한민국 - 나스카 (*) 기타 대한민국 - 유창기업 (*) 기타 대한민국 - 삼영기업 (*) (*) 2018년 04월 25일 최대주주의 변동으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다. 2. 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 242,269,883 - - - 기타 유창기업 - - - 36,233,568 삼영기업 - - - 74,385,629 계 242,269,883 - - 110,619,197 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 475,975,689 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - 80,000,000 나스카 - - - 4,059,000 유창기업 - - - 81,824,683 삼영기업 - - - 166,683,144 계 475,975,689 - - 332,566,827 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2018.06.12 주요사항보고서(자기주식처분결정) 처분예정주식 : 1,106,218주처분예정금액 : 7,776,712,540원처분예정기간 : 2018.06.14~2018.09.12처분목적 : 재무구조개선 및 투자재원 확보를 통한 기업가치제고 2018.09.13 완료처분주식 : 684,753주처분가액총액 : 3,588,190,661원 2018.07.26 소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송) 사건명칭 : 주주총회소집허가원고(신청인) : 주식회사 컨텐츠제이케이 외 1인 2018.10.16 완료소송등의 판결ㆍ결정 : 각하 2018.10.18 소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송) 사건명칭 : 주주총회소집허가원고(신청인) : 주식회사 컨텐츠제이케이 외 1인 - 2018.10.24 주요사항보고서(소송등의제기) 사건명칭 : 신주발행금지가처분원고(신청인) : 주식회사 컨텐츠제이케이 외 1인 2018.10.26 완료소송등의 판결ㆍ결정 : 각하 2018.10.29 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주 3,495,688주신주의 발행금액 : 14,999,997,208원신주의 발행방법 : 제3자배정 유상증자자금의 조달목적 : 운영자금 2018.10.29 완료 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제25기 정기주주총회 (2018.03.26) 제1호 : 이사 보수한도 승인의 건제2호 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인 - 제26기 임시주주총회(2018.06.08) 제1호 : 이사 선임의 건 제2호 : 감사 선임의 건 부결부결 의사 정족수 미달로 인하여제 26기 임시주주총회가 불성립 되었음. 3. 우발채무 등가. 중요한 소송사건공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"