좋은사람들 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 기 반기 : 2020년 06월 30일 현재
제 27(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 좋은사람들과 그 종속회사

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 좋은사람 들은 Good People(CAMBODIA) Co.ltd 및 좋은사람들 개성 1공장 (이하 주식회사 좋은사람들 과 그 종속회사를 일괄하여"연결회사")과 쵸코스퀘어 주식회사를 연결대상으로 하고, 산동한두가인상무유한공사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배 기업 의 개요

주식회사 좋은사람들(이하 "지배기업" )은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사와 쵸코스퀘어 주식회사는 서울특별시 마포구에, 개성과 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 24,954 백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주 주	보통주식수	지분율

제이에이치W투자조합	3,495,688	7.00

(주)제이에이치리소스	784,732	1.57

자기주식	210,732	0.42

기타	45,417,072	91.00

계	49,908,224	100.00

(2) 연결대상 종속 기업 의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속 기업 의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성 1공장 내의생산 USD 4,500,000.00 북한 100% Good People(CAMBODIA) Co.ltd 내의생산 USD 2,600,000.00 캄보디아 100% 쵸코스퀘어 주식회사 의류도소매 900,000,000 원 대한민국 100% 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성 1공장 내의생산 USD 4,500,000.00 북한 100% Good People(CAMBODIA) Co.ltd 내의생산 USD 2,600,000.00 캄보디아 100% (3) 연결대상 종속회사의 요약재무제표연결대상 종속회사의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,243,641,114 31,463,851 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 3,423,226,617 1,559,222,680 3,173,226,979 13,865,655 쵸코스퀘어주식회사 795,623,298 7,950,400 - (112,327,102) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,199,206,864 30,339,674 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 3,350,674,868 1,566,569,579 5,636,359,450 (38,134,148) (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속회사(이하 당사와 종속회사를 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사 의 2020년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준 연결회사 의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 연결회사 는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결회사 의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사 는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사 는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 연결회사 는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개 정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경 연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문 연결회사 는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 (1) 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당반기말 전기말 단기금융상품 우리은행 외화지급보증담보 1,000,000,000 1,000,000,000 6. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 21,851,771,844 1,194,727,909 23,339,628,317 1,283,737,785 차감: 대손충당금 5,400,656,832 382,006,410 4,597,958,519 379,603,438 합 계 16,451,115,012 812,721,499 18,741,669,798 904,134,347 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 (4,597,958,519) (379,603,438) (4,559,509,924) (452,879,032) 대손상각비 (802,698,313) (2,402,972) (38,448,595) (18,785,641) 대손충당금환입 - - - - 대손채권회수 - - - - 대손상각(제각) - - - 92,061,235 기말 (5,400,656,832) (382,006,410) (4,597,958,519) (379,603,438) (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 12,546,602,458 6,219,311,532 3,085,857,854 21,851,771,844 미수금 134,759,314 650,433,764 409,534,831 1,194,727,909 합 계 12,681,361,772 6,869,745,296 3,495,392,685 23,046,499,753 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 11,248,070,174 9,440,887,995 2,650,670,148 23,339,628,317 미수금 726,844,617 172,501,947 384,391,221 1,283,737,785 합 계 11,974,914,791 9,613,389,942 3,035,061,369 24,623,366,102 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 612,103,827 (5,656,331) 606,447,496 154,316,552 - 154,316,552 제품 44,002,344,550 (4,838,321,321) 39,164,023,229 45,746,509,467 (6,172,205,078) 39,574,304,389 재공품 4,752,275,387 - 4,752,275,387 5,395,406,987 - 5,395,406,987 원재료 99,811,648 - 99,811,648 260,364,149 - 260,364,149 부재료 73,202,684 - 73,202,684 232,533,132 - 232,533,132 미착품 212,887,448 - 212,887,448 326,949,524 - 326,949,524 합계 49,752,625,544 (4,843,977,652) 44,908,647,892 52,116,079,811 (6,172,205,078) 45,943,874,733 (2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 상품 제품 상품 제품 기초 - 6,172,205,078 - 3,904,112,961 폐기 - (5,042,832,594) - - 평가충당금 설정 5,656,331 3,708,948,837 - 2,268,092,117 기말 5,656,331 4,838,321,321 - 6,172,205,078 8. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 미수금 812,721,499 904,134,347 미수수익 114,278,353 9,473,163 주임종대여금 409,419,960 - 단기대여금 8,000,000,000 4,600,000,000 합 계 10,336,419,812 6,513,607,510 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 3,687,814,073 701,935,326 선급비용 295,229,232 337,242,572 합 계 3,983,043,305 1,039,177,898 10. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 - 163,741,870 주주임원종원업대여금 224,416,760 376,938,700 보증금 10,132,771,732 6,488,450,213 소 계 10,357,188,492 7,029,130,783 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 과목 당반기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동 자산 지분증권 1,100,000,000 1,159,566,848 - - 수익증권 3,060,000,000 3,073,035,600 985,221,675 1,020,157,636 소계 4,160,000,000 4,232,602,448 985,221,675 1,020,157,636 비유동 자산 채무증권 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 합계 7,160,000,000 7,232,602,448 985,221,675 1,020,157,636 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 지분증권 관련 손익: 평가손익 59,566,848 - 처분손익 - - 수익증권 관련 손익: 평가손익 13,035,600 - 처분손익 714,196 - 합계 73,316,644 - (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 종목 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 판타지오 보통주식(*1) 1,277,056 1.76% 1,100,000,000 1,159,566,848 - (*1) (주)지엔씨파트너스에 당반기 중 대여한 단기대여금 채권 3,000백만원을 (주)제이에스앤파트너스에게 양도하고 그 대가로 (주)판타지오 보통주 3,484,848주를 양수하였으며 동 주식양수도 계약의 특정 약정에 따라 2,207,792주는 2020년 6월 (주)루맵젠에 처분하였고, 보고기간 종료일 이후 2020년 8월 중 (주)제이에스앤파트너스에 잔량을 처분하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 과목 당반기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동 자산 지분증권 8,000,000 90,688 8,000,000 90,688 (*1) 당사는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 전기에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하였습 니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 종목 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 (주)이랜드리테일(구,뉴코아) 8 - 8,000,000 90,688 90,688 당사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다. 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당반기말 전기말 산동한두가인상무유한공사 관계기업 12월 49.90% 376,503,286 362,409,161 (*) e-비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다. 전기중 상기 관계기업투자에 대하여 일부 손상차손(115,371천원)을 인식하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 985,719,422 - 1,690,406 5,656,780 - 전기 (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 964,797,234 7,322,554 518,218,453 (98,822,262) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 산동한두가인상무유한공사 49.90% 1,010,406,716 491,873,992 376,503,286 1,010,406,716 477,779,865 362,409,161 (4) 당반기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 관계기업투자주식손상차손 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 362,409,161 - 2,822,734 11,271,391 - 376,503,286 (단위: 원) 회사명 기초장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 관계기업투자주식손상차손 기말장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 516,799,268 - (49,312,309) 10,292,907 (115,370,705) 362,409,161 (5) 관계기업의 순자산지분가치와 장부가액의 차이는 전기에 인식한 관계기업투자주식손상차손입니다. 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 3,244,523,280 - - 3,244,523,280 건물 2,780,393,931 (1,751,358,315) - 1,029,035,616 구축물 82,019,817 (82,019,817) - - 기계장치 2,321,397,203 (2,223,959,266) (6,625,386) 90,812,551 차량운반구 554,956,609 (535,488,173) - 19,468,436 공구와기구 352,508,758 (352,508,758) - - 비품 26,312,644,848 (23,367,731,318) - 2,944,913,530 건설중인자산 802,083,440 - - 802,083,440 사용권자산 29,217,745,134 (15,052,608,061) - 14,165,137,073 합계 65,668,273,020 (43,365,673,708) (6,625,386) 22,295,973,926 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,976,768,129) - 1,076,304,308 구축물 79,089,318 (79,089,318) - - 기계장치 2,236,763,579 (2,136,233,789) (8,262,330) 92,267,460 차량운반구 554,205,001 (529,510,209) - 24,694,792 공구와기구 339,913,917 (339,913,917) - - 비품 26,460,238,358 (23,021,023,369) - 3,439,214,989 건설중인자산 343,482,640 - - 343,482,640 사용권자산 28,898,882,957 (13,867,068,873) - 15,031,814,084 합계 65,866,907,931 (41,949,607,604) (8,262,330) 23,909,037,997 (2) 당반기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - (656,736,444) - - - 3,244,523,280 건물 1,076,304,308 - (2,000) (47,266,692) - - 1,029,035,616 구축물 - - - - - - - 기계장치 92,267,460 24,850,000 (1,164,679) (32,235,682) 1,636,944 5,458,508 90,812,551 차량운반구 24,694,792 - - (5,446,219) - 219,863 19,468,436 공구와기구 - - - - - - - 비품 3,439,214,989 439,446,292 (60,665,119) (873,082,632) - - 2,944,913,530 건설중인자산 343,482,640 458,600,800 - - - - 802,083,440 사용권자산 15,031,814,084 2,998,491,078 - (3,892,361,570) - 27,193,481 14,165,137,073 합계 23,909,037,997 3,921,388,170 (718,568,242) (4,850,392,795) 1,636,944 32,871,852 22,295,973,926 (*) 상기의 감가상각비 4,848,755,851원 중 4,816,386,783원은 판매비와관리비 32,369,068원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - - 3,901,259,724 건물 1,175,205,987 - - (98,901,679) - - 1,076,304,308 구축물 - - - - - - - 기계장치 133,461,241 12,173,220 - (58,101,929) 5,278,724 (543,796) 92,267,460 차량운반구 21,557,685 12,729,054 - (9,951,650) - 359,703 24,694,792 공구와기구 - - - - - - - 비품 3,740,759,378 1,919,696,597 (179,338,987) (2,041,901,999) - - 3,439,214,989 건설중인자산 - 343,482,640 - - - - 343,482,640 사용권자산 - 30,605,371,768 (544,125,497) (6,144,016,863) - (8,885,415,324) 15,031,814,084 합계 8,972,244,015 32,893,453,279 (723,464,484) (8,352,874,120) 5,278,724 (8,885,599,417) 23,909,037,997 (*) 상기의 감가상각비 8,352,874,119원 중 8,289,092,940원은 판매비와관리비 63,781,179원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 15. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약 당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 4년입니다. (2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 28,855,211,858 362,533,276 29,217,745,134 감가상각누계액 (14,980,317,274) (72,290,787) (15,052,608,061) 장부금액 13,874,894,584 290,242,489 14,165,137,073 - 전기 (단위: 원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 28,721,396,797 177,486,160 28,898,882,957 감가상각누계액 (13,832,869,476) (34,199,397) (13,867,068,873) 장부금액 14,888,527,321 143,286,763 15,031,814,084 (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 6,218,875,727 6,106,504,145 1년 초과 5년 이내 9,201,917,960 8,523,644,885 소 계 15,420,793,687 14,630,149,030 - 전기 (단위: 원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 6,434,409,502 5,989,197,190 1년 초과 5년 이내 10,452,911,486 9,440,005,334 소 계 16,887,320,988 15,429,202,524 (4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 유동부채 6,106,504,145 5,989,197,190 비유동부채 8,523,644,885 9,440,005,334 합 계 14,630,149,030 15,429,202,524 (5)리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 반기 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 건물 14,888,527,321 2,813,443,962 - (3,854,270,180) 27,193,481 13,874,894,584 차량운반구 143,286,763 185,047,116 - (38,091,390) - 290,242,489 합 계 15,031,814,084 2,998,491,078 - (3,892,361,570) 27,193,481 14,165,137,073 - 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 회계기준 변경 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 건물 - 16,929,755,236 4,617,629,909 (544,125,497) (6,109,817,466) (4,914,861) 14,888,527,321 차량운반구 - - 177,486,160 - (34,199,397) - 143,286,763 합 계 - 16,929,755,236 4,795,116,069 (544,125,497) (6,144,016,863) (4,914,861) 15,031,814,084 (6) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당 반기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득/자본적 지출 처 분 이자비용 지 급 기타증감 기 말 리스부채 15,429,202,524 2,892,958,562 - 308,271,147 (4,045,098,076) 44,814,873 14,630,149,030 - 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 회계기준변경 취득/자본적지출 처 분 이자비용 지 급 기타증감 기 말 리스부채 - 17,178,295,612 4,697,367,688 (562,380,977) 546,084,520 (6,422,001,002) (8,163,317) 15,429,202,524 (7)리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 사용권자산의 감가상각비 6,085,362,894 256,150,099 리스부채의 이자비용 308,271,147 81,811,471 리스료-소액기초자산 리스 6,857,527 - 합 계 6,400,491,568 337,961,570 16. 무형자산(1) 당반기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 상각비 손상 기타증감 기말가액 임차권리금 2,961,886,806 - - - - 2,961,886,806 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,532,609,806 - - - - 3,532,609,806 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 상각비 손상 기타증감 기말가액 임차권리금 3,220,888,365 339,964,912 - 598,966,471 - 2,961,886,806 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,791,611,365 339,964,912 - 598,966,471 - 3,532,609,806 17. 담보제공자산 등 (1) 담보제공자산 - 당반기말 (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,273,558,896 11,820,000,000 일반대출 2,350,000,000 우리은행 (주)좋은사람들 개성1공장건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*1) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 외화지급보증담보 - 우리은행 합계 5,273,558,896 19,078,509,000 - 2,350,000,000 - (*1) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. - 전기말 (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,344,458,943 11,360,000,000 일반대출 2,650,000,000 우리은행 (주)좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*1) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 외화지급보증담보 - 우리은행 합계 5,344,458,943 18,618,509,000 - 2,650,000,000 - (*1) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 (단위: 원) 제공자 구분 금액 보증 내용 담보권자 서울보증보험 이행(지급)보증보험 등 165,892,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 ㈜우리홈쇼핑 등 18. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 4,172,934,067 3,038,695,199 기타유동금융부채 : 미지급금 3,218,952,339 4,571,917,965 예수보증금 2,876,532,950 2,996,602,950 미지급비용 1,269,049,149 2,243,572,719 임대보증금 - 30,000,000 소계 7,364,534,438 9,842,093,634 합계 11,537,468,505 12,880,788,833 상기 매입채무, 미지급금, 보증금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 예수금 236,241,440 273,015,035 부가세예수금 1,009,528,826 789,967,172 선수금 295,074,374 211,945,575 합계 1,540,844,640 1,274,927,782 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동: 유동성 장기부채 600,000,000 600,000,000 비유동: 장기차입금 1,750,000,000 2,050,000,000 합계 2,350,000,000 2,650,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 만기일 우리은행 3.45% 2,350,000,000 2,650,000,000 2022-05-24 소계 2,350,000,000 2,650,000,000 차감: 1년이내 상환일 도래분 (600,000,000) (600,000,000) 차감계 1,750,000,000 2,050,000,000 2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2020.07.01~2021.06.30 600,000,000 2021.07.01~2022.06.30 1,750,000,000 합계 2,350,000,000 21. 파생상품부채 당사는 우리은행과 차입비용절감 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 지급이자율 수취이자율 우리은행 이자율스왑 2022-05-24 2,350,000,000 3.45% KRWKRCD3MAVG+1.51 변동 상기 계약으로 인하여 파생상품평가손실(파생상품부채) 10,750,520원을 인식하고 있습니다. 22. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확 정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,728,652,126 9,431,577,968 사외적립자산의 공정가치 (8,468,133,528) (9,431,577,968) 합계 260,518,598 - (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 533,543,787 548,889,246 순이자원가 (1,443,796) 3,947,511 계 532,099,991 552,836,757 (3) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 제조원가 250,462,662 253,897,236 판매비와 관리비 281,637,329 298,939,521 계 532,099,991 552,836,757 (4) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 9,431,577,968 9,263,305,813 당기근무원가 533,543,787 1,097,778,489 이자원가 83,262,951 206,562,132 보험수리적 손익 - (263,750,736) 퇴직급여지급액 (1,319,732,580) (872,317,730) 기말 8,728,652,126 9,431,577,968 (5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 9,431,577,968 8,939,730,935 사외적립자산의 기대수익 84,706,747 198,667,109 보험수리적 손익 64,808,970 (14,473,539) 사용자의 기여금 - 1,300,000,000 퇴직급여지급액 (1,276,702,027) (790,706,027) 운용관리수수료 - (37,898,640) 초과액 장기금융상품대체 163,741,870 (163,741,870) 기말 8,468,133,528 9,431,577,968 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 채무상품 2,536,348,999 5,519,392,858 지분증권 - - 정기예금 5,901,420,772 4,064,656,367 기타(현금성자산) 30,363,757 11,270,613 초과액 장기금융상품대체 - (163,741,870) 계 8,468,133,528 9,431,577,968 23. 계약자산 및 계약부채 연결회사 는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 연결회사 의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가중요하지 않습니다. 당반기 및 전기 중 당사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과같습니다. (1)당반기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 47,838,840 50,398,550 - 98,237,390 계약부채_고객충성제도 307,325,501 - 10,360,700 296,964,801 계약부채 합계 355,164,341 50,398,550 10,360,700 395,202,191 계약자산_예상고객환불 23,996,187 27,065,418 - 51,061,605 (2)전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 76,751,490 - 28,912,650 47,838,840 계약부채_고객충성제도 382,611,568 - 75,286,067 307,325,501 계약부채 합계 459,363,058 - 104,198,717 355,164,341 계약자산_예상고객환불 34,021,076 - 10,024,889 23,996,187 24. 충당부채 당반기 및 전기 중 충당부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 586,464,970 - - 586,464,970 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 161,400,000 425,064,970 - 586,464,970 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 25. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 우리은행 일반자금대출 2,350,000,000 2,350,000,000 마이너스통장 6,000,000,000 - 외화지급보증 USD 800,000 USD 763,000 수입신용장 USD 1,000,000 - * 상기 약정의 체결을 위하여 당사는 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 지급하고 있습니다. (2) 계류중인 소송 사건 1) 연결회사 의 물품구매와 관련하여 구매자로부터 민사상 물품대금 반환소송을 제기 당하였습니다. 현재 해당 사건은 2020. 1. 8. 에 "피고는 원고에게 340,000,000원 및 이에 대하여 2017.12.23.부터 2018. 5. 28.까지는 연 6%, 2018. 5. 29.부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라." 라고 선고되었으며, 연결회사 는 2020. 1. 20. 에 항소 및 강제집행정지(2020카정5003)를 접수하였으며, 강제집행정지는 2020. 1. 28.에 450,000,000원을 법원에 공탁 하는 조건으로 결정되었습니다. 이에 연결회사 는 1심 패소에 근거하여 납부한 공탁금을 전기에 비용으로 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 상기 소송 이외에 국내에서 계류중인 소송사건 중 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 주주 1인으로부터 주주총회 결의 취소의 소가 진행 중입니다. 이에 연결회사 는 법무법인과 사건위임계약을 체결하고 소송에 대응하고 있습니다. 26. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 49,908,224 29,908,224 보통주 자본금 24,954,112,000 14,954,112,000 27. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 1.법정적립금 5,943,455,411 5,943,455,411 이익준비금(*) 5,943,455,411 5,943,455,411 2.임의적립금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3.미처분이익잉여금 (35,966,344,323) (27,692,952,364) 합계 22,001,837,695 30,275,229,654 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 28. 주당배당금당반기 및 전기 중 배당금은 없습니다. 29. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 자본조정 (530,442,200) (530,442,200) 자기주식 (530,442,200) (530,442,200) 자본잉여금 55,250,269,640 31,368,499,537 주식발행초과금 53,388,558,068 29,506,787,965 기타자본잉여금 1,861,711,572 1,861,711,572 기타포괄손익누계액 1,084,840,754 966,706,003 지분법자본변동 (3,184,793) (11,976,478) 해외사업환산손익 1,088,025,547 978,682,481 합계 55,804,668,194 31,804,763,340 (2) 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 29,506,787,965 1,861,711,572 29,516,877,965 1,503,733,132 유상증자 23,881,770,103 - (10,090,000) - 자기주식의 취득(처분) - - - 357,978,440 기말 53,388,558,068 1,861,711,572 29,506,787,965 1,861,711,572 (2) 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 주식수 210,732 210,732 취득가액 530,442,200 530,442,200 (*) 당사는 2019년 7월 25일 이사회 결의에 따라 자기주식 210,733 주를 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 30. 영업이익 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 상품매출 167,050,017 490,691,997 제품매출 58,754,570,579 60,544,086,412 판매장려금 (283,222,839) (279,528,164) 기타매출 100,298,621 - 합계 58,738,696,378 60,755,250,245 (2) 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 (1) 상품매출원가 162,259,636 432,644,167 기초제품재고액 154,316,552 285,416,462 당기상품매입액 1,547,661,031 310,523,546 타계정대체 (927,614,120) - 기말상품재고액 (612,103,827) (163,295,841) (2) 제품 매출원가 31,195,653,257 28,826,346,747 기초상품재고액 45,746,509,467 41,410,688,181 당기제조원가 30,812,437,515 37,111,695,623 타계정대체 (1,360,949,175) 295,249,810 기말제품재고액 (44,002,344,550) (49,991,286,867) 합계 31,357,912,893 29,258,990,914 (3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 급여 4,996,365,155 4,746,220,600 퇴직급여 819,242,746 301,830,657 복리후생비 545,646,100 522,184,658 여비교통비 263,941,243 321,877,523 접대비 195,233,005 42,650,465 통신비 313,078,766 326,314,554 수도광열비 493,698,642 493,609,859 세금과공과 278,654,010 255,166,797 감가상각비 4,816,386,783 1,312,175,496 지급임차료 16,817,021 2,305,692,943 수선비 30,311,795 5,509,932 보험료 61,889,467 49,134,021 차량유지비 32,124,124 13,382,757 운반비 807,716,571 613,541,905 교육훈련비 11,893,172 26,981,788 도서인쇄비 57,948,889 66,332,269 소모품비 193,288,229 260,081,684 지급수수료 2,560,158,857 2,898,790,404 광고선전비 2,780,426,048 2,204,674,179 대손상각비 802,698,313 (20,336,663) 판매수수료 15,930,456,591 17,711,546,297 잡비 16,688,761 13,900,528 합계 36,024,664,288 34,471,262,653 31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 상품,제품및 재공품의 변동 (1,248,611,442) (8,838,021,466) 상품의 매입 1,547,661,031 310,523,546 원부재료 사용액 6,603,544,986 7,687,614,172 인건비 10,922,544,209 9,426,136,563 복리후생비 676,471,811 709,799,469 여비교통비 306,993,868 379,666,646 접대비 196,125,855 43,199,965 통신비 329,597,956 350,480,036 수도광열비 547,911,496 548,738,256 세금과공과 393,853,754 368,712,713 감가상각비 4,848,755,851 1,343,867,718 지급임차료 16,817,021 2,305,692,943 수선비 72,230,816 42,129,459 보험료 103,776,368 94,620,888 차량유지비 32,124,124 13,382,757 기술인력개발비 26,943,612 58,492,623 운반비 829,931,207 651,824,487 교육훈련비 12,829,718 33,864,788 도서인쇄비 59,219,278 68,247,551 포장비 215,384,298 289,372,658 소모품비 1,054,517,430 1,362,054,602 지급수수료 2,682,129,041 3,018,291,695 외주가공비 19,910,098,475 23,256,486,347 광고선전비 2,780,426,048 2,204,674,179 대손상각비 802,698,313 (20,336,663) 판매수수료 15,930,456,591 17,711,546,297 기타비용 16,708,761 13,941,528 합계 69,671,140,476 63,435,003,757 매출원가 및 판매비와일반관리비 67,382,577,181 63,730,253,567 차액(*) 2,288,563,295 (295,249,810) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다.32. 기타수익 및 비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 임대료수익 18,000,000 18,000,000 유형자산처분이익 334,170,647 - 잡이익 162,249,933 96,901,666 합계 514,420,580 114,901,666 기타비용: 기부금 603,550 - 기타의대손상각비 2,402,972 - 유형자산처분손실 60,461,799 23,199,501 잡손실 9,062,078 8,204,720 합계 72,530,399 31,404,221 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 246,043,948 208,254,145 외환차익 14,338,840 42,520,716 외화환산이익 76,243,396 38,187,923 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 72,602,448 배당수익 20,800 단기매매증권처분이익 714,196 - 합계 409,963,628 288,962,784 금융비용: 이자비용 366,647,256 111,428,755 외환차손 127,552,827 47,942,003 외화환산손실 46,525,772 69,541,103 파생상품평가손실 10,750,520 65,720,981 합계 551,476,375 294,632,842 순금융비용 141,512,747 5,670,058 (2) 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기는 법인세수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 또한, 당사의 일시적 차이에 대한 미래 소멸가능성이 불투명하여 이연법인세자산은 인식하지 아니하였습니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업 소유주지분 연결반기순이익을 지배기업의 자기주식을 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 연결반기순손익 (8,323,942,956) (2,926,931,045) 연결반기포괄손익 (8,155,257,208) (2,803,065,797) 가중평균유통보통주식수 39,697,492 29,486,759 기본주당순손익 (210) (99) (*1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 49,908,224 29,908,224 기말 현재 보통주 자기주식 210,732 421,465 기말 현재 유통보통주식수 49,697,492 29,486,759 가중평균 유통보통주식수 39,697,492 29,486,759 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (8,323,942,956) (2,926,931,045) 조정항목 : 4,593,035,600 1,980,892,845 법인세비용 (16,737,679) (2,257,343) 퇴직급여 532,099,991 552,836,757 유형자산처분손실 60,461,799 23,199,501 유형자산처분이익 (334,170,647) - 감가상각비 4,848,755,851 1,343,867,718 대손상각비 802,698,313 (20,336,663) 지급임차료 - (240,050,529) 재고자산평가충당금설정(환입) (1,328,227,426) 291,372,180 기타의대손상각비 2,402,972 - 이자비용 366,647,256 111,428,755 이자수익 (246,043,948) (208,254,145) 외화환산손실 46,525,772 69,541,103 외화환산이익 (76,243,396) (38,187,923) 파생상품평가손실 10,750,520 65,720,981 금융자산처분이익 (714,196) - 당기손익 - 공정가치측정금융자산 평가손익 (72,346,848) - 지분법손실 - 32,012,453 지분법이익 (2,822,734) - 영업활동으로인한자산부채의변동 1,673,727,384 (6,201,522,035) 매출채권의 감소(증가) 2,234,250,887 (1,275,257,917) 미수금의 감소(증가) 88,850,364 (101,427,279) 재고자산의 감소(증가) 1,697,770,993 (5,512,593,271) 기타유동자산의 감소(증가) (1,246,155,022) (938,348,519) 매입채무의 증가(감소) 1,133,690,084 1,908,654,696 미지급금의 증가(감소) (1,403,179,272) 308,438,917 기타유동부채의 증가(감소) (788,470,097) (525,323,387) 사외적립자산의 감소(증가) 1,276,702,027 542,538,122 퇴직금지급 (1,319,732,580) (556,074,220) 장기리스부채의 증가(감소) - (52,129,177) 영업에서 창출된 현금 (1,921,460,374) (7,147,560,235) (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성장기부채대체 300,000,000 300,000,000 리스자산부채의 증가 799,053,494 7,717,528,312 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 기타증감 장기차입금 2,650,000,000 (300,000,000) - 2,350,000,000 리스부채 15,429,202,524 (4,045,098,076) 3,246,044,582 14,630,149,030 36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 14,568,839,268 - - 14,568,839,268 14,568,839,268 매출채권 16,451,115,012 - - 16,451,115,012 16,451,115,012 기타유동금융자산 10,336,419,812 - - 10,336,419,812 10,336,419,812 기타비유동금융자산 10,357,188,492 - - 10,357,188,492 10,357,188,492 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,232,602,448 7,232,602,448 7,232,602,448 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 90,688 - 90,688 90,688 합계 51,713,562,584 90,688 7,232,602,448 58,946,255,720 58,946,255,720 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가액 장기차입금 1,750,000,000 1,750,000,000 매입채무 4,172,934,067 4,172,934,067 단기차입금 - - 유동성장기차입금 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 7,364,534,438 7,364,534,438 유동성장기리스부채 6,106,504,145 6,106,504,145 장기리스부채 8,523,644,885 8,523,644,885 파생상품부채 38,027,447 38,027,447 합계 28,555,644,982 28,555,644,982 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계 공정가액 현금및현금성자산 2,075,719,864 - - 2,075,719,864 2,075,719,864 매출채권 18,741,669,798 - - 18,741,669,798 18,741,669,798 기타유동금융자산 6,513,607,510 - - 6,513,607,510 6,513,607,510 기타비유동금융자산 7,029,130,783 - - 7,029,130,783 7,029,130,783 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,020,157,636 1,020,157,636 1,020,157,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 90,688 - 90,688 90,688 합계 34,360,127,955 90,688 1,020,157,636 35,380,376,279 35,380,376,279 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가액 장기차입금 2,050,000,000 2,050,000,000 매입채무 3,038,695,199 3,038,695,199 유동성장기차입금 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 9,842,093,634 9,842,093,634 유동성장기리스부채 5,989,197,190 5,989,197,190 장기리스부채 9,440,005,334 9,440,005,334 파생상품부채 27,276,927 27,276,927 합계 30,987,268,284 30,987,268,284 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 상각후원가금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 246,043,948 - - - 246,043,948 외환차익 435,238 - - 13,903,602 14,338,840 외화환산이익 30,497,496 - - 45,745,900 76,243,396 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 72,602,448 - 72,602,448 단기매매증권처분이익 - - 714,196 - 714,196 배당수익 - 20,800 - - 20,800 이자비용 - - - (366,647,256) (366,647,256) 외환차손 - - - (127,552,827) (127,552,827) 외화환산손실 (231,088) - - (46,294,684) (46,525,772) 파생상품평가손실 - - (10,750,520) - (10,750,520) 기타의대손상각비 (2,402,972) - - - (2,402,972) 합계 274,342,622 20,800 62,566,124 (480,845,265) (143,915,719) (단위 : 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 상각후원가금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 208,254,145 - - - 208,254,145 외환차익 9,475,282 - - 33,045,434 42,520,716 외화환산이익 19,692,484 - - 18,495,439 38,187,923 임대료수입 - - - 18,000,000 18,000,000 이자비용 - - - (111,428,755) (111,428,755) 외환차손 - - - (47,942,003) (47,942,003) 외화환산손실 - - - (69,541,103) (69,541,103) 파생상품평가손실 - - (65,720,981) - (65,720,981) 합계 237,421,911 - (65,720,981) (159,370,988) 12,329,942 (3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,159,566,848 - 6,073,035,600 7,232,602,448 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 90,688 90,688 - 전기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,020,157,636 1,020,157,636 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 90,688 90,688 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 3,073,035,600 1,020,157,636 3 시장접근법 기초자산의 공정가치 채무증권 3,000,000,000 - 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 90,688 90,688 3 순자산가치법 기초자산의 공정가치 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험이자율 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품의 공정가치도 변동될 수 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 1으로 분류된 금융자산의 당반기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 금액 - - 취득 금액 3,000,000,000 - 처분 금액 (1,900,000,000) - 평가 금액 59,566,848 - 기말 금액 1,159,566,848 - 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 당반기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 금액 90,688 90,688 취득 금액 6,060,000,000 - 처분 금액 - - 평가 금액 13,035,600 - 기말 금액 6,0 73,035,600 90,688 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 37. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부채 31,338,675,381 33,203,825,377 자본 102,760,617,889 77,034,104,994 부채비율 30.50% 43.10% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. - 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 14,568,839,268 2,075,719,864 매출채권 16,451,115,012 18,741,669,798 기타유동금융자산 10,336,419,812 6,513,607,510 기타비유동금융자산 10,357,188,492 7,029,130,783 당기손익-공정가치측정금융자산 7,232,602,448 1,020,157,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 90,688 90,688 합계 58,946,255,720 35,380,376,279 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 1,750,000,000 1,750,000,000 매입채무 4,172,934,067 - 4,172,934,067 유동성장기차입금 600,000,000 - 600,000,000 장기리스부채 - 8,523,644,885 8,523,644,885 유동성장기리스부채 6,106,504,145 - 6,106,504,145 기타유동금융부채 7,364,534,438 7,364,534,438 파생상품부채 38,027,447 38,027,447 합계 18,282,000,097 10,273,644,885 28,555,644,982 ② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 2,050,000,000 2,050,000,000 매입채무 3,038,695,199 - 3,038,695,199 유동성장기차입금 600,000,000 - 600,000,000 장기리스부채 - 9,440,005,334 9,440,005,334 유동성장기리스부채 5,989,197,190 - 5,989,197,190 기타유동금융부채 9,842,093,634 - 9,842,093,634 파생상품부채 27,276,927 - 27,276,927 합계 19,497,262,950 11,490,005,334 30,987,268,284 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 매출채권 959,947.23 - 955,825.48 - 현금및현금성자산 1,624.19 - 262.87 - 합계 961,571.42 - 956,088.35 - 부채 : 매입채무 1,159,829.30 - 1,941,689.41 23,477.05 합계 1,159,829.30 - 1,941,689.41 23,477.05 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (23,804,824) 23,804,824 (114,112,891) 114,112,891 EUR - - (389,015) 389,015 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 변동이자율 금융부채 2,350,000,000 2,650,000,000 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 11,750,000 (11,750,000) 13,250,000 (13,250,000) ③ 가격위험연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 39. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당반기 전기 주식소유비율 관계기업 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.9% 기타의특수관계자 대한민국 에프앤디조합(주1) - - 기타의특수관계자 대한민국 대양홀딩스컴퍼니 (주1) - - 기타의특수관계자 대한민국 지앤씨파트너스 (주1) - - 기타의특수관계자 대한민국 제이에스앤 파트너스 (주1) - - 기타의특수관계자 대한민국 지앤제이파트너스 (주1) - - (주1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당반기 및 전반기중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기타수익 기타의특수관계자 임원 3,743,835 기타의특수관계자 에프앤디조합 39,534,246 기타의특수관계자 대양홀딩스컴퍼니 51,287,671 (3) 당반기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타의특수관계자 직원 376,938,700 40,000,000 (93,101,980) 323,836,720 기타의특수관계자 임원(*1) - 310,000,000 - 310,000,000 기타의특수관계자 에프앤디조합(*2) - 3,500,000,000 - 3,500,000,000 기타의특수관계자 대양홀딩스컴퍼니(*3) - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 기타의특수관계자 지앤씨파트너스(*4) - 3,000,000,000 (3,000,000,000) - (*1) 미등기임원으로 임직원 주거비 지원 명목으로 금전차용증서를 통해 대여하였고, 2020년 9월 29일 상환예정에 있습니다.(*2) 에프앤디조합에 3,500백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 상환예정일은 2020년 10월 15일이며 금리는 연 6.00%를 적용하였습니다.(*3) 대양홀딩스컴퍼니에 4,000백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 상환예정일은 2020년 10월 15일이며 금리는 연 6.00%를 적용하였습니다.(*4) (주)지앤씨파트너스에 당반기 중 대여한 단기대여금 채권 3,000백만원을 (주)제이에스앤파트너스에게 양도하고 그 대가로 (주)판타지오 보통주 3,484,848주를 양수하였으며 동 주식양수도 특정 약정에 따라 2,207,792주는 2020년 6월 (주)루맵젠에 처분하였고, 보고기간 종료일 이후 2020년 8월 중 (주)제이에스앤파트너스 에 잔량을 처분하였습니다. - 전기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타의특수관계자 직원 415,426,000 90,000,000 (128,487,300) 376,938,700 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 대여금 미수수익 보증금 기타의특수관계자 직원 323,836,720 - - 임원 310,000,000 3,743,835 - 대양홀딩스컴퍼니(*1) 4,000,000,000 51,287,671 - 에프앤디조합(*1) 3,500,000,000 39,534,246 - 지앤제이파트너스(*2) - - 3,500,000,000 계 7,810,000,000 94,565,752 3,500,000,000 (*1) 대양홀딩스컴퍼니 및 에프앤디조합 대여금과 관련하여 (주)대양금속 보통주 7,326,007주 및 우선주 6,400,000에 대한 질권을 설정하고 있습니다. (*2) 충남 홍성군에 소재한 에스에프씨타워에 대한 실사보증금(예치보증금)으로 3,500백만원을 지앤제이파트너스 에 지급하였으며, 양 당사자간의 합의한 일정기간의 실사 및 밸류에이션 실시 후 부동산 매매계약을 체결하기로 양해각서가 체결되어 있습니다. 한편 해당 에스에프씨타워에 대한 소유권은 주식회사 에스에프씨로부터 주식회사무궁화신탁에 신탁 등기가 되어 있습니다. - 전기 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 대여금 기타의특수관계자 직원 376,938,700 (6) 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 329,424,003 기타 장기급여(퇴직급여 등) 56,738,599 합계 386,162,602 41. 보고기간 후 사건 보고기간종료일 이후 사건으로 당사는 2020년 06월 11일 운영자금 조달을 위한 제3자배정 유상증자를 결의하여 진행중에 있습니다. 최대주주의 특수관계인인 (주)엘아이에프와 기타법인인 (주)텐비홀딩스를 배정대상자로 선정하여 각각 3,388,180주와 1,452,090주를 배정하였습니다. 총 조달금액은 8,848,993,310원(보통주 4,840,270주), 신주발행가액은 주당 1,753원이며, 납입예정일은 2020년 10월 12일 입니다 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 반기말 2020.06.30 현재 제 27 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 반기말 제 27 기말 자산 유동자산 93,642,988,431 75,211,167,666 현금및현금성자산 13,879,364,898 1,988,285,078 매출채권 및 기타유동채권 16,450,942,083 18,741,669,804 계약자산 51,061,605 23,996,187 재고자산 44,908,647,892 45,943,874,733 기타유동금융자산 14,392,588,918 7,427,715,656 기타유동금융자산 10,220,242,070 6,407,558,020 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 4,172,346,848 1,020,157,636 기타유동자산 3,955,185,305 1,039,177,898 당기법인세자산 5,197,730 46,448,310 비유동자산 42,421,001,739 36,794,160,986 유형자산 21,546,603,561 23,098,094,221 영업권 이외의 무형자산 3,532,609,806 3,532,609,806 종속기업투자 3,774,340,000 2,874,340,000 관계기업투자 376,503,286 362,409,161 기타비유동금융자산 13,190,945,086 6,926,707,798 기타비유동금융자산 10,190,854,398 6,926,617,110 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 3,000,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 90,688 90,688 자산총계 136,063,990,170 112,005,328,652 부채 유동부채 23,891,705,518 24,644,522,997 단기매입채무 7,477,172,295 6,119,076,904 유동성장기부채 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 7,329,220,587 9,811,753,960 유동계약부채 395,202,191 355,164,341 유동성장기리스부채 5,928,873,788 5,869,858,113 유동충당부채 586,464,970 586,464,970 기타유동부채 1,536,744,240 1,274,927,782 유동파생상품부채 38,027,447 27,276,927 비유동부채 9,501,180,861 10,405,333,140 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,750,000,000 2,050,000,000 퇴직급여부채 260,518,598 장기리스부채 7,490,662,263 8,355,333,140 부채총계 33,392,886,379 35,049,856,137 자본 자본금 24,954,112,000 14,954,112,000 자본잉여금 55,250,269,640 31,368,499,537 이익잉여금(결손금) 23,000,349,144 31,175,279,656 기타자본구성요소 (530,442,200) (530,442,200) 기타포괄손익누계액 (3,184,793) (11,976,478) 자본총계 102,671,103,791 76,955,472,515 자본과부채총계 136,063,990,170 112,005,328,652 포괄손익계산서 제 28 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 27 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 35,142,598,411 58,743,804,875 32,829,901,185 60,755,250,245 매출원가 20,229,766,659 31,854,368,790 15,849,867,630 29,724,795,526 매출총이익 14,912,831,752 26,889,436,085 16,980,033,555 31,030,454,719 판매비와관리비 19,799,468,739 35,456,427,729 17,586,892,637 34,062,124,844 영업이익(손실) (4,886,636,987) (8,566,991,644) (606,859,082) (3,031,670,125) 기타이익 459,410,312 512,559,497 62,016,553 114,830,831 기타손실 56,951,440 71,926,849 14,476,113 31,404,221 금융수익 264,742,779 407,633,864 99,970,972 288,962,784 금융원가 140,193,030 526,316,790 208,694,440 294,632,842 관계회사손익지분 540,181 2,822,734 (8,881,443) (32,012,453) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,359,088,185) (8,242,219,188) (676,923,553) (2,985,926,026) 법인세비용 12,490,297 16,737,679 (2,187,721) 2,257,343 당기순이익(손실) (4,346,597,888) (8,225,481,509) (679,111,274) (2,983,668,683) 기타포괄손익 (1,573,737) 59,342,682 7,105,272 8,003,308 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (6,267,217) 8,791,685 3,264,317 19,024,090 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,693,480 50,550,997 3,840,955 (11,020,782) 총포괄손익 (4,348,171,625) (8,166,138,827) (672,006,002) (2,975,665,375) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (146) (207) (23) (101) 자본변동표 제 28 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 27 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 14,954,112,000 31,020,611,097 41,625,933,025 (1,060,886,917) (20,004,945) 86,519,764,260 당기순이익(손실) (2,983,668,683) (2,983,668,683) 보험수리적손익 (11,020,782) (11,020,782) 지분법자본변동 19,024,090 19,024,090 회계정책변경에 따른 증가(감소) (169,831,307) (169,831,307) 지분의 발행 2019.06.30 (기말자본) 14,954,112,000 31,020,611,097 38,461,412,253 (1,060,886,917) (980,855) 83,374,267,578 2020.01.01 (기초자본) 14,954,112,000 31,368,499,537 31,175,279,656 (530,442,200) (11,976,478) 76,955,472,515 당기순이익(손실) (8,225,481,509) (8,225,481,509) 보험수리적손익 50,550,997 50,550,997 지분법자본변동 8,791,685 8,791,685 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 10,000,000,000 23,881,770,103 33,881,770,103 2020.06.30 (기말자본) 24,954,112,000 55,250,269,640 23,000,349,144 (530,442,200) (3,184,793) 102,671,103,791 현금흐름표 제 28 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 27 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 영업활동현금흐름 (1,818,210,682) (6,824,493,984) 당기순이익(손실) (8,225,481,509) (2,983,668,683) 당기순이익조정을 위한 가감 4,476,669,595 1,952,828,068 법인세비용 (16,737,679) (2,257,343) 퇴직급여 532,099,991 552,836,757 유형자산처분손실 60,461,799 23,199,501 유형자산처분이익 (334,170,647) 감가상각비 4,755,475,267 1,315,802,941 대손상각비 802,698,313 (20,336,663) 지급임차료 (240,050,529) 기타의 대손상각비 2,402,972 재고자산평가손실 (1,328,227,426) 291,372,180 이자비용 341,487,671 111,428,755 이자수익 (243,969,784) (208,254,145) 외화환산손실 46,525,772 69,541,103 외화환산이익 (76,243,396) (38,187,923) 파생금융자산평가손실 10,750,520 65,720,981 금융자산처분이익 (714,196) 당기손익인식금융자산평가이익 (72,346,848) 지분법손실 32,012,453 지분법이익 (2,822,734) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,922,764,546 (5,958,794,118) 매출채권의 감소(증가) 2,234,423,822 (1,275,257,910) 미수금의 감소(증가) 98,978,616 (88,025,064) 재고자산의 감소(증가) 1,697,770,993 (5,512,593,271) 기타유동자산의 감소(증가) (1,222,200,993) (938,348,519) 매입채무의 증가(감소) 1,357,546,607 2,138,994,509 미지급금의 증가(감소) (1,408,153,449) 307,424,799 기타유동부채의 증가(감소) (792,570,497) (525,323,387) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,276,702,027 542,538,122 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,319,732,580) (556,074,220) 금융리스부채의 증가(감소) (52,129,177) 이자지급(영업) (58,544,874) (53,504,918) 이자수취(영업) 25,130,980 224,263,177 법인세납부(환급) 41,250,580 (5,617,510) 투자활동현금흐름 (15,890,682,701) (2,046,848,943) 단기금융상품의 취득 (2,000,000,000) 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 유동당기손익인식금융자산의 취득 (6,000,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 처분 1,900,000,000 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (3,000,000,000) 주임종대여금의 증가 (350,000,000) (50,000,000) 주임종대여금의 감소 93,101,980 94,285,320 단기대여금의 증가 (11,000,000,000) 단기대여금의 감소 7,600,000,000 선급금의 증가 (700,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (900,000,000) 유형자산의 취득 (922,897,092) (990,846,174) 유형자산의 처분 961,112,411 55,278,044 기타무형자산의 취득 (104,166,667) 임차보증금의 증가 (3,592,000,000) (198,250,000) 임차보증금의 감소 20,000,000 146,850,534 재무활동현금흐름 29,600,044,777 (350,000,000) 단기차입금의 증가 15,355,431,183 단기차입금의 상환 (15,355,431,183) (3,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (300,000,000) 장기차입금의 증가 3,000,000,000 장기차입금의 상환 (300,000,000) (50,000,000) 금융리스부채의 지급 (3,981,725,326) 유상증자 33,881,770,103 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (71,574) 19,341,061 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,891,079,820 (9,202,001,866) 기초현금및현금성자산 1,988,285,078 21,978,293,757 기말현금및현금성자산 13,879,364,898 12,776,291,891 5. 재무제표 주석 제 28(당) 기 반기 : 2020년 06월 30일 현재 제 27(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 좋은사람들 1. 회사의 개요 주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 개성과 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조ㆍ판매를 주된사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐보고기간종료일 현재 납입자본금은 24,954백만원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 주 주 보통주식수 지분율 제이에이치W투자조합 3,495,688 7.00 (주)제이에이치리소스 784,732 1.57 자기주식 210,732 0.42 기타 45,417,072 91.00 합계 49,908,224 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. 5 . 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당반기말 전기말 단기금융상품 우리은행 외화지급보증담보 1,000,000,000 1,000,000,000 6. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 21,851,598,915 1,073,601,182 23,339,628,323 1,177,688,295 특수관계자 채권 - 4,948,985 - - 소계 21,851,598,915 1,078,550,167 23,339,628,323 1,177,688,295 차감: 대손충당금 (5,400,656,832) (382,006,410) (4,597,958,519) (379,603,438) 합계 16,450,942,083 696,543,757 18,741,669,804 798,084,857 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 4,597,958,519 379,603,438 4,559,509,924 452,879,032 대손상각비 802,698,313 2,402,972 38,448,595 18,785,641 대손상각(제각) - - - (92,061,235) 기말 5,400,656,832 382,006,410 4,597,958,519 379,603,438 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 12,546,429,529 6,219,311,532 3,085,857,854 21,851,598,915 미수금 18,581,572 650,433,764 409,534,831 1,078,550,167 합계 12,565,011,101 6,869,745,296 3,495,392,685 22,930,149,082 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 11,248,070,180 9,440,887,995 2,650,670,148 23,339,628,323 미수금 620,795,127 172,501,947 384,391,221 1,177,688,295 합계 11,868,865,307 9,613,389,942 3,035,061,369 24,517,316,618 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 612,103,827 (5,656,331) 606,447,496 154,316,552 - 154,316,552 제품 44,002,344,550 (4,838,321,321) 39,164,023,229 45,746,509,467 (6,172,205,078) 39,574,304,389 재공품 4,752,275,387 - 4,752,275,387 5,395,406,987 - 5,395,406,987 원재료 99,811,648 - 99,811,648 260,364,149 - 260,364,149 부재료 73,202,684 - 73,202,684 232,533,132 - 232,533,132 미착품 212,887,448 - 212,887,448 326,949,524 - 326,949,524 합계 49,752,625,544 (4,843,977,652) 44,908,647,892 52,116,079,811 (6,172,205,078) 45,943,874,733 (2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 상품 제품 상품 제품 기초 - 6,172,205,078 - 3,904,112,961 폐기 - (5,042,832,594) - - 평가충당금 설정 5,656,331 3,708,948,837 - 2,268,092,117 기말 5,656,331 4,838,321,321 - 6,172,205,078 8. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 미수금 696,543,757 798,084,857 미수수익 114,278,353 9,473,163 주임종대여금 409,419,960 - 단기대여금 8,000,000,000 4,600,000,000 합계 10,220,242,070 7,427,715,656 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 3,659,956,073 701,935,326 선급비용 295,229,232 337,242,572 합계 3,955,185,305 1,039,177,898 10. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 - 163,741,870 주임종대여금 224,416,760 376,938,700 보증금 9,966,437,638 6,385,936,540 합계 10,190,854,398 6,926,707,798 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 당반기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동자산 지분증권 1,100,000,000 1,159,566,848 - - 수익증권 3,000,000,000 3,012,780,000 985,221,675 1,020,157,636 소계 4,100,000,000 4,172,346,848 985,221,675 1,020,157,636 비유동자산 채무증권 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 합계 7,100,000,000 7,172,346,848 985,221,675 1,020,157,636 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 지분증권 관련 손익: 평가손익 59,566,848 - 수익증권 관련 손익: 평가손익 12,780,000 - 처분손익 714,196 - 합계 73,061,044 - (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 종목 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 (주)판타지오 보통주식(*1) 1,277,056 1.76% 1,100,000,000 1,159,566,848 - (*1) (주)지엔씨파트너스에 당반기 중 대여한 단기대여금 채권 3,000백만원을 (주)제이에스앤파트너스에게 양도하고 그 대가로 (주)판타지오 보통주 3,484,848주를 양수하였으며 동 주식양수도 계약의 특정 약정에 따라 2,207,792주는 2020년 6월 (주)루맵젠에 처분하였고, 보고기간 종료일 이후 2020년 8월 중 (주)제이에스앤파트너스에 잔량을 처분하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 당반기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 지분증권 8,000,000 90,688 8,000,000 90,688 당사는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 전기에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하였습 니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 종목 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 (주)이랜드리테일(구,뉴코아) 8 - 8,000,000 90,688 90,688 당사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자 - 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 좋은사람들 개성1공장(*1) 100% 4,262,316,538 1,212,177,263 - 4,262,316,538 1,168,867,190 - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 100% 2,874,340,000 1,864,003,937 2,874,340,000 2,874,340,000 1,784,105,289 2,874,340,000 쵸코스퀘어 주식회사 100% 900,000,000 787,417,298 900,000,000 - - - 합계 8,036,656,538 3,863,598,498 3,774,340,000 7,136,656,538 2,952,972,479 2,874,340,000 (*1) 종속기업투자주식에 대하여 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 과거회계년도에 4,262백만원을 손상으로 인식하였으며, 관련보험금 4,822백만원을 수령하였습니다. 한 편 , 보고기간 종료일 현재 대한민국정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,243,641,114 31,463,851 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 3,423,226,617 1,559,222,680 3,173,226,979 13,865,655 쵸코스퀘어주식회사 795,623,298 7,950,400 - (112,327,102) 2) 전기 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,199,206,864 30,339,674 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 3,350,674,868 1,566,569,579 5,636,359,450 (38,134,148) - 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구분 결산월 지분율 당반기말 전기말 산동한두가인상무유한공사(*1) 관계기업 12월 49.90% 376,503,286 362,409,161 (*1) e-비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다. 전기 중 상기 관계기업투자에 대하여 일부 손상차손(115,371천원)을 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 985,719,422 - 1,690,406 5,656,780 2) 전기 (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 964,797,234 7,322,554 518,218,453 (98,822,262) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 산동한두가인상무유한공사 49.90% 1,010,406,716 491,873,992 376,503,286 1,010,406,716 477,779,865 362,409,161 (4) 당반기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 관계기업투자주식손상차손 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 362,409,161 - 2,822,734 11,271,391 - 376,503,286 2) 전기 (단위: 원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 관계기업투자주식손상차손 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 516,799,268 - (49,312,309) 10,292,907 (115,370,705) 362,409,161 (5) 관계기업의 순자산지분가치와 장부가액의 차이는 전기에 인식한 관계기업투자주식손상차손입니다.14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1)당반기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - 3,244,523,280 건물 2,780,393,931 (1,751,358,315) - 1,029,035,616 기계장치 679,585,250 (638,673,363) (6,625,386) 34,286,501 차량운반구 533,920,345 (518,188,079) - 15,732,266 비품 26,120,037,799 (23,175,124,269) - 2,944,913,530 건설중인자산 802,083,440 - - 802,083,440 사용권자산 27,348,800,352 (13,872,771,424) - 13,476,028,928 합계 61,509,344,397 (39,956,115,450) (6,625,386) 21,546,603,561 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,976,768,129) - 1,076,304,308 기계장치 654,735,250 (634,622,983) (8,262,330) 11,849,937 차량운반구 533,920,345 (514,856,699) - 19,063,646 비품 26,274,512,997 (22,835,298,008) - 3,439,214,989 건설중인자산 343,482,640 - - 343,482,640 사용권자산 27,096,713,998 (12,789,795,021) - 14,306,918,977 합계 61,857,697,391 (38,751,340,840) (8,262,330) 23,098,094,221 (2) 당반기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - (656,736,444) - - - 3,244,523,280 건물 1,076,304,308 - (2,000) (47,266,692) - - 1,029,035,616 기계장치 11,849,937 24,850,000 - (4,050,380) 1,636,944 - 34,286,501 차량운반구 19,063,646 - - (3,331,380) - - 15,732,266 비품 3,439,214,989 439,446,292 (60,665,119) (873,082,632) - - 2,944,913,530 건설중인자산 343,482,640 458,600,800 - - - - 802,083,440 사용권자산 14,306,918,977 2,998,491,078 - (3,829,381,127) - - 13,476,028,928 합계 23,098,094,221 3,921,388,170 (717,403,563) (4,757,112,211) 1,636,944 - 21,546,603,561 상기의 감가상각비 4,755,475,267원 중 4,751,291,501원은 판매비와관리비, 4,183,766원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - - 3,901,259,724 건물 1,175,205,987 - - (98,901,679) - - 1,076,304,308 기계장치 10,206,839 6,500,000 - (10,135,626) 5,278,724 - 11,849,937 차량운반구 12,201,804 12,729,054 - (5,867,212) - - 19,063,646 비품 3,740,759,378 1,919,696,597 (179,338,987) (2,041,901,999) - - 3,439,214,989 건설중인자산 - 343,482,640 - - - - 343,482,640 사용권자산 - 28,803,202,809 (544,125,497) (6,022,382,451) - (7,929,775,884) 14,306,918,977 합계 8,839,633,732 31,085,611,100 (723,464,484) (8,179,188,967) 5,278,724 (7,929,775,884) 23,098,094,221 상기의 감가상각비 8,173,910,243원 중 8,163,374,091원은 판매비와관리비, 10,536,152원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 15. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약 당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 4년입니다. (2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 26,986,267,076 362,533,276 27,348,800,352 감가상각누계액 (13,800,480,637) (72,290,787) (13,872,771,424) 장부금액 13,185,786,439 290,242,489 13,476,028,928 2) 전기 (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 26,919,227,838 177,486,160 27,096,713,998 감가상각누계액 (12,755,595,624) (34,199,397) (12,789,795,021) 장부금액 14,163,632,214 143,286,763 14,306,918,977 (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 6,036,301,852 5,928,873,788 1년 초과 5년 이내 8,006,888,960 7,490,662,263 소계 14,043,190,812 13,419,536,051 2) 전기 (단위 : 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 6,312,016,252 5,869,858,113 1년 초과 5년 이내 9,194,009,486 8,355,333,140 소계 15,506,025,738 14,225,191,253 (4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 유동부채 5,928,873,788 5,869,858,113 비유동부채 7,490,662,263 8,355,333,140 합계 13,419,536,051 14,225,191,253 (5) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당 반기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 14,163,632,214 2,813,443,962 - (3,791,289,737) 13,185,786,439 차량운반구 143,286,763 185,047,116 - (38,091,390) 290,242,489 합계 14,306,918,977 2,998,491,078 - (3,829,381,127) 13,476,028,928 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초 회계기준 변경 취득 처분 감가상각비 기말 건물 - 16,078,310,856 4,617,629,909 (544,125,497) (5,988,183,054) 14,163,632,214 차량운반구 - - 177,486,160 - (34,199,397) 143,286,763 합계 - 16,078,310,856 4,795,116,069 (544,125,497) (6,022,382,451) 14,306,918,977 (6) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당 반기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취득/자본적 지출 처 분 이자비용 지 급 기 말 리스부채 14,225,191,253 2,892,958,562 - 283,111,562 (3,981,725,326) 13,419,536,051 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 회계기준변경 취득/자본적지출 처 분 이자비용 지 급 기 말 리스부채 - 15,894,526,801 4,697,367,688 (562,380,977) 495,285,493 (6,299,607,752) 14,225,191,253 (7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 사용권자산의 감가상각비 6,022,382,451 195,332,893 리스부채의 이자비용 283,111,562 56,411,957 리스료-소액기초자산 리스 6,857,527 - 합계 6,312,351,540 251,744,850 16. 무형자산(1) 당반기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 임차권리금 2,961,886,806 - - - - 2,961,886,806 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,532,609,806 - - - - 3,532,609,806 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 임차권리금 3,220,888,365 339,964,912 - - 598,966,471 2,961,886,806 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,791,611,365 339,964,912 - - 598,966,471 3,532,609,806 17. 담보제공자산 등 (1) 담보제공자산 1) 당반기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,273,558,896 11,820,000,000 일반대출 2,350,000,000 우리은행 (주)좋은사람들 개성1공장건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*1) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 외화지급보증담보 - 우리은행 합계 5,273,558,896 19,078,509,000 2,350,000,000 (*1) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,344,458,943 11,360,000,000 일반대출 2,650,000,000 우리은행 (주)좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*1) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 외화지급보증담보 - 우리은행 합계 5,344,458,943 18,618,509,000 2,650,000,000 (*1) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 (단위 : 원) 제공자 구분 금액 보증 내용 담보권자 서울보증보험 이행(지급)보증보험 등 165,892,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 ㈜우리홈쇼핑 등 18. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 7,477,172,295 6,119,076,904 기타유동금융부채 : 미지급금 3,183,638,488 4,541,578,291 예수보증금 2,876,532,950 2,996,602,950 미지급비용 1,269,049,149 2,243,572,719 임대보증금 - 30,000,000 소계 7,329,220,587 9,811,753,960 합계 14,806,392,882 15,930,830,864 상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용, 임대보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 예수금 232,141,040 273,015,035 부가세예수금 1,009,528,826 789,967,172 선수금 295,074,374 211,945,575 합계 1,536,744,240 1,274,927,782 20. 차입금(1)보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동: 유동성장기부채 600,000,000 600,000,000 비유동: 장기차입금 1,750,000,000 2,050,000,000 합계 2,350,000,000 2,650,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 만기일 우리은행 3.45% 2,350,000,000 2,650,000,000 2022-05-24 차감: 1년이내 상환일 도래분 (600,000,000) (600,000,000) 차감계 1,750,000,000 2,050,000,000 2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2020.07.01~2021.06.30 600,000,000 2021.07.01~2022.06.30 1,750,000,000 합계 2,350,000,000 21. 파생상품부채당사는 우리은행과 차입비용절감 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 지급이자율 수취이자율 우리은행 이자율스왑 2022-05-24 2,350,000,000 3.45% KRWKRCD3MAVG+1.51 변동 상기 계약으로 인하여 파생상품평가손실(파생상품부채) 10,750,520원을 인식하고 있습니다. 22. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확 정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,728,652,126 9,431,577,968 사외적립자산의 공정가치 (8,468,133,528) (9,431,577,968) 합계 260,518,598 - (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 533,543,787 548,889,246 순이자원가 (1,443,796) 3,947,511 운용관리수수료 - - 합계 532,099,991 552,836,757 (3) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 제조원가 250,462,662 253,897,236 판매비와 관리비 281,637,329 298,939,521 합계 532,099,991 552,836,757 (4) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 9,431,577,968 9,263,305,813 당기근무원가 533,543,787 1,097,778,489 이자원가 83,262,951 206,562,132 보험수리적 손익 - (263,750,736) 퇴직급여지급액 (1,319,732,580) (872,317,730) 기말 8,728,652,126 9,431,577,968 (5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 9,431,577,968 8,939,730,935 사외적립자산의 기대수익 84,706,747 198,667,109 보험수리적 손익 64,808,970 (14,473,539) 사용자의 기여금 - 1,300,000,000 퇴직급여지급액 (1,276,702,027) (790,706,027) 운용관리수수료 - (37,898,640) 초과액 장기금융상품대체 163,741,870 (163,741,870) 기말 8,468,133,528 9,431,577,968 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 채무상품 2,536,348,999 5,519,392,858 정기예금 5,901,420,772 4,064,656,367 기타(현금성자산) 30,363,757 11,270,613 초과액 장기금융상품대체 - (163,741,870) 합계 8,468,133,528 9,431,577,968 23. 계약자산 및 계약부채당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가중요하지 않습니다. 당반기 및 전기 중 당사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과같습니다. (1)당반기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 47,838,840 50,398,550 - 98,237,390 계약부채_고객충성제도 307,325,501 - 10,360,700 296,964,801 계약부채 합계 355,164,341 50,398,550 10,360,700 395,202,191 계약자산_예상고객환불 23,996,187 27,065,418 - 51,061,605 (2)전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 76,751,490 - 28,912,650 47,838,840 계약부채_고객충성제도 382,611,568 - 75,286,067 307,325,501 계약부채 합계 459,363,058 - 104,198,717 355,164,341 계약자산_예상고객환불 34,021,076 - 10,024,889 23,996,187 24. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 586,464,970 - - 586,464,970 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 161,400,000 425,064,970 - 586,464,970 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 25. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, USD) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 우리은행 일반자금대출 2,350,000,000 2,350,000,000 마이너스통장 6,000,000,000 - 외화지급보증 USD 800,000 USD 763,000 수입신용장 USD 1,000,000 - 상기 약정의 체결을 위하여 당사는 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 계류중인 소송 사건 1) 당사의 물품구매와 관련하여 구매자로부터 민사상 물품대금 반환소송을 제기 당하였습니다. 현재 해당 사건은 2020. 1. 8. 에 "피고는 원고에게 340,000,000원 및 이에 대하여 2017.12.23.부터 2018. 5. 28.까지는 연 6%, 2018. 5. 29.부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라." 라고 선고되었으며, 당사는 2020. 1. 20. 에 항소 및 강제집행정지(2020카정5003)를 접수하였으며, 강제집행정지는 2020. 1. 28. 에 450,000,000원을 법원에 공탁하는 조건으로 결정되었습니다. 이에 당사는 1심 패소에 근거하여 납부한 공탁금을 전기에 비용으로 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 상기 소송 이외에 국내에서 계류중인 소송사건 중 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 주주 1인으로부터 주주총회 결의 취소의 소가 진행 중입니다. 이에 당사는 법무법인과 사건위임계약을 체결하고 소송에 대응하고 있습니다. 26. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 49,908,224 29,908,224 보통주 자본금 24,954,112,000 14,954,112,000 27. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 5,943,455,411 5,943,455,411 이 익 준 비 금(*1) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임 의 적 립 금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 미처분이익잉여금 (34,967,832,874) (26,792,902,362) 합계 23,000,349,144 31,175,279,656 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 28. 주당배당금당반기 및 전기 중 배당금은 없습니다. 29. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 자본조정 (530,442,200) (530,442,200) 자기주식 (530,442,200) (530,442,200) 자본잉여금 55,250,269,640 31,368,499,537 주식발행초과금 53,388,558,068 29,506,787,965 기타자본잉여금 1,861,711,572 1,861,711,572 기타포괄손익누계액 (3,184,793) (11,976,478) 지분법자본변동 (3,184,793) (11,976,478) 합계 54,716,642,647 30,826,080,859 (2) 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 29,506,787,965 1,861,711,572 29,516,877,965 1,503,733,132 유상증자 23,881,770,103 - (10,090,000) - 자기주식의 취득(처분) - - - 357,978,440 기말 53,388,558,068 1,861,711,572 29,506,787,965 1,861,711,572 (3) 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 주식수 210,732 210,732 취득가액 530,442,200 530,442,200 당사는 2019년 7월 25일 이사회 결의에 따라 자기주식 210,733 주를 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 30 . 영업이익 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 상품매출 167,050,017 490,691,997 제품매출 58,759,679,076 60,544,086,412 판매장려금 (283,222,839) (279,528,164) 기타매출 100,298,621 - 합계 58,743,804,875 60,755,250,245 (2) 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 (1) 상품매출원가 162,259,636 432,644,167 기초제품재고액 154,316,552 285,416,462 당기상품매입액 1,547,661,031 310,523,546 타계정대체 (927,614,120) - 기말상품재고액 (612,103,827) (163,295,841) (2) 제품 매출원가 31,692,109,154 29,292,151,359 기초상품재고액 45,746,509,467 41,410,688,181 당기제조원가 31,308,893,412 37,577,500,235 타계정대체 (1,360,949,175) 295,249,810 기말제품재고액 (44,002,344,550) (49,991,286,867) 합계 31,854,368,790 29,724,795,526 (3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 급여 4,756,518,979 4,628,303,665 퇴직급여 819,242,746 301,830,657 복리후생비 534,840,936 514,757,207 여비교통비 255,713,128 314,755,438 접대비 195,233,005 42,650,465 통신비 311,178,899 324,396,695 수도광열비 493,588,796 493,464,316 세금과공과 275,295,858 242,828,578 감가상각비 4,751,291,501 1,310,167,686 지급임차료 6,857,527 2,239,230,609 수선비 28,922,000 3,821,000 보험료 61,564,673 48,825,664 차량유지비 30,713,929 11,914,432 운반비 807,716,571 613,541,905 교육훈련비 11,893,172 26,981,788 도서인쇄비 57,948,889 66,332,269 소모품비 191,504,481 257,922,807 지급수수료 2,352,821,687 2,724,515,850 광고선전비 2,780,426,048 2,204,674,179 대손상각비 802,698,313 (20,336,663) 판매수수료 15,930,456,591 17,711,546,297 합계 35,456,427,729 34,062,124,844 31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 상품,제품및 재공품의 변동 1,929,509,242 (5,854,666,875) 상품의 매입 1,547,661,031 310,523,546 원부재료 사용액 6,603,544,986 7,687,614,172 인건비 9,223,050,418 7,904,461,825 복리후생비 653,392,601 680,710,320 여비교통비 298,765,753 372,544,561 접대비 196,125,855 43,199,965 통신비 327,698,089 348,562,177 수도광열비 497,202,831 497,209,853 세금과공과 390,495,602 356,374,494 감가상각비 4,755,475,267 1,315,802,941 지급임차료 6,857,527 2,239,230,609 수선비 34,996,500 5,149,000 보험료 61,564,673 48,825,664 차량유지비 30,713,929 11,914,432 기술인력개발비 26,943,612 58,492,623 운반비 829,931,207 651,824,487 교육훈련비 12,829,718 33,864,788 도서인쇄비 59,219,278 68,247,551 포장비 157,658,193 256,659,103 소모품비 1,032,121,846 1,271,229,986 지급수수료 2,395,396,703 2,762,255,390 외주가공비 19,014,604,001 22,525,715,135 광고선전비 2,780,426,048 2,204,674,179 대손상각비 802,698,313 (20,336,663) 판매수수료 15,930,456,591 17,711,546,297 기타비용 20,000 41,000 합계 69,599,359,814 63,491,670,560 매출원가 및 판매비와일반관리비 67,310,796,519 63,786,920,370 차액(*1) 2,288,563,295 (295,249,810) (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다. 32. 기타수익 및 비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 임대료수익 18,000,000 18,000,000 유형자산처분이익 334,170,647 - 잡이익 160,388,850 96,830,831 합계 512,559,497 114,830,831 기타비용: 기타의 대손상각비 2,402,972 - 유형자산처분손실 60,461,799 23,199,501 잡손실 9,062,078 8,204,720 합계 71,926,849 31,404,221 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 243,969,784 208,254,145 외환차익 14,338,840 42,520,716 외화환산이익 76,243,396 38,187,923 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 72,346,848 - 배당수익 20,800 - 금융자산처분이익 714,196 - 합계 407,633,864 288,962,784 금융비용: 이자비용 341,487,671 111,428,755 외환차손 127,552,827 47,942,003 외화환산손실 46,525,772 69,541,103 파생상품평가손실 10,750,520 65,720,981 합계 526,316,790 294,632,842 순금융비용 118,682,926 5,670,058 (2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기는 법인세수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 또한, 당사의 일시적 차이에 대한 미래 소멸가능성이 불투명하여 이연법인세자산은 인식하지 아니하였습니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 29)으로 보유 하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 반기순손익 (8,225,481,509) (2,983,668,683) 반기포괄손익 (8,166,138,827) (2,975,665,375) 가중평균유통보통주식수(*1) 39,697,492 29,486,759 기본주당순손익 (207) (101) (*1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 49,908,224 29,908,224 기말 현재 보통주 자기주식 210,732 421,465 기말 현재 유통보통주식수 49,697,492 29,486,759 가중평균 유통보통주식수 39,697,492 29,486,759 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당반기 및 전반기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전반기말 보유현금 15,876,410 31,440,870 은행예금 13,863,488,488 12,744,851,021 합계 13,879,364,898 12,776,291,891 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (8,225,481,509) (2,983,668,683) 조정항목 : 4,476,669,595 1,952,828,068 법인세비용 (16,737,679) (2,257,343) 퇴직급여 532,099,991 552,836,757 유형자산처분손실 60,461,799 23,199,501 유형자산처분이익 (334,170,647) - 감가상각비 4,755,475,267 1,315,802,941 대손상각비 802,698,313 (20,336,663) 지급임차료 - (240,050,529) 기타의대손상각비 2,402,972 - 재고자산평가충당금설정(환입) (1,328,227,426) 291,372,180 이자비용 341,487,671 111,428,755 이자수익 (243,969,784) (208,254,145) 외화환산손실 46,525,772 69,541,103 외화환산이익 (76,243,396) (38,187,923) 파생상품평가손실 10,750,520 65,720,981 금융자산처분이익 (714,196) - 당기손익 - 공정가치측정금융자산 평가손익 (72,346,848) - 지분법손실 - 32,012,453 지분법이익 (2,822,734) - 영업활동으로인한자산부채의변동 1,922,764,546 (5,958,794,118) 매출채권의 감소(증가) 2,234,423,822 (1,275,257,910) 미수금의 감소(증가) 98,978,616 (88,025,064) 재고자산의 감소(증가) 1,697,770,993 (5,512,593,271) 기타유동자산의 감소(증가) (1,222,200,993) (938,348,519) 매입채무의 증가(감소) 1,357,546,607 2,138,994,509 미지급금의 증가(감소) (1,408,153,449) 307,424,799 기타유동부채의 증가(감소) (792,570,497) (525,323,387) 사외적립자산의 감소(증가) 1,276,702,027 542,538,122 퇴직금지급 (1,319,732,580) (556,074,220) 장기리스부채의 증가(감소) - (52,129,177) 영업에서 창출된 현금 (1,826,047,368) (6,989,634,733) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성장기부채 대체 300,000,000 300,000,000 리스자산부채의 증가 805,655,202 7,717,528,312 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 기타증감 장기차입금 2,650,000,000 (300,000,000) - 2,350,000,000 리스부채 14,225,191,253 (3,981,725,326) 3,176,070,124 13,419,536,051 37. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 13,879,364,898 - - 13,879,364,898 13,879,364,898 매출채권 16,450,942,083 - - 16,450,942,083 16,450,942,083 기타유동금융자산 10,220,242,070 - - 10,220,242,070 10,220,242,070 기타비유동금융자산 10,190,854,398 - - 10,190,854,398 10,190,854,398 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,172,346,848 7,172,346,848 7,172,346,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 90,688 - 90,688 90,688 합계 50,741,403,449 90,688 7,172,346,848 57,913,840,985 57,913,840,985 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가치 장기차입금 1,750,000,000 1,750,000,000 매입채무 7,477,172,295 7,477,172,295 유동성장기차입금 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 7,329,220,587 7,329,220,587 유동성장기리스부채 5,928,873,788 5,928,873,788 장기리스부채 7,490,662,263 7,490,662,263 파생상품부채 38,027,447 38,027,447 합계 30,613,956,380 30,613,956,380 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 1,988,285,078 - - 1,988,285,078 1,988,285,078 매출채권 18,741,669,804 - - 18,741,669,804 18,741,669,804 기타유동금융자산 6,407,558,020 - - 6,407,558,020 6,407,558,020 기타비유동금융자산 6,926,617,110 - - 6,926,617,110 6,926,617,110 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,020,157,636 1,020,157,636 1,020,157,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 90,688 - 90,688 90,688 합계 34,064,130,012 90,688 1,020,157,636 35,084,378,336 35,084,378,336 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가치 장기차입금 2,050,000,000 2,050,000,000 매입채무 6,119,076,904 6,119,076,904 유동성장기차입금 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 9,811,753,960 9,811,753,960 유동성장기리스부채 5,869,858,113 5,869,858,113 장기리스부채 8,355,333,140 8,355,333,140 파생상품부채 27,276,927 27,276,927 합계 32,833,299,044 32,833,299,044 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 243,969,784 - - - 243,969,784 외환차익 435,238 - - 13,903,602 14,338,840 외화환산이익 30,497,496 - - 45,745,900 76,243,396 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 72,346,848 - 72,346,848 금융자산처분이익 - - 714,196 - 714,196 배당수익 - 20,800 - - 20,800 이자비용 - - - (341,487,671) (341,487,671) 외환차손 - - - (127,552,827) (127,552,827) 외화환산손실 (231,088) - - (46,294,684) (46,525,772) 파생상품평가손실 - - (10,750,520) - (10,750,520) 대손상각비 802,698,313 - - - 802,698,313 기타의대손상각비 (2,402,972) - - - (2,402,972) 합계 1,074,966,771 20,800 62,310,524 (455,685,680) 681,612,415 2) 전반기 (단위 : 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 208,254,145 - - - 208,254,145 외환차익 9,475,282 - - 33,045,434 42,520,716 외화환산이익 19,692,484 - - 18,495,439 38,187,923 임대료수입 - - - 18,000,000 18,000,000 이자비용 - - - (111,428,755) (111,428,755) 외환차손 - - - (47,942,003) (47,942,003) 외화환산손실 - - - (69,541,103) (69,541,103) 파생상품거래손실 - - (65,720,981) - (65,720,981) 합계 237,421,911 - (65,720,981) (159,370,988) 12,329,942 (3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,159,566,848 - 6,012,780,000 7,172,346,848 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 90,688 90,688 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,020,157,636 1,020,157,636 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 90,688 90,688 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 3,012,780,000 1,020,157,636 3 시장접근법 기초자산의 공정가치 채무증권 3,000,000,000 - 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 90,688 90,688 3 순자산가치법 기초자산의 공정가치 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험이자율 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품의 공정가치도 변동될 수 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 1으로 분류된 금융자산의 당반기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 금액 - - 취득 금액 3,000,000,000 - 처분 금액 (1,900,000,000) - 평가 금액 59,566,848 - 기말 금액 1,159,566,848 - 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 당반기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 금액 90,688 90,688 취득 금액 6,000,000,000 - 처분 금액 - - 평가 금액 12,780,000 - 기말 금액 6,012,870,688 90,688 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 38. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부 채 33,392,886,379 35,049,856,137 자 본 102,671,103,791 76,955,472,515 부채비율 32.52% 45.55% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별 주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다. ④ 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 13,879,364,898 1,988,285,078 매출채권 16,450,942,083 18,741,669,804 기타유동금융자산 10,220,242,070 6,407,558,020 기타비유동금융자산 10,190,854,398 6,926,617,110 당기손익-공정가치측정금융자산 7,172,346,848 1,020,157,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 90,688 90,688 합계 57,913,840,985 35,084,378,336 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 1,750,000,000 1,750,000,000 매입채무 7,477,172,295 - 7,477,172,295 유동성장기차입금 600,000,000 - 600,000,000 기타유동금융부채(*) 7,329,220,587 - 7,329,220,587 장기리스부채 - 7,490,662,263 7,490,662,263 유동성장기리스부채 5,928,873,788 - 5,928,873,788 파생상품부채 38,027,447 - 38,027,447 합계 21,373,294,117 9,240,662,263 30,613,956,380 ② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 2,050,000,000 2,050,000,000 매입채무 6,119,076,904 - 6,119,076,904 유동성장기차입금 600,000,000 - 600,000,000 기타유동금융부채(*) 9,811,753,960 - 9,811,753,960 장기리스부채 - 8,355,333,140 8,355,333,140 유동성장기리스부채 5,869,858,113 - 5,869,858,113 파생상품부채 27,276,927 - 27,276,927 합계 22,427,965,904 10,405,333,140 32,833,299,044 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 매출채권 959,947.23 - 955,825.48 - 현금및현금성자산 1,624.19 - 262.87 - 합계 961,571.42 - 956,088.35 - 부채 : 매입채무 3,166,114.78 - 3,266,747.36 23,477.05 합계 3,166,114.78 - 3,266,747.36 23,477.05 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (264,699,521) 264,699,521 (267,528,100) 267,528,100 EUR - - (3,045,912) 3,045,912 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 변동이자율 금융부채 2,350,000,000 2,650,000,000 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 11,750,000 (11,750,000) 13,250,000 (13,250,000) ③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않 는 기타포괄손익-공정가치측정 지 분상품에 대 하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 39. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당반기 전기 주식소유비율 종속기업 북한 좋은사람들 개성1공장 좋은사람들 개성1공장 100% 종속기업 캄보디아 Good People(CAMBODIA) Co.ltd Good People(CAMBODIA) Co.ltd 100% 종속기업 대한민국 쵸코스퀘어 주식회사 - 100% 관계기업 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.9% 기타의특수관계자 대한민국 에프앤디조합(*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 대양홀딩스컴퍼니 (*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 지앤씨파트너스 (*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 제이에스앤 파트너스 (*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 지앤제이파트너스 (*1) - - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당반기 및 전반기중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 매입(외주가공) 지분취득 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd 5,108,497 - 3,260,301,967 - 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사 - - - 900,000,000 기타의특수관계자 임원 - 3,743,835 - - 기타의특수관계자 에프앤디조합 - 39,534,246 - - 기타의특수관계자 대양홀딩스컴퍼니 - 51,287,671 - - - 전반기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 매입(외주가공) 기타비용 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 3,487,951,766 - (3) 당반기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타의특수관계자 직원 376,938,700 40,000,000 (93,101,980) 323,836,720 기타의특수관계자 임원(*1) - 310,000,000 - 310,000,000 기타의특수관계자 에프앤디조합(*2) - 3,500,000,000 - 3,500,000,000 기타의특수관계자 대양홀딩스컴퍼니(*3) - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 기타의특수관계자 지앤씨파트너스(*4) - 3,000,000,000 (3,000,000,000) - (*1) 미등기임원으로 임직원 주거비 지원 명목으로 금전차용증서를 통해 대여하였고, 2020년 9월 29일 상환예정에 있습니다.(*2) 에프앤디조합에 3,500백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 상환예정일은 2020년 10월 15일이며 금리는 연 6.00%를 적용하였습니다.(*3) 대양홀딩스컴퍼니에 4,000백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 상환예정일은 2020년 10월 15일이며 금리는 연 6.00%를 적용하였습니다.(*4) (주)지앤씨파트너스에 당반기 중 대여한 단기대여금 채권 3,000백만원을 (주)제이에스앤파트너스에게 양도하고 그 대가로 (주)판타지오 보통주 3,484,848주를 양수하였으며 동 주식양수도 특정 약정에 따라 2,207,792주는 2020년 6월 (주)루맵젠에 처분하였고, 보고기간 종료일 이후 2020년 8월 중 (주)제이에스앤파트너스 에 잔량을 처분하였습니다. - 전기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타의특수관계자 직원 415,426,000 90,000,000 (128,487,300) 376,938,700 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 미수금 대여금 미수수익 보증금 매입채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - - - 1,261,725,796 Good People(CAMBODIA)Co.ltd 4,948,985 - - - 2,408,774,076 기타의특수관계자 직원 - 323,836,720 - - - 임원 - 310,000,000 3,743,835 - - 대양홀딩스컴퍼니(*1) - 4,000,000,000 51,287,671 - - 에프앤디조합(*1) - 3,500,000,000 39,534,246 - - 지앤제이파트너스(*2) - - - 3,500,000,000 - 합계 4,948,985 7,810,000,000 94,565,752 3,500,000,000 3,670,499,872 (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니 및 에프앤디조합 대여금과 관련하여 (주)대양금속 보통주 7,326,007주 및 우선주 6,400,000에 대한 질권을 설정하고 있습니다. (*2) 충남 홍성군에 소재한 에스에프씨타워에 대한 실사보증금(예치보증금)으로 3,500백만원을 (주)지앤제이파트너스 에 지급하였으며, 양 당사자간 합의한 일정기간의 실사 및 밸류에이션 실시 후 부동산 매매계약을 체결하기로 양해각서가 체결되어 있습니다. 한편 해당 에스에프씨타워에 대한 소유권은 (주)에스에프씨로부터 (주)무궁화신탁에 신탁 등기가 되어 있습니다. - 전기 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 대여금 매입채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - 1,194,852,016 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - 2,248,087,997 기타의특수관계자 직원 376,938,700 - 합계 376,938,700 3,442,940,013 (6) 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과같으며, 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 329,424,003 기타 장기급여(퇴직급여 등) 56,738,599 합계 386,162,602 40. 보고기간 후 사건 보고기간종료일 이후 사건으로 당사는 2020년 06월 11일 운영자금 조달을 위한 제3자배정 유상증자를 결의하여 진행중에 있습니다. 최대주주의 특수관계인인 (주)엘아이에프와 기타법인인 (주)텐비홀딩스를 배정대상자로 선정하여 각각 3,388,180주와 1,452,090주를 배정하였습니다. 총 조달금액은 8,848,993,310원(보통주 4,840,270주), 신주발행가액은 주당 1,753원이며, 납입예정일은 2020년 10월 12일 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기반기 매출채권 21,852 5,401 24.7% 미수금 1,194 382 32.0% 합 계 23,046 5,783 25.1% 제27기 매출채권 23,340 4,598 19.7% 미수금 1,284 380 29.6% 합 계 24,623 4,978 20.2% 제26기 매출채권 19,115 4,560 23.9% 미수금 839 453 54.0% 합 계 19,955 5,012 25.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제28기 반기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,978 5,012 4,737 2. 순대손처리액(①－②±③) - 92 159 ① 대손처리액(상각채권액) - 92 159 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -805 -57 -434 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,783 4,978 5,012 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금설정방침 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개 별채권분석을 통해 대손충당금을 설정2) 대손경험률산정근거 과거 3개년 발생채권액에대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 12,547 6,219 3,086 21,852 미수금 134 650 409 1,194 합계 12,681 6,869 3,495 23,046 구성비율 57.4% 28.5% 14.1% 100.0% 2. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원,%, 회) 사업부문 계정과목 제28기 반기 제27기 제26기 비고 내의제조 제 품 39,164 39,574 37,507 - 상 품 606 154 285 - 재 공 품 4,752 5,395 5,698 - 원 재 료 100 260 54 - 부 재 료 73 233 51 - 미 착 품 213 327 525 - 소 계 44,908 45,944 44,119 - 합 계 제 품 39,164 39,574 37,507 - 상 품 606 154 285 - 재 공 품 4,752 5,395 5,698 - 원 재 료 100 260 54 - 부 재 료 73 233 51 - 미 착 품 213 327 525 - 합 계 44,908 45,944 44,119 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 33.49 41.68 42.89 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.42회 1.44회 1.47회 - (2) 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있으며, 6월말 /12월말 기준으로 물류센터 재고조사를 실시하고 있습니다. 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.(3) 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 표본조사를 실시합니다.(4) 기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. 3. 공정가치평가 내역 - 3. 연결재무제표 주석 참조. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기 반기(당기) 한울회계법인 예외사항 없음 주1) - 제27기(전기) 회계법인 세일원 적정 주2) 주3) 제26기(전전기) 세일회계법인 적정 주5) - 주1) 강조사항 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 반기연결재무제표에 대한 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 (주)지앤제이파트너스에 예치보증금 3,500백만원, (주)대양홀딩스컴퍼니에 단기대여금 4,000백만원 및 에프앤디조합에 단기대여금 3,500백만원을 인식하고있습니다. (주)지앤제이파트너스에 지급한 예치보증금 3,500백만원은 충남 홍성군에 소재한 에스에프씨타워에 대한 실사보증금(예치보증금)에 해당하며, 양 당사자간 합의한 일정기간의 실사 및 가치평가 실시 후 부동산 매매계약을 체결하기로 양해각서가 체결되어 있습니다. 해당 에스에프씨타워에 대한 소유권은 (주)에스에프씨로부터 (주)무궁화신탁에 신탁 등기가 되어 있습니다. 한편, (주)대양홀딩스컴퍼니 및 에프앤디조합 대여금은 연 6.00% 이자율을 적용하여이자수익을 인식하고 있으며, 이와 관련하여 (주)대양금속 보통주 7,326,007주 및 우선주 6,400,000주에 대한 질권을 설정하고 있습니다. 또한 (주)지엔씨파트너스에 당반기 중 대여한 단기대여금 채권 3,000백만원을 (주)제이에스앤파트너스에게 양도하고 그 대가로 (주)판타지오 보통주 3,484,848주를 양수하였으며 동 주식양수도 계약의 특정 약정에 따라 2,207,792주는 2020년 6월 (주)루맵젠에 처분하였고, 보고기간 종료일 이후 2020년 8월 중 (주)제이에스앤파트너스에잔량을 처분하였습니다. 주2) 강조사항다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다. (1) 새로운 회계정책 도입 재무제표에 대한 주석 2 및 36에서 기술 하고 있는 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 의 도입 에 따른 효과를 적용하였으며, 이러한 적용에 따른 변경사항을 반영하여 당기초 사용권자산의 증가 25,810백만원, 리스부채의 증가 17,170백만원을 인식하였고, 이에 따른 수정금액은 당기초 이익잉여금에 766백만원의 감소로 반영하였습니다. (2) 진행중인 소송사건 재무제표에 대한 주석 19에 회사는 유**으로부터 물품대반환청구소송을 제기당하였으며 소송의 결과는 물품대금반환으로 판결이 되었다고 기술하고 있습니다. 이에 회사는 항소 및 강제집행정지신청을 하였으며, 법원에 공탁을 조건으로 항소 및 강제집행정지 결정이 되었으며, 공탁금을 기준으로 당기비용 및 미지급금을 설정하였습니다. 주3) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.가. 재고자산의 실재성 및 평가회사는 보고기간말 현재 약 459억원(총 자산대비 41.68%)의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산 보관되어 있어 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다.그리고 회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 관련 재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 실재성 및 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.당기말 현재 회사의 재고자산의 실재성 및 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악- 기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인- 재고자산 실사 입회시 실사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인- 재고자산의 순실현가치가 장부금액보다 하락하여 순실현가치를 장부금액으로 반영한 경우와 품질저하, 진부화, 손상 등의 경우에 장부금액을 감액하는 경우 경영진의 판단 및 추정 근거를 입수하여 그 적정성을 검토주4) 강조사항다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다. (1) 새로운 회계정책 도입재무제표에 대한 주석 2 및 , 주2>에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 도입에 따른 효과를 적용하였으며,이러한 적용에 따른 변경사항을 반영하여 당기초 매출채권의 감소 14,109백만원, 재고자산의 증가 5,920백만원을 인식하였고, 이에 따른 수정금액은 당기초 이익잉여금에 8,190백만원의 감소로 반영하였습니다.(2) 진행중인 소송사건재무제표에 대한 주석 19 는 회사가 ㈜위드인인베스트먼트 외 3인 으로부터 소송을 제기 당하였으며 소송의 결과는 인용으로 판결이 되었다고 기술하고 있습니다. 또한 회사는 유**으로부터 물품대반환청구소송을 제기 당하였으며 소송의 결과는 불확실하다고 기술하고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 한울회계법인 외부감사용역 200,000천원 - 200,000천원 - 제27기(전기) 회계법인 세일원 외부감사용역 95,000천원 분반기검토 356시간감사 544시간합계 900시간 95,000천원 분반기검토 356시간감사 544시간합계 900시간 제26기(전전기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000천원 분반기검토 224시간감사 676시간합계 900시간 75,000천원 분반기검토 224시간감사 676시간합계 900시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경제28기(당기) 외감법 11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 따라 증권선물위원회가 감사인을 지정하여 외부감사인이 회계법인세일원에서 한울회계법인으로 변경되었습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1인(이종현)과 사외이사 4인(나경환, 박종철, 김광일), 총 4인의 이사로 구성되어 있으 며, 대표이사가 이사회 의장직을 겸하고 있습니다. 이사회내에 별도의 위원회는 설치하지 않고 있습니다. ※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이종현 (100%) 조민 (50%) 양용석 (50%) 나경환 (59%) 박종철 (76%) 김광일 (70%) 류영승 (33%) 찬반여부 1차 2020.01.30 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 2019년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 2차 2020.02.19 ㈜좋은사람들 LF스퀘어 광양점 개설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 3차 2020.02.19 ㈜좋은사람들 리바이스 구미인동점 매장 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 4차 2020.03.10 우리은행 마이너스대출(한도) 증액 및 일람불 수입신용장(한도) 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 5차 2020.03.13 제27기 결산 재무제표 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제27기 정기주주총회 개최의 건 6차 2020.03.16 신규사업으로서 마스크 제조설비의 도입 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 - - 7차 2020.03.23 부동산 취득 검토 및 양해각서 체결의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 - - 8차 2020.04.01 디지털옵틱 인수 검토 및 관련 자금 대여의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 9차 2020.04.10 비상경영계획(안) 승인의 건 가결 찬성 반대 반대 불참 찬성 불참 찬성 신임 사외이사 보수(연봉) 승인의 건 10차 2020.04.10 전략적 제휴를 위한 자금 대여의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 11차 2020.04.14 전략적 제휴를 위한 자금 대여의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 12차 2020.04.16 전환사채 투자의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 13차 2020.05.25 투자수익을 위한 자금대여의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 불참 14차 2020.05.26 여유자금의 운용을 통한 수익 극대화 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 불참 15차 2020.06.05 전주공장 매매의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 찬성 찬성 2020년 비상경영계획에 따른 직원 KPI 예산편성의 건 악성재고 폐기 및 증정의 건 기타의 건(생산본부 및 리바이스 사업부문 이전의 건) 16차 2020.06.11 제3자 배정 유상증자의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 17차 2020.06.30 (주)좋은사람들 리바이스 사업부문 사무실 신규 이전의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 찬성 - ※ 제27기 정기주주총회(2020년 03월 30일)에서 사외이사 김광일, 사외이사 류영승이 신규 선임되었으나 사외이사 류영승은 2020년 6월 19일 일신상의 사유로 사임하였고, 조민, 양용석 이사도 일신상의 사유로 2020년 4월 28일 사임하였습니다.다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.(기준일 : 2020년 06월 30일) 성명 직위 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 이종현 대표이사 이사회 - 최대주주의 특수관계인 3년 나경환 사외이사 이사회 - - 3년 박종철 사외이사 이사회 - - 3년 김광일 사외이사 이사회 - - 3년 ※ 제27기 정기주주총회(2020.03.30)에서 사외이사 김광일, 사외이사 류영승이 신규 선임되었으나 사외이사 류영승은 2020년 6월 19일 일신상의 사유로 사임하였고, 조민, 양용석 이사도 일신상의 사유로 2020년 4월 28일 사임하였습니다.라. 사외이사의 전문성회사내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 3 2 - 1 ※ 공시서류 작성일 현재 이사 및 사외이사의 수이며 당기중 사외이사 변동현황을 기재하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영, 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(최한우)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명(출석률) 최한우 (53%) 찬반여부 1차 2020.01.30 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 가결 참석 2019년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 2차 2020.02.19 ㈜좋은사람들 LF스퀘어 광양점 개설의 건 가결 참석 3차 2020.02.19 ㈜좋은사람들 리바이스 구미인동점 매장 이전의 건 가결 참석 4차 2020.03.10 우리은행 마이너스대출(한도) 증액 및 일람불 수입신용장(한도) 약정의 건 가결 참석 5차 2020.03.13 제27기 결산 재무제표 심의의 건 가결 참석 제27기 정기주주총회 개최의 건 6차 2020.03.16 신규사업으로서 마스크 제조설비의 도입 가결 불참 7차 2020.03.23 부동산 취득 검토 및 양해각서 체결의 건 가결 불참 8차 2020.04.01 디지털옵틱 인수 검토 및 관련 자금 대여의 건 가결 불참 9차 2020.04.10 비상경영계획(안) 승인의 건 가결 참석 신임 사외이사 보수(연봉) 승인의 건 10차 2020.04.10 전략적 제휴를 위한 자금 대여의 건 가결 불참 11차 2020.04.14 전략적 제휴를 위한 자금 대여의 건 가결 불참 12차 2020.04.16 전환사채 투자의 건 가결 불참 13차 2020.05.25 투자수익을 위한 자금대여의 건 가결 불참 14차 2020.05.26 여유자금의 운용을 통한 수익 극대화 가결 불참 15차 2020.06.05 전주공장 매매의 건 가결 참석 2020년 비상경영계획에 따른 직원 KPI 예산편성의 건 악성재고 폐기 및 증정의 건 기타의 건(생산본부 및 리바이스 사업부문 이전의 건) 16차 2020.06.11 제3자 배정 유상증자의 건 가결 참석 17차 2020.06.30 (주)좋은사람들 리바이스 사업부문 사무실 신규 이전의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 오랜 경험을 바탕으로 개별적으로 전문성 강화를 위한 노력을 하고 있으며,필요시 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀(회계파트) 3 차장 1명과장 2명 1. 재무제표, 내부회계 등 회계전반에 대한 통제 감사 업무 수행2. 기타 요청자료 제공 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 지원조직"해당사항이 없음" 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도가. 집중투표제: "해당사항 없음"나. 서면투표제 "해당사항 없음" 다. 전자투표제: "해당사항 없음" 2. 소수주주권의 행사여부"해당사항 없음"3. 경영권 경쟁(1) 주식회사 컨텐츠제이케이와의 경영권 경쟁 - 2018.07.20 주주총회소집허가 소송 제기 - 2018.10.16 각하 결정(2018.10.17 소송 등의 판결ㆍ결정 공시 참조) - 2018.10.17 주식회사컨텐츠제이케이 즉시항고장 제출(2018.10.18 소송 등의 제기ㆍ신청 공시 참조) - 2018.11.22 항고 기각(2018.11.23 소송등의판결ㆍ결정 공시 참조)(2) 제이에이치W투자조합과의 경영권 경쟁 - 2018.11.28 임시주주총회 철회(2018.11.28 기타 주요경영사항 공시 참조) - 2018.12.27 임시총회소집허가 소송 제기(2019.01.07 소송 등의 제기ㆍ신청 공시 참조) - 2019.01.23 주주지위 부존재 확인의 소 제기(2019.01.23 주요사항보고서(소송 등의 제기) 공시 참 조) - 2019.02.11 임시총회소집허가 결정(2019.02.11 소송 등의 판결ㆍ결정 공시 참조) - 2019.02.21 주주명부열람등사 가처분 신청(2019.02.28 소송 등의 제기ㆍ신청 공시 참조 ) - 2019.02.25 의안상정금지 등 가처분 신청(2019.02.27 소송 등의 제기ㆍ신청 공시 참조) - 2019.02.26 임시총회소집허가 결정의 취소 신청(2019.02.26 기타 경영사항 공시 참조) - 2019.03.04 검 사 인 선임 신청(2019.03.04 기타 경영사항 공시 참조) - 2019.03.11 양측 소취하(2019.03.11~12 소송 등의 판결ㆍ결정 공시 참조 ) VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 제이에이치W투자조합 최대주주 의결권있는주식 3,495,688 11.69 3,495,688 7.00 제3자배정 유상증자 (주)제이에이치리소스 최대주주의특수관계자 의결권있는주식 0 0 784,732 1.57 주주배정 유상증자 계 의결권있는주식 3,495,688 11.69 4,280,420 8.57 - 의결권없는주식 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 제이에이치W투자조합 4 (주)위드윈인베스트먼트 0.00 (주)위드윈인베스트먼트 0.00 (주)에스모 46.67 (주)제이에이치리소스 33.33 (주)제이에이치리소스 33.33 - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 최대출자자의 지분율은 (주)에스모의 특수관계자인 (주)디에이테크놀로지의 출자지분과 합산하여 계산하였습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 제이에이치W투자조합 자산총계 15,000 부채총계 353 자본총계 14,647 매출액 - 영업이익 -300 당기순이익 -300 ※제이에이치W투자조합의 자체 결산자료를 참고하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 제이에이치W투자조합은 2018년 8월 22일 설립되었으며, 주요사업은 투자조합입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스모 41,333 김정훈 - - - 포트코리아 런앤히트전문투자형 사모신탁 제12호 6.40 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ (주)에스모 출자자수(주주수)는 2020년 1분기보고서(2020.05.15 제출) 자료를 참고하였습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스모 자산총계 119,641 부채총계 74,569 자본총계 45,073 매출액 50,588 영업이익 -8,753 당기순이익 -57,656 ※ (주)에스모 2019년 사업보고서(2020.03.31 제출) 자료를 참고하였습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 04월 25일 주식회사컨텐츠제이케이 2,102,658 7.96 최대주주와의 주식양수도 계약 - 2018년 10월 29일 제이에이치W투자조합 3,495,688 11.69 제3자배정 유상증자 납입 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 제이에이치W투자조합 3,495,688 7.00% - - - - - 우리사주조합 210,733 0.42% 2019년 8월 8일 자기주식 우리사주조합 무상출연 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,819 22,823 99.98 25,080,978 29,908,224 83.85 - ※ 상기 현황은 2020년 3월 31일 기준 당사 명의개서 대리인인 하나은행 증권대행부에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.※ 2020년 6월 30일 기준 주식분포상황표를 수령하지 못하여 2020년 3월 31일기준 소액주주 현황을 기재하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 제3자에게 신주를 배정 할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우.3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우.7. 상법 제 418조 제2 항에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴, 인력확보, 신사업진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요하다고 판단하는 경우 국내,외 개인, 법인, 금융기관 등 기타 각 법적주체에게 총 발행주식의 100% 범위 내에서 신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주 명의개서대리인 (주)하나은행 주주의 특전 없음 공고방법 http://www.gpin.co.kr / 매일경제신문(예비적공고방법) 5. 주가 및 주식 거래실적 구 분 2020년 01월 2020년 02월 2020년 03월 2020년 04월 2020년 05월 2020년 06월 보통주 최 고 3,150 2,735 2,665 2,740 2,560 2,500 최 저 2,530 2,115 1,955 2,160 2,235 1,990 월간거래량 19,984,342 10,015,584 115,817,804 204,102,485 84,584,647 76,501,082 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종현 남 1978년 08월 대표이사 등기임원 상근 CEO 연세대학교 경영대학원 제이에이치리소스 대표이사 - - 최대주주의특수관계자 19.03.27~현재 2022년 03월 26일 나경환 남 1957년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 카이스트 대학원 생산공학박사한국생산기술연구원 원장 (현)단국대학교 공과대학 교수 - - - 19.03.27~현재 2022년 03월 26일 박종철 남 1969년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 경영학과 한국산업증권 이노시스템 이사 - - - 19.03.27~현재 2022년 03월 26일 김광일 남 1974년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 청주대학교 경영학과 졸업 서울시설관리공단 현) ㈜유한 부사장 - - - 20.03.30~현재 2023년 03월 30일 최한우 남 1967년 04월 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 - - - 08.12.04~현재 2023년 03월 30일 백승윤 남 1967년 03월 부사장 미등기임원 상근 부사장 서울대학교 대학원SK㈜, SKM㈜ 이사(주)인터넷뮤직 대표이사코아정보시스템 부사장씨유전자 대표이사티이피/서브팩 대표이사 - - - 19.05.02~현재 - 김용주 남 1971년 10월 전무 미등기임원 상근 전무 성균관대학교 대학원 경영학 석사쌍용그룹(주)아이티 부사장(주)이엠디글로벌 대표이사 - - - 19.05.02~현재 - 김명식 남 1968년 07월 상무 미등기임원 상근 상무 서강대학교 대학원 언론학쌍용그룹 차장쌍용정보통신 팀장미래나노텍 팀장 - - - 19.05.02~현재 - 서종각 남 1967년 08월 이사 미등기임원 상근 경영지원실장 - - - - 94.01.10~현재 - ※ 제27기 정기주주총회(2020년 03월 30일)에서 사외이사 김광일, 사외이사 류영승이 신규 선임되었으나 사외이사 류영승은 2020년 6월 19일 일신상의 사유로 사임하였고, 조민, 양용석 이사도 일신상의 사유로 2020년 4월 28일 사임하였습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)좋은사람들 남 180 - - - 180 12년 00개월(143개월) 4,640,158,546 25,778,659 - - - 2020.01~2020.06 (주)좋은사람들 여 134 - - - 134 10년 05개월(126개월) 3,056,775,019 22,811,754 2020.01~2020.06 합 계 314 - - - 314 11년 03개월(135개월) 7,696,933,565 24,512,527 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 252,641,356 42,106,893 2020.01~2020.06 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - ※ 공시서류제출일 현재 인원수이며, 사외이사 류영승은 2020년 6월 19일 일신상의 사유로 사임하였고, 조민, 양용석 이사도 일신상의 사유로 2020년 4월 28일 사임하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 329,424,003 41,178,000 2020.01~2020.06 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 162,644,458 54,214,819 2020.01~2020.06 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 44,915,324 11,228,831 2020.01~2020.06 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 31,132,000 31,132,000 2020.01~2020.06 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 좋은사람들 개성1공장(비상장) 2007년 01월 05일 원가절감 4,262,317 - 100 - - - - - 100 - 1,199,207 - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD.(비상장) 2011년 03월 22일 원가절감 2,874,340 - 100 2,874,340 - - - - 100 2,874,340 3,350,675 -38,134 산동한두가인상무유한공사(비상장) 2017년 02월 22일 중국내내의류판매 1,010,407 - 49.9 362,409 - - 21,589 - 49.9 383,998 964,797 -98,822 쵸코스퀘어주식회사 2020년 05월 14일 의류도소매 900,000 - - - - 100 900,000 - 100 900,000 - - 합 계 - - 3,236,749 - - 921,589 - - 4,158,338 5,514,679 -136,956 X. 이해관계자와의 거래내용 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2020.08.06 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 1. 신주의 종류와 수: 보통주식 4,840,270주2. 1주당 액면가액: 500원3. 증자전 발행주식총수: 49,908,224주4. 자금조달의 목적 : 운영자금 8,485백만원5. 증자방식: 제3자배정6. 신주 발행가액: 1,753원8. 주금납입일: 2020년 10월 12일9. 신주의 상장예정일: 2020년 10월 23일 - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제24기 정기주주총회 (2017.03.24) 제1호 : 이사 선임의 건(상근이사 3명)제2호 : 감사 선임의 건(상근감사 1명)제3호 : 이사 보수한도 승인의 건(4억원)제4호 : 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제25기 정기주주총회 (2018.03.26) 제1호 : 이사 보수한도 승인의 건제2호 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인 - 제26기 임시주주총회(2018.06.08) 제1호 : 이사 선임의 건 제2호 : 감사 선임의 건 부결부결 의사 정족수 미달로 인하여제 26기 임시주주총회가 불성립 되었음. 제26기 정기주주총회 (2019.03.27) 제1호 제26기(2018회계연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 이사 5인 선임의 건 제2-1호 사내이사 이종현 선임의 건 (신규이사 증원) 제2-2호 사내이사 조 민 선임의 건 (사내이사 조 민 사임에 따른 재선임) 제2-3호 사내이사 양용석 선임의 건 (사내이사 윤우환 사임에 따른 결원 보충) 제2-4호 사외이사 나경환 선임의 건 (사외이사 양용석 임기만료에 따른 결원 보충) 제2-5호 사외이사 박종철 선임의 건 (신규이사 증원) 제3호 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 감사 보수 한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제27기 정기주주총회 (2020.03.30) 제1호 제27기(2019회계연도) 재무제표 및 연결재무제표 승인제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건제3-1호 사내이사 김승일 선임의 건-> 후보자의 일신상 사유로 후보자 본인이 사내이사 선임을 사양함에 따라 제3-1호 사내이사 김승일 선임의 건은 상정하지 않음.제3-2호 사외이사 김광일 선임의 건제3-3호 사외이사 류영승 선임의 건제4호 감사 최한우 재선임의 건제5호 이사 보수한도 승인의 건제6호 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인-원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 3. 제재현황(1) 일자 : 2018년 12월 20일 (2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)좋은사람들 (3) 처벌 또는 조치내용 : 불성실공시법인지정(공시번복) (4) 사유 및 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 (5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 벌점 2.5점, 이에 대하여 공시위반 제재금 1,000만원(2.5점*400만원)을 대체부과함. (6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 해당 공시번복은 당사의 경영권 분쟁으로 인해 발생하였으나, 공시서류제출일 현재 분쟁이 해소되었으며, 향후 재발방지에 만전을 기하도록 하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020년 03월 31일 채무상환자금(차입금상환) 4,500 채무상환자금(차입금상환) 4,500 - 유상증자 - 2020년 03월 31일 운영자금(원부자재구매대금) 5,590 운영자금(원부자재 및 물품 외상매입대금) 13,990 코로나 19로 인한 오프라인 경기 악화로 인해 기존브랜드 리빌딩 및 신규 라이센스 사업에 대한 투자시기 및 규모를 축소함에 따라 2분기 원부자재 및 물품 외상매입대금에 우선적으로 사용 유상증자 - 2020년 03월 31일 운영자금(기존브랜드리빌딩) 1,270 운영자금(기존브랜드리빌딩) 196 코로나 19 등 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 3분기 이후 집행예정 유상증자 - 2020년 03월 31일 시설자금(기존브랜드리빌딩) 6,490 시설자금(기존브랜드리빌딩) 231 코로나 19 등 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 3분기 이후 집행예정 유상증자 - 2020년 03월 31일 운영자금(라인센스사업) 11,977 운영자금(라인센스사업) 1,182 해당사업은 당사의 신규 종속회사인 쵸코스퀘어에서 진행 예정임. 이에 따라 쵸코스퀘어에 당사가 출자한 9억을 집행금액에 포함 시킴. 또한 코로나 19 등 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 3분기 이후 쵸코스퀘어를 통해 집행예정 유상증자 - 2020년 03월 31일 시설자금(라이센스사업) 4,100 시설자금(라이센스사업) - 해당사업은 당사의 신규 종속회사인 쵸코스퀘어에서 진행 예정임. 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 3분기 이후 쵸코스퀘어를 통해 집행예정 유상증자 - 2020년 03월 31일 기타(발행제비용) 873 기타 (발행제비용) 873 - 합계 - - - 34,800 - 20,972 미집행 차액 138억은 금융기관에 보통예금으로 예치중 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2018년 10월 28일 운영자금(차입금 상환 및 운영자금) 15,000 운영자금(차입금 상환 및 운영자금) 15,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"