좋은사람들 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 좋은사람들은 GOOD PEOPLE(CAMBODIA) CO., LTD. 및 좋은사람들 개성 1공장(이하 주식회사 좋은사람들과 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하였습니다.1-1 지배회사의 개요

주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구, 해외 현지법인은 북한(개성)과 캄보디아에 위치하고 있으며, 내의류 제품의 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 하고 있습니다.당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자 및감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 48,475백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

자본금(원)	주식수(주)	지분율	자본금(원)	주식수(주)	지분율

(주)우리인터텍스	18,000,000,000	36,000,000	37.13%	18,000,000,000	36,000,000	37.13%

파인우드1호조합	6,000,000,000	12,000,000	12.38%	6,000,000,000	12,000,000	12.38%

온누리투자조합	5,000,000,000	10,000,000	10.31%	5,000,000,000	10,000,000	10.31%

(주)인베스터유나이티드	3,500,000,000	7,000,000	7.22%	3,500,000,000	7,000,000	7.22%

주식회사파인우드프라이빗에쿼티	3,500,000,000	7,000,000	7.22%	3,500,000,000	7,000,000	7.22%

(주)좋은사람들 우리사주조합	105,366,000	210,732	0.22%	105,366,000	210,732	0.22%

기타	12,369,913,000	24,739,826	25.52%	12,369,913,000	24,739,826	25.52%

합 계	48,475,279,000	96,950,558	100.00%	48,475,279,000	96,950,558	100.00%

1-2 연결대상 종속회사의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성1공장 내의생산 USD 4,500,000 북한 100% GOOD PEOPLE(CAMBODIA)CO., LTD. 내의생산 USD 2,600,000 캄보디아 100% 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성1공장 내의생산 USD 4,500,000 북한 100% GOOD PEOPLE(CAMBODIA)CO., LTD. 내의생산 USD 2,600,000 캄보디아 100% 1-3 연결대상 종속회사의 요약재무제표연결대상 종속회사의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성 1공장 1,394,966,147 35,292,342 - - GOOD PEOPLE(CAMBODIA)CO., LTD. 367,677,993 845,608,084 1,128,203,273 (65,187,958) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성 1공장 1,335,513,328 33,788,200 - - GOOD PEOPLE(CAMBODIA)CO., LTD. 415,059,527 809,348,708 5,151,643,498 (43,646,346) (주)좋은사람들자산관리(*1) - - - (476,938) (*1) 전기 중 연결범위에서 제외되었으며, 연결범위에서 제외되기 전까지의 경영성과입니다.1-4 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속회사(이하 당사와 종속회사를 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 연결회사의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미·연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재·기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음·전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시'- 공급자금융약정 개정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3. 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결회사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 3-1 지역별 정보 구분 외부고객으로부터의 수익 (*1) 비유동자산 (*2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 19,923,072,700 18,012,837,636 14,996,345,517 14,816,751,311 국외 - 17,992,463 - - 합계 19,923,072,700 18,030,830,099 14,996,345,517 14,816,751,311 (*1) 고객의 위치를 기초로 작성된 것입니다.(*2) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.3-2 당기와 전기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 기업은행 지급제한 2,000,000 16,100,000 단기금융상품 기업은행 질권설정 500,000,000 500,000,000 장기금융상품 흥국저축은행 에스크로(*1) 15,958,667,118 15,847,726,733 장기금융상품 제주은행 질권설정 10,000,000 10,000,000 장기금융상품 제주은행 질권설정 10,000,000 10,000,000 합계 16,480,667,118 16,383,826,733 (*1) 회생계획안에 따라 미확정채권 등이 확정되어 변제책임이 확정되는 경우를 대비하여 흥국저축은행과 에스크로 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 159억원을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 5. 매출채권보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 일반채권 12,428,648,073 12,410,292,832 차감:대손충당금 (4,257,939,540) (4,118,746,370) 합계 8,170,708,533 8,291,546,462 상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 연결회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 또한 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 6. 재고자산6-1 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,687,713,812 (85,495,616) 1,602,218,196 766,908,030 (67,771,162) 699,136,868 제품 36,135,134,489 (8,006,418,826) 28,128,715,663 34,522,655,659 (8,708,977,794) 25,813,677,865 재공품 1,627,334,754 - 1,627,334,754 2,144,316,755 - 2,144,316,755 원재료 129,219,168 - 129,219,168 72,537,746 - 72,537,746 부재료 49,517,878 - 49,517,878 21,738,970 - 21,738,970 미착품 189,015,784 - 189,015,784 - - - 합계 39,817,935,885 (8,091,914,442) 31,726,021,443 37,528,157,160 (8,776,748,956) 28,751,408,204 6-2 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 제품 상품 제품 기초 67,771,162 8,708,977,794 132,369,747 8,500,811,753 폐기 - - - - 평가손실(환입) 17,724,454 (702,558,968) (64,598,585) 208,166,041 기말 85,495,616 8,006,418,826 67,771,162 8,708,977,794 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 전액 매출원가로 인식하고 있습니다. 7. 기타금융자산7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동금융자산 : 단기금융상품 1,500,000,000 500,000,000 미수금 616,404,419 583,207,917 차감:대손충당금 (221,682,579) (221,701,479) 단기대여금 - 1,666,860 임차보증금 3,281,900,000 3,065,248,462 차감:현재가치할인차금 (103,626,759) (96,341,602) 예치보증금 6,500,000 195,550,900 소계 5,079,495,081 4,027,631,058 비유동금융자산 : 장기금융상품 15,978,667,118 15,867,726,733 불법행위미수금(주석9) 24,736,061,472 24,736,061,472 차감:대손충당금(주석9) (24,167,429,044) (24,167,429,044) 미수금 2,855,683,562 2,855,683,562 차감:대손충당금 (2,855,683,562) (2,855,683,562) 장기대여금 2,903,898,485 2,903,898,485 차감:대손충당금 (2,893,964,262) (2,893,964,262) 임차보증금 1,442,765,163 1,870,758,799 차감:현재가치할인차금 (245,564,740) (315,314,872) 예치보증금 51,369,000 51,069,000 소계 17,805,803,192 18,052,806,311 합계 22,885,298,273 22,080,437,369 상기 기타금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 7-2 당사의 전 대표이사는 횡령 및 배임 등 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 등의 사유로 서울중앙지방검찰청에 의해 기소되었으며, 이외에도 전 대표이사를 포함한 전 경영진들에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 혐의에 대해 서울경찰청 등에 고소장을 제출하였으며 이에 대한 수사가 진행되고 있습니다. 이에 연결회사는 전 대표이사를 포함한 전 경영진들의 불법행위와 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였으며, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액에 대해서는 손상을 인식하였습니다. 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 504,827,087 533,439,606 차감:대손충당금 (119,250,000) (119,250,000) 선급비용 743,694,563 402,991,701 부가세대금금 188,711,811 174,873,005 미수수익 42,579,076 29,101,395 합계 1,360,562,537 1,021,155,707 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 과목 내역 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 지분상품 쵸코스퀘어(주)(*1) - - - - 비유동자산 지분상품 (주)좋은사람들자산관리(*2) 9,523,062 9,523,062 9,523,062 9,523,062 합계 9,523,062 9,523,062 9,523,062 9,523,062 (*1) 전기 이전 중 쵸코스퀘어(주)의 회생절차 개시 및 회생계획 인가 결정에 따라 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외하고 당기손익-공정가치측정금융자산을 인식하였습니다. 한편 동 회생계획 인가 결정에 따라 채권에 대한 법적인 수취권리가 소멸하여, 채권을 제거하고 출자전환으로 취득할 지분상품을 인식하였습니다. 해당 지분상품의 공정가치는 "0"입니다.(*2) 전기 중 (주)좋은사람들자산관리의 회생절차 개시 결정에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자를 제거하고 당기손익-공정가치측정금융자산을 인식하였습니다. 10. 유형자산10-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 8,115,618,225 (3,493,014,056) (3,948,068,779) - 674,535,390 구축물 226,273,417 (101,141,623) (125,131,794) - - 기계장치 4,120,415,818 (3,560,455,164) (549,476,567) (4,988,442) 5,495,645 차량운반구 529,015,202 (494,807,870) (34,207,332) - - 공구와기구 431,222,519 (427,638,684) (3,583,835) - - 비품 25,448,118,798 (20,039,220,640) (4,365,759,743) - 1,043,138,415 합계 42,115,187,259 (28,116,278,037) (9,026,228,050) (4,988,442) 4,967,692,730 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 7,888,233,406 (3,410,260,777) (3,779,803,893) - 698,168,736 구축물 216,629,747 (96,831,013) (119,798,734) - - 기계장치 3,970,061,399 (3,432,124,362) (527,306,851) (4,988,442) 5,641,744 차량운반구 591,059,963 (551,763,095) (39,296,868) - - 공구와기구 412,844,012 (409,412,918) (3,431,094) - - 비품 25,229,809,128 (20,043,702,009) (4,402,392,184) - 783,714,935 합계 41,553,160,935 (27,944,094,174) (8,872,029,624) (4,988,442) 4,732,048,695 10-2 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기타 기말 토지 3,244,523,280 - - - - - 3,244,523,280 건물 698,168,736 - - (23,633,346) - - 674,535,390 기계장치 5,641,744 - - (391,840) - 245,741 5,495,645 차량운반구 - - - - - - - 비품 783,714,935 329,078,571 (3,473,718) (66,275,327) - 93,954 1,043,138,415 합계 4,732,048,695 329,078,571 (3,473,718) (90,300,513) - 339,695 4,967,692,730 상기의 감가상각비 90백만원 중 79백만원은 판매비와관리비에 11백만원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기타 기말 토지 3,605,351,750 - (360,828,470) - - - 3,244,523,280 건물 1,536,480,227 - (739,338,411) (98,973,080) - - 698,168,736 기계장치 - 6,161,535 - (449,740) - (70,051) 5,641,744 차량운반구 - - - - - - - 비품 - 1,511,013,496 - (109,742,090) (617,538,338) (18,133) 783,714,935 합계 5,141,831,977 1,517,175,031 (1,100,166,881) (209,164,910) (617,538,338) (88,184) 4,732,048,695 상기의 감가상각비 209백만원 중 203백만원은 판매비와관리비에 6백만원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산11-1 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 1,975,485,667 - - 1,975,485,667 건물 7,557,221,101 (293,612,516) (1,412,820,927) 5,850,787,658 합계 9,532,706,768 (293,612,516) (1,412,820,927) 7,826,273,325 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 1,975,485,667 - - 1,975,485,667 건물 7,557,221,101 (236,624,324) (1,412,820,927) 5,907,775,850 합계 9,532,706,768 (236,624,324) (1,412,820,927) 7,883,261,517 11-2 당분기와 전기의 투자부동산 변경내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 1,975,485,667 - - 1,975,485,667 건물 5,907,775,850 - (56,988,192) 5,850,787,658 합계 7,883,261,517 - (56,988,192) 7,826,273,325 상기의 감가상각비 56백만원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 매각예정비유동자산에서대체 기말 토지 - 1,307,353,167 - 668,132,500 1,975,485,667 건물 - 4,564,353,601 (66,653,918) 1,410,076,167 5,907,775,850 합계 - 5,871,706,768 (66,653,918) 2,078,208,667 7,883,261,517 상기의 감가상각비 67백만원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 매각예정비유동자산12-1 연결회사는 계속사용이 아닌 매각거래를 통해 주로 회수될 예정인 충청남도 홍성군 소재 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으나, 전기 중 쵸코스퀘어(주)의 공동약정 지분을 매입하여 해당 부동산 100%를 소유함에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다. 12-2 당분기와 전기의 매각예정비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 투자부동산에서대체 투자부동산으로대체 손상차손 합계 토지 - - - - - 건물 - - - - - 합계 - - - - - (단위: 원) 구분 기초 투자부동산에서대체 투자부동산으로대체 손상차손 합계 토지 668,132,500 - (668,132,500) - - 건물 1,410,076,167 - (1,410,076,167) - - 합계 2,078,208,667 - (2,078,208,667) - - 13. 리스자산 및 부채 13-1 리스계약연결회사는 건물, 차량운반구를 리스하였습니다. 13-2 보고기간종료일 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 13,005,839,059 230,596,807 13,236,435,866 감가상각누계액 (3,106,153,863) (18,851,330) (3,125,005,193) 손상차손누계액 (8,038,496,838) (88,284,051) (8,126,780,889) 장부금액 1,861,188,358 123,461,426 1,984,649,784 (단위: 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 14,389,397,384 164,255,640 14,553,653,024 감가상각누계액 (3,182,963,165) (26,787,699) (3,209,750,864) 손상차손누계액 (9,239,270,147) (117,363,914) (9,356,634,061) 장부금액 1,967,164,072 20,104,027 1,987,268,099 13-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,334,478,602 2,245,443,851 2,753,970,109 2,557,907,438 1년 초과 5년 이내 1,550,143,861 1,314,239,319 1,899,472,060 1,703,014,455 합계 3,884,622,463 3,559,683,170 4,653,442,169 4,260,921,893 14. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 콘도회원권 214,173,000 - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - (356,550,000) - 상표권 2,880,960 (48,016) - 2,832,944 디자인권 736,000 (12,266) - 723,734 합계 574,339,960 (60,282) (356,550,000) 217,729,678 (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 순장부금액 콘도회원권 214,173,000 - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 (356,550,000) - 합계 570,723,000 (356,550,000) 214,173,000 15. 담보제공자산 등 15-1 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물(*1) 3,919,058,670 11,280,000,000 차입금담보 5,000,000,000 기업은행 기한부지급보증 - 토지(IP) 및 건물(IP)(*2) 7,826,273,325 4,200,000,000 차입금담보 3,500,000,000 기업은행 단기금융상품 500,000,000 500,000,000 질권설정 - 리바이스 코리아 장기금융상품 20,000,000 20,000,000 - (주)좋은사람들 개성1공장 부동산 및 기계장치 등(*3) - 7,845,427,401 경협보험금 및 피해지원금(*2) - 한국수출입은행 합 계 12,265,331,995 23,845,427,401 8,500,000,000 (*1) 전기 중 당사는 당사가 소유한 경기 파주시 소재의 물류창고를 담보로 제공하였습니다.(*2) 당기 중 당사는 당사가 소유한 충북 홍성군 소재의 건물을 담보로 제공하였습니다. (*3) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원 및 피해지원금 1,501백만원에 대하여, 향후 남북경협 재개 등으로 개성공단에 존재하는 유형자산 등에 대한 처분이 가능해지는 경우, 해당 자산의 처분으로 수령하는 대금을 한도로 경협보험금 및 피해지원금을 반환할 의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. 15-2 당분기말 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 보증금액 제공처 서울보증보험 지급 및 공탁보증보험 811,540,000 (주)홈앤쇼핑 등 기업은행 외화지급보증 USD 912,490 LEVI STRAUSS CO. 상기 금융기관으로부터 제공받은 지급보증 등 외에, 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자로 분류된 특수관계자에 대한 채권 등과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다 ( 주석 36). 16. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,095,323,693 1,518,078,238 기타유동금융부채 : 미지급금 3,264,728,947 3,045,584,251 예수보증금 1,213,151,728 1,223,651,728 임대보증금 354,000,000 304,000,000 소계 4,831,880,675 4,573,235,979 기타비유동금융부채 : 임대보증금 - 25,885,000 소계 - 25,885,000 합계 10,927,204,368 6,117,199,217 상기 매입채무 및 기타금융부채는 상각후원가로 측정하고 있으며, 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 70,249,097 172,785,755 선수금 10,452,375 9,113,220 미지급비용 607,811,567 540,356,335 소계 688,513,039 722,255,310 기타비유동부채 : 미지급비용 292,165,620 292,165,620 소계 292,165,620 292,165,620 합계 980,678,659 1,014,420,930 18. 차입금18-1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 - 3,000,000,000 소계 - 3,000,000,000 비유동부채: 장기차입금 8,500,000,000 5,000,000,000 소계 8,500,000,000 5,000,000,000 합계 8,500,000,000 8,000,000,000 18-2 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기 기업은행 5.62% 3,000,000,000 2024-01-25 18-3 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기 기업은행 4.61% 5,000,000,000 5,000,000,000 2026-12-28 기업은행 4.32% 3,500,000,000 - 2026-12-15 차감: 1년이내 상환일 도래분 - - 차감계 8,500,000,000 5,000,000,000 18-4 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환계획 금액 2025-01-01 ~ 2025-12-31 2,500,000,000 2026-01-01 ~ 2026-12-31 6,000,000,000 합계 8,500,000,000 19. 종업원급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 19-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,936,150,450 2,896,121,211 사외적립자산의 공정가치 (3,078,548,654) (3,167,385,591) 합계 (142,398,204) (271,264,380) 19-2 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 99,446,229 85,755,690 순이자원가 (4,848,378) 6,337,345 운용관리수수료 - - 합계 94,597,851 92,093,035 20. 계약자산 및 계약부채연결회사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 연결회사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 당기 및 전기 중 연결회사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 : 예상고객환불 13,202,496 1,837,931 - 15,040,427 합계 13,202,496 1,837,931 - 15,040,427 계약부채 : 예상고객환불 29,340,650 2,820,190 - 32,160,840 고객충성제도 100,614,800 26,601,207 - 127,216,007 상품권 197,765,000 - (330,000) 197,435,000 합계 327,720,450 29,421,397 (330,000) 356,811,847 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 : 예상고객환불 25,221,612 - (12,019,116) 13,202,496 합계 25,221,612 - (12,019,116) 13,202,496 계약부채 : 예상고객환불 59,474,280 - (30,133,630) 29,340,650 고객충성제도 123,721,746 - (23,106,946) 100,614,800 상품권 198,915,000 4,100,000 (5,250,000) 197,765,000 합계 382,111,026 4,100,000 (58,490,576) 327,720,450 21. 충당부채보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동충당부채 : 복구충당부채(*1) 436,733,966 464,324,391 소계 436,733,966 464,324,391 비유동충당부채 : 복구충당부채(*1) 583,120,663 589,316,203 소계 583,120,663 589,316,203 합계 1,019,854,629 1,053,640,594 (*1) 연결회사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항22-1 주요 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 기업은행(*1) 기한부지급보증 USD 800,000 - 기업은행 외화지급보증 USD 912,490 USD 912,490 하나은행 (*2) WOR상생e안심팩토링 100,000,000 - (*1) 상기 약정의 체결을 위하여 연결회사는 연결회사가 소유한 경기 파주시 소재의 물류창고를 담보로 제공하였습니다.(*2) 상기 약정은 거래처 매출채권에 대한 전자결제를 위한 약정사항 입니다. 22-2 계류중인 소송 사건 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.형사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2022형제35063 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) (주)좋은사람들 이OO 6,307,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2021-003470 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) (주)좋은사람들 백OO 외 1인 2,972,128,430 서울마포경찰서 수사중 2022형제50401 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 9,800,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2022형제38012 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 외 3인 9,650,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2022고합278 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 36,340,000,000 서울중앙지방법원 계류중 2022불제19821 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임), 공전자기록불실기재,사문서위조 등 (주)좋은사람들 공OO 외 1인 5,000,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2023형제12725 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임, 사기) (주)좋은사람들 김OO 외 1인 1,000,000,000 서울서초경찰서 수사중 2023형제54118 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) (주)좋은사람들 박OO 외 2인 3,000,000,000 강남경찰서 수사중 민사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2021가합550935 물품대금 반환청구 (주)좋은사람들 (주)위드케이 2,972,128,430 1심 승소서울고등법원 계류중 2022나2012044 청구이의 청구의소(*1) (주)좋은사람들자산관리 양OO 3,000,000,000 2심 일부 승소,대법원 계류중 2022가합31818 청구이의(*1) (주)좋은사람들자산관리 양OO 6,000,000,000 서울서부지방법원 계류 중 2022가합31801 청구이의(*2) (주)좋은사람들자산관리 공OO 5,000,000,000 서울서부지방법원 계류 중 2022가합547042 대여금 청구 (주)좋은사람들 나팔꽃에프앤비 외 1인 2,400,079,452 서울중앙지방법원 계류 중 2023가단5031061 부당이득반환 (주)좋은사람들 김OO 102,330,519 서울중앙지방법원 계류 중 2023가합101422 부당이득반환 (주)좋은사람들 김OO 1,000,000,000 서울동부지방법원 계류 중 2023가합101712 연대보증금 등 청구의 소 (주)좋은사람들 탁OO 4,000,000,000 서울동부지방법원 계류 중 2023가합58808 대여금 등 청구 (주)좋은사람들 에프앤디조합 외 1명 3,500,000,000 서울중앙지방법원 계류 중 2023가합58815 대여금 등 청구 (주)좋은사람들 엘앤에이홀딩스(주) 9,300,000,000 서울중앙지방법원 계류 중 (*1) 당사의 기타특수관계자인 (주)좋은사람들자산관리가 원고인 민사소송이나, 해당 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 연결회사가 연대책임을 부담하고 있습니다. 한편, 해당 소송은 피고의 대여금(3,000백만원 및 6,000백만원, 총 9,000백만원) 청구에 대한 이의를 제기한 소송입니다. 2024년 2월 2일에 2심 일부 승소(30억원 중 25억원) 판결을 받았습니다.(*2) 당사의 기타특수관계자인 (주)좋은사람들자산관리가 원고인 민사소송이나, 해당 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 연결회사가 연대책임을 부담하고 있습니다. 한편,해당 소송은 피고의 대여금(5,000백만원) 청구에 대해 이의를 제기한 소송입니다.민사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 수원2022가단584394 시설물 철거등 임OO 외 180인 (주)좋은사람들 42,132,500 수원지방법원 계류중 2023가합72538 침해금지(지) 등 청구 주OO (주)좋은사람들 50,000,100 서울중앙지방법원 계류중 2023가단48756 부당이득반환 청구 주식회사 제이에스코리아 (주)좋은사람들외 4인 35,000,000 의정부지방법원 남양주지원 계류중 22-3 라이선스로열티 연결회사는 라이선스 계약에 따라 계약기간 중 매년 매출액의 일정률 상당의 로열티를 지급해야 하며, 해당 연도별로 명시된 최소지급로열티를 미달하는 경우 해당 최소지급로열티를 지급해야 합니다. 연결회사의 경제적 효익이 라이선스 제공자가 라이선스 가치를 향상시키고 가치 하락을 방지하는 등의 후속적인 활동에 따라 유의적으로 연동되므로 해당 로열티를 연도별로 비용으로 인식하고 있습니다.22-3-1 당기말 현재 상표권 사용 등과 관련하여 연결회사가 체결하고 있는 라이선스계약의 내역은 다음과 같습니다. 기술 또는 상표권 제공자 계약만료일 비 고 LEVI STRAUSS CO. 2024년 11월 30일 LEVI STRAUSS CO. 로열티 ABG International, Inc. 2024년 12월 31일 Frederick's of Hollywood 로열티 22-4 개성공단 가동중단연결회사는 전기 이전에 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원 및 피해지원금 1,501백만원을 수령하여 수익으로 인식하였습니다. 이와 관련하여연결회사는 한국수출입은행에 좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15).한편, 보고기간 종료일 현재 대한민국 정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. 또한 남북경협 재개 등으로 개성공단에 존재하는 유형자산에 대한 처분이 가능해지는 경우, 해당 자산의 처분으로 수령하는 대금으로만 관련 경협보험금 및 피해지원금을 반환할 의무가 있습니다. 다만, 연결회사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. 22-5 상법 제530조의 9 제2항과 관련하여 물적분할 이후 분할신설회사인 (주)좋은사람들자산관리는 회생계획안에 따라 분할존속회사인 당사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사인 당사와 연대책임을 부담하지 않으나, 분할존속회사인 당사는 분할신설회사인 (주)좋은사람들자산관리로 이전되는 재산, 계약 및 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사인 (주)좋은사람들자산관리와 연대책임을 부담합니다. 23. 자본금과 자본잉여금 23-1 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 96,950,558 96,950,558 보통주 자본금 48,475,279,000 48,475,279,000 23-2 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,388,558,068 53,388,558,068 자기주식처분이익 1,722,466,160 1,722,466,160 감자차익 12,478,833,000 12,478,833,000 합계 67,589,857,228 67,589,857,228 24. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,273,248,697 1,233,752,972 25. 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 5,943,455,411 5,943,455,411 이익준비금(*1) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임의적립금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 임의적립금 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 순확정급여부채의 재측정요소 1,504,593,785 1,503,859,990 4. 미처리결손금 (119,626,032,714) (120,465,695,538) 합계 (60,153,256,911) (60,993,653,530) (*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.26. 주당배당금당분기 및 전기 중 배당금은 없습니다. 27. 영업이익 27-1 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상품매출 1,484,300,940 126,045,974 제품매출 18,408,642,775 17,864,078,714 판매장려금 (106,253,721) (82,806,831) 기타매출 136,382,706 123,512,242 합계 19,923,072,700 18,030,830,099 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 한 시점에 인식 19,808,772,237 18,030,830,099 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 114,300,463 - 합계 19,923,072,700 18,030,830,099 연결회사는 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 반품, 리베이트, 할인액을 차감한 금액으로 수익을 인식하였습니다.27-2 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 1,031,957,178 114,606,551 제품매출원가 7,223,322,060 7,381,604,388 합계 8,255,279,238 7,496,210,939 27-3 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,584,300,562 1,444,435,444 퇴직급여 119,173,266 54,430,547 복리후생비 258,884,057 220,219,590 여비교통비 70,801,970 53,701,116 접대비 55,492,508 2,859,200 통신비 21,533,650 27,048,169 수도광열비 186,674,364 101,209,531 세금과공과 61,937,870 197,321,755 감가상각비 427,934,414 56,926,002 지급임차료 153,076,850 151,371,546 수선비 19,305,989 724,529 보험료 49,907,730 43,739,399 차량유지비 6,833,540 3,205,331 운반비 413,997,587 308,070,568 교육훈련비 20,289,364 453,000 도서인쇄비 6,790,400 13,381,890 소모품비 52,731,156 24,395,073 지급수수료 1,258,506,756 1,912,075,000 광고선전비 196,141,029 214,361,699 대손상각비 139,193,170 76,327,920 판매수수료 5,843,642,108 5,317,673,650 무형자산상각비 60,282 - 잡비 9,352,155 8,507,634 합계 10,956,560,777 10,232,438,593 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상품,제품 및 재공품의 변동 (2,016,302,611) (5,313,333,634) 상품의 매입 1,935,038,506 172,910,092 원부재료 사용액 1,449,778,991 2,661,632,560 재고자산평가손실(환입) (684,834,514) (25,250,501) 인건비 3,185,819,669 2,903,873,818 복리후생비 354,897,028 277,824,586 여비교통비 95,925,203 60,140,589 접대비 56,118,791 2,868,200 통신비 22,961,278 30,995,267 수도광열비 249,453,744 140,390,979 세금과공과 65,086,401 226,411,335 감가상각비 439,274,885 56,926,002 지급임차료 213,786,236 151,371,546 수선비 30,799,134 11,109,707 보험료 108,633,330 91,656,102 차량유지비 7,114,540 3,977,331 운반비 423,813,411 337,522,933 교육훈련비 20,653,191 453,000 도서인쇄비 8,263,186 13,381,890 포장비 108,247,077 154,396,315 소모품비 274,430,741 426,445,790 지급수수료 1,308,914,904 1,980,207,376 외주가공비 5,366,813,945 7,651,474,595 광고선전비 196,141,029 214,361,699 대손상각비 139,193,170 76,327,920 판매수수료 5,843,642,108 5,317,673,650 기타비용 8,176,642 5,575,562 합계 19,211,840,015 17,631,324,709 29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수익 - 900,000 유형자산처분이익 10,545,454 1,696,775,129 잡이익 30,906,099 137,201,963 사용권자산처분이익 197,715,893 74,564,570 대손충당금환입 18,900 100,000,000 합계 239,186,346 2,009,441,662 기타비용: 유형자산처분손실 3,473,718 - 잡손실 10,332,167 5,060,926 기부금 664,225 637,790 사용권자산처분손실 51,334,586 - 충당부채전입액 - 9,304,200 합계 65,804,696 15,002,916 30. 금융수익 및 금융비용30-1 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 243,708,669 287,512,753 외환차익 2,475,555 10,662,435 외화환산이익 - 38,007,957 합계 246,184,224 336,183,145 금융비용: 외환차손 8,379,233 22,299,667 외화환산손실 66,570,798 41,120,949 이자비용 216,185,704 72,955,750 합계 291,135,735 136,376,366 30-2 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 31. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 법인세비용(수익) - - 32. 주당손익32-1 기본주당손익기본주당손익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.32-1-1 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분에 대한당기순이익(손실) 839,662,824 2,496,426,092 가중평균유통보통주식수 96,950,558주 96,950,558주 기본주당이익(손실) 9 26 32-2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 33. 현금흐름표33-1 현금및현금성자산 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 33-2 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실): 839,662,824 2,496,426,092 조정항목: 법인세비용(수익) - - 퇴직급여 167,915,944 92,093,035 유형자산처분손실(이익) (7,071,736) (1,696,775,129) 감가상각비 439,274,885 56,926,002 대손상각비(환입) 139,193,170 76,327,920 기타의대손상각비(환입) (18,900) (100,000,000) 재고자산평가손실(환입) (684,834,514) (9,074,729) 이자비용 216,185,704 72,955,750 이자수익 (243,708,669) (287,512,753) 외화환산손실 66,570,798 41,120,949 외화환산이익 - (38,007,957) 충당부채전입액 - 9,304,200 사용권자산처분손실(이익) (146,381,307) (74,564,570) 소 계 (52,874,625) (1,857,207,282) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 변동 66,886,168 507,433,069 재고자산의 변동 (2,289,778,725) (5,101,687,105) 계약자산의 변동 (1,837,931) (7,675,174) 기타유동자산의 변동 (423,916,634) (385,685,711) 기타유동금융자산의 변동 64,790,983 1,867,678,361 기타비유동자산의 변동 - 56,912 매입채무의 변동 4,484,670,167 4,697,826,730 계약부채의 변동 29,091,397 (6,002,056) 기타유동부채의 변동 (124,876,173) (158,722,221) 기타유동금융부채의 변동 207,140,554 (1,338,039,239) 충당부채의 변동 (55,413,813) (7,893,083) 퇴직금의 지급 35,002,120 (70,965,860) 소 계 1,991,758,113 (3,675,377) 영업에서 창출된 현금흐름 2,778,546,312 635,543,433 34. 범주별 금융상품 및 공정가치34-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 3,074,453,421 - 3,074,453,421 3,074,453,421 매출채권 8,170,708,533 - 8,170,708,533 8,170,708,533 기타유동금융자산 5,079,495,081 - 5,079,495,081 5,079,495,081 기타비유동금융자산 17,805,803,192 - 17,805,803,192 17,805,803,192 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,523,062 9,523,062 9,523,062 합계 34,130,460,227 9,523,062 34,139,983,289 34,139,983,289 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정 공정가치 매입채무 6,095,323,693 6,095,323,693 기타유동금융부채 4,831,880,675 4,831,880,675 리스부채(유동) 2,245,443,851 2,245,443,851 장기차입금 8,500,000,000 8,500,000,000 리스부채(비유동) 1,314,239,319 1,314,239,319 합계 22,986,887,538 22,986,887,538 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 1,696,873,853 - 1,696,873,853 1,696,873,853 매출채권 8,291,546,462 - 8,291,546,462 8,291,546,462 기타유동금융자산 4,027,631,058 - 4,027,631,058 4,027,631,058 기타비유동금융자산 18,052,806,311 - 18,052,806,311 18,052,806,311 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,523,062 9,523,062 9,523,062 합계 32,068,857,684 9,523,062 32,078,380,746 32,078,380,746 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정 공정가치 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입채무 1,518,078,238 1,518,078,238 기타유동금융부채 4,573,235,979 4,573,235,979 리스부채(유동) 2,557,907,438 2,557,907,438 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 리스부채(비유동) 1,703,014,455 1,703,014,455 기타비유동금융부채 25,885,000 25,885,000 합계 18,378,121,110 18,378,121,110 34-2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 243,708,669 - 243,708,669 외환차익 - 2,475,555 2,475,555 기타의대손충당금환입 18,900 - 18,900 이자비용 - (216,185,704) (216,185,704) 외환차손 - (8,379,233) (8,379,233) 외화환산손실 - (66,570,798) (66,570,798) 대손상각비 (139,193,170) - (139,193,170) 합계 104,534,399 (288,660,180) (184,125,781) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 287,512,753 - 287,512,753 외환차익 - 10,662,435 10,662,435 외화환산이익 37,647,254 360,703 38,007,957 기타의대손충당금환입 100,000,000 - 100,000,000 이자비용 - (72,955,750) (72,955,750) 외환차손 - (22,299,667) (22,299,667) 외화환산손실 - (41,120,949) (41,120,949) 대손상각비 (76,327,920) - (76,327,920) 합계 348,832,087 (125,353,228) 223,478,859 34-3 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 9,523,062 9,523,062 당분기말 현재 공정가치 수준 2 또는 수준 3으로 분류된 금융자산 및 부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,523,062 3 순자산접근법 - 34-4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전기에 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 35. 위험관리35-1 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 25,344,232,673 20,773,903,084 자본 57,185,128,014 56,305,235,670 부채비율 44.32% 36.90% 35-2 재무위험관리35-2-1 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 35-2-2 신용위험(1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 35-2-3 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.35-2-4 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 36. 특수관계자 거래 36-1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당분기말 전기말 지배기업을 지배하는 개인 대한민국 배석두 배석두 지배기업 대한민국 (주)인베스터유나이티드(*1) (주)인베스터유나이티드(*1) 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 대한민국 (주)우리인터텍스(*2) (주)우리인터텍스(*2) 기타의 특수관계자(*4) 대한민국 쵸코스퀘어(주)(*3) 쵸코스퀘어(주)(*3) 대한민국 (주)좋은사람들 자산관리(*6) (주)좋은사람들 자산관리(*6) 대한민국 (주)흥국저축은행 (주)흥국저축은행 대한민국 (주)파인우드프라이빗에쿼티 (주)파인우드프라이빗에쿼티 대한민국 (주)대양홀딩스컴퍼니(*5) (주)대양홀딩스컴퍼니(*5) 대한민국 에프앤디조합(*5) 에프앤디조합(*5) 대한민국 엘앤에이홀딩스(주)(*5) 엘앤에이홀딩스(주)(*5) 대한민국 (주)나팔꽃에프앤비(*5) (주)나팔꽃에프앤비(*5) 대한민국 (주)스프링나인(*5) (주)스프링나인(*5) 대한민국 (주)베스트플랜(*5) (주)베스트플랜(*5) 대한민국 (주)씨앤비텍(*5) (주)씨앤비텍(*5) 대한민국 시그마포(유)(*5) 시그마포(유)(*5) 대한민국 (주)아람코리아(*5) (주)아람코리아(*5) 대한민국 (주)지음(*5) (주)지음(*5) 대한민국 (주)영현무역(*5) (주)영현무역(*5) 미국 TWPM, Inc.(*5) TWPM, Inc.(*5) 미국 Nara Design, Inc.(*5) Nara Design, Inc.(*5) 대한민국 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호(*5) 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호(*5) 대한민국 (주)위드케이(*5) (주)위드케이(*5) (*1) 당분기말 현재 (주)인베스터유나이티드와 그 종속기업의 당사 발행 주식의 보유 지분율이 50%를 초과하여 지배기업으로 구분하였습니다.(*2) 당분기말 현재 (주)우리인터텍스의 당사 발행 주식의 보유 지분율이 20%를 초과하여 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 구분하였습니다. (*3) 전기 이전 중 회생절차 개시결정 및 회생계획 인가결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 해당 투자지분을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당기말 현재 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.(*4) 연결회사와 매출, 자금거래 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자로 구성되어 있습니다.(*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련된 거래가 있음에 따라 거래의 실질을 파악하기 위하여 기타특수관계자로 포함하였습니다.(*6) 전기 중 회생절차 개시결정 및 회생계획 인가결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 해당 투자지분을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당기말 현재 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자에 포함하였습니다. 36-2 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 지배기업 (주)인베스터유나이티드 4,545,455 - 기타의특수관계자 (주)흥국저축은행 - 130,174,722 합계 4,545,455 130,174,722 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자 기타수익 기타비용 기타의 특수관계자 직원 18,630 - (주)흥국저축은행 131,854,895 - 합계 131,873,525 - 36-3 당분기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기타의 특수관계자 쵸코스퀘어(주) 680,000,000 - - 680,000,000 - - - - - 직원 1,666,860 - (1,666,860) - - - - - - (전)임원 310,000,000 - - 310,000,000 - - - - - (주)흥국저축은행 15,847,726,733 110,940,385 - 15,958,667,118 - - - - - 에프앤디조합 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 - - - - - (전)대표이사 6,457,000,000 - - 6,457,000,000 - - - - - 엘앤에이홀딩스(주) 등 9,300,000,000 - - 9,300,000,000 - - - - - (주)나팔꽃에프앤비 2,350,000,000 - - 2,350,000,000 - - - - - (주)베스트플랜 1,100,000,000 - - 1,100,000,000 - - - - - 시그마포(유) 500,000,000 - - 500,000,000 - - - - - (주)아람코리아 119,250,000 - - 119,250,000 - - - - - (주)지음 300,000,000 - - 300,000,000 - - - - - (주)영현무역 373,313,575 - - 373,313,575 - - - - - TWPM, Inc. 540,584,910 - - 540,584,910 - - - - - 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 2,760,000,000 - - 2,760,000,000 - - - - - 합계 42,139,542,078 110,940,385 (1,666,860) 42,248,815,603 - - - - - (단위: 원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기타의 특수관계자 쵸코스퀘어(주) - 820,000,000 (140,000,000) 680,000,000 - - - - - (주)좋은사람들자산관리 - - - - - - - - 10,000,000 직원 41,666,820 - (39,999,960) 1,666,860 - - - - - (전)임원 310,000,000 - - 310,000,000 - - - - - (주)흥국저축은행 15,377,846,483 469,880,250 - 15,847,726,733 - - - - - 에프앤디조합 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 - - - - - (전)대표이사 6,457,000,000 - - 6,457,000,000 - - - - - 엘앤에이홀딩스(주) 등 9,300,000,000 - - 9,300,000,000 - - - - - (주)나팔꽃에프앤비 2,350,000,000 - - 2,350,000,000 - - - - - (주)베스트플랜 1,100,000,000 - - 1,100,000,000 - - - - - (주)씨앤비텍 180,000,000 - (180,000,000) - - - - - - 시그마포(유) 500,000,000 - - 500,000,000 - - - - - (주)아람코리아 119,250,000 - - 119,250,000 - - - - - (주)지음 300,000,000 - - 300,000,000 - - - - - (주)영현무역 620,185,982 - (246,872,407) 373,313,575 - - - - - Young Hyun International, Inc. 157,116,861 - (157,116,861) - - - - - - TWPM, Inc. 540,584,910 - - 540,584,910 - - - - - 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 2,760,000,000 - - 2,760,000,000 - - - - - 합계 41,613,651,056 1,289,880,250 (763,989,228) 42,139,542,078 - - - - 10,000,000 36-4 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 불법행위미수금 선급금 대여금 미수수익 미수금 장기금융상품 외상매입금 미지급금 예수금 지배기업 (주)인베스터유나이티드 5,000,000 - - - - - - - - - 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우리인터텍스 145,750,000 - - - - 1,943,601 - - - - 기타의 특수관계자 쵸코스퀘어(주) - - - 680,000,000 - 141,642,237 - - - - (주)좋은사람들자산관리 - - - - - 186,000 - - - - (전)임원 - - - 310,000,000 - - - - 102,565,087 9,934,223 (주)흥국저축은행 - - - - 21,506,295 - 15,958,667,118 - - - TWPM, Inc. 350,250,799 - - 540,584,910 - - - - - - 에프앤디조합(*1) - 500,000,000 - 1,000,000,000 - - - - - - (전)대표이사 - 6,457,000,000 - - - - - - - - 엘앤에이홀딩스(주) 등 - 9,300,000,000 - - - - - - - - (주)나팔꽃에프앤비(*2) - 2,350,000,000 - - - - - - - - (주)베스트플랜 - 1,100,000,000 - - - - - - - - 시그마포(유) - 500,000,000 - - - - - - - - (주)아람코리아 - - 119,250,000 - - - - - - - (주)지음 - 300,000,000 - - - - - - - - (주)영현무역(*3) - - - 373,313,575 - - - - - - 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 - 2,760,000,000 - - - - - - - - (주)위드케이 2,972,128,430 - - - - - - - - - 합계 3,473,129,229 23,267,000,000 119,250,000 2,903,898,485 21,506,295 143,771,838 15,958,667,118 - 102,565,087 9,934,223 ( *1) (주)대양홀딩스컴퍼니로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)대양금속 우선주 400,000주를 담보로 제공받고 있으며, (주)나팔꽃씨엔엠으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) (주)영현무역 보통주 1,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 상기 채권 중 외상매출금 3,322백만원, 미수금 144백만원, 불법행위미수금 22,698백만원, 선급금 119백만원, 대여금 2,894백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 불법행위미수금 선급금 대여금 미수수익 미수금 장기금융상품 미지급금 예수금 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우리인터텍스 145,750,000 - - - - 1,943,601 - - - 기타의 특수관계자 쵸코스퀘어(주) - - - 680,000,000 - 141,642,237 - - - (주)좋은사람들자산관리 - - - - - 186,000 - - - 직원 - - - 1,666,860 - - - - - (전)임원 - - - 310,000,000 - - - 164,132,921 9,934,223 (주)흥국저축은행 - - - - 22,466,768 - 15,847,726,733 - - TWPM, Inc. 350,250,799 - - 540,584,910 - - - - - 에프앤디조합(*1) - 500,000,000 - 1,000,000,000 - - - - - (전)대표이사 - 6,457,000,000 - - - - - - - 엘앤에이홀딩스(주) 등 - 9,300,000,000 - - - - - - - (주)나팔꽃에프앤비(*2) - 2,350,000,000 - - - - - - - (주)베스트플랜 - 1,100,000,000 - - - - - - - 시그마포(유) - 500,000,000 - - - - - - - (주)아람코리아 - - 119,250,000 - - - - - - (주)지음 - 300,000,000 - - - - - - - (주)영현무역(*3) - - - 373,313,575 - - - - - 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 - 2,760,000,000 - - - - - - - (주)위드케이 2,972,128,430 - - - - - - - - 합계 3,468,129,229 23,267,000,000 119,250,000 2,905,565,345 22,466,768 143,771,838 15,847,726,733 164,132,921 9,934,223 (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)대양금속 우선주 400,000주를 담보로 제공받고 있으며, (주)나팔꽃씨엔엠으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) (주)영현무역 보통주 1,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다. 기존 담보로 제공받은 서울특별시 구로구 소재의 부동산에 대한 근저당권을 전기 중 행사하여 403백만원을 회수하였습니다.전기말 현재 상기 채권 중 외상매출금 3,322백만원, 미수금 144백만원, 불법행위미수금 22,698백만원, 선급금 119백만원, 대여금 2,894백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손충당금환입은 1,031백만원입니다. 36-5 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증내용은 없습니다. 36-6 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 담보제공자 제공받은 담보 관련 거래 및 계정 금액 기타의 특수관계자 (주)대양홀딩스컴퍼니 연대보증 에프앤디조합 대여금 및 불법행위미수금 3,500,000,000 (주)나팔꽃에프앤비 대양금속 우선주 400,000주 (주)나팔꽃에프앤비 불법행위미수금 1,500,000,000 (주)나팔꽃씨엔엠 연대보증 850,000,000 (주)영현무역 영현무역 보통주 1,000,000주 (주)영현무역 대여금 373,313,575 36-7 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한 과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여(연봉, 상여 등) 163,328,633 92,203,366 기타 장기급여(퇴직급여 등) 8,799,795 5,564,319 합계 172,128,428 97,767,685 37. 상장적격성실질심사 및 개선기간 부여당사는 2021년 4월 9일 횡령 배임혐의 발생으로 상장적격성 실질심사 사유가 최초 발생하였으며, 2021년 10월 25일 회생절차 개시신청 기각에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생되었습니다. 또한, 2020년, 2021년 2개년 연속 내부회계관리제도 비적정으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.2022년 11월 23일 2020년 사업연도 감사보고서 감사의견 적정 및 3월 24일 2022년 사업연도 감사보고서 상 감사의견 적정으로 형식상 상장폐지 요건을 모두 해소하였고 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 상장폐지 사유를 해소한 경우'에 해당하여, 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다.당사는 상장적격성실질심사 절차에 따라 2023년 5월 30일 개선계획서를 제출함으로써 2023년 6월 26일 기업심사위원회에서 개선기간 12개월을 부여받았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 31 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 49,736,801,315 44,237,028,781 현금및현금성자산 3,035,098,780 1,659,045,371 매출채권 및 기타유동채권 8,170,708,533 8,291,546,462 계약자산 15,040,427 13,202,496 유동재고자산 32,017,611,013 29,272,344,782 기타유동금융자산 5,079,495,081 4,027,631,058 기타유동자산 1,269,838,211 846,282,702 당기법인세자산 149,009,270 126,975,910 비유동자산 32,809,392,688 33,015,376,342 유형자산 4,958,547,365 4,724,946,615 투자부동산 7,826,273,325 7,883,261,517 영업권 이외의 무형자산 217,729,678 214,173,000 사용권자산 1,984,649,784 1,987,268,099 기타비유동금융자산 17,670,271,270 17,924,939,669 순확정급여자산 142,398,204 271,264,380 당기손익-공정가치측정금융자산 9,523,062 9,523,062 자산총계 82,546,194,003 77,252,405,123 부채 유동부채 15,461,888,176 14,073,046,320 단기매입채무 7,485,224,094 2,920,980,884 유동 차입금 3,000,000,000 기타유동금융부채 4,530,688,370 4,253,258,847 유동계약부채 356,811,847 327,720,450 유동성장기리스부채 1,963,916,860 2,384,506,438 유동충당부채 436,733,966 464,324,391 기타 유동부채 688,513,039 722,255,310 비유동부채 10,489,331,957 7,260,622,502 장기매입채무 및 기타비유동채무 8,500,000,000 5,000,000,000 기타비유동금융부채 25,885,000 장기리스부채 1,114,045,674 1,353,255,679 비유동충당부채 583,120,663 589,316,203 기타 비유동 부채 292,165,620 292,165,620 부채총계 25,951,220,133 21,333,668,822 자본 자본금 48,475,279,000 48,475,279,000 자본잉여금 67,589,857,228 67,589,857,228 이익잉여금(결손금) (59,470,162,358) (60,146,399,927) 자본총계 56,594,973,870 55,918,736,301 자본과부채총계 82,546,194,003 77,252,405,123 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,007,313,084 20,007,313,084 18,012,837,636 18,012,837,636 매출원가 8,671,321,476 8,671,321,476 7,545,863,671 7,545,863,671 매출총이익 11,335,991,608 11,335,991,608 10,466,973,965 10,466,973,965 판매비와관리비 10,794,952,085 10,794,952,085 10,020,624,376 10,020,624,376 영업이익(손실) 541,039,523 541,039,523 446,349,589 446,349,589 기타이익 238,418,993 238,418,993 2,008,318,922 2,008,318,922 기타손실 64,946,717 64,946,717 14,280,389 14,280,389 금융수익 244,238,045 244,238,045 334,423,929 334,423,929 금융원가 283,246,070 283,246,070 125,183,151 125,183,151 법인세비용차감전순이익(손실) 675,503,774 675,503,774 2,649,628,900 2,649,628,900 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 675,503,774 675,503,774 2,649,628,900 2,649,628,900 기타포괄손익 733,795 733,795 10,479,048 10,479,048 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 733,795 733,795 10,479,048 10,479,048 총포괄손익 676,237,569 676,237,569 2,660,107,948 2,660,107,948 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7.0 7.0 27.0 27.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 48,475,279,000 67,589,857,228 (63,057,758,125) 53,007,378,103 당기순이익(손실) 2,649,628,900 2,649,628,900 기타포괄손익 10,479,048 10,479,048 2023.03.31 (기말자본) 48,475,279,000 67,589,857,228 (60,397,650,177) 55,667,486,051 2024.01.01 (기초자본) 48,475,279,000 67,589,857,228 (60,146,399,927) 55,918,736,301 당기순이익(손실) 675,503,774 675,503,774 기타포괄손익 733,795 733,795 2024.03.31 (기말자본) 48,475,279,000 67,589,857,228 (59,470,162,358) 56,594,973,870 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 2,725,814,637 745,211,482 영업에서창출된현금 2,701,129,882 568,404,615 이자지급(영업) (96,452,157) 이자수취 143,170,272 208,636,287 법인세환급(납부) (22,033,360) (31,829,420) 투자활동현금흐름 (1,022,658,622) 4,884,508,472 장기금융상품의 취득 (110,940,385) (100,852,514) 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) (5,267,068,014) 단기금융상품의 처분 8,203,935,000 불법행위미수금의감소 100,000,000 유동당기손익인식금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000) 유형자산의 취득 (326,812,953) (62,348,000) 유형자산의 처분 10,545,454 2,796,942,010 투자부동산의 취득 무형자산의 취득 (3,616,960) 사용권자산의 취득 대여금의 증가 (810,000,000) 대여금의 감소 1,666,860 32,499,990 임차보증금의 증가 (300,000) 임차보증금의 감소 406,799,362 예치보증금의 증가 (1,000,000) 예치보증금의 감소 2,400,000 재무활동현금흐름 (327,102,606) (833,234,383) 단기차입금의 증가 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 장기차입금의 증가 3,500,000,000 금융리스부채의 지급 (851,217,606) (833,234,383) 임대보증금의 증가 39,500,000 임대보증금의 감소 (15,385,000) 금융보증부채의 지급 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,376,053,409 4,796,485,571 기초현금및현금성자산 1,659,045,371 2,571,897,558 기말현금및현금성자산 3,035,098,780 7,368,383,129 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구, 해외 현지법인은 북한(개성)과 캄보디아에 위치하고 있으며, 내의류 제품의 제조ㆍ판매를 주된사업으로 하고 있습니다.당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 48,475백만원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 자본금(원) 주식수(주) 지분율 자본금(원) 주식수(주) 지분율 (주)우리인터텍스 18,000,000,000 36,000,000 37.13% 18,000,000,000 36,000,000 37.13% 파인우드1호조합 6,000,000,000 12,000,000 12.38% 6,000,000,000 12,000,000 12.38% 온누리투자조합 5,000,000,000 10,000,000 10.31% 5,000,000,000 10,000,000 10.31% (주)인베스터유나이티드 3,500,000,000 7,000,000 7.22% 3,500,000,000 7,000,000 7.22% (주)파인우드프라이빗에쿼티 3,500,000,000 7,000,000 7.22% 3,500,000,000 7,000,000 7.22% (주)좋은사람들 우리사주조합 105,366,000 210,732 0.22% 105,366,000 210,732 0.22% 기타 12,369,913,000 24,739,826 25.52% 12,369,913,000 24,739,826 25.52% 합 계 48,475,279,000 96,950,558 100.00% 48,475,279,000 96,950,558 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 -판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사 항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대 한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미·연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재·기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음·전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 특수관계자 매출을 제외한 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다.한편, 당기와 전기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 기업은행 지급제한 2,000,000 16,100,000 단기금융상품 기업은행 질권설정 500,000,000 500,000,000 장기금융상품 흥국저축은행 에스크로(*1) 15,958,667,118 15,847,726,733 장기금융상품 제주은행 질권설정 10,000,000 10,000,000 장기금융상품 제주은행 질권설정 10,000,000 10,000,000 합계 16,480,667,118 16,383,826,733 (*1) 회생계획안에 따라 미확정채권 등이 확정되어 변제책임이 확정되는 경우를 대비하여 흥국저축은행과 에스크로 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 159억 원 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 5. 매출채권 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 일반채권 12,428,648,073 12,410,292,832 차감:대손충당금 (4,257,939,540) (4,118,746,370) 합계 8,170,708,533 8,291,546,462 상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 6. 재고자산6-1 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,687,713,812 (85,495,616) 1,602,218,196 766,908,030 (67,771,162) 699,136,868 제품 36,426,724,059 (8,006,418,826) 28,420,305,233 35,043,592,237 (8,708,977,794) 26,334,614,443 재공품 1,396,753,706 - 1,396,753,706 1,760,611,532 - 1,760,611,532 원재료 129,219,168 - 129,219,168 72,537,746 - 72,537,746 부재료 49,517,878 - 49,517,878 21,738,970 - 21,738,970 미착품 419,596,832 - 419,596,832 383,705,223 - 383,705,223 합계 40,109,525,455 (8,091,914,442) 32,017,611,013 38,049,093,738 (8,776,748,956) 29,272,344,782 6-2 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 제품 상품 제품 기초 67,771,162 8,708,977,794 132,369,747 8,500,811,753 폐기 - - - - 평가손실(환입) 17,724,454 (702,558,968) (64,598,585) 208,166,041 기말 85,495,616 8,006,418,826 67,771,162 8,708,977,794 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 전액 매출원가로 인식하고 있습니다. 7. 기타금융자산7-1 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동금융자산 : 단기금융상품 1,500,000,000 500,000,000 미수금 616,404,419 583,207,917 차감:대손충당금 (221,682,579) (221,701,479) 단기대여금 - 1,666,860 임차보증금 3,281,900,000 3,065,248,462 차감:현재가치할인차금 (103,626,759) (96,341,602) 예치보증금 6,500,000 195,550,900 소계 5,079,495,081 4,027,631,058 비유동금융자산 : 장기금융상품 15,978,667,118 15,867,726,733 불법행위미수금 24,736,061,472 24,736,061,472 차감:대손충당금 (24,167,429,044) (24,167,429,044) 미수금 2,855,683,562 2,855,683,562 차감:대손충당금 (2,855,683,562) (2,855,683,562) 장기대여금 2,903,898,485 2,903,898,485 차감:대손충당금 (2,893,964,262) (2,893,964,262) 임차보증금 1,292,450,000 1,726,850,000 차감:현재가치할인차금 (230,781,499) (299,272,715) 예치보증금 51,369,000 51,069,000 소계 17,670,271,270 17,924,939,669 합계 22,749,766,351 21,952,570,727 상기 기타금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 7-2 당사의 전 대표이사는 횡령 및 배임 등 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 등의 사유로 서울중앙지방검찰청에 의해 기소되었으며, 이외에도 전 대표이사를 포함한 전 경영진들에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 혐의에 대해 서울경찰청 등에 고소장을 제출하였으며 이에 대한 수사가 진행되고 있습니다.이에 당사는 전 대표이사를 포함한 전 경영진들의 불법행위와 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였으며, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액에 대해서는 손상을 인식하였습니다. 8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 602,814,572 533,439,606 차감:대손충당금 (119,250,000) (119,250,000) 선급비용 743,694,563 402,991,701 미수수익 42,579,076 29,101,395 소계 1,269,838,211 846,282,702 비유동자산 : 선급비용 - - 소계 - - 합계 1,269,838,211 846,282,702 9. 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 과목 내역 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 지분상품 쵸코스퀘어(주)(*1) - - - - 비유동자산 지분상품 (주)좋은사람들자산관리(*2) 9,523,062 9,523,062 9,523,062 9,523,062 합 계 9,523,062 9,523,062 9,523,062 9,523,062 (*1) 전기 이전 중 쵸코스퀘어(주)의 회생절차 개시 및 회생계획 인가 결정에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자를 제거하고 당기손익-공정가치측정금융자산을 인식하였습니다. 한편 동 회생계획 인가 결정에 따라 채권에 대한 법적인 수취권리가 소멸하여, 채권을 제거하고 출자전환으로 취득할 지분상품을 인식하였습니다. 해당 지분상품의 공정가치는 "0"입니다.(*2) 전기 중 (주)좋은사람들자산관리의 회생절차 개시 결정에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자를 제거하고 당기손익-공정가치측정금융자산을 인식하였습니다. 10. 종속기업투자10-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소유 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 좋은사람들 개성1공장 100% 4,262,316,538 1,301,725,128 - 4,262,316,538 1,301,725,128 - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) CO., LTD. 100% 2,874,340,000 (394,289,181) - 2,874,340,000 (394,289,181) - ㈜좋은사람들 자산관리(*1) 100% - - - - - - 합 계 7,136,656,538 907,435,947 - 7,136,656,538 907,435,947 - (*1) 전기 중 (주)좋은사람들자산관리의 회생절차 개시 결정에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자를 제거하고 당기손익-공정가치측정금융자산을 인식하였습니다. 10-2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 좋은사람들 개성1공장 북한 내의생산 1,394,966,147 35,292,342 - - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) CO., LTD. 캄보디아 내의생산 367,677,993 845,608,084 1,128,203,273 (65,187,958) 전기> (단위: 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 좋은사람들 개성1공장 북한 내의생산 1,335,513,328 33,788,200 - - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) CO., LTD. 캄보디아 내의생산 415,059,527 809,348,708 5,151,643,498 (43,646,346) (주)좋은사람들자산관리(*1) 대한민국 내의류 제조 및 판매 - - - (476,938) (*1) 당기 중 (주)좋은사람들자산관리의 회생절차 개시 및 회생계획 인가 결정에 따라 지배력을 상실하였으며, 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과입니다. 11. 유형자산11-1 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 2,780,393,931 (2,105,858,541) - - 674,535,390 기계장치 592,587,750 (558,299,971) (29,299,337) (4,988,442) - 차량운반구 492,228,707 (461,171,082) (31,057,625) - - 비품 24,795,000,434 (19,470,844,036) (4,284,667,703) - 1,039,488,695 합 계 31,904,734,102 (22,596,173,630) (4,345,024,665) (4,988,442) 4,958,547,365 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 2,780,393,931 (2,082,225,195) - - 698,168,736 기계장치 592,587,750 (558,299,971) (29,299,337) (4,988,442) - 차량운반구 555,841,291 (519,559,892) (36,281,399) - - 비품 24,606,725,390 (19,499,714,542) (4,324,756,249) - 782,254,599 합계 31,780,071,642 (22,659,799,600) (4,390,336,985) (4,988,442) 4,724,946,615 11-2 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 토지 3,244,523,280 - - - - 3,244,523,280 건물 698,168,736 - - (23,633,346) - 674,535,390 기계장치 - - - - - - 차량운반구 - - - - - - 비품 782,254,599 326,812,953 (3,473,718) (66,105,139) - 1,039,488,695 합계 4,724,946,615 326,812,953 (3,473,718) (89,738,485) - 4,958,547,365 상기의 감가상각비 89백만원 중 79백만원은 판매관리비, 11백만원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 토지 3,605,351,750 - (360,828,470) - - 3,244,523,280 건물 1,536,480,227 - (739,338,411) (98,973,080) - 698,168,736 기계장치 - - - - - - 차량운반구 - - - - - - 비품 - 1,509,498,032 - (109,705,095) (617,538,338) 782,254,599 합계 5,141,831,977 1,509,498,032 (1,100,166,881) (208,678,175) (617,538,338) 4,724,946,615 상기의 감가상각비 209백만원 중 203백만원은 판매관리비, 6백만원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산12-1 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 1,975,485,667 - - 1,975,485,667 건물 7,557,221,101 (293,612,516) (1,412,820,927) 5,850,787,658 합계 9,532,706,768 (293,612,516) (1,412,820,927) 7,826,273,325 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 1,975,485,667 - - 1,975,485,667 건물 7,557,221,101 (236,624,324) (1,412,820,927) 5,907,775,850 합계 9,532,706,768 (236,624,324) (1,412,820,927) 7,883,261,517 12-2 당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 1,975,485,667 - - 1,975,485,667 건물 5,907,775,850 - (56,988,192) 5,850,787,658 합계 7,883,261,517 - (56,988,192) 7,826,273,325 상기의 감가상각비 57백만원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 매각예정비유동자산에서대체 기말 토지 - 1,307,353,167 - 668,132,500 1,975,485,667 건물 - 4,564,353,601 (66,653,918) 1,410,076,167 5,907,775,850 합계 - 5,871,706,768 (66,653,918) 2,078,208,667 7,883,261,517 상기의 감가상각비 67백만원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12-3 당사는 충청남도 홍성군에 있는 에스에프씨타워를 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)와 공동약정을 통해 소유하고 있었습니다. 당사는 전기 중 초코스퀘어㈜의 공동약정 지분을 매입하여 해당 부동산 100%를 소유하게 되었습니다. 13. 매각예정비유동자산13-1 당사는 계속사용이 아닌 매각거래를 통해 주로 회수될 예정인 충청남도 홍성군 소재 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으나, 전기 중 쵸코스퀘어(주)의 공동약정 지분을 매입하여 해당 부동산 100%를 소유함에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다. 13-2 보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 장부금액은 없습니다. 13-3 전기의 매각예정비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 투자부동산에서 대체 투자부동산으로 대체 손상차손 합계 토지 668,132,500 - (668,132,500) - - 건물 1,410,076,167 - (1,410,076,167) - - 합계 2,078,208,667 - (2,078,208,667) - - 14. 리스자산 및 부채 14-1 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였습니다. 14-2 보고기간종료일 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 10,836,595,437 230,596,807 11,067,192,244 감가상각누계액 (1,967,882,947) (18,851,330) (1,986,734,277) 손상차손누계액 (7,007,524,132) (88,284,051) (7,095,808,183) 장부금액 1,861,188,358 123,461,426 1,984,649,784 (단위: 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 12,013,428,617 164,255,640 12,177,684,257 감가상각누계액 (2,093,204,835) (26,787,699) (2,119,992,534) 손상차손누계액 (7,953,059,710) (117,363,914) (8,070,423,624) 장부금액 1,967,164,072 20,104,027 1,987,268,099 14-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,043,569,802 1,963,916,860 2,475,459,709 2,384,506,438 1년 초과 5년 이내 1,331,962,261 1,114,045,674 1,620,961,660 1,353,255,679 합계 3,375,532,063 3,077,962,534 4,096,421,369 3,737,762,117 15. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 콘도회원권 214,173,000 - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - (356,550,000) - 상표권 2,880,960 (48,016) - 2,832,944 디자인권 736,000 (12,266) - 723,734 합계 574,339,960 (60,282) (356,550,000) 217,729,678 (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 순장부금액 콘도회원권 214,173,000 - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 (356,550,000) - 합계 570,723,000 (356,550,000) 214,173,000 16. 담보제공자산 등 16-1 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물(*1) 3,919,058,670 11,280,000,000 차입금담보 5,000,000,000 기업은행 기한부지급보증 - 토지(IP) 및 건물(IP)(*2) 7,826,273,325 4,200,000,000 차입금담보 3,500,000,000 기업은행 단기금융상품 500,000,000 500,000,000 질권설정 - 리바이스코리아 장기금융상품 20,000,000 20,000,000 - (주)좋은사람들 개성1공장 부동산 및 기계장치 등 - 7,845,427,401 경협보험금 및 피해지원금(*3) - 한국수출입은행 합계 12,265,331,995 23,845,427,401 8,500,000,000 (*1) 전기 중 당사는 당사가 소유한 경기 파주시 소재의 물류창고를 담보로 제공하였습니다.(*2) 당기 중 당사는 당사가 소유한 충북 홍성군 소재의 건물을 담보로 제공하였습니다. (*3) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원 및 피해지원금 1,501백만원에 대하여, 향후 남북경협 재개 등으로 개성공단에 존재하는 유형자산 등에 대한 처분이 가능해지는 경우, 해당 자산의 처분으로 수령하는 대금을 한도로 경협보험금 및 피해지원금을 반환할 의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. 16-2 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 보증금액 제공처 서울보증보험 지급 및 공탁보증보험 811,540,000 (주)홈앤쇼핑 등 기업은행 외화지급보증 USD 912,490 LEVI STRAUSS CO. 상기 금융기관으로부터 제공받은 지급보증 등 외에, 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자로 분류된 특수관계자에 대한 채권 등과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 36). 17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,485,224,094 2,920,980,884 소계 7,485,224,094 2,920,980,884 기타유동금융부채 : 미지급금 2,963,536,642 2,725,607,119 예수보증금 1,213,151,728 1,223,651,728 임대보증금 354,000,000 304,000,000 소계 4,530,688,370 4,253,258,847 기타비유동금융부채 : 임대보증금 - 25,885,000 소계 - 25,885,000 합계 12,015,912,464 7,200,124,731 상기 매입채무 및 기타금융부채(금융보증부채 제외)는 상각후원가로 측정하고 있으며, 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 18. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 70,249,097 172,785,755 선수금 10,452,375 9,113,220 미지급비용 607,811,567 540,356,335 소계 688,513,039 722,255,310 기타비유동부채 : 미지급비용 292,165,620 292,165,620 소계 292,165,620 292,165,620 합계 980,678,659 1,014,420,930 19. 차입금19-1 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 - 3,000,000,000 소계 - 3,000,000,000 비유동부채: 장기차입금 8,500,000,000 5,000,000,000 소계 8,500,000,000 5,000,000,000 합계 8,500,000,000 8,000,000,000 19-2 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기 기업은행 5.62% - 3,000,000,000 2024-01-15 19-3 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기 기업은행 4.61% 5,000,000,000 5,000,000,000 2026-12-28 기업은행 4.32% 3,500,000,000 - 2026-12-15 차감: 1년이내 상환일 도래분 - - 차감계 8,500,000,000 5,000,000,000 19-4 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환계획 금액 2025-01-01 ~ 2025-12-31 2,500,000,000 2026-01-01 ~ 2026-12-31 6,000,000,000 합 계 8,500,000,000 20. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 20-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,936,150,450 2,896,121,211 사외적립자산의 공정가치 (3,078,548,654) (3,167,385,591) 합계 (142,398,204) (271,264,380) 20-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 99,446,229 85,755,690 순이자원가 (4,848,378) 6,337,345 합계 94,597,851 92,093,035 21. 계약자산 및 계약부채당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 당기 및 전기 중 당사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 : 예상고객환불 13,202,496 1,837,931 - 15,040,427 합계 13,202,496 1,837,931 - 15,040,427 계약부채 : 예상고객환불 29,340,650 2,820,190 - 32,160,840 고객충성제도 100,614,800 26,601,207 - 127,216,007 상품권 197,765,000 - (330,000) 197,435,000 합계 327,720,450 29,421,397 (330,000) 356,811,847 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 : 예상고객환불 25,221,612 - (12,019,116) 13,202,496 합계 25,221,612 - (12,019,116) 13,202,496 계약부채 : 예상고객환불 59,474,280 - (30,133,630) 29,340,650 고객충성제도 123,721,746 - (23,106,946) 100,614,800 상품권 198,915,000 4,100,000 (5,250,000) 197,765,000 합계 382,111,026 4,100,000 (58,490,576) 327,720,450 22. 충당부채보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동충당부채 : 복구충당부채(*1) 436,733,966 464,324,391 소계 436,733,966 464,324,391 비유동충당부채 : 복구충당부채(*1) 583,120,663 589,316,203 소계 583,120,663 589,316,203 합계 1,019,854,629 1,053,640,594 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 23. 우발부채와 약정사항23-1 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 기업은행(*1) 기한부지급보증 USD 800,000 - 기업은행 외화지급보증 USD 912,490 USD 912,490 하나은행(*2) WOR상생e안심팩토링 100,000,000 - (*1) 상기 약정의 체결을 위하여 당사는 당사가 소유한 경기 파주시 소재의 물류창고를 담보로 제공하였습니다.(*2) 상기 약정은 거래처 매출채권에 대한 전자결제를 위한 약정사항 입니다. 23-2 계류중인 소송 사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 형사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2022형제35063 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) (주)좋은사람들 이OO 6,307,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2021-003470 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) (주)좋은사람들 백OO 외 1인 2,972,128,430 서울마포경찰서 수사중 2022형제50401 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 9,800,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2022형제38012 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 외 3인 9,650,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2022고합278 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 36,340,000,000 서울중앙지방법원 계류중 2022불제19821 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임), 공전자기록불실기재,사문서위조 등 (주)좋은사람들 공OO 외 1인 5,000,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2023형제12725 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임, 사기) (주)좋은사람들 김OO 외 1인 1,000,000,000 서울서초경찰서 수사중 2023형제54118 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) (주)좋은사람들 박OO 외 2인 3,000,000,000 강남경찰서 수사중 민사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2021가합550935 물품대금 반환청구 (주)좋은사람들 (주)위드케이 2,972,128,430 1심 승소서울고등법원 계류중 2022나2012044 청구이의 청구의소(*1) (주)좋은사람들자산관리 양OO 3,000,000,000 2심 일부 승소,대법원 계류중 2022가합31818 청구이의(*1) (주)좋은사람들자산관리 양OO 6,000,000,000 서울서부지방법원 계류 중 2022가합31801 청구이의(*2) (주)좋은사람들자산관리 공OO 5,000,000,000 서울서부지방법원 계류 중 2022가합547042 대여금 청구 (주)좋은사람들 나팔꽃에프앤비 외 1인 2,400,079,452 서울중앙지방법원 계류 중 2023가단5031061 부당이득반환 (주)좋은사람들 김OO 102,330,519 서울중앙지방법원 계류 중 2023가합101422 부당이득반환 (주)좋은사람들 김OO 1,000,000,000 서울동부지방법원 계류 중 2023가합101712 연대보증금 등 청구의 소 (주)좋은사람들 탁OO 4,000,000,000 서울동부지방법원 계류 중 2023가합58808 대여금 등 청구 (주)좋은사람들 에프앤디조합 외 1명 3,500,000,000 서울중앙지방법원 계류 중 2023가합58815 대여금 등 청구 (주)좋은사람들 엘앤에이홀딩스(주) 9,300,000,000 서울중앙지방법원 계류 중 (*1) 당사의 기타특수관계자인 (주)좋은사람들자산관리가 원고인 민사소송이나, 해당 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 당사가 연대책임을 부담하고 있습니다. 한편, 해당 소송은 피고의 대여금(3,000백만원 및 6,000백만원, 총 9,000백만원) 청구에 대한 이의를 제기한 소송입니다. 2024년 2월 2일에 2심 일부 승소(30억원 중 25억원) 판결을 받았습니다.(*2) 당사의 기타특수관계자인 (주)좋은사람들자산관리가 원고인 민사소송이나, 해당 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 당사가 연대책임을 부담하고 있습니다. 한편, 해당 소송은 피고의 대여금(5,000백만원) 청구에 대해 이의를 제기한 소송입니다. 민사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 수원2022가단584394 시설물 철거등 임OO 외 180인 (주)좋은사람들 42,132,500 수원지방법원 계류중 2023가합72538 침해금지(지) 등 청구 주OO (주)좋은사람들 50,000,100 서울중앙지방법원 계류중 2023가단48756 부당이득반환 청구 주식회사 제이에스코리아 (주)좋은사람들 35,000,000 의정부지방법원 남양주지원 계류중 23-3 라이선스로열티회사는 라이선스 계약에 따라 계약기간 중 매년 매출액의 일정률 상당의 로열티를 지급해야 하며, 해당 연도별로 명시된 최소지급로열티를 미달하는 경우 해당 최소지급로열티를 지급해야 합니다. 회사의 경제적 효익이 라이선스 제공자가 라이선스 가치를 향상시키고 가치 하락을 방지하는 등의 후속적인 활동에 따라 유의적으로 연동되므로 해당 로열티를 연도별로 비용으로 인식하고 있습니다. 23-3-1 당기말 현재 상표권 사용 등과 관련하여 당사가 체결하고 있는 라이선스 계약의 내역은 다음과 같습니다. 기술 또는 상표권 제공자 계약만료일 비고 LEVI STRAUSS CO. 2024년 11월 30일 LEVI STRAUSS CO. 로열티 ABG International, Inc. 2024년 12월 31일 Frederick's of Hollywood 로열티 23-4 개성공단 가동중단당사는 전기 이전에 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원 및피해지원금 1,501백만원을 수령하여 수익으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 당사는 한국수출입은행에 좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고있습니다(주석 16).한편, 보고기간 종료일 현재 대한민국 정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. 또한 남북경협 재개 등으로 개성공단에 존재하는 유형자산에 대한 처분이 가능해지는 경우, 해당 자산의 처분으로 수령하는 대금으로만 관련 경협보험금 및 피해지원금을 반환할 의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. 23-5 상법 제530조의 9 제2항과 관련하여 물적분할 이후 분할신설회사인 (주)좋은사람들자산관리는 회생계획안에 따라 분할존속회사인 당사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사인 당사와 연대책임을 부담하지 않으나, 분할존속회사인 당사는 분할신설회사인 (주)좋은사람들자산관리로 이전되는 재산, 계약 및 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사인 (주)좋은사람들자산관리와 연대책임을 부담합니다. 24. 자본금과 자본잉여금 24-1 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 96,950,558 96,950,558 보통주 자본금 48,475,279,000 48,475,279,000 24-2 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,388,558,068 53,388,558,068 자기주식처분이익 1,722,466,160 1,722,466,160 감자차익 12,478,833,000 12,478,833,000 합계 67,589,857,228 67,589,857,228 25. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 5,943,455,411 5,943,455,411 이익준비금(*1) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임의적립금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 임의적립금 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 순확정급여부채의 재측정요소 1,504,593,785 1,503,859,990 4. 미처리결손금 (118,942,938,161) (119,618,441,935) 합계 (59,470,162,358) (60,146,399,927) (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 26. 주당배당금당분기 및 전기 중 배당금은 없습니다. 27. 영업손익27-1 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상품매출 1,484,300,940 126,045,974 제품매출 18,492,883,159 17,846,086,251 판매장려금 (106,253,721) (82,806,831) 기타매출 136,382,706 123,512,242 합계 20,007,313,084 18,012,837,636 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 한 시점에 인식 19,893,012,621 18,012,837,636 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 114,300,463 - 합계 20,007,313,084 18,012,837,636 당사는 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 반품, 리베이트, 할인액을 차감한 금액으로 수익을 인식하였습니다. 27-2 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 1,031,957,178 114,606,551 제품매출원가 7,639,364,298 7,431,257,120 합계 8,671,321,476 7,545,863,671 27-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,515,313,968 1,384,091,823 퇴직급여 119,173,266 54,430,547 복리후생비 250,535,798 212,815,690 여비교통비 66,462,575 50,189,151 접대비 55,492,508 2,859,200 통신비 20,699,383 26,462,640 수도광열비 186,526,401 101,069,536 세금과공과 61,937,870 133,329,733 감가상각비 427,764,226 56,926,002 지급임차료 152,024,718 150,361,287 수선비 15,420,273 - 보험료 49,907,730 43,739,399 차량유지비 6,227,900 2,697,650 운반비 413,997,587 308,070,568 교육훈련비 20,289,364 453,000 도서인쇄비 6,790,400 13,381,890 소모품비 50,263,281 23,615,770 지급수수료 1,197,088,248 1,847,767,221 광고선전비 196,141,029 214,361,699 대손상각비 139,193,170 76,327,920 판매수수료 5,843,642,108 5,317,673,650 무형자산상각비 60,282 - 합계 10,794,952,085 10,020,624,376 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상품,제품 및 재공품의 변동 (1,940,079,778) (5,115,994,957) 상품의 매입 1,935,038,506 156,734,320 원부재료 사용액 1,449,778,991 2,661,632,560 재고자산평가손실(환입) (684,834,514) (9,074,729) 인건비 2,346,451,768 2,131,364,495 복리후생비 343,425,623 263,815,465 여비교통비 91,488,698 56,501,576 접대비 56,118,791 2,868,200 통신비 22,123,026 30,404,636 수도광열비 217,231,206 114,358,636 세금과공과 65,086,401 162,419,313 감가상각비 438,712,857 56,926,002 지급임차료 212,734,104 150,361,287 수선비 15,770,273 87,000 보험료 49,907,730 43,739,399 차량유지비 6,508,900 3,469,650 운반비 423,813,411 337,522,933 교육훈련비 20,653,191 453,000 도서인쇄비 8,263,186 13,381,890 포장비 47,286,433 84,313,118 소모품비 258,110,400 415,750,307 지급수수료 1,214,800,359 1,863,980,021 외주가공비 6,680,855,599 8,536,042,728 광고선전비 196,141,029 214,361,699 대손상각비 139,193,170 76,327,920 판매수수료 5,843,642,108 5,317,673,650 기타비용 8,052,093 (2,932,072) 합계 19,466,273,561 17,566,488,047 29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수익 - 900,000 유형자산처분이익 10,545,454 1,696,775,129 사용권자산처분이익 197,715,893 74,564,570 대손충당금환입 18,900 100,000,000 잡이익 30,138,746 136,079,223 합계 238,418,993 2,008,318,922 기타비용: 유형자산처분손실 3,473,718 - 사용권자산처분손실 51,334,586 - 충당부채전입액 - 9,304,200 잡손실 10,138,413 4,976,189 합계 64,946,717 14,280,389 30. 금융수익 및 금융비용30-1 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 241,762,490 285,753,537 외환차익 2,475,555 10,662,435 외화환산이익 - 38,007,957 합계 244,238,045 334,423,929 금융비용: 외환차손 8,379,233 22,299,667 외화환산손실 66,570,798 41,120,949 이자비용 208,296,039 61,762,535 합계 283,246,070 125,183,151 30-2 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 31. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 법인세비용(수익) - - 32. 주당손익 32-1 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.32-1-1 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 675,503,774 2,649,628,900 가중평균유통보통주식수 96,950,558 96,950,558 기본주당순이익(손실) 7 27 32-2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 33. 현금흐름표33-1 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. 33-2 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실): 675,503,774 2,649,628,900 조정항목: 법인세비용 - - 퇴직급여 167,915,944 92,093,035 유형자산처분손실(이익) (7,071,736) (1,696,775,129) 감가상각비 438,652,575 56,926,002 대손상각비(환입) 139,193,170 76,327,920 기타의대손상각비(환입) (18,900) (100,000,000) 재고자산평가손실(환입) (684,834,514) (9,074,729) 이자비용 208,296,039 61,762,535 이자수익 (241,762,490) (285,753,537) 외화환산손실 66,570,798 41,120,949 외화환산이익 - (38,007,957) 충당부채전입액 - 9,304,200 사용권자산처분손실(이익) (146,381,307) (74,564,570) 무형자산 상각비 60,282 - 소 계 (59,380,139) (1,866,641,281) 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 변동 (18,355,241) 436,346,242 재고자산의 변동 (2,060,431,717) (5,107,931,426) 계약자산의 변동 (1,837,931) (7,675,174) 기타유동자산의 변동 (410,077,828) (370,255,663) 기타유동금융자산의 변동 (33,196,502) 1,867,663,153 기타비유동자산의 변동 - 56,912 매입채무의 변동 4,497,672,412 4,618,874,914 계약부채의 변동 29,091,397 (6,002,056) 기타유동부채의 변동 (124,876,173) (158,722,221) 기타유동금융부채의 변동 227,429,523 (1,408,078,742) 기타비유동부채의 변동 - - 충당부채의 변동 (55,413,813) (7,893,083) 사외적립자산의 변동 - - 퇴직금의 지급 35,002,120 (70,965,860) 소 계 (2,085,006,247) (214,583,004) 영업에서 창출된 현금흐름 2,701,129,882 568,404,615 34. 범주별 금융상품 및 공정가치34-1 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 3,035,098,780 - 3,035,098,780 3,035,098,780 매출채권 8,170,708,533 - 8,170,708,533 8,170,708,533 기타유동금융자산 5,079,495,081 - 5,079,495,081 5,079,495,081 기타비유동금융자산 17,670,271,270 - 17,670,271,270 17,670,271,270 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,523,062 9,523,062 9,523,062 합계 33,955,573,664 9,523,062 33,965,096,726 33,965,096,726 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정 공정가치 매입채무 7,485,224,094 7,485,224,094 기타유동금융부채 4,530,688,370 4,530,688,370 리스부채(유동) 1,963,916,860 1,963,916,860 장기차입금 8,500,000,000 8,500,000,000 리스부채(비유동) 1,114,045,674 1,114,045,674 합계 23,593,874,998 23,593,874,998 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 1,659,045,371 - 1,659,045,371 1,659,045,371 매출채권 8,291,546,462 - 8,291,546,462 8,291,546,462 기타유동금융자산 4,027,631,058 - 4,027,631,058 4,027,631,058 기타비유동금융자산 17,924,939,669 - 17,924,939,669 17,924,939,669 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,523,062 9,523,062 9,523,062 합계 31,903,162,560 9,523,062 31,912,685,622 31,912,685,622 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정 공정가치 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입채무 2,920,980,884 2,920,980,884 기타유동금융부채 4,253,258,847 4,253,258,847 리스부채(유동) 2,384,506,438 2,384,506,438 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 리스부채(비유동) 1,353,255,679 1,353,255,679 기타비유동금융부채 25,885,000 25,885,000 합계 18,937,886,848 18,937,886,848 34-2 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 241,762,490 - 241,762,490 외환차익 - 2,475,555 2,475,555 기타의대손충당금환입 18,900 - 18,900 이자비용 - (208,296,039) (208,296,039) 외환차손 - (8,379,233) (8,379,233) 외화환산손실 - (66,570,798) (66,570,798) 대손상각비 (139,193,170) - (139,193,170) 기타의대손상각비 - - - 합계 102,588,220 (280,770,515) (178,182,295) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 285,753,537 - 285,753,537 외환차익 - 10,662,435 10,662,435 외화환산이익 37,647,254 360,703 38,007,957 기타의대손충당금환입 100,000,000 - 100,000,000 이자비용 - (61,762,535) (61,762,535) 외환차손 - (22,299,667) (22,299,667) 외화환산손실 - (41,120,949) (41,120,949) 대손상각비환입 (76,327,920) - (76,327,920) 합계 347,072,871 (114,160,013) 232,912,858 34-3 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 9,523,062 9,523,062 당기말 현재 공정가치 수준 2 또는 수준 3으로 분류된 금융자산 및 부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,523,062 3 순자산접근법 - 34-4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전기에 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 35. 위험관리35-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 25,951,220,133 21,333,668,822 자본 56,594,973,870 55,918,736,301 부채비율 45.85% 38.15% 35-2 재무위험관리35-2-1 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 35-2-2 신용위험(1) 위험관리 당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 35-2-3 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 35-2-4 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 36. 특수관계자 거래36-1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당분기말 전기말 지배기업을 지배하는 개인 대한민국 배석두 배석두 지배기업 대한민국 (주)인베스터유나이티드(*1) (주)인베스터유나이티드(*1) 당사에 유의적 영향력을행사하는 기업 대한민국 (주)우리인터텍스(*2) (주)우리인터텍스(*2) 종속기업 북한 좋은사람들 개성1공장 좋은사람들 개성1공장 캄보디아 Good People(CAMBODIA) CO., LTD. Good People(CAMBODIA) CO., LTD. 기타의 특수관계자(*4) 대한민국 쵸코스퀘어(주) (*3) 쵸코스퀘어(주) (*3) 대한민국 (주)좋은사람들자산관리(*6) (주)좋은사람들자산관리(*6) 대한민국 (주)흥국저축은행 (주)흥국저축은행 대한민국 (주)파인우드프라이빗에쿼티 (주)파인우드프라이빗에쿼티 대한민국 (주)대양홀딩스컴퍼니(*5) (주)대양홀딩스컴퍼니(*5) 대한민국 에프앤디조합(*5) 에프앤디조합(*5) 대한민국 엘앤에이홀딩스(주)(*5) 엘앤에이홀딩스(주)(*5) 대한민국 (주)나팔꽃에프앤비(*5) (주)나팔꽃에프앤비(*5) 대한민국 (주)스프링나인(*5) (주)스프링나인(*5) 대한민국 (주)베스트플랜(*5) (주)베스트플랜(*5) 대한민국 시그마포(유)(*5) 시그마포(유)(*5) 대한민국 (주)아람코리아(*5) (주)아람코리아(*5) 대한민국 (주)지음(*5) (주)지음(*5) 대한민국 (주)영현무역(*5) (주)영현무역(*5) 미국 TWPM, Inc.(*5) TWPM, Inc.(*5) 미국 Nara Design, Inc.(*5) Nara Design, Inc.(*5) 대한민국 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호(*5) 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호(*5) 대한민국 (주)위드케이(*5) (주)위드케이(*5) (*1) 당분기말 현재 (주)인베스터유나이티드와 그 종속기업의 당사 발행 주식의 보유 지분율이 50%를 초과하여 지배기업으로 구분하였습니다.(*2) 당분기말 현재 (주)우리인터텍스의 당사 발행 주식의 보유 지분율이 20%를 초과하여 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 구분하였습니다. (*3) 전기 이전 중 회생절차 개시결정 및 회생계획 인가결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 해당 투자지분을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.(*4) 당사와 매출, 자금거래 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자로 구성되어 있습니다.(*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련된 거래가 있음에 따라 거래의 실질을 파악하기 위하여 기타특수관계자로 포함하였습니다.(*6) 전기 중 회생절차 개시결정 및 회생계획 인가결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 해당 투자지분을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당기말 현재 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자에 포함하였습니다. 36-2 당기 및 전기중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자 매출 기타수익 매입(외주가공) 지배기업 (주)인베스터유나이티드 4,545,455 - - 종속기업 Good People(CAMBODIA)CO., LTD. - - 1,212,443,657 기타의 특수관계자 (주)흥국저축은행 - 130,174,722 - 합계 4,545,455 130,174,722 1,212,443,657 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자 기타수익 매입(외주가공) 종속기업 Good People(CAMBODIA)CO., LTD. - 1,199,074,940 기타의 특수관계자 직원 18,630 - (주)흥국저축은행 131,854,895 - 합계 131,873,525 1,199,074,940 36-3 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기타의 특수관계자 쵸코스퀘어(주) 680,000,000 - - 680,000,000 - - - - - 직원 1,666,860 - (1,666,860) - - - - - - (전)임원 310,000,000 - - 310,000,000 - - - - - (주)흥국저축은행 15,847,726,733 110,940,385 - 15,958,667,118 - - - - - 에프앤디조합 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 - - - - - (전)대표이사 6,457,000,000 - - 6,457,000,000 - - - - - 엘앤에이홀딩스(주) 등 9,300,000,000 - - 9,300,000,000 - - - - - (주)나팔꽃에프앤비 2,350,000,000 - - 2,350,000,000 - - - - - (주)베스트플랜 1,100,000,000 - - 1,100,000,000 - - - - - 시그마포(유) 500,000,000 - - 500,000,000 - - - - - (주)아람코리아 119,250,000 - - 119,250,000 - - - - - (주)지음 300,000,000 - - 300,000,000 - - - - - (주)영현무역 373,313,575 - - 373,313,575 - - - - - TWPM, Inc. 540,584,910 - - 540,584,910 - - - - - 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 2,760,000,000 - - 2,760,000,000 - - - - - 합계 42,139,542,078 110,940,385 (1,666,860) 42,248,815,603 - - - - - (단위: 원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기타의 특수관계자 쵸코스퀘어(주) - 820,000,000 (140,000,000) 680,000,000 - - - - - (주)좋은사람들자산관리 - - - - - - - - 10,000,000 직원 41,666,820 - (39,999,960) 1,666,860 - - - - - (전)임원 310,000,000 - - 310,000,000 - - - - - (주)흥국저축은행 15,377,846,483 469,880,250 - 15,847,726,733 - - - - - 에프앤디조합 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 - - - - - (전)대표이사 6,457,000,000 - - 6,457,000,000 - - - - - 엘앤에이홀딩스(주) 등 9,300,000,000 - - 9,300,000,000 - - - - - (주)나팔꽃에프앤비 2,350,000,000 - - 2,350,000,000 - - - - - (주)베스트플랜 1,100,000,000 - - 1,100,000,000 - - - - - (주)씨앤비텍 180,000,000 - (180,000,000) - - - - - - 시그마포(유) 500,000,000 - - 500,000,000 - - - - - (주)아람코리아 119,250,000 - - 119,250,000 - - - - - (주)지음 300,000,000 - - 300,000,000 - - - - - (주)영현무역 620,185,982 - (246,872,407) 373,313,575 - - - - - Young Hyun International, Inc. 157,116,861 - (157,116,861) - - - - - - TWPM, Inc. 540,584,910 - - 540,584,910 - - - - - 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 2,760,000,000 - - 2,760,000,000 - - - - - 합계 41,613,651,056 1,289,880,250 (763,989,228) 42,139,542,078 - - - - 10,000,000 36-4 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 불법행위미수금 선급금 대여금 미수수익 미수금 장기금융상품 외상매입금 미지급금 예수금 지배기업 (주)인베스터유나이티드 5,000,000 - - - - - - - - - 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우리인터텍스 145,750,000 - - - - 1,943,601 - - - - 종속기업 좋은사람들 개성1공장 - - - - - - - 1,389,900,401 - - Good People (CAMBODIA) CO., LTD. - - 100,135,151 - - - - - - - 기타의 특수관계자 쵸코스퀘어(주) - - - 680,000,000 - 141,642,237 - - - - (주)좋은사람들자산관리 - - - - - 186,000 - - - - (전)임원 - - - 310,000,000 - - - - 102,565,087 9,934,223 (주)흥국저축은행 - - - - 21,506,295 - 15,958,667,118 - - - TWPM, Inc. 350,250,799 - - 540,584,910 - - - - - - 에프앤디조합(*1) - 500,000,000 - 1,000,000,000 - - - - - - (전)대표이사 - 6,457,000,000 - - - - - - - - 엘앤에이홀딩스(주) 등 - 9,300,000,000 - - - - - - - - (주)나팔꽃에프앤비(*2) - 2,350,000,000 - - - - - - - - (주)베스트플랜 - 1,100,000,000 - - - - - - - - 시그마포(유) - 500,000,000 - - - - - - - - (주)아람코리아 - - 119,250,000 - - - - - - - (주)지음 - 300,000,000 - - - - - - - - (주)영현무역(*3) - - - 373,313,575 - - - - - - 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 - 2,760,000,000 - - - - - - - - (주)위드케이 2,972,128,430 - - - - - - - - - 합계 3,473,129,229 23,267,000,000 219,385,151 2,903,898,485 21,506,295 143,771,838 15,958,667,118 1,389,900,401 102,565,087 9,934,223 (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)대양금속 우선주 400,000주를 담보로 제공받고 있으며, (주)나팔꽃씨엔엠으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) (주)영현무역 보통주 1,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다.당분기말 현재 상기 채권 중 외상매출금 3,322백만원, 미수금 144백만원, 불법행위미수금 22,698백만원, 선급금 119백만원, 대여금 2,894백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 불법행위미수금 선급금 대여금 미수수익 미수금 장기금융상품 외상매입금 미지급금 예수금 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우리인터텍스 145,750,000 - - - - 1,943,601 - - - - 종속기업 좋은사람들 개성1공장 - - - - - - - 1,330,663,482 - - Good People (CAMBODIA) CO., LTD. - - - - - - - 72,239,163 - - 기타의 특수관계자 쵸코스퀘어(주) - - - 680,000,000 - 141,642,237 - - - - (주)좋은사람들자산관리 - - - - - 186,000 - - - - 직원 - - - 1,666,860 - - - - - - (전)임원 - - - 310,000,000 - - - - 164,132,921 9,934,223 (주)흥국저축은행 - - - - 22,466,768 - 15,847,726,733 - - - TWPM, Inc. 350,250,799 - - 540,584,910 - - - - - - 에프앤디조합(*1) - 500,000,000 - 1,000,000,000 - - - - - - (전)대표이사 - 6,457,000,000 - - - - - - - - 엘앤에이홀딩스(주) 등 - 9,300,000,000 - - - - - - - - (주)나팔꽃에프앤비(*2) - 2,350,000,000 - - - - - - - - (주)베스트플랜 - 1,100,000,000 - - - - - - - - 시그마포(유) - 500,000,000 - - - - - - - - (주)아람코리아 - - 119,250,000 - - - - - - - (주)지음 - 300,000,000 - - - - - - - - (주)영현무역(*3) - - - 373,313,575 - - - - - - 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 - 2,760,000,000 - - - - - - - - (주)위드케이 2,972,128,430 - - - - - - - - - 합계 3,468,129,229 23,267,000,000 119,250,000 2,905,565,345 22,466,768 143,771,838 15,847,726,733 1,402,902,645 164,132,921 9,934,223 (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)대양금속 우선주 400,000주를 담보로 제공받고 있으며, (주)나팔꽃씨엔엠으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) (주)영현무역 보통주 1,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다. 기존 담보로 제공받은 서울특별시 구로구 소재의 부동산에 대한 근저당권을 전기 중 행사하여 403백만원을 회수하였습니다.전기말 현재 상기 채권 중 외상매출금 3,322백만원, 미수금 144백만원, 불법행위미수금 22,698백만원, 선급금 119백만원, 대여금 2,894백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손충당금환입은 1,031백만원입니다. 36-6 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 담보제공자 제공받은 담보 관련거래 및 계정 금액 기타의특수관계자 (주)대양홀딩스컴퍼니 연대보증 에프앤디조합 대여금 및 불법행위미수금 3,500,000,000 (주)나팔꽃에프앤비 대양금속 우선주 400,000주 (주)나팔꽃에프앤비불법행위미수금 1,500,000,000 (주)나팔꽃씨엔엠 연대보증 850,000,000 (주)영현무역 영현무역 보통주 1,000,000주 (주)영현무역 대여금 373,313,575 36-7 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여(연봉, 상여 등) 142,940,004 74,520,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 4,531,987 3,905,220 합계 147,471,991 78,425,220 37. 상장적격성실질심사 및 개선기간 부여당사는 2021년 4월 9일 횡령, 배임혐의 발생으로 상장적격성 실질심사 사유가 최초 발생하였으며, 2021년 10월 25일 회생절차 개시신청 기각에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생되었습니다. 또한, 2020년, 2021년 2개년 연속 내부회계관리제도 비적정으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.2022년 11월 23일 2020년 사업연도 감사보고서 감사의견 적정 및 3월 24일 2022년 사업연도 감사보고서 상 감사의견 적정으로 형식상 상장폐지 요건을 모두 해소하였고 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 상장폐지 사유를 해소한 경우'에 해당하여, 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다.당사는 상장적격성실질심사 절차에 따라 2023년 5월 30일 개선계획서를 제출함으로써 2023년 6월 26일 기업심사위원회에서 개선기간 12개월을 부여받았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항[당사 정관]제46조(이익배당)①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 떄에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1 항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제 44조 ⑤항에 따라 제무재표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익 배당을 정한다. 나. 최근3사업연도 주요배당지표에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당이 가능하나, 최근3사업연도는 배당에 관한 사항이 없습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 1분기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 840 2,780 -6,233 (별도)당기순이익(백만원) 676 3,084 -7,150 (연결)주당순이익(원) 9 29 -102 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력- 당사는 최근 3년간 배당내역이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.10.30 유상증자(제3자배정) 보통주 3,495,688 500 4,291 - 2020.04.01 유상증자(주주배정) 보통주 20,000,000 500 1,740 - 2022.09.29 무상증자 보통주 24,957,666 500 - - 2022.10.15 유상증자(제3자배정) 보통주 72,000,000 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.03.31 채무상환자금(차입금상환) 4,500 채무상환자금(차입금상환) 4,500 - 유상증자 - 2020.03.31 운영자금(원부자재구매대금) 5,590 운영자금(원부자재 및 물품외상매입대금) 27,674 코로나 19로 인한 오프라인 경기 악화로 인해 기존브랜드 리빌딩 및 신규 라이센스 사업에 대한 투자시기 및 규모를 축소함에 따라 2분기 및 3분기 원부자재 및 물품 외상매입대금에 우선적으로 사용 유상증자 - 2020.03.31 운영자금(기존브랜드리빌딩) 1,270 운영자금(기존브랜드리빌딩) 221 코로나 19 등 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 추후 집행예정 유상증자 - 2020.03.31 시설자금(기존브랜드리빌딩) 6,490 시설자금(기존브랜드리빌딩) 350 코로나 19 등 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 추후 집행예정 유상증자 - 2020.03.31 운영자금(라인센스사업) 11,977 운영자금(라인센스사업) 1,182 해당사업은 당사의 신규 종속회사인 쵸코스퀘어에서 진행 예정임. 이에 따라 쵸코스퀘어에 당사가 출자한 9억을 집행금액에 포함 시킴.또한 코로나 19 등 대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 추후 쵸코스퀘어를 통해 집행예정 유상증자 - 2020.03.31 시설자금(라이센스사업) 4,100 시설자금(라이센스사업) - 해당사업은 당사의 신규 종속회사인 쵸코스퀘어에서 진행 예정임.대외환경 변화로 인해 해당사업이 지연되고 있으며 사업진행에 따라 추후 쵸코스퀘어를 통해 집행예정 유상증자 - 2020.03.31 기타(발행제비용) 873 기타(발행제비용) 873 - 합계 - - - 34,800 - 34,800 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2022.10.05 기타자금 36,000 기타자금 20,622 회생계획안에 따라 미확정채권 등이 확정되어 변제책임이 확정되는 경우를 대비하여 당기말 현재 154억원을 장기금융상품으로 계상(에스크로) 합계 - - - 36,000 - 20,602 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기1분기 매출채권 12,429 4,258 34.26% 미수금_유동 616 222 36.04% 선급금_유동 603 119 19.73% 장기대여금 2,904 2,894 99.66% 불법행위미수금 _비유동 24,736 24,167 97.70% 미수금_비유동 2,856 2,856 100% 합계 44,144 34,516 78.19% 제31기 매출채권 12,410 4,118 33.18% 미수금_유동 583 222 37.91% 선급금_유동 533 119 22.33% 장기대여금 2,904 2,894 99.66% 불법행위미수금_비유동 24,736 24,167 97.70% 미수금_비유동 2,856 2,856 100.00% 합계 44,022 34,376 78.08% 제30기 매출채권 12,077 3,940 32.62% 미수금_유동 2,262 84 3.70% 선급금_유동 137 119 86.96% 장기대여금 2,630 2,618 99.56% 불법행위미수금_비유동 24,916 23,553 94.53% 미수금_비유동 2,856 2,856 100.00% 합계 44,878 33,170 73.91% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 34,376 33,170 35,945 2. 순대손처리액(①-②±③) 810 (5,378) ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - (810) 5,378 3. 대손상각비 계상(환입)액 139 396 2,603 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,516 34,376 33,170 6-2 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 34,376,774,717 33,170,379,338 대손상각비(환입) 139,193,170 396,395,379 기타 810,000,000 기말 34,515,967,887 34,376,774,717 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금설정방침 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개 별채권분석을 통해 대손충당금을 설정2) 대손경험률산정근거 과거 3개년 발생채권액에대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 6,609 1,496 777 3,546 12,428 구성비율 59.09% 12.04% 6.25% 28.53% 100% 나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원,%, 회) 사업부문 계정과목 제32기1분기 제31기 제30기 비고 내의제조 제 품 28,129 25,813 20,484 - 상 품 1,602 699 179 - 재 공 품 1,627 2,144 2,191 - 원 재 료 129 72 106 - 부 재 료 50 22 104 - 미 착 품 189 - 160 - 소 계 31,726 28,750 23,224 - 합 계 제 품 28,129 25,813 20,484 - 상 품 1,602 699 179 - 재 공 품 1,627 2,144 2,191 - 원 재 료 129 72 106 - 부 재 료 50 21 104 - 미 착 품 189 - 160 - 합 계 31,726 28,749 23,224 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 38.44 37.30 31.41 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.09회 1.41회 1.57회 - (2) 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있으며, 6월말 /12월말 기준으로 물류센터 재고조사를 실시하고 있습니다. 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.(3) 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 표본조사를 실시합니다.(4) 기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. 다. 공정가치평가 내역- 3. 연결재무제표 주석 참조. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기1분기(당기) 신한회계법인 - - - 제31기(전기) 신한회계법인 적정 주1) 주2) 제30기(전전기) 신한회계법인 적정 - - 주1) 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 상장적격성실질심사 및 개선기간 부여주석 37에 기술하고 있는 바와 같이, 지배회사는 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 상장폐지 사유를 해소한 경우'에 해당하여, 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가추가 발생하였습니다.지배회사는 상장적격성실질심사 절차에 따라 2023년 5월 30일 개선계획서를 제출함으로써 2023년 6월 26일 기업심사위원회에서 개선기간 12개월을 부여받았습니다.(2) 전 경영진의 횡령 및 배임 혐의와 불법행위미수금 관련 공소사실주석9에서 기술하고 있는 바와 같이, 지배회사의 전 경영진은 횡령 및 배임 등 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률 위반, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 등의 사유로 서울중앙지방검찰청에 의해 기소되었으며, 지배회사는 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률 위반 혐의에 대해 서울경찰청 등에 고소장을 제출하여 이에 대한 수사가 진행되고 있습니다. 이에 연결회사는 전 대표이사를 포함한 전 경영진들의 불법행위와 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였으며, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액에 대해서는 손상을 인식하였습니다. (3) 주요 소송사건 현황 주석 22-2에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 양OO,공OO의 대여금과 관련하여 14,000 백만원의 대여금 청구에 대한 이의를 제기하였습니다. 최종 재판결과는 현재예측할 수 없으며 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상되지 아니하였습니다. 주2)핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 대손충당금의 인식 연결회사의 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권의 장부금액은 손상이 적절히 식별 및 추정되지 않는 경우 중요하게 왜곡표시될 수 있습니다. 또한 손상된 자산의 식별 및 집합적 평가충당금 계산 등 대손충당금의 추정에는 유의적인 경영진 판단이 관여되므로, 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 대손충당금 설정액의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ① 대손충당금 변동에 대한 분석적 절차 수행 ② 개별평가시 경영진의 회수가능가액 추정에 대한 감사인의 독립적인 평가 ③ 집합평가시 경영진의 연체전이율, 미회수율 등과 같은 주요 가정에 대한 감사인의 독립적인 평가 ④ 매출채권의 회수가능액과 관련하여 필요시 질의 및 증빙 검토 (2) 재고자산평가충당금의 인식 연결회사는 보고기간말 현재 약 375억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 관련 재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 재고자산 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.① 재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악② 기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인③ 재고자산 실사 입회시 실사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인④ 재고자산의 순실현가치가 장부금액보다 하락하여 순실현가치를 장부금액으로 반영한 경우와 품질저하, 진부화, 손상 등의 경우에 장부금액을 감액하는 경우 경영진의 판단 및 추정 근거를 입수하여 그 적정성을 검토⑤ 재고수불부의 입출고 현황을 검토하여 진부화될 가능성이 있는 품목의 여부에 대한 확인 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 신한회계법인 외부감사용역 293,000천원 분반기검토 750시간감사 1,538시간합계 2,288시간 - - 제31기(당기) 신한회계법인 외부감사용역 293,000천원 분반기검토 750시간감사 1,538시간합계 2,288시간 293,000천원 분반기검토 795시간감사 1,515시간합계 2,310시간 제30기(당기) 신한회계법인 외부감사용역 293,000천원 분반기검토 71시간감사 2,217시간합계 2,288시간 293,000천원 분반기검토 71시간감사 2,217시간합계 2,288시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - - - - - - 제31기(당기) - - - - - - - - - - 제30기 (전기) - - - - - - - - - - 라. 감사와 회계감사인과의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 08일 감사 및 업무수행이사외 1명 서면 기말감사 회계 이슈 마. 종속회사의 감사의견 당해 보고서 작성 기준일 현재 당사의 종속회사는 적정 이외의 감사의견을 받은 바 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 [주식회사의 외부감사에 관한 법률](이하 '외감법'제11조 제1항 및 제2항, [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령] 제17조 및 [외부감사 및 회계 등에 관한규정] 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 감사인 지정통보를 받아 제30기 1분기에 신한회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사 결과당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. - 당사는 2021년 감사결과 다음과 같은 감사인의 지적을 받았습니다. 회사의 경영진은 우리에게 내부회계관리제도 운영실태와 관련된 운영실태보고서를 제출하지 아니하였습니다. 이에 따라 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따른 검토절차를 취하지 못하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항으로 인하여 주식회사 좋은사람들의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. 나. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계 정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방 하고 적시에 발견할 수 있도록 내부회계관리제도를 도입하여 실시하였습니다. 이에 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 그 결과, 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 판단하고 있습니다. - 외부감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제32기 1분기(당기) 신한회계법인 - - 제31기(전기) 신한회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 없음 제30기(전기) 신한회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 없음 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 1) 이사회의 현황 -분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 3명의 사외이사 로 구성되어 있습니다. - 사내이사 : 이성현, 김관승, 권용국 - 사외이사 : 안성준, 박민수, 장훈 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 2) 이사회 운영관련 규정 제38조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의 한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제39조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제38조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제40조(이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이성현(100%) 김관승(100%) 권용국(100%) 장훈(100%) 안성준(100%) 김정수(100%) 찬반여부 1 24.03.13 제1호의안 : 제31기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 - 당사는 2023년 6월 16일 이사회 결의로 이사회 내 위원회인 투명경영위원회를 결의하였으며 7월 26일 임시주주총회에서 해당 위원회 설립에 관한 정관을 추가하여 이사회 내 위윈회인 투명경영위원회를 설립하였습니다. 투명경영위원회는 당사 사내이사 1명 및 사외이사 3명으로 구성되었으며 당기중 1회 개최 되었습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 위원의원의 성명(출석률) 김정수(100%) 권용국 (100%) 장 훈 (100%) 안성준 (100%) 찬반여부 1 24.03.13 제1호 의안 : 이해관계자와의 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성을 확보하기 위하여 정관을 통해 이사의 선임 기준을 마련하고 있으며 당사의 이사는 전원 정관 및 관련 법령 기준에 충족하여 선임하고 있습니다. 제31조(이사 및 감사의 선임) ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임은 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과 하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만 소유 주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영, 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 필요시 교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(최한우)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 최한우 서울대학교 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 아래와 같은 조항을 두고 있습니다. 제36조(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제37조(감사의 감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는서명을 하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 24.03.13 제1호의안 : 제31기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우가 발생할 경우 추후 내부교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경부 9 책임 4명, 선임 5명 1. 재무제표, 내부회계 등 회계전반에 대한 통제 감사 업무 수행2. 기타 요청자료 제공 법무팀 2 책임 1명, 선임 1명 1. 회사 법무 전반에 관한 감사 업무 수행2. 기타 요청 자료 제공 사. 준 법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 96,950,558 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 96,950,558 - - - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 제3자에게 신주를 배정 할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우.3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우.7. 상법 제 418조 제2 항에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴, 인력확보, 신사업진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요하다고 판단하는 경우 국내,외 개인, 법인, 금융기관 등 기타 각 법적주체에게 총 발행주식의 100% 범위 내에서 신주를 발행하는 경우8. 회생절차에 따라 유상신주를 발행하는 경우9. M 통한 재무구조개선을 위해 유상신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 http://www.gpin.co.kr / 매일경제신문(예비적공고방법) 라. 주주총회 의사록 요약 주주총회정보 안건 결의 내용 주요 논의 내용 제 29기 임시주주총회(2022.01.07) 제 1호 의안 : 이사 및 사외이사 해임의 건 사내이사 이종현, 사외이사 김광일, 박종철 해임의 건 원안대로 가결 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 사내이사 최재영, 최창호사외이사 이성현, 방현성, 황정호 선임의 건 원안대로 가결 제 29기 정기주주총회(2022.03.31) 제 1호 의안 : 제 29기 연결 및 별도 재무재표 승인의 건 제 29기 연결 및 별도 재무재표 승인의 건 부결(의결정족수 미달) 제 6호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 이사 보수 한도 승인의 건 부결(의결정족수 미달) 제 7호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 감사 보수 한도 승인의 건 부결(의결정족수 미달) 제 30기 정기주주총회(2023.03.31) 제 1호 의안 : 제 30기 연결 및 별도 재무재표 승인의 건 제 30기 연결 및 별도 재무재표 승인의 건 원안대로 가결 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 조문 삭제제 9조의 2(주식 등의 전자등록) 조문 신설제 10조(신주인수권) 조문 정비제 10조의 2(일반공모증자) 조문삭제제 12조의 2(주주명부 작성, 비치) 조문 신설제 13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 조문 정비제 14조(전환사채의 발행) 조문 정비제 15조 (주식의 소각) 조문 정비 원안대로 가결 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 사내이사 이성현, 권용국, 김관승 사외이사 안성준, 박민수, 장훈 선임의 건 원안대로 가결 제 4호 의안 : 감사 선임의 건 감사 최한우 선임의 건 원안대로 가결 제 5호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 퇴직금 지급율 수정 원안대로 가결 제 6호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 제 7호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 제 30기 임시주주총회(2023.07.26). 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 정관 제 38조의 1 이사회 내 위원회 조문 신설 건 원안대로 가결 제 2호 의안 : 사외이사 선임의 건 사외이사 김정수 선임의 건 원안대로 가결 제 31기 정기주주총회(2024.03.29) 제 1호 의안 : 제 31기 연결 및 별도 재무재표 승인의 건 제 31기 연결 및 별도 재무재표 승인의 건 원안대로 가결 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 정관 제 13조 주주명부의 폐쇄 및 기준일 변경의 건 원안대로 가결 제 3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)우리인터텍스 최대주주 본인 보통주 36,000,000 37.13 36,000,000 37.13 - (주)인베스터유나이티드 최대주주 본인의 최대주주 보통주 7,000,000 7.22 7,000,000 7.22 - (주)파인우드프라이빗에쿼티 특수관계인 보통주 7,000,000 7.22 7,000,000 7.22 - 계 보통주 50,000,000 51.57 50,000,000 51.57 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요사항 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)우리인터텍스 1 민경미 - - - ㈜인베스터유나이티드 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)우리인터텍스 자산총계 41,593 부채총계 35,783 자본총계 5,810 매출액 15,829 영업이익 255 당기순이익 -1,391 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 4)최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)인베스터유나이티드 5 반영은,한상학 - - - 배석두 59.79 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)인베스터유나이티드 자산총계 175,029 부채총계 63,515 자본총계 111,513 매출액 1,296 영업이익 -1,408 당기순이익 -2,945 2. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022.01.03 CREDIT SUISSE AG 278,950 1.12 2022년 1월 7일 개최된 임시주주총회 주주명부(2021.12.01기준)확인 결과에 따른 변경 - 2022.10.05 (주)우리인터텍스 외 2인 50,000,000 51.57 회생계획 인가 결정에 따른 제3자배정유상증자 참여 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)우리인터텍스 36,000,000 37.13 - (주)인베스터유나이티드 7,000,000 7.22 - (주)파인우드프라이빗에쿼티 7,000,000 7.22 - 파인우드1호조합 12,000,000 12.38 - 온누리투자조합 10,000,000 10.31 - 우리사주조합 210,732 0.22 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,663 22,668 99.98 24,950,558 96,950,558 25.74 - 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종류 2024. 03 2024. 02 2024. 01 2023. 12 2023. 11 2023. 10 주가(월) 최고 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 최저 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 평균 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 거래량 최고(일) - - - - - - 최저(일) - - - - - - 월간 - - - - - - 주1) 당사는 2021.03.22 상장폐지 사유(감사범위 제한으로 인한 의견거절)가 발생함에 따라 본 보고서 제출일 현재 거래정지 상태임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성현 남 1970.12 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -(현) 좋은사람들 대표이사-(전) 우리인터텍스 대표이사-(전) 인베스터유나이티드 대표이사 - - - 16개월 2026.03.31 김관승 남 1963.10 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -(현) 좋은사람들 대표이사-(전) KG모빌리언스 대표이사-(전) KG이니시스 대표이사-(전) 삼성카드 전략기획담당 상무이사 - - - 16개월 2026.03.31 권용국 남 1976.04 상무이사 사내이사 상근 CFO -(현) 좋은사람들 상무이사-(전) 파인우드 PE 대표이사-(전) 파인우드 PE 이사 - - - 16개월 2026.03.31 안성준 남 1971.10 사외이사 사외이사 비상근 - -(현) 김 법률사무소 변호사-(현) 학교법인 대진교육재단 이사장-(전) 서울중앙지방법원 부장판사-(전) 서울남부지방법원 부장판사 - - - 12개월 2026.03.31 김정수 남 1970.02 사외이사 사외이사 비상근 - -(현)정수회계사무소 대표이사-(전)한국제정정보원 비상근 감사-(전)EY한영회계법인 세무본부이사-(전)KPMG 새빛회계법인 - - - 8개월 2026.07.27 장 훈 남 1958.08 사외이사 사외이사 비상근 - -(현) 인바이츠바이오코아(주) 사외이사-(전) 다산회계법인 고문-(전) 중국광저우 두원스틸(주) CFO-(전) 한국정책금융공사 투자금융부장 - - - 12개월 2026.03.31 최한우 남 1967.04 감사 감사 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 - - - 184개월 2026.03.31 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)좋은사람들 남 89 0 2 2 91 11년 06개월(138개월) 1,230,784,500 13,525,104 0 0 0 - (주)좋은사람들 여 78 0 0 0 78 09년 09개월(117개월) 879,750,536 11,278,853 - 합 계 167 0 2 2 169 10년 09개월(139개월) 2,110,535,036 12,488,373 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 31,966,669 15,983,335 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 142,940,004 20,420,001 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 103,400,004 34,466,668 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 21,000,000 7,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,540,000 6,180,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)당사는 보고서 작성기준일 현재『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, 3개의 비상장회사를 계열회사로 두고 있으며, 해당 계열회사의 주요사항은 아래와 같습니다. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)좋은사람들 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 매출 및 매입 거래 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자 매출 기타수익 매입(외주가공) 기타비용 지배 기업 주식회사 인베스터유나이티드 4,545,455 - - - 기타의 특수관계자 주식회사 흥국저축은행 - 130,174,722 - - 합계 4,545,455 130,174,722 - - 2. 자금거래 (단위: 원) 구분 특수관계자 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 기타의 특수관계자 (주)흥국저축은행 15,847,726,733 110,940,385 - 15,958,667,118 합계 15,847,726,733 110,940,385 - 15,958,667,118 3. 채권 및 채무 내역 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자 채권 외상매출금 미수수익 미수금 장기금융상품 지배기업 주식회사 인베스터유나이티드 5,000,000 - - - 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 주식회사 우리인터텍스 145,750,000 - 1,943,601 - 기타의 특수관계자 (주)흥국저축은행 - 21,506,295 - 15,958,667,118 합계 150,750,000 21,506,295 1,943,601 15,958,667,118 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 감사의견 거절에 의한 상장폐지 사유 발생의 건1) 당사는 2020년(제28기)의 감사의견을 거절받아 현재 상장폐지사유 발생으로 주식이 거래정지 되어 있으며, 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10영업일(2022년 4월 14일)까지의 개선기간을 부여받았습니다. 이에 당사는 2022년 5월 6일에 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 2022년 6월 7일에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의하였고, 2022년 8월 31일까지 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다.2022년 11월 22일 감사의견 적정으로 형식적 상장폐지 사유 일부를 해소하였습니다. 2) 당사는 2021년(제29기)의 감사의견을 거절 받아 거래정지 기간이 연장되었습니다. 나. 횡령ㆍ배임 혐의발생의 건1) 당사는 현재 4건의 횡령ㆍ배임 혐의발생 공시를 진행한 바 있습니다. 공시일자 내용 금액 비고 2021.04.09 전 대표이사 이00 횡령의 건 피소 3,500,000,000 - 2021.04.09 전 대표이사 이00 업무상배임의 건 피소 6,000,000,000 - 2021.06.11 (2021.06.10 기재정정) 전 공동대표집행임원 백00 업무상 횡령 및 배임의 건 피소 3,765,252,567 - 2021.06.16 전 대표이사 이00 업무상 횡령 및 배임의 건 피소 3,650,000,000 - - 상기 횡령ㆍ배임 4건 중 금액 60억 건의 경우 2022년 7월 22일 서울중앙지방검찰청의 공소 제가 사실을 확인하여 다음과 같이 공시하였습니다. 1. 대상자 : 전 대표이사 이00 2. 공소제기일자 : 2022년 7월 14일 3. 공소 제기 내용 1) 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 위반(횡령) 2) 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 위반(배임) 3) 주식회사등의외부감사에 관한 법률 위반 4) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 위반 4. 횡령 등 관련 사항 (발생 금액) : 35,990,000,000원 (공소장 확인금액)- 현재 상기 3건 모두 각 관할 경찰서 및 검찰에서 조사중으로 변경 사항이 생기면 즉시 공시 할 예정입니다. 다. 회생절차 개시신청의 건1) 당사는 2022년 4월 12일 회생절차개시신청을 하였습니다2) 당사는 2022년 5월 16일 회생절차개시결정이 있었고, 2022년 9월 29일 회생계획인가결정이 있었습니다. 현재 회생절차가 지속 중이며 회생절차 진행중 공시한 내용은 다음과 같습니다. (1) 2022.07.11 인가 전 M 위한 조건부투자계약체결 (2) 2022.07.12 회생회사 (주)좋은사람들 M 공고 (3) 2022.08.24 M 관련 최종인수예정자 선정 허가 결정 (4) 2022.09.07 관계인집회 기일 결정 (5) 2022.09.30 회생계획인가 (6) 2022.12.20 회생절차 종결신청 (7) 2022.12.29 회생절차 종결결정 마. 회생절차 개시신청의 건(종속회사 쵸코스퀘어 주식회사)1) 당사는 2022년 6월 28일 당사 종속회사인 쵸코스퀘어 주식회사의 회생절차개시 신청을 하였습니다.2) 2022년 8월 2일 쵸코스퀘어 주식회사의 회생절차개시결정이 있었으며, 2022년 11월 10일 회생계획인가결정이 있었습니다. 3) 2022년 8월 2일 회생절차개시결정으로 유희적영향력이 없음 사유로 연결대상에서 제외하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건등 가. 중요한 소송사건등 형사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2022형제35063 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) (주)좋은사람들 이OO 6,307,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2021-003470 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) (주)좋은사람들 백OO 외 1인 2,972,128,430 서울마포경찰서 수사중 2022형제50401 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 9,800,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2022형제38012 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 외 3인 9,650,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2022고합278 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) (주)좋은사람들 이OO 36,340,000,000 서울중앙지방법원 계류중 2022불제19821 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임), 공전자기록불실기재,사문서위조 등 (주)좋은사람들 공OO 외 1인 5,000,000,000 서울중앙지방검찰청 수사중 2023형제12725 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임, 사기) (주)좋은사람들 김OO 외 1인 1,000,000,000 서울서초경찰서 수사중 2023형제54118 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) (주)좋은사람들 박OO 외 2인 3,000,000,000 강남경찰서 수사중 민사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 2021가합550935 물품대금 반환청구 (주)좋은사람들 (주)위드케이 2,972,128,430 1심 승소서울고등법원 계류중 2022나2012044 청구이의 청구의소(*1) (주)좋은사람들자산관리 양OO 3,000,000,000 2심 일부 승소,대법원 계류중 2022가합31818 청구이의(*1) (주)좋은사람들자산관리 양OO 6,000,000,000 서울서부지방법원계류중 2022가합31801 청구이의(*2) (주)좋은사람들자산관리 공OO 5,000,000,000 서울서부지방법원계류중 2022가합547042 대여금 청구 (주)좋은사람들 나팔꽃에프앤비 외 1인 2,400,079,452 서울중앙지방법원계류중 2023가단5031061 부당이득반환 (주)좋은사람들 김OO 102,330,519 서울중앙지방법원계류중 2023가합101422 부당이득반환 (주)좋은사람들 김OO 1,000,000,000 서울동부지방법원계류중 2023가합101712 연대보증금 등 청구의 소 (주)좋은사람들 탁OO 4,000,000,000 서울동부지방법원계류중 2023가합58808 대여금 등 청구 (주)좋은사람들 에프앤디조합 외 1명 3,500,000,000 서울중앙지방법원계류중 2023가합58815 대여금 등 청구 (주)좋은사람들 엘앤에이홀딩스(주) 9,300,000,000 서울중앙지방법원계류중 (*1) 당사의 기타특수관계자인 (주)좋은사람들자산관리가 원고인 민사소송이나, 해당 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 연결회사가 연대책임을 부담하고 있습니다. 한편, 해당 소송은 피고의 대여금(3,000백만원 및 6,000백만원, 총 9,000백만원) 청구에 대한 이의를 제기한 소송입니다. 2024년 2월 2일에 2심 일부 승소(30억원 중 25억원) 판결을 받았습니다.(*2) 당사의 기타특수관계자인 (주)좋은사람들자산관리가 원고인 민사소송이나, 해당 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 연결회사가 연대책임을 부담하고 있습니다. 한편, 해당 소송은 피고의 대여금(5,000백만원) 청구에 대해 이의를 제기한 소송입니다 민사소송> (단위: 원) 소송(사건)명 원고(고소인) 피고 소송가액 비고 수원2022가단584394 시설물 철거등 임OO 외 180인 (주)좋은사람들 42,132,500 수원지방법원 계류중 2023가합72538 침해금지(지) 등 청구 주OO (주)좋은사람들 50,000,100 서울중앙지방법원 계류중 2023가단48756 부당이득반환 청구 주식회사 제이에스코리아 (주)좋은사람들 35,000,000 의정부지방법원 남양주지원 계류중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 상기 "가. 중요한 소송사건 등"을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. 나. 중소기업기준 검토표 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음. 라. 법적위험 변동사항-해당사항 없음. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항-해당사항 없음. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부-해당사항 없음. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무-해당사항 없음. 아. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음. 자. 녹색경영- 해당사항 없음. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없음. 타. 보호예수 현황 회생계획인가결정에 따른 보호예수 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 기간 비고 (주)우리인터텍스 36,000,000 거래재개 후 3년 (주)인베스터유나이티드 7,000,000 거래재개 후 3년 (주)파인우드프라이빗에쿼티 7,000,000 거래재개 후 1년 파인우드1호조합 12,000,000 거래재개 후 1개월 온누리투자조합 10,000,000 거래재개 후 1개월 파. 특례상장기업의 사후정보-해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 좋은사람들개성1공장 2007.01.05 북한/개성 개성공단 내 생산공장 1,335 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 GOOD PEOPLE(CAMBODIA)LTD. 2011.03.22 캄보디아프놈펜 캄보디아 내생산공장 658 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 좋은사람들개성1공장 기업등록증 및 세무등록증 상 번호 : 07-01 GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. L001-100176356 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 좋은사람들개성1공장 비상장 2007.01.05 원가절감 4,262,316,538 - 100 - - - - - 100 - 1,394,966,147 - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 비상장 2011.03.22 원가절감 2,874,340,000 - 100 - - - - - 100 - 367,677,993 -65,187,958 합 계 - 100 - - - - - - - 1,762,644,140 -65,187,958 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.