좋은사람들 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 26(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 좋은사람들과 그 종속회사

1. 일반적 사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 좋은사람 들 (이하 주식회사 좋은사람들 과 그 종속회사를 일괄하여"연결회사") 은 Good People(CAMBODIA) Co.ltd 및 좋은사람들 개성 1공장 을 연결대상으로 하고, 산동한두가인상무유한공사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

주식회사 좋은사람들(이하 "연결회사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 개성 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 14,954백만 원입니다.

당 분기 말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	보통주식수	지분율

제이에이치W투자조합	3,495,688	11.69%

자기주식	210,732	0.70%

기타	26,201,804	87.61%

계	29,908,224	100.0%

(2) 연결대상 종속회사의 개요당 분기말 현재 회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	자본금	소재지	투자비율

좋은사람들 개성 1공장	내의생산	USD 4,500,000.00	북한	100%

Good People(CAMBODIA) LTD.	내의생산	USD 2,600,000.00	캄보디아	100%

(3) 연결대상 종속회사의 요약재무제표연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.분기>

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

좋은사람들 개성1공장	1,244,262,573	31,479,574	-	-

Good People(CAMBODIA) Co.ltd	2,746,864,698	286,180,425	4,525,960,902	90,493,121

(단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,158,087,058 29,299,352 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,586,134,866 382,934,245 4,738,223,871 15,763,701 (4) 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 당사의 범위에서 제외된 종속회사는 없습니다. (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사의 당기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회 계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 2-1. 유 의적인 회계정책 연결회사는 2019년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 연결회사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산 7,547,697천원, 리스부채 7,717,528천원을 인식하였습니다. 이로인해 이익잉여금이 169,831 천원 감소하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권 자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매 가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차 입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습 니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었 을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적 으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니 다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영 업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지 만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보 유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불 확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수 용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사 용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리 와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 제품의 제조 ·판매를 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보연결회사의 매출 및 관련 자산은 대부분 한국을 근거지로 하고 있으며, 해외 종속회사들은 생산위주의 활동을 하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당 분기말 전기말 단기금융상품 국민은행 지급보증담보 - 1,000,000,000 장기금융상품 우리은행 지급보증담보 1,000,000,000 - 합 계 1,000,000,000 1,000,000,000 5. 매 출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 20,738,547,712 876,962,638 19,115,241,254 839,322,795 차감: 대손충당금 4,688,549,459 452,879,032 4,559,509,924 452,879,032 합 계 16,049,998,253 424,083,606 14,555,731,330 386,443,763 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당 분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 (4,559,509,924) (452,879,032) (4,284,630,300) (452,879,032) 대손상각비 (129,039,535) - (433,582,285) - 대손충당금환입 - - (502,203) - 대손채권회수 - - - - 대손상각(제각) - - 159,204,864 - 기말 (4,688,549,459) (452,879,032) (4,559,509,924) (452,879,032) (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당 분기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 10,191,290,268 8,290,808,279 2,256,449,165 20,738,547,712 미수금 141,475,858 186,303,695 549,183,085 876,962,638 합 계 10,332,766,126 8,477,111,974 2,805,632,250 21,615,510,350 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 8,885,221,200 8,329,802,155 1,900,217,899 19,115,241,254 미수금 272,711,079 73,343,624 493,268,092 839,322,795 합 계 9,157,932,279 8,403,145,779 2,393,485,991 19,954,564,049 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 155,039,587 - 155,039,587 285,416,462 - 285,416,462 제품 50,511,655,337 (3,849,578,489) 46,662,076,848 41,410,688,181 (3,904,112,961) 37,506,575,220 재공품 3,500,187,858 - 3,500,187,858 5,697,907,988 - 5,697,907,988 원재료 209,092,362 - 209,092,362 53,506,229 - 53,506,229 부재료 193,162,797 - 193,162,797 50,543,127 - 50,543,127 미착품 127,999,198 - 127,999,198 524,878,280 - 524,878,280 합계 54,697,137,139 (3,849,578,489) 50,847,558,650 48,022,940,267 (3,904,112,961) 44,118,827,306 (2) 당 분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금액은 291,372,180원이며, 전기 중 재고자산평가손실충당금 설정금액은 1,186,027,965원 입니다.7. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 단기금융상품 - 1,000,000,000 미수금 424,083,606 386,443,763 미수수익 13,332,514 70,880,548 단기매매증권 948,689,655 - 합 계 1,386,105,775 1,457,324,311 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 단기매매증권은 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 선급금 1,641,771,521 125,919,581 선급비용 531,877,692 418,748,793 합 계 2,173,649,213 544,668,374 9. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 장기금융상품 1,000,000,000 - 매도가능금융자산 90,688 90,688 주주임원종업원대여금 388,489,690 415,426,000 보증금 6,577,489,447 6,387,274,254 소 계 7,966,069,825 6,802,790,942 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다.(2) 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기 전기 기초금액 90,688 90,688 취득 - - 처분 - - 기말금액 90,688 90,688 장기매도가능금융자산 90,688 90,688 (*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 당 분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 (주)이랜드리테일(구,뉴코아) 8 - 8,000,000 447,173 90,688 90,688 연결회사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다.10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당 분기말 전기말 산동한두가인상무유한공사 관계기업 12월 49.90% 496,103,753 516,799,268 (*) 이비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,005,931,384 11,735,487 482,027,657 (93,320,762) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,100,303,176 64,633,301 757,934,428 (471,862,543) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당 분기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 산동한두가인상무유한공사 49.90% 1,010,406,716 496,103,753 496,103,753 1,010,406,716 516,799,268 516,799,268 (4) 당 분기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당 분기> (단위: 원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 516,799,268 - (46,567,061) 25,871,546 - 496,103,753 (단위: 원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 751,193,318 - (235,459,410) 1,065,360 - 516,799,268 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당 분기 말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,953,134,774) - 1,099,937,663 구축물 82,060,803 (82,060,803) - - 기계장치 2,290,316,000 (2,176,918,707) (9,080,802) 104,316,491 차량운반구 554,967,121 (527,342,715) - 27,624,406 공구와기구 352,684,910 (352,684,910) - - 비품 26,446,188,338 (22,935,675,586) - 3,510,512,752 건설중인자산 114,182,240 - - 114,182,240 사용권자산 7,716,298,914 - - 7,716,298,914 합계 44,511,030,487 (28,027,817,495) (9,080,802) 16,474,132,190 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,877,866,450) - 1,175,205,987 구축물 76,377,411 (76,377,411) - - 기계장치 2,170,538,452 (2,023,536,157) (13,541,054) 133,461,241 차량운반구 540,780,403 (519,222,718) - 21,557,685 공구와기구 328,258,551 (328,258,551) - - 비품 26,254,178,139 (22,513,418,761) - 3,740,759,378 합계 36,324,465,117 (27,338,680,048) (13,541,054) 8,972,244,015 (2) 당 분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당 분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - - 3,901,259,724 건물 1,175,205,987 - - 75,268,324 - - 1,099,937,663 구축물 - - - - - - - 기계장치 133,461,241 6,500,000 - 43,482,136 4,460,252 3,377,134 104,316,491 차량운반구 21,557,685 12,729,054 - 7,255,715 - 593,382 27,624,406 공구와기구 - - - - - - - 비품 3,740,759,378 1,455,631,142 115,278,573 1,570,599,195 - - 3,510,512,752 건설중인자산 - 114,182,240 - - - - 114,182,240 사용권자산 - 7,716,298,914 - (70,872,982) - (70,872,982) 7,716,298,914 합계 8,972,244,015 9,305,341,350 115,278,573 1,625,732,388 4,460,252 (66,902,466) 16,474,132,190 (*)상기의 감가상각비 1,625,732,388원 중 1,577,789,758원은 판매비와관리비 47,942,630원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,278,449,585 - - 103,243,598 - 1,175,205,987 구축물 - - - - - - 기계장치 192,659,425 1,453,530 672,918 66,690,011 6,281,100 12,992,315 133,461,241 차량운반구 12,741,297 13,922,061 2,000 5,595,708 - 492,035 21,557,685 공구와기구 812,849 - - 834,776 - 21,927 - 비품 4,732,787,241 1,514,179,408 293,867,079 2,212,346,378 - 6,186 3,740,759,378 합계 10,118,710,121 1,529,554,999 294,541,997 2,388,710,471 6,281,100 13,512,463 8,972,244,015 (*)상기의 감가상각비 2,388,710,471 중 2,315,641,584원은 판매비와관리비 73,068,887원은 제조원가에 포함되어 있습니다 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 관련채무 당 분기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 토지,건물 하나은행 외 단기차입금 4,344,458,943 11,360,000,000 4,415,358,981 11,200,000,000 12. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. (2) 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 장부금액 7,558,894,222 157,404,692 7,716,298,914 (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 4,017,893,977 3,897,670,490 1년 초과 5년 이내 4,213,308,653 4,002,500,797 소 계 8,231,202,630 7,900,171,287 (4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동부채 3,897,670,490 비유동부채 4,002,500,797 합 계 7,900,171,287 13. 기타무형자산 (1) 당 분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당 분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기말가액 임차권리금 3,220,888,365 323,464,912 - - 3,544,353,277 콘도회원권 214,173,000 - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - 356,550,000 합계 3,791,611,365 323,464,912 - - 4,115,076,277 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기말가액 임차권리금 3,275,683,335 186,205,030 241,000,000 - 3,220,888,365 콘도회원권 214,173,000 - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - 356,550,000 합계 3,846,406,335 186,205,030 241,000,000 - 3,791,611,365 14. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 매입채무 4,222,530,604 2,456,133,440 기타유동금융부채 : 미지급금 3,581,929,409 3,466,684,268 예수보증금 3,018,002,950 3,220,302,950 미지급비용 1,807,365,136 867,354,874 임대보증금 30,000,000 30,000,000 소계 8,437,297,495 7,584,342,092 합계 12,659,828,099 10,040,475,532 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 예수금 269,696,256 240,927,209 부가세예수금 857,197,083 1,132,385,590 선수금 220,029,025 223,433,040 합계 1,346,922,364 1,596,745,839 16. 장단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 유동: 단기차입금 - 3,000,000,000 유동성 장기부채 600,000,000 300,000,000 소계 600,000,000 3,300,000,000 비유동: 장기차입금 2,200,000,000 - 소계 2,200,000,000 - 합계 2,800,000,000 3,300,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당 분기말 전기말 만기일 신한은행 - - 1,000,000,000 2019년 국민은행 - - 2,000,000,000 2019년 합계 - 3,000,000,000 - 2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당 분기말 전기말 만기일 국민은행 3.41% - 300,000,000 2019-09-15 우리은행 3CD+1.51% 2,800,000,000 - 2022-05-24 소계 2,800,000,000 300,000,000 - 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 (600,000,000) (300,000,000) - 차감계 2,200,000,000 - - 3) 당 분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2019.10.01~2020.09.30 600,000,000 2020.10.01~2021.09.30 600,000,000 2021.10.01~2022.09.30 1,600,000,000 합계 2,800,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 채무지급보증을 위하여 연결회사의 유형자산 및 장단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 12 참조). 17. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확 정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,564,165,951 9,263,305,813 사외적립자산의 공정가치 (8,392,123,692) (8,939,730,935) 합계 1,172,042,259 323,574,878 (2) 당 분기 및 전 분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기 전 분기 당기근무원가 823,333,869 1,001,198,301 순이자원가 5,921,267 27,002,321 계 829,255,136 1,028,200,622 (3) 당 분기 및 전 분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기 전 분기 제조원가 380,845,854 482,777,991 판매비와 관리비 448,409,282 545,422,631 계 829,255,136 1,028,200,622 (4) 당 분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기 전기 기초 9,263,305,813 10,251,528,587 당기근무원가 823,333,869 1,334,931,064 이자원가 154,921,599 276,540,769 재측정요소 - (485,189,527) 퇴직급여지급액 (677,395,330) (2,114,505,080) 기말 9,564,165,951 9,263,305,813 (5) 당 분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기 전기 기초 8,939,730,935 9,003,638,019 사외적립자산의 기대수익 149,000,332 198,310,027 재측정요소 (59,772,173) (44,803,575) 사용자의 기여금 - 1,900,000,000 퇴직급여지급액 (636,835,402) (2,075,185,886) 운용관리수수료 - (42,227,650) 기말 8,392,123,692 8,939,730,935 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 채무상품 4,207,816,979 3,318,151,017 지분상품 1,722,950,000 - 정기예금 2,449,438,363 5,110,041,771 기타(현금성자산) 11,918,350 511,538,147 합계 8,392,123,692 8,939,730,935 18. 계약부채연결회사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 연결회사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 당 분기 및 전기 중 연결회사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1)당 분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 분기말 계약부채_예상고객환불 76,751,490 - 19,767,080 56,984,410 계약부채_고객충성제도 382,611,568 - 83,917,113 298,694,455 계약자산_예상고객환불 34,021,076 - 8,269,456 25,751,620 (2)전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 535,540,370 - 535,540,370 - 반품충당부채 1,687,822,422 - 1,687,822,422 - 계약부채_예상고객환불 - 3,893,477,328 3,816,725,838 76,751,490 계약부채_고객충성제도 - 535,540,370 152,928,802 382,611,568 계약자산_예상고객환불 - 34,021,076 - 34,021,076 19. 단기충당부채당 분기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.분기> (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 161,400,000 - - 161,400,000 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 161,400,000 - - 161,400,000 (*1) 연결회사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 20. 우발부채와 약정사항 (1) 주요 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 우리은행 일반자금대출 2,800,000,000 2,800,000,000 마이너스통장 3,000,000,000 - 외화지급보증 USD 800,000 USD 763,000 KEB하나은행 일반자금대출 4,500,000,000 - 수입신용장 USD 500,000 - (2) 상기 약정과 관련하여 당사는 장단기금융상품(주석 4참조)과 유형자산(주석 12참조)을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (4) 계류중인 소송 사건- 당사의 물품구매와 관련하여 구매자로부터 민사상 물품대금 반환소송(소송가액: 340백만원)을 제기 당하였습니다. 현재는 조사 및 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. - 보고기간종료일 현재 상기 소송 이외에 국내에서 계류중인 소송사건 중 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 2,000백만원)이며, 상세 내역은 단기매매차익 반환 청구의 소가 진행 중입니다. 21. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당 분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 29,908,224 29,908,224 보통주 자본금 14,954,112,000 14,954,112,000 22. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 1.법정적립금 5,943,455,411 5,943,455,411 이익준비금(*) 5,943,455,411 5,943,455,411 2.임의적립금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3.미처분이익잉여금(결손금) (20,862,760,612) (16,744,718,546) 합계 37,105,421,406 41,223,463,472 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 23. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 주식발행초과금 29,506,797,965 29,516,877,965 기타자본잉여금 1,962,679,850 1,503,733,132 합계 31,469,477,815 31,020,611,097 (2) 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당 분기말 전기말 주식수 210,732 421,465 취득가액 530,442,200 1,060,886,917 (3) 기타포괄손익누계액 당 분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 지분법자본변동 174,861 (20,004,945) 해외사업환산손익 1,111,103,704 860,117,880 합계 1,111,278,565 840,112,935 24. 판매비와관리비당 분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기 전 분기 급여 7,336,781,619 6,719,437,798 퇴직급여 453,339,534 1,143,929,649 복리후생비 2,010,590,603 781,899,345 여비교통비 516,614,221 451,507,879 접대비 136,403,530 54,337,501 통신비 484,100,917 499,572,466 수도광열비 747,321,607 745,104,854 세금과공과 422,706,954 448,383,872 감가상각비 1,577,789,758 1,752,256,935 지급임차료 3,894,598,871 3,538,085,781 수선비 8,919,208 22,783,212 보험료 78,199,246 96,846,807 차량유지비 29,386,066 16,579,928 운반비 969,363,373 1,069,715,891 교육훈련비 33,749,888 10,721,358 도서인쇄비 75,169,879 58,580,934 소모품비 359,672,563 362,001,285 지급수수료 3,817,202,187 2,952,493,632 광고선전비 3,332,245,404 3,295,303,585 대손상각비 129,039,535 252,533,297 판매수수료 27,363,832,034 28,043,330,616 잡비 17,546,485 18,948,791 합계 53,794,573,482 52,334,355,416 25. 비용의 성격별 분류당 분기 및 전 분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기 전 분기 상품,제품및 재공품의 변동 (11,298,124,215) (17,537,262,607) 상품의 매입 1,338,640,697 1,059,142,913 원부재료 사용액 10,863,498,224 11,969,555,266 인건비 14,434,249,982 14,512,386,899 복리후생비 3,009,684,751 1,080,105,033 여비교통비 595,232,569 513,386,890 접대비 137,518,503 55,984,385 통신비 518,089,030 541,714,470 수도광열비 833,780,055 836,135,959 세금과공과 593,863,838 628,151,245 감가상각비 1,625,732,388 1,809,563,503 지급임차료 3,894,598,871 3,541,739,872 수선비 61,701,152 62,552,455 보험료 144,472,258 160,728,765 차량유지비 29,386,066 17,231,201 기술인력개발비 73,469,150 156,802,348 운반비 1,024,327,678 1,116,551,684 교육훈련비 45,634,888 19,660,358 도서인쇄비 77,904,961 62,800,554 포장비 464,992,190 617,063,162 소모품비 1,927,345,111 1,925,882,569 지급수수료 3,988,896,660 3,184,161,995 외주가공비 34,586,575,049 31,143,733,419 광고선전비 3,332,245,404 3,295,303,585 대손상각비 129,039,535 252,533,297 판매수수료 27,363,832,034 28,043,330,616 기타비용 17,607,485 19,069,791 합계 99,814,194,314 89,088,009,627 매출원가 및 판매비와일반관리비 99,767,929,298 95,093,672,771 차액(*) 46,265,016 (6,005,663,144) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액 입니다.26. 기타수익 및 기타비용당 분기와 전 분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기 전 분기 기타수익: 임대료수입 27,000,000 9,000,000 유형자산처분이익 330,146 18,685,286 잡이익 147,835,030 358,576,226 합계 175,165,176 386,261,512 기타비용: 기부금 - 545,440 유형자산처분손실 89,787,870 149,314,710 잡손실 9,322,743 91,136,249 지분법손실 46,567,061 164,164,501 합계 145,677,674 405,160,900 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당 분기 및 전 분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기 전 분기 금융수익: 이자수익 311,199,744 206,107,305 외환차익 63,374,524 88,317,247 외화환산이익 7,833,950 56,653,642 파생상품거래이익 22,316,350 - 합계 404,724,568 351,078,194 금융비용: 이자비용 131,196,664 216,980,122 외환차손 105,435,434 89,249,160 외화환산손실 113,041,184 61,530,669 단기매매증권평가손실 36,532,020 - 파생상품평가손실 35,926,151 - 합계 385,599,433 367,759,951 순금융비용 (19,125,135) 16,681,757 (2) 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 분기 와 전 분기 는 법인세수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 또한, 당사의 일시적 차이에 대한 미래 소멸가능성이 불투명하여 이연법인세자산은 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 지배회사의 보통주 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식(주석22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당 분기 및 전 분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당 분기 전 분기 연결당기순이익 (3,920,444,172) 5,273,274,683 가중평균유통보통주식수 29,528,442 25,558,214 기본주당순이익(손실) (133) 206 (*1) 당 분기 및 전 분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당 분기 전 분기 당기말 현재 보통주 유통발행주식수 29,908,224 26,412,536 당기말 현재 보통주 자기주식 210,732 421,465 당기말 현재 유통보통주식수 29,697,492 25,991,071 가중평균 유통보통주식수 29,528,442 25,558,214 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없습니다. 따라서, 당 분기 및 전 분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당 분기와 전 분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기 전 분기 당기순이익(손실) (3,920,444,172) 5,273,274,683 조정항목 : 2,714,493,728 2,522,373,768 법인세비용 2,139,861 (1,005,542,961) 퇴직급여 829,255,136 1,028,200,622 유형자산처분손실 89,787,870 149,314,710 유형자산처분이익 (330,146) (18,685,286) 감가상각비 1,625,732,388 1,809,563,503 대손상각비 129,039,535 252,533,297 지급임차료 34,395,845 - 지급수수료 14,778,325 47,916,668 재고자산평가충당금설정(환입) (54,534,472) 79,158,870 이자비용 131,196,664 216,980,122 이자수익 (311,199,744) (206,107,305) 외화환산손실 113,041,184 61,530,669 외화환산이익 (7,833,950) (56,653,642) 파생상품평가손실 35,926,151 - 단기매매증권평가손실 36,532,020 - 지분법손실 46,567,061 164,164,501 영업활동으로인한자산부채의변동 (7,473,386,551) (10,229,403,518) 매출채권의 감소(증가) (1,763,812,096) (1,749,407,595) 미수금의 감소(증가) (37,639,843) (225,850,603) 재고자산의 감소(증가) (6,536,737,431) (7,510,933,141) 기타유동자산의 감소(증가) (1,466,394,997) 144,104,764 매입채무의 증가(감소) 1,663,520,561 406,327,818 미지급금의 증가(감소) 118,825,879 (760,744,512) 기타유동부채의 증가(감소) 382,594,344 (512,469,590) 사외적립자산의 감소(증가) 661,009,387 1,706,962,981 퇴직금지급 (677,395,330) (1,727,393,640) 장기리스부채의 증가(감소) 182,642,975 - 영업에서 창출된 현금 (8,679,336,995) (2,433,755,067) (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 분기 및 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기 전 분기 장기차입금의 유동성대체 600,000,000 200,000,000 리스자산부채의 증가 7,900,171,287 - ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당 분기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 3,000,000,000 (3,000,000,000) - - - 유동성장기부채 300,000,000 (300,000,000) 600,000,000 - 600,000,000 장기차입금 - 2,800,000,000 (600,000,000) - 2,200,000,000 31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당 분기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 공정가액 기타비유동금융자산 7,965,979,137 90,688 7,966,069,825 7,966,069,825 매출채권 16,049,998,253 - 16,049,998,253 16,049,998,253 기타유동금융자산 1,386,105,775 - 1,386,105,775 1,386,105,775 현금및현금성자산 10,963,733,165 - 10,963,733,165 10,963,733,165 합계 36,365,816,330 90,688 36,365,907,018 36,365,907,018 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 당기손익 인식 -공정가치 합계 공정가액 장기차입금 2,200,000,000 - 2,200,000,000 2,350,000,000 매입채무 4,222,530,604 - 4,222,530,604 4,415,833,800 유동성장기차입금 600,000,000 - 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 8,437,297,495 - 8,437,297,495 7,596,854,856 유동성장기리스부채 3,897,670,490 - 3,897,670,490 3,814,666,601 장기리스부채 4,002,500,797 - 4,002,500,797 3,850,732,534 파생상품 - 35,926,151 35,926,151 65,720,981 합계 23,359,999,386 35,926,151 22,693,808,772 23,395,925,537 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,802,700,254 90,688 6,802,790,942 6,802,790,942 매출채권 14,555,731,330 - 14,555,731,330 14,555,731,330 기타유동금융자산 1,457,324,311 - 1,457,324,311 1,457,324,311 현금및현금성자산 22,036,323,997 - 22,036,323,997 22,036,323,997 합계 44,852,079,892 90,688 44,852,170,580 44,852,170,580 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가액 매입채무 2,456,133,440 2,456,133,440 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성장기차입금 300,000,000 300,000,000 기타유동금융부채 7,584,342,092 7,584,342,092 합계 13,340,475,532 13,340,475,532 (2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 당 분기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다.32. 금융상품 범주별 순손익당 분기 및 전 분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1)당 분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 311,199,744 - 311,199,744 외환차익 9,475,282 53,899,242 63,374,524 외화환산이익 554,840 7,279,110 7,833,950 파생상품거래이익 - 22,316,350 - 22,316,350 임대료수입 - - 27,000,000 27,000,000 이자비용 - - (131,196,664) (131,196,664) 외환차손 - - (105,435,434) (105,435,434) 외화환산손실 (2,885,471) - (110,155,713) (113,041,184) 단기매매증권평가손실 - (36,532,020) - (36,532,020) 파생상품평가손실 - (35,926,151) - (35,926,151) 합계 318,344,395 (50,141,821) (258,609,459) 9,593,115 (2)전 분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 206,107,305 - - 206,107,305 외환차익 68,797,283 - 19,519,964 88,317,247 외화환산이익 41,469,950 - 15,183,692 56,653,642 임대료수입 - - 9,000,000 9,000,000 이자비용 - - (216,980,122) (216,980,122) 외환차손 (65,793) - (89,183,367) (89,249,160) 외화환산손실 (5,334,875) - (56,195,794) (61,530,669) 합계 310,973,870 - (318,655,627) (7,681,757) 33. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 부채 26,431,969,025 15,881,559,307 자본 84,109,847,586 86,977,412,587 부채비율 31.43% 18.26% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 기타비유동금융자산 7,966,069,825 6,802,790,942 매출채권 16,049,998,253 14,555,731,330 기타유동금융자산 1,386,105,775 1,457,324,311 현금및현금성자산 10,963,733,165 22,036,323,997 합계 36,365,907,018 44,852,170,580 ② 금융자산의 연령분석보고기간 종료일 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 22,258,521,460 - 32,265,136,824 - 1년 이하 8,477,111,974 - 8,403,145,779 - 1년 초과 10,771,702,075 5,141,428,491 9,196,276,933 5,012,388,956 합계 41,507,335,509 5,141,428,491 49,864,559,536 5,012,388,956 미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당 분기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 2,200,000,000 2,200,000,000 매입채무 4,222,530,604 - 4,222,530,604 유동성장기차입금 600,000,000 - 600,000,000 기타유동금융부채(*) 8,437,297,495 - 8,437,297,495 장기리스부채 - 4,002,500,797 4,002,500,797 유동성장기리스부채 3,897,670,490 - 3,897,670,490 합계 17,157,498,589 6,202,500,797 23,359,999,386 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 매입채무 2,456,133,440 - 2,456,133,440 단기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 유동성장기차입금 300,000,000 - 300,000,000 기타유동금융부채(*) 7,584,345,092 - 7,584,345,092 합계 13,340,478,532 - 13,340,478,532 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY 및 HKD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 매출채권 4,115.01 - 1,965,734.67 - 현금및현금성자산 303,291.84 - 1,590,532.73 - 기타유동금융자산 88,224.06 - 75,134.74 - 기타비유동금융자산 111,211.78 - 109,475.70 - 자산 합계 506,842.69 - 3,740,877.84 - 부채 : 매입채무 377,442.87 - 32,289.28 - 기타유동금융부채 26,204.59 - 26,204.59 - 부채 합계 403,647.46 - 58,493.87 - 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당 분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 12,396,843 (12,396,843) 411,727,352 (411,727,352) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당 분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,388,489,690 1,415,426,000 변동이자율 금융부채 2,800,000,000 5,400,000,000 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 14,000,000 (14,000,000) 27,000,000 (27,000,000) ③ 가격위험연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 34. 특수관계자와의 거래내역(1) 당 분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당 분기 전기 주식소유비율 관계기업 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.9% 투자회사 대한민국 - 지앤지인베스트(주) (*) 기타 대한민국 - 지앤지홀딩스 (*) 기타 대한민국 - 지앤지프로덕션 (*) 기타 대한민국 - 에이비엔프로페셔널 (*) 기타 대한민국 - 나스카 (*) 기타 대한민국 - 유창기업 (*) 기타 대한민국 - 삼영기업 (*) (*) 전기중 최대주주의 변동으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다.(2) 당 분기 및 전 분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 - - - - 합계 - - - - 분기 > (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 242,269,883 - - - 기타 유창기업 - - - 36,233,568 삼영기업 - - - 74,385,629 합계 242,269,883 - - 110,619,197 (3) 당 분기 와 전 분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 당 분기 말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 - - - - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 - - - - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 - 400,000,000 - - (5) 당 분기 말 현재 종 업원장기대여금은 388,489,690 원입니다. (6) 당 분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당 분기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 395,349,540 기타 장기급여(퇴직급여 등) 25,029,889 합계 420,379,429 35. 우발채무 당 분기 말 현재 연결회사 가 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 (주)좋은사람들 개성1공장 경협보험금 6,258,509,000 한국수출입은행 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 36. 파생상품 당사는 우리은행과 차입금에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 위험회피로 지정되지 않았으며 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간으로 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 미결제약정 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 파생상품 종류 만기일 미결제약정계약금액 수취이자율(%) 지급이자율(%) 당 분기말 이자율스왑 2022.05.24 2,800,000,000 91CD+1.51% 3.45% 35,926,151 (3) 보고기간 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회계처리 파생상품 종류 평가손익 비고 당 분기 전 분기 당기손익 인식 이자율스왑 35,926,151 - 당기손익 합계 35,926,151 - 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 26 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 81,338,670,652 82,633,487,951 재고자산 50,847,558,650 44,118,827,306 매출채권 및 기타유동채권 16,050,245,099 14,555,731,370 유동계약자산 25,751,620 34,021,076 기타유동금융자산 1,280,122,212 1,373,316,158 기타유동자산 2,173,649,213 544,668,374 현금및현금성자산 10,917,705,968 21,978,293,757 당기법인세자산 43,637,890 28,629,910 비유동자산 31,693,773,431 22,702,770,527 유형자산 16,375,782,287 8,839,633,732 영업권 이외의 무형자산 4,115,076,277 3,791,611,365 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,874,340,000 2,874,340,000 지분법적용 투자지분 496,103,753 516,799,268 기타비유동금융자산 7,832,471,114 6,680,386,162 자산총계 113,032,444,083 105,336,258,478 부채 유동부채 22,347,180,713 18,492,919,340 단기매입채무 7,543,764,922 5,420,367,703 단기차입금 3,000,000,000 유동성장기차입금 600,000,000 300,000,000 유동성장기리스부채 3,897,670,490 기타유동금융부채 8,405,817,921 7,555,042,740 유동계약부채 355,678,865 459,363,058 유동파생상품부채 35,926,151 유동충당부채 161,400,000 161,400,000 기타유동부채 1,346,922,364 1,596,745,839 비유동부채 7,374,543,056 323,574,878 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,200,000,000 퇴직급여부채 1,172,042,259 323,574,878 비유동리스부채 4,002,500,797 부채총계 29,721,723,769 18,816,494,218 자본 자본금 14,954,112,000 14,954,112,000 자본잉여금 31,469,477,815 31,020,611,097 이익잉여금(결손금) 37,417,397,838 41,625,933,025 기타포괄손익누계액 174,861 (20,004,945) 기타자본구성요소 (530,442,200) (1,060,886,917) 자본총계 83,310,720,314 86,519,764,260 자본과부채총계 113,032,444,083 105,336,258,478 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 35,082,294,125 95,837,544,370 33,732,412,657 99,396,985,638 매출원가 16,957,709,870 46,682,505,396 14,678,973,338 43,456,716,045 매출총이익 18,124,584,255 49,155,038,974 19,053,439,319 55,940,269,593 판매비와관리비 19,113,861,363 53,175,986,207 16,932,912,150 51,723,392,264 영업이익(손실) (989,277,108) (4,020,947,233) 2,120,527,169 4,216,877,329 기타이익 60,044,253 174,875,084 66,852,036 385,653,597 기타손실 81,901,724 145,318,398 176,993,849 404,615,460 금융수익 115,761,784 404,724,568 63,668,162 351,078,194 금융원가 127,498,611 422,131,453 51,795,015 367,759,951 법인세비용차감전순이익(손실) (1,022,871,406) (4,008,797,432) 2,022,258,503 4,181,233,709 법인세비용 4,397,204 2,139,861 (31,169,726) (395,191,943) 당기순이익(손실) (1,027,268,610) (4,010,937,293) 2,053,428,229 4,576,425,652 기타포괄손익 (15,590,089) (7,586,781) (41,805,047) (53,230,057) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (16,745,805) (27,766,587) (19,164,548) (50,973,899) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,155,716 20,179,806 (22,640,499) (2,256,158) 총포괄손익 (1,042,858,699) (4,018,524,074) 2,011,623,182 4,523,195,595 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (136) 80 179 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (136) 80 179 자본변동표 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) (20,835,926) 44,882,427,831 71,605,835,404 당기순이익(손실) 4,576,425,652 4,576,425,652 기타포괄손익 (2,256,158) (50,973,899) (53,230,057) 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,558,153,438) (6,558,153,438) 기타자본잉여금의 변동 1,454,365,126 1,454,365,126 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 1,723,619,987 1,723,619,987 2018.09.30 (기말자본) 13,206,268,000 17,776,847,529 (1,060,886,917) (23,092,084) 42,849,726,146 72,748,862,674 2019.01.01 (기초자본) 14,954,112,000 31,020,611,097 (1,060,886,917) (20,004,945) 41,625,933,025 86,519,764,260 당기순이익(손실) (4,010,937,293) (4,010,937,293) 기타포괄손익 20,179,806 (27,766,587) (7,586,781) 회계정책변경에 따른 증가(감소) (169,831,307) (169,831,307) 기타자본잉여금의 변동 458,946,718 458,946,718 지분의 발행 (10,080,000) (10,080,000) 자기주식 거래로 인한 증감 530,444,717 530,444,717 2019.09.30 (기말자본) 14,954,112,000 31,469,477,815 (530,442,200) 174,861 37,417,397,838 83,310,720,314 현금흐름표 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (8,243,678,078) (2,239,010,962) 당기순이익(손실) (4,010,937,293) 4,576,425,652 당기순이익조정을 위한 가감 2,671,802,580 3,080,195,543 법인세비용 2,139,861 (395,191,943) 퇴직급여 829,255,136 1,028,200,622 유형자산처분손실 89,787,870 149,314,710 유형자산처분이익 (330,146) (18,685,286) 감가상각비 1,583,041,240 1,757,034,260 대손상각비 129,039,535 252,533,297 재고자산평가손실 (54,534,472) 79,158,870 이자비용 131,196,664 216,980,122 이자수익 (311,199,744) (206,107,305) 외화환산손실 113,041,184 61,530,669 외화환산이익 (7,833,950) (56,653,642) 지분법손실 46,567,061 164,164,501 파생금융자산평가손실 35,926,151 단기매매증권평가손실 36,532,020 기타 현금의 유출 없는 비용등 49,174,170 47,916,668 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,096,838,114) (9,769,840,434) 매출채권의 감소(증가) (1,764,058,902) (1,590,203,077) 미수금의 감소(증가) (15,664,433) (211,012,887) 재고자산의 감소(증가) (6,536,737,431) (7,510,933,141) 기타유동자산의 감소(증가) (1,466,394,997) 144,104,764 매입채무의 증가(감소) 2,020,520,616 692,930,917 미지급금의 증가(감소) 116,645,657 (761,826,761) 기타유동부채의 증가(감소) 382,594,344 (512,469,590) 충당부채의 증가(감소) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 661,009,387 1,706,962,981 퇴직급여채무의 증가(감소) (677,395,330) (1,727,393,640) 장기리스부채의 증가(감소) 182,642,975 이자지급(영업) (79,070,211) (216,373,577) 이자수취(영업) 286,372,940 84,706,884 법인세납부(환급) (15,007,980) 5,874,970 투자활동현금흐름 (3,293,355,974) (1,201,716,518) 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) (1,000,000,000) 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 1,100,000,000 장기금융상품의 취득 장기금융상품의 처분 1,000,000,000 4,000,000 대여금의 증가 (80,000,000) (60,000,000) 대여금의 감소 106,936,310 165,178,000 유형자산의 취득 (1,771,685,411) (1,293,299,860) 유형자산의 처분 25,820,849 68,263,972 기타무형자산의 취득 (323,464,912) (186,205,030) 기타무형자산의 처분 75,000,000 임차보증금의 증가 (648,550,000) (1,007,425,050) 임차보증금의 감소 397,587,190 932,771,450 재무활동현금흐름 479,311,435 (511,809,339) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) (5,800,000,000) 장기차입금의 증가 3,000,000,000 장기차입금의 상환 (200,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (300,000,000) (300,000,000) 자기주식의 처분 989,391,435 3,588,190,661 주식발행비용 (10,080,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,865,172) 36,429,509 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,060,587,789) (3,916,107,310) 기초현금및현금성자산 21,978,293,757 12,552,190,746 기말현금및현금성자산 10,917,705,968 8,636,083,436 5. 재무제표 주석 제 27(당) 3분기 2019년 09월 30일 현재 제 26(전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 좋은사람들 1. 회사의 개요주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 개성 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 14,954백만 원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 보통주식수 지분율 제이에이치W투자조합 3,495,688 11.69% 자기주식 210,732 0.70% 기타 26,201,804 87.61% 계 29,908,224 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 공동기 업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. (2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회 계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 2-1. 유 의적인 회계정책 당사는 2019년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 당사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산 7,547,697천원, 리스부채 7,717,528천원을 인식하였습니다. 이로인해 이익잉여금이 169,831 천원 감소하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권 자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매 가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차 입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습 니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었 을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적 으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니 다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영 업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지 만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보 유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불 확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수 용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사 용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리 와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 제품의 제조 ·판매를 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 국민은행 지급보증담보 - 1,000,000,000 장기금융상품 우리은행 지급보증담보 1,000,000,000 - 계 1,000,000,000 1,000,000,000 5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 20,738,794,558 770,979,075 19,115,241,294 755,314,642 특수관계자 채권 - - - - 소계 20,738,794,558 770,979,075 19,115,241,294 755,314,642 차감: 대손충당금 4,688,549,459 452,879,032 4,559,509,924 452,879,032 차감계 16,050,245,099 318,100,043 14,555,731,370 302,435,610 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 (4,559,509,924) (452,879,032) (4,125,425,436) (452,879,032) 대손상각비 (129,039,535) - (433,582,285) - 대손채권회수 - - - - 대손상각(제각) - - - - 대손충당금환입 - - (502,203) - 기말 (4,688,549,459) (452,879,032) (4,559,509,924) (452,879,032) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 10,191,537,114 8,290,808,279 2,256,449,165 20,738,794,558 미수금 35,492,295 186,303,695 549,183,085 770,979,075 합계 10,227,029,409 8,477,111,974 2,805,632,250 21,509,773,633 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 8,885,221,240 8,329,802,155 1,900,217,899 19,115,241,294 미수금 188,702,926 73,343,624 493,268,092 755,314,642 합계 9,073,924,166 8,403,145,779 2,393,485,991 19,870,555,936 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 155,039,587 - 155,039,587 285,416,462 - 285,416,462 제품 50,511,655,337 (3,849,578,489) 46,662,076,848 41,410,688,181 (3,904,112,961) 37,506,575,220 재공품 3,500,187,858 - 3,500,187,858 5,697,907,988 - 5,697,907,988 원재료 209,092,362 - 209,092,362 53,506,229 - 53,506,229 부재료 193,162,797 - 193,162,797 50,543,127 - 50,543,127 미착품 127,999,198 - 127,999,198 524,878,280 - 524,878,280 합계 54,697,137,139 (3,849,578,489) 50,847,558,650 48,022,940,267 (3,904,112,961) 44,118,827,306 (2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금액 환입액은 54,534,472원 이며, 전기 중 재고자산평가손실충당금 설정금액은 1,186,027,965원 입니다. 7. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 - 1,000,000,000 미수금 318,100,043 302,435,610 미수수익 13,332,514 70,880,548 단기매매증권 948,689,655 - 합계 1,280,122,212 1,373,316,158 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 단기매매증권은 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,641,771,521 125,919,581 선급비용 531,877,692 418,748,793 합계 2,173,649,213 544,668,374 9. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 1,000,000,000 - 매도가능금융자산 90,688 90,688 주주임원종원업대여금 388,489,690 415,426,000 보증금 6,443,890,736 6,264,869,474 합계 7,832,471,114 6,680,386,162 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다. 10. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 90,688 90,688 취득 - - 처분 - - 기말금액 90,688 90,688 장기매도가능금융자산 90,688 90,688 (2) 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 비상장주식(*1) 8,000,000 447,173 90,688 90,688 (*1) 당사는 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 ㈜이랜드리테일(구,뉴코아) 8 - 8,000,000 447,173 90,688 90,688 당사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다.11. 종속기업 및 관계기업투자 - 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 좋은사람들 개성1공장 100% 4,262,316,538 1,212,782,999 - 4,262,316,538 1,128,787,706 - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 100% 2,874,340,000 2,460,684,273 2,874,340,000 2,874,340,000 2,203,200,621 2,874,340,000 합계 7,136,656,538 3,673,467,272 2,874,340,000 7,136,656,538 3,331,988,327 2,874,340,000 (*)종속기업투자주식에 대하여 전기이전 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 4,262백만원을 손상으로 인식하였으며, 관련보험금 4,822백만원을 수령하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,244,262,573 31,479,574 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,746,864,698 286,180,425 4,525,960,902 90,493,121 2) 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,158,087,058 29,299,352 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,586,134,866 382,934,245 4,738,223,871 15,763,701 - 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당분기말 전기말 산동한두가인상무유한공사 관계기업 12월 49.90% 496,103,753 516,799,268 (*) e-비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,005,931,384 11,735,487 482,027,657 (93,320,762) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,100,303,176 64,633,301 757,934,428 (471,862,543) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 산동한두가인상무유한공사 49.90% 1,010,406,716 496,103,753 496,103,753 1,010,406,716 516,799,268 516,799,268 (4) 당분기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 516,799,268 - (46,567,061) 25,871,546 - 496,103,753 (단위: 원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 751,193,318 - (235,459,410) 1,065,360 - 516,799,268 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,953,134,774) - 1,099,937,663 기계장치 654,735,250 (632,792,806) (9,080,802) 12,861,642 차량운반구 533,920,345 (513,190,993) - 20,729,352 비품 26,253,485,042 (22,742,972,290) - 3,510,512,752 건설중인자산 114,182,240 - - 114,182,240 사용권자산 7,716,298,914 - - 7,716,298,914 합계 42,226,953,952 (25,842,090,863) (9,080,802) 16,375,782,287 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,877,866,450) - 1,175,205,987 기계장치 648,235,250 (624,487,357) (13,541,054) 10,206,839 차량운반구 521,191,291 (508,989,487) - 12,201,804 비품 26,074,821,146 (22,334,061,768) - 3,740,759,378 합계 34,198,579,848 (25,345,405,062) (13,541,054) 8,839,633,732 (2) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - - 3,901,259,724 건물 1,175,205,987 - - 75,268,324 - - 1,099,937,663 기계장치 10,206,839 6,500,000 - 8,305,449 4,460,252 - 12,861,642 차량운반구 12,201,804 12,729,054 - 4,201,506 - - 20,729,352 비품 3,740,759,378 1,455,631,142 115,278,573 1,570,599,195 - - 3,510,512,752 건설중인자산 - 114,182,240 - - - - 114,182,240 사용권자산 - 7,716,298,914 - (70,872,982) - (70,872,982) 7,716,298,914 합계 8,839,633,732 9,305,341,350 115,278,573 1,587,501,492 4,460,252 (70,872,982) 16,375,782,287 상기의 감가상각비 1,583,041,240원 중 1,574,735,549원은 판매비와관리비 8,305,691원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,278,449,585 - - 103,243,598 - 1,175,205,987 기계장치 15,742,657 - 672,918 11,144,000 6,281,100 10,206,839 차량운반구 22,000 13,922,061 2,000 1,740,257 - 12,201,804 비품 4,732,557,919 1,514,179,408 293,867,079 2,212,110,870 - 3,740,759,378 합계 9,928,031,885 1,528,101,469 294,541,997 2,328,238,725 6,281,100 8,839,633,732 상기의 감가상각비 2,328,238,725원 (정부보조금상각액 제외) 중 2,317,831,725원은 판매비와관리비10,407,000원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 관련채무 당분기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 토지,건물 하나은행 외 단기차입금 4,344,458,943 11,360,000,000 4,415,358,981 11,200,000,000 13. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. (2) 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 장부금액 7,558,894,222 157,404,692 7,716,298,914 (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 4,017,893,977 3,897,670,490 1년 초과 5년 이내 4,213,308,653 4,002,500,797 소 계 8,231,202,630 7,900,171,287 (4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동부채 3,897,670,490 비유동부채 4,002,500,797 합 계 7,900,171,287 14. 기타무형자산(1) 당분기 및 전기의 기타무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기말가액 임차권리금 3,220,888,365 323,464,912 - - 3,544,353,277 콘도회원권 214,173,000 - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - 356,550,000 합계 3,791,611,365 323,464,912 - - 4,115,076,277 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기말가액 임차권리금 3,275,683,335 186,205,030 241,000,000 - 3,220,888,365 콘도회원권 214,173,000 - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - 356,550,000 합계 3,846,406,335 186,205,030 241,000,000 - 3,791,611,365 15. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,543,764,922 5,420,367,703 기타유동금융부채 : 미지급금 3,550,449,835 3,437,384,916 예수보증금 3,018,002,950 3,220,302,950 미지급비용 1,807,365,136 867,354,874 임대보증금 30,000,000 30,000,000 소계 8,405,817,921 7,555,042,740 합계 15,949,582,843 12,975,410,443 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 269,696,256 240,927,209 부가세예수금 857,197,083 1,132,385,590 선수금 220,029,025 223,433,040 합계 1,346,922,364 1,596,745,839 17. 장단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 - 3,000,000,000 유동성 장기부채 600,000,000 300,000,000 소계 600,000,000 3,300,000,000 비유동: 장기차입금 2,200,000,000 - 소계 2,200,000,000 - 합계 2,800,000,000 3,300,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신한은행 - - 1,000,000,000 2019 국민은행 - - 2,000,000,000 2019 합계 - 3,000,000,000 - 2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 만기일 국민은행 3.41% - 300,000,000 2019-09-15 우리은행 3CD+1.51% 2,800,000,000 - 2022-05-24 소계 2,800,000,000 300,000,000 - 차감: 1년이내 상환일 도래분 (600,000,000) (300,000,000) - 차감계 2,200,000,000 - - 3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2019.10.01~2020.09.30 600,000,000 2020.10.01~2021.09.30 600,000,000 2021.10.01~2022.09.30 1,600,000,000 합계 2,800,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 채무지급보증을 위하여 당사의 유형자산 및 장단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 12 참조). 18. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확 정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,564,165,951 9,263,305,813 사외적립자산의 공정가치 (8,392,123,692) (8,939,730,935) 합계 1,172,042,259 323,574,878 (2) 당분기 및 전분기에 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 823,333,869 1,001,198,301 순이자원가 5,921,267 27,002,321 합계 829,255,136 1,028,200,622 (3) 당분기 및 전분기에 손익계산서에 인식한 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 380,845,854 482,777,991 판매비와 관리비 448,409,282 545,422,631 합계 829,255,136 1,028,200,622 (4) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 9,263,305,813 10,251,528,587 당기근무원가 823,333,869 1,334,931,064 이자원가 154,921,599 276,540,769 재측정요소 - (485,189,527) 퇴직급여지급액 (677,395,330) (2,114,505,080) 기말 9,564,165,951 9,263,305,813 (5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 기초 8,939,730,935 9,003,638,019 사외적립자산의 기대수익 149,000,332 198,310,027 재측정요소 (59,772,173) (44,803,575) 사용자의 기여금 - 1,900,000,000 퇴직급여지급액 (636,835,402) (2,075,185,886) 운용관리수수료 - (42,227,650) 기말 8,392,123,692 8,939,730,935 (6) 보고기간종료일 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 4,207,816,979 3,318,151,017 지분상품 1,722,950,000 - 정기예금 2,449,438,363 5,110,041,771 기타(현금성자산) 11,918,350 511,538,147 합계 8,392,123,692 8,939,730,935 19. 계약부채당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 당분기 및 전기 중 당사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1)당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 분기말 계약부채_예상고객환불 76,751,490 - 19,767,080 56,984,410 계약부채_고객충성제도 382,611,568 - 83,917,113 298,694,455 계약자산_예상고객환불 34,021,076 - 8,269,456 25,751,620 (2)전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 535,540,370 - 535,540,370 - 반품충당부채 1,687,822,422 - 1,687,822,422 - 계약부채_예상고객환불 - 3,893,477,328 3,816,725,838 76,751,490 계약부채_고객충성제도 - 535,540,370 152,928,802 382,611,568 계약자산_예상고객환불 - 34,021,076 - 34,021,076 20. 단기충당부채당분기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 161,400,000 - - 161,400,000 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 161,400,000 - - 161,400,000 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 21. 우발부채와 약정사항 (1) 주요 약정사항보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 우리은행 일반자금대출 2,800,000,000 2,800,000,000 마이너스통장 3,000,000,000 - 외화지급보증 USD 800,000 USD 763,000 KEB하나은행 일반자금대출 4,500,000,000 - 수입신용장 USD 500,000 - (2) 상기 약정과 관련하여 당사는 장단기금융상품 및 유형자산(주석 4, 12참조)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (4) 계류중인 소송 사건- 당사의 물품구매와 관련하여 구매자로부터 민사상 물품대금 반환소송(소송가액: 340백만원)을 제기 당하였습니다. 현재는 조사 및 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. - 보고기간종료일 현재 상기 소송 이외에 국내에서 계류중인 소송사건 중 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액: 2,000백만원)이며, 상세 내역은 단기매매차익 반환 청구의 소가 진행 중입니다. 22. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 29,908,224 29,908,224 보통주 자본금 14,954,112,000 14,954,112,000 23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 5,943,455,411 5,943,455,411 이 익 준 비 금(*) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임 의 적 립 금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 미처분이익잉여금 (20,550,784,180) (16,342,248,993) 계 37,417,397,838 41,625,933,025 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 24. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,506,797,965 29,516,877,965 기타자본잉여금 1,962,679,850 1,503,733,132 합계 31,469,477,815 31,020,611,097 (2) 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 210,732 421,465 취득가액 530,442,200 1,060,886,917 (3) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 174,861 (20,004,945) 25. 영업이익 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출 1,602,473,328 1,743,363,244 제품매출 94,656,707,528 97,837,860,538 수출매출 - 242,269,883 판매장려금 (421,636,486) (425,137,527) 매출에누리 - (1,370,500) 합계 95,837,544,370 99,396,985,638 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 (1) 상품매출원가 1,469,017,572 1,350,594,100 기초상품재고액 285,416,462 1,024,240,800 당기매입 1,338,640,697 1,059,142,913 타계정대체액 - (85,024,234) 기말상품재고액 (155,039,587) (647,765,379) (2) 제품매출원가 45,213,487,824 42,106,121,945 기초제품재고액 41,410,688,181 29,003,413,736 당기제조원가 54,360,719,996 49,922,953,302 타계정대체액 (46,265,016) 6,090,687,378 기말제품재고액 (50,511,655,337) (42,910,932,471) 합계 46,682,505,396 43,456,716,045 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 7,160,542,088 6,536,485,189 퇴직급여 453,339,534 1,143,929,649 복리후생비 1,997,579,893 766,986,950 여비교통비 502,162,443 438,702,366 접대비 136,403,530 54,337,501 통신비 481,049,625 496,842,528 수도광열비 747,121,712 744,865,951 세금과공과 410,194,645 431,881,552 감가상각비 1,574,735,549 1,749,215,049 지급임차료 3,793,504,645 3,443,199,686 수선비 4,166,182 20,518,000 보험료 77,886,538 96,537,892 차량유지비 26,606,713 14,540,353 운반비 969,363,373 1,069,715,891 교육훈련비 33,749,888 10,721,358 도서인쇄비 75,169,879 58,580,934 소모품비 356,623,177 357,402,189 지급수수료 3,550,611,820 2,697,437,128 광고선전비 3,332,245,404 3,295,303,585 대손상각비 129,039,535 252,533,297 판매수수료 27,363,832,034 28,043,330,616 잡비 58,000 324,600 합계 53,175,986,207 51,723,392,264 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품,제품및 재공품의 변동 (6,772,870,151) (13,842,940,956) 상품의 매입 1,338,640,697 1,059,142,913 원부재료 사용액 10,863,498,224 11,969,555,266 인건비 12,196,533,719 12,413,387,644 복리후생비 2,962,546,590 1,024,982,703 여비교통비 580,780,791 500,581,377 접대비 137,518,503 55,984,385 통신비 515,037,738 538,984,532 수도광열비 752,293,700 750,749,890 세금과공과 581,351,529 611,648,925 감가상각비 1,583,041,240 1,757,034,260 지급임차료 3,793,504,645 3,446,853,777 수선비 6,433,182 23,585,600 보험료 77,886,538 97,448,169 차량유지비 26,606,713 15,191,626 기술인력개발비 73,469,150 156,802,348 운반비 1,024,327,678 1,116,551,684 교육훈련비 45,634,888 19,660,358 도서인쇄비 77,904,961 62,800,554 포장비 369,093,606 542,892,093 소모품비 1,754,013,309 1,795,781,645 지급수수료 3,609,710,610 2,810,578,706 외주가공비 33,482,562,786 30,655,574,568 광고선전비 3,332,245,404 3,295,303,585 대손상각비 129,039,535 252,533,297 판매수수료 27,363,832,034 28,043,330,616 기타비용 119,000 445,600 합계 99,904,756,619 89,174,445,165 매출원가 및 판매비와일반관리비 99,858,491,603 95,180,108,309 차액 46,265,016 (6,005,663,144) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액 입니다. 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수입 27,000,000 9,000,000 유형자산처분이익 330,146 18,685,286 잡이익 147,544,938 357,968,311 합계 174,875,084 385,653,597 기타비용: 유형자산처분손실 89,787,870 149,314,710 잡손실 8,963,467 91,136,249 합계 98,751,337 240,450,959 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 311,199,744 206,107,305 외환차익 63,374,524 88,317,247 외화환산이익 7,833,950 56,653,642 파생상품거래이익 22,316,350 - 계 404,724,568 351,078,194 금융비용: 이자비용 131,196,664 216,980,122 외환차손 105,435,434 89,249,160 외화환산손실 113,041,184 61,530,669 단기매매증권평가손실 36,532,020 - 파생상품평가손실 35,926,151 - 계 422,131,453 367,759,951 순금융비용 17,406,885 16,681,757 (2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 또한, 당사의 일시적 차이에 대한 미래 소멸가능성이 불투명하여 이연법인세자산은 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 (4,010,937,293) 4,576,425,652 당기포괄손익 (4,018,524,074) 4,523,195,595 가중평균유통보통주식수 29,528,442 25,558,214 기본주당순손익 (136) 179 기본주당포괄손익 (136) 177 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 당기말 현재 보통주 유통발행주식수 29,908,224 26,412,536 당기말 현재 보통주 자기주식 210,732 557,127 당기말 현재 유통보통주식수 29,697,492 25,855,409 가중평균 유통보통주식수 29,528,442 25,346,325 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 보유현금 20,194,833 21,892,020 은행예금 10,897,511,135 8,614,191,416 합계 10,917,705,968 8,636,083,436 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (4,010,937,293) 4,576,425,652 조정항목 : 2,671,802,580 3,080,195,543 법인세비용 2,139,861 (395,191,943) 퇴직급여 829,255,136 1,028,200,622 유형자산처분손실 89,787,870 149,314,710 유형자산처분이익 (330,146) (18,685,286) 감가상각비 1,583,041,240 1,757,034,260 대손상각비 129,039,535 252,533,297 지급임차료 34,395,845 - 지급수수료 14,778,325 47,916,668 재고자산평가충당금설정(환입) (54,534,472) 79,158,870 이자비용 131,196,664 216,980,122 이자수익 (311,199,744) (206,107,305) 외화환산손실 113,041,184 61,530,669 외화환산이익 (7,833,950) (56,653,642) 파생상품평가손실 35,926,151 - 단기매매증권평가손실 36,532,020 - 지분법손실 46,567,061 164,164,501 영업활동으로인한자산부채의변동 (7,096,838,114) (9,769,840,434) 매출채권의 감소(증가) (1,764,058,902) (1,590,203,077) 미수금의 감소(증가) (15,664,433) (211,012,887) 재고자산의 감소(증가) (6,536,737,431) (7,510,933,141) 기타유동자산의 감소(증가) (1,466,394,997) 144,104,764 매입채무의 증가(감소) 2,020,520,616 692,930,917 미지급금의 증가(감소) 116,645,657 (761,826,761) 기타유동부채의 증가(감소) 382,594,344 (512,469,590) 사외적립자산의 감소(증가) 661,009,387 1,706,962,981 퇴직금지급 (677,395,330) (1,727,393,640) 장기리스부채의 증가(감소) 182,642,975 - 영업에서 창출된 현금 (8,435,972,827) (2,113,219,239) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 600,000,000 200,000,000 리스자산부채의 증가 7,900,171,287 - ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 3,000,000,000 (3,000,000,000) - - - 유동성장기부채 300,000,000 (300,000,000) 600,000,000 - 600,000,000 장기차입금 - 2,800,000,000 (600,000,000) - 2,200,000,000 32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 공정가액 기타비유동금융자산 7,832,380,426 90,688 7,832,471,114 7,832,471,114 매출채권 16,050,245,099 - 16,050,245,099 16,050,245,099 기타유동금융자산 1,280,122,212 - 1,280,122,212 1,280,122,212 현금및현금성자산 10,917,705,968 - 10,917,705,968 10,917,705,968 계 36,080,453,705 90,688 36,080,544,393 36,080,544,393 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 당기손익 인식 -공정가치 합계 공정가액 장기차입금 2,200,000,000 - 2,200,000,000 2,200,000,000 매입채무 7,543,764,922 - 7,543,764,922 7,543,764,922 유동성장기차입금 600,000,000 - 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 8,405,817,921 - 8,405,817,921 8,405,817,921 유동성장기리스부채 3,897,670,490 - 3,897,670,490 3,897,670,490 장기리스부채 4,002,500,797 - 4,002,500,797 4,002,500,797 파생상품 - 35,926,151 35,926,151 35,926,151 계 26,649,754,130 35,926,151 26,685,680,281 26,685,680,281 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,680,295,474 90,688 6,680,386,162 6,680,386,162 매출채권 14,555,731,370 - 14,555,731,370 14,555,731,370 기타유동금융자산 1,373,316,158 - 1,373,316,158 1,373,316,158 현금및현금성자산 21,978,293,757 - 21,978,293,757 21,978,293,757 계 44,587,636,759 90,688 44,587,727,447 44,587,727,447 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가액 매입채무 5,420,367,703 5,420,367,703 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성장기차입금 300,000,000 300,000,000 기타유동금융부채 7,555,042,740 7,555,042,740 계 16,275,410,443 16,275,410,443 (2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시보고기간종료일 현재 당사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.다만, 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로서 한국채택 국제회계기준 제1039호 문단 46에 따라 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 해당하여 원가로 측정한 자산의 장부가액은 당분기말과 전기말 현재 90,688 원 입니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 33. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1)당분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 311,199,744 - - 311,199,744 외환차익 9,475,282 - 53,899,242 63,374,524 외화환산이익 554,840 - 7,279,110 7,833,950 임대료수입 - - 27,000,000 27,000,000 파생상품거래이익 - 22,316,350 - 22,316,350 이자비용 - - (131,196,664) (131,196,664) 외환차손 - - (105,435,434) (105,435,434) 외화환산손실 (2,885,471) (110,155,713) (113,041,184) 파생상품평가손실 - (35,926,151) - (35,926,151) 단기매매증권평가손실 - (36,532,020) - (36,532,020) 합계 318,344,395 (50,141,821) (258,609,459) 9,593,115 (2)전분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 206,107,305 - - 206,107,305 외환차익 68,797,283 - 19,519,964 88,317,247 외화환산이익 41,469,950 - 15,183,692 56,653,642 임대료수입 - - 9,000,000 9,000,000 이자비용 - - (216,980,122) (216,980,122) 외환차손 (65,793) - (89,183,367) (89,249,160) 외화환산손실 (5,334,875) - (56,195,794) (61,530,669) 합계 310,973,870 - (318,655,627) (7,681,757) 34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부 채 29,721,723,769 18,816,494,218 자 본 83,310,720,314 86,519,764,260 부채비율 35.68% 21.75% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융자산 7,832,471,114 6,680,386,162 매출채권 16,050,245,099 14,555,731,370 기타유동금융자산 1,280,122,212 1,373,316,158 현금및현금성자산 10,917,705,968 21,978,293,757 합 계 36,080,544,393 44,587,727,447 ② 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 22,106,757,546 - 32,123,098,471 - 1년 이하 8,477,111,974 - 8,403,145,779 - 1년 초과 10,638,103,364 5,141,428,491 9,073,872,153 5,012,388,956 합 계 41,221,972,884 5,141,428,491 49,600,116,403 5,012,388,956 미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 2,200,000,000 2,200,000,000 매입채무 7,543,764,922 - 7,543,764,922 단기차입금 - - - 유동성장기부채 600,000,000 - 600,000,000 기타유동금융부채(*) 8,405,817,921 - 8,405,817,921 장기리스부채 - 4,002,500,797 4,002,500,797 유동성장기리스부채 3,897,670,490 - 3,897,670,490 합계 20,447,253,333 6,202,500,797 26,649,754,130 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 매입채무 5,420,367,703 - 5,420,367,703 단기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 유동성장기부채 300,000,000 - 300,000,000 기타유동금융부채(*) 7,555,042,740 - 7,555,042,740 합계 16,275,410,443 - 16,275,410,443 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY 및 HKD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 매출채권 4,115.01 - 4,115.01 - 현금및현금성자산 264,977.35 - 1,000,000.00 - 합계 269,092.36 - 1,004,115.01 - 부채 : 매입채무 3,380,368.66 - 3,025,911.02 - 합계 3,380,368.66 - 3,025,911.02 - 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (373,757,622) 373,757,622 (226,057,012) 226,057,012 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,388,489,690 1,415,426,000 변동이자율 금융부채 2,800,000,000 3,300,000,000 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 14,000,000 (14,000,000) 16,500,000 (16,500,000) ③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 35. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당분기 전기 주식소유비율 종속기업 북한 좋은사람들 개성1공장 좋은사람들 개성1공장 100% 종속기업 캄보디아 Good People(CAMBODIA) Co.ltd Good People(CAMBODIA) Co.ltd 100% 관계기업 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.9% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 5,092,351,297 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 - - - - 합계 - - 5,092,351,297 - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 3,899,074,354 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 242,269,883 - - - 기타 유창기업(*) - - - 36,233,568 삼영기업(*) - - - 74,385,629 합계 242,269,883 - 3,899,074,354 110,619,197 (*) 전기중 최대주주의 변동으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,239,744,092 - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 2,367,670,651 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 - - - - 계 - - 3,607,414,743 - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,153,881,566 - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 2,193,286,942 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 - - - - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 - 400,000,000 3,347,168,508 - (5) 보고기간종료일 현재 종업원장기대여금은 371,140,680 원입 니다. (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당분기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 395,349,540 기타 장기급여(퇴직급여 등) 25,029,889 계 420,379,429 36. 우발채무 보고기간종료일 현재 당사 가 타인을 위하여 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 (주)좋은사람들 개성1공장 경협보험금 6,258,509,000 한국수출입은행 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 37. 파생상품 당사는 우리은행과 차입금에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 위험회피로 지정되지 않았으며 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간으로 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 미결제약정 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 파생상품 종류 만기일 미결제약정계약금액 수취이자율(%) 지급이자율(%) 당분기말 이자율스왑 2022.05.24 2,800,000,000 91CD+1.51% 3.45% 35,926,151 (3) 보고기간 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회계처리 파생상품 종류 평가손익 비고 당분기 전분기 당기손익 인식 이자율스왑 35,926,151 - 당기손익 합계 35,926,151 - 38. 종속기업투자당사는 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)좋은사람들 개성1공장 에 USD 4,500,000(지분율 100%)을 투자하고 있습니다. (주) 좋은사람들 개성1공장 은 검토보고서일 현재 대한민국정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기3분기 매출채권 20,739 4,689 22.6% 미수금 877 453 51.7% 합 계 21,616 5,142 23.8% 제26기 매출채권 19,115 4,560 23.9% 미수금 839 453 54.0% 합 계 19,955 5,012 25.1% 제25기 매출채권 33,376 4,285 12.8% 미수금 783 453 57.9% 합 계 34,160 4,738 13.9% ※ 제25기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,012 4,738 4,837 2. 순대손처리액(①－②±③) - 159 888 ① 대손처리액(상각채권액) - 159 888 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -129 -434 -788 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,142 5,012 4,738 ※ 제25기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금설정방침 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개 별채권분석을 통해 대손충당금을 설정2) 대손경험률산정근거 과거 3개년 발생채권액에대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 등 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 10,191 8,291 2,256 20,738 구성비율 49% 40% 11% 100% 2. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원,%, 회) 사업부문 계정과목 제27기 3분기 제26기 제25기 비고 내의제조 제 품 46,662 37,507 26,285 - 상 품 155 285 1,024 - 재 공 품 3,500 5,698 5,309 - 원 재 료 209 54 287 - 부 재 료 193 51 236 - 미 착 품 128 525 475 - 소 계 50,848 44,119 33,616 - 합 계 제 품 46,662 37,507 26,285 - 상 품 155 285 1,024 - 재 공 품 3,500 5,698 5,309 - 원 재 료 209 54 287 - 부 재 료 193 51 236 - 미 착 품 128 525 475 - 합 계 50,848 44,119 33,616 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 46.00 42.89 33.92 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.29회 1.47회 1.88회 - ※ 제25기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.(2) 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있으며, 6월말 /12월말 기준으로 물류센터 재고조사를 실시하고 있습니다. 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.(3) 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 표본조사를 실시합니다.(4) 기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. 3. 공정가치평가 내역 - 3. 연결재무제표 주석 참조. 4. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(1) 연결 기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기 3분기(당기) 회계법인 세일원 해당사항 없음 해당사항 없음 제26기(전기) 세일회계법인 적정 해당사항 없음 제25기(전전기) 세일회계법인 적정 해당사항 없음 (2) 별도 기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기 3분기(당기) 회계법인 세일원 해당사항 없음 해당사항 없음 제26기(전기) 세일회계법인 적정 해당사항 없음 제25기(전전기) 세일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기(당기) 회계법인 세일원 외부감사용역 95,000천원 - 제26기(전기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000천원 900 제25기(전전기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000천원 900 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도회계감사인은 당사의 2018년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 2인의 사외이사 등 5인의 이사로 구성되어있으 며, 대표이사가 이사회 의장직을 겸하고 있습니다. 이사회내에 별도의 위원회는 설치하지 않고 있습니다. ※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이종현(77%) 조민(100%) 양용석(100%) 나경환(12%) 박종철(12%) 찬반여부 1차 2019.01.03 ㈜좋은사람들 섹시쿠키 광복점 개설의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 2차 2019.01.31 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 가결 - 찬성 찬성 - - 2018년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 3차 2019.02.18 제26기 결산 재무제표 심의의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 4차 2019.02.26 제26기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 전자투표 채택의 건 5차 2019.03.12 제26기 정기주주총회 일정 및 의안 변경의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 전자투표 채택의 건 6차 2019.03.14 기업일반자금대출(회전한도) 갱신 및 수입신용장 한도거래 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 7차 2019.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8차 2019.03.29 사내이사 업무분장 및 보수 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 9차 2019.04.19 ㈜좋은사람들 예스 노원점 개설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 10차 2019.04.19 ㈜좋은사람들 수원지점 폐업건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 11차 2019.04.22 사외이사 보수 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 12차 2019.05.03 ㈜좋은사람들 섹시쿠키 대전은행점 개설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 13차 2019.05.20 ㈜좋은사람들 리바이스/예스 애비뉴 상호 변경건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 14차 2019.05.22 우리은행 신규 차입 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 15차 2019.06.04 조직 및 직제의 제정, 개폐의 건 가결 찬성 반대 반대 찬성 찬성 미등기 임원 신규 선임의 건 가결 찬성 반대 반대 찬성 찬성 이사회 운영규정 변경의 건 가결 찬성 반대 반대 찬성 찬성 감사 규정 변경의 건 가결 찬성 반대 반대 찬성 찬성 임원 보수 결정의 건 가결 찬성 반대 반대 찬성 찬성 16차 2019.06.05 ㈜좋은사람들 퍼스트올로 용인블루키점 개설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 17차 2019.06.17 외화지급보증 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 18차 2019.06.28 ㈜좋은사람들 리바이스 진주점 개설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19차 2019.07.25 자기주식 우리사주조합 무상출연에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 20차 2019.07.26 ㈜좋은사람들 리바이스 구리아울렛 폐업건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 21차 2019.07.26 ㈜좋은사람들 리바이스 강릉점 개설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 22차 2019.08.28 유상증자 신주발행의 건 가결 찬성 반대 반대 찬성 찬성 23차 2019.09.02 ㈜좋은사람들 예스 건대입구점 개설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 24차 2019.09.02 ㈜좋은사람들 성산동지점 개설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 25차 2019.09.02 ㈜좋은사람들 M2S 송도 트리플스트리트 폐업의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 26차 2019.09.16 ㈜좋은사람들 예스 수원점 개설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 ※ 대표이사 이종현, 사외이사 나경환, 사외이사 박종철은 제 26기 정기주주총회(2019.03.27)에서 신규선임되었습니다.다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 제 26기 정기주주총회(2019.03.27)에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.(기준일 : 2019년 09월 30일) 성명 직위 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 이종현 대표이사 이사회 - 최대주주의 특수관계인 3년 조민 이사 이사회 - - 3년 양용석 이사 이사회 - - 3년 나경환 사외이사 이사회 - - 3년 박종철 사외이사 이사회 - - 3년 라. 사외이사의 전문성회사내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영, 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사1명(최한우)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명(출석률) 최한우(69%) 찬반여부 1차 2019.01.03 ㈜좋은사람들 섹시쿠키 광복점 개설의 건 가결 찬성 2차 2019.01.31 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 가결 찬성 2018년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 3차 2019.02.18 제26기 결산 재무제표 심의의 건 가결 찬성 4차 2019.02.26 제26기 정기주주총회 개최의 건 가결 불참 전자투표 채택의 건 5차 2019.03.12 제26기 정기주주총회 일정 및 의안 변경의 건 가결 불참 전자투표 채택의 건 6차 2019.03.14 기업일반자금대출(회전한도) 갱신 및 수입신용장 한도거래 연장의 건 가결 찬성 7차 2019.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 8차 2019.03.29 사내이사 업무분장 및 보수 확정의 건 가결 불참 9차 2019.04.19 ㈜좋은사람들 예스 노원점 개설의 건 가결 찬성 10차 2019.04.19 ㈜좋은사람들 수원지점 폐업건 가결 찬성 11차 2019.04.22 사외이사 보수 확정의 건 가결 불참 12차 2019.05.03 ㈜좋은사람들 섹시쿠키 대전은행점 개설의 건 가결 찬성 13차 2019.05.20 ㈜좋은사람들 리바이스/예스 애비뉴 상호 변경건 가결 찬성 14차 2019.05.22 우리은행 신규 차입 약정의 건 가결 불참 15차 2019.06.04 조직 및 직제의 제정, 개폐의 건 가결 불참 미등기 임원 신규 선임의 건 가결 이사회 운영규정 변경의 건 가결 감사 규정 변경의 건 가결 임원 보수 결정의 건 가결 16차 2019.06.05 ㈜좋은사람들 퍼스트올로 용인블루키점 개설의 건 가결 찬성 17차 2019.06.17 외화지급보증 약정의 건 가결 찬성 18차 2019.06.28 ㈜좋은사람들 리바이스 진주점 개설의 건 가결 찬성 19차 2019.07.25 자기주식 우리사주조합 무상출연에 관한 건 가결 불참 20차 2019.07.26 ㈜좋은사람들 리바이스 구리아울렛 폐업건 가결 찬성 21차 2019.07.26 ㈜좋은사람들 리바이스 강릉점 개설의 건 가결 찬성 22차 2019.08.28 유상증자 신주발행의 건 가결 불참 23차 2019.09.02 ㈜좋은사람들 예스 건대입구점 개설의 건 가결 찬성 24차 2019.09.02 ㈜좋은사람들 성산동지점 개설의 건 가결 찬성 25차 2019.09.02 ㈜좋은사람들 M2S 송도 트리플스트리트 폐업의 건 가결 찬성 26차 2019.09.16 ㈜좋은사람들 예스 수원점 개설의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 오랜 경험을 바탕으로 개별적으로 전문성 강화를 위한 노력을 하고 있으며,필요시 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀(회계파트) 3 차장 1명과장 1명대리 1명 1. 재무제표, 내부회계 등 회계전반에 대한 통제 감사 업무 수행2. 기타 요청자료 제공 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 지원조직"해당사항이 없음" 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도가. 집중투표제"해당사항 없음"나. 서면투표제"해당사항 없음"다. 전자투표제「상법」 제368조의 4에 따른 전자투표제도를 채택하고 있습니다. 2. 소수주주권의 행사여부"해당사항 없음"3. 경영권 분쟁 (제이에이치W투자조합과의 경영권 분쟁) - 2018.11.28 임시주주총회 철회(2018.11.28 기타 주요경영사항 공시 참조) - 2018.12.27 임시총회소집허가 소송 제기(2019.01.07 소송 등의 제기ㆍ신청 공시 참조) - 2019.01.23 주주지위 부존재 확인의 소 제기(2019.01.23 주요사항보고서(소송 등의 제기) 공시 참 조) - 2019.02.11 임시총회소집허가 결정(2019.02.11 소송 등의 판결ㆍ결정 공시 참조) - 2019.02.21 주주명부열람등사 가처분 신청(2019.02.28 소송 등의 제기ㆍ신청 공시 참조 ) - 2019.02.25 의안상정금지 등 가처분 신청(2019.02.27 소송 등의 제기ㆍ신청 공시 참조) - 2019.02.26 임시총회소집허가 결정의 취소 신청(2019.02.26 기타 경영사항 공시 참조) - 2019.03.04 검 사 인 선임 신청(2019.03.04 기타 경영사항 공시 참조) - 2019.03.11 양측 소취하(2019.03.11~12 소송 등의 판결ㆍ결정 공시 참조 ) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 제이에이치W투자조합 최대주주 의결권있는주식 3,495,688 11.69 3,495,688 11.69 제3자배정 유상증자 계 의결권있는주식 3,495,688 11.69 3,495,688 11.69 - 의결권없는주식 - - - - - 1-1. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 제이에이치W투자조합 2 (주)위드윈인베스트먼트 0.00 (주)위드윈인베스트먼트 0.00 (주)제이에이치리소스 33.33 (주)제이에이치리소스 33.33 (주)제이에이치리소스 33.33 - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 제이에이치W투자조합 자산총계 15,000 부채총계 53 자본총계 14,947 매출액 - 영업이익 -52 당기순이익 -52 ※상기 법인은 2018년 신규설립법인입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 제이에이치W투자조합은 2018년 8월 22일 설립되었으며, 주요사업은 투자조합입니다. 1-2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)제이에이치리소스 1 박재홍 - - - 이종현 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)제이에이치리소스 자산총계 5,005 부채총계 5,000 자본총계 5 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※상기 법인은 2018년 신규설립법인입니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 04월 25일 주식회사컨텐츠제이케이 2,102,658 7.96% 최대주주와의 주식양수도 계약 - 2018년 10월 29일 제이에이치W투자조합 3,495,688 11.69% 제3자배정 유상증자 납입 - 3.주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 제이에이치W투자조합 3,495,688 11.69% - 한국증권금융 1,541,113 5.15% - 우리사주조합 210,733 0.70% 2019년 8월 8일 자기주식 우리사주조합 무상출연 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 10월 2일자 기준으로 작성하였으므로, 분기보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 25,405 99.98% 24,449,958 81.75% - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 10월 2일자 기준으로 작성하였으므로, 분기보고서 제출일 현재 소액주주현황과 차이가 있을 수 있습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 제3자에게 신주를 배정 할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우.3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우.7. 상법 제 418조 제2 항에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴, 인력확보, 신사업진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요하다고 판단하는 경우 국내,외 개인, 법인, 금융기관 등 기타 각 법적주체에게 총 발행주식의 100% 범위 내에서 신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주 명의개서대리인 (주)하나은행 주주의 특전 없음 공고방법 http://www.gpin.co.kr / 매일경제신문(예비적공고방법) 5. 주가 및 주식 거래실적 구 분 2019/04 2019/05 2019/06 2019/07 2019/08 2019/09 보통주 최 고 4,760 4,285 4,890 5,840 5,230 4,860 최 저 4,095 3,755 3,900 4,040 3,580 3,385 월간거래량 16,559,553 29,709,115 26,824,473 103,345,235 51,512,554 64,974,521 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종현 남 1978년 08월 대표이사 등기임원 상근 CEO 연세대학교 경영대학원 제이에이치리소스 대표이사 - - 최대주주의특수관계자 19.03.27~현재 2022년 03월 26일 조민 남 1969년 10월 사장 등기임원 상근 COO 서울대학교 지리학과 졸업 지앤지프로덕션㈜ 경영지원본부장 ㈜좋은사람들 재무담당 이사 ㈜좋은사람들 대표이사 - - - 08.12.04~현재 2022년 03월 26일 양용석 남 1964년 10월 고문 등기임원 상근 고문 서울대학교 영어영문학과 졸업 동원증권(현, 한국투자증권) 부장 솔로몬투자증권 상무 이룸투자자문 전무 ㈜좋은사람들 사외이사 - - - 13.03.22~현재 2022년 03월 26일 나경환 남 1957년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 카이스트 대학원 생산공학박사한국생산기술연구원 원장 (현)단국대학교 공과대학 교수 - - - 19.03.27~현재 2022년 03월 26일 박종철 남 1969년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 경영학과 한국산업증권 이노시스템 이사 - - - 19.03.27~현재 2022년 03월 26일 최한우 남 1967년 04월 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 - - - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 백승윤 남 1967년 03월 부사장 미등기임원 상근 부사장 서울대학교 대학원SK㈜, SKM㈜ 이사(주)인터넷뮤직 대표이사코아정보시스템 부사장씨유전자 대표이사티이피/서브팩 대표이사 - - - 19.05.02~현재 - 김용주 남 1971년 10월 전무 미등기임원 상근 전무 성균관대학교 대학원 경영학 석사쌍용그룹(주)아이티 부사장(주)이엠디글로벌 대표이사 - - - 19.05.02~현재 - 김명식 남 1968년 07월 상무 미등기임원 상근 상무 서강대학교 대학원 언론학쌍용그룹 차장쌍용정보통신 팀장미래나노텍 팀장 - - - 19.05.02~현재 - 이유진 여 1974년 06월 이사 미등기임원 상근 이사 연세대학교 중어중문학과삼성전자 부장 - - - 19.05.02~현재 - 서종각 남 1967년 08월 이사 미등기임원 상근 경영지원실장 - - - - 94.01.10~현재 - 박종웅 남 1969년 08월 이사 미등기임원 상근 사업1본부장 - - - - 95.10.04~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)좋은사람들 남 189 - - - 189 11년00개월(132개월) 6,337,458,101 33,531,524 2019.01~2019.09 (주)좋은사람들 여 145 - 1 - 146 09년11개월(119개월) 4,629,540,690 31,709,183 2019.01~2019.09 합 계 334 - 1 - 335 10년06개월(126개월) 10,966,998,791 32,737,310 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 330,661,239 55,110,207 2019.01~2019.09 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 600,000,000 - 감사 1 100,000,000 - ※ 당사의 주총승인 이사의 보수한도는 6억원이며, 사외이사만의 주총승인 금액은별도로 없음. 따라서 위의 주총승인금액은 사외이사를 포함한 이사의 보수에 대한 주총승인 금액임. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 395,349,540 65,891,590 2019.01~2019.09 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 303,381,798 101,127,266 2019.01~2019.09 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36,967,742 18,483,871 2019.01~2019.09 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 55,000,000 55,000,000 2019.01~2019.09 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 좋은사람들 개성1공장(비상장) 2007년 01월 05일 원가절감 4,262,317 - 100 - - - - - 100 - 1,158,087 - Good People(CAMBODIA) Co.ltd(비상장) 2011년 03월 22일 원가절감 2,874,340 - 100 2,874,340 - - - - 100 2,874,340 2,586,135 15,764 산동한두가인상무유한공사(비상장) 2017년 02월 22일 중국내내의류판매 1,010,407 - 49.9 516,799 - - -20,695 - 49.9 496,104 1,100,303 -471,863 합 계 - - 3,391,139 - - -20,695 - - 3,370,444 4,844,525 -456,099 X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당기 전기 주식소유비율 관계기업 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.9% (2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 - - - - 계 - - - - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 242,269,883 - - - 기타 유창기업 - - - 36,233,568 삼영기업 - - - 74,385,629 계 242,269,883 - - 110,619,197 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2019.10.15 주요사항보고서(유상증자결정) 1. 신주의 종류와 수: 보통주식 20,000,000주2. 1주당 액면가액: 500원3. 증자전 발행주식총수: 29,908,224주4. 자금조달의 목적: 시설자금 31,356백만원, 운영자금 18,344백만원5. 증자방식: 주주배정후 실권주 일반공모6. 신주 발행가액(예정): 2,485원7. 신주배정기준일: 2019년 10월 2일8. 1주당 신주배정주식수: 0.67345754주 금융감독원의 증권신고서 정정 제출 요구(2019년 10월 10일)에 따라, 신주 발행가액 확정일, 청약일 및 납입일 등 증권 발행과 관련한 전반적인 일정은본 보고서 제출일 현재 확정된 바가 없습니다.당사는 금융감독원의 증권신고서 정정요구에 따라 보완된 정정신고서를 제출할 예정이며,증권 발행과 관련한 전반적인 일정을 재기산하여 즉시 공시 할 예정이오니 참고하시기 바랍니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제24기 정기주주총회 (2017.03.24) 제1호 : 이사 선임의 건(상근이사 3명)제2호 : 감사 선임의 건(상근감사 1명)제3호 : 이사 보수한도 승인의 건(4억원)제4호 : 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제25기 정기주주총회 (2018.03.26) 제1호 : 이사 보수한도 승인의 건제2호 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인 - 제26기 임시주주총회(2018.06.08) 제1호 : 이사 선임의 건 제2호 : 감사 선임의 건 부결부결 의사 정족수 미달로 인하여제 26기 임시주주총회가 불성립 되었음. 제26기 정기주주총회 (2019.03.27) 제1호 제26기(2018회계연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 이사 5인 선임의 건 제2-1호 사내이사 이종현 선임의 건 (신규이사 증원) 제2-2호 사내이사 조 민 선임의 건 (사내이사 조 민 사임에 따른 재선임) 제2-3호 사내이사 양용석 선임의 건 (사내이사 윤우환 사임에 따른 결원 보충) 제2-4호 사외이사 나경환 선임의 건 (사외이사 양용석 임기만료에 따른 결원 보충) 제2-5호 사외이사 박종철 선임의 건 (신규이사 증원) 제3호 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 감사 보수 한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 3 . 제재현황(1) 일자 : 2018년 12월 20일 (2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)좋은사람들 (3) 처벌 또는 조치내용 : 불성실공시법인지정(공시번복) (4) 사유 및 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 (5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 벌점 2.5점, 이에 대하여 공시위반 제재금 1,000만원(2.5점*400만원)을 대체부과함. (6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 해당 공시번복은 당사의 경영권 분쟁으로 인해 발생하였으나, 공시서류제출일 현재 분쟁이 해소되었으며, 향후 재발방지에 만전을 기하도록 하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 4. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 2018년 10월 29일 운영자금(차입금 상환 및 운영자금) 15,000 운영자금(차입금 상환 및 운영자금) 15,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 5. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,495,688 2018년 11월 08일 2019년 11월 07일 1년 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른보호예수 29,908,224 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"