좋은사람들 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 좋은사람들은 Good People(CAMBODIA) Co.ltd., 좋은사람들 개성 1공장 및 주식회사쵸코스퀘어(이하 주식회사 좋은사람들 과 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하였습니다.(1) 지배회사의 개요

주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 개성, 중국 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 24,954백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주 주	보통주식수	지분율

제이에이치W투자조합(*1)	3,495,688	7.00

(주)제이에이치리소스	4,732	0.01

(주)좋은사람들 우리사주조합	421,465	0.84

기타	45,986,339	92.14

합계	49,908,224	100.00

(*1) 2020년 12월 31일 이후 제이에이치W투자조합의 해산에 따라 주요 주주현황이 아래와 같이 변동되었습니다.

(단위:주, %)

주 주	보통주식수	지분율

(주)제이에이치리소스	1,043,051	2.09

(주)좋은사람들 우리사주조합	421,465	0.84

기타	48,443,708	97.07

합계	49,908,224	100.00

(2) 연결대상 종속회사의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성 1공장 내의생산 USD 4,500,000.00 북한 100% Good People(CAMBODIA) Co.ltd 내의생산 USD 2,600,000.00 캄보디아 100% 쵸코스퀘어 주식회사 도매업 \ 900,000,000 한국 100% 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 좋은사람들 개성 1공장 내의생산 USD 4,500,000.00 북한 100% Good People(CAMBODIA) Co.ltd 내의생산 USD 2,600,000.00 캄보디아 100% 쵸코스퀘어 주식회사 도매업 \ 900,000,000 한국 100% (3) 연결대상 종속회사의 요약재무제표연결대상 종속회사의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,174,037,814 29,702,903 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,594,577,613 1,267,541,215 5,329,520,517 144,208,423 쵸코스퀘어 주식회사 13,738,360,666 13,471,567,319 - - (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,126,910,579 28,510,594 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,654,562,033 845,055,236 5,329,520,517 144,208,423 쵸코스퀘어 주식회사 13,738,360,666 13,471,567,319 350,832,444 (633,206,653) (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속회사(이하 당사와 종속회사를 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기 연결재무제표 작성기준당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 외화지급보증담보 1,000,000,000 1,000,000,000 5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 17,032,394,040 1,043,686,526 16,133,233,213 362,459,089 특수관계자 채권 - - - 소계 17,032,394,040 1,043,686,526 16,133,233,213 362,459,089 차감: 대손충당금 (1,840,109,396) (36,783,772) (1,614,061,534) (18,438,712) 합계 15,192,284,644 1,006,902,754 14,519,171,679 344,020,377 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,614,061,534 18,438,712 4,597,958,519 379,603,438 대손상각비 226,047,862 18,345,060 125,444,480 - 대손상각(제각) - - 기말 1,840,109,396 36,783,772 4,723,402,999 379,603,438 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 10,088,204,602 3,966,737,125 2,977,452,313 17,032,394,040 미수금 754,123,082 287,643,697 1,919,747 1,043,686,526 합계 10,842,327,684 4,254,380,822 2,979,372,060 18,076,080,566 2) 전기 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 9,873,512,267 2,974,714,486 3,285,006,460 16,133,233,213 미수금 357,715,760 2,368,632 2,374,697 362,459,089 합계 10,231,228,027 2,977,083,118 3,287,381,157 16,495,692,302 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 620,692,642 (60,578,547) 560,114,095 677,828,467 (66,154,906) 611,673,561 제품 39,311,259,120 (9,529,967,041) 29,781,292,079 39,430,038,412 (9,558,761,914) 29,871,276,498 재공품 4,009,159,357 - 4,009,159,357 3,954,734,444 - 3,954,734,444 원재료 15,877,835 - 15,877,835 129,474,376 - 129,474,376 부재료 8,991,101 - 8,991,101 84,322,707 - 84,322,707 미착품 386,446,700 - 386,446,700 433,708,955 - 433,708,955 합계 44,352,426,755 (9,590,545,588) 34,761,881,167 44,710,107,361 (9,624,916,820) 35,085,190,541 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품 제품 상품 제품 기초 66,154,906 9,558,761,914 - 6,172,205,078 폐기 - - - - 평가충당금 설정 (5,576,359) (28,794,873) - 584,221,346 기말 60,578,547 9,529,967,041 - 6,756,426,424 7. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 미수금 1,006,902,754 344,020,377 미수수익 808,544,244 399,129,625 단기대여금 14,199,584,870 14,656,402,870 합계 17,015,031,868 16,399,552,872 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선급금 2,707,566,679 1,848,502,223 선급비용 916,166,401 896,843,796 부가세대급금 770,010,403 760,701,051 합계 4,393,743,483 3,506,047,070 9. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주임종대여금 141,166,790 145,166,780 보증금 6,835,701,851 7,058,881,611 합계 6,976,868,641 7,204,048,391 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다.10. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동자산 수익증권 2,760,000,000 2,852,487,600 2,760,000,000 2,852,487,600 비유동자산 채무증권 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 5,760,000,000 5,852,487,600 5,760,000,000 5,852,487,600 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,852,487,600 - 취득 및 대체 - - 처분 및 해지 - - 평가손익 - - 처분손익 - - 기말금액 5,852,487,600 - 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 2,780,393,931 (1,822,258,362) - - 958,135,569 구축물 77,429,385 (77,429,385) - - - 기계장치 2,247,069,844 (2,159,567,229) - (4,169,970) 83,332,645 차량운반구 541,050,211 (536,131,334) - - 4,918,877 공구와기구 332,779,776 (332,779,776) - - - 비품 26,813,531,341 (22,848,095,490) - - 3,965,435,851 건설중인자산 1,031,383,840 - - - 1,031,383,840 사용권자산 23,724,712,652 (12,035,855,479) (2,516,317,126) - 9,172,540,047 합계 60,792,874,260 (39,812,117,055) (2,516,317,126) (4,169,970) 18,460,270,109 2) 전기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 2,780,393,931 (1,798,625,016) - - 981,768,915 구축물 74,321,280 (74,321,280) - - - 기계장치 2,184,710,695 (2,084,211,662) - (4,988,442) 95,510,591 차량운반구 552,982,105 (539,101,927) - - 13,880,178 공구와기구 319,421,612 (319,421,612) - - - 비품 26,805,242,880 (22,933,720,112) - - 3,871,522,768 건설중인자산 1,031,383,840 - - - 1,031,383,840 사용권자산 23,157,901,149 (10,342,961,398) (2,516,317,127) - 10,298,622,624 합계 60,150,880,772 (38,092,363,007) (2,516,317,127) (4,988,442) 19,537,212,196 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,244,523,280 - - - - - 3,244,523,280 건물 981,768,915 - - (23,633,346) - - 958,135,569 기계장치 95,510,591 - - (14,114,973) 818,472 1,118,555 83,332,645 차량운반구 13,880,178 - (6,894,906) (2,111,221) - 44,826 4,918,877 비품 3,871,522,768 580,569,700 (63,319,377) (423,337,240) - - 3,965,435,851 건설중인자산 1,031,383,840 - - - - - 1,031,383,840 사용권자산 10,298,622,624 520,203,419 - (1,714,913,167) - 68,627,171 9,172,540,047 합계 19,537,212,196 1,100,773,119 (70,214,283) (2,178,109,947) 818,472 69,790,552 18,460,270,109 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,076,304,308 - - 23,633,346 - 1,052,670,962 구축물 - - - - - - 기계장치 92,267,460 - - 14,946,710 818,472 3,343,784 81,483,006 차량운반구 24,694,792 - - 2,711,284 - 289,761 22,273,269 공구와기구 - - - - - - 비품 3,439,214,989 282,492,850 8,614,068 447,770,295 - 3,265,323,476 건설중인자산 343,482,640 229,300,400 572,783,040 사용권자산 15,031,814,084 1,454,643,620 - 1,914,270,771 39,814,533 14,612,001,466 합계 23,909,037,997 1,966,436,870 8,614,068 2,403,332,406 818,472 43,448,078 23,507,794,943 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,237,534,180 - - 2,237,534,180 건물 10,006,544,139 (48,530,990) - 9,958,013,149 합계 12,244,078,319 (48,530,990) - 12,195,547,329 2) 전기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,237,534,180 - - 2,237,534,180 건물 10,006,544,139 (23,091,617) - 9,983,452,522 합계 12,244,078,319 (23,091,617) - 12,220,986,702 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 감가상각비 기말가액 토지 2,237,534,180 - - 2,237,534,180 건물 9,983,452,522 - (25,439,373) 9,958,013,149 합계 12,220,986,702 - (25,439,373) 12,195,547,329 2) 전분기에는 투자부동산의 내역은 없습니다. 13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 임차권리금 2,961,886,806 - - - - 2,961,886,806 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,532,609,806 - - - - 3,532,609,806 14. 담보제공자산 등(1) 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,202,658,849 11,820,000,000 일반대출 7,943,640,682 우리은행 투자부동산(토지 및 건물) 3,627,080,836 9,600,000,000 부동산담보신탁(*1) - 아시아신탁㈜ (주)좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*1) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 외화지급보증담보 - 우리은행 합계 8,829,739,685 28,678,509,000 7,943,640,682 2) 전기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,226,292,195 11,820,000,000 일반대출 2,050,000,000 우리은행 투자부동산(토지 및 건물) 3,652,520,209 9,600,000,000 부동산담보신탁(*1) - 아시아신탁㈜ (주)좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*2) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 외화지급보증담보 - 우리은행 합계 8,878,812,404 28,678,509,000 2,050,000,000 (*1) 연결회사의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여 투자부동산에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 다만, 연결회사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. 15. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 2,998,717,530 2,230,652,239 기타유동금융부채 : 미지급금 3,838,486,647 3,657,415,101 예수보증금 2,465,032,950 2,183,386,100 미지급비용 823,773,970 1,165,964,027 임대보증금 401,204,349 421,900,000 소계 7,528,497,916 7,428,665,228 합계 10,527,215,446 9,659,317,467 상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용, 임대보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 예수금 195,282,905 492,701,727 부가세예수금 492,701,727 206,160,762 선수금 213,205,000 206,455,000 합계 901,189,632 905,317,489 17. 장·단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동: 단기차입금 7,757,640,682 1,764,000,000 유동성장기부채 600,000,000 600,000,000 비유동: 장기차입금 9,350,000,000 9,450,000,000 합계 17,107,640,682 11,814,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기 전기 만기일 우리은행 3.45% 9,950,000,000 10,050,000,000 2022-05-24 차감: 1년이내 상환일 도래분 (600,000,000) (600,000,000) 차감계 9,350,000,000 9,450,000,000 2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 2021.04.01~2022.03.31 600,000,000 2022.04.01~2022.12.31 8,350,000,000 합계 9,950,000,000 18. 파생상품부채연결회사는 우리은행과 차입비용절감 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 지급이자율 수취이자율 우리은행 이자율스왑 2022-05-24 7,943,640,682 3.45% KRWKRCD3MAVG+1.51 변동 상기 계약으로 인하여 파생상품평가손실(파생상품부채) 27,256,232원을 인식하고 있습니다.19. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 7,459,462,849 7,819,964,725 사외적립자산의 공정가치 (6,837,984,117) (7,342,519,246) 합계 621,478,732 477,445,479 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 204,408,462 266,771,893 순이자원가 1,018,043 (721,897) 운용관리수수료 - - 합계 205,426,505 266,049,996 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 81,490,638 125,231,331 판매비와 관리비 123,935,867 140,818,665 합계 205,426,505 266,049,996 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 7,819,964,725 9,431,577,968 당기근무원가 241,036,936 266,771,893 이자원가 28,513,698 41,631,476 보험수리적 손익 - - 퇴직급여지급액 (630,052,510) (440,861,060) 기말 7,459,462,849 9,299,120,277 (5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 7,342,519,246 9,431,577,968 사외적립자산의 기대수익 27,495,655 42,353,373 보험수리적 손익 1,331,886 45,857,517 사용자의 기여금 - - 퇴직급여지급액 (533,362,670) (394,123,607) 운용관리수수료 - - 초과액 장기금융상품대체 163,741,870 기말 6,837,984,117 9,289,407,121 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채무상품 3,860,718,082 4,973,324,264 정기예금 2,965,703,668 2,357,359,791 기타(현금성자산) 11,562,367 11,835,191 합계 6,837,984,117 7,342,519,246 20. 계약자산 및 계약부채연결회사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 연결회사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.연결회사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가중요하지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 58,376,430 10,769,455 - 69,145,885 계약부채_고객충성제도 278,708,550 - 14,915,751 263,792,799 계약부채 합계 337,084,980 10,769,455 14,915,751 332,938,684 계약자산_예상고객환불 29,474,289 11,795,572 - 41,269,861 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 47,838,840 - 228,790 47,610,050 계약부채_고객충성제도 307,325,501 36,578,629 - 343,904,130 계약부채 합계 355,164,341 36,578,629 228,790 391,514,180 계약자산_예상고객환불 23,996,187 750,455 - 24,746,642 21. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 562,994,423 - - 562,994,423 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 586,464,970 - - 586,464,970 (*1) 연결회사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다.22. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, USD) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 우리은행 일반자금대출 7,943,640,682 7,943,640,682 마이너스통장 6,000,000,000 5,993,640,682 B2B주계약 1,300,000,000 128,730,580 외화지급보증 USD 800,000 USD 773,042.00 수입신용장 USD 1,000,000 USD 1,084.20 하나은행 WR상생외담대 20,000,000 - WOR상생e안심팩토링 100,000,000 - 상기 약정의 체결을 위하여 당사는 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 계류중인 소송 사건연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 주주 1인으로부터 주주총회 결의 취소의 소가 진행 중입니다. 이에 당사는 법무법인과 사건위임계약을 체결하고 소송에 대응하고 있습니다.23. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 자본금의 내역 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수권주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 49,908,224 49,908,224 보통주 자본금 24,954,112,000 24,954,112,000 (2) 자본잉여금의 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 53,388,558,068 53,388,558,068 기타자본잉여금 1,722,466,160 1,722,466,160 합계 55,111,024,228 55,111,024,228 (3) 보통주 유통주식수의 변동내역 (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 49,908,224 29,697,492 유상증자 - 20,000,000 자기주식처분 - 210,732 기말 49,908,224 49,908,224 (4) 자본잉여금의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 53,388,558,068 1,722,466,160 29,506,787,965 1,861,711,572 유상증자 - - 23,881,770,103 - 자기주식의 취득(처분) - - - (139,245,412) 기말 53,388,558,068 1,722,466,160 53,388,558,068 1,722,466,160 24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1. 법 정 적 립 금 5,943,455,411 5,943,455,411 이 익 준 비 금(*1) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임 의 적 립 금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 미처분이익잉여금 (59,520,314,513) (52,196,739,326) 합계 (1,552,132,495) 5,771,442,692 (*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.25. 주당배당금당분기 및 전분기 중 배당금은 없습니다.26. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 901,439,276 789,408,361 27. 영업이익(1) 매출액당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출 475,035,488 154,075,317 제품매출 23,532,363,055 23,546,847,517 판매장려금 (121,008,364) (99,716,370) 기타매출 31,806,077 - 합계 23,918,196,256 23,601,206,464 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 (1) 상품매출원가 407,009,270 142,302,996 기초제품재고액 677,828,467 154,316,552 당기상품매입액 478,102,735 588,243,776 타계정대체 (128,229,290) - 기말상품재고액 (620,692,642) (600,257,332) (2) 제품매출원가 14,420,246,169 11,232,693,634 기초상품재고액 39,430,038,412 45,746,509,467 당기제조원가 14,342,057,322 16,373,733,650 타계정대체 (40,590,445) 583,470,891 기말제품재고액 (39,311,259,120) (51,471,020,374) 합계 14,827,255,439 11,374,996,630 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,192,082,659 2,435,186,310 퇴직급여 179,739,683 154,654,992 복리후생비 339,728,043 243,156,618 여비교통비 69,321,564 153,920,571 접대비 103,265,180 105,419,637 통신비 152,466,044 168,754,899 수도광열비 220,730,405 252,913,095 세금과공과 142,322,952 175,971,104 감가상각비 2,143,816,042 2,387,500,531 지급임차료 20,916,825 (587,103,537) 수선비 2,263,456 23,534,106 보험료 42,318,412 30,931,552 차량유지비 19,136,229 16,294,380 운반비 235,858,470 279,872,565 교육훈련비 1,055,000 2,785,454 도서인쇄비 25,963,408 42,031,033 소모품비 130,577,792 92,879,583 지급수수료 3,046,159,836 1,400,208,388 광고선전비 1,069,098,545 1,548,956,236 대손상각비 226,047,862 125,444,480 판매수수료 6,234,567,021 6,868,634,632 잡비 8,845,836 6,453,198 합계 16,606,281,264 15,928,399,827 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품,제품및 재공품의 변동 121,490,204 (6,720,628,620) 상품의 매입 478,102,735 588,243,776 원부재료 사용액 3,754,353,144 3,425,871,270 인건비 3,814,638,444 5,397,475,484 복리후생비 437,017,164 340,074,757 여비교통비 69,378,524 194,251,156 접대비 103,346,180 106,257,637 통신비 172,401,080 178,745,162 수도광열비 231,843,460 289,367,514 세금과공과 209,466,364 233,979,016 감가상각비 2,251,209,820 2,403,332,406 지급임차료 25,700,188 (587,103,537) 수선비 1,824,000 51,816,828 보험료 42,318,412 52,334,483 차량유지비 19,501,675 16,294,380 기술인력개발비 10,639,903 17,094,021 운반비 323,648,854 295,405,763 교육훈련비 1,055,000 3,845,454 도서인쇄비 26,877,728 43,105,902 포장비 106,279,006 112,669,776 소모품비 496,342,083 571,380,125 지급수수료 2,991,890,599 1,466,005,913 외주가공비 8,349,393,443 9,690,598,354 광고선전비 1,069,098,545 1,548,956,236 대손상각비 226,047,862 125,444,480 판매수수료 6,234,567,021 6,868,634,632 기타비용 33,925,000 6,473,198 합계 31,602,356,438 26,719,925,566 매출원가 및 판매비와일반관리비 31,433,536,703 27,303,396,457 차액(*1) 168,819,735 (583,470,891) (*1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다. 29. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수익 900,000 9,000,000 잡이익 43,329,048 48,056,335 합계 44,229,048 54,773,782 기타비용: 기부금 - 596,800 유형자산처분손실 63,623,373 8,410,748 기타의대손상각비 18,345,060 - 잡손실 8,078,469 6,564,661 합계 90,046,902 15,572,209 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 509,139,649 74,116,760 외환차익 9,504,421 7,310,498 외화환산이익 43,619,070 61,749,868 단기매매증권처분이익 - 714,196 합계 562,263,140 143,891,322 금융비용: 이자비용 211,452,826 196,033,800 외환차손 40,935,105 53,852,371 외화환산손실 81,627,409 139,189,040 파생상품평가손실 (8,003,428) 9,583,736 합계 326,011,912 398,658,947 순금융비용 236,251,228 254,767,625 (2) 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.31. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 29)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 (7,324,907,073) (3,911,226,110) 당기포괄손익 (7,211,544,272) (3,685,822,893) 가중평균유통보통주식수(*1) 44,794,483 29,697,492 기본주당순손익 (164) (132) (*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 주) 구분 주식수 누적일자 적수 전기이월 44,794,483 90 4,031,503,470 합계 44,794,483 4,031,503,470 가중평균유통보통주식수 44,794,483 ② 전분기 (단위 : 주) 구분 주식수 누적일자 적수 전기이월 29,908,224 91 2,721,648,384 자기주식 (210,732) 91 (19,176,612) 합계 29,697,492 2,702,471,772 가중평균유통보통주식수 29,697,492 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보유현금 1,966,574,987 924,300 은행예금 1,412,138,596 5,221,926,477 합계 3,378,713,583 5,222,850,777 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (7,211,544,272) (3,911,226,110) 조정항목 : 2,509,443,552 1,606,470,730 법인세비용 - (4,247,382) 퇴직급여 232,922,160 266,049,996 유형자산처분손실 63,623,373 8,410,748 유형자산처분이익 - - 감가상각비 2,251,209,820 2,403,332,406 대손상각비 226,047,862 125,444,480 지급임차료 - (1,982,684,063) 기타의대손상각비 18,345,060 - 재고자산평가충당금설정(환입) (34,371,232) 584,221,346 이자비용 235,381,443 196,033,800 이자수익 (513,719,845) (74,116,760) 외화환산손실 81,627,409 139,189,040 외화환산이익 (43,619,070) (61,749,868) 파생상품평가손실 (8,003,428) 9,583,736 단기매매증권처분이익 - (714,196) 지분법손실 - - 지분법이익 - (2,282,553) 영업활동으로인한자산부채의변동 (166,112,558) (7,691,454,409) 매출채권의 감소(증가) (448,772,032) 3,996,484,907 미수금의 감소(증가) (681,227,437) (611,475,673) 재고자산의 감소(증가) 357,680,606 (5,015,344,145) 기타유동자산의 감소(증가) (890,275,263) (6,235,892,460) 매입채무의 증가(감소) 1,427,412,529 1,125,069,838 미지급금의 증가(감소) 262,719,936 (78,525,669) 기타유동부채의 증가(감소) (106,093,876) (825,033,754) 사외적립자산의 감소(증가) 505,867,015 394,123,607 퇴직금지급 (593,424,036) (440,861,060) 영업에서 창출된 현금 (4,868,213,278) (9,996,209,789) (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성장기부채 대체 600,000,000 600,000,000 리스자산부채의 증가 - (433,759,421) 33. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익 당기손익 합계 공정가치 -공정가치측정 -공정가치측정 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 2,459,731,296 - - 2,459,731,296 2,459,731,296 매출채권 13,194,528,215 - - 13,194,528,215 13,194,528,215 기타유동금융자산 19,610,078,479 - - 19,610,078,479 19,610,078,479 기타비유동금융자산 6,494,673,248 - - 6,494,673,248 6,494,673,248 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 5,852,487,600 합계 41,759,011,238 - 5,852,487,600 47,611,498,838 47,611,498,838 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가치 장기차입금 1,350,000,000 1,350,000,000 매입채무 5,514,581,521 5,514,581,521 유동성장기차입금 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 6,888,287,000 6,888,287,000 유동성장기리스부채 5,018,284,896 5,018,284,896 장기리스부채 2,298,848,213 2,298,848,213 파생상품부채 19,252,804 19,252,804 합계 21,689,254,434 21,689,254,434 2) 전기 금융자산 상각후원가 기타포괄손익 당기손익 합계 공정가치 -공정가치측정 -공정가치측정 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 5,222,850,777 - - 5,222,850,777 5,222,850,777 매출채권 12,891,171,679 - - 12,891,171,679 12,891,171,679 기타유동금융자산 17,947,552,872 - - 17,947,552,872 17,947,552,872 기타비유동금융자산 7,204,048,391 - - 7,204,048,391 7,204,048,391 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 5,852,487,600 합계 43,265,623,719 - 5,852,487,600 49,118,111,319 49,118,111,319 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가치 장기차입금 9,450,000,000 9,450,000,000 매입채무 2,230,652,239 2,230,652,239 유동성장기차입금 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 7,017,055,024 7,017,055,024 유동성장기리스부채 5,220,640,887 5,220,640,887 장기리스부채 4,200,190,709 4,200,190,709 파생상품부채 27,256,232 27,256,232 합계 28,745,795,091 28,745,795,091 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가 기타포괄손익 당기손익 상각후원가 합계 금융자산 -공정가치측정 -공정가치측정 금융부채 금융자산 금융자산 당기손익 : 이자수익 101,049,178 - - - 101,049,178 외환차익 - - - 9,504,421 9,504,421 외화환산이익 43,302,827 - - 316,243 43,619,070 이자비용 - - - (193,374,023) (193,374,023) 외환차손 - - - (40,935,105) (40,935,105) 외화환산손실 - - - (81,627,409) (81,627,409) 파생상품평가손실 - - 8,003,428 - 8,003,428 대손상각비 (226,047,862) - - - (226,047,862) 기타의대손상각비 (18,345,060) - - - (18,345,060) 합계 (100,040,917) - 8,003,428 (306,115,873) (398,153,362) 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가 기타포괄손익 당기손익 상각후원가 합계 금융자산 -공정가치측정 -공정가치측정 금융부채 금융자산 금융자산 당기손익 : 이자수익 74,116,760 - - - - 외환차익 435,238 - - 6,875,260 - 외화환산이익 51,430,073 - - 10,319,795 - 임대료수입 - - - 9,000,000 - 단기매매증권처분이익 714,196 - - - 이자비용 - - - (196,033,800) (196,033,800) 외환차손 - - - (53,852,371) (53,852,371) 외화환산손실 - - - (139,189,040) (139,189,040) 파생상품평가손실 - - - (9,583,736) (9,583,736) 합계 125,982,071 714,196 - (372,463,892) (245,767,625) (3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 2) 전기 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 당분기 전기 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 2,852,487,600 2,852,487,600 3 시장접근법 기초자산의 공정가치 채무증권 3,000,000,000 3,000,000,000 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험이자율 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품의 공정가치도 변동될 수 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 1으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 금액 - - 취득 금액 - 3,000,000,000 처분 금액 - (3,000,000,000) 평가 금액 - - 기말 금액 - - 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 금액 5,852,487,600 90,688 취득 금액 - 6,000,000,000 처분 금액 - (240,090,688) 평가 금액 - 92,487,600 기말 금액 5,852,487,600 5,852,487,600 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전분기에 각공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.34. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부 채 39,106,960,736 33,204,247,666 자 본 79,414,443,009 87,555,753,879 부채비율 49.24% 37.92% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.① 위험관리연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다.④ 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 3,378,713,583 5,222,850,777 매출채권 15,192,284,644 12,891,171,679 기타유동금융자산 19,867,519,468 17,947,552,872 기타비유동금융자산 9,976,868,641 7,204,048,391 당기손익-공정가치측정금융자산 5,852,487,600 5,852,487,600 합계 54,267,873,936 49,118,111,319 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 9,350,000,000 9,350,000,000 매입채무 2,998,717,530 - 2,998,717,530 단기차입금 7,757,640,682 - 7,757,640,682 유동성장기차입금 600,000,000 - 600,000,000 기타유동금융부채 7,528,497,916 - 7,528,497,916 장기리스부채 - 3,087,908,290 3,087,908,290 유동성장기리스부채 5,346,342,043 - 5,346,342,043 파생상품부채 19,252,804 - 19,252,804 합계 24,250,450,975 12,437,908,290 36,688,359,265 ② 전기 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 9,450,000,000 9,450,000,000 매입채무 2,230,652,239 - 2,230,652,239 유동성장기차입금 600,000,000 - 600,000,000 기타유동금융부채 7,017,055,024 - 7,017,055,024 장기리스부채 - 4,200,190,709 4,200,190,709 유동성장기리스부채 5,220,640,887 - 5,220,640,887 파생상품부채 27,256,232 - 27,256,232 합계 15,095,604,382 13,650,190,709 28,745,795,091 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 USD EUR USD EUR 자산 : 매출채권 951,710.47 - 951,710.47 - 현금및현금성자산 3761.32 - 102,851.85 - 기타비유동금융자산 - - 78,364.78 - 합계 951,710.47 - 1,132,927.10 - 부채 : 매입채무 2,529,773.33 - 120,269.65 32,454.26 기타 - - 366,227.77 합계 2,529,773.33 - 486,497.42 32,454.26 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (178,873,425) 178,873,425 128,771,745 (128,771,745) EUR - - (3,051,546) 3,051,546 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 변동이자율 금융부채 7,943,640,682 2,050,000,000 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 39,718,203 (39,718,203) 37,442,454 (37,442,454) ③ 가격위험연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.35. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당분기 전기 주식소유비율 관계기업 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.90% 기타의특수관계자 대한민국 에프앤디조합(*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 대양홀딩스컴퍼니(*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 지앤씨파트너스(*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 제이에스앤 파트너스(*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 지앤제이파트너스(*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 엘앤에이홀딩스 주식회사(*1) - - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타의특수관계자 직원 287,984,740 - (60,817,990) 227,166,750 기타의특수관계자 임원(*1) 310,000,000 - - 310,000,000 기타의특수관계자 에프앤디조합(*2) 3,500,000,000 - - 3,500,000,000 기타의특수관계자 엘앤에이홀딩스 주식회사(*3) 8,800,000,000 - - 8,800,000,000 (*1) 미등기임원으로 임직원 주거비 지원 명목으로 금전차용증서를 통해 대여하였으며, 2021년 6월 30일 상환예정에 있습니다. (*2) 에프앤디조합에 3,500백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였으며, 상환예정일은 2020년 10월 15일이며 금리는 연 6.00%를 적용하였습니다.(*3) 엘앤에이홀딩스 주식회사에 8,800백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 엘앤에이홀딩스가 보유한 판타지오주식 8,333,334주에 대하여 질권설정이 되어있으며, 2021년 10월 14일 상환예정에 있습니다.2) 전분기전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 미수금 대여금 미수수익 보증금 매입채무 기타의특수관계자 직원 - 227,166,750 - - - 임원 - 310,000,000 15,379,451 - - 대양홀딩스컴퍼니(*1) - - 143,529,602 - - 에프앤디조합(*1) - 3,500,000,000 298,739,655 - - 엘앤에이홀딩스 주식회사 - 8,800,000,000 260,016,436 - - 합계 - 12,837,166,750 717,665,144 - - 2) 전기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 미수금 대여금 미수수익 보증금 매입채무 기타의특수관계자 직원 - 287,984,740 - - - 임원 - 310,000,000 11,557,534 - - 대양홀딩스컴퍼니(*1) - - 92,712,328 - - 에프앤디조합(*1) - 3,500,000,000 100,520,547 - - 엘앤에이홀딩스 주식회사 - 8,800,000,000 160,202,736 - - 합계 - 12,897,984,740 364,993,145 - - (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니 및 에프앤디조합 대여금과 관련하여 (주)대양금속 보통주 7,326,007주 및 우선주 6,400,000에 대한 질권을 설정하고 있습니다. (5) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과같으며, 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 32,840,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 36,628,474 합계 69,468,474 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 28 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 1분기말 제 28 기말 자산 유동자산 76,112,574,129 76,019,956,548 현금및현금성자산 2,459,731,296 4,222,671,443 매출채권 및 기타유동채권 13,194,528,215 12,521,415,372 계약자산 41,269,861 29,474,289 재고자산 34,761,881,167 35,085,190,541 기타유동금융자산 22,462,566,079 21,847,087,083 기타유동금융자산 19,610,078,479 18,994,599,483 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 2,852,487,600 2,852,487,600 기타유동자산 3,153,465,051 2,275,077,990 당기법인세자산 39,132,460 39,039,830 비유동자산 34,422,376,510 36,245,145,573 유형자산 17,312,109,426 18,878,119,084 투자부동산 3,627,080,836 3,652,520,209 영업권 이외의 무형자산 214,173,000 214,173,000 종속기업투자 3,774,340,000 3,774,340,000 관계기업투자 기타비유동금융자산 9,494,673,248 9,725,993,280 기타비유동금융자산 6,494,673,248 6,725,993,280 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 3,000,000,000 3,000,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 자산총계 110,534,950,639 112,265,102,121 부채 유동부채 25,814,005,341 19,321,273,336 단기매입채무 5,514,581,521 5,180,693,695 단기차입금 5,993,640,682 유동성장기부채 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 6,888,287,000 6,706,805,922 유동계약부채 332,938,684 337,084,980 유동성장기리스부채 5,018,284,896 5,018,284,896 유동충당부채 553,032,852 553,032,852 기타유동부채 893,986,902 898,114,759 유동파생상품부채 19,252,804 27,256,232 비유동부채 4,270,326,945 5,718,201,633 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,350,000,000 1,450,000,000 퇴직급여부채 621,478,732 477,445,479 장기리스부채 2,298,848,213 3,790,756,154 부채총계 30,084,332,286 25,039,474,969 자본 자본금 24,954,112,000 24,954,112,000 자본잉여금 55,111,024,228 55,111,024,228 이익잉여금(결손금) 385,482,125 7,160,490,924 기타자본구성요소 0 기타포괄손익누계액 0 자본총계 80,450,618,353 87,225,627,152 자본과부채총계 110,534,950,639 112,265,102,121 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,918,196,256 23,918,196,256 23,601,206,464 23,601,206,464 매출원가 14,519,812,375 14,519,812,375 11,624,602,131 11,624,602,131 매출총이익 9,398,383,881 9,398,383,881 11,976,604,333 11,976,604,333 판매비와관리비 16,381,728,799 16,381,728,799 15,656,958,990 15,656,958,990 영업이익(손실) (6,983,344,918) (6,983,344,918) (3,680,354,657) (3,680,354,657) 기타이익 44,228,480 44,228,480 53,149,185 53,149,185 기타손실 89,993,494 89,993,494 14,975,409 14,975,409 금융수익 560,702,356 560,702,356 142,891,085 142,891,085 금융원가 307,933,109 307,933,109 386,123,760 386,123,760 관계회사손익지분 (2,282,553) (2,282,553) 법인세비용차감전순이익(손실) (6,776,340,685) (6,776,340,685) (3,887,696,109) (3,887,696,109) 법인세비용 (4,247,382) (4,247,382) 당기순이익(손실) (6,776,340,685) (6,776,340,685) (3,883,448,727) (3,883,448,727) 기타포괄손익 1,331,886 1,331,886 60,916,419 60,916,419 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,331,886 1,331,886 45,857,517 45,857,517 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 15,058,902 15,058,902 총포괄손익 (6,775,008,799) (6,775,008,799) (3,822,532,308) (3,822,532,308) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (136) (136) (131) (131) 자본변동표 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,954,112,000 31,368,499,537 31,175,279,656 530,442,200 11,976,478 76,955,472,515 당기순이익(손실) 3,878,883,621 (3,883,448,727) 보험수리적손익 45,857,517 45,857,517 지분법자본변동 15,058,902 15,058,902 회계정책변경에 따른 증가(감소) 27,645,076,393 27,645,076,393 지분의 발행 26,786,705,893 26,786,705,893 자기주식 거래로 인한 증감 34,800,000,000 34,800,000,000 2020.03.31 (기말자본) 14,954,112,000 30,510,129,037 27,342,253,552 34,269,557,800 3,082,424 107,079,134,813 2021.01.01 (기초자본) 24,954,112,000 55,111,024,228 7,160,490,924 87,225,627,152 당기순이익(손실) 6,776,340,685 (6,776,340,685) 보험수리적손익 1,331,886 1,331,886 지분법자본변동 회계정책변경에 따른 증가(감소) 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 2021.03.31 (기말자본) 24,954,112,000 55,111,024,228 385,482,125 80,450,618,353 현금흐름표 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,005,069,340) (9,818,402,252) 영업에서 창출된 현금 (5,006,672,379) (9,789,422,143) 이자지급(영업) (32,279,512) 이자수취(영업) 1,603,039 7,501,963 법인세납부(환급) (4,202,560) 투자활동현금흐름 (984,811,071) 2,668,401,024 유형자산의 취득 (580,569,700) (1,883,353,286) 유형자산의 처분 6,590,910 203,320 주임종대여금의 증가 (100,000,000) (40,000,000) 주임종대여금의 감소 560,817,990 4,641,550,990 임차보증금의 증가 (1,329,454,620) (50,000,000) 임차보증금의 감소 457,804,349 재무활동현금흐름 4,226,940,264 40,151,680,264 단기차입금의 증가 10,204,532,183 15,355,431,183 단기차입금의 상환 (4,210,891,501) (10,366,940,455) 유동성장기차입금의 상환 (100,000,000) 장기차입금의 증가 (150,000,000) 금융리스부채의 증가 1,371,560,036 금융리스부채의 지급 (1,666,700,418) 주식발행비용 (858,370,500) 신주청약증거금 34,800,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,762,940,147) 33,001,679,036 기초현금및현금성자산 4,222,671,443 1,988,285,078 기말현금및현금성자산 2,459,731,296 34,989,964,114 5. 재무제표 주석 주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 개성과 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다.당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 24,954백만원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)제이에이치리소스 1,043,051 2.09% (주)좋은사람들 우리사주조합 421,465 0.84% 기타 48,443,708 97.07% 합 계 49,908,224 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 외화지급보증담보 1,000,000,000 1,000,000,000 5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 15,034,637,611 1,043,686,526 14,135,476,906 362,459,089 특수관계자 채권 - - - 소계 15,034,637,611 1,043,686,526 14,135,476,906 362,459,089 차감: 대손충당금 (1,840,109,396) (36,783,772) (1,614,061,534) (18,438,712) 합계 13,194,528,215 1,006,902,754 12,521,415,372 344,020,377 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,614,061,534 18,438,712 4,597,958,519 379,603,438 대손상각비 226,047,862 18,345,060 125,444,480 - 대손상각(제각) - - 기말 1,840,109,396 36,783,772 4,723,402,999 379,603,438 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 10,088,204,602 3,966,737,125 979,695,884 15,034,637,611 미수금 754,123,082 287,643,697 1,919,747 1,043,686,526 합계 10,842,327,684 4,254,380,822 981,615,631 16,078,324,137 2) 전기 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 9,873,512,267 976,958,179 3,285,006,460 14,135,476,906 미수금 357,715,760 2,368,632 2,374,697 362,459,089 합계 10,231,228,027 979,326,811 3,287,381,157 14,497,935,995 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 620,692,642 (60,578,547) 560,114,095 677,828,467 (66,154,906) 611,673,561 제품 39,311,259,120 (9,529,967,041) 29,781,292,079 39,430,038,412 (9,558,761,914) 29,871,276,498 재공품 4,009,159,357 - 4,009,159,357 3,954,734,444 - 3,954,734,444 원재료 15,877,835 - 15,877,835 129,474,376 - 129,474,376 부재료 8,991,101 - 8,991,101 84,322,707 - 84,322,707 미착품 386,446,700 - 386,446,700 433,708,955 - 433,708,955 합계 44,352,426,755 (9,590,545,588) 34,761,881,167 44,710,107,361 (9,624,916,820) 35,085,190,541 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품 제품 상품 제품 기초 66,154,906 9,558,761,914 - 6,172,205,078 폐기 - - - - 평가충당금 설정 (5,576,359) (28,794,873) - 584,221,346 기말 60,578,547 9,529,967,041 - 6,756,426,424 7. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 미수금 1,006,902,754 344,020,377 미수수익 836,625,242 427,210,623 단기대여금 16,766,550,483 17,223,368,483 합계 19,610,078,479 18,994,599,483 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선급금 2,257,006,679 1,397,942,223 선급비용 896,458,372 877,135,767 합계 3,153,465,051 2,275,077,990 9. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주임종대여금 141,166,790 145,166,780 보증금 6,353,506,458 6,580,826,500 합계 6,494,673,248 6,725,993,280 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다.10. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동자산 수익증권 2,760,000,000 2,852,487,600 2,760,000,000 2,852,487,600 비유동자산 채무증권 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 5,760,000,000 5,852,487,600 5,760,000,000 5,852,487,600 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,852,487,600 - 취득 및 대체 - - 처분 및 해지 - - 평가손익 - - 처분손익 - - 기말금액 5,852,487,600 - 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 지분증권 - - - - 당사는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 전기에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.12. 종속기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 좋은사람들 개성1공장(*1) 100% 4,262,316,538 1,098,399,985 - 4,262,316,538 1,098,399,985 - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 100% 2,874,340,000 1,327,036,398 2,874,340,000 2,874,340,000 1,809,506,797 2,874,340,000 쵸코스퀘어 주식회사 100% 900,000,000 285,535,150 900,000,000 900,000,000 266,793,347 900,000,000 합계 8,036,656,538 2,710,971,533 3,774,340,000 8,036,656,538 3,174,700,129 3,774,340,000 (*1) 종속기업투자주식에 대하여 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 과거회계년도에 4,262백만원을 손상으로 인식하였으며, 관련보험금 4,822백만원을 수령하였습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 대한민국정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,126,910,579 28,510,594 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,594,577,613 1,267,541,215 1,735,141,059 (32,342,489) 쵸코스퀘어주식회사 11,912,432,968 11,626,897,818 - - 2) 전기 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,126,910,579 28,510,594 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,654,562,033 845,055,236 5,329,520,517 144,208,423 쵸코스퀘어주식회사 11,912,432,968 11,626,897,818 1,874,609,044 (614,464,850) 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 2,780,393,931 (1,822,258,362) - - 958,135,569 기계장치 693,573,250 (628,022,778) - (4,169,970) 61,380,502 차량운반구 521,191,291 (516,820,643) - - 4,370,648 비품 26,512,954,862 (22,656,035,962) - - 3,856,918,900 건설중인자산 1,031,383,840 - - - 1,031,383,840 사용권자산 21,858,317,389 (11,186,603,575) (2,516,317,127) - 8,155,396,687 합계 56,642,337,843 (36,809,741,320) (2,516,317,127) (4,169,970) 17,312,109,426 2) 전기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,244,523,280 - - - 3,244,523,280 건물 2,780,393,931 (1,798,625,016) - - 981,768,915 기계장치 693,573,250 (624,059,184) - (4,988,442) 64,525,624 차량운반구 533,920,345 (521,519,477) - - 12,400,868 비품 26,511,965,162 (22,748,959,345) - - 3,763,005,817 건설중인자산 1,031,383,840 - - - 1,031,383,840 사용권자산 21,858,317,389 (9,561,489,522) (2,516,317,127) - 9,780,510,740 합계 56,654,077,197 (35,254,652,544) (2,516,317,127) (4,988,442) 18,878,119,084 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,244,523,280 - - - - - 3,244,523,280 건물 981,768,915 - - (23,633,346) - - 958,135,569 기계장치 64,525,624 - - (3,963,594) 818,472 - 61,380,502 차량운반구 12,400,868 - (6,894,906) (1,135,314) - - 4,370,648 비품 3,763,005,817 580,569,700 (63,319,377) (423,337,240) - - 3,856,918,900 건설중인자산 1,031,383,840 - - - - - 1,031,383,840 사용권자산 9,780,510,740 - - (1,625,114,053) - - 8,155,396,687 합계 18,878,119,084 580,569,700 (70,214,283) (2,077,183,547) 818,472 - 17,312,109,426 상기의 감가상각비 2,077,183,547원 중 2,073,319,676원은 판매비와관리비, 3,863,871원은 제조원가에 포함되어 있습니다.2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - - 3,901,259,724 건물 1,076,304,308 - - (23,633,346) - - 1,052,670,962 기계장치 11,849,937 - - (1,830,141) 818,472 - 10,838,268 차량운반구 19,063,646 - - (1,665,690) - - 17,397,956 비품 3,439,214,989 282,492,850 (8,614,068) (447,770,295) - - 3,265,323,476 건설중인자산 343,482,640 229,300,400 - - - - 572,783,040 사용권자산 14,306,918,977 1,454,643,620 - (1,883,132,135) - - 13,878,430,462 합계 23,098,094,221 1,966,436,870 (8,614,068) (2,358,031,607) 818,472 - 22,698,703,888 상기의 감가상각비 8,327,207,908원 중 8,324,100,227원은 판매비와관리비, 3,107,681원은 제조원가에 포함되어 있습니다.14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 668,132,500 - - 668,132,500 건물 2,992,867,500 (33,919,164) - 2,958,948,336 합계 3,661,000,000 (33,919,164) - 3,627,080,836 2) 전기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 668,132,500 - - 668,132,500 건물 2,992,867,500 (8,479,791) - 2,984,387,709 합계 3,661,000,000 (8,479,791) - 3,652,520,209 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 감가상각비 기말가액 토지 668,132,500 - - 668,132,500 건물 2,984,387,709 - (25,439,373) 2,958,948,336 합계 3,652,520,209 - (25,439,373) 3,627,080,836 2) 전분기에는 투자부동산의 내역은 없습니다.15. 리스자산 및 부채(1) 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2.4년입니다.(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 21,448,238,716 410,078,673 21,858,317,389 감가상각누계액 (11,033,396,785) (153,206,790) (11,186,603,575) 손상차손누계액 (2,516,317,127) - (2,516,317,127) 장부금액 7,898,524,804 256,871,883 8,155,396,687 2) 전기 (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 21,448,238,716 410,078,673 21,858,317,389 감가상각누계액 (9,430,164,797) (131,324,725) (9,561,489,522) 손상차손누계액 (2,516,317,127) - (2,516,317,127) 장부금액 9,501,756,792 278,753,948 9,780,510,740 (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,194,139,701 5,018,284,896 1년 초과 5년 이내 2,786,293,635 2,298,848,213 합계 7,980,433,336 7,317,133,109 2) 전기 (단위 : 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,194,139,701 5,018,284,896 1년 초과 5년 이내 4,278,201,576 3,790,756,154 합계 15,506,025,738 14,225,191,253 (4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동부채 5,018,284,896 5,018,284,896 비유동부채 2,298,848,213 3,790,756,154 합계 7,317,133,109 8,809,041,050 (5) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 건물 9,501,756,792 - - (1,603,231,988) - 7,898,524,804 차량운반구 278,753,948 - (21,882,065) - 256,871,883 합계 9,780,510,740 - - (1,625,114,053) - 8,155,396,687 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 건물 14,166,240,497 1,454,643,620 - (1,870,587,476) 3,548,351,776 17,298,648,417 차량운반구 140,678,480 - (12,544,659) 128,133,821 합계 14,306,918,977 1,454,643,620 - (1,883,132,135) 3,548,351,776 17,426,782,238 (6) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취득/자본적 지출 처 분 이자비용 지 급 기타증감 기 말 리스부채 8,809,041,050 - - 174,792,477 (1,666,700,418) - 7,317,133,109 (7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,625,114,053 - 리스부채의 이자비용 174,792,477 - 리스료-소액기초자산 리스 25,700,188 - 합계 1,825,606,718 - 16. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상 기말가액 임차권리금 2,961,886,806 - - - - 2,961,886,806 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,532,609,806 - - - - 3,532,609,806 17. 담보제공자산 등보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,202,658,849 11,820,000,000 일반대출 7,943,640,682 우리은행 투자부동산(토지 및 건물) 3,627,080,836 9,600,000,000 부동산담보신탁(*1) - 아시아신탁㈜ (주)좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*1) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 외화지급보증담보 - 우리은행 합계 8,829,739,685 28,678,509,000 7,943,640,682 2) 전기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보내역 차입금액 담보권자 토지 및 건물 4,226,292,195 11,820,000,000 일반대출 2,050,000,000 우리은행 투자부동산(토지 및 건물) 3,652,520,209 9,600,000,000 부동산담보신탁(*1) - 아시아신탁㈜ (주)좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 - 6,258,509,000 경협보험금(*2) - 한국수출입은행 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 외화지급보증담보 - 우리은행 합계 8,878,812,404 28,678,509,000 2,050,000,000 (*1) 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다. 다만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. 18. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 5,514,581,521 5,180,693,695 기타유동금융부채 : 미지급금 3,505,798,783 3,243,078,847 예수보증금 2,465,032,950 2,183,386,100 미지급비용 809,746,570 1,151,936,627 임대보증금 107,708,697 128,404,348 소계 6,888,287,000 6,706,805,922 합계 12,402,868,521 11,887,499,617 상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용, 임대보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 예수금 188,080,175 198,958,032 부가세예수금 492,701,727 492,701,727 선수금 213,205,000 206,455,000 합계 893,986,902 898,114,759 20. 장·단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동: 단기차입금 5,993,640,682 - 유동성장기부채 600,000,000 600,000,000 비유동: 장기차입금 1,350,000,000 1,450,000,000 합계 7,943,640,682 2,050,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당분기 전기 만기일 우리은행 3.45% 1,950,000,000 2,050,000,000 2022-05-24 차감: 1년이내 상환일 도래분 (600,000,000) (600,000,000) 차감계 1,350,000,000 1,450,000,000 2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 2021.04.01~2022.03.31 600,000,000 2022.04.01~2022.12.31 1,350,000,000 합계 1,950,000,000 21. 파생상품부채당사는 우리은행과 차입비용절감 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 지급이자율 수취이자율 우리은행 이자율스왑 2022-05-24 7,943,640,682 3.45% KRWKRCD3MAVG+1.51 변동 상기 계약으로 인하여 파생상품평가손실(파생상품부채) 27,256,232원을 인식하고 있습니다.22. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 7,459,462,849 7,819,964,725 사외적립자산의 공정가치 (6,837,984,117) (7,342,519,246) 합계 621,478,732 477,445,479 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 204,408,462 266,771,893 순이자원가 1,018,043 (721,897) 운용관리수수료 - - 합계 205,426,505 266,049,996 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 81,490,638 125,231,331 판매비와 관리비 123,935,867 140,818,665 합계 205,426,505 266,049,996 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 7,819,964,725 9,431,577,968 당기근무원가 241,036,936 266,771,893 이자원가 28,513,698 41,631,476 보험수리적 손익 - - 퇴직급여지급액 (630,052,510) (440,861,060) 기말 7,459,462,849 9,299,120,277 (5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 7,342,519,246 9,431,577,968 사외적립자산의 기대수익 27,495,655 42,353,373 보험수리적 손익 1,331,886 45,857,517 사용자의 기여금 - - 퇴직급여지급액 (533,362,670) (394,123,607) 운용관리수수료 - - 초과액 장기금융상품대체 163,741,870 기말 6,837,984,117 9,289,407,121 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채무상품 3,860,718,082 4,973,324,264 정기예금 2,965,703,668 2,357,359,791 기타(현금성자산) 11,562,367 11,835,191 합계 6,837,984,117 7,342,519,246 23. 계약자산 및 계약부채당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가중요하지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 58,376,430 10,769,455 - 69,145,885 계약부채_고객충성제도 278,708,550 - 14,915,751 263,792,799 계약부채 합계 337,084,980 10,769,455 14,915,751 332,938,684 계약자산_예상고객환불 29,474,289 11,795,572 - 41,269,861 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채_예상고객환불 47,838,840 - 228,790 47,610,050 계약부채_고객충성제도 307,325,501 36,578,629 - 343,904,130 계약부채 합계 355,164,341 36,578,629 228,790 391,514,180 계약자산_예상고객환불 23,996,187 750,455 - 24,746,642 24. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 553,032,852 - - 553,032,852 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*1) 586,464,970 - - 586,464,970 (*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다.25. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, USD) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 우리은행 일반자금대출 7,943,640,682 7,943,640,682 마이너스통장 6,000,000,000 5,993,640,682 B2B주계약 1,300,000,000 128,730,580 외화지급보증 USD 800,000 USD 773,042.00 수입신용장 USD 1,000,000 USD 1,084.20 하나은행 WR상생외담대 20,000,000 - WOR상생e안심팩토링 100,000,000 - 상기 약정의 체결을 위하여 당사는 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 계류중인 소송 사건당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 주주 1인으로부터 주주총회 결의 취소의 소가 진행 중입니다. 이에 당사는 법무법인과 사건위임계약을 체결하고 소송에 대응하고 있습니다.26. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 자본금의 내역 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수권주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 49,908,224 49,908,224 보통주 자본금 24,954,112,000 24,954,112,000 (2) 자본잉여금의 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 53,388,558,068 53,388,558,068 기타자본잉여금 1,722,466,160 1,722,466,160 합계 55,111,024,228 55,111,024,228 (3) 보통주 유통주식수의 변동내역 (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 49,908,224 29,697,492 유상증자 - 20,000,000 자기주식처분 - 210,732 기말 49,908,224 49,908,224 (4) 자본잉여금의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 53,388,558,068 1,722,466,160 29,506,787,965 1,861,711,572 유상증자 - - 23,881,770,103 - 자기주식의 취득(처분) - - - (139,245,412) 기말 53,388,558,068 1,722,466,160 53,388,558,068 1,722,466,160 27. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1. 법 정 적 립 금 5,943,455,411 5,943,455,411 이 익 준 비 금(*1) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임 의 적 립 금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 미처분이익잉여금 (57,582,699,893) (50,807,691,094) 합계 385,482,125 7,160,490,924 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.28. 주당배당금당분기 및 전분기 중 배당금은 없습니다.29. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 없습니다.30. 영업이익(1) 매출액당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출 475,035,488 154,075,317 제품매출 23,532,363,055 23,546,847,517 판매장려금 (121,008,364) (99,716,370) 기타매출 31,806,077 - 합계 23,918,196,256 23,601,206,464 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 (1) 상품매출원가 407,009,270 142,302,996 기초제품재고액 677,828,467 154,316,552 당기상품매입액 478,102,735 588,243,776 타계정대체 (128,229,290) - 기말상품재고액 (620,692,642) (600,257,332) (2) 제품매출원가 14,112,803,105 11,482,299,135 기초상품재고액 39,430,038,412 45,746,509,467 당기제조원가 14,034,614,258 16,623,339,151 타계정대체 (40,590,445) 583,470,891 기말제품재고액 (39,311,259,120) (51,471,020,374) 합계 14,519,812,375 11,624,602,131 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,100,233,770 2,342,395,117 퇴직급여 179,739,683 154,654,992 복리후생비 334,835,492 239,068,574 여비교통비 67,482,824 150,121,342 접대비 103,265,180 105,419,637 통신비 151,311,788 167,054,819 수도광열비 220,675,260 252,854,609 세금과공과 142,322,952 172,650,509 감가상각비 2,097,940,577 2,355,316,301 지급임차료 25,700,188 653,523,081 수선비 1,480,000 22,752,000 보험료 42,318,412 30,931,552 차량유지비 18,715,675 15,403,059 운반비 235,858,470 279,872,565 교육훈련비 1,055,000 2,785,454 도서인쇄비 25,963,408 42,031,033 소모품비 129,738,411 92,380,061 지급수수료 2,973,378,281 1,278,565,950 광고선전비 1,069,098,545 1,548,956,236 대손상각비 226,047,862 (1,118,412,533) 판매수수료 6,234,567,021 6,868,634,632 잡비 - - 합계 16,381,728,799 15,656,958,990 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품,제품및 재공품의 변동 121,490,204 (4,985,639,148) 상품의 매입 478,102,735 588,243,776 원부재료 사용액 3,754,353,144 3,425,871,270 인건비 3,432,048,287 4,495,005,409 복리후생비 437,017,164 325,894,013 여비교통비 69,378,524 190,451,927 접대비 103,346,180 106,257,637 통신비 172,401,080 177,045,082 수도광열비 231,843,460 260,414,168 세금과공과 209,466,364 230,658,421 감가상각비 2,101,804,448 2,357,213,135 지급임차료 25,700,188 653,523,081 수선비 1,824,000 28,656,500 보험료 42,318,412 30,931,552 차량유지비 19,501,675 15,403,059 기술인력개발비 10,639,903 17,094,021 운반비 323,648,854 295,405,763 교육훈련비 1,055,000 3,845,454 도서인쇄비 26,877,728 43,105,902 포장비 106,279,006 96,392,438 소모품비 496,342,083 557,571,283 지급수수료 2,991,890,599 1,304,265,366 외주가공비 8,349,393,443 9,181,281,786 광고선전비 1,069,098,545 1,548,956,236 대손상각비 226,047,862 (1,118,412,533) 판매수수료 6,234,567,021 6,868,634,632 기타비용 33,925,000 20,000 합계 31,070,360,909 26,698,090,230 매출원가 및 판매비와일반관리비 30,901,541,174 27,281,561,121 차액(*1) 168,819,735 (583,470,891) (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다.32. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수익 900,000 9,000,000 유형자산처분이익 - - 투자자산처분이익 - - 잡이익 43,328,480 44,149,185 대손충당금환입 - - 합계 44,228,480 53,149,185 기타비용: 유형자산처분손실 63,623,373 8,410,748 기타의대손상각비 18,345,060 - 잡손실 8,025,061 6,564,661 관계기업투자주식손상차손 - - 자산손상차손 - - 합계 89,993,494 14,975,409 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 507,578,865 73,116,523 외환차익 9,504,421 7,310,498 외화환산이익 43,619,070 61,749,868 파생상품거래이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 배당수익 - - 단기매매증권처분이익 - 714,196 합계 560,702,356 142,891,085 금융비용: 이자비용 193,374,023 183,498,613 외환차손 40,935,105 53,852,371 외화환산손실 81,627,409 139,189,040 파생상품평가손실 (8,003,428) 9,583,736 합계 307,933,109 386,123,760 순금융비용 (252,769,247) 243,232,675 (2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.34. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 29)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 (6,776,340,685) (3,883,448,727) 당기포괄손익 (6,775,008,799) (3,822,532,308) 가중평균유통보통주식수(*1) 49,908,224 29,697,492 기본주당순손익 (136) (131) (*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 주) 구분 주식수 누적일자 적수 전기이월 49,908,224 90 4,491,740,160 합계 49,908,224 4,491,740,160 가중평균유통보통주식수 49,908,224 ② 전분기 (단위 : 주) 구분 주식수 누적일자 적수 전기이월 29,908,224 91 2,721,648,384 자기주식 (210,732) 91 (19,176,612) 합계 29,697,492 2,702,471,772 가중평균유통보통주식수 29,697,492 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보유현금 1,966,574,987 11,552,080 은행예금 493,156,309 34,378,412,034 합계 2,459,731,296 34,389,964,114 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (6,776,340,685) (3,878,883,621) 조정항목 : 2,324,171,740 1,580,148,509 법인세비용 - (4,247,382) 퇴직급여 232,922,160 266,049,996 유형자산처분손실 63,623,373 8,410,748 유형자산처분이익 - - 감가상각비 2,101,804,448 2,357,213,135 대손상각비 226,047,862 125,444,480 지급임차료 - (1,951,352,063) 지급수수료 - - 관계기업투자주식손상차손 - - 기타의대손상각비 18,345,060 - 재고자산평가충당금설정(환입) (34,371,232) 584,221,346 이자비용 193,374,023 183,498,613 이자수익 (507,578,865) (73,116,523) 외화환산손실 81,627,409 139,189,040 외화환산이익 (43,619,070) (61,749,868) 파생상품평가손실 (8,003,428) 9,583,736 단기매매증권처분이익 - (714,196) 지분법이익 - (2,282,553) 영업활동으로인한자산부채의변동 (554,503,434) (7,490,687,031) 매출채권의 감소(증가) (855,857,878) 3,873,321,566 미수금의 감소(증가) (681,227,437) (599,117,319) 재고자산의 감소(증가) 357,680,606 (5,015,344,145) 기타유동자산의 감소(증가) (890,275,263) (6,235,892,460) 매입채무의 증가(감소) 1,427,412,529 1,438,340,261 미지급금의 증가(감소) 262,719,936 (80,223,727) 기타유동부채의 증가(감소) (87,398,906) (825,033,754) 사외적립자산의 감소(증가) 505,867,015 394,123,607 퇴직금지급 (593,424,036) (440,861,060) 영업에서 창출된 현금 (5,006,672,379) (9,789,422,143) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성장기부채 대체 600,000,000 600,000,000 리스자산부채의 증가 - (433,759,421) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 기타증감 단기차입금 - 5,993,640,682 - 5,993,640,682 장기차입금 1,450,000,000 (100,000,000) - 1,350,000,000 리스부채 8,809,041,050 (1,666,700,418) 174,792,477 7,317,133,109 36. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 기타포괄손익 당기손익 합계 공정가치 -공정가치측정 -공정가치측정 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 2,459,731,296 - - 2,459,731,296 2,459,731,296 매출채권 13,194,528,215 - - 13,194,528,215 13,194,528,215 기타유동금융자산 19,610,078,479 - - 19,610,078,479 19,610,078,479 기타비유동금융자산 6,494,673,248 - - 6,494,673,248 6,494,673,248 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 5,852,487,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 합계 41,759,011,238 - 5,852,487,600 47,611,498,838 47,611,498,838 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가치 장기차입금 1,350,000,000 1,350,000,000 매입채무 5,514,581,521 5,514,581,521 유동성장기차입금 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 6,888,287,000 6,888,287,000 유동성장기리스부채 5,018,284,896 5,018,284,896 장기리스부채 2,298,848,213 2,298,848,213 파생상품부채 19,252,804 19,252,804 합계 21,689,254,434 21,689,254,434 2) 전기 금융자산 상각후원가 기타포괄손익 당기손익 합계 공정가치 -공정가치측정 -공정가치측정 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 4,222,671,443 - - 4,222,671,443 4,222,671,443 매출채권 12,521,415,372 - - 12,521,415,372 12,521,415,372 기타유동금융자산 18,994,599,483 - - 18,994,599,483 18,994,599,483 기타비유동금융자산 6,725,993,280 - - 6,725,993,280 6,725,993,280 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 5,852,487,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 합계 42,464,679,578 - 5,852,487,600 48,317,167,178 48,317,167,178 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 공정가치 장기차입금 1,450,000,000 1,450,000,000 매입채무 5,180,693,695 5,180,693,695 유동성장기차입금 600,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 6,706,805,922 6,706,805,922 유동성장기리스부채 5,018,284,896 5,018,284,896 장기리스부채 3,790,756,154 3,790,756,154 파생상품부채 27,256,232 27,256,232 합계 22,773,796,899 22,773,796,899 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가 기타포괄손익 당기손익 상각후원가 합계 금융자산 -공정가치측정 -공정가치측정 금융부채 금융자산 금융자산 당기손익 : 이자수익 101,049,178 - - - 101,049,178 외환차익 - - - 9,504,421 9,504,421 외화환산이익 43,302,827 - - 316,243 43,619,070 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - - 금융자산처분이익 - - - - - 배당수익 - - - - - 이자비용 - - - (193,374,023) (193,374,023) 외환차손 - - - (40,935,105) (40,935,105) 외화환산손실 - - - (81,627,409) (81,627,409) 파생상품평가손실 - - 8,003,428 - 8,003,428 대손상각비 (226,047,862) - - - (226,047,862) 기타의대손상각비 (18,345,060) - - - (18,345,060) 합계 (100,040,917) - 8,003,428 (306,115,873) (398,153,362) 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 상각후원가 기타포괄손익 당기손익 상각후원가 합계 금융자산 -공정가치측정 -공정가치측정 금융부채 금융자산 금융자산 당기손익 : 이자수익 73,116,523 - - - 73,116,523 외환차익 435,238 - - 6,875,260 7,310,498 외화환산이익 51,430,073 - - 10,319,795 61,749,868 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - - 단기매매증권처분이익 - 714,196 - - 714,196 배당수익 - - - - - 이자비용 - - - (183,498,613) (183,498,613) 외환차손 - - - (53,852,371) (53,852,371) 외화환산손실 - - - (139,189,040) (139,189,040) 파생상품평가손실 - - - - - 대손상각비 - - - - - 기타의대손상각비 - - - - - 합계 124,981,834 714,196 - (359,344,969) (233,648,939) (3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 2) 전기 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,852,487,600 5,852,487,600 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 당분기 전기 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 2,852,487,600 2,852,487,600 3 시장접근법 기초자산의 공정가치 채무증권 3,000,000,000 3,000,000,000 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 - - 3 순자산가치법 기초자산의 공정가치 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험이자율 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품의 공정가치도 변동될 수 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 1으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 금액 - - 취득 금액 - 3,000,000,000 처분 금액 - (3,000,000,000) 평가 금액 - - 기말 금액 - - 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 금액 5,852,487,600 90,688 취득 금액 - 6,000,000,000 처분 금액 - (240,090,688) 평가 금액 - 92,487,600 기말 금액 5,852,487,600 5,852,487,600 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전분기에 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부 채 30,084,332,286 25,039,474,969 자 본 80,450,618,353 87,225,627,152 부채비율 37.39% 28.71% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.① 위험관리당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다.④ 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,459,731,296 4,222,671,443 매출채권 13,194,528,215 12,521,415,372 기타유동금융자산 19,610,078,479 18,994,599,483 기타비유동금융자산 6,494,673,248 6,725,993,280 당기손익-공정가치측정금융자산 5,852,487,600 5,852,487,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합계 47,611,498,838 48,317,167,178 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 1,350,000,000 1,350,000,000 매입채무 5,514,581,521 - 5,514,581,521 유동성장기차입금 600,000,000 - 600,000,000 기타유동금융부채 6,888,287,000 - 6,888,287,000 장기리스부채 - 2,298,848,213 2,298,848,213 유동성장기리스부채 5,018,284,896 - 5,018,284,896 파생상품부채 19,252,804 - 19,252,804 합계 18,040,406,221 3,648,848,213 21,689,254,434 ② 전기 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 1,450,000,000 1,450,000,000 매입채무 5,180,693,695 - 5,180,693,695 유동성장기차입금 600,000,000 - 600,000,000 기타유동금융부채 6,706,805,922 - 6,706,805,922 장기리스부채 - 3,790,756,154 3,790,756,154 유동성장기리스부채 5,018,284,896 - 5,018,284,896 파생상품부채 27,256,232 - 27,256,232 합계 17,533,040,745 5,240,756,154 22,773,796,899 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 USD EUR USD EUR 자산 : 매출채권 951,710.47 - 951,710.47 - 현금및현금성자산 0.00 - 0.03 - 합계 951,710.47 - 951,710.50 - 부채 : 매입채무 2,529,773.33 0.00 2,938,464.22 32,454.26 합계 2,529,773.33 - 2,938,464.22 32,454.26 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (178,873,425) 178,873,425 (216,158,805) 216,158,805 EUR - - (4,343,159) 4,343,159 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 변동이자율 금융부채 7,943,640,682 2,050,000,000 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 39,718,203 (39,718,203) 10,250,000 (10,250,000) ③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는?기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.38. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당분기 전기 주식소유비율 종속기업 북한 좋은사람들 개성1공장 좋은사람들 개성1공장 100% 종속기업 캄보디아 Good People(CAMBODIA) Co.ltd Good People(CAMBODIA) Co.ltd 100% 종속기업 대한민국 쵸코스퀘어 주식회사 - 100% 관계기업 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.90% 기타의특수관계자 대한민국 에프앤디조합(*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 대양홀딩스컴퍼니(*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 지앤씨파트너스(*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 제이에스앤 파트너스(*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 지앤제이파트너스(*1) - - 기타의특수관계자 대한민국 엘앤에이홀딩스 주식회사(*1) - - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 매입(외주가공) 지분취득 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 1,107,762,683 - 2) 전분기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 매입(외주가공) 지분취득 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 1,886,579,842 - (3) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타의특수관계자 직원 287,984,740 - (60,817,990) 227,166,750 임원(*1) 310,000,000 - - 310,000,000 에프앤디조합(*2) 3,500,000,000 - - 3,500,000,000 엘앤에이홀딩스 주식회사(*3) 8,800,000,000 - - 8,800,000,000 2) 전분기전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 미수금 대여금 미수수익 보증금 매입채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - - - 1,169,774,412 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - - - 1,462,243,995 쵸코스퀘어 주식회사 - 3,079,965,613 75,481,469 - - 기타의특수관계자 직원 - 227,166,750 - - - 임원 - 310,000,000 15,379,451 - - 대양홀딩스컴퍼니(*1) - - 143,529,602 - - 에프앤디조합(*1) - 3,500,000,000 298,739,655 - - 엘앤에이홀딩스 주식회사 - 8,800,000,000 260,016,436 - - 합계 - 15,917,132,363 793,146,613 - 2,632,018,407 2) 전기 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 미수금 대여금 미수수익 보증금 매입채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - - - 1,122,818,288 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - - - 1,943,377,428 쵸코스퀘어 주식회사 - 3,079,965,613 34,199,123 - - 기타의특수관계자 직원 - 287,984,740 - - - 임원 - 310,000,000 11,557,534 - - 대양홀딩스컴퍼니(*1) - - 92,712,328 - - 에프앤디조합(*1) - 3,500,000,000 100,520,547 - - 엘앤에이홀딩스 주식회사 - 8,800,000,000 160,202,736 - - 합계 - 15,977,950,353 399,192,268 - 3,066,195,716 (*1) (주)대양홀딩스컴퍼니 및?에프앤디조합?대여금과 관련하여 (주)대양금속?보통주 7,326,007주 및 우선주 6,400,000에 대한 질권을 설정하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자 보증기관 제공내용 당분기 전기 종속기업 쵸코스퀘어 주식회사 서울동부새마을금고 외 7 차입금 연대보증 9,600,000,000 9,600,000,000 (6) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과같으며, 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 32,840,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 36,628,474 합계 69,468,474 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기1분기 매출채권 17,032 1,840 10.8% 미수금 1,043 36 3.45% 합 계 18,075 1,876 10.37% 제28기 매출채권 16,133 1,614 10.0% 미수금 362 18 5.1% 합 계 16,496 1,633 9.9% 제27기 매출채권 18,459 1,345 7.3% 미수금 1,284 380 29.6% 합 계 19,742 1,724 8.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제29기 1분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,632 1,724 5,012 2. 순대손처리액(①－②±③) - 965 3,345 ① 대손처리액(상각채권액) - 965 92 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 3,253 3. 대손상각비 계상(환입)액 244 -873 -57 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,876 1,632 1,724 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금설정방침 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개 별채권분석을 통해 대손충당금을 설정2) 대손경험률산정근거 과거 3개년 발생채권액에대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구 분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 10,088,204,602 3,966,737,125 979,695,884 14,135,476,906 미수금 754,123,082 287,643,697 1,919,747 362,459,089 합계 10,231,228,027 979,326,811 3,287,381,157 14,497,935,995 구성비율 70.58% 6.75% 22.67% 100.00% 2. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원,%, 회) 사업부문 계정과목 제29기 1분기 제28기 제27기 비고 내의제조 제 품 29,781 29,871 39,574 - 상 품 560 612 154 - 재 공 품 4,009 3,955 5,395 - 원 재 료 15 129 260 - 부 재 료 9 84 233 - 미 착 품 386 434 327 - 소 계 34,760 35,085 45,944 - 합 계 제 품 29,781 29,871 39,574 - 상 품 560 612 154 - 재 공 품 4,009 3,955 5,395 - 원 재 료 15 129 260 - 부 재 료 9 84 233 - 미 착 품 386 434 327 - 합 계 34,760 35,085 45,944 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.32 29.28 41.48 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.66회 1.63회 1.32회 - (2) 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있으며, 6월말 /12월말 기준으로 물류센터 재고조사를 실시하고 있습니다. 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.(3) 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 표본조사를 실시합니다.(4) 기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. 3. 공정가치평가 내역 - 3. 연결재무제표 주석 참조. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 07월 12일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 07월 12일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 07월 12일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 07월 12일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 07월 12일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -