좋은사람들 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 25(당)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 24(전)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 좋은사람들과 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 좋은사람들(이하 "연결회사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 공장은 전북 전주시에, 개성, 중국, 홍콩 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 13,206백만 원입니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주 주	보통주식수	지분율

염덕희 외 3인	3,377,634	12.79%

지앤지인베스트(주)	2,106,462	7.98%

자기주식	1,106,218	4.19%

기타	19,822,222	75.04%

계	26,412,536	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요당반기말 현재 회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	자본금	소재지	투자비율

좋은사람들 개성 1공장	내의생산	USD 4,500,000.00	북한	100%

고비이상해상무유한공사	내의판매	CNY 14,357,423.25	중국	100%

Good People(CAMBODIA) LTD.	내의생산	USD 2,600,000.00	캄보디아	100%

(3) 연결대상 종속회사의 요약재무제표연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,180,355,970 29,862,751 - - 고비이상해상무유한공사 42,844,356 211,320,722 - (51,584,967) Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,474,723,838 366,364,466 2,880,786,278 311,010,564 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 좋은사람들 개성1공장 1,251,720,069 31,668,247 107,816,183 (4,162,433,553) 고비이상해상무유한공사 169,404,182 289,670,999 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,177,657,117 270,930,521 4,576,375,501 790,595,022 (4) 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 당사의 범위에서 제외된 종속회사는 없습니다. (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.(1) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 유 의적인 회계정책 연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항으로 주석 29에 추가 공시 하였습니 다. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 연결회사사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 제품의 제조 ·판매를 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보연결회사의 매출 및 관련 자산은 대부분 한국을 근거지로 하고 있으며, 해외 종속회사들은 생산위주의 활동을 하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당반기말 전기말 장기금융상품 KEB하나은행 당좌개설보증금 4,000,000 5,500,000 5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 39,064,938,690 895,365,558 38,375,131,693 419,395,664 차감: 대손충당금 4,856,251,143 415,430,632 4,743,081,917 93,970,220 합 계 34,208,687,547 479,934,926 33,632,049,776 325,425,444 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 (4,743,081,917) (93,970,220) (3,775,820,544) (93,148,435) 대손상각비 (213,563,565) (321,464,983) (556,605,528) (1,954,695) 대손충당금환입 100,394,339 - (700,000) - 대손채권회수 - 4,571 - 1,132,910 대손상각(제각) - - (409,955,845) - 기말 (4,856,251,143) (415,430,632) (4,743,081,917) (93,970,220) (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 19,448,233,607 15,775,826,337 3,840,878,746 39,064,938,690 미수금 522,546,537 234,728,766 138,090,255 895,365,558 합 계 19,970,780,144 16,010,555,103 3,978,969,001 39,960,304,248 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 18,948,102,482 15,553,515,051 3,873,514,160 38,375,131,693 미수금 203,176,112 100,994,125 115,225,427 419,395,664 합 계 19,151,278,594 15,654,509,176 3,988,739,587 38,794,527,357 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,242,322,310 - 1,242,322,310 691,835,319 - 691,835,319 제품 33,036,898,670 (2,453,629,923) 30,583,268,747 31,224,200,975 (2,782,001,039) 28,442,199,936 재공품 7,138,146,429 - 7,138,146,429 6,127,545,122 - 6,127,545,122 원재료 308,020,428 - 308,020,428 820,377,237 - 820,377,237 부재료 226,397,823 - 226,397,823 330,882,478 - 330,882,478 미착품 90,235,249 - 90,235,249 354,755,308 - 354,755,308 합계 42,042,020,909 (2,453,629,923) 39,588,390,986 39,549,596,439 (2,782,001,039) 36,767,595,400 (2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금환입액은 328,371,116원이며, 전기 재고자산평가손실충당금설정액은 8,654,077원입니다.7. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 1,100,000,000 3,000,000,000 미수금 479,934,926 325,425,444 미수수익 2,080,459 7,871,419 합 계 1,582,015,385 3,333,296,863 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 163,198,696 351,292,799 선급비용 525,083,677 491,309,729 합 계 688,282,373 842,602,528 9. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 4,000,000 5,500,000 매도가능금융자산 1,090,688 1,090,688 주주임원종업원대여금 524,457,000 379,900,000 보증금 5,649,342,423 5,818,632,395 소 계 6,178,890,111 6,205,123,083 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다.(2) 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초금액 1,090,688 1,090,688 취득 - - 처분 - - 매도가능금융자산평가손익 - - 감액 - - 기타 - - 기말금액 1,090,688 1,090,688 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 1,090,688 1,090,688 (*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 전북니트공업협동조합 10 7% 1,000,000 5,602,848 1,000,000 1,000,000 (주)이랜드리테일(구,뉴코아) 8 - 8,000,000 265,942 90,688 90,688 합계 9,000,000 5,868,790 1,090,688 1,090,688 연결회사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다.10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당반기말 전기말 산동한두가인상무유한공사 관계기업 12월 49.90% 789,721,062 339,877,100 (*) 이비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,630,868,174 48,260,836 24,793,387 (424,257,995) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 691,014,315 (214,309) - (5,264,555) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 산동한두가인상무유한공사 49.90% 1,010,406,716 789,721,062 789,721,062 339,877,100 344,923,084 339,877,100 (4) 당반기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 339,877,100 670,529,616 (211,704,740) (8,980,914) - 789,721,062 (단위: 원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 - 339,877,100 - - - 339,877,100 지분변동액이 유의적이지 아니하여, 지분법 적용을 하지 아니하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,722,720,617) - 1,330,351,820 구축물 77,846,076 (77,846,076) - - 기계장치 2,661,549,389 (2,506,103,189) (22,962,704) 132,483,496 차량운반구 633,611,288 (617,590,718) - 16,020,570 공구와기구 334,570,651 (333,079,325) - 1,491,326 비품 25,544,223,561 (20,783,548,532) - 4,760,675,029 합계 36,206,133,126 (26,040,888,457) (22,962,704) 10,142,281,965 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,670,818,391) - 1,382,254,046 구축물 82,552,635 (82,552,635) - - 기계장치 2,716,456,896 (2,555,521,960) (21,811,253) 139,123,683 차량운반구 718,147,089 (697,654,419) - 20,492,670 공구와기구 354,798,729 (352,552,611) - 2,246,118 비품 25,396,975,416 (20,345,142,433) - 5,051,832,983 합계 36,223,262,926 (25,704,242,449) (21,811,253) 10,497,209,224 (2) 당반기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - - 3,901,259,724 건물 1,382,254,046 - - 51,902,226 - - 1,330,351,820 구축물 - - - - - - - 기계장치 139,123,683 28,158,952 - 26,828,729 4,120,320 (3,850,090) 132,483,496 차량운반구 20,492,670 - 3,000 3,414,027 - (1,055,073) 16,020,570 공구와기구 2,246,118 - - 628,087 - (126,705) 1,491,326 비품 5,051,832,983 1,039,412,367 208,971,552 1,121,569,543 - (29,226) 4,760,675,029 합계 10,497,209,224 1,067,571,319 208,974,552 1,204,342,612 4,120,320 (5,061,094) 10,142,281,965 상기의 감가상각비 1,204,342,612 중 1,168,229,176원은 판매비와관리비 36,113,436원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기타증감 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - - 3,901,259,724 건물 4,921,710,875 - - (103,804,461) - (3,435,652,368) 1,382,254,046 구축물 118,381,657 - - (9,397,485) - (108,984,172) - 기계장치 571,948,585 45,421,000 - (49,852,751) 9,947,000 (438,340,151) 139,123,683 차량운반구 19,058,144 21,172,920 (463,593) (18,027,465) - (1,247,336) 20,492,670 공구와기구 45,980,279 - - (40,284,112) - (3,450,049) 2,246,118 비품 5,312,829,974 2,594,863,148 (413,040,168) (2,372,249,460) - (70,570,511) 5,051,832,983 합계 14,891,169,238 2,661,457,068 (413,503,761) (2,593,615,734) 9,947,000 (4,058,244,587) 10,497,209,224 상기의 감가상각비 2,593,615,734 중 2,457,546,936원은 판매비와관리비 136,068,798원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 기타증감 (4,058,244,587) 중 (4,270,874,372)원은 개성공장 유형자산 제거 금액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 관련채무 당반기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 토지,건물 산업은행 외 장단기차입금 4,557,159,075 11,200,000,000 4,604,425,767 11,200,000,000 12. 기타무형자산(1) 당반기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기말가액 임차권리금 2,889,483,335 65,000,000 58,800,000 - 2,895,683,335 토지이용권 - - - - - 콘도회원권 214,173,000 - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - 356,550,000 합계 3,460,206,335 65,000,000 58,800,000 - 3,466,406,335 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상차손 기말가액 임차권리금 2,742,363,335 500,720,000 353,600,000 - - 2,889,483,335 토지이용권 724,796,043 - - 984,476 723,811,567 - 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 4,037,882,378 500,720,000 353,600,000 984,476 723,811,567 3,460,206,335 (*) 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 724백만원을 손상으로 인식하였습니다.(2) 당반기 및 전기의 계정과목별 기타무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 판매비와 관리비 - 984,476 13. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 3,684,876,110 4,370,274,535 기타유동금융부채 : 미지급금 4,394,061,033 4,576,739,366 예수보증금 3,574,179,420 3,622,389,420 미지급비용 801,528,104 911,071,420 소계 8,769,768,557 9,110,200,206 합계 12,454,644,667 13,480,474,741 상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 14. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 예수금 251,414,348 278,338,208 부가세예수금 1,403,695,861 1,504,306,472 선수금 238,575,493 228,479,439 합계 1,893,685,702 2,011,124,119 15. 장단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동: 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성 장기부채 3,400,000,000 3,300,000,000 소계 9,200,000,000 9,100,000,000 비유동: 장기차입금 500,000,000 700,000,000 소계 500,000,000 700,000,000 합계 9,700,000,000 9,800,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 만기일 신한은행 4.12% 1,000,000,000 1,000,000,000 2018-03-15 농협은행 3.69% 1,000,000,000 1,000,000,000 2018-06-18 산업은행 2.89% 1,800,000,000 1,800,000,000 2018-06-30 산업은행 2.51% 2,000,000,000 2,000,000,000 2017-11-26 합계 5,800,000,000 5,800,000,000 - 2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 만기일 국민은행 2.76% 3,000,000,000 3,000,000,000 2017-08-29 국민은행 2.97% 900,000,000 1,000,000,000 2019-09-15 소계 3,900,000,000 4,000,000,000 - 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 (3,400,000,000) (3,300,000,000) - 차감계 500,000,000 700,000,000 - 3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2017.07.01~2018.06.30 3,400,000,000 2018.07.01~2019.06.30 400,000,000 2019.07.01~2020.06.30 100,000,000 합계 3,900,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 채무지급보증을 위하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 16. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,060,353,407 9,811,911,555 사외적립자산의 공정가치 (7,534,135,890) (8,030,370,351) 합계 2,526,217,517 1,781,541,204 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 697,643,653 776,127,599 순이자원가 22,316,638 35,445,155 계 719,960,291 811,572,754 (3) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 제조원가 330,791,268 361,081,776 판매비와 관리비 389,169,023 450,490,978 계 719,960,291 811,572,754 (4) 당반기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 9,811,911,555 9,778,958,100 당기근무원가 697,643,653 1,552,255,197 이자원가 115,400,099 226,859,247 재측정요소 - (794,404,509) 퇴직급여지급액 (564,601,900) (951,756,480) 기말 10,060,353,407 9,811,911,555 (5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 8,030,370,351 6,899,597,496 사외적립자산의 기대수익 93,083,461 155,968,935 재측정요소 (24,716,022) (28,591,047) 사용자의 기여금 - 1,900,000,000 퇴직급여지급액 (564,601,900) (880,787,491) 운용관리수수료 - (15,817,542) 기말 7,534,135,890 8,030,370,351 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 채무상품 2,817,591,205 3,351,045,205 지분증권 569,439,488 566,534,578 정기예금 4,135,650,827 1,993,524,871 기타(현금성자산) 11,454,370 2,119,265,697 합계 7,534,135,890 8,030,370,351 17. 이연매출연결회사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 이연매출로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 연결회사의 고객충성제도와 관련한 이연매출의 변동내역은 다음과 같습니다. (1)당반기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 반기말 이연매출 545,877,404 26,665,776 - 572,543,180 (2)전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 507,699,720 38,177,684 - 545,877,404 18. 충당부채당반기 및 전기 중 연결회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,760,164,664 - 35,460,902 1,724,703,762 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 1,921,564,664 - 35,460,902 1,886,103,762 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,854,009,492 - 93,844,828 1,760,164,664 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 2,015,409,492 - 93,844,828 1,921,564,664 (*1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 반품충당부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다.(*2) 연결회사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 19. 우발부채와 약정사항 (1) 주요 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 농협 일반자금대출 4,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 일반자금대출 3,000,000,000 1,000,000,000 전자외담대 3,000,000,000 1,247,037,990 KEB하나은행 일반자금대출 5,000,000,000 - 수입신용장 USD 500,000 - 국민은행 일반자금대출 7,900,000,000 3,900,000,000 산업은행 운영자금 1,800,000,000 1,800,000,000 운영자금 3,000,000,000 2,000,000,000 (2) 상기 약정과 관련하여 당사는 장기금융상품(주석 4참조)과 유형자산(주석 12참조)을 담보로 제공하고 있으며, 주요 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 20. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 26,412,536 26,412,536 보통주 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 21. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 1.법정적립금 5,943,455,411 5,943,455,411 이익준비금(*) 5,943,455,411 5,943,455,411 2.임의적립금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3.미처분이익잉여금(결손금) (4,668,467,454) (4,644,993,600) 합계 53,299,714,564 53,323,188,418 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 22. 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 자기주식 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액(*) 922,344,466 1,066,287,138 자본잉여금 16,322,482,403 16,322,482,403 주식발행초과금 16,273,114,397 16,273,114,397 기타자본잉여금 49,368,006 49,368,006 합계 17,244,826,869 17,388,769,541 (*) 연결회사의 기타포괄손익누계액은 자회사 재무제표의 외화환산으로 인해 발생한 해외사업환산차이 및 관계기업의 지분법자본변동으로 구성되어 있습니다.(2) 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 주식수 1,106,218 1,106,218 취득가액 2,784,506,904 2,784,506,904 23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 급여 4,602,616,165 4,924,335,003 퇴직급여 393,828,796 451,915,014 복리후생비 716,939,562 709,625,765 여비교통비 346,873,473 470,034,639 접대비 64,164,696 79,467,984 통신비 396,111,610 351,318,130 수도광열비 435,872,766 401,632,328 세금과공과 274,762,442 273,471,274 감가상각비 1,168,229,176 1,226,968,974 지급임차료 1,982,658,237 2,093,865,826 수선비 11,121,480 15,123,404 보험료 69,732,618 78,641,780 차량유지비 22,008,123 33,183,235 운반비 825,505,555 850,049,470 교육훈련비 68,640,572 58,772,498 도서인쇄비 52,496,574 59,856,107 소모품비 240,895,773 286,669,597 지급수수료 2,289,016,641 2,621,249,815 광고선전비 2,972,909,829 2,583,873,511 대손상각비 112,769,226 250,337,882 판매수수료 11,825,810,088 11,576,356,228 무형자산상각비 - 984,476 잡비 17,354,190 19,026,488 합계 28,890,317,592 29,416,759,428 24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 상품,제품및 재공품의 변동 (6,254,322,446) (1,982,782,251) 상품의 매입 1,842,616,395 439,881,270 원부재료 사용액 9,248,624,362 10,995,258,909 인건비 9,929,719,244 10,013,969,218 복리후생비 932,717,636 899,081,396 여비교통비 418,484,613 581,206,151 접대비 65,618,859 81,888,597 통신비 435,035,161 385,646,450 수도광열비 507,778,690 475,132,971 세금과공과 407,294,273 402,681,755 감가상각비 1,204,342,612 1,311,496,613 지급임차료 1,997,990,445 2,106,695,018 수선비 36,756,440 51,630,245 보험료 108,110,833 86,831,852 차량유지비 23,693,067 34,888,467 기술인력개발비 94,872,670 71,775,662 운반비 874,371,099 862,271,714 교육훈련비 75,993,272 65,699,898 도서인쇄비 54,978,024 63,025,787 포장비 448,670,468 463,626,498 소모품비 1,460,623,710 1,840,211,387 지급수수료 2,491,243,980 2,809,702,850 외주가공비 21,729,904,064 20,399,735,272 광고선전비 2,972,909,829 2,583,873,511 대손상각비 112,769,226 250,337,882 판매수수료 11,825,810,088 11,576,356,228 무형자산상각비 - 984,476 기타비용 17,412,190 19,078,488 합계 63,064,018,804 66,890,186,314 매출원가 및 판매비와일반관리비 62,783,899,965 65,529,984,126 차액(*) 280,118,839 1,360,202,188 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액 입니다.25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 임대료수입 6,500,000 7,800,000 대손충당금환입 4,571 600,000 유형자산처분이익 29,332,363 3,093,122 잡이익 134,628,544 163,595,139 합계 170,465,478 175,088,261 기타비용: 기부금 571,030 591,105 매출채권처분손실 - 6,274,935 기타의대손상각비 321,464,983 1,954,695 유형자산처분손실 130,592,755 122,056,644 재해손실 - 989,016,211 잡손실 11,689,827 114,372,740 합계 464,318,595 1,234,266,330 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 96,352,474 115,862,427 외환차익 123,913,381 61,359,711 외화환산이익 75,744,761 24,345,014 파상상품거래이익 - 41,800,000 합계 296,010,616 243,367,152 금융비용: 이자비용 137,819,771 142,286,788 외환차손 27,915,296 34,978,279 외화환산손실 140,354,550 14,007,524 파생상품평가손실 - 4,500,000 합계 306,089,617 195,772,591 순금융비용 10,079,001 (47,594,561) (2) 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 27. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 - - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 (119,065,727) (1,148,671,515) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (119,065,727) (1,148,671,515) 자본에 직접 반영된 법인세비용 46,036,740 304,963,307 법인세비용 (73,028,987) (843,708,208) (2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 5,437,525 1,596,012 지분법자본변동 1,975,801 - 해외사업환산손익 38,623,414 303,367,295 자본에 직접 반영된 법인세비용 46,036,740 304,963,307 (3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (77,224,344) (3,550,168,177) 적용세율에 따른 법인세비용 (8,494,678) (770,036,999) 조정사항 : 영구적차이 - 1,299,496 세액공제 - - 기타 (64,534,309) (74,970,705) 법인세비용 (73,028,987) (843,708,208) 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) - - (4) 당반기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 반기말 미수수익 (7,871,419) 5,790,960 (2,080,459) (457,700) 대손충당금 2,519,882,868 600,704,800 3,120,587,668 686,529,287 재고자산평가충당금 2,782,001,039 (328,371,116) 2,453,629,923 539,798,583 확정급여채무 8,363,399,942 155,358,391 8,518,758,333 1,874,126,833 퇴직연금 (8,019,410,924) 496,234,461 (7,523,176,463) (1,655,098,821) 반품매출 4,155,251,804 (83,713,179) 4,071,538,625 895,738,497 반품매출원가 (2,395,087,140) 48,252,277 (2,346,834,863) (516,303,669) 백화점준직영매출 7,662,397,182 (283,074,277) 7,379,322,905 1,623,451,039 백화점준직영매출원가 (4,596,056,789) 135,703,648 (4,460,353,141) (981,277,691) 포인트충당부채 545,877,404 26,665,776 572,543,180 125,959,499 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (215,564,333) 4,071,209 (211,493,124) (46,528,487) 현재가치(임차보증금) 218,916,458 (3,929,783) 214,986,675 47,297,068 종업원급여 818,343,970 (24,108,690) 794,235,280 174,731,761 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 42,531,129 - 42,531,129 9,356,848 관계기업투자주식 - 220,685,654 220,685,654 48,550,843 재해손실 451,874,376 - 451,874,376 99,412,362 기부금 13,649,048 - 13,649,048 3,002,790 파견사원용역비 533,169,173 - 533,169,173 117,297,218 세무상결손금 7,692,309,172 (429,062,282) 7,263,246,890 1,597,914,315 감가상각비 2,043,612 - 2,043,612 449,594 계 20,678,660,008 541,207,849 21,219,867,857 4,668,370,924 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 2,341,967,364 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 4,668,370,924 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (13,656,076) 5,784,657 (7,871,419) (1,731,712) 대손충당금 717,207,069 1,802,675,799 2,519,882,868 554,374,231 재고자산평가충당금 2,773,346,962 8,654,077 2,782,001,039 612,040,228 확정급여채무 8,399,628,891 (36,228,949) 8,363,399,942 1,839,947,987 퇴직연금 (6,888,638,069) (1,130,772,855) (8,019,410,924) (1,764,270,403) 반품매출 4,046,288,722 108,963,082 4,155,251,804 914,155,396 반품매출원가 (2,192,279,230) (202,807,910) (2,395,087,140) (526,919,170) 백화점준직영매출 8,332,836,956 (670,439,774) 7,662,397,182 1,685,727,380 백화점준직영매출원가 (4,790,044,542) 193,987,753 (4,596,056,789) (1,011,132,493) 포인트충당부채 507,699,720 38,177,684 545,877,404 120,093,028 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (200,771,490) (14,792,843) (215,564,333) (47,424,153) 현재가치(임차보증금) 205,975,576 12,940,882 218,916,458 48,161,620 종업원급여 824,420,130 (6,076,160) 818,343,970 180,035,673 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 95,139,584 (52,608,455) 42,531,129 9,356,848 재해손실 - 451,874,376 451,874,376 99,412,362 기부금 13,649,048 - 13,649,048 3,002,790 파션사원용역비 - 533,169,173 533,169,173 117,297,218 세무상결손금 940,851,457 6,753,501,327 7,694,352,784 1,692,757,612 계 12,882,658,144 7,796,001,864 20,678,660,008 4,549,305,197 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(세액공제) 2,021,072,941 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 4,549,305,197 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 4,101,009,016 4,169,021,356 비유동 567,361,908 380,283,841 합계 4,668,370,924 4,549,305,197 28. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배회사의 보통주 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식(주석22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 연결반기순이익 (4,195,357) (2,706,459,969) 연결반기포괄이익 (167,416,526) (2,694,329,785) 가중평균유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 기본주당순이익 - (107) 기본주당포괄이익 (7) (106) (*1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 반기말 현재 보통주 유통발행주식수 26,412,536 26,412,536 반기말 현재 보통주 자기주식 1,106,218 1,106,218 반기말 현재 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 가중평균 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없습니다. 따라서, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 연결반기순이익(손실) (4,195,357) (2,706,459,969) 조정항목 : (2,199,290,093) 3,275,202,836 매출채권처분손실 - 6,274,935 대손충당금환입 (4,571) (600,000) 법인세비용 (73,028,987) (843,708,208) 퇴직급여 719,960,291 811,572,754 유형자산처분손실 130,592,755 122,056,644 유형자산처분이익 (29,332,363) (3,093,122) 감가상각비 1,204,342,612 1,311,496,613 무형자산상각비 - 984,476 대손상각비 112,769,226 250,337,882 기타의대손상각비 321,464,983 1,954,695 재해손실 - 989,016,211 재고자산평가충당금설정(환입) (328,371,116) 776,723,126 이자비용 137,819,771 142,286,788 이자수익 (96,352,474) (115,862,427) 외화환산손실 140,354,550 14,007,524 외화환산이익 (75,744,761) (24,345,014) 지분법손실 211,704,740 - 매출채권의 감소(증가) (700,240,707) 775,406,994 미수금의 감소(증가) (475,969,894) (214,330,991) 재고자산의 감소(증가) (2,492,424,470) (979,071,257) 기타유동자산의 감소(증가) 189,546,519 250,624,649 매입채무의 증가(감소) (630,474,520) 933,844,076 미지급금의 증가(감소) (182,678,333) (708,280,882) 기타유동부채의 증가(감소) (247,762,442) (224,402,616) 충당부채의 증가(감소) (35,460,902) 7,550,316 사외적립자산의 감소(증가) 564,601,900 394,761,430 퇴직금지급 (564,601,900) (400,001,760) 영업에서 창출된 현금 (2,203,485,450) 568,742,867 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 200,000,000 - 30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,177,799,423 1,090,688 6,178,890,111 6,178,890,111 매출채권 34,208,687,547 - 34,208,687,547 34,208,687,547 기타유동금융자산 1,582,015,385 - 1,582,015,385 1,582,015,385 현금및현금성자산 8,843,272,686 - 8,843,272,686 8,843,272,686 합계 50,811,775,041 1,090,688 50,812,865,729 50,812,865,729 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 500,000,000 500,000,000 매입채무 3,684,876,110 3,684,876,110 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성장기차입금 3,400,000,000 3,400,000,000 기타유동금융부채 8,769,768,557 8,769,768,557 합계 22,154,644,667 22,154,644,667 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,204,032,395 1,090,688 6,205,123,083 6,205,123,083 매출채권 33,632,049,776 - 33,632,049,776 33,632,049,776 기타유동금융자산 3,333,296,863 - 3,333,296,863 3,333,296,863 현금및현금성자산 11,723,911,707 - 11,723,911,707 11,723,911,707 합계 54,893,290,741 1,090,688 54,894,381,429 54,894,381,429 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 700,000,000 700,000,000 매입채무 4,370,274,535 4,370,274,535 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성장기차입금 3,300,000,000 3,300,000,000 기타유동금융부채 9,110,200,206 9,110,200,206 합계 23,280,474,741 23,280,474,741 (2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다.31. 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1)당반기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 96,352,474 - - 96,352,474 외환차익 - - 123,913,381 123,913,381 외화환산이익 1,261,460 - 74,483,301 75,744,761 임대료수입 - - 6,500,000 6,500,000 기타의대손충당금환입 4,571 - - 4,571 이자비용 - - (137,819,771) (137,819,771) 외환차손 (11,491,250) - (16,424,046) (27,915,296) 외화환산손실 (121,472,802) - (18,881,748) (140,354,550) 기타의대손상각비 (321,464,983) - (321,464,983) 합 계 (356,810,530) - 31,771,117 (325,039,413) (2)전반기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 115,862,427 - - 115,862,427 외환차익 2,022,484 - 59,337,227 61,359,711 외화환산이익 3,834,876 - 20,510,138 24,345,014 임대료수입 - - 7,800,000 7,800,000 기타의대손충당금환입 600,000 - - 600,000 파생상품거래이익 - 41,800,000 - 41,800,000 이자비용 - - (142,286,788) (142,286,788) 외환차손 (476,406) - (34,501,873) (34,978,279) 외화환산손실 (12,711,784) - (1,295,740) (14,007,524) 파생상품거래손실 - (4,500,000) - (4,500,000) 기타의대손상각비 (1,954,695) - - (1,954,695) 매출채권처분손실 (6,274,935) - - (6,274,935) 합 계 100,901,967 37,300,000 (90,437,036) 47,764,931 32. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부채 29,734,572,223 30,241,979,818 자본 80,966,302,529 81,133,719,055 부채비율 36.72% 37.27% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기타비유동금융자산 6,178,890,111 6,205,123,083 매출채권 34,208,687,547 33,632,049,776 기타유동금융자산 1,582,015,385 3,333,296,863 현금및현금성자산 8,843,272,686 11,723,911,707 합계 50,812,865,729 54,894,381,429 ② 금융자산의 연령분석보고기간 종료일 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 29,916,133,289 - 33,883,061,720 - 1년 이하 16,010,555,103 - 15,654,509,176 - 1년 초과 10,157,859,112 4,950,216,792 10,193,862,670 4,837,052,137 합계 56,084,547,504 4,950,216,792 59,731,433,566 4,837,052,137 미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 500,000,000 500,000,000 매입채무 3,684,876,110 - 3,684,876,110 단기차입금 5,800,000,000 - 5,800,000,000 유동성장기차입금 3,400,000,000 - 3,400,000,000 기타유동금융부채(*) 8,769,768,557 8,769,768,557 합계 21,654,644,667 500,000,000 22,154,644,667 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 700,000,000 700,000,000 매입채무 4,370,274,535 - 4,370,274,535 단기차입금 5,800,000,000 - 5,800,000,000 유동성장기차입금 3,300,000,000 - 3,300,000,000 기타유동금융부채(*) 9,110,200,206 9,110,200,206 합계 22,580,474,741 700,000,000 23,280,474,741 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY 및 HKD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 USD CNY JPY USD CNY EUR 자산 : 매출채권 1,617,059.46 - - 4,115.01 - - 현금및현금성자산 2,083,797.25 368,003.53 - 1,910,062.38 1,047,826.82 - 기타유동금융자산 54,409.09 8,800.00 - 53,265.94 8,800.00 - 기타비유동금융자산 144,647.70 - - 193,375.70 - - 자산 합계 3,899,913.50 376,803.53 - 2,160,819.03 1,056,626.82 - 부채 : 매입채무 96,983.57 - 354,315.00 87,288.93 - 26,819.00 기타유동금융부채 26,204.59 - - 26,204.59 - - 부채 합계 26,204.59 - - 113,493.52 - 26,819.00 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 261,318,845 (261,318,845) 247,419,288 (247,419,288) CNY 16,950,263 (16,950,263) 18,311,343 (18,311,343) EUR - - (3,399,576) 3,399,576 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 528,457,000 385,400,000 합계 528,457,000 385,400,000 변동이자율 금융부채 9,700,000,000 9,800,000,000 합계 9,700,000,000 9,800,000,000 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 48,500,000 (48,500,000) 49,000,000 (49,000,000) ③ 가격위험연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 33. 특수관계자와의 거래내역(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당반기 전기 주식소유비율 관계기업 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.9% 투자회사 대한민국 지앤지인베스트(주) 지앤지인베스트(주) 8.19% 기타 대한민국 지앤지홀딩스 지앤지홀딩스 - 기타 대한민국 지앤지프로덕션 지앤지프로덕션 - 기타 대한민국 에이비엔프로페셔널 에이비엔프로페셔널 - 기타 대한민국 나스카 나스카 - 기타 대한민국 유창기업 유창기업 - 기타 대한민국 삼영기업 삼영기업 - (2) 당반기 및 전반기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 322,840,401 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - 80,000,000 나스카 - - - 2,433,000 유창기업 - - - 53,975,692 삼영기업 - - - 110,574,511 합계 322,840,401 - - 246,983,203 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 기타 유창기업 - - - 54,398,828 삼영기업 - - - 110,507,427 합계 - - - 164,906,255 (3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 94,746,252 - - - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 94,746,252 400,000,000 - - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 - 400,000,000 - - (5) 당반기말 현재 종 업원장기대여금은 524,457,000 원입니다. (6) 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당반기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 154,860,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 13,592,081 합계 168,452,081 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 반기말 2017.06.30 현재 제 24 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 비유동자산 26,818,387,426 26,567,764,860 유형자산 10,056,963,783 10,407,623,289 기타무형자산 3,466,406,335 3,460,206,335 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,373,151,551 923,307,589 종속기업에 대한 투자자산 583,430,489 583,430,489 관계기업에 대한 투자자산 789,721,062 339,877,100 기타비유동금융자산 6,014,049,592 5,971,428,550 이연법인세자산 5,907,816,165 5,805,199,097 유동자산 85,492,920,731 86,484,793,838 재고자산 39,588,390,986 36,767,595,400 매출채권 34,370,957,200 34,114,725,121 기타유동금융자산 1,518,534,234 3,267,400,287 기타유동자산 688,282,373 842,602,528 현금및현금성자산 9,317,341,668 11,467,948,842 당기법인세자산 9,414,270 24,521,660 자산총계 112,311,308,157 113,052,558,698 자본 납입자본 29,528,750,403 29,528,750,403 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 주식발행초과금 16,322,482,403 16,322,482,403 기타포괄손익누계액 (7,005,113) 이익잉여금(결손금) 53,019,974,173 53,381,493,208 기타자본구성요소 (2,784,506,904) (2,784,506,904) 자기주식 (2,784,506,904) (2,784,506,904) 자본총계 79,757,212,559 80,125,736,707 부채 비유동부채 3,026,217,517 2,481,541,204 장기차입금 500,000,000 700,000,000 퇴직급여채무 2,526,217,517 1,781,541,204 기타비유동금융부채 유동부채 29,527,878,081 30,445,280,787 매입채무 6,534,884,651 7,087,427,661 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성장기차입금 3,400,000,000 3,300,000,000 기타유동금융부채 8,739,905,806 9,078,531,959 당기법인세부채 700,754,980 700,754,980 이연매출 572,543,180 545,877,404 단기충당부채 1,886,103,762 1,921,564,664 기타유동부체 1,893,685,702 2,011,124,119 부채총계 32,554,095,598 32,926,821,991 자본과부채총계 112,311,308,157 113,052,558,698 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 32,761,263,833 63,222,312,479 32,174,736,222 62,991,399,457 매출원가 17,705,607,292 34,620,213,937 19,670,708,440 36,799,499,743 매출총이익 15,055,656,541 28,602,098,542 12,504,027,782 26,191,899,714 판매비와관리비 14,514,537,304 28,524,498,373 14,822,494,267 28,994,489,028 영업이익(손실) 541,119,237 77,600,169 (2,318,466,485) (2,802,589,314) 기타이익 81,332,096 170,416,289 (4,743,015,480) 171,821,023 기타손실 387,280,071 463,676,997 (5,663,462,815) 1,255,689,678 금융수익 10,006,513 296,010,616 127,501,476 243,367,152 금융원가 47,318,962 306,089,617 15,018,174 195,772,591 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 (190,307,930) (211,704,740) 법인세비용차감전순이익(손실) 7,550,883 (437,444,280) (1,285,535,848) (3,838,863,408) 법인세비용 (2,695,195) 95,203,742 281,499,826 843,231,891 당기순이익(손실) 4,855,688 (342,240,538) (1,004,036,022) (2,995,631,517) 기타포괄손익 18,226,525 (26,283,610) 6,470,517 (5,658,589) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (5,591,700) (19,278,497) 6,470,517 (5,658,589) 보험수리적손익 (5,591,700) (19,278,497) 6,470,517 (5,658,589) 당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 23,818,225 (7,005,113) 지분법자본변동 23,818,225 (7,005,113) 총포괄손익 23,082,213 (368,524,148) (997,565,505) (3,001,290,106) 주당이익 기본주당이익(손실) (14) (40) (118) 희석주당이익(손실) (14) (40) (118) 자본변동표 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타포괄손익누계액 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) 57,846,930,764 84,591,174,263 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,995,631,517) (2,995,631,517) 보험수리적손익 (5,658,589) (5,658,589) 지분법자본변동 배당금지급 전환권대가 2016.06.30 (기말자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) 54,845,640,658 81,589,884,157 2017.01.01 (기초자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) 53,381,493,208 80,125,736,707 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (342,240,538) (342,240,538) 보험수리적손익 (19,278,497) (19,278,497) 지분법자본변동 (7,005,113) (7,005,113) 배당금지급 전환권대가 2017.06.30 (기말자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) (7,005,113) 53,019,974,173 79,757,212,559 현금흐름표 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 (2,193,108,428) 280,124,647 영업에서 창출된 현금 (2,132,619,819) 331,885,774 이자지급 (138,583,286) (143,387,774) 이자수취 62,987,287 73,817,177 법인세납부(환급) 15,107,390 17,809,470 투자활동현금흐름 247,080,918 (151,201,957) 단기금융상품의 취득 (1,100,000,000) (3,000,000,000) 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 270,000,000 장기금융상품의 취득 (4,000,000) 장기금융상품의 처분 5,500,000 2,500,000 장기대여금및수취채권의 처분 주임종대여금의 증가 (160,000,000) (50,000,000) 주임종대여금의 감소 15,443,000 66,600,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 4,262,316,538 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (670,529,616) 유형자산의 취득 (1,045,212,367) (1,379,973,455) 유형자산의 처분 107,714,160 45,382,960 기타무형자산의 취득 임차권리금의 증가 (65,000,000) (365,720,000) 임차권리금의 감소 58,800,000 151,000,000 보증금의 증가 (321,405,320) (154,478,000) 보증금의 감소 425,771,061 1,170,000 재무활동현금흐름 (95,879,680) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 장기차입금의 증가 정부보조금의 수취 4,120,320 기타 지분상품의 발행 유동성장기차입금의 상환 (100,000,000) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 전환사채조기상환 주식발행비용 배당금지급 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (108,699,984) (5,915,832) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,150,607,174) 123,006,858 기초현금및현금성자산 11,467,948,842 7,610,139,341 기말현금및현금성자산 9,317,341,668 7,733,146,199 5. 재무제표 주석 주석 제 25(당)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 24(전)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 좋은사람들 1. 회사의 개요주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 공장은 전북 전주시에, 개성, 중국, 홍콩 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 13,206백만 원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 보통주식수 지분율 염덕희 외 3인 3,377,634 12.79% 지앤지인베스트(주) 2,106,462 7.98% 자기주식 1,106,218 4.19% 기타 19,822,222 75.04% 계 26,412,536 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 2-1. 유 의적인 회계정책 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 및 공동기업투자는 기준서 제1028호에 근거하여 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다. 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) .동 개정사항으로 주석30에 추가 공시 하였습니 다. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 제품의 제조 ·판매를 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당반기말 전기말 장기금융상품 KEB하나은행 당좌개설보증금 4,000,000 5,500,000 5. 매출채권 및 미수금(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 38,863,058,047 831,884,407 38,375,131,751 353,499,088 특수관계자 채권 305,739,771 - 323,470,423 - 소계 39,168,797,818 831,884,407 38,698,602,174 353,499,088 차감: 대손충당금 4,797,840,618 415,430,632 4,583,877,053 93,970,220 차감계 34,370,957,200 416,453,775 34,114,725,121 259,528,868 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 (4,583,877,053) (93,970,220) (4,026,571,525) (93,148,435) 대손상각비 (213,563,565) (321,464,983) (556,605,528) (1,954,695) 대손채권회수 - 4,571 - 1,132,910 대손상각(제각) - - - - 대손충당금환입 (400,000) - (700,000) - 기말 (4,797,840,618) (415,430,632) (4,583,877,053) (93,970,220) (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 19,353,563,307 15,775,826,337 4,039,408,174 39,168,797,818 미수금 459,065,386 234,728,766 138,090,255 831,884,407 합계 19,812,628,693 16,010,555,103 4,177,498,429 40,000,682,225 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 18,972,249,196 15,553,515,051 4,172,837,927 38,698,602,174 미수금 137,279,536 100,994,125 115,225,427 353,499,088 합계 19,109,528,732 15,654,509,176 4,288,063,354 39,052,101,262 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1)당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,242,322,310 - 1,242,322,310 691,835,319 - 691,835,319 제품 33,036,898,670 (2,453,629,923) 30,583,268,747 31,224,200,975 (2,782,001,039) 28,442,199,936 재공품 7,138,146,429 - 7,138,146,429 6,127,545,122 - 6,127,545,122 원재료 308,020,428 - 308,020,428 820,377,237 - 820,377,237 부재료 226,397,823 - 226,397,823 330,882,478 - 330,882,478 미착품 90,235,249 - 90,235,249 354,755,308 - 354,755,308 합계 42,042,020,909 (2,453,629,923) 39,588,390,986 39,549,596,439 (2,782,001,039) 36,767,595,400 (2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금환입액은 328,371,116원이며, 전기 재고자산평가손실충당금설정액은 8,654,077원입니다. 7. 기타유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 1,100,000,000 3,000,000,000 미수금 416,453,775 259,528,868 미수수익 2,080,459 7,871,419 합계 1,518,534,234 3,267,400,287 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 163,198,696 351,292,799 선급비용 525,083,677 491,309,729 합계 688,282,373 842,602,528 9. 기타비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 4,000,000 5,500,000 매도가능금융자산 1,090,688 1,090,688 주주임원종업원대여금 524,457,000 379,900,000 보증금 5,484,501,904 5,584,937,862 합계 6,014,049,592 5,971,428,550 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다. 10. 매도가능금융자산(1) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초금액 1,090,688 1,090,688 취득 - - 처분 - - 매도가능금융자산평가손익 - - 감액 - - 기말금액 1,090,688 1,090,688 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 1,090,688 1,090,688 (2) 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 비상장주식(*1) 9,000,000 5,868,790 1,090,688 1,090,688 (*1) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 전북니트공업협동조합 10 7% 1,000,000 5,602,848 1,000,000 1,000,000 ㈜이랜드리테일(구,뉴코아) 8 - 8,000,000 265,942 90,688 90,688 합계 9,000,000 5,868,790 1,090,688 1,090,688 당사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다.11. 종속기업 및 관계기업투자 - 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 좋은사람들 개성1공장 100% 4,262,316,538 1,150,493,219 - 4,262,316,538 1,220,051,822 - 고비이상해상무유한공사 100% 2,209,869,200 (168,476,366) - 2,209,869,200 (120,266,817) - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 100% 2,874,340,000 2,108,359,372 583,430,489 2,874,340,000 1,906,726,596 583,430,489 합계 9,346,525,738 3,090,376,225 583,430,489 9,346,525,738 3,006,511,601 583,430,489 (*)종속기업투자주식에 대하여 과거 회계연도에 손상차손 4,501백만원을 인식하였으며, 각각의 금액은 고비이상해상무유한공사 2,210백만원, Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,291백만원입니다. 한편, 전기이전 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 4,262백만원을 손상으로 인식하였으며, 관련보험금 4,822백만원을 수령하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,180,355,970 29,862,751 - - 고비이상해상무유한공사 42,844,356 211,320,722 - (51,584,967) Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,474,723,838 366,364,466 2,880,786,278 311,010,564 2) 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,251,720,069 31,668,247 107,816,183 (4,162,433,553) 고비이상해상무유한공사 169,404,182 289,670,999 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,177,657,117 270,930,521 4,576,375,501 790,595,022 - 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당반기말 전기말 산동한두가인상무유한공사 관계기업 12월 49.90% 789,721,062 339,877,100 (*) 이비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 1,630,868,174 48,260,836 24,793,387 (424,257,995) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 산동한두가인상무유한공사 691,014,315 (214,309) - (5,264,555) (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 산동한두가인상무유한공사 49.90% 1,010,406,716 789,721,062 789,721,062 339,877,100 344,923,084 339,877,100 (4) 당반기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 339,877,100 670,529,616 (211,704,740) (8,980,914) - 789,721,062 (단위: 원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 산동한두가인상무유한공사 - 339,877,100 - - - 339,877,100 지분변동액이 유의적이지 아니하여, 지분법 적용을 하지 아니하였습니다. 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,722,720,617) - 1,330,351,820 기계장치 1,265,278,432 (1,177,767,731) (22,962,704) 64,547,997 차량운반구 613,645,496 (613,150,449) - 495,047 비품 25,361,417,704 (20,601,108,509) - 4,760,309,195 합계 34,194,673,793 (24,114,747,306) (22,962,704) 10,056,963,783 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,670,818,391) - 1,382,254,046 기계장치 1,259,478,432 (1,166,784,590) (21,811,253) 70,882,589 차량운반구 696,974,169 (695,062,984) - 1,911,185 비품 25,203,117,151 (20,151,801,406) - 5,051,315,745 합계 34,113,901,913 (23,684,467,371) (21,811,253) 10,407,623,289 (2) 당반기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,382,254,046 - - (51,902,226) - 1,330,351,820 기계장치 70,882,589 5,800,000 - (8,014,272) (4,120,320) 64,547,997 차량운반구 1,911,185 - (3,000) (1,413,138) - 495,047 비품 5,051,315,745 1,039,412,367 (208,971,552) (1,121,447,365) - 4,760,309,195 합계 10,407,623,289 1,045,212,367 (208,974,552) (1,182,777,001) (4,120,320) 10,056,963,783 상기의 감가상각비 1,182,777,001원 (정부보조금상각액 포함) 중 1,166,106,109원은 판매비와관리비 16,670,892원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,486,058,507 - - (103,804,461) - 1,382,254,046 기계장치 89,281,751 14,000,000 - (22,452,162) (9,947,000) 70,882,589 차량운반구 16,338,037 - - (14,426,852) - 1,911,185 비품 5,241,922,732 2,594,345,910 (413,040,168) (2,371,912,729) - 5,051,315,745 합계 10,734,860,751 2,608,345,910 (413,040,168) (2,512,596,204) (9,947,000) 10,407,623,289 상기의 감가상각비 2,512,596,204원(정부보조금상각액 포함) 중 2,446,677,774원은 판매비와관리비 65,918,430원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 관련채무 당반기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 토지,건물 산업은행 외 단기차입금 4,557,159,075 11,200,000,000 4,604,425,767 11,200,000,000 상기외 산업은행 차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.13. 기타무형자산(1) 당반기 및 전기의 기타무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기말가액 임차권리금 2,889,483,335 65,000,000 58,800,000 - 2,895,683,335 콘도회원권 214,173,000 - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - 356,550,000 합계 3,460,206,335 65,000,000 58,800,000 - 3,466,406,335 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상차손 기말가액 임차권리금 2,742,363,335 500,720,000 353,600,000 - - 2,889,483,335 토지이용권 452,858,852 - - 984,476 451,874,376 - 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,765,945,187 500,720,000 353,600,000 984,476 451,874,376 3,460,206,335 (*) 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 452백만원을 손상으로 인식하였습니다.(2) 당반기 및 전기의 계정과목별 기타무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 판매비와 관리비 - 984,476 14. 매입채무 및 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 6,534,884,651 7,087,427,661 기타유동금융부채 : 미지급금 4,364,198,282 4,545,071,119 예수보증금 3,574,179,420 3,622,389,420 미지급비용 801,528,104 911,071,420 소계 8,739,905,806 9,078,531,959 합계 15,274,790,457 16,165,959,620 상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 예수금 251,414,348 278,338,208 부가세예수금 1,403,695,861 1,504,306,472 선수금 238,575,493 228,479,439 합계 1,893,685,702 2,011,124,119 16. 장단기차입금(1)당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동: 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성 장기부채 3,400,000,000 3,300,000,000 소계 9,200,000,000 9,100,000,000 비유동: 장기차입금 500,000,000 700,000,000 소계 500,000,000 700,000,000 합계 9,700,000,000 9,800,000,000 (2)당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 만기일 신한은행 4.12% 1,000,000,000 1,000,000,000 2018-03-15 농협은행 3.69% 1,000,000,000 1,000,000,000 2018-06-18 산업은행 2.89% 1,800,000,000 1,800,000,000 2018-06-30 산업은행 2.51% 2,000,000,000 2,000,000,000 2017-11-26 합계 5,800,000,000 5,800,000,000 - 2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 만기일 국민은행 2.76% 3,000,000,000 3,000,000,000 2017-08-29 국민은행 2.97% 900,000,000 1,000,000,000 2019-09-15 소계 3,900,000,000 4,000,000,000 - 차감: 1년이내 상환일 도래분 (3,400,000,000) (3,300,000,000) - 차감계 500,000,000 700,000,000 - 3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2017.07.01~2018.06.30 3,400,000,000 2018.07.01~2019.06.30 400,000,000 2019.07.01~2020.06.30 100,000,000 합계 3,900,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 채무지급보증을 위하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 17. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,060,353,407 9,811,911,555 사외적립자산의 공정가치 (7,534,135,890) (8,030,370,351) 합계 2,526,217,517 1,781,541,204 (2) 당반기 및 전반기에 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 697,643,653 776,127,599 순이자원가 22,316,638 35,445,155 합계 719,960,291 811,572,754 (3) 당반기 및 전반기에 손익계산서에 인식한 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 제조원가 330,791,268 361,081,776 판매비와 관리비 389,169,023 450,490,978 합계 719,960,291 811,572,754 (4) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 9,811,911,555 9,778,958,100 당기근무원가 697,643,653 1,552,255,197 이자원가 115,400,099 226,859,247 재측정요소 - (794,404,509) 퇴직급여지급액 (564,601,900) (951,756,480) 기말 10,060,353,407 9,811,911,555 (5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기 기초 8,030,370,351 6,899,597,496 사외적립자산의 기대수익 93,083,461 155,968,935 재측정요소 (24,716,022) (28,591,047) 사용자의 기여금 - 1,900,000,000 퇴직급여지급액 (564,601,900) (880,787,491) 운용관리수수료 - (15,817,542) 기말 7,534,135,890 8,030,370,351 (6) 당반기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 채무상품 2,817,591,205 3,351,045,205 지분증권 569,439,488 566,534,578 정기예금 4,135,650,827 1,993,524,871 기타(현금성자산) 11,454,370 2,119,265,697 합계 7,534,135,890 8,030,370,351 18. 이연매출당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 이연매출로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연매출의 변동내역은 다음과 같습니다. (1)당반기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 반기말 이연매출 545,877,404 26,665,776 - 572,543,180 (2)전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 507,699,720 38,177,684 - 545,877,404 19. 단기충당부채당반기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,760,164,664 - 35,460,902 1,724,703,762 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 1,921,564,664 - 35,460,902 1,886,103,762 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,854,009,492 - 93,844,828 1,760,164,664 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 2,015,409,492 - 93,844,828 1,921,564,664 (*1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 반품충당부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다.(*2) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 20. 우발부채와 약정사항 (1) 주요 약정사항당반기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 농협 일반자금대출 4,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 일반자금대출 3,000,000,000 1,000,000,000 전자외담대 3,000,000,000 1,247,037,990 KEB하나은행 일반자금대출 5,000,000,000 - 수입신용장 USD 500,000 - 국민은행 일반자금대출 7,900,000,000 3,900,000,000 산업은행 운영자금 1,800,000,000 1,800,000,000 운영자금 3,000,000,000 2,000,000,000 (2) 상기 약정과 관련하여 당사는 유형자산(주석 12참조)을 담보로 제공하고 있으며, 주요 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 21. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 26,412,536 26,412,536 보통주 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 5,943,455,411 5,943,455,411 이 익 준 비 금(*) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임 의 적 립 금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 미처분이익잉여금 (4,948,207,845) (4,586,688,810) 계 53,019,974,173 53,381,493,208 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 23. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 자본잉여금 16,322,482,403 16,322,482,403 주식발행초과금 16,273,114,397 16,273,114,397 기타자본잉여금 49,368,006 49,368,006 (2) 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 주식수 1,106,218 1,106,218 취득가액 2,784,506,904 2,784,506,904 (3) 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (7,005,113) - 24. 영업이익 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 상품매출 1,666,531,471 617,740,866 제품매출 61,594,841,554 63,243,252,703 수출매출 356,666,801 1,320,656 판매장려금 (384,791,693) (872,279,642) 매출에누리 (10,935,654) (37,448,076) 기타수입 0 38,812,950 합계 63,222,312,479 62,991,399,457 (2) 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 (1) 상품매출원가 1,292,129,404 379,211,375 기초제품재고액 691,835,319 357,513,044 당기상품매입액 1,842,616,395 439,881,270 타계정대체 - - 기말상품재고액 (1,242,322,310) (418,182,939) (2) 제품매출원가 33,328,084,533 36,420,288,368 기초상품재고액 31,224,200,975 34,198,542,481 당기제조원가 35,420,901,067 36,123,767,412 타계정대체 (280,118,839) 767,795,232 기말제품재고액 (33,036,898,670) (34,669,816,757) 합계 34,620,213,937 36,799,499,743 (3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 급여 4,487,048,657 4,802,516,856 퇴직급여 393,828,796 451,915,014 복리후생비 706,444,762 698,807,290 여비교통비 339,176,685 458,934,420 접대비 64,164,696 79,467,984 통신비 393,278,399 348,580,711 수도광열비 435,706,025 401,507,014 세금과공과 274,762,442 273,471,274 감가상각비 1,166,106,109 1,218,976,951 지급임차료 1,916,605,678 2,025,304,727 수선비 6,856,480 13,356,000 보험료 69,373,406 71,761,365 차량유지비 20,012,933 30,382,851 운반비 825,505,555 850,049,470 교육훈련비 68,526,366 58,748,854 도서인쇄비 52,496,574 59,856,107 소모품비 237,002,433 279,251,099 지급수수료 2,055,212,095 2,462,214,020 광고선전비 2,972,909,829 2,583,873,511 대손상각비 213,563,565 248,172,806 판매수수료 11,825,810,088 11,576,356,228 무형자산상각비 - 984,476 잡비 106,800 - 합계 28,524,498,373 28,994,489,028 25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 상품,제품및 재공품의 변동 (3,373,785,993) 214,017,785 상품의 매입 1,842,616,395 439,881,270 원부재료 사용액 9,248,624,362 10,995,258,909 인건비 8,668,548,495 8,843,810,512 복리후생비 901,234,046 876,675,052 여비교통비 410,787,825 570,105,932 접대비 65,618,859 81,888,597 통신비 432,201,950 382,909,031 수도광열비 452,447,345 418,659,343 세금과공과 407,294,273 402,681,755 감가상각비 1,182,777,001 1,253,962,543 지급임차료 1,931,937,886 2,038,133,919 수선비 8,765,680 19,605,500 보험료 70,286,388 72,891,693 차량유지비 21,697,877 32,088,083 기술인력개발비 94,872,670 71,775,662 운반비 874,371,099 862,271,714 교육훈련비 75,879,066 65,676,254 도서인쇄비 54,978,024 63,025,787 포장비 348,582,066 447,725,738 소모품비 1,444,112,411 1,818,645,051 지급수수료 2,135,127,663 2,535,103,226 외주가공비 21,113,407,479 20,237,958,582 광고선전비 2,972,909,829 2,583,873,511 대손상각비 213,563,565 248,172,806 판매수수료 11,825,810,088 11,576,356,228 무형자산상각비 - 984,476 기타비용 164,800 52,000 합계 63,424,831,149 67,154,190,959 매출원가 및 판매비와일반관리비 63,144,712,310 65,793,988,771 차액 280,118,839 1,360,202,188 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액 입니다. 26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 임대료수입 6,500,000 7,800,000 유형자산처분이익 29,332,363 - 대손충당금환입 4,571 600,000 잡이익 134,579,355 163,421,023 합계 170,416,289 171,821,023 기타비용: 매출채권처분손실 - 6,274,935 기타의대손상각비 321,464,983 1,954,695 유형자산처분손실 130,592,755 122,056,644 재해손실 - 1,011,030,664 잡손실 11,619,259 114,372,740 합계 463,676,997 1,255,689,678 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 96,352,474 115,862,427 외환차익 123,913,381 61,359,711 외화환산이익 75,744,761 24,345,014 파생상품거래이익 - 41,800,000 계 296,010,616 243,367,152 금융비용: 이자비용 137,819,771 142,286,788 외환차손 27,915,296 34,978,279 외화환산손실 140,354,550 14,007,524 파생상품거래손실 - 4,500,000 계 306,089,617 195,772,591 순금융비용 10,079,001 (47,594,561) (2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 28. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 - - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 (102,617,068) (844,827,903) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (102,617,068) (844,827,903) 자본에 직접 반영된 법인세비용 7,413,326 1,596,012 법인세비용 (95,203,742) (843,231,891) (2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 재측정요소 5,437,525 1,596,012 지분법자본변동 1,975,801 - 자본에 직접 반영된 법인세부담액 7,413,326 1,596,012 전환권대가와 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였으며, 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (437,444,280) (3,838,863,408) 적용세율에 따른 법인세비용 (85,237,742) (833,549,950) 조정사항 영구적차이 - 1,300,892 세액공제 - - 기타 (9,966,000) (10,982,833) 법인세비용 (95,203,742) (843,231,891) 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (4) 당반기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (7,871,419) 5,790,960 (2,080,459) (457,700) 대손충당금 4,287,326,261 525,938,167 4,813,264,428 1,058,918,174 재고자산평가충당금 2,782,001,039 (328,371,116) 2,453,629,923 539,798,583 확정급여채무 8,363,399,942 155,358,391 8,518,758,333 1,874,126,833 퇴직연금 (8,019,410,924) 496,234,461 (7,523,176,463) (1,655,098,821) 반품매출 4,155,251,804 (83,713,179) 4,071,538,625 895,738,497 반품매출원가 (2,395,087,140) 48,252,277 (2,346,834,863) (516,303,669) 백화점준직영매출 7,662,397,182 (283,074,277) 7,379,322,905 1,623,451,039 백화점준직영매출원가 (4,596,056,789) 135,703,648 (4,460,353,141) (981,277,691) 포인트충당부채 545,877,404 26,665,776 572,543,180 125,959,499 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (215,564,333) 4,071,209 (211,493,124) (46,528,487) 현재가치(임차보증금) 218,916,458 (3,929,783) 214,986,675 47,297,068 종업원급여 818,343,970 (24,108,690) 794,235,280 174,731,761 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 42,531,129 - 42,531,129 9,356,848 종속기업투자손상차손 8,763,095,249 - 8,763,095,249 1,927,880,954 관계기업투자주식 - 220,685,654 220,685,654 48,550,843 재해손실 451,874,376 - 451,874,376 99,412,362 보험차익 (4,821,930,000) - (4,821,930,000) (1,060,824,600) 기부금 13,649,048 - 13,649,048 3,002,790 파견사원용역비 533,169,173 - 533,169,173 117,297,218 세무상결손금 7,692,309,172 (429,062,282) 7,263,246,890 1,597,914,315 감가상각비 2,043,612 - 2,043,612 449,594 계 26,387,268,650 466,441,216 26,853,709,866 5,907,816,165 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 2,341,967,364 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 5,907,816,165 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.2) 전기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (13,656,076) 5,784,657 (7,871,419) (1,731,712) 대손충당금 3,717,988,874 569,337,387 4,287,326,261 943,211,777 재고자산평가충당금 2,773,346,962 8,654,077 2,782,001,039 612,040,228 확정급여채무 8,399,628,891 (36,228,949) 8,363,399,942 1,839,947,987 퇴직연금 (6,888,638,069) (1,130,772,855) (8,019,410,924) (1,764,270,403) 반품매출 4,046,288,722 108,963,082 4,155,251,804 914,155,396 반품매출원가 (2,192,279,230) (202,807,910) (2,395,087,140) (526,919,170) 백화점준직영매출 8,332,836,956 (670,439,774) 7,662,397,182 1,685,727,380 백화점준직영매출원가 (4,790,044,542) 193,987,753 (4,596,056,789) (1,011,132,493) 포인트충당부채 507,699,720 38,177,684 545,877,404 120,093,028 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (200,771,490) (14,792,843) (215,564,333) (47,424,153) 현재가치(임차보증금) 205,975,576 12,940,882 218,916,458 48,161,620 종업원급여 824,420,130 (6,076,160) 818,343,970 180,035,673 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 95,139,584 (52,608,455) 42,531,129 9,356,848 종속기업투자손상차손 4,500,778,711 4,262,316,538 8,763,095,249 1,927,880,954 재해손실 - - 451,874,376 99,412,362 보험차익 - - (4,821,930,000) (1,060,824,600) 기부금 13,649,048 - 13,649,048 3,002,790 파견사원용역비 - 533,169,173 533,169,173 117,297,218 세무상결손금 940,851,457 6,753,501,327 7,694,352,784 1,692,757,612 계 20,384,218,660 11,415,466,216 27,429,629,252 5,805,199,097 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(세액공제) 2,021,072,941 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 5,805,199,097 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 4,473,397,903 4,557,858,902 비유동 1,434,418,262 1,247,340,195 합계 5,907,816,165 5,805,199,097 29. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 반기순손익 (342,240,538) (2,995,631,517) 반기포괄손익 (368,524,148) (3,001,290,106) 가중평균유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 기본주당순손익 (14) (118) 기본주당포괄손익 (15) (119) (*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 반기말 현재 보통주 유통발행주식수 26,412,536 26,412,536 반기말 현재 보통주 자기주식 1,106,218 1,106,218 반기말 현재 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 가중평균 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전반기말 보유현금 56,467,151 55,680,858 은행예금 9,260,874,517 7,677,465,341 합계 9,317,341,668 7,733,146,199 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (342,240,538) (2,995,631,517) 조정항목 : 2,433,228,629 3,327,517,291 매출채권처분손실 - 6,274,935 대손충당금환입 (4,571) (600,000) 법인세비용 (95,203,742) (843,231,891) 퇴직급여 719,960,291 811,572,754 유형자산처분손실 130,592,755 122,056,644 유형자산처분이익 (29,332,363) - 감가상각비 1,182,777,001 1,253,962,543 무형자산상각비 - 984,476 대손상각비 213,563,565 248,172,806 기타의대손상각비 321,464,983 1,954,695 재해손실 - 1,011,030,664 재고자산평가충당금설정(환입) (328,371,116) 776,723,126 이자비용 137,819,771 142,286,788 이자수익 (96,352,474) (115,862,427) 외화환산손실 140,354,550 14,007,524 외화환산이익 (75,744,761) (24,345,014) 지분법손익 211,704,740 - 매출채권의 감소(증가) (480,629,354) 351,709,393 미수금의 감소(증가) (478,385,319) (213,704,545) 재고자산의 감소(증가) (2,492,424,470) (1,079,258,520) 기타유동자산의 감소(증가) 189,546,519 247,256,321 매입채무의 증가(감소) (497,619,105) 1,419,928,340 미지급금의 증가(감소) (180,872,837) (702,882,686) 기타유동부채의 증가(감소) (247,762,442) (95,574,020) 충당부채의 증가(감소) (35,460,902) 7,550,316 사외적립자산의 감소(증가) 564,601,900 387,506,829 퇴직금지급 (564,601,900) (400,001,760) 영업에서 창출된 현금 (2,132,619,819) 331,885,774 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 200,000,000 - ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 5,800,000,000 - - - 5,800,000,000 유동성장기부채 3,300,000,000 (100,000,000) 200,000,000 - 3,400,000,000 장기차입금 700,000,000 - (200,000,000) - 500,000,000 31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,012,958,904 1,090,688 6,014,049,592 6,014,049,592 매출채권 34,370,957,200 - 34,370,957,200 34,370,957,200 기타유동금융자산 1,518,534,234 - 1,518,534,234 1,518,534,234 현금및현금성자산 9,317,341,668 - 9,317,341,668 9,317,341,668 계 51,219,792,006 1,090,688 51,220,882,694 51,220,882,694 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 500,000,000 500,000,000 매입채무 6,534,884,651 6,534,884,651 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성장기차입금 3,400,000,000 3,400,000,000 기타유동금융부채 8,739,905,806 8,739,905,806 계 24,974,790,457 24,974,790,457 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 5,970,337,862 1,090,688 5,971,428,550 5,971,428,550 매출채권 34,114,725,121 - 34,114,725,121 34,114,725,121 기타유동금융자산 3,267,400,287 - 3,267,400,287 3,267,400,287 현금및현금성자산 11,467,948,842 - 11,467,948,842 11,467,948,842 계 54,820,412,112 1,090,688 54,821,502,800 54,821,502,800 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 700,000,000 700,000,000 매입채무 7,087,427,661 7,087,427,661 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성장기차입금 3,300,000,000 3,300,000,000 기타유동금융부채 9,078,531,959 9,078,531,959 계 25,965,959,620 25,965,959,620 (2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당반기말 현재 당사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.다만, 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로서 한국채택 국제회계기준 제1039호 문단 46에 따라 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 해당하여 원가로 측정한 자산의 장부가액은 당반기말과 전기말 현재 1,090,688 원 입니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 32. 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1)당반기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 96,352,474 - - 96,352,474 외환차익 - - 123,913,381 123,913,381 외화환산이익 1,261,460 - 74,483,301 75,744,761 임대료수입 - - 6,500,000 6,500,000 기타의대손충당금환입 4,571 - - 4,571 이자비용 - - (137,819,771) (137,819,771) 외환차손 (11,491,250) - (16,424,046) (27,915,296) 외화환산손실 (121,472,802) - (18,881,748) (140,354,550) 기타의대손상각비 (321,464,983) - - (321,464,983) 합 계 (356,810,530) - 31,771,117 (325,039,413) (2)전반기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 115,862,427 - - 115,862,427 외환차익 2,022,484 - 59,337,227 61,359,711 외화환산이익 3,834,876 - 20,510,138 24,345,014 임대료수입 - - 7,800,000 7,800,000 기타의대손충당금환입 600,000 - - 600,000 파생상품거래이익 - 41,800,000 - 41,800,000 이자비용 - - (142,286,788) (142,286,788) 외환차손 (476,406) - (34,501,873) (34,978,279) 외화환산손실 (12,711,784) - (1,295,740) (14,007,524) 파생상품거래손실 - (4,500,000) - (4,500,000) 기타의대손상각비 (1,954,695) - - (1,954,695) 매출채권처분손실 (6,274,935) - - (6,274,935) 합 계 100,901,967 37,300,000 (90,437,036) 47,764,931 33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부 채 32,554,095,598 32,926,821,991 자 본 79,757,212,559 80,125,736,707 부채비율 40.82% 41.09% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기타비유동금융자산 6,014,049,592 5,971,428,550 매출채권 34,370,957,200 34,114,725,121 기타유동금융자산 1,518,534,234 3,267,400,287 현금및현금성자산 9,317,341,668 11,467,948,842 합 계 51,220,882,694 54,821,502,800 ② 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 30,232,050,820 - 33,585,348,993 - 1년 이하 16,010,555,103 - 15,654,509,176 - 1년 초과 10,191,548,021 5,213,271,250 10,259,491,904 4,677,847,273 합 계 56,434,153,944 5,213,271,250 59,499,350,073 4,677,847,273 미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 500,000,000 500,000,000 매입채무 6,534,884,651 - 6,534,884,651 단기차입금 5,800,000,000 - 5,800,000,000 유동성장기부채 3,400,000,000 - 3,400,000,000 기타유동금융부채(*) 8,739,905,806 - 8,739,905,806 합계 24,474,790,457 500,000,000 24,974,790,457 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 700,000,000 700,000,000 매입채무 7,087,427,661 - 7,087,427,661 단기차입금 5,800,000,000 - 5,800,000,000 유동성장기부채 3,300,000,000 - 3,300,000,000 기타유동금융부채(*) 9,078,531,959 - 9,078,531,959 합계 25,265,959,620 700,000,000 25,965,959,620 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY 및 HKD 입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD CNY JPY USD CNY EUR 자산 : 매출채권 242,637.41 202,155.35 - 242,795.18 202,155.35 - 현금및현금성자산 2,066,506.69 121,458.42 - 1,837,175.85 78,881.34 - 합계 2,309,144.10 323,613.77 - 2,079,971.03 281,036.69 - 부채 : 매입채무 2,919,094.64 - 354,315.00 2,531,344.75 - 26,819.00 합계 2,919,094.64 - 354,315.00 2,531,344.75 - 26,819.00 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (69,509,964) 69,509,964 (54,548,514) 54,548,514 CNY 5,384,933 (5,384,933) 4,873,176 (4,873,176) EUR - - (3,399,576) 3,399,576 JPY (36,055,094) 36,055,094 (3,399,576) 3,399,576 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당반기말 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,628,457,000 3,385,400,000 합계 1,628,457,000 3,385,400,000 변동이자율 금융부채 9,700,000,000 9,800,000,000 합계 9,700,000,000 9,800,000,000 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 48,500,000 (48,500,000) 49,000,000 (49,000,000) ③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 34. 특수관계자와의 거래내역(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당반기 전기 주식소유비율 종속기업 북한 좋은사람들 개성1공장 좋은사람들 개성1공장 100% 종속기업 중국 고비이상해상무유한공사 고비이상해상무유한공사 100% 종속기업 캄보디아 Good People(CAMBODIA) Co.ltd Good People(CAMBODIA) Co.ltd 100% 관계기업 중국 산동한두가인전자상무유한공사 산동한두가인전자상무유한공사 49.9% 투자회사 대한민국 지앤지인베스트(주) 지앤지인베스트(주) 8.19% 기타 대한민국 지앤지홀딩스 지앤지홀딩스 - 기타 대한민국 지앤지프로덕션 지앤지프로덕션 - 기타 대한민국 에이비엔프로페셔널 에이비엔프로페셔널 - 기타 대한민국 나스카 나스카 - 기타 대한민국 유창기업 유창기업 - 기타 대한민국 삼영기업 삼영기업 - (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 종속기업 Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 2,971,465,336 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 322,840,401 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - 80,000,000 나스카 - - - 2,433,000 유창기업 - - - 53,975,692 삼영기업 - - - 110,574,511 합계 322,840,401 - 2,971,465,336 246,983,203 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 324,441,531 - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 2,375,090,348 - 기타 유창기업 - - - 54,398,828 삼영기업 - - - 110,507,427 합계 - - 2,699,531,879 164,906,255 (3) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,176,069,589 - 고비이상해상무유한공사 210,993,519 - - - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 2,040,008,206 - 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 94,746,252 - - - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 305,739,771 400,000,000 3,216,077,795 - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 1,247,174,574 - 고비이상해상무유한공사 323,470,423 - - - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 1,706,466,943 - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 323,470,423 400,000,000 2,953,641,517 - (5) 당반기말 현재 종업원장기대여금은 524,457,000 원입니다. (6) 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당반기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 154,860,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 13,592,081 계 168,452,081 35. 우발채무 당반기말 현재 당사 가 타인을 위하여 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기2분기 매출채권 39,065 4,856 12% 미수금 895 415 46% 합 계 39,960 5,272 13% 제24기 매출채권 38,375 4,743 12% 미수금 419 94 22% 합 계 38,794 4,837 12% 제23기 매출채권 39,585 3,776 9% 미수금 321 93 29% 합 계 39,906 3,869 10% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,743 3,869 2,802 2. 순대손처리액(①－②±③) - -409 -350 ① 대손처리액(상각채권액) - -350 ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - -409 3. 대손상각비 계상(환입)액 -113 -559 -717 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,856 4,837 3,869 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금설정방침 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개 별채권분석을 통해 대손충당금을 설정 2) 대손경험률산정근거 과거 3개년 발생채권액에대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 등 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 19,448 15,776 3,841 39,065 계 19,448 15,776 3,841 39,065 구성비율 50% 40% 10% 100% 2. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원,%, 회) 사업부문 계정과목 제25기 반기 제24기 제23기 비고 내의제조 제 품 30,583 31,224 31,425 - 상 품 1,242 692 358 - 재 공 품 7,138 6,128 7,253 - 원 재 료 308 820 591 - 부 재 료 226 331 393 - 미 착 품 90 355 614 - 소 계 39,588 39,550 40,631 - 합 계 제 품 30,583 31,224 31,425 - 상 품 1,242 692 358 - 재 공 품 7,138 6,128 7,253 - 원 재 료 308 820 591 - 부 재 료 226 331 393 - 미 착 품 90 355 614 - 합 계 39,588 39,550 40,631 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 35.76 33.01 35.56 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.78회 1.84회 1.61회 - (1) 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있으며, 6월말 /12월말 기준으로 물류센터 재고조사를 실시하고 있습니다. 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.(2) 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 표본조사를 실시합니다.. (3) 기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. 3. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기(당기) 세일회계법인 적정 - 제23기(전기) 세일회계법인 적정 - 제22기(전전기) 세일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 900 제23기(전기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 900 제22기(전전기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 900 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어있습니다.⇒ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 의결여부(참석률) 양용석(8.3%) 1차 2017.02.01 (주)좋은사람들 리바이스 구미인동점 신규 개설의 건 가결 불참 2차 2017.02.01 (주)좋은사람들 BG/FO 시흥신천점 신규 개설의 건 가결 불참 3차 2017.02.01 (주)좋은사람들 JD 대전용문점 영업종료 및 폐업의 건 가결 불참 4차 2017.03.03 제24기 결산 재무제표 최종 승인의 건제24기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 5차 2017.03.08 (주)좋은사람들 수원지점 신규 개설의 건 가결 불참 6차 2017.03.08 (주)좋은사람들 M2S 벨라시타점 신규 개설의 건 가결 불참 7차 2017.05.10 (주)좋은사람들 리바이스 스케어원점 신규 개설의 건 가결 불참 8차 2017.05.10 (주)좋은사람들 M2S 송도 트리플스트리트점 신규 개설의 건 가결 불참 9차 2017.05.10 (주)좋은사람들 M2S 현대시티몰점 신규 개설의 건 가결 불참 10차 2017.05.12 신한은행 일반자금대출 타과목 전환 및 일반대(한도) 연장의 건 가결 불참 11차 2017.06.07 (주)좋은사람들 퍼스트올로 중랑점의 상호 변경의 건 가결 불참 12차 2017.06.22 2017.06.30자 만기도래하는 기존 운영자금 대환 가결 불참 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사1명(최한우)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.⇒ 감사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1차 2017.02.01 (주)좋은사람들 리바이스 구미인동점 신규 개설의 건 가결 2차 2017.02.01 (주)좋은사람들 BG/FO 시흥신천점 신규 개설의 건 가결 3차 2017.02.01 (주)좋은사람들 JD 대전용문점 영업종료 및 폐업의 건 가결 4차 2017.03.03 제24기 결산 재무제표 최종 승인의 건제24기 정기주주총회 개최의 건 가결 5차 2017.03.08 (주)좋은사람들 수원지점 신규 개설의 건 가결 6차 2017.03.08 (주)좋은사람들 M2S 벨라시타점 신규 개설의 건 가결 7차 2017.05.10 (주)좋은사람들 리바이스 스케어원점 신규 개설의 건 가결 8차 2017.05.10 (주)좋은사람들 M2S 송도 트리플스트리트점 신규 개설의 건 가결 9차 2017.05.10 (주)좋은사람들 M2S 현대시티몰점 신규 개설의 건 가결 10차 2017.05.12 신한은행 일반자금대출 타과목 전환 및 일반대(한도) 연장의 건 가결 11차 2017.06.07 (주)좋은사람들 퍼스트올로 중랑점의 상호 변경의 건 가결 12차 2017.06.22 2017.06.30자 만기도래하는 기존 운영자금 대환 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염덕희 본인 보통주 3,162,920 12.29 3,162,920 11.98 - 선경래 대주주의 특수관계자 보통주 183,375 0.71 183,375 0.69 - 윤우환 대주주의 특수관계자 보통주 18,312 0.07 21,112 0.08 - 조민 대주주의 특수관계자 보통주 9,187 0.04 10,227 0.04 - 지앤지인베스트주식회사 대주주의 특수관계자 보통주 2,097,182 8.15 2,106,462 7.98 - 계 보통주 5,470,976 21.26 5,484,096 20.76 - 기타 - - - - - (1) 최대주주 및 그 지분율(2016년 12월 31일 현재)당사 최대주주는 염덕희이며 그 지분율은 3,162,920주(11.98%)로서 특수관계인을 포함하여 5,484,096주(20.76%)입니다(2)최대주주 주요경력 최대주주성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 염덕희 대표이사 2009년 06월 01일 ~ 현재 지앤지홀딩스 주식회사 - 이사 2011년 06월 30일 ~ 현재 지앤지인베스트 주식회사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염덕희 3,162,920 11.98 - 지앤지인베스트주식회사 2,097,182 7.98 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,426 99.85 17,239,980 65.25 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 제3자에게 신주를 배정 할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우.3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우.7. 상법 제 418조 제2 항에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴, 인력확보, 신사업진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요하다고 판단하는 경우 국내,외 개인, 법인, 금융기관 등 기타 각 법적주체에게 총 발행주식의 100% 범위 내에서 신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주 명의개서대리인 (주)하나은행 주주의 특전 없음 공고방법 http://www.gpin.co.kr / 매일경제신문(예비적공고방법) 4. 주가 및 주식 거래실적 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 2,670 2,455 2,560 2,675 3,050 2,715 최 저 2,240 2,270 2,310 2,275 2,525 2,355 월간거래량 16,093,387 45,368,008 20,358,012 31,524,941 71,291,680 12,261,675 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤우환 남 1966년 10월 대표이사 등기임원 상근 회사전반 전남대 무역학과 졸업지앤지인베스트(주) 전무이사 21,112 - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 선경래 남 1967년 01월 이사 등기임원 상근 이사 서울대 국제경제학과 졸업미래에셋자산운용이사지앤지인베스트(주)대표이사 183,375 - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 조민 남 1969년 10월 이사 등기임원 상근 CFO 서울대 지리학과 졸업지앤지프로덕션 경영지원본부장 10,227 - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 양용석 남 1964년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 영어영문학과 졸업 (전)솔로몬투자증권 상무(현)개인사업체 운영 - - 13.03.22~현재 2019년 03월 22일 최한우 남 1967년 04월 감사 등기임원 상근 감사 서울대 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 - - 08.12.04~현재 2020년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)좋은사람들 남 221 - - - 221 09년 04개월(112개월) 4,538,307,988 20,535,330 2017.01.~2017.06. (주)좋은사람들 여 165 - 5 - 170 08년 03개월(99개월) 3,216,692,315 18,921,720 2017.01.~2017.06. 합 계 386 - 5 - 391 08년 09개월(105개월) 7,755,000,303 19,833,760 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 400,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 138,440,000 27,688,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 138,440,000 46,146,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 16,720,000 16,720,000 - ※ 당사의 주총승인 이사의 보수한도는 4억원이며, 사외이사만의 주총승인 금액은별도로 없음. 따라서 위의 주총승인금액은 사외이사를 포함한 이사의 보수에 대한 주총승인 금액임.※ 사외이사 1명 : 양용석(보수없음) 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 좋은사람들 개성1공장 2007년 01월 05일 원가절감 4,262,317 - 100 - - - - - 100 - 1,251,720 -4,162,434 고비이상해상무유한공사 2007년 01월 03일 중국내내의류판매 595,635 - 100 - - - - - 100 - 169,404 - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2011년 03월 22일 원가절감 2,874,340 - 100 583,430 - - - - 100 583,430 2,177,657 790,595 산동한두가인상무유한공사 2017년 02월 22일 중국내내의류판매 1,010,407 - 49.9 339,877 - 670,530 -220,686 - 49.9 789,721 691,014 -5,265 합 계 - - 923,307 - 670,530 -220,686 - - 1,373,151 4,289,795 -3,377,104 ※ 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 좋은사람들 개성1공장의 종속기업투자주식 전액에 대하여 손상차손을 전기에 손익으로 반영되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당반기말 및 전기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당기 전기 주식소유비율 관계기업(*) 중국 산동한두가인전자상무유한공사 - 49.90% 투자회사 대한민국 지앤지인베스트(주) 지앤지인베스트(주) 8.19% 기타 대한민국 지앤지홀딩스 지앤지홀딩스 - 기타 대한민국 지앤지프로덕션 지앤지프로덕션 - 기타 대한민국 에이비엔프로페셔널 에이비엔프로페셔널 - 기타 대한민국 나스카 나스카 - 기타 대한민국 유창기업 유창기업 - 기타 대한민국 삼영기업 삼영기업 - (*) 전기 중 중국소재기업 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작투자하여 중국 내에 설립한 기업으로, E-Business 목적으로 설립하였습니다. (2) 당반기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 관계기업 산동한두가인전자상무공사 322,840,401 - - - 기타 지앤지프로덕션 - - - 80,000,000 나스카 - - - 2,433,000 유창기업 - - - 53,975,692 삼영기업 - - - 110,574,511 계 322,840,401 - - 246,983,203 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입 기타매입 등 기타 유창기업 - - - 54,398,828 삼영기업 - - - 110,507,427 계 - - - 164,906,255 3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 산동한두가인전자상무유한공사 94,746,252 - - - 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 94,746,252 400,000,000 - - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 - 400,000,000 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 해당사항 없음 (최근 3사업연도중 주식 및 주식연계 공모채권 발행을 통해 조달한 자금 및 사용 내역이 없습니다.) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"