좋은사람들 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 24(당)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 23(전)기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 좋은사람들과 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 좋은사람들(이하 "연결회사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 공장은 전북 전주시에, 개성, 중국, 홍콩 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 2015년 6월 30일 현재 납입자본금은 13,206백만 원입니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주 주	보통주식수	지분율

염덕희 외 3인	3,377,634	12.79%

지앤지인베스트(주)	2,106,462	7.98%

자기주식	1,106,218	4.19%

기타	19,822,222	75.04%

계	26,412,536	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요당반기말 현재 회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	자본금	소재지	투자비율

좋은사람들 개성 1공장	내의생산	USD 4,500,000.00	북한	100%

고비이상해상무유한공사	내의판매	CNY 14,357,423.25	중국	100%

Good People(CAMBODIA) LTD.	내의생산	USD 2,600,000.00	캄보디아	100%

(3) 연결대상 종속회사의 요약재무제표연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(3)-1 당반기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

좋은사람들 개성1공장	1,206,353,632	30,520,486	109,833,149	(4,240,302,085)

고비이상해상무유한공사	170,782,803	292,028,359	-	-

Good People(CAMBODIA) Co.ltd	1,565,352,224	256,324,020	2,197,253,331	268,845,854

(3)-2 전기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

좋은사람들 개성1공장	5,551,631,481	164,747,278	2,405,777,036	388,082,853

고비이상해상무유한공사	176,531,946	301,859,049	38,499,808	(149,897,782)

Good People(CAMBODIA) Co.ltd	1,263,409,050	212,700,244	4,046,879,429	596,708,018

(4) 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 당사의 범위에서 제외된 종속회사는 없습니다.

(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.(1) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)	동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)	동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 유 의적인 회계정책 연결회사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호부동산건설약정(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)	동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)	동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)	동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)	동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정)	동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고 , 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 기업회계기준서 제 1041호 농림어업(개정)	동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014	기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 영업부문

(1) 영업부문의 식별연결회사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 제품의 제조 ·판매를 주 영업부문으로 하고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보연결회사의 매출 및 관련 자산은 대부분 한국을 근거지로 하고 있으며, 해외 종속회사들은 생산위주의 활동을 하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관	사용제한내용	당반기말	전기말

장기금융상품	씨티은행	당좌개설보증금	-	2,500,000

외환은행	당좌개설보증금	2,500,000	2,500,000

하나은행	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

합계	5,500,000	8,000,000

5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	39,209,294,002	1,544,700,565	39,584,722,062	321,141,904

차감: 대손충당금	4,435,373,371	94,503,130	3,775,820,544	93,148,435

합 계	34,773,920,631	1,450,197,435	35,808,901,518	227,993,469

상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	(3,775,820,544)	(93,148,435)	(2,708,196,147)	(93,603,721)

대손상각비	(250,337,882)	(1,954,695)	(713,286,186)	(2,747,200)

대손충당금환입	(500,000)	-	(1,686,000)	-

대손채권회수	-	600,000	-	400,000

대손상각(제각)	(408,714,945)	-	(352,652,211)	2,802,486

기말	(4,435,373,371)	(94,503,130)	(3,775,820,544)	(93,148,435)

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 원)

구분	3개월 이하	1년 이하	1년 초과	합계

매출채권	17,401,609,009	18,946,898,225	2,860,786,768	39,209,294,002

미수금	1,425,365,514	13,798,114	105,536,937	1,544,700,565

합 계	18,826,974,523	18,960,696,339	2,966,323,705	40,753,994,567

2) 전기말

(단위 : 원)

구분	3개월 이하	1년 이하	1년 초과	합계

매출채권	20,121,958,025	16,460,955,492	3,001,808,545	39,584,722,062

미수금	177,555,379	30,576,989	113,009,536	321,141,904

합 계	20,299,513,404	16,491,532,481	3,114,818,081	39,905,863,966

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	418,182,939	-	418,182,939	357,513,044	-	357,513,044

제품	34,669,816,757	(3,550,070,088)	31,119,746,669	34,198,542,481	(2,773,346,962)	31,425,195,519

재공품	6,429,279,204	-	6,429,279,204	7,253,413,970	-	7,253,413,970

원재료	827,056,208	-	827,056,208	591,089,136	-	591,089,136

부재료	323,295,728	-	323,295,728	393,066,062	-	393,066,062

미착품	169,217,773	-	169,217,773	610,522,164	-	610,522,164

합계	42,836,848,609	(3,550,070,088)	39,286,778,521	43,404,146,857	(2,773,346,962)	40,630,799,895

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금설정액은 776,723, 126 원이며, 전기 재고자산평가손실충당금환입액은 277,009,774원 입니다.7. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	3,000,000,000	270,000,000

미수금	1,450,197,435	227,993,469

미수수익	3,896,470	13,656,076

합 계	4,454,093,905	511,649,545

상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	487,605,673	582,900,196

선급비용	458,084,458	608,036,471

합 계	945,690,131	1,190,936,667

9. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	5,500,000	8,000,000

매도가능금융자산	1,090,688	1,090,688

주주임원종업원대여금	428,200,000	444,800,000

보증금	5,844,017,165	5,645,539,360

소 계	6,278,807,853	6,099,430,048

상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다.

10. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,090,688	1,090,688

취득	-	-

처분	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	-

감액	-	-

기타	-	-

기말금액	1,090,688	1,090,688

단기매도가능금융자산	-	-

장기매도가능금융자산	1,090,688	1,090,688

(*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

전북니트공업협동조합	10	7%	1,000,000	5,479,503	1,000,000	1,000,000

(주)이랜드리테일(구,뉴코아)	8	-	8,000,000	219,462	90,688	90,688

합계	9,000,000	5,698,965	1,090,688	1,090,688

연결회사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다.11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	3,901,259,724	-	-	3,901,259,724

건물	3,053,072,437	(1,618,916,156)	-	1,434,156,281

구축물	79,560,657	(78,088,674)	-	1,471,983

기계장치	2,619,369,023	(2,479,058,695)	(14,246,982)	126,063,346

차량운반구	717,379,713	(688,306,500)	-	29,073,213

공구와기구	341,939,661	(333,538,447)	-	8,401,214

비품	25,087,244,177	(19,814,048,691)	-	5,273,195,486

합계	35,799,825,392	(25,011,957,163)	(14,246,982)	10,773,621,247

2) 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	3,901,259,724	-	-	3,901,259,724

건물	7,695,842,613	(2,774,131,738)	-	4,921,710,875

구축물	196,905,587	(78,523,930)	-	118,381,657

기계장치	4,086,140,634	(3,497,976,797)	(16,215,252)	571,948,585

차량운반구	721,930,737	(702,872,593)	-	19,058,144

공구와기구	375,254,523	(329,274,244)	-	45,980,279

비품	24,694,806,706	(19,381,976,732)	-	5,312,829,974

합계	41,672,140,524	(26,764,756,034)	(16,215,252)	14,891,169,238

(2) 당반기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구분	기초가액	취득	처분	감가상각비	정부보조금	기타증감	기말가액

토지	3,901,259,724	-	-	-	-	3,901,259,724

건물	4,921,710,875	-	-	(51,902,226)	-	(3,435,652,368)	1,434,156,281

구축물	118,381,657	-	-	(8,079,176)	-	(108,830,498)	1,471,983

기계장치	571,948,585	-	-	(28,361,741)	1,968,270	(415,555,228)	126,063,346

차량운반구	19,058,144	20,405,544	(446,791)	(8,810,150)	-	(1,133,534)	29,073,213

공구와기구	45,980,279	-	-	(34,707,463)	-	(2,871,602)	8,401,214

비품	5,312,829,974	1,379,973,455	(167,439,604)	(1,181,604,127)	-	(70,564,212)	5,273,195,486

합계	14,891,169,238	1,400,378,999	(167,886,395)	(1,313,464,883)	1,968,270	(4,034,607,442)	10,773,621,247

상기의 감가상각비 1,311,496,613원(정부보조금 상각액포함) 중 1,226,968,974원은 판매비와관리비 84,527,639원은 제조원가에 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

구분	기초가액	취득	처분	감가상각비	정부보조금	기타증감	기말가액

토지	3,901,259,724	-	-	-	-	3,901,259,724

건물	4,942,737,340	-	-	(238,272,996)	-	217,246,531	4,921,710,875

구축물	126,961,073	-	-	(16,400,857)	-	7,821,441	118,381,657

기계장치	804,816,584	95,330,456	-	(361,146,971)	5,576,000	27,372,516	571,948,585

차량운반구	72,013,388	-	(10,681,208)	(42,517,262)	-	243,226	19,058,144

공구와기구	107,665,057	-	-	(66,436,838)	-	4,752,060	45,980,279

비품	4,802,103,610	3,351,345,589	(413,914,834)	(2,432,169,057)	-	5,464,666	5,312,829,974

합계	14,757,556,776	3,446,676,045	(424,596,042)	(3,156,943,981)	5,576,000	262,900,440	14,891,169,238

상기의 감가상각비 3,156,943,981 원 중 2,504,659,194원은 판매비와관리비 652,284,787원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	채권자	관련채무	당반기말	전기말

장부가액	담보설정액	장부가액	담보설정액

토지,건물	산업은행 외	장단기차입금	4,651,692,468	11,200,000,000	4,698,959,160	11,200,000,000

12. 기타무형자산(1) 당반기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구분	기초가액	취득	처분	상각비	기타증감	기말가액

임차권리금	2,742,363,335	365,720,000	(151,000,000)	-	-	2,957,083,335

토지이용권(*)	724,796,043	-	-	(984,476)	(723,811,567)	-

콘도회원권	214,173,000	-	-	-	-	214,173,000

산업재산권	356,550,000	-	-	-	-	356,550,000

합계	4,037,882,378	365,720,000	(151,000,000)	(984,476)	(723,811,567)	3,527,806,335

(*) 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 724백만원을 손상으로 인식하였습니다.2) 전기

(단위 : 원)

구분	기초가액	취득	처분	상각비	기타증감	기말가액

임차권리금	2,566,033,335	557,830,000	(381,500,000)	-	-	2,742,363,335

토지이용권	726,370,408	-	-	(18,661,444)	17,087,079	724,796,043

콘도회원권	214,173,000	-	-	-	-	214,173,000

산업재산권	395,186,140	-	(38,636,140)	-	-	356,550,000

합계	3,901,762,883	557,830,000	(420,136,140)	(18,661,444)	17,087,079	4,037,882,378

(2) 당반기 및 전기의 계정과목별 기타무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

제조원가	-	6,847,732

판매비와 관리비	984,476	11,813,712

합계	984,476	18,661,444

13. 매입채무 및 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	4,708,019,631	3,793,389,953

기타유동금융부채 :

미지급금	4,233,843,150	4,942,124,032

예수보증금	3,481,389,420	3,396,389,420

미지급비용	856,778,886	961,628,233

소계	8,572,011,456	9,300,141,685

합계	13,280,031,087	13,093,531,638

상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

14. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

예수금	251,847,813	235,487,867

부가세예수금	580,771,147	841,314,908

선수금	252,285,703	220,266,123

합계	1,084,904,663	1,297,068,898

15. 장단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	5,800,000,000	5,800,000,000

유동성 장기부채	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	6,800,000,000	6,800,000,000

비유동:

장기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

소계	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	9,800,000,000	9,800,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	연이자율	당반기말	전기말	만기일

신한은행	3.72%	1,000,000,000	1,000,000,000	2017-05-20

농협은행	2.93%	1,000,000,000	1,000,000,000	2017-05-18

산업은행	2.72%	1,800,000,000	1,800,000,000	2016-06-30

산업은행	2.67%	2,000,000,000	2,000,000,000	2016-11-26

합계	5,800,000,000	5,800,000,000	-

2) 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	연이자율	당반기말	전기말	만기일

국민은행	3.05%	3,000,000,000	3,000,000,000	2017-08-29

국민은행	3.09%	1,000,000,000	1,000,000,000	2016-09-15

소계	4,000,000,000	4,000,000,000	-

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)	-

차감계	3,000,000,000	3,000,000,000	-

3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

2016.07.01 ~ 2017. 06.30	1,000,000,000

2017.07.01 ~ 2018. 06.30	3,000,000,000

합계	4,000,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 채무지급보증을 위하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

16. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,268,513,562	9,778,958,100

사외적립자산의 공정가치	(6,582,820,534)	(6,899,597,496)

합계	3,685,693,028	2,879,360,604

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	776,127,599	792,675,610

순이자원가	35,445,155	39,962,670

계	811,572,754	832,638,280

(3) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

제조원가	361,081,776	382,274,850

판매비와 관리비	450,490,978	450,363,430

계	811,572,754	832,638,280

(4) 당반기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	9,778,958,100	8,535,816,900

당기근무원가	776,127,599	1,585,351,220

이자원가	113,429,623	240,256,903

재측정요소	-	317,752,858

퇴직급여지급액	(400,001,760)	(900,219,781)

기말	10,268,513,562	9,778,958,100

(5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	6,899,597,496	5,830,882,451

사외적립자산의 기대수익	77,984,468	160,331,560

재측정요소	(7,254,601)	(14,476,644)

사용자의 기여금	-	1,700,000,000

퇴직급여지급액	(387,506,829)	(761,072,955)

운용관리수수료	-	(16,066,916)

기말	6,582,820,534	6,899,597,496

(6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

채무상품	4,154,589,200	4,161,360,870

지분증권	2,416,675,958	2,727,066,598

기타(현금성자산)	11,555,376	11,170,028

합계	6,582,820,534	6,899,597,496

17. 이연매출연결회사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 이연매출로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 연결회사의 고객충성제도와 관련한 이연매출의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1)당반기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	반기말

이연매출	507,699,720	6,509,980	-	514,209,700

(2)전기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

이연매출	512,808,213	-	5,108,493	507,699,720

18. 충당부채당반기 및 전기 중 연결회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,854,009,492 7,550,316 - 1,861,559,808 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 2,015,409,492 - - 2,022,959,808 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 2,169,745,899 - 315,736,407 1,854,009,492 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 2,331,145,899 - 315,736,407 2,015,409,492 (*1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 반품충당부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다.(*2) 연결회사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 19. 우발부채와 약정사항 (1) 주요 약정사항1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 농협 일반자금대출 4,000,000,000 1,000,000,000 외환은행 일반자금대출 2,000,000,000 - 수협은행 운영자금 USD1,000,000 - 선물환 600,000,000 - 신한은행 일반자금대출 3,000,000,000 1,000,000,000 전자외담대 3,000,000,000 1,283,166,610 하나은행 일반자금대출 3,000,000,000 - 국민은행 일반자금대출 8,000,000,000 4,000,000,000 산업은행 운영자금 1,800,000,000 1,800,000,000 운영자금 3,000,000,000 2,000,000,000 2) 상기 약정과 관련하여 당사는 장기금융상품(주석 4참조)과 유형자산(주석 12참조)을 담보로 제공하고 있으며, 주요 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.3) 당반기말 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 800,667,248원 입니다. 20. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 26,412,536 26,412,536 보통주 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 21. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 1.법정적립금 5,943,455,411 5,943,455,411 이익준비금(*) 5,943,455,411 5,943,455,411 2.임의적립금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3.미처분이익잉여금(결손금) (3,781,184,707) (1,069,066,149) 합계 54,186,997,311 56,899,115,869 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 22. 기타자본항목 및 자기주식 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액(*) 1,032,530,214 1,014,741,442 자본잉여금 16,322,482,403 16,322,482,403 주식발행초과금 16,273,114,397 16,273,114,397 기타자본잉여금 49,368,006 49,368,006 합계 17,355,012,617 17,337,223,845 (*) 연결회사의 기타포괄손익누계액은 자회사 재무제표의 외화환산으로 인해 발생한 해외사업환산차이로 구성되어 있습니다.(2) 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 주식수 1,106,218 1,106,218 취득가액 2,784,506,904 2,784,506,904 23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 급여 4,924,335,003 4,901,798,041 퇴직급여 451,915,014 453,868,708 복리후생비 709,625,765 689,533,189 여비교통비 470,034,639 445,321,234 접대비 79,467,984 60,446,962 통신비 351,318,130 335,753,954 수도광열비 401,632,328 389,462,092 세금과공과 273,471,274 278,142,727 감가상각비 1,226,968,974 1,222,954,501 지급임차료 2,093,865,826 1,977,062,542 수선비 15,123,404 9,597,027 보험료 78,641,780 81,007,094 차량유지비 33,183,235 38,517,910 운반비 850,049,470 890,786,177 교육훈련비 58,772,498 38,147,909 도서인쇄비 59,856,107 54,079,287 소모품비 286,669,597 287,886,888 지급수수료 2,621,249,815 2,932,410,814 광고선전비 2,583,873,511 2,027,243,431 대손상각비 250,337,882 314,913,978 판매수수료 11,576,356,228 10,783,177,870 무형자산상각비 984,476 5,906,856 잡비 19,026,488 11,064,082 합계 29,416,759,428 28,229,083,273 24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 상품,제품및 재공품의 변동 (1,982,782,251) (5,105,102,705) 상품의 매입 439,881,270 91,419,279 원부재료 사용액 10,995,258,909 11,825,648,718 인건비 10,013,969,218 10,728,623,685 복리후생비 899,081,396 997,464,047 여비교통비 581,206,151 551,868,961 접대비 81,888,597 61,504,586 통신비 385,646,450 370,084,422 수도광열비 475,132,971 599,767,914 세금과공과 402,681,755 413,778,348 감가상각비 1,311,496,613 1,802,658,855 지급임차료 2,106,695,018 1,991,614,705 수선비 51,630,245 57,346,015 보험료 86,831,852 99,900,601 차량유지비 34,888,467 41,327,104 기술인력개발비 71,775,662 69,108,045 운반비 862,271,714 897,071,905 교육훈련비 65,699,898 44,036,109 도서인쇄비 63,025,787 57,201,247 포장비 463,626,498 486,616,017 소모품비 1,840,211,387 2,021,746,735 지급수수료 2,809,702,850 3,179,293,903 외주가공비 20,399,735,272 14,364,370,228 광고선전비 2,583,873,511 2,027,243,431 대손상각비 250,337,882 314,913,978 판매수수료 11,576,356,228 10,783,177,870 무형자산상각비 984,476 9,232,378 기타비용 19,078,488 18,132,222 합계 66,890,186,314 58,800,048,603 매출원가 및 판매비와일반관리비 65,529,984,126 59,001,036,183 차액(*) 1,360,202,188 (200,987,580) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액 입니다.25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 임대료수입 7,800,000 - 종속기업주식처분이익 - 14,685,895 대손충당금환입 600,000 - 유형자산처분이익 3,093,122 1,099,000 잡이익 163,595,139 106,018,704 합계 175,088,261 121,803,599 기타비용: 기부금 591,105 549,495 매출채권처분손실 6,274,935 6,151,705 기타의대손상각비 1,954,695 - 유형자산처분손실 122,056,644 225,758,451 재해손실 989,016,211 - 잡손실 114,372,740 79,080,136 합계 1,234,266,330 311,539,787 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 115,862,427 160,612,727 외환차익 61,359,711 39,299,180 외화환산이익 24,345,014 50,578,725 파상상품거래이익 41,800,000 - 합계 243,367,152 250,490,632 금융비용: 이자비용 142,286,788 233,709,536 외환차손 34,978,279 12,067,392 외화환산손실 14,007,524 28,843,186 파생상품평가손실 4,500,000 합계 195,772,591 274,620,114 순금융비용 (47,594,561) 24,129,482 (2) 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 27. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 - - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 (1,148,671,515) 150,353,362 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (1,148,671,515) 150,353,362 자본에 직접 반영된 법인세비용 304,963,307 (47,577,313) 법인세비용 (843,708,208) 102,776,049 (2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 1,596,012 (396,679) 주식발행초과금 - (19,877,893) 해외사업환산손익 303,367,295 (27,302,741) 자본에 직접 반영된 법인세비용 304,963,307 (47,577,313) (3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (3,550,168,177) 906,219,599 적용세율에 따른 법인세비용 (770,036,999) 188,368,311 조정사항 : 영구적차이 1,299,496 19,313,391 세액공제 - - 기타 (74,970,705) (104,905,653) 법인세비용 (843,708,208) 102,776,049 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) - 11.34% (4) 당반기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 반기말 미수수익 (13,656,076) 9,759,606 (3,896,470) (857,223) 대손충당금 717,207,069 2,078,556,790 2,795,763,859 615,068,049 재고자산평가충당금 2,773,346,962 776,723,126 3,550,070,088 781,015,419 확정급여채무 8,399,628,891 424,065,925 8,823,694,816 1,941,212,859 퇴직연금 (6,888,638,069) 316,776,962 (6,571,861,107) (1,445,809,443) 반품매출 4,046,288,722 16,478,210 4,062,766,932 893,808,725 반품매출원가 (2,192,279,230) (8,927,894) (2,201,207,124) (484,265,567) 백화점준직영매출 8,332,836,956 (846,603,767) 7,486,233,189 1,646,971,301 백화점준직영매출원가 (4,790,044,542) 159,147,055 (4,630,897,487) (1,018,797,447) 포인트충당부채 507,699,720 6,509,981 514,209,701 113,126,134 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (200,771,490) 46,096,035 (154,675,455) (34,028,600) 현재가치(임차보증금) 205,975,576 (46,426,743) 159,548,833 35,100,743 종업원급여 824,420,130 25,080,235 849,500,365 186,890,080 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 95,139,584 - 95,139,584 20,930,708 기부금 13,649,048 - 13,649,048 3,002,790 세무상결손금 940,851,457 2,720,045,467 3,660,896,924 805,397,323 계 12,882,658,144 5,677,280,988 18,559,939,132 4,083,186,606 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 1,410,952,655 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 4,083,186,606 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (46,561,069) 32,904,993 (13,656,076) (3,004,336) 대손충당금 306,361,077 410,845,992 717,207,069 157,785,555 재고자산평가충당금 3,050,356,736 (277,009,774) 2,773,346,962 610,136,331 확정급여채무 7,161,605,509 1,238,023,382 8,399,628,891 1,847,918,356 퇴직연금 (5,819,923,024) (1,068,715,045) (6,888,638,069) (1,515,500,375) 반품매출 4,739,506,113 (693,217,391) 4,046,288,722 890,183,518 반품매출원가 (2,569,760,214) 377,480,984 (2,192,279,230) (482,301,430) 백화점준직영매출 7,126,806,493 1,206,030,463 8,332,836,956 1,833,224,130 백화점준직영매출원가 (3,824,808,210) (965,236,332) (4,790,044,542) (1,053,809,799) 포인트충당부채 512,808,213 (5,108,493) 507,699,720 111,693,938 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (221,069,863) 20,298,373 (200,771,490) (44,169,727) 현재가치(임차보증금) 228,134,516 (22,158,940) 205,975,576 45,314,626 종업원급여 794,622,090 29,798,040 824,420,130 181,372,428 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 24,623,243 9,470,881 34,094,124 7,500,707 전환권조정 (34,609,964) 34,609,964 - - 사채발행차금 (2,106,332) 2,106,332 - - 사채할증발행금 113,029,892 (113,029,892) - - 국고보조금 51,199,939 43,939,645 95,139,584 20,930,708 기부금 8,649,048 5,000,000 13,649,048 3,002,790 세무상결손금 1,549,810,407 (608,958,950) 940,851,457 206,987,320 미실현손익 40,128,488 (40,128,488) - - 계 13,265,712,400 (383,054,256) 12,882,658,144 2,834,184,788 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(세액공제) 1,061,575,670 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 2,834,184,788 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 3,375,400,212 2,294,828,725 비유동 707,786,394 539,356,063 합계 4,083,186,606 2,834,184,788 28. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배회사의 보통주 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식(주석22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 연결반기순이익 (2,706,459,969) 803,443,550 연결반기포괄이익 (2,694,329,785) 901,650,581 가중평균유통보통주식수 25,306,318 24,993,015 기본주당순이익 (107) 32 기본주당포괄이익 (106) 36 (*1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 반기말 현재 보통주 유통발행주식수 26,412,536 26,412,536 반기말 현재 보통주 자기주식 1,106,218 1,106,218 반기말 현재 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 가중평균 유통보통주식수 25,306,318 24,993,015 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 상기의 전환사채는 전반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으며, 전기중 전환시기가 만료되었습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 연결반기순이익(손실) (2,706,459,969) 803,443,550 조정항목 : 3,275,202,836 5,553,970,473 매출채권처분손실 6,274,935 6,151,705 대손충당금환입 (600,000) 0 법인세비용 (843,708,208) 102,776,049 퇴직급여 811,572,754 832,638,280 유형자산처분손실 122,056,644 225,758,451 유형자산처분이익 (3,093,122) (1,099,000) 감가상각비 1,311,496,613 1,606,845,664 무형자산상각비 984,476 5,906,856 대손상각비 250,337,882 314,913,978 기타의대손상각비 1,954,695 - 재해손실 989,016,211 - 재고자산평가충당금설정(환입) 776,723,126 (26,067,743) 종속기업투자처분이익 - (14,685,895) 이자비용 142,286,788 233,709,536 이자수익 (115,862,427) (160,612,727) 외화환산손실 14,007,524 28,843,186 외화환산이익 (24,345,014) (50,578,725) 매출채권의 감소(증가) 775,406,994 3,104,144,599 미수금의 감소(증가) (214,330,991) (281,453,545) 재고자산의 감소(증가) (979,071,257) (1,296,257,776) 기타유동자산의 감소(증가) 250,624,649 (183,549,055) 매입채무의 증가(감소) 933,844,076 1,463,527,694 미지급금의 증가(감소) (708,280,882) 437,908,190 기타유동부채의 증가(감소) (224,402,616) (522,909,415) 충당부채의 증가(감소) 7,550,316 (186,792,541) 사외적립자산의 감소(증가) 394,761,430 460,429,928 퇴직금지급 (400,001,760) (545,577,221) 영업에서 창출된 현금 568,742,867 6,357,414,023 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 단기금융상품대체 - 225,000,000 전환권행사로 인한 자본금의 증가 - 336,199,500 전환권행사로 인한 주식발행초과금의 증가 - 643,054,349 30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,277,717,165 1,090,688 6,278,807,853 6,278,807,853 매출채권 34,773,920,631 - 34,773,920,631 34,773,920,631 기타유동금융자산 4,454,093,905 - 4,454,093,905 4,454,093,905 현금및현금성자산 8,217,008,298 - 8,217,008,298 8,217,008,298 합계 53,722,739,999 1,090,688 53,723,830,687 53,723,830,687 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입채무 4,708,019,631 4,708,019,631 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 기타유동금융부채 8,572,011,456 8,572,011,456 합계 23,080,031,087 23,080,031,087 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,098,339,360 1,090,688 6,099,430,048 6,099,430,048 매출채권 35,808,901,518 - 35,808,901,518 35,808,901,518 기타유동금융자산 511,649,545 - 511,649,545 511,649,545 현금및현금성자산 8,217,773,643 - 8,217,773,643 8,217,773,643 합계 50,636,664,066 1,090,688 50,637,754,754 50,637,754,754 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입채무 3,793,389,953 3,793,389,953 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 기타유동금융부채 9,300,141,685 9,300,141,685 합계 22,893,531,638 22,893,531,638 (2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다.31. 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1)당반기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 115,862,427 - - 115,862,427 외환차익 2,022,484 - 59,337,227 61,359,711 외화환산이익 3,834,876 - 20,510,138 24,345,014 임대료수입 - - 7,800,000 7,800,000 기타의대손충당금환입 600,000 - - 600,000 파생상품거래이익 - 41,800,000 - 41,800,000 이자비용 - - (142,286,788) (142,286,788) 외환차손 (476,406) - (34,501,873) (34,978,279) 외화환산손실 (12,711,784) - (1,295,740) (14,007,524) 파생상품거래손실 - (4,500,000) - (4,500,000) 기타의대손상각비 (1,954,695) - - (1,954,695) 매출채권처분손실 (6,274,935) - - (6,274,935) 합 계 100,901,967 37,300,000 (90,437,036) 47,764,931 (2)전반기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 160,612,727 - 160,612,727 외환차익 407,783 38,891,397 39,299,180 외화환산이익 50,325,175 253,550 50,578,725 이자비용 - (233,709,536) (233,709,536) 외환차손 (1,251,216) (10,816,176) (12,067,392) 외화환산손실 - (28,843,186) (28,843,186) 매출채권처분손실 (6,151,705) - (6,151,705) 합 계 203,942,764 (234,223,951) (30,281,187) 32. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부채 30,388,446,223 29,593,740,100 자본 81,963,771,024 84,658,100,810 부채비율 37.08% 34.96% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기타비유동금융자산 6,278,807,853 6,099,430,048 매출채권 34,773,920,631 35,808,901,518 기타유동금융자산 4,454,093,905 511,649,545 현금및현금성자산 8,217,008,298 8,217,773,643 합계 53,723,830,687 50,637,754,754 ② 금융자산의 연령분석보고기간 종료일 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 30,047,879,291 - 28,800,943,123 - 1년 이하 18,960,696,339 - 16,491,532,481 20,506,568 1년 초과 9,245,131,558 4,529,876,501 9,214,248,129 3,848,462,411 합계 58,253,707,188 4,529,876,501 54,506,723,733 3,868,968,979 미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 매입채무 3,793,389,953 - 3,793,389,953 단기차입금 5,800,000,000 - 5,800,000,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기타유동금융부채(*) 8,705,212,092 8,705,212,092 합계 19,298,602,045 3,000,000,000 22,298,602,045 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 매입채무 3,793,389,953 - 3,793,389,953 단기차입금 5,800,000,000 - 5,800,000,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기타유동금융부채(*) 9,300,141,685 - 9,300,141,685 합계 19,893,531,638 3,000,000,000 22,893,531,638 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY 및 HKD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 USD CNY USD CNY 자산 : 매출채권 353,819.52 - 4,695.01 - 현금및현금성자산 2,189,251.90 1,051,405.36 2,288,315.79 1,051,405.36 기타유동금융자산 47,132.08 8,800.00 46,259.85 8,800.00 기타비유동금융자산 193,375.70 - 193,243.70 - 자산 합계 2,783,579.20 1,060,205.36 2,532,514.35 1,060,205.36 부채 : 매입채무 - - - - 기타유동금융부채 26,204.59 - 140,569.35 - 기타유동부채 - - - - 부채 합계 26,204.59 - 140,569.35 - 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 321,151,421 (321,151,421) 280,335,954 (280,335,954) CNY 18,521,788 (18,521,788) 19,147,309 (19,147,309) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 433,700,000 452,800,000 합계 433,700,000 452,800,000 변동이자율 금융부채 9,800,000,000 9,800,000,000 합계 9,800,000,000 9,800,000,000 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 49,000,000 (49,000,000) 49,000,000 (49,000,000) ③ 가격위험연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 33. 특수관계자와의 거래내역(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당반기 전기 주식소유비율 투자회사 대한민국 지앤지인베스트(주) 지앤지인베스트(주) 8.19% 기타 대한민국 지앤지홀딩스 지앤지홀딩스 - 기타 대한민국 지앤지프로덕션 지앤지프로덕션 - 기타 대한민국 에이비엔프로페셔널 에이비엔프로페셔널 - 기타 대한민국 나스카 나스카 - 기타 대한민국 유창기업 유창기업 - 기타 대한민국 삼영기업 삼영기업 - (2) 당반기 및 전반기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 기타 유창기업 - - - 54,398,828 삼영기업 - - - 110,507,427 합계 - - - 164,906,255 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 기타 유창기업 - - - 53,775,191 삼영기업 - - - 110,168,151 합계 - - - 163,943,342 (3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 - 400,000,000 - - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 지앤지프로덕션 - - - 55,000,000 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 - 400,000,000 - 55,000,000 (5) 당반기말 현재 종 업원장기대여금은 428,200,000 원입니다. (6) 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당반기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 154,860,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 14,581,376 합계 169,441,376 34. 종속기업의 손상 연결회사는 당기 중 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 (주)좋은사람들 개성1공장의 자산, 부채 장부가액을 손상 인식하였으며, 이와 관련하여 보험금 4,822백만원을 수령하였습니다.(1) 손상 인식전 후의 종속기업의 자산ㆍ부채 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 계정과목 손상 인식전 손상 인식후 유동자산 1,085,104.70 1,035,763.40 당좌자산 1,085,104.70 1,035,763.40 현금 1,091.20 2,598.00 보통예금 46,422.42 1,163.32 외상매출금 1,032,002.08 1,032,002.08 미수금 2,715.00 - 선급비용 2,874.00 - 비유동자산 3,677,986.82 - 유형자산 3,445,958.50 - 건물 3,961,408.00 - 감가누계액 (1,029,964.00) - 구축물 99,698.18 - 감가누계액 (6,787.73) - 기계장치 1,244,164.22 - 감가누계액 (886,411.07) - 차량운반구 9,794.00 - 감가누계액 (8,815.00) - 공구와기구 26,597.00 - 감가누계액 (23,936.00) - 비품 321,662.20 - 감가누계액 (261,451.30) - 무형자산 232,028.32 - 토지이용권 232,028.32 - 자산총계 4,763,091.52 1,035,763.40 유동부채 166,773.94 26,204.59 미지급금 56,851.93 26,204.59 미지급비용 109,922.01 - 부채총계 166,773.94 26,204.59 자본금 4,500,000.00 4,500,000.00 이익잉여금 96,317.58 (3,490,441.19) 자본총계 4,596,317.58 1,009,558.81 부채와자본총계 4,763,091.52 1,035,763.40 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 반기말 2016.06.30 현재 제 23 기말 2015.12.31 현재 제 22 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 제 22 기말 자산 비유동자산 26,187,608,062 29,704,029,498 29,306,373,236 유형자산 10,693,432,059 10,734,860,751 10,300,057,642 기타무형자산 3,527,806,335 3,765,945,187 3,601,428,899 종속기업투자 583,430,489 4,845,747,027 4,845,747,027 기타비유동금융자산 6,053,583,175 5,872,948,432 6,066,934,764 이연법인세자산 5,329,356,004 4,484,528,101 4,492,204,904 유동자산 87,646,663,020 85,716,492,700 87,168,144,635 재고자산 39,286,778,521 40,552,627,085 40,062,937,793 매출채권 35,272,082,374 35,881,200,584 39,118,728,788 기타유동금융자산 4,397,662,075 455,844,161 1,373,877,030 기타유동자산 945,690,131 1,187,568,339 594,715,634 현금및현금성자산 7,733,146,199 7,610,139,341 5,967,520,500 당기법인세자산 11,303,720 29,113,190 50,364,890 자산총계 113,834,271,082 115,420,522,198 116,474,517,871 자본 납입자본 29,528,750,403 29,528,750,403 28,622,851,117 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 12,870,068,500 주식발행초과금 16,322,482,403 16,322,482,403 15,752,782,617 이익잉여금(결손금) 54,845,640,658 57,846,930,764 58,214,521,208 기타자본구성요소 (2,784,506,904) (2,784,506,904) (2,784,506,904) 자기주식 (2,784,506,904) (2,784,506,904) (2,784,506,904) 자본총계 81,589,884,157 84,591,174,263 84,052,865,421 부채 비유동부채 6,685,693,028 5,879,360,604 7,647,961,934 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 퇴직급여채무 3,685,693,028 2,879,360,604 2,704,934,449 전환사채 943,027,485 유동부채 25,558,693,897 24,949,987,331 24,773,690,516 매입채무 6,595,128,756 5,194,414,814 4,564,492,252 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 7,800,000,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 기타유동금융부채 8,541,490,970 9,135,394,407 8,136,745,323 당기법인세부채 이연매출 514,209,700 507,699,720 512,808,213 단기충당부채 2,022,959,808 2,015,409,492 2,331,145,899 기타유동부체 1,084,904,663 1,297,068,898 1,428,498,829 부채총계 32,244,386,925 30,829,347,935 32,421,652,450 자본과부채총계 113,834,271,082 115,420,522,198 116,474,517,871 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 23 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 제 23 기 제 22 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 32,174,736,222 62,991,399,457 31,287,992,642 60,179,890,021 123,835,751,585 134,650,084,661 매출원가 19,670,708,440 36,799,499,743 16,622,374,484 31,796,045,444 66,815,938,790 72,928,871,762 매출총이익 12,504,027,782 26,191,899,714 14,665,618,158 28,383,844,577 57,019,812,795 61,721,212,899 판매비와관리비 14,822,494,267 28,994,489,028 14,227,812,173 27,791,828,966 56,755,673,340 58,998,684,699 영업이익(손실) (2,318,466,485) (2,802,589,314) 437,805,985 592,015,611 264,139,455 2,722,528,200 기타이익 (4,743,015,480) 171,821,023 67,859,574 107,117,704 276,152,777 372,241,799 기타손실 (5,663,462,815) 1,255,689,678 191,492,810 251,816,094 386,168,175 300,075,192 금융수익 127,501,476 243,367,152 132,265,234 258,488,909 521,110,381 407,179,797 금융원가 15,018,174 195,772,591 124,043,394 260,496,214 476,457,280 724,412,646 법인세비용차감전순이익(손실) (1,285,535,848) (3,838,863,408) 322,394,589 445,309,916 198,777,158 2,477,461,958 법인세비용 281,499,826 843,231,891 (68,917,650) (97,547,021) (60,889,400) (563,091,846) 당기순이익(손실) (1,004,036,022) (2,995,631,517) 253,476,939 347,762,895 137,887,758 1,914,370,112 기타포괄손익 6,470,517 (5,658,589) (2,332,243) 1,406,406 (259,139,012) (717,028,511) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 6,470,517 (5,658,589) (2,332,243) 1,406,406 보험수리적손익 6,470,517 (5,658,589) (2,332,243) 1,406,406 (259,139,012) (717,028,511) 총포괄손익 (997,565,505) (3,001,290,106) 251,144,696 349,169,301 (121,251,254) 1,197,341,601 주당이익 기본주당이익(손실) (40) (118) 10 14 5 78 희석주당이익(손실) (40) (118) 10 14 5 78 자본변동표 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 23 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,798,725,500 15,640,112,451 (2,784,506,904) 57,017,179,607 82,671,510,654 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,914,370,112 1,914,370,112 보험수리적손익 (717,028,511) (717,028,511) 배당금지급 기타자본잉여금(조기상환청구) 전환권대가 (10,519,232) (10,519,232) 전환권행사 71,343,000 123,189,398 194,532,398 2014.12.31 (기말자본) 12,870,068,500 15,752,782,617 (2,784,506,904) 58,214,521,208 84,052,865,421 2015.01.01 (기초자본) 12,870,068,500 15,752,782,617 (2,784,506,904) 58,214,521,208 84,052,865,421 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 137,887,758 137,887,758 보험수리적손익 (259,139,012) (259,139,012) 배당금지급 (246,339,190) (246,339,190) 기타자본잉여금(조기상환청구) 49,319,129 49,319,129 전환권대가 (98,888,169) (98,888,169) 전환권행사 336,199,500 619,268,826 955,468,326 2015.12.31 (기말자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) 57,846,930,764 84,591,174,263 2015.01.01 (기초자본) 12,870,068,500 15,752,782,617 (2,784,506,904) 58,214,521,208 84,052,865,421 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 347,762,895 347,762,895 보험수리적손익 1,406,406 1,406,406 배당금지급 (246,339,190) (246,339,190) 기타자본잉여금(조기상환청구) 전환권대가 (49,569,040) (49,569,040) 전환권행사 336,199,500 619,437,066 955,636,566 2015.06.30 (기말자본) 13,206,268,000 16,322,650,643 (2,784,506,904) 58,317,351,319 85,061,763,058 2016.01.01 (기초자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) 57,846,930,764 84,591,174,263 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,995,631,517) (2,995,631,517) 보험수리적손익 (5,658,589) (5,658,589) 배당금지급 기타자본잉여금(조기상환청구) 전환권대가 전환권행사 2016.06.30 (기말자본) 13,206,268,000 16,322,482,403 (2,784,506,904) 54,845,640,658 81,589,884,157 현금흐름표 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 23 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 280,124,647 5,508,351,324 6,557,357,430 8,444,595,487 영업에서 창출된 현금 331,885,774 5,567,251,430 6,695,118,666 8,472,104,806 이자지급 (143,387,774) (211,404,180) (371,733,458) (514,734,184) 이자수취 73,817,177 118,628,254 212,720,522 112,001,921 법인세납부(환급) 17,809,470 33,875,820 21,251,700 375,222,944 투자활동현금흐름 (151,201,957) (529,630,624) (2,663,682,952) (1,992,632,336) 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) (55,000,000) (137,500,000) 단기금융상품의 처분 270,000,000 720,000,000 990,000,000 장기금융상품의 취득 (45,000,000) (45,000,000) (420,000,000) 장기금융상품의 처분 2,500,000 장기대여금의 감소 353,472,382 301,590,177 주임종대여금의 증가 (50,000,000) (44,000,000) (217,000,000) (150,000,000) 주임종대여금의 감소 66,600,000 72,650,000 182,050,000 74,800,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 4,262,316,538 유형자산의 취득 (1,379,973,455) (1,167,630,182) (3,426,209,409) (2,260,914,817) 유형자산의 처분 45,382,960 56,139,168 101,023,685 95,600,750 기타무형자산의 취득 임차권리금의 증가 (365,720,000) (118,720,000) (557,830,000) (200,000,000) 임차권리금의 감소 151,000,000 120,000,000 381,500,000 75,757,571 보증금의 증가 (154,478,000) (488,580,830) (908,700,830) (488,200,000) 보증금의 감소 1,170,000 420,511,220 620,511,220 978,733,983 재무활동현금흐름 (1,250,078,580) (2,274,300,207) (2,547,294,778) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 5,500,000,000 20,000,000,000 장기차입금의 증가 3,000,000,000 정부보조금의 수취 5,576,000 사채의 발행 유동성장기차입금의 상환 (4,050,000,000) 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) (7,500,000,000) (21,000,000,000) 전환사채조기상환 (29,629,387) (493,457,576) 주식발행비용 (3,739,390) (3,907,630) (3,837,202) 배당금지급 (246,339,190) (246,339,190) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,915,832) 27,781,913 23,244,570 5,801,560 현금및현금성자산의순증가(감소) 123,006,858 3,756,424,033 1,642,618,841 3,910,469,933 기초현금및현금성자산 7,610,139,341 5,967,520,500 5,967,520,500 2,057,050,567 기말현금및현금성자산 7,733,146,199 9,723,944,533 7,610,139,341 5,967,520,500 5. 재무제표 주석 주석 제 24(당)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제 23(전)기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 주식회사 좋은사람들 1. 회사의 개요주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 공장은 전북 전주시에, 개성, 중국, 홍콩 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 2015년 6월 30일 현재 납입자본금은 13,206백만 원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 보통주식수 지분율 염덕희 외 3인 3,377,634 12.79% 지앤지인베스트(주) 2,106,462 7.98% 자기주식 1,106,218 4.19% 기타 19,822,222 75.04% 계 26,412,536 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 2-1. 유 의적인 회계정책 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 기업회계기준서 제 1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 제품의 제조 ·판매를 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 사용제한내용 당반기말 전기말 장기금융상품 씨티은행 당좌개설보증금 - 2,500,000 외환은행 당좌개설보증금 2,500,000 2,500,000 하나은행 당좌개설보증금 3,000,000 3,000,000 합계 5,500,000 8,000,000 5. 매출채권 및 미수금(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 39,234,025,435 1,488,268,735 39,591,539,803 262,940,952 특수관계자 채권 313,301,270 - 316,232,306 2,395,568 소계 39,547,326,705 1,488,268,735 39,907,772,109 265,336,520 차감: 대손충당금 4,275,244,331 94,503,130 4,026,571,525 93,148,435 차감계 35,272,082,374 1,393,765,605 35,881,200,584 172,188,085 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 (4,026,571,525) (93,148,435) (3,335,265,282) (93,603,721) 대손상각비 (248,172,806) (1,954,695) (689,620,243) (2,747,200) 대손채권회수 - 600,000 - 400,000 대손상각 - - - 2,802,486 대손충당금환입 (500,000) - (1,686,000) - 기말 (4,275,244,331) (94,503,130) (4,026,571,525) (93,148,435) (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 17,434,837,912 18,958,444,533 3,154,044,260 39,547,326,705 미수금 1,368,933,684 13,798,114 105,536,937 1,488,268,735 합계 18,803,771,596 18,972,242,647 3,259,581,197 41,035,595,440 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 20,146,925,205 16,467,670,861 3,293,176,043 39,907,772,109 미수금 121,749,995 30,576,989 113,009,536 265,336,520 합계 20,268,675,200 16,498,247,850 3,406,185,579 40,173,108,629 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.6. 재고자산(1)당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 418,182,939 - 418,182,939 357,513,044 - 357,513,044 제품 34,669,816,757 (3,550,070,088) 31,119,746,669 34,198,542,481 (2,773,346,962) 31,425,195,519 재공품 6,429,279,204 - 6,429,279,204 7,175,241,160 - 7,175,241,160 원재료 827,056,208 - 827,056,208 591,089,136 - 591,089,136 부재료 323,295,728 - 323,295,728 393,066,062 - 393,066,062 미착품 169,217,773 - 169,217,773 610,522,164 - 610,522,164 합계 42,836,848,609 (3,550,070,088) 39,286,778,521 43,325,974,047 (2,773,346,962) 40,552,627,085 (2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금설정액은 776,723,126원이며, 전기 재고자산평가손실충당금환입액은 277,009,774원입니다. 7. 기타유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 3,000,000,000 270,000,000 미수금 1,393,765,605 172,188,085 미수수익 3,896,470 13,656,076 합계 4,397,662,075 455,844,161 상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 487,605,673 582,900,196 선급비용 458,084,458 604,668,143 합계 945,690,131 1,187,568,339 9. 기타비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 5,500,000 8,000,000 매도가능금융자산 1,090,688 1,090,688 주주임원종업원대여금 428,200,000 444,800,000 보증금 5,618,792,487 5,419,057,744 합계 6,053,583,175 5,872,948,432 상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다. 10. 매도가능금융자산(1) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초금액 1,090,688 1,090,688 취득 - - 처분 - - 매도가능금융자산평가손익 - - 감액 - - 기말금액 1,090,688 1,090,688 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 1,090,688 1,090,688 (2) 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 비상장주식(*1) 9,000,000 5,638,598 1,090,688 1,090,688 (*1) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 전북니트공업협동조합 10 7% 1,000,000 5,479,503 1,000,000 1,000,000 ㈜이랜드리테일(구,뉴코아) 8 - 8,000,000 219,462 90,688 90,688 합계 9,000,000 5,698,965 1,090,688 1,090,688 당사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다.11. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 소유지분율 당반기말 전기말 당반기 전기 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 종속기업 좋은사람들 개성1공장 100% 100% 4,262,316,538 1,175,833,146 - 4,262,316,538 5,386,884,203 4,262,316,538 고비이상해상무유한공사 100% 100% 2,209,869,200 (121,245,556) - 2,209,869,200 (125,327,103) - GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 100% 100% 2,874,340,000 1,309,028,204 583,430,489 2,874,340,000 1,050,708,806 583,430,489 합계 9,346,525,738 6,541,113,734 583,430,489 9,346,525,738 6,312,265,906 4,845,747,027 (*)종속기업투자주식에 대하여 과거 회계연도에 손상차손 4,501백만원을 인식하였으며, 각각의 금액은 고비이상해상무유한공사 2,210백만원, Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2,291백만원입니다. 한편, 당기중 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 4,262백만원을 손상으로 인식하였으며, 관련보험금 4,822백만원을 수령하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 종속기업 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 1,206,353,632 30,520,486 109,833,149 (4,240,302,085) 고비이상해상무유한공사 170,782,803 292,028,359 - - Good People(CAMBODIA) Co.ltd 1,565,352,224 256,324,020 2,197,253,331 268,845,854 2) 전기말 (단위 : 원) 종속기업 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 좋은사람들 개성1공장 5,551,631,481 164,747,278 2,405,777,036 388,082,853 고비이상해상무유한공사 176,531,946 301,859,049 38,499,808 (149,897,782) Good People(CAMBODIA) Co.ltd 1,263,409,050 212,700,244 4,046,879,429 596,708,018 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,618,916,156) - 1,434,156,281 기계장치 1,245,478,432 (1,155,535,509) (14,246,982) 75,695,941 차량운반구 696,974,169 (687,849,542) - 9,124,627 비품 24,900,910,463 (19,627,714,977) - 5,273,195,486 합계 33,797,695,225 (23,090,016,184) (14,246,982) 10,693,432,059 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 3,901,259,724 - - 3,901,259,724 건물 3,053,072,437 (1,567,013,930) - 1,486,058,507 기계장치 1,245,478,432 (1,139,981,429) (16,215,252) 89,281,751 차량운반구 696,974,169 (680,636,132) - 16,338,037 비품 24,130,317,008 (18,888,394,276) - 5,241,922,732 합계 33,027,101,770 (22,276,025,767) (16,215,252) 10,734,860,751 (2) 당반기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,486,058,507 - - (51,902,226) - 1,434,156,281 기계장치 89,281,751 - - (15,554,080) 1,968,270 75,695,941 차량운반구 16,338,037 - - (7,213,410) - 9,124,627 비품 5,241,922,732 1,379,973,455 (167,439,604) (1,181,261,097) - 5,273,195,486 합계 10,734,860,751 1,379,973,455 (167,439,604) (1,253,962,543) 1,968,270 10,693,432,059 상기의 감가상각비 1,253,962,543원 (정부보조금상각액 포함) 중 1,218,976,951원은 판매비와관리비 34,985,592원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 기말가액 토지 3,901,259,724 - - - - 3,901,259,724 건물 1,589,862,968 - - (103,804,461) - 1,486,058,507 기계장치 44,211,898 80,800,000 - (30,154,147) (5,576,000) 89,281,751 차량운반구 66,934,171 - (10,681,208) (39,914,926) - 16,338,037 비품 4,697,788,881 3,345,409,409 (412,279,402) (2,388,996,156) - 5,241,922,732 합계 10,300,057,642 3,426,209,409 (422,960,610) (2,568,445,690) (5,576,000) 10,734,860,751 상기의 감가상각비 2,562,869,690원 (정부보조금상각액 포함) 중 2,485,365,428원은 판매비와관리비 77,504,262원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 채권자 관련채무 당반기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 토지,건물 산업은행 외 단기차입금 4,651,692,468 11,200,000,000 4,698,959,160 11,200,000,000 상기외 산업은행 차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.13. 기타무형자산(1) 당반기 및 전기의 기타무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 손상차손 기말가액 임차권리금 2,742,363,335 365,720,000 151,000,000 - - 2,957,083,335 토지이용권(*) 452,858,852 - - 984,476 451,874,376 - 콘도회원권 214,173,000 - - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - - 356,550,000 합계 3,765,945,187 365,720,000 151,000,000 984,476 451,874,376 3,527,806,335 (*) 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 452백만원을 손상으로 인식하였습니다.2) 전기 (단위 : 원) 구분 기초가액 취득 처분 상각비 기말가액 임차권리금 2,566,033,335 557,830,000 381,500,000 - 2,742,363,335 토지이용권 464,672,564 - - 11,813,712 452,858,852 콘도회원권 214,173,000 - - - 214,173,000 산업재산권 356,550,000 - - - 356,550,000 합계 3,601,428,899 557,830,000 381,500,000 11,813,712 3,765,945,187 (2) 당반기 및 전기의 계정과목별 기타무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 제조원가 - - 판매비와 관리비 984,476 11,813,712 합계 984,476 11,813,712 14. 매입채무 및 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 6,595,128,756 5,194,414,814 기타유동금융부채 : 미지급금 4,203,322,664 4,906,205,350 예수보증금 3,481,389,420 3,396,389,420 미지급비용 856,778,886 832,799,637 소계 8,541,490,970 9,135,394,407 합계 15,136,619,726 14,329,809,221 상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 예수금 251,847,813 235,487,867 부가세예수금 580,771,147 841,314,908 선수금 252,285,703 220,266,123 합계 1,084,904,663 1,297,068,898 16. 장단기차입금 및 전환사채(1)당반기말과 전기말 현재 장단기차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동: 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성 장기부채 1,000,000,000 1,000,000,000 소계 6,800,000,000 6,800,000,000 비유동: 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 소계 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 9,800,000,000 9,800,000,000 (2)당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 만기일 신한은행 3.72% 1,000,000,000 1,000,000,000 2017-05-20 농협은행 2.93% 1,000,000,000 1,000,000,000 2017-05-18 산업은행 2.72% 1,800,000,000 1,800,000,000 2016-06-30 산업은행 2.67% 2,000,000,000 2,000,000,000 2016-11-26 합계 5,800,000,000 5,800,000,000 - 2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 만기일 국민은행 3.05% 3,000,000,000 3,000,000,000 2017-08-29 국민은행 3.09% 1,000,000,000 1,000,000,000 2016-09-15 소계 4,000,000,000 4,000,000,000 - 차감: 1년이내 상환일 도래분 (1,000,000,000) (1,000,000,000) - 차감계 3,000,000,000 3,000,000,000 - 3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 2016.07.01 ~ 2017. 06.30 1,000,000,000 2017.07.01 ~ 2018. 06.30 3,000,000,000 합계 4,000,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 채무지급보증을 위하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 17. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,268,513,562 9,778,958,100 사외적립자산의 공정가치 (6,582,820,534) (6,899,597,496) 합계 3,685,693,028 2,879,360,604 (2) 당반기 및 전반기에 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 776,127,599 792,675,610 순이자원가 35,445,155 39,962,670 합계 811,572,754 832,638,280 (3) 당반기 및 전반기에 손익계산서에 인식한 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 제조원가 361,081,776 382,274,850 판매비와 관리비 450,490,978 450,363,430 합계 811,572,754 832,638,280 (4) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 9,778,958,100 8,535,816,900 당기근무원가 776,127,599 1,585,351,220 이자원가 113,429,623 240,256,903 재측정요소 - 317,752,858 퇴직급여지급액 (400,001,760) (900,219,781) 기말 10,268,513,562 9,778,958,100 (5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기 기초 6,899,597,496 5,830,882,451 사외적립자산의 기대수익 77,984,468 160,331,560 재측정요소 (7,254,601) (14,476,644) 사용자의 기여금 - 1,700,000,000 퇴직급여지급액 (387,506,829) (761,072,955) 운용관리수수료 - (16,066,916) 기말 6,582,820,534 6,899,597,496 (6) 당반기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 채무상품 4,154,589,200 4,161,360,870 지분증권 2,416,675,958 2,727,066,598 기타(현금성자산) 11,555,376 11,170,028 합계 6,582,820,534 6,899,597,496 18. 이연매출당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 이연매출로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연매출의 변동내역은 다음과 같습니다. (1)당반기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 반기말 이연매출 507,699,720 6,509,980 - 514,209,700 (2)전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연매출 512,808,213 - 5,108,493 507,699,720 19. 단기충당부채당반기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 1,854,009,492 7,550,316 - 1,861,559,808 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 2,015,409,492 7,550,316 - 2,022,959,808 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(*1) 2,169,745,899 - 315,736,407 1,854,009,492 복구충당부채(*2) 161,400,000 - - 161,400,000 계 2,331,145,899 - 315,736,407 2,015,409,492 (*1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 반품충당부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다.(*2) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 20. 우발부채와 약정사항 (1) 주요 약정사항1) 당반기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 농협 일반자금대출 4,000,000,000 1,000,000,000 외환은행 일반자금대출 2,000,000,000 - 수협은행 운영자금 USD1,000,000 - 선물환 600,000,000 - 신한은행 일반자금대출 3,000,000,000 1,000,000,000 전자외담대 3,000,000,000 1,283,166,610 하나은행 일반자금대출 3,000,000,000 - 국민은행 일반자금대출 8,000,000,000 4,000,000,000 산업은행 운영자금 1,800,000,000 1,800,000,000 운영자금 3,000,000,000 2,000,000,000 2) 상기 약정과 관련하여 당사는 유형자산(주석 12참조)을 담보로 제공하고 있으며, 주요 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 3) 당반기말 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 800,667,248원 입니다. 21. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 26,412,536 26,412,536 보통주 자본금 13,206,268,000 13,206,268,000 22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 5,943,455,411 5,943,455,411 이 익 준 비 금(*) 5,943,455,411 5,943,455,411 2. 임 의 적 립 금 52,024,726,607 52,024,726,607 기업합리화적립금 2,057,424,505 2,057,424,505 기업발전적립금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 34,967,302,102 34,967,302,102 3. 미처분이익잉여금 (3,122,541,360) (121,251,254) 계 54,845,640,658 57,846,930,764 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. 23. 자본잉여금 및 자기주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (2,784,506,904) (2,784,506,904) 자본잉여금 16,322,482,403 16,322,482,403 주식발행초과금 16,273,114,397 16,273,114,397 기타자본잉여금 49,368,006 49,368,006 합계 13,537,975,499 13,537,975,499 (2) 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 주식수 1,106,218 1,106,218 취득가액 2,784,506,904 2,784,506,904 24. 영업이익 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 상품매출 617,740,866 248,660,127 제품매출 63,243,252,703 60,675,336,983 수출매출 1,320,656 18,800,989 판매장려금 (872,279,642) (738,282,167) 매출에누리 (37,448,076) (46,214,911) 기타수입 38,812,950 21,589,000 합계 62,991,399,457 60,179,890,021 (2) 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 (1) 상품매출원가 379,211,375 209,866,957 기초제품재고액 357,513,044 45,492,270 당기상품매입액 439,881,270 91,419,279 타계정대체 - 123,225,100 기말상품재고액 (418,182,939) (50,269,692) (2) 제품매출원가 36,420,288,368 31,586,178,487 기초상품재고액 34,198,542,481 34,423,164,860 당기제조원가 36,123,767,412 33,476,517,821 타계정대체 767,795,232 195,161,867 기말제품재고액 (34,669,816,757) (36,508,666,061) 합계 36,799,499,743 31,796,045,444 (3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 급여 4,802,516,856 4,763,725,946 퇴직급여 451,915,014 453,868,708 복리후생비 698,807,290 671,633,171 여비교통비 458,934,420 428,028,581 접대비 79,467,984 59,862,438 통신비 348,580,711 321,703,998 수도광열비 401,507,014 388,531,304 세금과공과 273,471,274 278,066,401 감가상각비 1,218,976,951 1,211,757,565 지급임차료 2,025,304,727 1,911,964,541 수선비 13,356,000 2,608,000 보험료 71,761,365 80,699,827 차량유지비 30,382,851 33,935,396 운반비 850,049,470 890,643,115 교육훈련비 58,748,854 38,147,909 도서인쇄비 59,856,107 54,079,287 소모품비 279,251,099 275,507,315 지급수수료 2,462,214,020 2,772,055,019 광고선전비 2,583,873,511 2,027,243,431 대손상각비 248,172,806 338,682,288 판매수수료 11,576,356,228 10,783,177,870 무형자산상각비 984,476 5,906,856 합계 28,994,489,028 27,791,828,966 25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 상품,제품및 재공품의 변동 214,017,785 (941,094,755) 상품의 매입 439,881,270 91,419,279 원부재료 사용액 10,995,258,909 11,780,885,767 인건비 8,843,810,512 8,843,294,864 복리후생비 876,675,052 868,295,072 여비교통비 570,105,932 504,758,511 접대비 81,888,597 60,920,062 통신비 382,909,031 356,034,466 수도광열비 418,659,343 404,557,542 세금과공과 402,681,755 406,961,916 감가상각비 1,253,962,543 1,249,739,493 지급임차료 2,038,133,919 1,926,516,704 수선비 19,605,500 22,604,227 보험료 72,891,693 81,062,440 차량유지비 32,088,083 36,744,590 기술인력개발비 71,775,662 69,108,045 운반비 862,271,714 896,928,843 교육훈련비 65,676,254 44,036,109 도서인쇄비 63,025,787 57,201,247 포장비 447,725,738 449,868,550 소모품비 1,818,645,051 1,943,725,951 지급수수료 2,535,103,226 2,833,699,167 외주가공비 20,237,958,582 14,244,569,295 광고선전비 2,583,873,511 2,027,243,431 대손상각비 248,172,806 338,682,288 판매수수료 11,576,356,228 10,783,177,870 무형자산상각비 984,476 5,906,856 기타비용 52,000 39,000 합계 67,154,190,959 59,386,886,830 매출원가 및 판매비와일반관리비 65,793,988,771 59,587,874,410 차액 1,360,202,188 (200,987,580) (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액 입니다. 26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 임대료수입 7,800,000 - 유형자산처분이익 - 1,099,000 대손충당금환입 600,000 - 잡이익 163,421,023 106,018,704 합계 171,821,023 107,117,704 기타비용: 매출채권처분손실 6,274,935 6,151,705 기타의대손상각비 1,954,695 - 유형자산처분손실 122,056,644 225,694,710 재해손실 1,011,030,664 - 잡손실 114,372,740 19,969,679 합계 1,255,689,678 251,816,094 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 115,862,427 168,611,004 외환차익 61,359,711 39,299,180 외화환산이익 24,345,014 50,578,725 파생상품거래이익 41,800,000 - 계 243,367,152 258,488,909 금융비용: 이자비용 142,286,788 220,642,207 외환차손 34,978,279 11,010,821 외화환산손실 14,007,524 28,843,186 파생상품거래손실 4,500,000 - 계 195,772,591 260,496,214 순금융비용 (47,594,561) 2,007,305 (2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 28. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 - - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 (844,827,903) 117,821,593 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (844,827,903) 117,821,593 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,596,012 (20,274,572) 법인세비용 (843,231,891) 97,547,021 (2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 재측정요소 1,596,012 (396,679) 주식발행초과금 - (19,877,893) 자본에 직접 반영된 법인세부담액 1,596,012 (20,274,572) 전환권대가와 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였으며, 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (3,838,863,408) 445,309,916 적용세율에 따른 법인세비용 (833,549,950) 86,968,182 조정사항 영구적차이 1,300,892 19,313,391 세액공제 - - 기타 (10,982,833) (8,734,552) 법인세비용 (843,231,891) 97,547,021 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - 21.9% (4) 당반기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (13,656,076) 9,759,606 (3,896,470) (857,223) 대손충당금 3,717,988,874 241,402,633 3,959,391,507 871,066,131 재고자산평가충당금 2,773,346,962 776,723,126 3,550,070,088 781,015,419 확정급여채무 8,399,628,891 424,065,925 8,823,694,816 1,941,212,859 퇴직연금 (6,888,638,069) 316,776,962 (6,571,861,107) (1,445,809,443) 반품매출 4,046,288,722 16,478,210 4,062,766,932 893,808,725 반품매출원가 (2,192,279,230) (8,927,894) (2,201,207,124) (484,265,567) 백화점준직영매출 8,332,836,956 (846,603,767) 7,486,233,189 1,646,971,301 백화점준직영매출원가 (4,790,044,542) 159,147,055 (4,630,897,487) (1,018,797,447) 포인트충당부채 507,699,720 6,509,981 514,209,701 113,126,134 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (200,771,490) 46,096,035 (154,675,455) (34,028,600) 현재가치(임차보증금) 205,975,576 (46,426,743) 159,548,833 35,100,743 종업원급여 824,420,130 25,080,235 849,500,365 186,890,080 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 34,094,124 - 34,094,124 7,500,707 국고보조금 95,139,584 - 95,139,584 20,930,708 종속기업투자손상차손 4,500,778,711 - 4,500,778,711 990,171,316 기부금 13,649,048 - 13,649,048 3,002,790 세무상결손금 940,851,457 2,720,045,467 3,660,896,924 805,397,323 계 20,384,218,660 3,840,126,831 24,224,345,491 5,329,356,004 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 1,410,952,655 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 5,329,356,004 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.2) 전기 (단위 : 원) 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 미수수익 (46,561,069) 32,904,993 (13,656,076) (3,004,336) 대손충당금 2,999,111,690 718,877,184 3,717,988,874 817,957,552 재고자산평가충당금 3,050,356,736 (277,009,774) 2,773,346,962 610,136,331 확정급여채무 7,161,605,509 1,238,023,382 8,399,628,891 1,847,918,356 퇴직연금 (5,819,923,024) (1,068,715,045) (6,888,638,069) (1,515,500,375) 반품매출 4,739,506,113 (693,217,391) 4,046,288,722 890,183,518 반품매출원가 (2,569,760,214) 377,480,984 (2,192,279,230) (482,301,430) 백화점준직영매출 7,126,806,493 1,206,030,463 8,332,836,956 1,833,224,130 백화점준직영매출원가 (3,824,808,210) (965,236,332) (4,790,044,542) (1,053,809,799) 포인트충당부채 512,808,213 (5,108,493) 507,699,720 111,693,938 매도가능증권감액손실 7,909,312 - 7,909,312 1,740,048 선급비용(임차보증금) (221,069,863) 20,298,373 (200,771,490) (44,169,727) 현재가치(임차보증금) 228,134,516 (22,158,940) 205,975,576 45,314,626 종업원급여 794,622,090 29,798,040 824,420,130 181,372,428 복구충당부채 161,400,000 - 161,400,000 35,508,000 임차권리금 (92,400,000) - (92,400,000) (20,328,000) 정상가격에 의한 소득조정 24,623,243 9,470,881 34,094,124 7,500,707 전환권조정 (34,609,964) 34,609,964 - - 사채발행차금 (2,106,332) 2,106,332 - - 사채할증발행금 113,029,892 (113,029,892) - - 국고보조금 51,199,939 43,939,645 95,139,584 20,930,708 종속기업투자손상차손 4,500,778,711 - 4,500,778,711 990,171,316 기부금 8,649,048 5,000,000 13,649,048 3,002,790 세무상결손금 1,549,810,407 (608,958,950) 940,851,457 206,987,320 계 20,419,113,236 (34,894,576) 20,384,218,660 4,484,528,101 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(세액공제) 1,061,575,670 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 4,484,528,101 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 3,631,398,294 2,955,000,722 비유동 1,697,957,710 1,529,527,379 합계 5,329,356,004 4,484,528,101 29. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 반기순손익 (2,995,631,517) 347,762,895 반기포괄손익 (3,001,290,106) 349,169,301 가중평균유통보통주식수 25,306,318 24,993,015 기본주당순손익 (118) 14 기본주당포괄손익 (119) 14 (*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 반기말 현재 보통주 유통발행주식수 26,412,536 26,412,536 반기말 현재 보통주 자기주식 1,106,218 1,106,218 반기말 현재 유통보통주식수 25,306,318 25,306,318 가중평균 유통보통주식수 25,306,318 24,993,015 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 (2,995,631,517) 347,762,895 보통주 희석순이익 (2,995,631,517) 363,564,698 ÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 25,306,318 25,327,286 희석주당순이익 희석효과없음 희석효과없음 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전반기말 보유현금 55,680,858 81,209,116 은행예금 7,677,465,341 9,642,735,417 합계 7,733,146,199 9,723,944,533 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (2,995,631,517) 347,762,895 조정항목 : 3,327,517,291 5,219,488,535 매출채권처분손실 6,274,935 6,151,705 대손충당금환입 (600,000) - 법인세비용 (843,231,891) 97,547,021 퇴직급여 811,572,754 832,638,280 유형자산처분손실 122,056,644 225,694,710 유형자산처분이익 - (1,099,000) 감가상각비 1,253,962,543 1,249,739,493 무형자산상각비 984,476 5,906,856 대손상각비 248,172,806 338,682,288 재해손실 1,011,030,664 - 기타의대손상각비 1,954,695 - 재고자산평가충당금설정(환입) 776,723,126 (26,067,743) 이자비용 142,286,788 220,642,207 이자수익 (115,862,427) (168,611,004) 외화환산손실 14,007,524 28,843,186 외화환산이익 (24,345,014) (50,578,725) 매출채권의 감소(증가) 351,709,393 2,614,871,786 미수금의 감소(증가) (213,704,545) (297,223,405) 재고자산의 감소(증가) (1,079,258,520) (1,310,378,938) 기타유동자산의 감소(증가) 247,256,321 (176,129,112) 매입채무의 증가(감소) 1,419,928,340 1,953,508,116 미지급금의 증가(감소) (702,882,686) 450,157,897 기타유동부채의 증가(감소) (95,574,020) (502,867,249) 충당부채의 증가(감소) 7,550,316 (186,792,541) 사외적립자산의 감소(증가) 387,506,829 460,429,928 퇴직금지급 (400,001,760) (545,577,221) 영업에서 창출된 현금 331,885,774 5,567,251,430 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품의 단기금융상품대체 - 225,000,000 전환권행사로 인한 자본금의 증가 - 336,199,500 전환권행사로 인한 주식발행초과금의 증가 - 643,054,349 31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 6,052,492,487 1,090,688 6,053,583,175 6,053,583,175 매출채권 35,272,082,374 - 35,272,082,374 35,272,082,374 기타유동금융자산 4,397,662,075 - 4,397,662,075 4,397,662,075 현금및현금성자산 7,733,146,199 - 7,733,146,199 7,733,146,199 계 53,455,383,135 1,090,688 53,456,473,823 53,456,473,823 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입채무 6,595,128,756 6,595,128,756 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 기타유동금융부채 8,541,490,970 8,541,490,970 계 24,936,619,726 24,936,619,726 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 기타비유동금융자산 5,871,857,744 1,090,688 5,872,948,432 5,872,948,432 매출채권 35,881,200,584 - 35,881,200,584 35,881,200,584 기타유동금융자산 455,844,161 - 455,844,161 455,844,161 현금및현금성자산 7,610,139,341 - 7,610,139,341 7,610,139,341 계 49,819,041,830 1,090,688 49,820,132,518 49,820,132,518 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 매입채무 5,194,414,814 5,194,414,814 단기차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 기타유동금융부채 9,135,394,407 9,135,394,407 계 24,129,809,221 24,129,809,221 (2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당반기말 현재 당사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.다만, 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로서 한국채택 국제회계기준 제1039호 문단 46에 따라 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 해당하여 원가로 측정한 자산의 장부가액은 당반기말과 전기말 현재 1,090,688 원 입니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 32. 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1)당반기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산부채 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 115,862,427 - - 115,862,427 외환차익 2,022,484 - 59,337,227 61,359,711 외화환산이익 3,834,876 - 20,510,138 24,345,014 임대료수입 - - 7,800,000 7,800,000 기타의대손충당금환입 600,000 - - 600,000 파생상품거래이익 - 41,800,000 - 41,800,000 이자비용 - - (142,286,788) (142,286,788) 외환차손 (476,406) - (34,501,873) (34,978,279) 외화환산손실 (12,711,784) - (1,295,740) (14,007,524) 파생상품거래손실 - (4,500,000) - (4,500,000) 기타의대손상각비 (1,954,695) - - (1,954,695) 매출채권처분손실 (6,274,935) - - (6,274,935) 합 계 100,901,967 37,300,000 (90,437,036) 47,764,931 (2)전반기 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가로 측정되는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 168,611,004 - 168,611,004 외환차익 407,783 38,891,397 39,299,180 외화환산이익 50,325,175 253,550 50,578,725 기타의 대손충당금환입 - - - 이자비용 - (220,642,207) (220,642,207) 외환차손 (194,645) (10,816,176) (11,010,821) 외화환산손실 - (28,843,186) (28,843,186) 매출채권처분손실 (6,151,705) - (6,151,705) 합 계 212,997,612 (221,156,622) (8,159,010) 33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부 채 32,244,386,925 30,829,347,935 자 본 81,589,884,157 84,591,174,263 부채비율 39.52% 36.45% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기타비유동금융자산 6,053,583,175 5,872,948,432 매출채권 35,272,082,374 35,881,200,584 기타유동금융자산 4,397,662,075 455,844,161 현금및현금성자산 7,733,146,199 7,610,139,341 합 계 53,456,473,823 49,820,132,518 ② 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 29,540,814,265 - 28,162,470,617 - 1년 이하 18,972,242,647 - 16,498,247,850 20,506,568 1년 초과 9,313,164,372 4,369,747,461 9,279,134,011 4,099,213,392 합 계 57,826,221,284 4,369,747,461 53,939,852,478 4,119,719,960 미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 매입채무 6,595,128,756 - 6,595,128,756 단기차입금 5,800,000,000 - 5,800,000,000 유동성장기부채 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기타유동금융부채(*) 8,541,490,970 - 8,541,490,970 합계 21,936,619,726 3,000,000,000 24,936,619,726 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 1년 미만 1년 ~ 5년 계 장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 매입채무 5,194,414,814 - 5,194,414,814 단기차입금 5,800,000,000 - 5,800,000,000 유동성장기부채 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기타유동금융부채(*) 9,135,394,407 - 9,135,394,407 합계 21,129,809,221 3,000,000,000 24,129,809,221 (*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY 및 HKD 입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD CNY USD CNY 자산 : 매출채권 242,795.18 202,155.35 243,375.18 202,155.35 현금및현금성자산 1,698,985.58 80,502.06 1,919,125.35 82,459.88 합계 1,941,780.76 282,657.41 2,162,500.53 284,615.23 부채 : 매입채무 1,821,509.63 - 1,358,246.05 - 합계 1,821,509.63 - 1,358,246.05 - 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 14,007,979 (14,007,979) 94,258,625 (94,258,625) CNY 4,938,025 (4,938,025) 5,140,151 (5,140,151) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당반기말 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 3,433,700,000 722,800,000 합계 3,433,700,000 722,800,000 변동이자율 금융부채 9,800,000,000 9,800,000,000 합계 9,800,000,000 9,800,000,000 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 49,000,000 (49,000,000) 49,000,000 (49,000,000) ③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 34. 특수관계자와의 거래내역(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당반기 전기 주식소유비율 종속기업 북한 좋은사람들 개성1공장 좋은사람들 개성1공장 100% 종속기업 중국 고비이상해상무유한공사 고비이상해상무유한공사 100% 종속기업 캄보디아 Good People(CAMBODIA) Co.ltd Good People(CAMBODIA) Co.ltd 100% 투자회사 대한민국 지앤지인베스트(주) 지앤지인베스트(주) 8.19% 기타 대한민국 지앤지홀딩스 지앤지홀딩스 - 기타 대한민국 지앤지프로덕션 지앤지프로덕션 - 기타 대한민국 에이비엔프로페셔널 에이비엔프로페셔널 - 기타 대한민국 나스카 나스카 - 기타 대한민국 유창기업 유창기업 - 기타 대한민국 삼영기업 삼영기업 - (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 324,441,531 - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - 2,375,090,348 - 기타 유창기업 - - - 54,398,828 삼영기업 - - - 110,507,427 합계 - - 2,699,531,879 164,906,255 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - 7,998,277 1,303,749,138 - Good People(CAMBODIA)Co.ltd 125,950,133 - 1,933,292,439 - 기타 유창기업 - - - 53,775,191 삼영기업 - - - 110,168,151 합계 125,950,133 7,998,277 3,237,041,577 163,943,342 (3) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - - 1,201,972,850 고비이상해상무유한공사 313,301,270 - - - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - - 919,539,447 기타 유창기업 - - 100,000,000 - 삼영기업 - - 300,000,000 - 계 313,301,270 - 400,000,000 2,121,512,297 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)좋은사람들 개성1공장 - - 2,395,568 1,100,621,853 - 고비이상해상무유한공사 316,232,306 - - - - Good People(CAMBODIA)Co.ltd - - - 491,242,511 - 기타 지앤지프로덕션 - - - - 55,000,000 유창기업 - - 100,000,000 - - 삼영기업 - - 300,000,000 - - 계 316,232,306 - 402,395,568 1,591,864,364 55,000,000 (5) 당반기말 현재 종업원장기대여금은 428,200,000 원입니다. (6) 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당반기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기급여(연봉, 상여 등) 154,860,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 14,581,376 계 169,441,376 35. 우발채무 당반기말 현재 당사 가 타인을 위하여 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기반기 매출채권 39,209 4,435 11% 미수금 1,545 95 6% 합 계 40,754 4,530 11% 제23기 매출채권 39,585 3,776 9% 미수금 321 93 29% 합 계 39,906 3,869 10% 제22기 매출채권 42,286 2,708 6% 미수금 289 94 32% 합 계 42,575 2,802 7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,869 2,802 6,623 2. 순대손처리액(①－②±③) -409 -350 3,806 ① 대손처리액(상각채권액) -350 3,811 ② 상각채권회수액 5 ③ 기타증감액 -409 3. 대손상각비 계상(환입)액 -252 -717 15 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,530 3,869 2,802 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금설정방침 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개 별채권분석을 통해 대손충당금을 설정 2) 대손경험률산정근거 과거 3개년 발생채권액에대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 등 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 18,827 18,961 2,966 40,754 계 18,827 18,961 2,966 40,754 구성비율 44% 48% 7% 100% 2. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원,%, 회) 사업부문 계정과목 제24기 반기 제23기 제22기 비고 내의제조 제 품 31,120 31,425 31,420 - 상 품 418 358 45 - 재 공 품 6,429 7,253 5,534 - 원 재 료 827 591 907 - 부 재 료 323 393 1,902 - 미 착 품 169 614 419 - 소 계 39,286 40,631 40,227 - 합 계 제 품 31,120 31,425 31,420 - 상 품 418 358 45 - 재 공 품 6,429 7,253 5,534 - 원 재 료 827 591 907 - 부 재 료 323 393 1,902 - 미 착 품 169 614 419 - 합 계 39,286 40,631 40,227 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 34.86 35.56 34.85 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.80회 1.61회 1.70회 - (1) 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있으며, 6월말 /12월말 기준으로 물류센터 재고조사를 실시하고 있습니다. 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.(2) 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 표본조사를 실시합니다.. (3) 06월말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. 3. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)좋은사람들 회사채 공모 2011년 05월 06일 10,000,000,000 2%(주2) BBB-(한국신용평가㈜) 2014년 05월 06일 주식전환 및 상환 (주3) 우리투자증권 (주)좋은사람들 회사채 공모 2012년 07월 12일 10,000,000,000 2%(주4) BBB-(한국신용평가㈜)BBB-(한국기업평가㈜) 2015년 07월 12일 주식전환 및 상환 (주5) 우리투자증권 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - - 주1) 권면총액은 최초 발행시 금액임.주2) 2011년 5월 6일 발행한 제2회 무보증 전환사채의 상기 연리이자율 2.0%는 표 면금리를 의미하며, 본 전환사채의 만기보장수익률(YTM)은 3개월 복리 연5.0%임.주3) 제2회 무보증 전환사채는 2014년 5월 6일 만기도래로 450,049,000원 상환완료하였으며, 전환금액은 9,549,951,000원임.주4) 2012년 7월 12일 발행한 제3회 무보증 전환사채의 상기 연리이자율 2.0%는 표면금리를 의미하며, 본 전환사채의 만기보장수익률(YTM)은 3개월 복리 연6.0%임.주5) 제3회 무보증 전환사채는 조기상환 청구권행사로 인해 2013년 12월 13일 4,000,000원을 상환하고 2015년 7월 12일 만기도래로 26,211,140원을 상환완료하였으며 전환금액은 9,969,788,860원입니다.주6) 지배회사의 연결대상 종속회사는 발행실적 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 세일회계법인 적정 - 제22기(전기) 세일회계법인 적정 - 제21기(전전기) 세일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 900 제22기(전기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 900 제21기(전전기) 세일회계법인 외부감사용역 75,000 984 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어있습니다.⇒ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 의결여부(참석률) 양용석(100%) 1차 2016.03.08 제 23기 결산 재무제표 최종 승인의 건 가결 찬성 제23 기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사1명(최한우)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.⇒ 감사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1차 2016.03.08 제 23기 결산 재무제표 최종 승인의 건 가결 제23 기 정기주주총회 개최의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염덕희 본인 보통주 3,162,920 12.29 3,162,920 11.98 - 선경래 대주주의 특수관계자 보통주 183,375 0.71 183,375 0.69 - 윤우환 대주주의 특수관계자 보통주 18,312 0.07 21,112 0.08 - 조민 대주주의 특수관계자 보통주 9,187 0.04 10,227 0.04 - 지앤지인베스트주식회사 대주주의 특수관계자 보통주 2,097,182 8.15 2,106,462 7.98 - 계 보통주 5,470,976 21.26 5,484,096 20.76 - 기타 - - - - - (1) 최대주주 및 그 지분율(2015년 12월 31일 현재)당사 최대주주는 염덕희이며 그 지분율은 3,162,920주(11.98%)로서 특수관계인을 포함하여 5,484,096주(20.76%)입니다(2)최대주주 주요경력 최대주주성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 염덕희 대표이사 2009년 06월 01일 ~ 현재 지앤지홀딩스 주식회사 - 이사 2011년 06월 30일 ~ 현재 지앤지인베스트 주식회사 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염덕희 3,162,920 11.98 - 지앤지인베스트주식회사 2,097,182 7.98 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,522 99.88% 17,373,966 64.97 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 제3자에게 신주를 배정 할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우.3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우.7. 상법 제 418조 제2 항에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴, 인력확보, 신사업진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요하다고 판단하는 경우 국내,외 개인, 법인, 금융기관 등 기타 각 법적주체에게 총 발행주식의 100% 범위 내에서 신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주 명의개서대리인 (주)하나은행 주주의 특전 없음 공고방법 http://www.gpin.co.kr / 매일경제신문(예비적공고방법) 4. 주가 및 주식 거래실적 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 2,445 2,545 2,495 2,465 2,840 2,840 최 저 1,915 1,865 2,170 2,205 2,335 2,250 월간거래량 8,879,490 89,867,724 35,047,976 15,947,341 47,541,191 18,653,371 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤우환 남 1966년 10월 대표이사 등기임원 상근 회사전반 전남대 무역학과 졸업지앤지인베스트(주) 전무이사 21,112 - 08.12.04~현재 2017년 03월 28일 선경래 남 1967년 01월 이사 등기임원 상근 이사 서울대 국제경제학과 졸업미래에셋자산운용이사지앤지인베스트(주)대표이사 183,375 - 08.12.04~현재 2017년 03월 28일 조민 남 1969년 10월 이사 등기임원 상근 CFO 서울대 지리학과 졸업지앤지프로덕션 경영지원본부장 10,227 - 08.12.04~현재 2017년 03월 28일 양용석 남 1964년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 영어영문학과 졸업 (전)솔로몬투자증권 상무(현)개인사업체 운영 - - 13.03.22~현재 2019년 03월 22일 최한우 남 1967년 04월 감사 등기임원 상근 감사 서울대 국제경제학과 졸업에스케이투자신탁(주)오메가포인트 이사 - - 08.12.04~현재 2017년 12월 19일 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)좋은사람들 남 235 - 3 - 238 08년 05개월(101개월) 4,898,006,212 20,579,858 2016.01.~2016.06. (주)좋은사람들 여 173 - 2 - 175 07년 06개월(90개월) 3,129,807,510 17,884,614 2016.01.~2016.06. 합 계 408 - 5 - 413 07년 13개월(97개월) 8,027,813,722 19,437,806 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 400,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 138,240,000 46,080,000 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 16,620,000 16,620,000 - 계 5 154,860,000 51,620,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - "해당사항없음" 2. 산정기준 및 방법 "해당사항없음" ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 기업집단의 명칭 (주)좋은사람들 (2) 기업집단에 소속된 회사 계열회사의 명칭 비 고 (주)좋은사람들 코스닥 등록법인 고비이상해상무유한공사 비상장법인(해외) (주)좋은사람들 개성1공장 비상장법인(해외) GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 비상장법인(해외) 지앤지인베스트(주) 비상장법인 지앤지홀딩스 비상장법인 나스카 비상장법인 (주)코넬인터내셔널 비상장법인 지앤지프로덕션 비상장법인 당사와 지앤지인베스트(주), 지앤지홀딩스, 나스카, (주)코넬인터내셔널, 지앤지프로덕션은 공정거래법상 선경래라는 개인을 중심으로 기업집단에 속하며 상호 계열관계에 있습니다. (주)좋은사람들 이사인 선경래는 지앤지인베스트(주) 대표이사를 겸직하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 좋은사람들 개성1공장 2007년 01월 05일 원가절감 4,262,317 - 100 4,262,317 - - -4,262,317 - 100 - 5,551,631 388,083 고비이상해상무유한공사 2007년 01월 03일 중국내내의류판매 595,635 - 100 - - - - - 100 - 176,532 -149,898 Good People(CAMBODIA) Co.ltd 2011년 03월 22일 원가절감 2,874,340 - 100 583,430 - - - - 100 583,430 1,263,409 596,708 합 계 - - 4,845,747 - - -4,262,317 - - 583,430 6,991,572 834,893 ※ 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 좋은사람들 개성1공장의 종속기업투자주식 전액에 대하여 손상차손을 당기손익으로 반영하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계내역 소재지 당반기 전기 주식소유비율 투자회사 대한민국 지앤지인베스트(주) 지앤지인베스트(주) 8.19% 기타 대한민국 지앤지홀딩스 지앤지홀딩스 - 기타 대한민국 지앤지프로덕션 지앤지프로덕션 - 기타 대한민국 에이비엔프로페셔널 에이비엔프로페셔널 - 기타 대한민국 나스카 나스카 - 기타 대한민국 유창기업 유창기업 - 기타 대한민국 삼영기업 삼영기업 - (2) 당반기 및 전반기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 기타 유창기업 - - - 54,398,828 삼영기업 - - - 110,507,427 합계 - - - 164,906,255 (단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타매출등 매입(외주가공) 기타매입 등 기타 유창기업 - - - 53,775,191 삼영기업 - - - 110,168,151 합계 - - - 163,943,342 (3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 - 400,000,000 - - (단위:원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 지앤지프로덕션 - - - 55,000,000 유창기업 - 100,000,000 - - 삼영기업 - 300,000,000 - - 계 - 400,000,000 - 55,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제 2 회 무보증전환사채 2011년 05월 06일 10,000 타법인 출자 및차입금 상환 캄보디아 현지법인 출자: 868차입금 상환: 9,132 - 제 3 회무보증전환사채 2012년 07월 12일 10,000 퍼스트올로매장개설관련 시설자금 및 발행제비용 (퍼스트올로관련)매장임차(보증금 등) : 845인테리어 등 : 234제품/상품 및 원부자재 구매 : 1,356(퍼스트올로관련 소계) : 2,435발행제비용 : 126차입금상환(한도자금) : 7,439(총합계) : 10,000※상기 자금사용현황은 2012년 9월말 시점기준임. 작성기준일 현재 퍼스트올로 매장은 16개 매장을 오픈하였으며, 내수경기침체에 따른 리스크관리 차원에서 신중한 매장전개로 인해 당초 2012년말까지 직영매장 20개점 개설계획에서 2013년말까지 매장 개설(직영점+전문점) 확대를 목표로 진행하고 있음.또한 당초 매장당 약 6억의 자금이 소요될것으로 예상하였으나, 실제 매장당 약 3억의 자금이 소요되고 있음. 상기의 사유로 인한 차액은 퍼스트올로의 제품/상품 및 원부자재 구매대금으로우선적으로 사용하였으며, 단기차입금 중 한도차입금(구매자금 및 마이너스대출) 을 상환하여 재무구조를 개선하였음. 향후 퍼스트올로의 매장개설과 관련된 시설자금 집행은 충분한 차입금한도와 자체자금으로 충당할 예정임. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"