제이씨현시스템 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 28(당)기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 27(전)기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트웍장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

강재덕	124,717	0.65%	62,358,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,141,346	53.06%	5,070,673,000

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금의 기초잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

이익잉여금

기업회계기준서 제 1109호에 따른 기대신용손실의 인식	(601,317,587)

2018년 1월 1일 영향	(601,317,587)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초측정범주와 2018년 1월 1일의 금융자산집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위: 원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,805,285,346	9,805,285,346

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,209,766,857	1,209,766,857

만기보유금융자산(유동)	만기보유금융자산	상각후원가	195,000	195,000

통화선도자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	1,797,785	1,797,785

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	42,058,551,233	41,457,233,646

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	292,000,000	292,000,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	16,666,381	16,666,381

만기보유금융자산(비유동)	만기보유금융자산	상각후원가	87,400,000	87,400,000

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,299,720,942	2,299,720,942

금융자산 합계	55,771,383,544	55,170,065,957

금융부채

통화선도부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정	-	-

금융부채 합계	-	-

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것 입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금 및 현금성자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 실무적 간편법을 적용하고 과거 신용손실 경험을 이용하여 충당금 설정률표를 사용하여 매출채권의 기대신용손실을 측정하였습니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. (다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리 활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준을 없애는 등위험회피회계 적용 요건을 완화하였습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 (3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일 현재 분기재무제표에 반영된 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른전환효과는 없으며, 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 원)

구분	공시금액	조정	제 1115호 반영 전 금액

자산	118,727,530,647	(347,573,855)	118,379,956,792

유동자산	90,898,181,490	-	90,898,181,490

기타유동자산	1,665,352,115	(347,573,855)	1,317,778,260

부채	49,058,801,321	(385,887,796)	48,672,913,525

유동부채	46,414,001,321	-	46,414,001,321

기타유동부채	2,145,762,373	(385,887,796)	1,759,874,577

자본	69,668,729,326	38,313,941	69,707,043,267

이익잉여금	24,912,727,714	38,313,941	24,951,041,655

당분기말 현재 기준서 제1115호 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

가. 변동대가

당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 받을 권리를 갖게 될 대가를 기대값이나 가능성이 가장 높은 금액 중 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있을 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정, 공표되었으나 2017 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영 업 부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)엘림넷 (*)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

소계	16,030,000,000	7,354,390,666	7,354,390,666

관계기업	제이씨현전자(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	48.89%	4,850,000,000	2,231,085,727	48.89%	2,231,085,727

합계	20,880,000,000	9,585,476,393	9,585,476,393

(*) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	11,010,184	8,513,806

보통예금	7,283,228,338	2,498,115,953

외화예금	1,033,726,349	4,306,480,011

기타예금	16,486,574,484	3,000,689,382

합계	24,814,539,355	9,813,799,152

7. 장ㆍ단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	80,000,000	50,000,000

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

자사주신탁	159,766,857	159,766,857

소계	1,239,766,857	1,209,766,857

장기금융상품:

저축보험	316,000,000	292,000,000

소계	316,000,000	292,000,000

합계	1,555,766,857	1,501,766,857

8. 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	195,000	195,000	195,000	195,000

소계	195,000	195,000	195,000	195,000

비유동자산:

국채 및 공채	5년 이내	93,150,000	93,150,000	93,150,000	87,400,000

소계	93,150,000	93,150,000	93,150,000	87,400,000

합계	93,345,000	93,345,000	93,345,000	87,595,000

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	87,595,000	588,484,181

취득	5,750,000	-

상각 및 회수	-	(500,889,181)

기말	93,345,000	87,595,000

재무상태표:

- 유동	195,000	195,000

- 비유동	93,150,000	87,400,000

합계	93,345,000	87,595,000

9. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

정보통신공제조합(*3)	0.01	70	16,279,060	16,279,060	16,279,060	16,279,060

제이씨현오토(주)(*4)	6.35	38,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000	-

합계	111,549,706	35,666,381	35,666,381	16,666,381

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 시장성 없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다.
(*3) 해당 출자금은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*4) 시장성 없는 지분증권으로 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	16,666,381	16,666,381

취득	19,000,000	-

상각 및 회수	-	-

기말	35,666,381	16,666,381

재무상태표:

- 유동	-	-

- 비유동	35,666,381	16,666,381

합계	35,666,381	16,666,381

10. 통 화 선 도 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제 약정 계약잔액은 각각 USD 6,700,000 및 USD 1,200,000 으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	당분기말	전기말

계약처	중소기업은행	중소기업은행

계약일	2018.03.07~2018.03.29	2017.12.29

만기일	2018.04.04~2018.04.25	2018.02.13~2018.02.26

계약환율	1,065.00~1,068.60	1,068.90~1,069.20

계약금액	USD 6,700,000	USD 1,200,000

통화선도자산 평가액	2,416,588	1,797,785

통화선도부채 평가액	2,203,326	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다.

① 통화선도평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도평가이익:

통화선도자산	2,416,588	2,241,981

통화선도평가손실 :

통화선도부채	2,203,326	42,932,109

② 통화선도거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	114,388,159	3,830,000

통화선도거래손실	33,435,944	238,755,328

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	43,960,682,591	-	(1,377,594,463)	42,583,088,128	42,266,056,012	-	(755,277,625)	41,510,778,387

미수금	253,866,927	-	(56,156,535)	197,710,392	530,984,077	-	(56,156,535)	474,827,542

미수수익	25,028,668	-	-	25,028,668	3,384,304	-	-	3,384,304

단기대여금	56,034,520	-	-	56,034,520	69,561,000	-	-	69,561,000

소계	44,295,612,706	-	(1,433,750,998)	42,861,861,708	42,869,985,393	-	(811,434,160)	42,058,551,233

비유동자산:

장기매출채권	525,241,494	-	-	525,241,494	668,044,624	-	-	668,044,624

장기미수수익	8,252,418	-	-	8,252,418	7,703,411	-	-	7,703,411

장기대여금	35,077,360	-	-	35,077,360	65,263,000	-	-	65,263,000

임차보증금	1,345,885,600	(82,554,014)	-	1,263,331,586	1,345,885,600	(87,220,914)	-	1,258,664,686

기타예치보증금	376,860,681	-	-	376,860,681	300,045,221	-	-	300,045,221

소계	2,291,317,553	(82,554,014)	-	2,208,763,539	2,386,941,856	(87,220,914)	-	2,299,720,942

합계	46,586,930,259	(82,554,014)	(1,433,750,998)	45,070,625,247	45,256,927,249	(87,220,914)	(811,434,160)	44,358,272,175

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	755,277,625	56,156,535	811,434,160	716,379,069	23,633,300	740,012,369

회계정책의 변경(주1)	601,317,587	-	601,317,587	-	-	-

대손상각비	20,999,251	-	20,999,251	368,373,714	32,523,235	400,896,949

제각	-	-	-	(329,475,158)	-	(329,475,158)

기말금액	1,377,594,463	56,156,535	1,433,750,998	755,277,625	56,156,535	811,434,160

( 주1) 기업회계기준 제1109호 적용으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	2,240,135,086	1,781,220,038

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	509,404,259	309,476,362

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	368,304,317	419,109,747

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	344,281,193	153,804,662

만기 경과 후 2년 이상	567,089,600	587,779,600

합계	4,029,214,455	3,251,390,409

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	-	36,188,455

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	-	-

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	89,288	89,288

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	-	-

만기 경과 후 2년 이상	5,571,264	13,605,744

합계	5,660,552	49,883,487

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,092,949,451	(651,209,117)	17,441,740,334	10,982,812,407	(621,270,935)	10,361,541,472

제품	83,980,289	(58,408,459)	25,571,830	79,699,967	(52,586,103)	27,113,864

반제품	14,881,216	(6,053,840)	8,827,376	13,165,616	(3,230,257)	9,935,359

원재료	734,926,696	(516,123,480)	218,803,216	653,719,417	(436,978,026)	216,741,391

미착품	2,619,107,111	-	2,619,107,111	2,491,175,717	-	2,491,175,717

합계	21,545,844,763	(1,231,794,896)	20,314,049,867	14,220,573,124	(1,114,065,321)	13,106,507,803

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	163,327,504	109,182,683

재고자산평가손실환입	(45,597,929)	(42,220,008)

합계	117,729,575	66,962,675

13. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속관계 등의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)엘림넷대아리드선(주) 디앤디컴(주) (*)	(주)엘림넷대아리드선(주) 디앤디컴(주)

관계기업	제이씨현전자(주)	제이씨현전자(주)

기타	씨에스이노베이션(주)	씨에스이노베이션(주)

(주)솔레오

(*) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)엘림넷	임대매출	30,538,495	30,263,595

상품매출 등	27,872,727	-

손자기업	디앤디컴(주)	용역매출	22,000,000	17,000,000

임대매출	3,600,000	3,600,000

상품매출	200,000	-

관계기업	제이씨현전자(주) (*)	상품매출 등	151,579,102	221,085,329

임대매출	13,500,000	13,500,000

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	68,282,681	116,356,279

임대매출	14,100,000	12,000,000

유형자산 처분	1,072,727	-

합계	332,745,732	413,805,203

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주) 엘림넷	지급수수료	16,692,000	14,909,000

재고자산 매입	522,682,021	146,866,090

대아리드선(주)	운반비	19,456,000	46,225,350

손자기업	디앤디컴(주)	재고자산 매입	(861,818)	-

관계기업	제이씨현전자(주)(*)	재고자산 매입	2,698,696,665	2,106,077,940

기타	씨에스이노베이션(주)	지급수수료	467,145,140	345,930,305

재고자산 매입	151,024,272	47,945,182

기타	(주)솔레오	건설중인자산 취득	45,000,000	-

합계	3,919,834,280	2,707,953,867

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	임 직원	주택자금 등대여금 대여	-	90,000,000

주택자금 등대여금 회수	43,712,120	15,422,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	23,642,097	-	-	-	530,524,764	-	796,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	7,819,900	-

손자기업	디앤디컴(주)	6,820,000	948,000	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	887,050,306	-	-	-	708,904,929	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	23,030,142	-	-	-	25,224,000	201,268,825	50,000,000

임직원	-	-	56,034,520	35,077,360	-	-	-

합계	940,542,545	948,000	56,034,520	35,077,360	1,264,653,693	209,088,725	916,800,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)엘림넷	12,659,539	-	-	-	151,220,762	-	796,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	7,645,000	-

손자기업	디앤디컴(주)	7,780,000	-	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	969,580,629	-	-	-	-	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	99,545,200	16,545,000	-	-	-	14,172,528	50,000,000

임직원	-	-	69,561,000	65,263,000	-	-	-

합계	1,089,565,368	16,545,000	69,561,000	65,263,000	151,220,762	21,817,528	916,800,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 담보

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선(주)	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,527,195,899	1,000,000,000	엘에스전선(주)

② 제공한 지급보증

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	1,860,000,000	단기차입금	1,550,000,000	(주)신한은행

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	8,662,000,000	역구매대출	9,924,879,309	(주)하나은행

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

단기급여	148,300,020	129,925,020

주식보상비용	2,332,526	3,191,521

퇴직급여	12,358,320	10,827,070

합계	162,990,866	143,943,611

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

2015.03.20	2020.03.20	3,322	1,500주	1,500주

2016.03.25	2021.03.25	6,782	5,000주	5,000주

2018.03.23	2023.03.23	8,775	5,000주	0주

합계	11,500주	6,500주

14. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,515,806,308	116,273,100	-	-	-	4,632,079,408

건물	1,778,443,265	282,705,536	-	(18,102,788)	-	2,043,046,013

기계장치	35,564,734	-	-	(9,215,913)	-	26,348,821

차량운반구	78,568,392	40,119,118	(1,000)	(13,214,244)	-	105,472,266

비품	265,896,673	3,483,765	-	(22,442,655)	-	246,937,783

운용리스자산	11,715,713	7,818,550	(1,919,030)	(1,277,405)	-	16,337,828

건설중인자산	-	45,000,000	-	-	-	45,000,000

합계	6,685,995,085	495,400,069	(1,920,030)	(64,253,005)	-	7,115,222,119

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,784,295,224	-	-	-	(268,488,916)	4,515,806,308

건물	2,028,709,131	55,321,320	-	(74,621,696)	(230,965,490)	1,778,443,265

기계장치	78,703,985	-	-	(43,139,251)	-	35,564,734

차량운반구	131,183,699	-	-	(52,615,307)	-	78,568,392

비품	290,268,713	86,126,510	(20,406,484)	(90,092,066)	-	265,896,673

운용리스자산	19,961,998	8,087,668	(10,408,438)	(5,925,515)	-	11,715,713

합계	7,333,122,750	149,535,498	(30,814,922)	(266,393,835)	(499,454,406)	6,685,995,085

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 및 투자부동산	3,873,802,418	2,900,000,000	현대해상화재보험㈜ 등

재고자산	17,424,276,868	9,045,968,028	메리츠화재보험㈜ 등

합계	21,298,079,286	11,945,968,028

당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,751,860,837	-	-	4,751,860,837

건물	2,779,129,912	(27,693,231)	-	2,751,436,681

합계	7,530,990,749	(27,693,231)	-	7,503,297,518

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,483,371,921	-	268,488,916	4,751,860,837

건물	2,654,370,916	(106,206,494)	230,965,490	2,779,129,912

합계	7,137,742,837	(106,206,494)	499,454,406	7,530,990,749

(*) 유형자산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

임대수익	169,454,994	167,497,581

운영비용	107,506,570	87,519,456

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	처분	장부금액

산업재산권	47,988,524	(44,596,542)	-	-	3,391,982

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	-	8,000

시설이용권	541,726,990	-	(127,150,000)	(80,000,000)	334,576,990

합계	3,454,174,098	(2,162,589,356)	(873,607,770)	(80,000,000)	337,976,972

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	처분	장부금액

산업재산권	47,988,524	(44,361,373)	-	-	3,627,151

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	-	8,000

시설이용권	586,531,580	-	(171,954,590)	-	414,576,990

합계	3,498,978,688	(2,162,354,187)	(918,412,360)	-	418,212,141

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	처분	손상	기말

산업재산권	3,627,151	-	(235,169)	-	-	3,391,982

개발비	8,000	-	-	-	-	8,000

시설이용권	414,576,990	-	-	(80,000,000)	-	334,576,990

합계	418,212,141	-	(235,169)	(80,000,000)	-	337,976,972

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	처분	손상	기말

산업재산권	6,462,426	-	(2,835,275)	-	-	3,627,151

개발비	8,000	-	-	-	-	8,000

시설이용권	428,894,990	31,682,000	-	(30,000,000)	(16,000,000)	414,576,990

합계	435,365,416	31,682,000	(2,835,275)	(30,000,000)	(16,000,000)	418,212,141

당사가 당 분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 66,179,392원 및 68,916,113원 입니다.

17. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	매입채무	차입금	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*)	2,991,671,281	물품거래 담보	4,800,000,000	9,924,879,309	-	㈜하나은행

임차보증금	1,065,325,986	차입금 담보	720,000,000	-	445,000,000	㈜국민은행

합계	4,056,997,267	5,520,000,000	9,924,879,309	445,000,000

(*) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 투자부동산 장부금 액 527,337,477원을 포함하고 있습니다. 상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 당분기말 현재 1,020,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

18. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	1,776,575,119	-	2,637,393,550	-

선급금대손충당금	(489,360,000)	-	(489,360,000)	-

선급비용	30,563,141	61,737,426	33,528,678	66,486,456

환불자산(주1)	347,573,855	-	-	-

합계	1,665,352,115	61,737,426	2,181,562,228	66,486,456

기타부채:

선수금	1,692,883,519	-	2,298,944,610	-

예수금	66,991,058	-	121,466,093	-

환불부채(주1)	385,887,796	-	-	-

합계	2,145,762,373	-	2,420,410,703	-

(주1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 선급급에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	489,360,000	289,360,000

대손상각비	-	200,000,000

기말금액	489,360,000	489,360,000

19. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	19,679,754,617	2,800,266,526

미지급금	1,349,909,518	1,311,914,034

미지급비용	320,174,399	212,011,996

소계	21,349,838,534	4,324,192,556

비유동부채:

임대보증금	2,239,800,000	2,239,800,000

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000

소계	2,259,800,000	2,259,800,000

합계	23,609,638,534	6,583,992,556

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	9,924,879,309	8,529,609,057

수입신용장 인수	Libor+0.4%	-	238,272,932

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	3,957,771,600	4,774,610,685

중소기업은행	보증기업담보대출(*)	-	3,316,063,555	3,819,672,288

수입신용장 인수	Libor+1.7%	-	163,377,786

합계	17,198,714,464	17,525,542,748

(*) 당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.85%	2025.08.25	445,000,000	460,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	385,000,000	400,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2018.04.01 ~ 2019.03.31	60,000,000

2019.04.01 ~ 20 20. 03.31	60,000,000

2020.04.01 ~ 2021. 03.31	60,000,000

2021.04.01 ~ 2022. 03.31	60,000,000

2022.04.01 이후	205,000,000

합계	445,000,000

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당사는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보 증 73,864,420원 을 제공 받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출	12,000,000,000	9,924,879,309

(주)신한은행	수요자금융대출	3,957,771,600	3,957,771,600

SC제일은행	판매카드대출	10,000,000,000	-

(주)국민은행	시설자금대출	445,000,000	445,000,000

수입신용장 인수	USD 2,000,000	-

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 230,000	USD 119,600

보증기업추천대출	4,000,000,000	3,316,063,555

수입신용장 인수	USD 2,000,000	-

합계	30,402,771,600	17,643,714,464

USD 4,230,000	USD 119,600

(3) 주요 약정사항 ① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다. ② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다. ④ 당 분기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정을, (주)하나은행과 역담보대출약정을 체결함에 따라 매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않고 17,198,714천원의 단기차입금을 인식하고있습니다. 한편, 연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 8,728,602천원의 지급보증을, 하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.(4) 소송사건당분기말 현재 진행 중인 소송사건은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	3,466,472,687	3,466,472,687

기타의자본잉여금	680,733,341	631,539,438

합계	35,800,558,645	35,751,364,742

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	714,000,000	524,000,000

임의적립금	19,265,740,851	12,365,740,851

미처분이익잉여금	4,932,986,863	9,107,456,048

합계	24,912,727,714	21,997,196,899

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	694,606,857	612,035,446

자기주식	(1,247,185,987)	(1,247,185,987)

합계	(552,579,130)	(635,150,541)

25. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	14차	15차	16차

최초부여인원(명)	45	74	74

최초부여주식수(주)	175,000	188,000	177,000

잔존부여인원(명)	1	68	74

잔존부여주식수(주)	1,500	177,000	177,000

행사기간	2017.3.21~2020.3.20	2018.3.26~2021.3.25	2020.3.24~2023.3.23

행사방법	자기주식법	자기주식법	자기주식법

부여일	2015.3.20	2016.3.25	2018.3.23

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	3,322원	6,782원	8,775원

(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전기

기초 미행사분	313,500	313,500

당기 중 권리부여	177,000	-

당기 중 권리상실	-	-

당기 중 권리행사	-	(135,000)

기말 미행사분	335,500	178,500

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	178,500	1,500

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	주식보상비용	80,418,577	95,111,369

경상연구개발비	2,152,834	4,955,896

합계	82,571,411	100,067,265

(4) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	14차	15차	16차	비고

무위험이자율	1.83%	1.50%	2.26%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년

예상주가변동성	67.96%	79.37%	66.23%	주식의 매매종가 평균 표준편차

기대권리소멸률	-	-	-

기대배당수익률	-	-	-

총보상원가	260,184,560	706,584,894	651,229,565

26. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	380,756	1,224,523,632	380,756	1,224,523,632

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	381,981	1,247,185,987	381,981	1,247,185,987

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	381,981	1,247,185,987	380,551	630,479,756

자기주식 취득	-	-	136,430	840,368,150

자기주식 교부	-	-	(135,000)	(223,661,919)

기말금액	381,981	1,247,185,987	381,981	1,247,185,987

27. 영업손익 (1) 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액:

상품매출	71,014,302,679	44,135,677,293

제품매출	158,022,369	534,007,164

용역매출	62,534,684	35,058,072

임대매출	169,454,994	167,497,581

합계	71,404,314,726	44,872,240,110

매출원가:

상품매출원가	61,620,264,731	40,428,799,870

제품매출원가	9,654,017	226,139,329

용역매출원가	31,182,149	19,320,602

임대매출원가	107,506,570	87,519,456

합계	61,768,607,467	40,761,779,257

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,228,933,640	1,058,602,443

퇴직급여	130,468,164	72,490,903

복리후생비	83,616,452	141,153,044

여비교통비	23,508,719	32,073,665

접대비	24,232,196	25,691,668

통신비	27,826,168	25,976,431

수도광열비	30,834,440	26,565,064

세금과공과	62,707,165	76,096,846

감가상각비	61,639,033	65,929,271

임차료	28,013,928	25,687,588

수선비	39,641,772	39,570,952

보험료	7,045,945	6,246,263

차량유지비	8,354,473	6,221,308

경상연구개발비	66,179,392	68,916,113

운반비	149,820,794	135,436,504

교육훈련비	454,546	2,020,000

도서인쇄비	13,923,651	4,079,671

사무용품비	9,903,502	17,996,337

지급수수료	646,875,392	523,200,909

광고선전비	120,889,537	110,755,178

판매촉진비	73,295,296	26,490,638

대손상각비	20,999,251	-

견본비	-	1,575,281

무형자산상각비	235,169	724,677

통관제비용	30,069,261	17,218,773

A/S비용	57,637,121	701,380

주식보상비용	80,418,577	95,111,369

잡비	220,000	94,000

합계	3,027,743,584	2,606,626,276

(3) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,207,542,064)	(1,062,159,546)

상품 등 재고자산 매입액	66,174,389,679	38,598,450,570

급여	1,293,451,733	1,122,596,668

퇴직급여	135,856,020	73,284,270

감가상각비	64,253,005	70,747,155

투자부동산감가상각비	27,693,231	25,410,017

무형자산상각비	235,169	724,677

기타	4,308,014,278	4,539,351,722

합계	64,796,351,051	43,368,405,533

28. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,293,451,733	1,122,596,668

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	135,856,020	73,284,270

주식결제형 주식기준보상	82,571,411	100,067,265

합계	1,511,879,164	1,295,948,203

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	2,720,879	73,010

대손충당금 환입	-	300,000

수입수수료	59,682,780	25,215,166

잡이익	47,623,135	96,745,996

기타수익 소계	110,026,794	122,334,172

기타비용:

잡손실	630	16,470,887

기타비용 소계	630	16,470,887

기타손익 합계	110,026,164	105,863,285

30. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	88,690,285	63,740,205

외환차익	172,459,631	745,013,620

외화환산이익	162,925,009	205,094,032

통화선도평가이익	2,416,588	2,241,981

통화선도거래이익	114,388,159	3,830,000

금융수익 소계	540,879,672	1,019,919,838

금융비용:

이자비용	5,637,754	15,177,085

외환차손	247,842,959	103,592,563

외화환산손실	17,304,088	8,931,336

통화선도평가손실	2,203,326	42,932,109

통화선도거래손실	33,435,944	238,755,328

금융비용 소계	306,424,071	409,388,421

금융손익 합계	234,455,601	610,531,417

31. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목 과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각 각 21.9% 및 20.3% 입 니다. (2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당손익

(1) 당사의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

분기순이익	5,428,407,443	1,714,144,924

가중평균유통보통주식수(*)	18,732,451	18,733,881

기본주당순이익	290	91

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(381,981)	(380,551)

가중평균유통보통주식수	18,732,451	18,733,881

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권:

14차	1,500	2017.03.21~2020.03.20

15차	177,000	2018.03.26~2021.03.25

16차	177,000	2020.03.24~2023.03.23

합계	355,500

33. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	24,803,529,171

단기금융상품	-	1,239,766,857

만기보유금융자산	-	195,000

통화선도자산	2,416,588	-

매출채권	-	42,583,088,128

미수금	-	197,710,392

미수수익	-	25,028,668

단기대여금	-	56,034,520

비유동자산:

장기금융상품	-	316,000,000

매도가능금융자산	35,666,381	-

만기보유금융자산	-	93,150,000

장기매출채권	-	525,241,494

장기미수수익	-	8,252,418

장기대여금	-	35,077,360

임차보증금	-	1,263,331,586

기타예치보증금	-	376,860,681

합계	38,082,969	71,523,266,275

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	9,805,285,346

단기금융상품	-	-	-	1,209,766,857

만기보유금융자산	-	-	195,000	-

통화선도자산	1,797,785	-	-	-

매출채권	-	-	-	41,510,778,387

미수금	-	-	-	474,827,542

미수수익	-	-	-	3,384,304

단기대여금	-	-	-	69,561,000

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	292,000,000

매도가능금융자산	-	16,666,381	-	-

만기보유금융자산	-	-	87,400,000	-

장기매출채권	-	-	-	668,044,624

장기미수수익	-	-	-	7,703,411

장기대여금	-	-	-	65,263,000

임차보증금	-	-	-	1,258,664,686

기타예치보증금	-	-	-	300,045,221

합계	1,797,785	16,666,381	87,595,000	55,665,324,378

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

통화선도부채	2,203,326	-

매입채무	-	19,679,754,617

미지급금	-	1,349,909,518

미지급비용	-	320,174,399

단기차입금	-	17,198,714,464

유동성장기부채	-	60,000,000

비유동부채:

장기차입금	-	385,000,000

임대보증금	-	2,239,800,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	2,203,326	41,253,352,998

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

매입채무	-	2,800,266,526

미지급금	-	1,311,914,034

미지급비용	-	212,011,996

단기차입금	-	17,525,542,748

유동성장기부채	-	60,000,000

비유동부채:

장기차입금	-	400,000,000

임대보증금	-	2,239,800,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	-	24,569,535,304

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산ㆍ부채	상각후원가측정금융자산ㆍ부채	합계

이자수익	-	88,690,285	88,690,285

외환차익	-	172,459,631	172,459,631

외화환산이익	-	162,925,009	162,925,009

통화선도평가이익	2,416,588	-	2,416,588

통화선도거래이익	114,388,159	-	114,388,159

이자비용	-	(5,637,754)	(5,637,754)

외환차손	-	(247,842,959)	(247,842,959)

외화환산손실	-	(17,304,088)	(17,304,088)

통화선도평가손실	(2,203,326)	-	(2,203,326)

통화선도거래손실	(33,435,944)	-	(33,435,944)

합계	81,165,477	153,290,124	234,455,601

② 전분기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	589,810	63,150,395	-	63,740,205

외환차익	-	-	10,990,539	734,023,081	745,013,620

외화환산이익	-	-	26,876,068	178,217,964	205,094,032

통화선도평가이익	2,241,981	-	-	-	2,241,981

통화선도거래이익	3,830,000	-	-	-	3,830,000

이자비용	-	-	-	(15,177,085)	(15,177,085)

외환차손	-	-	(79,083,584)	(24,508,979)	(103,592,563)

외화환산손실	-	-	(5,918,765)	(3,012,571)	(8,931,336)

통화선도평가손실	(42,932,109)	-	-	-	(42,932,109)

통화선도거래손실	(238,755,328)	-	-	-	(238,755,328)

합계	(275,615,456)	589,810	16,014,653	869,542,410	610,531,417

(4) 금융위험 관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산

- 통화선도자산	2,416,588	2,416,588

- 매도가능금융자산	35,666,381	35,666,381

소계	38,082,969	38,082,969

상각후원가측정 금융자산

- 현금및현금성자산(*)	24,803,529,171	24,803,529,171

- 단기금융상품	1,239,766,857	1,239,766,857

- 만기보유금융자산	195,000	195,000

- 매출채권및기타채권	42,861,861,708	42,861,861,708

- 장기금융상품	316,000,000	316,000,000

- 비유동만기보유금융자산	93,150,000	93,150,000

- 장기매출채권및기타채권	2,208,763,539	2,208,763,539

소계	71,523,266,275	71,523,266,275

금융자산 합계	71,561,349,244	71,561,349,244

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 통화선도부채	2,203,326	2,203,326

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	21,349,838,534	21,349,838,534

- 단기차입금	17,198,714,464	17,198,714,464

- 유동성장기부채	60,000,000	60,000,000

- 장기차입금	385,000,000	385,000,000

- 장기매입채무및기타채무	2,259,800,000	2,259,800,000

소계	41,253,352,998	41,253,352,998

금융부채 합계	41,255,556,324	41,255,556,324

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 통화선도자산	1,797,785	1,797,785

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산(*)	9,805,285,346	9,805,285,346

- 단기금융상품	1,209,766,857	1,209,766,857

- 만기보유금융자산	195,000	195,000

- 매출채권및기타채권	42,058,551,233	42,058,551,233

- 장기금융상품	292,000,000	292,000,000

- 매도가능금융자산	16,666,381	16,666,381

- 비유동만기보유금융자산	87,400,000	87,400,000

- 장기매출채권및기타채권	2,299,720,942	2,299,720,942

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	55,769,585,759	55,769,585,759

금융자산 합계	55,771,383,544	55,771,383,544

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 통화선도부채	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	4,324,192,556	4,324,192,556

- 단기차입금	17,525,542,748	17,525,542,748

- 유동성장기부채	60,000,000	60,000,000

- 장기차입금	400,000,000	400,000,000

- 장기매입채무및기타채무	2,259,800,000	2,259,800,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	24,569,535,304	24,569,535,304

금융부채 합계	24,569,535,304	24,569,535,304

상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.가. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 나. 매도가능금융자산

당사가 보유한 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다.

다. 상각후원가로 인식되는 자산과 부채

상 각후원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

만기보유금융자산	2.50

장기차입금	2.88

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도자산	-	2,416,588	-	2,416,588

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화선도부채	-	2,203,326	-	2,203,326

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	1,797,785	-	1,797,785