제이씨현시스템 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 33 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및 네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,266,063	53.71%	5,133,031,500

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선㈜	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

디앤디컴㈜(*1)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

제이씨현온비즈㈜	대한민국	전자상거래업	94.74	94.74

(*1) ㈜엘림넷의 100% 종속기업입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	㈜엘림넷	대아리드선㈜	디앤디컴㈜	제이씨현온비즈㈜

자산	26,880,422,459	3,751,003,690	12,797,431,330	2,737,625,538

부채	2,539,870,643	678,627,289	4,140,752,899	3,061,763,163

자본	24,340,551,816	3,072,376,401	8,656,678,431	(324,137,625)

매출	4,155,205,834	471,989,205	8,625,415,440	1,225,412,805

당기순이익(손실)	521,818,855	(78,540,746)	44,926,778	(201,902,318)

총포괄손익	521,818,855	(78,540,746)	44,926,778	(201,902,318)

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	㈜엘림넷	대아리드선㈜	디앤디컴㈜	제이씨현온비즈㈜

자산	26,268,636,427	3,678,373,430	11,012,361,337	2,262,854,611

부채	2,449,903,466	527,456,283	2,400,609,684	2,385,089,918

자본	23,818,732,961	3,150,917,147	8,611,751,653	(122,235,307)

매출	15,514,110,576	3,354,003,808	24,761,495,478	5,521,254,878

당기순이익(손실)	3,363,105,052	(9,629,536)	(632,076,153)	(836,167,056)

총포괄손익	3,363,105,052	(9,629,536)	(632,076,153)	(836,167,056)

2. 재무제표 작성기준

제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계정책 정보 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.1 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정-공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기 할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스 제공, 보안 및 네트워크장비 판매

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	67,312,318,415	1,735,492,266	1,561,868,776	161,651,797

네트워크 부문	4,155,205,834	836,273,872	521,818,855	223,250,906

세선 및 도금 부문	471,989,205	(85,107,716)	(78,540,746)	37,169,730

보고부문 합계	71,939,513,454	2,486,658,422	2,005,146,885	422,072,433

연결조정	(965,504,797)	3,102,188	(15,823,979)	(5,352,188)

연결재무제표 금액	70,974,008,657	2,489,760,610	1,989,322,906	416,720,245

② 전분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	50,258,082,926	(1,397,626,837)	1,412,680,500	175,453,419

네트워크 부문	3,120,499,037	189,285,644	1,540,992,084	209,203,039

세선 및 도금 부문	780,283,222	(142,314,978)	(130,737,203)	43,253,954

보고부문 합계	54,158,865,185	(1,350,656,171)	2,822,935,381	427,910,412

연결조정	(898,280,876)	3,102,188	(4,520,092,546)	(5,352,188)

연결재무제표 금액	53,260,584,309	(1,347,553,983)	(1,697,157,165)	422,558,224

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	151,797,458,555	58,363,800,111

네트워크 부문	26,880,422,459	2,539,870,643

세선 및 도금 부문	3,751,003,690	678,627,289

보고부문 합계	182,428,884,704	61,582,298,043

연결조정	(17,031,955,902)	(7,728,332,163)

연결재무제표 금액	165,396,928,802	53,853,965,880

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	137,164,080,079	45,292,290,411

네트워크 부문	26,268,636,427	2,449,903,466

세선 및 도금 부문	3,678,373,430	527,456,283

보고부문 합계	167,111,089,936	48,269,650,160

연결조정	(20,640,790,126)	(11,352,990,366)

연결재무제표 금액	146,470,299,810	36,916,659,794

(4) 당분기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액국내에 귀속되고 있습니다. 당분기 중 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1곳이며, 해당 고객의 매출액은 7,258백만원입니다. 전분기 중 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 관계기업투자 및 비지배지분 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	순자산지분금액	지분율	장부가액

㈜제이씨에이치인베스트먼트	대한민국	창업투자	46.25%	955,000,000	608,174,230	608,174,230	46,25%	627,814,711

합계	955,000,000	608,174,230	608,174,230	627,814,711

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

㈜제이씨에이치인베스트먼트	627,814,711	-	-	(19,640,481)	608,174,230

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

㈜제이씨에이치인베스트먼트	418,838,789	400,000,000	-	(191,024,078)	627,814,711

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

㈜제이씨에이치인베스트먼트	620,214,735	904,838,382	123,429,423	86,665,466	111,474,404	(42,465,482)	(42,465,482)

② 전기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

㈜제이씨에이치인베스트먼트	601,621,938	839,010,414	11,623,099	71,585,543	348,487,393	(200,756,306)	(200,756,306)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	미인식지분법손익	장부가액

㈜제이씨에이치인베스트먼트	1,314,958,228	46.26%	608,174,230	-	608,174,230

② 전기말

(단위: 원)

구분	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	미인식지분법손익	장부가액

㈜제이씨에이치인베스트먼트	1,357,423,710	46.26%	627,814,711	-	627,814,711

(5) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	㈜엘림넷(*)	대아리드선㈜	제이씨현온비즈㈜	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	5.26%

유동자산	30,730,792,198	930,196,438	2,697,819,797

비유동자산	7,360,822,611	2,820,807,252	39,805,741

유동부채	6,325,183,580	425,519,929	3,061,763,163

비유동부채	355,439,962	253,107,360	-

순자산	31,410,991,267	3,072,376,401	(324,137,625)

비지배지분의 장부금액	4,332,550,519	14,866,337	(17,059,876)	4,330,356,980

당기순이익(손실)	566,745,633	(78,540,746)	(201,902,318)

총포괄손익	566,745,633	(78,540,746)	(201,902,318)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	78,171,811	(380,036)	(10,626,438)	67,165,337

비지배지분에 배부된 총포괄손익	78,171,811	(380,036)	(10,626,438)	67,165,337

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	474,826,709	87,555	(13,668,730)

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	184,720,928	(16,066)	(572,694)

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(18,268,966)	-	13,157,895

현금및현금성자산의 순증감	641,278,671	71,489	(1,083,529)

(*) ㈜엘림넷의 100% 종속기업인 디앤디컴㈜를 포함한 수치입니다.② 전기

(단위: 원)

구분	㈜엘림넷(*)	대아리드선㈜	제이씨현온비즈㈜	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	5.26%

유동자산	28,307,863,156	826,330,664	2,231,194,208

비유동자산	7,386,895,628	2,852,042,766	31,660,403

유동부채	4,492,884,269	274,348,923	2,385,089,918

비유동부채	357,628,881	253,107,360	-

순자산	30,844,245,634	3,150,917,147	(122,235,307)

비지배지분의 장부금액	4,254,378,707	15,246,373	(6,433,437)	4,263,191,643

당기순이익(손실)	1,162,433,759	(9,629,536)	(836,167,056)

총포괄손익	1,162,433,759	(9,629,536)	(836,167,056)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	160,335,691	(46,595)	(44,008,792)	116,280,304

비지배지분에 배부된 총포괄손익	160,335,691	(46,595)	(44,008,792)	116,280,304

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	(115,171,179)	1,017,666	(20,741,755)

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	955,052,327	(1,355,895)	281,845

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(550,574,897)	-	23,684,211

현금및현금성자산의 순증감	289,306,251	(338,229)	3,224,301

(*) ㈜엘림넷의 100% 종속기업인 디앤디컴㈜를 포함한 수치입니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	9,682,633	9,954,467

보통예금	21,836,029,266	8,095,144,732

외화예금	1,520,093,385	1,304,352,698

합계	23,365,805,284	9,409,451,897

7. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

- 정기예금	3,000,000,000	2,000,000,000

- 발행어음	500,000,000	500,000,000

소계	3,500,000,000	2,500,000,000

장기금융상품

- 외국인퇴직보험	500,400	-

소계	500,400	-

합계	3,500,500,400	2,500,000,000

2) 당분기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	금액	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	5,985,000	5,985,000	110,000

소계	5,985,000	5,985,000	110,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	356,455,000	356,455,000	362,330,000

소계	356,455,000	356,455,000	362,330,000

합계	362,440,000	362,440,000	362,440,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	362,440,000	366,770,000

취득	-	245,000

상각 및 회수	-	(4,575,000)

기말	362,440,000	362,440,000

재무상태표:

- 유동	5,985,000	110,000

- 비유동	356,455,000	362,330,000

합계	362,440,000	362,440,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

㈜인켈(*1)	-	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토㈜(*1)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

㈜엘티정보통신(*1)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

㈜평산에스아이(*2)	0.02	334	1,670,000	-	-	-

㈜에이제이에스(*2)	0.01	376	188,000	-	-	-

제이씨에이치-강원대기술지주 지역엔젤 징검다리펀드(*1)	10.75	630	630,000,000	630,000,000	630,000,000	630,000,000

제이씨에이치-트라이앵글 지역혁신 펀드(*1)	8.43	600	599,400,000	599,400,000	599,400,000	-

삼성전자㈜	0.00	6,800	409,795,000	560,320,000	560,320,000	533,800,000

㈜CJ ENM	0.00	1,900	275,920,000	157,700,000	157,700,000	137,180,000

LG전자㈜	0.00	1,920	302,100,000	182,592,000	182,592,000	195,456,000

㈜다우기술	0.00	9,000	232,096,250	184,050,000	184,050,000	161,010,000

신세계㈜	0.00	508	144,780,000	84,988,400	84,988,400	89,001,600

현대자동차(주)	0.00	1,000	207,000,000	233,000,000	233,000,000	203,500,000

삼성SDI(주)	0.00	240	168,480,000	113,040,000	113,040,000	113,280,000

맥쿼리인프라	0.01	24,492	267,753,100	313,497,600	313,497,600	304,680,480

소계	3,361,069,496	3,124,591,821	3,124,591,821	2,433,911,901

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	-	116	31,488,316	51,338,654	51,338,654	48,995,964

채무상품-당기손익-공정가치측정

신종자본증권(*3)	-	-	2,026,000,000	1,903,680,000	1,903,680,000	1,876,900,000

저축성보험(*3)	-	-	709,067,389	733,375,451	733,375,451	710,433,235

종신보험(*3)	-	-	708,969,644	752,498,375	752,498,375	747,248,568

소계	3,475,525,349	3,440,892,480	3,440,892,480	3,383,577,767

합계	6,836,594,845	6,565,484,301	6,565,484,301	5,817,489,668

(*1) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*2) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	5,817,489,668	5,326,184,067

취득	620,317,987	901,851,387

평가	127,676,646	252,731,621

처분	-	(663,277,407)

기말	6,565,484,301	5,817,489,668

재무상태표:

- 유동	2,005,090,653	1,737,908,080

- 비유동	4,560,393,648	4,079,581,588

합계	6,565,484,301	5,817,489,668

10. 파생상품 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다.(1) 당 분기 말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도

계약처	중소기업은행

계약일	2024.03.21

만기일	2024.04.05

계약환율	1322.30

계약금액	USD 500,000

통화선도자산 평가액	12,130,482

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.

① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

평가이익 :

통화선도자산	12,130,482	-

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	4,740,000	20,670,000

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권의 양도연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다. 연결실체가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	8,628,738,909	7,214,662,174	7,851,471,972	6,549,844,809

관련된 부채의 장부금액	8,628,738,909	7,214,662,174	7,851,471,972	6,549,844,809

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 및 대손충당금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	51,400,636,888	-	(8,712,340,258)	42,688,296,630	47,580,071,000	-	(8,583,650,439)	38,996,420,561

미수금	332,630,843	-	(17,877,191)	314,753,652	342,805,030	-	(17,877,191)	324,927,839

미수수익	27,848,759	-	-	27,848,759	40,023,028	-	-	40,023,028

임차보증금	418,000,000	(5,628,000)	-	412,372,000	418,000,000	(9,364,000)	-	408,636,000

단기대여금	38,364,000	-	(4,000,000)	34,364,000	45,468,000	-	(4,000,000)	41,468,000

소계	52,217,480,490	(5,628,000)	(8,734,217,449)	43,477,635,041	48,426,367,058	(9,364,000)	(8,605,527,630)	39,811,475,428

비유동자산:

장기매출채권	10,276,910,855	-	-	10,276,910,855	16,090,209,927	-	-	16,090,209,927

장기미수금	5,053,156	-	-	5,053,156	5,053,156	-	-	5,053,156

장기미수수익	8,645,967	-	-	8,645,967	8,178,241	-	-	8,178,241

장기대여금	24,177,000	-	-	24,177,000	31,272,000	-	-	31,272,000

임차보증금	52,000,000	(380,000)	-	51,620,000	52,000,000	(751,000)	-	51,249,000

기타예치보증금	448,834,402	-	-	448,834,402	428,835,431	-	-	428,835,431

소계	10,815,621,380	(380,000)	-	10,815,241,380	16,615,548,755	(751,000)	-	16,614,797,755

합계	63,033,101,870	(6,008,000)	(8,734,217,449)	54,292,876,421	65,041,915,813	(10,115,000)	(8,605,527,630)	56,426,273,183

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	대여금	합계	매출채권	기타채권	대여금	합계

기초금액	8,583,650,439	17,877,191	4,000,000	8,605,527,630	1,772,389,049	17,877,191	-	1,790,266,240

대손상각비	128,689,819	-	-	128,689,819	6,817,789,756	-	4,000,000	6,821,789,756

제각	-	-	-	-	(6,528,366)	-	-	(6,528,366)

환입	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	8,712,340,258	17,877,191	4,000,000	8,734,217,449	8,583,650,439	17,877,191	4,000,000	8,605,527,630

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	23,095,489,226	(1,079,763,890)	22,015,725,336	25,170,367,084	(1,275,825,134)	23,894,541,950

제품	255,432,234	(3,916,380)	251,515,854	205,267,927	(3,911,488)	201,356,439

원재료	1,849,974,987	(591,527,546)	1,258,447,441	1,820,341,549	(539,664,382)	1,280,677,167

재공품	33,190,483	-	33,190,483	8,792,075	-	8,792,075

미착품	11,474,903,274	-	11,474,903,274	5,431,657,649	-	5,431,657,649

합계	36,708,990,204	(1,675,207,816)	35,033,782,388	32,636,426,284	(1,819,401,004)	30,817,025,280

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 61,754,472천원(전분기:48,073,357천원)이며, 당분기 중 재고자산평가손실환입 144,193천원이발생하였으며, 전분기는 재고자산평가손실 426,452천원이 발생하였습니다.

13. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	㈜제이씨에이치인베스트먼트	㈜제이씨에이치인베스트먼트

기타	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	씨에스이노베이션㈜	상품매출	6,952,282	12,513,008

임대매출	19,200,000	19,200,000

용역매출	400,000	-

제이씨현오토㈜	용역매출	2,322,860	2,451,822

배당금수령	2,539,260	5,078,520

㈜제이씨현테크	이자수익	-	18,305,479

합계	31,414,402	57,548,829

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	씨에스이노베이션㈜	지급수수료	430,762,084	451,055,359

재고자산 매입	58,449,098	27,170,911

용역매출원가	12,015,106	12,129,332

㈜제이씨현테크	소모품비	-	5,800,000

합계	501,226,288	496,155,602

③ 자금거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기

기타	㈜제이씨현테크	대여금 회수	-	200,000,000

임직원	주택자금 등 대여금 대여	-	50,000,000

주택자금 등 대여금 회수	14,199,000	70,093,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	미지급금	임대보증금

기타	씨에스이노베이션㈜	9,111,500	-	-	154,944,470	90,000,000

임직원	-	38,364,000	24,177,000	-	-

합계	9,111,500	38,364,000	24,177,000	154,944,470	90,000,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	미지급금	임대보증금

기타	씨에스이노베이션㈜	12,164,082	-	-	159,542,317	90,000,000

임직원	-	45,468,000	31,272,000	-	-

합계	12,164,082	45,468,000	31,272,000	159,542,317	90,000,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로 대손충당금 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	금융기관	보증내역	보증금액

대표이사	㈜국민은행	차입금 연대보증	1,100,000,000

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

단기급여	389,726,542	393,739,869

퇴직급여	51,842,349	52,937,908

합계	441,568,891	446,677,777

(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여대상주식	부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

(주)엘림넷	2019.03.31	2024.03.31	4,620	10,000주	10,000주

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,364,476,460	-	-	8,364,476,460

건물	7,773,008,217	(1,814,464,178)	-	5,958,544,039

기계장치	5,789,876,134	(4,241,103,092)	(212,644,605)	1,336,128,437

차량운반구	677,576,426	(506,625,339)	-	170,951,087

비품	2,294,409,821	(1,801,221,836)	-	493,187,985

시설장치	109,050,455	(80,762,286)	-	28,288,169

운용리스자산	4,862,369	(2,180,077)	-	2,682,292

합계	25,013,259,882	(8,446,356,808)	(212,644,605)	16,354,258,469

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,364,476,460	-	-	8,364,476,460

건물	7,773,008,217	(1,767,835,668)	-	6,005,172,549

기계장치	5,782,476,134	(4,150,776,514)	(212,644,605)	1,419,055,015

차량운반구	677,576,426	(485,697,143)	-	191,879,283

비품	2,288,147,635	(1,751,616,282)	-	536,531,353

시설장치	109,050,455	(79,123,038)	-	29,927,417

운용리스자산	4,603,671	(1,881,816)	-	2,721,855

합계	24,999,338,998	(8,236,930,461)	(212,644,605)	16,549,763,932

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	8,364,476,460	-	-	8,364,476,460

건물	6,005,172,549	-	(46,628,510)	5,958,544,039

기계장치	1,419,055,015	7,400,000	(90,326,578)	1,336,128,437

차량운반구	191,879,283	-	(20,928,196)	170,951,087

비품	536,531,353	6,262,186	(49,605,554)	493,187,985

시설장치	29,927,417	-	(1,639,248)	28,288,169

운용리스자산	2,721,855	258,698	(298,261)	2,682,292

합계	16,549,763,932	13,920,884	(209,426,347)	16,354,258,469

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	10,423,139,275	-	(2,058,662,815)	-	-	-	8,364,476,460

건물	6,346,179,807	-	(150,814,803)	(190,192,455)	-	-	6,005,172,549

기계장치	1,361,871,865	485,570,505	(2,918,438)	(434,015,748)	47,682,665	(39,135,834)	1,419,055,015

차량운반구	267,531,940	38,800,762	(19,766,826)	(94,686,593)	-	-	191,879,283

비품	710,243,963	47,957,170	(18,542,956)	(206,485,567)	3,931,787	(573,044)	536,531,353

시설장치	29,355,000	6,500,000	-	(5,927,583)	-	-	29,927,417

운용리스자산	7,213,384	1,178,003	(4,175,416)	(1,470,363)	-	(23,753)	2,721,855

합계	19,145,535,234	580,006,440	(2,254,881,254)	(932,778,309)	51,614,452	(39,732,631)	16,549,763,932

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 변동이며, 기계장치와 비품은 상품에서 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물(*)	7,366,021,019	6,275,800,000	현대해상화재보험(주) 등

기계장치	637,525,488	200,000,000	(주)KB손해보험

차량운반구	79,800,000	200,000,000	DB손해보험(주)

재고자산	20,578,302,967	15,790,463,590	DB손해보험(주) 등

합계	28,661,649,474	22,466,263,590

(*) 투자부동산 장부가액 4,785,330,002원을 포함하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,162,331,815	-	(57,756,787)	12,104,575,028

건물	9,290,667,802	(2,694,968,139)	(83,584,002)	6,512,115,661

합계	21,452,999,617	(2,694,968,139)	(141,340,789)	18,616,690,689

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,162,331,815	-	(57,756,787)	12,104,575,028

건물	9,290,667,802	(2,637,766,127)	(83,584,002)	6,569,317,673

합계	21,452,999,617	(2,637,766,127)	(141,340,789)	18,673,892,701

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	12,104,575,028	-	12,104,575,028

건물	6,569,317,673	(57,202,012)	6,512,115,661

합계	18,673,892,701	(57,202,012)	18,616,690,689

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	12,104,575,028	-	12,104,575,028

건물	6,798,125,720	(228,808,047)	6,569,317,673

합계	18,902,700,748	(228,808,047)	18,673,892,701

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

임대수익	299,605,931	279,396,460

운영비용	133,477,184	147,336,509

(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	10,613.46㎡	12,104,575,028	11,898,599,752	10,613.46㎡	12,104,575,028	11,898,599,752

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	101,488,271	(68,977,313)	-	32,510,958

개발비	4,322,622,200	(3,407,475,892)	(867,328,852)	47,817,456

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	257,586,449	(245,798,806)	-	11,787,643

시설이용권	460,931,580	-	(171,954,590)	288,976,990

합계	5,627,142,659	(3,722,252,011)	(1,239,283,442)	665,607,206

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	101,196,151	(67,530,671)	-	33,665,480

개발비	4,322,622,200	(3,407,475,892)	(867,328,852)	47,817,456

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	257,586,449	(234,660,398)	-	22,926,051

시설이용권	460,931,580	-	(171,954,590)	288,976,990

합계	5,626,850,539	(3,709,666,961)	(1,239,283,442)	677,900,136

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	기말

영업권	236,422,703	-	-	236,422,703

산업재산권	33,665,480	292,120	(1,446,642)	32,510,958

개발비	47,817,456	-	-	47,817,456

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	22,926,051	-	(11,138,408)	11,787,643

시설이용권	288,976,990	-	-	288,976,990

합계	677,900,136	292,120	(12,585,050)	665,607,206

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각비	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	236,422,703

산업재산권	30,943,610	7,897,320	(1,000)	(5,174,450)	33,665,480

개발비	12,002	47,806,454	(1,000)	-	47,817,456

기타의무형자산	187,285,358	-	(139,193,902)	-	48,091,456

소프트웨어	73,013,071	737,359	-	(50,824,379)	22,926,051

시설이용권	288,976,990	-	-	-	288,976,990

합계	816,653,734	56,441,133	(139,195,902)	(55,998,829)	677,900,136

연결실체가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는각각 201,441,149원 및 206,413,431원입니다.

(3) 기타의 무형자산 - 가상자산연결실체는 가상자산의 채굴에 소요된 취득원가에 해당하는 금액을 무형자산으로 계상하였습니다. 연결실체가 보유한 가상자산은 가상화폐 거래소에 상장되어있습니다.연결실체는 매매차익 확보 목적 등을 위해 가상자산을 취득하여 보유하고 있습니다. ① 당분기말 현재 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(수량단위: ETH, 원화단위: 원)

가상자산명	상장여부	수량	공정가치(/ETH)

기초	취득	처분	기말	당분기말	전기말

이더리움	여	52.82365796	-	-	52.82365796	5,159,186	3,086,167

② 당분기말 및 전기말 현재 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

가상자산명	계정분류	평가방법	취득경로	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

이더리움	무형자산	원가법	채굴	48,091,456	-	48,091,456	48,091,456	-	48,091,456

③ 가상자산과 관련하여 당기와 전기 중 무형자산손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

17. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	16,887,000	27,882,000

차량운반구	12,525,000	19,566,000

기타	477,883,335	597,354,171

합계	507,295,335	644,802,171

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	27,882,000	19,566,000	597,354,171	644,802,171

신규 취득	-	-	-	-

해지	-	-	-	-

감가상각비	(10,995,000)	(7,041,000)	(119,470,836)	(137,506,836)

합계	16,887,000	12,525,000	477,883,335	507,295,335

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	58,237,000	47,730,000	99,156,949	205,123,949

신규 취득	65,246,000	-	955,766,679	1,021,012,679

해지	(52,285,000)	-	-	(52,285,000)

감가상각비	(43,316,000)	(28,164,000)	(457,569,457)	(529,049,457)

합계	27,882,000	19,566,000	597,354,171	644,802,171

18. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*1)	외상매입금	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,683,623,277	물품거래 담보	3,000,000,000	-	-	-	중소기업은행

4,800,000,000	3,400,857,113	2,532,470,970	-	(주)하나은행

토지 및 건물	1,673,326,579	차입금 담보	960,000,000	-	-	-	(주)신한은행

토지 및 건물	3,398,679,523	신용거래여신담보	1,000,000,000	-	-	214,276,216	엘에스전선(주)

합계	7,755,629,379	9,760,000,000	3,400,857,113	2,532,470,970	214,276,216

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련금액은 장ㆍ단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 2,163,809,782원, 투자부동산 519,813,495원을 포함하고 있습니다.

당분기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 건물에 대하여 160,000천원의 전세권과 260,000천원의 임차권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	2,056,585,268	-	574,297,185	-

선급비용	554,864,514	-	362,744,113	211,122,415

환불자산(*)	281,939,723	-	198,212,114	-

합계	2,893,389,505	-	1,135,253,412	211,122,415

기타부채:

선수금	525,721,356	1,399,916,438	604,827,054	1,477,322,302

예수금	89,586,937	-	168,764,280	-

환불부채(*)	299,907,751	-	214,365,594	-

합계	915,216,044	1,399,916,438	987,956,928	1,477,322,302

(*) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

20. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	30,818,378,622	15,481,539,862

미지급금	1,328,336,696	1,184,209,516

미지급비용	776,286,059	694,181,319

임대보증금	941,000,000	901,000,000

소계	33,864,001,377	18,260,930,697

비유동부채:

장기미지급비용	20,000,000	26,087,203

임대보증금	24,521,752	90,000,000

기타보증금	290,218,621	281,465,233

소계	334,740,373	397,552,436

합계	34,198,741,750	18,658,483,133

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*1)	-	3,400,857,113	2,703,741,416

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*1)	-	5,227,881,796	5,147,730,556

합계	8,628,738,909	7,851,471,972

(*1) 연결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석13 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	-	4,682,191,204	4,753,230,725

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	-	2,532,470,970	1,796,614,084

합계	7,214,662,174	6,549,844,809

(*) 연결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 장기차입금입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권 양도 관련 차입금

2025.01.01 ~ 2025.12.31	5,684,044,176

2026.01.01 ~ 2026.12.31	1,530,617,998

2027.01.01 ~ 2027.12.31	-

합계	7,214,662,174

(4) 당분기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	7,851,471,972	6,549,844,809

차입	3,979,968,725	4,986,163,101

상환	(7,524,047,524)	-

유동성분류	4,321,345,736	(4,321,345,736)

기말	8,628,738,909	7,214,662,174

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	15,141,580,472	9,800,387,464

차입	3,489,166,357	4,785,685,319

상환	(18,815,502,831)	-

유동성분류	8,036,227,974	(8,036,227,974)

기말	7,851,471,972	6,549,844,809

22. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결실체는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.연결실체는 사무용품을 3년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 재무상태표상 사용권자산으로 표시하고 있습니다.(주석 17.(1) 참조)① 당분기

(단위: 원)

구분	사용권자산	합계

건물	차량운반구	기타

기초	27,882,000	19,566,000	597,354,171	644,802,171

감가상각비	(10,995,000)	(7,041,000)	(119,470,836)	(137,506,836)

기말	16,887,000	12,525,000	477,883,335	507,295,335

② 전기

(단위: 원)

구분	사용권자산	합계

건물	차량운반구	기타

기초	58,237,000	47,730,000	99,156,949	205,123,949

증가	65,246,000	-	955,766,679	1,021,012,679

감가상각비	(43,316,000)	(28,164,000)	(457,569,457)	(529,049,457)

감소(*)	(52,285,000)	-	-	(52,285,000)

기말	27,882,000	19,566,000	597,354,171	644,802,171

(*) 유형자산의 대체 및 리스중도해지로 인한 금액입니다.

2) 당분기와 전기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	655,563,755	199,161,273

이자비용	12,493,985	54,027,803

리스부채 증가	-	1,012,687,679

리스료의 지급	(144,720,000)	(561,348,000)

기타증감	-	-

리스의 해지(*1)	-	(48,965,000)

기말	523,337,740	655,563,755

재무상태표:

- 유동	392,859,858	523,030,873

- 비유동	130,477,882	132,532,882

합계	523,337,740	655,563,755

(*1) 리스 중도해지금액 입니다.

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	12,493,985	1,584,727

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	7,307,070	23,121,987

4) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	144,720,000	561,348,000

5) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자1) 운용리스연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있습니다(주석 15 참고). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스는 상위리스에 기초하여 평가하고 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 당분기에 인식한 운용리스수익 관련금액은 299,605,931원(전분기: 279,396,460원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)

기간	당분기	전분기

1년 이내	513,719,991	740,886,666

1년 이상	120,233,332	278,200,000

2) 금융리스연결실체는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 리스계약에 대해 금융리스로 분류하고 있습니다.다음은 금융리스료에 대한 만기분석 표입니다.① 당분기

(단위: 원)

기 간	당분기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	246,113,265	213,457,900

1년초과 2년이내	186,985,108	164,729,416

2년초과 3년이내	338,794,186	314,929,338

합 계	771,892,559	693,116,654

② 전기

(단위: 원)

기 간	전기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	131,590,087	121,710,741

1년초과 2년이내	86,555,244	82,433,031

2년초과 3년이내	28,871,405	28,349,727

합 계	247,016,736	232,493,499

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역연결실체는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 1,347,066,622원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출(*)	12,000,000,000	5,933,328,083

파생상품관련보증	USD 297,000.29	-

중소기업은행	파생상품관련보증	USD 230,000	USD 11,000

기업회전대출(*)	2,500,000,000	-

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출	13,000,000,000	9,910,073,000

기업일반운전자금대출	1,000,000,000	-

합계	28,500,000,000	15,843,401,083

USD 527,000.29	USD 11,000.00

(*) 동 약정과 관련하여 단기금융상품, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 7, 주석 18 참조)

(3) 주요 약정사항① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 연결실체는 2003년 7월, 대만의 ASRock Incorporation의 Mainboard를 대한민국내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여, 관련 제품을 공급하고 있습니다.

④ 연결실체는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

당사가 피고인 사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	70,000,000	성종호 외1명	당사	서울서부지방법원	1심

청구이의의 소송(*2)	99,000,000	주영희	당사	서울서부지방법원	1심 피고 승소2심 원고 항소

물품대금 채무부존재확인(*3)	495,000,000	윤선주	당사	서울서부지방법원	1심

당사가 원고인 사건>

추심금청구 소송(*4)	50,000,000	당사	이재훈	수원지방법원 평택지원	1심

사해행위취소소송(*5)	102,537,795	당사	김건수	대전지방법원 서산지원	1심

(*1) 원고가 연결실체 및 타인을 공동피고로 하여 물품대금에 대한 채무부존재 확인 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 원고가 당사의 지급명령 청구 결정에 대하여 청구이의의 소송을 제기하였습니다. 1심에서 연결실체가 승소하였으나 원고가 항소하여 2심 진행 중이며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 원고가 연결실체의 보증보험 청구를 하자 당사를 피고로 하여 물품대금에 대한 채무부존재 확인 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*4) 연결실체가 피고를 상대로 추심금 청구 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*5) 연결실체가 피고를 상대로 사해행위취소 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 주석 13와 같이, 연결실체는 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	1,335,427,255	1,335,427,255

합계	37,557,460,559	37,557,460,559

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,550,000,000	1,202,000,000

임의적립금	35,815,740,851	35,815,740,851

미처분이익잉여금	23,352,286,867	21,778,129,298

합계	60,718,027,718	58,795,870,149

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	-	-

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

기타자본조정	106,312,626	106,312,626

합계	(620,098,335)	(620,098,335)

27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	(주)엘림넷

5차

최초부여인원(명)	47

최초부여주식수(주)	261,000

잔존부여인원(명)	25

잔존부여주식수(주)	152,000

행사기간	2021.04.01~2024.03.31

행사방법	자기주식법

부여일	2019.03.31

행사조건	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	4,620원

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 원)

내역	(주)엘림넷

개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	162,000	4,620

권리상실	(10,000)	4,620

기말 미행사분	152,000	4,620

기말현재 행사가능 주식매입선택권수	152,000	4,620

② 전기

(단위: 주, 원)

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	122,000	8,775	162,000	4,620

권리상실	(122,000)	8,775	-	-

기말 미행사분	-	-	162,000	4,620

기말현재 행사가능 주식매입선택권수	-	-	162,000	4,620

(3) 당분기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	-	448,726,985

취소	-	(448,726,985)

기말금액	-	-

(4) 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	(주)엘림넷	비고

5차

무위험이자율	1.71%	5년 만기 국고채 수익률

예상주가변동성	21.24%	코스닥 IT S/W SVC업 지수에 기초한 과거 변동성

기대권리소멸률	13.28%	과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자 행동에 기초하여 가정

기대배당수익률	-

행사가격	4,620

부여일 공정가치	176

총보상원가	39,897,711

28. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

29. 영업손익 (1) 수익당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	67,900,627,596	309,805,931	3,623,365,986	71,833,799,513

중국	41,860,622	-	12,386,707	54,247,329

인도	51,466,612	-	-	51,466,612

연결조정	(882,470,907)	(10,200,000)	(72,833,890)	(965,504,797)

합 계	67,111,483,923	299,605,931	3,562,918,803	70,974,008,657

수익인식 시기

한 시점에 이행	67,993,954,830	-	1,834,056,072	69,828,010,902

기간에 걸쳐 이행	-	309,805,931	1,801,696,621	2,111,502,552

연결조정	(882,470,907)	(10,200,000)	(72,833,890)	(965,504,797)

합 계	67,111,483,923	299,605,931	3,562,918,803	70,974,008,657

② 전분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	50,524,814,973	289,596,460	3,029,053,288	53,843,464,721

인도	315,400,464	-	-	315,400,464

연결조정	(815,698,737)	(10,200,000)	(72,382,139)	(898,280,876)

합 계	50,024,516,700	279,396,460	2,956,671,149	53,260,584,309

수익인식 시기

한 시점에 이행	50,840,215,437	-	1,882,252,871	52,722,468,308

기간에 걸쳐 이행	-	289,596,460	1,146,800,417	1,436,396,877

연결조정	(815,698,737)	(10,200,000)	(72,382,139)	(898,280,876)

합 계	50,024,516,700	279,396,460	2,956,671,149	53,260,584,309

(2) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	66,681,329,256	49,282,732,217

제품매출	430,154,667	741,784,483

용역매출	3,562,918,803	2,956,671,149

소계	70,674,402,726	52,981,187,849

- 이외의 수익

임대매출	299,605,931	279,396,460

합계	70,974,008,657	53,260,584,309

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	61,331,363,390	47,328,906,715

제품매출원가	423,108,963	744,450,350

용역매출원가	1,864,159,340	1,618,204,782

소계	63,618,631,693	49,691,561,847

-이외의 비용

임대매출원가	133,477,184	147,336,509

합계	63,752,108,877	49,838,898,356

(3) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	267,724,784	343,697,004

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,968,681,238	2,016,026,813

퇴직급여	204,489,079	198,867,446

복리후생비	211,787,321	220,939,972

여비교통비	30,581,223	42,430,089

접대비	40,828,002	52,104,405

통신비	19,094,660	19,489,767

수도광열비	34,649,107	37,590,086

세금과공과	100,693,687	105,495,718

감가상각비(*)	126,768,709	139,068,289

임차료	9,744,099	23,121,987

수선비	55,324,271	54,345,928

보험료	28,729,649	39,118,603

차량유지비	9,849,761	17,558,646

경상연구개발비	201,441,149	206,413,431

운반비	195,702,338	186,271,568

교육훈련비	1,269,000	1,314,000

도서인쇄비	2,829,291	5,744,427

사무용품비	58,918,434	48,970,004

지급수수료	931,894,163	1,051,923,859

광고선전비	231,657,666	229,879,984

판매촉진비	84,428,600	75,976,390

대손상각비	128,689,819	(81,698,893)

견본비	1,067,267	339,738

무형자산상각비	12,129,277	13,316,843

통관제비용	32,780,993	30,475,038

A/S비용	6,597,271	28,326,239

잡비	1,513,096	5,829,559

합계	4,732,139,170	4,769,239,936

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(5) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계	매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계

재고자산의 변동	(4,806,127,502)	-	(4,806,127,502)	3,628,354,382	-	3,628,354,382

상품 등 재고자산 매입액	65,032,785,357	-	65,032,785,357	38,733,161,840	-	38,733,161,840

급여	366,226,423	2,157,731,436	2,523,957,859	356,911,166	2,211,290,794	2,568,201,960

퇴직급여	5,328,957	208,103,649	213,432,606	18,162,333	202,482,016	220,644,349

감가상각비	100,693,638	108,732,709	209,426,347	113,208,358	121,552,289	234,760,647

투자부동산감가상각비	57,202,012	-	57,202,012	57,202,012	-	57,202,012

무형자산상각비	-	12,585,050	12,585,050	-	13,922,616	13,922,616

사용권자산상각비	119,470,836	18,036,000	137,506,836	99,156,949	17,516,000	116,672,949

기타	2,876,529,156	2,226,950,326	5,103,479,482	6,832,741,316	2,202,476,221	9,035,217,537

합계	63,752,108,877	4,732,139,170	68,484,248,047	49,838,898,356	4,769,239,936	54,608,138,292

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	2,523,957,859	2,568,201,960

퇴직급여제도 관련 비용(*)	213,432,606	220,644,349

합계	2,737,390,465	2,788,846,309

(*) 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	2,828,403

무형자산처분이익	-	5,838,168

수입수수료	37,589,100	196,952,294

잡이익	31,981,362	53,726,482

기타수익 소계	69,570,462	259,345,347

기타비용:

재고자산폐기손실	22,757	4,566,507

기타의대손상각비	-	4,000,000

잡손실	4,075,123	1,486,989

기타비용 소계	4,075,123	10,053,496

기타손익	4,097,880	249,291,851

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	313,937,458	446,447,216

배당금수익	12,091,140	14,630,400

외환차익	215,369,624	328,022,638

외화환산이익	57,342,985	82,772,149

통화선도평가이익	12,130,482	-

통화선도거래이익	4,740,000	20,670,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	145,157,855	222,671,383

금융수익 소계	760,769,544	1,115,213,786

금융비용:

이자비용	12,513,632	15,979,360

외환차손	642,013,407	808,577,352

외화환산손실	331,481,311	110,704,812

금융비용 소계	17,481,209	935,261,524

금융손익	1,003,489,559	179,952,262

33. 관계기업 등 투자손익 당분기 및 전기 중 관계기업 등 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

지분법손실	(19,640,481)	(191,024,078)

합계	(19,640,481)	(191,024,078)

34. 법인세비용(수익)

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 세율은 21%(전분기: 22%)입니다.

(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

35. 주당손익

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

내역	당분기	전분기

기본주당손익	기본주당손익

지배회사지분 기간손익	1,922,157,569	(1,714,844,714)

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,891,951

기본주당순이익(손실)	102	(91)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(222,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,891,951

(2) 희석주당손익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	70,000,000	30,000,000

리스부채의 유동성 대체	2,055,000	-

매입채무의 기타보증금 대체	3,753,388	14,945,517

선수금의 유동성 대체	77,405,864	-

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	금융손익	비현금거래	당분기말장부금액

단기차입금	7,851,471,972	(3,544,078,799)	-	4,321,345,736	8,628,738,909

장기차입금	6,549,844,809	4,986,163,101	-	(4,321,345,736)	7,214,662,174

리스부채	655,563,755	(144,720,000)	12,493,985	-	523,337,740

임대보증금	991,000,000	(30,000,000)	-	-	961,000,000

합 계	16,047,880,536	1,267,364,302	12,493,985	-	17,327,738,823

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	금융손익	비현금거래	전분기말장부금액

단기차입금	15,141,580,472	(6,229,579,902)	-	1,848,113,525	10,760,114,095

장기차입금	9,800,387,464	1,496,141,298	-	(1,848,113,525)	9,448,415,237

리스부채	199,161,273	(126,888,000)	1,584,727	(29,289,000)	44,569,000

임대보증금	901,000,000	90,000,000	-	-	991,000,000

합 계	26,042,129,209	(4,770,326,604)	1,584,727	(29,289,000)	21,244,098,332

37. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	12,130,482	-	-	-	12,130,482

당기손익-공정가치측정금융자산	6,565,484,301	-	-	-	6,565,484,301

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	23,356,122,651	-	23,356,122,651

단기금융상품	-	-	3,500,000,000	-	3,500,000,000

매출채권및기타채권	-	-	43,477,635,041	-	43,477,635,041

장기금융상품	-	-	500,400	-	500,400

상각후원가측정금융자산	-	-	362,440,000	-	362,440,000

장기매출채권및기타채권	-	-	10,815,241,380	-	10,815,241,380

금융자산 합계	6,577,614,783	-	81,511,939,472	-	88,089,554,255

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	33,864,001,377	33,864,001,377

단기차입금	-	-	-	8,628,738,909	8,628,738,909

장기차입금	-	-	-	7,214,662,174	7,214,662,174

장기매입채무및기타채무	-	-	-	334,740,373	334,740,373

유동성리스부채(*3)	-	-	-	392,859,858	392,859,858

비유동성리스부채(*3)	-	-	-	130,477,882	130,477,882

금융부채 합계	-	-	-	50,435,002,691	50,435,002,691

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려 하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,817,489,668	-	-	-	5,817,489,668

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	9,399,497,430	-	9,399,497,430

단기금융상품	-	-	2,500,000,000	-	2,500,000,000

매출채권및기타채권	-	-	39,811,475,428	-	39,811,475,428

상각후원가측정금융자산	-	-	362,440,000	-	362,440,000

장기매출채권및기타채권	-	-	16,614,797,755	-	16,614,797,755

금융자산 합계	5,817,489,668	-	68,688,210,613	-	74,505,700,281

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	18,260,930,697	18,260,930,697

단기차입금	-	-	-	7,851,471,972	7,851,471,972

장기차입금	-	-	-	6,549,844,809	6,549,844,809

장기매입채무및기타채무	-	-	-	397,552,436	397,552,436

유동성리스부채(*3)	-	-	-	523,030,873	523,030,873

비유동성리스부채(*3)	-	-	-	132,532,882	132,532,882

금융부채 합계	-	-	-	33,582,830,787	33,582,830,787

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려 하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 파생상품당분기말 현재 통화옵션 및 통화선도의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 지분상품 및 채무상품으로 구성되어 있습니다. 시장성이 있는 지분증권은 공정가치로 측정하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다.채무상품은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채상각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

④ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	12,130,482	-	12,130,482

당기손익-공정가치측정금융상품	1,829,188,000	3,440,892,480	-	5,270,080,480

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융상품	1,737,908,080	3,383,577,767	-	5,121,485,847

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	평가기법	투입변수

파생상품금융자산-통화선도자산	12,130,482	약정환율과 기말환율을 비교하여 약정환율이 기말환율보다 클 경우 손실로, 약정환율이 기말환율보다 작을 경우 이익으로 평가	약정환율, 기말환율

출자금	51,338,654	순자산가치법	순자산가치

저축성보험 등	3,389,553,826	운용사 고시기준가, 해지환급금

연결실체는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	기말금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분상품	1,295,403,821