제이씨현시스템 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 34(전) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및 네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다.지배기업은 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

차현배	6,090,477	31.86	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77	455,837,500

차정헌	92,000	0.48	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02	97,348,000

기타주주	10,266,063	53.71	5,133,031,500

합계	19,114,432	100.00	9,557,216,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

㈜엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선㈜	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

디앤디컴㈜(*)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

(*) ㈜엘림넷의 100% 종속기업입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

종속기업명	㈜엘림넷	대아리드선㈜	디앤디컴㈜

자산	30,271,651,532	3,402,288,461	11,963,553,322

부채	3,553,354,257	451,350,364	2,908,877,154

자본	26,718,297,275	2,950,938,097	9,054,676,168

매출	8,128,828,409	1,320,228,759	19,069,048,280

당기순이익(손실)	824,755,489	(35,769,623)	1,220,257,794

총포괄손익	824,755,489	(35,769,623)	1,220,257,794

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	㈜엘림넷	대아리드선㈜	디앤디컴㈜	제이씨현온비즈㈜(*)

자산	29,373,006,196	3,376,562,546	9,814,517,780	-

부채	3,479,464,410	389,854,826	1,980,099,406	-

자본	25,893,541,786	2,986,707,720	7,834,418,374	-

매출	18,712,713,245	2,598,019,399	27,617,303,609	3,200,415,664

당기순이익(손실)	2,074,808,825	(164,209,427)	(370,176,135)	(284,921,818)

총포괄손익	2,074,808,825	(164,209,427)	(370,176,135)	(284,921,818)

(*) 전기 중 디앤디컴㈜에 흡수합병되었으며, 그 이전까지의 거래를 기재하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 반기연결재무제표 작성기준

연결실체의 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스 제공, 보안 및 네트워크장비 판매

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

(2) 당반기와 전반기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	반기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	132,813,621,859	3,572,165,508	5,145,137,965	304,519,789

네트워크 부문	8,128,828,409	724,264,732	824,755,489	413,296,158

세선 및 도금 부문	1,320,228,759	(93,022,391)	(35,769,623)	48,348,786

보고부문 합계	142,262,679,027	4,203,407,849	5,934,123,831	766,164,733

연결조정	(1,170,075,382)	(4,465,466)	46,292,910	(12,534,534)

연결재무제표 금액	141,092,603,645	4,198,942,383	5,980,416,741	753,630,199

② 전반기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	반기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	122,090,372,750	1,900,960,456	1,167,046,065	314,643,749

네트워크 부문	8,316,560,217	790,857,653	917,683,821	440,885,931

세선 및 도금 부문	1,524,565,998	(32,643,070)	(17,166,522)	74,339,460

보고부문 합계	131,931,498,965	2,659,175,039	2,067,563,364	829,869,140

연결조정	(2,348,642,966)	5,546,522	12,274,139	(10,046,522)

연결재무제표 금액	129,582,855,999	2,664,721,561	2,079,837,503	819,822,618

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	135,935,674,342	38,849,479,845

네트워크 부문	30,271,651,532	3,553,354,257

세선 및 도금 부문	3,402,288,461	451,350,364

보고부문 합계	169,609,614,335	42,854,184,466

연결조정	(13,485,737,433)	(4,339,981,075)

연결재무제표 금액	156,123,876,902	38,514,203,391

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	136,030,239,950	44,089,183,418

네트워크 부문	29,373,006,196	3,479,464,410

세선 및 도금 부문	3,376,562,546	389,854,826

보고부문 합계	168,779,808,692	47,958,502,654

연결조정	(12,589,506,389)	(3,397,457,121)

연결재무제표 금액	156,190,302,303	44,561,045,533

(4) 당반기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액 국내에 귀속되고 있습니다. 또한, 당반기와 전반기 중 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다.

5. 관계기업투자 및 비지배지분(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	순자산지분금액	지분율	장부가액

(주)제이씨에이치인베스트먼트	대한민국	창업투자	46.25%	955,000,000	762,744,711	762,744,711	46.25%	708,732,194

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기말

㈜제이씨에이치인베스트먼트	708,732,194	54,012,517	762,744,711

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기말

㈜제이씨에이치인베스트먼트	627,814,711	80,917,483	708,732,194

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜제이씨에이치인베스트먼트	671,339,341	1,122,471,885	26,177,652	118,472,222	315,379,126	116,782,662	116,782,662

② 전기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜제이씨에이치인베스트먼트	587,419,814	1,057,311,585	11,088,820	101,263,889	714,801,696	174,954,980	174,954,980

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	당반기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	미인식지분법손익	장부가액

㈜제이씨에이치인베스트먼트	1,649,161,352	46.25%	762,744,711	-	762,744,711

② 전기말

(단위: 원)

구분	전기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	미인식지분법손익	장부가액

㈜제이씨에이치인베스트먼트	1,532,378,690	46.25%	708,732,194	-	708,732,194

(5) 당반기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	㈜엘림넷(*)	대아리드선(주)	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%

유동자산	31,728,576,590	753,256,315

비유동자산	8,976,900,208	2,649,032,146

유동부채	5,924,649,331	198,243,004

비유동부채	537,582,080	253,107,360

순자산	34,243,245,387	2,950,938,097

비지배지분의 장부금액	4,723,206,261	14,278,732	4,737,484,993

당기순이익(손실)	2,067,634,622	(35,769,623)

총포괄손익	2,067,634,622	(35,769,623)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	285,190,982	(173,079)	285,017,903

비지배지분에 배부된 총포괄손익	285,190,982	(173,079)	285,017,903

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	(117,222,079)	1,689,830

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	(62,866,372)	(58,065)

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(40,165,518)	-

현금및현금성자산의 순증감	(220,253,969)	1,631,765

(*) ㈜엘림넷의 100% 종속기업인 디앤디컴㈜를 포함한 수치입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	㈜엘림넷(*)	대아리드선㈜	제이씨현온비즈㈜	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	5.26%

유동자산	29,689,577,744	695,673,373	-

비유동자산	7,945,596,837	2,680,889,173	-

유동부채	5,239,485,915	136,747,466	-

비유동부채	220,077,901	253,107,360	-

순자산	32,175,610,765	2,986,707,720	-

비지배지분의 장부금액	4,438,015,278	14,451,812	-	4,452,467,090

당기순이익(손실)	1,692,413,419	(164,209,427)	(238,812,962)

총포괄손익	1,692,413,419	(164,209,427)	(238,812,962)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	233,436,334	(794,562)	(12,569,103)	220,072,669

비지배지분에 배부된 총포괄손익	233,436,334	(794,562)	(12,569,103)	220,072,669

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	519,460,767	(258,466)	(12,403,851)

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	605,973,572	(86,226)	326,559

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(168,420,690)	-	13,157,895

현금및현금성자산의 순증감	957,013,649	(344,692)	1,080,603

(*) ㈜엘림넷의 100% 종속기업인 디앤디컴㈜를 포함한 수치입니다.

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	11,528,404	8,544,769

보통예금	11,782,196,500	22,791,757,628

외화예금	4,997,308,265	2,050,407,257

기타예금	-	708,097,196

합계	16,791,033,169	25,558,806,850

7. 단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	2,000,000,000	2,000,000,000

발행어음	-	4,000,000,000

합계	2,000,000,000	6,000,000,000

(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	금액	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기	취득원가	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	137,110,000	137,110,000	5,875,000

비유동자산:

국채 및 공채	3년 이내	211,375,000	211,375,000	348,485,000

국채 및 공채	6년 이내	7,970,000	7,970,000	7,970,000

소계	219,345,000	219,345,000	356,455,000

합계	356,455,000	356,455,000	362,330,000

(2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	362,330,000	362,440,000

상각 및 회수	(5,875,000)	(110,000)

기말	356,455,000	362,330,000

재무상태표:

- 유동	137,110,000	5,875,000

- 비유동	219,345,000	356,455,000

합계	356,455,000	362,330,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

㈜인켈(*1)	-	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토㈜(*1)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

㈜엘티정보통신(*1)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

㈜평산에스아이(*2)	0.02	334	1,670,000	-	-	-

㈜에이제이에스(*2)	0.01	376	188,000	-	-	-

㈜캠핑고래(*1)	0.01	334	1,670,000	1,670,000	1,670,000	1,670,000

제이씨에이치-강원대기술지주 지역엔젤 징검다리펀드(*1)	10.75	900	900,000,000	900,000,000	900,000,000	900,000,000

제이씨에이치-지역혁신 벤처펀드(*1)	8.43	1,200	1,198,800,000	1,198,800,000	1,198,800,000	599,400,000

삼성전자㈜	0.00	6,800	409,795,000	406,640,000	406,640,000	361,760,000

㈜CJ ENM	0.00	1,900	275,920,000	142,310,000	142,310,000	102,030,000

LG전자㈜	0.00	1,920	302,100,000	141,696,000	141,696,000	160,320,000

㈜다우기술	0.00	9,000	232,096,250	308,250,000	308,250,000	160,830,000

신세계㈜	0.00	508	144,780,000	95,707,200	95,707,200	67,564,000

현대자동차㈜	0.00	1,000	207,000,000	203,500,000	203,500,000	212,000,000

삼성SDI㈜	0.00	240	168,480,000	47,865,600	47,865,600	59,400,000

맥쿼리인프라	0.01	24,492	267,753,100	281,168,160	281,168,160	259,370,280

소계	4,232,139,496	3,793,610,781	3,793,610,781	2,950,348,101

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	-	116	31,488,316	53,163,666	53,163,666	52,878,136

채무상품-당기손익-공정가치측정

신종자본증권(*3)	-	-	2,026,000,000	1,988,760,000	1,988,760,000	1,967,820,000

보험상품(*3)	-	-	1,782,070,561	1,734,585,380	1,734,585,380	1,562,708,126

소계	3,808,070,561	3,723,345,380	3,723,345,380	3,530,528,126

합계	8,071,698,373	7,570,119,827	7,570,119,827	6,533,754,363

(*1) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.(*2) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	6,533,754,363	5,817,489,668

취득	943,437,602	949,001,793

평가	272,144,546	(232,737,098)

처분	(179,216,684)	-

기말	7,570,119,827	6,533,754,363

재무상태표:

- 유동	4,172,763,923	1,938,247,269

- 비유동	3,397,355,904	4,595,507,094

합계	7,570,119,827	6,533,754,363

10. 파생상품 (1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 파생상품은 보유하고 있지 않습니다.(2) 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.

① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

평가이익:

통화선도자산	-	-	(12,130,482)	-

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	32,300,000	32,300,000	12,700,000	17,440,000

통화선도거래손실	90,990,000	94,710,000	-	-

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권의 양도연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다. 연결실체가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	5,097,181,972	2,458,764,828	6,314,931,091	3,790,027,706

관련된 부채의 장부금액(*)	5,097,181,972	2,458,764,828	6,314,931,091	3,790,027,706

(*) 해당 부채에 대해 연결실체의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	손실충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	40,324,308,402	-	(9,716,064,791)	30,608,243,611	44,614,330,700	-	(9,717,233,668)	34,897,097,032

미수금	3,128,316,418	-	(17,877,191)	3,110,439,227	1,108,327,189	-	(17,877,191)	1,090,449,998

미수수익	39,267,762	-	-	39,267,762	54,060,708	-	-	54,060,708

임차보증금	68,000,000	(3,106,000)	-	64,894,000	98,000,000	(23,616,000)	-	74,384,000

단기대여금	17,404,000	-	(4,000,000)	13,404,000	59,048,000	-	(4,000,000)	55,048,000

소계	43,577,296,582	(3,106,000)	(9,737,941,982)	33,836,248,600	45,933,766,597	(23,616,000)	(9,739,110,859)	36,171,039,738

비유동자산:

장기매출채권	3,453,021,391	-	-	3,453,021,391	7,869,838,517	-	-	7,869,838,517

장기미수금	3,789,867	-	-	3,789,867	3,789,867	-	-	3,789,867

장기미수수익	7,147,713	-	-	7,147,713	11,355,769	-	-	11,355,769

장기대여금	1,322,000	-	-	1,322,000	8,024,000	-	-	8,024,000

임차보증금	410,000,000	(28,603,000)	-	381,397,000	380,000,000	(13,306,000)	-	366,694,000

기타예치보증금	165,961,238	-	-	165,961,238	198,684,761	-	-	198,684,761

소계	4,041,242,209	(28,603,000)	-	4,012,639,209	8,471,692,914	(13,306,000)	-	8,458,386,914

합계	47,618,538,791	(31,709,000)	(9,737,941,982)	37,848,887,809	54,405,459,511	(36,922,000)	(9,739,110,859)	44,629,426,652

(3) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	대여금	합계	매출채권	미수금	대여금	합계

기초	9,717,233,668	17,877,191	4,000,000	9,739,110,859	8,583,650,439	17,877,191	4,000,000	8,605,527,630

대손상각비(환입)	(1,168,877)	-	-	(1,168,877)	1,144,943,941	-	-	1,144,943,941

제각	-	-	-	-	(11,360,712)	-	-	(11,360,712)

기말	9,716,064,791	17,877,191	4,000,000	9,737,941,982	9,717,233,668	17,877,191	4,000,000	9,739,110,859

12. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	38,805,648,353	(2,100,806,502)	36,704,841,851	25,567,304,535	(1,782,907,968)	23,784,396,567

제품	87,283,383	(3,955,497)	83,327,886	260,613,155	(3,992,213)	256,620,942

원재료	1,666,565,718	(717,439,524)	949,126,194	1,714,140,304	(696,078,161)	1,018,062,143

재공품	26,962,059	-	26,962,059	23,107,393	-	23,107,393

미착품	11,230,310,666	-	11,230,310,666	6,321,484,892	-	6,321,484,892

합계	51,816,770,179	(2,822,201,523)	48,994,568,656	33,886,650,279	(2,482,978,342)	31,403,671,937

(2) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 125,579,668,913원(전반기: 113,457,683,303원)이며, 당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 339,223,181원(전반기: 269,350,246원)입니다.

13. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	㈜제이씨에이치인베스트먼트	㈜제이씨에이치인베스트먼트

기타	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크제이씨현장학재단(주)성주컴텍(*)	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크제이씨현장학재단

(*) ㈜성주컴텍은 당반기 중 주요경영진의 가까운 가족이 지배하고 있는 기업이 되어 기타 특수관계자에편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출 등	10,329,094	24,858,190	9,350,457	16,302,739

임대매출	19,200,000	38,400,000	19,200,000	38,400,000

용역매출	1,200,000	2,400,000	1,200,000	1,600,000

유형자산 처분	-	413,637	-	-

잡이익	-	13,636	-	-

제이씨현오토(주)	용역매출	3,156,640	6,142,342	2,405,941	4,728,801

배당금수익	-	2,539,260	-	2,539,260

합계	33,885,734	74,767,065	32,156,398	63,570,800

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산 매입	-	20,094,545	(58,449,098)	-

지급수수료 등	445,988,921	888,777,783	418,533,769	849,295,853

용역매출원가	2,316,292	6,628,974	11,754,635	23,769,741

합계	448,305,213	915,501,302	371,839,306	873,065,594

③ 자금거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타	제이씨현오토(주)	배당금 수령	-	2,539,260	-	2,539,260

임직원	주택자금 등 대여금 회수	3,351,000	48,346,000	10,863,000	25,062,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	미지급금	임대보증금

기타	씨에스이노베이션㈜	8,869,000	-	-	155,895,179	90,000,000

(주)성주컴텍	2,012,049,000	-	-	12,254,000	10,000,000

임직원	-	17,404,000	1,322,000	-	-

합계	2,020,918,000	17,404,000	1,322,000	168,149,179	100,000,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	미지급금	임대보증금

기타	씨에스이노베이션㈜	11,307,100	-	-	155,975,550	90,000,000

임직원	-	59,048,000	8,024,000	-	-

합계	11,307,100	59,048,000	8,024,000	155,975,550	90,000,000

한편, 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로 손실충당금 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	320,660,100	689,281,296	386,995,248	776,721,790

퇴직급여	39,177,777	93,387,182	51,684,185	103,526,534

합계	359,837,877	782,668,478	438,679,433	880,248,324

(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,492,129,420	-	-	8,492,129,420

건물	7,910,131,800	(2,053,708,618)	-	5,856,423,182

기계장치	5,913,153,440	(4,602,588,092)	(212,644,605)	1,097,920,743

차량운반구	643,854,776	(549,107,626)	-	94,747,150

비품	2,299,730,447	(1,915,657,914)	-	384,072,533

시설장치	109,050,455	(88,958,534)	-	20,091,921

운용리스자산	2,893,745	(1,819,976)	-	1,073,769

합계	25,370,944,083	(9,211,840,760)	(212,644,605)	15,946,458,718

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,694,401,460	-	-	8,694,401,460

건물	8,040,653,148	(1,956,092,915)	-	6,084,560,233

기계장치	5,896,953,440	(4,482,609,144)	(212,644,605)	1,201,699,691

차량운반구	643,854,776	(524,735,128)	-	119,119,648

비품	2,217,627,561	(1,820,131,104)	-	397,496,457

시설장치	109,050,455	(85,680,038)	-	23,370,417

운용리스자산	4,388,179	(2,437,929)	-	1,950,250

합계	25,606,929,019	(8,871,686,258)	(212,644,605)	16,522,598,156

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	8,694,401,460	-	-	-	(202,272,040)	8,492,129,420

건물	6,084,560,233	-	-	(106,818,102)	(121,318,949)	5,856,423,182

기계장치	1,201,699,691	16,200,000	-	(119,978,948)	-	1,097,920,743

차량운반구	119,119,648	-	-	(24,372,498)	-	94,747,150

비품	397,496,457	82,102,886	-	(95,526,810)	-	384,072,533

시설장치	23,370,417	-	-	(3,278,496)	-	20,091,921

운용리스자산	1,950,250	-	(471,550)	(404,931)	-	1,073,769

합계	16,522,598,156	98,302,886	(471,550)	(350,379,785)	(323,590,989)	15,946,458,718

(*) 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체된 금액입니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	폐기	기말

토지	8,364,476,460	329,925,000	-	-	-	8,694,401,460

건물	6,005,172,549	267,984,874	-	(188,597,190)	-	6,084,560,233

기계장치	1,419,055,015	114,477,306	-	(331,832,630)	-	1,201,699,691

차량운반구	191,879,283	-	(9,645,108)	(63,114,527)	-	119,119,648

비품	536,531,353	51,892,745	-	(190,901,641)	(26,000)	397,496,457

시설장치	29,927,417	-	-	(6,557,000)	-	23,370,417

운용리스자산	2,721,855	476,877	(90,016)	(1,158,466)	-	1,950,250

합계	16,549,763,932	764,756,802	(9,735,124)	(782,161,454)	(26,000)	16,522,598,156

15. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,285,128,937	-	12,285,128,937

건물	9,229,839,318	(2,899,195,258)	6,330,644,060

합계	21,514,968,255	(2,899,195,258)	18,615,772,997

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,162,331,815	-	(57,756,787)	12,104,575,028

건물	9,291,007,745	(2,866,505,877)	(83,584,002)	6,340,917,866

합계	21,453,339,560	(2,866,505,877)	(141,340,789)	18,445,492,894

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	처분	기타증감(*)	기말

토지	12,104,575,028	-	(21,718,131)	202,272,040	12,285,128,937

건물	6,340,917,866	(115,922,996)	(15,669,759)	121,318,949	6,330,644,060

합계	18,445,492,894	(115,922,996)	(37,387,890)	323,590,989	18,615,772,997

(*) 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	12,104,575,028	-	12,104,575,028

건물	6,569,317,673	(228,399,807)	6,340,917,866

합계	18,673,892,701	(228,399,807)	18,445,492,894

(3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	306,792,052	606,073,946	291,217,152	590,823,083

운영비용	153,017,379	290,291,642	152,671,385	286,148,569

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	10,919.25㎡	12,285,128,937	12,919,433,849	10,758.87㎡	12,104,575,028	13,143,206,669

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	103,559,391	(76,037,072)	-	27,522,319

개발비	4,274,815,746	(3,407,475,892)	(867,328,852)	11,002

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	276,698,940	(257,511,818)	-	19,187,122

시설이용권	460,931,580	-	(171,954,590)	288,976,990

합계	5,600,519,816	(3,741,024,782)	(1,239,283,442)	620,211,592

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	타계정대체(*)	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	-	236,422,703

산업재산권	101,909,391	(73,196,999)	-	-	28,712,392

개발비	4,322,622,200	(3,407,475,892)	(867,328,852)	(47,806,454)	11,002

기타의무형자산	48,091,456	-	-	-	48,091,456

소프트웨어	271,027,122	(254,895,083)	-	-	16,132,039

시설이용권	460,931,580	-	(171,954,590)	-	288,976,990

합계	5,641,004,452	(3,735,567,974)	(1,239,283,442)	(47,806,454)	618,346,582

(*) 경상연구개발비로 대체되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	기말

영업권	236,422,703	-	-	236,422,703

산업재산권	28,712,392	1,650,000	(2,840,073)	27,522,319

개발비	11,002	-	-	11,002

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	16,132,039	5,671,818	(2,616,735)	19,187,122

시설이용권	288,976,990	-	-	288,976,990

합계	618,346,582	7,321,818	(5,456,808)	620,211,592

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	대체(*)	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	236,422,703

산업재산권	33,665,480	713,240	(5,666,328)	-	28,712,392

개발비	47,817,456	-	-	(47,806,454)	11,002

기타의무형자산	48,091,456	-	-	-	48,091,456

소프트웨어	22,926,051	13,440,673	(20,234,685)	-	16,132,039

시설이용권	288,976,990	-	-	-	288,976,990

합계	677,900,136	14,153,913	(25,901,013)	(47,806,454)	618,346,582

(*) 경상연구개발비로 대체되었습니다.연결실체가 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는각각 401,867,770원 및 389,219,843원입니다.

(3) 기타의 무형자산 - 가상자산연결실체는 가상자산의 채굴에 소요된 취득원가에 해당하는 금액을 무형자산으로 계상하였습니다. 연결실체가 보유한 가상자산은 가상화폐거래소에 상장되어 있습니다.연결실체는 매매차익 확보 목적 등을 위해 가상자산을 취득하여 보유하고 있습니다.① 당반기말과 전기말 현재 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(수량단위: ETH, 원화단위: 원)

가상자산명	상장여부	수량	공정가치(/ETH)

기초	취득	처분	기말	당반기말	전기말

이더리움	여	52.82365796	-	-	52.82365796	3,377,000	4,978,000

② 당반기말과 전기말 현재 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

가상자산명	계정분류	평가방법	취득경로	당반기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

이더리움	무형자산	원가법	채굴	48,091,456	-	48,091,456	48,091,456	-	48,091,456

③ 가상자산과 관련하여 당반기와 전반기 중 무형자산손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

17. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

건물	60,327,917	45,639,498

차량운반구	33,112,000	46,984,000

기타	850,326,412	119,470,827

합계	943,766,329	212,094,325

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	45,639,498	46,984,000	119,470,827	212,094,325

신규 취득	41,741,000	-	971,801,614	1,013,542,614

감가상각비	(27,052,581)	(13,872,000)	(240,946,029)	(281,870,610)

기말	60,327,917	33,112,000	850,326,412	943,766,329

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	27,882,000	19,566,000	597,354,171	644,802,171

신규 취득	65,391,000	55,475,000	-	120,866,000

감가상각비	(47,633,502)	(28,057,000)	(477,883,344)	(553,573,846)

기말	45,639,498	46,984,000	119,470,827	212,094,325

18. 담보제공자산 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*1)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,619,446,610	물품거래 담보
차입금 담보	4,800,000,000	1,431,684,624	484,972,176	㈜하나은행

차입금 담보	3,000,000,000	-	-	중소기업은행

토지 및 건물	1,654,006,408	차입금 담보	960,000,000	-	-	㈜신한은행

토지 및 건물	3,371,905,278	신용거래여신담보	1,000,000,000	-	-	엘에스전선㈜

합계	7,645,358,296	9,760,000,000	1,431,684,624	484,972,176

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산 제거요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 연결재무상태표에 계속 인식하고 관련 금액은 장ㆍ단기차입금으로 계상하고 있습니다.(*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 2,112,064,032원, 투자부동산 507,382,578원을 포함하고 있습니다.

당반기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 건물에 대하여 160,000천원의 전세권과 260,000천원의 임차권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

당반기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	1,392,659,579	132,568,700	1,565,183,388	113,568,700

선급비용	1,037,735,301	68,037,518	455,971,041	68,037,518

환불자산(*)	207,093,113	-	242,612,916	-

합계	2,637,487,993	200,606,218	2,263,767,345	181,606,218

기타부채:

선수금	1,509,290,596	937,084,739	899,183,821	1,137,536,570

예수금	214,751,384	-	184,338,653	-

환불부채(*)	219,118,506	-	256,541,151	-

합계	1,943,160,486	937,084,739	1,340,063,625	1,137,536,570

(*) 기업회계기준 제1115호 적용에 따라 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

20. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	22,545,510,371	27,899,381,560

미지급금	1,284,804,253	1,458,451,080

미지급비용	670,949,514	617,789,637

임대보증금	679,000,000	941,000,000

합계	25,180,264,138	30,916,622,277

비유동부채:

임대보증금	277,000,000	37,000,000

기타예수보증금	105,803,201	150,135,001

합계	382,803,201	187,135,001

21. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당반기말	전기말

㈜하나은행	역구매대출(*1)(*2)	-	1,431,684,624	1,830,536,379

㈜국민은행	KB공급망밸류업대출(*1)	-	3,665,497,348	4,484,394,712

합계	5,097,181,972	6,314,931,091

(*1) 연결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.(*2) 해당 차입금에 대해 연결실체의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당반기말	전기말

㈜하나은행	역구매대출(*1)(*2)	-	-	484,972,176	980,191,418

㈜국민은행	KB공급망밸류업대출(*1)	-	-	1,973,792,652	2,809,836,288

합계	2,458,764,828	3,790,027,706

(*1) 연결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 장기차입금입니다.(*2) 해당 차입금에 대해 연결실체의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권 양도 관련 차입금

2026.07.01 ~ 2027.06.30	2,049,080,125

2027.07.01 ~ 2028.06.30	409,684,703

합계	2,458,764,828

(4) 당반기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	6,314,931,091	3,790,027,706

차입	399,048,416	700,992,382

상환	(3,649,052,795)	-

유동성분류	2,032,255,260	(2,032,255,260)

기말	5,097,181,972	2,458,764,828

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	7,851,471,972	6,549,844,809

차입	3,560,272,657	2,479,598,414

상환	(10,336,229,055)	-

유동성분류	5,239,415,517	(5,239,415,517)

기말	6,314,931,091	3,790,027,706

22. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결실체는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.연결실체는 사무용품을 3~5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 연결재무상태표상 사용권자산으로 표시하고 있습니다(주석 17 참조).2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	187,245,882	655,563,755

이자비용	11,375,538	35,070,127

리스부채 증가	1,005,687,614	75,492,000

리스료의 지급	(285,240,000)	(578,880,000)

기말	919,069,034	187,245,882

재무상태표:

- 유동	532,746,591	167,415,882

- 비유동	386,322,443	19,830,000

합계	919,069,034	187,245,882

3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	11,375,538	22,435,537

단기리스와 관련된 비용	-	427,243

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	16,268,372	14,720,607

4) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	301,508,372	304,587,850

5) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자1) 운용리스연결실체는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 15 참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 당반기에 인식한 운용리스수익 관련금액은 606,073,946원(전반기: 590,823,083원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 당반기말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)

기간	금액

1년 이내	714,102,667

1년 이상	202,930,000

2) 금융리스연결실체는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 리스계약에 대해 금융리스로 분류하고 있습니다.당반기말 현재 금융리스료에 대한 만기분석표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기 간	최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년 이내	224,074,640	197,151,065

1년 초과 2년 이내	172,202,936	155,360,410

2년 초과 3년 이내	143,297,200	134,064,316

3년 초과	99,750,000	97,551,712

합계	639,324,776	584,127,503

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역연결실체는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 1,082,572,113원을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

㈜하나은행	역구매대출(*1)	12,000,000,000	1,916,656,800

파생상품관련보증	USD 294,898.26	-

중소기업은행	파생상품관련보증	USD 230,000.00	-

기업회전대출(*2)	2,500,000,000	-

㈜국민은행	KB공급망밸류업대출	10,000,000,000	5,639,290,000

기업일반운전자금대출	4,000,000,000	-

합계	28,500,000,000	7,555,946,800

USD 524,898.26	-

(*1) 해당 약정과 관련하여 단기금융상품, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7, 주석 18 참조).(*2) 해당 약정과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(3) 주요 약정사항① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 연결실체는 2003년 7월, 대만의 ASRock Incorporation의 Mainboard를 대한민국내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여, 관련 제품을 공급하고 있습니다.

④ 연결실체는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	180,000,000	성종호 외1명	지배기업	서울서부지방법원	1심 피고 승소2심 원고 항소

근저당권 말소(*2)	323,448,134	김윤정 외1명	지배기업	서울서부지방법원	1심 진행중

사건>

추심금(*3)	499,510,000	지배기업	장세앙	대구지방법원	1심 진행중

(*1) 원고가 지배기업 및 타인을 공동피고로 하여 물품대금에 대한 채무부존재 확인 소송을 제기하였습니다. 1심에서 지배기업이 승소하였으나 원고가 항소하여 현재 2심 진행중이며, 당반기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 지배기업이 원고를 상대로 담보권 실행으로 부동산임의경매를 실행하자, 원고가 지배기업에 채무가 없음을 확인하고 근저당권을 말소하는 소송을 제기하였습니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 지배기업이 제3의 채무자를 상대로 채권압류를 하였으나, 제3의 채무자가 지배기업의 압류에 대해 응하지 않고 지급을 계속해서 거절하여, 지배기업이 피고를 상대로 추심금 청구소송을 제기하였습니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	1,366,224,476	1,366,224,476

합계	37,588,257,780	37,588,257,780

25. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	1,550,000,000	1,550,000,000

임의적립금	35,815,740,851	35,815,740,851

미처분이익잉여금	28,981,072,222	23,285,673,384

합계	66,346,813,073	60,651,414,235

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

기타자본조정	106,312,626	106,312,626

합계	(620,098,335)	(620,098,335)

27. 자기주식당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

28. 영업손익 (1) 수익당반기와 전반기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	재화의 판매	임대	용역	합계

주요 지리적 시장:

국내	130,963,548,147	627,073,946	5,290,378,693	136,881,000,786

중국	4,502,479,045	-	6,833,994	4,509,313,039

이스라엘	-	-	3,439,920	3,439,920

인도	539,921,000	-	-	539,921,000

미국	10,959,282	-	-	10,959,282

폴란드	318,045,000	-	-	318,045,000

연결조정	(949,306,794)	(21,000,000)	(199,768,588)	(1,170,075,382)

합계	135,385,645,680	606,073,946	5,100,884,019	141,092,603,645

수익인식 시기:

한 시점에 이행	136,334,952,474	-	1,725,586,565	138,060,539,039

기간에 걸쳐 이행	-	627,073,946	3,575,066,042	4,202,139,988

연결조정	(949,306,794)	(21,000,000)	(199,768,588)	(1,170,075,382)

합계	135,385,645,680	606,073,946	5,100,884,019	141,092,603,645

② 전반기

(단위: 원)

구분	재화의 판매	임대	용역	합계

주요 지리적 시장:

국내	122,443,316,626	611,223,083	6,797,206,013	129,851,745,722

중국	1,551,028,272	-	24,504,887	1,575,533,159

인도	504,220,084	-	-	504,220,084

연결조정	(2,181,557,136)	(20,400,000)	(146,685,830)	(2,348,642,966)

합계	122,317,007,846	590,823,083	6,675,025,070	129,582,855,999

수익인식 시기:

한 시점에 이행	124,498,564,982	-	2,226,878,295	126,725,443,277

기간에 걸쳐 이행	-	611,223,083	4,594,832,605	5,206,055,688

연결조정	(2,181,557,136)	(20,400,000)	(146,685,830)	(2,348,642,966)

합계	122,317,007,846	590,823,083	6,675,025,070	129,582,855,999

(2) 매출액 및 매출원가

당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

- 고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	66,888,820,028	134,224,360,051	54,236,399,352	120,917,728,608

제품매출	711,404,686	1,161,285,629	969,124,571	1,399,279,238

용역매출	2,600,445,394	5,100,884,019	3,112,106,267	6,675,025,070

- 이외의 수익

임대매출	306,792,052	606,073,946	291,217,152	590,823,083

합계	70,507,462,160	141,092,603,645	58,608,847,342	129,582,855,999

매출원가:

- 고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	64,237,558,770	124,424,125,408	50,834,207,676	112,165,571,066

제품매출원가	744,549,873	1,155,948,436	866,497,886	1,289,606,849

용역매출원가	828,864,397	2,297,341,102	1,944,108,170	3,808,267,510

- 이외의 비용

임대매출원가	153,017,379	290,291,642	152,671,385	286,148,569

합계	65,963,990,419	128,167,706,588	53,797,485,117	117,549,593,994

(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선수금	1,017,882,163	412,228,814

(4) 판매비와관리비

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,836,317,718	3,857,195,508	1,929,248,734	3,897,929,972

퇴직급여	201,526,185	387,675,445	220,635,530	425,124,609

복리후생비	197,505,579	408,699,667	178,216,683	390,004,004

여비교통비	32,646,707	58,982,604	47,473,346	78,054,569

접대비	35,108,991	78,627,284	35,524,719	76,352,721

통신비	16,686,617	34,823,700	18,894,250	37,988,910

수도광열비	21,583,837	54,143,378	21,969,922	56,619,029

세금과공과	147,650,803	259,795,955	173,412,547	274,106,234

감가상각비(*)	120,028,581	246,845,505	120,798,942	247,567,651

임차료	8,925,357	17,270,607	8,894,292	18,638,391

수선비	57,006,321	114,374,761	58,257,209	113,581,480

보험료	43,455,910	86,383,196	28,671,145	57,400,794

차량유지비	11,369,303	22,643,109	13,811,936	23,661,697

경상연구개발비	207,895,791	401,867,770	187,778,694	389,219,843

운반비	147,875,302	301,651,668	180,391,528	376,093,866

교육훈련비	5,285,136	5,965,182	5,200,455	6,469,455

도서인쇄비	848,745	2,785,399	1,114,944	3,944,235

사무용품비	57,306,708	106,083,738	46,375,577	105,294,011

지급수수료	755,275,908	1,566,474,595	771,535,430	1,703,429,593

광고선전비	211,795,420	387,098,976	164,707,887	396,365,553

판매촉진비	118,756,131	197,977,281	114,487,950	198,916,550

대손상각비(환입)	(18,745,866)	(1,168,877)	253,008,521	381,698,340

견본비	-	278,632	107,090	1,174,357

무형자산상각비	2,421,291	4,845,263	8,626,105	20,755,382

통관제비용	27,974,931	60,444,994	28,263,301	61,044,294

A/S비용	27,764,494	55,605,824	17,091,410	23,688,681

잡비	3,529,908	8,583,510	1,903,127	3,416,223

합계	4,277,795,808	8,725,954,674	4,636,401,274	9,368,540,444

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(5) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계	매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계

재고자산의 변동	(18,209,197,095)	-	(18,209,197,095)	(13,025,493,082)	-	(13,025,493,082)

상품 등 재고자산 매입액	130,576,126,305	-	130,576,126,305	125,567,402,796	-	125,567,402,796

급여	626,344,172	4,229,847,098	4,856,191,270	695,529,208	4,263,691,318	4,959,220,526

퇴직급여	9,507,876	393,071,265	402,579,141	11,126,538	432,353,749	443,480,287

감가상각비	144,458,861	205,920,924	350,379,785	197,343,344	211,970,651	409,313,995

투자부동산감가상각비	115,922,996	-	115,922,996	114,404,024	-	114,404,024

무형자산상각비	-	5,456,808	5,456,808	-	21,565,927	21,565,927

사용권자산상각비	240,946,029	40,924,581	281,870,610	238,941,672	35,597,000	274,538,672

기타	14,663,597,444	3,850,733,998	18,514,331,442	3,750,339,494	4,403,361,799	8,153,701,293

합계	128,167,706,588	8,725,954,674	136,893,661,262	117,549,593,994	9,368,540,444	126,918,134,438

29. 종업원급여

당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,380,499,171	4,856,191,270	2,435,262,667	4,959,220,526

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	211,965,236	402,579,141	230,047,681	443,480,287

합계	2,592,464,407	5,258,770,411	2,665,310,348	5,402,700,813

(*) 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

30. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	992,087	173,074	173,074

수입수수료	(4,189,023)	29,130,678	3,156,493	40,745,593

잡이익	123,491,481	370,252,654	127,040,562	159,021,924

투자부동산처분이익	176,537,110	176,537,110	-	-

기타수익 소계	295,839,568	576,912,529	130,370,129	199,940,591

기타비용:

기부금	8,000,000	8,000,000	-	-

재고자산폐기손실	-	-	(22,757)	-

잡손실	74,852,825	81,504,871	8,541,286	12,616,409

기타비용 소계	82,852,825	89,504,871	8,518,529	12,616,409

기타손익	212,986,743	487,407,658	121,851,600	187,324,182

31. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	283,100,442	554,430,238	386,226,203	700,163,661

배당수익	29,536,400	41,382,620	24,840,000	36,931,140

외환차익	1,724,117,164	2,124,799,350	208,928,394	424,298,018

외화환산이익	269,476,055	338,888,613	5,099,672	62,442,657

통화선도평가이익	-	-	(12,130,482)	-

통화선도거래이익	32,300,000	32,300,000	12,700,000	17,440,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	279,559,572	318,108,356	82,529,421	227,687,276

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	820,302	-	-

금융수익 소계	2,618,089,633	3,410,729,479	708,193,208	1,468,962,752

금융비용:

이자비용	11,331,579	13,580,424	11,499,092	24,012,724

외환차손	263,794,721	513,920,937	991,099,602	1,633,113,009

외화환산손실	(112,194,630)	209,236,976	(126,902,207)	204,579,104

통화선도거래손실	90,990,000	94,710,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	45,468,678	45,963,810	22,822,097	40,303,306

금융비용 소계	299,390,348	877,412,147	898,518,584	1,902,008,143

금융손익	2,318,699,285	2,533,317,332	(190,325,376)	(433,045,391)

32. 관계기업 등 투자손익당반기와 전반기 중 관계기업 등 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	3,945,302	54,012,517	5,481,429	5,481,429

지분법손실	-	-	19,640,481	-

관계기업 등 투자손익	3,945,302	54,012,517	25,121,910	5,481,429

33. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 17.78% 이며, 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 14.22% 입니다.

(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

34. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 기간손익	2,163,892,232	5,695,398,838	94,119,500	2,016,277,069

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,891,951	18,891,951	18,891,951

기본주당순이익	115	301	5	107

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(222,481)	(222,481)	(222,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,891,951	18,891,951	18,891,951

(2) 희석주당익익당반기와 전반기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치측정금융자산	7,570,119,827	-	-	7,570,119,827

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)	-	16,779,504,765	-	16,779,504,765

단기금융상품	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

매출채권및기타채권	-	33,836,248,600	-	33,836,248,600

상각후원가측정금융자산	-	356,455,000	-	356,455,000

장기매출채권및기타채권	-	4,012,639,209	-	4,012,639,209

금융자산 합계	7,570,119,827	56,984,847,574	-	64,554,967,401

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	25,180,264,138	25,180,264,138

단기차입금	-	-	5,097,181,972	5,097,181,972

장기차입금	-	-	2,458,764,828	2,458,764,828

장기매입채무및기타채무	-	-	382,803,201	382,803,201

유동성리스부채(*3)	-	-	532,746,591	532,746,591

비유동성리스부채(*3)	-	-	386,322,443	386,322,443

금융부채 합계	-	-	34,038,083,173	34,038,083,173

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산이 포함되어 있습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가측정금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치측정금융자산	6,533,754,363	-	-	6,533,754,363

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)	-	25,550,262,081	-	25,550,262,081

단기금융상품	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

매출채권및기타채권	-	36,171,039,738	-	36,171,039,738

상각후원가측정금융자산	-	362,330,000	-	362,330,000

장기매출채권및기타채권	-	8,458,386,914	-	8,458,386,914

소계	-	76,542,018,733	-	76,542,018,733

금융자산 합계	6,533,754,363	76,542,018,733	-	83,075,773,096

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	30,916,622,277	30,916,622,277

단기차입금	-	-	6,314,931,091	6,314,931,091

장기차입금	-	-	3,790,027,706	3,790,027,706

장기매입채무및기타채무	-	-	187,135,001	187,135,001

유동성리스부채(*3)	-	-	167,415,882	167,415,882

비유동성리스부채(*3)	-	-	19,830,000	19,830,000

금융부채 합계	-	-	41,395,961,957	41,395,961,957

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산이 포함되어 있습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가측정금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 지분상품 및 채무상품으로 구성되어 있습니다. 시장성이 있는 지분증권은 공정가치로 측정하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. 채무상품은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였습니다.② 상각후원가로 측정된 자산과 부채상각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융상품	1,627,136,960	3,776,509,046	-	5,403,646,006

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융상품	1,383,274,280	3,583,406,262	-	4,966,680,542

당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	평가기법	투입변수

출자금	53,163,666	순자산가치법	순자산가치

저축성보험 등	3,723,345,380	운용사 고시기준가, 해지환급금

연결실체는 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분상품	2,166,473,821

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	137,110,000	5,875,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	2,153,552,344	175,902,653

유형자산의 투자부동산 대체	323,590,989	-

임차보증금의 유동성 대체	30,000,000	30,000,000

차입금의 유동성 대체	2,032,255,260	2,893,842,177

매입채무의 기타보증금 대체	44,331,800	3,753,388

사용권자산의 취득 및 리스부채 계상	1,013,542,614	21,046,000

리스부채의 유동성 대체	14,215,000	132,532,882

선수금의 유동성 대체	162,465,567	127,015,817

임대보증금의 유동성 대체	240,000,000	70,000,000

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	6,314,931,091	(3,250,004,379)	-	2,032,255,260	5,097,181,972

장기차입금	3,790,027,706	700,992,382	-	(2,032,255,260)	2,458,764,828

임대보증금	978,000,000	(16,000,000)	-	(6,000,000)	956,000,000

리스부채	187,245,882	(285,240,000)	11,375,538	1,005,687,614	919,069,034

기타예수보증금	150,135,001	-	-	(44,331,800)	105,803,201

합계	11,420,339,680	(2,850,251,997)	11,375,538	955,355,814	9,536,819,035

② 전반기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	7,851,471,972	(2,798,313,769)	-	2,893,842,177	7,947,000,380

장기차입금	6,549,844,809	2,310,624,781	-	(2,893,842,177)	5,966,627,413

임대보증금	991,000,000	(30,000,000)	-	-	961,000,000

리스부채	655,563,755	(289,440,000)	22,435,537	17,673,000	406,232,292

기타예수보증금	281,465,233	5,000,000	-	3,753,388	290,218,621

합계	16,329,345,769	(802,128,988)	22,435,537	21,426,388	15,571,078,706