제이씨현시스템 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트웍장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

차현배	6,090,477	31.86	3,045,238,500

차중석	1,602,521	8.38	801,260,500

장혜숙	911,675	4.77	455,837,500

강재덕	159,685	0.84	79,842,500

차정헌	92,000	0.48	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02	97,348,000

기타주주	10,063,378	52.65	5,031,689,000

합계	19,114,432	100.00	9,557,216,000

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영 업 부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)엘림넷 (*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

제이씨현전자(주)
(구,(주)금강테크)(*2)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	-	-	-	100.00%	4,850,000,000

소계	16,030,000,000	7,354,390,666	12,204,390,666

관계기업	제이씨현전자(주) (구,(주)금강테크)(*2)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	48.89%	4,850,000,000	4,850,000,000	-	-

합계	20,880,000,000	12,204,390,666	-	12,204,390,666

(*1) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	7,878,100	8,877,305

보통예금	2,219,799,372	2,739,684,432

외화예금	1,632,573,322	55,329,276

기타예금	6,300,688,374	6,025,484,098

합계	10,160,939,168	8,829,375,111

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	25,000,000	60,000,000

정기예금	1,000,000,000	-

소계	1,025,000,000	60,000,000

장기금융상품:

저축보험	172,000,000	100,000,000

소계	172,000,000	100,000,000

합계	1,197,000,000	160,000,000

8. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	35,000	35,000	35,000	-

기타(*)	2017.05.25	495,767,105	495,558,013	495,558,013	105,080,000

소계	495,802,105	495,593,013	495,593,013	105,080,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	95,640,000	95,640,000	95,640,000	95,675,000

소계	95,640,000	95,640,000	95,640,000	95,675,000

합계	591,442,105	591,233,013	591,233,013	200,755,000

(*) 상기 채권은 PF Loan을 기초자산으로 하는 선순위 자산유동화채권입니다.

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	200,755,000	213,780,000

취득금액	495,767,105	24,125,000

처분금액	(105,289,092)	(37,150,000)

기말금액	591,233,013	200,755,000

재무상태표:

- 유동	495,593,013	105,080,000

- 비유동	95,640,000	95,675,000

합계	591,233,013	200,755,000

9. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

정보통신공제조합(*3)	-	70	16,279,060	16,279,060	16,279,060	16,279,060

합계	92,549,706	16,666,381	16,666,381	16,666,381

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 시장성 없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다.
(*3) 해당 출자금은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다.

10. 통 화 선 도 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제 약정 계약잔액은 각각 USD 4,800,000 및 USD 2,600,000 으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	당분기말	전기말

계약처	중소기업은행	중소기업은행

계약일	2016.08.30~2016.09.28	2015.11.26~2015.12.28

만기일	2016.10.04~2016.11.14	2016.01.02~2016.01.27

계약환율	1,092.50~1,119.40	1,148.70~1,177.30

계약금액	USD 4,800,000	USD 2,600,000

통화선도자산 평가액	388,648	10,057,986

통화선도부채 평가액	29,874,507	6,611,843

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다.

① 통화선도평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도평가이익:

통화선도자산	(11,774,046)	388,648	-	30,705,911

통화선도평가손실 :

통화선도부채	20,658,754	29,874,507	1,768,498	-

② 통화선도거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	30,860,000	325,763,857	71,992,000	177,493,393

통화선도거래손실	244,320,000	609,260,000	120,000	99,739,756

11. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당분기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	34,053,526,695	-	(877,078,284)	33,176,448,411

미수금	124,352,667	-	(23,633,300)	100,719,367

미수수익	2,171,185	-	-	2,171,185

단기대여금	51,781,000	-	-	51,781,000

소계	34,231,831,547	-	(900,711,584)	33,331,119,963

비유동자산:

장기매출채권	791,211,509	-	-	791,211,509

장기미수수익	6,183,280	-	-	6,183,280

장기대여금	35,283,000	-	-	35,283,000

임차보증금	1,372,885,600	(110,250,534)	-	1,262,635,066

기타예치보증금	277,501,955	-	-	277,501,955

소계	2,483,065,344	(110,250,534)	-	2,372,814,810

합계	36,714,896,891	(110,250,534)	(900,711,584)	35,703,934,773

② 전기말

(단위: 원)

구분	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	30,321,457,998	-	(313,833,467)	30,007,624,531

미수금	152,725,446	-	(23,633,300)	129,092,146

미수수익	5,881,320	-	-	5,881,320

단기대여금	53,766,000	-	-	53,766,000

소계	30,533,830,764	-	(337,466,767)	30,196,363,997

비유동자산:

장기매출채권	606,995,305	-	-	606,995,305

장기미수수익	3,788,981	-	-	3,788,981

장기대여금	39,000,000	-	-	39,000,000

임차보증금	1,624,885,600	(123,827,590)	-	1,501,058,010

기타예치보증금	276,751,824	-	-	276,751,824

소계	2,551,421,710	(123,827,590)	-	2,427,594,120

합계	33,085,252,474	(123,827,590)	(337,466,767)	32,623,958,117

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	313,833,467	23,633,300	337,466,767	274,502,365	23,633,300	298,135,665

대손상각비	563,244,817	-	563,244,817	101,041,122	-	101,041,122

제각	-	-	-	(61,710,020)	-	(61,710,020)

기말금액	877,078,284	23,633,300	900,711,584	313,833,467	23,633,300	337,466,767

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기 미도래	30,612,556,192	-	26,525,592,818	-

만기 경과 후 3개월 미만	1,919,632,585	-	1,241,755,949	-

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	162,939,553	-	492,350,649	-

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	126,274,531	-	661,761,690	56,092,887

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	491,996,118	123,114,547	776,784,280	22,592,168

만기 경과 후 2년 이상	1,531,339,225	753,963,737	1,230,207,917	235,148,412

합계	34,844,738,204	877,078,284	30,928,453,303	313,833,467

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기 미도래	1,688,709,575	-	2,071,650,269	-

만기 경과 후 3개월 미만	3,948,941	-	18,469,001	-

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	4,179,705	-	7,110,104	-

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	11,710,777	-	7,735,000	-

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	14,713,269	-	3,633,300	3,633,300

만기 경과 후 2년 이상	36,645,886	23,633,300	48,201,497	20,000,000

합계	1,759,908,153	23,633,300	2,156,799,171	23,633,300

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	1,919,632,585	1,241,755,949

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	162,939,553	492,350,649

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	126,274,531	605,668,803

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	368,881,571	754,192,112

만기 경과 후 2년 이상	777,375,488	995,059,505

합계	3,355,103,728	4,089,027,018

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	3,948,941	18,469,001

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	4,179,705	7,110,104

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	11,710,777	7,735,000

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	14,713,269	-

만기 경과 후 2년 이상	13,012,586	28,201,497

합계	47,565,278	61,515,602

(5) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,045,269,092	(582,552,963)	9,462,716,129	11,359,147,011	(397,321,249)	10,961,825,762

제품	954,383,635	(173,344,407)	781,039,228	721,432,294	(122,620,298)	598,811,996

반제품	16,009,925	(7,930,334)	8,079,591	80,875,937	(42,118,399)	38,757,538

원재료	690,505,083	(433,630,743)	256,874,340	983,221,801	(800,797,643)	182,424,158

미착품	2,955,259,355	-	2,955,259,355	2,557,840,306	-	2,557,840,306

합계	14,661,427,090	(1,197,458,447)	13,463,968,643	15,702,517,349	(1,362,857,589)	14,339,659,760

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	74,602,733	291,613,055	109,120,118	548,548,236

재고자산평가손실환입	(346,990,145)	(457,012,197)	(226,209,225)	(708,336,112)

합계	(272,387,412)	(165,399,142)	(117,089,107)	(159,787,876)

13. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)엘림넷대아리드선(주)	(주)엘림넷대아리드선(주) 제이씨현전자(주) (구, (주)금강테크)(*2)

손자기업	디앤디컴(주) (*1)	디앤디컴(주)

관계기업	제이씨현전자(주) (구,(주)금강테크)(*2)	-

기타	씨에스이노베이션(주)(*3)	씨에스이노베이션(주) (*3)

(*1) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 전기 중 당사의 대표이사가 지분 100%를 출자하여 설립한 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주)엘림넷	임대매출	29,967,519	101,164,825	37,071,472	109,708,219

상품매출	1,031,818	1,031,818	3,321,614	933,762,406

제이씨현전자(주)(구,(주)금강테크)	상품매출	-	106,131,538	542,523,144	2,015,318,291

기계장치 매각	-	-	-	227,395,147

임대매출	-	7,500,000	2,500,000	2,500,000

손자기업	디앤디컴(주)	용역매출	15,000,000	49,000,000	15,000,000	149,027,965

컴퓨터 부품 판매	-	-	74,545	74,545

임대매출	3,600,000	10,800,000	3,600,000	10,800,000

관계기업	제이씨현전자(주)(구,(주)금강테크)	상품매출	35,776,339	46,091,775	-	-

임대매출	13,500,000	21,000,000	-	-

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	18,603,796	66,015,362	13,673,968	27,132,424

비품 매각	4,309,091	18,059,091	681,818	13,181,818

임대매출	12,000,000	36,000,000	12,000,000	20,000,000

합계	133,788,563	462,794,409	630,446,561	3,508,900,815

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주) 엘림넷	지급수수료	16,048,000	43,767,000	13,468,000	40,467,000

재고자산 매입	462,174,793	849,348,204	365,808,142	1,460,949,601

대아리드선(주)	운반비	46,467,970	126,647,120	40,088,050	125,619,550

제이씨현전자(주)(구,(주)금강테크)	재고자산 매입	-	1,441,883,885	732,834,546	732,834,546

손자기업	디앤디컴(주)	재고자산 매입	-	-	-	9,361,818

관계기업	제이씨현전자(주)(구,(주)금강테크)	재고자산 매입	1,981,663,558	3,914,188,598	-	-

기타	씨에스이노베이션(주)	지급수수료	314,745,460	939,884,638	263,903,670	444,524,434

합계	2,821,099,781	7,315,719,445	1,416,102,408	2,813,756,949

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	제이씨현전자(주)(구,(주)금강테크)	종속회사 출자	-	-	-	1,250,000,000

기타	임 직원	주택자금 등대여금 대여	20,000,000	45,000,000	23,428,000	43,428,000

주택자금 등대여금 회수	12,364,000	50,702,000	19,817,000	58,984,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	5,804,958	-	-	-	428,888,906	990,000	796,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	19,114,007	-

손자기업	디앤디컴(주)	6,820,000	-	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)(구,(주)금강테크)	1,149,389,797	-	-	-	72,329,063	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	13,513,625	-	-	-	-	119,665,422	10,000,000

임직원	-	-	51,781,000	35,283,000	-	-	-

합계	1,175,528,380	-	51,781,000	35,283,000	501,217,969	139,769,429	876,800,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	9,156,850	-	-	-	671,581,646	-	821,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	11,512,820	-

제이씨현전자(주)(구,(주)금강테크)	1,936,537,115	-	-	-	146,531,880	-	30,000,000

손자기업	디앤디컴(주)	1,320,000	5,500,000	-	-	-	-	10,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	10,389,696	-	-	-	-	100,420,415	10,000,000

임직원	-	-	53,766,000	39,000,000	-	-	-

합계	1,957,403,661	5,500,000	53,766,000	39,000,000	818,113,526	111,933,235	871,800,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 담보

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선(주)	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,503,657,915	1,000,000,000	엘에스전선(주)

② 제공한 지급보증

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)(구,(주)금강테크)	2,030,000,000	단기차입금	1,550,000,000	현대커머셜(주) (주)신한은행

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	7,000,000,000	역구매대출	6,272,198,110	(주)하나은행

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	153,628,140	402,722,020	114,550,320	343,650,960

주식보상비용	3,612,773	13,484,817	1,263,753	2,948,758

퇴직급여	10,316,660	30,949,980	9,545,860	28,637,580

합계	167,557,573	447,156,817	125,359,933	375,237,298

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

2015.03.20	2020.03.20	3,322	6,800주	6,800주

2016.03.25	2021.03.25	6,782	5,000주	-

합계	11,800주	6,800주

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,784,295,224	-	4,784,295,224

건물	3,112,203,667	(1,064,043,263)	2,048,160,404

기계장치	1,807,927,277	(1,714,750,333)	93,176,944

차량운반구	346,200,001	(201,746,121)	144,453,880

비품	2,617,499,895	(2,317,723,686)	299,776,209

운용리스자산	27,801,769	(13,249,841)	14,551,928

합계	12,695,927,833	(5,311,513,244)	7,384,414,589

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,588,074,483	-	4,588,074,483

건물	2,821,064,460	(915,044,732)	1,906,019,728

기계장치	1,807,927,277	(1,645,750,057)	162,177,220

차량운반구	346,200,001	(160,699,659)	185,500,342

비품	2,460,300,826	(2,268,652,922)	191,647,904

운용리스자산	23,238,283	(13,692,485)	9,545,798

합계	12,046,805,330	(5,003,839,855)	7,042,965,475

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,588,074,483	-	-	-	196,220,741	4,784,295,224

건물	1,906,019,728	-	-	(52,894,958)	195,035,634	2,048,160,404

기계장치	162,177,220	-	-	(69,000,276)	-	93,176,944

차량운반구	185,500,342	-	-	(41,046,462)	-	144,453,880

비품	191,647,904	166,393,177	(1,135,224)	(57,129,648)	-	299,776,209

운용리스자산	9,545,798	10,738,006	(3,041,171)	(2,690,705)	-	14,551,928

합계	7,042,965,475	177,131,183	(4,176,395)	(222,762,049)	391,256,375	7,384,414,589

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	5,240,288,198	-	(488,305,004)	-	(163,908,711)	4,588,074,483

건물	2,856,924,353	-	(756,353,012)	(77,371,878)	(117,179,735)	1,906,019,728

기계장치	289,083,544	3,500,000	(3,761,833)	(126,644,491)	-	162,177,220

차량운반구	163,441,082	129,092,684	(52,639,130)	(54,394,294)	-	185,500,342

비품	202,924,101	86,367,506	(28,239,602)	(69,404,101)	-	191,647,904

운용리스자산	20,553,897	9,757,195	(15,370,904)	(5,394,390)	-	9,545,798

합계	8,773,215,175	228,717,385	(1,344,669,485)	(333,209,154)	(281,088,446)	7,042,965,475

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,541,128,708	-	(57,756,787)	4,483,371,921

건물	4,065,602,618	(1,302,237,684)	(83,584,002)	2,679,780,932

합계	8,606,731,326	(1,302,237,684)	(141,340,789)	7,163,152,853

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,737,349,449	-	(57,756,787)	4,679,592,662

건물	4,356,741,825	(1,316,652,347)	(83,584,002)	2,956,505,476

합계	9,094,091,274	(1,316,652,347)	(141,340,789)	7,636,098,138

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,679,592,662	-	(196,220,741)	4,483,371,921

건물	2,956,505,476	(81,688,910)	(195,035,634)	2,679,780,932

합계	7,636,098,138	(81,688,910)	(391,256,375)	7,163,152,853

(*) 유형자산 대체로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,515,683,951	-	163,908,711	4,679,592,662

건물	2,946,712,975	(107,387,234)	117,179,735	2,956,505,476

합계	7,462,396,926	(107,387,234)	281,088,446	7,636,098,138

(*) 유형자산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	174,313,099	510,648,388	170,163,812	475,442,281

운영비용	84,774,138	272,505,926	80,808,800	258,482,029

(4) 투자부동산의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없으며참고 목적으로 당사가 보유한 투자 부동산 중 토지의 개별공시지가 는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

면적	장부가액	공시지가	면적	장부가액	공시지가

토지	1,321.14 ㎡	4,483,371,921	7,373,402,131	1,391.21㎡	4,679,592,662	7,530,607,431

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	46,933,524	(40,805,055)	-	6,128,469

개발비	2,864,458,584	(2,864,450,584)	-	8,000

시설이용권	584,849,580	-	(47,554,590)	537,294,990

합계	3,496,241,688	(2,905,255,639)	(47,554,590)	543,431,459

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	46,933,524	(38,479,003)	-	8,454,521

개발비	3,930,826,826	(3,184,361,056)	(746,457,770)	8,000

시설이용권	329,349,580	-	(47,554,590)	281,794,990

합계	4,307,109,930	(3,222,840,059)	(794,012,360)	290,257,511

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	8,454,521	-	(2,326,052)	6,128,469

개발비	8,000	-	-	8,000

시설이용권	281,794,990	255,500,000	-	537,294,990

합계	290,257,511	255,500,000	(2,326,052)	543,431,459

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	11,580,668	-	(3,126,147)	8,454,521

개발비	8,000	-	-	8,000

시설이용권	265,201,600	16,593,390	-	281,794,990

합계	276,790,268	16,593,390	(3,126,147)	290,257,511

당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 152,089,616원 및 78,681,045원 입니다.

17. 보험가입자산

당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물(*)	4,049,386,185	2,850,000,000	현대해상화재보험㈜ 한화손해보험㈜ 동부화재해상보험㈜ 메리츠화재보험㈜

재고자산	8,419,026,839	9,250,000,000	메리츠화재보험㈜ 동부화재보험㈜

합계	12,468,413,024	12,100,000,000

(*) 투자부동산 장 부가 액 2,142,069,616원 을 포함하고 있습 니 다.

당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

18. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	매입채무	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*1)	3,068,683,282	물품거래 담보(*2)	6,000,000,000	-	신한은행

800,000,000	-	에스케이네트웍스서비스(주)

합계	3,068,683,282	6,800,000,000	-

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 투자부동산 장부금액 386,219,157 원을 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 해당 담보와 관련된 매입채무는 없습니다.

19. 기타유동자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	1,078,629,598	-	957,701,188	-

선급비용	37,983,247	90,231,606	33,961,608	104,478,696

합계	1,116,612,845	90,231,606	991,662,796	104,478,696

기타부채:

선수금	1,450,275,212	-	1,106,228,757	-

예수금	82,762,318	-	115,376,012	-

합계	1,533,037,530	-	1,221,604,769	-

(2) 전기 선급급에 대한 대손충당금은 없었으며, 당분기 선급급에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	선급금

기초금액	-

대손상각비	189,360,000

기말금액	189,360,000

20. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	11,103,484,505	11,192,221,071

미지급금	971,009,491	840,102,534

미지급비용	330,734,045	163,100,038

소계	12,405,228,041	12,195,423,643

비유동부채:

장기보증금	2,226,800,000	2,249,800,000

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000

소계	2,246,800,000	2,269,800,000

합계	14,652,028,041	14,465,223,643

21. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	6,272,198,110	4,827,890,733

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	2,291,218,985	4,347,338,934

KB캐피탈(주)	구매자금대출(*)	-	649,051,305	1,470,469,024

중소기업은행	보증기업담보대출(*)	-	2,024,731,200	-

(주)국민은행	수입신용장 인수	Libor+0.6%	92,793,189	573,990,516

중소기업은행	수입신용장 인수	Libor+2.4%	1,407,119,687	942,291,633

합계	12,737,112,476	12,161,980,840

(*) 당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기와 전기 중 차입하거나 상환된 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.85%	2025.08.25	535,000,000	580,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	475,000,000	520,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2016.10.01 ~ 2017.09.30	60,000,000

2017.10.01 ~ 2018.09.30	60,000,000

2018.10.01 ~ 2019.09.30	60,000,000

2019.10.01 ~ 2020.09.30	60,000,000

2020.10.1 이후	295,000,000

합계	535,000,000

(4) 당분기와 전기 중 차입되거나 상환된 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	신규차입	상환	기말

(주)국민은행	580,000,000	-	(45,000,000)	535,000,000

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	신규차입	상환	기말

(주)국민은행	-	600,000,000	(20,000,000)	580,000,000

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당사는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보 증 430,040,178 원 을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 대출 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	1,000,000,000	-

역구매대출	7,000,000,000	6,272,198,110

(주)신한은행	수요자금융대출	2,291,218,985	2,291,218,985

(주)KB캐피탈	구매자금대출	5,000,000,000	649,051,305

(주)국민은행	시설자금대출	535,000,000	535,000,000

수입신용장 인수	USD 2,000,000	USD 84,642.15

중소기업은행	외화대출	151,411,000	-

보증기업추천대출	4,000,000,000	2,024,731,200

수입신용장 인수	USD 2,000,000	USD 1,283,517

합계	19,977,629,985	11,772,199,600

USD 4,000,000	USD 1,368,159.15

(3) 주요 약정사항 ① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다. ② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다. ④ 당분기말 현재 당사가 금융자산을 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관 련 금융자산을 제거하지 않고 인식한 금융부채는 11,237,199,600원입니다. (4) 소송사건 당분기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 1건(청구금액: 11,000천원), 피고로 계류중인 소송사건 1건(청구금액: 15,000천원) 및 원고로 계류중인 소송사건 1건(청구금액: 56,000천원)이 존재하나 그 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	3,040,950,803	3,034,142,942

기타의자본잉여금	631,539,438	626,977,293

합계	35,325,842,858	35,314,472,852

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	474,000,000	444,000,000

임의적립금	11,165,740,851	10,165,740,851

미처분이익잉여금	3,436,020,418	1,346,565,971

합계	15,075,761,269	11,956,306,822

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,956,306,822	10,931,835,098

기간순이익	3,400,342,662	1,303,402,439

연차배당	(280,888,215)	(278,930,715)

기말금액	15,075,761,269	11,956,306,822

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	412,066,690	118,152,769

자기주식	(630,479,756)	(643,733,795)

합계	(218,413,066)	(525,581,026)

26. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	14차	15차

최초부여인원(명)	45	74

최초부여주식수(주)	175,000	188,000

잔존부여인원(명)	45	74

잔존부여주식수(주)	175,000	188,000

행사기간	2017.3.21~2020.3.20	2018.3.26~2021.3.25

행사방법	자기주식법	자기주식법

부여일	2015.3.20	2016.3.25

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	3,322원	6,782원

(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

개수(주)	가중평균행사가격	개수(주)	가중평균행사가격

기초 미행사분	190,000	3,207	328,500	2,526

당기 중 권리부여	188,000	6,782	175,000	3,322

당기 중 권리상실	(7,000)	1,873	(183,000)	3,173

당기 중 권리행사	(8,000)	1,860	(130,500)	1,695

기말 미행사분	363,000	5,114	190,000	3,207

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	-	-	15,000	1,866

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	118,152,769	424,352,437

주식보상비용 인식	303,656,466	113,474,941

행사	(5,180,400)	(80,671,184)

소멸	(4,562,145)	(339,003,425)

기말금액	412,066,690	118,152,769

당분기 이후 인식할 보상원가는 554,702,750원 이 며, 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	주식보상비용	111,553,875	275,779,551	23,230,764	59,269,826

경상연구개발비	9,292,305	27,876,915	9,292,305	21,682,045

합계	120,846,180	303,656,466	32,523,069	80,951,871

(4) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	14차	15차	비고

무위험이자율	1.83%	1.50%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	67.96%	79.37%	주식의 매매종가 평균 표준편차

기대권리소멸률	-	-

기대배당수익률	-	-

총보상원가	260,184,560	706,584,894

27. 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	379,326	607,817,401	387,326	621,071,440

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	380,551	630,479,756	388,551	643,733,795

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	388,551	643,733,795	519,051	859,940,316

자기주식 교부	(8,000)	(13,254,039)	(130,500)	(216,206,521)

기말금액	380,551	630,479,756	388,551	643,733,795

28. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	38,118,896,374	105,455,804,858	28,017,311,135	80,090,869,623

제품매출	1,176,903,924	3,856,538,690	1,303,284,964	3,732,666,477

용역매출	26,491,893	79,872,166	36,800,360	233,406,119

임대매출	174,313,099	510,648,388	170,163,812	475,442,281

합계	39,496,605,290	109,902,864,102	29,527,560,271	84,532,384,500

29. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	34,180,381,153	94,934,455,243	26,163,597,730	74,503,546,807

제품매출원가	849,249,692	2,811,147,989	656,380,142	2,122,054,482

용역매출원가	18,965,809	54,086,009	26,367,436	185,953,636

임대매출원가	84,774,138	272,505,926	80,808,800	258,482,029

합계	35,133,370,792	98,072,195,167	26,927,154,108	77,070,036,954

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,053,875,058	3,248,094,550	921,039,945	3,166,949,949

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	67,276,770	208,187,520	66,406,053	261,137,254

주식결제형 주식기준보상	120,846,180	303,656,466	32,523,069	80,951,871

합계	1,241,998,008	3,759,938,536	1,019,969,067	3,509,039,074

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,006,499,166	3,159,783,860	902,739,245	2,978,434,473

퇴직급여	65,738,840	203,573,735	64,516,249	249,576,533

복리후생비	80,231,423	257,601,439	80,977,111	320,910,050

여비교통비	31,119,512	106,739,130	29,742,629	92,111,215

접대비	25,663,400	69,939,688	21,784,740	53,555,407

통신비	27,023,684	81,220,968	26,941,228	83,673,051

수도광열비	22,904,330	63,821,438	23,249,766	66,580,155

세금과공과	84,733,752	234,490,210	107,063,555	390,975,243

감가상각비	65,487,067	210,549,627	73,088,047	239,285,510

임차료	26,155,769	66,787,097	19,941,028	60,083,764

수선비	33,773,305	102,453,840	36,762,291	109,306,717

보험료	6,940,994	23,743,526	7,958,173	23,567,940

차량유지비	7,781,931	19,396,662	6,154,616	17,895,145

경상연구개발비	99,587,033	152,089,616	27,298,872	78,681,045

운반비	148,609,167	407,872,522	125,714,273	369,180,467

교육훈련비	1,000,455	5,687,904	85,000	1,318,660

도서인쇄비	6,432,360	19,942,647	5,433,055	12,838,455

사무용품비	17,662,834	57,308,910	19,692,999	67,031,070

지급수수료	416,935,677	1,283,862,859	356,330,698	886,265,372

광고선전비	94,758,570	284,901,414	76,734,704	263,900,945

판매촉진비	18,760,878	71,805,058	8,974,676	24,877,770

대손상각비	484,556,671	752,604,817	-	9,738,280

견본비	-	-	-	418,977

무형자산상각비	774,687	2,326,052	783,009	2,349,024

통관제비용	19,554,476	62,385,695	6,872,012	24,272,982

A/S비용	26,515,716	57,124,710	10,376,831	45,327,682

주식보상비용	111,553,875	275,779,551	23,230,764	59,269,826

잡비	96,000	272,000	70,000	724,792

합계	2,930,851,572	8,034,064,975	2,062,515,571	6,532,150,550

32. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	3,400,098	8,159,508	226,251,163

수입수수료	39,858,690	97,434,117	9,820,250	65,265,667

잡이익	78,713,622	178,179,194	18,296,755	59,886,971

합계	118,572,312	279,013,409	36,276,513	351,403,801

33. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	106,723	-	72,544,651

유형자산폐기손실	-	243,650	-	1,095,476

잡손실	9,679,487	19,647,430	633,159	6,885,690

합계	9,679,487	19,997,803	633,159	80,525,817

34. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	47,890,171	142,032,399	41,860,860	125,634,425

외환차익	409,780,108	1,082,240,803	45,717,237	352,153,487

외화환산이익	76,213,108	128,373,347	4,407,113	6,161,059

통화선도평가이익	(11,774,046)	388,648	-	30,705,911

통화선도거래이익	30,860,000	325,763,857	71,992,000	177,493,393

합계	552,969,341	1,678,799,054	163,977,210	692,148,275

35. 금융원가 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,532,563	30,872,875	1,602,816	1,602,816

외환차손	99,445,124	719,737,918	349,110,466	703,366,341

외화환산손실	(29,603,220)	27,782,422	3,955,085	99,054,807

통화선도평가손실	20,658,754	29,874,507	1,768,498	-

통화선도거래손실	244,320,000	609,260,000	120,000	99,739,756

합계	344,353,221	1,417,527,722	356,556,865	903,763,720

36. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목 과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 21.2% 및 17.9% 입니다. (2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

37. 주당손익

(1) 당사의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,343,829,500	3,400,342,662	302,829,323	812,024,718

가중평균유통보통주식수(*)	18,733,881	18,730,443	18,725,881	18,649,073

기본주당순이익	72	182	16	44

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(380,551)	(383,989)	(388,551)	(465,359)

가중평균유통보통주식수	18,733,881	18,730,443	18,725,881	18,649,073

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

14차	175,000	2017.03.21~2020.03.20

15차	188,000	2018.03.26~2021.03.25

합계	363,000

38. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(445,807,320)	-	(445,807,320)	875,691,117	-	875,691,117

상품 등 재고자산 매입액	33,018,158,498	-	33,018,158,498	92,933,102,770	-	92,933,102,770

급여	8,380,394	1,054,697,231	1,063,077,625	25,140,762	3,232,156,355	3,257,297,117

퇴직급여	583,770	66,693,000	67,276,770	1,751,305	206,436,215	208,187,520

감가상각비	1,030,750	68,818,381	69,849,131	2,690,705	220,071,344	222,762,049

투자부동산감가상각비	27,229,638	-	27,229,638	81,688,910	-	81,688,910

무형자산상각비	-	774,687	774,687	-	2,326,052	2,326,052

기타	2,523,795,062	1,739,868,273	4,263,663,335	4,152,129,598	4,373,075,009	8,525,204,607

합계	35,133,370,792	2,930,851,572	38,064,222,364	98,072,195,167	8,034,064,975	106,106,260,142

② 전분기

(단위: 원)

계정과목	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	421,763,813	-	421,763,813	(2,240,521,381)	-	(2,240,521,381)

상품 등 재고자산 매입액	25,342,988,982	-	25,342,988,982	76,330,099,338	-	76,330,099,338

급여	7,214,931	913,825,014	921,039,945	150,822,462	3,016,127,487	3,166,949,949

퇴직급여	556,484	65,849,569	66,406,053	7,560,761	253,576,493	261,137,254

감가상각비	1,173,100	77,689,935	78,863,035	4,183,130	249,957,726	254,140,856

투자부동산감가상각비	27,229,637	-	27,229,637	80,157,598	-	80,157,598

무형자산상각비	-	783,009	783,009	-	2,349,024	2,349,024

기타	1,126,227,161	1,004,368,044	2,130,595,205	2,737,735,046	3,010,139,820	5,747,874,866

합계(*)	26,927,154,108	2,062,515,571	28,989,669,679	77,070,036,954	6,532,150,550	83,602,187,504

39. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	10,153,061,068

단기금융상품	-	-	-	1,025,000,000

만기보유금융자산	-	-	495,593,013	-

통화선도자산	388,648	-	-	-

매출채권	-	-	-	33,176,448,411

미수금	-	-	-	100,719,367

미수수익	-	-	-	2,171,185

단기대여금	-	-	-	51,781,000

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	172,000,000

매도가능금융자산	-	16,666,381	-	-

만기보유금융자산	-	-	95,640,000	-

장기매출채권	-	-	-	791,211,509

장기미수수익	-	-	-	6,183,280

장기대여금	-	-	-	35,283,000

임차보증금	-	-	-	1,262,635,066

기타예치보증금	-	-	-	277,501,955

합계	388,648	16,666,381	591,233,013	47,053,995,841

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	8,820,497,806

단기금융상품	-	-	-	60,000,000

만기보유금융자산	-	-	105,080,000	-

통화선도자산	10,057,986	-	-	-

매출채권	-	-	-	30,007,624,531

미수금	-	-	-	129,092,146

미수수익	-	-	-	5,881,320

단기대여금	-	-	-	53,766,000

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	100,000,000

매도가능금융자산	-	16,666,381	-	-

만기보유금융자산	-	-	95,675,000	-

장기매출채권	-	-	-	606,995,305

장기미수수익	-	-	-	3,788,981

장기대여금	-	-	-	39,000,000

임차보증금	-	-	-	1,501,058,010

기타예치보증금	-	-	-	276,751,824

합계	10,057,986	16,666,381	200,755,000	41,604,455,923

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

통화선도부채	29,874,507	-

매입채무	-	11,103,484,505

미지급금	-	971,009,491

미지급비용	-	330,734,045

단기차입금	-	12,737,112,476

유동성장기부채	-	60,000,000

비유동부채:

장기차입금	-	475,000,000

임대보증금	-	2,226,800,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	29,874,507	27,924,140,517

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

통화선도부채	6,611,843	-

매입채무	-	11,192,221,071

미지급금	-	840,102,534

미지급비용	-	163,100,038

단기차입금	-	12,161,980,840

유동성장기부채	-	60,000,000

비유동부채:

장기차입금	-	520,000,000

임대보증금	-	2,249,800,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	6,611,843	27,207,204,483

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	3개월	누적

당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	602,882	47,287,289	-	47,890,171	-	2,398,211	139,634,188	-	142,032,399

외환차익	-	-	6,632,576	403,147,532	409,780,108	-	-	33,531,615	1,048,709,188	1,082,240,803

외화환산이익	-	-	(11,255)	76,224,363	76,213,108	-	-	-	128,373,347	128,373,347

통화선도평가이익	(11,774,046)	-	-	-	(11,774,046)	388,648	-	-	-	388,648

통화선도거래이익	30,860,000	-	-	-	30,860,000	325,763,857	-	-	-	325,763,857

이자비용	-	-	-	(9,532,563)	(9,532,563)	-	-	-	(30,872,875)	(30,872,875)

외환차손	-	-	(60,842,089)	(38,603,035)	(99,445,124)	-	-	(85,282,068)	(634,455,850)	(719,737,918)

외화환산손실	-	-	6,866,064	22,737,156	29,603,220	-	-	(19,743,506)	(8,038,916)	(27,782,422)

통화선도평가손실	(20,658,754)	-	-	-	(20,658,754)	(29,874,507)	-	-	-	(29,874,507)

통화선도거래손실	(244,320,000)	-	-	-	(244,320,000)	(609,260,000)	-	-	-	(609,260,000)

합계	(245,892,800)	602,882	(67,415)	453,973,453	208,616,120	(312,982,002)	2,398,211	68,140,229	503,714,894	261,271,332

② 전분기

(단위: 원)

구분	3개월	누적

당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	883,801	40,977,059	-	41,860,860	-	2,508,561	123,125,864	-	125,634,425

외환차익	-	-	25,508,359	20,208,878	45,717,237	-	-	50,941,177	301,212,310	352,153,487

외화환산이익	-	-	3,682,652	724,461	4,407,113	-	-	4,772,963	1,388,096	6,161,059

통화선도평가이익	-	-	-	-	-	30,705,911	-	-	-	30,705,911

통화선도거래이익	71,992,000	-	-	-	71,992,000	177,493,393	-	-	-	177,493,393

이자비용	-	-	-	(1,602,816)	(1,602,816)	-	-	-	(1,602,816)	(1,602,816)

외환차손	-	-	(893,864)	(348,216,602)	(349,110,466)	-	-	(23,443,008)	(679,923,333)	(703,366,341)

외화환산손실	-	-	94,568	(4,049,653)	(3,955,085)	-	-	(18,225,875)	(80,828,932)	(99,054,807)

통화선도평가손실	(1,768,498)	-	-	-	(1,768,498)	-	-	-	-	-

통화선도거래손실	(120,000)	-	-	-	(120,000)	(99,739,756)	-	-	-	(99,739,756)

합계	70,103,502	883,801	69,368,774	(332,935,732)	(192,579,655)	108,459,548	2,508,561	137,171,121	(459,754,675)	(211,615,445)

(4) 금융위험 관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 통화선도자산	388,648	388,648	10,057,986	10,057,986

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산(*)	10,153,061,068	10,153,061,068	8,820,497,806	8,820,497,806

- 단기금융상품	1,025,000,000	1,025,000,000	60,000,000	60,000,000

- 만기보유금융자산	495,593,013	495,593,013	105,080,000	105,080,000

- 매출채권및기타채권	33,331,119,963	33,331,119,963	30,196,363,997	30,196,363,997

- 장기금융상품	172,000,000	172,000,000	100,000,000	100,000,000

- 매도가능금융자산	16,666,381	16,666,381	16,666,381	16,666,381

- 비유동만기보유금융자산	95,640,000	95,640,000	95,675,000	95,675,000

- 장기매출채권및기타채권	2,372,814,810	2,372,814,810	2,427,594,120	2,427,594,120

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	47,661,895,235	47,661,895,235	41,821,877,304	41,821,877,304

금융자산 합계	47,662,283,883	47,662,283,883	41,831,935,290	41,831,935,290

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 통화선도부채	29,874,507	29,874,507	6,611,843	6,611,843

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	12,405,228,041	12,405,228,041	12,195,423,643	12,195,423,643

- 단기차입금	12,737,112,476	12,737,112,476	12,161,980,840	12,161,980,840

- 유동성장기부채	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

- 장기차입금	475,000,000	475,000,000	520,000,000	520,000,000

- 장기매입채무및기타채무	2,246,800,000	2,246,800,000	2,269,800,000	2,269,800,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	27,924,140,517	27,924,140,517	27,207,204,483	27,207,204,483

금융부채 합계	27,954,015,024	27,954,015,024	27,213,816,326	27,213,816,326

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.가. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 나. 매도가능금융자산

당사가 보유한 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다.

다. 상각후원가로 인식되는 자산과 부채

상 각후원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

만기보유금융자산	1.48

장기차입금	2.84

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	388,648	-	388,648

금융부채:

통화선도부채	-	29,874,507	-	29,874,507

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	10,057,986	-	10,057,986

금융부채:

통화선도부채	-	6,611,843	-	6,611,843