제이씨현시스템 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 30(당) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 29(전) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트워크장비 판매업 을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

강재덕	19,427	0.10%	9,713,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,246,636	53.61%	5,123,318,000

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)엘림넷(*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

제이씨에이치온비즈(주)	대한민국	전자상거래업	100.00%	900,000,000	900,000,000	100.00%	900,000,000

소계	16,930,000,000	8,254,390,666	8,254,390,666

관계기업	제이씨현전자(주)(*2)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	48.89%	4,299,464,501	1,813,165,200	48.89%	1,813,165,200

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지 (*2)	대한민국	자동차 부품 제조 및수출입	48.89%	550,535,499	208,938,975	48.89%	208,938,975

(주)솔레오	대한민국	소프트웨어 개발	49.00%	245,000,000	245,000,000	49.00%	245,000,000

소 계	5,095,000,000	2,267,104,175	2,267,104,175

합 계	22,025,000,000	10,521,494,841	10,521,494,841

(*1) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 전기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

6 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	12,178,279	8,659,141

보통예금	8,836,719,145	5,518,254,924

외화예금	239,253,663	244,510,873

기타예금	7,000,000,000	6,000,000,000

합계	16,088,151,087	11,771,424,938

7. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	-	15,000,000

정기예금	1,100,000,000	1,100,000,000

소계	1,100,000,000	1,115,000,000

장기금융상품:

저축보험	136,340,000	112,280,000

합계	1,236,340,000	1,227,280,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	당분기말	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	15,880,000	15,880,000	15,880,000	10,675,000

CP	1년 이내	1,000,000,000	986,345,206	986,345,206	-

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	54,455,000	54,455,000	54,455,000	62,375,000

합계	1,070,335,000	1,056,680,206	1,056,680,206	73,050,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	73,050,000	97,725,000

취득	991,620,206	11,595,000

회수	(7,990,000)	(36,270,000)

기말	1,056,680,206	73,050,000

재무상태표:

- 유동	1,002,225,206	10,675,000

- 비유동	54,455,000	62,375,000

합계	1,056,680,206	73,050,000

9. 공 정 가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토(주)(*2)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

(주)엘티정보통신(*2)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

삼성전자 (주)	0.00	800	37,860,000	38,200,000	38,200,000	-

소계	179,747,146	104,203,821	104,203,821	66,003,821

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	0.01	70	16,279,060	16,279,060	16,279,060	16,279,060

채무상품-당기손익-공정가치측정

종금예금 (*3)	-	-	3,000,000,000	3,014,514,618	3,014,514,618	1,010,943,974

외화 RP(*3)	-	-	-	-	-	1,164,692,104

저축성보험(*3)	-	-	513,000,000	513,000,000	513,000,000	484,000,000

소계	-	-	3,513,000,000	3,527,514,618	3,527,514,618	2,659,636,078

합계	3,709,026,206	3,647,997,499	3,647,997,499	2,741,918,959

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*3) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,741,918,959	1,546,266,033

취득	3,893,538,159	1,709,053,553

재분류	-	484,000,000

평가	51,750,813	13,016,566

처분	(3,039,210,432)	(1,010,417,193)

기말	3,647,997,499	2,741,918,959

재무상태표:

- 유동	3,052,714,618	2,175,636,078

- 비유동	595,282,881	566,282,881

합계	3,647,997,499	2,741,918,959

10. 파생상품금융자산 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당 분기 말 및 전기말 현재 파생상품 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도

계약처	중소기업은행

계약일	2020.03.03~2020.03.31

만기일	2020.04.01~2020.04.29

계약환율	1,185.60~1,228.60

계약금액	USD 8,300,000

통화선도자산 평가액	118,869,318

통화선도부채 평가액	12,328,448

② 전기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도	통화옵션

계약처	중소기업은행	SC제일은행

계약일	2019.12.13~2019.12.30	2018.12.03

만기일	2020.01.02~2020.02.24	2019.01.29~2019.11.29

계약환율	1,156.60~1,172.80	1,091.00

계약금액	USD 6,100,000	USD 1,200,000

통화선도(옵션)자산 평가액	277,804	-

통화선도(옵션)부채 평가액	49,948,301	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다. ① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

평가이익 :

통화선도자산	118,869,318	26,468,834

통화옵션자산	-	7,271,512

평가손실 :

통화선도부채	12,328,448	-

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	287,470,196	65,506,682

통화옵션거래이익	-	9,810,000

통화선도거래손실	18,971	500,000

11. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	손상차손	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	44,020,445,662	-	-	(1,653,338,918)	42,367,106,744	44,291,782,146	-	-	(1,882,047,953)	42,409,734,193

미수금	480,228,072	-	-	(19,684,191)	460,543,881	522,902,186	-	-	(19,684,191)	503,217,995

미수수익	6,193,493	-	-	-	6,193,493	4,904,475	-	-	-	4,904,475

단기대여금	174,136,000	-	-	-	174,136,000	368,049,040	-	-	-	368,049,040

임차보증금	166,000,000	-	-	-	166,000,000	151,000,000	-	-	-	151,000,000

소계	44,847,003,227	-	-	(1,673,023,109)	43,173,980,118	45,338,637,847	-	-	(1,901,732,144)	43,436,905,703

비유동자산:

장기매출채권	112,838,555	-	-	-	112,838,555	98,901,407	-	-	-	98,901,407

장기미수수익	3,958,732	-	-	-	3,958,732	5,618,736	-	-	-	5,618,736

장기대여금	55,360,000	-	-	-	55,360,000	36,792,000	-	-	-	36,792,000

임차보증금	1,219,885,600	(44,471,938)	(37,005,600)	-	1,138,408,062	1,234,885,600	(49,305,665)	(37,005,600)	-	1,148,574,335

기타예치보증금	297,485,056	-	-	-	297,485,056	290,684,281	-	-	-	290,684,281

소계	1,689,527,943	(44,471,938)	(37,005,600)	-	1,608,050,405	1,666,882,024	(49,305,665)	(37,005,600)	-	1,580,570,759

합계	46,536,531,170	(44,471,938)	(37,005,600)	(1,673,023,109)	44,782,030,523	47,005,519,871	(49,305,665)	(37,005,600)	(1,901,732,144)	45,017,476,462

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	선급금	임차보증금	합계	매출채권	기타채권	선급금	임차보증금	합계

기초금액	1,882,047,953	19,684,191	174,360,000	37,005,600	2,113,097,744	1,640,114,095	48,613,189	489,360,000	-	2,178,087,284

대손상각비(환입)	(228,709,035)	-	-	-	(228,709,035)	345,651,729	1,807,000	(15,000,000)	37,005,600	369,464,329

제각	-	-	-	-	-	(103,717,871)	(30,735,998)	-	-	(134,453,869)

환입	-	-	-	-	-	-	-	(300,000,000)	-	(300,000,000)

합계	1,653,338,918	19,684,191	174,360,000	37,005,600	1,884,388,709	1,882,047,953	19,684,191	174,360,000	37,005,600	2,113,097,744

당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습 니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	16,029,745,529	(681,646,837)	15,348,098,692	17,681,763,432	(982,331,379)	16,699,432,053

제품	28,035,354	(24,545,084)	3,490,270	28,035,354	(24,374,366)	3,660,988

반제품	1,041,895	(1,041,895)	-	1,041,895	(1,041,895)	-

원재료	1,167,140,002	(901,475,606)	265,664,396	1,209,599,841	(941,675,602)	267,924,239

미착품	5,990,973,657	-	5,990,973,657	4,063,667,141	-	4,063,667,141

합계	23,216,936,437	(1,608,709,422)	21,608,227,015	22,984,107,663	(1,949,423,242)	21,034,684,421

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	83,573,274	155,848,908

재고자산평가손실환입	(424,287,094)	(209,514,262)

합계	(340,713,820)	(53,665,354)

기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.

13. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)엘림넷대아리드선(주) 제 이 씨에이치온비즈(주)	(주)엘림넷대아리드선(주) 제 이 씨에이치온비즈(주)

손자기업	디앤디컴(주) (*1)	디앤디컴(주) (*1)

관계기업	제이씨현전자(주)(*2) (주)솔레오 (주)제이씨현오토모티브테크놀로지 (*2)	제이씨현전자(주)(*2) (주)솔레오 (주)제이씨현오토모티브테크놀로지 (*2)

기타	씨에스이노베이션(주)제이씨현오토(주)	씨에스이노베이션(주) 제이씨현오토(주)

(*1) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 전기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)엘림넷	임대매출	30,352,813	29,731,728

제이씨에이치온비즈(주)	상품매출	376,733,508	352,087,275

임대매출	3,600,000	3,600,000

유형자산 처분	220,000	-

잡이익	-	2,864,924

손자기업	디앤디컴(주)	용역매출	19,065,451	20,214,556

상품매출	27,757,273	4,543,636

임대매출	3,600,000	3,600,000

관계기업	제이씨현전자(주)	상품매출 등	3,446,213	82,246,245

용역매출	28,088,000	24,740,500

임대매출	8,181,818	-

(주)솔레오	임대매출	4,500,000	4,500,000

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	상품매출	503,637	-

임대매출	3,387,096	-

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	75,769,098	40,676,615

임대매출	22,800,000	14,700,000

유형자산 처분	11,818	2,250,000

합계	608,016,725	585,755,479

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)엘림넷	지급수수료	18,886,679	18,590,460

복리후생비	3,024,000	2,490,000

재고자산 매입	298,315,882	541,087,116

제이씨에이치온비즈(주)	재고자산 매입	191,613,300	276,492,325

운반비	428,863	-

대아리드선(주)	운반비	24,572,100	39,981,100

지급수수료	50,400,000	-

손자기업	디앤디컴(주)	재고자산 매입	5,236,364	-

복리후생비 등	-	3,736,363

관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	-	966,196,269

(주)솔레오	소프트웨어 매입	-	60,000,000

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	임차료	1,180,171	-

기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산매입	70,460,910	34,786,364

지급수수료 등	426,757,697	497,412,024

용역매출원가	12,307,854	-

합계	1,103,183,820	2,440,772,021

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타기업	제 이 씨현오토(주)	기타기업출자	-	44,481,500

기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	35,000,000	-

주택자금 등 대여금 회수	10,345,040	6,927,120

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	3,695,023	-	-	-	691,930,416	1,108,800	796,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	23,135,310	-

제이씨에이치온비즈(주)	1,045,442,455	242,000	-	-	23,355,420	471,750	10,000,000

손자기업	디앤디컴(주)	8,491,544	-	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	1,324,372,677	-	-	-	-	-	-

(주)솔레오	1,650,000	-	-	-	-	-	15,000,000

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	1,329,000	-	-	-	-	-	10,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	53,847,386	13,000	-	-	-	224,819,473	100,000,000

제이씨현오토(주)	180,742,249	419,257,754	-	-	-	-	-

임직원	-	-	34,136,000	55,360,000	-	-	-

합계	2,619,570,334	419,512,754	34,136,000	55,360,000	715,285,836	249,535,333	941,800,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	4,813,815	-	-	-	1,715,943,918	1,056,000	796,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	30,865,780	-

제이씨에이치온비즈(주)	891,035,596	-	-	-	10,221,200	1,097,750	10,000,000

손자기업	디앤디컴(주)	70,824,209	-	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	1,438,382,373	-	-	-	-	-	-

(주)솔레오	1,650,000	-	-	-	-	-	15,000,000

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	1,100,000	-	-	-	-	435,930	10,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	8,637,934	-	-	-	-	156,643,759	50,000,000

제이씨현오토(주)	180,742,249	419,257,754	-	-	-	-	-

임직원	-	-	28,049,040	36,792,000	-	-	-

합계	2,597,186,176	419,257,754	28,049,040	36,792,000	1,726,165,118	190,099,219	891,800,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가을 제외한 개별평가로인식한 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

① 제공한 담보

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선(주)	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,484,357,107	1,000,000,000	엘에스전선(주)

② 제공한 지급보증

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	1,382,100,000	장기차입금	1,550,000,000	(주)신한은행

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	8,662,000,000	역구매대출	8,437,067,626	(주)하나은행

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

단기급여	191,440,050	160,300,020

주식보상비용	1,533,026	2,299,539

퇴직급여	26,179,980	13,358,320

합계	219,153,056	175,957,879

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

2015.03.20	2020.03.20	3,322	-	-

2016.03.25	2021.03.25	6,782	-	-

2018.03.23	2023.03.23	8,775	5,000주	5,000주

합계	5,000주	5,000주

14 . 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감 (*)	폐기	기말

토지	6,499,683,964	-	-	-	(155,953,765)	-	6,343,730,199

건물	1,917,705,463	-	-	(17,534,825)	(91,094,790)	-	1,809,075,848

기계장치	75,779,000	-	-	(12,600,000)	-	(25,000)	63,154,000

차량운반구	167,207,362	37,404,718	(3,000)	(16,315,878)	-	-	188,293,202

비품	167,800,307	3,096,638	(218,303)	(21,148,708)	-	-	149,529,934

운용리스자산	20,941,080	648,000	(4,679,857)	(1,526,678)	-	-	15,382,545

합계	8,849,117,176	41,149,356	(4,901,160)	(69,126,089)	(247,048,555)	(25,000)	8,569,165,728

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감 (*)	폐기	기말

토지	6,613,945,164	-	-	-	(114,261,200)	-	6,499,683,964

건물	2,114,785,844	-	-	(78,567,756)	(118,512,625)	-	1,917,705,463

기계장치	132,249,418	-	-	(56,470,418)	-	-	75,779,000

차량운반구	85,958,057	140,443,878	-	(59,194,573)	-	-	167,207,362

비품	237,104,703	26,168,029	(6,720,587)	(88,715,838)	-	(36,000)	167,800,307

운용리스자산	20,527,975	-	(13,145,461)	(5,343,137)	18,901,703	-	20,941,080

건설중인자산	120,000,000	60,000,000	-	-	(180,000,000)	-	-

합계	9,324,571,161	226,611,907	(19,866,048)	(288,291,722)	(393,872,122)	(36,000)	8,849,117,176

(*) 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체한 금액 232,773,825원, 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체한 금액180,000,000원, 상품에서 운용리스자산으로 대체된 금액 18,901,703원 입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 및 투자부동산(*)	3,565,467,958	2,600,000,000	현대해상화재보험(주) 등

재고자산	18,346,554,283	15,440,463,590	메리츠화재보험(주) 등

합계	21,912,022,241	18,040,463,590

(*) 투자부동산 장부가액 2,200,956,546원을 포함하고 있습니다.

당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	2,885,718,914	-	155,953,765	3,041,672,679

건물	2,576,259,178	(28,596,024)	91,094,790	2,638,757,944

사용권자산	784,650,164	(5,433,516)	-	779,216,648

합계	6,246,628,256	(34,029,540)	247,048,555	6,459,647,271

(*) 유형자산 대체로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	기준서도입효과(*1)	감가상각비	기타증감(*2)	기말

토지	2,771,457,714	-	-	114,261,200	2,885,718,914

건물	2,542,151,594	-	(84,405,041)	118,512,625	2,576,259,178

사용권자산	-	481,415,077	(14,076,826)	317,311,913	784,650,164

합계	5,313,609,308	481,415,077	(98,481,867)	550,085,738	6,246,628,256

(*1) 리스기준서 1116호 도입으로 인한 사용권자산 인식 효과입니다.
(*2) 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체한 금액 232,773,825원과 제이씨현오토모티브테크놀로지(주)와 전대차 계약을 체결하면서 사용권자산에서 투자부동산으로 대체된금액 317,311,913입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

임대수익	158,982,406	162,880,109

운영비용	106,083,822	89,585,355

(4) 당분기말 현재 투자부동산 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않은 것으로 평가하고 있습니다.

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	47,287,964	(45,778,336)	-	1,509,628

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	149,951,280	-	(33,458,619)	116,492,661

소프트웨어	248,698,181	(44,966,848)	-	203,731,333

시설이용권	337,326,990	-	(2,750,000)	334,576,990

합계	3,647,722,999	(2,208,737,998)	(782,666,389)	656,318,612

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	47,287,964	(45,543,167)	-	1,744,797

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	216,630,595	-	(100,137,934)	116,492,661

소프트웨어	248,698,181	(32,531,939)	-	216,166,242

시설이용권	337,326,990	-	(2,750,000)	334,576,990

합계	3,714,402,314	(2,196,067,920)	(849,345,704)	668,988,690

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 원)

구분	기초	상각비	기말

산업재산권	1,744,797	(235,169)	1,509,628

개발비	8,000	-	8,000

기타의무형자산	116,492,661	-	116,492,661

소프트웨어	216,166,242	(12,434,909)	203,731,333

시설이용권	334,576,990	-	334,576,990

합계	668,988,690	(12,670,078)	656,318,612

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	손상차손	처분	기타증감(*)	기말

산업재산권	2,685,474	-	(940,677)	-	-	-	1,744,797

개발비	8,000	-	-	-	-	-	8,000

기타의무형자산	45,675,087	119,767,742	-	(33,458,619)	(15,491,549)	-	116,492,661

소프트웨어	34,237,878	33,880,000	(31,951,636)	-	-	180,000,000	216,166,242

시설이용권	334,576,990	-	-	-	-	-	334,576,990

합계	417,183,429	153,647,742	(32,892,313)	(33,458,619)	(15,491,549)	180,000,000	668,988,690

(*) 건설중인자산 대체로 인한 변동입니다.

한편, 당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 경 상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 89,845,537 원 및 85,581,508원 입니다 .

17. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	368,501,917	323,917,549

차량운반구	9,402,134	2,353,588

합계	377,904,051	326,271,137

(2) 당분기중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	323,917,549	2,353,588	326,271,137

신규취득	71,661,012	9,401,115	81,062,127

감가상각비	(27,076,644)	(2,352,569)	(29,429,213)

합계	368,501,917	9,402,134	377,904,051

18. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*2)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*3)	2,888,988,613	물품거래 담보	7,200,000,000	13,636,813,515	-	(주)하나은행,중소기업은행

임차보증금	1,103,408,062	차입금 담보	720,000,000	-	325,000,000	(주)국민은행

합계	3,992,396,675	7,920,000,000	13,636,813,515	325,000,000

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(*2) 유동성장기차입금 60,000,000원이 포함되어 있습니다.
(*3) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 유형자산 2,012,302,476원, 투자부동산 876,686,137 원 입 니 다.

당분기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 70,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타자산:

선급금	1,573,953,168	1,222,564,786

선급비용	10,292,752	14,783,957

환불자산(*)	127,757,471	158,776,418

합계	1,712,003,391	1,396,125,161

기타부채:

선수금	1,815,793,906	1,842,133,428

예수금	90,538,650	93,940,810

환불부채(*)	140,450,920	176,471,734

합계	2,046,783,476	2,112,545,972

(*) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	174,360,000	489,360,000

대손상각비	-	(315,000,000)

기말금액	174,360,000	174,360,000

20. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	19,361,228,887	14,751,343,274

미지급금	1,165,596,455	741,777,366

미지급비용	339,008,274	215,275,316

임대보증금	1,160,800,000	1,210,800,000

소계	22,026,633,616	16,919,195,956

비유동부채:

임대보증금	100,000,000	-

기타예수보증금	-	-

소계	100,000,000	-

합계	22,126,633,616	16,919,195,956

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	8,437,067,626	9,988,687,045

수입신용장 인수	Libor+0.4%	-	-

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	1,822,155,087	2,283,567,371

(주)SC제일은행	판매카드대출(*)	-	2,341,175,230	2,367,223,139

중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	5,199,745,889	3,674,373,415

합계	17,800,143,832	18,313,850,970

(*) 당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.54%	2025.08.25	325,000,000	340,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	265,000,000	280,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2020.04.01 ~ 2021.03.31	60,000,000

2021.04.01 ~ 2022.03.31	60,000,000

2022.04.01 ~ 2023.03.31	60,000,000

2023.04.01 ~ 2024.03.31	60,000,000

2024.04.01 이후	85,000,000

합계	325,000,000

22. 리스 (1) 당사는 당분기말과 전기말 현재 당사의 사무실, 사택, 차량 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사용권자산	투자부동산	합계

건물	차량운반구	사용권자산

기초	323,917,549	2,353,588	784,650,164	1,110,921,301

감가상각비	(27,076,644)	(2,352,569)	(5,433,516)	(34,862,729)

사용권자산 증가	71,661,012	9,401,115	-	81,062,127

당분기말	368,501,917	9,402,134	779,216,648	1,157,120,699

(3) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	유동리스부채	비유동리스부채	합계

기초	57,827,336	1,053,292,165	1,111,119,501

이자비용	10,154,107	-	10,154,107

리스부채 증가	35,483,875	45,578,252	81,062,127

리스료의 지급	(28,200,000)	-	(28,200,000)

유동성대체	7,495,097	(7,495,097)	-

당분기말	82,760,415	1,091,375,320	1,174,135,735

(4) 당분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기 : 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	금액

리스부채에 대한 이자비용	10,154,107

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	7,887,096

단기리스와 관련된 비용	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,236,627

(5) 당기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기	금액

리스의 총 현금유출	28,200,000

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당사는 시스템 사업 부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보 증 126,194,005 원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출	12,000,000,000	8,437,067,626

(주)신한은행	수요자금융대출	2,283,567,371	1,822,155,087

SC제일은행	판매카드대출	10,000,000,000	2,341,175,230

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 230,000	USD 230,000

보증기업추천대출	10,000,000,000	5,199,745,889

(주)국민은행	시설자금대출	325,000,000	325,000,000

수입신용장인수	USD 2,000,000	-

KB공급망밸류업대출	10,000,000,000	-

합계	44,608,567,371	18,125,143,832

USD 2,230,000	USD 230,000

(3) 주요 약정사항 ① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

④ 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정을, (주)하나은행과 역담보대출약정을 체결함에 따라 매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을 보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않고 17,800,144천원의 단기차입금을 인식하고 있습니 다. 한 편 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 8,426,281천원의 지급보증을, 하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

사건>

저작권으로 인한 채무부존재확인(*)	198,550,545	(주)비져스	당사	서울서부지방법원	1심

(*) 원고의 채무불이행에 따라 당사가 담보물을 실행하였으나 원고가 채무부존재 소송 제기하였습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,392,761,924	4,392,761,924

기타의자본잉여금	631,539,438	631,539,438

합계	36,677,653,979	36,677,653,979

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	854,000,000	854,000,000

임의적립금	24,515,740,851	24,465,740,851

미처분이익잉여금	2,115,774,251	282,059,947

합계	27,485,515,102	25,601,800,798

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	783,049,009	730,636,226

자기주식	(827,627,424)	(827,627,424)

합계	(44,578,415)	(96,991,198)

27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	15차	16차

최초부여인원(명)	74	74

최초부여주식수(주)	188,000	177,000

잔존부여인원(명)	10	69

잔존부여주식수(주)	41,000	171,000

행사기간	2018.3.26~2021.3.25	2020.3.24~2023.3.23

행사방법	자기주식법	자기주식법

부여일	2016.3.25	2018.3.23

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	6,782원	8,775원

(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전기

기초 미행사분	212,000	212,000

권리부여	-	-

권리상실	-	-

권리행사	-	-

기말 미행사분	212,000	212,000

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	41,000	41,000

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	주식보상비용	48,733,519	74,658,379

경상연구개발비	3,679,264	3,985,868

합계	52,412,783	78,644,247

(4) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	15차	16차	비고

무위험이자율	1.50%	2.26%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	79.37%	66.23%	주식의 매종가 평균 표준편차

기대권리소멸률	-	-

기대배당수익률	-	-

총보상원가	706,584,894	651,229,565

28. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	252,256	804,965,069	252,256	804,965,069

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

자기주식 교부	-	-	-	-

기말금액	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

29. 영 업손익 (1) 수익당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	48,993,808,573	158,982,406	66,260,148	49,219,051,127

인도네시아	1,713,134	-	-	1,713,134

중국	-	-	-	-

홍콩	-	-	-	-

일본	-	-	-	-

합 계	48,995,521,707	158,982,406	66,260,148	49,220,764,261

수익인식 시기

한 시점에 이행	48,995,521,707	-	-	48,995,521,707

기간에 걸쳐 이행	-	158,982,406	66,260,148	225,242,554

합 계	48,995,521,707	158,982,406	66,260,148	49,220,764,261

② 전분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	47,575,594,790	162,880,109	70,585,677	47,809,060,576

베트남	155,555,832	-	-	155,555,832

중국	202,760,033	-	-	202,760,033

홍콩	-	-	-	-

합 계	47,933,910,655	162,880,109	70,585,677	48,167,376,441

수익인식 시기

한 시점에 이행	47,933,910,655	-	-	47,933,910,655

기간에 걸쳐 이행	-	162,880,109	70,585,677	233,465,786

합 계	47,933,910,655	162,880,109	70,585,677	48,167,376,441

(2) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	48,919,269,161	47,802,876,507

제품매출	76,252,546	131,034,148

용역매출	66,260,148	70,585,677

- 이외의 수익

임대매출	158,982,406	162,880,109

합계	49,220,764,261	48,167,376,441

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	43,991,382,042	44,452,930,066

제품매출원가	170,718	576,912

용역매출원가	27,611,310	38,556,736

-이 외의 비용

임대매출원가	106,083,822	89,585,355

합계	44,125,247,892	44,581,649,069

(3) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,194,303,997	1,112,950,342

퇴직급여	89,525,632	80,347,657

복리후생비	107,743,688	133,606,174

여비교통비	13,713,431	30,560,447

접대비	24,481,499	27,908,575

통신비	30,387,952	30,416,306

수도광열비	29,359,196	30,578,291

세금과공과	86,523,248	93,017,619

감가상각비(*)	95,445,120	124,024,621

임차료	6,236,627	7,181,997

수선비	48,012,359	48,675,660

보험료	6,660,970	7,150,218

차량유지비	5,075,720	6,664,512

경상연구개발비	89,845,537	85,581,508

운반비	153,050,642	169,639,294

교육훈련비	290,000	-

도서인쇄비	3,005,554	6,700,997

사무용품비	27,829,425	13,466,224

지급수수료	721,838,787	663,652,410

광고선전비	107,965,913	115,588,170

판매촉진비	8,729,762	64,975,518

대손상각비	(228,709,035)	(469,310,441)

견본비	4,177,729	-

무형자산상각비	12,370,078	1,826,078

통관제비용	6,935,285	11,450,314

A/S비용	15,754,068	18,692,586

주식보상비용	48,733,519	74,658,379

잡비	-	72,000

합계	2,709,286,703	2,490,075,456

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(4) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(573,542,594)	-	(573,542,594)	(2,953,364,447)	-	(2,953,364,447)

상품 등 재고자산 매입액	38,582,689,440	-	38,582,689,440	42,987,000,601	-	42,987,000,601

급여	14,126,268	1,262,497,705	1,276,623,973	14,037,516	1,178,441,457	1,192,478,973

퇴직급여	1,177,188	95,047,292	96,224,480	1,169,793	84,868,477	86,038,270

감가상각비	1,526,678	67,599,411	69,126,089	1,320,145	125,663,934	126,984,079

투자부동산감가상각비	34,029,540	-	34,029,540	27,015,448	-	27,015,448

무형자산상각비	-	12,670,078	12,670,078	-	1,976,078	1,976,078

사용권자산상각비	-	29,429,213	29,429,213	-	33,765,846	33,765,846

기타	6,065,241,372	1,242,043,004	7,307,284,376	4,504,470,013	1,065,359,664	5,569,829,677

합계	44,125,247,892	2,709,286,703	46,834,534,595	44,581,649,069	2,490,075,456	47,071,724,525

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,276,623,973	1,192,478,973

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	96,224,480	86,038,270

주식결제형 주식기준보상	52,412,783	78,644,247

합계	1,425,261,236	1,357,161,490

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	15,999,981	5,091,918

수입수수료	49,527,433	27,387,224

잡이익	14,774,399	42,497,461

기타수익 소계	80,301,813	74,976,603

기타비용:

유형자산처분손실	142,051	-

유형자산폐기손실	25,000	-

기부금	1,000,000	-

잡손실	23,051	31,909,916

기타비용 소계	1,190,102	31,909,916

기타손익 합계	79,111,711	43,066,687

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	58,490,497	60,510,025

외환차익	60,640,191	37,355,901

외화환산이익	285,002,178	16,062,545

통화선도평가이익	118,869,318	26,468,834

통화선도거래이익	287,470,196	65,506,682

통화옵션평가이익	-	7,271,512

통화옵션거래이익	-	9,810,000

당기손익공정가치금융자산평가이익	51,750,813	3,603,777

금융수익 소계	862,223,193	226,589,276

금융비용:

이자비용	12,270,877	12,569,419

외환차손	708,226,736	153,119,826

외화환산손실	186,752,481	126,572,512

통화선도거래손실	18,971	500,000

통화선도평가손실	12,328,448	-

금융비용 소계	919,597,513	292,761,757

금융손익 합계	(57,374,320)	(66,172,481)

33. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 세율은 22%(전분기: 22%)입니다. (2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

34. 주당손익

(1) 당사의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

분기순이익	1,883,714,304	842,085,975

가중평균유통보통주식수(*)	18,860,951	18,860,951

기본주당순이익	100	45

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(253,481)	(253,481)

가중평균유통보통주식수	18,860,951	18,860,951

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

15차	41,000	2018.03.26~2021.03.25

16차	171,000	2020.03.24~2023.03.23

합계	212,000

35. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품금융자산	118,869,318	-	-	-	118,869,318	-	118,869,318	-	118,869,318

당기손익-공정가치측정금융자산	3,647,997,499	-	-	-	3,647,997,499	38,200,000	3,014,514,618	-	3,052,714,618

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*)	-	-	16,075,972,808	-	16,075,972,808	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	1,100,000,000	-	1,100,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	43,173,980,118	-	43,173,980,118	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	136,340,000	-	136,340,000	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	1,056,680,206	-	1,056,680,206	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,608,050,405	-	1,608,050,405	-	-	-	-

합계	3,766,866,817	-	63,151,023,537	-	66,917,890,354	38,200,000	3,133,383,936	-	3,171,583,936

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	12,328,448	-	-	12,328,448	-	12,328,448	-	12,328,448

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	22,026,633,616	22,026,633,616	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	17,800,143,832	17,800,143,832	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	265,000,000	265,000,000	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	1,174,135,735	1,174,135,735	-	-	-	-

합계	-	12,328,448	-	41,325,913,183	41,338,241,631	-	12,328,448	-	12,328,448

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품금융자산	277,804	-	-	-	277,804	-	277,804	-	277,804

당기손익-공정가치측정금융자산	2,741,918,959	-	-	-	2,741,918,959	-	2,175,636,078	-	2,175,636,078

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*)	-	-	11,762,765,797	-	11,762,765,797	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	1,115,000,000	-	1,115,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	43,436,905,703	-	43,436,905,703	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	112,280,000	-	112,280,000	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	73,050,000	-	73,050,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,580,570,759	-	1,580,570,759	-	-	-	-

합계	2,742,196,763	-	58,080,572,259	-	60,822,769,022	-	2,175,913,882	-	2,175,913,882

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	49,948,301	-	-	49,948,301	-	49,948,301	-	49,948,301

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	16,919,195,956	16,919,195,956	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	18,313,850,970	18,313,850,970	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	280,000,000	280,000,000	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	1,111,119,501	1,111,119,501	-	-	-	-

합계	-	49,948,301	-	36,684,166,427	36,734,114,728	-	49,948,301	-	49,948,301

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 파생상품당분기말 현재 통화옵션 및 통화선도 의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파 생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 전액 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채 상 각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

상각후원가측정금융자산	1.05

장기차입금	2.54

단기차입금	4.59

④ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	118,869,318	-	118,869,318

당기손익공정가치측정금융상품	38,200,000	3,014,514,618	-	3,052,714,618

금융부채:

파생상품금융자산-통화선도부채	-	12,328,448	-	12,328,448

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	277,804	-	277,804

당기손익공정가치측정금융상품	-	2,175,636,078	-	2,175,636,078

금융부채:

파생상품금융자산-통화선도부채	-	49,948,301	-	49,948,301