제이씨현시스템 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 33(전) 3분기 2023년 09월 30일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및 네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,266,063	53.71%	5,133,031,500

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

디앤디컴(주)(*1)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

제이씨현온비즈(주)(*2)	대한민국	전자상거래업	-	94.74

(*1) (주)엘림넷의 100% 종속기업입니다.(*2) 당분기 중 지배기업지분과 비지배지분을 디앤디컴(주)에 매각함에 따라 100% 디앤디컴(주)의종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)	제이씨현온비즈(주)

자산	27,086,867,141	3,609,662,483	11,042,386,526	-

부채	2,150,391,292	562,538,864	2,882,586,338	-

자본	24,936,475,849	3,047,123,619	8,159,800,188	-

매출	12,262,598,346	2,103,391,303	21,215,362,848	2,749,147,161

당기순이익(손실)	1,117,742,888	(103,793,528)	(44,794,321)	(238,812,962)

총포괄손익	1,117,742,888	(103,793,528)	(44,794,321)	(238,812,962)

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)	제이씨현온비즈(주)

자산	26,268,636,427	3,678,373,430	11,012,361,337	2,262,854,611

부채	2,449,903,466	527,456,283	2,400,609,684	2,385,089,918

자본	23,818,732,961	3,150,917,147	8,611,751,653	(122,235,307)

매출	15,514,110,576	3,354,003,808	24,761,495,478	5,521,254,878

당기순이익(손실)	3,363,105,052	(9,629,536)	(632,076,153)	(836,167,056)

총포괄손익	3,363,105,052	(9,629,536)	(632,076,153)	(836,167,056)

2. 재무제표 작성기준

제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계정책 정보중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

연결실체는 2024년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동성 분류 원칙 명확화- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리 스부채의 측정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시' : 공급자 금융 약정의 공시- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스 제공, 보안 및 네트워크장비 판매

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	179,421,317,804	1,734,488,765	1,820,645,175	460,904,977

네트워크 부문	12,262,598,346	1,141,099,608	1,117,742,888	650,930,426

세선 및 도금 부문	2,103,391,303	(138,512,345)	(103,793,528)	111,509,190

보고부문 합계	193,787,307,453	2,737,076,028	2,834,594,535	1,223,344,593

연결조정	(3,323,998,480)	8,365,623	60,854,365	(16,615,623)

연결재무제표 금액	190,463,308,973	2,745,441,651	2,895,448,900	1,206,728,970

② 전분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	141,124,071,835	(1,776,410,867)	2,342,376,582	521,321,070

네트워크 부문	10,215,390,092	871,645,124	2,467,738,837	426,362,342

세선 및 도금 부문	2,670,321,255	(139,619,836)	(52,837,506)	134,180,334

보고부문 합계	154,009,783,182	(1,044,385,579)	4,757,277,913	1,081,863,746

연결조정	(2,180,698,892)	8,648,709	(4,579,953,515)	(15,398,709)

연결재무제표 금액	151,829,084,290	(1,035,736,870)	177,324,398	1,066,465,037

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	135,901,745,500	42,255,419,532

네트워크 부문	27,086,867,141	2,150,391,292

세선 및 도금 부문	3,609,662,483	562,538,864

보고부문 합계	166,598,275,124	44,968,349,688

연결조정	(13,807,812,244)	(4,581,205,565)

연결재무제표 금액	152,790,462,880	40,387,144,123

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	137,164,080,079	45,292,290,411

네트워크 부문	26,268,636,427	2,449,903,466

세선 및 도금 부문	3,678,373,430	527,456,283

보고부문 합계	167,111,089,936	48,269,650,160

연결조정	(20,640,790,126)	(11,352,990,366)

연결재무제표 금액	146,470,299,810	36,916,659,794

(4) 당분기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액 국내에 귀속되고 있습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다.

5. 관계기업투자 및 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	순자산지분금액	지분율	장부가액

(주)제이씨에이치인베스트먼트	대한민국	창업투자	46.25%	955,000,000	678,978,374	678,978,374	46.25%	627,814,711

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

(주)제이씨에이치인베스트먼트	627,814,711	-	51,163,663	678,978,374

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

(주)제이씨에이치인베스트먼트	418,838,789	400,000,000	(191,024,078)	627,814,711

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

(주)제이씨에이치인베스트먼트	725,057,756	887,046,853	51,223,313	93,137,297	482,408,952	110,320,289	110,320,289

② 전기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

(주)제이씨에이치인베스트먼트	601,621,938	839,010,414	11,623,099	71,585,543	348,487,393	(200,756,306)	(200,756,306)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	미인식지분법손익	장부가액

(주)제이씨에이치인베스트먼트	1,467,743,999	46.26%	678,978,374	-	678,978,374

② 전기말

(단위: 원)

구분	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	미인식지분법손익	장부가액

(주)제이씨에이치인베스트먼트	1,357,423,710	46.26%	627,814,711	-	627,814,711

(5) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	(주)엘림넷(*1)	대아리드선(주)	제이씨현온비즈(주)(*2)	연결조정	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	5.26%	-	-

유동자산	29,342,589,486	850,051,705	-	-	-

비유동자산	7,200,425,201	2,759,610,778	-	-	-

유동부채	4,838,496,790	309,431,504	-	-	-

비유동부채	194,480,840	253,107,360	-	-	-

순자산	31,510,037,057	3,047,123,619	-	-	-

비지배지분의 장부금액	4,346,212,007	14,744,147	-	49,846,481	4,410,802,635

당기순이익(손실)	1,072,948,567	(103,793,528)	(238,812,962)	-	-

총포괄손익	1,072,948,567	(103,793,528)	(238,812,962)	-	-

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	147,992,906	(502,227)	(12,569,103)	-	134,921,576

비지배지분에 배부된 총포괄손익	147,992,906	(502,227)	(12,569,103)	-	134,921,576

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	213,951,816	(38,943)	(12,403,851)	-	-

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	714,837,680	(66,871)	326,559	-	-

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(151,565,517)	-	13,157,895	-	-

현금및현금성자산의 순증감	777,223,979	(105,814)	1,080,603	-	-

(*1) (주)엘림넷의 100% 종속기업인 디앤디컴(주)를 포함한 수치입니다.(*2) 지분 매각 전 기준으로 작성한 수치입니다.② 전기

(단위: 원)

구분	(주)엘림넷(*)	대아리드선(주)	제이씨현온비즈(주)	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	5.26%	-

유동자산	28,307,863,156	826,330,664	2,231,194,208	-

비유동자산	7,386,895,628	2,852,042,766	31,660,403	-

유동부채	4,492,884,269	274,348,923	2,385,089,918	-

비유동부채	357,628,881	253,107,360	-	-

순자산	30,844,245,634	3,150,917,147	(122,235,307)	-

비지배지분의 장부금액	4,254,378,707	15,246,373	(6,433,437)	4,263,191,643

당기순이익(손실)	1,162,433,759	(9,629,536)	(836,167,056)	-

총포괄손익	1,162,433,759	(9,629,536)	(836,167,056)	-

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	160,335,691	(46,595)	(44,008,792)	116,280,304

비지배지분에 배부된 총포괄손익	160,335,691	(46,595)	(44,008,792)	116,280,304

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	(115,171,179)	1,017,666	(20,741,755)	-

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	955,052,327	(1,355,895)	281,845	-

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(550,574,897)	-	23,684,211	-

현금및현금성자산의 순증감	289,306,251	(338,229)	3,224,301	-

(*) (주)엘림넷의 100% 종속기업인 디앤디컴(주)를 포함한 수치입니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	12,263,445	9,954,467

보통예금	17,683,460,697	8,095,144,732

외화예금	1,541,631,465	1,304,352,698

기타예금	700,000,000	-

합계	19,937,355,607	9,409,451,897

7. 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,000,000,000	2,000,000,000

발행어음	-	500,000,000

합계	2,000,000,000	2,500,000,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	금액	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	5,985,000	5,985,000	110,000

소계	5,985,000	5,985,000	110,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	348,485,000	348,485,000	362,330,000

국채 및 공채	6년 이내	7,970,000	7,970,000	-

소계	356,455,000	356,455,000	362,330,000

합계	362,440,000	362,440,000	362,440,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	362,440,000	366,770,000

취득	-	245,000

상각 및 회수	-	(4,575,000)

기말	362,440,000	362,440,000

재무상태표:

- 유동	5,985,000	110,000

- 비유동	356,455,000	362,330,000

합계	362,440,000	362,440,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

(주)인켈(*1)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토(주)(*1)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

(주)엘티정보통신(*1)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

(주)평산에스아이(*2)	0.02	334	1,670,000	-	-	-

(주)에이제이에스(*2)	0.01	376	188,000	-	-	-

제이씨에이치-강원대기술지주 지역엔젤 징검다리펀드(*1)	10.75	630	630,000,000	630,000,000	630,000,000	630,000,000

제이씨에이치-트라이앵글 지역혁신 펀드(*1)	8.43	600	599,400,000	599,400,000	599,400,000	-

삼성전자(주)	0.00	6,800	409,795,000	418,200,000	418,200,000	533,800,000

(주)CJ ENM	0.00	1,900	275,920,000	133,190,000	133,190,000	137,180,000

LG전자(주)	0.00	1,920	302,100,000	200,256,000	200,256,000	195,456,000

(주)다우기술	0.00	9,000	232,096,250	166,410,000	166,410,000	161,010,000

신세계(주)	0.00	508	144,780,000	80,822,800	80,822,800	89,001,600

현대자동차(주)	0.00	1,000	207,000,000	244,000,000	244,000,000	203,500,000

삼성SDI(주)	0.00	240	168,480,000	90,840,000	90,840,000	113,280,000

맥쿼리인프라	0.01	24,492	267,753,100	287,781,000	287,781,000	304,680,480

소계	3,361,069,496	2,916,903,621	2,916,903,621	2,433,911,901

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	-	116	31,488,316	51,338,654	51,338,654	48,995,964

채무상품-당기손익-공정가치측정

신종자본증권(*3)	-	2,026,000,000	1,951,060,000	1,951,060,000	1,876,900,000

저축성보험(*3)	-	735,744,853	770,319,165	770,319,165	710,433,235

종신보험(*3)	-	700,131,764	765,431,895	765,431,895	747,248,568

소계	3,493,364,933	3,538,149,714	3,538,149,714	3,383,577,767

합계	6,854,434,429	6,455,053,335	6,455,053,335	5,817,489,668

(*1) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.(*2) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 해당 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	5,817,489,668	5,326,184,067

취득	657,995,451	901,851,387

평가	(20,431,784)	252,731,621

처분	-	(663,277,407)

기말	6,455,053,335	5,817,489,668

재무상태표:

- 유동	1,799,607,790	1,737,908,080

- 비유동	4,655,445,545	4,079,581,588

합계	6,455,053,335	5,817,489,668

10. 파생상품 (1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다

① 당분기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도

계약처	중소기업은행

계약일	2024.09.27

만기일	2024.10.07

계약환율	1,316.40

계약금액	USD 300,000

통화선도자산 평가액	873,277

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.

① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

평가이익 :

통화선도자산	873,277	873,277	-	-

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	-	17,440,000	-	25,890,000

통화선도거래손실	14,460,000	14,460,000	-	-

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권의 양도연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다. 연결실체가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	7,582,068,954	5,150,880,504	7,851,471,972	6,549,844,809

관련된 부채의 장부금액	7,582,068,954	5,150,880,504	7,851,471,972	6,549,844,809

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 및 대손충당금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	44,232,222,685	-	(8,862,144,376)	35,370,078,309	47,580,071,000	-	(8,583,650,439)	38,996,420,561

미수금	584,339,565	-	(17,877,191)	566,462,374	342,805,030	-	(17,877,191)	324,927,839

미수수익	50,067,669	-	-	50,067,669	40,023,028	-	-	40,023,028

임차보증금	98,000,000	(24,577,000)	-	73,423,000	418,000,000	(9,364,000)	-	408,636,000

단기대여금	29,950,000	-	(4,000,000)	25,950,000	45,468,000	-	(4,000,000)	41,468,000

소계	44,994,579,919	(24,577,000)	(8,884,021,567)	36,085,981,352	48,426,367,058	(9,364,000)	(8,605,527,630)	39,811,475,428

비유동자산:

장기매출채권	8,895,832,174	-	-	8,895,832,174	16,090,209,927	-	-	16,090,209,927

장기미수금	5,053,156	-	-	5,053,156	5,053,156	-	-	5,053,156

장기미수수익	10,429,127	-	-	10,429,127	8,178,241	-	-	8,178,241

장기대여금	13,275,000	-	-	13,275,000	31,272,000	-	-	31,272,000

임차보증금	382,000,000	(18,852,000)	-	363,148,000	52,000,000	(751,000)	-	51,249,000

기타예치보증금	476,209,687	-	-	476,209,687	428,835,431	-	-	428,835,431

소계	9,782,799,144	(18,852,000)	-	9,763,947,144	16,615,548,755	(751,000)	-	16,614,797,755

합계	54,777,379,063	(43,429,000)	(8,884,021,567)	45,849,928,496	65,041,915,813	(10,115,000)	(8,605,527,630)	56,426,273,183

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	대여금	합계	매출채권	기타채권	대여금	합계

기초금액	8,583,650,439	17,877,191	4,000,000	8,605,527,630	1,772,389,049	17,877,191	-	1,790,266,240

대손상각비	278,493,937	-	-	278,493,937	6,817,789,756	-	4,000,000	6,821,789,756

제각	-	-	-	-	(6,528,366)	-	-	(6,528,366)

합계	8,862,144,376	17,877,191	4,000,000	8,884,021,567	8,583,650,439	17,877,191	4,000,000	8,605,527,630

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	25,811,662,243	(1,512,631,028)	24,299,031,215	25,170,367,084	(1,275,825,134)	23,894,541,950

제품	178,703,403	(3,989,767)	174,713,636	205,267,927	(3,911,488)	201,356,439

원재료	1,893,676,875	(701,715,163)	1,191,961,712	1,820,341,549	(539,664,382)	1,280,677,167

재공품	30,475,846	-	30,475,846	8,792,075	-	8,792,075

미착품	12,046,762,659	-	12,046,762,659	5,431,657,649	-	5,431,657,649

합계	39,961,281,026	(2,218,335,958)	37,742,945,068	32,636,426,284	(1,819,401,004)	30,817,025,280

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 168,750,099,935원(전분기: 133,274,678,181원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 468,638,878원(전분기 재고자산평가손실: 29,076,376원)입니다.

13. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)제이씨에이치인베스트먼트	(주)제이씨에이치인베스트먼트

기타	씨에스이노베이션(주)제이씨현오토(주)(주)제이씨현테크	씨에스이노베이션(주)제이씨현오토(주)(주)제이씨현테크

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출 등	6,542,096	22,844,835	8,991,369	36,177,324

임대매출	19,200,000	57,600,000	19,200,000	57,600,000

용역매출	1,200,000	2,800,000	-	-

유형자산 처분	150,000	150,000	-	4,236,363

제이씨현오토(주)	용역매출	2,004,552	6,733,353	2,416,305	7,327,791

배당금수익	-	2,539,260	-	5,078,520

(주)제이씨현테크	이자수익	-	-	-	2,029,042

합계	29,096,648	92,667,448	30,607,674	112,449,040

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산 매입	3,081,818	3,081,818	2,400,003	58,449,098

지급수수료 등	440,432,407	1,289,728,260	460,878,668	1,394,716,736

용역매출원가	12,921,193	36,690,934	18,241,912	41,711,340

(주)제이씨현테크	소모품비	-	-	-	5,800,000

합계	456,435,418	1,329,501,012	481,520,583	1,500,677,174

③ 자금거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타	(주)제이씨현테크	대여금 회수	-	-	-	200,000,000

임직원	주택자금 등 대여금 대여	-	-	40,000,000	50,000,000

주택자금 등 대여금 회수	8,453,000	33,515,000	15,423,000	55,036,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	미지급금	임대보증금

기타	씨에스이노베이션(주)	9,724,000	165,000	-	-	158,998,261	90,000,000

임직원	-	-	29,950,000	13,275,000	-	-

합계	9,724,000	165,000	29,950,000	13,275,000	158,998,261	90,000,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	미지급금	임대보증금

기타	씨에스이노베이션(주)	12,164,082	-	-	159,542,317	90,000,000

임직원	-	45,468,000	31,272,000	-	-

합계	12,164,082	45,468,000	31,272,000	159,542,317	90,000,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로 대손충당금 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	금융기관	보증내역	보증금액

대표이사	(주)국민은행	차입금 연대보증	1,100,000,000

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	313,335,920	1,090,057,710	687,320,940	1,081,060,809

퇴직급여	51,684,186	155,210,720	86,793,455	139,731,363

합계	365,020,106	1,245,268,430	774,114,395	1,220,792,172

(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여대상주식	부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말(*)	전기말

(주)엘림넷	2019.03.31	2024.03.31	4,620	-	10,000주

(*) 당분기말 기준 해당 주식매입선택권은 모두 미행사되어 소멸되었습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,364,476,460	-	-	8,364,476,460

건물	7,772,668,274	(1,908,446,641)	-	5,864,221,633

기계장치	5,903,676,134	(4,407,193,384)	(212,644,605)	1,283,838,145

차량운반구	643,854,776	(512,548,868)	-	131,305,908

비품	2,335,231,477	(1,895,930,156)	-	439,301,321

시설장치	109,050,455	(84,040,782)	-	25,009,673

운용리스자산	4,293,455	(2,202,246)	-	2,091,209

합계	25,133,251,031	(8,810,362,077)	(212,644,605)	16,110,244,349

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,364,476,460	-	-	8,364,476,460

건물	7,773,008,217	(1,767,835,668)	-	6,005,172,549

기계장치	5,782,476,134	(4,150,776,514)	(212,644,605)	1,419,055,015

차량운반구	677,576,426	(485,697,143)	-	191,879,283

비품	2,288,147,635	(1,751,616,282)	-	536,531,353

시설장치	109,050,455	(79,123,038)	-	29,927,417

운용리스자산	4,603,671	(1,881,816)	-	2,721,855

합계	24,999,338,998	(8,236,930,461)	(212,644,605)	16,549,763,932

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	8,364,476,460	-	-	-	8,364,476,460

건물	6,005,172,549	-	-	(140,950,916)	5,864,221,633

기계장치	1,419,055,015	121,200,000	-	(256,416,870)	1,283,838,145

차량운반구	191,879,283	-	(9,645,108)	(50,928,267)	131,305,908

비품	536,531,353	47,083,842	-	(144,313,874)	439,301,321

시설장치	29,927,417	-	-	(4,917,744)	25,009,673

운용리스자산	2,721,855	258,698	(7,713)	(881,631)	2,091,209

합계	16,549,763,932	168,542,540	(9,652,821)	(598,409,302)	16,110,244,349

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	10,423,139,275	-	(2,058,662,815)	-	-	-	8,364,476,460

건물	6,346,179,807	-	(150,814,803)	(190,192,455)	-	-	6,005,172,549

기계장치	1,361,871,865	485,570,505	(2,918,438)	(434,015,748)	47,682,665	(39,135,834)	1,419,055,015

차량운반구	267,531,940	38,800,762	(19,766,826)	(94,686,593)	-	-	191,879,283

비품	710,243,963	47,957,170	(18,542,956)	(206,485,567)	3,931,787	(573,044)	536,531,353

시설장치	29,355,000	6,500,000	-	(5,927,583)	-	-	29,927,417

운용리스자산	7,213,384	1,178,003	(4,175,416)	(1,470,363)	-	(23,753)	2,721,855

합계	19,145,535,234	580,006,440	(2,254,881,254)	(932,778,309)	51,614,452	(39,732,631)	16,549,763,932

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 변동이며, 기계장치와 비품은 상품에서 대체되었습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,162,331,815	-	(57,756,787)	12,104,575,028

건물	9,291,007,745	(2,809,304,572)	(83,584,002)	6,398,119,171

합계	21,453,339,560	(2,809,304,572)	(141,340,789)	18,502,694,199

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,162,331,815	-	(57,756,787)	12,104,575,028

건물	9,290,667,802	(2,637,766,127)	(83,584,002)	6,569,317,673

합계	21,452,999,617	(2,637,766,127)	(141,340,789)	18,673,892,701

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	12,104,575,028	-	12,104,575,028

건물	6,569,317,673	(171,198,502)	6,398,119,171

합계	18,673,892,701	(171,198,502)	18,502,694,199

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	12,104,575,028	-	12,104,575,028

건물	6,798,125,720	(228,808,047)	6,569,317,673

합계	18,902,700,748	(228,808,047)	18,673,892,701

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	598,077,882	897,683,813	594,417,748	873,814,208

운영비용	279,812,598	413,289,782	289,378,447	436,714,956

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	10,703.97㎡	12,104,575,028	12,680,252,526	10,613.46㎡	12,104,575,028	11,898,599,752

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	101,488,271	(71,797,450)	-	29,690,821

개발비	4,322,622,200	(3,407,475,892)	(867,328,852)	47,817,456

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	258,163,722	(253,818,026)	-	4,345,696

시설이용권	460,931,580	-	(171,954,590)	288,976,990

합계	5,627,719,932	(3,733,091,368)	(1,239,283,442)	655,345,122

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	101,196,151	(67,530,671)	-	33,665,480

개발비	4,322,622,200	(3,407,475,892)	(867,328,852)	47,817,456

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	257,586,449	(234,660,398)	-	22,926,051

시설이용권	460,931,580	-	(171,954,590)	288,976,990

합계	5,626,850,539	(3,709,666,961)	(1,239,283,442)	677,900,136

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	기말

영업권	236,422,703	-	-	236,422,703

산업재산권	33,665,480	292,120	(4,266,779)	29,690,821

개발비	47,817,456	-	-	47,817,456

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	22,926,051	577,273	(19,157,628)	4,345,696

시설이용권	288,976,990	-	-	288,976,990

합계	677,900,136	869,393	(23,424,407)	655,345,122

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각비	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	236,422,703

산업재산권	30,943,610	7,897,320	(1,000)	(5,174,450)	33,665,480

개발비	12,002	47,806,454	(1,000)	-	47,817,456

기타의무형자산	187,285,358	-	(139,193,902)	-	48,091,456

소프트웨어	73,013,071	737,359	-	(50,824,379)	22,926,051

시설이용권	288,976,990	-	-	-	288,976,990

합계	816,653,734	56,441,133	(139,195,902)	(55,998,829)	677,900,136

연결실체가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는각각 577,111,020원 및 596,008,075원입니다.

(3) 기타의 무형자산 - 가상자산연결실체는 가상자산의 채굴에 소요된 취득원가에 해당하는 금액을 무형자산으로 계상하였습니다. 연결실체가 보유한 가상자산은 가상화폐 거래소에 상장되어있습니다.연결실체는 매매차익 확보 목적 등을 위해 가상자산을 취득하여 보유하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(수량단위: ETH, 원화단위: 원)

가상자산명	상장여부	수량	공정가치(/ETH)

기초	취득	처분	기말	당분기말	전기말

이더리움	여	52.82365796	-	-	52.82365796	5,159,186	3,086,167

② 당분기말과 전기말 현재 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

가상자산명	계정분류	평가방법	취득경로	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

이더리움	무형자산	원가법	채굴	48,091,456	-	48,091,456	48,091,456	-	48,091,456

③ 가상자산과 관련하여 당분기와 전기 중 무형자산손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

17. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	59,104,749	27,882,000

차량운반구	35,661,000	19,566,000

기타	238,941,663	597,354,171

합계	333,707,412	644,802,171

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	27,882,000	19,566,000	597,354,171	644,802,171

신규 취득	65,391,000	37,211,000	-	102,602,000

감가상각비	(34,168,251)	(21,116,000)	(358,412,508)	(413,696,759)

합계	59,104,749	35,661,000	238,941,663	333,707,412

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	58,237,000	47,730,000	99,156,949	205,123,949

신규 취득	65,246,000	-	955,766,679	1,021,012,679

해지	(52,285,000)	-	-	(52,285,000)

감가상각비	(43,316,000)	(28,164,000)	(457,569,457)	(529,049,457)

합계	27,882,000	19,566,000	597,354,171	644,802,171

18. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*1)	외상매입금	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,657,952,610	물품거래 담보	3,000,000,000	-	-	-	중소기업은행

4,800,000,000	2,734,698,903	1,368,882,545	-	(주)하나은행

토지 및 건물	1,665,598,513	차입금 담보	960,000,000	-	-	-	(주)신한은행

토지 및 건물	3,387,969,825	신용거래여신담보	1,000,000,000	-	-	143,215,370	엘에스전선(주)

합계	7,711,520,948	9,760,000,000	2,734,698,903	1,368,882,545	143,215,370

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 금액은 장ㆍ단기차입금으로 계상하고 있습니다. (*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 2,143,111,482원, 투자부동산 514,841,128원을 포함하고 있습니다.

당분기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 건물에 대하여 160,000,000원의 전세권과 260,000,000원의 임차권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	828,710,177	-	574,297,185	-

선급비용	522,366,828	68,037,518	362,744,113	211,122,415

환불자산(*)	232,040,388	-	198,212,114	-

합계	1,583,117,393	68,037,518	1,135,253,412	211,122,415

기타부채:

선수금	841,930,218	1,284,368,672	604,827,054	1,477,322,302

예수금	177,146,105	-	168,764,280	-

환불부채(*)	245,508,187	-	214,365,594	-

합계	1,264,584,510	1,284,368,672	987,956,928	1,477,322,302

(*) 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

20. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	20,874,062,581	15,481,539,862

미지급금	1,160,941,945	1,184,209,516

미지급비용	862,651,439	694,181,319

임대보증금	941,000,000	901,000,000

소계	23,838,655,965	18,260,930,697

비유동부채:

장기미지급비용	26,590,824	26,087,203

임대보증금	20,000,000	90,000,000

기타보증금	228,551,651	281,465,233

소계	275,142,475	397,552,436

합계	24,113,798,440	18,658,483,133

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*1)	-	2,734,698,903	2,703,741,416

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*1)	-	4,847,370,051	5,147,730,556

합계	7,582,068,954	7,851,471,972

(*1) 연결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석13 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	-	3,781,997,959	4,753,230,725

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	-	1,368,882,545	1,796,614,084

합계	5,150,880,504	6,549,844,809

(*) 연결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 장기차입금입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권 양도 관련 차입금

2025.10.01 ~ 2026.09.30	4,045,489,031

2026.10.01 ~ 2027.09.30	1,101,953,049

2027.10.01 ~ 2028.09.30	3,438,424

합계	5,150,880,504

(4) 당분기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	7,851,471,972	6,549,844,809

차입	3,502,087,934	2,787,801,582

상환	(7,958,256,839)	-

유동성분류	4,186,765,887	(4,186,765,887)

기말	7,582,068,954	5,150,880,504

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	15,141,580,472	9,800,387,464

차입	3,489,166,357	4,785,685,319

상환	(18,815,502,831)	-

유동성분류	8,036,227,974	(8,036,227,974)

기말	7,851,471,972	6,549,844,809

22. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결실체는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.연결실체는 사무용품을 3년에서 5년 간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 재무상태표상 사용권자산으로 표시하고 있습니다.(주석 17.(1) 참조)① 당분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	27,882,000	19,566,000	597,354,171	644,802,171

신규취득	65,391,000	37,211,000	-	102,602,000

감가상각비	(34,168,251)	(21,116,000)	(358,412,508)	(413,696,759)

기말	59,104,749	35,661,000	238,941,663	333,707,412

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	58,237,000	47,730,000	99,156,949	205,123,949

증가	65,246,000	-	955,766,679	1,021,012,679

감가상각비	(43,316,000)	(28,164,000)	(457,569,457)	(529,049,457)

감소(*)	(52,285,000)	-	-	(52,285,000)

기말	27,882,000	19,566,000	597,354,171	644,802,171

(*) 유형자산의 대체 및 리스중도해지로 인한 금액입니다.

2) 당분기와 전기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	655,563,755	199,161,273

이자비용	29,798,881	54,027,803

리스부채 증가	57,228,000	1,012,687,679

리스료의 지급	(434,160,000)	(561,348,000)

리스의 해지(*)	-	(48,965,000)

기말	308,430,636	655,563,755

재무상태표:

- 유동	290,964,636	523,030,873

- 비유동	17,466,000	132,532,882

합계	308,430,636	655,563,755

(*) 리스 중도해지금액 입니다.

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	29,798,881	2,698,727

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	23,051,658	22,533,442

4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	457,211,658	156,228,000

5) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자1) 운용리스연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있습니다(주석 15 참고). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스는 상위리스에 기초하여 평가하고 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 당분기에 인식한 운용리스수익 관련금액은 897,683,813원(전분기: 873,814,208원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)

기간	당분기	전분기

1년 이내	675,036,667	685,938,331

1년 초과	435,750,000	37,300,000

합계	1,110,786,667	723,238,331

2) 금융리스연결실체는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 리스계약에 대해 금융리스로 분류하고 있습니다.다음은 금융리스료에 대한 만기분석 표입니다.① 당분기말

(단위: 원)

기 간	당분기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년 이내	243,757,189	209,457,227

1년 초과 2년 이내	206,763,608	183,499,200

2년 초과 3년 이내	151,094,850	136,848,606

3년 초과	202,350,000	194,026,747

합계	803,965,647	723,831,781

② 전분기말

(단위: 원)

기 간	전분기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년 이내	131,590,087	121,710,741

1년 초과 2년 이내	86,555,244	82,433,031

2년 초과 3년 이내	28,871,405	28,349,727

합계	247,016,736	232,493,499

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 연결실체는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 1,615,267,260원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출(*)	12,000,000,000	4,103,581,448

파생상품관련보증	USD 303,122.15	-

중소기업은행	파생상품관련보증	USD 230,000.00	USD 5,100.00

기업회전대출(*)	2,500,000,000	-

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출	13,000,000,000	8,629,368,010

기업일반운전자금대출	1,000,000,000	-

합계	28,500,000,000	12,732,949,458

USD 533,122.15	USD 5,100.00

(*) 동 약정과 관련하여 단기금융상품, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7, 주석 18 참조).

(3) 주요 약정사항① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 연결실체는 2003년 7월, 대만의 ASRock Incorporation의 Mainboard를 대한민국내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여, 관련 제품을 공급하고 있습니다.

④ 연결실체는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	180,000,000	성종호 외1명	당사	서울서부지방법원	1심

물품대금 채무부존재확인(*2)	495,000,000	윤선주	당사	서울고등법원	1심 피고 승소2심 원고 항소

사건>

추심금청구 소송(*3)	50,000,000	당사	이재훈	수원지방법원 평택지원	1심

(*1) 원고가 연결실체 및 타인을 공동피고로 하여 물품대금에 대한 채무부존재 확인 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 원고가 연결실체의 보증보험 청구를 하자 당사를 피고로 하여 물품대금에 대한 채무부존재 확인 소송을 제기하였습니다. 1심에서 당사가 승소하였으나 원고가 항소하여 2심 진행중이며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 연결실체가 피고를 상대로 추심금 청구 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 주석 13과 같이, 연결실체는 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	1,276,967,680	1,335,427,255

합계	37,499,000,984	37,557,460,559

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,550,000,000	1,202,000,000

임의적립금	35,815,740,851	35,815,740,851

미처분이익잉여금	24,190,656,622	21,778,129,298

합계	61,556,397,473	58,795,870,149

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

기타자본조정	106,312,626	106,312,626

합계	(620,098,335)	(620,098,335)

27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	(주)엘림넷

5차

최초부여인원(명)	47

최초부여주식수(주)	261,000

잔존부여인원(명)	25

잔존부여주식수(주)	152,000

행사기간(*)	2021.04.01~2024.03.31

행사방법	자기주식법

부여일	2019.03.31

행사조건	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	4,620원

(*) 당분기말 기준 해당 주식매입선택권은 모두 미행사되어 소멸되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 원)

내역	(주)엘림넷

개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	162,000	4,620

권리상실	(162,000)	4,620

기말 미행사분	-	-

기말현재 행사가능 주식매입선택권수	-	-

② 전기

(단위: 주, 원)

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	122,000	8,775	162,000	4,620

권리상실	(122,000)	8,775	-	-

기말 미행사분	-	-	162,000	4,620

기말현재 행사가능 주식매입선택권 수	-	-	162,000	4,620

(3) 당분기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	-	448,726,985

취소	-	(448,726,985)

기말금액	-	-

(4) 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	(주)엘림넷	비고

5차

무위험이자율	1.71%	5년 만기 국고채 수익률

예상주가변동성	21.24%	코스닥 IT S/W SVC업 지수에 기초한 과거 변동성

기대권리소멸률	13.28%	과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자 행동에 기초하여 가정

기대배당수익률	-

행사가격	4,620

부여일 공정가치	176

총보상원가	39,897,711

28. 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

29. 영업손익 (1) 수익당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	재화의 판매	임대	용역	합계

주요 지리적 시장

국내	173,363,660,611	928,383,813	9,341,379,324	183,633,423,748

중국	6,665,038,540	-	37,825,704	6,702,864,244

인도	701,872,300	-	-	701,872,300

연결조정	(3,056,145,622)	(30,700,000)	(237,152,858)	(3,323,998,480)

합계	177,674,425,829	897,683,813	9,142,052,170	187,714,161,812

수익인식 시기

한 시점에 이행	180,730,571,451	-	2,338,950,885	183,069,522,336

기간에 걸쳐 이행	-	928,383,813	7,040,254,143	7,968,637,956

연결조정	(3,056,145,622)	(30,700,000)	(237,152,858)	(3,323,998,480)

합계	177,674,425,829	897,683,813	9,142,052,170	187,714,161,812

② 전분기

(단위: 원)

구분	재화의 판매	임대	용역	합계

주요 지리적 시장

국내	140,662,010,562	904,414,208	11,011,508,088	152,577,932,858

중국	186,798,257	-	-	186,798,257

인도	1,245,052,067	-	-	1,245,052,067

연결조정	(1,925,032,771)	(30,600,000)	(225,066,121)	(2,180,698,892)

합계	140,168,828,115	873,814,208	10,786,441,967	151,829,084,290

수익인식 시기

한 시점에 이행	142,093,860,886	-	2,541,313,696	144,635,174,582

기간에 걸쳐 이행	-	904,414,208	8,470,194,392	9,374,608,600

연결조정	(1,925,032,771)	(30,600,000)	(225,066,121)	(2,180,698,892)

합계	140,168,828,115	873,814,208	10,786,441,967	151,829,084,290

(2) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

- 고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	57,588,107,107	178,505,835,715	45,081,642,574	138,850,364,078

제품매출	518,458,037	1,917,737,275	911,788,223	2,657,770,097

용역매출	2,467,027,100	9,142,052,170	3,064,531,279	9,447,135,907

- 이외의 수익

임대매출	306,860,730	897,683,813	303,761,515	873,814,208

합계	60,880,452,974	190,463,308,973	49,361,723,591	151,829,084,290

매출원가:

- 고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	54,739,868,331	166,905,439,397	41,941,143,857	130,893,887,463

제품매출원가	555,053,689	1,844,660,538	833,034,798	2,380,790,718

용역매출원가	1,244,576,718	5,052,844,228	1,702,738,706	5,074,934,744

- 이외의 비용

임대매출원가	127,141,213	413,289,782	123,597,481	436,714,956

합계	56,666,639,951	174,216,233,945	44,600,514,842	138,786,327,881

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	383,430,227	343,697,004

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,971,133,968	5,869,063,940	1,934,072,659	6,041,998,689

퇴직급여	191,328,630	616,453,239	192,659,303	615,200,335

복리후생비	215,916,873	605,920,877	221,733,973	646,464,915

여비교통비	42,922,446	120,977,015	43,469,471	127,087,235

접대비	43,932,141	120,284,862	53,951,969	141,729,477

통신비	18,176,730	56,165,640	20,907,295	60,628,426

수도광열비	29,884,695	86,503,724	34,078,224	95,975,442

세금과공과	113,112,283	387,218,517	83,745,723	376,657,461

감가상각비(*)	118,772,521	366,340,172	137,424,792	414,006,598

임차료	8,273,517	26,911,908	8,230,015	50,384,943

수선비	63,041,818	176,623,298	58,602,405	175,036,738

보험료	20,984,762	78,385,556	32,479,219	106,299,883

차량유지비	10,410,490	34,072,187	13,551,842	45,132,784

경상연구개발비	187,891,177	577,111,020	197,699,307	596,008,075

운반비	152,305,395	528,399,261	209,968,678	588,867,749

교육훈련비	1,830,500	8,299,955	1,564,000	4,666,000

도서인쇄비	1,418,409	5,362,644	1,996,035	9,897,163

사무용품비	60,490,962	165,784,973	54,864,755	152,166,829

지급수수료	648,861,784	2,352,291,377	825,813,370	2,736,374,892

광고선전비	125,682,993	522,048,546	323,460,594	723,441,693

판매촉진비	146,547,191	345,463,741	118,021,771	324,227,844

대손상각비(환입)	(103,204,403)	278,493,937	35,391,302	(198,647,063)

견본비	367,969	1,542,326	2,216,868	5,649,516

무형자산상각비	1,552,707	22,308,089	13,656,792	40,457,447

통관제비용	35,442,660	96,486,954	32,860,331	96,994,201

A/S비용	20,168,971	43,857,652	1,453,864	89,934,397

잡비	5,845,744	9,261,967	2,762,944	11,851,610

합계	4,133,092,933	13,501,633,377	4,656,637,501	14,078,493,279

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(5) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계	매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계

재고자산의 변동	(25,576,875,804)	-	(25,576,875,804)	14,435,136,951	-	14,435,136,951

상품 등 재고자산 매입액	192,519,939,107	-	192,519,939,107	121,141,171,602	-	121,141,171,602

급여	1,020,237,948	6,410,968,006	7,431,205,954	902,667,139	6,604,113,522	7,506,780,661

퇴직급여	15,867,957	627,296,949	643,164,906	31,668,121	626,044,045	657,712,166

감가상각비	287,353,381	311,055,921	598,409,302	339,420,691	360,562,598	699,983,289

투자부동산감가상각비	171,198,502	-	171,198,502	171,606,034	-	171,606,034

무형자산상각비	-	23,424,407	23,424,407	-	42,274,765	42,274,765

사용권자산상각비	358,412,508	55,284,251	413,696,759	99,156,949	53,444,000	152,600,949

기타	5,420,100,346	6,073,603,843	11,493,704,189	1,665,500,394	6,392,054,349	8,057,554,743

합계	174,216,233,945	13,501,633,377	187,717,867,322	138,786,327,881	14,078,493,279	152,864,821,160

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,471,985,428	7,431,205,954	2,373,453,059	7,506,780,661

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	199,684,619	643,164,906	197,436,606	657,712,166

합계	2,671,670,047	8,074,370,860	2,570,889,665	8,164,492,827

(*) 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	142,287	315,361	3,578,363	7,114,248

수입수수료	(5,068,682)	35,676,911	6,192,292	359,222,852

잡이익	70,724,883	229,746,807	126,230,329	223,680,311

무형자산처분이익	-	-	-	30,350,059

기타수익 소계	65,798,488	265,739,079	136,000,984	620,367,470

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	-	4,651,478

유형자산폐기손실	-	-	-	2,000

기부금	-	-	-	1,000,000

재고자산폐기손실	-	-	-	10,419,130

기타의대손상각비	-	-	-	4,000,000

잡손실	36,058,394	48,674,803	10,053,953	68,953,308

기타비용 소계	36,058,394	48,674,803	10,053,953	89,025,916

기타손익 합계	29,740,094	217,064,276	125,947,031	531,341,554

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	344,487,598	1,044,651,259	634,215,169	1,725,089,944

배당수익	14,432,960	51,364,100	11,595,420	43,206,820

외환차익	807,850,976	1,232,148,994	305,326,425	1,088,603,233

외화환산이익	237,164,379	299,607,036	7,292,477	37,570,748

통화선도평가이익	873,277	873,277	-	-

통화선도거래이익	-	17,440,000	-	25,890,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	13,600,000	13,600,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(79,936,905)	147,750,371	(27,617,050)	231,579,269

금융수익 소계	1,324,872,285	2,793,835,037	944,412,441	3,165,540,014

금융비용:

이자비용	4,630,512	28,643,236	573,328	17,343,999

외환차손	293,219,031	1,926,332,040	654,826,010	1,947,964,551

외화환산손실	(112,567,664)	92,011,440	3,083,620	190,725,249

통화선도거래손실	14,460,000	14,460,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	127,878,849	168,182,155	89,482,280	89,482,280

금융비용 소계	327,620,728	2,229,628,871	747,965,238	2,245,516,079

금융손익 합계	997,251,557	564,206,166	196,447,203	920,023,935

33. 관계기업 등 투자손익 당분기와 전분기 중 관계기업 등 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	45,682,234	51,163,663	-	-

지분법손실	-	-	(9,903,575)	(39,324,965)

관계기업 등 투자손익 합계	45,682,234	51,163,663	(9,903,575)	(39,324,965)

34. 법인세비용(수익)

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 19.07%(전분기: 52.9%)입니다.

(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

35. 주당손익

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 기간손익	744,250,255	2,760,527,324	379,044,853	91,874,329

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,891,951	18,891,951	18,891,951

기본주당순이익(손실)	39	146	20	5

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(222,481)	(222,481)	(222,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,891,951	18,891,951	18,891,951

(2) 희석주당손익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

재고자산의 유형자산 대체	-	17,396,808

매입채무의 기타보증금 대체	54,998,770	41,270,329

선수금의 유동성 대체	192,953,630	78,190,240

임차보증금의 유동성 대체	30,000,000	430,000,000

임차보증금의 비유동성 대체	350,000,000	50,000,000

리스부채의 유동성 대체	23,879,000	43,720,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	7,851,471,972	(4,456,168,905)	-	4,186,765,887	7,582,068,954

장기차입금	6,549,844,809	2,787,801,582	-	(4,186,765,887)	5,150,880,504

리스부채	655,563,755	(434,160,000)	29,798,881	57,228,000	308,430,636

임대보증금	991,000,000	(30,000,000)	-	-	961,000,000

합계	16,047,880,536	(2,132,527,323)	-	57,228,000	14,002,380,094

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	15,141,580,472	(10,010,110,063)	-	5,159,215,982	10,290,686,391

장기차입금	9,800,387,464	5,075,362,659	-	(5,159,215,982)	9,716,534,141

리스부채	199,161,273	(156,228,000)	2,698,727	7,956,000	53,588,000

임대보증금	901,000,000	90,000,000	-	-	991,000,000

합계	26,042,129,209	(5,000,975,404)	2,698,727	7,956,000	21,051,808,532

37. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,455,053,335	-	-	6,455,053,335

통화선도자산	873,277	-	-	873,277

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	19,925,092,162	-	19,925,092,162

단기금융상품	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

매출채권및기타채권	-	36,085,981,352	-	36,085,981,352

상각후원가측정금융자산	-	362,440,000	-	362,440,000

장기매출채권및기타채권	-	9,763,947,144	-	9,763,947,144

금융자산 합계	6,455,926,612	68,137,460,658	-	74,593,387,270

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	23,838,655,965	23,838,655,965

단기차입금	-	-	7,582,068,954	7,582,068,954

장기차입금	-	-	5,150,880,504	5,150,880,504

장기매입채무및기타채무	-	-	275,142,475	275,142,475

유동성리스부채(*3)	-	-	290,964,636	290,964,636

비유동성리스부채	-	-	17,466,000	17,466,000

금융부채 합계	-	-	37,137,712,534	37,137,712,534

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,817,489,668	-	-	5,817,489,668

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	9,399,497,430	-	9,399,497,430

단기금융상품	-	2,500,000,000	-	2,500,000,000

매출채권및기타채권	-	39,811,475,428	-	39,811,475,428

상각후원가측정금융자산	-	362,440,000	-	362,440,000

장기매출채권및기타채권	-	16,614,797,755	-	16,614,797,755

금융자산 합계	5,817,489,668	68,688,210,613	-	74,505,700,281

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	18,260,930,697	18,260,930,697

단기차입금	-	-	7,851,471,972	7,851,471,972

장기차입금	-	-	6,549,844,809	6,549,844,809

장기매입채무및기타채무	-	-	397,552,436	397,552,436

유동성리스부채(*3)	-	-	523,030,873	523,030,873

비유동성리스부채(*3)	-	-	132,532,882	132,532,882

금융부채 합계	-	-	33,715,363,669	33,715,363,669

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려 하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 지분상품 및 채무상품으로 구성되어 있습니다. 시장성이 있는 지분증권은 공정가치로 측정하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. 채무상품은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였습니다. ② 상각후원가로 측정된 자산과 부채상각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. (*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융상품	1,621,499,800	3,538,149,714	-	5,159,649,514

파생상품금융자산-통화선도자산	-	873,277	-	873,277

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융상품	1,737,908,080	3,383,577,767	-	5,121,485,847

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	평가기법	투입변수

출자금	51,338,654	순자산가치법	순자산가치

저축성보험 등	3,486,811,060	운용사 고시기준가, 해지환급금

파생상품금융자산-통화선도자산	873,277	약정환율과 기말환율을 비교하여 약정환율이 기말환율보다 클 경우 손실로, 약정환율이 기말환율보다 작을 경우 이익으로 평가	약정환율, 기말환율

연결실체는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	기말금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분상품	1,295,403,821

38.합병회사는 2024년 8월 2일을 기준으로 종속기업인 디앤디컴㈜가 제이씨현온비즈㈜를 합병했습니다. 동 합병은 지배기업의 종속기업간 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요

구 분	합병법인	피합병법인

회사명	디앤디컴㈜	제이씨현온비즈㈜

주요사업	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	전자상거래업

합병법인인 디앤디컴㈜는 합병기일 현재 제이씨현온비즈㈜의 부채총액이 자산총액을 초과함에 따라 합병으로 인해 주식을 교부하지 아니하였습니다. 따라서 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 0:1 입니다. 연결실체는 합병을 통하여 매출 확대 및 경영 효율성 증대, 원가절감 등을 통한 시너지 효과가 있을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 제이씨현온비즈㈜의 자산과 부채는 동 회사의 합병시점의 재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었습니다.합병으로 인수된 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

이전대가

발행주식	-

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	282,293,779

매출채권및수취채권	635,800,099

재고자산	1,341,668,662

기타유동자산	366,487,679

장기매출채권및기타채권	13,569,870

유형자산	6,419,339

무형자산	85,150

매입채무및미지급금	(2,347,709,709)

차입금	(700,000,000)

기타유동부채	(5,771,994)

인수한 순자산 장부금액	(407,157,125)