제이씨현시스템 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 30 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및 네트워크장비 판매업 을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,266,063	53.71%	5,133,031,500

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

디앤디컴(주)(*1)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

제이씨현온비즈(주)	대한민국	전자상거래업	94.74	94.74

(*1) (주)엘림넷의 100% 종속기업 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)	제이씨현온비즈(주)

자산	23,606,219,777	4,029,014,146	13,897,262,596	1,650,433,276

부채	2,789,238,045	602,919,042	2,769,725,667	694,011,851

자본	20,816,981,732	3,426,095,104	11,127,536,929	956,421,425

매출	13,891,861,063	2,451,814,933	27,915,646,150	6,127,959,960

당기순이익	1,725,143,932	194,423,840	2,422,539,655	(65,923,924)

총포괄손익	1,725,143,932	194,423,840	2,422,539,655	(65,923,924)

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)	제이씨현온비즈(주)

자산	22,496,677,000	3,742,586,220	11,290,524,940	2,924,143,086

부채	3,404,839,200	510,914,956	2,585,527,666	1,901,797,737

자본	19,091,837,800	3,231,671,264	8,704,997,274	1,022,345,349

매출	15,501,126,139	1,613,946,992	26,123,726,658	13,664,370,418

당기순손익	2,705,613,607	32,940,244	774,787,893	49,178,317

총포괄손익	2,705,613,607	32,940,244	774,787,893	49,178,317

2. 재무제표 작성기준

제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체") 의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 3.1 전기 재무제표의 계정과목 재분류연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 전기에 보고된 순자산가액이나 당기 계속사업이익 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

3.2 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.3 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스 제공, 보안 및 네트워크장비 판매

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	182,904,587,900	11,019,938,341	9,118,496,608	449,377,873

네트워크 부문	13,891,861,063	1,974,666,006	1,725,143,932	589,503,947

세선 및 도금 부문	2,451,814,933	31,389,975	194,423,840	132,578,502

보고부문 합계	199,248,263,896	13,025,994,322	11,038,064,380	1,171,460,322

연결조정	(3,132,798,384)	(3,247,102)	(428,414,621)	(13,331,162)

연결재무제표 금액	196,115,465,512	13,022,747,220	10,609,649,759	1,158,129,160

② 전분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	164,613,077,634	5,494,746,118	5,486,912,291	439,319,156

네트워크 부문	9,817,176,484	1,473,078,398	1,410,222,959	612,489,378

세선 및 도금 부문	1,165,923,584	(51,877,697)	(3,464,381)	124,193,907

보고부문 합계	175,596,177,702	6,915,946,819	6,893,670,869	1,176,002,441

연결조정	(4,614,180,045)	29,419,221	(711,037,489)	(70,630,909)

연결재무제표 금액	170,981,997,657	6,945,366,040	6,182,633,380	1,105,371,532

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	133,331,045,971	37,221,559,701

네트워크 부문	23,606,219,777	2,789,238,045

세선 및 도금 부문	4,029,014,146	602,919,042

보고부문 합계	160,966,279,894	40,613,716,788

연결조정	(12,477,215,738)	(1,080,410,544)

연결재무제표 금액	148,489,064,156	39,533,306,244

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	130,902,476,006	42,589,049,774

네트워크 부문	22,496,677,000	3,404,839,200

세선 및 도금 부문	3,742,586,220	510,914,956

보고부문 합계	157,141,739,226	46,504,803,930

연결조정	(15,490,017,911)	(4,521,255,792)

연결재무제표 금액	141,651,721,315	41,983,548,138

(4) 당분기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액 국내에 귀속되고 있습니다. 또한 당분기 와 전기 중 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다.

5. 관계기업투자 및 비지배지분 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	순자산지분금액	지분율	장부가액

제이씨현전자(주)(*1)	대한민국	전자, 통신기기제조 및 판매	-	-	-	-	48.89%	-

(주)솔레오	대한민국	소프트웨어 개발	49.00%	245,000,000	23,315,776	23,315,776	49.00%	-

(주)제이씨에이치인베스트먼트(*2)	대한민국	창업투자	26.88%	555,000,000	555,000,000	555,000,000	-	-

(*1) 제이씨현전자(주)는 당분기 중 보유지분을 매각 하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(*2) (주)제이씨에이치인베스트먼트는 당분기 중 지분 26.88%를 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	자본변동	지분법손익	손상차손	당분기말

제이씨현전자(주)	-	-	371,546	(371,546)	-	-

(주)솔레오	-	-	-	23,315,776	-	23,315,776

(주)제이씨에이치인베스트먼트	-	555,000,000	-	-	-	555,000,000

합계	-	555,000,000	371,546	23,315,776	-	578,315,776

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	처분	지분법손익	손상차손	전기말

제이씨현전자(주)	871,994,476	-	(518,895,035)	(353,099,441)	-

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	146,342,290	(131,133,841)	(15,208,449)	-	-

(주)솔레오	197,088,698	-	(78,703,922)	(118,384,776)	-

합계	1,215,425,464	(131,133,841)	(612,807,406)	(471,484,217)	-

(3) 당분기 및 전기 중 투자제거차액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

과목	기초	상각	손상차손	당분기말

고객관계무형자산	-	-	-	-

영업권	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

② 전기

(단위: 원)

과목	기초	상각	손상차손	잔기말

고객관계무형자산	195,093,570	(7,856,117)	(187,237,453)	-

영업권	284,246,764	-	(284,246,764)	-

합계	479,340,334	(7,856,117)	(471,484,217)	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

㈜솔레오	97,026,259	321,645,065	371,088,107	-	680,491,000	110,772,507	110,772,507

(주)제이씨에이치인베스트먼트	2,065,000,000	-	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

제이씨현전자(주)	1,265,242,577	2,583,982,256	2,955,811,077	950,000,000	4,806,353,596	(1,101,893,122)	(1,101,893,122)

(주)솔레오	51,008,176	370,428,107	484,625,573	-	582,194,969	(223,809,539)	(223,809,539)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	분기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권 및 고객관계무형자산	미인식지분법손익	장부가액

(주)솔레오	47,583,217	49.00%	23,315,776	-	-	23,315,776

(주)제이씨에이치인베스트먼트	2,065,000,000	26.88%	555,000,000	-	-	555,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구분	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권 및 고객관계무형자산	미인식지분법손익	장부가액

제이씨현전자(주)	(56,586,244)	48.89%	(27,664,386)	-	(27,664,386)	-

(주)솔레오	(63,189,290)	49.00%	(30,962,752)	-	(30,962,752)	-

(6) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	(주)엘림넷	대아리드선(주)	제이씨현온비즈(주)	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	5.26%

유동자산	29,074,533,208	1,546,410,973	1,597,703,527

비유동자산	6,911,305,325	2,482,603,173	52,729,749

유동부채	5,229,473,835	349,811,682	694,011,851

비유동부채	329,489,877	253,107,360	-

순자산	30,426,874,821	3,426,095,104	956,421,425

비지배지분의 장부금액	4,196,810,319	16,577,880	50,337,970	4,263,726,169

당기순이익	4,147,683,587	194,423,840	(65,923,924)

총포괄손익	4,147,683,587	194,423,840	(65,923,924)

비지배지분에 배분된 당기순이익	572,094,288	940,761	(3,469,680)	569,565,369

비지배지분에 배부된 총포괄손익	572,094,288	940,761	(3,469,680)	569,565,369

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	983,673,053	47,317	15,486,041

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	(206,873,874)	(2,554,253)	(1,954,434)

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(45,148,966)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	731,650,213	(2,506,936)	13,531,607

② 전기

(단위: 원)

구분	(주)엘림넷	대아리드선(주)	제이씨현온비즈(주)	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	5.26%

유동자산	25,541,359,325	1,373,911,765	2,901,634,015

비유동자산	6,728,198,775	2,368,674,455	22,509,071

유동부채	5,451,591,585	257,807,596	1,901,797,737

비유동부채	538,775,281	253,107,360	-

순자산	26,279,191,234	3,231,671,264	1,022,345,349

비지배지분의 장부금액	3,624,716,032	15,637,119	53,807,649	3,694,160,800

당기순이익	3,480,401,500	32,940,244	49,178,317

총포괄손익	3,480,401,500	32,940,244	49,178,317

비지배지분에 배분된 당기순이익	480,055,379	159,388	5,343,651	485,558,418

비지배지분에 배부된 총포괄손익	480,055,379	159,388	5,343,651	485,558,418

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	411,707,697	484,234	(12,130,379)

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	410,618,447	551,613	(442,148)

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(65,179,366)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	757,146,778	1,035,847	(12,572,527)

6 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	19,026,663	12,488,581

보통예금	16,378,474,739	25,303,846,885

외화예금	2,489,888,578	2,493,550,417

기타예금	15,013,134,883	8,061,998,574

합계	33,900,524,863	35,871,884,457

7. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	515,000,000	515,000,000

정기예금	1,010,000,000	1,110,000,000

소계	1,525,000,000	1,625,000,000

장기금융상품:

저축보험	318,000,000	499,520,000

합계	1,843,000,000	2,124,520,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	당분기말	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	24,125,000	24,125,000	24,125,000	16,330,000

중금채	1년 이내	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000

ABCP	1년 이내	496,071,781	496,071,781	496,071,781	-

소계	1,577,296,781	1,577,296,781	1,577,296,781	1,073,430,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	161,105,000	161,105,000	161,105,000	51,320,000

합계	1,738,401,781	1,738,401,781	1,738,401,781	1,124,750,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,124,750,000	1,130,150,000

취득	629,981,781	2,048,720,206

상각 및 회수	(16,330,000)	(2,054,120,206)

기말	1,738,401,781	1,124,750,000

재무상태표:

- 유동	1,577,296,781	1,073,430,000

- 비유동	161,105,000	51,320,000

합계	1,738,401,781	1,124,750,000

9. 공 정 가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	-	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토(주)(*2)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

(주)엘티정보통신(*2)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

(주)평산에스아이(*1)	0.02	334	1,670,000	-	-	-

(주)에스제이에스(*1)	0.01	376	188,000	-	-	-

삼성전자(주)	-	6,800	409,795,000	503,880,000	503,880,000	340,200,000

(주)농심	-	800	241,650,000	226,000,000	226,000,000	90,000,000

㈜CJ ENM	-	1,900	275,920,000	287,660,000	287,660,000	-

LG전자(주)	-	1,920	302,100,000	244,800,000	244,800,000	-

(주)다우기술	-	9,000	232,096,250	220,500,000	220,500,000	-

㈜카카오	-	-	-	-	-	701,100,000

신세계(주)	-	508	144,780,000	133,858,000	133,858,000	64,186,000

맥쿼리인프라	-	24,492	267,753,100	313,497,600	313,497,600	213,000,000

소계	2,017,839,496	1,996,199,421	1,996,199,421	1,474,489,821

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	-	116	31,488,316	47,705,008	47,705,008	35,041,448

채무상품-당기손익-공정가치측정

신종자본증권(*3)	-	-	2,026,000,000	2,026,000,000	2,026,000,000	-

파생결합증권특정금전신탁(*3)	-	-	1,000,000,000	1,003,977,000	1,003,977,000	-

종신보험(*3)	-	-	280,700,000	280,700,000	280,700,000	-

저축성보험(*3)	-	-	728,000,000	728,000,000	728,000,000	607,000,000

소계	4,066,188,316	4,086,382,008	4,086,382,008	642,041,448

합계	6,084,027,812	6,082,581,429	6,082,581,429	2,116,531,269

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*3) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,116,531,269	9,264,138,349

취득 및 전환	4,680,970,601	14,629,805,806

재분류	256,640,000	-

평가	(5,274,441)	469,865,208

처분	(966,286,000)	(22,247,278,094)

기말	6,082,581,429	2,116,531,269

재무상태표:

- 유동	2,934,172,600	1,408,486,000

- 비유동	3,148,408,829	708,045,269

합계	6,082,581,429	2,116,531,269

10. 파생상품 (1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당 분기 말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도

계약처	국민은행

계약일	2021.09.27

만기일	2021.10.01~2021.10.14

계약환율	1176.70~1176.90

계약금액	USD 900,000

파생상품자산 평가액	7,361,239

파생상품부채 평가액	-

② 전기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도

계약처	중소기업은행

계약일	2020.12.29~2020.12.30

만기일	2021.01.04~2021.01.14

계약환율	1,087.40~1,092.10

계약금액	USD 1,400,000

파생상품자산 평가액	136,412

파생상품부채 평가액	1,264,920

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다. ① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

평가이익:

통화선도자산	(8,744,660)	7,361,239	3,405,818	3,405,818

평가손실 :

통화선도부채	-	-	1,358,062	2,277,994

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	106,651,000	221,555,009	3,950,000	492,410,196

통화선도거래손실	2,040,000	65,122,501	50,710,000	138,658,971

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권의 양도 연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다. 연결실체가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	7,436,406,754	6,907,926,862	8,635,236,809	6,019,121,403

관련된 부채의 장부금액	7,436,406,754	6,907,926,862	8,635,236,809	6,019,121,403

(2) 매출채권및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 및 대손충당금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	손상차손	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	38,870,471,775	-	(2,151,630,424)	36,718,841,351	41,630,035,170	-	-	(1,763,220,055)	39,866,815,115

미수금	640,526,179	-	(521,318,169)	119,208,010	2,262,339,825	-	-	(521,318,169)	1,741,021,656

미수수익	14,843,182	-	-	14,843,182	43,888,275	-	-	-	43,888,275

임차보증금	1,218,880,000	(17,012,651)	-	1,201,867,349	156,000,000	-	-	-	156,000,000

단기대여금	1,050,076,840	-	-	1,050,076,840	288,989,691	-	-	-	288,989,691

소계	41,794,797,976	(17,012,651)	(2,672,948,593)	39,104,836,732	44,381,252,961	-	-	(2,284,538,224)	42,096,714,737

비유동자산:

장기매출채권	6,996,903,564	-	-	6,996,903,564	6,127,389,301	-	-	-	6,127,389,301

장기미수금	7,663,954	-	-	7,663,954

장기미수수익	1,372,586	-	-	1,372,586	4,204,646	-	-	-	4,204,646

장기대여금	58,630,000	-	-	58,630,000	29,003,000	-	-	-	29,003,000

임차보증금	78,000,000	(593,000)	-	77,407,000	1,187,885,600	(29,842,773)	(37,005,600)	-	1,121,037,227

기타예치보증금	368,135,022	-	-	368,135,022	310,030,020	-	-	-	310,030,020

소계	7,510,705,126	(593,000)	-	7,510,112,126	7,658,512,567	(29,842,773)	(37,005,600)	-	7,591,664,194

합계	49,305,503,102	(17,605,651)	(2,672,948,593)	46,614,948,858	52,039,765,528	(29,842,773)	(37,005,600)	(2,284,538,224)	49,688,378,931

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	선급금	임차보증금	합계	매출채권	기타채권	선급금	임차보증금	합계

기초금액	1,763,220,055	521,318,169	174,360,000	37,005,600	2,495,903,824	2,044,604,417	523,125,169	174,360,000	37,005,600	2,779,095,186

대손상각비(환입)	411,571,073	-	45,000,000	-	456,571,073	(244,785,651)	(1,807,000)	-	-	(246,592,651)

제각	(20,770,000)	-	-	-	(20,770,000)	(36,598,711)	-	-	-	(36,598,711)

환입	(2,390,704)	-	-	(37,005,600)	(39,396,304)	-	-	-	-	-

합계	2,151,630,424	521,318,169	219,360,000	-	2,892,308,593	1,763,220,055	521,318,169	174,360,000	37,005,600	2,495,903,824

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 지급보증을 제공받고 있습 니다. ( 주석 23(1) 참조

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	24,415,478,105	(1,217,943,556)	23,197,534,549	19,432,603,422	(863,140,098)	18,569,463,324

제품	339,998,918	(28,333,933)	311,664,985	620,067,500	(34,153,609)	585,913,891

반제품	-	-	-	1,041,895	(1,041,895)	-

원재료	1,439,905,979	(712,780,906)	727,125,073	1,176,877,293	(808,851,531)	368,025,762

재공품	20,990,359	-	20,990,359	7,095,578	-	7,095,578

미착품	3,767,355,182	-	3,767,355,182	4,459,437,318	-	4,459,437,318

합계	29,983,728,543	(1,959,058,395)	28,024,670,148	25,697,123,006	(1,707,187,133)	23,989,935,873

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	216,646,282	809,235,522	338,010,502	672,435,534

재고자산평가손실환입	(123,465,165)	(557,364,260)	(82,384,372)	(539,926,810)

합계	93,181,117	251,871,262	255,626,130	132,508,724

기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.(주석 19 참고)

13. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)솔레오 (주)제이씨에이치인베스트먼트 (*3)	제이씨현전자(주)(*2) (주)솔레오

기타	씨에스이노베이션(주) 제이씨현오토(주) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지(*1)	씨에스이노베이션(주) 제이씨현오토(주) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지(*1)

(*1) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 전기 중 지분을 모두 기타특수관계자에게 매각함에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(*2) 제이씨현전자(주)는 당분기 중 보유지분을 매각함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.
(*3) (주)제이씨에이치인베스트먼트 는 당분기 중 지분 26.88%를 취득 함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)(*2)	상품매출 등	-	-	87,431,818	95,788,919

용역매출 등	982,943	5,013,829	32,603,943	91,262,829

유형자산 처분	-	-	-	8,181,818

이자수익	5,983,766	13,093,107	-	-

잡이익	-	1,280,000	1,165,500	3,011,400

(주)솔레오	임대매출	6,000,000	18,000,000	6,000,000	16,000,000

이자수익	833,332	2,083,330	-	-

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지 (*1)	상품매출	-	-	-	503,637

임대매출	1,500,000	4,500,000	1,500,000	6,387,096

이자수익	4,637,809	8,317,807	-	-

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	66,107,421	130,895,574	31,882,387	144,929,464

임대매출	19,200,000	57,600,000	22,800,000	68,400,000

유형자산 처분	1,391,818	2,300,909	(274)	739,090

제이씨현오토(주)	상품매출	20,569,000	20,569,000	2,884,200	2,884,200

용역매출	19,055,720	23,028,635	1,980,662	5,928,811

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지(*1)	임대매출	1,500,000	4,500,000	-	-

이자수익	4,637,809	8,317,807	-	-

합계	146,261,809	286,682,191	188,248,236	444,017,264

(*1) 전기 중 관계기업에서 기타특수관계자로 분류 변경 됨에 따라 변경 전 후 거래금액을 각각 기재하였습니다.
(*2) 관계기업에서 제외 되기 전까지의 거래금액을 기재하였습니다.

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	-	149,601,000	288,778,083	288,778,083

A/S비용	975,000	18,050,000	-	-

지급수수료	1,276,800	23,234,400	-	-

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	임차료	-	-	-	1,831,571

유형자산 매입	-	-	-	1,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산매입	45,195,453	111,649,999	21,423,636	140,586,366

지급수수료등	442,640,221	1,320,429,807	576,761,410	1,502,948,355

용역매출원가	3,469,092	12,507,834	5,960,136	28,328,770

A/S비용	10,424,909	10,424,909	-	-

제이씨현오토(주)	A/S비용	25,281,818	25,281,818	-	-

합계	529,263,293	1,671,179,767	892,923,265	1,963,473,145

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)(*)	운영자금대여	100,000,000	350,000,000	-	-

대여금회수	-	10,000,000	-	-

기타	(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	운영자금대여	-	350,000,000	-	-

(주)제이씨에이치인베스트먼트	출자	550,000,000	550,000,000	-	-

임직원	주택자금 등 대여금 대여	25,000,000	91,000,000	25,000,000	60,000,000

주택자금 등 대여금 회수	14,867,707	40,285,851	7,119,000	46,235,040

(*) 관계기업에서 제외 되기 전까지의 거래금액을 기재하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	(주)솔레오	8,800,000	-	50,000,000	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	65,257,829	681,000	-	-	168,550,028	90,000,000

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	550,000	-	400,000,000	-	9,877,500	10,000,000

임직원	-	-	60,076,840	58,630,000	-	-

합계	74,607,829	681,000	510,076,840	58,630,000	178,427,528	115,000,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	선급금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	1,191,113,106	1,760,000	200,000,000	54,853,700	-	-	-	-

(주)솔레오	8,800,000	-	50,000,000	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	18,010,328	-	-	-	-	25,080,000	151,666,249	100,000,000

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	550,000	-	50,000,000	-	-	-	-	10,000,000

임직원	-	-	34,384,000	-	29,003,000	-	-	-

합계	1,218,473,434	1,760,000	334,384,000	54,853,700	29,003,000	25,080,000	151,666,249	125,000,000

한편, 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로 대손충당금 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	367,927,890	1,136,201,505	349,757,490	1,082,569,460

주식보상비용	-	-	-	1,533,026

퇴직급여	375,336,885	511,903,906	44,697,988	166,762,820

합계	743,264,775	1,648,105,411	394,455,478	1,250,865,306

(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여대상주식	부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

(주)엘림넷	2019.03.31	2024.03.31	4,620	10,000주	10,000주

소계	10,000주	10,000주

14 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	10,704,239,493	-	-	10,704,239,493

건물	7,353,006,167	(1,852,774,961)	-	5,500,231,206

구축물	114,814,190	(114,814,190)	-	-

기계장치	7,298,636,810	(5,540,069,100)	(212,644,605)	1,545,923,105

차량운반구	600,278,661	(432,678,774)	-	167,599,887

공구와기구	19,440,889	(19,440,889)	-	-

비품	2,698,683,477	(2,342,726,984)	-	355,956,493

시설장치	69,550,455	(69,543,455)	-	7,000

운용리스자산	27,386,273	(16,354,541)	-	11,031,732

합계	28,886,036,415	(10,388,402,894)	(212,644,605)	18,284,988,916

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	10,216,739,959	-	-	10,216,739,959

건물	7,143,512,410	(1,937,139,275)	-	5,206,373,135

구축물	114,814,190	(114,814,190)	-	-

기계장치	8,256,621,667	(6,512,449,773)	(212,644,605)	1,531,527,289

차량운반구	548,941,507	(410,006,733)	-	138,934,774

공구와기구	19,440,889	(19,440,889)	-	-

비품	3,852,256,273	(3,549,884,491)	-	302,371,782

시설장치	69,550,455	(69,543,455)	-	7,000

운용리스자산	24,499,210	(14,757,466)	-	9,741,744

합계	30,246,376,560	(12,628,036,272)	(212,644,605)	17,405,695,683

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	당분기말

토지	10,216,739,959	2,678,845,632	-	-	(2,191,346,098)	10,704,239,493

건물	5,206,373,135	1,386,670,845	-	(129,653,189)	(963,159,585)	-	5,500,231,206

기계장치	1,531,527,289	404,052,584	(212,644,605)	(389,507,768)	212,495,605	-	1,545,923,105

차량운반구	138,934,774	97,735,852	(29,924,774)	(39,145,965)	-	-	167,599,887

비품	302,371,782	161,842,073	-	(106,770,904)	(1,486,458)	355,956,493

시설장치	7,000	-	-	-	-	-	7,000

운용리스자산	9,741,744	5,704,552	(1,604,865)	(2,809,699)	-	-	11,031,732

합계	17,405,695,683	4,734,851,538	(244,174,244)	(667,887,525)	(2,942,010,078)	(1,486,458)	18,284,988,916

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	전기말

토지	8,787,344,345	1,518,173,804	-	-	(88,778,190)	-	10,216,739,959

건물	3,136,795,617	2,277,260,706	-	(155,830,814)	(51,852,374)	-	5,206,373,135

기계장치	1,705,044,127	326,820,845	(6,002,853)	(494,309,830)	-	(25,000)	1,531,527,289

차량운반구	190,355,499	37,404,718	(27,822,001)	(61,003,442)	-	-	138,934,774

비품	324,964,117	118,456,532	(310,587)	(140,668,280)	-	(70,000)	302,371,782

시설장치	7,000	-	-	-	-	-	7,000

운용리스자산	20,941,080	2,557,884	(9,621,644)	(4,135,576)	-	-	9,741,744

합계	14,165,451,785	4,280,674,489	(43,757,085)	(855,947,942)	(140,630,564)	(95,000)	17,405,695,683

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물(*)	3,544,396,040	2,868,500,000	현대해상화재보험(주) 등

기계장치	413,672,098	630,000,000	DB손해보험(주)

재고자산	14,227,855,003	15,540,463,590	메리츠화재(주)

합계	18,185,923,141	19,038,963,590

(*) 투자부동산 장부가액 1,759,445,606원을 포함하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,388,737,108	-	(57,756,787)	4,330,980,321

건물	4,374,698,466	(1,726,275,530)	(83,584,002)	2,564,838,934

사용권자산	1,079,879,505	(80,807,302)	-	999,072,203

합계	9,843,315,079	(1,807,082,832)	(141,340,789)	7,894,891,458

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,197,391,010	-	(57,756,787)	2,139,634,223

건물	3,197,521,378	(1,441,981,884)	(83,584,002)	1,671,955,492

사용권자산	1,079,879,505	(58,768,948)	-	1,021,110,557

합계	6,474,791,893	(1,500,750,832)	(141,340,789)	4,832,700,272

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 원)

구분	기초	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	2,139,634,223	-	-	2,191,346,098	4,330,980,321

건물	1,671,955,492	-	(70,276,143)	963,159,585	2,564,838,934

사용권자산	1,021,110,557	-	(22,038,354)	-	999,072,203

합계	4,832,700,272	-	(92,314,497)	3,154,505,683	7,894,891,458

(*) 유형자산으로부터 대체 되었습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	2,197,139,795	(146,283,762)	-	88,778,190	2,139,634,223

건물	1,975,418,194	(290,139,057)	(65,176,020)	51,852,375	1,671,955,492

사용권자산	784,650,164	-	(26,834,336)	263,294,729	1,021,110,557

합계	4,957,208,153	(436,422,819)	(92,010,356)	403,925,294	4,832,700,272

(*) 유형자산 및 사용권자산의 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	144,747,011	400,026,161	129,434,190	373,794,407

운영비용	101,823,488	316,049,179	92,203,985	282,589,159

(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	1,518.11㎡	4,330,980,321	6,442,467,632	739.14㎡	2,139,634,223	3,940,633,108

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	102,390,751	(66,041,577)	-	36,349,174

개발비	4,274,816,746	(3,407,475,892)	(867,328,852)	12,002

기타의무형자산	69,854,568	-	-	69,854,568

소프트웨어	249,508,181	(119,589,802)	-	129,918,379

시설이용권	460,931,580	-	(171,954,590)	288,976,990

합계	5,593,924,529	(3,593,107,271)	(1,239,283,442)	761,533,816

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	95,038,251	(62,731,645)	-	32,306,606

개발비	4,274,816,746	(3,407,475,892)	(867,328,852)	12,002

기타의무형자산	3,064,124	-	-	3,064,124

소프트웨어	248,698,181	(82,271,575)	-	166,426,606

시설이용권	506,531,580	-	(171,954,590)	334,576,990

합계	5,564,571,585	(3,552,479,112)	(1,239,283,442)	772,809,031

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	당분기말

영업권	236,422,703	-	-	-	-	236,422,703

산업재산권	32,306,606	7,352,500	-	(3,309,932)	-	36,349,174

개발비	12,002	-	-	-	-	12,002

기타의무형자산	3,064,124	159,065,452	(90,441,679)	-	(1,833,329)	69,854,568

소프트웨어	166,426,606	810,000	-	(37,318,227)	-	129,918,379

시설이용권	334,576,990	4,400,000	(50,000,000)	-	-	288,976,990

합계	772,809,031	171,627,952	(140,441,679)	(40,628,159)	(1,833,329)	761,533,816

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	전기말

영업권	236,422,703	-	-	-	-	236,422,703

산업재산권	2,755,848	31,819,663	-	(2,268,905)	-	32,306,606

개발비	12,002	-	-	-	-	12,002

기타의무형자산	116,492,661	211,680,000	(358,567,156)	-	33,458,619	3,064,124

소프트웨어	216,166,242	-	-	(49,739,636)	-	166,426,606

시설이용권	334,576,990	-	-	-	-	334,576,990

합계	906,426,446	243,499,663	(358,567,156)	(52,008,541)	33,458,619	772,809,031

연결실체가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 경 상연구개발비(판매비와관리비)는각 각 492,403,273원 및 575,218,963원 입니다 .

17. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	64,409,000	42,687,877

차량운반구	4,732,000	2,350,535

기타	564,998,706	847,498,059

합계	634,139,706	892,536,471

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	42,687,877	2,350,535	847,498,059	892,536,471

증가	78,770,000	9,466,000	-	88,236,000

감소	(8,692,616)	-	-	(8,692,616)

기타증감	19,344,365	14,465	-	19,358,830

감가상각비	(67,700,626)	(7,099,000)	(282,499,353)	(357,298,979)

분기말	64,409,000	4,732,000	564,998,706	634,139,706

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	323,917,549	2,353,588	1,224,163,863	1,550,435,000

증가	94,362,840	9,401,115	-	103,763,955

감소	(12,119,677)	-	-	(12,119,677)

대체(*)	(263,294,729)	-	-	(263,294,729)

감가상각비	(100,178,106)	(9,404,168)	(376,665,804)	(486,248,078)

전기말	42,687,877	2,350,535	847,498,059	892,536,471

(*) 전기 중 투자부동산으로 대체 되었습니다.

18. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	차입금 (*1)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,811,976,612	물품거래 담보	2,400,000,000	1,450,842,443	중소기업은행

4,800,000,000	4,777,537,028	(주)하나은행

토지 및 건물	1,711,966,927	차입금 담보	1,700,000,000	-	(주)신한은행

토지 및 건물	3,452,228,013	신용거래여신담보	1,000,000,000	176,447,163	엘에스전선(주)

임차보증금	1,127,897,600	차입금 담보	720,000,000	235,000,000	(주)국민은행

합계	9,104,069,152	10,620,000,000	6,639,826,634

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련금액은 장ㆍ단기차입금으로 계상하고 있습니다. 또 한, 유동성장기차입금 60,000,000원이 포함되어 있습니다.
(*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 투자부동산 장부금액 544,675,328원을 포함하고 있습니다.

상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 건물에 대하여 당분기말 현재 70,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

19 . 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	2,129,078,928	-	2,684,854,416	-

선급금대손충당금	(219,360,000)	-	(174,360,000)	-

선급비용	40,487,343	30,600,000	61,146,823	30,600,000

환불자산(*)	139,251,875	-	227,253,877	-

합계	2,089,458,146	30,600,000	2,798,895,116	30,600,000

기타부채:

선수금	515,728,847	964,455,562	1,487,704,954	-

예수금	169,968,899	-	150,784,199	-

환불부채(*)	152,948,666	-	250,840,859	-

합계	838,646,412	964,455,562	1,889,330,012	-

(*) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	174,360,000	174,360,000

대손상각비	45,000,000	-

기말금액	219,360,000	174,360,000

20. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	15,606,645,550	16,908,044,129

미지급금	1,572,784,411	2,099,876,879

미지급비용	1,220,902,045	580,995,355

임대보증금	486,000,000	442,000,000

소계	18,886,332,006	20,030,916,363

비유동부채:

장기미지급비용	38,166,551	40,493,546

임대보증금	5,000,000	-

소계	43,166,551	40,493,546

합계	18,929,498,557	20,071,409,909

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	2,470,468,778	3,931,862,827

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	47,894,646	597,695,271

(주)SC제일은행	판매카드대출(*)	-	300,765,595	840,006,959

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	3,463,733,603	1,581,293,291

중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	1,153,544,132	1,684,378,461

합계	7,436,406,754	8,635,236,809

(*) 연 결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.03%	2025.08.25	235,000,000	280,000,000

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	-	2,307,068,250	2,386,392,457

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	-	-	500,674

(주)SC제일은행	판매카드대출(*)	-	-	-	108,087,382

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	-	4,303,560,301	2,296,044,364

중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	-	297,298,311	1,228,096,526

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	7,082,926,862	6,239,121,403

(*) 연 결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 장기차입금입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장기차입금	매출채권 양도 관련 차입금

2021.10.01 ~ 2022.09.30	60,000,000

2022.10.01 ~ 2023.09.30	60,000,000	1,398,996,293

2023.10.01 ~ 2024.09.30	60,000,000	5,011,410,786

2024.10.01 ~ 2025.09.30	55,000,000	497,519,783

합계	235,000,000	6,907,926,862

(4) 당분기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초	8,635,236,809	60,000,000	6,239,121,403

차입	-	-	6,878,700,767

상환	(7,188,725,363)	(45,000,000)

유동성분류	5,989,895,308	45,000,000	(6,034,895,308)

당분기말	7,436,406,754	60,000,000	7,082,926,862

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초	18,313,850,970	60,000,000	280,000,000

차입	5,402,710,129	-	-

상환	(9,062,202,887)	(60,000,000)	-

유동성분류	-	60,000,000	(60,000,000)

전기말	14,654,358,212	60,000,000	220,000,000

계정재분류	(6,019,121,403)	-	6,019,121,403

재분류 후 전기말	8,635,236,809	60,000,000	6,239,121,403

22. 리스 (1) 리스이용자연결실체는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결실체는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.연결실체는 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 해당 부동산 리스와전 대리스는 각각 2022년에 만료됩니다. 연결실체는 사무용품을 3년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 사용권자산 으로 표시하고 있습니 다 (주석 17(1) 참조).

(단위: 원)

구분	사용권자산	투자부동산	합계

건물	차량운반구	기타	사용권자산

기초	42,687,877	2,350,535	847,498,059	1,021,110,557	1,913,647,028

감가상각비	(67,700,626)	(7,099,000)	(282,499,353)	(22,038,354)	(379,337,333)

사용권자산 증가	78,770,000	9,466,000	-	-	88,236,000

기타증감	19,344,365	14,465	-	-	19,358,830

사용권자산 제거(*)	(8,692,616)	-	-	-	(8,692,616)

당분기말	64,409,000	4,732,000	564,998,706	999,072,203	1,633,211,909

(*) 리스 중도해지금액 입니다. 2) 당분기와 전기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,031,769,822	2,370,912,400

이자비용	65,632,248	106,553,391

리스부채 증가	85,280,000	103,763,955

리스료의 지급	(394,420,000)	(537,240,000)

리스의 해지	(8,912,409)	(12,219,924)

기타증감	23,975,615	-

기말	1,803,325,276	2,031,769,822

3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	65,632,248	106,553,391

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	22,500,000	29,500,000

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	18,912,570	35,582,211

4) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	394,420,000	537,240,000

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 연결실체는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 1,446,254,699원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출	12,000,000,000	4,777,537,028

파생상품관련보증금	USD 337,581.23	-

(주)신한은행	수요자금융대출	47,894,646	47,894,646

(주)SC제일은행	판매카드대출	600,000,000	300,765,595

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 230,000	-

보증기업추천대출	10,000,000,000	1,450,842,443

(주)국민은행	시설자금대출	235,000,000	235,000,000

수입신용장인수	USD 2,000,000	-

KB공급망밸류업대출	10,000,000,000	7,767,293,904

합계	32,882,894,646	14,579,333,616

USD 2,567,581.23	-

(3) 주요 약정사항 ① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 연결실체는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

④ 당분기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정을, (주)하나은행과 역담보대출약정을 체결함에 따라 매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을 보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않 고 14,344,334 천원의 장ㆍ단기차입금 을 인식하고있습니 다. 한 편 당사는 상기 장ㆍ단기차입금 과 관련하여 (주)신한은행 등에 1,798,485천원의 지급보증을, (주)하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	300,000,000	김진영	지배기업	서울서부지방법원	1심

부당이득반환청구소송(*2)	50,000,000	박혜윤	지배기업	서울서부지방법원	1심

(*1) 소송의 보증인 겸 담보제공자인 원고가 채무불이행에 따라 지배기업 이 담보물을 실행하였으나 원고가 채무부존재 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 원고의 채무불이행에 따라 지배기업 이 담보물을 실행하였으나 원고가 부당이득반환청구소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

제이씨현전자(주)	1,334,100,000	장기차입금	1,510,000,000	(주)신한은행

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	706,473,858	668,889,585

합계	36,928,507,162	36,890,922,889

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	994,000,000	854,000,000

임의적립금	29,815,740,851	24,515,740,851

미처분이익잉여금	27,385,333,900	24,107,686,080

합계	58,195,074,751	49,477,426,931

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	628,953,397	666,537,670

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

기타자본조정	108,691,394	108,319,848

합계	11,233,830	48,446,557

27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

16차	5차

최초부여인원(명)	74	47

최초부여주식수(주)	177,000	261,000

잔존부여인원(명)	69	39

잔존부여주식수(주)	171,000	220,000

행사기간	2020.3.24~2023.3.23	2021.04.01~2024.03.31

행사방법	자기주식법	자기주식법

부여일	2018.3.23	2019.03.31

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	8,775원	4,620원

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 원)

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	181,000	8,665	220,000	3,117

권리상실	(10,000)	6,782	-	-

기말 미행사분	171,000	8,775	220,000	3,117

기말현재 행사가능 주식매입선택권수	171,000	8,775	-	-

② 전기

(단위: 주, 원)

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	212,000	8,390	424,000	3,117

권리상실	-	-	204,000	3,117

권리행사	31,000	6,782	-	-

기말 미행사분	181,000	8,665	220,000	3,117

기말현재 행사가능 주식매입선택권수	181,000	8,665	-	-

(3) 당분기와 전기 중 주식매입선택권 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	666,537,670	730,636,226

주식보상비용 인식	-	52,412,783

행사	-	(116,511,339)

취소	(37,584,273)	-

기말금액	628,953,397	666,537,670

당분기 이후 인식할 보상원가는 없 으 며 , 당분기와 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	주식보상비용	-	-	-	48,733,519

경상연구개발비	-	-	-	3,679,264

합계	-	-	-	52,412,783

(4) 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷	비고

16차	5차

무위험이자율	2.26%	1.71%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	66.23%	21.24%	주식의 매종가 평균 표준편차

총보상원가	651,229,565	39,897,711

28. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

(2) 당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	222,481	726,410,961	253,481	827,627,424

자기주식 교부	-	-	(31,000)	(101,216,463)

기말금액	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

29. 영 업손익 (1) 수익 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	189,258,948,041	426,126,161	7,944,566,114	197,629,640,316

중국	509,855,230	-	-	509,855,230

인도	1,108,768,350	-	-	1,108,768,350

연결조정	(2,677,049,681)	(26,100,000)	(429,648,703)	(3,132,798,384)

합 계	188,200,521,940	400,026,161	7,514,917,411	196,115,465,512

수익인식 시기

한 시점에 이행	190,877,571,621	-	-	190,877,571,621

기간에 걸쳐 이행	-	426,126,161	7,944,566,114	8,370,692,275

연결조정	(2,677,049,681)	(26,100,000)	(429,648,703)	(3,132,798,384)

합 계	188,200,521,940	400,026,161	7,514,917,411	196,115,465,512

② 전분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	167,885,211,034	485,780,708	6,434,534,351	174,805,526,093

베트남	1,006,341	-	-	1,006,341

중국	236,938,265	-	-	236,938,265

인도네시아	1,713,134	-	-	1,713,134

인도	550,993,869	-	-	550,993,869

연결조정	(4,106,381,021)	(111,986,301)	(395,812,723)	(4,614,180,045)

합 계	164,569,481,622	373,794,407	6,038,721,628	170,981,997,657

수익인식 시기

한 시점에 이행	168,675,862,643	-	-	168,675,862,643

기간에 걸쳐 이행	-	485,780,708	6,434,534,351	6,920,315,059

연결조정	(4,106,381,021)	(111,986,301)	(395,812,723)	(4,614,180,045)

합 계	164,569,481,622	373,794,407	6,038,721,628	170,981,997,657

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

재화의 판매	재화의 판매는 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 판매 후에 계약 상으론 반품이 불가하나 관행에 따라 사유가 있는 경우 허용하고 있으며 고객의 매출실적에 따라 판매장려금을 지급하고 있습니다.	상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타채무에 포함되어 있습니다. 연결실체는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. 판매장려금의 경우 고객이 회사에게 이전하는 구별되는 재화에 관한 대가가 아님에 따라 결산시점에 발생주의에 따라 수익에서 차감하고 있습니다.

임대	계약을 통해 임차인에게 계약서 명시된 기간 동안 목적물을 임대하며 매월 임대료 및 관리비를 청구합니다.	투자부동산 임대료 및 관리비는 계약서에 명시된 기간에 수취됨에 따라 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 정액 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

용역	용역은 창고관리, 배송업무, 대행업무 등으로 이루어져 있으며 물류관리대행용역을 제공 완료 후에 위탁 대금을 청구합니다.	물류관리대행용역의 경우 회사가 수행의무를 수행하는 동시에 고객의 효익이 증가됨에 따라 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 진행률을 측정하는 목적은 고객에게 약속한 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내기 위한 것입니다.

(3) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	65,853,085,039	185,680,910,890	53,460,758,008	163,405,324,880

제품매출	927,912,111	2,519,611,050	493,241,580	1,164,156,742

용역매출	2,598,562,195	7,514,917,411	2,001,833,850	6,038,721,628

- 이외의 수익

임대매출	144,747,011	400,026,161	129,434,190	373,794,407

합계	69,524,306,356	196,115,465,512	56,085,267,628	170,981,997,657

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	58,681,329,040	162,045,689,582	47,960,149,947	147,129,655,018

제품매출원가	893,777,647	2,308,047,302	413,320,894	1,108,333,260

용역매출원가	1,230,956,572	3,558,117,891	1,026,843,913	2,958,426,358

- 이외의 비용

임대매출원가	101,823,488	316,049,179	92,203,985	282,589,159

합계	60,907,886,747	168,227,903,954	49,492,518,739	151,479,003,795

(4) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	213,503,525	207,453,466

(5) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,063,231,646	6,361,897,825	1,879,403,862	5,797,236,024

퇴직급여	527,748,801	972,052,867	164,499,962	500,755,432

복리후생비	208,134,670	589,107,968	188,304,479	513,414,388

여비교통비	44,779,154	124,497,950	27,194,656	81,421,028

접대비	53,569,734	137,626,022	50,406,906	130,046,271

통신비	20,277,810	77,585,363	19,769,546	58,090,055

수도광열비	23,561,409	72,244,235	25,890,593	75,146,859

세금과공과	177,530,710	418,808,670	138,131,181	389,750,492

감가상각비 (*)	108,705,402	400,796,099	109,654,267	358,774,240

임차료	(24,216,283)	18,912,570	7,182,903	21,274,613

수선비	56,004,341	212,371,404	65,592,877	164,639,541

보험료	22,335,769	71,972,970	21,179,975	69,880,856

차량유지비	15,920,424	39,703,215	9,831,306	29,006,974

경상연구개발비	168,415,311	492,403,273	178,082,604	575,218,963

운반비	168,676,137	489,672,485	173,632,243	499,302,624

교육훈련비	2,394,500	3,526,500	290,000	1,580,802

도서인쇄비	3,548,082	13,704,473	4,623,210	11,054,234

사무용품비	28,601,201	111,416,292	34,006,693	104,125,150

지급수수료	734,919,372	2,281,793,479	784,633,169	2,339,804,510

광고선전비	169,481,790	588,067,999	191,758,114	533,515,774

판매촉진비	408,695,968	623,729,502	87,055,197	286,303,116

대손상각비	269,534,860	456,571,073	101,508,379	(225,762,573)

견본비	6,043,964	9,351,420	2,673,273	7,294,635

무형자산상각비	12,905,846	38,810,841	12,518,187	37,417,218

통관제비용	55,944,318	71,026,678	8,990,568	30,784,359

수출제비용	-	-	-	-

A/S비용	90,341,348	185,404,329	54,950,322	110,321,336

주식보상비용	-	-	-	48,733,519

잡비	690,367	1,758,836	1,465,650	8,497,382

합계	5,417,776,651	14,864,814,338	4,343,230,122	12,557,627,822

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(6) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(4,034,734,275)	-	(4,034,734,275)	2,112,678,624	-	2,112,678,624

상품 등 재고자산 매입액	166,395,402,367	-	166,395,402,367	142,743,225,149	-	142,743,225,149

급여	772,232,736	6,808,333,200	7,580,565,936	691,623,120	6,313,144,543	7,004,767,663

퇴직급여	12,396,440	979,224,407	991,620,847	38,565,710	516,112,072	554,677,782

감가상각비	341,891,052	325,996,473	667,887,525	359,721,238	274,923,359	634,644,597

투자부동산감가상각비	92,314,497	-	92,314,497	65,549,862	-	65,549,862

무형자산상각비	-	40,628,159	40,628,159	-	38,826,839	38,826,839

사용권자산상각비	282,499,353	74,799,626	357,298,979	282,499,353	83,850,881	366,350,234

기타	4,365,901,784	6,635,832,473	11,001,734,257	5,185,140,739	5,330,770,128	10,515,910,867

합계	168,227,903,954	14,864,814,338	183,092,718,292	151,479,003,795	12,557,627,822	164,036,631,617

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,479,636,376	7,580,565,936	2,255,582,686	7,004,767,663

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	533,131,706	991,620,847	170,302,594	554,677,782

주식결제형 주식기준보상	-	-	-	52,412,783

합계	3,012,768,082	8,572,186,783	2,425,885,280	7,611,858,228

(*) 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	3,798,064	8,807,681	3,329,147	25,640,693

대손충당금환입	-	2,390,704	-	21,602,542

수입수수료	90,397,856	138,876,055	(24,774,259)	20,357,629

잡이익	139,951,900	268,456,776	99,085,242	223,484,608

투자부동산처분이익	903,577,182	903,577,182

무형자산처분이익	58,628,353	141,931,578	151,391,929	151,391,929

무형자산손상차손환입	-	-	-	35,230,430

정부보조금이익	800,000	800,000	-	-

기타수익 소계	293,576,173	561,262,794	1,132,609,241	1,381,285,013

기타비용:

유형자산처분손실	-	1,817,323	-	143,051

유형자산폐기손실	624,000	640,000	-	52,000

무형자산손상차손	(1,924,527)	1,833,329	-	-

기부금	-	-	-	1,000,000

재고자산폐기손실	105,624	4,154,995	357,600	941,385

재고자산감모손실	-	369,954	565,171	565,171

잡손실	16,027,486	19,344,516	3,842,440	6,328,272

기타비용 소계	14,832,583	28,160,117	4,765,211	9,029,879

기타손익 합계	278,743,590	533,102,677	1,127,844,030	1,372,255,134

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	71,001,803	224,756,577	70,194,899	193,524,539

배당수익	9,697,690	27,617,010	1,203,600	2,194,800

외환차익	78,675,569	591,848,911	254,064,974	861,154,801

외화환산이익	12,610,941	53,858,866	(50,207,531)	95,805,469

통화선도평가이익	(8,744,660)	7,361,239	3,405,818	3,405,818

통화선도거래이익	106,651,000	221,555,009	3,950,000	492,410,196

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(28,610,000)	179,704,450	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(137,047,210)	58,533,809	182,584,689	325,379,612

금융수익 소계	104,235,133	1,365,235,871	465,196,449	1,973,875,235

금융비용:

이자비용	15,561,885	67,589,115	27,853,866	88,023,539

외환차손	426,197,978	1,133,173,828	66,832,209	1,154,269,817

외화환산손실	24,595,933	149,002,271	7,993,770	30,180,900

통화선도평가손실	-	-	1,358,062	2,277,994

통화선도거래손실	2,040,000	65,122,501	50,710,000	138,658,971

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	63,808,250	-

금융비용 소계	468,395,796	1,478,695,965	154,747,907	1,413,411,221

금융손익 합계	(364,160,663)	(113,460,094)	310,448,542	560,464,014

33. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의세율은 %(전분기: %)입니다. (2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

34. 관 계 기 업 등 투자손익 당분기 및 전기 중 관계기업 등 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

지분법이익	23,315,776	-

관계기업투자등처분이익	588,876,453	-

지분법손실	-	(612,807,406)

관계기업투자등처분손실	-	(31,249,441)

관계기업투자등손상차손	-	(471,484,217)

35. 주당손익

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 기간손익	2,680,397,108	10,040,084,390	2,557,860,269	5,936,289,626

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,891,951	18,860,951	18,860,951

기본주당순이익	142	531	136	315

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(222,481)	(253,481)	(253,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,891,951	18,860,951	18,860,951

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

16차	171,000	2020.03.24~2023.03.23

합계	171,000

36. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

통화선도자산	7,361,239	-	-	-	7,361,239

당기손익-공정가치측정금융자산	1,977,900,608	-	-	-	1,977,900,608

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	33,881,498,200	-	33,881,498,200

단기금융상품	-	-	1,525,000,000	-	1,525,000,000

매출채권및기타채권	-	-	39,104,836,732	-	39,104,836,732

당기손익-공정가치측정금융자산	4,104,680,821	-	-	4,104,680,821

장기금융상품	-	-	318,000,000	-	318,000,000

상각후원가측정금융자산	-	-	1,738,401,781	-	1,738,401,781

장기매출채권및기타채권	-	-	7,510,112,126	-	7,510,112,126

합계	6,089,942,668	-	84,077,848,839	-	90,167,791,507

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	18,886,332,006	18,886,332,006

단기차입금	-	-	-	7,436,406,754	7,436,406,754

유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000

장기차입금	-	-	-	7,082,926,862	7,082,926,862

장기매입채무및기타채무	-	-	-	43,166,551	43,166,551

리스부채	-	-	-	1,803,325,276	1,803,325,276

합계	-	-	-	35,312,157,449	35,312,157,449

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

파생상품금융자산	136,412	-	-	-	136,412

당기손익-공정가치측정금융자산	1,443,527,448	-	-	-	1,443,527,448

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	35,859,395,876	-	35,859,395,876

단기금융상품	-	-	1,625,000,000	-	1,625,000,000

매출채권및기타채권	-	-	42,096,714,737	-	42,096,714,737

당기손익공정가치측정금융자산	673,003,821	-	-	-	673,003,821

장기금융상품	-	-	499,520,000	-	499,520,000

상각후원가측정금융자산	-	-	1,124,750,000	-	1,124,750,000

장기매출채권및기타채권	-	-	7,591,664,194	-	7,591,664,194

합계	2,116,667,681	-	88,797,044,807	-	90,913,712,488

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

파생상품금융부채	1,264,920	-	-	-	1,264,920

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	20,030,916,363	20,030,916,363

단기차입금	-	-	-	8,635,236,809	8,635,236,809

유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000

장기차입금	-	-	-	6,239,121,403	6,239,121,403

장기매입채무및기타채무	-	-	-	40,493,546	40,493,546

리스부채	-	-	-	2,031,769,822	2,031,769,822

합계	1,264,920	-	-	37,037,537,943	37,038,802,863

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. ① 파생상품당분기말 현재 통화옵션 및 통화선도 의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파 생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품 중 시장성 있는 지분증권은 시장에서 관측가능한 공정가치로 평가하였습니다. 한편, 시장성 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채 상 각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

상각후원가금융자산	1.05

장기차입금	2.03

④ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	7,361,239	-	7,361,239

당기손익공정가치측정금융상품	1,930,195,600	47,705,008	-	1,977,900,608

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	136,412	-	136,412

당기손익공정가치측정금융상품	1,408,486,000	35,041,448	-	1,443,527,448

금융부채:

파생상품금융자산-통화선도부채	-	1,264,920	-	1,264,920

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	평가기법	투입변수

파생상품금융자산-통화선도자산	약정환율과 기말환율을 비교하여 약정환율이 기말환율보다 클 경우 손실로, 약정환율이 기말환율보다 작을 경우 이익으로 평가	약정환율, 기말환율

파생상품금융자산-통화선도부채	약정환율과 기말환율을 비교하여 약정환율이 기말환율보다 클 경우 손실로, 약정환율이 기말환율보다 작을 경우 이익으로 평가	약정환율, 기말환율

출자금	순자산가치법	순자산가치

연결실체는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	비상장지분상품	66,003,821

저축성보험	728,000,000

종신보험	280,700,000

신종자본증권	2,026,000,000

파생결합증권특정금전신탁	1,003,977,000

합 계	4,104,680,821

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	2,942,010,078	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	금융손익	비현금거래	당분기말

단기차입금	8,635,236,809	(7,188,725,363)	-	5,989,895,308	7,436,406,754

장기차입금	6,299,121,403	6,878,700,767	-	(6,034,895,308)	7,142,926,862

리스부채	2,031,769,822	(394,420,000)	65,632,248	100,343,206	1,803,325,276

임대보증금	442,000,000	49,000,000	-	-	491,000,000

합 계	17,408,128,034	(655,444,596)	65,632,248	55,343,206	16,873,658,892

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	금융손익	비현금거래	전분기말

단기차입금	18,313,850,970	(2,810,365,165)	-	-	15,503,485,805

유동성장기부채	60,000,000	(45,000,000)	-	45,000,000	60,000,000

장기차입금	280,000,000	-	-	(45,000,000)	235,000,000

리스부채	2,370,912,400	(403,980,000)	82,046,273	91,544,031	2,140,522,704

합 계	21,024,763,370	(3,259,345,165)	82,046,273	91,544,031	17,939,008,509