제이씨현시스템 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 29(당)기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 28(전)기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트워크장비 판매업 을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

강재덕	56,093	0.29%	28,046,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,209,970	53.42%	5,104,985,000

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	증가(감소)

자산

사용권자산	1,137,066,736

선급비용	(66,486,456)

총자산	1,070,580,280

부채

리스부채	1,070,580,280

미지급비용	-

총부채	1,070,580,280

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	-

총자본	-

(a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과

당사는 사무실, 사택 및 기타 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급비용 또는 기타 미지급비용으로 각각 인식하였습니다.당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. - 리스제공자로서의 회계처리회사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	1,241,092,020

감소:

단기리스와 관련된 약정	-

소액자산리스와 관련된 약정	(35,212,020)

소 계	1,205,880,000

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	3.41%~3.62%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	1,070,580,280

증가:

종전에 금융리스로 분류되었던 약정	-

2019년 1월 1일의 리스부채	1,070,580,280

(b) 새로운 회계정책의 요약당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.- 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간종료시점에리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.- 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.(c) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사용권자산	리스부채

사무실 등	차량운반구	합계

2018년 12월 31일	-	-	-	-

2019년 01월 01일	1,125,341,066	11,725,670	1,137,066,736	1,070,580,280

증감	-	-	-	-

감가상각비	(31,420,713)	(2,345,133)	(33,765,846)

이자비용	-	-	-	9,470,881

지급	-	-	-	(26,700,000)

환율변동 등	-	-	-

2019년 03월 31일	1,093,920,353	9,380,537	1,103,300,890	1,053,351,161

기타포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비	33,765,846

리스부채의 이자비용	9,470,881

리스료 - 단기 리스	-

리스료 - 소액 기초자산 리스	5,741,090

리스료 - 변동리스료	-

손익계산서에 인식된 총 금액	48,977,817

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영 업 부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)엘림넷(*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

제이씨에이치온비즈(주)	대한민국	전자상거래업	100.00%	900,000,000	900,000,000	100.00%	900,000,000

소계	16,930,000,000	8,254,390,666	8,254,390,666

관계기업	제이씨현전자(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	48.89%	4,850,000,000	2,231,085,727	48.89%	2,231,085,727

(주)솔레오	대한민국	소프트웨어 개발	49.00%	245,000,000	245,000,000	49.00%	245,000,000

소계	5,095,000,000	2,476,085,727	2,476,085,727

합계	22,025,000,000	10,730,476,393	10,730,476,393

(*1) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

6 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,225,265	10,854,171

보통예금	7,013,304,768	3,835,840,520

외화예금	528,928,676	1,365,108,795

기타예금	8,000,690,232	5,000,690,062

합계	15,548,148,941	10,212,493,548

7. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	50,000,000	35,000,000

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	1,050,000,000	1,035,000,000

장기금융상품:

저축보험	452,100,000	404,040,000

합계	1,502,100,000	1,439,040,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	당분기말	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 상각후원가측정금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	44,260,000	44,260,000	44,260,000	36,270,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	53,465,000	53,465,000	53,465,000	61,455,000

합계	97,725,000	97,725,000	97,725,000	97,725,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 상각후원가측정금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	97,725,000	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	87,595,000

취득	-	10,325,000

상각 및 회수	-	(195,000)

기말	97,725,000	97,725,000

재무상태표:

- 유동	44,260,000	36,270,000

- 비유동	53,465,000	61,455,000

합계	97,725,000	97,725,000

② 만기보유금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	-	87,595,000

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	(87,595,000)

상각 및 회수	-	-

기말	-	-

재무상태표:

- 유동	-	-

- 비유동	-	-

합계	-	-

9. 공 정 가치측정금융자산 및 매도금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 공정가치측정금융자산

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토(주)(*3)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	19,000,000

㈜엘티정보통신(*4)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

소계	141,887,146	66,003,821	66,003,821	21,522,321

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	0.01	70	16,279,060	16,279,060	16,279,060	16,279,060

종금예금 (*5)	-	-	500,000,000	503,382,173	503,382,173	1,508,464,652

소계	516,279,060	519,661,233	519,661,233	1,524,743,712

합계	658,166,206	585,665,054	585,665,054	1,546,266,033

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 시장성없는 주식으로 전기 이전에 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다.
(*3) 해당 출자금은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(*4) 해당 지분증권은 매출채권에서 일부 출자전환되었습니다.
(*5) 해당 금융자산은 증금예금으로 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 공정가치측정금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,546,266,033	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	16,666,381

취득 및 전환	44,481,500	1,521,135,000

평가	1,730,937	8,464,652

상각 및 회수	(1,006,813,416)	-

기말	585,665,054	1,546,266,033

재무상태표:

- 유동	503,382,173	1,508,464,652

- 비유동	82,282,881	37,801,381

합계	585,665,054	1,546,266,033

② 매도가능금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	-	16,666,381

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	(16,666,381)

상각 및 회수	-	-

기말	-	-

재무상태표:

- 유동	-	-

- 비유동	-	-

합계	-	-

10. 파생상품금융자산 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분 기 말 및 전기말 현재 파생상품 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도	통화옵션

계약처	중소기업은행	SC제일은행

계약일	2019.03.21	2018.12.03

만기일	2019.04.05~2019.04.23	2019.01.29~2019.11.29

계약환율	1137.10~1137.70	1091.00

계약금액	USD 2,100,000	USD 1,200,000

파생상품자산 평가액	26,468,834	62,283

파생상품부채 평가액	-	-

② 전기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도	통화옵션

계약처	중소기업은행	SC제일은행

계약일	2018.12.03~2018.12.31	2018.12.03

만기일	2019.01.02~2019.02.21	2019.01.29~2019.11.29

계약환율	1,112.60~1,123.80	1,091.00

계약금액	USD 4,200,000	USD 1,200,000

파생상품자산 평가액	4,912,022	-

파생상품부채 평가액	8,598,704	7,209,229

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다. ① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

평가이익:

통화선도자산	26,468,834	2,416,588

통화옵션자산	7,271,512	-

평가손실 :

통화선도부채	-	2,203,326

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	65,506,682	114,388,159

통화옵션거래이익	9,810,000	-

통화선도거래손실	500,000	33,435,944

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	48,640,248,588	-	(1,485,803,654)	47,154,444,934	49,441,139,592	-	(1,640,114,095)	47,801,025,497

미수금	1,705,384,270	-	(48,613,189)	1,656,771,081	885,650,709	-	(48,613,189)	837,037,520

미수수익	13,026,458	-	-	13,026,458	8,995,207	-	-	8,995,207

단기대여금	54,874,400	-	-	54,874,400	60,157,520	-	-	60,157,520

소계	50,413,533,716	-	(1,534,416,843)	48,879,116,873	50,395,943,028	-	(1,688,727,284)	48,707,215,744

비유동자산:

장기매출채권	140,240,756	-	-	140,240,756	168,915,967	-	-	168,915,967

장기미수수익	5,049,544	-	-	5,049,544	5,933,471	-	-	5,933,471

장기대여금	51,044,000	-	-	51,044,000	60,200,000	-	-	60,200,000

임차보증금	1,345,885,600	(63,680,165)	-	1,282,205,435	1,345,885,600	(68,429,746)	-	1,277,455,854

기타예치보증금	225,014,121	-	-	225,014,121	218,914,121	-	-	218,914,121

소계	1,767,234,021	(63,680,165)	-	1,703,553,856	1,799,849,159	(68,429,746)	-	1,731,419,413

합계	52,180,767,737	(63,680,165)	(1,534,416,843)	50,582,670,729	52,195,792,187	(68,429,746)	(1,688,727,284)	50,438,635,157

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	1,640,114,095	48,613,189	1,688,727,284	755,277,625	56,156,535	811,434,160

회계정책의 변경(*)	-	-	-	601,317,587	-	601,317,587

대손상각비(환입)	(154,310,441)	-	(154,310,441)	479,622,086	-	479,622,086

제각	-	-	-	(196,103,203)	(7,543,346)	(203,646,549)

기말금액	1,485,803,654	48,613,189	1,534,416,843	1,640,114,095	48,613,189	1,688,727,284

( *) 기업회계기준 제1109호 도입에 따라 기대신용위험 모형의 적용으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	1,443,563,882	711,583,704

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	441,333,217	443,434,423

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	727,100,884	402,123,002

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	778,320,902	841,575,835

만기 경과 후 2년 이상	678,202,500	613,450,451

합계	4,068,521,385	3,012,167,415

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	28,856,884	-

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	-	8,421,927

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	10,228,927	1,807,000

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	-	-

만기 경과 후 2년 이상	3,917,400	3,917,400

합계	43,003,211	14,146,327

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다. 12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	23,014,461,653	(1,255,452,289)	21,759,009,364	19,351,998,589	(1,361,669,708)	17,990,328,881

제품	32,123,619	(28,097,317)	4,026,302	30,195,619	(27,520,405)	2,675,214

반제품	1,041,895	(1,041,895)	-	1,041,895	(1,041,895)	-

원재료	1,118,168,347	(848,435,142)	269,733,205	1,030,119,896	(796,459,989)	233,659,907

미착품	4,227,639,010	-	4,227,639,010	5,080,379,432	-	5,080,379,432

합계	28,393,434,524	(2,133,026,643)	26,260,407,881	25,493,735,431	(2,186,691,997)	23,307,043,434

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	155,848,908	163,327,504

재고자산평가손실환입	(209,514,262)	(45,597,929)

합계	(53,665,354)	117,729,575

기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.

13. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)엘림넷대아리드선(주) 제 이 씨에이치온비즈(주)(*1)	(주)엘림넷대아리드선(주) 제 이 씨에이치온비즈(주)(*1)

손자기업	디앤디컴(주) (*2)	디앤디컴(주) (*2)

관계기업	제이씨현전자(주) (주)솔레오(*3)	제이씨현전자(주) (주)솔레오(*3)

기타	씨에스이노베이션(주)제이씨현오토(주)(*4)	씨에스이노베이션(주) 제이씨현오토(주)(*4)

(*1) 제이씨에이치온비즈(주)는 전기 중 종속기업으로 설립되었습니다.
(*2) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) (주)솔레오는 전기 중 관계기업으로 편입되었습니다.
(*4) 제이씨현오토(주)는 전기 중 기타 특수관계자로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)엘림넷	임대매출	29,731,728	30,538,495

상품매출	-	27,872,727

제이씨에이치온비즈(주)	상품매출	352,087,275	-

임대매출	3,600,000	-

잡이익	2,864,924	-

손자기업	디앤디컴(주)	용역매출	20,214,556	22,000,000

상품매출	4,543,636	200,000

임대매출	3,600,000	3,600,000

관계기업	제이씨현전자(주)	상품매출	82,246,245	151,579,102

용역매출	24,740,500	-

임대매출	-	13,500,000

(주)솔레오	임대매출	4,500,000	-

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	40,676,615	68,282,681

유형자산 처분	2,250,000	1,072,727

임대매출	14,700,000	14,100,000

합계	585,755,479	332,745,732

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주) 엘림넷	지급수수료	18,590,460	16,692,000

복리후생비	2,490,000	-

재고자산 매입	541,087,116	522,682,021

대아리드선(주)	운반비	39,981,100	19,456,000

제이씨에이치온비즈(주)	재고자산 매입	276,492,325	-

손자기업	디앤디컴(주)	재고자산 매입	-	(861,818)

복리후생비	3,736,363	-

관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	966,196,269	2,698,696,665

(주)솔레오	건설중인자산 취득	60,000,000	45,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	지급수수료	497,412,024	467,145,140

재고자산 매입	34,786,364	151,024,272

합계	2,440,772,021	3,919,834,280

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타기업	제 이씨현오토(주)	기타기업출자	44,481,500	-

기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	-	-

주택자금 등 대여금 회수	6,927,120	43,712,120

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	3,360,606	-	-	-	2,317,889,017	1,161,600	796,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	12,792,945	-

제이씨에이치온비즈(주)	462,039,097	-	-	-	10,247,600	-	10,000,000

손자기업	디앤디컴(주)	8,988,547	-	-	-	-	1,710,000	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	478,325,748	-	-	-	232,056,000	-	-

(주)솔레오	1,650,000	-	-	-	-	66,000,000	15,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	23,547,368	-	-	-	-	177,946,525	50,000,000

제이씨현오토(주)	218,201,456	419,257,754	-	-	-	-	-

임직원	-	-	54,874,400	51,044,000	-	-	-

합계	1,196,112,822	419,257,754	54,874,400	51,044,000	2,560,192,617	259,611,070	881,800,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	4,246,135	-	-	-	2,488,603,955	-	796,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	13,047,045	-

제이씨에이치온비즈(주)	370,271,680	-	-	-	-	-	10,000,000

손자기업	디앤디컴(주)	6,820,000	-	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	539,795,539	-	-	-	855,232,733	-	-

(주)솔레오	1,650,000	-	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	28,012,185	-	-	-	-	203,599,659	50,000,000

제이씨현오토(주)	218,201,456	419,257,754	-	-	-	-	-

임직원	-	-	60,157,520	60,200,000	-	-	-

합계	1,168,996,995	419,257,754	60,157,520	60,200,000	3,343,836,688	216,646,704	881,800,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

① 제공한 담보

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선(주)	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,505,776,503	1,000,000,000	엘에스전선(주)

② 제공한 지급보증

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	1,860,000,000	장기차입금	1,550,000,000	(주)신한은행

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	8,662,000,000	역구매대출	9,682,844,554	(주)하나은행

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

단기급여	160,300,020	148,300,020

주식보상비용	2,299,539	2,332,526

퇴직급여	13,358,320	12,358,320

합계	175,957,879	162,990,866

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

2015.03.20	2020.03.20	3,322	-	-

2016.03.25	2021.03.25	6,782	-	-

2018.03.23	2023.03.23	8,775	5,000주	5,000주

합계	5,000주	5,000주

14 . 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	6,613,945,164	-	-	-	6,613,945,164

건물	2,114,785,844	-	-	(19,980,063)	2,094,805,781

기계장치	132,249,418	-	-	(36,019,684)	96,229,734

차량운반구	85,958,057	-	-	(12,619,927)	73,338,130

비품	237,104,703	2,898,682	-	(23,278,414)	216,724,971

운용리스자산	20,527,975	722,830	(6,103,536)	(1,320,145)	13,827,124

건설중인자산	120,000,000	60,000,000	-	-	180,000,000

합계	9,324,571,161	63,621,512	(6,103,536)	(93,218,233)	9,288,870,904

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	손상차손	기말

토지	4,515,806,308	117,735,733	-	-	1,980,403,123	-	6,613,945,164

건물	1,778,443,265	286,153,993	-	(75,791,223)	125,979,809	-	2,114,785,844

기계장치	35,564,734	406,373,526	-	(97,044,237)	-	(212,644,605)	132,249,418

차량운반구	78,568,392	62,427,169	(2,000)	(55,035,504)	-	-	85,958,057

비품	265,896,673	63,863,149	(736,298)	(91,918,821)	-	-	237,104,703

운용리스자산	11,715,713	19,148,441	(4,899,582)	(5,436,597)	-	-	20,527,975

건설중인자산	-	120,000,000	-	-	-	-	120,000,000

합계	6,685,995,085	1,075,702,011	(5,637,880)	(325,226,382)	2,106,382,932	(212,644,605)	9,324,571,161

(*1) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 및 투자부동산(*)	3,719,635,188	2,600,000,000	현대해상화재보험㈜ 등

재고자산	13,052,331,121	18,506,444,334	메리츠화재보험㈜ 등

합계	16,771,966,309	21,106,444,334

(*) 투자부동산 장부가액 2,202,869,858원을 포함하고 있습니다.

당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	2,771,457,714	-	2,771,457,714

건물	2,542,151,594	(27,015,448)	2,515,136,146

합계	5,313,609,308	(27,015,448)	5,286,593,860

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,751,860,837	-	(1,980,403,123)	2,771,457,714

건물	2,779,129,912	(110,998,509)	(125,979,809)	2,542,151,594

합계	7,530,990,749	(110,998,509)	(2,106,382,932)	5,313,609,308

(*) 유형자산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

임대수익	162,880,109	169,454,994

운영비용	89,585,355	107,506,570

(4) 당분기말 현재 투자부동산 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않은 것으로 평가하고 있습니다.

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	47,287,964	(44,837,659)	-	2,450,305

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	112,354,402	-	(66,679,315)	45,675,087

소프트웨어	34,818,181	(2,321,212)	-	32,496,969

시설이용권	337,326,990	-	(2,750,000)	334,576,990

합계	3,396,246,121	(2,165,151,685)	(815,887,085)	415,207,351

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	47,287,964	(44,602,490)	-	2,685,474

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	112,354,402	-	(66,679,315)	45,675,087

소프트웨어	34,818,181	(580,303)	-	34,237,878

시설이용권	337,326,990	-	(2,750,000)	334,576,990

합계	3,396,246,121	(2,163,175,607)	(815,887,085)	417,183,429

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 원)

구분	기초	상각비	기말

산업재산권	2,685,474	(235,169)	2,450,305

개발비	8,000	-	8,000

기타의무형자산	45,675,087	-	45,675,087

소프트웨어	34,237,878	(1,740,909)	32,496,969

시설이용권	334,576,990	-	334,576,990

합계	417,183,429	(1,976,078)	415,207,351

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	손상	처분	기말

산업재산권	3,627,151	-	(940,677)	-	(1,000)	2,685,474

개발비	8,000	-	-	-	-	8,000

기타의무형자산	-	112,354,402	-	(66,679,315)	-	45,675,087

소프트웨어	-	34,818,181	(580,303)	-	-	34,237,878

시설이용권	414,576,990	-	-	-	(80,000,000)	334,576,990

합계	418,212,141	147,172,583	(1,520,980)	(66,679,315)	(80,001,000)	417,183,429

당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 경 상연구개발비(판매비와관리비)는 각 각 85,581,508 원 및 66,179,392원 입니다 .

17. 사용권자산 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	당기초

사무실등	1,093,920,353	1,125,341,066

차량운반구	9,380,537	11,725,670

합계	1,103,300,890	1,137,066,736

(2) 당분기중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사무실등	차량운반구	합계

기초	-	-	-

K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	1,125,341,066	11,725,670	1,137,066,736

신규취득	-	-	-

감가상각비	(31,420,713)	(2,345,133)	(33,765,846)

합계	1,093,920,353	9,380,537	1,103,300,890

(3) 사용권자산 장부금액중 478,140,145원은 특수관계회사에 전대리스를 제공하고 있습니다.

18. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	매입채무	차입금	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*1)	2,940,329,947	물품거래 담보	4,800,000,000	9,682,844,554	-	(주)하나은행

임차보증금	1,084,199,835	차입금 담보	720,000,000	-	385,000,000	(주)국민은행

합계	4,024,529,782	5,520,000,000	9,682,844,554	385,000,000

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 투자부동산 장부금액 641,939,280 원 을 포함하고 있습니다.

상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 당분기말 현재 70,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	1,305,322,934	-	1,526,945,515	-

선급비용	12,529,778	-	35,514,458	47,490,336

환불자산(*1)	84,429,419	-	268,599,769	-

합계	1,402,282,131	-	1,831,059,742	47,490,336

기타부채:

선수금	1,778,771,778	-	1,721,805,119	-

예수금	126,993,547	-	92,610,600	-

환불부채(*1)	93,723,360	-	298,167,071	-

합계	1,999,488,685	-	2,112,582,790	-

(*1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 선급급에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	489,360,000	489,360,000

대손상각비	(315,000,000)	-

기말금액	174,360,000	489,360,000

20. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	22,269,898,429	15,365,649,555

미지급금	684,384,777	756,024,116

미지급비용	365,139,028	234,754,855

소계	23,319,422,234	16,356,428,526

비유동부채:

임대보증금	1,252,800,000	1,252,800,000

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000

소계	1,272,800,000	1,272,800,000

합계	24,592,222,234	17,629,228,526

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	9,682,844,554	10,761,839,860

수입신용장 인수	Libor+0.4%	-	-

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	5,029,525,952	5,827,934,544

(주)SC제일은행	판매카드대출(*)	-	2,937,615,088	1,643,825,282

중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	3,481,188,725	3,170,244,655

수입신용장 인수	Libor+1.7%	-	-

합계	21,131,174,319	21,403,844,341

(*) 당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	3.18%	2025.08.25	385,000,000	400,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	325,000,000	340,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2019.04.01 ~ 2020.03.31	60,000,000

2020.04.01 ~ 2021.03.31	60,000,000

2021.04.01 ~ 2022.03.31	60,000,000

2022.04.01 ~ 2023.03.31	60,000,000

2023.04.01 이후	145,000,000

합계	385,000,000

22. 리스부채 (1) 당사는 당분기말과 당기초 현재 당사의 사무실, 사택, 차량 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 당기초 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	연이자율	당분기말	당기초

사무실 등	3.41%~3.62%	1,043,929,989	1,058,854,610

차량운반구	3.54%	9,421,172	11,725,670

합계	1,053,351,161	1,070,580,280

1년 이내 만기도래분	(30,897,738)	(54,882,732)

비유동성 리스부채	1,022,453,423	1,015,697,548

(3) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사무실등	차량운반구	합계

2018년 12월 31일	-	-	-

2019년 01월 01일	1,058,854,610	11,725,670	1,070,580,280

신규취득	-	-	-

이자비용	9,375,379	95,502	9,470,881

리스부채의 상환	(24,300,000)	(2,400,000)	(26,700,000)

합계	1,043,929,989	9,421,172	1,053,351,161

(4) 당분기말과 당기초 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	당기초

1년 이내	31,300,000	55,600,000

1년 ~ 5년	1,147,880,000	1,150,280,000

5년 초과	-	-

합 계	1,179,180,000	1,205,880,000

현재가치할인차금	(125,828,839)	(135,299,720)

차감잔액	1,053,351,161	1,070,580,280

유동성대체	30,897,738	54,882,732

비유동성 리스부채	1,022,453,423	1,015,697,548

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당사는 시스템 사업 부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보 증 30,553,680 원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출	12,000,000,000	9,682,844,554

(주)신한은행	수요자금융대출	5,029,525,952	5,029,525,952

SC제일은행	판매카드대출	10,000,000,000	2,937,615,088

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 230,000	USD 62,400

보증기업추천대출	4,000,000,000	3,481,188,725

수입신용장인수	USD 2,000,000	-

(주)국민은행	시설자금대출	385,000,000	385,000,000

수입신용장인수	USD 2,000,000	-

합계	31,414,525,952	21,516,174,319

USD 4,230,000	USD 62,400

(3) 주요 약정사항 ① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

④ 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정을, (주)하나은행과 역담보대출약정을 체결함에 따라 매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을 보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않고 21,131,174천원의 단기차입금을 인식하고 있습니 다. 한 편 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 10,212,858천원의 지급보증을, 하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,392,761,924	4,392,761,924

기타의자본잉여금	631,539,438	631,539,438

합계	36,677,653,979	36,677,653,979

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	854,000,000	714,000,000

임의적립금	24,465,740,851	19,265,740,851

미처분이익잉여금	949,854,767	6,768,035,362

합계	26,269,595,618	26,747,776,213

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	494,887,358	416,243,111

자기주식	(827,627,424)	(827,627,424)

합계	(332,740,066)	(411,384,313)

27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	15차	16차

최초부여인원(명)	74	74

최초부여주식수(주)	188,000	177,000

잔존부여인원(명)	10	69

잔존부여주식수(주)	41,000	171,000

행사기간	2018.3.26~2021.3.25	2020.3.24~2023.3.23

행사방법	자기주식법	자기주식법

부여일	2016.3.25	2018.3.23

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	6,782원	8,775원

(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전기

기초 미행사분	212,000	178,500

권리부여	-	177,000

권리상실	-	(15,000)

권리행사	-	(128,500)

기말 미행사분	212,000	212,000

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	41,000	41,000

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	주식보상비용	74,658,379	80,418,577

경상연구개발비	3,985,868	2,152,834

합계	78,644,247	82,571,411

(4) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	15차	16차	비고

무위험이자율	1.50%	2.26%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	79.37%	66.23%	주식의 매종가 평균 표준편차

기대권리소멸률	-	-

기대배당수익률	-	-

총보상원가	706,584,894	651,229,565

28. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	252,256	804,965,069	252,256	804,965,069

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	253,481	827,627,424	381,981	1,247,185,987

자기주식 취득	-	-	-	-

자기주식 교부	-	-	(128,500)	(419,558,563)

기말금액	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

29. 영 업손익 (1) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	47,802,876,507	71,014,302,679

제품매출	131,034,148	158,022,369

용역매출	70,585,677	62,534,684

- 이외의 수익

임대매출	162,880,109	169,454,994

합계	48,167,376,441	71,404,314,726

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	44,452,930,066	61,620,264,731

제품매출원가	576,912	9,654,017

용역매출원가	38,556,736	31,182,149

-이 외의 비용

임대매출원가	89,585,355	107,506,570

합계	44,581,649,069	61,768,607,467

(2) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,112,950,342	1,228,933,640

퇴직급여	80,347,657	130,468,164

복리후생비	133,606,174	83,616,452

여비교통비	30,560,447	23,508,719

접대비	27,908,575	24,232,196

통신비	30,416,306	27,826,168

수도광열비	30,578,291	30,834,440

세금과공과	93,017,619	62,707,165

감가상각비	124,024,621	61,639,033

임차료	7,181,997	28,013,928

수선비	48,675,660	39,641,772

보험료	7,150,218	7,045,945

차량유지비	6,664,512	8,354,473

경상연구개발비	85,581,508	66,179,392

운반비	169,639,294	149,820,794

교육훈련비	-	454,546

도서인쇄비	6,700,997	13,923,651

사무용품비	13,466,224	9,903,502

지급수수료	663,652,410	646,875,392

광고선전비	115,588,170	120,889,537

판매촉진비	64,975,518	73,295,296

대손상각비	(469,310,441)	20,999,251

견본비	-	-

무형자산상각비	1,826,078	235,169

통관제비용	11,450,314	30,069,261

A/S비용	18,692,586	57,637,121

주식보상비용	74,658,379	80,418,577

잡비	72,000	220,000

합계	2,490,075,456	3,027,743,584

(3) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(2,953,364,447)	-	(2,953,364,447)	(7,207,542,064)	-	(7,207,542,064)

상품 등 재고자산 매입액	42,987,000,601	-	42,987,000,601	66,174,389,679	-	66,174,389,679

급여	14,037,516	1,178,441,457	1,192,478,973	12,404,355	1,281,047,378	1,293,451,733

퇴직급여	1,169,793	84,868,477	86,038,270	1,033,696	134,822,324	135,856,020

감가상각비	1,320,145	125,663,934	126,984,079	1,277,405	62,975,600	64,253,005

투자부동산감가상각비	27,015,448	-	27,015,448	27,693,231	-	27,693,231

무형자산상각비	-	1,976,078	1,976,078	-	235,169	235,169

사용권자산상각비	-	33,765,846	33,765,846	-	-	-

기타	4,504,470,013	1,065,359,664	5,569,829,677	2,759,351,165	1,548,663,113	4,308,014,278

합계	44,581,649,069	2,490,075,456	47,071,724,525	61,768,607,467	3,027,743,584	64,796,351,051

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,192,478,973	1,293,451,733

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	86,038,270	135,856,020

주식결제형 주식기준보상	78,644,247	82,571,411

합계	1,357,161,490	1,511,879,164

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	5,091,918	2,720,879

수입수수료	27,387,224	59,682,780

잡이익	42,497,461	47,623,135

기타수익 소계	74,976,603	110,026,794

기타비용:

잡손실	31,909,916	630

기타비용 소계	31,909,916	630

기타손익 합계	43,066,687	110,026,164

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	60,510,025	88,690,285

외환차익	37,355,901	172,459,631

외화환산이익	16,062,545	162,925,009

통화선도평가이익	26,468,834	2,416,588

통화선도거래이익	65,506,682	114,388,159

통화옵션평가이익	7,271,512	-

통화옵션거래이익	9,810,000	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	3,603,777	-

금융수익 소계	226,589,276	540,879,672

금융비용:

이자비용	12,569,419	5,637,754

외환차손	153,119,826	247,842,959

외화환산손실	126,572,512	17,304,088

통화선도평가손실	-	2,203,326

통화선도거래손실	500,000	33,435,944

금융비용 소계	292,761,757	306,424,071

금융손익 합계	(66,172,481)	234,455,601

33. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은각각 21.5% 및21.9%입니다. (2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

34. 주당손익

(1) 당사의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

분기순이익	842,085,975	5,428,407,443

가중평균유통보통주식수(*)	18,860,951	18,732,451

기본주당순이익	45	290

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(253,481)	(381,981)

가중평균유통보통주식수	18,860,951	18,732,451

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

15차	41,000	2018.03.26~2021.03.25

16차	171,000	2020.03.24~2023.03.23

합계	212,000

35. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 기타	당기손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

파생상품금융자산	26,531,117	-	-	-	26,531,117	-	26,531,117	-	26,531,117

당기손익-공정가치측정금융자산	-	585,665,054	-	-	585,665,054	-	503,382,173	16,666,381	520,048,554

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	15,542,923,676	-	15,542,923,676	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	1,050,000,000	-	1,050,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	48,879,116,873	-	48,879,116,873	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	452,100,000	-	452,100,000	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	97,725,000	-	97,725,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,703,553,856	-	1,703,553,856	-	-	-	-

합계	26,531,117	585,665,054	67,725,419,405	-	68,337,615,576	-	529,913,290	16,666,381	546,579,671

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

파생상품금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	23,319,422,234	23,319,422,234	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	21,131,174,319	21,131,174,319	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	325,000,000	325,000,000	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	1,272,800,000	1,272,800,000	-	-	-	-

합계	-	-	-	46,108,396,553	46,108,396,553	-	-	-	-

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 기타	당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

파생상품금융자산	4,912,022	-	-	-	-	4,912,022	-	4,912,022	-	4,912,022

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	21,522,321	1,524,743,712	-	-	1,546,266,033	-	1,508,464,652	16,666,381	1,525,131,033

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	-	10,201,639,377	-	10,201,639,377	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	1,035,000,000	-	1,035,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	48,707,215,744	-	48,707,215,744	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	404,040,000	-	404,040,000	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	97,725,000	-	97,725,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	1,731,419,413	-	1,731,419,413	-	-	-	-

합계	4,912,022	21,522,321	1,524,743,712	62,177,039,534	-	63,728,217,589	-	1,513,376,674	16,666,381	1,530,043,055

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

파생상품금융부채	15,807,933	-	-	-	-	15,807,933	-	15,807,933	-	15,807,933

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	16,356,428,526	16,356,428,526	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	21,403,844,341	21,403,844,341	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	340,000,000	340,000,000	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,272,800,000	1,272,800,000	-	-	-	-

합계	15,807,933	-	-	-	39,433,072,867	39,448,880,800	-	15,807,933	-	15,807,933

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 파생상품당분기말 현재 통화옵션 및 통화선도 의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파 생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 전액 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채 상 각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

만기보유금융자산	2.50

장기차입금	3.18

④ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	상각후원가측정금융자산ㆍ부채	합계

이자수익	-	60,510,025	60,510,025

외환차익	-	37,355,901	37,355,901

외화환산이익	-	16,062,545	16,062,545

통화선도평가이익	26,468,834	-	26,468,834

통화옵션평가이익	7,271,512	-	7,271,512

통화선도거래이익	65,506,682	-	65,506,682

통화옵션거래이익	9,810,000	-	9,810,000

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	3,603,777	-	3,603,777

소계	112,660,805	113,928,471	226,589,276

이자비용	-	(12,569,419)	(12,569,419)

외환차손	-	(153,119,826)	(153,119,826)

외화환산손실	-	(126,572,512)	(126,572,512)

통화선도평가손실	-	-	-

통화옵션평가손실	-	-	-

통화선도거래손실	(500,000)	-	(500,000)

통화옵션거래손실	-	-	-

소계	(500,000)	(292,261,757)	(292,761,757)

합계	112,160,805	(178,333,286)	(66,172,481)

② 전분기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	상각후원가측정금융자산ㆍ부채	합계

이자수익	-	88,690,285	88,690,285

외환차익	-	172,459,631	172,459,631

외화환산이익	-	162,925,009	162,925,009

통화선도평가이익	2,416,588	-	2,416,588

통화선도거래이익	114,388,159	-	114,388,159

소계	116,804,747	424,074,925	540,879,672

이자비용	-	(5,637,754)	(5,637,754)

외환차손	-	(247,842,959)	(247,842,959)

외화환산손실	-	(17,304,088)	(17,304,088)

통화선도평가손실	(2,203,326)	-	(2,203,326)

통화선도거래손실	(33,435,944)	-	(33,435,944)

소계	(35,639,270)	(270,784,801)	(306,424,071)

합계	81,165,477	153,290,124	234,455,601

(4) 금융위험 관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.