제이씨현시스템 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당)기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 27(전)기 반기 2017년 6월 30일 현재
제이씨현시스템 주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, 보안 및 네트웍장비 판매업을 영위하고 있습니다.당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

강재덕	99,717	0.52%	49,858,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,166,346	53.19%	5,083,173,000

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

디앤디컴(주)(*)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

(*) (주)엘림넷의 종속기업입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)

자산	14,312,609,989	4,348,440,420	11,247,156,387

부채	1,266,640,209	1,024,107,930	3,069,828,597

자본	13,045,969,780	3,324,332,490	8,177,327,790

매출	5,526,155,075	773,874,127	23,513,105,780

반기순손익	406,439,168	(56,230,029)	1,854,244,803

총포괄손익	406,439,168	(56,230,029)	1,854,244,803

② 전기 말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)

자산	14,137,914,566	4,328,840,893	9,569,814,245

부채	1,204,216,381	948,278,374	3,246,731,258

자본	12,933,698,185	3,380,562,519	6,323,082,987

매출	13,621,591,588	1,992,592,857	41,867,494,688

당기순손익	1,442,883,769	(159,256,187)	2,998,271,874

총포괄손익	1,442,883,769	(159,256,187)	2,998,271,874

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제삼자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제삼자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금의 기초잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

기대신용손실의 인식	(601,317,587)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초측정범주와 2018년 1월 1일의 금융자산집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위: 원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	18,727,659,191	18,727,659,191

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,709,766,857	1,709,766,857

만기보유금융자산(유동)	만기보유금융자산	상각후원가	1,057,295,000	1,057,295,000

통화선도자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	1,797,785	1,797,785

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	47,919,004,698	47,317,687,111

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	475,000,000	475,000,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	31,875,637	31,875,637

만기보유금융자산(비유동)	만기보유금융자산	상각후원가	87,400,000	87,400,000

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,351,580,072	2,351,580,072

금융자산 합계	72,361,379,240	71,760,061,653

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것 입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금 및 현금성자산 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. (다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리 활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준을 없애는 등위험회피회계 적용 요건을 완화하였습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 (3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

환불자산 및 환불부채	(38,313,941)

보증	(257,730,666)

2018년 1월 1일 적용효과	(296,044,607)

비지배지분

보증	(41,236,907)

2018년 1월 1일 적용효과	(41,236,907)

2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기연결재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 반기연결포괄손익계산서 및 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 원)

구분	공시금액	조정	제 1115호 반영 전 금액

자산	130,171,124,226	(152,273,180)	130,018,851,046

유동자산	104,744,128,006	(152,273,180)	104,591,854,826

기타유동자산	1,412,918,303	(152,273,180)	1,260,645,123

부채	42,855,697,194	(418,239,976)	42,437,457,218

유동부채	40,763,589,834	(418,239,976)	40,345,349,858

기타유동부채	2,935,670,423	(418,239,976)	2,517,430,447

자본	87,315,427,032	265,966,796	87,581,393,828

지배기업 소유주지분	84,581,320,349	231,593,740	84,812,914,089

이익잉여금	38,753,872,091	231,593,740	38,985,465,831

비지배지분	2,734,106,683	34,373,056	2,768,479,739

연결실체가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

가. 변동대가

연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 받을 권리를 갖게 될 대가를 기대값이나 가능성이 가장 높은 금액 중 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할 수 있을 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다. 나. 보증연결실체는 일부 제품매출에서 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한후에도 제품의 품질에 대한 보증을 제공하며, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할수 있는 선택권이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 그 보증은 구별되는 용역이므로 고객에게 약속한 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분하여야 합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정, 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, K-IFRS 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. K-IFRS 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 K-IFRS 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지② 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스 제공, 보안 및 네트워크장비 판매

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

(2) 당반기와 전반기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	반기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	148,851,837,957	10,907,623,143	8,575,791,269	191,428,492

네트워크 부문	5,526,155,075	478,837,794	406,439,168	253,430,748

세선 및 도금 부문	773,874,127	(95,037,657)	(56,230,029)	71,317,338

보고부문 합계	155,151,867,159	11,291,423,280	8,926,000,408	516,176,578

연결조정	(1,141,092,855)	3,289,271	(90,149,565)	(3,289,271)

연결재무제표 금액	154,010,774,304	11,294,712,551	8,835,850,843	512,887,307

② 전반기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	반기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	114,825,532,310	5,157,431,302	4,630,212,460	196,608,402

네트워크 부문	5,279,681,912	490,604,549	401,909,190	30,193,645

세선 및 도금 부문	1,111,385,753	82,779,937	28,382,548	87,643,482

보고부문 합계	121,216,599,975	5,730,815,788	5,060,504,198	314,445,529

연결조정	(649,921,460)	3,289,271	135,860,042	217,424,900

연결재무제표 금액	120,566,678,515	5,734,105,059	5,196,364,240	531,870,429

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	121,954,127,838	41,867,231,004

네트워크 부문	14,312,609,989	1,266,640,209

세선 및 도금 부문	4,348,440,420	1,024,107,930

보고부문 합계	140,615,178,247	44,157,979,143

연결조정	(10,444,054,021)	(1,302,281,949)

연결재무제표 금액	130,171,124,226	42,855,697,194

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	105,497,001,259	32,503,291,172

네트워크 부문	14,137,914,566	1,204,216,381

세선 및 도금 부문	4,328,840,893	948,278,374

보고부문 합계	123,963,756,718	34,655,785,927

연결조정	(10,037,727,808)	(986,105,301)

연결재무제표 금액	113,926,028,910	33,669,680,626

(4) 당반기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액 국내에 귀속되고 있습니다.

5. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	순자산가액	지분율	장부가액

제이씨현전자(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	48.89 %	4,850,000,000	2,062,025,036	1,689,285,303	48.89%	2,154,740,233

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	2,154,740,233	(92,715,197)	2,062,025,036

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	2,176,819,806	(22,079,573)	2,154,740,233

(3) 당반기 및 전기 중 투자제거차액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

과목	기초	상각	기타증감	기말

고객관계무형자산	204,913,715	(3,928,058)	5,892,088	206,877,745

영업권	165,861,988	-	-	165,861,988

합계	370,775,703	(3,928,058)	5,892,088	372,739,733

② 전기

(단위: 원)

과목	기초	상각	기말

고객관계무형자산	218,661,920	(13,748,205)	204,913,715

영업권	165,861,988	-	165,861,988

합계	384,523,908	(13,748,205)	370,775,703

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

제이씨현전자(주)	2,897,507,044	4,340,750,550	2,432,901,294	1,350,000,000	6,709,653,164	(193,662,056)	(193,662,056)

② 전기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

제이씨현전자(주)	3,106,286,963	4,934,916,950	3,042,185,557	1,350,000,000	12,723,275,189	(17,041,434)	(17,041,434)

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현 재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	17,385,982	13,241,382

보통예금	7,412,155,969	5,768,881,515

외화예금	2,049,606,777	7,012,163,824

기타예금	11,926,861,493	5,933,372,470

합계	21,406,010,221	18,727,659,191

7. 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	610,000,000	550,000,000

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

자사주신탁	-	159,766,857

소계	1,610,000,000	1,709,766,857

장기금융상품:

저축보험	541,000,000	475,000,000

합계	2,151,000,000	2,184,766,857

(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	당기말	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 상각후원가측정금융자산

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	-	-	-	-

중금채	2018.11.21	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000	-

소계	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000	-

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	97,605,000	97,605,000	97,605,000	-

소계	97,605,000	97,605,000	97,605,000	-

합계	1,154,705,000	1,154,705,000	1,154,705,000	-

② 만기보유금융자산

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	-	-	-	195,000

중금채	2018.11.21	-	-	-	1,057,100,000

소계	-	-	-	1,057,295,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	-	-	-	87,400,000

소계	-	-	-	87,400,000

합계	-	-	-	1,144,695,000

(2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 상각후원가측정금융자산

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	-	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	1,144,695,000	-

취득	10,205,000	-

상각 및 회수	(195,000)	-

기말	1,154,705,000	-

재무상태표:

- 유동	1,057,100,000	-

- 비유동	97,605,000	-

합계	1,154,705,000	-

② 만기보유금융자산

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	1,144,695,000	1,645,584,181

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	(1,144,695,000)	-

상각 및 회수	-	(500,889,181)

기말	-	1,144,695,000

재무상태표:

- 유동	-	1,057,295,000

- 비유동	-	87,400,000

합계	-	1,144,695,000

9. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치측정금융자산

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권:

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	-	29	56,270,646	387,321	387,321	-

정보통신공제조합(*3)	-	116	31,488,316	31,488,316	31,488,316	-

(주)평산에스아이(*1)	0.02	334	1,670,000	-	-	-

(주) 에이제이에스(*1)	0.01	376	188,000	-	-	-

제이씨현오토(주) (*3)	6.35	38,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000	-

합계	128,616,962	50,875,637	50,875,637	-

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 시장성없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다.
(*3) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 매도가능금융자산

(단위: 원)

회사명	당반기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권:

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	-	-	-	-

(주)인켈(*2)	-	29	-	-	-	387,321

정보통신공제조합(*3)	-	116	-	-	-	31,488,316

(주)평산에스아이(*1)	0.02	334	-	-	-	-

(주) 에이제이에스(*1)	0.01	376	-	-	-	-

합계	-	-	-	31,875,637

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 시장성없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다.
(*3) 해당 출자금은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

10. 통 화 선 도

(1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 미결제 약정 계약잔액은 각각 USD 900,000 및 USD 1,200,000 으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	당반기말	전기말

계약처	중소기업은행	중소기업은행

계약일	2018.06.05	2017.12.29

만기일	2018.07.04~2018.07.06	2018.02.13~2018.02.26

계약환율	1,070.8	1,068.9~1,069.2

계약금액	USD 900,000	USD 1,200,000

통화선도자산 평가액	45,784,397	1,797,785

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.① 통화선도평가손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도평가이익:

통화선도자산	43,367,809	45,784,397	39,279,027	41,521,008

통화선도평가손실 :

통화선도부채	(2,203,326)	-	(42,932,109)	-

② 통화선도거래손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	176,960,000	291,348,159	62,610,000	66,440,000

통화선도거래손실	23,820,000	57,255,944	64,130,000	302,885,328

11. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	46,722,913,868	-	(2,258,053,420)	44,464,860,448

미수금	2,273,518,565	-	(559,597,513)	1,713,921,052

미수수익	13,814,607	-	-	13,814,607

단기대여금	58,350,285	-	-	58,350,285

소계	49,068,597,325	-	(2,817,650,933)	46,250,946,392

비유동자산:

장기매출채권	387,253,515	-	-	387,253,515

장기미수수익	8,829,220	-	-	8,829,220

장기대여금	70,292,594	-	-	70,292,594

임차보증금	1,348,885,600	(77,866,580)	-	1,271,019,020

기타예치보증금	239,530,221	-	-	239,530,221

소계	2,054,791,150	(77,866,580)	-	1,976,924,570

합계	51,123,388,475	(77,866,580)	(2,817,650,933)	48,227,870,962

② 전기말

(단위: 원)

구분	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	48,101,793,920	-	(1,025,758,888)	47,076,035,032

미수금	1,310,778,277	-	(559,597,513)	751,180,764

미수수익	6,901,388	-	-	6,901,388

단기대여금	84,887,514	-	-	84,887,514

소계	49,504,361,099	-	(1,585,356,401)	47,919,004,698

비유동자산:

장기매출채권	668,044,624	-	-	668,044,624

장기미수수익	7,703,411	-	-	7,703,411

장기대여금	106,937,130	-	-	106,937,130

임차보증금	1,348,885,600	(87,220,914)	-	1,261,664,686

기타예치보증금	307,230,221	-	-	307,230,221

소계	2,438,800,986	(87,220,914)	-	2,351,580,072

합계	51,943,162,085	(87,220,914)	(1,585,356,401)	50,270,584,770

(2 ) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	1,025,758,888	559,597,513	1,585,356,401	1,523,715,907	527,074,278	2,050,790,185

회계정책의 변경(*)	601,317,587	-	601,317,587	-	-	-

대손상각비	675,185,535	-	675,185,535	530,425,935	32,523,235	562,949,170

제각	(44,384,182)	-	(44,384,182)	(1,028,953,628)	-	(1,028,953,628)

제각채권의 회수	175,592	-	175,592	570,674	-	570,674

기말금액	2,258,053,420	559,597,513	2,817,650,933	1,025,758,888	559,597,513	1,585,356,401

( *) 기업회계기준 제1109호 도입에 따라 기대신용위험 모형의 적용으로 인한 효과입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	2,164,724,390	1,782,647,609

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	928,138,414	336,546,408

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	397,815,507	441,024,748

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	332,675,154	156,151,497

만기 경과 후 2년 이상	586,059,543	602,122,144

합계	4,409,413,008	3,318,492,406

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	12,188,953	36,188,455

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	-	-

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	-	89,288

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	89,288	-

만기 경과 후 2년 이상	5,495,064	13,605,744

합계	17,773,305	49,883,487

(4) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다 . 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

12. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	28,666,530,143	(831,634,128)	27,834,896,015	13,797,385,301	(621,270,935)	13,176,114,366

제품	74,499,917	(41,456,202)	33,043,715	159,956,038	(61,373,153)	98,582,885

반제품	11,354,855	(5,714,966)	5,639,889	13,165,616	(3,230,257)	9,935,359

원재료	869,754,907	(573,255,375)	296,499,532	702,713,089	(436,978,026)	265,735,063

재공품	14,908,515	-	14,908,515	2,684,588	-	2,684,588

미착품	4,776,373,047	-	4,776,373,047	3,231,770,997	-	3,231,770,997

합계	34,413,421,384	(1,452,060,671)	32,961,360,713	17,907,675,629	(1,122,852,371)	16,784,823,258

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	312,963,508	476,291,012	60,707,141	169,889,824

재고자산평가손실환입	(101,484,783)	(147,082,712)	(93,170,873)	(135,390,881)

합계	211,478,725	329,208,300	(32,463,732)	34,498,943

13. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	제이씨현전자(주)	제이씨현전자(주)

기타	씨에스이노베이션(주)	씨에스이노베이션(주)

(주)솔레오	-

제이씨현오토(주)	-

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)	상품매출	95,690,263	217,868,365	129,245,828	350,331,157

임대매출	4,500,000	18,000,000	13,500,000	27,000,000

용역매출	25,465,500	54,866,500	-	-

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	50,402,018	118,811,972	157,194,185	277,597,739

임대매출	14,500,000	28,600,000	12,700,000	24,700,000

용역매출	454,545	454,545	-	-

유형자산 처분	121,818	1,194,545	1,186,364	1,186,364

제이씨현오토(주)	재고자산 매각 등	881,225,774	881,225,774	-	-

합계	1,072,359,918	1,321,021,701	313,826,377	680,815,260

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	2,474,218,581	5,172,915,246	1,861,171,888	3,967,249,828

기타	씨에스이노베이션(주)	지급수수료	598,999,144	1,173,133,902	418,578,298	839,489,603

재고자산 매입	45,577,092	196,601,364	181,552,727	229,497,909

(주)솔레오	건설중인자산취득	45,000,000	90,000,000	-	-

합계	3,163,794,817	6,632,650,512	2,461,302,913	5,036,237,340

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타	임 직원	주택자금 등 대여금 대여	25,000,000	25,000,000	16,966,249	110,000,000

주택자금 등 대여금 회수	44,469,645	88,181,765	24,941,810	40,363,810

합계	69,469,645	113,181,765	41,908,059	150,363,810

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	793,937,219	-	-	-	569,574,136	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	26,586,267	-	-	-	10,162,000	206,575,141	50,000,000

제이씨현오토(주)	-	837,459,210	-	-	-	-	-

임직원	-	-	58,350,285	70,292,594	-	-	-

합계	820,523,486	837,459,210	58,350,285	70,292,594	579,736,136	206,575,141	110,000,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	969,580,629	-	-	-	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	99,545,200	16,545,000	-	-	41,772,528	50,000,000

임직원	-	-	84,887,514	106,937,130	-	-

합계	1,069,125,829	16,545,000	84,887,514	106,937,130	41,772,528	110,000,000

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	1,860,000,000	단기차입금	1,550,000,000	현대커머셜(주) (주)신한은행

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	8,662,000,000	역구매대출	11,246,756,752	(주)하나은행

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	303,800,440	562,969,390	257,950,240	481,034,340

주식보상비용	2,299,539	4,632,065	2,349,019	5,540,540

퇴직급여	20,858,345	42,522,419	17,662,515	35,669,508

합계	326,958,324	610,123,874	277,961,774	522,244,388

(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당반기말	전기말

2015.03.20	2020.03.20	3,322	-	1,500주

2016.03.25	2021.03.25	6,782	-	5,000주

2018.03.23	2023.03.23	8,775	5,000주	-

합계	5,000주	6,500주

14. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	6,668,620,116	117,735,733	-	-	(11,083,991)	6,775,271,858

건물	2,855,173,783	286,153,993	-	(55,882,635)	(6,992,074)	3,078,453,067

기계장치	2,231,932,502	61,646,176	(26,095,958)	(219,611,616)	-	2,047,871,104

차량운반구	141,422,829	62,427,169	(1,000)	(37,934,208)	-	165,914,790

비품	377,593,692	34,813,350	(2,051,668)	(70,681,021)	-	339,674,353

시설장치	236,783	-	-	(105,324)	-	131,459

운용리스자산	11,715,713	11,185,206	(4,812,478)	(2,518,713)	-	15,569,728

건설중인자산	-	90,000,000	-	-	-	90,000,000

합계	12,286,695,418	663,961,627	(32,961,104)	(386,733,517)	(18,076,065)	12,512,886,359

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	6,956,978,323	-	-	-	(288,358,207)	6,668,620,116

건물	3,155,899,141	55,321,320	-	(111,652,108)	(244,394,570)	2,855,173,783

기계장치	2,542,067,468	225,602,054	(67,666,263)	(471,670,757)	3,600,000	2,231,932,502

차량운반구	215,027,260	-	-	(73,604,431)	-	141,422,829

공구와기구	47,700	-	-	(47,700)	-	-

비품	426,632,284	116,764,654	(20,406,484)	(145,396,762)	-	377,593,692

시설장치	1,500,704	-	-	(1,263,921)	-	236,783

운용리스자산	19,961,998	8,087,668	(10,408,438)	(5,925,515)	-	11,715,713

합계	13,318,114,878	405,775,696	(98,481,185)	(809,561,194)	(529,152,777)	12,286,695,418

(*) 임대비율 변동에 따른 토지 및 건물의 대체 및 상품에서 기계장치 대체로 인한 증감입니다.

(3) 당반기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물(*1)	4,089,401,949	3,168,500,000	현대해상화재보험(주) 등

기계장치	835,599,588	630,000,000	DB손해보험(주)

재고자산	20,695,740,665	12,948,929,398	메리츠화재 (주) 등

합계	25,620,742,202	16,747,429,398

(*1) 투자부동산 장부가액 1,651,912,972원 을 포함 하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,198,128,291	-	11,083,991	4,209,212,282

건물	2,355,409,449	(46,264,186)	6,992,074	2,316,137,337

합계	6,553,537,740	(46,264,186)	18,076,065	6,525,349,619

(*) 유형자산 대체로 인한 증감입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,255,885,078	-	(57,756,787)	4,198,128,291

건물	3,659,650,208	(1,220,656,757)	(83,584,002)	2,355,409,449

합계	7,915,535,286	(1,220,656,757)	(141,340,789)	6,553,537,740

(*) 유형자산 대체로 인한 증감입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당반기와 전반기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	129,488,621	271,801,299	140,794,960	281,408,854

운영비용	112,415,008	209,333,511	109,472,696	191,987,481

(4) 당반기말 현재 투자부동산 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않은 것으로 평가하고 있습니다.

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	62,136,468	(58,261,391)	-	3,875,077

개발비	4,274,816,746	(3,291,628,175)	(867,328,852)	115,859,719

시설이용권	506,531,580	-	(171,954,590)	334,576,990

합계	5,279,907,497	(3,349,889,566)	(1,239,283,442)	690,734,489

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	62,137,468	(57,481,517)	-	4,655,951

개발비	4,274,816,746	(3,212,518,445)	(867,328,852)	194,969,449

시설이용권	586,531,580	-	(171,954,590)	414,576,990

합계	5,359,908,497	(3,269,999,962)	(1,239,283,442)	850,625,093

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반 기

(단위: 원)

구분	기초	처분	상각비	기말

영업권	236,422,703	-	-	236,422,703

산업재산권	4,655,951	(1,000)	(779,874)	3,875,077

개발비	194,969,449	-	(79,109,730)	115,859,719

시설이용권	414,576,990	(80,000,000)	-	334,576,990

합계	850,625,093	(80,001,000)	(79,889,604)	690,734,489

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	-	236,422,703

산업재산권	8,829,487	-	-	(4,173,536)	-	4,655,951

개발비	353,188,909	-	-	(158,219,460)	-	194,969,449

시설이용권	428,894,990	31,682,000	(30,000,000)	-	(16,000,000)	414,576,990

합계	1,027,336,089	31,682,000	(30,000,000)	(162,392,996)	(16,000,000)	850,625,093

연결실체가 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각 각 344,535,726원 및 335,591,810원 입 니다 .

17. 담보제공자산 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	관련채무	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*1)	2,978,835,948	차입금 담보	4,800,000,000	11,432,545,752	㈜하나은행

토지 및 건물	1,656,929,338	차입금 담보	1,700,000,000	500,000,000	㈜ 신한은행

토지 및 건물	3,521,841,050	신용거래여신담보	1,000,000,000	97,106,208	엘에스전선㈜

임차보증금	1,070,013,420	차입금 담보	720,000,000	430,000,000	㈜국민은행

합계	9,227,619,756	8,220,000,000	12,459,651,960

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 투자부동산 장 부 금 액 541,107,881원 을 포함하고 있습니다.

18. 기타자산ㆍ부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	1,706,151,674	-	2,643,211,503	-

선급금대손충당금	(489,360,000)	-	(489,360,000)	-

선급비용	43,853,449	56,988,396	55,413,233	66,486,456

환불자산(*1)	152,273,180	-	-	-

합계	1,412,918,303	56,988,396	2,209,264,736	66,486,456

기타부채:

선수금(*2)	2,637,521,071	-	2,339,966,728	-

예수금	99,511,133	-	157,133,892	-

환불부채(*1)	198,638,219	-	-	-

합계	2,935,670,423	-	2,497,100,620	-

(주1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 연결실체가 고객과의 재화 판매계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.(주2) 당반기말 현재 기업회계기준 제1115호 적용에 따라 연결실체가 고객에게 약속한 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분한 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 선급급에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	489,360,000	289,360,000

대손상각비	-	200,000,000

기말금액	489,360,000	489,360,000

19. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	14,487,479,486	5,474,696,600

미지급금	1,076,101,573	1,906,745,239

미지급비용	573,794,424	484,733,360

소계	16,137,375,483	7,866,175,199

비유동부채:

임대보증금	1,449,000,000	1,451,000,000

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000

소계	1,469,000,000	1,471,000,000

합계	17,606,375,483	9,337,175,199

20. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*1)	-	11,246,756,752	8,529,609,057

수입신용장 인수	Libor+0.4%	-	238,272,932

(주)신한은행	수요자금융대출(*1)	-	3,321,287,828	4,774,610,685

전문기업지원대출	2.49%	500,000,000	500,000,000

(주)SC제일은행	판매카드대출(*1)	-	225,298,470	-

중소기업은행	수입신용장 인수	Libor+1.7%	-	163,377,786

보증기업추천대출(*1)	-	3,345,274,151	3,819,672,288

합계	18,638,617,201	18,025,542,748

(*1) 연 결 실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당반기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.85%	2025.08.25	430,000,000	460,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	370,000,000	400,000,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2018.07.01 ~ 2019.06.30	60,000,000

2019.07.01 ~ 20 20. 06.30	60,000,000

2020.07.01 ~ 2021. 06.30	60,000,000

2021.07.01 ~ 2022. 06.30	60,000,000

2022.07.01 이후	190,000,000

합계	430,000,000

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 연결실체는 시스템 사업부 의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행 보증 164,632,980원 을 제 공받 고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출	12,000,000,000	11,246,756,752

(주)신한은행	수요자금융대출	4,000,000,000	3,321,287,828

전문기업지원대출	500,000,000	500,000,000

(주)SC제일은행	판매카드대출	10,000,000,000	225,298,470

(주)국민은행	수입신용장 인수	USD 2,000,000	-

시설자금대출	430,000,000	430,000,000

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 230,000	USD 28,900

보증기업추천대출	4,000,000,000	3,345,274,151

수입신용장 인수	USD 2,000,000	-

합계	30,930,000,000	19,068,617,201

USD 4,230,000	USD 28,900

(3) 주요 약정사항① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품 (Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여, 관련 제품을 공급하고 있습니다.

② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.

③ 연결실체는 2015년 5월 1일 씨에스이노베이션(주)와 A/S 위탁계약을 체결하였습니다.

④ 당반기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정 등을 체결함에 따라매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을 보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않고 18,138,617천원의 단기차입금을 인식하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 7,999,874천원의 지급보증을, (주)하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,392,761,924	3,466,472,687

기타의자본잉여금	680,733,341	680,329,893

합계	36,726,847,882	35,800,155,197

23. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	714,000,000	524,000,000

임의적립금	19,265,740,851	12,365,740,851

미처분이익잉여금	18,774,131,240	20,110,434,089

합계	38,753,872,091	33,000,174,940

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	33,000,174,940	20,756,109,189

K-IFRS 1109/1115 최초 적용에 따른 조정	(897,362,194)	-

기간순이익	8,835,850,843	13,324,215,374

차감: 비지배지분순이익	(311,546,398)	(611,802,598)

연차배당	(1,873,245,100)	(468,347,025)

기말금액	38,753,872,091	33,000,174,940

24. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식매입선택권	296,459,752	612,035,446

자기주식	(827,627,424)	(1,247,185,987)

기타자본조정	74,552,048	70,817,565

합계	(456,615,624)	(564,332,976)

25. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

15차	16차	4차

최초부여인원(명)	74	74	42

최초부여주식수(주)	188,000	177,000	266,000

잔존부여인원(명)	15	74	33

잔존부여주식수(주)	50,000	177,000	212,000

행사기간	2018.03.26~2021.03.25	2020.3.24 ~ 2023.3.23	2017.04.1 ~ 2020.03.31

행사방법	자기주식법	자기주식법	자기주식법

부여일	2016.03.25	2018.3.23	2015.03.31

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	6,782원	8,775원	1,000원

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

당반기	전기	당반기	전기

기초 미행사분	178,500	313,500	280,500	288,500

권리부여	177,000	-	-	-

권리상실	-	-	-	(8,000)

권리행사	(128,500)	(135,000)	-	-

기말 미행사분	227,000	178,500	280,500	280,500

기말현재 행사가능 주식매입선택권수	50,000	1,500	74,500	74,500

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	주식보상비용	75,884,799	156,303,376	82,685,466	177,796,835

경상연구개발비	5,518,896	7,671,730	469,803	5,425,699

합계	81,403,695	163,975,106	83,155,269	183,222,534

(4) 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

15차	16차	4차

무위험이자율	1.50%	2.26%	1.80%

기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년

예상주가변동성	79.37%	66.23%	26.39%

기대권리소멸률	-	-	-

기대배당수익률	-	-	-

총보상원가	706,584,894	651,229,565	73,457,347

26. 자기주식(1) 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당반기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	252,256	804,965,069	380,756	1,224,523,632

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	253,481	827,627,424	381,981	1,247,185,987

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	381,981	1,247,185,987	380,551	630,479,756

자기주식 취득	-	-	136,430	840,368,150

자기주식 교부	(128,500)	(419,558,563)	(135,000)	(223,661,919)

기말금액	253,481	827,627,424	381,981	1,247,185,987

27. 영업손익(1) 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

상품매출	63,237,800,455	149,351,007,555	64,492,507,424	115,115,458,418

제품매출	515,574,537	999,833,051	730,135,987	1,755,107,765

용역매출	1,725,805,869	3,388,132,399	1,709,620,125	3,414,703,478

임대매출	129,488,621	271,801,299	140,794,960	281,408,854

합계	65,608,669,482	154,010,774,304	67,073,058,496	120,566,678,515

매출원가:

상품매출원가	56,533,441,356	130,917,429,134	57,880,468,136	104,034,696,923

제품매출원가	421,212,174	797,077,429	455,212,837	1,168,897,659

용역매출원가	873,744,991	1,765,321,033	886,336,295	1,751,057,493

임대매출원가	112,415,008	209,333,511	109,472,696	191,987,481

합계	57,940,813,529	133,689,161,107	59,331,489,964	107,146,639,556

(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,774,202,231	3,493,388,618	1,711,675,601	3,223,328,345

퇴직급여	146,934,191	330,647,509	157,628,919	284,691,997

복리후생비	197,751,202	343,742,325	179,791,596	375,493,824

여비교통비	61,997,530	96,839,721	38,481,306	82,942,598

접대비	42,446,699	90,673,500	35,303,148	85,998,740

통신비	22,876,101	42,845,166	20,396,392	40,978,616

수도광열비	19,422,143	51,211,641	15,809,767	43,445,789

세금과공과	106,051,450	172,852,114	94,160,181	172,632,917

감가상각비	77,870,950	166,540,854	87,072,669	175,705,969

임차료	29,196,496	57,381,409	26,452,019	52,191,042

수선비	63,590,703	103,443,385	52,313,103	92,764,510

보험료	22,182,206	42,047,975	18,881,300	38,948,902

차량유지비	11,991,584	23,231,460	12,187,613	22,840,795

경상연구개발비	174,839,574	344,535,726	161,108,120	335,591,810

운반비	131,351,790	272,654,296	112,355,546	212,393,549

교육훈련비	1,151,833	1,638,269	1,466,600	3,656,490

도서인쇄비	21,372,070	36,594,499	9,212,225	18,092,234

사무용품비	63,398,494	81,397,085	20,833,849	44,786,899

지급수수료	857,107,978	1,674,241,452	613,259,643	1,271,086,863

광고선전비	160,205,638	326,589,202	133,825,921	282,072,894

판매촉진비	120,799,593	282,789,649	123,715,462	238,275,650

대손상각비	629,093,552	679,623,953	305,878,637	329,454,813

견본비	-	28,183	1,550,128	3,387,090

무형자산상각비	389,937	779,874	1,069,732	2,152,370

통관제비용	40,789,212	70,858,473	24,586,657	41,805,430

수출제비용	70,000	70,000	1,558,820	3,625,812

A/S비용	14,506,214	72,143,335	11,238,242	11,939,622

주식보상비용	75,884,799	156,303,376	82,685,466	177,796,835

잡비	10,602,862	11,807,597	16,830,128	17,851,495

합계	4,878,077,032	9,026,900,646	4,071,328,790	7,685,933,900

(3) 당반기와 전반기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,213,174,316)	(16,176,537,455)	(25,131,701)	(980,727,904)

상품 등 재고자산 매입액	63,983,778,305	144,004,797,779	56,980,977,437	101,737,714,378

급여	2,107,441,015	4,185,728,443	2,072,427,659	3,960,447,768

퇴직급여	155,720,761	348,170,006	162,114,355	292,933,710

감가상각비	187,681,599	386,733,517	204,375,752	409,797,640

투자부동산감가상각비	29,159,022	46,264,186	20,405,343	40,810,689

무형자산상각비	39,944,803	79,889,604	40,624,598	81,262,100

기타	3,528,339,372	9,841,015,673	3,947,025,311	9,290,335,075

합계	62,818,890,561	142,716,061,753	63,402,818,754	114,832,573,456

28. 종업원급여

당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,107,441,015	4,185,728,443	2,072,427,659	3,960,447,768

퇴직급여제도 관련 비용(*1)	155,720,761	348,170,006	162,114,355	292,933,710

주식결제형 주식기준보상	81,403,695	168,055,974	83,155,269	183,222,534

합계	2,344,565,471	4,701,954,423	2,317,697,283	4,436,604,012

(*1) 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

29. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	3,558,524	6,279,403	421,646	744,656

무형자산처분이익	4,999,000	4,999,000	-	-

수입수수료	1,148,612	60,831,392	11,371,875	36,587,041

대손충당금환입	4,438,418	4,438,418	541,216	841,216

잡이익	252,637,050	302,156,116	21,559,310	125,040,235

정부보조금이익	250,000	500,000	(600,000)	-

기타수익 소계	267,031,604	379,204,329	33,294,047	163,213,148

기타비용:

유형자산처분손실	101,818	1,533,486	20,052,879	20,052,879

유형자산폐기손실	612,000	612,000	30,000	30,000

기부금	-	-	1,000,000	1,000,000

재고자산폐기손실	-	4,538,525	-	-

잡손실	107,774	167,554	4,654,793	23,562,832

기타비용 소계	821,592	6,851,565	25,737,672	44,645,711

기타손익 합계	266,210,012	372,352,764	7,556,375	118,567,437

30. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	76,250,918	162,537,726	54,026,448	119,857,647

외환차익	280,600,955	495,819,846	244,242,554	1,112,563,522

외화환산이익	(157,151,712)	71,835,681	(156,000,619)	49,093,413

통화선도평가이익	43,367,809	45,784,397	39,279,027	41,521,008

통화선도거래이익	176,960,000	291,348,159	62,610,000	66,440,000

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	4,031,845

금융수익 소계	420,027,970	1,067,325,809	244,157,410	1,393,507,435

금융비용:

이자비용	6,205,397	14,956,021	11,268,653	29,540,162

외환차손	408,962,823	687,074,509	187,836,145	298,926,157

외화환산손실	269,516,691	287,738,350	103,450,447	144,022,497

통화선도평가손실	(2,203,326)	-	(42,932,109)	-

통화선도거래손실	23,820,000	57,255,944	64,130,000	302,885,328

금융비용 소계	706,301,585	1,047,024,824	323,753,136	775,374,144

금융손익 합계	(286,273,615)	20,300,985	(79,595,726)	618,133,291

31. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 각 각 23.8% 및 2 1.3% 입니 다.(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되 는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

32. 관계기업등 투자손익

당반기와 전반기 중 관계기업등 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손익	(58,017,697)	(92,715,197)	(39,154,583)	133,294,410

33. 주당손익

(1) 연결실체의 당반기와 전반기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 기간손익	1,801,311,543	8,524,304,445	2,686,849,236	5,005,313,078

가중평균유통보통주식수(*)	18,836,946	18,784,987	18,859,980	18,733,881

기본주당순이익	96	454	142	267

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(277,486)	(329,445)	(254,452)	(317,153)

가중평균유통보통주식수	18,836,946	18,784,987	18,859,980	18,797,279

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권:

제이씨현시스템(주)	15차	50,000	2018.03.26 ~ 2021.03.25

16차	177,000	2020.03.24 ~ 2023.03.23

합계	227,000

34. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 기타	당기손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

통화선도자산	45,784,397	-	-	-	45,784,397	-	45,784,397	-	45,784,397

당기손익-공정가치측정금융자산	-	50,875,637	-	-	50,875,637	-	-	387,321	387,321

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	21,388,624,239	-	21,388,624,239	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	1,610,000,000	-	1,610,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	46,250,946,392	-	46,250,946,392	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	541,000,000	-	541,000,000	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	1,154,705,000	-	1,154,705,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,976,924,570	-	1,976,924,570	-	-	-	-

합계	45,784,397	50,875,637	72,922,200,201	-	73,018,860,235	-	45,784,397	387,321	46,171,718

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

통화선도부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	16,137,375,483	16,137,375,483	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	18,638,617,201	18,638,617,201	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	370,000,000	370,000,000	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	1,469,000,000	1,469,000,000	-	-	-	-

합계	-	-	-	36,674,992,684	36,674,992,684	-	-	-	-

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

통화선도자산	1,797,785	-	-	-	-	1,797,785	-	1,797,785	-	1,797,785

매도가능금융자산	-	31,875,637	-	-	-	31,875,637	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	-	18,714,417,809	-	18,714,417,809	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	1,709,766,857	-	1,709,766,857	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	47,919,004,698	-	47,919,004,698	-	-	-	-

유동 만기보유금융자산	-	-	1,057,295,000	-	-	1,057,295,000	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	475,000,000	-	475,000,000	-	-	-	-

비유동 만기보유금융자산	-	-	87,400,000	-	-	87,400,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	2,351,580,072	-	2,351,580,072	-	-	-	-

합계	1,797,785	31,875,637	1,144,695,000	71,169,769,436	-	72,348,137,858	-	1,797,785	-	1,797,785

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

통화선도부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,866,175,199	7,866,175,199	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	18,025,542,748	18,025,542,748	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	400,000,000	400,000,000	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,471,000,000	1,471,000,000	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	27,822,717,947	27,822,717,947	-	-	-	-

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치의 측정

상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 파생상품당반기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다. ② 당기손익-공정가치측정금융자산

연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 전액 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다.

③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채

상 각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

④ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 가. 3개월

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산ㆍ부채	상각후원가측정금융자산ㆍ부채	합계

이자수익	-	76,250,918	76,250,918

외환차익	-	280,600,955	280,600,955

외화환산이익	-	(157,151,712)	(157,151,712)

통화선도평가이익	43,367,809	-	43,367,809

통화선도거래이익	176,960,000	-	176,960,000

이자비용	-	(6,205,397)	(6,205,397)

외환차손	(559,710)	(408,403,113)	(408,962,823)

외화환산손실	-	(269,516,691)	(269,516,691)

통화선도평가손실	2,203,326	-	2,203,326

통화선도거래손실	(23,820,000)	-	(23,820,000)

합계	198,151,425	(484,425,040)	(286,273,615)

나. 누적

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산ㆍ부채	상각후원가측정금융자산ㆍ부채	합계

이자수익	-	162,537,726	162,537,726

외환차익	382,970	495,436,876	495,819,846

외화환산이익	-	71,835,681	71,835,681

통화선도평가이익	45,784,397	-	45,784,397

통화선도거래이익	291,348,159	-	291,348,159

이자비용	-	(14,956,021)	(14,956,021)

외환차손	(1,286,770)	(685,787,739)	(687,074,509)

외화환산손실	-	(287,738,350)	(287,738,350)

통화선도거래손실	(57,255,944)	-	(57,255,944)

합계	278,972,812	(258,671,827)	20,300,985

② 전반기가. 3개월

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	596,112	53,430,336	-	54,026,448

외환차익	-	-	20,622,329	223,620,225	244,242,554

외화환산이익	-	-	20,711,943	(176,712,562)	(156,000,619)

통화선도평가이익	39,279,027	-	-	-	39,279,027

통화선도거래이익	62,610,000	-	-	-	62,610,000

이자비용	-	-	-	(11,268,653)	(11,268,653)

외환차손	-	-	(54,381,617)	(133,454,528)	(187,836,145)

외화환산손실	-	-	2,693,011	(106,143,458)	(103,450,447)

통화선도평가손실	42,932,109	-	-	-	42,932,109

통화선도거래손실	(64,130,000)	-	-	-	(64,130,000)

합계	80,691,136	596,112	43,076,002	(203,958,976)	(79,595,726)

나. 누적

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	1,185,922	118,671,725	-	119,857,647

외환차익	-	-	35,587,170	1,076,976,352	1,112,563,522

외화환산이익	-	-	47,588,011	1,505,402	49,093,413

통화선도평가이익	41,521,008	-	-	-	41,521,008

통화선도거래이익	66,440,000	-	-	-	66,440,000

단기매매금융자산처분이익	4,031,845	-	-	-	4,031,845

이자비용	-	-	-	(29,540,162)	(29,540,162)

외환차손	-	-	(140,957,280)	(157,968,877)	(298,926,157)

외화환산손실	-	-	(34,866,468)	(109,156,029)	(144,022,497)

통화선도거래손실	(302,885,328)	-	-	-	(302,885,328)

합계	(190,892,475)	1,185,922	26,023,158	781,816,686	618,133,291

(4) 금융위험 관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.