제이씨현시스템 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 28(전)기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제이씨현시스템 주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트워크장비 판매업 을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

강재덕	56,093	0.29%	28,046,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,209,970	53.42%	5,104,985,000

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

디앤디컴(주)(*)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

제이씨에이치온비즈(주)	대한민국	전자상거래업	100.00	100.00

(*) (주)엘림넷의 100% 종속기업 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)	제이씨에이치온비즈(주)

자산	17,464,151,704	3,598,320,424	10,396,624,085	1,681,553,205

부채	1,655,040,395	381,458,979	2,500,976,637	752,923,401

자본	15,809,111,309	3,216,861,445	7,895,647,448	928,629,804

매출	10,415,438,625	914,221,130	12,900,538,408	7,360,757,232

기말순손익	1,362,274,412	(90,449,350)	(26,483,226)	(4,083,998)

총포괄손익	1,362,274,412	(90,449,350)	(26,483,226)	(4,083,998)

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)	제이씨에이치온비즈(주)

자산	17,558,348,950	4,251,859,781	8,736,342,088	1,321,650,408

부채	3,111,512,053	944,548,986	814,211,414	388,936,606

자본	14,446,836,897	3,307,310,795	7,922,130,674	932,713,802

매출	13,836,996,774	1,590,948,133	33,180,035,891	1,719,957,498

기말순손익	1,807,409,245	(73,251,724)	1,612,246,687	44,795,802

총포괄손익	1,807,409,245	(73,251,724)	1,612,246,687	44,795,802

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 일부 리스 계약에 있어서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. 2) 리스이용자 연결실체는 건물, 토지, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 따라서, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산의 정의를충족하지 않는 사용권자산과 리스부채에 대해 재무상태표의 별도의 계정으로 표시합니다. 연결실체의 사용권자산, 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	사용권자산	투자부동산	리스부채

당기초	598,464,428	481,415,077	1,013,393,049

당분기말	333,466,692	788,169,371	1,105,174,163

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과일관되게 후속적으로는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급 또는 미지급 리스료는 조정)으로 측정합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 종전에 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하였습니다.4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 선급리스료의 조정금액이며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	598,464,428

투자부동산으로 표시한 사용권자산	481,415,077

리스부채	1,013,393,049

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.41%~3.62%입니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	1,249,932,084

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(53,652,084)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(48,400,000)

소 계	1,147,880,000

2019년 1월 1일 증분차입이자율로 할인한금액(인식한 리스부채)	1,013,393,049

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,122백만원(투자부동산 포함)을 인식하였고, 리스부채 1,105백만원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 70백만원(투자부동산 포함), 이자비용 29백만원을 인식하였습니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스 제공, 보안 및 네트워크장비 판매

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	148,728,937,394	173,368,270	(193,873,234)	401,267,521

네트워크 부문	10,415,438,625	1,622,230,549	1,362,274,412	290,798,604

세선 및 도금 부문	914,221,130	(142,801,408)	(90,449,350)	125,047,823

보고부문 합계	160,058,597,149	1,652,797,411	1,077,951,828	817,113,948

연결조정	(4,564,066,696)	8,127,756	(762,127,263)	(5,262,832)

연결재무제표 금액	155,494,530,453	1,660,925,167	315,824,565	811,851,116

② 전분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	203,062,129,037	12,339,808,936	9,755,596,750	320,752,922

네트워크 부문	8,598,451,740	936,083,477	771,026,455	379,756,859

세선 및 도금 부문	1,200,279,336	(122,185,576)	(89,136,413)	106,936,434

보고부문 합계	212,860,860,113	13,153,706,837	10,437,486,792	807,446,215

연결조정	(1,840,861,902)	5,262,833	(182,474,590)	(5,262,833)

연결재무제표 금액	211,019,998,211	13,158,969,670	10,255,012,202	802,183,382

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	121,923,271,803	41,775,372,511

네트워크 부문	17,464,151,704	1,655,040,395

세선 및 도금 부문	3,598,320,424	381,458,979

보고부문 합계	142,985,743,931	43,811,871,885

연결조정	(14,017,654,535)	(2,553,596,534)

연결재무제표 금액	128,968,089,396	41,258,275,351

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	125,843,590,971	44,417,484,616

네트워크 부문	17,558,348,950	3,111,512,053

세선 및 도금 부문	4,251,859,781	944,548,986

보고부문 합계	147,653,799,702	48,473,545,655

연결조정	(14,401,348,007)	(3,699,788,815)

연결재무제표 금액	133,252,451,695	44,773,756,840

(4) 당분기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액 국내에 귀속되고 있습니다.

5. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	순자산지분금액	지분율	장부가액

제이씨현전자(주)	대한민국	전자, 통신기기제조 및 판매	48.89%	4,299,464,501	1,172,366,576	809,446,989	48.89%	1,998,099,172

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지 (*1)	대한민국	자동차 부품 제조 및 수출입	48.89%	550,535,499	163,370,751	163,370,751	-	-

(주)솔레오	대한민국	소프트웨어 개발	49.00%	245,000,000	272,368,002	153,983,226	49.00%	250,519,033

(*1) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 당기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	기타 (*1)	지분법자본변동	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	1,998,099,172	(154,000,000)	(371,546)	(671,361,050)	1,172,366,576

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	-	154,000,000	-	9,370,751	163,370,751

(주)솔레오	250,519,033	-	-	21,848,969	272,368,002

합계	2,248,618,205	-	(371,546)	(640,141,330)	1,608,105,329

(*1) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 당기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	2,154,740,233	-	(156,641,061)	1,998,099,172

(주)솔레오	-	245,000,000	5,519,033	250,519,033

합계	2,154,740,233	245,000,000	(151,122,028)	2,248,618,205

(3) 당분기 및 전기 중 투자제거차액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

과목	기초	상각	기말

고객관계무형자산	202,949,687	(5,892,088)	197,057,599

영업권	284,246,764	-	284,246,764

합계	487,196,451	(5,892,088)	481,304,363

② 전기

(단위: 원)

과목	기초	증가	상각	기말

고객관계무형자산	204,913,715	-	(1,964,028)	202,949,687

영업권	165,861,988	118,384,776	-	284,246,764

합계	370,775,703	118,384,776	(1,964,028)	487,196,451

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권 및 고객관계무형자산	장부가액

제이씨현전자(주)	1,655,687,024	48.89%	809,446,989	362,919,587	1,172,366,576

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	334,167,445	48.89%	163,370,751	-	163,370,751

(주)솔레오	314,251,481	49%	153,983,226	118,384,776	272,368,002

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권 및 고객관계무형자산	장부가액

제이씨현전자(주)	3,332,633,515	48.89%	1,629,287,497	368,811,675	1,998,099,172

(주)솔레오	269,661,749	49.00%	132,134,257	118,384,776	250,519,033

(5) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	(주)엘림넷	대아리드선(주)	내부제거	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	-	-

유동자산	23,202,499,706	1,067,371,456	-	-

비유동자산	3,140,632,243	2,530,948,968	-	-

유동부채	4,156,017,032	128,351,619	-	-

비유동부채	-	253,107,360	-	-

순자산	22,187,114,917	3,216,861,445	-	-

비지배지분의 장부금액	3,060,291,712	15,565,459	-	3,075,857,171

당기순이익	1,335,791,186	(90,449,350)	-	-

총포괄손익	1,335,791,186	(90,449,350)	-	-

비지배지분에 배분된 당기순이익	184,247,061	(437,658)	-	183,809,403

비지배지분에 배부된 총포괄손익	184,247,061	(437,658)	-	183,809,403

영업활동현금흐름	496,095,411	(624,419)	-	-

투자활동현금흐름	(282,360,025)	(1,098,387)	-	-

재무활동현금흐름	-	(2,419,355)

현금및현금성자산의 순증감	213,735,386	(4,142,161)	-	-

② 전기

(단위: 원)

구분	(주)엘림넷	대아리드선(주)	내부제거	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	-	-

유동자산	21,541,971,780	1,622,862,990	-	-

비유동자산	3,235,075,418	2,628,996,791	-	-

유동부채	3,925,723,467	691,441,626	-	-

비유동부채	-	253,107,360	-	-

순자산	20,851,323,731	3,307,310,795	-	-

비지배지분의 장부금액	2,876,044,653	16,003,117	-	2,892,047,770

당기순이익	3,419,655,932	(73,251,724)	-	-

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	3,419,655,932	(73,251,724)	-	-

비지배지분에 배분된 당기순이익	471,676,680	(354,444)	-	471,322,236

비지배지분에 배부된 총포괄손익	471,676,680	(354,444)	-	471,322,236

영업활동현금흐름	260,117,302	279,221	-	-

투자활동현금흐름	(351,841,578)	(174,194)	-	-

재무활동현금흐름	(1,834,891)	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(93,559,167)	105,027	-	-

6 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	24,180,008	14,576,549

보통예금	9,555,570,374	8,520,028,860

외화예금	2,751,210,334	2,488,191,339

기타예금	2,500,600,000	4,934,092,965

합계	14,831,560,716	15,956,889,713

7. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	515,000,000	535,000,000

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

기타예금(자사주신탁)	6,714,470,297	-

소계	8,229,470,297	1,535,000,000

장기금융상품:

저축보험	794,220,000	623,040,000

합계	9,023,690,297	2,158,040,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	당분기말	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	11,975,000	11,975,000	11,975,000	36,270,000

중금채	2019.11.21	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000

소계	1,069,075,000	1,069,075,000	1,069,075,000	1,093,370,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	62,070,000	62,070,000	62,070,000	61,455,000

합계	1,131,145,000	1,131,145,000	1,131,145,000	1,154,825,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,154,825,000	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	1,144,695,000

취득	11,290,000	10,325,000

상각 및 회수	(34,970,000)	(195,000)

기말	1,131,145,000	1,154,825,000

재무상태표:

- 유동	1,069,075,000	1,093,370,000

- 비유동	62,070,000	61,455,000

합계	1,131,145,000	1,154,825,000

9. 공 정 가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토(주)(*2)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	19,000,000

(주)엘티정보통신(*2)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

소계	141,887,146	66,003,821	66,003,821	21,522,321

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	-	116	34,669,446	34,669,446	34,669,446	34,669,446

종금예금 (*3)	-	-	1,514,354,353	1,520,800,265	1,520,800,265	6,894,985,613

소계	1,549,023,799	1,555,469,711	1,555,469,711	6,929,655,059

합계	1,690,910,945	1,621,473,532	1,621,473,532	6,951,177,380

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*3) 해당 금융자산은 종금예금으로 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	6,951,177,380	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	2,964,558,725

취득 및 전환	2,045,748,896	3,974,972,873

평가(*)	7,131,057	11,645,782

처분	(7,382,583,801)	-

기말	1,621,473,532	6,951,177,380

재무상태표:

- 유동	1,520,800,265	6,894,985,613

- 비유동	100,673,267	56,191,767

합계	1,621,473,532	6,951,177,380

(*) 이자수익으로 계상한 평가이익금액이 포함되어 있습니다.

10. 파생상품금융자산 (1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분 기 말 및 전기말 현재 파생상품 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도	통화옵션

계약처	중소기업은행	SC제일은행

계약일	2019.09.04~2019.09.18	2018.12.03

만기일	2019.10.02~2019.10.28	2019.01.29~2019.11.29

계약환율	1184.40~1210.50	1091.00

계약금액	USD 2,600,000	USD 1,200,000

파생상품자산 평가액	19,185,278	-

파생상품부채 평가액	2,759,763	-

② 전기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도	통화옵션

계약처	중소기업은행	SC제일은행

계약일	2018.12.03~2018.12.31	2018.12.03

만기일	2019.01.02~2019.02.21	2019.01.29~2019.11.29

계약환율	1,112.60~1,123.80	1,091.00

계약금액	USD 4,200,000	USD 1,200,000

파생상품자산 평가액	4,912,022	-

파생상품부채 평가액	8,598,704	7,209,229

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다. ① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

평가이익:

통화선도자산	19,148,650	19,185,278	(41,626,030)	4,158,367

통화옵션자산	-	7,209,229	-	-

평가손실 :

통화선도부채	(29,786,615)	2,759,763	13,406,476	13,406,476

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	89,230,000	198,816,682	86,380,000	377,728,159

통화옵션거래이익	-	10,000,000	-	-

통화선도거래손실	64,740,000	78,690,000	7,650,000	64,905,944

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	48,442,950,908	-	(1,949,169,063)	46,493,781,845	53,999,962,039	-	(1,886,719,893)	52,113,242,146

미수금	1,738,934,337	-	(553,861,167)	1,185,073,170	1,439,618,016	-	(552,054,167)	887,563,849

미수수익	8,208,064	-	-	8,208,064	79,172,165	-	-	79,172,165

단기대여금	248,976,160	-	-	248,976,160	66,397,520	-	-	66,397,520

소계	50,439,069,469	-	(2,503,030,230)	47,936,039,239	55,585,149,740	-	(2,438,774,060)	53,146,375,680

비유동자산:

장기매출채권	116,910,876	-	-	116,910,876	168,915,967	-	-	168,915,967

장기미수수익	5,289,703	-	-	5,289,703	5,933,471	-	-	5,933,471

장기대여금	57,610,824	-	-	57,610,824	67,193,001	-	-	67,193,001

임차보증금	1,388,885,600	(54,118,217)	-	1,334,767,383	1,348,885,600	(68,429,746)	-	1,280,455,854

기타예치보증금	289,584,174	-	-	289,584,174	224,530,386	-	-	224,530,386

소계	1,858,281,177	(54,118,217)	-	1,804,162,960	1,815,458,425	(68,429,746)	-	1,747,028,679

합계	52,297,350,646	(54,118,217)	(2,503,030,230)	49,740,202,199	57,400,608,165	(68,429,746)	(2,438,774,060)	54,893,404,359

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	1,886,719,893	552,054,167	2,438,774,060	1,025,758,888	559,597,513	1,585,356,401

회계정책의 변경(*)	-	-	-	601,317,587	-	601,317,587

대손상각비(환입)	62,449,170	1,807,000	64,256,170	473,611,570	-	473,611,570

제각	-	-	-	(214,319,336)	(7,543,346)	(221,862,682)

제각채권의 회수	-	-	-	351,184	-	351,184

기말금액	1,949,169,063	553,861,167	2,503,030,230	1,886,719,893	552,054,167	2,438,774,060

( *) 기업회계기준 제1109호 도입에 따라 기대신용위험 모형의 적용으로 인한 효과입니다.

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습 니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	23,461,635,532	(1,378,692,459)	22,082,943,073	22,895,949,424	(1,382,104,110)	21,513,845,314

제품	166,144,656	(24,940,650)	141,204,006	59,506,852	(28,257,408)	31,249,444

반제품	1,041,895	(1,041,895)	-	1,041,895	(1,041,895)	-

원재료	1,199,572,485	(721,489,409)	478,083,076	1,099,062,757	(796,459,989)	302,602,768

재공품	15,532,667	-	15,532,667	2,780,127	-	2,780,127

미착품	5,577,671,717	-	5,577,671,717	5,474,127,322	-	5,474,127,322

합계	30,421,598,952	(2,126,164,413)	28,295,434,539	29,532,468,377	(2,207,863,402)	27,324,604,975

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	96,098,659	744,921,476	706,088,082	869,415,586

재고자산평가손실환입	(606,024,760)	(826,620,465)	(179,661,875)	(225,259,804)

합계	(509,926,101)	(81,698,989)	526,426,207	644,155,782

기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.

13. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	제이씨현전자(주)(주)제이씨현오토모티브테크놀로지(*3) (주)솔레오(*1)	제이씨현전자(주) (주)솔레오(*1)

기타	씨에스이노베이션(주)제이씨현오토(주)(*2)	씨에스이노베이션(주) 제이씨현오토(주)(*2)

(*1) (주)솔레오는 전기 중 관계기업으로 편입되었습니다.
(*2) 제이씨현오토(주)는 전기 중 기타 특수관계자로 편입되었습니다.
(*3) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 당기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)	상품매출 등	1,352,166,301	1,486,562,166	150,570,178	368,438,543

용역매출 등	26,921,000	75,122,000	25,272,500	80,139,000

임대매출	-	-	-	18,000,000

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	임대매출	1,387,096	1,387,096	-	-

(주)솔레오	임대매출	4,500,000	13,500,000	-	-

상품매출	1,234,545	1,234,545	-	-

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	50,474,177	113,737,818	63,416,690	182,228,662

용역매출	-	-	-	454,545

임대매출	14,700,000	44,100,000	14,700,000	43,300,000

유형자산 처분	3,437,273	6,423,637	3,000,000	4,194,545

제이씨현오토(주)	재고자산 매각 등	-	-	-	881,225,774

용역매출	1,794,120	3,797,081	-	-

합계	1,456,614,512	1,745,864,343	256,959,368	1,577,981,069

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	244,010,400	1,983,726,669	2,399,114,255	7,572,029,501

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	임차료	164,747	164,747	-	-

(주)솔레오	소프트웨어 매입	-	90,000,000	-	-

지급수수료	4,000,000	6,114,000	-	-

건설중인자산취득	-	-	-	90,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산매입	52,548,182	102,845,455	22,879,273	219,480,637

지급수수료	567,585,687	1,705,983,487	587,552,974	1,760,686,876

용역매출원가	13,414,854	54,334,599	-	-

합계	881,723,870	3,943,168,957	3,009,546,502	9,642,197,014

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타기업	제 이 씨현오토(주)	기타기업출자	-	44,481,500	-	-

기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	20,000,000	20,000,000	25,000,000	50,000,000

주택자금 등 대여금 회수	8,579,120	24,093,360	15,569,179	103,750,944

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	1,558,746,592	-	-	-	-	-	-

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	1,525,806	-	-	-	-	-	10,000,000

(주)솔레오	3,008,000	-	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	21,275,094	-	-	-	46,430,000	162,825,565	50,000,000

제이씨현오토(주)	184,539,330	419,257,754	-	-	-	-	-

임직원	-	-	42,736,160	54,320,000	-	-	-

합계	1,769,094,822	419,257,754	42,736,160	54,320,000	46,430,000	162,825,565	75,000,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	557,029,209	-	-	-	855,232,733	-	-

기타	씨에스이노베이션(주)	28,047,185	-	-	-	-	242,099,659	50,000,000

제이씨현오토(주)	218,221,256	419,257,754	-	-	-	-	-

임직원	-	-	60,157,520	67,193,001	-	-	-

합계	803,297,650	419,257,754	60,157,520	67,193,001	855,232,733	242,099,659	50,000,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	1,382,100,000	장기차입금	1,550,000,000	(주)신한은행

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	8,662,000,000	역구매대출	10,226,990,925	(주)하나은행

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	302,450,460	878,595,480	251,200,440	814,169,830

주식보상비용	2,299,539	6,898,618	2,299,540	6,931,605

퇴직급여	43,283,360	1,596,203,263	20,933,365	63,455,784

합계	348,033,359	2,481,697,361	274,433,345	884,557,219

(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여대상주식	부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

제이씨현시스템(주)	2015.03.20	2020.03.20	3,322	-	-

2016.03.25	2021.03.25	6,782	-	-

2018.03.23	2023.03.23	8,775	5,000주	5,000주

소계	5,000주	5,000주

(주)엘림넷	2015.03.31	2020.03.31	1,000	12,000주	12,000주

2019.03.31	2024.03.31	4,620	10,000주	-

소계	22,000주	12,000주

14 . 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	폐기	기말

토지	8,901,605,545	-	-	-	-	-	8,901,605,545

건물	3,357,490,874	-	-	(79,867,804)	-	-	3,277,623,070

기계장치	2,047,470,752	113,809,583	(16,000)	(431,700,004)	-	-	1,729,564,331

차량운반구	128,274,068	121,614,804	-	(56,972,291)	-	-	192,916,581

비품	335,560,246	110,601,484	-	(105,799,180)	-	(39,000)	340,323,550

시설장치	7,000	-	-	-	-	-	7,000

운용리스자산	20,527,975	10,337,331	(11,199,589)	(3,961,901)	-	-	15,703,816

건설중인자산	120,000,000	60,000,000	-	-	(180,000,000)	-	-

합계	14,910,936,460	416,363,202	(11,215,589)	(678,301,180)	(180,000,000)	(39,000)	14,457,743,893

(*1) 소프트웨어 대체로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말

토지	6,668,620,116	117,735,733	-	-	2,115,249,696	8,901,605,545

건물	2,855,173,783	286,153,993	-	(120,106,339)	336,269,437	3,357,490,874

기계장치	2,231,932,502	515,051,456	(12,000)	(533,251,986)	(166,249,220)	2,047,470,752

차량운반구	141,422,829	62,427,169	(2,000)	(75,573,930)	-	128,274,068

비품	377,593,692	100,649,127	(2,178,966)	(140,503,607)	-	335,560,246

시설장치	236,783	-	-	(229,783)	-	7,000

운용리스자산	11,715,713	19,148,441	(4,899,582)	(5,436,597)	-	20,527,975

건설중인자산	-	120,000,000	-	-	-	120,000,000

합계	12,286,695,418	1,221,165,919	(7,092,548)	(875,102,242)	2,285,269,913	14,910,936,460

(*1) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	3,879,847,774	2,868,500,000	현대해상화재보험(주) 등

기계장치	632,789,009	630,000,000	DB손해보험(주)

재고자산	15,572,332,416	15,540,463,590	메리츠화재(주 ) 등

합계	20,084,969,199	19,038,963,590

(*) 투자부동산 장부가액 1,607,919,440원을 포함하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*1)	대체(*2)	기말

토지	2,082,878,595	-	-	-	2,082,878,595

건물	1,935,076,176	(74,811,909)	-	-	1,860,264,267

사용권자산	-	(10,557,619)	481,415,077	317,311,913	788,169,371

합계	4,017,954,771	(85,369,528)	481,415,077	317,311,913	4,731,312,233

(*1) 리스기준서 1116호 도입으로 인한 사용권자산 인식 효과입니다.

(*2) 당분기 중 사용권자산의 전대차계약으로 인해 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,198,128,291	-	(2,115,249,696)	2,082,878,595

건물	2,355,409,449	(84,063,836)	(336,269,437)	1,935,076,176

합계	6,553,537,740	(84,063,836)	(2,451,519,133)	4,017,954,771

(*) 임대비율 변동에 따른 토지 및 건물의 대체로 인한 증감입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	129,796,739	385,722,685	120,651,971	392,453,270

운영비용	98,608,699	303,753,936	101,921,904	311,255,415

(4) 당분기말 현재 투자부동산 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	63,218,588	(60,149,959)	-	3,068,629

개발비	4,274,816,746	(3,398,290,896)	(867,328,852)	9,196,998

기타의무형자산	115,830,595	(24,862,742)	90,967,853

소프트웨어	248,698,181	(20,097,030)	228,601,151

시설이용권	506,531,580	-	(171,954,590)	334,576,990

합계	5,645,518,393	(3,478,537,885)	(1,264,146,184)	902,834,324

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	62,136,468	(59,041,266)	-	3,095,202

개발비	4,274,816,746	(3,370,735,908)	(867,328,852)	36,751,986

기타의무형자산	112,354,402	-	(66,679,315)	45,675,087

소프트웨어	34,818,181	(580,303)	-	34,237,878

시설이용권	506,531,580	-	(171,954,590)	334,576,990

합계	5,427,080,080	(3,430,357,477)	(1,305,962,757)	690,759,846

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	손상환입	처분	기타증감(*)	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	-	-	236,422,703

산업재산권	3,095,202	1,082,120	(1,108,693)	-	-	-	3,068,629

개발비	36,751,986	-	(27,554,988)	-	-	-	9,196,998

기타의무형자산	45,675,087	18,967,742	-	41,816,573	(15,491,549)	-	90,967,853

소프트웨어	34,237,878	33,880,000	(19,516,727)	-	-	180,000,000	228,601,151

시설이용권	334,576,990	-	-	-	-	-	334,576,990

합계	690,759,846	233,929,862	(48,180,408)	41,816,573	(15,491,549)	180,000,000	902,834,324

(*) 건설중인자산 대체로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	손상	처분	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	-	236,422,703

산업재산권	4,655,951	(1,559,749)	(1,000)	3,095,202

개발비	194,969,449	(158,217,463)	36,751,986

기타의무형자산	112,354,402	-	(66,679,315)	-	45,675,087

소프트웨어	34,818,181	(580,303)	-	-	34,237,878

시설이용권	414,576,990	-	-	-	(80,000,000)	334,576,990

합계	850,625,093	147,172,583	(160,357,515)	(66,679,315)	(80,001,000)	690,759,846

연결실체가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 경 상연구개발비(판매비와관리비)는각 각 550,454,820 원 및 522,878,514원 입니다 .

17. 사용권자산 (1) 당분기말과 당기초 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	당기초

사무실등	328,759,516	598,464,428

차량운반구	4,707,176	-

합계	333,466,692	598,464,428

(2) 당분기중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사무실등	차량운반구	합계

기초	-	-	-

K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	598,464,428	-	598,464,428

신규취득	101,907,107	10,198,881	112,105,988

대체(*1)	(317,311,913)	-	(317,311,913)

감가상각비	(54,300,106)	(5,491,705)	(59,791,811)

합계	328,759,516	4,707,176	333,466,692

(*1) 당분기 중 사용권자산의 전대차계약으로 인해 투자부동산으로 대체되었습니다.

18. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	차입금	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*1)	2,914,659,280	물품거래 담보	4,800,000,000	10,226,990,925	(주)하나은행

토지 및 건물	1,640,084,201	차입금 담보	1,700,000,000	-	(주)신한은행

토지 및 건물	3,495,066,805	신용거래여신담보	1,000,000,000	60,271,560	엘에스전선(주)

임차보증금	1,070,013,420	차입금 담보	720,000,000	355,000,000	(주)국민은행

합계	9,119,823,706	8,220,000,000	10,642,262,485

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 투자부동산 장부금액 636,334,803 원 을 포함하고 있습니다.

상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 건물에 대하여 당분기말 현재 70,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	1,413,084,778	-	2,243,056,635	-

선급금대손충당금	(174,360,000)	-	(489,360,000)	-

선급비용	35,659,723	71,400,000	73,412,865	118,890,336

환불자산(*)	303,788,140	-	449,651,037	-

합계	1,578,172,641	71,400,000	2,276,760,537	118,890,336

기타부채:

선수금	2,023,839,226	-	2,032,451,711	-

예수금	131,353,117	-	124,593,394	-

환불부채(*)	339,165,762	-	500,714,554	-

합계	2,494,358,105	-	2,657,759,659	-

(*) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 선급급에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	489,360,000	489,360,000

대손상각비	(315,000,000)	-

기말금액	174,360,000	489,360,000

20. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	14,554,986,935	15,399,184,778

미지급금	1,433,943,116	1,260,183,147

미지급비용	719,616,125	461,556,566

소계	16,708,546,176	17,120,924,491

비유동부채:

임대보증금	393,000,000	436,000,000

기타예수보증금	-	20,000,000

소계	393,000,000	456,000,000

합계	17,101,546,176	17,576,924,491

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	10,226,990,925	10,761,839,860

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	3,044,228,104	5,827,934,544

전문기업지원대출	2.85%	-	500,000,000

(주)SC제일은행	판매카드대출(*)	-	2,810,270,177	1,643,825,282

중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	3,406,335,269	3,170,244,655

합계	19,487,824,475	21,903,844,341

(*) 연 결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.54%	2025.08.25	355,000,000	400,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	295,000,000	340,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2019.10.01 ~ 2020.09.30	60,000,000

2020.10.01 ~ 2021.09.30	60,000,000

2021.10.01 ~ 2022.09.30	60,000,000

2022.10.01 ~ 2023.09.30	60,000,000

2023.10.01 이후	115,000,000

합계	355,000,000

22. 리스부채 (1) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사무실, 사택, 차량 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 당기초 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	연이자율	당분기말	당기초

사무실 등	3.41%~3.62%	324,935,070	561,617,929

차량운반구	3.54%	4,753,285	-

투자부동산	3.62%	775,485,808	451,775,120

합계	1,105,174,163	1,013,393,049

1년 이내 만기도래분	58,046,335	-

비유동성 리스부채	1,047,127,828	1,013,393,049

(3) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사무실등	차량운반구	투자부동산	합계

2018년 12월 31일	-	-	-	-

2019년 01월 01일	561,617,929	-	451,775,120	1,013,393,049

신규취득	101,907,107	10,198,881	-	112,105,988

대체	(310,561,769)	-	310,561,769	-

이자비용	16,694,597	154,404	12,226,125	29,075,126

리스부채의 상환	(43,800,000)	(5,600,000)	-	(49,400,000)

합계	325,857,864	4,753,285	774,563,014	1,105,174,163

(4) 당분기말과 당기초 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	당기초

1년 이내	78,600,000	-

1년 ~ 5년	1,157,780,000	1,150,280,000

5년 초과	-	-

합 계	1,236,380,000	1,150,280,000

현재가치할인차금	(131,205,837)	(136,886,951)

차감잔액	1,105,174,163	1,013,393,049

유동성 리스부채	58,046,335	-

비유동성 리스부채	1,047,127,828	1,013,393,049

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 연결실체는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 386,574,375원 을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출	12,000,000,000	10,226,990,925

(주)신한은행	수요자금융대출	3,044,228,104	3,044,228,104

SC제일은행	판매카드대출	10,000,000,000	2,810,270,177

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 230,000	USD 85,600

보증기업추천대출	4,000,000,000	3,406,335,269

(주)국민은행	시설자금대출	355,000,000	355,000,000

수입신용장인수	USD 2,000,000	-

합계	29,399,228,104	19,842,824,475

USD 2,230,000	USD 85,600

(3) 주요 약정사항 ① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 연결실체는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

④ 당분기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정을, (주)하나은행과 역담보대출약정을 체결함에 따라 매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을 보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않고 19,487,824천원의 단기차입금을 인식하고있습니 다. 한 편 연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 7,740,676천원의 지급보증을, 하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,392,761,924	4,392,761,924

기타의자본잉여금	668,562,583	668,562,583

합계	36,714,677,124	36,714,677,124

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	854,000,000	714,000,000

임의적립금	24,465,740,851	19,265,740,851

미처분이익잉여금	13,143,593,969	19,671,845,377

합계	38,463,334,820	39,651,586,228

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	652,175,852	416,243,111

자기주식	(827,627,424)	(827,627,424)

기타자본조정	74,180,502	74,552,048

합계	(101,271,070)	(336,832,265)

27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

15차	16차	4차	5차

최초부여인원(명)	74	74	42	47

최초부여주식수(주)	188,000	177,000	266,000	261,000

잔존부여인원(명)	10	69	33	47

잔존부여주식수(주)	41,000	171,000	179,000	261,000

행사기간	2018.3.26~2021.3.25	2020.3.24~2023.3.23	2017.04.1 ~ 2020.03.31	2021.04.01~2024.03.31

행사방법	자기주식법	자기주식법	자기주식법	자기주식법

부여일	2016.3.25	2018.3.23	2015.03.31	2019.03.31

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	6,782원	8,775원	1,000원	4,620원

(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

당분기	전기	당분기	전기

기초 미행사분	212,000	178,500	179,000	280,500

권리부여	-	177,000	261,000	-

권리상실	-	(15,000)	-	(101,500)

권리행사	-	(128,500)	-	-

기말 미행사분	212,000	212,000	440,000	179,000

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	41,000	41,000	440,000	179,000

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	주식보상비용	73,125,351	220,909,081	75,884,799	232,188,175

경상연구개발비	5,518,896	15,023,660	5,518,896	13,190,626

합계	78,644,247	235,932,741	81,403,695	245,378,801

(4) 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷	비고

15차	16차	4차, 5차

무위험이자율	1.50%	2.26%	1.80%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년

예상주가변동성	79.37%	66.23%	26.39%	주식의 매종가 평균 표준편차

기대권리소멸률	-	-	-

기대배당수익률	-	-	-

총보상원가	706,584,894	651,229,565	73,457,347

28. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	252,256	804,965,069	252,256	804,965,069

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

(2) 당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	253,481	827,627,424	381,981	1,247,185,987

자기주식 취득	-	-	-	-

자기주식 교부	-	-	(128,500)	(419,558,563)

기말금액	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

29. 영 업손익 (1) 수익 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	152,754,217,158	495,428,968	5,903,327,275	159,152,973,401

베트남	155,555,832	-	-	155,555,832

중국	202,760,033	-	-	202,760,033

일본	147,614,205	-	-	147,614,205

인도	399,693,678	-	-	399,693,678

합 계	153,659,840,906	495,428,968	5,903,327,275	160,058,597,149

수익인식 시기

한 시점에 이행	153,557,769,793	-	-	153,557,769,793

기간에 걸쳐 이행	102,071,113	495,428,968	5,903,327,275	6,500,827,356

합 계	153,659,840,906	495,428,968	5,903,327,275	160,058,597,149

② 전분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	200,763,596,019	496,133,740	5,376,297,687	206,636,027,446

베트남	4,961,137,427	-	-	4,961,137,427

중국	132,891,276	-	-	132,891,276

인도	778,001,188	-	-	778,001,188

합 계	206,988,428,686	496,133,740	5,376,297,687	212,860,860,113

수익인식 시기

한 시점에 이행	206,911,261,668	-	-	206,911,261,668

기간에 걸쳐 이행	77,167,018	496,133,740	5,376,297,687	5,949,598,445

합 계	206,988,428,686	496,133,740	5,376,297,687	212,860,860,113

(2) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익	-	-	-	-

상품매출	51,426,403,031	148,563,428,886	54,671,061,309	204,022,068,864

제품매출	261,704,642	955,296,899	513,170,741	1,513,003,792

용역매출	2,011,651,509	5,590,081,983	1,704,339,886	5,092,472,285

- 이외의 수익	-	-	-	-

임대매출	129,796,739	385,722,685	120,651,971	392,453,270

합계	53,829,555,921	155,494,530,453	57,009,223,907	211,019,998,211

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용	-	-	-	-

상품매출원가	46,597,064,107	136,447,309,577	49,859,862,262	180,777,291,396

제품매출원가	283,829,541	871,123,624	381,420,353	1,178,497,782

용역매출원가	876,306,437	2,685,824,327	886,338,602	2,651,659,635

-이 외의 비용	-	-

임대매출원가	98,608,699	303,753,936	101,921,904	311,255,415

합계	47,855,808,784	140,308,011,464	51,229,543,121	184,918,704,228

(3) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,698,780,139	5,109,245,561	1,535,838,156	5,029,226,774

퇴직급여	153,036,453	1,964,711,491	132,219,454	462,866,963

복리후생비	180,935,900	539,567,360	184,192,532	527,934,857

여비교통비	46,976,613	144,217,044	32,355,553	129,195,274

접대비	50,696,473	134,949,517	48,796,337	139,469,837

통신비	19,146,039	57,008,862	18,265,316	61,110,482

수도광열비	27,816,285	78,561,583	27,573,987	78,785,628

세금과공과	143,360,857	363,517,388	99,916,516	272,768,630

감가상각비	107,015,394	323,130,851	109,025,509	275,566,363

사용권자산상각비	25,927,976	59,791,811	-	-

임차료	(10,851,280)	53,988,442	35,016,304	92,397,713

수선비	44,294,577	183,440,631	70,744,140	174,187,525

보험료	20,286,326	61,251,702	17,302,022	59,349,997

차량유지비	11,614,027	30,150,761	16,485,128	39,716,588

경상연구개발비	188,202,769	550,454,820	178,342,788	522,878,514

운반비	144,033,474	438,130,524	139,844,711	412,499,007

교육훈련비	295,000	3,475,000	2,731,560	4,369,829

도서인쇄비	2,563,135	14,814,451	3,668,364	40,262,863

사무용품비	25,482,288	67,810,979	44,062,361	125,459,446

지급수수료	806,196,365	2,458,937,150	859,132,680	2,533,374,132

광고선전비	118,287,073	433,365,456	200,824,706	527,413,908

판매촉진비	129,278,471	363,754,267	146,884,087	429,673,736

대손상각비	167,856,930	(250,743,830)	(102,168,046)	577,455,907

견본비	263,036	1,176,224	190,156	218,339

무형자산상각비	12,463,728	19,925,420	389,938	1,169,812

통관제비용	11,382,896	31,672,752	11,872,962	82,731,435

수출제비용	-	143,873	696,028	766,028

A/S비용	12,513,412	52,420,045	24,130,232	96,273,567

주식보상비용	73,125,351	220,909,081	75,884,799	232,188,175

잡비	13,438,936	15,814,606	1,205,387	13,012,984

합계	4,224,418,643	13,525,593,822	3,915,423,667	12,942,324,313

(4) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(970,829,564)	-	(970,829,564)	(19,022,011,447)	-	(19,022,011,447)

상품 등 재고자산 매입액	137,506,660,688	-	137,506,660,688	196,021,423,971	-	196,021,423,971

급여	596,819,857	5,594,964,991	6,191,784,848	566,358,084	5,498,973,577	6,065,331,661

퇴직급여	18,407,093	1,978,273,951	1,996,681,044	13,246,587	475,929,443	489,176,030

감가상각비	295,378,518	382,922,662	678,301,180	330,862,824	275,566,363	606,429,187

투자부동산감가상각비	85,369,528	-	85,369,528	75,919,789	-	75,919,789

무형자산상각비	-	48,180,408	48,180,408	-	119,834,406	119,834,406

사용권자산상각비	-	59,791,811	59,791,811	-	-	-

기타	2,776,205,344	5,461,459,999	8,237,665,343	6,932,904,420	6,572,020,524	13,504,924,944

합계	140,308,011,464	13,525,593,822	153,833,605,286	184,918,704,228	12,942,324,313	197,861,028,541

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,044,029,803	6,191,784,848	1,879,603,218	6,065,331,661

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	161,602,065	1,996,681,044	141,006,024	489,176,030

주식결제형 주식기준보상	78,644,247	235,932,741	81,403,695	249,459,669

합계	2,284,276,115	8,424,398,633	2,102,012,937	6,803,967,360

(*) 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	489,889	6,068,339	2,979,375	9,258,778

대손충당금 환입	6,648,413	6,648,413	-	4,438,418

수입수수료	41,965,423	103,094,304	46,312,943	107,144,335

잡이익	47,326,289	120,355,365	82,647,375	384,803,491

정부보조금이익	-	-	(500,000)	-

무형자산처분이익	-	24,687,351	-	4,999,000

무형자산손상차손환입	-	41,816,573	-	-

기타수익 소계	96,430,014	302,670,345	131,439,693	510,644,022

기타비용:

유형자산처분손실	382,632	413,021	-	1,533,486

유형자산폐기손실	13,000	36,000	17,000	629,000

재고자산폐기손실	216,649	216,649	7,545,848	12,084,373

무형자산손상차손	-	-	-	-

기부금	-	2,000,000	500,000,000	500,000,000

잡손실	12,106,717	142,826,200	11,196,036	11,363,590

기타비용 소계	12,718,998	145,491,870	518,758,884	525,610,449

기타손익 합계	83,711,016	157,178,475	(387,319,191)	(14,966,427)

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	71,634,900	219,242,661	45,050,448	207,588,174

외환차익	196,501,257	422,117,400	168,505,237	664,325,083

외화환산이익	60,257,917	176,694,971	179,525,899	251,361,580

통화선도평가이익	19,148,650	19,185,278	(41,626,030)	4,158,367

통화선도거래이익	89,230,000	198,816,682	86,380,000	377,728,159

통화옵션평가이익	-	7,209,229	-	-

통화옵션거래이익	-	10,000,000	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	3,603,777	-	-

금융수익 소계	436,772,724	1,056,869,998	437,835,554	1,505,161,363

금융비용:

이자비용	15,826,699	48,405,841	7,603,750	22,559,771

외환차손	431,062,211	1,269,789,294	471,946,121	1,159,020,630

외환환산손실	17,381,197	77,908,599	(246,838,764)	40,899,586

통화선도평가손실	(29,786,615)	2,759,763	13,406,476	13,406,476

통화선도거래손실	64,740,000	78,690,000	7,650,000	64,905,944

금융비용 소계	499,223,492	1,477,553,497	253,767,583	1,300,792,407

금융손익 합계	(62,450,768)	(420,683,499)	184,067,971	204,368,956

33. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 세율은 22%(전분기: 22%)입니다. (2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.(3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

34. 주당손익

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	789,372,808	132,015,162	1,367,488,043	9,891,792,488

가중평균유통보통주식수(*)	18,860,951	18,860,951	18,836,946	18,784,987

기본주당순이익	42	7	73	527

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(253,481)	(253,481)	(277,486)	(329,445)

가중평균유통보통주식수	18,860,951	18,860,951	18,836,946	18,784,987

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

15차	41,000	2018.03.26~2021.03.25

16차	171,000	2020.03.24~2023.03.23

합계	212,000

35. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

단위: 원)

계정과목	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 기타	당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

파생상품금융자산	19,185,278	-	-	-	19,185,278	-	19,185,278	-	19,185,278

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	66,003,821	1,555,469,711	-	-	1,621,473,532	-	1,520,800,265	34,669,446	1,555,469,711

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	-	14,807,380,708	-	14,807,380,708	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	8,229,470,297	-	8,229,470,297	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	47,936,039,239	-	47,936,039,239	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	794,220,000	-	794,220,000	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	1,131,145,000	-	1,131,145,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	1,804,162,960	-	1,804,162,960	-	-	-	-

합계	19,185,278	66,003,821	1,555,469,711	74,702,418,204	-	76,343,077,014	-	1,539,985,543	34,669,446	1,574,654,989

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

파생상품금융부채	2,759,763	-	-	-	-	2,759,763	-	2,759,763	-	2,759,763

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	16,708,546,176	16,708,546,176	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	19,487,824,475	19,487,824,475	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	295,000,000	295,000,000	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	393,000,000	393,000,000	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,105,174,163	1,105,174,163	-	-	-	-

합계	2,759,763	-	-	-	38,049,544,814	38,052,304,577	-	2,759,763	-	2,759,763

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 기타	당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

파생상품금융자산	4,912,022	-	-	-	-	4,912,022	-	4,912,022	-	4,912,022

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	21,522,321	6,929,655,059	-	-	6,951,177,380	-	6,894,985,613	34,669,446	6,929,655,059

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	-	15,942,313,164	-	15,942,313,164	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	1,535,000,000	-	1,535,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	53,146,375,680	-	53,146,375,680	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	623,040,000	-	623,040,000	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	1,154,825,000	-	1,154,825,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	1,747,028,679	-	1,747,028,679	-	-	-	-

합계	4,912,022	21,522,321	6,929,655,059	74,148,582,523	-	81,104,671,925	-	6,899,897,635	34,669,446	6,934,567,081

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

파생상품금융부채	15,807,933	-	-	-	-	15,807,933	-	15,807,933	-	15,807,933

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	17,120,924,491	17,120,924,491	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	21,903,844,341	21,903,844,341	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	340,000,000	340,000,000	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	456,000,000	456,000,000	-	-	-	-

합계	15,807,933	-	-	-	39,880,768,832	39,896,576,765	-	15,807,933	-	15,807,933

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. ① 파생상품당분기말 현재 통화옵션 및 통화선도 의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파 생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 전액 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채 상 각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

만기보유금융자산	1.05

장기차입금	2.54

④ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	19,185,278	-	19,185,278

당기손익공정가치측정금융상품	-	1,520,800,265	34,669,446	1,555,469,711

금융부채:

파생상품금융자산-통화선도부채	-	2,759,763	-	2,759,763

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	4,912,022	-	4,912,022

당기손익공정가치측정금융상품	-	6,894,985,613	34,669,446	6,929,655,059

금융부채:

파생상품금융자산-통화선도부채	-	8,598,704	-	8,598,704

파생상품금융자산-통화옵션부채	-	7,209,229	-	7,209,229