제이씨현시스템 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 35 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 34 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,266,063	53.71%	5,133,031,500

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

2. 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3. 중요한 회계정책 정보

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 : 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문

당분기 중 당사의 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부거래처는 1개(매출액 6,721백만원, 약 11%)이고, 전분기 중 당사 전체 매출액의 10％이상을 차지하는 외부 거래처는 1개(매출액 7,529백만원, 약 13%)입니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜엘림넷(*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선㈜	대한민국	전자기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

소계	16,030,000,000	7,354,390,666	7,354,390,666

관계기업	㈜제이씨에이치인베스트먼트	대한민국	창업투자	26.88%	555,000,000	555,000,000	26.88%	555,000,000

소계	555,000,000	555,000,000	555,000,000

합계	16,585,000,000	7,909,390,666	7,909,390,666

(*1) ㈜엘림넷은 디앤디컴㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	7,835,471	7,983,959

보통예금	11,235,010,592	10,010,431,030

외화예금	1,669,294,448	1,375,678,905

합계	12,912,140,511	11,394,093,894

7. 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

발행어음	7,000,000,000	4,000,000,000

합계	8,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	금액	비고

단기금융상품	㈜하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	70,000	70,000	5,875,000

소계	70,000	70,000	5,875,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	348,415,000	348,415,000	348,485,000

합계	348,485,000	348,485,000	354,360,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	354,360,000	354,470,000

취득	-	-

상각 및 회수	(5,875,000)	(110,000)

기말	348,485,000	354,360,000

재무상태표:

- 유동	70,000	5,875,000

- 비유동	348,415,000	348,485,000

합계	348,485,000	354,360,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

㈜인켈(*1)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토㈜(*1)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

㈜엘티정보통신(*1)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

삼성전자㈜	0.00	800	37,860,000	46,240,000	46,240,000	42,560,000

제이씨에이치-강원대기술지주 지역엔젤 징검다리펀드(*1)	3.58	300	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

제이씨에이치-지역혁신 벤처펀드(*1)	2.81	200	199,800,000	199,800,000	199,800,000	199,800,000

소계	659,547,146	612,043,821	612,043,821	608,363,821

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	0.01	70	16,279,060	32,194,750	32,194,750	31,909,220

채무상품-당기손익-공정가치측정

신종자본증권(*2)	-	-	2,026,000,000	1,978,420,000	1,978,420,000	1,967,820,000

저축성보험(*2)	-	-	762,416,342	628,036,920	628,036,920	789,425,242

종신보험(*2)	-	-	345,969,644	366,962,564	366,962,564	367,457,696

연금보험(*2)	-	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000	-

소계	3,434,385,986	3,273,419,484	3,273,419,484	3,124,702,938

합계	4,110,212,192	3,917,658,055	3,917,658,055	3,764,975,979

(*1) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.(*2) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	3,764,975,979	3,324,638,786

취득	313,335,147	347,731,793

평가	18,563,613	92,605,400

처분	(179,216,684)	-

기말	3,917,658,055	3,764,975,979

재무상태표:

- 유동	2,578,538,656	597,532,989

- 비유동	1,339,119,399	3,167,442,990

합계	3,917,658,055	3,764,975,979

10. 파생상품 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 보유하고 있지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

평가이익 :

통화선도자산	-	12,130,482

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래손실	3,720,000	-

통화선도거래이익	-	4,740,000

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권의 양도당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다.당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	5,698,992,135	3,147,951,410	6,314,931,091	3,790,027,706

관련된 부채의 장부금액	5,698,992,135	3,147,951,410	6,314,931,091	3,790,027,706

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	39,891,476,293	-	(9,640,837,188)	30,250,639,105	39,327,298,464	-	(9,662,936,007)	29,664,362,457

미수금	176,495,873	-	(17,877,191)	158,618,682	1,087,820,008	-	(17,877,191)	1,069,942,817

미수수익	58,764,616	-	-	58,764,616	50,914,407	-	-	50,914,407

단기대여금	17,404,000	-	(4,000,000)	13,404,000	59,048,000	-	(4,000,000)	55,048,000

임차보증금	98,000,000	(30,310,000)	-	67,690,000	98,000,000	(23,616,000)	-	74,384,000

소계	40,242,140,782	(30,310,000)	(9,662,714,379)	30,549,116,403	40,623,080,879	(23,616,000)	(9,684,813,198)	30,914,651,681

비유동자산:

장기매출채권	3,932,373,083	-	-	3,932,373,083	7,869,838,517	-	-	7,869,838,517

장기미수수익	11,912,978	-	-	11,912,978	11,048,761	-	-	11,048,761

장기미수금	3,789,867	-	-	3,789,867	3,789,867	-	-	3,789,867

장기대여금	4,673,000	-	-	4,673,000	8,024,000	-	-	8,024,000

임차보증금	350,000,000	-	-	350,000,000	350,000,000	(13,306,000)	-	336,694,000

기타예치보증금	166,437,403	-	-	166,437,403	188,281,584	-	-	188,281,584

소계	4,469,186,331	-	-	4,469,186,331	8,430,982,729	(13,306,000)	-	8,417,676,729

합계	44,711,327,113	(30,310,000)	(9,662,714,379)	35,018,302,734	49,054,063,608	(36,922,000)	(9,684,813,198)	39,332,328,410

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	대여금	합계	매출채권	미수금	대여금	합계

기초	9,662,936,007	17,877,191	4,000,000	9,684,813,198	8,525,247,709	17,877,191	4,000,000	8,547,124,900

대손상각비	(22,098,819)	-	-	(22,098,819)	1,138,597,389	-	-	1,138,597,389

제각	-	-	-	-	(909,091)	-	-	(909,091)

기말	9,640,837,188	17,877,191	4,000,000	9,662,714,379	9,662,936,007	17,877,191	4,000,000	9,684,813,198

당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.(주석 18 참조).

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	34,379,088,304	(1,322,898,405)	33,056,189,899	21,547,849,269	(1,491,509,958)	20,056,339,311

제품	4,421,188	(3,994,659)	426,529	4,421,188	(3,992,213)	428,975

원재료	1,589,783,872	(725,256,032)	864,527,840	1,566,490,924	(696,078,161)	870,412,763

미착품	5,232,620,771	-	5,232,620,771	6,100,249,892	-	6,100,249,892

합계	41,205,914,135	(2,052,149,096)	39,153,765,039	29,219,011,273	(2,191,580,332)	27,027,430,941

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 53,400,601천원(전분기: 51,648,560천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 139,431천원(전분기 재고자산평가손실환입: 237,451천원)입니다.

13. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜엘림넷대아리드선㈜디앤디컴㈜(*1)	㈜엘림넷대아리드선㈜디앤디컴㈜(*1)

관계기업	㈜제이씨에이치인베스트먼트	㈜제이씨에이치인베스트먼트

기타	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크

(*1) ㈜엘림넷은 디앤디컴㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	제이씨현온비즈㈜(*)	상품매출	-	480,661,818

임대매출	-	5,100,000

용역매출	-	15,774,350

디앤디컴㈜	용역매출	36,266,718	23,443,536

임대매출	9,000,000	3,600,000

상품매출	7,174,545	13,227,909

대아리드선㈜	임대매출	1,500,000	1,500,000

기타	씨에스이노베이션㈜	상품매출 등	14,529,096	6,952,282

용역매출	1,200,000	400,000

임대매출	19,200,000	19,200,000

유형자산 처분	413,637	-

잡이익	13,636	-

제이씨현오토㈜	배당수익	2,539,260	2,539,260

합계	91,836,892	572,399,155

(*) 제이씨현온비즈㈜는 전기 중 디앤디컴㈜에 흡수합병되었으며, 그 이전까지의 거래를 기재하였습니다.

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜엘림넷	통신비	26,640,349	23,902,717

이자비용	-	45,243,837

재고자산 매입	363,053,171	327,261,635

제이씨현온비즈㈜(*)	재고자산 매입	-	227,273

복리후생비	-	1,718,182

대아리드선㈜	운반비	36,658,500	8,606,000

디앤디컴㈜	재고자산 매입	46,878,181	24,669,998

접대비	267,273	-

기타	씨에스이노베이션㈜	재고자산매입	20,094,545	-

지급수수료 등	356,755,970	358,002,578

용역매출원가	4,312,682	12,015,106

합계	854,660,671	801,647,326

(*) 제이씨현온비즈㈜는 전기 중 디앤디컴㈜에 흡수합병되었으며, 그 이전까지의 거래를 기재하였습니다.③ 자금거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜엘림넷	단기차입금 상환	-	3,000,000,000

기타	제이씨현오토㈜	배당금 수령	2,539,260	-

임직원	주택자금 등 대여금 회수	44,995,000	14,199,000

④ 전기 중 제이씨현온비즈㈜ 주식 1,800,000주(지분율 94.74%)를 디앤디컴㈜에 전량 매각하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜엘림넷	-	-	-	3,745,757,468	9,759,384	-

대아리드선㈜	550,000	-	-	-	15,741,110	-

디앤디컴㈜	16,373,100	-	-	-	-	20,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	14,650,000	-	-	-	133,370,869	90,000,000

임직원	-	17,404,000	4,673,000	-	-	-

합계	31,573,100	17,404,000	4,673,000	3,745,757,468	158,871,363	110,000,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜엘림넷	-	-	-	3,350,243,023	-	-

대아리드선㈜	550,000	-	-	-	16,865,310	-

디앤디컴㈜	7,505,070	-	-	3,458,200	-	20,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	11,226,100	-	-	-	124,599,121	90,000,000

임직원	-	59,048,000	8,024,000	-	-	-

합계	19,281,170	59,048,000	8,024,000	3,353,701,223	141,464,431	110,000,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로 인식한 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선㈜	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,377,260,127	1,000,000,000	엘에스전선㈜

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	금융기관	보증내역	보증금액

임원	㈜국민은행	차입금 연대보증	1,100,000,000

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	176,085,280	181,260,000

퇴직급여	36,567,500	36,567,500

합계	212,652,780	217,827,500

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,877,071,622	-	4,877,071,622

건물	3,866,302,684	(1,118,688,761)	2,747,613,923

기계장치	48,080,000	(47,812,000)	268,000

차량운반구	448,851,801	(395,646,801)	53,205,000

비품	1,209,272,258	(933,008,681)	276,263,577

운용리스자산	2,893,745	(1,640,116)	1,253,629

합계	10,452,472,110	(2,496,796,359)	7,955,675,751

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,079,343,662	-	5,079,343,662

건물	3,996,824,032	(1,103,726,769)	2,893,097,263

기계장치	48,080,000	(47,023,000)	1,057,000

차량운반구	448,851,801	(388,996,801)	59,855,000

비품	1,178,426,562	(903,652,072)	274,774,490

운용리스자산	4,388,179	(2,437,929)	1,950,250

합계	10,755,914,236	(2,445,836,571)	8,310,077,665

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	5,079,343,662	-	-	-	(202,272,040)	4,877,071,622

건물	2,893,097,263	-	-	(24,164,391)	(121,318,949)	2,747,613,923

기계장치	1,057,000	-	-	(789,000)	-	268,000

차량운반구	59,855,000	-	-	(6,650,000)	-	53,205,000

비품	274,774,490	30,845,696	-	(29,356,609)	-	276,263,577

운용리스자산	1,950,250	-	(471,550)	(225,071)	-	1,253,629

합계	8,310,077,665	30,845,696	(471,550)	(61,185,071)	(323,590,989)	7,955,675,751

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 금액입니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	5,079,852,731	-	-	-	(509,069)	-	5,079,343,662

건물	2,993,258,147	-	-	(99,930,113)	(230,771)	-	2,893,097,263

기계장치	4,213,000	-	-	(3,156,000)	-	-	1,057,000

차량운반구	97,385,014	-	-	(37,530,014)	-	-	59,855,000

비품	362,041,019	26,752,107	-	(113,992,636)	-	(26,000)	274,774,490

운용리스자산	2,721,855	476,877	(90,016)	(1,158,466)	-	-	1,950,250

합계	8,539,471,766	27,228,984	(90,016)	(255,767,229)	(739,840)	(26,000)	8,310,077,665

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 금액입니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,532,481,587	-	(57,756,787)	12,474,724,800

건물	9,609,396,087	(3,048,643,695)	(83,584,002)	6,477,168,390

합계	22,141,877,674	(3,048,643,695)	(141,340,789)	18,951,893,190

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,330,209,547	-	(57,756,787)	12,272,452,760

건물	9,478,874,739	(2,980,247,231)	(83,584,002)	6,415,043,506

합계	21,809,084,286	(2,980,247,231)	(141,340,789)	18,687,496,266

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	12,272,452,760	-	202,272,040	12,474,724,800

건물	6,415,043,506	(59,194,065)	121,318,949	6,477,168,390

합계	18,687,496,266	(59,194,065)	323,590,989	18,951,893,190

(*) 유형자산의 대체로 인한 변동입니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	12,271,943,691	-	509,069	12,272,452,760

건물	6,648,316,443	(233,503,708)	230,771	6,415,043,506

합계	18,920,260,134	(233,503,708)	739,840	18,687,496,266

(*) 유형자산의 대체로 인한 변동입니다.(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	309,781,894	309,805,931

운영비용	138,451,263	134,649,910

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	10,982.53㎡	12,474,724,800	13,235,007,669	10,758.87㎡	12,272,452,760	13,143,218,684

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	78,593,047	(55,487,885)	-	23,105,162

개발비	2,811,673,162	(2,811,666,162)	-	7,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	248,698,181	(248,693,181)	-	5,000

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

합계	3,478,782,836	(3,115,847,228)	(2,750,000)	360,185,608

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	78,593,047	(54,451,582)	-	24,141,465

개발비	2,811,673,162	(2,811,666,162)	-	7,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	248,698,181	(248,693,181)	-	5,000

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

합계	3,478,782,836	(3,114,810,925)	(2,750,000)	361,221,911

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	24,141,465	-	(1,036,303)	23,105,162

개발비	7,000	-	-	7,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	5,000	-	-	5,000

시설이용권	288,976,990	-	-	288,976,990

합계	361,221,911	-	(1,036,303)	360,185,608

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	27,538,332	713,240	(4,110,107)	24,141,465

개발비	7,000	-	-	7,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	17,790,000	-	(17,785,000)	5,000

시설이용권	288,976,990	-	-	288,976,990

합계	382,403,778	713,240	(21,895,107)	361,221,911

한편, 당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 62,280,289원 및 55,914,804원입니다.

(3) 기타의무형자산 - 가상자산당사는 전기 이전에 가상자산의 채굴에 소요된 취득원가에 해당하는 금액을 무형자산으로 계상하였으며, 당분기말 현재 매매차익 확보 목적 등을 위해 가상자산을 보유하고 있습니다. 당사가 보유한 가상자산은 가상화폐 거래소에 상장되어 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(수량단위: ETH, 원화단위: 원)

가상자산명	상장여부	수량	공정가치(/ETH)

기초	취득	처분	기말	당분기말	전기말

이더리움	여	52.82365796	-	-	52.82365796	2,721,000	4,978,000

② 당분기말과 전기말 현재 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

가상자산명	계정분류	평가방법	취득경로	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

이더리움	무형자산	원가법	채굴	48,091,456	-	48,091,456	48,091,456	-	48,091,456

③ 가상자산과 관련하여 당분기와 전기 중 무형자산손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

17. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	32,173,247	45,639,498

차량운반구	40,048,000	46,984,000

합계	72,221,247	92,623,498

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	45,639,498	46,984,000	92,623,498

감가상각비	(13,466,251)	(6,936,000)	(20,402,251)

기말	32,173,247	40,048,000	72,221,247

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	27,882,000	19,566,000	47,448,000

신규 취득	65,391,000	55,475,000	120,866,000

감가상각비	(47,633,502)	(28,057,000)	(75,690,502)

기말	45,639,498	46,984,000	92,623,498

18. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*1)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,632,281,943	물품거래 담보
차입금 담보	3,000,000,000	-	-	중소기업은행

차입금 담보	4,800,000,000	1,611,890,757	737,658,788	(주)하나은행

합계	2,632,281,943	7,800,000,000	1,611,890,757	737,658,788

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 금액은 장ㆍ단기차입금으로 계상하고 있습니다.(*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 1,881,028,676원, 투자부동산 751,253,267원을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 160,000천원의 전세권과 260,000천원의 임차권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	767,546,643	-	1,114,187,224	-

선급비용	47,151,747	-	69,698,816	-

환불자산(*)	182,863,463	-	224,068,517	-

합계	997,561,853	-	1,407,954,557	-

기타부채:

선수금	1,618,386,001	832,741,016	760,165,248	934,458,669

예수금	68,059,950	-	119,409,193	-

환불부채(*)	198,341,312	-	237,488,860	-

합계	1,884,787,263	832,741,016	1,117,063,301	934,458,669

(*) 기업회계기준 제1115호 적용에 따라 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

20. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	36,656,613,074	27,692,951,507

미지급금	743,255,171	828,385,924

미지급비용	339,582,680	224,143,465

임대보증금	691,000,000	961,000,000

합계	38,430,450,925	29,706,480,896

비유동부채:

임대보증금	290,000,000	20,000,000

기타예수보증금	105,803,201	150,135,001

합계	395,803,201	170,135,001

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

㈜하나은행	역구매대출(*1)(*2)	-	1,611,890,757	1,830,536,379

㈜국민은행	KB공급망밸류업대출(*1)	-	4,087,101,378	4,484,394,712

합계	5,698,992,135	6,314,931,091

(*1) 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.(*2) 해당 차입금에 대해 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

㈜하나은행	역구매대출(*1)(*2)	-	-	737,658,788	980,191,418

㈜국민은행	KB공급망밸류업대출(*1)	-	-	2,410,292,622	2,809,836,288

합계	3,147,951,410	3,790,027,706

(*1) 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 장기차입금입니다.(*2) 해당 차입금에 대해 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권 양도 관련 차입금

2026.04.01 ~ 2027.03.31	2,595,702,456

2027.04.01 ~ 2028.03.31	551,826,712

2028.04.01 ~ 2029.03.31	422,242

합계	3,147,951,410

(4) 당분기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	6,314,931,091	3,790,027,706

차입	253,256,523	485,147,965

상환	(1,996,419,740)	-

유동성분류	1,127,224,261	(1,127,224,261)

기말	5,698,992,135	3,147,951,410

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	12,851,471,972	6,549,844,809

차입	5,310,272,657	2,479,598,414

상환	(17,086,229,055)	-

유동성분류	5,239,415,517	(5,239,415,517)

기말	6,314,931,091	3,790,027,706

22. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을체결할 수 없습니다.당사는 사무용품을 3~5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 재무상태표상 사용권자산으로 표시하고 있습니다(주석 17 참조).

2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	58,847,000	39,606,000

이자비용	715,000	1,829,000

리스부채 증가	-	75,492,000

리스료의 지급	(14,520,000)	(58,080,000)

리스의 해지	-	-

기말	45,042,000	58,847,000

재무상태표:

- 유동	32,273,000	39,017,000

- 비유동	12,769,000	19,830,000

합계	45,042,000	58,847,000

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	715,000	386,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,944,250	5,319,282

4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	14,520,000	14,520,000

5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자1) 운용리스당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 15 참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당분기에 인식한 운용리스수익 관련 금액은 309,781,894원(전분기: 309,805,931원)입니다.

다음은 당분기말과 전기말 현재 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)

기간	당분기말	전분기말

1년 이내	811,966,667	533,819,991

1년 이상	231,615,000	120,233,332

2) 금융리스당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 리스계약에 대해 금융리스로 분류하고 있습니다.다음은 당분기말과 전분기말 현재 금융리스료에 대한 만기분석표입니다.① 당분기말

(단위: 원)

기간	최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	231,210,344	201,462,335

1년초과 2년이내	186,849,422	167,765,258

2년초과 3년이내	145,810,600	134,741,756

3년초과	133,950,000	130,142,572

합계	697,820,366	634,111,921

② 전분기말

(단위: 원)

기간	최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	246,113,265	213,457,900

1년초과 2년이내	186,985,108	164,729,416

2년초과 3년이내	142,144,186	128,523,078

3년이상	196,650,000	186,406,260

합계	771,892,559	693,116,654

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역당사는 시스템 사업부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 869,033,044원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

㈜하나은행	역구매대출(*1)	12,000,000,000	2,349,549,545

파생상품관련보증	USD 272,758.26	-

중소기업은행	파생상품관련보증	USD 230,000.00	-

기업회전대출(*2)	2,500,000,000	-

㈜국민은행	KB공급망밸류업대출	13,000,000,000	6,497,394,000

기업일반운전자금대출(*3)	1,000,000,000	-

합계	28,500,000,000	8,846,943,545

USD 502,758.26	-

(*1) 해당 약정과 관련하여 단기금융상품, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7, 주석 18 참조).(*2) 해당 약정과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).(*3) 해당 약정과 관련하여 임원으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조).

(3) 주요 약정사항① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션㈜와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	180,000,000	성종호 외1명	당사	서울서부지방법원	1심 피고 승소2심 원고 항소

물품대금 채무부존재확인(*2)	323,448,134	김윤정 외1명	당사	서울서부지방법원	1심

(*1) 1심 당사 승소 후 2024.11.21. 원고의 항소로 2심 진행 중입니다. 현재 원고의 항소이유서는 제출되지 않은 상황이며, 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 당사가 원고를 상대로 담보권 실행으로 부동산임의경매를 실행하자, 원고가 당사에 채무가 없음을 확인하고 근저당권을 말소하는 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 주석 13와 같이 당사는 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	1,298,077,108	1,298,077,108

합계	37,520,110,412	37,520,110,412

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,202,000,000	1,202,000,000

임의적립금	35,815,740,851	35,815,740,851

미처분이익잉여금	3,610,912,885	737,981,856

합계	40,628,653,736	37,755,722,707

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	-	-

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

합계	(726,410,691)	(726,410,961)

27. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

28. 영업손익 (1) 수익당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	재화의 판매	임대	용역	합계

주요 지리적 시장:

국내	58,629,908,374	309,781,894	135,583,743	59,075,274,011

중국	560,085,330	-	4,446,064	564,531,394

합계	59,189,993,704	309,781,894	140,029,807	59,639,805,405

수익인식 시기:

한 시점에 이행	59,189,993,704	-	91,519,430	59,281,513,134

기간에 걸쳐 이행	-	309,781,894	48,510,377	358,292,271

합계	59,189,993,704	309,781,894	140,029,807	59,639,805,405

② 전분기

(단위: 원)

구분	재화의 판매	임대	용역	합계

주요 지리적 시장:

국내	56,649,176,288	309,805,931	448,260,622	57,407,242,841

중국	41,860,622	-	12,386,707	54,247,329

합계	56,691,036,910	309,805,931	460,647,329	57,461,490,170

수익인식 시기:

한 시점에 이행	56,691,036,910	-	345,933,704	57,036,970,614

기간에 걸쳐 이행	-	309,805,931	114,713,625	424,519,556

합계	56,691,036,910	309,805,931	460,647,329	57,461,490,170

(2) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	59,175,984,120	56,639,521,901

제품매출	14,009,584	51,515,009

용역매출	140,029,807	460,647,329

- 이외의 수익

임대매출	309,781,894	309,805,931

합계	59,639,805,405	57,461,490,170

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	53,419,196,701	52,129,077,547

제품매출원가	2,446	4,892

용역매출원가	21,851,302	27,437,305

-이외의 비용

임대매출원가	138,451,263	134,649,910

합계	53,579,501,712	52,291,169,654

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	977,355,582	70,132,340

(4) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,295,862,440	1,193,808,005

퇴직급여	101,595,866	108,608,967

복리후생비	115,618,500	119,367,087

여비교통비	7,059,837	13,514,508

접대비	15,585,003	18,151,053

통신비	34,998,554	33,778,706

수도광열비	31,893,741	33,655,767

세금과공과	98,189,481	84,947,515

감가상각비(*)	81,015,694	85,530,655

임차료	3,822,370	4,197,402

수선비	55,737,985	54,845,452

보험료	23,935,731	7,796,920

차량유지비	6,631,204	4,827,612

경상연구개발비	62,280,289	55,914,804

운반비	160,480,751	152,350,958

도서인쇄비	1,328,954	1,694,291

사무용품비	35,908,996	46,439,413

지급수수료	573,863,798	661,946,282

광고선전비	68,457,549	91,874,860

판매촉진비	1,174,000	11,782,400

대손상각비	(22,098,819)	87,137,760

견본비	278,632	337,919

무형자산상각비	730,530	11,264,002

통관제비용	8,275,850	9,282,452

A/S비용	27,841,330	6,597,271

합계	2,790,468,266	2,899,652,061

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(5) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계	매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계

재고자산의 변동	(12,198,912,136)	-	(12,198,912,136)	(3,553,674,152)	-	(3,553,674,152)

상품 등 재고자산 매입액	65,558,309,762	-	65,558,309,762	55,280,837,100	-	55,280,837,100

급여	16,189,496	1,340,310,210	1,356,499,706	14,235,876	1,237,331,858	1,251,567,734

퇴직급여	1,349,124	104,293,776	105,642,900	1,186,323	112,223,537	113,409,860

감가상각비	225,071	60,960,000	61,185,071	298,261	67,808,701	68,106,962

투자부동산감가상각비	59,194,065	-	59,194,065	58,374,738	-	58,374,738

무형자산상각비	-	1,036,303	1,036,303	-	11,719,775	11,719,775

사용권자산상각비	-	20,402,251	20,402,251	-	18,036,000	18,036,000

기타	143,146,330	1,263,465,726	1,406,612,056	489,911,508	1,452,532,190	1,942,443,698

합계	53,579,501,712	2,790,468,266	56,369,969,978	52,291,169,654	2,899,652,061	55,190,821,715

29. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,356,499,706	1,251,567,734

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	105,642,900	113,409,860

합계	1,462,142,606	1,364,977,594

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	992,087	-

수입수수료	28,519,701	37,589,100

잡이익	239,721,422	20,632,122

기타수익 소계	269,233,210	58,221,222

기타비용:

잡손실	6,236,910	3,799,593

기타비용 소계	6,236,910	3,799,593

기타손익	262,996,300	54,421,629

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	201,958,685	268,511,121

배당수익	2,539,260	2,539,260

외환차익	349,432,306	164,434,984

외화환산이익	69,412,558	49,843,335

통화선도평가이익	-	12,130,482

통화선도거래이익	-	4,740,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	19,058,745	37,266,919

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	820,302	-

금융수익 소계	643,221,856	539,466,101

금융비용:

이자비용	715,000	45,629,837

외환차손	220,032,314	574,085,011

외화환산손실	321,431,606	331,481,311

통화선도거래손실	3,720,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	495,132	364,009

금융비용 소계	546,394,052	951,560,168

금융손익	96,827,804	(412,094,067)

32. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 세율은 21%(전분기: 10%)입니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

분기순이익(손실)	2,872,931,029	1,718,844,316

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,891,951

기본주당이익(손실)	152	91

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(222,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,891,951

(2) 희석주당이익(손실)당분기말 현재 주식선택권이 모두 소멸되어 희석주당이익(손실)을 계산하지 않았습니다.

34. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치측정금융자산	3,917,658,055	-	-	3,917,658,055

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)	-	12,904,305,040	-	12,904,305,040

단기금융상품	-	8,000,000,000	-	8,000,000,000

매출채권및기타채권	-	30,549,116,403	-	30,549,116,403

상각후원가측정금융자산	-	348,485,000	-	348,485,000

장기매출채권및기타채권	-	4,469,186,331	-	4,469,186,331

소계	-	56,271,092,774	-	56,271,092,774

금융자산 합계	3,917,658,055	56,271,092,774	-	60,188,750,829

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	38,430,450,925	38,430,450,925

단기차입금	-	-	5,698,992,135	5,698,992,135

장기차입금	-	-	3,147,951,410	3,147,951,410

유동성리스부채(*3)	-	-	32,273,000	32,273,000

비유동성리스부채(*3)	-	-	12,769,000	12,769,000

장기매입채무및기타채무	-	-	395,803,201	395,803,201

금융부채 합계	-	-	47,718,239,671	47,718,239,671

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산이 포함되어 있습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가측정금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치측정금융자산	3,764,975,979	-	-	3,764,975,979

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)	-	11,386,109,935	-	11,386,109,935

단기금융상품	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

매출채권및기타채권	-	30,914,651,681	-	30,914,651,681

상각후원가측정금융자산	-	354,360,000	-	354,360,000

장기매출채권및기타채권	-	8,417,676,729	-	8,417,676,729

소계	-	56,072,798,345	-	56,072,798,345

금융자산 합계	3,764,975,979	56,072,798,345	-	59,837,774,324

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	29,706,480,896	29,706,480,896

단기차입금	-	-	6,314,931,091	6,314,931,091

장기차입금	-	-	3,790,027,706	3,790,027,706

유동성리스부채(*3)	-	-	39,017,000	39,017,000

비유동성리스부채(*3)	-	-	19,830,000	19,830,000

장기매입채무및기타채무	-	-	170,135,001	170,135,001

금융부채 합계	-	-	40,040,421,694	40,040,421,694

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산이 포함되어 있습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가측정금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 당기손익-공정가치측정금융자산당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 지분상품 및 채무상품으로 구성되어 있습니다. 시장성이 있는 지분증권은 공정가치로 측정하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. 채무상품은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였습니다. ② 상각후원가로 측정된 자산과 부채상각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	46,240,000	3,305,614,234	-	3,351,854,234

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	42,560,000	3,156,612,158	-	3,199,172,158

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	평가기법	투입변수

출자금	32,194,750	순자산가치법	순자산가치

저축성보험 등	3,273,419,484	운용사 고시기준가, 해지환급금

당사는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	기말금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분상품	565,803,821

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	323,590,989	-

임차보증금의 유동성 대체	-	70,000,000

리스부채의 유동성 대체	7,061,000	2,055,000

매입채무의 기타보증금 대체	44,331,800	3,753,388

선수금의 유동성 대체	101,717,653	77,405,864

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	6,314,931,091	(1,743,163,217)	-	1,127,224,261	5,698,992,135

장기차입금	3,790,027,706	485,147,965	-	(1,127,224,261)	3,147,951,410

임대보증금	981,000,000	-	-	-	981,000,000

리스부채	58,847,000	(14,520,000)	715,000	-	45,042,000

합계	11,144,805,797	(1,272,535,252)	715,000	-	9,872,985,545

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	12,851,471,972	(6,544,078,799)	-	4,321,345,736	10,628,738,909

장기차입금	6,549,844,809	4,986,163,101	-	(4,321,345,736)	7,214,662,174

임대보증금	1,011,000,000	(30,000,000)	-	-	981,000,000

리스부채	39,606,000	(14,520,000)	386,000	-	25,472,000

합계	20,451,922,781	(1,602,435,698)	386,000	-	18,849,873,083