제이씨현시스템 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 36 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 35 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

자기주식	222,481	1.17%	111,240,500

기타주주	10,043,582	52.54%	5,021,791,000

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보 이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시나 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 당사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 영업부문

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

A사	5,932,318,178	6,721,288,640

(2) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜엘림넷(*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선㈜	대한민국	전자기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

소계	16,030,000,000	7,354,390,666	7,354,390,666

관계기업	㈜제이씨에이치인베스트먼트	대한민국	창업투자	26.88%	555,000,000	555,000,000	26.88%	555,000,000

소계	555,000,000	555,000,000	555,000,000

합계	16,585,000,000	7,909,390,666	7,909,390,666

(*1) ㈜엘림넷은 디앤디컴㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,222,842	-

보통예금	1,126,561,111	3,173,235,797

외화예금	2,244,919,868	4,406,225,149

발행어음	11,000,000,000	11,000,000,000

합계	14,374,703,821	18,579,460,946

7. 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	1,000,000,000	1,000,000,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	금액	비고

단기금융상품	㈜하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	142,510,000	142,510,000	137,360,000

소계	142,510,000	142,510,000	137,360,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	205,970,000	205,970,000	211,125,000

합계	348,480,000	348,480,000	348,485,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	348,485,000	354,360,000

취득	65,000	-

상각 및 회수	(70,000)	(5,875,000)

기말	348,480,000	348,485,000

재무상태표:

- 유동	142,510,000	137,360,000

- 비유동	205,970,000	211,125,000

합계	348,480,000	348,485,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

㈜인켈(*1)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토㈜(*1)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

㈜엘티정보통신(*1)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

삼성전자㈜	0.00	800	37,860,000	133,760,000	133,760,000	95,920,000

제이씨에이치-강원대기술지주 지역엔젤 징검다리펀드(*1)	3.58	300	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

제이씨에이치-지역혁신 벤처펀드(*1)	2.81	400	399,600,000	399,600,000	399,600,000	399,600,000

소계	859,347,146	899,363,821	899,363,821	861,523,821

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	0.01	70	16,279,060	32,398,310	32,398,310	32,194,750

채무상품-당기손익-공정가치측정

신종자본증권(*2)	-	-	-	-	-	2,003,300,000

저축성보험(*2)	-	-	125,583,212	129,126,516	129,126,516	298,395,662

종신보험(*2)	-	-	345,969,644	364,486,460	364,486,460	365,371,674

연금보험(*2)	-	-	339,061,948	341,577,652	341,577,652	330,827,198

소계	810,614,804	835,190,628	835,190,628	2,997,894,534

합계	1,686,241,010	1,766,952,759	1,766,952,759	3,891,613,105

(*1) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.(*2) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	3,891,613,105	3,764,975,979

취득	18,512,576	582,200,134

평가	39,568,935	99,409,981

처분	(2,182,741,857)	(554,972,989)

기말	1,766,952,759	3,891,613,105

재무상태표:

- 유동	133,760,000	2,278,661,857

- 비유동	1,633,192,759	1,612,951,248

합계	1,766,952,759	3,891,613,105

10. 파생상품 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 보유하고 있지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 거래손익은 다음과 같습니다.① 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	290,000	-

통화선도거래손실	11,890,000	3,720,000

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권의 양도당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다.당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	3,266,237,605	2,107,995,715	3,722,875,149	2,297,413,756

관련된 부채의 장부금액	3,266,237,605	2,107,995,715	3,722,875,149	2,297,413,756

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	30,045,933,486	-	(10,034,656,954)	20,011,276,532	33,353,381,562	-	(10,022,984,471)	23,330,397,091

미수금	2,319,506,111	-	(17,877,191)	2,301,628,920	59,501,726	-	(17,877,191)	41,624,535

미수수익	94,381,315	-	-	94,381,315	89,804,836	-	-	89,804,836

단기대여금	18,657,000	-	(4,000,000)	14,657,000	12,024,000	-	(4,000,000)	8,024,000

임차보증금	418,000,000	(7,661,310)	-	410,338,690	418,000,000	(14,129,983)	-	403,870,017

소계	32,896,477,912	(7,661,310)	(10,056,534,145)	22,832,282,457	33,932,712,124	(14,129,983)	(10,044,861,662)	23,873,720,479

비유동자산:

장기매출채권	4,280,458,602	-	-	4,280,458,602	4,235,432,341	-	-	4,235,432,341

장기미수수익	8,051,966	-	-	8,051,966	7,854,018	-	-	7,854,018

장기미수금	2,526,578	-	-	2,526,578	2,526,578	-	-	2,526,578

장기대여금	19,182,000	-	-	19,182,000	-	-	-	-

임차보증금	30,000,000	(2,504,978)	-	27,495,022	30,000,000	(3,013,928)	-	26,986,072

기타예치보증금	85,234,406	-	-	85,234,406	99,970,741	-	-	99,970,741

소계	4,425,453,552	(2,504,978)	-	4,422,948,574	4,375,783,678	(3,013,928)	-	4,372,769,750

합계	37,321,931,464	(10,166,288)	(10,056,534,145)	27,255,231,031	38,308,495,802	(17,143,911)	(10,044,861,662)	28,246,490,229

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	대여금	합계	매출채권	미수금	대여금	합계

기초	10,022,984,471	17,877,191	4,000,000	10,044,861,662	9,662,936,007	17,877,191	4,000,000	9,684,813,198

대손상각비	11,672,483	-	-	11,672,483	408,012,464	-	-	408,012,464

제각	-	-	-	-	(47,964,000)	-	-	(47,964,000)

기말	10,034,656,954	17,877,191	4,000,000	10,056,534,145	10,022,984,471	17,877,191	4,000,000	10,044,861,662

당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.(주석 18 참조).

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	45,036,556,401	(1,658,683,872)	43,377,872,529	27,772,493,191	(1,358,219,395)	26,414,273,796

원재료	1,633,014,369	(925,740,977)	707,273,392	1,757,455,717	(960,210,326)	797,245,391

미착품	10,056,732,943	-	10,056,732,943	10,009,788,101	-	10,009,788,101

합계	56,726,303,713	(2,584,424,849)	54,141,878,864	39,539,737,009	(2,318,429,721)	37,221,307,288

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 54,759,905천원(전분기: 53,418,974천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 265,995천원(전분기 재고자산평가손실환입: 139,431천원)입니다.

13. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜엘림넷대아리드선㈜디앤디컴㈜(*1)	㈜엘림넷대아리드선㈜디앤디컴㈜(*1)

관계기업	㈜제이씨에이치인베스트먼트	㈜제이씨에이치인베스트먼트

기타	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크㈜성주컴텍(*2)	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크㈜성주컴텍(*2)

(*1) ㈜엘림넷은 디앤디컴㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) ㈜성주컴텍은 전기 중 주요경영진의 가까운 가족이 지배하고 있는 기업이 되어 기타 특수관계자에 편입되었으며, 그 이후의 거래를 기재하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	디앤디컴㈜	용역매출	36,231,851	36,266,718

임대매출	9,000,000	9,000,000

상품매출	-	7,174,545

대아리드선㈜	임대매출	1,500,000	1,500,000

기타	씨에스이노베이션㈜	상품매출 등	2,825,274	14,529,096

용역매출	1,200,000	1,200,000

임대매출	19,200,000	19,200,000

유형자산 처분	-	413,637

잡이익	-	13,636

제이씨현오토㈜	배당수익	2,539,260	2,539,260

성주컴텍㈜(*)	상품매출	342,199,091	-

임대매출	480,000	-

합계	415,175,476	91,836,892

(*) ㈜성주컴텍은 전기 중 주요경영진의 가까운 가족이 지배하고 있는 기업이 되어 기타 특수관계자에 편입되었습니다.

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜엘림넷	통신비	26,844,540	26,640,349

재고자산 매입	637,961,199	363,053,171

대아리드선㈜	운반비	5,827,500	36,658,500

디앤디컴㈜	재고자산 매입	-	46,878,181

접대비	-	267,273

복리후생비	1,490,000	-

기타	씨에스이노베이션㈜	재고자산 매입	5,609,091	2,009,455

지급수수료 등	333,845,528	356,755,970

용역매출원가	1,771,820	4,312,682

㈜성주컴텍(*)	고정자산 매입	10,000,000	-

건물관리비	34,836,000	-

합계	1,058,185,678	836,575,581

(*) ㈜성주컴텍은 전기 중 주요경영진의 가까운 가족이 지배하고 있는 기업이 되어 기타 특수관계자에 편입되었습니다.③ 자금거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	제이씨현오토㈜	배당금 수령	2,539,260	2,539,260

임직원	주택자금 등 대여금 대여	30,000,000	-

주택자금 등 대여금 회수	4,185,000	44,995,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜엘림넷	-	-	-	4,590,879,759	3,665,752	-

대아리드선㈜	550,000	-	-	-	1,458,600	-

디앤디컴㈜	17,158,605	-	-	-	-	20,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	8,423,800	-	-	2,444,000	122,829,239	90,000,000

㈜성주컴텍	871,979,000	-	-	-	12,597,200	10,000,000

임직원	-	14,657,000	19,182,000	-	-	-

합계	898,111,405	14,657,000	19,182,000	4,593,323,759	140,550,791	120,000,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜엘림넷	-	-	-	3,913,093,010	-	-

대아리드선㈜	550,000	-	-	-	5,009,070	-

디앤디컴㈜	50,619,500	-	-	-	-	20,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	11,445,000	-	-	-	110,678,902	90,000,000

㈜성주컴텍	968,500,000	-	-	-	-	10,000,000

임직원	-	8,024,000	-	-	-	-

합계	1,031,114,500	8,024,000	-	3,913,093,010	115,687,972	120,000,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로 인식한 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선㈜	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,355,704,770	1,000,000,000	엘에스전선㈜

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	146,589,580	176,085,280

퇴직급여	18,492,950	36,567,500

합계	165,082,530	212,652,780

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,877,071,622	-	4,877,071,622

건물	3,882,595,564	(1,216,648,076)	2,665,947,488

기계장치	15,780,000	(15,779,000)	1,000

차량운반구	509,200,922	(426,747,661)	82,453,261

비품	1,228,904,479	(1,049,412,482)	179,491,997

운용리스자산	2,711,636	(1,830,096)	881,540

합계	10,516,264,223	(2,710,417,315)	7,805,846,908

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,877,071,622	-	4,877,071,622

건물	3,889,102,684	(1,191,589,257)	2,697,513,427

기계장치	15,780,000	(15,779,000)	1,000

차량운반구	498,646,022	(417,256,608)	81,389,414

비품	1,228,904,479	(1,018,725,886)	210,178,593

운용리스자산	2,384,363	(1,665,322)	719,041

합계	10,511,889,170	(2,645,016,073)	7,866,873,097

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,877,071,622	-	-	-	4,877,071,622

건물	2,697,513,427	-	(25,058,819)	(6,507,120)	2,665,947,488

기계장치	1,000	-	-	-	1,000

차량운반구	81,389,414	10,554,900	(9,491,053)	-	82,453,261

비품	210,178,593	-	(30,686,596)	-	179,491,997

운용리스자산	719,041	327,273	(164,774)	-	881,540

합계	7,866,873,097	10,882,173	(65,401,242)	(6,507,120)	7,805,846,908

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 금액입니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	5,079,343,662	-	-	-	(202,272,040)	-	4,877,071,622

건물	2,893,097,263	22,800,000	-	(97,064,887)	(121,318,949)	-	2,697,513,427

기계장치	1,057,000	-	-	(1,051,000)	-	(5,000)	1,000

차량운반구	59,855,000	49,794,221	-	(28,259,807)	-	-	81,389,414

비품	274,774,490	57,213,249	-	(121,792,146)	-	(17,000)	210,178,593

운용리스자산	1,950,250	-	(520,278)	(710,931)	-	-	719,041

합계	8,310,077,665	129,807,470	(520,278)	(248,878,771)	(323,590,989)	(22,000)	7,866,873,097

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 금액입니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,681,064,877	-	12,681,064,877

건물	9,764,001,703	(3,198,458,389)	6,565,543,314

합계	22,445,066,580	(3,198,458,389)	19,246,608,191

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,681,064,877	-	12,681,064,877

건물	9,757,494,583	(3,137,421,972)	6,620,072,611

합계	22,438,559,460	(3,137,421,972)	19,301,137,488

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	12,681,064,877	-	-	12,681,064,877

건물	6,620,072,611	(61,036,417)	6,507,120	6,565,543,314

합계	19,301,137,488	(61,036,417)	6,507,120	19,246,608,191

(*) 유형자산의 대체로 인한 변동입니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	처분	기말

토지	12,272,452,760	228,058,208	-	202,272,040	(21,718,131)	12,681,064,877

건물	6,415,043,506	339,788,271	(240,408,356)	121,318,949	(15,669,759)	6,620,072,611

합계	18,687,496,266	567,846,479	(240,408,356)	323,590,989	(37,387,890)	19,301,137,488

(*) 유형자산의 대체로 인한 변동입니다.(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	292,243,645	309,781,894

운영비용	129,755,759	138,451,263

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	11,019.62㎡	12,681,064,877	13,516,190,333	11,019.62㎡	12,681,064,877	13,516,190,333

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	41,977,461	(35,365,806)	-	6,611,655

개발비	1,326,348,542	(1,326,344,542)	-	4,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	647,698,181	(58,994,147)	-	588,704,034

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

합계	2,355,842,630	(1,420,704,495)	(2,750,000)	932,388,135

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	41,977,461	(34,984,953)	-	6,992,508

개발비	1,326,348,542	(1,326,344,542)	-	4,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	38,698,181	(38,694,181)	-	4,000

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

건설중인자산	420,000,000	-	-	420,000,000

합계	2,166,842,630	(1,400,023,676)	(2,750,000)	764,068,954

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	대체	기말

산업재산권	6,992,508	-	(380,853)	-	6,611,655

개발비	4,000	-	-	-	4,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	-	48,091,456

소프트웨어	4,000	-	(20,299,966)	609,000,000	588,704,034

시설이용권	288,976,990	-	-	-	288,976,990

건설중인자산	420,000,000	189,000,000	-	(609,000,000)	-

합계	764,068,954	189,000,000	(20,680,819)	-	932,388,135

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	폐기	기말

산업재산권	24,141,465	-	(3,926,933)	(13,222,024)	6,992,508

개발비	7,000	-	-	(3,000)	4,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	-	48,091,456

소프트웨어	5,000	-	-	(1,000)	4,000

시설이용권	288,976,990	-	-	-	288,976,990

건설중인자산	-	420,000,000	-	-	420,000,000

합계	361,221,911	420,000,000	(3,926,933)	(13,226,024)	764,068,954

한편, 당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 82,064,335원 및 62,280,289원입니다.

(3) 기타의무형자산 - 가상자산당사는 전기 이전에 가상자산의 채굴에 소요된 취득원가에 해당하는 금액을 무형자산으로 계상하였으며, 당분기말 현재 매매차익 확보 목적 등을 위해 가상자산을 보유하고 있습니다. 당사가 보유한 가상자산은 가상화폐 거래소에 상장되어 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(수량단위: ETH, 원화단위: 원)

가상자산명	상장여부	수량	공정가치(/ETH)

기초	취득	처분	기말	당분기말	전기말

이더리움	여	52.82365796	-	-	52.82365796	3,182,000	4,350,000

② 당분기말과 전기말 현재 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

가상자산명	계정분류	평가방법	취득경로	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

이더리움	무형자산	원가법	채굴	48,091,456	-	48,091,456	48,091,456	-	48,091,456

③ 가상자산과 관련하여 당분기와 전기 중 무형자산손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

17. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	21,552,161	35,479,174

차량운반구	12,279,597	19,192,204

합계	33,831,758	54,671,378

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	35,479,174	19,192,204	54,671,378

감가상각비	(13,927,013)	(6,912,607)	(20,839,620)

기말	21,552,161	12,279,597	33,831,758

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	45,639,498	46,984,000	92,623,498

신규 취득	44,949,853	-	44,949,853

감가상각비	(54,746,611)	(27,744,000)	(82,490,611)

기타증감	(363,566)	(47,796)	(411,362)

기말	35,479,174	19,192,204	54,671,378

18. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*1)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,601,918,924	차입금 담보	3,000,000,000	-	-	중소기업은행

물품거래 담보차입금 담보	4,800,000,000	528,830,943	108,147,377	(주)하나은행

합계	2,601,918,924	7,800,000,000	528,830,943	108,147,377

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 금액은 장ㆍ단기차입금으로 계상하고 있습니다.(*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 1,859,331,263원, 투자부동산 742,587,661원을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 160,000천원의 전세권과 260,000천원의 임차권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	1,081,597,744	-	884,686,740	-

선급비용	44,477,025	-	66,305,026	-

환불자산(*)	268,681,317	-	272,469,577	-

합계	1,394,756,086	-	1,223,461,343	-

기타부채:

선수금	1,405,016,477	513,543,385	795,311,979	624,356,572

예수금	164,018,460	-	99,280,220	-

환불부채(*)	322,136,033	-	288,697,106	-

합계	1,891,170,970	513,543,385	1,183,289,305	624,356,572

(*) 기업회계기준 제1115호 적용에 따라 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

20. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	37,504,664,765	28,406,803,573

미지급금	640,598,170	1,012,495,587

미지급비용	315,728,555	219,990,938

임대보증금	879,000,000	909,000,000

합계	39,339,991,490	30,548,290,098

비유동부채:

임대보증금	17,000,000	17,000,000

기타예수보증금	64,663,201	63,310,201

합계	81,663,201	80,310,201

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

㈜하나은행	역구매대출(*1)(*2)	-	528,830,943	662,185,858

㈜국민은행	KB공급망밸류업대출(*1)	-	2,737,406,662	3,060,689,291

합계	3,266,237,605	3,722,875,149

(*1) 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.(*2) 해당 차입금에 대해 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

㈜하나은행	역구매대출(*1)(*2)	-	-	108,147,377	146,576,047

㈜국민은행	KB공급망밸류업대출(*1)	-	-	1,999,848,338	2,150,837,709

합계	2,107,995,715	2,297,413,756

(*1) 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 장기차입금입니다.(*2) 해당 차입금에 대해 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권 양도 관련 차입금

2027.04.01 ~ 2028.03.31	1,578,881,910

2028.04.01 ~ 2029.03.31	529,113,805

합계	2,107,995,715

(4) 당분기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	3,722,875,149	2,297,413,756

차입	973,292,963	375,957,458

상환	(1,995,306,006)	-

유동성분류	565,375,499	(565,375,499)

기말	3,266,237,605	2,107,995,715

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	6,314,931,091	3,790,027,706

차입	4,548,279,111	1,737,475,745

상환	(10,370,424,748)	-

유동성분류	3,230,089,695	(3,230,089,695)

기말	3,722,875,149	2,297,413,756

22. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을체결할 수 없습니다.당사는 사무용품을 3~5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 재무상태표상 사용권자산으로 표시하고 있습니다(주석 17 참조).

2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	39,049,643	58,847,000

이자비용	391,907	2,661,779

리스부채 증가	-	37,055,033

리스료의 지급	(14,625,000)	(59,025,000)

기타증감	-	(489,169)

기말	24,816,550	39,049,643

재무상태표:

- 유동	23,411,367	35,554,210

- 비유동	1,405,183	3,495,433

합계	24,816,550	39,049,643

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	391,907	715,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	3,848,912	4,944,250

4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	18,473,912	14,520,000

5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자1) 운용리스당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 15 참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당분기에 인식한 운용리스수익 관련 금액은 292,243,645원(전분기: 309,781,894원)입니다.

다음은 당분기말과 전기말 현재 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)

기간	당분기말	전분기말

1년 이내	495,591,667	811,966,667

1년 이상	102,000,000	231,615,000

2) 금융리스당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 리스계약에 대해 금융리스로 분류하고 있습니다.다음은 당분기말과 전분기말 현재 금융리스료에 대한 만기분석표입니다.① 당분기말

(단위: 원)

기간	최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	239,475,512	219,340,496

1년초과 2년이내	150,694,600	139,337,176

2년초과 3년이내	131,898,000	128,033,131

3년초과	5,700,000	5,661,895

합계	527,768,112	492,372,698

② 전분기말

(단위: 원)

기간	최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	231,210,344	201,462,335

1년초과 2년이내	186,849,422	167,765,258

2년초과 3년이내	145,810,600	134,741,756

3년이상	133,950,000	130,142,572

합계	697,820,366	634,111,921

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역당사는 시스템 사업부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 735,885,740원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

㈜하나은행	역구매대출(*1)	12,000,000,000	636,978,320

파생상품관련보증	USD 264,305.53	-

중소기업은행	파생상품관련보증	USD 230,000.00	-

기업회전대출(*2)	2,500,000,000	-

㈜국민은행	KB공급망밸류업대출	10,000,000,000	4,737,255,000

기업일반운전자금대출	4,000,000,000	-

합계	28,500,000,000	5,374,233,320

USD 494,305.53	-

(*1) 해당 약정과 관련하여 단기금융상품, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7, 주석 18 참조).(*2) 해당 약정과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(3) 주요 약정사항① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션㈜와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

사건>

근저당권 말소(*1)	323,448,134	김윤정 외1명	당사	서울서부지방법원	1심 진행중

부인의 소(*2)	24,973,000	㈜컴퓨리 파산관재인 윤서욱	당사	서울회생법원	1심 진행중

사건>

회생채권 조사확정(*3)	258,855,210	당사	씨지예스의료재단
법률상관리인 박미경	대전지방법원	1심 진행중

(*1) 당사가 원고를 상대로 담보권 실행으로 부동산임의경매를 실행하자, 원고가 당사에 채무가 없음을 확인하고 근저당권을 말소하는 소송을 제기하였습니다. 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 당사에 채무가 있던 ㈜컴퓨리가 당사에 채무금을 변제한 이후 바로 법인파산을 진행한 사항으로, 파산관재인이 ㈜컴퓨리가 당사에 채무금을 변제한 행위는 편파변제 행위로 채무금 변제행위가 부당하므로㈜컴퓨리가 당사에 변제하였던 채무금을 파산관재인에게 반환하는 것을 요청하였으나, 당사가 이에 응하지 않자, 부인의 소를 제기한 건입니다. 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 당사와 거래 중인 선은의료재단이 당사와 논의 없이 영업권을 씨지예스의료재단에 양도하였고, 양수한 씨지예스의료재단이 법인회생절차를 진행함에 따라 당사는 채권을 회생담보채권으로 신고하였으나, 씨지예스의료재단의 대표인 박미경은 당사 채권에 대해 인정하지 않고 있음에 따라, 법률상 관리인으로 선정된 박미경을 상대로 회생채권조사확정재판 신청서를 제출하였습니다. 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 주석 13와 같이 당사는 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	1,298,077,108	1,298,077,108

합계	37,520,110,412	37,520,110,412

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,297,000,000	1,202,000,000

임의적립금	38,815,740,851	35,815,740,851

미처분이익잉여금	3,288,833,477	737,981,856

합계	43,401,574,328	37,755,722,707

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	-	-

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

합계	(726,410,961)	(726,410,961)

27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	17차

최초부여인원(명)	67

최초부여주식수(주)	183,500

잔존부여인원(명)	67

잔존부여주식수(주)	183,500

행사기간	2028.3.27~2031.3.26

행사방법	자기주식법

부여일	2026.3.26

행사조건	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	4,911원

(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전기

개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	-	-	-	-

권리부여	183,500	4,911	-	-

기말 미행사분	183,500	4,911	-	-

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	-	-	-	-

(3) 당분기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	-	-

취소	-	-

기말금액	-	-

미인식 주식보상비용	456,181,000	-

(4) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	17차	비고

평가방법	이항모형

권리부여일 전일 종가	5,030원

무위험이자율	3.65%

예상주가변동성	58.03%

기대배당률	1.20%

부여일 주당 공정가치	2,486원

총보상원가	456,181,000

28. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

29. 영업손익 (1) 수익당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	재화의 판매	임대	용역	합계

주요 지리적 시장:

국내	59,349,764,694	292,243,645	145,406,152	59,787,414,491

중국	258,710,861	-	1,826,619	260,537,480

미국	12,874,576	-	-	12,874,576

합계	59,621,350,131	292,243,645	147,232,771	60,060,826,547

수익인식 시기:

한 시점에 이행	59,621,350,131	-	38,144,940	59,659,495,071

기간에 걸쳐 이행	-	292,243,645	109,087,831	401,331,476

합계	59,621,350,131	292,243,645	147,232,771	60,060,826,547

② 전분기

(단위: 원)

구분	재화의 판매	임대	용역	합계

주요 지리적 시장:

국내	58,629,908,374	309,781,894	135,583,743	59,075,274,011

중국	560,085,330	-	4,446,064	564,531,394

합계	59,189,993,704	309,781,894	140,029,807	59,639,805,405

수익인식 시기:

한 시점에 이행	59,189,993,704	-	91,519,430	59,281,513,134

기간에 걸쳐 이행	-	309,781,894	48,510,377	358,292,271

합계	59,189,993,704	309,781,894	140,029,807	59,639,805,405

(2) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	59,498,956,467	59,175,984,120

제품매출	122,393,664	14,009,584

용역매출	147,232,771	140,029,807

- 이외의 수익

임대매출	292,243,645	309,781,894

합계	60,060,826,547	59,639,805,405

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	54,760,069,850	53,419,196,701

제품매출원가	-	2,446

용역매출원가	19,959,539	21,851,302

-이외의 비용

임대매출원가	129,755,759	138,451,263

합계	54,909,785,148	53,579,501,712

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	744,454,921	163,041,632

(4) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,172,099,008	1,295,862,440

퇴직급여	85,113,221	101,595,866

복리후생비	95,104,964	115,618,500

여비교통비	7,516,621	7,059,837

접대비	11,268,400	15,585,003

통신비	23,280,721	34,998,554

수도광열비	32,048,190	31,893,741

세금과공과	94,329,750	98,189,481

감가상각비(*)	81,804,364	81,015,694

임차료	3,819,730	3,822,370

수선비	55,102,895	55,737,985

보험료	29,113,348	23,935,731

차량유지비	7,390,011	6,631,204

경상연구개발비	82,064,335	62,280,289

운반비	104,306,313	160,480,751

도서인쇄비	610,681	1,328,954

사무용품비	47,285,991	35,908,996

지급수수료	506,464,726	573,863,798

광고선전비	85,665,212	68,457,549

판매촉진비	1,741,587	1,174,000

대손상각비	11,672,483	(22,098,819)

견본비	295,106	278,632

무형자산상각비	20,680,819	730,530

통관제비용	-	8,275,850

수출제비용	7,400,247	-

A/S비용	41,232,729	27,841,330

합계	2,607,411,452	2,790,468,266

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(5) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계	매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계

재고자산의 변동	(17,086,164,443)	-	(17,086,164,443)	(12,198,912,136)	-	(12,198,912,136)

상품 등 재고자산 매입액	71,833,862,919	-	71,833,862,919	65,558,309,762	-	65,558,309,762

급여	17,312,370	1,225,550,200	1,242,862,570	16,189,496	1,340,310,210	1,356,499,706

퇴직급여	875,349	91,794,261	92,669,610	1,349,124	104,293,776	105,642,900

감가상각비	164,774	65,236,468	65,401,242	225,071	60,960,000	61,185,071

투자부동산감가상각비	61,036,417	-	61,036,417	59,194,065	-	59,194,065

무형자산상각비	-	20,680,819	20,680,819	-	1,036,303	1,036,303

사용권자산상각비	-	20,839,620	20,839,620	-	20,402,251	20,402,251

기타	82,697,762	1,183,310,084	1,266,007,846	143,146,330	1,263,465,726	1,406,612,056

합계	54,909,785,148	2,607,411,452	57,517,196,600	53,579,501,712	2,790,468,266	56,369,969,978

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,242,862,570	1,356,499,706

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	92,669,610	105,642,900

합계	1,335,532,180	1,462,142,606

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	992,087

수입수수료	121,568,348	28,519,701

잡이익	43,897,219	239,721,422

기타수익 소계	165,465,567	269,233,210

기타비용:

잡손실	18,271,653	6,236,910

기타비용 소계	18,271,653	6,236,910

기타손익	147,193,914	262,996,300

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	208,210,595	201,958,685

배당수익	2,539,260	2,539,260

외환차익	172,232,313	349,432,306

외화환산이익	155,217,433	69,412,558

통화선도거래이익	290,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,614,149	19,058,745

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	558,143	820,302

금융수익 소계	541,661,893	643,221,856

금융비용:

이자비용	475,764	715,000

외환차손	624,076,242	220,032,314

외화환산손실	926,075,421	321,431,606

통화선도거래손실	11,890,000	3,720,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	885,214	495,132

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3,300,000	-

금융비용 소계	1,566,702,641	546,394,052

금융손익	(1,025,040,748)	96,827,804

33. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 21.7%(전분기 20.8%)입니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

34. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

분기순이익	1,304,810,828	2,872,931,029

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,891,951

기본주당이익	69	152

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(222,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,891,951

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

17차	183,500	2028.03.27~2031.03.26

35. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1):

당기손익-공정가치측정금융자산	1,766,952,759	-	-	1,766,952,759

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)	-	14,371,480,979	-	14,371,480,979

단기금융상품	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

매출채권및기타채권	-	22,832,282,457	-	22,832,282,457

상각후원가측정금융자산	-	348,480,000	-	348,480,000

장기매출채권및기타채권	-	4,422,948,574	-	4,422,948,574

소계	-	42,975,192,010	-	42,975,192,010

금융자산 합계	1,766,952,759	42,975,192,010	-	44,742,144,769

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	39,339,991,490	39,339,991,490

단기차입금	-	-	3,266,237,605	3,266,237,605

장기차입금	-	-	2,107,995,715	2,107,995,715

유동성리스부채(*3)	-	-	23,411,367	23,411,367

비유동성리스부채(*3)	-	-	1,405,183	1,405,183

장기매입채무및기타채무	-	-	81,663,201	81,663,201

금융부채 합계	-	-	44,820,704,561	44,820,704,561

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산이 포함되어 있습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가측정금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1):

당기손익-공정가치측정금융자산	3,891,613,105	-	-	3,891,613,105

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	18,579,460,946	-	18,579,460,946

단기금융상품	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

매출채권및기타채권	-	23,873,720,479	-	23,873,720,479

상각후원가측정금융자산	-	348,485,000	-	348,485,000

장기매출채권및기타채권	-	4,372,769,750	-	4,372,769,750

소계	-	48,174,436,175	-	48,174,436,175

금융자산 합계	3,891,613,105	48,174,436,175	-	52,066,049,280

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	30,548,290,098	30,548,290,098

단기차입금	-	-	3,722,875,149	3,722,875,149

장기차입금	-	-	2,297,413,756	2,297,413,756

유동성리스부채(*2)	-	-	35,554,210	35,554,210

비유동성리스부채(*2)	-	-	3,495,433	3,495,433

장기매입채무및기타채무	-	-	80,310,201	80,310,201

금융부채 합계	-	-	36,687,938,847	36,687,938,847

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산이 포함되어 있습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가측정금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 당기손익-공정가치측정금융자산당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 지분상품 및 채무상품으로 구성되어 있습니다. 시장성이 있는 지분증권은 공정가치로 측정하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. 채무상품은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였습니다. ② 상각후원가로 측정된 자산과 부채상각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	133,760,000	867,588,938	-	1,001,348,938

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	95,920,000	3,030,089,284	-	3,126,009,284

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	평가기법	투입변수

출자금	32,398,310	순자산가치법	순자산가치

저축성보험 등	835,190,628	운용사 고시기준가, 해지환급금

당사는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	기말금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분상품	765,603,821

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	5,220,000	70,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	-	2,153,552,344

유형자산의 투자부동산 대체	6,507,120	323,590,989

임대보증금의 비유동성 대체	-	270,000,000

차입금의 유동성 대체	565,375,499	1,127,224,261

리스부채의 유동성 대체	2,118,359	7,061,000

매입채무의 기타예수보증금 대체	1,353,000	44,331,800

선수금의 유동성 대체	110,813,187	101,717,653

건설중인자산 무형자산 대체	609,000,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	3,722,875,149	(1,022,013,043)	-	565,375,499	3,266,237,605

장기차입금	2,297,413,756	375,957,458	-	(565,375,499)	2,107,995,715

리스부채	39,049,643	(14,625,000)	391,907	-	24,816,550

임대보증금	926,000,000	(30,000,000)	-	-	896,000,000

기타예수보증금	63,310,201	-	-	1,353,000	64,663,201

합계	7,048,648,749	(690,680,585)	391,907	1,353,000	6,359,713,071

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	6,314,931,091	(1,743,163,217)	-	1,127,224,261	5,698,992,135

장기차입금	3,790,027,706	485,147,965	-	(1,127,224,261)	3,147,951,410

리스부채	58,847,000	(14,520,000)	715,000	-	45,042,000

임대보증금	981,000,000	-	-	-	981,000,000

기타예수보증금	150,135,001	-	-	(44,331,800)	105,803,201

합계	11,294,940,798	(1,272,535,252)	715,000	(44,331,800)	9,978,788,746