제이씨현시스템 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트웍장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당반기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

차현배	6,090,477	31.86	3,045,238,500

차중석	1,602,521	8.38	801,260,500

장혜숙	911,675	4.77	455,837,500

강재덕	129,717	0.68	64,858,500

차정헌	92,000	0.48	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02	97,348,000

기타주주	10,093,346	52.81	5,046,673,000

합계	19,114,432	100.00	9,557,216,000

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 "금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영 업 부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)엘림넷 (*)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

소계	16,030,000,000	7,354,390,666	7,354,390,666

관계기업	제이씨현전자(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	48.89%	4,850,000,000	2,231,085,727	48.89%	2,231,085,727

합계	20,880,000,000	9,585,476,393	9,585,476,393

(*) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	7,442,816	8,853,656

보통예금	4,641,726,593	1,658,203,634

외화예금	192,233,027	896,056,682

기타예금	13,491,845,103	6,000,689,218

합계	18,333,247,539	8,563,803,190

7. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	110,000,000	55,000,000

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	1,110,000,000	1,055,000,000

장기금융상품:

저축보험	244,000,000	196,000,000

소계	244,000,000	196,000,000

합계	1,354,000,000	1,251,000,000

8. 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	20,215,000	20,215,000	20,215,000	9,380,000

기타(*)	2017.05.25	-	-	-	492,809,181

소계	20,215,000	20,215,000	20,215,000	502,189,181

비유동자산:

국채 및 공채	5년 이내	75,425,000	75,425,000	75,425,000	86,295,000

소계	75,425,000	75,425,000	75,425,000	86,295,000

합계	95,640,000	95,640,000	95,640,000	588,484,181

(*) 상기 채권은 PF Loan을 기초자산으로 하는 선순위 자산유동화채권으로 당반기 중 만기 상환되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	588,484,181	200,755,000

취득	-	495,767,105

상각 및 회수	(492,844,181)	(108,037,924)

기말	95,640,000	588,484,181

재무상태표:

- 유동	20,215,000	502,189,181

- 비유동	75,425,000	86,295,000

합계	95,640,000	588,484,181

9. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당반기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

정보통신공제조합(*3)	-	70	16,279,060	16,279,060	16,279,060	16,279,060

합계	92,549,706	16,666,381	16,666,381	16,666,381

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 시장성 없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다.
(*3) 해당 출자금은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다.

10. 통 화 선 도 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 미결제 약정 계약잔액은 각각 USD 2,300,000 및 USD 1,200,000 으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	당반기말	전기말

계약처	중소기업은행	중소기업은행

계약일	2017.06.07~2017.06.15	2016.12.06~2016.12.08

만기일	2017.07.05~2017.07.14	2017.01.04~2017.01.13

계약환율	1,120.80~1,123.40	1,161.90~1,171.20

계약금액	USD 2,300,000	USD 1,200,000

통화선도자산 평가액	41,521,008	52,162,328

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다.

① 통화선도평가손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도평가이익:

통화선도자산	39,279,027	41,521,008	9,643,817	12,162,694

통화선도평가손실 :

통화선도부채	(42,932,109)	-	(174,157,834)	9,215,753

② 통화선도거래손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	62,610,000	66,440,000	108,380,000	294,903,857

통화선도거래손실	64,130,000	302,885,328	240,880,000	364,940,000

11. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	37,828,220,624	-	(816,053,423)	37,012,167,201	34,550,457,660	-	(716,379,069)	33,834,078,591

미수금	75,806,834	-	(23,633,300)	52,173,534	245,945,361	-	(23,633,300)	222,312,061

미수수익	9,546,518	-	-	9,546,518	1,609,829	-	-	1,609,829

단기대여금	70,765,000	-	-	70,765,000	46,145,000	-	-	46,145,000

소계	37,984,338,976	-	(839,686,723)	37,144,652,253	34,844,157,850	-	(740,012,369)	34,104,145,481

비유동자산:

장기매출채권	914,508,416	-	-	914,508,416	673,505,279	-	-	673,505,279

장기미수수익	5,297,150	-	-	5,297,150	6,785,944	-	-	6,785,944

장기대여금	77,013,000	-	-	77,013,000	27,729,000	-	-	27,729,000

임차보증금	1,342,885,600	(96,493,471)	-	1,246,392,129	1,342,885,600	(105,684,964)	-	1,237,200,636

기타예치보증금	294,404,821	-	-	294,404,821	277,501,955	-	-	277,501,955

소계	2,634,108,987	(96,493,471)	-	2,537,615,516	2,328,407,778	(105,684,964)	-	2,222,722,814

합계	40,521,954,492	(96,493,471)	(839,686,723)	39,682,267,769	37,066,880,664	(105,684,964)	(740,012,369)	36,326,868,295

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	716,379,069	23,633,300	740,012,369	313,833,467	23,633,300	337,466,767

대손상각비	176,654,998	-	176,654,998	655,529,777	-	655,529,777

제각	(76,139,428)	-	(76,139,428)	(252,984,175)	-	(252,984,175)

환입	(841,216)	-	(841,216)	-	-	-

기말금액	816,053,423	23,633,300	839,686,723	716,379,069	23,633,300	740,012,369

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	1,512,154,667	1,362,220,083

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	326,895,604	81,047,933

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	315,914,487	167,986,417

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	135,856,003	295,906,721

만기 경과 후 2년 이상	692,570,074	716,431,912

합계	2,983,390,835	2,623,593,066

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	-	36,755,868

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	485,033	3,916,293

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	6,672,839	7,978,973

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	9,022,137	8,778,164

만기 경과 후 2년 이상	12,753,700	26,859,200

합계	28,933,709	84,288,498

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

12. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,314,183,717	(453,401,266)	9,860,782,451	9,230,909,488	(341,518,615)	8,889,390,873

제품	178,104,597	(71,295,531)	106,809,066	525,721,358	(92,956,300)	432,765,058

반제품	24,672,232	(2,202,972)	22,469,260	5,571,449	(3,734,584)	1,836,865

원재료	470,715,471	(317,959,164)	152,756,307	549,211,487	(372,150,491)	177,060,996

미착품	3,341,400,788	-	3,341,400,788	4,336,679,394	-	4,336,679,394

합계	14,329,076,805	(844,858,933)	13,484,217,872	14,648,093,176	(810,359,990)	13,837,733,186

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	60,707,141	169,889,824	171,992,817	217,010,322

재고자산평가손실환입	(93,170,873)	(135,390,881)	(70,720,047)	(110,022,052)

합계	(32,463,732)	34,498,943	101,272,770	106,988,270

13. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 종속관계 등의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

종속기업	(주)엘림넷대아리드선(주) 디앤디컴(주) (*)	(주)엘림넷대아리드선(주) 디앤디컴(주)

관계기업	제이씨현전자(주)	제이씨현전자(주)

기타	씨에스이노베이션(주)	씨에스이노베이션(주)

(*) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주)엘림넷	임대매출	28,675,230	58,938,825	33,458,295	71,197,306

상품매출 등	70,560,000	70,560,000	-	-

제이씨현전자(주) (*)	임대매출	-	-	-	7,500,000

상품매출 등	-	-	-	106,131,538

디앤디컴(주)	용역매출	16,500,000	33,500,000	19,000,000	34,000,000

임대매출	3,600,000	7,200,000	3,600,000	7,200,000

관계기업	제이씨현전자(주) (*)	상품매출 등	128,412,328	349,497,657	10,315,436	10,315,436

임대매출	13,500,000	27,000,000	7,500,000	7,500,000

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	156,922,366	273,278,645	19,863,742	47,411,566

임대매출	12,700,000	24,700,000	12,000,000	24,000,000

유형자산 처분	1,186,364	1,186,364	-	-

합계	432,056,288	845,861,491	105,737,473	315,255,846

(*) 전기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류 하였습니다.

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주) 엘림넷	지급수수료	15,457,000	30,366,000	14,238,000	27,719,000

재고자산 매입	191,330,936	338,197,026	189,570,415	387,173,411

대아리드선(주)	운반비	36,212,350	82,437,700	43,596,100	80,179,150

제이씨현전자(주)(*)	재고자산 매입	-	-	-	1,441,883,885

디앤디컴(주)	재고자산 매입	15,278,273	15,278,273	-	-

관계기업	제이씨현전자(주)(*)	재고자산 매입	1,861,171,888	3,967,249,828	1,932,525,040	1,932,525,040

기타	씨에스이노베이션(주)	지급수수료	346,578,298	692,508,603	330,819,846	625,139,178

재고자산 매입	181,552,727	229,497,909	-	-

합계	2,647,581,472	5,355,535,339	2,510,749,401	4,494,619,664

(*) 전기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류 하였습니다.

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타	임 직원	주택자금 등대여금 대여	20,000,000	110,000,000	-	25,000,000

주택자금 등대여금 회수	20,674,000	36,096,000	11,808,000	38,338,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	5,922,363	-	-	-	104,566,000	-	796,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	14,880,250	-

디앤디컴(주)	6,820,000	-	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	1,108,438,802	-	-	-	416,292,360	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	65,325,514	1,115,000	-	-	59,821,000	132,769,020	50,000,000

임직원	-	-	70,765,000	77,013,000	-	-	-

합계	1,186,506,679	1,115,000	70,765,000	77,013,000	580,679,360	147,649,270	916,800,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)엘림넷	6,228,566	-	-	100,970,007	1,100,000	796,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	22,083,325	-

디앤디컴(주)	6,820,000	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	1,370,924,990	-	-	365,190,392	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	74,189,272	-	-	-	127,970,899	10,000,000

임직원	-	46,145,000	27,729,000	-	-	-

합계	1,458,162,828	46,145,000	27,729,000	466,160,399	151,154,224	876,800,000

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 담보

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선(주)	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,543,260,446	1,000,000,000	엘에스전선(주)

② 제공한 지급보증

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	2,030,000,000	단기차입금	1,550,000,000	현대커머셜(주) (주)신한은행

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	9,000,000,000	역구매대출	6,460,192,471	(주)하나은행

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	171,925,020	301,850,040	124,512,640	249,093,880

주식보상비용	2,349,019	5,540,540	3,612,772	9,872,044

퇴직급여	10,827,070	21,654,140	10,316,660	20,633,320

합계	185,101,109	329,044,720	138,442,072	279,599,244

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당반기말	전기말

2015.03.20	2020.03.20	3,322	1,500주	6,800주

2016.03.25	2021.03.25	6,782	5,000주	5,000주

합계	6,500주	11,800주

14. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,784,295,224	-	-	-	(268,488,916)	4,515,806,308

건물	2,028,709,131	55,321,320	-	(39,594,064)	(230,965,490)	1,813,470,897

기계장치	78,703,985	-	-	(23,829,730)	-	54,874,255

차량운반구	131,183,699	-	-	(26,540,361)	-	104,643,338

비품	290,268,713	51,197,310	(20,383,484)	(45,425,836)	-	275,656,703

운용리스자산	19,961,998	1,159,977	(1,341,103)	(2,909,665)	-	16,871,207

합계	7,333,122,750	107,678,607	(21,724,587)	(138,299,656)	(499,454,406)	6,781,322,708

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,588,074,483	-	-	-	196,220,741	4,784,295,224

건물	1,906,019,728	-	-	(72,346,231)	195,035,634	2,028,709,131

기계장치	162,177,220	-	-	(83,473,235)	-	78,703,985

차량운반구	185,500,342	-	-	(54,316,643)	-	131,183,699

비품	191,647,904	184,094,511	(6,220,504)	(79,253,198)	-	290,268,713

운용리스자산	9,545,798	19,022,708	(4,767,411)	(3,839,097)	-	19,961,998

합계	7,042,965,475	203,117,219	(10,987,915)	(293,228,404)	391,256,375	7,333,122,750

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 당반기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 및 투자부동산	3,989,427,841	2,850,000,000	현대해상화재보험㈜ 등

재고자산	9,820,346,119	9,250,000,000	메리츠화재보험㈜ 등

합계	13,809,773,960	12,100,000,000

당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,483,371,921	-	268,488,916	4,751,860,837

건물	2,654,370,916	(50,820,032)	230,965,490	2,834,516,374

합계	7,137,742,837	(50,820,032)	499,454,406	7,586,377,211

(*) 유형자산 대체로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,679,592,662	-	(196,220,741)	4,483,371,921

건물	2,956,505,476	(107,098,926)	(195,035,634)	2,654,370,916

합계	7,636,098,138	(107,098,926)	(391,256,375)	7,137,742,837

(*) 유형자산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당반기와 전반기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	166,419,492	333,917,073	166,749,792	336,335,289

운영비용	114,477,368	201,996,824	101,702,502	187,731,788

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	47,988,524	(42,962,546)	-	5,025,978

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

시설이용권	584,849,580	-	(155,954,590)	428,894,990

합계	3,497,296,688	(2,160,955,360)	(902,412,360)	433,928,968

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	47,988,524	(41,526,098)	-	6,462,426

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

시설이용권	584,849,580	-	(155,954,590)	428,894,990

합계	3,497,296,688	(2,159,518,912)	(902,412,360)	435,365,416

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	상각비	기말

산업재산권	6,462,426	(1,436,448)	5,025,978

개발비	8,000	-	8,000

시설이용권	428,894,990	-	428,894,990

합계	435,365,416	(1,436,448)	433,928,968

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	손상	기말

산업재산권	8,454,521	1,055,000	(3,047,095)	-	6,462,426

개발비	8,000	-	-	-	8,000

시설이용권	281,794,990	255,500,000	-	(108,400,000)	428,894,990

합계	290,257,511	256,555,000	(3,047,095)	(108,400,000)	435,365,416

당사가 당 반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 140,940,803원 및 52,502,583원 입니다.

17. 담보제공자산

당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	관련채무	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*)	3,030,177,282	차입금 담보	2,400,000,000	6,460,192,471	㈜하나은행

임차보증금	1,051,386,529	차입금 담보	720,000,000	490,000,000	㈜국민은행

합계	4,081,563,811	3,120,000,000	6,950,192,471

(*) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 투자부동산 장부금 액 532,099,131 원을 포함하고 있습니다.

18. 기타자산ㆍ부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	916,060,755	-	2,615,851,182	-

선급비용	28,125,474	75,984,516	33,120,617	85,482,576

합계	944,186,229	75,984,516	2,648,971,799	85,482,576

기타부채:

선수금	1,720,735,267	-	1,396,983,063	-

예수금	92,864,956	-	87,553,931	-

합계	1,813,600,223	-	1,484,536,994	-

(2) 당반기 및 전기 선급급에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	289,360,000	-

대손상각비	100,000,000	289,360,000

기말금액	389,360,000	289,360,000

19. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	14,311,684,148	10,411,934,366

미지급금	2,076,650,592	1,215,929,869

미지급비용	254,983,936	185,921,340

소계	16,643,318,676	11,813,785,575

비유동부채:

장기보증금	2,239,800,000	2,226,800,000

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000

소계	2,259,800,000	2,246,800,000

합계	18,903,118,676	14,060,585,575

20. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	6,460,192,471	5,419,172,700

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	4,107,169,006	3,079,644,480

KB캐피탈(주)	구매자금대출(*)	-	41,097,438	345,005,994

중소기업은행	보증기업담보대출(*)	-	3,751,303,694	3,277,750,000

(주)국민은행	수입신용장 인수	Libor+0.6%	20,680,891	569,021,017

중소기업은행	수입신용장 인수	Libor+1.7%	-	219,826,150

(주)하나은행	수입신용장 인수	Libor+1.7%	238,774,690	-

합계	14,619,218,190	12,910,420,341

(*) 당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당반기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.85%	2025.08.25	490,000,000	520,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	430,000,000	460,000,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2017.07.01 ~ 2018.06.30	60,000,000

2018.07.01 ~ 2019.06.30	60,000,000

2019.07.01 ~ 2020.06.30	60,000,000

2020.07.01 ~ 2021.06.30	60,000,000

2021.07.01 이후	250,000,000

합계	490,000,000

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당사는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보 증 227,543,720 원 을 제공 받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	1,000,000,000	-

역구매대출	9,000,000,000	6,460,192,471

수입신용장 인수	USD 1,000,000	USD 209,525

(주)신한은행	수요자금융대출	4,107,169,006	4,107,169,006

(주)KB캐피탈	구매자금대출	5,000,000,000	41,097,438

(주)국민은행	시설자금대출	490,000,000	490,000,000

수입신용장 인수	USD 2,000,000	USD 18,148

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 130,000	USD 46,000

보증기업추천대출	4,000,000,000	3,751,303,694

수입신용장 인수	USD 2,000,000	-

합계	23,597,169,006	14,849,762,609

USD 5,130,000	USD 273,673

(3) 주요 약정사항 ① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다. ② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다. ④ 당반기말 현재 당사가 금융자산을 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 의 대부분을 보유함에 따라 관 련 금융자산을 제거하지 않고 인식한 금융부채는 14,359,762,609원 입니다. (4) 소송사건 당반기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 1건(청구금액: 11,000천원)의 경우 2014년 11월 20일 2심 원고 승소 판결되었으며, 이후 상대방의 상고로 인하여 대법원 계류 중이며, 그 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 또한 원고로 계류중인 소송사건 1건(청구금액 50,000천원)이 존재하나 그 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	3,466,472,687	3,040,950,803

기타의자본잉여금	631,539,438	631,539,438

합계	35,751,364,742	35,325,842,858

23. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	524,000,000	474,000,000

임의적립금	12,365,740,851	11,165,740,851

미처분이익잉여금	3,697,214,474	1,767,565,097

합계	16,586,955,325	13,407,305,948

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	13,407,305,948	11,956,306,822

기간순이익	3,647,996,402	1,731,887,341

연차배당	(468,347,025)	(280,888,215)

기말금액	16,586,955,325	13,407,305,948

24. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식매입선택권	445,724,908	463,216,178

자기주식	(406,817,837)	(630,479,756)

합계	38,907,071	(167,263,578)

25. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	14차	15차

최초부여인원(명)	45	74

최초부여주식수(주)	175,000	188,000

잔존부여인원(명)	1	68

잔존부여주식수(주)	1,500	177,000

행사기간	2017.3.21~2020.3.20	2018.3.26~2021.3.25

행사방법	자기주식법	자기주식법

부여일	2015.3.20	2016.3.25

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	3,322원	6,782원

(2) 당반기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당반기	전기

기초 미행사분	313,500	190,000

당기 중 권리부여	-	188,000

당기 중 권리상실	-	(56,500)

당기 중 권리행사	(135,000)	(8,000)

기말 미행사분	178,500	313,500

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	1,500	-

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	주식보상비용	82,685,466	177,796,835	111,553,875	164,225,676

경상연구개발비	469,803	5,425,699	9,292,305	18,584,610

합계	83,155,269	183,222,534	120,846,180	182,810,286

(4) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	14차	15차	비고

무위험이자율	1.83%	1.50%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	67.96%	79.37%	주식의 매매종가 평균 표준편차

기대권리소멸률	-	-

기대배당수익률	-	-

총보상원가	260,184,560	706,584,894

26. 자기주식(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당반기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	244,326	384,155,482	379,326	607,817,401

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	245,551	406,817,837	380,551	630,479,756

(2) 당반기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	380,551	630,479,756	388,551	643,733,795

자기주식 교부	(135,000)	(223,661,919)	(8,000)	(13,254,039)

기말금액	245,551	406,817,837	380,551	630,479,756

27. 영업손익(1) 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

상품매출	55,042,234,654	99,177,911,947	32,894,496,252	67,336,908,484

제품매출	218,152,548	752,159,712	1,261,803,995	2,679,634,766

용역매출	26,656,478	61,714,550	9,556,562	53,380,273

임대매출	166,419,492	333,917,073	166,749,792	336,335,289

합계	55,453,463,172	100,325,703,282	34,332,606,601	70,406,258,812

매출원가:

상품매출원가	49,629,568,108	90,058,367,978	29,595,672,721	60,754,074,090

제품매출원가	58,085,214	284,224,543	951,279,496	1,961,898,297

용역매출원가	21,701,080	41,021,682	17,223,121	35,120,200

임대매출원가	114,477,368	201,996,824	101,702,502	187,731,788

합계	49,823,831,770	90,585,611,027	30,665,877,840	62,938,824,375

(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,258,309,693	2,316,912,136	1,156,285,517	2,153,284,694

퇴직급여	103,137,463	175,628,366	73,914,485	137,834,895

복리후생비	116,677,875	257,830,919	81,448,621	177,370,016

여비교통비	28,022,430	60,096,095	47,247,126	75,619,618

접대비	13,017,848	38,709,516	19,301,848	44,276,288

통신비	25,981,322	51,957,753	27,769,789	54,197,284

수도광열비	15,345,116	41,910,180	15,372,784	40,917,108

세금과공과	90,324,541	166,421,387	97,403,180	149,756,458

감가상각비	64,024,894	129,954,165	71,278,294	145,062,560

임차료	25,700,989	51,388,577	21,386,516	40,631,328

수선비	51,798,811	91,369,763	37,915,025	68,680,535

보험료	6,710,540	12,956,803	8,491,280	16,802,532

차량유지비	7,189,624	13,410,932	5,964,182	11,614,731

경상연구개발비	72,024,690	140,940,803	26,501,208	52,502,583

운반비	140,961,551	276,398,055	127,655,971	259,263,355

교육훈련비	1,466,600	3,486,600	2,780,177	4,687,449

도서인쇄비	2,963,740	7,043,411	7,763,737	13,510,287

사무용품비	12,999,092	30,995,429	15,634,164	39,646,076

지급수수료	521,487,260	1,044,688,169	431,458,581	866,927,182

광고선전비	101,408,937	212,164,115	98,818,399	190,142,844

판매촉진비	29,061,652	55,552,290	12,913,576	53,044,180

대손상각비	276,654,998	276,654,998	164,395,758	268,048,146

견본비	-	1,575,281	-	-

무형자산상각비	711,771	1,436,448	775,682	1,551,365

통관제비용	24,586,657	41,805,430	28,657,969	42,831,219

A/S비용	11,238,242	11,939,622	19,676,682	30,608,994

주식보상비용	82,685,466	177,796,835	111,553,875	164,225,676

잡비	103,800	197,800	144,000	176,000

합계	3,084,595,602	5,691,221,878	2,712,508,426	5,103,213,403

(3) 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,415,674,860	353,515,314	1,630,081,654	1,321,498,437

상품 등 재고자산 매입액	47,668,047,676	86,266,498,246	28,675,661,063	59,914,944,272

급여	1,329,339,792	2,451,936,460	1,177,389,881	2,194,856,527

퇴직급여	104,659,991	177,944,261	75,452,410	140,910,750

감가상각비	67,552,501	138,299,656	75,407,458	152,912,918

투자부동산감가상각비	25,410,015	50,820,032	27,229,635	54,459,272

무형자산상각비	711,771	1,436,448	775,682	1,551,365

기타	2,297,030,766	6,836,382,488	1,716,388,483	4,260,904,237

합계	52,908,427,372	96,276,832,905	33,378,386,266	68,042,037,778

28. 종업원급여

당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,329,339,792	2,451,936,460	1,176,752,846	2,194,219,492

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	104,659,991	177,944,261	75,452,410	140,910,750

주식결제형 주식기준보상	83,155,269	183,222,534	120,846,180	182,810,286

합계	1,517,155,052	2,813,103,255	1,373,051,436	2,517,940,528

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	421,646	494,656	833,831	3,400,098

대손충당금 환입	541,216	841,216	-	-

수입수수료	11,371,875	36,587,041	13,509,890	57,575,427

잡이익	17,519,241	114,265,237	80,059,770	99,465,572

기타수익 소계	29,853,978	152,188,150	94,403,491	160,441,097

기타비용:

유형자산처분손실	20,052,879	20,052,879	106,723	106,723

유형자산폐기손실	30,000	30,000	243,650	243,650

기부금	1,000,000	1,000,000	-	-

잡손실	4,522,197	20,993,084	2,265,934	9,967,943

기타비용 소계	25,605,076	42,075,963	2,616,307	10,318,316

기타손익 합계	4,248,902	110,112,187	91,787,184	150,122,781

30. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	50,967,687	114,707,892	39,351,876	94,142,228

외환차익	207,386,749	952,400,369	412,504,835	672,460,695

외화환산이익	(156,000,619)	49,093,413	(263,367,520)	52,160,239

통화선도평가이익	39,279,027	41,521,008	9,643,817	12,162,694

통화선도거래이익	62,610,000	66,440,000	108,380,000	294,903,857

금융수익 소계	204,242,844	1,224,162,682	306,513,008	1,125,829,713

금융비용:

이자비용	8,139,751	23,316,836	9,624,400	21,340,312

외환차손	148,493,971	252,086,534	191,563,796	620,292,794

외화환산손실	103,450,447	112,381,783	33,630,307	57,385,642

통화선도평가손실	(42,932,109)	-	(174,157,834)	9,215,753

통화선도거래손실	64,130,000	302,885,328	240,880,000	364,940,000

금융비용 소계	281,282,060	690,670,481	301,540,669	1,073,174,501

금융손익 합계	(77,039,216)	533,492,201	4,972,339	52,655,212

31. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목 과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 각 각 22.3% 및 19.9% 입 니다. (2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당손익

(1) 당사의 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,933,851,478	3,647,996,402	804,818,581	2,056,513,162

가중평균유통보통주식수(*)	18,859,980	18,797,279	18,766,581	18,728,705

기본주당순이익	103	194	43	110

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(254,452)	(317,153)	(347,851)	(385,727)

가중평균유통보통주식수	18,859,980	18,797,279	18,766,581	18,728,705

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

14차	1,500	2017.03.21~2020.03.20

15차	177,000	2018.03.26~2021.03.25

합계	178,500

33. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	18,325,804,723

단기금융상품	-	-	-	1,110,000,000

만기보유금융자산	-	-	20,215,000	-

통화선도자산	41,521,008	-	-	-

매출채권	-	-	-	37,012,167,201

미수금	-	-	-	52,173,534

미수수익	-	-	-	9,546,518

단기대여금	-	-	-	70,765,000

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	244,000,000

매도가능금융자산	-	16,666,381	-	-

만기보유금융자산	-	-	75,425,000	-

장기매출채권	-	-	-	914,508,416

장기미수수익	-	-	-	5,297,150

장기대여금	-	-	-	77,013,000

임차보증금	-	-	-	1,246,392,129

기타예치보증금	-	-	-	294,404,821

합계	41,521,008	16,666,381	95,640,000	59,362,072,492

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	8,554,949,534

단기금융상품	-	-	-	1,055,000,000

만기보유금융자산	-	-	502,189,181	-

통화선도자산	52,162,328	-	-	-

매출채권	-	-	-	33,834,078,591

미수금	-	-	-	222,312,061

미수수익	-	-	-	1,609,829

단기대여금	-	-	-	46,145,000

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	196,000,000

매도가능금융자산	-	16,666,381	-	-

만기보유금융자산	-	-	86,295,000	-

장기매출채권	-	-	-	673,505,279

장기미수수익	-	-	-	6,785,944

장기대여금	-	-	-	27,729,000

임차보증금	-	-	-	1,237,200,636

기타예치보증금	-	-	-	277,501,955

합계	52,162,328	16,666,381	588,484,181	46,132,817,829

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채

당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	14,311,684,148	10,411,934,366

미지급금	2,076,650,592	1,215,929,869

미지급비용	254,983,936	185,921,340

단기차입금	14,619,218,190	12,910,420,341

유동성장기부채	60,000,000	60,000,000

비유동부채:

장기차입금	430,000,000	460,000,000

임대보증금	2,239,800,000	2,226,800,000

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000

합계	34,012,336,866	27,491,005,916

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기가. 3개월

(단위: 원)

구분	3개월

당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	596,112	50,371,575	-	50,967,687

외환차익	-	-	19,075,875	188,310,874	207,386,749

외화환산이익	-	-	20,711,943	(176,712,562)	(156,000,619)

통화선도평가이익	39,279,027	-	-	-	39,279,027

통화선도거래이익	62,610,000	-	-	-	62,610,000

이자비용	-	-	-	(8,139,751)	(8,139,751)

외환차손	-	-	(38,805,005)	(109,688,966)	(148,493,971)

외화환산손실	-	-	2,693,011	(106,143,458)	(103,450,447)

통화선도평가손실	42,932,109	-	-	-	42,932,109

통화선도거래손실	(64,130,000)	-	-	-	(64,130,000)

합계	80,691,136	596,112	54,047,399	(212,373,863)	(77,039,216)

나. 누적

(단위: 원)

구분	누적

당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	1,185,922	113,521,970	-	114,707,892

외환차익	-	-	30,066,414	922,333,955	952,400,369

외화환산이익	-	-	47,588,011	1,505,402	49,093,413

통화선도평가이익	41,521,008	-	-	-	41,521,008

통화선도거래이익	66,440,000	-	-	-	66,440,000

이자비용	-	-	-	(23,316,836)	(23,316,836)

외환차손	-	-	(117,888,589)	(134,197,945)	(252,086,534)

외화환산손실	-	-	(3,225,754)	(109,156,029)	(112,381,783)

통화선도평가손실	-	-	-	-	-

통화선도거래손실	(302,885,328)	-	-	-	(302,885,328)

합계	(194,924,320)	1,185,922	70,062,052	657,168,547	533,492,201

② 전반기가. 3개월

(단위: 원)

구분	3개월

당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	5,121,768	34,230,108	-	39,351,876

외환차익	-	-	8,710,952	403,793,883	412,504,835

외화환산이익	-	-	11,255	(263,378,775)	(263,367,520)

통화선도평가이익	9,643,817	-	-	-	9,643,817

통화선도거래이익	108,380,000	-	-	-	108,380,000

이자비용	-	-	-	(9,624,400)	(9,624,400)

외환차손	-	-	(22,468,988)	(169,094,808)	(191,563,796)

외화환산손실	-	-	(6,738,806)	(26,891,501)	(33,630,307)

통화선도평가손실	174,157,834	-	-	-	174,157,834

통화선도거래손실	(240,880,000)	-	-	-	(240,880,000)

합계	51,301,651	5,121,768	13,744,521	(65,195,601)	4,972,339

나. 누적

(단위: 원)

구분	누적

당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	10,826,958	83,315,270	-	94,142,228

외환차익	-	-	26,899,039	645,561,656	672,460,695

외화환산이익	-	-	11,255	52,148,984	52,160,239

통화선도평가이익	12,162,694	-	-	-	12,162,694

통화선도거래이익	294,903,857	-	-	-	294,903,857

이자비용	-	-	-	(21,340,312)	(21,340,312)

외환차손	-	-	(24,439,979)	(595,852,815)	(620,292,794)

외화환산손실	-	-	(26,609,570)	(30,776,072)	(57,385,642)

통화선도평가손실	(9,215,753)	-	-	-	(9,215,753)

통화선도거래손실	(364,940,000)	-	-	-	(364,940,000)

합계	(67,089,202)	10,826,958	59,176,015	49,741,441	52,655,212

(4) 금융위험 관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 통화선도자산	41,521,008	41,521,008	52,162,328	52,162,328

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산(*)	18,325,804,723	18,325,804,723	8,554,888,946	8,554,888,946

- 단기금융상품	1,110,000,000	1,110,000,000	1,055,000,000	1,055,000,000

- 만기보유금융자산	20,215,000	20,215,000	502,189,181	502,189,181

- 매출채권및기타채권	37,144,652,253	37,144,652,253	34,104,145,481	34,104,145,481

- 장기금융상품	244,000,000	244,000,000	196,000,000	196,000,000

- 매도가능금융자산	16,666,381	16,666,381	16,666,381	16,666,381

- 비유동만기보유금융자산	75,425,000	75,425,000	86,295,000	86,295,000

- 장기매출채권및기타채권	2,537,615,516	2,537,615,516	2,222,722,814	2,222,722,814

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	59,474,378,873	59,474,378,873	46,737,907,803	46,737,907,803

금융자산 합계	59,515,899,881	59,515,899,881	46,790,070,131	46,790,070,131

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	16,643,318,676	16,643,318,676	11,813,785,575	11,813,785,575

- 단기차입금	14,619,218,190	14,619,218,190	12,910,420,341	12,910,420,341

- 유동성장기부채	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

- 장기차입금	430,000,000	430,000,000	460,000,000	460,000,000

- 장기매입채무및기타채무	2,259,800,000	2,259,800,000	2,246,800,000	2,246,800,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	34,012,336,866	34,012,336,866	27,491,005,916	27,491,005,916

금융부채 합계	34,012,336,866	34,012,336,866	27,491,005,916	27,491,005,916

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.가. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 나. 매도가능금융자산

당사가 보유한 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다.

다. 상각후원가로 인식되는 자산과 부채

상 각후원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당반기말

만기보유금융자산	2.50

장기차입금	2.85

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	41,521,008	-	41,521,008

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	52,162,328	-	52,162,328