제이씨현시스템 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황 (연결 기준)

가) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기3분기	매출채권	38,193	2,050	5.4%

미수금	695	527	75.8%

미수수익	2	-	0.0%

단기대여금	119	-	0.0%

선급금	1,272	189	14.9%

합 계	40,281	2,766	6.9%

제25기	매출채권	33,371	722	2.2%

미수금	799	527	66.0%

미수수익	10	-	0.0%

단기대여금	148	-	0.0%

합 계	34,328	1,249	3.6%

제24기	매출채권	28,518	538	1.9%

미수금	658	527	80.1%

미수수익	14	-	0.0%

단기대여금	172	-	0.0%

합 계	29,362	1,065	3.6%

나) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제26기 3분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,249	1,065	882

2. 순대손처리액(①－②±③)	8	208	-69

① 대손처리액(상각채권액)	-	208	102

② 상각채권회수액	-	-	-73

③ 기타증감액	8	-	-98

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,528	392	114

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,766	1,249	1,065

다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 2011년부터 IFRS 회계기준의 도입으로 대손의 객관적 증거가 있는 채권에 대해서만 대손충당금을 적립한다.

◎ 일반채권

당사는 사업별로 기준 결제기간이 지정되어 있어 대부분 이를 초과할 경우 연체채권으로 분류되어 연체 발생 시점부터 30일을 초과할 경우 초과 기간 구간별로 거래처별로 매출채권의 회수가능성을 개별적으로 평가하여 0~100%까지 충당금을 설정하도록 규정하고 있다.

아래와 같은 평가 방법으로 매출채권에 대한 회수가능성을 객관적으로 평가하여 대손충당금을 적림함

* 평가 방법1) 개별 거래처의 신용도

2) 담보나 보증인 등의 입보 여부 및 평가금액

3) 당사의 사업별로 지정된 기준 결제기간을 초과하여 결제가 예정된 거래 (프로젝트성 거래, 공사성 거래 등)에 대해서는 발주자 및 원청의 신용도, 대금 회수의 용이성

◎ 사고채권 - 법정관리, 화의채권: 변제기일 확정전 50% / 변제기일 확정후: 현재가치 평가 - 기타 사고채권: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액 의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

라) 공시서류 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반,특수관계자	35,861	1,027	512	1,584	38,984

계	35,861	1,027	512	1,584	38,984

구성비율	92.0%	2.6%	1.3%	4.1%	100.0%

2) 재고자산 현황 (연결 기준)

가) 재고자산 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제26기3분기	제25기	제24기	비고

컴퓨터 부문	상품	11,132	10,962	7,674	-

제품	781	599	610	-

반제품	8	39	86	-

원재료	257	182	985	-

재공품	0	0	0	-

미착품	3,645	2,558	2,680	-

소 계	15,823	14,340	12,034	-

네트워크 부문	상품	1,594	2,163	2,073	-

제품	0	0	0	-

반제품	0	0	0	-

원재료	0	0	0	-

재공품	0	0	0	-

미착품	0	327	555	-

소 계	1,594	2,490	2,628	-

세선 및 도금 부문	상품	0	0	0	-

제품	15	111	148	-

반제품	0	0	0	-

원재료	30	49	22	-

재공품	3	18	24	-

미착품	0	0	0	-

소 계	48	179	193	-

차량 부문	상품	0	4	0	-

제품	0	0	0	-

반제품	0	0	0	-

원재료	0	522	0	-

재공품	0	0	0	-

미착품	0	0	0	-

소 계	0	526	0	-

합 계	상품	12,726	13,128	9,747	-

제품	796	710	758	-

반제품	8	39	86	-

원재료	287	753	1,006	-

재공품	3	18	24	-

미착품	3,645	2,885	3,236	-

소 계	17,464	17,535	14,856	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.57%	17.98%	16.76%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.0회	8.0회	7.9회	-

나) 재고자산의 실사내역 등 A. 실사일자 및 실사방법 : 당사는 2015년도 결산기에 대한 재고실사(2016년 1월 4일 오전 9시) 이후 외부감사인이 입회한 회사 전체적인 재고조사는 실시하지 않았으며 내부회계관리자에 의해 수시로 재고자산에 대한 실사는 이뤄지고 있음 B. 실사자 : 각 창고 담당 및 책임자, 재경팀, 자재담당자 C. 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : (a) 창고담당자는 2016년 9월 30일부로 마감을 한후 창고실사 실시 (b) 2016년 9월 30일 재고마감 후 전산에서 재고명세서를 출력 후 전산재고 수량과 실사수량을 확인 (c) 재고자산 평가내역 (2016년 9월 30일 기준) (단위: 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상 품	13,316,160,603	13,316,160,603	-590,610,506	12,725,550,097	-

제 품	985,245,028	985,245,028	-189,572,725	795,672,303	-

반제품	16,009,925	16,009,925	-7,930,334	8,079,591	-

원재료	720,401,447	720,401,447	-433,630,743	286,770,704	-

재공품	2,973,626	2,973,626	-	2,973,626	-

미착품	3,645,320,869	3,645,320,869	-	3,645,320,869	-

합계	18,686,111,498	18,686,111,498	- 1,221,744,308	17,464,367,190	-

3) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

4) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음. 5) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음. 6) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음. 7) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음. 8) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.