제이씨현시스템 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 32 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 31 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및네트워크장비 판매업 을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,266,063	53.71%	5,133,031,500

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기말 요약재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

분기말 요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 유 의 적인 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금' 의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.당사는 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

당분기와 전분기 중 당사 전체 매출액의 10％이상을 차지하는 외부거래처는 없으며 ,당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜엘 림넷(*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선㈜	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99,52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

제이씨현온비즈㈜	대한민국	전자상거래업	94,74%	900,000,000	900,000,000	94.74%	900,000,000

소계	16,930,000,000	8,254,390,666	8,254,390,666

관계기업	㈜솔레오	대한민국	소프트웨어 개발	49,00%	245,000,000	-	49.00%	-

㈜제이씨에이치인베스트먼트 (*2)	대한민국	창업투자	26.88%	555,000,000	555,000,000	26.88%	555,000,000

소 계	800,000,000	555,000,000	555,000,000

합 계	17,730,000,000	8,809,390,666	8,809,390,666

(*1) ㈜엘림넷은 디앤디컴㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 전기 중 ㈜제이씨에이치인베스트먼트의 지분 26.88%를 취득하였습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,412,666	11,559,052

보통예금	5,360,987,960	11,812,478,603

외화예금	756,330,754	689,223,140

기타	-	6,800,000,000

합계	6,127,731,380	19,313,260,795

7. 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	1,000,000,000	1,000,000,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	금액	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	-	-	24,125,000

ABCP	-	-	500,000,000

전자단기사채	2,000,000,000	2,000,000,000	5,195,336,987

발행어음	6,000,000,000	6,000,000,000	2,000,000,000

소계	8,000,000,000	8,000,000,000	7,719,461,987

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	153,205,000	153,205,000	153,135,000

합계	8,153,205,000	8,153,205,000	7,872,596,987

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	7,872,596,987	67,650,000

취득	7,000,070,000	8,317,348,768

회수	(6,719,461,987)	(512,401,781)

기말	8,153,205,000	7,872,596,987

재무상태표:

- 유동	8,000,000,000	7,719,461,987

- 비유동	153,205,000	153,135,000

합계	8,153,205,000	7,872,596,987

9. 공 정 가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

㈜태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

㈜인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토 ㈜(*2)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

㈜엘티정보통신(*2)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

삼성전자 ㈜	0.00	800	37,860,000	55,680,000	55,680,000	62,640,000

소계	179,747,146	121,683,821	121,683,821	128,643,821

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	0.01	70	16,279,060	28,942,620	28,942,620	28,942,620

채무상품-당기손익-공정가치측정

신 종자본증권(*2,3)	-	-	2,026,000,000	2,026,000,000	2,026,000,000	2,026,000,000

파 생결합증권특정금전신탁(*3)	-	-	1,000,000,000	1,004,014,000	1,004,014,000	2,004,206,000

일반사모투자신탁(*3)	-	-	1,000,000,000	925,780,000	925,780,000	2,004,206,000

저축성보험(*3)	-	-	819,427,998	825,267,841	825,267,841	780,706,086

종신보험(*3)	-	-	233,027,333	235,925,363	235,925,363	217,030,580

소계	5,078,455,331	5,016,987,204	5,016,987,204	5,027,942,666

합계	5,274,481,537	5,167,613,645	5,167,613,645	5,185,529,107

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*3) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	5,185,529,107	754,082,881

취득	1,054,718,665	6,186,610,223

재분류	-	256,640,000

평가	(70,822,127)	(7,826,997)

처분	(1,001,812,000)	(2,003,977,000)

기말	5,167,613,645	5,185,529,107

재무상태표:

- 유동	981,460,000	1,064,452,000

- 비유동	4,186,153,645	4,121,077,107

합계	5,167,613,645	5,185,529,107

10. 파생상품 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다.당 분기 말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도	통화선도

계약처	중소기업은행	국민은행

계약일	2022.03.29	2022.03.29

만기일	2022.04.04	2022.04.01

계약환율	1220.30	1219.95

계약금액	USD 500,000	USD 500,000

파생상품자산 평가액	-	-

파생상품부채 평가액	4,749,372	4,574,868

② 전기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도	통화선도

계약처	중소기업은행	국민은행

계약일	2021.12.27	2021.12.27

만기일	2022.01.06~2022.01.17	2022.01.03~2022.01.20

계약환율	1,186.50 ~ 1,186.90	1,186.50 ~ 1,187.00

계약금액	USD 600,000	USD 900,000

파생상품자산 평가액	-	-

파생상품부채 평가액	593,903	919,557

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다. ① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

평가이익 :

통화선도자산	-	9,534,091

평가손실 :

통화선도부채	9,324,240	58,990

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	32,362,556	58,160,009

통화선도거래손실	6,384,096	3,691,501

11. 매출채권및기타채권 - 완료 (1) 매출채권의 양도 당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다.당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	7,947,039,901	6,934,425,491	7,742,207,624	7,341,658,214

관련된 부채의 장부금액	7,947,039,901	6,934,425,491	7,742,207,624	7,341,658,214

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	35,306,129,576	-	(2,306,066,019)	33,000,063,557	36,084,201,251	-	(2,375,207,303)	33,708,993,948

미수금	1,553,204,767	-	(17,877,191)	1,535,327,576	55,242,690	-	(17,877,191)	37,365,499

미수수익	30,390,286	-	-	30,390,286	24,313,007	-	-	24,313,007

단기대여금	61,916,000	-	-	61,916,000	52,492,000	-	-	52,492,000

임차보증금	1,240,880,000	(6,244,547)	-	1,234,635,453	1,190,880,000	(11,463,065)	-	1,179,416,935

소계	38,192,520,629	(6,244,547)	(2,323,943,210)	35,862,332,872	37,407,128,948	(11,463,065)	(2,393,084,494)	35,002,581,389

비유동자산:

장기매출채권	7,123,534,359	-	-	7,123,534,359	7,470,007,044	-	-	7,470,007,044

장기미수수익	2,174,094	-	-	2,174,094	1,777,680	-	-	1,777,680

장기미수금	7,116,529	-	-	7,116,529	7,411,296	-	-	7,411,296

장기대여금	53,292,000	-	-	53,292,000	46,507,000	-	-	46,507,000

임차보증금	5,000,000	(16,000)	-	4,984,000	55,000,000	(305,000)	-	54,695,000

기타예치보증금	319,033,863	-	-	319,033,863	321,161,274	-	-	321,161,274

소계	7,510,150,845	(16,000)	-	7,510,134,845	7,901,864,294	(305,000)	-	7,901,559,294

합계	45,702,671,474	(6,260,547)	(2,323,943,210)	43,372,467,717	45,308,993,242	(11,768,065)	(2,393,084,494)	42,904,140,683

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	임차보증금	합계

기초금액	2,375,207,303	17,877,191	2,393,084,494	1,709,656,350	17,877,191	37,005,600	1,764,539,141

대손상각비(환입)	(69,141,284)	-	(69,141,284)	776,843,536	-	-	776,843,536

제각	-	-	-	(111,292,583)	-	(8,867,993)	(120,160,576)

환입	-	-	-	-	-	(28,137,607)	(28,137,607)

합계	2,306,066,019	17,877,191	2,323,943,210	2,375,207,303	17,877,191	-	2,393,084,494

당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습 니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	33,154,600,220	(1,734,942,831)	31,419,657,389	19,501,479,433	(910,767,254)	18,590,712,179

제품	119,216,747	(41,226,046)	77,990,701	148,786,786	(7,665,353)	141,121,433

원재료	1,238,720,927	(873,323,846)	365,397,081	1,054,340,729	(718,447,522)	335,893,207

미착품	9,685,586,467	-	9,685,586,467	2,551,482,854	-	2,551,482,854

합계	44,198,124,361	(2,649,492,723)	41,548,631,638	23,256,089,802	(1,636,880,129)	21,619,209,673

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	1,022,410,700	173,770,222

재고자산평가손실환입	(9,327,626)	(196,998,029)

합계	1,013,083,074	(23,227,807)

13. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜ 엘림넷대아리드선 ㈜ 제 이 씨현온비즈 ㈜ 디앤디컴 ㈜ (*1)	㈜ 엘림넷대아리드선 ㈜ 제 이 씨현온비즈 ㈜ 디앤디컴 ㈜ (*1)

관계기업	㈜ 솔레오 ㈜ 제 이씨에이치인베스트먼트(*2)	㈜ 솔레오 ㈜ 제 이씨에이치인베스트먼트(*2)

기타	씨에스이노베이션 ㈜제이씨현오토 ㈜ ㈜제이씨현테크	씨에스이노베이션 ㈜제이씨현오토 ㈜ ㈜제이씨현테크

(*1) ㈜ 엘림넷은 디앤디컴 ㈜ 의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) ㈜제이씨에이치인베스트먼트는 전기 중 지분 26.88%를 취득함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜엘림넷	상품매출 등	1,779,091	-

제이씨현온비즈 ㈜	상품매출 등	184,619,589	291,317,454

임대매출	5,100,000	5,100,000

유형자산 처분	-	29,090,909

디앤디컴 ㈜	용역매출	25,376,273	22,664,395

임대매출	3,600,000	3,600,000

상품매출	21,818,183	37,581,818

대아리드선 ㈜	상품매출 등	363,636	204,545

관계기업	제이씨현전자㈜ (*1)	용역매출 등	-	1,413,500

잡이익	-	1,280,000

㈜솔레오	임대매출	6,000,000	6,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	상품매출 등	42,515,351	37,757,313

임대매출	19,200,000	19,200,000

유형자산 처분	-	909,091

잡이익	160,000	-

제이씨현오토 ㈜	상품매출 등	19,631,000	-

용역매출	22,726,727	-

㈜제이씨현테크	임대매출	1,500,000	1,500,000

합계	354,389,850	457,619,025

(*1) 제이씨현전자㈜는 전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 그 이전까지의 거래를 기재하였습니다.

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜엘림넷	지급수수료등	23,130,293	22,744,661

재고자산 매입	491,770,026	235,348,960

제이씨현온비즈㈜	재고자산 매입	-	73,639,309

복리후생비 등	7,248,513	3,000,000

운반비	-	350,455

대아리드선㈜	운반비	70,384,500	69,864,150

지급수수료	-	50,400,000

디앤디컴㈜	재고자산 매입	25,995,454	4,313,636

관계기업	제이씨현전자㈜ (*1)	재고자산 매입	-	9,973,400

지급수수료	-	14,776,800

AS비용	-	11,800,000

기타	씨에스이노베이션㈜	재고자산매입	14,035,453	38,678,182

지급수수료등	392,402,323	367,701,019

AS비용	6,525,000	-

용역매출원가	4,444,977	5,090,351

제이씨현오토㈜	AS비용	10,518,182	-

합계	1,046,454,721	907,680,923

(*1) 제이씨현전자㈜는 전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 그 이전까지의 거래를 기재하였습니다.

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	30,000,000	30,000,000

주택자금 등 대여금 회수	15,191,000	10,053,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜엘림넷	-	-	-	1,364,513,330	-	-

대아리드선㈜	-	-	-	-	27,054,170	-

제이씨현온비즈㈜	1,470,637,470	-	-	-	-	10,000,000

디앤디컴㈜	11,040,150	-	-	3,150,000	-	10,000,000

관계기업	㈜솔레오	6,600,000	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	19,399,000	-	-	-	155,876,329	90,000,000

제이씨현오토㈜	14,681,200	-	-	-	4,590,000	-

㈜제이씨현테크	550,000	-	-	-	-	10,000,000

임직원	-	61,916,000	53,292,000	-	-	-

합계	1,522,907,820	61,916,000	53,292,000	1,367,663,330	187,520,499	135,000,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜엘림넷	-	-	-	-	966,499,075	-	-

대아리드선㈜	600,000	-	-	-	-	32,970,960	-

제이씨현온비즈㈜	1,363,815,920	-	-	-	113,300	22,000	10,000,000

디앤디컴㈜	24,730,820	-	-	-	4,650,000	-	10,000,000

관계기업	㈜솔레오	11,000,000	-	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	69,019,671	12,825,000	-	-	-	151,223,626	90,000,000

제이씨현오토㈜	20,846,400	-	-	-	-	7,987,500	-

㈜제이씨현테크	550,000	-	-	-	-	-	10,000,000

임직원	-	-	52,492,000	46,507,000	-	-	-

합계	1,490,562,811	12,825,000	52,492,000	46,507,000	971,262,375	192,204,086	135,000,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로인식한 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선 ㈜	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,441,518,315	1,000,000,000	엘에스전선(주)

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

단기급여	186,830,020	175,480,020

퇴직급여	32,063,800	25,027,080

합계	218,893,820	200,507,100

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

14 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,902,873,659	-	7,902,873,659

건물	3,752,418,793	(1,331,584,975)	2,420,833,818

기계장치	140,380,000	(68,985,666)	71,394,334

차량운반구	374,976,338	(296,515,311)	78,461,027

비품	1,056,081,936	(947,891,601)	108,190,335

운용리스자산	8,948,133	(1,323,492)	7,624,641

합계	13,235,678,859	(2,646,301,045)	10,589,377,814

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,419,615,764	-	7,419,615,764

건물	3,577,392,696	(1,305,579,894)	2,271,812,802

기계장치	140,380,000	(63,581,666)	76,798,334

차량운반구	374,976,338	(287,548,903)	87,427,435

비품	1,049,328,906	(936,879,637)	112,449,269

운용리스자산	2,794,785	(1,026,360)	1,768,425

합계	12,564,488,489	(2,594,616,460)	9,969,872,029

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타증감 (*)	기말

토지	7,419,615,764	-	-	483,257,895	7,902,873,659

건물	2,271,812,802	-	(23,452,618)	172,473,634	2,420,833,818

기계장치	76,798,334	-	(5,404,000)	-	71,394,334

차량운반구	87,427,435	-	(8,966,408)	-	78,461,027

비품	112,449,269	6,753,030	(11,011,964)	-	108,190,335

운용리스자산	1,768,425	6,153,348	(297,132)	-	7,624,641

합계	9,969,872,029	12,906,378	(49,132,122)	655,731,529	10,589,377,814

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 금액입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감 (*)	폐기	기말

토지	6,965,679,994	2,678,845,632	-	-	(2,224,909,862)	-	7,419,615,764

건물	2,276,616,507	1,063,818,368	-	(86,811,736)	(981,810,337)	-	2,271,812,802

기계장치	170,166,351	-	(11,934,670)	(81,284,347)	-	(149,000)	76,798,334

차량운반구	135,535,539	16,576,219	(29,923,774)	(34,760,549)	-	-	87,427,435

비품	101,272,053	72,452,421	-	(60,784,205)	-	(491,000)	112,449,269

운용리스자산	9,741,744	6,235,822	(10,632,520)	(3,560,621)	-	(16,000)	1,768,425

합계	9,659,012,188	3,837,928,462	(52,490,964)	(267,201,458)	(3,206,720,199)	(656,000)	9,969,872,029

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 및 투자부동산(*)	3,257,133,498	2,600,000,000	현대해상화재보험(주) 등

재고자산	26,208,384,566	13,761,626,156	메리츠화재해상보험(주) 등

합계	29,465,518,064	16,361,626,156

(*) 투자부동산 장부가액 1,805,593,209원을 포함하고 있습니다.

당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,072,847,876	-	(57,756,787)	4,015,091,089

건물	4,387,308,592	(1,876,011,930)	(83,584,002)	2,427,712,660

사용권자산	1,079,879,505	(95,499,538)	-	984,379,967

합계	9,540,035,973	(1,971,511,468)	(141,340,789)	7,427,183,716

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,556,105,771	-	(57,756,787)	4,498,348,984

건물	4,562,334,689	(1,852,008,376)	(83,584,002)	2,626,742,311

사용권자산	1,079,879,505	(88,153,420)	-	991,726,085

합계	10,198,319,965	(1,940,161,796)	(141,340,789)	8,116,817,380

(2) 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,498,348,984	-	(483,257,895)	4,015,091,089

건물	2,626,742,311	(26,556,017)	(172,473,634)	2,427,712,660

사용권자산	991,726,085	(7,346,118)	-	984,379,967

합계	8,116,817,380	(33,902,135)	(655,731,529)	7,427,183,716

(*) 유형자산의 대체로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	2,273,439,122	-	2,224,909,862	4,498,348,984

건물	1,747,304,151	(102,372,177)	981,810,337	2,626,742,311

사용권자산	1,021,110,557	(29,384,472)	-	991,726,085

합계	5,041,853,830	(131,756,649)	3,206,720,199	8,116,817,380

(*) 유형자산의 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

임대수익	175,731,372	134,311,617

운영비용	107,162,891	96,288,865

(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	1,401.98㎡	4,015,091,089	7,275,404,223	1,572.76㎡	4,498,348,984	7,590,833,010

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	77,295,087	(44,076,303)	-	33,218,784

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	48,180,677	-	-	48,180,677

소프트웨어	248,698,181	(144,446,120)	-	104,252,061

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

합계	3,530,359,519	(2,306,515,237)	(749,207,770)	474,636,512

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	77,295,087	(43,089,349)	-	34,205,738

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	48,180,677	-	-	48,180,677

소프트웨어	248,698,181	(132,011,211)	-	116,686,970

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

합계	3,530,359,519	(2,293,093,374)	(749,207,770)	488,058,375

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 원)

구분	기초	상각비	기말

산업재산권	34,205,738	(986,954)	33,218,784

개발비	8,000	-	8,000

기타의무형자산	48,180,677	-	48,180,677

소프트웨어	116,686,970	(12,434,909)	104,252,061

시설이용권	288,976,990	-	288,976,990

합계	488,058,375	(13,421,863)	474,636,512

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	처분 및 폐기	기말

산업재산권	30,888,434	7,352,500	(4,022,196)	(13,000)	34,205,738

개발비	8,000	-	-	-	8,000

기타의무형자산	3,064,124	102,400,000	-	(57,283,447)	48,180,677

소프트웨어	166,426,606	-	(49,739,636)	-	116,686,970

시설이용권	334,576,990	4,400,000	-	(50,000,000)	288,976,990

합계	534,964,154	114,152,500	(53,761,832)	(107,296,447)	488,058,375

한편, 당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 경 상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 51,736,920원 및 66,625,515원 입니다 .

17. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	24,798,000	38,313,000

차량운반구	-	2,367,000

합계	24,798,000	40,680,000

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	38,313,000	2,367,000	40,680,000

감가상각비	(13,515,000)	(2,367,000)	(15,882,000)

합계	24,798,000	-	24,798,000

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	42,687,877	2,350,535	45,038,412

신규취득	78,770,000	9,486,000	88,256,000

해지	(19,766,616)	-	(19,766,616)

기타증감	21,402,365	16,465	21,418,830

감가상각비	(84,780,626)	(9,486,000)	(94,266,626)

합계	38,313,000	2,367,000	40,680,000

(*) 투자부동산으로 대체 되었습니다.

18. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*2)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*3)	2,799,141,279	물품거래 담보	2,400,000,000	800,739,889	18,993,352	중소기업은행

4,800,000,000	2,781,963,892	2,710,680,017	(주)하나은행

임차보증금	1,142,851,453	차입금 담보	720,000,000	-	205,000,000	(주)국민은행

합계	3,941,992,732	7,920,000,000	3,582,703,781	2,934,673,369

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련금액은 장ㆍ단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(*2) 유동성장기차입금 60,000,000원이 포함되어 있습니다.
(*3) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 2,001,044,245원, 투자부동산 798,097,034원을 포함하고 있습니다.

당분기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 70,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	2,124,420,099	-	1,731,856,140	-

선급비용	10,575,706	-	15,079,002	-

환불자산(*)	75,939,826	-	129,465,679	-

합계	2,210,935,631	-	1,876,400,821	-

기타부채:

선수금	376,708,074	1,058,063,246	545,499,408	1,024,374,046

예수금	143,723,874	-	109,241,264	-

환불부채(*)	84,255,403	-	143,829,887	-

합계	604,687,351	1,058,063,246	798,570,559	1,024,374,046

(*) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	174,360,000

대손상각비	-	45,000,000

제각	-	(219,360,000)

기말금액	-	-

20. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	27,000,345,895	18,370,826,952

미지급금	858,528,917	1,785,826,517

미지급비용	286,472,796	365,789,504

임대보증금	506,000,000	506,000,000

소계	28,651,347,608	21,028,442,973

비유동부채:

임대보증금	70,000,000	60,000,000

장기미지급비용	37,363,471	40,458,284

소계	107,363,471	100,458,284

합계	28,758,711,079	21,128,901,257

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	2,781,963,892	2,812,197,558

(주)한국스탠다드차타드은행	판매카드대출(*)	-	39,355,830	122,925,320

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	4,324,980,290	3,768,448,708

중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	800,739,889	1,038,636,038

합계	7,947,039,901	7,742,207,624

(*) 당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.42%	2025.08.25	205,000,000	220,000,000

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	-	2,710,680,017	3,136,385,340

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	-	4,204,752,122	4,117,488,912

중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	-	18,993,352	87,783,962

합계	7,139,425,491	7,561,658,214

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	7,079,425,491	7,501,658,214

(*) 당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 장기차입금입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장기차입금	매출채권 양도관련 차입금

2023.04.01 ~ 2024.03.31	60,000,000	1,394,607,413

2024.04.01 ~ 2025.03.31	60,000,000	5,523,559,939

2025.04.01 ~ 2026.03.31	60,000,000	16,258,139

2026.04.01 ~ 2027.03.31	25,000,000	-

합계	205,000,000	6,934,425,491

(4) 당분기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초	7,742,207,624	60,000,000	7,501,658,214

차입	683,839,372	-	1,275,055,777

상환	(2,161,295,595)	(15,000,000)	-

유동성분류	1,682,288,500	15,000,000	(1,697,288,500)

기말	7,947,039,901	60,000,000	7,079,425,491

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초	14,654,358,212	60,000,000	220,000,000

계정재분류	(6,019,121,403)	-	6,019,121,403

차입	5,047,726,730	-	6,537,552,905

상환	(11,155,772,009)	(60,000,000)	-

유동성분류	5,215,016,094	60,000,000	(5,275,016,094)

기말	7,742,207,624	60,000,000	7,501,658,214

22. 리스 (1) 리스이용자 당사는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을체결할 수 없습니다.당사는 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 해당 부동산리스와 전대리스는 각각 2022년에 만료됩니다.당사는 사무용품을 3년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 재무상태표상 사용권자산으로 표시하고 있습니 다 (주석 17(1) 참조). ① 당분기

(단위: 원)

구분	사용권자산	투자부동산	합계

건물	차량운반구	사용권자산

기초	38,313,000	2,367,000	991,726,085	1,032,406,085

감가상각비	(13,515,000)	(2,367,000)	(7,346,118)	(23,228,118)

2022년 03월 31일 잔액	24,798,000	-	984,379,967	1,009,177,967

② 전기

(단위: 원)

구분	사용권자산	투자부동산	합계

건물	차량운반구	사용권자산

기초	42,687,877	2,350,535	1,021,110,557	1,066,148,969

감가상각비	(84,780,626)	(9,486,000)	(29,384,472)	(123,651,098)

사용권자산 증가	78,770,000	9,486,000	-	88,256,000

기타증감	21,402,365	16,465	-	21,418,830

사용권자산의 제거(*1)	(19,766,616)	-	-	(19,766,616)

2021년 12월 31일 잔액	38,313,000	2,367,000	991,726,085	1,032,406,085

(*1) 리스 중도해지금액 입니다.2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,167,870,476	1,133,956,062

이자비용	10,336,693	41,464,208

리스부채 증가	-	85,300,000

리스료의 지급	(15,780,000)	(94,020,000)

기타증감	-	23,181,615

리스의 해지 (*1)	-	(22,011,409)

기말	1,162,427,169	1,167,870,476

재무상태표:

- 유동	1,160,833,169	1,160,914,476

- 비유동	1,594,000	6,956,000

합계	1,162,427,169	1,167,870,476

(*1) 리스 중도해지금액 입니다. 3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	금액

리스부채에 대한 이자비용	10,336,693

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	30,000,000

단기리스와 관련된 비용	2,300,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	18,393,563

② 전분기

(단위: 원)

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	금액

리스부채에 대한 이자비용	10,336,693

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	7,500,000

단기리스와 관련된 비용	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,833,125

4) 당분기 와 전분기중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	15,780,000	94,020,000

5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자 1) 운용리스 당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니 다 (주석 15 참고) . 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스는 상위리스에 기초하여 평가하고 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 2022년 1분기에 인식한 운용리스수익 관련금액은 175,731,372원(2021년 1분기: 134,311,617원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

① 당분기

(단위: 원)

기업회계기준서 제1116호	금액

1년 이내	225,186,666

1년 이상	84,600,000

② 전분기

(단위: 원)

기업회계기준서 제1116호	금액

1년 이내	211,486,666

2) 금융리스 당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 리스계약에 대해 금융리스로 분류하고 있습니다. 다음은 금융리스료에 대한 만기분석 표입니다.① 당분기

(단위: 원)

기 간	당분기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	87,171,372	80,688,160

1년초과 2년이내	75,829,617	72,314,943

2년초과 3년이내	53,920,140	52,875,321

합 계	216,921,129	205,878,424

② 전분기

(단위: 원)

기 간	전분기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	56,071,792	52,523,130

1년초과 2년이내	41,052,210	39,266,182

2년초과 3년이내	23,838,400	23,217,505

합 계	120,962,402	115,006,817

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당사는 시스템 사업 부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보 증 958 ,901,656 원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출 (*)	12,000,000,000	5,492,643,909

파생상품관련보증	USD 330,360.09	-

(주)한국스탠다드차타드은행	판매카드대출	600,000,000	39,355,830

중소기업은행	파생상품관련보증	USD 230,000	USD 11,500

보증기업추천대출(*)	10,000,000,000	819,733,241

(주) 국민은행	시설자금대출	205,000,000	205,000,000

KB공급망밸류업대출	10,000,000,000	8,529,732,412

합계	32,805,000,000	15,086,465,392

USD 560,360.09	USD 11,500

(*) 동 약정과 관련하여 단기금융상품, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 7, 주석 18 참조)

(3) 주요 약정사항 ① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

당사가 피고인 사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	300,000,000	김진영	당사	서울서부지방법원	1심

부당이득반환청구소송(*2)	50,000,000	박혜윤	당사	서울서부지방법원	1심

(*1) 소송의 보증인 겸 담보제공자인 원고의 채무불이행에 따라 당사가 담보물을 실행하였으나 원고가 채무부존재 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 원고의 채무불이행에 따라 당 사가 담보물을 실행하였으나 원고가 부당이득반환청구소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 원)

보증제공처	지급보증금액	보증내역	보증제공자

한국레노버 유한회사	500,000,000	물품 구입대금	(주)국민은행

(6) 주석 13과 같이, 당사는 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	794,178,772	794,178,772

합계	37,016,212,076	37,016,212,076

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,202,000,000	994,000,000

임의적립금	35,815,740,851	29,815,740,851

미처분이익잉여금	3,090,081,746	10,691,868,945

합계	40,107,822,597	41,501,609,796

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26 . 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	503,898,336	503,898,336

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

합계	(222,512,625)	(222,512,625)

27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	16차

최초부여인원(명)	74

최초부여주식수(주)	177,000

잔존부여인원(명)	55

잔존부여주식수(주)	137,000

행사기간	2020.3.24~2023.3.23

행사방법	자기주식법

부여일	2018.3.23

행사조건	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	8,775원

(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전기

개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	137,000	8,775	181,000	8,665

권리행사	-	-	-	6,782

권리상실	-	-	(44,000)	8,775

기말 미행사분	137,000	8,775	137,000	8,775

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	137,000	8,775	137,000	8,775

(3) 당분기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	503,898,336	666,537,670

취소	-	(162,639,334)

기말금액	503,898,336	503,898,336

당분기와 전분기 중 인식한 보상원 가 및 당기 이후 인식할 보상원가는 없 습 니 다 . (4) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	16차	비고

무위험이자율	2.26%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	66.23%	주식의 매종가 평균 표준편차

기대권리소멸률	-

기대배당수익률	-

총보상원가	651,021,937

28. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

자기주식 처분	-	-	-	-

기말금액	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

29. 영 업손익 (1) 수익 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	44,935,902,859	175,731,372	301,092,647	45,412,726,878

중국	25,346,149	-	-	25,346,149

합 계	44,961,249,008	175,731,372	301,092,647	45,438,073,027

수익인식 시기

한 시점에 이행	44,961,249,008	-	-	44,961,249,008

기간에 걸쳐 이행	-	175,731,372	301,092,647	476,824,019

합 계	44,961,249,008	175,731,372	301,092,647	45,438,073,027

② 전분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	51,115,728,944	134,311,617	52,845,356	51,302,885,917

합 계	51,115,728,944	134,311,617	52,845,356	51,302,885,917

수익인식 시기

한 시점에 이행	51,115,728,944	-	-	51,115,728,944

기간에 걸쳐 이행	-	134,311,617	52,845,356	187,156,973

합 계	51,115,728,944	134,311,617	52,845,356	51,302,885,917

(2) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	44,899,781,664	51,034,188,189

제품매출	61,467,344	81,540,755

용역매출	301,092,647	52,845,356

- 이외의 수익

임대매출	175,731,372	134,311,617

합계	45,438,073,027	51,302,885,917

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	41,654,740,031	43,855,859,159

제품매출원가	54,360,460	53,496,580

용역매출원가	17,099,678	22,042,914

-이 외의 비용

임대매출원가	107,162,891	96,288,865

합계	41,833,363,060	44,027,687,518

(3) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	81,374,365	235,558,193

(4) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,179,122,727	1,206,154,155

퇴직급여	105,524,674	97,905,059

복리후생비	113,820,072	106,351,258

여비교통비	13,132,159	14,856,462

접대비	25,767,117	31,182,328

통신비	42,601,870	45,102,031

수도광열비	30,794,484	30,879,974

세금과공과	119,555,178	107,909,837

감가상각비(*)	64,181,599	111,637,640

임차료	4,833,125	4,869,282

수선비	59,503,213	74,124,190

보험료	16,178,870	5,183,293

차량유지비	7,853,243	9,213,236

경상연구개발비	51,736,920	66,625,515

운반비	194,803,921	189,056,848

교육훈련비	772,000	160,000

도서인쇄비	4,661,997	3,159,782

사무용품비	25,564,892	28,687,881

지급수수료	751,403,507	589,845,718

광고선전비	270,251,250	166,948,257

판매촉진비	7,387,056	10,302,413

대손상각비	(69,141,284)	72,935,801

견본비	163,972	-

무형자산상각비	12,816,090	12,861,303

통관제비용	6,318,354	7,501,363

A/S비용	48,680,248	48,078,429

잡비	32,000	-

합계	3,088,319,254	3,041,532,055

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(5) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(19,929,421,965)	-	(19,929,421,965)	(1,523,818,529)	-	(1,523,818,529)

상품 등 재고자산 매입액	55,644,291,759	-	55,644,291,759	39,781,000,366	-	39,781,000,366

급여	11,681,262	1,219,434,267	1,231,115,529	15,649,957	1,258,158,558	1,273,808,515

퇴직급여	973,439	106,983,004	107,956,443	1,302,606	101,413,079	102,715,685

감가상각비	297,132	48,834,990	49,132,122	865,801	87,259,972	88,125,773

투자부동산감가상각비	33,902,135	-	33,902,135	30,760,569	-	30,760,569

무형자산상각비	-	13,421,863	13,421,863	-	13,467,076	13,467,076

사용권자산상각비	-	15,882,000	15,882,000	-	25,739,858	25,739,858

기타	6,071,639,298	1,683,763,130	7,755,402,428	5,721,926,748	1,555,493,512	7,277,420,260

합계	41,833,363,060	3,088,319,254	44,921,682,314	44,027,687,518	3,041,532,055	47,069,219,573

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,231,115,529	1,273,808,515

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	107,956,443	102,715,685

합계	1,339,071,972	1,376,524,200

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	526,301

투자부동산처분이익	-	66,579,080

수입수수료	42,696,590	36,599,747

잡이익	42,854,801	5,942,811

기타수익 소계	85,551,391	109,647,939

기타비용:

유형자산처분손실	-	832,865

잡손실	2,677,475	99,953

기타비용 소계	2,677,475	932,818

기타손익 합계	82,873,916	108,715,121

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	717,587,438	70,898,958

외환차익	59,837,230	97,863,559

외화환산이익	188,703,741	17,071,190

통화선도평가이익	-	9,534,091

통화선도거래이익	32,362,556	58,160,009

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	10,357,873	12,983,560

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	2,724,987	-

금융수익 소계	1,011,573,825	266,511,367

금융비용:

이자비용	11,620,618	13,864,170

외환차손	554,047,346	430,010,525

외화환산손실	77,990,602	38,263,181

통화선도거래손실	6,384,096	3,691,501

통화선도평가손실	9,324,240	58,990

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	81,180,000	-

금융비용 소계	740,546,902	485,888,367

금융손익 합계	271,026,923	(219,377,000)

33. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 세율은 22%(전분기: 22%)입니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

34. 주당손익

(1) 당사의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

분기순이익	684,327,411	3,221,443,483

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,891,951

기본주당순이익	36	171

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(222,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,891,951

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

16차	137,000	2020.03.24~2023.03.23

35. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	5,167,613,645	-	-	-	5,167,613,645

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산 (*2)	-	-	6,117,318,714	-	6,117,318,714

단기금융상품	-	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

매출채권및기타채권	-	-	35,862,332,872	-	35,862,332,872

상각후원가측정금융자산	-	-	8,153,205,000	-	8,153,205,000

장기매출채권및기타채권	-	-	7,510,134,845	-	7,510,134,845

금융자산 합계	5,167,613,645	-	58,642,991,431	-	63,810,605,076

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	9,324,240	-	-	9,324,240

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	28,651,347,608	28,651,347,608

단기차입금	-	-	-	7,947,039,901	7,947,039,901

유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000

장기차입금	-	-	-	7,079,425,491	7,079,425,491

리스부채	-	-	-	1,162,427,169	1,162,427,169

장기매입채무및기타채무	-	-	-	107,363,471	107,363,471

금융부채 합계	-	9,324,240	-	45,007,603,640	45,016,927,880

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	5,185,529,107	-	-	-	5,185,529,107

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산 (*2)	-	-	19,301,701,743	-	19,301,701,743

단기금융상품	-	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

매출채권및기타채권	-	-	35,002,581,389	-	35,002,581,389

상각후원가측정금융자산	-	-	7,872,596,987	-	7,872,596,987

장기매출채권및기타채권	-	-	7,901,559,294	-	7,901,559,294

금융자산 합계	5,185,529,107	-	71,078,439,413	-	76,263,968,520

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	1,513,460	-	-	1,513,460

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	21,028,442,973	21,028,442,973

단기차입금	-	-	-	7,742,207,624	7,742,207,624

유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000

장기차입금	-	-	-	7,501,658,214	7,501,658,214

리스부채	-	-	-	1,167,870,476	1,167,870,476

장기매입채무및기타채무	-	-	-	100,458,284	100,458,284

금융부채 합계	-	1,513,460	-	37,600,637,571	37,602,151,031

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 파생상품당분기말 현재 통화옵션 및 통화선도 의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파 생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 지분상품 및 채무상품으로 구성되어 있습니다. 시장성이 있는 지분증권은 공정가치로 측정하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하고, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. 채무상품은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였 습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채 상 각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

④ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융상품	55,680,000	5,045,929,824	-	5,101,609,824

금융부채:

파생상품금융부채-통화선도부채	-	9,324,240	-	9,324,240

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융상품	62,640,000	5,056,885,286	-	5,119,525,286

금융부채:

파생상품금융부채-통화선도부채	-	1,513,460	-	1,513,460

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	평가기법	투입변수

파생상품금융부채-통화선도부채	9,324,240	약정환율과 기말환율을 비교하여 약정환율이 기말환율보다 클 경우 손실로, 약정환율이 기말환율보다 작을 경우 이익으로 평가	약정환율, 기말환율

출자금	28,942,620	순자산가치법	순자산가치

저축성보험등	5,016,987,204	운용사 고시기준가, 해지환급금

당사는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	비상장지분상품	66,003,821

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	655,731,529	(659,104,371)

임차보증금의 유동성 대체	49,993,000	-

리스부채의 유동성 대체	156,000	8,536,278

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	임대보증금	리스부채

기초	7,742,207,624	60,000,000	7,501,658,214	566,000,000	1,167,870,476

재무현금흐름	(1,477,456,223)	(15,000,000)	1,275,055,777	10,000,000	(15,780,000)

금융손익	-	-	-	-	10,336,693

비현금거래	1,682,288,500	15,000,000	(1,697,288,500)	-	-

기말	7,947,039,901	60,000,000	7,079,425,491	576,000,000	1,162,427,169

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	임대보증금	리스부채

기초	14,654,358,212	60,000,000	220,000,000	462,000,000	1,133,956,062

재무현금흐름	(526,695,763)	(15,000,000)	-	(10,000,000)	(26,400,000)

금융손익	-	-	-	-	12,487,128

비현금거래	-	15,000,000	(15,000,000)	-	57,377,476

기말	14,127,662,449	60,000,000	205,000,000	452,000,000	1,177,420,666