제이씨현시스템 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당)기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 27(전)기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트웍장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

강재덕	129,717	0.68%	64,858,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,141,346	53.06%	5,070,673,000

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

디앤디컴(주)(*)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

(*) (주)엘림넷의 종속기업입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)

자산	14,429,662,431	4,322,559,502	11,625,896,029

부채	1,548,743,198	948,095,140	3,574,871,527

자본	12,880,919,233	3,374,464,362	8,051,024,502

매출	2,977,996,585	355,692,145	14,305,335,791

분기순손익	193,833,804	(6,098,157)	1,353,388,382

총포괄손익	193,833,804	(6,098,157)	1,353,388,382

② 전기 말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)

자산	14,137,914,566	4,328,840,893	9,569,814,245

부채	1,204,216,381	948,278,374	3,246,731,258

자본	12,933,698,185	3,380,562,519	6,323,082,987

매출	13,621,591,588	1,992,592,857	41,867,494,688

당기순손익	1,442,883,769	(159,256,187)	2,998,271,874

총포괄손익	1,442,883,769	(159,256,187)	2,998,271,874

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금의 기초잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

이익잉여금

기업회계기준서 제 1109호에 따른 기대신용손실의 인식	(601,317,587)

2018년 1월 1일 영향	(601,317,587)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초측정범주와 2018년 1월 1일의 금융자산집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위: 원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	18,714,417,809	18,714,417,809

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,709,766,857	1,709,766,857

만기보유금융자산(유동)	만기보유금융자산	상각후원가	1,057,295,000	1,057,295,000

통화선도자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	1,797,785	1,797,785

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	47,919,004,698	47,317,687,111

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	475,000,000	475,000,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	31,875,637	31,875,637

만기보유금융자산(비유동)	만기보유금융자산	상각후원가	87,400,000	87,400,000

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,351,580,072	2,351,580,072

금융자산 합계	71,169,769,436	71,746,820,271

금융부채

통화선도부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정	-	-

금융부채 합계	-	-

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것 입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금 및 현금성자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 실무적 간편법을 적용하고 과거 신용손실 경험을 이용하여 충당금 설정률표를 사용하여 매출채권의 기대신용손실을 측정하였습니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. (다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리 활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준을 없애는 등위험회피회계 적용 요건을 완화하였습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 (3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일 현재 분기재무제표에 반영된 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른전환효과는 없으며, 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 원)

구분	공시금액	조정	제 1115호 반영 전 금액

자산	138,644,168,541	(347,573,855)	138,296,594,686

유동자산	113,049,391,925	113,049,391,925

기타유동자산	1,680,682,115	(347,573,855)	1,333,108,260

부채	54,175,919,695	(684,855,369)	53,491,064,326

유동부채	52,066,812,335	52,066,812,335

기타유동부채	2,469,642,237	(684,855,369)	1,784,786,868

자본	84,468,248,846	337,281,514	84,805,530,360

이익잉여금	36,952,560,548	337,281,514	37,289,842,062

당분기말 현재 기준서 제1115호 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

가. 변동대가

연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 받을 권리를 갖게 될 대가를 기대값이나 가능성이 가장 높은 금액 중 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있을 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.나. 보증연결실체는 일부 제품매출에서 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한후에도 제품의 품질에 대한 보증을 제공하며, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할수 있는 선택권이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 그 보증은 구별되는 용역이므로 고객에게 약속한 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분하여야 합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정, 공표되었으나 2017 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스 제공, 보안 및 네트워크장비 판매

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

전자기기 부문	자동차 전자제품의 제조와 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	85,709,650,517	8,323,187,195	6,781,795,825	95,207,538

네트워크 부문	2,977,996,585	245,881,980	193,833,804	127,169,666

세선 및 도금 부문	355,692,145	(66,109,108)	(6,098,157)	35,698,242

보고부문 합계	89,043,339,247	8,502,960,067	6,969,531,472	258,075,446

연결조정	(641,234,425)	1,973,563	(33,158,120)	(1,973,563)

연결재무제표 금액	88,402,104,822	8,504,933,630	6,936,373,352	256,101,883

② 전분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	50,843,276,295	1,868,725,732	2,099,716,209	99,907,982

네트워크 부문	2,357,317,795	206,222,883	172,599,412	15,253,877

세선 및 도금 부문	551,189,964	(13,056,861)	(51,098,340)	43,821,741

보고부문 합계	53,751,784,054	2,061,891,754	2,221,217,281	158,983,600

연결조정	(258,164,035)	1,973,563	173,988,373	107,481,136

연결재무제표 금액	53,493,620,019	2,063,865,317	2,395,205,654	266,464,736

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	130,353,426,676	52,633,672,848

네트워크 부문	14,429,662,431	1,548,743,198

세선 및 도금 부문	4,322,559,502	948,095,140

보고부문 합계	149,105,648,609	55,130,511,186

연결조정	(10,461,480,068)	(954,591,491)

연결재무제표 금액	138,644,168,541	54,175,919,695

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	95,299,277,138	32,119,928,348

네트워크 부문	12,550,719,208	900,486,756

세선 및 도금 부문	4,420,337,823	931,617,457

보고부문 합계	112,270,334,169	33,952,032,561

연결조정	(9,798,424,065)	(936,711,989)

연결재무제표 금액	102,471,910,104	33,015,320,572

(4) 당분기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액 국내에 귀속되고 있습니다.

5. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	순자산가액	지분율	장부가액

제이씨현전자(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	48.89 %	4,850,000,000	2,120,042,733	1,745,338,971	48.89%	2,154,740,233

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	연결범위의 변동	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	2,154,740,233	-	(34,697,500)	2,120,042,733

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	연결범위의 변동	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	2,176,819,806	-	(22,079,573)	2,154,740,233

(3) 당분기 및 전기 중 투자제거차액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

과목	기초	상각	기말

고객관계무형자산	204,913,715	3,928,059	208,841,774

영업권	165,861,988	-	165,861,988

합계	370,775,703	3,928,059	374,703,762

② 전기

(단위: 원)

과목	기초	상각	기말

고객관계무형자산	218,661,920	(13,748,205)	204,913,715

영업권	165,861,988	-	165,861,988

합계	384,523,908	(13,748,205)	370,775,703

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

제이씨현전자(주)	2,812,206,459	4,672,872,371	2,565,067,299	1,350,000,000	3,398,552,159	(79,006,825)	(79,006,825)

② 전기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

제이씨현전자(주)	3,106,286,963	4,934,916,950	3,042,185,557	1,350,000,000	12,723,275,189	(17,041,434)	(17,041,434)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현 재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	15,336,674	13,241,382

보통예금	12,317,480,427	5,768,881,515

외화예금	3,378,847,470	7,012,163,824

기타예금	19,112,746,255	5,933,372,470

합계	34,824,410,826	18,727,659,191

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	580,000,000	550,000,000

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

자사주신탁	159,766,857	159,766,857

소계	1,739,766,857	1,709,766,857

장기금융상품:

저축보험	508,000,000	475,000,000

합계	2,247,766,857	2,184,766,857

8. 단기매매금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	-	-

(2) 당분기 및 전기 단기매매금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	114,662,320

당기취득	-	-

평가	-	-

처분	-	(114,662,320)

기말금액	-	-

9. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	195,000	195,000	195,000	195,000

기타(*)	2017.05.25	-	-	-

중금채	2018.11.21	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000

소계	1,057,295,000	1,057,295,000	1,057,100,000	1,057,295,000

비유동자산:

국채 및 공채	5년 이내	93,150,000	93,150,000	93,150,000	87,400,000

소계	93,150,000	93,150,000	93,150,000	87,400,000

합계	1,150,445,000	1,150,445,000	1,150,445,000	1,144,695,000

(*) 상기 채권은 PF Loan을 기초자산으로 하는 선순위 자산유동화채권으로 당분기 중 만기 상환되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,144,695,000	1,645,584,181

취득금액	5,750,000	-

상각 및 회수금액	(500,889,181)

기말금액	1,150,445,000	1,144,695,000

재무상태표:

유동	1,057,295,000	1,057,295,000

비유동	93,150,000	87,400,000

합계	1,150,445,000	1,144,695,000

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권:

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-

(주)인켈(*2)	-	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

정보통신공제조합(*3)	-	116	31,488,316	31,488,316	31,488,316	31,488,316

(주)평산에스아이(*4)	0.02	334	1,670,000	1,670,000	1,670,000

(주) 에이제이에스(*4)	0.01	376	188,000	188,000	188,000

제이씨현오토(주) (*5)	6.35	38,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

합계	128,616,962	50,875,637	50,875,637	31,875,637

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 시장성없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다.
(*3) 해당 출자금은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(*4) 해당 지분증권은 출자전환으로 취득한 시장성 없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(*5) 시장성 없는 지분증권으로 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

11. 통 화 선 도

(1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있 습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제 약정 계약잔액은 각각 USD 6,700,000 및 USD 1,200,000 으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	당분기말	전기말

계약처	중소기업은행	중소기업은행

계약일	2018.03.07~2018.03.29	2017.09.12~2017.09.19

만기일	2018.04.04~2018.04.25	2018.02.13~2018.02.26

계약환율	1,065.00~1,068.6	1,068.90~1,069.20

계약금액	USD 6,700,000	USD 1,200,000

통화선도자산 평가액	2,416,588	1,797,785

통화선도부채 평가액	2,203,326

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.① 통화선도평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도평가이익:

통화선도자산	2,416,588	2,416,588	2,241,981	2,241,981

통화선도평가손실 :

통화선도부채	2,203,326	2,203,326	42,932,109	42,932,109

② 통화선도거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	114,388,159	114,388,159	3,830,000	3,830,000

통화선도거래손실	33,435,944	33,435,944	238,755,328	238,755,328

12. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	당분기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	49,321,110,050	-	(1,677,738,570)	47,643,371,480

미수금	824,433,980	-	(559,597,513)	264,836,467

미수수익	25,028,668	-	-	25,028,668

단기대여금	61,836,697	-	-	61,836,697

소계	50,232,409,395	-	(2,237,336,083)	47,995,073,312

비유동자산:

장기매출채권	525,241,494	-	-	525,241,494

장기미수수익	8,252,418	-	-	8,252,418

장기대여금	63,931,714	-	-	63,931,714

임차보증금	1,348,885,600	(82,554,014)	-	1,266,331,586

기타예치보증금	384,045,681	-	-	384,045,681

소계	2,330,356,907	(82,554,014)	-	2,247,802,893

합계	52,562,766,302	(82,554,014)	(2,237,336,083)	50,242,876,205

② 전기말

(단위: 원)

구분	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	48,101,793,920	-	(1,025,758,888)	47,076,035,032

미수금	1,310,778,277	-	(559,597,513)	751,180,764

미수수익	6,901,388	-	-	6,901,388

단기대여금	84,887,514	-	-	84,887,514

소계	49,504,361,099	-	(1,585,356,401)	47,919,004,698

비유동자산:

장기매출채권	668,044,624	-	-	668,044,624

장기미수수익	7,703,411	-	-	7,703,411

장기대여금	106,937,130	-	-	106,937,130

임차보증금	1,348,885,600	(87,220,914)	-	1,261,664,686

기타예치보증금	307,230,221	-	-	307,230,221

소계	2,438,800,986	(87,220,914)	-	2,351,580,072

합계	51,943,162,085	(87,220,914)	(1,585,356,401)	50,270,584,770

(2 ) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	1,025,758,888	559,597,513	1,585,356,401	1,523,715,907	527,074,278	2,050,790,185

회계정책의 변경(주1)	601,317,587	601,317,587

대손상각비	50,530,401	-	50,530,401	530,425,935	32,523,235	562,949,170

제각	-	-	-	(1,028,953,628)	-	(1,028,953,628)

제각채권의 회수	131,694	-	131,694	570,674	-	570,674

환입	-	-

연결범위 변동	-	-

기말금액	1,677,738,570	559,597,513	2,237,336,083	1,025,758,888	559,597,513	1,585,356,401

( 주1) 기업회계기준 제1109호 적용으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	2,241,238,767	1,782,647,609

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	964,226,127	336,546,408

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	389,838,388	441,024,748

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	346,095,575	156,151,497

만기 경과 후 2년 이상	581,206,954	602,122,144

합계	4,522,605,811	3,318,492,406

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	-	36,188,455

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	-

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	89,288	89,288

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	-

만기 경과 후 2년 이상	5,571,264	13,605,744

합계	5,660,552	49,883,487

(4) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다 . 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

13. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	21,705,167,599	(651,209,117)	21,053,958,482	13,797,385,301	(621,270,935)	13,176,114,366

제품	132,752,683	(67,195,509)	65,557,174	159,956,038	(61,373,153)	98,582,885

반제품	14,881,216	(6,053,840)	8,827,376	13,165,616	(3,230,257)	9,935,359

원재료	771,051,530	(516,123,480)	254,928,050	702,713,089	(436,978,026)	265,735,063

재공품	3,867,966	-	3,867,966	2,684,588	-	2,684,588

미착품	4,361,047,349	-	4,361,047,349	3,231,770,997	-	3,231,770,997

합계	26,988,768,343	(1,240,581,946)	25,748,186,397	17,907,675,629	(1,122,852,371)	16,784,823,258

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	163,327,504	163,327,504	109,182,683	109,182,683

재고자산평가손실환입	(45,597,929)	(45,597,929)	(42,220,008)	(42,220,008)

합계	117,729,575	117,729,575	66,962,675	66,962,675

14. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	제이씨현전자(주)	제이씨현전자(주)

기타	씨에스이노베이션(주)	씨에스이노베이션(주)

(주)솔레오

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)	상품매출	122,178,102	122,178,102	380,486,660	380,486,660

임대매출	13,500,000	13,500,000	13,500,000	13,500,000

용역매출	29,401,000	29,401,000

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	68,409,954	68,409,954	120,403,554	120,403,554

임대매출	14,100,000	14,100,000	12,000,000	12,000,000

유형자산 처분	1,072,727	1,072,727

합계	248,661,783	248,661,783	526,390,214	526,390,214

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	2,698,696,665	2,698,696,665	2,106,077,940	2,106,077,940

기타	씨에스이노베이션(주)	지급수수료	574,134,758	574,134,758	420,911,305	420,911,305

재고자산 매입	151,024,272	151,024,272	47,945,182	47,945,182

(주)솔레오	건설중인자산취득	45,000,000	45,000,000

합계	3,468,855,695	3,468,855,695	2,574,934,427	2,574,934,427

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타	임 직원	주택자금 등 대여금 대여	93,033,751	93,033,751

주택자금 등 대여금 회수	43,712,120	43,712,120	15,422,000	15,422,000

합계	43,712,120	43,712,120	108,455,751	108,455,751

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	887,050,306	-	-	-	708,904,929	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	23,030,142	-	-	-	25,224,000	201,268,825	50,000,000

임직원	-	-	61,836,697	63,931,714	-	-

합계	910,080,448	-	61,836,697	63,931,714	734,128,929	201,268,825	110,000,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	969,580,629	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	99,545,200	16,545,000	41,772,528	50,000,000

임직원	84,887,514	106,937,130

합계	1,069,125,829	16,545,000	84,887,514	106,937,130	0	41,772,528	110,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	1,860,000,000	단기차입금	1,550,000,000	현대커머셜(주) (주)신한은행

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	8,662,000,000	역구매대출	9,924,879,309	(주)하나은행

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	259,168,950	259,168,950	223,084,100	223,084,100

주식보상비용	2,332,526	2,332,526	3,191,521	3,191,521

퇴직급여	21,664,074	21,664,074	18,006,993	18,006,993

합계	283,165,550	283,165,550	244,282,614	244,282,614

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

2015.03.20	2020.03.20	3,322	1,500주	1,500주

2016.03.25	2021.03.25	6,782	5,000주	5,000주

2018.03.23	2023.03.23	8,775	5,000주	-

합계	11,500주	6,500주

15. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	6,668,620,116	116,273,100	-	-	6,784,893,216

건물	2,855,173,783	282,705,536	-	(33,035,982)	3,104,843,337

기계장치	2,231,932,502	30,138,836	(26,083,958)	(110,648,443)	2,125,338,937

차량운반구	141,422,829	40,119,118	(1,000)	(18,461,536)	163,079,411

비품	377,593,692	9,304,692	(1,431,668)	(35,523,228)	349,943,488

시설장치	236,783	-	-	(105,324)	131,459

운용리스자산	11,715,713	7,818,550	(1,919,030)	(1,277,405)	16,337,828

건설중인자산	-	45,000,000	-	-	45,000,000

합계	12,286,695,418	531,359,832	(29,435,656)	(199,051,918)	12,589,567,676

(*) 투자부동산 대체로 인한 증감입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말

토지	6,956,978,323	-	-	-	(288,358,207)	6,668,620,116

건물	3,155,899,141	55,321,320	-	(111,652,108)	(244,394,570)	2,855,173,783

기계장치	2,542,067,468	225,602,054	(67,666,263)	(471,670,757)	3,600,000	2,231,932,502

차량운반구	215,027,260	-	-	(73,604,431)	141,422,829

공구와기구	47,700	-	-	(47,700)	-

비품	426,632,284	116,764,654	(20,406,484)	(145,396,762)	377,593,692

시설장치	1,500,704	-	-	(1,263,921)	236,783

운용리스자산	19,961,998	8,087,668	(10,408,438)	(5,925,515)	11,715,713

건설중인자산	-	-	-	-	-

합계	13,318,114,878	405,775,696	(98,481,185)	(809,561,194)	(529,152,777)	12,286,695,418

(*1) 임대비율 변동에 따른 토지 및 건물의 대체 및 상품에서 기계장치 대체로 인한 증감입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	4,131,312,807	3,118,500,000	현대해상화재보험(주) 한화손해보험(주) DB손해보험(주) 삼성화재해상보험㈜

기계장치	866,263,968	630,000,000	DB손해보험(주) 삼성화재해상보험㈜

재고자산	19,616,808,126	12,948,929,398	DB손해보험(주) 메리츠화재㈜

합계	24,614,384,901	16,697,429,398

(*) 투자부동산 장부가액 1,661,635,509원 을 포함 하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,255,885,078	-	(57,756,787)	4,198,128,291

건물	3,659,650,208	(1,237,761,921)	(83,584,002)	2,338,304,285

합계	7,915,535,286	(1,237,761,921)	(141,340,789)	6,536,432,576

(*) 유형자산 대체로 인한 증감입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,255,885,078	-	(57,756,787)	4,198,128,291

건물	3,659,650,208	(1,220,656,757)	(83,584,002)	2,355,409,449

합계	7,915,535,286	(1,220,656,757)	(141,340,789)	6,553,537,740

(*) 유형자산 대체로 인한 증감입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	142,312,678	142,312,678	140,613,894	140,613,894

운영비용	96,918,503	96,918,503	82,514,785	82,514,785

17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	62,137,468	(57,871,454)	-	4,266,014

개발비	4,274,816,746	(3,252,073,309)	(867,328,852)	155,414,585

시설이용권	506,531,580	-	(171,954,590)	334,576,990

합계	5,279,908,497	(3,309,944,763)	(1,239,283,442)	730,680,292

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	62,137,468	(57,481,517)	-	4,655,951

개발비	4,274,816,746	(3,212,518,445)	(867,328,852)	194,969,449

시설이용권	586,531,580	-	(171,954,590)	414,576,990

합계	5,359,908,497	(3,269,999,962)	(1,239,283,442)	850,625,093

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분 기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	236,422,703

산업재산권	4,655,951	-	-	(389,937)	4,266,014

개발비	194,969,449	-	-	(39,554,864)	155,414,585

시설이용권	414,576,990	-	(80,000,000)	-	334,576,990

합계	850,625,093	-	(80,000,000)	(39,944,801)	730,680,292

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	-	236,422,703

산업재산권	8,829,487	-	-	(4,173,536)	-	4,655,951

개발비	353,188,909	-	-	(158,219,460)	-	194,969,449

시설이용권	428,894,990	31,682,000	(30,000,000)	-	(16,000,000)	414,576,990

합계	1,027,336,089	31,682,000	(30,000,000)	(162,392,996)	(16,000,000)	850,625,093

연결실체가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각 각 169,696,152원 및 172,483,690원 입니다.

18. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	관련채무	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*)	2,991,671,281	차입금 담보	4,800,000,000	9,924,879,309	㈜하나은행

토지 및 건물	1,660,298,389	차입금 담보	1,700,000,000	500,000,000	㈜ 신한은행

토지 및 건물	3,527,195,899	신용거래여신담보	1,000,000,000	79,098,257	엘에스전선㈜

임차보증금	1,065,325,986	차입금 담보	720,000,000	445,000,000	㈜국민은행

합계	9,244,491,555	8,220,000,000	10,948,977,566

(*) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 투자부동산 장 부 금 액 525,337,477원 을 포함하고 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	1,776,905,119	-	2,643,211,503

선급금대손충당금	(489,360,000)	-	(489,360,000)

선급비용	45,563,141	61,737,426	55,413,233	66,486,456

환불자산(주1)	347,573,855

합계	1,680,682,115	61,737,426	2,209,264,736	66,486,456

기타부채:

선수금(주2)	2,003,700,386	-	2,339,966,728

예수금	80,054,055	-	157,133,892

환불부채(주1)	385,887,796

합계	2,469,642,237	-	2,497,100,620

(주1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.(주2) 기업회계기준 제1115호 적용에 따라 연결실체가 고객에게 약속한 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분함에 따라 증가한 금액이 298,967,573원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 선급급에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	289,360,000	289,360,000

대손상각비	200,000,000	200,000,000

기말금액	489,360,000	489,360,000

20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	22,634,079,156	5,474,696,600

미지급금	1,740,354,347	1,906,745,239

미지급비용	580,433,089	484,733,360

소계	24,954,866,592	7,866,175,199

비유동부채:

임대보증금	1,451,000,000	1,451,000,000

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000

소계	1,471,000,000	1,471,000,000

합계	26,425,866,592	9,337,175,199

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	9,924,879,309	8,529,609,057

수입신용장 인수	Libor+0.4%	238,272,932

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	3,957,771,600	4,774,610,685

전문기업지원대출	2.49%	500,000,000	500,000,000

(주)국민은행	수입신용장 인수	Libor+0.6%

중소기업은행	수입신용장 인수	Libor+1.7%	163,377,786

보증기업담보대출(*)	-	3,316,063,555	3,819,672,288

합계	17,698,714,464	18,025,542,748

(*) 연 결 실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.85%	2025.08.25	445,000,000	460,000,000

소계	445,000,000	460,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	385,000,000	400,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2017.10.01 ~ 2018.09.30	60,000,000

2018.10.01 ~ 2019.09.30	60,000,000

2019.10.01 ~ 2020.09.30	60,000,000

2020.10.01 ~ 2021.09.30	60,000,000

2021.10.01 이후	205,000,000

합계	445,000,000

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 연결실체는 시스템 사업부 의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행 보증 214,258,455원 을 제 공받 고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출	12,000,000,000	9,924,879,309

(주)신한은행	수요자금융대출	3,957,771,600	3,957,771,600

일반자금대출	500,000,000	500,000,000

(주)SC은행	판매카드대출	10,000,000,000	-

(주)국민은행	시설자금대출	445,000,000	445,000,000

수입신용장 인수	USD 2,000,000	-

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 230,000	USD 119,600

보증기업추천대출	4,000,000,000	3,316,063,555

수입신용장 인수	USD 2,000,000	-

합계	30,902,771,600	18,143,714,464

USD4,230,000	USD119,600

(3) 주요 약정사항① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품 (Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여, 관련 제품을 공급하고 있습니다.

② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.

③ 연결실체는 2015년 5월 1일 씨에스이노베이션(주)와 A/S 위탁계약을 체결하였습니다.

(4) 소송사건 당분기말 현재 진행 중인 소 송 사 건은 없습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	3,466,472,687	3,466,472,687

기타의자본잉여금	680,733,341	680,329,893

합계	35,800,558,645	35,800,155,197

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	714,000,000	524,000,000

임의적립금	19,265,740,851	12,365,740,851

미처분이익잉여금	16,972,819,697	20,110,434,089

합계	36,952,560,548	33,000,174,940

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	33,000,174,940	20,756,109,189

K-IFRS 1109/1115 최초 적용에 따른 조정	(897,362,194)

기간순이익	6,936,373,352	13,324,215,374

차감: 비지배지분순이익	(213,380,450)	(611,802,598)

연차배당	(1,873,245,100)	(468,347,025)

기말금액	36,952,560,548	33,000,174,940

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	694,606,857	612,035,446

자기주식	(1,247,185,987)	(1,247,185,987)

기타자본조정	74,552,048	70,817,565

합계	(478,027,082)	(564,332,976)

26. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

14차	15차	16차	3차	4차

최초부여인원(명)	45	74	74	49	42

최초부여주식수(주)	175,000	188,000	177,000	150,500	266,000

잔존부여인원(명)	1	68	74	24	33

잔존부여주식수(주)	1,500	177,000	177,000	76,500	212,000

행사기간	2017.03.21~2020.03.20	2018.03.26~2021.03.25	2020.3.24 ~ 2023.3.23	2015.04.1 ~ 2018.03.31	2017.04.1 ~ 2020.03.31

행사방법	자기주식법	자기주식법	자기주식법	자기주식법	자기주식법

부여일	2015.03.20	2016.03.25	2018.3.23	2013.03.31	2015.03.31

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	3,322원	6,782원	8,775원	1,500원	1,000원

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

당분기	전기	당분기	전기

기초 미행사분	5,275	313,500	288,500	288,500

당기 중 권리부여	-	-

당기 중 권리상실	-	-	(8,000)

당기 중 권리행사	3,322	(135,000)	-

기말 미행사분	6,753	178,500	288,500	280,500

기말현재 행사가능 주식매입선택권수	3,322	1,500	288,500	74,500

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	주식보상비용	80,418,577	80,418,577	95,111,369	95,111,369

경상연구개발비	2,152,834	2,152,834	4,955,896	4,955,896

합계	82,571,411	82,571,411	100,067,265	100,067,265

(4) 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

14차	15차	16차	3차	4차

무위험이자율	1.83%	1.50%	2.26%	2.57%	1.80%

기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년	3.5년	3.5년

예상주가변동성	67.96%	79.37%	66.23%	23.50%	26.39%

기대권리소멸률	-	-	-	-

기대배당수익률	-	-	-	-

총보상원가	260,184,560	706,584,894	651,229,565	31,229,869	84,868,197

27. 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	380,756	1,224,523,632	380,756	1,224,523,632

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	381,981	1,247,185,987	381,981	1,247,185,987

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	381,981	1,247,185,987	380,551	630,479,756

자기주식 취득	136,430	840,368,150

자기주식 교부	(135,000)	(223,661,919)

기말금액	381,981	1,247,185,987	381,981	1,247,185,987

28. 영업손익(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

상품매출	86,113,207,100	86,113,207,100	50,622,950,994	50,622,950,994

제품매출	484,258,514	484,258,514	1,024,971,778	1,024,971,778

용역매출	1,662,326,530	1,662,326,530	1,705,083,353	1,705,083,353

임대매출	142,312,678	142,312,678	140,613,894	140,613,894

합계	88,402,104,822	88,402,104,822	53,493,620,019	53,493,620,019

매출원가:

상품매출원가	74,383,987,778	74,383,987,778	46,154,228,787	46,154,228,787

제품매출원가	375,865,255	375,865,255	713,684,822	713,684,822

용역매출원가	891,576,042	891,576,042	864,721,198	864,721,198

임대매출원가	96,918,503	96,918,503	82,514,785	82,514,785

합계	75,748,347,578	75,748,347,578	47,815,149,592	47,815,149,592

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,719,186,387	1,719,186,387	1,511,652,744	1,511,652,744

퇴직급여	183,713,318	183,713,318	127,063,078	127,063,078

복리후생비	145,991,123	145,991,123	195,702,228	195,702,228

여비교통비	34,842,191	34,842,191	44,461,292	44,461,292

접대비	48,226,801	48,226,801	50,695,592	50,695,592

통신비	19,969,065	19,969,065	20,582,224	20,582,224

수도광열비	31,789,498	31,789,498	27,636,022	27,636,022

세금과공과	66,800,664	66,800,664	78,472,736	78,472,736

감가상각비	88,669,904	88,669,904	88,633,300	88,633,300

임차료	28,184,913	28,184,913	25,739,023	25,739,023

수선비	39,852,682	39,852,682	40,451,407	40,451,407

보험료	19,865,769	19,865,769	20,067,602	20,067,602

차량유지비	11,239,876	11,239,876	10,653,182	10,653,182

경상연구개발비	169,696,152	169,696,152	174,483,690	174,483,690

운반비	141,302,506	141,302,506	100,038,003	100,038,003

교육훈련비	486,436	486,436	2,189,890	2,189,890

도서인쇄비	15,222,429	15,222,429	8,880,009	8,880,009

사무용품비	17,998,591	17,998,591	23,953,050	23,953,050

지급수수료	817,133,474	817,133,474	657,827,220	657,827,220

광고선전비	166,383,564	166,383,564	148,246,973	148,246,973

판매촉진비	161,990,056	161,990,056	114,560,188	114,560,188

대손상각비	50,530,401	50,530,401	23,576,176	23,576,176

견본비	28,183	28,183	1,836,962	1,836,962

무형자산상각비	389,937	389,937	1,082,638	1,082,638

통관제비용	30,069,261	30,069,261	17,218,773	17,218,773

수출제비용	-	-	2,066,992	2,066,992

A/S비용	57,637,121	57,637,121	701,380	701,380

주식보상비용	80,418,577	80,418,577	95,111,369	95,111,369

잡비	1,204,735	1,204,735	1,021,367	1,021,367

합계	4,148,823,614	4,148,823,614	3,614,605,110	3,614,605,110

(3) 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(8,963,363,139)	(8,963,363,139)	(955,596,203)	(955,596,203)

상품 등 재고자산 매입액	80,021,019,474	80,021,019,474	44,756,736,941	44,756,736,941

급여	2,078,287,428	2,078,287,428	1,888,020,109	1,888,020,109

퇴직급여	192,449,245	192,449,245	130,819,355	130,819,355

감가상각비	199,051,918	199,051,918	205,421,888	205,421,888

투자부동산감가상각비	17,105,164	17,105,164	20,405,346	20,405,346

무형자산상각비	39,944,801	39,944,801	40,637,502	40,637,502

기타	6,312,676,301	6,312,676,301	5,343,309,764	5,343,309,764

합계	79,897,171,192	79,897,171,192	51,429,754,702	51,429,754,702

29. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,078,287,428	2,078,287,428	1,888,020,109	1,888,020,109

퇴직급여제도 관련 비용(*)	192,449,245	192,449,245	130,819,355	130,819,355

주식결제형 주식기준보상	86,652,279	86,652,279	100,067,265	100,067,265

합계	2,357,388,952	2,357,388,952	2,118,906,729	2,118,906,729

(*) 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	2,720,879	2,720,879	323,010	323,010

수입수수료	59,682,780	59,682,780	25,215,166	25,215,166

대손충당금환입	300,000	300,000

잡이익	49,519,066	49,519,066	103,480,925	103,480,925

정부보조금이익	250,000	250,000	600,000	600,000

기타수익 소계	112,172,725	112,172,725	129,919,101	129,919,101

기타비용:

유형자산처분손실	1,431,668	1,431,668

재고자산폐기손실	4,538,525	4,538,525

잡손실	59,780	59,780	18,908,039	18,908,039

기타비용 소계	6,029,973	6,029,973	18,908,039	18,908,039

기타손익 합계	106,142,752	106,142,752	111,011,062	111,011,062

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	86,286,808	86,286,808	65,831,199	65,831,199

외환차익	215,218,891	215,218,891	868,320,968	868,320,968

외화환산이익	228,987,393	228,987,393	205,094,032	205,094,032

통화선도평가이익	2,416,588	2,416,588	2,241,981	2,241,981

통화선도거래이익	114,388,159	114,388,159	3,830,000	3,830,000

단기매매금융자산처분이익	4,031,845	4,031,845

금융수익 소계	647,297,839	647,297,839	1,149,350,025	1,149,350,025

금융비용:

이자비용	8,750,624	8,750,624	18,271,509	18,271,509

외환차손	278,111,686	278,111,686	111,090,012	111,090,012

외화환산손실	18,221,659	18,221,659	40,572,050	40,572,050

통화선도평가손실	2,203,326	2,203,326	42,932,109	42,932,109

통화선도거래손실	33,435,944	33,435,944	238,755,328	238,755,328

금융비용 소계	340,723,239	340,723,239	451,621,008	451,621,008

금융손익 합계	306,574,600	306,574,600	697,729,017	697,729,017

32. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각 각 21.9% 및 21.3% 입니 다.(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되 는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

33. 관계기업등 투자손익

당분기와 전분기 중 관계기업등 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	(34,697,500)	(34,697,500)	172,448,993	172,448,993

34. 주당손익

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 기간손익	6,722,992,902	6,722,992,902	2,318,463,842	2,318,463,842

가중평균유통보통주식수(*)	18,732,451	18,732,451	18,733,881	18,733,881

기본주당순이익	359	359	124	124

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(381,981)	(381,981)	(380,551)	(380,551)

가중평균유통보통주식수	18,732,451	18,732,451	18,733,881	18,733,881

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권:

제이씨현시스템(주)	14차	1,500	2017.03.21 ~ 2020.03.20

15차	177,000	2018.03.26 ~ 2021.03.25

16차	177,000	2020.03.24~2023.03.23

합계	355,500

35. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	34,809,074,152

단기금융상품	-	1,739,766,857

만기보유금융자산	-	1,057,295,000

통화선도자산	2,416,588	-

매출채권	-	47,643,371,480

미수금	-	264,836,467

미수수익	-	25,028,668

단기대여금	-	61,836,697

비유동자산:

장기금융상품	-	508,000,000

매도가능금융자산	-	50,875,637

만기보유금융자산	-	93,150,000

장기매출채권	-	525,241,494

장기미수수익	-	8,252,418

장기대여금	-	63,931,714

임차보증금	-	1,266,331,586

기타예치보증금	-	384,045,681

합계	2,416,588	88,501,037,851

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	18,714,417,809

단기금융상품	1,709,766,857

만기보유금융자산	1,057,295,000

통화선도자산	1,797,785

매출채권	47,919,004,698

비유동자산:

장기금융상품	475,000,000

매도가능금융자산	31,875,637

만기보유금융자산	87,400,000

장기매출채권	2,351,580,072

합계	1,797,785	31,875,637	1,144,695,000	71,169,769,436

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

유동부채:

통화선도부채	2,203,326	-

매입채무	22,634,079,156	7,866,175,199

미지급금	1,740,354,347

미지급비용	580,433,089

단기차입금	17,698,714,464	18,025,542,748

유동성장기부채	60,000,000	60,000,000

비유동부채:

매입채무	1,471,000,000

장기차입금	385,000,000	400,000,000

임대보증금	1,451,000,000

기타예수보증금	20,000,000

합계	44,571,784,382	27,822,717,947

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	86,286,808	86,286,808

외환차익	382,970	214,835,921	215,218,891

외화환산이익	-	228,987,393	228,987,393

통화선도평가이익	2,416,588	-	2,416,588

통화선도거래이익	114,388,159	-	114,388,159

이자비용	-	(8,750,624)	(8,750,624)

외환차손	(727,060)	(277,384,626)	(278,111,686)

외화환산손실	-	(18,221,659)	(18,221,659)

통화선도평가손실	(2,203,326)	-	(2,203,326)

통화선도거래손실	(33,435,944)	-	(33,435,944)

합계	80,821,387	225,753,213	306,574,600

② 전분기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	589,810	65,241,389	-	65,831,199

외환차익	-	-	14,964,841	853,356,127	868,320,968

외화환산이익	-	-	26,876,068	178,217,964	205,094,032

통화선도평가이익	2,241,981	-	-	-	2,241,981

통화선도거래이익	3,830,000	-	-	-	3,830,000

단기매매금융자산처분이익	4,031,845	-	-	-	4,031,845

이자비용	-	-	-	(18,271,509)	(18,271,509)

외환차손	-	-	(86,575,663)	(24,514,349)	(111,090,012)

외화환산손실	-	-	(37,559,479)	(3,012,571)	(40,572,050)

통화선도평가손실	(42,932,109)	-	-	-	(42,932,109)

통화선도거래손실	(238,755,328)	-	-	-	(238,755,328)

합계	(271,583,611)	589,810	(17,052,844)	985,775,662	697,729,017

(4) 금융위험 관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 통화선도자산	2,416,588	2,416,588	1,797,785	1,797,785

- 단기매매금융자산	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	2,416,588	2,416,588	1,797,785	1,797,785

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산(*)	34,809,074,152	34,809,074,152	18,714,417,809	18,714,417,809

- 단기금융상품	1,739,766,857	1,739,766,857	1,709,766,857	1,709,766,857

- 만기보유금융자산	1,057,295,000	1,057,295,000	1,057,295,000	1,057,295,000

- 매출채권및기타채권	47,995,073,312	47,995,073,312	47,919,004,698	47,919,004,698

- 장기금융상품	508,000,000	508,000,000	475,000,000	475,000,000

- 매도가능금융자산	50,875,637	50,875,637	31,875,637	31,875,637

- 비유동만기보유금융자산	93,150,000	93,150,000	87,400,000	87,400,000

- 장기매출채권및기타채권	2,247,802,893	2,247,802,893	2,351,580,072	2,351,580,072

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	88,501,037,851	88,501,037,851	72,346,340,073	72,346,340,073

금융자산 합계	88,503,454,439	88,503,454,439	72,348,137,858	72,348,137,858

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 통화선도부채	2,203,326	2,203,326

공정가치로 인식된 금융부채 소계	2,203,326	2,203,326

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	24,954,866,592	24,954,866,592	7,866,175,199	7,866,175,199

- 단기차입금	17,698,714,464	17,698,714,464	18,025,542,748	18,025,542,748

- 유동성장기부채	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

- 장기차입금	385,000,000	385,000,000	400,000,000	400,000,000

- 장기매입채무및기타채무	1,471,000,000	1,471,000,000	1,471,000,000	1,471,000,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	44,569,581,056	44,569,581,056	27,822,717,947	27,822,717,947

금융부채 합계	44,571,784,382	44,571,784,382	27,822,717,947	27,822,717,947

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

가. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

나. 매도가능금융자산

연결실체가 보유한 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부가액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부가액을 산정하였습니다.

다. 통화선도

연결실체가 보유한 통화선도는 시장에서 거래되지 않는 선도계약으로 공정가치는 계약상선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하여 산정하였습니다.

라. 상각후원가로 인식되는 자산과 부채

상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

당분기말 현재 상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

만기보유금융자산	1.69 ~ 2.5

장기차입금	2.85

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	2,416,588	-	2,416,588

금융부채

통화선도부채	2,203,326	2,203,326

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	1,797,785