제이씨현시스템 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 31 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 30 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및 네트워크장비 판매업 을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,266,063	53.71%	5,133,031,500

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

2. 재무제표 작성기준

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ´금융상품´, 제1039호 ´금융상품: 인식과 측정´, 제1107호 ´금융상품: 공시´, 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문

당분기와 전분기 중 당사 전체 매출액의 10％이상을 차지하는 당분기의 외부거래처는 없으며(전분기 외부거래처 1개(약11%) ) , 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)엘림넷(*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

제이씨현온비즈(주)	대한민국	전자상거래업	94.70%	900,000,000	900,000,000	100.00%	900,000,000

소계	16,930,000,000	8,254,390,666	8,254,390,666

관계기업	제이씨현전자(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	48.89%	4,299,464,501	-	48.89%	-

(주)솔레오	대한민국	소프트웨어 개발	49.00%	245,000,000	-	49.00%	-

소 계	4,544,464,501	-	-

합 계	21,474,464,501	8,254,390,666	8,254,390,666

(*1) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

6 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	30,400,053	8,173,138

보통예금	15,051,359,119	15,486,535,863

외화예금	382,389,955	237,368,796

기타예금	9,494,203,762	8,061,998,574

합계	24,958,352,889	23,794,076,371

7 . 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	1,010,000,000	1,110,000,000

소계	1,010,000,000	1,110,000,000

장기금융상품:

저축보험	232,580,000	208,520,000

합계	1,242,580,000	1,318,520,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	당분기말	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	27,260,000	27,260,000	27,260,000	16,330,000

소계	27,260,000	27,260,000	27,260,000	16,330,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	27,265,000	27,265,000	27,265,000	51,320,000

합계	54,525,000	54,525,000	54,525,000	67,650,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	67,650,000	73,050,000

취득	70,000	991,620,206

회수	(13,195,000)	(997,020,206)

기말	54,525,000	67,650,000

재무상태표:

- 유동	27,260,000	16,330,000

- 비유동	27,265,000	51,320,000

합계	54,525,000	67,650,000

9. 공 정 가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토(주)(*2)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

(주)엘티정보통신(*2)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

삼성전자 (주)	0.00	800	37,860,000	65,120,000	65,120,000	64,800,000

소계	179,747,146	131,123,821	131,123,821	130,803,821

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	0.01	70	16,279,060	28,942,620	28,942,620	16,279,060

채무상품-당기손익-공정가치측정

신 종자본증권(*3)	-	-	2,026,000,000	2,026,000,000	2,026,000,000	-

저축성보험(*3)	-	-	644,000,000	644,000,000	644,000,000	607,000,000

소계	2,670,000,000	2,670,000,000	2,670,000,000	607,000,000

합계	2,866,026,206	2,830,066,441	2,830,066,441	754,082,881

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*3) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	754,082,881	2,741,918,959

취득	2,063,000,000	2,160,860,000

평가	12,983,560	79,954,950

처분	-	(4,228,651,028)

기말	2,830,066,441	754,082,881

재무상태표:

- 유동	65,120,000	64,800,000

- 비유동	2,764,946,441	689,282,881

합계	2,830,066,441	754,082,881

10. 파생상품 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당 분기 말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다

① 당분기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도	통화선도

계약처	중소기업은행	하나은행

계약일	2021.03.18~2021.03.31	2021.03.31

만기일	2021.04.02~2021.04.22	2021.04.14

계약환율	1,125.60~1,133.90	1,133.10

계약금액	USD 2,000,000	USD 400,000

통화선도자산 평가액	9,332,118	201,973

통화선도부채 평가액	58,990	-

② 전기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도

계약처	중소기업은행

계약일	2020.12.29~2020.12.30

만기일	2021.01.04~2021.01.14

계약환율	1,087.40~1,092.10

계약금액	USD 1,400,000

통화선도자산 평가액	136,412

통화선도부채 평가액	1,264,920

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다. ① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

평가이익 :

통화선도자산	9,534,091	118,869,318

평가손실 :

통화선도부채	58,990	12,328,448

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	58,160,009	287,470,196

통화선도거래손실	3,691,501	18,971

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권의 양도 당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다. 은행과의 약정은 당사가 고객으로부터 현금을 직접 수령하고 회수된 금액을 은행에게 이전해 주는 것입니다.당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	14,127,662,449	14,654,358,212

관련된 부채의 장부금액	14,127,662,449	14,654,358,212

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	손상차손	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	41,676,270,100	-	-	(1,737,592,151)	39,938,677,949	43,514,650,863	-	-	(1,709,656,350)	41,804,994,513

미수금	62,450,854	-	-	(17,877,191)	44,573,663	1,628,754,957	-	-	(17,877,191)	1,610,877,766

미수수익	10,432,199	-	-	-	10,432,199	41,890,348	-	-	-	41,890,348

단기대여금	40,192,000	-	-	-	40,192,000	34,384,000	-	-	-	34,384,000

임차보증금	156,000,000	-	-	-	156,000,000	156,000,000	-	-	-	156,000,000

소계	41,945,345,153	-	-	(1,755,469,342)	40,189,875,811	45,375,680,168	-	-	(1,727,533,541)	43,648,146,627

비유동자산:

장기매출채권	97,409,850	-	-	-	97,409,850	108,267,898	-	-	-	108,267,898

장기미수수익	782,375	-	-	-	782,375	4,204,646	-	-	-	4,204,646

장기대여금	43,142,000	-	-	-	43,142,000	29,003,000	-	-	-	29,003,000

임차보증금	1,147,880,000	(24,923,409)	-	-	1,122,956,591	1,184,885,600	(29,842,773)	(37,005,600)	-	1,118,037,227

기타예치보증금	329,985,326	-	-	-	329,985,326	296,819,426	-	-	-	296,819,426

소계	1,619,199,551	(24,923,409)	-	-	1,594,276,142	1,623,180,570	(29,842,773)	(37,005,600)	-	1,556,332,197

합계	43,564,544,704	(24,923,409)	-	(1,755,469,342)	41,784,151,953	46,998,860,738	(29,842,773)	(37,005,600)	(1,727,533,541)	45,204,478,824

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	선급금	임차보증금	합계	매출채권	기타채권	선급금	임차보증금	합계

기초금액	1,709,656,350	17,877,191	174,360,000	37,005,600	1,938,899,141	1,882,047,953	19,684,191	174,360,000	37,005,600	2,113,097,744

대손상각비(환입)	27,935,801	-	45,000,000	-	72,935,801	(172,391,603)	(1,807,000)	-	-	(174,198,603)

제각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	(37,005,600)	(37,005,600)	-	-	-	-	-

합계	1,737,592,151	17,877,191	219,360,000	-	1,974,829,342	1,709,656,350	17,877,191	174,360,000	37,005,600	1,938,899,141

당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습 니다. ( 주석 23(1) 참조 )

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	14,499,465,540	(752,980,648)	13,746,484,892	15,300,002,844	(840,616,162)	14,459,386,682

제품	435,991,477	(46,730,445)	389,261,032	467,928,093	(34,153,609)	433,774,484

반제품	1,041,895	(1,041,895)	-	1,041,895	(1,041,895)	-

원재료	1,122,577,015	(860,682,402)	261,894,613	1,062,954,260	(808,851,531)	254,102,729

미착품	5,751,212,216	-	5,751,212,216	3,477,770,329	-	3,477,770,329

합계	21,810,288,143	(1,661,435,390)	20,148,852,753	20,309,697,421	(1,684,663,197)	18,625,034,224

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	173,770,222	83,573,274

재고자산평가손실환입	(196,998,029)	(424,287,094)

합계	(23,227,807)	(340,713,820)

13. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)엘림넷대아리드선(주) 제 이 씨현온비즈(주) 디앤디컴(주) (*1)	(주)엘림넷대아리드선(주) 제 이 씨현온비즈(주) 디앤디컴(주) (*1)

관계기업	제이씨현전자(주) (주)솔레오	제이씨현전자(주) (주)솔레오

기타	씨에스이노베이션(주)제이씨현오토(주)(주)제이씨현오토모티브테크놀로지(*2)	씨에스이노베이션(주) 제이씨현오토(주)(주)제이씨현오토모티브테크놀로지(*2)

(*1) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 전기 중 지분을 모두 기타특수관계자에게 매각함에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)엘림넷	임대매출	-	30,352,813

제이씨현온비즈(주)	상품매출	291,317,454	376,733,508

임대매출	5,100,000	3,600,000

유형자산 처분	29,090,909	220,000

디앤디컴(주)	용역매출	22,664,395	19,065,451

임대매출	3,600,000	3,600,000

상품매출	37,581,818	27,757,273

대아리드선(주)	상품매출 등	204,545	-

관계기업	제이씨현전자(주)	상품매출 등	-	3,446,213

용역매출 등	1,413,500	28,088,000

임대매출	-	8,181,818

잡이익	1,280,000	-

(주)솔레오	임대매출	6,000,000	4,500,000

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	상품매출	-	503,637

임대매출	-	3,387,096

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	37,757,313	75,769,098

임대매출	19,200,000	22,800,000

유형자산 처분	909,091	11,818

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	임대매출	1,500,000	-

합계	457,619,025	608,016,725

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)엘림넷	지급수수료등	22,744,661	18,886,679

복리후생비	-	3,024,000

재고자산 매입	235,348,960	298,315,882

제이씨현온비즈(주)	재고자산 매입	73,639,309	191,613,300

복리후생비	3,000,000	-

운반비	350,455	428,863

대아리드선(주)	운반비	69,864,150	24,572,100

지급수수료	50,400,000	50,400,000

디앤디컴(주)	재고자산 매입	4,313,636	5,236,364

관계기업	제이씨현전자(주)	AS비용	11,800,000	-

지급수수료	14,776,800	-

재고자산 매입	9,973,400	-

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	임차료	-	1,180,171

기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산매입	38,678,182	70,460,910

지급수수료등	367,701,019	426,757,697

용역매출원가	5,090,351	12,307,854

합계	907,680,923	1,103,183,820

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	30,000,000	35,000,000

주택자금 등 대여금 회수	10,053,000	10,345,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	-	-	-	-	-	1,481,566,400	-	-

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	-	44,929,280	-

제이씨현온비즈(주)	1,294,692,120	-	-	-	-	7,007,440	385,500	10,000,000

디앤디컴(주)	50,915,443	-	-	-	-	4,745,000	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	1,112,151,605	1,760,000	-	-	153,590,360	-	6,832,320	-

(주)솔레오	15,400,000	-	-	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	28,457,133	1,000,000	-	-	-	-	154,758,098	90,000,000

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	550,000	-	-	-	-	-	-	10,000,000

임직원	-	-	40,192,000	43,142,000	-	-	-	-

합계	2,502,166,301	2,760,000	40,192,000	43,142,000	153,590,360	1,493,318,840	206,905,198	135,000,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	2,552,743	-	-	-	-	2,684,613,891	7,645,396	-

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	-	41,099,300	-

제이씨현온비즈(주)	1,834,462,196	-	-	-	-	4,829,000	710,600	10,000,000

디앤디컴(주)	9,180,970	-	-	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	1,191,113,106	1,760,000	-	-	54,853,700	-	-	-

(주)솔레오	8,800,000	-	-	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	18,010,328	-	-	-	-	-	151,666,249	100,000,000

제이씨현오토(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	550,000	-	-	-	-	-	-	10,000,000

임직원	-	-	34,384,000	29,003,000	-	-	-	-

합계	3,064,669,343	1,760,000	34,384,000	29,003,000	54,853,700	2,689,442,891	201,121,545	145,000,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로인식한 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다 (주석23 참고).

① 제공한 담보

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선(주)	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,462,937,711	1,000,000,000	엘에스전선(주)

② 제공한 지급보증

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	1,334,100,000	장기차입금	1,510,000,000	(주)신한은행

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

단기급여	175,480,020	191,440,050

주식보상비용	-	1,533,026

퇴직급여	25,027,080	26,179,980

합계	200,507,100	219,153,056

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

14 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	6,611,877,619	-	-	6,611,877,619

건물	3,191,251,078	(1,239,881,886)	-	1,951,369,192

기계장치	1,962,927,820	(1,621,321,872)	(212,644,605)	128,961,343

차량운반구	358,400,119	(260,925,951)	-	97,474,168

비품	2,246,422,544	(2,160,428,169)	-	85,994,375

운용리스자산	24,446,071	(15,509,465)	-	8,936,606

합계	14,395,325,251	(5,298,067,343)	(212,644,605)	8,884,613,303

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	6,965,679,994	-	-	6,965,679,994

건물	3,728,379,594	(1,451,763,087)	-	2,276,616,507

기계장치	1,962,927,820	(1,580,116,864)	(212,644,605)	170,166,351

차량운반구	395,804,837	(260,269,298)	-	135,535,539

비품	2,243,728,174	(2,142,456,121)	-	101,272,053

운용리스자산	24,499,210	(14,757,466)	-	9,741,744

합계	15,321,019,629	(5,449,362,836)	(212,644,605)	9,659,012,188

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감 (*)	기말

토지	6,965,679,994	-	-	-	(353,802,375)	6,611,877,619

건물	2,276,616,507	-	-	(19,945,319)	(305,301,996)	1,951,369,192

기계장치	170,166,351	-	-	(41,205,008)	-	128,961,343

차량운반구	135,535,539	-	(29,923,774)	(8,137,597)	-	97,474,168

비품	101,272,053	2,694,370	-	(17,972,048)	-	85,994,375

운용리스자산	9,741,744	443,453	(382,790)	(865,801)	-	8,936,606

합계	9,659,012,188	3,137,823	(30,306,564)	(88,125,773)	(659,104,371)	8,884,613,303

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감 (*)	폐기	기말

토지	6,499,683,964	-	-	-	465,996,030	-	6,965,679,994

건물	1,917,705,463	-	-	(71,778,169)	430,689,213	-	2,276,616,507

기계장치	75,779,000	162,216,853	-	(67,804,502)	-	(25,000)	170,166,351

차량운반구	167,207,362	37,404,718	(16,719,299)	(52,357,242)	-	-	135,535,539

비품	167,800,307	16,854,334	(218,303)	(83,094,285)	-	(70,000)	101,272,053

운용리스자산	20,941,080	2,557,884	(9,621,644)	(4,135,576)	-	-	9,741,744

합계	8,849,117,176	219,033,789	(26,559,246)	(279,169,774)	896,685,243	(95,000)	9,659,012,188

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 및 투자부동산(*)	3,411,300,728	2,600,000,000	현대해상화재보험(주) 등

재고자산	10,034,735,323	14,719,497,905	메리츠화재보험(주) 등

합계	13,446,036,051	17,319,497,905

(*) 투자부동산 장부가액 1,573,536,756원을 포함하고 있습니다.

당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,684,998,284	-	(57,756,787)	2,627,241,497

건물	3,884,657,939	(1,771,882,241)	(83,584,002)	2,029,191,696

사용권자산	1,079,879,505	(66,115,066)	-	1,013,764,439

합계	7,649,535,728	(1,837,997,307)	(141,340,789)	5,670,197,632

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,331,195,909	-	(57,756,787)	2,273,439,122

건물	3,347,529,423	(1,516,641,270)	(83,584,002)	1,747,304,151

사용권자산	1,079,879,505	(58,768,948)	-	1,021,110,557

합계	6,758,604,837	(1,575,410,218)	(141,340,789)	5,041,853,830

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	2,273,439,122	-	353,802,375	2,627,241,497

건물	1,747,304,151	(23,414,451)	305,301,996	2,029,191,696

사용권자산	1,021,110,557	(7,346,118)	-	1,013,764,439

합계	5,041,853,830	(30,760,569)	659,104,371	5,670,197,632

(*) 유형자산의 대체로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	2,885,718,914	(146,283,762)	-	(465,996,030)	2,273,439,122

건물	2,576,259,178	(290,139,056)	(108,126,758)	(430,689,213)	1,747,304,151

사용권자산	784,650,164	-	(26,834,336)	263,294,729	1,021,110,557

합계	6,246,628,256	(436,422,818)	(134,961,094)	(633,390,514)	5,041,853,830

(*) 유형자산 및 사용권자산의 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

임대수익	134,311,617	158,982,406

운영비용	96,288,865	106,083,822

(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	909.93㎡	2,627,241,496	5,787,705,186	782.87㎡	2,273,439,122	5,037,276,015

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	83,874,407	(48,502,240)	-	35,372,167

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	84,390,536	-	(64,907,504)	19,483,032

소프트웨어	248,698,181	(94,706,484)	-	153,991,697

시설이용권	337,326,990	-	(2,750,000)	334,576,990

합계	3,618,748,698	(2,261,201,538)	(814,115,274)	543,431,886

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	78,358,507	(47,470,073)	-	30,888,434

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	3,064,124	-	-	3,064,124

소프트웨어	248,698,181	(82,271,575)	-	166,426,606

시설이용권	337,326,990	-	(2,750,000)	334,576,990

합계	3,531,906,386	(2,247,734,462)	(749,207,770)	534,964,154

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	처분	기말

산업재산권	30,888,434	5,515,900	(1,032,167)	-	35,372,167

개발비	8,000	-	-	-	8,000

기타의무형자산	3,064,124	55,440,000	-	(39,021,092)	19,483,032

소프트웨어	166,426,606	-	(12,434,909)	-	153,991,697

시설이용권	334,576,990	-	-	-	334,576,990

합계	534,964,154	60,955,900	(13,467,076)	(39,021,092)	543,431,886

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	손상환입	처분	기말

산업재산권	1,744,797	31,070,543	(1,926,906)	-	-	30,888,434

개발비	8,000	-	-	-	-	8,000

기타의무형자산	116,492,661	211,680,000	-	33,458,619	(358,567,156)	3,064,124

소프트웨어	216,166,242	-	(49,739,636)	-	-	166,426,606

시설이용권	334,576,990	-	-	-	-	334,576,990

합계	668,988,690	242,750,543	(51,666,542)	33,458,619	(358,567,156)	534,964,154

한편, 당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 경 상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 66,625,515 원 및 89,845,537원 입니다 .

17. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	67,302,750	42,687,877

차량운반구	9,373,280	2,350,535

합계	76,676,030	45,038,412

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	42,687,877	2,350,535	45,038,412

신규취득	48,006,603	9,370,873	57,377,476

감가상각비	(23,391,730)	(2,348,128)	(25,739,858)

합계	67,302,750	9,373,280	76,676,030

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	323,917,549	2,353,588	326,271,137

신규취득	94,362,840	9,401,115	103,763,955

감소	(12,119,677)	-	(12,119,677)

대체(*)	(263,294,729)	-	(263,294,729)

감가상각비	(100,178,106)	(9,404,168)	(109,582,274)

합계	42,687,877	2,350,535	45,038,412

(*) 투자부동산으로 대체 되었습니다.

18. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*2)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*3)	2,837,647,279	물품거래 담보	2,400,000,000	2,437,703,207	-	중소기업은행

4,800,000,000	5,499,179,408	-	(주)하나은행

임차보증금	1,172,803,409	차입금 담보	720,000,000	-	265,000,000	(주)국민은행

합계	4,010,450,688	7,920,000,000	7,936,882,615	265,000,000

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(*2) 유동성장기차입금 60,000,000원이 포함되어 있습니다.
(*3) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 투자부동산 장부금액 809,075,946원을 포함하고 있습니다.

당분기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 70,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타자산:

선급금	4,017,478,192	2,202,100,477

선급비용	13,691,881	18,336,840

환불자산(*)	107,862,392	162,502,406

합계	4,139,032,465	2,382,939,723

기타부채:

선수금	1,625,927,436	1,411,703,883

예수금	116,773,910	101,443,075

환불부채(*)	118,581,267	178,647,968

합계	1,861,282,613	1,691,794,926

(*) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	174,360,000	174,360,000

대손상각비	45,000,000	-

기말금액	219,360,000	174,360,000

20. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	16,621,235,908	15,891,285,508

미지급금	818,293,193	1,561,724,901

미지급비용	373,606,020	234,058,142

임대보증금	452,000,000	462,000,000

소계	18,265,135,121	18,149,068,551

비유동부채:

장기미지급비용	35,890,184	40,493,546

소계	35,890,184	40,493,546

합계	18,301,025,305	18,189,562,097

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	5,499,179,408	6,318,255,284

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	350,347,797	598,195,945

(주)SC제일은행	판매카드대출(*)	-	730,154,775	948,094,341

(주)KB국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	5,110,277,262	3,877,337,655

중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	2,437,703,207	2,912,474,987

합계	14,127,662,449	14,654,358,212

(*) 당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.03%	2025.08.25	265,000,000	280,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	205,000,000	220,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2021.04.01 ~ 2022.03.31	60,000,000

2022.04.01 ~ 2023.03.31	60,000,000

2023.04.01 ~ 2024.03.31	60,000,000

2024.04.01 ~ 2025.03.31	60,000,000

2025.04.01 이후	25,000,000

합계	265,000,000

(4) 당분기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초	14,654,358,212	60,000,000	220,000,000

차입	1,232,939,607	-	-

상환	(1,759,635,370)	(15,000,000)	-

유동성분류	-	15,000,000	(15,000,000)

기말	14,127,662,449	60,000,000	205,000,000

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초	18,313,850,970	60,000,000	280,000,000

차입	5,402,710,129	-	-

상환	(9,062,202,887)	(60,000,000)	-

유동성분류	-	60,000,000	(60,000,000)

기말	14,654,358,212	60,000,000	220,000,000

22. 리스 (1) 리스이용자 당사는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을체결할 수 없습니다.당사는 2019년과 그 이전에 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.리스와 전대리스는 각각 2021년과 2020년에 만료됩니다.당사는 사무용품을 3년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니 다 (주석 17(1) 참조).

(단위: 원)

구분	사용권자산	투자부동산	합계

건물	차량운반구	사용권자산

기초	42,687,877	2,350,535	1,021,110,557	1,066,148,969

감가상각비	(23,391,730)	(2,348,128)	(7,346,118)	(33,085,976)

사용권자산 증가	48,006,603	9,370,873	-	57,377,476

기말	67,302,750	9,373,280	1,013,764,439	1,090,440,469

2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,133,956,062	1,111,119,501

이자비용	12,487,128	41,092,530

리스부채 증가	62,455,286	103,763,955

리스료의 지급	(19,257,886)	(109,800,000)

리스의 해지	(12,219,924)	(12,219,924)

기말	1,177,420,666	1,133,956,062

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	금액

리스부채에 대한 이자비용	12,487,128

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	7,500,000

단기리스와 관련된 비용	3,220,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	21,908,083

② 전분기

(단위: 원)

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	금액

리스부채에 대한 이자비용	10,154,107

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	7,887,096

단기리스와 관련된 비용	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,236,627

4) 당분기 와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	19,257,886	28,200,000

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당사는 시스템 사업 부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보 증 57,916,116 원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출	12,000,000,000	5,499,179,408

파생상품관련보증금	USD 352,889.28	USD 26,000

(주)신한은행	수요자금융대출	350,347,797	350,347,797

SC제일은행	판매카드대출	830,000,000	730,154,775

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 230,000	USD 47,100

보증기업추천대출	10,000,000,000	2,437,703,207

(주) KB 국민은행	시설자금대출	265,000,000	265,000,000

수입신용장인수	USD 2,000,000	-

KB공급망밸류업대출	10,000,000,000	5,110,277,262

합계	33,445,347,797	14,392,662,449

USD 2,582,889.28	USD 73,100

(3) 주요 약정사항 ① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

④ 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정을, (주)하나은행과 역담보대출약정을 체결함에 따라 매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을 보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않 고 14,127,662 천원의 단기차입금을 인식하고 있습니 다. 한 편 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 3,345,661천원의 지급보증을, 하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	300,000,000	김진영	당사	서울서부지방법원	1심

부당이득반환청구소송(*2)	50,000,000	박혜윤	당사	서울서부지방법원	1심

사해행위취소소송(*3)	-	충남신용보증재단	당사	대전지방법원	1심

(*1) 소송의 보증인 겸 담보제공자인 원고가 채무불이행에 따라 지배기업 이 담보물을 실행하였으나 원고가 채무부존재 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 원고의 채무불이행에 따라 지배기업 이 담보물을 실행하였으나 원고가 부당이득반환청구소송 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 채무자의 근저당권에 대해 원고가 근저당권의 말소를 구하는 사해행위취소소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 주석 13와 같이, 당사는 특수관계자에게 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	631,539,438	631,539,438

합계	36,853,572,742	36,853,572,742

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	994,000,000	854,000,000

임의적립금	29,815,740,851	24,515,740,851

미처분이익잉여금	3,324,434,220	6,865,427,307

합계	34,134,175,071	32,235,168,158

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

2 6. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	666,537,670	666,537,670

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

합계	(59,873,291)	(59,873,291)

27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	15차	16차

최초부여인원(명)	74	74

최초부여주식수(주)	188,000	177,000

잔존부여인원(명)	10	69

잔존부여주식수(주)	10,000	171,000

행사기간	2018.3.26~2021.3.25	2020.3.24~2023.3.23

행사방법	자기주식법	자기주식법

부여일	2016.3.25	2018.3.23

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	6,782원	8,775원

(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전기

기초 미행사분	181,000	212,000

당기 중 권리상실	10,000	-

당기 중 권리행사	-	31,000

기말 미행사분	171,000	181,000

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	171,000	181,000

(3) 당분기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	666,537,670	730,636,226

주식보상비용 인식	-	52,412,783

행사	-	(116,511,339)

기말금액	666,537,670	666,537,670

(4) 당분기와 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	주식보상비용	-	48,733,519

경상연구개발비	-	3,679,264

합계	-	52,412,783

(5) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	16차	비고

무위험이자율	2.26%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	66.23%	주식의 매종가 평균 표준편차

기대권리소멸률	-

기대배당수익률	-

총보상원가	651,229,565

28. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	222,481	726,410,961	253,481	827,627,424

자기주식 처분	-	-	(31,000)	(101,216,463)

기말금액	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

29. 영 업손익 (1) 수익 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	51,115,728,944	134,311,617	52,845,356	51,302,885,917

합 계	51,115,728,944	134,311,617	52,845,356	51,302,885,917

수익인식 시기

한 시점에 이행	51,115,728,944	-	-	51,115,728,944

기간에 걸쳐 이행	-	134,311,617	52,845,356	187,156,973

합 계	51,115,728,944	134,311,617	52,845,356	51,302,885,917

② 전분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	48,993,808,573	158,982,406	66,260,148	49,219,051,127

인도네시아	1,713,134	-	-	1,713,134

합 계	48,995,521,707	158,982,406	66,260,148	49,220,764,261

수익인식 시기

한 시점에 이행	48,995,521,707	-	-	48,995,521,707

기간에 걸쳐 이행	-	158,982,406	66,260,148	225,242,554

합 계	48,995,521,707	158,982,406	66,260,148	49,220,764,261

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

재화의 판매	재화의 판매는 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 판매 후에 계약 상으론 반품이 불가하나 관행에 따라 사유가 있는 경우 허용하고 있으며 고객의 매출실적에 따라 판매장려금을 지급하고 있습니다.	상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타채무에 포함되어 있습니다. 당사는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. 판매장려금의 경우 고객이 회사에게 이전하는 구별되는 재화에 관한 대가가 아님에 따라 결산시점에 발생주의에 따라 수익에서 차감하고 있습니다.

임대	계약을 통해 임차인에게 계약서 명시된 기간 동안 목적물을 임대하며 매월 임대료 및 관리비를 청구합니다.	투자부동산 임대료 및 관리비는 계약서에 명시된 기간에 수취됨에 따라 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 정액 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

용역	용역은 창고관리, 배송업무, 대행업무 등으로 이루어져 있으며 물류관리대행용역을 제공 완료 후에 위탁 대금을 청구합니다.	물류관리대행용역의 경우 회사가 수행의무를 수행하는 동시에 고객의 효익이 증가됨에 따라 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 진행률을 측정하는 목적은 고객에게 약속한 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내기 위한 것입니다.

(3) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	51,034,188,189	48,919,269,161

제품매출	81,540,755	76,252,546

용역매출	52,845,356	66,260,148

- 이외의 수익

임대매출	134,311,617	158,982,406

합계	51,302,885,917	49,220,764,261

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	43,855,859,159	43,991,382,042

제품매출원가	53,496,580	170,718

용역매출원가	22,042,914	27,611,310

-이 외의 비용

임대매출원가	96,288,865	106,083,822

합계	44,027,687,518	44,125,247,892

(4) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	197,349,454	131,452,395

(5) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,206,154,155	1,194,303,997

퇴직급여	97,905,059	89,525,632

복리후생비	106,351,258	107,743,688

여비교통비	14,856,462	13,713,431

접대비	31,182,328	24,481,499

통신비	45,102,031	30,387,952

수도광열비	30,879,974	29,359,196

세금과공과	107,909,837	86,523,248

감가상각비(*)	111,637,640	95,445,120

임차료	4,869,282	6,236,627

수선비	74,124,190	48,012,359

보험료	5,183,293	6,660,970

차량유지비	9,213,236	5,075,720

경상연구개발비	66,625,515	89,845,537

운반비	189,056,848	153,050,642

교육훈련비	160,000	290,000

도서인쇄비	3,159,782	3,005,554

사무용품비	28,687,881	27,829,425

지급수수료	589,845,718	721,838,787

광고선전비	166,948,257	107,965,913

판매촉진비	10,302,413	8,729,762

대손상각비	72,935,801	(228,709,035)

견본비	-	4,177,729

무형자산상각비	12,861,303	12,370,078

통관제비용	7,501,363	6,935,285

A/S비용	48,078,429	15,754,068

주식보상비용	-	48,733,519

합계	3,041,532,055	2,709,286,703

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(6) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(1,523,818,529)	-	(1,523,818,529)	(573,542,594)	-	(573,542,594)

상품 등 재고자산 매입액	39,781,000,366	-	39,781,000,366	38,582,689,440	-	38,582,689,440

급여	15,649,957	1,258,158,558	1,273,808,515	14,126,268	1,262,497,705	1,276,623,973

퇴직급여	1,302,606	101,413,079	102,715,685	1,177,188	95,047,292	96,224,480

감가상각비	865,801	87,259,972	88,125,773	1,526,678	67,599,411	69,126,089

투자부동산감가상각비	30,760,569	-	30,760,569	34,029,540	-	34,029,540

무형자산상각비	-	13,467,076	13,467,076	-	12,670,078	12,670,078

사용권자산상각비	-	25,739,858	25,739,858	-	29,429,213	29,429,213

기타	5,721,926,748	1,555,493,512	7,277,420,260	6,065,241,372	1,242,043,004	7,307,284,376

합계	44,027,687,518	3,041,532,055	47,069,219,573	44,125,247,892	2,709,286,703	46,834,534,595

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,273,808,515	1,276,623,973

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	102,715,685	96,224,480

주식결제형 주식기준보상	-	52,412,783

합계	1,376,524,200	1,425,261,236

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	526,301	15,999,981

무형자산처분이익	66,579,080	-

수입수수료	36,599,747	49,527,433

잡이익	5,942,811	14,774,399

기타수익 소계	109,647,939	80,301,813

기타비용:

유형자산처분손실	832,865	142,051

유형자산폐기손실	-	25,000

기부금	-	1,000,000

잡손실	99,953	23,051

기타비용 소계	932,818	1,190,102

기타손익 합계	108,715,121	79,111,711

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	70,898,958	58,490,497

외환차익	97,863,559	60,640,191

외화환산이익	17,071,190	285,002,178

통화선도평가이익	9,534,091	118,869,318

통화선도거래이익	58,160,009	287,470,196

당기손익공정가치금융자산평가이익	12,983,560	51,750,813

금융수익 소계	266,511,367	862,223,193

금융비용:

이자비용	13,864,170	12,270,877

외환차손	430,010,525	708,226,736

외화환산손실	38,263,181	186,752,481

통화선도거래손실	3,691,501	18,971

통화선도평가손실	58,990	12,328,448

금융비용 소계	485,888,367	919,597,513

금융손익 합계	(219,377,000)	(57,374,320)

33. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 세율은 22%(전분기: 22%)입니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

34. 주당손익

(1) 당사의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

분기순이익	3,221,443,483	1,883,714,304

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,860,951

기본주당순이익	171	100

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(253,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,860,951

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

16차	171,000	2020.03.24~2023.03.23

합계	171,000

35. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

파생상품금융자산	9,534,091	-	-	-	9,534,091

당기손익-공정가치측정금융자산	2,830,066,441	-	-	-	2,830,066,441

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1)

현금및현금성자산 (*2)	-	-	24,927,952,836	-	24,927,952,836

단기금융상품	-	-	1,010,000,000	-	1,010,000,000

매출채권및기타채권	-	-	40,189,875,811	-	40,189,875,811

장기금융상품	-	-	232,580,000	-	232,580,000

상각후원가측정금융자산	-	-	54,525,000	-	54,525,000

장기매출채권및기타채권	-	-	1,594,276,142	-	1,594,276,142

합계	2,839,600,532	-	68,009,209,789	-	70,848,810,321

공정가치로 측정되는 금융부채 (*1)

파생상품금융부채	-	58,990	-	-	58,990

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	18,265,135,121	18,265,135,121

단기차입금	-	-	-	14,127,662,449	14,127,662,449

유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000

장기차입금	-	-	-	205,000,000	205,000,000

리스부채	-	-	-	1,177,420,666	1,177,420,666

장기매입채무및기타채무	-	-	-	35,890,184	35,890,184

합계	-	58,990	-	33,871,108,420	33,871,167,410

(*1)취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2)현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

파생상품금융자산	136,412	-	-	-	136,412

당기손익-공정가치측정금융자산	754,082,881	-	-	-	754,082,881

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1)

현금및현금성자산 (*2)	-	-	23,785,903,233	-	23,785,903,233

단기금융상품	-	-	1,110,000,000	-	1,110,000,000

매출채권및기타채권	-	-	43,648,146,627	-	43,648,146,627

장기금융상품	-	-	208,520,000	-	208,520,000

상각후원가측정금융자산	-	-	67,650,000	-	67,650,000

장기매출채권및기타채권	-	-	1,556,332,197	-	1,556,332,197

합계	754,219,293	-	70,376,552,057	-	71,130,771,350

공정가치로 측정되는 금융부채 (*1)

파생상품금융부채	-	1,264,920	-	-	1,264,920

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	18,149,068,551	18,149,068,551

단기차입금	-	-	-	14,654,358,212	14,654,358,212

유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000

장기차입금	-	-	-	220,000,000	220,000,000

리스부채	-	-	-	1,133,956,062	1,133,956,062

장기매입채무및기타채무	-	-	-	40,493,546	40,493,546

합계	-	1,264,920	-	34,257,876,371	34,259,141,291

(*1)취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2)현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 파생상품당분기말 현재 통화옵션 및 통화선도 의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파 생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 전액 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채 상 각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

상각후원가측정금융자산	1.05

장기차입금	2.03

④ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	9,534,091	-	9,534,091

당기손익공정가치측정금융상품	65,120,000	-	-	65,120,000

금융부채:

파생상품금융자산-통화선도부채	-	58,990	-	58,990

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	136,412	-	136,412

당기손익공정가치측정금융상품	64,800,000	-	-	64,800,000

금융부채:

파생상품금융자산-통화선도부채	-	1,264,920	-	1,264,920

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	평가기법	투입변수

파생상품금융자산-통화선도자산	9,534,091	약정환율과 기말환율을 비교하여 약정환율이 기말환율보다 클 경우 손실로, 약정환율이 기말환율보다 작을 경우 이익으로 평가	약정환율, 기말환율

파생상품금융자산-통화선도부채	58,990	약정환율과 기말환율을 비교하여 약정환율이 기말환율보다 클 경우 손실로, 약정환율이 기말환율보다 작을 경우 이익으로 평가	약정환율, 기말환율

당사는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	기말금액

당기손익공정가치금융자산	비상장지분상품	66,003,821

저축성보험	644,000,000

채무증권	28,942,620

신종자본증권	2,026,000,000

36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래 내역은 존재하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	금융손익	비현금거래	당분기말

단기차입금	14,654,358,212	(526,695,763)	-	-	14,127,662,449

장기차입금	280,000,000	(15,000,000)	-	-	265,000,000

리스부채	1,133,956,062	(26,400,000)	12,487,128	57,377,476	1,177,420,666

합 계	16,068,314,274	(568,095,763)	12,487,128	57,377,476	15,570,083,115

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	금융손익	비현금거래	전분기말

단기차입금	18,313,850,970	(2,810,365,165)	-	-	15,503,485,805

장기차입금	340,000,000	(45,000,000)	-	-	295,000,000

리스부채	1,111,119,501	(83,400,000)	30,918,247	91,544,031	1,150,181,779

합 계	19,764,970,471	(2,938,765,165)	30,918,247	91,544,031	16,948,667,584