제이씨현시스템 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 29(전)기 반기 2019년 06월 30일 현재
제이씨현시스템 주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트워크장비 판매업 을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

강재덕	14,427	0.08%	7,213,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,251,636	53.63%	5,125,818,000

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

디앤디컴(주)(*1)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

제이씨현온비즈(주)(구, 제이씨에이치온비즈(주)) (*2)	대한민국	전자상거래업	94.74	100.00

(*1) (주)엘림넷의 100% 종속기업 입니다.
(*2) 당기 중 사명을 제이씨에이치온비즈(주)에서 제이씨현온비즈(주)로 변경하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)	제이씨현온비즈(주)

자산	19,857,364,595	3,569,977,849	9,555,630,580	2,108,765,003

부채	2,871,083,461	401,528,213	1,331,779,179	1,187,949,032

자본	16,986,281,134	3,168,449,636	8,223,851,401	920,815,971

매출	6,003,890,932	742,534,786	11,908,082,065	5,565,507,489

기말순손익	624,696,941	(30,281,384)	293,642,020	(52,351,061)

총포괄손익	624,696,941	(30,281,384)	293,642,020	(52,351,061)

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)	제이씨에이치온비즈(주)

자산	19,789,526,535	3,587,764,690	9,504,127,945	1,909,966,851

부채	3,427,942,342	389,033,670	1,573,918,564	985,590,819

자본	16,361,584,193	3,198,731,020	7,930,209,381	924,376,032

매출	14,928,039,589	1,319,027,320	17,556,002,281	10,809,175,112

당기순손익	1,899,785,654	(108,579,775)	8,078,707	(8,337,770)

총포괄손익	1,899,785,654	(108,579,775)	8,078,707	(8,337,770)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용제이씨현시스템 주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 반기 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표 에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스 제공, 보안 및 네트워크장비 판매

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

(2) 당반기와 전반기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	반기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	110,061,155,097	4,001,065,106	3,443,041,214	295,431,904

네트워크 부문	6,003,890,932	728,587,786	624,696,941	408,467,347

세선 및 도금 부문	742,534,786	(54,780,665)	(30,281,384)	82,795,938

보고부문 합계	116,807,580,815	4,674,872,227	4,037,456,771	786,695,189

연결조정	(1,910,850,786)	20,975,046	(532,506,494)	(51,777,383)

연결재무제표 금액	114,896,730,029	4,695,847,273	3,504,950,277	734,917,806

② 전반기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	반기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	97,270,089,525	(870,895,053)	(751,240,600)	260,955,657

네트워크 부문	6,341,563,409	890,667,442	699,210,276	193,463,648

세선 및 도금 부문	598,026,841	(114,329,909)	(149,162,281)	83,365,218

보고부문 합계	104,209,679,775	(94,557,520)	(201,192,605)	537,784,523

연결조정	(2,544,705,243)	6,154,193	(361,166,278)	(3,289,269)

연결재무제표 금액	101,664,974,532	(88,403,327)	(562,358,883)	534,495,254

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	117,170,417,931	33,031,907,942

네트워크 부문	19,857,364,595	2,871,083,461

세선 및 도금 부문	3,569,977,849	401,528,213

보고부문 합계	140,597,760,375	36,304,519,616

연결조정	(14,224,320,361)	(1,992,844,666)

연결재무제표 금액	126,373,440,014	34,311,674,950

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	122,268,640,738	41,674,375,746

네트워크 부문	19,789,526,535	3,391,558,908

세선 및 도금 부문	3,587,764,690	389,033,670

보고부문 합계	145,645,931,963	45,454,968,324

연결조정	(15,295,969,685)	(3,560,617,050)

연결재무제표 금액	130,349,962,278	41,894,351,274

(4) 당반기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액 국내에 귀속되고 있습니다. 또한 당반기 중 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다(전기 : 1개).

5. 관계기업투자 및 비지배지분 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	순자산지분금액	지분율	장부가액

제이씨현전자(주)	대한민국	전자, 통신기기제조 및 판매	48.89%	4,299,464,501	538,038,500	181,011,001	48.89%	871,994,476

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지 (*)	대한민국	자동차 부품 제조 및 수출입	48.89%	550,535,499	113,806,258	113,806,258	48.89%	146,342,290

(주)솔레오	대한민국	소프트웨어 개발	49.00%	245,000,000	115,178,476	(3,206,300)	49.00%	197,088,698

(*) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 전기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	871,994,476	(333,955,976)	538,038,500

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	146,342,290	(32,536,032)	113,806,258

(주)솔레오	197,088,698	(81,910,222)	115,178,476

합계	1,215,425,464	(448,402,230)	767,023,234

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	기타(*)	지분법자본변동	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	1,998,099,172	(154,000,000)	(371,546)	(971,733,150)	871,994,476

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	-	154,000,000	-	(7,657,710)	146,342,290

(주)솔레오	250,519,033	-	-	(53,430,335)	197,088,698

합계	2,248,618,205	-	(371,546)	(1,032,821,195)	1,215,425,464

(*) 인적분할로 인한 증감입니다.

(3) 당반기 및 전기 중 투자제거차액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

과목	기초	상각	기말

고객관계무형자산	195,093,570	(3,928,059)	191,165,511

영업권	284,246,764	-	284,246,764

합계	479,340,334	(3,928,059)	475,412,275

② 전기

(단위: 원)

과목	기초	상각	기말

고객관계무형자산	202,949,687	(7,856,117)	195,093,570

영업권	284,246,764	-	284,246,764

합계	487,196,451	(7,856,117)	479,340,334

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	당반기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권 및 고객관계무형자산	장부가액

제이씨현전자(주)	370,249,776	48.89%	181,011,001	357,027,499	538,038,500

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	232,785,528	48.89%	113,806,258	-	113,806,258

(주)솔레오	(6,543,470)	49%	(3,206,300)	118,384,776	115,178,476

② 전기말

(단위: 원)

구분	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권 및 고객관계무형자산	장부가액

제이씨현전자(주)	1,045,306,878	48.89%	511,038,918	360,955,558	871,994,476

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	299,336,502	48.89%	146,342,290	-	146,342,290

(주)솔레오	160,620,249	49%	78,703,922	118,384,776	197,088,698

(5) 당반기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	(주)엘림넷	대아리드선(주)	제이씨현온비즈(주)	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	5.26%

유동자산	24,620,077,657	1,136,507,439	2,088,731,041

비유동자산	3,275,273,678	2,433,470,410	20,033,962

유동부채	3,482,182,677	148,420,853	1,187,949,032

비유동부채	720,679,963	253,107,360	-

순자산	23,692,488,695	3,168,449,636	920,815,971

비지배지분의 장부금액	3,267,929,475	15,331,208	48,463,998	3,331,724,681

당기순이익	918,338,961	(30,281,384)	(52,351,061)

총포괄손익	918,338,961	(30,281,384)	(52,351,061)

비지배지분에 배분된 당기순이익	126,667,443	(146,523)	-	126,520,920

비지배지분에 배부된 총포괄손익	126,667,443	(146,523)	-	126,520,920

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	174,098,723	147,922	-

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	(70,862,161)	880,645	-

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(33,834,869)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	69,401,693	1,028,567	-

② 전기

(단위: 원)

구분	(주)엘림넷	대아리드선(주)	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%

유동자산	24,159,388,655	1,089,498,342

비유동자산	3,616,621,985	2,498,266,348

유동부채	4,091,939,063	135,926,310

비유동부채	909,921,843	253,107,360

순자산	22,774,149,734	3,198,731,020

비지배지분의 장부금액	3,141,262,032	15,477,731	3,156,739,763

당기순이익	1,907,864,361	(108,579,775)

총포괄손익	1,907,864,361	(108,579,775)

비지배지분에 배분된 당기순이익	263,153,706	(525,386)	262,628,320

비지배지분에 배부된 총포괄손익	263,153,706	(525,386)	262,628,320

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	577,766,554	(14,181)

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	(274,642,332)	(1,867,742)

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(55,105,629)	(2,419,355)

현금및현금성자산의 순증감	248,018,593	(4,301,278)

6 . 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	23,103,477	13,704,981

보통예금	8,958,354,103	10,765,254,476

외화예금	3,175,071,375	1,410,270,631

기타예금	1,000,000,000	6,000,000,000

합계	13,156,528,955	18,189,230,088

7. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	500,000,000	515,000,000

정기예금	1,100,000,000	1,110,000,000

외화발행어음	-	694,680,000

소계	1,600,000,000	2,319,680,000

장기금융상품:

저축보험	433,400,000	367,280,000

합계	2,033,400,000	2,686,960,000

(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	당반기말	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	16,330,000	16,330,000	16,330,000	10,675,000

CP	1년 이내	986,345,206	986,345,206	986,345,206	-

중금채	2020.11.21	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000

소계	2,059,775,206	2,059,775,206	2,059,775,206	1,067,775,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	51,320,000	51,320,000	51,320,000	62,375,000

합계	2,111,095,206	2,111,095,206	2,111,095,206	1,130,150,000

(2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	1,130,150,000	1,154,825,000

취득	991,620,206	1,068,695,000

상각 및 회수	(10,675,000)	(1,093,370,000)

기말	2,111,095,206	1,130,150,000

재무상태표:

- 유동	2,059,775,206	1,067,775,000

- 비유동	51,320,000	62,375,000

합계	2,111,095,206	1,130,150,000

9. 공 정 가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	-	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토(주)(*2)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

(주)엘티정보통신(*2)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

(주)평산에스아이(*1)	0.02	334	-	-	-	-

(주)에스제이에스(*1)	0.01	376	-	-	-	-

삼성전자(주)	-	4,200	193,835,000	221,760,000	221,760,000	-

㈜카카오	-	1,000	248,750,000	267,500,000	267,500,000	-

삼성증권㈜	-	4,100	114,910,000	108,035,000	108,035,000	-

소계	699,382,146	663,298,821	663,298,821	66,003,821

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	-	116	31,488,316	34,669,446	34,669,446	34,669,446

종금예금 (*3)	-	-	8,000,000,000	8,006,294,056	8,006,294,056	7,514,772,978

외화RP(*3)	-	-	-	-	-	1,164,692,104

저축성보험(*3)	-	-	551,850,000	551,850,000	551,850,000	484,000,000

소계	8,583,338,316	8,592,813,502	8,592,813,502	9,198,134,528

합계	9,282,720,462	9,256,112,323	9,256,112,323	9,264,138,349

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*3) 해당 금융자산은 종금예금으로 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	9,264,138,349	6,951,177,380

취득 및 전환	7,452,023,159	8,209,053,553

재분류	-	484,000,000

평가	142,794,923	16,765,600

처분	(7,602,844,108)	(6,396,858,184)

기말	9,256,112,323	9,264,138,349

재무상태표:

- 유동	8,603,589,056	8,679,465,082

- 비유동	652,523,267	584,673,267

합계	9,256,112,323	9,264,138,349

10. 파생상품 (1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당반 기 말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도

계약처	중소기업은행

계약일	2020.06.24

만기일	2020.07.02~2020.07.08

계약환율	1202.50~1202.60

계약금액	USD 500,000

파생상품자산 평가액	-

파생상품부채 평가액	919,932

② 전기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도	통화옵션

계약처	중소기업은행	SC제일은행

계약일	2019.12.13~2019.12.30	2018.12.03

만기일	2020.01.02~2020.02.24	2019.01.29~2019.11.29

계약환율	1156.60~1172.80	1,091.00

계약금액	USD 6,100,000	USD 1,200,000

통화선도자산 평가액	277,804	-

통화선도부채 평가액	49,948,301	-

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다. ① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

평가이익:

통화선도자산	(118,869,318)	-	(26,432,206)	36,628

통화옵션자산	-	-	(62,283)	7,209,229

평가손실 :

통화선도부채	(11,408,516)	919,932	32,546,378	32,546,378

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	200,990,000	488,460,196	44,080,000	109,586,682

통화옵션거래이익	-	-	190,000	10,000,000

통화선도거래손실	87,930,000	87,948,971	13,450,000	13,950,000

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 및 대손충당금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	41,089,929,605	-	(1,686,473,940)	39,403,455,665	46,891,918,206	-	(2,044,604,417)	44,847,313,789

미수금	2,516,077,607	-	(523,125,169)	1,992,952,438	1,115,441,153	-	(523,125,169)	592,315,984

미수수익	9,382,505	-	-	9,382,505	15,920,889	-	-	15,920,889

임차보증금	971,515,697	-	-	971,515,697	922,958,608	-	-	922,958,608

단기대여금	372,284,000	-	-	372,284,000	726,345,805	-	-	726,345,805

소계	44,959,189,414	-	(2,209,599,109)	42,749,590,305	49,672,584,661	-	(2,567,729,586)	47,104,855,075

비유동자산:

장기매출채권	101,215,628	-	-	101,215,628	98,901,407	-	-	98,901,407

장기미수수익	3,725,323	-	-	3,725,323	5,618,736	-	-	5,618,736

장기대여금	28,441,000	-	-	28,441,000	36,792,000	-	-	36,792,000

임차보증금	421,085,600	(33,332,640)	(37,005,600)	350,747,360	441,085,600	(24,464,273)	(37,005,600)	379,615,727

기타예치보증금	309,414,886	-	-	309,414,886	296,970,843	-	-	296,970,843

소계	863,882,437	(33,332,640)	(37,005,600)	793,544,197	879,368,586	(24,464,273)	(37,005,600)	817,898,713

합계	45,823,071,851	(33,332,640)	(2,246,604,709)	43,543,134,502	50,551,953,247	(24,464,273)	(2,604,735,186)	47,922,753,788

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	선급금	임차보증금	합계	매출채권	기타채권	선급금	임차보증금	합계

기초금액	2,044,604,417	523,125,169	174,360,000	37,005,600	2,779,095,186	1,886,719,893	552,054,167	489,360,000	-	2,928,134,060

대손상각비(환입)	(327,270,952)	-	-	-	(327,270,952)	280,178,297	1,807,000	(15,000,000)	37,005,600	303,990,897

제각	(29,344,600)	-	-	-	(29,344,600)	(116,382,102)	(30,735,998)	-	-	(147,118,100)

환입	(1,514,925)	-	-	-	(1,514,925)	(5,911,671)	-	(300,000,000)	-	(305,911,671)

기말금액	1,686,473,940	523,125,169	174,360,000	37,005,600	2,209,599,109	2,044,604,417	523,125,169	174,360,000	37,005,600	2,779,095,186

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습 니다.

12. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	26,191,761,866	(935,558,968)	25,256,202,898	22,009,655,363	(1,046,417,521)	20,963,237,842

제품	114,805,324	(25,026,511)	89,778,813	85,987,712	(24,374,366)	61,613,346

반제품	1,041,895	(1,041,895)	-	1,041,895	(1,041,895)	-

원재료	1,254,737,164	(928,764,604)	325,972,560	1,291,329,664	(941,675,602)	349,654,062

재공품	940,766	-	940,766	1,317,987	-	1,317,987

미착품	6,386,064,262	-	6,386,064,262	4,919,239,654	-	4,919,239,654

합계	33,949,351,277	(1,890,391,978)	32,058,959,299	28,308,572,275	(2,013,509,384)	26,295,062,891

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	250,926,960	334,425,032	492,973,909	648,822,817

재고자산평가손실환입	(33,255,344)	(457,542,438)	(11,081,443)	(220,595,705)

합계	217,671,616	(123,117,406)	481,892,466	428,227,112

13. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	제이씨현전자(주)(주)제이씨현오토모티브테크놀로지(*1) (주)솔레오	제이씨현전자(주) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지(*1) (주)솔레오

기타	씨에스이노베이션(주)제이씨현오토(주)	씨에스이노베이션(주) 제이씨현오토(주)

(*1) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 전기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)	상품매출 등	4,910,888	8,357,101	51,396,677	134,395,865

용역매출 등	29,817,943	58,658,886	23,460,500	48,201,000

유형자산 처분	-	8,181,818	-	-

잡이익	1,845,900	1,845,900	-	-

(주)솔레오	임대매출	5,500,000	10,000,000	4,500,000	9,000,000

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	상품매출	-	503,637	-	-

임대매출	1,500,000	4,887,096	-	-

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	37,277,979	113,047,077	22,587,026	63,263,641

임대매출	22,800,000	45,600,000	14,700,000	29,400,000

유형자산 처분	727,546	739,364	736,364	2,986,364

제이씨현오토(주)	용역매출	1,953,999	3,948,149	1,130,651	2,002,961

합계	106,334,255	255,769,028	118,511,218	289,249,831

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	-	-	773,520,000	1,739,716,269

(주)솔레오	소프트웨어 매입	-	-	30,000,000	90,000,000

지급수수료	-	-	2,114,000	2,114,000

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	임차료	651,400	1,831,571	-	-

유형자산 매입	1,000,000	1,000,000	-	-

기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산매입	48,701,820	119,162,730	15,510,909	50,297,273

지급수수료등	431,029,248	926,186,945	535,985,776	1,138,397,800

용역매출원가	10,060,780	22,368,634	40,919,745	40,919,745

합계	491,443,248	1,070,549,880	1,398,050,430	3,061,445,087

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타기업	제 이 씨현오토(주)	기타기업출자	-	44,481,500

기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	-	35,000,000	-	-

주택자금 등 대여금 회수	28,771,000	39,116,040	8,587,120	15,514,240

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	1,247,116,187	693,000	500,000,000	-	-	-	-

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	550,000	-	-	-	-	-	10,000,000

(주)솔레오	2,200,000	-	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	35,115,660	-	-	-	25,080,000	201,638,763	100,000,000

제이씨현오토(주)	180,742,249	419,257,754	-	-	-	-	-

임직원	-	-	32,284,000	28,441,000	-	-	-

합계	1,465,724,096	419,950,754	532,284,000	28,441,000	25,080,000	201,638,763	125,000,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	1,441,394,145	-	-	-	-	-	-

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	1,100,000	-	-	-	-	435,930	10,000,000

(주)솔레오	1,650,000	-	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	8,637,934	-	-	-	40,766,000	156,643,759	50,000,000

제이씨현오토(주)	186,525,625	419,257,754	-	-	-	-	-

임직원	-	-	370,105,805	36,792,000	-	-	-

합계	1,639,307,704	419,257,754	370,105,805	36,792,000	40,766,000	157,079,689	75,000,000

한편, 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로 대손충당금 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	1,382,100,000	장기차입금	1,550,000,000	(주)신한은행

한편, 지배기업은 종속기업인 제이씨현온비즈(주)가 주요 거래처로부터 상품공급계약에 따라 제공받고 있는 여신한도 USD 1,000,000에 대해 주요 거래처에 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	8,662,000,000	역구매대출	7,022,544,683	(주)하나은행

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	387,390,490	732,811,970	290,450,460	576,145,020

주식보상비용	-	1,533,026	2,299,540	4,599,079

퇴직급여	83,053,056	122,064,832	1,529,012,038	1,552,919,903

합계	470,443,546	856,409,828	1,821,762,038	2,133,664,002

(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여대상주식	부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당반기말	전기말

제이씨현시스템(주)	2018.03.23	2023.03.23	8,775	5,000주	5,000주

소계	5,000주	5,000주

(주)엘림넷	2015.03.31	2020.03.31	1,000	-	12,000주

2019.03.31	2024.03.31	4,620	10,000주	10,000주

소계	10,000주	22,000주

14 . 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,698,577,336	-	-	8,698,577,336

건물	4,866,268,293	(1,857,854,160)	-	3,008,414,133

구축물	114,814,190	(114,814,190)	-	-

기계장치	8,168,575,470	(6,389,292,397)	(212,644,605)	1,566,638,468

차량운반구	589,060,625	(407,548,176)	-	181,512,449

공구와기구	19,440,889	(19,440,889)	-	-

비품	4,079,307,045	(3,792,838,292)	-	286,468,753

시설장치	69,550,455	(69,543,455)	-	7,000

운용리스자산	24,398,652	(13,128,720)	-	11,269,932

합계	26,629,992,955	(12,664,460,279)	(212,644,605)	13,752,888,071

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,787,344,345	-	-	8,787,344,345

건물	4,965,784,570	(1,828,988,953)	-	3,136,795,617

구축물	114,814,190	(114,814,190)	-	-

기계장치	8,479,913,272	(6,562,224,540)	(212,644,605)	1,705,044,127

차량운반구	710,162,222	(519,806,723)	-	190,355,499

공구와기구	19,440,889	(19,440,889)	-	-

비품	4,058,902,215	(3,733,938,098)	-	324,964,117

시설장치	69,550,455	(69,543,455)	-	7,000

운용리스자산	37,767,947	(16,826,867)	-	20,941,080

합계	27,243,680,105	(12,865,583,715)	(212,644,605)	14,165,451,785

(2) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	8,787,344,345	-	-	-	(88,767,009)	-	8,698,577,336

건물	3,136,795,617	-	-	(76,529,109)	(51,852,375)	-	3,008,414,133

기계장치	1,705,044,127	102,252,034	-	(240,632,693)	-	(25,000)	1,566,638,468

차량운반구	190,355,499	37,404,718	(11,105,702)	(35,142,066)	-	-	181,512,449

비품	324,964,117	33,184,246	(218,303)	(71,433,307)	-	(28,000)	286,468,753

시설장치	7,000	-	-	-	-	-	7,000

운용리스자산	20,941,080	1,988,970	(9,280,134)	(2,379,984)	-	-	11,269,932

합계	14,165,451,785	174,829,968	(20,604,139)	(426,117,159)	(140,619,384)	(53,000)	13,752,888,071

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	8,901,605,545	-	-	-	(114,261,200)	-	8,787,344,345

건물	3,357,490,874	-	-	(102,182,632)	(118,512,625)	-	3,136,795,617

기계장치	2,047,470,752	145,491,142	-	(487,901,767)	-	(16,000)	1,705,044,127

차량운반구	128,274,068	140,443,878	-	(78,362,447)	-	-	190,355,499

비품	335,560,246	138,217,281	(6,745,587)	(142,047,823)	-	(20,000)	324,964,117

시설장치	7,000	-	-	-	-	-	7,000

운용리스자산	20,527,975	-	(13,145,461)	(5,343,137)	18,901,703	-	20,941,080

건설중인자산	120,000,000	60,000,000	-	-	(180,000,000)	-	-

합계	14,910,936,460	484,152,301	(19,891,048)	(815,837,806)	(393,872,122)	(36,000)	14,165,451,785

(*) 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체한 금액 232,773,825원, 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체한 금액 180,000,000원, 상품에서 운용리스자산으로 대체된 금액 18,901,703원 입니다.

(3) 당반기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물(*)	3,754,115,249	2,868,500,000	현대해상화재보험(주) 등

기계장치	521,300,720	630,000,000	DB손해보험(주)

재고자산	18,253,128,594	15,540,463,590	메리츠화재(주 ) 등

합계	22,528,544,563	19,038,963,590

(*) 투자부동산 장부가액 1,645,134,811원을 포함하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	2,197,139,795	-	88,767,009	2,285,906,804

건물	1,975,418,194	(25,080,660)	51,852,375	2,002,189,909

사용권자산	784,650,164	(12,142,100)	263,294,729	1,035,802,793

합계	4,957,208,153	(37,222,760)	403,914,113	5,323,899,506

(*) 유형자산 대체로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	기준서도입효과(*1)	감가상각비	기타증감(*2)	기말

토지	2,082,878,595	-	-	114,261,200	2,197,139,795

건물	1,935,076,176	-	(78,170,607)	118,512,625	1,975,418,194

사용권자산	-	481,415,077	(14,076,826)	317,311,913	784,650,164

합계	4,017,954,771	481,415,077	(92,247,433)	550,085,738	4,957,208,153

(*1) 리스기준서 1116호 도입으로 인한 사용권자산 인식 효과입니다

(*2) 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체한 금액 232,773,825원과 제이씨현오토모티브테크놀로지(주)와 전대차 계약을 체결하면서 사용권자산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되어 생긴 변동금액 317,311,913입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당반기와 전반기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	122,930,624	244,360,217	129,977,565	255,925,946

운영비용	109,239,086	190,385,174	121,794,316	205,145,237

(4) 당반기말 현재 투자부동산 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

16. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	76,198,608	(61,295,801)	-	14,902,807

개발비	4,274,816,746	(3,407,475,892)	(867,328,852)	12,002

기타의무형자산	317,430,595	-	(64,907,504)	252,523,091

소프트웨어	248,698,181	(57,401,757)	-	191,296,424

시설이용권	506,531,580	-	(171,954,590)	334,576,990

합계	5,860,098,413	(3,526,173,450)	(1,304,190,946)	1,029,734,017

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	63,218,588	(60,462,740)	-	2,755,848

개발비	4,274,816,746	(3,407,475,892)	(867,328,852)	12,002

기타의 무형자산	216,630,595	-	(100,137,934)	116,492,661

소프트웨어	248,698,181	(32,531,939)	-	216,166,242

시설이용권	506,531,580	-	(171,954,590)	334,576,990

합계	5,746,318,393	(3,500,470,571)	(1,339,421,376)	906,426,446

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반 기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	손상차손	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	236,422,703

산업재산권	2,755,848	12,980,020	(833,061)	-	14,902,807

개발비	12,002	-	-	-	12,002

기타의무형자산	116,492,661	100,800,000	-	35,230,430	252,523,091

소프트웨어	216,166,242	-	(24,869,818)	-	191,296,424

시설이용권	334,576,990	-	-	-	334,576,990

합계	906,426,446	113,780,020	(25,702,879)	35,230,430	1,029,734,017

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	기타증감(*)	처분	상각비	손상차손	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	-	-	236,422,703

산업재산권	3,095,202	1,082,120	-	-	(1,421,474)	-	2,755,848

개발비	36,751,986	-	-	-	(36,739,984)	-	12,002

기타의 무형자산	45,675,087	119,767,742	-	(15,491,549)	-	(33,458,619)	116,492,661

소프트웨어	34,237,878	33,880,000	180,000,000	-	(31,951,636)	-	216,166,242

시설이용권	334,576,990	-	-	-	-	-	334,576,990

합계	690,759,846	154,729,862	180,000,000	(15,491,549)	(70,113,094)	(33,458,619)	906,426,446

연결실체가 당반기와 전반기 중 비용으로 인식 한 경 상연구개발비(판매비와관리비)는각 각 397,136,359원 및 362,252,051원 입니다 .

17. 사용권자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

건물	99,796,386	323,917,549

차량운반구	7,051,601	2,353,588

기타	1,035,830,961	1,224,163,863

합계	1,142,678,948	1,550,435,000

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반 기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	323,917,549	2,353,588	1,224,163,863	1,550,435,000

신규취득	92,012,561	9,401,115	-	101,413,676

대체(*)	(263,294,729)	-	-	(263,294,729)

감가상각비	(52,839,004)	(4,703,102)	(188,332,893)	(245,874,999)

합계	99,796,377	7,051,601	1,035,830,970	1,142,678,948

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	598,464,428	-	1,600,829,503	2,199,293,931

감가상각비	(80,814,695)	(7,845,293)	(3,76,665,640)	(465,325,628)

사용권자산증가	123,579,729	10,198,881	-	133,778,610

기타(*)	(317,311,913)	-	-	(317,311,913)

합계	323,917,549	2,353,588	1,224,163,863	1,550,435,000

(*) 제이씨현오토모티브테크놀로지(주)와 전대차 계약을 체결하면서 사용권자산이 투자부동산으로 대체되어 생긴 변동입니다.

18. 담보제공자산 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	차입금 (*1)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,876,153,280	물품거래 담보	2,400,000,000	4,459,072,958	중소기업은행

4,800,000,000	7,022,544,683	(주)하나은행

토지 및 건물	1,629,977,098	차입금 담보	1,700,000,000	-	(주)신한은행

토지 및 건물	3,479,002,258	신용거래여신담보	1,000,000,000	15,031,240	엘에스전선(주)

임차보증금	1,098,574,335	차입금 담보	720,000,000	310,000,000	(주)국민은행

합계	9,083,706,971	10,620,000,000	11,806,648,881

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 또 한, 유동성장기차입금 60,000,000원이 포함되어 있습니다.
(*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 유형자산 2,003,362,125원, 투자부동산 872,791,155 원 입 니 다.

상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 건물에 대하여 당반기말 현재 70,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	1,993,311,765	-	1,565,014,915	-

선급금대손충당금	(174,360,000)	-	(174,360,000)	-

선급비용	42,782,855	51,000,000	37,143,304	71,400,000

환불자산(*)	189,021,269	-	267,459,675	-

합계	2,050,755,889	51,000,000	1,695,257,894	71,400,000

기타부채:

선수금	2,175,834,908	-	2,001,394,997	-

예수금	143,144,575	-	139,312,780	-

환불부채(*)	208,564,026	-	298,885,476	-

합계	2,527,543,509	-	2,439,593,253	-

(*) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	174,360,000	489,360,000

대손상각비	-	(315,000,000)

기말금액	174,360,000	174,360,000

20. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	9,605,630,029	15,543,937,417

미지급금	1,091,621,949	1,146,662,739

미지급비용	588,318,223	518,152,966

임대보증금	344,000,000	394,000,000

소계	11,629,570,201	17,602,753,122

비유동부채:

임대보증금	100,000,000	-

소계	100,000,000	-

합계	11,729,570,201	17,602,753,122

21. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	7,022,544,683	9,988,687,045

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	1,402,527,321	2,283,567,371

(주)SC제일은행	판매카드대출(*)	-	1,547,291,850	2,367,223,139

중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	4,459,072,958	3,674,373,415

(주)KB국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	1,824,267,581	-

합계	16,255,704,393	18,313,850,970

(*) 연 결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당반기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.54%	2025.08.25	310,000,000	340,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	250,000,000	280,000,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2020.07.01 ~ 2021.06.30	60,000,000

2021.07.01 ~ 2022.06.30	60,000,000

2022.07.01 ~ 2023.06.30	60,000,000

2023.07.01 ~ 2024.06.30	60,000,000

2024.07.01 이후	70,000,000

합계	310,000,000

22. 리스 (1) 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사무실, 사택, 차량 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	유동리스부채	비유동리스부채	합계

기초	419,806,475	1,951,105,925	2,370,912,400

이자비용	56,009,801	-	56,009,801

리스부채 증가	51,198,429	50,215,247	101,413,676

리스료의 지급	(270,120,000)	-	(270,120,000)

유동성대체	208,762,839	(208,762,839)	-

당반기말	465,657,544	1,792,558,333	2,258,215,877

(3) 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	당반기	전기

리스부채에 대한 이자비용	56,009,801	125,351,238

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	14,500,000	22,387,096

단기리스와 관련된 비용	-	37,800,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	14,091,710	28,694,949

(4) 당반기 와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

리스의 총 현금유출	270,120,000	502,440,000

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 연결실체는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 496,437,650원 을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출	12,000,000,000	7,022,544,683

(주)신한은행	수요자금융대출	1,402,527,321	1,402,527,321

SC제일은행	판매카드대출	10,000,000,000	1,547,291,850

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 230,000	USD 9,300

보증기업추천대출	10,000,000,000	4,459,072,958

(주)국민은행	시설자금대출	310,000,000	310,000,000

수입신용장인수	USD 2,000,000	-

KB공급망밸류업대출	10,000,000,000	1,824,267,581

합계	43,712,527,321	16,565,704,393

USD 2,230,000	USD 9,300

(3) 주요 약정사항 ① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 연결실체는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

④ 당반기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정을, (주)하나은행과 역담보대출약정을 체결함에 따라 매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을 보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않고 16,255,704천원의 단기차입금을 인식하고있습니 다. 한 편 연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 7,033,920천원의 지급보증을, 하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	198,550,545	(주)비져스	지배기업	서울서부지방법원	1심

부당이득반환청구소송(*2)	50,000,000	박혜윤	지배기업	서울서부지방법원	1심

사건>

물품대금청구소송(*3)	62,835,279	지배기업	장현숙	대구지방법원	1심

(*1) 원고의 채무불이행에 따라 지배기업 이 담보물을 실행하였으나 원고가 채무부존재 소송을 제기하였습니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 원고의 채무불이행에 따라 지배기업 이 담보물을 실행하였으나 원고가 부당이득반환청구소송 제기하였습니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 피고의 채무불이행에 따라 지배기업 이 물품대금청구 소송을 제기하였습니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니 다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,392,761,924	4,392,761,924

기타의자본잉여금	668,889,585	668,562,583

합계	36,715,004,126	36,714,677,124

25. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	854,000,000	854,000,000

임의적립금	24,515,740,851	24,465,740,851

미처분이익잉여금	17,045,579,352	13,717,149,995

합계	42,415,320,203	39,036,890,846

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식매입선택권	783,049,009	730,636,226

자기주식	(827,627,424)	(827,627,424)

기타자본조정	87,078,469	87,078,469

합계	42,500,054	(9,912,729)

27. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

15차	16차	5차

최초부여인원(명)	74	74	47

최초부여주식수(주)	188,000	177,000	261,000

잔존부여인원(명)	10	69	47

잔존부여주식수(주)	41,000	171,000	248,000

행사기간	2018.3.26~2021.3.25	2020.3.24~2023.3.23	2021.04.01~2024.03.31

행사방법	자기주식법	자기주식법	자기주식법

부여일	2016.3.25	2018.3.23	2019.03.31

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	6,782원	8,775원	4,620원

(2) 당반기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

당반기	전기	당반기	전기

기초 미행사분	212,000	212,000	424,000	179,000

권리부여	-	-	-	261,000

권리상실	-	-	176,000	(16,000)

기말 미행사분	212,000	212,000	248,000	424,000

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	212,000	41,000	-	176,000

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	주식보상비용	-	48,733,519	73,125,351	147,783,730

경상연구개발비	-	3,679,264	5,518,896	9,504,764

합계	-	52,412,783	78,644,247	157,288,494

(4) 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷	비고

15차	16차	5차

무위험이자율	1.50%	2.26%	1.71%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년

예상주가변동성	79.37%	66.23%	21.24%	주식의 매종가 평균 표준편차

총보상원가	706,584,894	651,229,565	39,897,711

28. 자기주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당반기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	252,256	804,965,069	252,256	804,965,069

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

(2) 당반기와 전기 중 연결실체가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

자기주식 취득	-	-	-	-

자기주식 교부	-	-	-	-

기말금액	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

29. 영 업손익 (1) 수익 당반기와 전반기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	111,820,206,926	318,203,456	4,274,512,031	116,412,922,413

베트남	995,544	-	-	995,544

인도네시아	1,713,134	-	-	1,713,134

인도	391,949,724	-	-	391,949,724

연결조정	(1,599,383,294)	(73,843,239)	(237,624,253)	(1,910,850,786)

합 계	110,615,482,034	244,360,217	4,036,887,778	114,896,730,029

수익인식 시기

한 시점에 이행	110,615,482,034	-	-	110,615,482,034

기간에 걸쳐 이행	-	244,360,217	4,036,887,778	4,281,247,995

합 계	110,615,482,034	244,360,217	4,036,887,778	114,896,730,029

② 전반기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	99,485,936,153	328,516,811	3,759,479,527	103,573,932,491

베트남	155,555,832	-	-	155,555,832

중국	202,760,033	-	-	202,760,033

인도	277,431,419	-	-	277,431,419

연결조정	(2,291,065,325)	(72,590,865)	(181,049,053)	(2,544,705,243)

합 계	97,830,618,112	255,925,946	3,578,430,474	101,664,974,532

수익인식 시기

한 시점에 이행	97,830,618,112	-	-	97,830,618,112

기간에 걸쳐 이행	-	255,925,946	3,578,430,474	3,834,356,420

합 계	97,830,618,112	255,925,946	3,578,430,474	101,664,974,532

(2) 매출액 및 매출원가

당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	51,537,788,944	109,944,566,872	42,399,195,071	97,137,025,855

제품매출	226,718,059	670,915,162	307,488,960	693,592,257

용역매출	2,079,712,920	4,036,887,778	1,783,104,133	3,578,430,474

- 이외의 수익

임대매출	122,930,624	244,360,217	129,977,565	255,925,946

합계	53,967,150,547	114,896,730,029	44,619,765,729	101,664,974,532

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	46,587,005,593	99,169,505,071	39,217,637,801	89,850,245,470

제품매출원가	284,840,109	695,012,366	281,718,604	587,294,083

용역매출원가	1,006,861,674	1,931,582,445	907,593,077	1,809,517,890

- 이외의 비용

임대매출원가	109,239,086	190,385,174	121,794,316	205,145,237

합계	47,987,946,462	101,986,485,056	40,528,743,798	92,452,202,680

(3) 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,029,916,309	3,917,832,162	1,729,331,958	3,410,465,422

퇴직급여	173,497,036	336,255,470	1,668,997,306	1,811,675,038

복리후생비	156,079,117	325,109,909	166,521,141	358,631,460

여비교통비	23,942,123	54,226,372	48,289,312	97,240,431

접대비	35,507,106	79,639,365	32,737,421	84,253,044

통신비	19,406,468	38,320,509	19,515,384	37,862,823

수도광열비	19,292,333	49,256,266	19,565,014	50,745,298

세금과공과	155,623,963	251,619,311	118,308,782	220,156,531

감가상각비 (*)	111,698,038	249,119,973	140,208,073	249,979,292

임차료	7,378,626	14,091,710	56,232,073	64,839,722

수선비	51,034,305	99,046,664	90,333,121	139,146,054

보험료	24,084,334	48,700,881	20,355,231	40,965,376

차량유지비	9,110,168	19,175,668	9,836,929	18,536,734

경상연구개발비	211,237,402	397,136,359	187,240,523	362,252,051

운반비	166,763,397	325,670,381	141,744,011	294,097,050

교육훈련비	1,000,802	1,290,802	3,180,000	3,180,000

도서인쇄비	2,767,652	6,431,024	3,315,786	12,251,316

사무용품비	31,968,967	70,118,457	19,601,851	42,328,691

지급수수료	664,320,059	1,555,171,341	786,835,840	1,652,740,785

광고선전비	142,888,302	341,757,660	156,281,649	315,078,383

판매촉진비	108,468,657	199,247,919	89,372,508	234,475,796

대손상각비	(129,152,421)	(327,270,952)	20,861,578	(418,600,760)

견본비	443,633	4,621,362	820,254	913,188

무형자산상각비	24,586,250	24,899,031	5,480,846	7,461,692

통관제비용	9,658,882	21,793,791	8,839,542	20,289,856

수출제비용	(6,935,285)	-	-	143,873

A/S비용	37,531,604	55,371,014	21,214,047	39,906,633

주식보상비용	-	48,733,519	73,125,351	147,783,730

잡비	6,139,905	7,031,732	1,524,938	2,375,670

합계	4,088,257,732	8,214,397,700	5,639,670,469	9,301,175,179

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(4) 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(5,763,896,408)	-	(5,763,896,408)	(1,373,211,053)	-	(1,373,211,053)

상품 등 재고자산 매입액	99,435,039,504	-	99,435,039,504	85,818,613,863	-	85,818,613,863

급여	477,456,399	4,271,728,578	4,749,184,977	418,055,423	3,729,699,622	4,147,755,045

퇴직급여	37,378,488	346,996,700	384,375,188	14,362,301	1,820,716,678	1,835,078,979

감가상각비	234,539,291	191,577,868	426,117,159	203,937,952	249,979,292	453,917,244

투자부동산감가상각비	37,222,760	-	37,222,760	54,346,326	-	54,346,326

무형자산상각비	-	25,702,879	25,702,879	-	26,231,684	26,231,684

사용권자산상각비	188,332,894	57,542,105	245,874,999	-	33,863,835	33,863,835

기타	7,340,412,128	3,320,849,570	10,661,261,698	7,316,097,868	3,440,684,068	10,756,781,936

합계	101,986,485,056	8,214,397,700	110,200,882,756	92,452,202,680	9,301,175,179	101,753,377,859

30. 종업원급여

당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,476,860,575	4,749,184,977	2,083,779,694	4,147,755,045

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	210,442,905	384,375,188	1,683,105,047	1,835,078,979

주식결제형 주식기준보상	-	52,412,783	78,644,247	157,288,494

합계	2,687,303,480	5,185,972,948	3,845,528,988	6,140,122,518

(*) 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	6,311,565	22,311,546	486,532	5,578,450

대손충당금환입	20,087,617	21,602,542	-	-

수입수수료	(4,395,545)	45,131,888	33,741,657	61,128,881

잡이익	99,755,043	124,399,366	26,541,327	73,029,076

정부보조금이익	-	-	(200,000)	-

무형자산처분이익	-	-	24,687,351	24,687,351

무형자산손상차손환입	35,230,430	35,230,430	41,816,573	41,816,573

기타수익 소계	156,989,110	248,675,772	127,073,440	206,240,331

기타비용:

유형자산처분손실	1,000	143,051	30,389	30,389

유형자산폐기손실	27,000	52,000	23,000	23,000

기부금	-	1,000,000	2,000,000	2,000,000

재고자산폐기손실	-	583,785	-	-

잡손실	929,168	2,485,832	31,293,145	130,719,483

기타비용 소계	957,168	4,264,668	33,346,534	132,772,872

기타손익 합계	156,031,942	244,411,104	93,726,906	73,467,459

32. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	56,272,057	123,329,640	62,713,887	147,607,761

배당수익	991,200	991,200	-	-

외환차익	520,639,965	607,089,827	172,230,452	225,616,143

외화환산이익	(139,824,815)	146,013,000	98,638,953	116,437,054

통화선도평가이익	(118,869,318)	-	(26,432,206)	36,628

통화선도거래이익	200,990,000	488,460,196	44,080,000	109,586,682

통화옵션평가이익	-	-	(62,283)	7,209,229

통화옵션거래이익	-	-	190,000	10,000,000

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	78,876,865	142,794,923	-	3,603,777

금융수익 소계	599,075,954	1,508,678,786	351,358,803	620,097,274

금융비용:

이자비용	29,521,296	60,169,673	16,314,407	32,579,142

외환차손	322,392,906	1,087,437,608	682,918,923	838,727,083

외화환산손실	(164,565,351)	22,187,130	(71,107,970)	60,527,402

통화선도평가손실	(11,408,516)	919,932	32,546,378	32,546,378

통화선도거래손실	87,930,000	87,948,971	13,450,000	13,950,000

금융비용 소계	263,870,335	1,258,663,314	674,121,738	978,330,005

금융손익 합계	335,205,619	250,015,472	(322,762,935)	(358,232,731)

33. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용 세율은 26% (전반기: 22%)입니다. (2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

34. 주당손익

(1) 연결실체의 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,355,159,976	3,378,429,357	(1,368,304,107)	(657,357,646)

가중평균유통보통주식수(*)	18,860,951	18,860,951	18,860,951	18,860,951

기본주당순이익	72	179	(73)	(35)

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(253,481)	(253,481)	(253,481)	(253,481)

가중평균유통보통주식수	18,860,951	18,860,951	18,860,951	18,860,951

(2) 희석주당이익당반기와 전반기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

15차	41,000	2018.03.26~2021.03.25

16차	171,000	2020.03.24~2023.03.23

합계	212,000

35. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

파생상품금융자산	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	663,298,821	8,592,813,502	-	-	9,256,112,323

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	-	13,133,425,478	-	13,133,425,478

단기금융상품	-	-	-	1,600,000,000	-	1,600,000,000

매출채권및기타채권	-	-	-	42,749,590,305	-	42,749,590,305

장기금융상품	-	-	-	433,400,000	-	433,400,000

상각후원가측정금융자산	-	-	-	2,111,095,206	-	2,111,095,206

장기매출채권및기타채권	-	-	-	793,544,197	-	793,544,197

합계	-	663,298,821	8,592,813,502	60,821,055,186	-	70,077,167,509

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

파생상품금융부채	919,932	-	-	-	-	919,932

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	11,629,570,201	11,629,570,201

단기차입금	-	-	-	-	16,255,704,393	16,255,704,393

유동성장기부채	-	-	-	-	60,000,000	60,000,000

장기차입금	-	-	-	-	250,000,000	250,000,000

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	100,000,000	100,000,000

리스부채	-	-	-	2,258,215,877	2,258,215,877

합계	919,932	-	-	-	30,553,490,471	30,554,410,403

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 기타	당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

파생상품금융자산	277,804	-	-	-	-	277,804

당기손익-공정가치측정금융자산	-	66,003,821	9,198,134,528	-	-	9,264,138,349

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	-	18,175,525,107	-	18,175,525,107

단기금융상품	-	-	-	2,319,680,000	-	2,319,680,000

매출채권및기타채권	-	-	-	47,104,855,075	-	47,104,855,075

장기금융상품	-	-	-	367,280,000	-	367,280,000

상각후원가측정금융자산	-	-	-	1,130,150,000	-	1,130,150,000

장기매출채권및기타채권	-	-	-	817,898,713	-	817,898,713

합계	277,804	66,003,821	9,198,134,528	69,915,388,895	-	79,179,805,048

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

파생상품금융부채	49,948,301	-	-	-	-	49,948,301

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	17,602,753,122	17,602,753,122

단기차입금	-	-	-	-	18,313,850,970	18,313,850,970

유동성장기부채	-	-	-	-	60,000,000	60,000,000

장기차입금	-	-	-	-	280,000,000	280,000,000

리스부채	-	-	-	-	2,370,912,400	2,370,912,400

합계	49,948,301	-	-	-	38,627,516,492	38,677,464,793

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. ① 파생상품당반기말 현재 통화옵션 및 통화선도 의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파 생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당반기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 전액 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채 상 각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당반기말

상각후원가금융자산	1.00

장기차입금	2.54

④ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산

당기손익공정가치측정금융상품	597,295,000	8,040,963,502	-	8,638,258,502

금융부채:

파생상품금융자산-통화선도부채	-	919,932	-	919,932

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	277,804	-	277,804

당기손익공정가치측정금융상품	-	8,679,465,082	-	8,679,465,082

금융부채:

파생상품금융자산-통화선도부채	-	49,948,301	-	49,948,301

36. 현금흐름표(1) 당반기 중 중요한 비현금거래 내역은 존재하지 않습니다(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	금융손익	비현금거래	당반기말

단기차입금	18,313,850,970	(2,058,146,577)	-	-	16,255,704,393

유동성장기부채	60,000,000	(30,000,000)	-	30,000,000	60,000,000

장기차입금	280,000,000	-	-	(30,000,000)	250,000,000

리스부채	2,370,912,400	(270,120,000)	56,009,801	101,413,676	2,258,215,877

합 계	21,024,763,370	(2,358,266,577)	56,009,801	101,413,676	18,823,920,270

② 전반기

(단위: 원)

구분	기초	16호 도입	재무현금흐름	금융손익	비현금거래	전반기말

단기차입금	21,903,844,341	-	86,556,919	-	-	21,990,401,260

유동성장기부채	60,000,000	-	(30,000,000)	-	30,000,000	60,000,000

장기차입금	340,000,000	-	-	-	(30,000,000)	310,000,000

리스부채	-	1,013,393,049	(26,300,000)	19,178,757	112,105,988	1,118,377,794

합 계	22,303,844,341	1,013,393,049	30,256,919	19,178,757	112,105,988	23,478,779,054