제이씨현시스템 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 33 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 32 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,266,063	53.71%	5,133,031,500

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

2. 재무제표 작성기준

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3. 중요한 회계정책 정보

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문

당분기 중 당사 전체 매출액의 10％이상을 차지하는 외부거래처는 1개 (매출액 15,205백만원, 약 13%)이고, 전분기의 전체 매출액의 10％이상을 차지하는 외부거래처는 없으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜엘림넷(*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선㈜	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

제이씨현온비즈㈜	대한민국	전자상거래업	94.74%	900,000,000	900,000,000	94.74%	900,000,000

소계	16,930,000,000	8,254,390,666	8,254,390,666

관계기업	㈜제이씨에이치인베스트먼트	대한민국	창업투자	26.88%	555,000,000	555,000,000	26.88%	555,000,000

합 계	17,485,000,000	8,809,390,666	8,809,390,666

(*1) ㈜엘림넷은 디앤디컴㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	8,862,308	5,829,858

보통예금	3,396,608,691	548,659,290

외화예금	416,185,357	584,429,196

합계	3,821,656,356	1,138,918,344

7. 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

발행어음	500,000,000	-

합계	1,500,000,000	1,000,000,000

(2) 당분기말및 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	120,000	120,000	4,575,000

비유동자산:

국채 및 공채	5년 이내	354,470,000	354,470,000	354,225,000

합계	354,590,000	354,590,000	358,800,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	358,800,000	7,872,596,987

취득	245,000	8,200,391,028

상각 및 회수	(4,455,000)	(15,714,188,015)

기말	354,590,000	358,800,000

재무상태표:

- 유동	120,000	4,575,000

- 비유동	354,470,000	354,225,000

합계	354,590,000	358,800,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

㈜인켈(*1)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토㈜(*1)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

㈜엘티정보통신(*1)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

삼성전자㈜	0.00	800	37,860,000	54,720,000	54,720,000	44,240,000

제이씨에이치-강원대기술지주 지역엔젤 징검다리펀드(*1)	3.58	90	90,000,000	90,000,000	90,000,000	90,000,000

소계	249,747,146	210,723,821	210,723,821	200,243,821

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	0.01	70	16,279,060	29,566,530	29,566,530	28,875,350

채무상품-당기손익-공정가치측정

신종자본증권(*2)	-	-	2,026,000,000	1,841,100,000	1,841,100,000	1,744,440,000

저축성보험(*2)	-	-	1,039,554,298	1,070,567,890	1,070,567,890	955,231,328

종신보험(*2)	-	-	340,693,180	351,549,940	351,549,940	293,193,738

소계	3,406,247,478	3,263,217,830	3,263,217,830	2,992,865,066

합계	3,672,273,684	3,503,508,181	3,503,508,181	3,221,984,237

(*1) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*2) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	3,221,984,237	5,185,529,107

취득	131,822,412	1,308,728,338

평가	149,701,532	(268,067,208)

처분	-	(3,004,206,000)

기말	3,503,508,181	3,221,984,237

재무상태표:

- 유동	435,357,380	390,422,460

- 비유동	3,068,150,801	2,831,561,777

합계	3,503,508,181	3,221,984,237

10. 파생상품 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 보유하고 있지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 거래손익은 다음과 같습니다.

① 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	-	25,890,000	-	32,362,556

통화선도거래손실	-	-	-	13,109,096

11. 매출채권및기타채권(1) 매출채권의 양도당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다.당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	10,290,686,391	9,716,534,141	10,282,304,982	9,800,387,464

관련된 부채의 장부금액	10,290,686,391	9,716,534,141	10,282,304,982	9,800,387,464

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	46,617,452,334	-	(1,446,589,487)	45,170,862,847	37,909,005,720	-	(1,749,156,776)	36,159,848,944

미수금	340,457,950	-	(17,877,191)	322,580,759	2,006,550,844	-	(17,877,191)	1,988,673,653

미수수익	28,770,747	-	-	28,770,747	368,791	-	-	368,791

단기대여금	52,572,000	-	(4,000,000)	48,572,000	63,259,000	-	-	63,259,000

임차보증금	418,000,000	(13,065,000)	-	404,935,000	68,000,000	(12,981,000)	-	55,019,000

소계	47,457,253,031	(13,065,000)	(1,468,466,678)	45,975,721,353	40,047,184,355	(12,981,000)	(1,767,033,967)	38,267,169,388

비유동자산:

장기매출채권	9,787,247,275	-	-	9,787,247,275	9,939,271,652	-	-	9,939,271,652

장기미수수익	7,050,758	-	-	7,050,758	4,365,410	-	-	4,365,410

장기미수금	6,232,226	-	-	6,232,226	6,232,226	-	-	6,232,226

장기대여금	39,225,000	-	-	39,225,000	37,074,000	-	-	37,074,000

임차보증금	30,000,000	(1,118,000)	-	28,882,000	380,000,000	(7,138,000)	-	372,862,000

기타예치보증금	415,094,811	-	-	415,094,811	360,686,925	-	-	360,686,925

소계	10,284,850,070	(1,118,000)	-	10,283,732,070	10,727,630,213	(7,138,000)	-	10,720,492,213

합계	57,742,103,101	(14,183,000)	(1,468,466,678)	56,259,453,423	50,774,814,568	(20,119,000)	(1,767,033,967)	48,987,661,601

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	대여금	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	1,749,156,776	17,877,191	-	1,767,033,967	2,375,207,303	17,877,191	2,393,084,494

대손상각비(환입)	(302,567,289)	-	4,000,000	(298,567,289)	424,235,022	-	424,235,022

제각	-	-	-	-	(1,050,285,549)	-	(1,050,285,549)

합계	1,446,589,487	17,877,191	4,000,000	1,468,466,678	1,749,156,776	17,877,191	1,767,033,967

당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	21,222,479,120	(1,251,687,391)	19,970,791,729	34,540,390,423	(1,336,342,970)	33,204,047,453

제품	4,518,819	(3,882,046)	636,773	10,437,173	(7,663,164)	2,774,009

원재료	1,736,410,463	(576,334,894)	1,160,075,569	1,502,422,851	(453,846,533)	1,048,576,318

미착품	4,942,753,181	-	4,942,753,181	5,550,165,969	-	5,550,165,969

합계	27,906,161,583	(1,831,904,331)	26,074,257,252	41,603,416,416	(1,797,852,667)	39,805,563,749

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 110,006,139천원(전분기: 110,258,769천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 34,052천원(전분기 재고자산평가손실: 1,371,766천원)입니다.

13. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜엘림넷대아리드선㈜제이씨현온비즈㈜디앤디컴㈜(*1)	㈜엘림넷대아리드선㈜제이씨현온비즈㈜디앤디컴㈜(*1)

관계기업	㈜제이씨에이치인베스트먼트	㈜제이씨에이치인베스트먼트

기타	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크

(*1) ㈜엘림넷은 디앤디컴㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	㈜엘림넷	상품매출	14,572,000	23,072,000	5,128,182	6,907,273

배당금 수익	-	3,000,000,000	-	-

제이씨현온비즈㈜	상품매출 등	136,657,819	412,999,644	29,087,273	281,146,223

임대매출	5,100,000	15,300,000	5,100,000	15,300,000

용역매출	15,292,791	47,257,764	-	-

무형자산 처분	-	100,000	-	-

디앤디컴㈜	용역매출	24,119,146	67,649,573	25,869,441	76,291,004

임대매출	3,600,000	10,800,000	3,600,000	10,800,000

상품매출	12,781,818	65,709,998	4,581,819	26,400,002

대아리드선㈜	상품매출	-	-	-	20,668,181

임대매출	1,500,000	4,500,000	1,500,000	2,500,000

관계기업	(주)솔레오(*1)	임대매출	-	-	6,000,000	18,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	상품매출 등	8,931,369	34,664,597	24,649,023	95,893,829

잡이익	-	-	-	160,000

임대매출	19,200,000	57,600,000	19,200,000	57,600,000

유형자산 처분	-	4,236,363	-	-

제이씨현오토㈜	상품매출 등	-	-	27,537,000	73,125,636

용역매출	-	-	39,120,273	96,858,273

배당금 수익	-	5,078,520	-	12,696,300

㈜제이씨현테크	임대매출	-	-	1,500,000	4,500,000

합계	241,754,943	3,748,968,459	192,873,011	798,846,721

(*1) ㈜솔레오는 전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 그 이전까지의 거래를 기재하였습니다.

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	㈜엘림넷	통신비	24,357,029	70,919,983	22,814,129	69,871,365

이자비용	57,972,604	172,027,401	35,917,809	63,139,727

재고자산 매입	381,725,685	1,300,796,118	442,502,340	1,696,870,072

제이씨현온비즈㈜	재고자산 매입	200,000	12,746,364	17,069,548	55,949,457

복리후생비 등	-	-	-	7,248,513

대아리드선㈜	운반비	9,075,000	35,913,500	81,600,600	235,233,800

디앤디컴㈜	재고자산 매입	12,253,646	109,551,827	5,883,637	48,105,454

이자비용	18,084,932	97,923,289	29,868,493	53,309,589

기타	씨에스이노베이션㈜	재고자산 매입	2,400,000	58,449,098	14,122,728	56,488,181

지급수수료 등	387,064,962	1,167,224,176	387,799,983	1,159,566,444

AS비용	-	-	4,740,000	19,570,000

용역매출원가	18,241,912	41,711,340	8,708,903	19,338,752

제이씨현오토㈜	AS비용	-	-	5,490,909	24,770,456

㈜제이씨현테크	소모품비	-	5,800,000	-	-

합계	911,375,770	3,073,063,096	1,056,519,079	3,509,461,810

③ 자금거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	㈜엘림넷	종속기업 차입금	-	-	(4,000,000,000)	-

디앤디컴㈜	종속기업 차입금	(3,500,000,000)	(3,500,000,000)	(2,000,000,000)	1,000,000,000

기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	40,000,000	40,000,000	-	30,000,000

주택자금 등 대여금 회수	15,423,000	44,536,000	14,625,000	43,041,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	단기차입금	미지급비용	임대보증금

종속기업	㈜엘림넷	-	-	-	-	3,068,782,916	-	5,000,000,000	18,904,110	-

대아리드선㈜	550,000	-	-	-	-	2,763,200	-	-	-

제이씨현온비즈㈜	1,606,855,370	110,000	-	-	-	-	-	-	10,000,000

디앤디컴㈜	8,984,670	-	-	-	2,590,000	-	-	-	10,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	10,443,500	-	-	-	-	136,316,987	-	-	90,000,000

임직원	-	-	52,572,000	39,225,000	-	-	-	-	-

합계	1,626,833,540	110,000	52,572,000	39,225,000	3,071,372,916	139,080,187	5,000,000,000	18,904,110	110,000,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	단기차입금	임대보증금

종속기업	㈜엘림넷	-	-	-	1,653,531,668	-	5,000,000,000	-

대아리드선㈜	550,000	-	-	-	9,089,190	-	-

제이씨현온비즈㈜	1,364,658,130	-	-	-	-	-	10,000,000

디앤디컴㈜	9,213,890	-	-	13,432,000	-	3,500,000,000	10,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	10,363,500	-	-	-	142,249,352	-	90,000,000

제이씨현오토㈜	6,895,000	-	-	-	4,517,500	-	-

임직원	-	59,259,000	37,074,000	-	-	-	-

합계	1,391,680,520	59,259,000	37,074,000	1,666,963,668	155,856,042	8,500,000,000	110,000,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로인식한 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선㈜	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,409,389,221	1,000,000,000	엘에스전선(주)

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	금융기관	보증내역	보증금액

대표이사	㈜국민은행	차입금 연대보증	1,100,000,000

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	189,760,020	569,280,060	182,260,020	551,620,060

퇴직급여	33,071,660	99,215,000	32,086,230	97,747,130

합계	222,831,680	668,495,060	214,346,250	649,367,190

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,138,515,546	-	7,138,515,546

건물	4,193,576,600	(1,024,519,934)	3,169,056,666

기계장치	140,380,000	(101,409,666)	38,970,334

차량운반구	448,851,801	(337,794,593)	111,057,208

비품	1,294,468,208	(897,168,620)	397,299,588

운용리스자산	5,232,802	(2,189,144)	3,043,658

합계	13,221,024,957	(2,363,081,957)	10,857,943,000

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,138,515,546	-	7,138,515,546

건물	4,193,576,600	(945,890,372)	3,247,686,228

기계장치	140,380,000	(85,197,666)	55,182,334

차량운반구	491,400,119	(337,839,127)	153,560,992

비품	1,304,029,063	(813,176,574)	490,852,489

운용리스자산	10,250,678	(3,037,294)	7,213,384

합계	13,278,152,006	(2,185,141,033)	11,093,010,973

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	폐기	기말

토지	7,138,515,546	-	-	-	-	7,138,515,546

건물	3,247,686,228	-	-	(78,629,562)	-	3,169,056,666

기계장치	55,182,334	-	-	(16,212,000)	-	38,970,334

차량운반구	153,560,992	-	(1,000)	(42,502,784)	-	111,057,208

비품	490,852,489	8,539,550	(11,103,421)	(90,987,030)	(2,000)	397,299,588

운용리스자산	7,213,384	1,178,003	(4,175,416)	(1,172,313)	-	3,043,658

합계	11,093,010,973	9,717,553	(15,279,837)	(229,503,689)	(2,000)	10,857,943,000

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	7,419,615,764	-	-	-	(281,100,218)	-	7,138,515,546

건물	2,271,812,802	-	-	(114,416,500)	1,090,289,926	-	3,247,686,228

기계장치	76,798,334	-	-	(21,616,000)	-	-	55,182,334

차량운반구	87,427,435	133,000,000	(12,984,704)	(53,881,739)	-	-	153,560,992

비품	112,449,269	478,179,445	(1,000)	(95,818,951)	-	(3,956,274)	490,852,489

운용리스자산	1,768,425	7,455,893	-	(2,010,934)	-	-	7,213,384

합계	9,969,872,029	618,635,338	(12,985,704)	(287,744,124)	809,189,708	(3,956,274)	11,093,010,973

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 및 투자부동산(*)	7,223,341,231	4,950,000,000	현대해상화재보험(주) 등

차량운반구	93,100,000	200,000,000	DB손해보험(주)

재고자산	19,111,596,677	13,643,457,480	현대해상화재보험(주) 등

합계	26,428,037,908	18,793,457,480

(*) 투자부동산 장부가액 4,951,351,875원을 포함하고 있습니다.

당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,329,700,478	-	(57,756,787)	12,271,943,691

건물	9,478,304,025	(2,688,028,840)	(83,584,002)	6,706,691,183

합계	21,808,004,503	(2,688,028,840)	(141,340,789)	18,978,634,874

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,329,700,478	-	(57,756,787)	12,271,943,691

건물	9,478,304,025	(2,512,904,627)	(83,584,002)	6,881,815,396

합계	21,808,004,503	(2,512,904,627)	(141,340,789)	19,153,759,087

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	12,271,943,691	-	12,271,943,691

건물	6,881,815,396	(175,124,213)	6,706,691,183

합계	19,153,759,087	(175,124,213)	18,978,634,874

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,498,348,984	7,096,621,010	-	676,973,697	12,271,943,691

건물	2,626,742,311	4,950,992,870	(186,790,229)	(509,129,556)	6,881,815,396

사용권자산	991,726,085	-	(14,692,236)	(977,033,849)	-

합계	8,116,817,380	12,047,613,880	(201,482,465)	(809,189,708)	19,153,759,087

(*) 유형자산의 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	313,961,515	904,414,208	354,917,787	791,041,761

운영비용	124,770,207	440,233,135	155,615,506	399,682,253

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	10,758.70㎡	12,271,943,691	12,960,691,280	10,758.70㎡	12,271,943,691	13,835,169,029

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	76,619,087	(49,323,009)	-	27,296,078

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	248,698,181	(219,055,574)	-	29,642,607

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

합계	3,529,594,298	(2,386,371,397)	(749,207,770)	394,015,131

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	77,295,087	(47,037,153)	-	30,257,934

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	248,698,181	(181,750,847)	-	66,947,334

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

합계	3,530,270,298	(2,346,780,814)	(749,207,770)	434,281,714

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	상각비	처분 및 폐기	기말

산업재산권	30,257,934	(2,960,856)	(1,000)	27,296,078

개발비	8,000	-	-	8,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	66,947,334	(37,304,727)	-	29,642,607

시설이용권	288,976,990	-	-	288,976,990

합계	434,281,714	(40,265,583)	(1,000)	394,015,131

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	상각비	처분 및 폐기	기말

산업재산권	34,205,738	(3,947,804)	-	30,257,934

개발비	8,000	-	-	8,000

기타의무형자산	48,180,677	-	(89,221)	48,091,456

소프트웨어	116,686,970	(49,739,636)	-	66,947,334

시설이용권	288,976,990	-	-	288,976,990

합계	488,058,375	(53,687,440)	(89,221)	434,281,714

한편, 당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 164,721,266원 및 167,432,896원 입니다.

17. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	38,877,000	58,237,000

차량운반구	26,607,000	47,730,000

합계	65,484,000	105,967,000

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	58,237,000	47,730,000	105,967,000

신규취득	65,246,000	-	65,246,000

해지	(52,285,000)	-	(52,285,000)

감가상각비	(32,321,000)	(21,123,000)	(53,444,000)

합계	38,877,000	26,607,000	65,484,000

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	38,313,000	2,367,000	40,680,000

신규 취득	79,127,000	65,800,000	144,927,000

해지	-	(4,726,000)	(4,726,000)

감가상각비	(59,203,000)	(15,711,000)	(74,914,000)

기말	58,237,000	47,730,000	105,967,000

18. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*1)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,709,293,944	물품거래 담보
차입금 담보	3,000,000,000	1,580,000	-	중소기업은행

4,800,000,000	4,897,952,102	4,337,313,093	(주)하나은행

합계	2,709,293,944	7,800,000,000	4,899,532,102	4,337,313,093

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 금액은 장ㆍ단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 1,936,814,371원, 투자부동산 772,479,573원을 포함하고 있습니다.

당분기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 160,000천원의 전세권과 260,000천원의 임차권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	354,492,743	-	1,082,447,679	-

선급비용	28,670,381	-	13,302,262	-

환불자산(*)	174,465,330	-	121,742,882	-

합계	557,628,454	-	1,217,492,823	-

기타부채:

선수금	1,350,054,416	1,291,671,322	135,540,202	1,369,861,562

예수금	107,023,466	-	121,451,582	-

환불부채(*)	188,927,200	-	134,153,671	-

합계	1,646,005,082	1,291,671,322	391,145,455	1,369,861,562

(*) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

20. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	15,432,214,476	14,907,099,776

미지급금	715,368,188	1,155,705,222

미지급비용	359,742,640	215,228,429

임대보증금	911,000,000	515,000,000

소계	17,418,325,304	16,793,033,427

비유동부채:

임대보증금	100,000,000	406,000,000

기타예수보증금	280,570,557	333,926,074

장기미지급비용	24,768,746	33,168,173

소계	405,339,303	773,094,247

합계	17,823,664,607	17,566,127,674

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*1)	-	4,897,952,102	5,325,351,008

(주)국민은행	기업일반운전자금대출(*2)	-	-	2,359,275,490

KB공급망밸류업대출(*1)	-	5,391,154,289	4,849,808,979

중소기업은행	보증기업추천대출(*1)	-	1,580,000	107,144,995

기업회전대출	-	-	2,500,000,000

디앤디컴(주)	관계사차입금	4.60%	-	3,500,000,000

(주)엘림넷	관계사차입금	4.60%	5,000,000,000	5,000,000,000

합계	15,290,686,391	23,641,580,472

(*1) 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 13참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	-	5,379,221,048	4,553,229,472

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	-	4,337,313,093	5,247,157,992

합계	9,716,534,141	9,800,387,464

(*) 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 장기차입금입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권 양도관련 차입금

2024.10.01 ~ 2025.09.30	7,545,034,679

2025.10.01 ~ 2026.09.30	2,171,499,462

합계	9,716,534,141

(4) 당분기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	23,641,580,472	9,800,387,464

차입	3,217,990,822	5,075,362,659

상환	(16,728,100,885)	-

유동성분류	5,159,215,982	(5,159,215,982)

기말	15,290,686,391	9,716,534,141

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초	7,742,207,624	60,000,000	7,501,658,214

차입	33,792,473,515	-	8,302,877,217

상환	(23,737,248,634)	(75,000,000)	(145,000,000)

유동성분류	5,844,147,967	15,000,000	(5,859,147,967)

기말	23,641,580,472	-	9,800,387,464

22. 리스 (1) 리스이용자당사는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을체결할 수 없습니다.당사는 사무용품을 3년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 재무상태표상 사용권자산으로 표시하고 있습니다(주석 17.(1) 참조).① 당분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	58,237,000	47,730,000	105,967,000

증가	65,246,000	-	65,246,000

감가상각비	(32,321,000)	(21,123,000)	(53,444,000)

감소(*1)	(52,285,000)	-	(52,285,000)

기말	38,877,000	26,607,000	65,484,000

(*) 리스중도해지로 인한 금액입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	사용권자산	투자부동산	합계

건물	차량운반구	사용권자산

기초	38,313,000	2,367,000	991,726,085	1,032,406,085

증가	79,127,000	65,800,000	-	144,927,000

감가상각비	(59,203,000)	(15,711,000)	(14,692,236)	(89,606,236)

감소(*)	-	(4,726,000)	(977,033,849)	(981,759,849)

기말	58,237,000	47,730,000	-	105,967,000

(*) 유형자산의 대체 및 리스중도해지로 인한 금액입니다.

2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	88,200,000	1,167,870,476

이자비용	1,592,000	22,387,524

리스부채 증가	56,921,000	120,566,000

리스료의 지급	(44,160,000)	(69,990,000)

기타증감(*1)	-	(1,147,880,000)

리스의 해지(*2)	(48,965,000)	(4,754,000)

기말	53,588,000	88,200,000

재무상태표:

- 유동	47,426,000	62,276,000

- 비유동	6,162,000	25,924,000

합계	53,588,000	88,200,000

(*1) 전기 감소액은 매수선택권 행사에 따른 임차보증금 상계금액입니다.(*2) 리스 중도해지금액입니다.

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,592,000	21,541,524

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	15,000,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	16,466,489	12,264,765

4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	44,160,000	49,170,000

5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자1) 운용리스당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 15 참고). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당분기에 인식한 운용리스수익 관련 금액은 904,414,208원(전분기: 791,041,761원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)

기간	당분기	전분기

1년 이내	709,038,331	717,846,664

1년 이상	142,800,000	511,700,000

2) 금융리스당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 리스계약에 대해 금융리스로 분류하고 있습니다.다음은 금융리스료에 대한 만기분석 표입니다.① 당분기

(단위: 원)

기 간	당분기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	131,590,087	121,710,741

1년초과 2년이내	86,555,244	82,433,031

2년초과 3년이내	28,871,405	28,349,727

합 계	247,016,736	232,493,499

② 전분기

(단위: 원)

기 간	전분기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	87,417,836	82,228,712

1년초과 2년이내	68,373,535	66,011,497

2년초과 3년이내	23,836,692	23,571,179

합 계	179,628,063	171,811,388

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역당사는 시스템 사업부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 743,248,282원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출(*)	12,000,000,000	9,235,265,195

파생상품관련보증	USD 297,442	-

중소기업은행	파생상품관련보증	USD 230,000	-

보증기업추천대출(*)	1,580,000	1,580,000

기업회전대출(*)	2,500,000,000	-

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출	12,000,000,000	10,770,375,337

기업일반운전자금대출	2,000,000,000	-

합계	28,501,580,000	20,007,220,532

USD 527,442	-

(*) 동 약정과 관련하여 단기금융상품, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 7, 주석 18 참조)

(3) 주요 약정사항① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

당사가 피고인 사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	70,000,000	성종호 외1명	당사	서울서부지방법원	1심

청구이의의 소송(*2)	99,000,000	주영희	당사	서울서부지방법원	1심

물품대금 채무부존재확인(*3)	495,000,000	윤선주	당사	서울서부지방법원	1심

(*1) 원고가 당사 및 타인을 공동피고로 하여 물품대금에 대한 채무부존재 확인 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 원고가 당사의 지급명령 청구 결정에 대하여 청구이의의 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 원고가 당사의 보증보험 청구를 하자 당사를 피고로 하여 물품대금에 대한 채무부존재 확인 호송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 주석 13과 같이, 당사는 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	1,298,077,108	849,350,123

합계	37,520,110,412	37,071,383,427

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,202,000,000	1,202,000,000

임의적립금	35,815,740,851	35,815,740,851

미처분이익잉여금	3,659,656,563	720,392,598

합계	40,677,397,414	37,738,133,449

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	-	448,726,985

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

합계	(726,410,961)	(277,683,976)

27. 주식기준보상

(1) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전기

개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	122,000	8,775	137,000	8,775

권리행사	-	-	-	-

권리상실	(122,000)	8,775	(15,000)	8,775

기말 미행사분	-	-	122,000	8,775

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	-	-	122,000	8,775

(2) 당분기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	448,726,985	503,898,336

취소	(448,726,985)	(55,171,351)

기말금액	-	448,726,985

28. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

자기주식 처분	-	-	-	-

기말금액	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

29. 영업손익 (1) 수익당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	115,778,945,255	904,414,208	1,240,877,083	117,924,236,546

중국	186,798,257	-	-	186,798,257

합 계	115,965,743,512	904,414,208	1,240,877,083	118,111,034,803

수익인식 시기

한 시점에 이행	115,965,743,512	-	1,053,191,328	117,018,934,840

기간에 걸쳐 이행	-	904,414,208	187,685,755	1,092,099,963

합 계	115,965,743,512	904,414,208	1,240,877,083	118,111,034,803

② 전분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	113,057,160,176	791,041,761	1,104,764,130	114,952,966,067

중국	434,754,017	-	-	434,754,017

합 계	113,491,914,193	791,041,761	1,104,764,130	115,387,720,084

수익인식 시기

한 시점에 이행	113,491,914,193	-	881,772,244	114,373,686,437

기간에 걸쳐 이행	-	791,041,761	222,991,886	1,014,033,647

합 계	113,491,914,193	791,041,761	1,104,764,130	115,387,720,084

(2) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	37,031,877,685	115,760,661,920	31,756,851,016	113,297,818,666

제품매출	22,727,437	205,081,592	80,129,902	194,095,527

용역매출	262,730,196	1,240,877,083	435,568,982	1,104,764,130

- 이외의 수익

임대매출	313,961,515	904,414,208	354,917,787	791,041,761

합계	37,631,296,833	118,111,034,803	32,627,467,687	115,387,720,084

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	34,445,643,522	110,004,001,464	31,645,284,544	110,156,267,987

제품매출원가	(303,693)	2,137,236	16,389,754	102,500,744

용역매출원가	33,357,435	87,054,610	19,535,480	54,512,559

-이외의 비용

임대매출원가	124,770,207	440,233,135	155,615,506	399,682,253

합계	34,603,467,471	110,533,426,445	31,836,825,284	110,712,963,543

(3) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	34,125,157	25,770,706

(4) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,179,718,336	3,722,861,369	1,211,906,815	3,718,380,551

퇴직급여	99,982,477	331,974,527	98,559,442	344,044,073

복리후생비	100,051,410	308,680,639	121,271,557	390,010,201

여비교통비	16,969,190	53,502,158	15,110,837	41,061,969

접대비	28,755,830	72,086,818	29,391,128	72,031,425

통신비	36,595,251	104,723,032	34,192,779	111,945,713

수도광열비	33,695,664	94,071,272	26,278,329	73,973,874

세금과공과	53,042,431	310,792,153	188,729,651	397,114,631

감가상각비(*)	93,326,006	281,011,696	88,563,306	237,039,545

임차료	3,862,198	37,273,812	3,374,429	12,264,765

수선비	55,376,039	168,732,263	50,782,406	502,577,579

보험료	15,572,774	47,527,710	16,425,650	49,332,824

차량유지비	5,933,196	23,599,911	7,413,630	19,258,175

경상연구개발비	55,242,117	164,721,266	52,931,498	167,432,896

운반비	171,896,153	483,367,900	214,439,491	628,934,459

교육훈련비	210,000	640,000	-	2,395,000

도서인쇄비	1,314,890	4,839,207	942,408	7,997,113

사무용품비	37,963,925	107,259,560	29,564,317	79,569,176

지급수수료	596,530,028	2,031,510,336	589,298,849	1,945,623,674

광고선전비	182,429,239	381,682,270	128,177,056	464,738,948

판매촉진비	6,926,121	21,565,144	13,468,262	33,317,974

대손상각비(환입)	1,503,219	(302,567,289)	(2,600,970)	421,026,964

견본비	2,795,538	3,006,239	-	163,972

무형자산상각비	12,816,090	38,448,265	12,816,090	38,448,265

통관제비용	11,461,975	35,963,986	14,111,141	31,194,577

A/S비용	1,453,864	70,349,527	72,195,760	171,210,984

잡비	142,000	142,000	96,000	128,000

합계	2,805,565,961	8,597,765,771	3,017,439,861	9,961,217,327

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(5) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계	매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계

재고자산의 변동	13,731,306,497	-	13,731,306,497	(4,913,090,440)	-	(4,913,090,440)

상품 등 재고자산 매입액	97,382,971,822	-	97,382,971,822	112,363,440,520	-	112,363,440,520

급여	41,855,327	3,853,689,393	3,895,544,720	32,468,127	3,842,938,963	3,875,407,090

퇴직급여	3,487,943	342,818,237	346,306,180	2,705,680	360,071,563	362,777,243

감가상각비	1,172,313	228,331,376	229,503,689	1,407,573	187,060,248	188,467,821

투자부동산감가상각비	175,124,213	-	175,124,213	163,306,693	-	163,306,693

무형자산상각비	-	40,265,583	40,265,583	-	40,265,583	40,265,583

사용권자산상각비	-	53,444,000	53,444,000	-	51,376,000	51,376,000

기타	(802,491,670)	4,079,217,182	3,276,725,512	3,062,725,390	5,479,504,970	8,542,230,360

합계	110,533,426,445	8,597,765,771	119,131,192,216	110,712,963,543	9,961,217,327	120,674,180,870

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,237,561,696	3,895,544,720	1,263,620,504	3,875,407,090

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	104,759,780	346,306,180	102,881,837	362,777,243

합계	1,342,321,476	4,241,850,900	1,366,502,341	4,238,184,333

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	3,269,363	4,084,936	-	833,478

수입수수료	6,192,292	359,222,852	10,289,605	111,383,601

잡이익	48,614,862	121,393,316	6,892,420	148,599,081

무형자산처분이익	-	99,000	-	-

기타수익 소계	58,076,517	484,800,104	17,182,025	260,816,160

기타비용:

유형자산처분손실	-	4,587,478	-	-

유형자산폐기손실	-	2,000	-	2,437,585

기부금	-	1,000,000	-	-

잡손실	9,224,923	66,379,537	4,938,918	27,405,450

기타의대손상각비	-	4,000,000	-	-

기타비용 소계	9,224,923	75,969,015	4,938,918	29,843,035

기타손익 합계	48,851,594	408,831,089	12,243,107	230,973,125

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	603,153,074	1,595,781,545	291,387,145	786,472,362

배당수익	-	3,005,078,520	-	-

외환차익	211,274,985	806,497,742	182,232,210	325,073,239

외화환산이익	4,839,570	33,281,278	467,678,013	604,380,275

통화선도거래이익	-	25,890,000	-	32,362,556

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	34,741,576	152,741,532	10,214,396	28,535,895

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	19,693,637

금융수익 소계	854,009,205	5,619,270,617	951,511,764	1,796,517,964

금융비용:

이자비용	76,614,536	286,058,168	81,867,197	166,395,742

외환차손	565,928,155	1,656,764,349	800,654,346	2,337,121,153

외화환산손실	3,085,648	190,725,249	638,707,943	994,576,797

통화선도거래손실	-	-	-	13,109,096

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,040,000	3,040,000	52,360,000	270,907,270

금융비용 소계	648,668,339	2,136,587,766	1,573,589,486	3,782,110,058

금융손익 합계	205,340,866	3,482,682,851	(622,077,722)	(1,985,592,094)

33. 법인세비용(수익)

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 부의 금액으로 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

34. 주당손익

(1) 당사의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	476,455,861	2,939,263,965	(2,201,791,218)	(5,473,442,209)

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,891,951	18,891,951	18,891,951

기본주당순이익(손실)	25	156	(117)	(290)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(222,481)	(222,481)	(222,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,891,951	18,891,951	18,891,951

(2) 희석주당이익당분기말 현재 주식선택권이 모두 소멸되어 잠재적보통주가 존재하지 않으며, 전분기는 잠재적보통주의 보통주로의 전환가능성이 없어 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

35. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	3,503,508,181	-	-	-	3,503,508,181

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*2)	-	-	3,812,794,048	-	3,812,794,048

단기금융상품	-	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

매출채권및기타채권	-	-	45,975,721,353	-	45,975,721,353

상각후원가측정금융자산	-	-	354,590,000	-	354,590,000

장기매출채권및기타채권	-	-	10,283,732,070	-	10,283,732,070

금융자산 합계	3,503,508,181	-	61,926,837,471	-	65,430,345,652

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	17,418,325,304	17,418,325,304

단기차입금	-	-	-	15,290,686,391	15,290,686,391

장기차입금	-	-	-	9,716,534,141	9,716,534,141

유동성리스부채(*3)	-	-	-	47,426,000	47,426,000

비유동성리스부채(*3)	-	-	-	6,162,000	6,162,000

장기매입채무및기타채무	-	-	-	405,339,303	405,339,303

금융부채 합계	-	-	-	42,884,473,139	42,884,473,139

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려 하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	3,221,984,237	-	-	-	3,221,984,237

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*2)	-	-	1,133,088,486	-	1,133,088,486

단기금융상품	-	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

매출채권및기타채권	-	-	38,267,169,388	-	38,267,169,388

상각후원가측정금융자산	-	-	358,800,000	-	358,800,000

장기매출채권및기타채권	-	-	10,720,492,213	-	10,720,492,213

금융자산 합계	3,221,984,237	-	51,479,550,087	-	54,701,534,324

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	16,793,033,427	16,793,033,427

단기차입금	-	-	-	23,641,580,472	23,641,580,472

장기차입금	-	-	-	9,800,387,464	9,800,387,464

유동성리스부채(*3)	-	-	-	62,276,000	62,276,000

비유동성리스부채(*3)	-	-	-	25,924,000	25,924,000

장기매입채무및기타채무	-	-	-	773,094,247	773,094,247

금융부채 합계	-	-	-	51,096,295,610	51,096,295,610

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려 하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 파생상품당분기말 현재 통화옵션 및 통화선도의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 지분상품 및 채무상품으로 구성되어 있습니다. 시장성이 있는 지분증권은 공정가치로 측정하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다.채무상품은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채상각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

④ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융상품	54,720,000	3,292,784,360	-	3,347,504,360

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융상품	44,240,000	3,021,740,416	-	3,065,980,416

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	평가기법	투입변수

출자금	29,566,530	순자산가치법	순자산가치

저축성보험등	3,263,217,830	운용사 고시기준가, 해지환급금

당사는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	기말금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분상품	156,003,821

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	-	204,449,204

임차보증금의 유동성 대체	430,000,000	25,000,000

임차보증금의 비유동성 대체	50,000,000	-

매입채무의 기타보증금 대체	41,270,329	345,584,094

리스부채의 유동성 대체	43,720,000	43,420,000

선수금의 유동성 대체	78,190,240	319,217,061

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	23,641,580,472	(13,510,110,063)	-	5,159,215,982	15,290,686,391

장기차입금	9,800,387,464	5,075,362,659	-	(5,159,215,982)	9,716,534,141

임대보증금	921,000,000	90,000,000	-	-	1,011,000,000

리스부채	88,200,000	(44,160,000)	1,592,000	7,956,000	53,588,000

합계	34,451,167,936	(8,388,907,404)	1,592,000	7,956,000	26,071,808,532

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	7,742,207,624	(3,017,984,607)	-	4,470,325,610	9,194,548,627

유동성장기부채	60,000,000	(75,000,000)	-	15,000,000	-

장기차입금	7,501,658,214	4,730,840,153	-	(4,485,325,610)	7,747,172,757

임대보증금	566,000,000	370,000,000	-	-	936,000,000

리스부채	1,167,870,476	(49,170,000)	21,541,524	(1,045,864,000)	94,378,000

합계	17,037,736,314	1,958,685,546	21,541,524	(1,045,864,000)	17,972,099,384