제이씨현시스템 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 2017년 3월 31일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트웍장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

차현배	6,090,477	31.86	3,045,238,500

차중석	1,602,521	8.38	801,260,500

장혜숙	911,675	4.77	455,837,500

강재덕	159,685	0.84	79,842,500

차정헌	92,000	0.48	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02	97,348,000

기타주주	10,063,378	52.65	5,031,689,000

합계	19,114,432	100.00	9,557,216,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

제이씨현전자(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	48.89	48.89

디앤디컴(주)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

(*1) 전기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)

자산	12,550,719,208	4,420,337,823	5,657,114,148

부채	900,486,756	931,617,457	1,946,731,750

자본	11,650,232,452	3,488,720,366	3,710,382,398

매출	2,357,317,795	551,189,964	5,971,036,185

분기순손익	172,599,412	(51,098,340)	385,571,285

총포괄손익	172,599,412	(51,098,340)	385,571,285

② 전기 말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)

자산	13,098,784,991	4,535,138,729	6,116,524,975

부채	1,621,151,951	995,320,023	2,791,713,862

자본	11,477,633,040	3,539,818,706	3,324,811,113

매출	12,413,598,492	2,365,117,429	18,713,375,795

당기순손익	1,037,910,976	147,442,689	833,125,474

총포괄손익	1,037,910,976	147,442,689	833,125,474

(4) 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

제외	제이씨현전자(주)	지분율 하락으로 인한 지배력 상실

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품, 보안 및 네트워크장비 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

전자기기 부문	자동차 전자제품의 제조와 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	50,843,276,295	1,868,725,732	2,099,716,209	99,907,982

네트워크 부문	2,357,317,795	206,222,883	172,599,412	15,253,877

세선 및 도금 부문	551,189,964	(13,056,861)	(51,098,340)	43,821,741

보고부문 합계	53,751,784,054	2,061,891,754	2,221,217,281	158,983,600

연결조정	(258,164,035)	1,973,563	173,988,373	107,481,136

연결재무제표 금액	53,493,620,019	2,063,865,317	2,395,205,654	266,464,736

② 전분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	41,137,121,330	1,722,906,428	1,554,053,991	105,761,235

네트워크 부문	2,305,907,709	157,536,815	159,804,807	114,672,673

세선 및 도금 부문	500,164,293	(10,401,370)	(760,477)	43,937,148

전자기기 부문	2,557,330,842	(262,318,096)	(255,449,842)	319,577,475

보고부문 합계	46,500,524,174	1,607,723,777	1,457,648,479	583,948,531

연결조정	(1,858,585,679)	(4,038,699)	(3,150,185)	4,038,699

연결재무제표 금액	44,641,938,495	1,603,685,078	1,454,498,294	587,987,230

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	95,299,277,138	32,119,928,348

네트워크 부문	12,550,719,208	900,486,756

세선 및 도금 부문	4,420,337,823	931,617,457

보고부문 합계	112,270,334,169	33,952,032,561

연결조정	(9,798,424,065)	(936,711,989)

연결재무제표 금액	102,471,910,104	33,015,320,572

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	94,436,224,868	32,988,312,527

네트워크 부문	13,162,459,634	1,684,826,594

세선 및 도금 부문	4,535,138,729	995,320,023

보고부문 합계	112,133,823,231	35,668,459,144

연결조정	(9,979,702,347)	(944,001,898)

연결재무제표 금액	102,154,120,884	34,724,457,246

(4) 분기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액국내에 귀속되고 있습니다.

5. 관계회사투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	순자산가액	지분율	장부가액

제이씨현전자(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	48.89 %	4,850,000,000	2,349,268,799	1,972,601,008	48.89 %	2,176,819,806

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	연결범위의 변동	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	2,176,819,806	-	172,448,993	2,349,268,799

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	연결범위의 변동	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	-	2,231,085,727	(54,265,921)	2,176,819,806

(3) 당분기 및 전기 중 투자제거차액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기말

고객관계무형자산	218,661,920	-	(7,856,117)	210,805,803

영업권	165,861,988	-	-	165,861,988

합계	384,523,908	-	(7,856,117)	376,667,791

② 전기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기말

고객관계무형자산	-	224,554,008	(5,892,088)	218,661,920

영업권	-	165,861,988	-	165,861,988

합계	-	390,415,996	(5,892,088)	384,523,908

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

제이씨현전자(주)	2,993,620,496	5,977,522,833	4,736,277,633	200,000,000	3,447,746,135	368,805,906	368,805,906

② 전기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

제이씨현전자(주)	2,477,917,383	6,324,227,275	4,933,608,287	202,476,581	12,618,072,646	(354,396,319)	(354,396,319)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현 재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,606,633	11,341,242

보통예금	7,039,523,739	3,659,461,010

외화예금	1,882,397,219	2,731,638,229

기타예금	3,000,689,388	7,129,563,331

합계	11,933,216,979	13,532,003,812

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	85,000,000	55,000,000

정기예금	1,500,000,000	1,500,000,000

기타예금	-	-

소계	1,585,000,000	1,555,000,000

장기금융상품:

저축보험	376,000,000	343,000,000

합계	1,961,000,000	1,898,000,000

8. 단기매매금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	-	114,662,320

(2) 당분기 및 전기 단기매매금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	114,662,320	-

당기취득	-	113,817,860

평가	-	844,460

처분	(114,662,320)	-

기말금액	-	114,662,320

9. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	17,335,000	17,335,000	17,335,000	9,380,000

기타(*)	2017.05.25	495,767,105	490,050,189	490,050,189	492,809,181

중금채	2017.11.21	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000

소계	1,570,202,105	1,564,485,189	1,564,485,189	1,559,289,181

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	78,305,000	78,305,000	78,305,000	86,295,000

합계	1,648,507,105	1,642,790,189	1,642,790,189	1,645,584,181

(*) 상기 채권은 PF Loan을 기초자산으로 하는 선순위 자산유동화채권입니다.

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,645,584,181	1,257,855,000

취득금액	-	495,767,105

상각 및 회수금액	(2,793,992)	(108,037,924)

기말금액	1,642,790,189	1,645,584,181

재무상태표:

유동	1,564,485,189	1,559,289,181

비유동	78,305,000	86,295,000

합계	1,642,790,189	1,645,584,181

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권:

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	-	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

정보통신공제조합(*3)	-	116	31,488,316	31,488,316	31,488,316	31,488,316

(주)평산에스아이(*4)	0.02	334	1,670,000	1,670,000	1,670,000	1,670,000

(주) 에이제이에스(*4)	0.01	376	188,000	188,000	188,000	188,000

합계	109,616,962	33,733,637	33,733,637	33,733,637

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 시장성없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다.
(*3) 해당 출자금은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(*4) 해당 지분증권은 출자전환으로 취득한 시장성 없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 없습니다.

11. 통 화 선 도

(1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있 습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제 약정 계약잔액은 각각 USD 3,000,000 및 USD 1,200,000 으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	당분기말	전기말

계약처	중소기업은행	중소기업은행

계약일	2017.03.07~2017.03.27	2016.12.06~2016.12.08

만기일	2017.04.05~2017.04.26	2017.01.04~2017.01.13

계약환율	1,113.80~1,149.20	1,161.90~1,171.20

계약금액	USD 3,000,000	USD 1,200,000

통화선도자산 평가액	2,241,981	52,162,328

통화선도부채 평가액	42,932,109	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.① 통화선도평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도평가이익:

통화선도자산	2,241,981	2,518,877

통화선도평가손실 :

통화선도부채	42,932,109	183,373,587

② 통화선도거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	3,830,000	186,523,857

통화선도거래손실	238,755,328	124,060,000

12. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	당분기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	41,963,721,794	-	(1,547,167,675)	40,416,554,119

미수금	842,972,177	-	(527,074,278)	315,897,899

미수수익	3,285,960	-	-	3,285,960

단기대여금	131,918,053	-	-	131,918,053

소계	42,941,897,984	-	(2,074,241,953)	40,867,656,031

비유동자산:

장기매출채권	1,020,660,586	-	-	1,020,660,586

장기미수수익	5,108,724	-	-	5,108,724

장기대여금	77,220,000	-	-	77,220,000

임차보증금	1,345,885,600	(101,099,306)	-	1,244,786,294

기타예치보증금	322,296,555	-	-	322,296,555

소계	2,771,171,465	(101,099,306)	-	2,670,072,159

합계	45,713,069,449	(101,099,306)	(2,074,241,953)	43,537,728,190

② 전기말

(단위: 원)

구분	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	40,506,445,474	-	(1,523,715,907)	38,982,729,567

미수금	782,661,743	-	(527,074,278)	255,587,465

미수수익	4,499,143	-	-	4,499,143

단기대여금	109,864,804	-	-	109,864,804

소계	41,403,471,164	-	(2,050,790,185)	39,352,680,979

비유동자산:

장기매출채권	673,505,279	-	-	673,505,279

장기미수수익	6,785,944	-	-	6,785,944

장기대여금	27,729,000	-	-	27,729,000

임차보증금	1,345,885,600	(105,684,964)	-	1,240,200,636

기타예치보증금	284,686,955	-	-	284,686,955

소계	2,338,592,778	(105,684,964)	-	2,232,907,814

합계	43,742,063,942	(105,684,964)	(2,050,790,185)	41,585,588,793

(2 ) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	1,523,715,907	527,074,278	2,050,790,185	721,808,292	527,074,278	1,248,882,570

대손상각비	23,576,176	-	23,576,176	1,098,197,264	-	1,098,197,264

제각	-	-	-	(288,593,022)	-	(288,593,022)

제각채권의 회수	175,592	-	175,592	1,448,634	-	1,448,634

환입	(300,000)	-	(300,000)	-	-	-

연결범위 변동	-	-	-	(9,145,261)	-	(9,145,261)

기말금액	1,547,167,675	527,074,278	2,074,241,953	1,523,715,907	527,074,278	2,050,790,185

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	1,508,496,942	1,364,161,871

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	257,144,771	95,245,920

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	195,015,690	178,019,796

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	153,668,060	298,599,926

만기 경과 후 2년 이상	897,964,287	977,871,447

합계	3,012,289,750	2,913,898,960

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	165,000	36,755,868

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	3,910,046	3,916,293

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	8,101,766	7,978,973

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	3,683,164	8,778,164

만기 경과 후 2년 이상	35,747,700	26,859,200

합계	51,607,676	84,288,498

(4) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다 . 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

13. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	14,826,533,407	(422,396,386)	14,404,137,021	11,906,378,546	(341,518,615)	11,564,859,931

제품	280,309,778	(104,718,077)	175,591,701	603,488,535	(107,946,534)	495,542,001

반제품	5,470,760	(2,769,972)	2,700,788	5,571,449	(3,734,584)	1,836,865

원재료	565,909,276	(362,428,464)	203,480,812	623,697,146	(372,150,491)	251,546,655

재공품	4,046,272	-	4,046,272	4,974,731	-	4,974,731

미착품	3,382,544,716	-	3,382,544,716	4,898,144,924	-	4,898,144,924

합계	19,064,814,209	(892,312,899)	18,172,501,310	18,042,255,331	(825,350,224)	17,216,905,107

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	109,182,683	45,017,505

재고자산평가손실환입	(42,220,008)	(39,302,005)

합계	66,962,675	5,715,500

14. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	제이씨현전자(주)	제이씨현전자(주)

기타	씨에스이노베이션(주)	씨에스이노베이션(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	제이씨현전자(주)	상품매출	380,486,660	-

임대매출	13,500,000	-

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	120,403,554	27,547,825

임대매출	12,000,000	12,000,000

합계	526,390,214	39,547,825

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	2,106,077,940	-

기타	씨에스이노베이션(주)	지급수수료	420,911,305	294,319,332

재고자산 매입	47,945,182	340,909

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	임 직원	주택자금 등 대여금 대여	93,033,751	25,000,000

주택자금 등 대여금 회수	15,422,000	31,818,823

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	1,272,494,405	-	-	592,917,734	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	41,987,789	-	-	-	157,734,863	10,000,000

임직원	-	131,918,053	77,220,000	-	-	-

합계	1,314,482,194	131,918,053	77,220,000	592,917,734	157,734,863	70,000,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	1,370,924,990	-	-	365,190,392	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	74,640,272	-	-	-	152,720,899	10,000,000

임직원	-	109,864,804	27,729,000	-	-	-

합계	1,445,565,262	109,864,804	27,729,000	365,190,392	152,720,899	70,000,000

(4 ) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	2,030,000,000	단기차입금	1,550,000,000	현대커머셜(주) (주)신한은행

(5) 당분기말 현재 연 결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	7,000,000,000	역구매대출	5,992,249,792	(주)하나은행

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

단기급여	223,084,100	243,948,869

주식보상비용	3,191,521	6,259,272

퇴직급여	18,006,993	18,151,595

합계	244,282,614	268,359,736

(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

2015.03.20	2020.03.20	3,322	6,800주	6,800주

2016.03.25	2021.03.25	6,782	5,000주	5,000주

합계	11,800주	11,800주

15. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	6,956,978,323	-	-	-	6,956,978,323

건물	3,155,899,141	-	-	(28,801,054)	3,127,098,087

구축물	-	-	-	-	-

기계장치	2,542,067,468	86,217,786	-	(118,821,954)	2,509,463,300

차량운반구	215,027,260	-	-	(18,517,459)	196,509,801

공구와기구	47,700	-	-	-	47,700

비품	426,632,284	47,483,409	-	(37,492,023)	436,623,670

시설장치	1,500,704	-	-	(315,981)	1,184,723

운용리스자산	19,961,998	-	(149,717)	(1,473,417)	18,338,864

건설중인자산	-	-	-	-	-

합계	13,318,114,878	133,701,195	(149,717)	(205,421,888)	13,246,244,468

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위의 변동(*1)	기타증감(*2)	기말

토지	6,922,604,761	-	-	-	(428,315,425)	462,688,987	6,956,978,323

건물	4,083,739,351	12,500,000	-	(112,747,598)	(276,912,792)	(550,679,820)	3,155,899,141

구축물	35,447,054	-	-	(3,822,795)	(31,624,259)	-	-

기계장치	5,634,144,340	855,824,095	(7,000)	(733,940,405)	(3,213,953,562)	-	2,542,067,468

차량운반구	269,475,547	70,513,549	(1,056,415)	(74,439,655)	(49,465,766)	-	215,027,260

공구와기구	113,905,557	85,400,000	-	(10,688,836)	(188,569,021)	-	47,700

비품	424,371,359	244,580,195	(6,467,450)	(142,970,320)	(92,881,500)	-	426,632,284

시설장치	386,259,571	16,300,000	-	(24,987,270)	(376,071,597)	-	1,500,704

운용리스자산	9,545,798	19,022,708	(4,767,411)	(3,839,097)	-	-	19,961,998

건설중인자산	42,800,000	57,680,000	-	-	(100,480,000)	-	-

합계	17,922,293,338	1,361,820,547	(12,298,276)	(1,107,435,976)	(4,758,273,922)	(87,990,833)	13,318,114,878

(*1) 제이씨현전자(주)가 관계기업으로 분류됨에 따른 변동입니다.
(*2) 투자부동산 대체로 인한 증감입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 및 투자부동산(*)	5,281,781,796	3,748,500,000	현대해상화재보험(주) 등

재고자산	11,550,523,685	9,350,000,000	메리츠화재보험(주) 등

합계	16,832,305,481	13,098,500,000

(*) 투자부동산 장부가액 1,561,535,969 원 을 포함하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	3,909,770,084	-	3,909,770,084

건물	2,197,571,403	(20,405,346)	2,177,166,057

합계	6,107,341,487	(20,405,346)	6,086,936,141

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,372,459,071	-	-	(462,688,987)	3,909,770,084

건물	1,733,971,823	-	(87,080,240)	550,679,820	2,197,571,403

합계	6,106,430,894	-	(87,080,240)	87,990,833	6,107,341,487

(*) 유형자산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

임대수익	140,613,894	127,486,030

운영비용	82,514,785	54,348,538

17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	62,137,468	(54,390,619)	-	7,746,849

개발비	4,274,816,746	(3,093,853,849)	(867,328,852)	313,634,045

시설이용권	584,849,580	-	(155,954,590)	428,894,990

합계	5,358,226,497	(3,148,244,468)	(1,223,283,442)	986,698,587

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	62,137,468	(53,307,981)	-	8,829,487

개발비	4,274,816,746	(3,054,298,985)	(867,328,852)	353,188,909

시설이용권	584,849,580	-	(155,954,590)	428,894,990

합계	5,358,226,497	(3,107,606,966)	(1,223,283,442)	1,027,336,089

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	기말

영업권	236,422,703	-	-	236,422,703

고객관계무형자산	-	-	-

산업재산권	8,829,487	-	(1,082,638)	7,746,849

개발비	353,188,909	-	(39,554,864)	313,634,045

소프트웨어	-	-	-	-

시설이용권	428,894,990	-	-	428,894,990

합계	1,027,336,089	-	(40,637,502)	986,698,587

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	손상차손	연결범위의 변동(*)	기말

영업권	1,006,668,952	-	-	-	(770,246,249)	236,422,703

고객관계무형자산	2,045,792,565	-	(17,738,085)	-	(2,028,054,480)	-

산업재산권	12,476,059	1,055,000	(4,701,572)	-	-	8,829,487

개발비	1,003,471,871	211,311,373	(163,719,462)	-	(697,874,873)	353,188,909

소프트웨어	36,595,020	-	(3,487,449)	-	(33,107,571)	-

시설이용권	281,794,990	255,500,000	-	(108,400,000)	-	428,894,990

합계	4,386,799,457	467,866,373	(189,646,568)	(108,400,000)	(3,529,283,173)	1,027,336,089

(*) 전기 중 제이씨현전자(주)가 관계기업으로 분류됨에 따른 변동입니다.

연결실체가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는각 각 174,483,690원 및 125,228,533원 입 니다.

18. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	관련채무	담보제공처

종류	장부금액	차입금

토지 및 건물(*1)	3,043,012,615	물품거래 담보(*2)	800,000,000	-	에스케이네트웍스서비스(주)

6,000,000,000	-	㈜신한은행

토지 및 건물	1,673,774,545	차입금 담보	1,700,000,000	500,000,000	(주)신한은행

토지 및 건물	3,493,639,733	신용거래여신담보	1,000,000,000	-	엘에스전선㈜

임차보증금	1,042,195,036	차입금 담보	720,000,000	505,000,000	㈜국민은행

합계	9,252,621,929	10,220,000,000	1,005,000,000

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 투자부동산 장부 금액 272,283,411원 을 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 해당 담보와 관련된 매입채무는 없습니다.

19. 기타유동자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타유동자산:

선급금	1,963,290,242	-	2,908,530,911	-

선급금대손충당금	(289,360,000)	-	(289,360,000)	-

선급비용	49,877,467	80,733,546	51,166,241	85,482,576

합계	1,723,807,709	80,733,546	2,670,337,152	85,482,576

기타유동부채:

선수금	1,598,836,889	-	1,488,481,284	-

예수금	120,637,478	-	117,468,717	-

합계	1,719,474,367	-	1,605,950,001	-

(2) 당분기 및 전기 선급급에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	289,360,000	-

대손상각비	-	289,360,000

기말금액	289,360,000	289,360,000

20. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	10,179,914,926	13,659,221,605

미지급금	932,621,365	1,732,369,600

미지급비용	531,382,224	440,107,463

소계	11,643,918,515	15,831,698,668

비유동부채:

임대보증금	1,441,000,000	1,438,000,000

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000

소계	1,461,000,000	1,458,000,000

합계	13,104,918,515	17,289,698,668

21. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	5,992,249,792	5,419,172,700

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	4,670,892,264	3,079,644,480

KB캐피탈(주)	수요자금융대출(*)	-	161,482,995	345,005,994

(주)국민은행	수입신용장 인수	Libor+0.6%	137,084,983	569,021,017

중소기업은행	수입신용장 인수	Libor+2.4%	1,040,536,681	219,826,150

보증기업담보대출(*)	-	2,805,785,200	3,277,750,000

(주)신한은행	전문기업지원대출	2.41%	500,000,000	500,000,000

합계	15,308,031,915	13,410,420,341

(*) 연 결 실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.85%	2025.08.25	505,000,000	520,000,000

소계	505,000,000	520,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	445,000,000	460,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2017.04.01 ~ 2018.03.31	60,000,000

2018.04.01 ~ 2019.03.31	60,000,000

2019.04.01 ~ 2020.03.31	60,000,000

2020.04.01 ~ 2021.03.31	60,000,000

2021.04.01 이후	265,000,000

합계	505,000,000

22. 우발부채 및 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 연결실체는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행 보증 517,417,362원 을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 대출 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	1,000,000,000	-

역구매대출	7,000,000,000	5,992,249,792

(주)신한은행	수요자금융대출	4,670,892,264	4,670,892,264

종합통장대출	2,000,000,000	-

일반자금대출	500,000,000	500,000,000

(주)KB캐피탈	구매자금대출	5,000,000,000	161,482,995

(주)국민은행	시설자금대출	505,000,000	505,000,000

수입신용장 인수	USD 2,000,000	USD 932,297

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 130,000	USD 60,000

보증기업추천대출	4,000,000,000	2,805,785,200

수입신용장 인수	USD 2,000,000	USD 122,825

합계	24,675,892,264	14,635,410,251

USD 4,130,000	USD 1,115,122

(3) 주요 약정사항 ① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품 (Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여, 관련 제품을 공급하고 있습니다.

② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.

③ 연결실체는 2015년 5월 1일 씨에스이노베이션(주)와 A/S 위탁계약을 체결하였습니다.

④ 당분기말 현재 연결실체가 금융자산을 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관 련 금융자산을 제거하지 않고 인식한 금융부채는 13,630,410,251원 입 니다. (4) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 1건(청구금액: 11,000천원)의 경우 2014년 11월 20일 2심 원고 승소 판결되었으며, 이후 상대방의 상고로 인하여 대법원 계류 중이며, 그 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	3,040,950,803	3,040,950,803

기타의자본잉여금	679,578,759	679,578,759

합계	35,373,882,179	35,373,882,179

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	524,000,000	474,000,000

임의적립금	12,365,740,851	11,165,740,851

미처분이익잉여금	9,716,485,155	9,116,368,338

합계	22,606,226,006	20,756,109,189

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	20,756,109,189	16,703,659,752

기간순이익	2,395,205,654	4,592,125,077

차감: 비지배지분순이익	(76,741,812)	(258,787,425)

연차배당	(468,347,025)	(280,888,215)

기말금액	22,606,226,006	20,756,109,189

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	563,283,443	463,216,178

자기주식	(630,479,756)	(630,479,756)

기타자본조정	60,205,444	60,205,444

합계	(6,990,869)	(107,058,134)

26. 주식기준보상

( 1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	14차	15차

최초부여인원(명)	45	74

최초부여주식수(주)	175,000	188,000

잔존부여인원(명)	33	68

잔존부여주식수(주)	136,500	177,000

행사기간	2017.3.21~2020.3.20	2018.3.26~2021.3.25

행사방법	자기주식법	자기주식법

부여일	2015.3.20	2016.3.25

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	3,322원	6,782원

(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전기

기초 미행사분	313,500	190,000

당기 중 권리부여	-	188,000

당기 중 권리상실	-	(56,500)

당기 중 권리행사	-	(8,000)

기말 미행사분	313,500	313,500

기말현재 행사가능 주식매입선택권수	136,500	-

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	463,216,178	118,152,769

주식보상비용 인식	100,067,265	354,805,954

행사	-	(5,180,400)

소멸	-	(4,562,145)

기말금액	563,283,443	463,216,178

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	주식보상비용	95,111,369	52,671,801

경상연구개발비	4,955,896	9,292,305

합계	100,067,265	61,964,106

27. 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	379,326	607,817,401	379,326	607,817,401

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	380,551	630,479,756	380,551	630,479,756

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	380,551	630,479,756	388,551	643,733,795

자기주식 교부	-	-	(8,000)	(13,254,039)

기말금액	380,551	630,479,756	380,551	630,479,756

28. 영업손익(1) 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액:

상품매출	50,622,950,994	40,116,817,739

제품매출	1,024,971,778	2,802,337,510

용역매출	1,705,083,353	1,595,297,216

임대매출	140,613,894	127,486,030

합계	53,493,620,019	44,641,938,495

매출원가:

상품매출원가	46,154,228,787	36,182,204,250

제품매출원가	713,684,822	3,210,598,391

용역매출원가	864,721,198	17,897,079

임대매출원가	82,514,785	54,348,538

합계	47,815,149,592	39,465,048,258

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,511,652,744	1,516,211,369

퇴직급여	127,063,078	121,318,753

복리후생비	195,702,228	158,895,647

여비교통비	44,461,292	71,434,833

접대비	50,695,592	58,721,096

통신비	20,582,224	23,512,716

수도광열비	27,636,022	26,299,762

세금과공과	78,472,736	57,770,953

감가상각비	88,633,300	105,669,298

임차료	25,739,023	33,562,572

수선비	40,451,407	2,350,801

보험료	20,067,602	26,013,020

차량유지비	10,653,182	17,609,754

경상연구개발비	174,483,690	125,228,533

운반비	100,038,003	121,849,767

교육훈련비	2,189,890	1,907,272

도서인쇄비	8,880,009	10,573,856

사무용품비	23,953,050	31,844,704

지급수수료	657,827,220	590,195,492

광고선전비	148,246,973	108,873,699

판매촉진비	114,560,188	99,988,234

대손상각비	23,576,176	127,147,349

견본비	1,836,962	30,025

무형자산상각비	1,082,638	24,544,021

통관제비용	17,218,773	14,173,250

수출제비용	2,066,992	2,309,669

A/S비용	701,380	10,932,312

주식보상비용	95,111,369	52,671,801

잡비	1,021,367	31,564,601

합계	3,614,605,110	3,573,205,159

(3) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(955,596,203)	(1,076,105,182)

상품 등 재고자산 매입액	44,756,736,941	38,329,005,354

급여	1,888,020,109	3,835,328,604

퇴직급여	130,819,355	314,784,280

감가상각비	205,421,888	506,870,645

투자부동산감가상각비	20,405,346	13,530,251

무형자산상각비	40,637,502	67,586,334

기타	5,343,309,764	1,047,253,131

합계	51,429,754,702	43,038,253,417

29. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,888,020,109	2,379,266,238

퇴직급여제도 관련 비용(*)	130,819,355	162,522,451

주식결제형 주식기준보상	100,067,265	61,964,106

합계	2,118,906,729	2,603,752,795

(*) 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	323,010	7,537,994

수입수수료	25,215,166	44,065,537

잡이익	103,480,925	51,170,534

정부보조금이익	600,000	-

대손충당금환입	300,000	-

기타수익 소계	129,919,101	102,774,065

기타비용:

잡손실	18,908,039	26,738,531

기타비용 소계	18,908,039	26,738,531

기타손익 합계	111,011,062	76,035,534

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	65,831,199	57,450,067

외환차익	868,320,968	333,775,488

외화환산이익	205,094,032	315,527,759

통화선도평가이익	2,241,981	2,518,877

통화선도거래이익	3,830,000	186,523,857

단기매매금융자산처분이익	4,031,845	-

금융수익 소계	1,149,350,025	895,796,048

금융비용:

이자비용	18,271,509	30,360,916

외환차손	111,090,012	496,032,454

외화환산손실	40,572,050	23,755,335

통화선도평가손실	42,932,109	183,373,587

통화선도거래손실	238,755,328	124,060,000

금융비용 소계	451,621,008	857,582,292

금융손익 합계	697,729,017	38,213,756

32. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 20.3% 및 20.7%입니다.(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되 는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

33. 관계기업등 투자손익

당분기와 전분기 중 관계기업등 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지분법이익	172,448,993	-

지분법손실	-	-

34. 주당손익

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

지배회사지분 기간손익	2,318,463,842	1,390,755,185

가중평균유통보통주식수(*)	18,733,881	18,726,376

기본주당순이익	124	74

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(380,551)	(388,056)

가중평균유통보통주식수	18,733,881	18,726,376

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

14차	136,500	2017.03.21~2020.03.20

15차	177,000	2018.03.26~2021.03.25

합계	313,500

35. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	11,922,610,346

단기금융상품	-	-	-	1,585,000,000

단기매매금융상품	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	1,564,485,189	-

통화선도자산	2,241,981	-	-	-

매출채권	-	-	-	40,416,554,119

미수금	-	-	-	315,897,899

미수수익	-	-	-	3,285,960

단기대여금	-	-	-	131,918,053

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	376,000,000

매도가능금융자산	-	33,733,637	-	-

만기보유금융자산	-	-	78,305,000	-

장기매출채권	-	-	-	1,020,660,586

장기미수수익	-	-	-	5,108,724

장기대여금	-	-	-	77,220,000

임차보증금	-	-	-	1,244,786,294

기타예치보증금	-	-	-	322,296,555

합계	2,241,981	33,733,637	1,642,790,189	57,421,338,536

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	13,520,662,570

단기금융상품	-	-	-	1,555,000,000

단기매매금융자산	114,662,320	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	1,559,289,181	-

통화선도자산	52,162,328	-	-	-

매출채권	-	-	-	38,982,729,567

미수금	-	-	-	255,587,465

미수수익	-	-	-	4,499,143

단기대여금	-	-	-	109,864,804

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	343,000,000

매도가능금융자산	-	33,733,637	-	-

만기보유금융자산	-	-	86,295,000	-

장기매출채권	-	-	-	673,505,279

장기미수수익	-	-	-	6,785,944

장기대여금	-	-	-	27,729,000

임차보증금	-	-	-	1,240,200,636

기타예치보증금	-	-	-	284,686,955

합계	166,824,648	33,733,637	1,645,584,181	57,004,251,363

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채:

통화선도부채	42,932,109	-

매입채무	-	10,179,914,926

미지급금	-	932,621,365

미지급비용	-	531,382,224

단기차입금	-	15,308,031,915

유동성장기부채	-	60,000,000

비유동부채:

장기차입금	-	445,000,000

임대보증금	-	1,441,000,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	42,932,109	28,917,950,430

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

통화선도부채	-	-

매입채무	-	13,659,221,605

미지급금	-	1,732,369,600

미지급비용	-	440,107,463

단기차입금	-	13,410,420,341

유동성장기부채	-	60,000,000

비유동부채:

장기차입금	-	460,000,000

임대보증금	-	1,438,000,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	-	31,220,119,009

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	589,810	65,241,389	-	65,831,199

외환차익	-	-	14,964,841	853,356,127	868,320,968

외화환산이익	-	-	26,876,068	178,217,964	205,094,032

통화선도평가이익	2,241,981	-	-	-	2,241,981

통화선도거래이익	3,830,000	-	-	-	3,830,000

단기매매금융자산처분이익	4,031,845	-	-	-	4,031,845

이자비용	-	-	-	(18,271,509)	(18,271,509)

외환차손	-	-	(86,575,663)	(24,514,349)	(111,090,012)

외화환산손실	-	-	(37,559,479)	(3,012,571)	(40,572,050)

통화선도평가손실	(42,932,109)	-	-	-	(42,932,109)

통화선도거래손실	(238,755,328)	-	-	-	(238,755,328)

합계	(271,583,611)	589,810	(17,052,844)	985,775,662	697,729,017

② 전분기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	1,199,217	56,250,850	-	57,450,067

외환차익	-	-	44,963,631	288,811,857	333,775,488

외화환산이익	-	-	-	315,527,759	315,527,759

통화선도평가이익	2,518,877	-	-	-	2,518,877

통화선도거래이익	186,523,857	-	-	-	186,523,857

이자비용	-	-	-	(30,360,916)	(30,360,916)

외환차손	-	-	(4,792,787)	(491,239,667)	(496,032,454)

외화환산손실	-	-	(19,870,764)	(3,884,571)	(23,755,335)

통화선도평가손실	(183,373,587)	-	-	-	(183,373,587)

통화선도거래손실	(124,060,000)	-	-	-	(124,060,000)

합계	(118,390,853)	1,199,217	76,550,930	78,854,462	38,213,756

(4) 금융위험 관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 통화선도자산	2,241,981	2,241,981	52,162,328	52,162,328

- 단기매매금융자산	-	-	114,662,320	114,662,320

공정가치로 인식된 금융자산 소계	2,241,981	2,241,981	166,824,648	166,824,648

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산(*)	11,922,610,346	11,922,610,346	13,520,662,570	13,520,662,570

- 단기금융상품	1,585,000,000	1,585,000,000	1,555,000,000	1,555,000,000

- 만기보유금융자산	1,564,485,189	1,564,485,189	1,559,289,181	1,559,289,181

- 매출채권및기타채권	40,867,656,031	40,867,656,031	39,352,680,979	39,352,680,979

- 장기금융상품	376,000,000	376,000,000	343,000,000	343,000,000

- 매도가능금융자산	33,733,637	33,733,637	33,733,637	33,733,637

- 비유동만기보유금융자산	78,305,000	78,305,000	86,295,000	86,295,000

- 장기매출채권및기타채권	2,670,072,159	2,670,072,159	2,232,907,814	2,232,907,814

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	59,097,862,362	59,097,862,362	58,683,569,181	58,683,569,181

금융자산 합계	59,100,104,343	59,100,104,343	58,850,393,829	58,850,393,829

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 통화선도부채	42,932,109	42,932,109	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	11,643,918,515	11,643,918,515	15,831,698,668	15,831,698,668

- 단기차입금	15,308,031,915	15,308,031,915	13,410,420,341	13,410,420,341

- 유동성장기부채	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

- 장기차입금	445,000,000	445,000,000	460,000,000	460,000,000

- 장기매입채무및기타채무	1,461,000,000	1,461,000,000	1,458,000,000	1,458,000,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	28,917,950,430	28,917,950,430	31,220,119,009	31,220,119,009

금융부채 합계	28,960,882,539	28,960,882,539	31,220,119,009	31,220,119,009

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

가. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

나. 매도가능금융자산

연결실체가 보유한 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부가액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부가액을 산정하였습니다.

다. 통화선도

연결실체가 보유한 통화선도는 시장에서 거래되지 않는 선도계약으로 공정가치는 계약상선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하여 산정하였습니다.

라. 상각후원가로 인식되는 자산과 부채

상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

당분기말 현재 상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

만기보유금융자산	1.69 ~ 2.5

장기차입금	2.85

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	2,241,981	-	2,241,981

금융부채:

통화선도부채	-	42,932,109	-	42,932,109

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

단기매매금융자산	114,662,320	-	-	114,662,320

통화선도자산	-	52,162,328	-	52,162,328

금융자산 합계	114,662,320	52,162,328	-	166,824,648

금융부채:

통화선도부채	-	-	-	-