제이씨현시스템 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 32(전) 3분기 2022년 09월 30일 현재
제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및 네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다.지배기업은 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,266,063	53.71%	5,133,031,500

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선㈜	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

디앤디컴㈜(*1)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

제이씨현온비즈㈜	대한민국	전자상거래업	94.74	94.74

(*1) ㈜엘림넷의 100% 종속기업입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	㈜엘림넷	대아리드선㈜	디앤디컴㈜	제이씨현온비즈㈜

자산	24,417,965,926	3,842,435,453	10,991,176,239	2,700,882,078

부채	1,494,599,180	734,726,276	1,939,147,541	2,392,038,604

자본	22,923,366,746	3,107,709,177	9,052,028,698	308,843,474

매출	10,215,390,092	2,670,321,255	18,748,400,855	4,264,636,177

당기순이익	2,467,738,837	(52,837,506)	(191,799,108)	(405,088,275)

총포괄손익	2,467,738,837	(52,837,506)	(191,799,108)	(405,088,275)

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	㈜엘림넷	대아리드선㈜	디앤디컴㈜	제이씨현온비즈㈜

자산	26,631,076,655	3,824,907,777	12,720,443,051	2,348,131,983

부채	2,695,448,746	664,361,094	1,976,615,245	1,634,200,234

자본	23,935,627,909	3,160,546,683	10,743,827,806	713,931,749

매출	17,629,144,166	3,820,270,933	31,690,276,762	6,726,896,877

당기순이익	2,035,994,177	(62,788,066)	(1,233,475,193)	(175,801,949)

총포괄손익	2,035,994,177	(62,788,066)	(1,233,475,193)	(175,801,949)

(4) 당분기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

(주)엘림넷	3,000,000,000	-

2. 재무제표 작성기준

제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계정책 정보

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.1 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스 제공, 보안 및 네트워크장비 판매

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	141,124,071,835	(1,776,410,867)	2,342,376,582	521,321,070

네트워크 부문	10,215,390,092	871,645,124	2,467,738,837	426,362,342

세선 및 도금 부문	2,670,321,255	(139,619,836)	(52,837,506)	134,180,334

보고부문 합계	154,009,783,182	(1,044,385,579)	4,757,277,913	1,081,863,746

연결조정	(2,180,698,892)	8,648,709	(4,579,953,515)	(15,398,709)

연결재무제표 금액	151,829,084,290	(1,035,736,870)	177,324,398	1,066,465,037

② 전분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	145,176,181,749	(6,623,194,064)	(7,238,711,701)	455,517,650

네트워크 부문	12,381,592,397	1,306,371,069	1,335,339,569	618,965,250

세선 및 도금 부문	3,036,938,556	61,011,318	224,292,711	137,535,523

보고부문 합계	160,594,712,702	(5,255,811,677)	(5,679,079,421)	1,212,018,423

연결조정	(2,838,658,104)	8,620,160	(31,834,754)	(15,370,160)

연결재무제표 금액	157,756,054,598	(5,247,191,517)	(5,710,914,175)	1,196,648,263

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	146,542,520,725	50,153,335,688

네트워크 부문	24,417,965,926	1,494,599,180

세선 및 도금 부문	3,842,435,453	734,726,276

보고부문 합계	174,802,922,104	52,382,661,144

연결조정	(20,506,313,181)	(10,397,091,050)

연결재무제표 금액	154,296,608,923	41,985,570,094

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	152,014,926,561	56,468,118,106

네트워크 부문	26,631,076,655	2,695,448,746

세선 및 도금 부문	3,824,907,777	664,361,094

보고부문 합계	182,470,910,993	59,827,927,946

연결조정	(21,830,009,540)	(11,800,740,924)

연결재무제표 금액	160,640,901,453	48,027,187,022

(4) 당분기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액 국내에 귀속되고 있습니다. 또한 당분기 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1개 업체로 매출액은 15,205백만원이며 전분기는 연결실체 전체 매출액의 10%이상 차지하는 고객은 없습니다.

5. 관계기업투자 및 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	순자산지분금액	지분율	장부가액

㈜제이씨에이치인베스트먼트	대한민국	창업투자	26,88%	555,000,000	379,513,824	379,513,824	26,88%	418,838,789

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

㈜제이씨에이치인베스트먼트	418,838,789	-	-	(39,324,965)	379,513,824

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

㈜솔레오(*)	83,042,596	-	(84,552,185)	1,509,589	-

㈜제이씨에이치인베스트먼트	522,140,188	-	-	(103,301,399)	418,838,789

합계	605,182,784	-	(84,552,185)	(101,791,810)	418,838,789

(*) 전기 중 ㈜솔레오 지분을 매각함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

㈜제이씨에이치인베스트먼트	855,711,275	634,706,936	15,079,960	63,456,468	275,552,116	(146,298,233)	(146,298,233)

② 전기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

㈜제이씨에이치인베스트먼트	1,587,986,065	18,602,467	11,950,073	36,458,443	127,320,538	(384,573,661)	(384,573,661)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	분기말순자산	지분율	순자산지분금액	미인식지분법손익	장부가액

㈜제이씨에이치인베스트먼트	1,411,881,783	26.88%	379,513,824	-	379,513,824

② 전기말

(단위: 원)

구분	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	미인식지분법손익	장부가액

㈜제이씨에이치인베스트먼트	1,558,180,016	26.88%	418,838,789	-	418,838,789

(5) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	㈜엘림넷(*)	대아리드선㈜	제이씨현온비즈㈜	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	5.26%

유동자산	27,035,995,049	985,076,215	2,663,150,545

비유동자산	6,855,503,276	2,857,359,238	37,731,533

유동부채	3,427,929,033	481,618,916	2,392,038,604

비유동부채	5,817,688	253,107,360	-

순자산	30,457,751,604	3,107,709,177	308,843,474

비지배지분의 장부금액	4,201,069,186	15,037,302	16,254,920	4,232,361,408

당기순이익	775,939,729	(52,837,506)	(405,088,275)

총포괄손익	775,939,729	(52,837,506)	(405,088,275)

비지배지분에 배분된 당기순이익	107,026,170	(255,665)	(21,320,436)	85,450,069

비지배지분에 배부된 총포괄손익	107,026,170	(255,665)	(21,320,436)	85,450,069

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	(117,064,068)	420,725	(23,770,519)

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	952,084,604	(1,359,627)	100,024

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(496,388,690)	-	36,842,105

현금및현금성자산의 순증감	338,631,846	(938,902)	13,171,610

(*) ㈜엘림넷의 100% 종속기업인 디앤디컴㈜를 포함한 수치입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	㈜엘림넷(*)	대아리드선㈜	제이씨현온비즈㈜	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	5.26%

유동자산	30,616,063,532	1,152,614,771	2,305,667,539

비유동자산	7,217,812,334	2,672,293,006	42,464,444

유동부채	4,660,073,203	411,253,734	1,634,200,234

비유동부채	11,990,788	253,107,360	-

순자산	33,161,811,875	3,160,546,683	713,931,749

비지배지분의 장부금액	4,574,043,016	15,292,968	37,575,355	4,626,911,339

당기순이익	802,518,984	(62,788,066)	(175,801,949)

총포괄손익	802,518,984	(62,788,066)	(175,801,949)

비지배지분에 배분된 당기순이익	110,692,274	(303,813)	(9,252,734)	101,135,727

비지배지분에 배부된 총포괄손익	110,692,274	(303,813)	(9,252,734)	101,135,727

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	(109,514,649)	(186,607)	(307,358)

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	(1,718,338,470)	151,486	(20,014)

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(62,593,076)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(1,890,446,195)	(35,121)	(327,372)

(*) ㈜엘림넷의 100% 종속기업인 디앤디컴㈜를 포함한 수치입니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	11,544,668	9,699,386

보통예금	10,561,116,902	4,104,749,914

외화예금	1,240,017,335	2,504,189,893

합계	11,812,678,905	6,618,639,193

7. 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

- 정기적금	-	5,000,000

- 정기예금	2,000,000,000	6,000,000,000

- 발행어음	500,000,000	-

소계	2,500,000,000	6,005,000,000

장기금융상품

- 외국인퇴직보험	1,334,400	-

소계	1,334,400	-

합계	2,501,334,400	6,005,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	120,000	120,000	4,575,000

비유동자산:

국채 및 공채	5년 이내	362,440,000	362,440,000	354,225,000

국채 및 공채	6년 이내	-	-	7,970,000

소계	362,440,000	362,440,000	362,195,000

합계	362,560,000	362,560,000	366,770,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	366,770,000	8,937,666,987

취득	245,000	8,200,391,028

상각 및 회수	(4,455,000)	(16,771,288,015)

기말	362,560,000	366,770,000

재무상태표:

- 유동	120,000	4,575,000

- 비유동	362,440,000	362,195,000

합계	362,560,000	366,770,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

㈜인켈(*1)	-	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토㈜(*1)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

㈜엘티정보통신(*1)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

㈜평산에스아이(*2)	0.02	334	1,670,000	-	-	-

㈜에이제이에스(*2)	0.01	376	188,000	-	-	-

제이씨에이치-강원대기술지주 지역엔젤 징검다리펀드(*1)	10.75	270	270,000,000	270,000,000	270,000,000	270,000,000

삼성전자㈜	0.00	6,800	409,795,000	465,120,000	465,120,000	376,040,000

㈜농심	-	-	-	-	-	285,600,000

㈜CJ ENM	0.00	1,900	275,920,000	108,300,000	108,300,000	198,930,000

LG전자㈜	0.00	1,920	302,100,000	193,728,000	193,728,000	166,080,000

㈜다우기술	0.00	9,000	232,096,250	157,050,000	157,050,000	172,800,000

신세계㈜	0.00	508	144,780,000	96,570,800	96,570,800	111,760,000

현대자동차(주)	0.00	1,000	207,000,000	191,100,000	191,100,000	-

삼성SDI(주)	0.00	240	168,480,000	122,880,000	122,880,000	-

맥쿼리인프라	0.01	24,492	267,753,100	299,047,320	299,047,320	270,636,600

소계	2,401,669,496	1,969,799,941	1,969,799,941	1,917,850,421

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	-	116	35,254,290	48,541,760	48,541,760	47,850,580

채무상품-당기손익-공정가치측정

신종자본증권(*3)	-	-	2,026,000,000	1,841,100,000	1,841,100,000	1,744,440,000

저축성보험(*3)	-	-	1,039,554,298	1,070,567,890	1,070,567,890	955,231,328

종신보험(*3)	-	-	700,693,180	727,173,877	727,173,877	660,811,738

소계	3,801,501,768	3,687,383,527	3,687,383,527	3,408,333,646

합계	6,203,171,264	5,657,183,468	5,657,183,468	5,326,184,067

(*1) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*2) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	5,326,184,067	7,464,738,780

취득	507,302,412	1,518,535,093

평가	142,096,989	(652,883,806)

처분	(318,400,000)	(3,004,206,000)

기말	5,657,183,468	5,326,184,067

재무상태표:

- 유동	2,014,433,500	1,928,029,060

- 비유동	3,642,749,968	3,398,155,007

합계	5,657,183,468	5,326,184,067

10. 파생상품(1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 보유하고 있지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 거래손익은 다음과 같습니다.

① 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	-	25,890,000	-	32,362,556

통화선도거래손실	-	-	-	13,109,096

11. 매출채권및기타채권(1) 매출채권의 양도연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다. 연결실체가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	10,290,686,391	9,716,534,141	10,282,304,982	9,800,387,464

관련된 부채의 장부금액	10,290,686,391	9,716,534,141	10,282,304,982	9,800,387,464

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 및 대손충당금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	48,213,448,559	-	(1,573,733,199)	46,639,715,360	40,531,632,680	-	(1,772,389,049)	38,759,243,631

미수금	451,433,022	-	(17,877,191)	433,555,831	2,277,049,419	-	(17,877,191)	2,259,172,228

미수수익	59,551,569	-	-	59,551,569	79,079,202	-	-	79,079,202

임차보증금	418,000,000	(13,065,000)	-	404,935,000	68,000,000	(12,981,000)	-	55,019,000

단기대여금	52,572,000	-	(4,000,000)	48,572,000	313,759,000	-	-	313,759,000

소계	49,195,005,150	(13,065,000)	(1,595,610,390)	47,586,329,760	43,269,520,301	(12,981,000)	(1,790,266,240)	41,466,273,061

비유동자산:

장기매출채권	9,787,247,275	-	-	9,787,247,275	9,939,271,652	-	-	9,939,271,652

장기미수금	6,232,226	-	-	6,232,226	6,232,226	-	-	6,232,226

장기미수수익	7,257,759	-	-	7,257,759	4,512,800	-	-	4,512,800

장기대여금	439,225,000	-	-	439,225,000	437,074,000	-	-	437,074,000

임차보증금	52,000,000	(1,118,000)	-	50,882,000	402,000,000	(7,138,000)	-	394,862,000

기타예치보증금	428,772,151	-	-	428,772,151	371,685,431	-	-	371,685,431

소계	10,720,734,411	(1,118,000)	-	10,719,616,411	11,160,776,109	(7,138,000)	-	11,153,638,109

합계	59,915,739,561	(14,183,000)	(1,595,610,390)	58,305,946,171	54,430,296,410	(20,119,000)	(1,790,266,240)	52,619,911,170

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	대여금	합계	매출채권	기타채권	대여금	합계

기초금액	1,772,389,049	17,877,191	-	1,790,266,240	2,395,475,128	17,877,191	-	2,413,352,319

대손상각비	(198,647,063)	-	4,000,000	(194,647,063)	434,189,846	-	-	434,189,846

제각	(8,787)	-	-	(8,787)	(1,054,132,453)	-	-	(1,054,132,453)

환입	-	-	-	-	(3,143,472)	-	-	(3,143,472)

합계	1,573,733,199	17,877,191	4,000,000	1,595,610,390	1,772,389,049	17,877,191	-	1,790,266,240

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	27,608,367,352	(1,398,697,738)	26,209,669,614	39,630,207,758	(1,488,200,279)	38,142,007,479

제품	193,825,483	(3,882,046)	189,943,437	264,505,705	(7,663,164)	256,842,541

원재료	1,945,212,351	(576,334,894)	1,368,877,457	1,746,090,920	(453,846,533)	1,292,244,387

재공품	9,357,682	-	9,357,682	7,404,206	-	7,404,206

미착품	5,298,654,501	-	5,298,654,501	6,395,569,049	-	6,395,569,049

합계	35,055,417,369	(1,978,914,678)	33,076,502,691	48,043,777,638	(1,949,709,976)	46,094,067,662

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 133,274,678천원(전분기: 143,783,153천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 29,076천원(전분기 재고자산평가이익: 6,286천원)입니다.

13. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	㈜제이씨에이치인베스트먼트	㈜제이씨에이치인베스트먼트

기타	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)솔레오(*)	임대매출	-	-	12,000,000	18,000,000

이자수익	-	-	1,249,998	1,874,997

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출 등	8,991,369	36,177,324	55,480,116	106,830,922

임대매출	19,200,000	57,600,000	38,400,000	57,600,000

유형자산 처분	-	4,236,363	-	160,000

제이씨현오토(주)	상품매출 등	-	-	53,494,636	73,125,636

용역매출	2,416,305	7,327,791	79,036,230	104,026,867

배당금수익	-	5,078,520	-	12,696,300

(주)제이씨현테크	임대매출	-	-	3,000,000	4,500,000

이자수익	-	2,029,042	10,378,356	15,482,465

합계	30,607,674	112,449,040	253,039,336	394,297,187

(*) ㈜솔레오는 전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 그 이전까지의 거래를 기재하였습니다.

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산 매입	2,400,003	58,449,098	40,380,001	56,488,181

지급수수료 등	460,878,668	1,394,716,736	697,676,741	1,376,350,100

용역매출원가	18,241,912	41,711,340	14,893,775	19,338,752

A/S비용	-	-	13,045,000	19,570,000

제이씨현오토(주)	A/S비용	-	-	14,252,274	24,770,456

(주)제이씨현테크	소모품비	-	5,800,000	-	-

합계	481,520,583	1,500,677,174	780,247,791	1,496,517,489

③ 자금거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타	(주)제이씨현테크	대여금 회수	-	200,000,000	-	-

임직원	주택자금 등 대여금 대여	40,000,000	50,000,000	-	130,000,000

주택자금 등 대여금 회수	15,423,000	55,036,000	15,987,807	165,115,721

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	미지급금	임대보증금

기타	씨에스이노베이션㈜	10,443,500	-	-	-	163,292,494	90,000,000

임직원	-	-	52,572,000	39,225,000	-	-

합계	10,443,500	-	52,572,000	39,225,000	163,292,494	90,000,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	미지급금	임대보증금

기타	씨에스이노베이션㈜	10,858,500	-	-	168,868,954	90,000,000

㈜제이씨현테크	-	450,000,000	-	-	-

제이씨현오토㈜	6,895,000	-	-	4,517,500	-

임직원	-	59,759,000	37,074,000	-	-

합계	17,753,500	509,759,000	37,074,000	173,386,454	90,000,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로 대손충당금 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	금융기관	보증내역	보증금액

대표이사	㈜국민은행	차입금 연대보증	1,100,000,000

(5) 당기와 전기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	687,320,940	1,081,060,809	504,567,734	1,229,819,889

퇴직급여	86,793,455	139,731,363	53,664,131	145,850,892

합계	774,114,395	1,220,792,172	558,231,865	1,375,670,781

(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여대상주식	부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

(주)엘림넷	2019.03.31	2024.03.31	4,620	10,000주	10,000주

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	10,423,139,275	-	-	10,423,139,275

건물	7,969,190,071	(1,767,232,058)	-	6,201,958,013

기계장치	5,765,480,277	(4,162,666,034)	(212,644,605)	1,390,169,638

차량운반구	725,014,409	(490,069,194)	-	234,945,215

비품	2,299,012,776	(1,714,993,494)	-	584,019,282

시설장치	109,050,455	(77,483,787)	-	31,566,668

운용리스자산	5,232,802	(2,189,144)	-	3,043,658

합계	27,296,120,065	(8,214,633,711)	(212,644,605)	18,868,841,749

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	10,423,139,275	-	-	10,423,139,275

건물	7,969,190,071	(1,623,010,264)	-	6,346,179,807

기계장치	5,619,529,300	(4,045,012,830)	(212,644,605)	1,361,871,865

차량운반구	728,761,965	(461,230,025)	-	267,531,940

비품	2,309,549,142	(1,599,305,179)	-	710,243,963

시설장치	102,550,455	(73,195,455)	-	29,355,000

운용리스자산	10,250,678	(3,037,294)	-	7,213,384

합계	27,162,970,886	(7,804,791,047)	(212,644,605)	19,145,535,234

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	10,423,139,275	-	-	-	-	-	10,423,139,275

건물	6,346,179,807	-	-	(144,221,794)	-	-	6,201,958,013

기계장치	1,361,871,865	335,820,505	(2,179,688)	(322,694,852)	17,396,808	(45,000)	1,390,169,638

차량운반구	267,531,940	38,800,762	(1,000)	(71,386,487)	-	-	234,945,215

비품	710,243,963	41,120,251	(11,103,421)	(156,219,511)	(22,000)	584,019,282

시설장치	29,355,000	6,500,000	-	(4,288,332)	-	-	31,566,668

운용리스자산	7,213,384	1,178,003	(4,175,416)	(1,172,313)	-	-	3,043,658

합계	19,145,535,234	423,419,521	(17,459,525)	(699,983,289)	17,396,808	(67,000)	18,868,841,749

(*) 기계장치는 상품에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	10,704,239,493	-	-	-	(281,100,218)	-	10,423,139,275

건물	5,456,885,558	-	-	(200,995,677)	1,090,289,926	-	6,346,179,807

기계장치	1,448,506,581	289,074,331	(30,000)	(453,125,401)	77,446,354	-	1,361,871,865

차량운반구	171,318,328	190,533,779	(13,024,772)	(81,295,395)	-	-	267,531,940

비품	359,575,506	523,647,079	(710,593)	(178,599,756)	10,288,001	(3,956,274)	710,243,963

시설장치	7,000	33,000,000	-	(3,652,000)	-	-	29,355,000

운용리스자산	1,768,425	7,455,893	-	(2,010,934)	-	-	7,213,384

합계	18,142,300,891	1,043,711,082	(13,765,365)	(919,679,163)	896,924,063	(3,956,274)	19,145,535,234

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 변동이며, 기계장치와 비품은 상품에서 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물(*)	7,501,607,882	6,275,800,000	현대해상화재보험(주) 등

기계장치	576,084,904	200,000,000	(주)KB손해보험

차량운반구	93,100,000	200,000,000	DB손해보험(주)

재고자산	22,345,354,636	15,790,463,590	메리츠화재해상보험(주) 등

합계	30,516,147,422	22,466,263,590

(*) 투자부동산 장부가액 4,871,130,648원을 포함하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,162,331,815	-	(57,756,787)	12,104,575,028

건물	9,290,667,802	(2,580,564,114)	(83,584,002)	6,626,519,686

합계	21,452,999,617	(2,580,564,114)	(141,340,789)	18,731,094,714

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,162,331,815	-	(57,756,787)	12,104,575,028

건물	9,290,667,802	(2,408,958,080)	(83,584,002)	6,798,125,720

합계	21,452,999,617	(2,408,958,080)	(141,340,789)	18,902,700,748

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	12,104,575,028	-	12,104,575,028

건물	6,798,125,720	(171,606,034)	6,626,519,686

합계	18,902,700,748	(171,606,034)	18,731,094,714

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,330,980,321	7,096,621,010	-	676,973,697	12,104,575,028

건물	2,538,361,730	4,950,992,870	(182,099,324)	(509,129,556)	6,798,125,720

사용권자산	991,726,085	-	(14,692,236)	(977,033,849)	-

합계	7,861,068,136	12,047,613,880	(196,791,560)	(809,189,708)	18,902,700,748

(*) 유형자산의 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	594,417,748	873,814,208	595,410,389	762,441,761

운영비용	289,378,447	436,714,956	290,173,910	396,164,075

(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	10,613.46㎡	12,104,575,028	11,898,599,752	10,703.98㎡	12,104,575,028	13,347,148,853

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	99,935,431	(66,091,338)	-	33,844,093

개발비	4,316,546,828	(3,407,475,892)	(867,328,852)	41,742,084

기타의무형자산	144,422,918	-	-	144,422,918

소프트웨어	257,586,449	(222,375,667)	-	35,210,782

시설이용권	460,931,580	-	(171,954,590)	288,976,990

합계	5,715,845,909	(3,695,942,897)	(1,239,283,442)	780,619,570

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	93,974,831	(63,031,221)	-	30,943,610

개발비	4,274,816,746	(3,407,475,892)	(867,328,852)	12,002

기타의무형자산	187,285,358	-	-	187,285,358

소프트웨어	256,849,090	(183,836,019)	-	73,013,071

시설이용권	460,931,580	-	(171,954,590)	288,976,990

합계	5,710,280,308	(3,654,343,132)	(1,239,283,442)	816,653,734

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각비	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	236,422,703

산업재산권	30,943,610	6,636,600	(1,000)	(3,735,117)	33,844,093

개발비	12,002	41,730,082	-	-	41,742,084

기타의무형자산	187,285,358	-	(42,862,440)	-	144,422,918

소프트웨어	73,013,071	737,359	-	(38,539,648)	35,210,782

시설이용권	288,976,990	-	-	-	288,976,990

합계	816,653,734	49,104,041	(42,863,440)	(42,274,765)	780,619,570

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각비	손상차손	대체	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	-	-	236,422,703

산업재산권	35,257,662	-	-	(4,314,052)	-	-	30,943,610

개발비	12,002	-	-	-	-	-	12,002

기타의무형자산	130,598,106	183,300,623	(13,090,683)	-	(149,281,779)	35,759,091	187,285,358

소프트웨어	121,236,222	2,845,000	-	(51,068,151)	-	-	73,013,071

시설이용권	288,976,990	-	-	-	-	-	288,976,990

합계	812,503,685	186,145,623	(13,090,683)	(55,382,203)	(149,281,779)	35,759,091	816,653,734

연결실체가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는각각 596,008,075원 및 544,931,531원입니다.

17. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	38,877,000	58,237,000

차량운반구	26,607,000	47,730,000

기타	-	99,156,949

합계	65,484,000	205,123,949

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	58,237,000	47,730,000	99,156,949	205,123,949

신규 취득	65,246,000	-	-	65,246,000

해지	(52,285,000)	-	-	(52,285,000)

감가상각비	(32,321,000)	(21,123,000)	(99,156,949)	(152,600,949)

합계	38,877,000	26,607,000	-	65,484,000

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	38,313,000	2,367,000	487,316,458	527,996,458

신규 취득	79,127,000	65,800,000	5,080,977	150,007,977

해지	-	(4,726,000)	-	(4,726,000)

감가상각비	(59,203,000)	(15,711,000)	(393,240,486)	(468,154,486)

합계	58,237,000	47,730,000	99,156,949	205,123,949

18. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*1)	외상매입금	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,709,293,944	물품거래 담보	3,000,000,000	1,580,000	-	-	중소기업은행

4,800,000,000	4,897,952,102	4,337,313,093	-	(주)하나은행

토지 및 건물	1,681,054,651	차입금 담보	960,000,000	-	-	-	(주)신한은행

토지 및 건물	3,409,389,221	신용거래여신담보	1,000,000,000	-	-	205,044,768	엘에스전선(주)

합계	7,799,737,816	9,760,000,000	4,899,532,102	4,337,313,093	205,044,768

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련금액은 장ㆍ단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 2,184,508,083원, 투자부동산 524,785,861원을 포함하고 있습니다.

당분기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 건물에 대하여 160,000천원의 전세권과 260,000천원의 임차권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	665,966,397	-	1,572,846,064	-

선급비용	766,732,723	-	258,514,422	56,966,388

환불자산(*)	202,851,851	-	154,691,410	-

합계	1,635,550,971	-	1,986,051,896	56,966,388

기타부채:

선수금	1,600,734,374	1,291,671,322	168,875,949	1,369,861,562

예수금	167,412,202	-	189,314,237	-

환불부채(*)	219,038,716	-	170,706,949	-

합계	1,987,185,292	1,291,671,322	528,897,135	1,369,861,562

(*) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

20. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	15,155,770,388	17,114,496,750

미지급금	1,084,601,746	1,610,459,826

미지급비용	886,128,846	618,113,725

임대보증금	891,000,000	495,000,000

소계	18,017,500,980	19,838,070,301

비유동부채:

임대보증금	100,000,000	406,000,000

장기미지급비용	24,768,746	33,168,173

기타예수보증금	280,570,557	333,926,074

소계	405,339,303	773,094,247

합계	18,422,840,283	20,611,164,548

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*1)	-	4,897,952,102	5,325,351,008

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*1)	-	5,391,154,289	4,849,808,979

기업일반운전자금대출(*2)	-	-	2,359,275,490

중소기업은행	보증기업추천대출(*1)	-	1,580,000	107,144,995

기업회전대출	-	-	2,500,000,000

합계	10,290,686,391	15,141,580,472

(*1) 연결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석13 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	-	5,379,221,048	4,553,229,472

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	-	4,337,313,093	5,247,157,992

합계	9,716,534,141	9,800,387,464

(*) 연결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 장기차입금입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권 양도 관련 차입금

2024.10.01 ~ 2025.09.30	7,545,034,679

2025.10.01 ~ 2026.09.30	2,171,499,462

합계	9,716,534,141

(4) 당분기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	15,141,580,472	9,800,387,464

차입	3,237,165,191	5,075,362,659

상환	(13,247,275,254)	-

유동성분류	5,159,215,982	(5,159,215,982)

기말	10,290,686,391	9,716,534,141

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초	7,742,207,624	60,000,000	7,501,658,214

차입	25,292,473,515	-	8,302,877,217

상환	(23,737,248,634)	(75,000,000)	(145,000,000)

유동성분류	5,844,147,967	15,000,000	(5,859,147,967)

기말	15,141,580,472	-	9,800,387,464

22. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결실체는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.연결실체는 사무용품을 3년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 재무상태표상 사용권자산으로 표시하고 있습니다.(주석 18.(1) 참조)① 당분기

(단위: 원)

구분	사용권자산	합계

건물	차량운반구	기타

기초	58,237,000	47,730,000	99,156,949	205,123,949

증가	65,246,000	-	-	65,246,000

감가상각비	(32,321,000)	(21,123,000)	(99,156,949)	(152,600,949)

감소(*)	(52,285,000)	-	-	(52,285,000)

기말	38,877,000	26,607,000	-	65,484,000

(*) 유형자산의 대체 및 리스중도해지로 인한 금액입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	사용권자산	투자부동산	합계

건물	차량운반구	기타	사용권자산

기초	38,313,000	2,367,000	487,316,458	991,726,085	1,519,722,543

증가	79,127,000	65,800,000	5,080,977	-	150,007,977

감가상각비	(59,203,000)	(15,711,000)	(393,240,486)	(14,692,236)	(482,846,722)

감소(*)	-	(4,726,000)	-	(977,033,849)	(981,759,849)

기말	58,237,000	47,730,000	99,156,949	-	205,123,949

(*) 유형자산의 대체 및 리스중도해지로 인한 금액입니다.

2) 당분기와 전기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	199,161,273	1,698,163,659

이자비용	2,698,727	42,774,437

리스부채 증가	56,921,000	125,646,977

리스료의 지급	(156,228,000)	(514,789,800)

기타증감(*1)	-	(1,147,880,000)

리스의 해지(*2)	(48,965,000)	(4,754,000)

기말	53,588,000	199,161,273

재무상태표:

- 유동	47,426,000	173,237,273

- 비유동	6,162,000	25,924,000

합계	53,588,000	199,161,273

(*1) 전기 감소액은 매수선택권 행사에 따른 임차보증금 상계금액입니다.(*2) 리스 중도해지금액 입니다.

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	2,698,727	39,113,122

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	15,000,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	22,533,442	24,061,405

4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	156,228,000	380,165,700

5) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자1) 운용리스연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있습니다(주석 17 참고). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 당분기에 인식한 운용리스수익 관련금액은 원(전분기: 원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)

기간	당분기	전분기

1년 이내	685,938,331	700,746,664

1년 이상	37,300,000	511,700,000

2) 금융리스연결실체는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 리스계약에 대해 금융리스로 분류하고 있습니다.다음은 금융리스료에 대한 만기분석 표입니다.① 당분기

(단위: 원)

기 간	당분기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	131,590,087	121,710,741

1년초과 2년이내	86,555,244	82,433,031

2년초과 3년이내	28,871,405	28,349,727

합 계	247,016,736	232,493,499

② 전분기

(단위: 원)

기 간	전분기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	87,417,836	82,228,712

1년초과 2년이내	68,373,535	66,011,497

2년초과 3년이내	23,836,692	23,571,179

합 계	179,628,063	171,811,388

23. 우발부채 및 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역연결실체는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 1,429,838,882원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출(*)	12,000,000,000	9,235,265,195

파생상품관련보증	$297,442.00	-

중소기업은행	파생상품관련보증	$230,000.00	-

보증기업추천대출(*)	1,580,000	1,580,000

기업회전대출(*)	2,500,000,000	-

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출	12,000,000,000	10,770,375,337

기업일반운전자금대출	2,000,000,000	-

합계	28,501,580,000	20,007,220,532

$527,442.00	-

(*) 동 약정과 관련하여 단기금융상품, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 7, 주석 18 참조)

(3) 주요 약정사항① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 연결실체는 2003년 7월, 대만의 ASRock Incorporation의 Mainboard를 대한민국내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여, 관련 제품을 공급하고 있습니다.

④ 연결실체는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

당사가 피고인 사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	70,000,000	성종호 외1명	당사	서울서부지방법원	1심

청구이의의 소송(*2)	99,000,000	주영희	당사	서울서부지방법원	1심

물품대금 채무부존재확인(*3)	495,000,000	윤선주	당사	서울서부지방법원	1심

(*1) 원고가 당사 및 타인을 공동피고로 하여 물품대금에 대한 채무부존재 확인 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 원고가 당사의 지급명령 청구 결정에 대하여 청구이의의 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 원고가 당사의 보증보험 청구를 하자 당사를 피고로 하여 물품대금에 대한 채무부존재 확인 호송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 주석 13과 같이, 연결실체는 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	1,335,427,255	886,700,270

합계	37,557,460,559	37,108,733,574

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,202,000,000	1,202,000,000

임의적립금	35,815,740,851	35,815,740,851

미처분이익잉여금	24,566,358,346	24,474,484,017

합계	61,584,099,197	61,492,224,868

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	-	448,726,985

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

기타자본조정	106,312,626	106,312,626

합계	(620,098,335)	(171,371,350)

27. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	(주)엘림넷

5차

최초부여인원(명)	47

최초부여주식수(주)	261,000

잔존부여인원(명)	27

잔존부여주식수(주)	162,000

행사기간	2021.04.01~2024.03.31

행사방법	자기주식법

부여일	2019.03.31

행사조건	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	4,620원

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 원)

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	122,000	8,775	162,000	4,620

권리상실	(122,000)	8,775	-	-

기말 미행사분	-	-	162,000	4,620

기말현재 행사가능 주식매입선택권수	-	-	162,000	4,620

② 전기

(단위: 주, 원)

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	137,000	8,775	193,000	4,620

권리상실	(15,000)	8,775	(31,000)	4,620

기말 미행사분	122,000	8,775	162,000	4,620

기말현재 행사가능 주식매입선택권수	122,000	8,775	162,000	4,620

(3) 당분기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	448,726,985	503,898,336

취소	(448,726,985)	(55,171,351)

기말금액	-	448,726,985

(4) 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	(주)엘림넷	비고

5차

무위험이자율	1.71%	3년, 5년 만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	21.24%	주식의 매종가 평균 표준편차코스닥 IT S/W SVC업 지수에 기초한 과거 변동성

총보상원가	39,897,711

28. 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

(2) 당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

자기주식 처분	-	-	-	-

기말금액	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

29. 영업손익 (1) 수익당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	140,662,010,562	904,414,208	11,011,508,088	152,577,932,858

중국	186,798,257	-	-	186,798,257

인도	1,245,052,067	-	-	1,245,052,067

연결조정	(1,925,032,771)	(30,600,000)	(225,066,121)	(2,180,698,892)

합 계	140,168,828,115	873,814,208	10,786,441,967	151,829,084,290

수익인식 시기

한 시점에 이행	142,093,860,886	-	2,541,313,696	144,635,174,582

기간에 걸쳐 이행	-	904,414,208	8,470,194,392	9,374,608,600

연결조정	(1,925,032,771)	(30,600,000)	(225,066,121)	(2,180,698,892)

합 계	140,168,828,115	873,814,208	10,786,441,967	151,829,084,290

② 전분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	150,450,542,121	791,041,761	7,674,621,773	158,916,205,655

중국	434,754,017	-	-	434,754,017

인도	1,243,753,030	-	-	1,243,753,030

연결조정	(2,428,661,935)	(28,600,000)	(381,396,169)	(2,838,658,104)

합 계	149,700,387,233	762,441,761	7,293,225,604	157,756,054,598

수익인식 시기

한 시점에 이행	152,129,049,168	-	2,369,894,612	154,498,943,780

기간에 걸쳐 이행	-	791,041,761	5,304,727,161	6,095,768,922

연결조정	(2,428,661,935)	(28,600,000)	(381,396,169)	(2,838,658,104)

합 계	149,700,387,233	762,441,761	7,293,225,604	157,756,054,598

(2) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	45,081,642,574	138,850,364,078	39,148,003,032	146,742,667,452

제품매출	911,788,223	2,657,770,097	792,448,725	2,957,719,781

용역매출	3,064,531,279	9,447,135,907	2,545,884,823	7,293,225,604

- 이외의 수익

임대매출	303,761,515	873,814,208	344,717,787	762,441,761

합계	49,361,723,591	151,829,084,290	42,831,054,367	157,756,054,598

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	41,941,143,857	130,893,887,463	38,219,390,996	141,127,849,424

제품매출원가	833,034,798	2,380,790,718	661,566,403	2,655,304,216

용역매출원가	1,702,738,706	5,074,934,744	1,255,660,950	3,750,879,908

- 이외의 비용

임대매출원가	123,597,481	436,714,956	154,442,780	396,164,075

합계	44,600,514,842	138,786,327,881	40,291,061,129	147,930,197,623

(3) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	284,805,115	59,106,453

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,934,072,659	6,041,998,689	2,034,309,299	6,097,409,510

퇴직급여	192,659,303	615,200,335	193,332,882	607,078,964

복리후생비	221,733,973	646,464,915	244,294,627	710,715,942

여비교통비	43,469,471	127,087,235	53,358,985	116,175,065

접대비	53,951,969	141,729,477	57,936,332	149,623,796

통신비	20,907,295	60,628,426	20,032,437	71,724,861

수도광열비	34,078,224	95,975,442	26,531,639	75,013,874

세금과공과	83,745,723	376,657,461	220,892,734	459,254,290

감가상각비(*)	137,424,792	414,006,598	130,569,401	358,451,259

임차료	8,230,015	50,384,943	6,932,726	24,061,405

수선비	58,602,405	175,036,738	104,003,802	559,348,975

보험료	32,479,219	106,299,883	32,578,027	105,060,190

차량유지비	13,551,842	45,132,784	13,476,961	35,123,561

경상연구개발비	197,699,307	596,008,075	179,898,278	544,931,531

운반비	209,968,678	588,867,749	175,448,489	521,754,638

교육훈련비	1,564,000	4,666,000	1,354,000	6,173,000

도서인쇄비	1,996,035	9,897,163	3,060,785	12,344,463

사무용품비	54,864,755	152,166,829	41,862,386	112,409,610

지급수수료	825,813,370	2,736,374,892	796,793,573	2,605,646,540

광고선전비	323,460,594	723,441,693	224,583,326	757,887,850

판매촉진비	118,021,771	324,227,844	117,617,812	315,524,941

대손상각비(환입)	35,391,302	(198,647,063)	38,134,818	552,638,939

견본비	2,216,868	5,649,516	4,115,232	11,638,834

무형자산상각비	13,656,792	40,457,447	13,252,597	39,653,756

통관제비용	32,860,331	96,994,201	(18,687,787)	31,412,397

A/S비용	1,453,864	89,934,397	72,322,323	171,518,352

잡비	2,762,944	11,851,610	6,739,607	20,471,949

합계	4,656,637,501	14,078,493,279	4,794,745,291	15,073,048,492

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(5) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계	매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계

재고자산의 변동	14,435,136,951	-	14,435,136,951	(6,064,315,753)	-	(6,064,315,753)

상품 등 재고자산 매입액	121,141,171,602	-	121,141,171,602	146,747,165,929	-	146,747,165,929

급여	902,667,139	6,604,113,522	7,506,780,661	933,148,516	6,599,466,557	7,532,615,073

퇴직급여	31,668,121	626,044,045	657,712,166	54,908,180	623,106,454	678,014,634

감가상각비	339,420,691	360,562,598	699,983,289	354,547,540	307,075,259	661,622,799

투자부동산감가상각비	171,606,034	-	171,606,034	159,788,514	-	159,788,514

무형자산상각비	-	42,274,765	42,274,765	-	41,471,074	41,471,074

사용권자산상각비	99,156,949	53,444,000	152,600,949	292,389,876	51,376,000	343,765,876

기타	1,665,500,394	6,392,054,349	8,057,554,743	5,452,564,821	7,450,553,148	12,903,117,969

합계	138,786,327,881	14,078,493,279	152,864,821,160	147,930,197,623	15,073,048,492	163,003,246,115

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,373,453,059	7,506,780,661	2,511,657,551	7,532,615,073

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	197,436,606	657,712,166	183,030,353	678,014,634

합계	2,570,889,665	8,164,492,827	2,694,687,904	8,210,629,707

(*) 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	3,578,363	7,114,248	199,000	1,902,410

수입수수료	6,192,292	359,222,852	18,265,156	119,359,152

잡이익	126,230,329	223,680,311	28,725,193	306,679,954

무형자산처분이익	-	30,350,059	-	-

기타수익 소계	136,000,984	620,367,470	47,189,349	427,941,516

기타비용:

유형자산처분손실	-	4,651,478	-	-

유형자산폐기손실	-	2,000	-	2,437,585

무형자산처분손실	-	-	-	349,165

기부금	-	1,000,000	-	-

재고자산폐기손실	-	10,419,130	7,364,396	7,367,431

재고자산감모손실	-	-	-	809,169

기타의대손상각비	-	4,000,000	-	-

잡손실	10,053,953	68,953,308	5,025,373	27,942,867

기타비용 소계	10,053,953	89,025,916	12,389,769	38,906,217

기타손익 합계	125,947,031	531,341,554	34,799,580	389,035,299

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	634,215,169	1,725,089,944	338,276,525	915,452,712

배당수익	11,595,420	43,206,820	11,472,960	40,857,920

외환차익	305,326,425	1,088,603,233	338,000,749	695,181,426

외화환산이익	7,292,477	37,570,748	473,241,933	623,384,413

통화선도거래이익	-	25,890,000	-	32,362,556

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	13,600,000	13,600,000	-	19,693,637

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(27,617,050)	231,579,269	12,619,286	35,151,850

금융수익 소계	944,412,441	3,165,540,014	1,173,611,453	2,362,084,514

금융비용:

이자비용	573,328	17,343,999	20,377,698	67,518,024

외환차손	654,826,010	1,947,964,551	880,134,429	2,576,223,574

외화환산손실	3,083,620	190,725,249	638,567,169	994,576,797

통화선도거래손실	-	-	-	13,109,096

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	89,482,280	89,482,280	119,239,000	791,900,870

금융비용 소계	747,965,238	2,245,516,079	1,658,318,296	4,443,328,361

금융손익 합계	196,447,203	920,023,935	(484,706,843)	(2,081,243,847)

33. 관계기업 등 투자손익 당분기 및 전분기 중 관계기업 등 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	-	-	(17,408,155)	1,509,589

지분법손실	(9,903,575)	(39,324,965)	86,079,422	86,079,422

관계기업 등 투자손익	-	-	45,000,000	45,000,000

34. 법인세비용(수익)

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 연결실체의 유효법인세율은 53%이며, 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산출하지 않았습니다.

(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

35. 주당손익

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 기간손익	379,044,853	91,874,329	(2,281,001,333)	(5,661,188,898)

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,891,951	18,891,951	18,891,951

기본주당순이익(손실)	20	5	(121)	(300)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(222,481)	(222,481)	(222,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,891,951	18,891,951	18,891,951

(2) 희석주당이익당분기말 현재 주식선택권이 모두 소멸되어 잠재적보통주가 존재하지 않으며, 전분기는 잠재적보통주의 보통주로의 전환가능성이 없어 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	-	242,926,584

임차보증금의 유동성 대체	430,000,000	25,000,000

임차보증금의 비유동성 대체	50,000,000	-

재고자산의 유형자산 대체	17,396,808	-

리스부채의 유동성 대체	43,720,000	152,662,320

매입채무의 기타보증금 대체	41,270,329	-

선수금의 유동성 대체	78,190,240	-

매수선택권행사에 따른 임차보증금의 리스부채 상계	-	1,147,880,000

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	금융손익	비현금거래	당분기말장부금액

단기차입금	15,141,580,472	(10,010,110,063)	-	5,159,215,982	10,290,686,391

장기차입금	9,800,387,464	5,075,362,659	-	(5,159,215,982)	9,716,534,141

리스부채	199,161,273	(156,228,000)	2,698,727	7,956,000	53,588,000

임대보증금	901,000,000	90,000,000	-	-	991,000,000

합 계	26,042,129,209	(5,000,975,404)	2,698,727	7,956,000	21,051,808,532

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	금융손익	비현금거래	전분기말장부금액

단기차입금	7,742,207,624	(4,017,984,607)	-	4,470,325,610	8,194,548,627

유동성장기부채	60,000,000	(75,000,000)	-	15,000,000	-

장기차입금	7,501,658,214	4,730,840,153	-	(4,485,325,610)	7,747,172,757

리스부채	1,698,163,659	(380,165,700)	39,113,122	(1,045,864,000)	311,247,081

임대보증금	546,000,000	370,000,000	-	-	916,000,000

합 계	17,548,029,497	627,689,846	39,113,122	(1,045,864,000)	17,168,968,465

37. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,657,183,468	-	-	-	5,657,183,468

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	11,801,134,237	-	11,801,134,237

단기금융상품	-	-	2,500,000,000	-	2,500,000,000

매출채권및기타채권	-	-	47,586,329,760	-	47,586,329,760

상각후원가측정금융자산	-	-	362,560,000	-	362,560,000

장기금융상품	-	-	1,334,400	-	1,334,400

장기매출채권및기타채권	-	-	10,719,616,411	-	10,719,616,411

금융자산 합계	5,657,183,468	-	72,970,974,808	-	78,628,158,276

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	18,017,500,980	18,017,500,980

단기차입금	-	-	-	10,290,686,391	10,290,686,391

장기차입금	-	-	-	9,716,534,141	9,716,534,141

장기매입채무및기타채무	-	-	-	405,339,303	405,339,303

유동성리스부채(*3)	-	-	-	53,588,000	53,588,000

금융부채 합계	-	-	-	38,483,648,815	38,483,648,815

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려 하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

② 전기말

단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,326,184,067	-	-	-	5,326,184,067

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	6,608,939,807	-	6,608,939,807

단기금융상품	-	-	6,005,000,000	-	6,005,000,000

매출채권및기타채권	-	-	41,466,273,061	-	41,466,273,061

상각후원가측정금융자산	-	-	366,770,000	-	366,770,000

장기매출채권및기타채권	-	-	11,153,638,109	-	11,153,638,109

금융자산 합계	5,326,184,067	-	65,600,620,977	-	70,926,805,044

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	19,838,070,301	19,838,070,301

단기차입금	-	-	-	15,141,580,472	15,141,580,472

장기차입금	-	-	-	9,800,387,464	9,800,387,464

장기매입채무및기타채무	-	-	-	773,094,247	773,094,247

유동성리스부채(*3)	-	-	-	173,237,273	173,237,273

비유동성리스부채(*3)	-	-	-	25,924,000	25,924,000

금융부채 합계	-	-	-	45,752,293,757	45,752,293,757

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려 하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 파생상품당분기말 현재 통화옵션 및 통화선도의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 지분상품 및 채무상품으로 구성되어 있습니다. 시장성이 있는 지분증권은 공정가치로 측정하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다.채무상품은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채상각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

④ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융상품	1,633,796,120	3,687,383,527	-	5,321,179,647

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융상품	1,581,846,600	3,408,333,646	-	4,990,180,246

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	평가기법	투입변수

출자금	48,541,760	순자산가치법	순자산가치

저축성보험 등	3,638,841,767	운용사 고시기준가, 해지환급금

연결실체는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	기말금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분상품	336,003,821