제이씨현시스템 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제26(당) 기 1분기말 2016년 03월 31일 현재
제25(전) 기 기말 2015년 12월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트웍장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

차현배	6,090,477	31.86	3,045,238,500

차중석	1,602,521	8.38	801,260,500

장혜숙	911,675	4.77	455,837,500

강재덕	159,685	0.84	79,842,500

차정헌	92,000	0.48	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02	97,348,000

기타주주	10,063,378	52.65	5,031,689,000

합계	19,114,432	100.00	9,557,216,000

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영 업 부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘림넷(*)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

(주)금강테크	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	100.00%	4,850,000,000	4,850,000,000	100.00%	4,850,000,000

합계	20,880,000,000	12,204,390,666	12,204,390,666

(*) (주)엘림넷은 당사의 손자회사인 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	8,687,779	8,877,305

보통예금	1,003,925,336	2,739,684,432

외화예금	133,382,723	55,329,276

기타예금	2,537,919,703	6,025,484,098

합계	3,683,915,541	8,829,375,111

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	90,000,000	60,000,000

정기예금	1,000,000,000	-

소계	1,090,000,000	60,000,000

장기금융상품:

저축보험	124,000,000	100,000,000

소계	124,000,000	100,000,000

합계	1,214,000,000	160,000,000

8. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	35,000	35,000	35,000	-

후순위채권(*)	2016.08.10	105,080,000	105,080,000	105,080,000	105,080,000

소계	105,115,000	105,115,000	105,115,000	105,080,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	95,640,000	95,640,000	95,640,000	95,675,000

소계	95,640,000	95,640,000	95,640,000	95,675,000

합계	200,755,000	200,755,000	200,755,000	200,755,000

(*) 상기 후순위채권은 미래에셋증권(주)가 발행한 채권으로서 연이자율 5.9%를 만기시 수령하는 조건입니다.

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	200,755,000	213,780,000

취득금액	-	24,125,000

처분금액	-	(37,150,000)

기말금액	200,755,000	200,755,000

재무상태표:

- 유동	105,115,000	105,080,000

- 비유동	95,640,000	95,675,000

합계	200,755,000	200,755,000

9. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

정보통신공제조합(*3)	-	70	16,279,060	16,279,060	16,279,060	16,279,060

합계	92,549,706	16,666,381	16,666,381	16,666,381

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 시장성 없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다.
(*3) 해당 출자금은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다.

10. 통 화 선 도 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제 약정 계약잔액은 각각 USD5,500,000 및 USD 2,600,000으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	당분기말	전기말

계약처	중소기업은행	중소기업은행

계약일	2016.03.03~2016.03.31	2015.11.26~2015.12.28

만기일	2016.04.01~2016.05.12	2016.01.02~2016.01.27

계약환율	1,146.00~1,217.80	1,148.70~1,177.30

계약금액	USD 5,500,000	USD 2,600,000

통화선도자산 평가액	2,518,877	10,057,986

통화선도부채 평가액	183,373,587	6,611,843

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다.

① 통화선도평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도평가이익:

통화선도자산	2,518,877	-

통화선도평가손실:

통화선도부채	183,373,587	14,236,269

② 통화선도거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	186,523,857	57,847,393

통화선도거래손실	124,060,000	25,190,756

11. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당분기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	31,039,348,951	-	(417,485,855)	30,621,863,096

미수금	100,396,082	-	(23,633,300)	76,762,782

미수수익	2,767,388	-	-	2,767,388

단기대여금	49,397,000	-	-	49,397,000

소계	31,191,909,421	-	(441,119,155)	30,750,790,266

비유동자산:

장기매출채권	539,224,598	-	-	539,224,598

장기미수수익	4,984,506	-	-	4,984,506

장기대여금	41,839,000	-	-	41,839,000

임차보증금	1,596,885,600	(119,321,759)	-	1,477,563,841

기타예치보증금	3,143,893,755	-	-	3,143,893,755

소계	5,326,827,459	(119,321,759)	-	5,207,505,700

합계	36,518,736,880	(119,321,759)	(441,119,155)	35,958,295,966

② 전기말

(단위: 원)

구분	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	30,321,457,998	-	(313,833,467)	30,007,624,531

미수금	152,725,446	-	(23,633,300)	129,092,146

미수수익	5,881,320	-	-	5,881,320

단기대여금	53,766,000	-	-	53,766,000

소계	30,533,830,764	-	(337,466,767)	30,196,363,997

비유동자산:

장기매출채권	606,995,305	-	-	606,995,305

장기미수수익	3,788,981	-	-	3,788,981

장기대여금	39,000,000	-	-	39,000,000

임차보증금	1,624,885,600	(123,827,590)	-	1,501,058,010

기타예치보증금	276,751,824	-	-	276,751,824

소계	2,551,421,710	(123,827,590)	-	2,427,594,120

합계	33,085,252,474	(123,827,590)	(337,466,767)	32,623,958,117

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	313,833,467	23,633,300	337,466,767	274,502,365	23,633,300	298,135,665

대손상각비	103,652,388	-	103,652,388	101,041,122	-	101,041,122

제각	-	-	-	(61,710,020)	-	(61,710,020)

기말금액	417,485,855	23,633,300	441,119,155	313,833,467	23,633,300	337,466,767

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기 미도래	27,581,185,936	-	26,525,592,818	-

만기 경과 후 3개월 미만	992,772,260	-	1,241,755,949	-

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	653,208,107	-	492,350,649	-

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	329,614,275	56,092,887	661,761,690	56,092,887

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	610,328,357	75,618,652	776,784,280	22,592,168

만기 경과 후 2년 이상	1,411,464,614	285,774,316	1,230,207,917	235,148,412

합계	31,578,573,549	417,485,855	30,928,453,303	313,833,467

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기 미도래	4,869,016,881	-	2,071,650,269	-

만기 경과 후 3개월 미만	3,237,986	-	18,469,001	-

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	2,209,729	-	7,110,104	-

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	7,110,104	-	7,735,000	-

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	7,735,000	-	3,633,300	3,633,300

만기 경과 후 2년 이상	50,853,631	23,633,300	48,201,497	20,000,000

합계	4,940,163,331	23,633,300	2,156,799,171	23,633,300

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	992,772,260	1,241,755,949

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	653,208,107	492,350,649

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	273,521,388	605,668,803

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	534,709,705	754,192,112

만기 경과 후 2년 이상	1,125,690,298	995,059,505

합계	3,579,901,758	4,089,027,018

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	3,237,986	18,469,001

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	2,209,729	7,110,104

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	7,110,104	7,735,000

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	7,735,000	-

만기 경과 후 2년 이상	27,220,331	28,201,497

합계	47,513,150	61,515,602

(5) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,664,174,423	(402,357,273)	11,261,817,150	11,359,147,011	(397,321,249)	10,961,825,762

제품	795,157,879	(147,343,000)	647,814,879	721,432,294	(122,620,298)	598,811,996

반제품	77,711,053	(57,377,178)	20,333,875	80,875,937	(42,118,399)	38,757,538

원재료	996,240,074	(761,495,638)	234,744,436	983,221,801	(800,797,643)	182,424,158

미착품	2,477,817,137	-	2,477,817,137	2,557,840,306	-	2,557,840,306

합계	16,011,100,566	(1,368,573,089)	14,642,527,477	15,702,517,349	(1,362,857,589)	14,339,659,760

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	45,017,505	281,390,560

재고자산평가손실환입	(39,302,005)	(101,574,981)

합계	5,715,500	179,815,579

13. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)엘림넷대아리드선(주)(주)금강테크	(주)엘림넷대아리드선(주)(주)금강테크

손자기업	디앤디컴(주) (*1)	디앤디컴(주)

기타	씨에스이노베이션(주)(*2)	씨에스이노베이션(주)

(*1) (주)엘림넷이 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있는 바, 디앤디컴(주)를 당사의 손자기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당사의 대표이사가 전기 중 100% 출자하여 설립한 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)엘림넷	임대매출	37,739,011	36,877,053

상품매출	-	182,906,323

(주)금강테크	임대매출	7,500,000	-

상품매출 등	105,595,737	1,530,695,147

손자기업	디앤디컴(주)	용역매출	15,000,000	86,342,015

임대매출	3,600,000	3,600,000

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	27,547,825	-

임대매출	12,000,000	-

합계	208,982,573	1,840,420,538

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주) 엘림넷	지급수수료	13,481,000	13,515,000

재고자산 매입	197,202,996	344,380,895

대아리드선(주)	운반비	36,583,050	37,166,000

(주)금강테크	재고자산 매입	1,441,883,885	-

손자기업	디앤디컴(주)	재고자산 매입	-	6,398,182

기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산 매입	340,909	-

지급수수료 등	294,319,332	-

합계	1,983,811,172	401,460,077

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)금강테크	종속회사 추가 출자	-	1,250,000,000

기타	임 직원	주택자금 등 대여금 대여	25,000,000	10,000,000

주택자금 등 대여금 회수	26,530,000	13,882,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	8,336,746	-	-	-	167,206,042	-	821,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	12,741,850	-

(주)금강테크	1,977,796,873	-	-	-	321,077,097	-	30,000,000

손자기업	디앤디컴(주)	1,320,000	5,500,000	-	-	-	-	10,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	12,396,866	-	-	-	-	113,055,427	10,000,000

임직원	-	-	49,397,000	41,839,000	-	-	-

합계	1,999,850,485	5,500,000	49,397,000	41,839,000	488,283,139	125,797,277	871,800,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	9,156,850	-	-	-	671,581,646	-	821,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	11,512,820	-

(주)금강테크	1,936,537,115	-	-	-	146,531,880	-	30,000,000

손자기업	디앤디컴(주)	1,320,000	5,500,000	-	-	-	-	10,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	10,389,696	-	-	-	-	100,420,415	10,000,000

임직원	-	-	53,766,000	39,000,000	-	-	-

합계	1,957,403,661	5,500,000	53,766,000	39,000,000	818,113,526	111,933,235	871,800,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 담보

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속회사	대아리드선(주)	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,513,676,096	1,000,000,000	엘에스전선(주)

② 제공한 지급보증

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

종속회사	(주)금강테크	2,030,000,000	단기차입금	1,650,000,000	현대커머셜(주) (주)신한은행

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	7,000,000,000	역구매대출	5,675,887,801	(주)하나은행

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

단기급여	124,581,240	114,550,320

주식보상비용	6,259,272	421,251

퇴직급여	10,316,660	9,545,850

합계	141,157,172	124,517,421

(*) 당사는 주요 경영진을 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

2015.03.20	2020.03.20	3,322	6,800주	6,800주

2016.03.25	2021.03.25	6,782	5,000주	-

합계	11,800주	6,800주

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,588,074,483	-	4,588,074,483

건물	2,821,064,460	(932,676,386)	1,888,388,074

기계장치	1,807,927,277	(1,673,511,715)	134,415,562

차량운반구	346,200,001	(174,897,529)	171,302,472

비품	2,483,468,455	(2,285,691,221)	197,777,234

운용리스자산	22,488,543	(12,164,037)	10,324,506

합계	12,069,223,219	(5,078,940,888)	6,990,282,331

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,588,074,483	-	4,588,074,483

건물	2,821,064,460	(915,044,732)	1,906,019,728

기계장치	1,807,927,277	(1,645,750,057)	162,177,220

차량운반구	346,200,001	(160,699,659)	185,500,342

비품	2,460,300,826	(2,268,652,922)	191,647,904

운용리스자산	23,238,283	(13,692,485)	9,545,798

합계	12,046,805,330	(5,003,839,855)	7,042,965,475

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	4,588,074,483	-	-	-	4,588,074,483

건물	1,906,019,728	-	-	(17,631,654)	1,888,388,074

기계장치	162,177,220	-	-	(27,761,658)	134,415,562

차량운반구	185,500,342	-	-	(14,197,870)	171,302,472

비품	191,647,904	23,167,629	-	(17,038,299)	197,777,234

운용리스자산	9,545,798	3,145,693	(1,491,006)	(875,979)	10,324,506

합계	7,042,965,475	26,313,322	(1,491,006)	(77,505,460)	6,990,282,331

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	5,240,288,198	-	(488,305,004)	-	(163,908,711)	4,588,074,483

건물	2,856,924,353	-	(756,353,012)	(77,371,878)	(117,179,735)	1,906,019,728

기계장치	289,083,544	3,500,000	(3,761,833)	(126,644,491)	-	162,177,220

차량운반구	163,441,082	129,092,684	(52,639,130)	(54,394,294)	-	185,500,342

비품	202,924,101	86,367,506	(28,239,602)	(69,404,101)	-	191,647,904

운용리스자산	20,553,897	9,757,195	(15,370,904)	(5,394,390)	-	9,545,798

합계	8,773,215,175	228,717,385	(1,344,669,485)	(333,209,154)	(281,088,446)	7,042,965,475

(*) 투자부동산으로 대체되었습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,737,349,449	-	(57,756,787)	4,679,592,662

건물	4,356,741,825	(1,343,881,984)	(83,584,002)	2,929,275,839

합계	9,094,091,274	(1,343,881,984)	(141,340,789)	7,608,868,501

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,737,349,449	-	(57,756,787)	4,679,592,662

건물	4,356,741,825	(1,316,652,347)	(83,584,002)	2,956,505,476

합계	9,094,091,274	(1,316,652,347)	(141,340,789)	7,636,098,138

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감	기말

토지	4,679,592,662	-	-	4,679,592,662

건물	2,956,505,476	(27,229,637)	-	2,929,275,839

합계	7,636,098,138	(27,229,637)	-	7,608,868,501

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,515,683,951	-	163,908,711	4,679,592,662

건물	2,946,712,975	(107,387,234)	117,179,735	2,956,505,476

합계	7,462,396,926	(107,387,234)	281,088,446	7,636,098,138

(*) 유형자산에서 대체된 것입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

임대수익	169,585,497	147,856,179

운영비용	86,029,286	86,580,477

(4) 투자부동산의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없으며참고 목적으로 당사가 보유한 투자 부동산 중 토지의 개별공시지가 는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

면적	장부가액	공시지가	면적	장부가액	공시지가

토지	1,391.21㎡	4,679,592,662	7,530,590,266	1,391.21㎡	4,679,592,662	7,530,590,266

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	46,933,524	(39,254,686)	-	7,678,838

개발비	3,930,826,826	(3,184,361,056)	(746,457,770)	8,000

시설이용권	329,349,580	-	(47,554,590)	281,794,990

합계	4,307,109,930	(3,223,615,742)	(794,012,360)	289,481,828

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	46,933,524	(38,479,003)	-	8,454,521

개발비	3,930,826,826	(3,184,361,056)	(746,457,770)	8,000

시설이용권	329,349,580	-	(47,554,590)	281,794,990

합계	4,307,109,930	(3,222,840,059)	(794,012,360)	290,257,511

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	8,454,521	-	(775,683)	7,678,838

개발비	8,000	-	-	8,000

시설이용권	281,794,990	-	-	281,794,990

합계	290,257,511	-	(775,683)	289,481,828

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	11,580,668	-	(3,126,147)	8,454,521

개발비	8,000	-	-	8,000

시설이용권	265,201,600	16,593,390	-	281,794,990

합계	276,790,268	16,593,390	(3,126,147)	290,257,511

당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 26,001,375원 및 18,058,327원입니다.

17. 보험가입자산

당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물(*)	4,125,778,283	2,850,000,000	현대해상화재보험㈜ 한화손해보험㈜ 동부화재해상보험㈜ 메리츠화재보험㈜

재고자산	10,119,666,656	9,140,000,000	메리츠화재보험㈜ 동부화재보험㈜

합계	14,245,444,939	11,990,000,000

(*) 투자부동산 장 부가 액 2,380,971,347원을 포함하고 있습 니 다.

당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

18. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	매입채무	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*1)	3,094,353,949	물품거래 담보(*2)	800,000,000	-	에스케이네트웍스서비스(주)

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 투자부동산 장부금액 389,409,826원 을 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 해당 담보와 관련된 매입채무는 없습니다.

19. 기타유동자산ㆍ부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	1,480,623,920	-	957,701,188	-

선급비용	30,467,523	99,729,666	33,961,608	104,478,696

합계	1,511,091,443	99,729,666	991,662,796	104,478,696

기타부채:

선수금	1,379,347,377	-	1,106,228,757	-

예수금	135,514,230	-	115,376,012	-

합계	1,514,861,607	-	1,221,604,769	-

20. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	9,182,204,572	11,192,221,071

미지급금	1,015,321,990	840,102,534

미지급비용	266,112,734	163,100,038

소계	10,463,639,296	12,195,423,643

비유동부채:

장기보증금	2,249,800,000	2,249,800,000

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000

소계	2,269,800,000	2,269,800,000

합계	12,733,439,296	14,465,223,643

21. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	5,675,887,801	4,827,890,733

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	4,077,024,117	4,347,338,934

KB캐피탈(주)	구매자금대출(*)	-	1,175,246,934	1,470,469,024

(주)국민은행	수입신용장 인수	Libor+0.6%	1,007,929	573,990,516

중소기업은행	수입신용장 인수	Libor+2.4%	1,046,294,289	942,291,633

합계	11,975,461,070	12,161,980,840

(*) 당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.85%	2025.08.25	565,000,000	580,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	505,000,000	520,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2016.04.01 ~ 2017.03.31	60,000,000

2017.04.01 ~ 2018.03.31	60,000,000

2018.04.01 ~ 2019.03.31	60,000,000

2019.04.01 ~ 2020.03.31	60,000,000

2020.4.1 이후	325,000,000

합계	565,000,000

(4) 당분기와 전기 중 차입되거나 상환된 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	신규차입	상환	기말

(주)국민은행	580,000,000	-	(15,000,000)	565,000,000

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	신규차입	상환	기말

(주)국민은행	-	600,000,000	(20,000,000)	580,000,000

22. 우발부채 및 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당사는 시스템 사업부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보 증 776,835,591원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 대출 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	1,000,000,000	-

역구매대출	7,000,000,000	5,675,887,801

(주)신한은행	수요자금융대출	4,077,024,117	4,077,024,117

KB캐피탈(주)	구매자금대출	5,000,000,000	1,175,246,934

중소기업은행	외화대출	142,103,000	-

수입신용장인수	USD 2,000,000	USD 907,061

(주)국민은행	시설자금대출	565,000,000	565,000,000

수입신용장인수	USD 2,000,000	USD 874

합계	17,784,127,117	11,493,158,852

USD 4,000,000	USD 907,935

(3) 주요 약정사항

① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다. ③ 당분기말 현재 당사가 금융자산을 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관 련 금융자산을 제거하지 않고 인식한 금융부채는 10,928,158,852원 입 니다. (4) 소송사건 당분기말 현재 당사가 계류 중 인 소송사건은 1건(청구금액 : 11,000,000원) 으 로 원고 및 피고로 계류 중이며, 그 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	3,037,452,694	3,034,142,942

기타의자본잉여금	631,539,438	626,977,293

합계	35,322,344,749	35,314,472,852

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	474,000,000	444,000,000

임의적립금	11,165,740,851	10,165,740,851

미처분이익잉여금	1,287,372,337	1,346,565,971

합계	12,927,113,188	11,956,306,822

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,956,306,822	10,931,835,098

기간순이익	1,251,694,581	1,303,402,439

연차배당	(280,888,215)	(278,930,715)

기말금액	12,927,113,188	11,956,306,822

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	172,772,581	118,152,769

자기주식	(636,278,398)	(643,733,795)

합계	(463,505,817)	(525,581,026)

26. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	12차	14차	15차

최초부여인원(명)	136	45	74

최초부여주식수(주)	353,200	175,000	188,000

잔존부여인원(명)	3	45	74

잔존부여주식수(주)	7,000	175,000	188,000

행사기간	2014.3.24~2017.3.23	2017.3.21~2020.3.20	2018.3.26~2021.3.25

행사방법	자기주식법	자기주식법	자기주식법

부여일	2012.3.23	2015.3.20	2016.3.25

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	1,971원	3,322원	6,782원

(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

개수(주)	가중평균행사가격	개수(주)	가중평균행사가격

기초 미행사분	190,000	3,207	328,500	2,526

당기 중 권리부여	188,000	6,782	175,000	3,322

당기 중 권리상실	(7,000)	1,873	(183,000)	3,173

당기 중 권리행사	(4,500)	1,774	(130,500)	1,695

기말 미행사분	366,500	5,084	190,000	3,207

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	3,500	1,971	15,000	1,866

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	118,152,769	424,352,437

주식보상비용 인식	61,964,106	113,474,941

행사	(2,782,149)	(80,671,184)

소멸	(4,562,145)	(339,003,425)

기말금액	172,772,581	118,152,769

당분기 이후 인식할 보상원가는 796,395,113원이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	주식보상비용	52,671,801	12,808,298

경상연구개발비	9,292,305	3,097,435

합계	61,964,106	15,905,733

(4) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	12차	14차	15차	비고

무위험이자율	3.66%	1.83%	1.50%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년

예상주가변동성	45.66%	67.96%	79.37%	주식의 매매종가 평균 표준편차

기대권리소멸률	-	-	-

기대배당수익률	-	-	-

총보상원가	242,017,798	260,184,560	706,584,894

27. 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	382,826	613,616,043	387,326	621,071,440

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	384,051	636,278,398	388,551	643,733,795

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	388,551	643,733,795	519,051	859,940,316

자기주식 교부	(4,500)	(7,455,397)	(130,500)	(216,206,521)

기말금액	384,051	636,278,398	388,551	643,733,795

28. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출	34,442,412,232	26,214,386,296

제품매출	1,417,830,771	1,045,097,854

용역매출	43,823,711	117,972,171

임대매출	169,585,497	147,856,179

합계	36,073,652,211	27,525,312,500

29. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	31,158,401,369	24,505,517,655

제품매출원가	1,010,618,801	649,393,196

용역매출원가	17,897,079	100,658,702

임대매출원가	86,029,286	86,580,477

합계	32,272,946,535	25,342,150,030

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,017,466,646	1,245,952,387

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	65,458,340	93,285,460

주식결제형 주식기준보상	61,964,106	15,905,733

합계	1,144,889,092	1,355,143,580

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	996,999,177	1,141,768,214

퇴직급여	63,920,410	85,504,347

복리후생비	95,921,395	111,766,692

여비교통비	28,372,492	28,383,180

접대비	24,974,440	20,854,020

통신비	26,427,495	30,137,511

수도광열비	25,544,324	27,510,862

세금과공과	52,353,278	121,393,803

감가상각비	73,784,266	81,814,955

임차료	19,244,812	20,240,075

수선비	30,765,510	38,116,044

보험료	8,311,252	6,049,180

차량유지비	5,650,549	5,398,399

경상연구개발비	26,001,375	18,058,327

운반비	131,607,384	114,157,381

교육훈련비	1,907,272	731,250

도서인쇄비	5,746,550	4,852,200

사무용품비	24,011,912	28,552,595

지급수수료	435,468,601	211,081,918

광고선전비	91,324,445	104,510,487

판매촉진비	40,130,604	10,801,986

대손상각비	103,652,388	-

견본비	-	418,977

무형자산상각비	775,683	783,008

통관제비용	14,173,250	7,070,994

A/S비용	10,932,312	19,619,424

주식보상비용	52,671,801	12,808,298

잡비	32,000	140,880

합계	2,390,704,977	2,252,525,007

32. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,566,267	15,878,773

수입수수료	44,065,537	34,027,525

잡이익	19,405,802	16,328,530

합계	66,037,606	66,234,828

33. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	3,863,828

잡손실	7,702,009	3,006,527

합계	7,702,009	6,870,355

34. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	54,790,352	41,934,571

외환차익	259,955,860	125,718,987

외화환산이익	315,527,759	58,557,754

통화선도평가이익	2,518,877	-

통화선도거래이익	186,523,857	57,847,393

합계	819,316,705	284,058,705

35. 금융원가 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	11,715,912	-

외환차손	428,728,998	176,852,198

외화환산손실	23,755,335	26,976,035

통화선도평가손실	183,373,587	14,236,269

통화선도거래손실	124,060,000	25,190,756

합계	771,633,832	243,255,258

36. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	222,666,316	30,066,205

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	106,482,917	(57,532,591)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(64,824,645)	(2,715,993)

손익계산서상 보고된 법인세비용(수익)	264,324,588	(30,182,379)

37. 주당손익

(1) 당사의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

분기순이익	1,251,694,581	60,987,762

가중평균유통보통주식수(*)	18,726,376	18,595,381

기본주당순이익	67	3

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(388,056)	(519,051)

가중평균유통보통주식수	18,726,376	18,595,381

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

12차	3,500	2014.03.24~2017.03.23

14차	175,000	2017.03.21~2020.03.20

15차	188,000	2018.03.26~2021.03.25

합계	366,500

38. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(308,583,217)	-	(308,583,217)	(2,146,778,908)	-	(2,146,778,908)

상품 등 재고자산 매입액	31,239,283,209	-	31,239,283,209	25,767,277,651	-	25,767,277,651

급여	8,380,254	1,009,086,392	1,017,466,646	94,210,909	1,151,741,478	1,245,952,387

퇴직급여	583,770	64,874,570	65,458,340	-	93,285,460	93,285,460

감가상각비	875,979	76,629,481	77,505,460	7,157,866	83,974,063	91,131,929

투자부동산감가상각비	27,229,637	-	27,229,637	26,081,154	-	26,081,154

무형자산상각비	-	775,683	775,683	-	783,008	783,008

기타	1,305,176,903	1,239,338,851	2,544,515,754	1,594,201,358	922,740,998	2,516,942,356

합계	32,272,946,535	2,390,704,977	34,663,651,512	25,342,150,030	2,252,525,007	27,594,675,037

39. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	3,675,227,762

단기금융상품	-	-	-	1,090,000,000

만기보유금융자산	-	-	105,115,000	-

통화선도자산	2,518,877	-	-	-

매출채권	-	-	-	30,621,863,096

미수금	-	-	-	76,762,782

미수수익	-	-	-	2,767,388

단기대여금	-	-	-	49,397,000

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	124,000,000

매도가능금융자산	-	16,666,381	-	-

만기보유금융자산	-	-	95,640,000	-

장기매출채권	-	-	-	539,224,598

장기미수수익	-	-	-	4,984,506

장기대여금	-	-	-	41,839,000

임차보증금	-	-	-	1,477,563,841

기타예치보증금	-	-	-	3,143,893,755

합계	2,518,877	16,666,381	200,755,000	40,847,523,728

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	8,820,497,806

단기금융상품	-	-	-	60,000,000

만기보유금융자산	-	-	105,080,000	-

통화선도자산	10,057,986	-	-	-

매출채권	-	-	-	30,007,624,531

미수금	-	-	-	129,092,146

미수수익	-	-	-	5,881,320

단기대여금	-	-	-	53,766,000

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	100,000,000

매도가능금융자산	-	16,666,381	-	-

만기보유금융자산	-	-	95,675,000	-

장기매출채권	-	-	-	606,995,305

장기미수수익	-	-	-	3,788,981

장기대여금	-	-	-	39,000,000

임차보증금	-	-	-	1,501,058,010

기타예치보증금	-	-	-	276,751,824

합계	10,057,986	16,666,381	200,755,000	41,604,455,923

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

통화선도부채	183,373,587	-

매입채무	-	9,182,204,572

미지급금	-	1,015,321,990

미지급비용	-	266,112,734

단기차입금	-	11,975,461,070

유동성장기부채	-	60,000,000

비유동부채:

장기차입금	-	505,000,000

임대보증금	-	2,249,800,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	183,373,587	25,273,900,366

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

통화선도부채	6,611,843	-

매입채무	-	11,192,221,071

미지급금	-	840,102,534

미지급비용	-	163,100,038

단기차입금	-	12,161,980,840

유동성장기부채	-	60,000,000

비유동부채:

장기차입금	-	520,000,000

임대보증금	-	2,249,800,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	6,611,843	27,207,204,483

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	1,199,217	53,591,135	-

외환차익	-	-	18,188,087	241,767,773

외화환산이익	-	-	-	315,527,759

통화선도평가이익	2,518,877	-	-	-

통화선도거래이익	186,523,857	-	-	-

이자비용	(11,715,912)

외환차손	-	-	(1,970,991)	(426,758,007)

외화환산손실	-	-	(19,870,764)	(3,884,571)

통화선도평가손실	(183,373,587)	-	-	-

통화선도거래손실	(124,060,000)	-	-	-

합계	(118,390,853)	1,199,217	49,937,467	114,937,042

② 전분기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	750,570	41,184,001	-

외환차익	-	-	22,281,521	103,437,466

외화환산이익	-	-	205,448	58,352,306

통화선도거래이익	57,847,393	-	-	-

외환차손	-	-	(11,717,123)	(165,135,075)

외화환산손실	-	-	(10,037,170)	(16,938,865)

통화선도평가손실	(14,236,269)	-	-	-

통화선도거래손실	(25,190,756)	-	-	-

합계	18,420,368	750,570	41,916,677	(20,284,168)

(4) 금융위험 관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 통화선도자산	2,518,877	2,518,877	10,057,986	10,057,986

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산(*)	3,675,227,762	3,675,227,762	8,820,497,806	8,820,497,806

- 단기금융상품	1,090,000,000	1,090,000,000	60,000,000	60,000,000

- 만기보유금융자산	105,115,000	105,115,000	105,080,000	105,080,000

- 매출채권및기타채권	30,750,790,266	30,750,790,266	30,196,363,997	30,196,363,997

- 장기금융상품	124,000,000	124,000,000	100,000,000	100,000,000

- 매도가능금융자산	16,666,381	16,666,381	16,666,381	16,666,381

- 비유동만기보유금융자산	95,640,000	95,640,000	95,675,000	95,675,000

- 장기매출채권및기타채권	5,207,505,700	5,207,505,700	2,427,594,120	2,427,594,120

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	41,064,945,109	41,064,945,109	41,821,877,304	41,821,877,304

금융자산 합계	41,067,463,986	41,067,463,986	41,831,935,290	41,831,935,290

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 통화선도부채	183,373,587	183,373,587	6,611,843	6,611,843

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	10,463,639,296	10,463,639,296	12,195,423,643	12,195,423,643

- 단기차입금	11,975,461,070	11,975,461,070	12,161,980,840	12,161,980,840

- 유동성장기부채	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

- 장기차입금	505,000,000	505,000,000	520,000,000	520,000,000

- 장기매입채무및기타채무	2,269,800,000	2,269,800,000	2,269,800,000	2,269,800,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	25,273,900,366	25,273,900,366	27,207,204,483	27,207,204,483

금융부채 합계	25,457,273,953	25,457,273,953	27,213,816,326	27,213,816,326

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.가. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 나. 매도가능금융자산

당사가 보유한 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다.

다. 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 라. 상각후원가로 인식되는 자산과 부채상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

만기보유금융자산	2.50

장기차입금	2.85

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	2,518,877	-	2,518,877

금융부채:

통화선도부채	-	183,373,587	-	183,373,587

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	10,057,986	-	10,057,986

금융부채:

통화선도부채	-	6,611,843	-	6,611,843