제이씨현시스템 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 2015년 12월 31일 현재
제 24 기 2014년 12월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업들(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품,보안 및 네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

차현배	6,090,477	31.86	3,045,238,500

차중석	1,602,521	8.38	801,260,500

장혜숙	911,675	4.77	455,837,500

강재덕	584,685	3.06	292,342,500

장정수	55,224	0.29	27,612,000

차정헌	92,000	0.48	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02	97,348,000

기타주주	9,583,154	50.14	4,791,577,000

합계	19,114,432	100.00	9,557,216,000

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당기말	전기말

(주)엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

(주)금강테크	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	100.00	100.00

디앤디컴(주)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	(주)금강테크	디앤디컴(주)

자산	11,729,168,875	4,431,663,816	7,234,048,689	4,264,154,813

부채	1,323,768,508	1,039,287,799	5,500,725,580	1,772,469,174

자본	10,405,400,367	3,392,376,017	1,733,323,109	2,491,685,639

매출	11,732,311,252	2,530,411,798	6,620,133,422	12,221,868,575

당기순손익	326,970,441	93,386,218	(759,034,823)	305,008,211

총포괄손익	326,970,441	93,386,218	(759,034,823)	305,008,211

② 전기 말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	(주)금강테크	디앤디컴(주)

자산	11,299,674,272	4,646,915,611	4,765,786,880	3,440,414,522

부채	1,255,132,025	1,347,925,812	3,523,428,948	1,253,737,094

자본	10,044,542,247	3,298,989,799	1,242,357,932	2,186,677,428

매출	7,212,294,622	3,621,497,804	896,840,237	12,137,788,772

당기순손익	320,960,509	(173,177,233)	72,889,011	293,070,773

총포괄손익	320,960,509	(173,177,233)	72,889,011	293,070,773

(4) 당 기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없으 며, 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

신규 포함	(주)금강테크	신규 출자

제외	JC Hyun Technology (ShenZhen) Co., Ltd.	청산

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2016년 2 월 25 일 자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 영업권 손상평가 - 주석 37: 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동 을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 42 : 위험관리

3. 회계정책의 변경연결실체는 다음에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정사항을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동 기준은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

동 기준서의 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액 중 비지배지분에 해당하는 금액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.(3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.(5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(6) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(7) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(8) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(9) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(10) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.1) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것 이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

운용리스자산	4년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(13) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

고객관계무형자산	30년

산업재산권	10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(15) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(16) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(18) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(19) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(20) 외화연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (22) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(23) 수익수익은 재화의 판매 , 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(24) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(25) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(26) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (27) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 영업부문

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품, 보안 및 네트워크장비 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

전자기기 부문	자동차 전자제품의 제조와 판매

(2) 당기와 전기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	130,989,612,818	2,249,384,441	1,608,410,650	444,552,576

네트워크 부문	11,732,311,252	737,894,797	326,970,441	359,744,301

세선 및 도금 부문	2,530,411,798	76,578,581	93,386,218	173,976,345

전자기기 부문	6,620,133,422	(576,447,799)	(759,034,823)	1,104,968,731

보고부문 합계	151,872,469,290	2,487,410,020	1,269,732,486	2,083,241,953

연결조정	(6,913,050,286)	225,459,050	(188,339,873)	143,741,728

연결재무제표 금액	144,959,419,004	2,712,869,070	1,081,392,613	2,226,983,681

② 전기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	114,839,935,010	1,280,701,416	2,029,897,798	577,002,047

네트워크 부문	7,212,294,622	34,426,232	320,960,509	334,060,954

세선 및 도금 부문	3,621,497,804	(166,631,600)	(173,177,233)	195,625,080

전자기기 부문	896,840,237	149,854,782	72,889,011	106,082,923

보고부문 합계	126,570,567,673	1,298,350,830	2,250,570,085	1,212,771,004

연결조정	(1,227,081,250)	164,545,676	16,946,781	120,784,990

연결재무제표 금액 (중단영업 포함)	125,343,486,423	1,462,896,506	2,267,516,866	1,333,555,994

(3) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산, 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	89,238,557,266	30,444,456,979

네트워크 부문	11,729,168,875	1,323,768,508

세선 및 도금 부문	4,431,663,816	1,039,287,799

전자기기 부문	7,234,048,689	5,500,725,580

보고부문 합계	112,633,438,646	38,308,238,866

연결조정	(15,106,443,402)	(3,495,661,247)

연결재무제표 금액	97,526,995,244	34,812,577,619

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	79,192,951,431	22,063,066,519

네트워크 부문	11,299,674,272	1,255,132,025

세선 및 도금 부문	4,646,915,611	1,347,925,812

전자기기 부문	4,765,786,880	3,523,428,948

보고부문 합계	99,905,328,194	28,189,553,304

연결조정	(11,274,060,865)	(1,101,618,583)

연결재무제표 금액	88,631,267,329	27,087,934,721

(4) 당기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액국내에 귀속되고 있습니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기	전기

구분	매출액	비율	구분	매출액	비율

고객1	15,841,851,936	10.93%	고객1	15,144,207,655	12.08%

고객2	14,768,429,994	10.19%	-	-	-

합계	30,610,281,930	21.12%	합계	15,144,207,655	12.08%

6. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당기말	전기말

(주)엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

디앤디컴(주)(*1)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

대아리드선(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

(주)금강테크(*2)	대한민국	자동차 전자제품의 제조와 판매	100.00	100.00

(*1) (주)엘림넷이 지분 100%를 보유하고 있는 바, 동 사를 종속기업(손자기업)으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 당사는 (주)금강테크의 지분 100%를 취득하여 동 사에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구분	(주)엘림넷	대아리드선(주)	내부제거	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%

유동자산	10,837,826,021	1,406,475,529

비유동자산	3,637,853,827	3,025,188,287

유동부채	3,078,237,682	786,180,439

비유동부채	18,000,000	253,107,360

순자산	11,379,442,166	3,392,376,017

비지배지분의 장부금액	1,569,578,230	16,414,723	-	1,585,992,953

당기순이익	631,978,652	93,386,218

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	631,978,652	93,386,218

비지배지분에 배분된 당기순이익	87,169,469	451,869	-	87,621,338

비지배지분에 배부된 총포괄손익	87,169,469	451,869	-	87,621,338

영업활동현금흐름	144,442,110	1,909,713

투자활동현금흐름	(211,781,679)	170,526

재무활동현금흐름	2,482,759	5,032,777

현금및현금성자산의 순증감	(64,856,810)	7,113,016

② 전기

(단위: 원)

구분	(주)엘림넷	대아리드선(주)	내부제거	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%

유동자산	9,631,829,699	1,412,508,882

비유동자산	3,590,615,255	3,234,406,729

유동부채	2,508,869,119	1,094,818,452

비유동부채	-	253,107,360

순자산	10,713,575,835	3,298,989,799

비지배지분의 장부금액	1,477,734,598	15,962,854	-	1,493,697,452

당기순이익	614,031,282	(173,177,233)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	614,031,282	(173,177,233)

비지배지분에 배분된 당기순이익	84,693,970	(837,954)	-	83,856,016

비지배지분에 배부된 총포괄손익	84,693,970	(837,954)	-	83,856,016

영업활동현금흐름	70,461,629	209,039

투자활동현금흐름	54,480,413	(338,775)

재무활동현금흐름	(1,344,414)	-

현금및현금성자산의 순증감	123,597,628	(129,736)

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

보유현금	10,770,024	7,664,225

보통예금	4,812,941,520	5,722,836,828

외화예금	58,884,242	863,866,122

기타예금	6,869,415,442	5,312,636,696

합계	11,752,011,228	11,907,003,871

8. 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	560,000,000	60,000,000

기타예금	773,600	1,037,200,000

소계	560,773,600	1,097,200,000

장기금융상품:

저축보험	211,000,000	297,752,900

합계	771,773,600	1,394,952,900

9. 만기보유금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

만기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	-	-	-	37,150,000

후순위채권 (*)	2016.08.10	105,080,000	105,080,000	105,080,000	-

중금채	2016.11.19	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000

소계	1,162,180,000	1,162,180,000	1,162,180,000	37,150,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	95,675,000	95,675,000	95,675,000	71,550,000

후순위채권	2016.08.10	-	-	-	105,080,000

소계	95,675,000	95,675,000	95,675,000	176,630,000

합계	1,257,855,000	1,257,855,000	1,257,855,000	213,780,000

(*) 상기 후순위채권은 미래에셋증권(주)가 발행한 채권으로 연이자율 5.9%를 만기시 수령하는조건입니다.

(2) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	213,780,000	279,060,000

취득금액	1,081,225,000	156,380,000

회수금액	(37,150,000)	(221,660,000)

기말금액	1,257,855,000	213,780,000

재무상태표:

유동	1,162,180,000	37,150,000

비유동	95,675,000	176,630,000

합계	1,257,855,000	213,780,000

10. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권:

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

정보통신공제조합(*3)	-	116	31,488,316	31,488,316	31,488,316	31,488,316

(주)평산에스아이(*4)	0.02	334	1,670,000	1,670,000	1,670,000	1,670,000

(주)에이제이에스(*4)	0.01	376	188,000	188,000	188,000	-

합계	109,616,962	33,733,637	33,733,637	33,545,637

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 시장성없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다.
(*3) 해당 출자금은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(*4) 해당 지분증권은 출자전환으로 취득한 시장성 없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	33,545,637	31,875,637

당기취득	188,000	1,670,000

기말금액	33,733,637	33,545,637

11. 통 화 선 도 (1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있 습니다. 당기말 및 전기말 현재 미결제약정 계약잔액은 각각 USD 2,600,000 및 USD 1,600,000으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	당기말	전기말

계약처	중소기업은행	중소기업은행

계약일	2015.11.26~2015.12.28	2014.12.11~2014.12.31

만기일	2016.01.02~2016.01.27	2015.01.02~2015.01.21

계약환율	1,148.70~1,177.30	1,088.95 ~ 1,101.70

계약금액	USD 2,600,000	USD 1,600,000

통화선도자산 평가액	10,057,986	6,619,466

통화선도부채 평가액	6,611,843	383,103

(2) 당기와 전기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.① 통화선도평가손익

(단위: 원)

구분	당기	전기

통화선도평가이익:

통화선도자산	10,057,986	6,619,466

통화선도평가손실:

통화선도부채	6,611,843	383,103

② 통화선도거래손익

(단위: 원)

구분	당기	전기

통화선도거래이익	280,776,393	224,476,171

통화선도거래손실	248,789,756	218,949,038

12. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	33,371,114,568	(721,808,292)	32,649,306,276	28,518,392,638	(538,088,211)	27,980,304,427

미수금	798,756,692	(527,074,278)	271,682,414	657,720,615	(527,074,278)	130,646,337

미수수익	10,481,340	-	10,481,340	14,465,113	-	14,465,113

단기대여금	147,730,921	-	147,730,921	172,482,410	-	172,482,410

소계	34,328,083,521	(1,248,882,570)	33,079,200,951	29,363,060,776	(1,065,162,489)	28,297,898,287

비유동자산:

장기매출채권	606,995,305	-	606,995,305	236,900,333	-	236,900,333

장기미수수익	3,788,981	-	3,788,981	2,114,007	-	2,114,007

장기대여금	39,000,000	-	39,000,000	61,887,000	-	61,887,000

임차보증금	1,599,458,010	-	1,599,458,010	709,005,600	-	709,005,600

기타예치보증금	463,680,924	-	463,680,924	511,004,924	-	511,004,924

소계	2,712,923,220	-	2,712,923,220	1,520,911,864	-	1,520,911,864

합계	37,041,006,741	(1,248,882,570)	35,792,124,171	30,883,972,640	(1,065,162,489)	29,818,810,151

(2 ) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	538,088,211	527,074,278	1,065,162,489	333,947,876	548,409,733	882,357,609

대손상각비	391,534,973	-	391,534,973	114,024,016	-	114,024,016

제각	(207,814,892)	-	(207,814,892)	(101,769,620)	-	(101,769,620)

제각채권의 회수	-	-	-	73,142,120	-	73,142,120

연결범위 변동	-	-	-	97,408,364	-	97,408,364

기타(*)	-	-	-	21,335,455	(21,335,455)	-

기말금액	721,808,292	527,074,278	1,248,882,570	538,088,211	527,074,278	1,065,162,489

(*) 전기 중 영업 관련 기타채권(미수금)을 매출채권으로 계정재분류하였으며, 이에 따라 관 련 대손충당금 21,335,455원도 계정재분류 하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기 미도래	28,407,144,686	42,464,671	21,943,470,674	43,680,419

만기 경과 후 3개월 미만	1,242,287,135	212,474	1,385,702,230	1,857,379

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	696,473,898	20,412,325	1,601,897,330	4,038,703

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	1,539,492,714	319,491,251	2,112,934,029	19,471,382

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	818,226,293	59,920,085	824,850,059	56,031,312

만기 경과 후 2년 이상	1,274,485,147	279,307,486	886,438,649	413,009,016

합계	33,978,109,873	721,808,292	28,755,292,971	538,088,211

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기 미도래	2,474,306,988	-	1,542,822,725	-

만기 경과 후 3개월 미만	18,469,001	-	12,262,680	-

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	7,110,104	-	7,879,500	-

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	7,735,000	-	7,285,140	3,633,300

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	3,633,300	3,633,300	28,562,417	-

만기 경과 후 2년 이상	551,642,475	523,440,978	529,867,207	523,440,978

합계	3,062,896,868	527,074,278	2,128,679,669	527,074,278

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	1,242,074,661	1,383,844,851

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	676,061,573	1,597,858,627

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	1,220,001,463	2,093,462,647

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	758,306,208	768,818,747

만기 경과 후 2년 이상	995,177,661	473,429,633

합계	4,891,621,566	6,317,414,505

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	18,469,001	12,262,680

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	7,110,104	7,879,500

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	7,735,000	3,651,840

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	-	28,562,417

만기 경과 후 2년 이상	28,201,497	6,426,229

합계	61,515,602	58,782,666

(5) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다 . 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

13. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	13,533,863,580	(405,378,792)	13,128,484,788	10,364,520,179	(617,824,959)	9,746,695,220

제품	849,109,765	(138,848,616)	710,261,149	1,004,159,735	(246,475,917)	757,683,818

반제품	80,875,937	(42,118,399)	38,757,538	140,384,841	(54,722,219)	85,662,622

원재료	1,554,178,206	(800,797,643)	753,380,563	2,015,668,992	(1,009,363,406)	1,006,305,586

재공품	18,463,921	-	18,463,921	23,786,906	-	23,786,906

미착품	2,885,164,475	-	2,885,164,475	3,235,588,012	-	3,235,588,012

합계	18,921,655,884	(1,387,143,450)	17,534,512,434	16,784,108,665	(1,928,386,501)	14,855,722,164

(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가:

재고자산평가손실	573,144,713	729,212,306

재고자산평가손실환입	(1,047,548,480)	(543,968,405)

합계	(474,403,767)	185,243,901

14. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자인 관계기업이나 공동기업은 없으며, 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

기타	씨에스이노베이션(주)(*)	-

(*) 당기 중 당사의 대표이사가 100% 출자하여 설립한 회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	55,955,027	-

유형자산 처분	13,181,818	-

임대매출	44,002,944	-

합계	113,139,789	-

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

기타	씨에스이노베이션(주)	지급수수료	713,723,560	-

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

기타	임 직 원	주택자금 등 대여금 대여	50,000,000	120,248,000

주택자금 등 대여금 회수	97,638,489	126,954,460

합계	147,638,489	247,202,460

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	미지급금	임대보증금

기타	씨에스이노베이션(주)	10,389,696	-	-	100,420,415	10,000,000

임직원	-	147,730,921	39,000,000	-	-

합계	10,389,696	147,730,921	39,000,000	100,420,415	10,000,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권

단기대여금	장기대여금

기타	임직원	172,482,410	61,887,000

(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	5,000,000,000	역구매대출	4,827,890,733	(주)하나은행

(5) 당기와 전기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당기	전기

단기급여	881,600,948	777,877,250

주식보상비용	4,212,512	314,055

퇴직급여	99,191,831	84,352,712

합계	985,005,291	862,544,017

(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당기말	전기말

2010.03.26(*)	2015.03.26	3,173	-	4,500주

2015.03.20	2020.03.20	3,322	6,800주	-

합계	6,800주	4,500주

(*) 해당 주식매입선택권은 당기 중 모두 행사되었습니다.

15. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,922,604,761	-	6,922,604,761

건물	6,037,135,943	(1,953,396,592)	4,083,739,351

구축물	265,970,072	(230,523,018)	35,447,054

기계장치(*)	14,559,447,284	(8,925,302,944)	5,634,144,340

차량운반구	614,963,420	(345,487,873)	269,475,547

공구와기구	148,685,889	(34,780,332)	113,905,557

비품	4,227,929,280	(3,803,557,921)	424,371,359

시설장치	656,767,375	(270,507,804)	386,259,571

운용리스자산	23,238,283	(13,692,485)	9,545,798

건설중인자산	42,800,000	-	42,800,000

합계	33,499,542,307	(15,577,248,969)	17,922,293,338

(*) 리스로 취득한 리스자산을 포함하고 있으며, 당기말 현재 리스자산의 순장부금액은 340,946,667원입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,428,375,097	-	7,428,375,097

건물	6,824,541,825	(1,951,269,251)	4,873,272,574

구축물	236,020,072	(216,057,866)	19,962,206

기계장치(*)	12,108,055,242	(7,645,383,124)	4,462,672,118

차량운반구	518,874,166	(331,375,160)	187,499,006

공구와기구	40,840,889	(25,152,173)	15,688,716

비품	4,156,396,978	(3,790,433,335)	365,963,643

시설장치	258,847,525	(205,730,373)	53,117,152

운용리스자산	38,943,044	(18,389,147)	20,553,897

합계	31,610,894,838	(14,183,790,429)	17,427,104,409

(*) 리스로 취득한 리스자산을 포함하고 있으며, 당기말 현재 리스자산의 순장부금액은 490,500,001원입니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	7,428,375,097	146,443,379	(488,305,004)	-	(163,908,711)	6,922,604,761

건물	4,873,272,574	246,584,301	(756,353,012)	(162,584,777)	(117,179,735)	4,083,739,351

구축물	19,962,206	29,950,000	-	(14,465,152)	-	35,447,054

기계장치	4,462,672,118	2,590,851,179	(8,929,590)	(1,409,451,479)	(997,888)	5,634,144,340

차량운반구	187,499,006	215,107,878	(56,437,029)	(76,694,308)	-	269,475,547

공구와기구	15,688,716	110,195,000	(2,154,170)	(9,823,989)	-	113,905,557

비품	365,963,643	222,589,460	(28,249,601)	(135,932,143)	-	424,371,359

시설장치	53,117,152	397,919,850	-	(64,777,431)	-	386,259,571

운용리스자산	20,553,897	9,757,195	(15,370,904)	(5,394,390)	-	9,545,798

건설중인자산	-	42,800,000	-	-	-	42,800,000

합계	17,427,104,409	4,012,198,242	(1,355,799,310)	(1,879,123,669)	(282,086,334)	17,922,293,338

(*) 임대비율 증가에 따른 토지 및 건물의 투자부동산 대체로 인한 감소 및 기계장치의 재고자산 대체로 인한 감소입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	연결범위 변동(*1)	취득	처분	감가상각비	대체(*2)	기말

토지	7,272,694,838	428,315,425	-	(272,635,166)	-	-	7,428,375,097

건물	5,176,811,257	301,300,606	-	(427,264,620)	(177,574,669)	-	4,873,272,574

구축물	-	22,934,737	-	-	(2,972,531)	-	19,962,206

기계장치	2,824,273,505	1,991,966,918	284,917,885	(16,633,333)	(646,589,039)	24,736,182	4,462,672,118

차량운반구	134,166,400	6,884,843	121,893,011	(10,166,084)	(65,279,164)	-	187,499,006

공구와기구	2,007,272	15,341,668	-	-	(1,660,224)	-	15,688,716

비품	357,886,227	15,049,202	193,291,488	(29,731,592)	(170,531,682)	-	365,963,643

시설장치	7,044,612	51,066,491	-	-	(4,993,951)	-	53,117,152

운용리스자산	40,678,828	-	10,295,476	(19,769,148)	(10,651,259)	-	20,553,897

합계	15,815,562,939	2,832,859,890	610,397,860	(776,199,943)	(1,080,252,519)	24,736,182	17,427,104,409

(*1) 연결범위 변동은 전액 (주)금강테크의 종속회사 편입에 따른 금액입니다.
(*2) 재고자산 중 일부가 시연용 기계장치로 대체되어 증가하였습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,430,215,858	-	(57,756,787)	4,372,459,071

건물	2,473,136,672	(655,580,847)	(83,584,002)	1,733,971,823

합계	6,903,352,530	(655,580,847)	(141,340,789)	6,106,430,894

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,131,460,574	-	(57,756,787)	4,073,703,787

건물	2,063,136,750	(533,492,092)	(83,584,002)	1,446,060,656

합계	6,194,597,324	(533,492,092)	(141,340,789)	5,519,764,443

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당 기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,073,703,787	134,846,573	-	-	163,908,711	4,372,459,071

건물	1,446,060,656	226,242,635	-	(55,511,203)	117,179,735	1,733,971,823

합계	5,519,764,443	361,089,208	-	(55,511,203)	281,088,446	6,106,430,894

(*) 기타증감은 임대비율 증가에 따른 토지 및 건물의 대체로 인한 증가입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	2,357,446,744	1,058,662,815	(342,405,772)	-	912,995,402	3,986,699,189

건물	1,848,451,398	196,181,854	(535,772,444)	(62,800,152)	87,004,598	1,533,065,254

합계	4,205,898,142	1,254,844,669	(878,178,216)	(62,800,152)	1,000,000,000	5,519,764,443

(*) 기타증감은 매출채권의 대물변제로 취득한 토지와 건물로 구성되어 있습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당기와 전기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당기	전기

임대수익	495,421,241	471,011,607

운영비용	279,307,787	261,184,469

(4) 투자부동산의 공정가치 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없으며 참고 목적으로 연결실체가 보유한 투자 부동산 중 토지의 개별공시지가 는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	1,423.54	4,749,795,624	7,614,664,957	1,180.31㎡	4,073,703,787	6,126,331,740

17. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	1,206,668,952	-	(200,000,000)	1,006,668,952

고객관계무형자산	2,128,570,295	(82,777,730)	-	2,045,792,565

산업재산권	61,082,468	(48,606,409)	-	12,476,059

개발비	5,956,119,570	(4,085,318,847)	(867,328,852)	1,003,471,871

소프트웨어	62,000,000	(25,404,980)	-	36,595,020

시설이용권	329,349,580	-	(47,554,590)	281,794,990

합계	9,743,790,865	(4,242,107,966)	(1,114,883,442)	4,386,799,457

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	1,206,668,952	-	(200,000,000)	1,006,668,952

고객관계무형자산	2,128,570,295	(11,825,390)	-	2,116,744,905

산업재산권	60,612,348	(43,390,600)	-	17,221,748

개발비	5,462,056,070	(3,874,909,834)	(867,328,852)	719,817,384

소프트웨어	62,000,000	(19,633,333)	-	42,366,667

시설이용권	312,756,190	-	(47,554,590)	265,201,600

합계	9,232,663,855	(3,949,759,157)	(1,114,883,442)	4,168,021,256

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당 기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	기말

영업권	1,006,668,952	-	-	1,006,668,952

고객관계무형자산	2,116,744,905	-	(70,952,340)	2,045,792,565

산업재산권	17,221,748	470,120	(5,215,809)	12,476,059

개발비	719,817,384	494,063,500	(210,409,013)	1,003,471,871

소프트웨어	42,366,667	-	(5,771,647)	36,595,020

시설이용권	265,201,600	16,593,390	-	281,794,990

합계	4,168,021,256	511,127,010	(292,348,809)	4,386,799,457

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	연결범위 변동(*)	취득	처분	상각비	손상차손	기말

영업권	236,422,703	770,246,249	-	-	-	-	1,006,668,952

고객관계무형자산	-	2,128,570,295	-	-	(11,825,390)	-	2,116,744,905

산업재산권	19,536,747	-	2,625,240	-	(4,940,239)	-	17,221,748

개발비	833,088,371	-	58,400,040	-	(171,671,027)	-	719,817,384

소프트웨어	-	44,433,334	-	-	(2,066,667)	-	42,366,667

시설이용권	332,701,600	-	-	(11,000,000)	-	(56,500,000)	265,201,600

합계	1,421,749,421	2,943,249,878	61,025,280	(11,000,000)	(190,503,323)	(56,500,000)	4,168,021,256

(*) 연결범위 변동은 전액 (주)금강테크의 종속회사 편입에 따른 금액입니다.

연결실체가 당기와 전기 중 비용으로 인 식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 543,567,082원 및 1,212,962,4 83 원 입니 다. (3) 영업권 손상평가 영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름 할인을 통해서 결정되었습니다.

전기 중 취득한 영업권의 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 관련 사업의 미래추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

구 분	주요 가정

할인율	10.20%

영구성장률	-

예산 EBITDA 성장률 (향후 5년간 평균)	8.05%

할인율은 유사업종의 베타에 근거하여 CAPM(Capital Asset Pricing Model)에 따라 산출된 자기자본비용과 타인자본비용을 현금창출단위의 목표자본구조(부채/자본) 62.00% 로 가중평균한 자본비용을 사용하였습니다.

향후 5년간의 현금흐름 추정액은 연결실체의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 무성장 영구현금흐름으로 추정하였습니다.

당기말 현재 추정 회수가능액은 장부금액을 초과하였으나, 할인율 및 예산 EBITDA 성장률의 변동에 따라 추정 회수가능액은 변동될 수 있습니다.

18. 보험가입자산

당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물 (*)	4,720,536,787	3,597,000,000	현대해상화재보험(주) 한화손해보험(주) 동부화재해상보험(주) 삼성화재해상보험(주)

기계장치	4,762,583,853	1,100,000,000	동부화재해상보험(주) 삼성화재해상보험(주)

재고자산	11,078,198,771	8,710,000,000	동부화재해상보험(주) 메리츠화재(주)

합계	20,561,319,411	13,407,000,000

(*) 투자부동산 장부금액 955,032,114원을 포함하고 있습니다 .

연결실체는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

19. 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	차입금 등	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*1)	7,335,566,465	물품거래 담보(*2)	800,000,000	-	에스케이네트웍스서비스(주)

1,000,000,000	-	LS전선㈜

차입금 담보	1,7000,000,000	1,150,000,000	(주)신한은행

650,000,000	450,000,000	현대커머셜(주)

토지 및 건물	1,677,973,884	차입금 담보	1,700,000,000	500,000,000	(주)신한은행

기계장치	1,215,709,606

합계	10,229,249,955	4,720,000,000	2,100,000,000

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 투자부동산 장부금액278,025,826 원을 포함하고 있습니다.
(*2) 당기말 현재 해당 담보와 관련된 매입채무는 없습니다.

20. 기타자산ㆍ부채

당기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동

기타자산:

선급금	971,227,443	-	1,382,027,119

선급비용	63,235,348	104,478,696	38,234,937

합계	1,034,462,791	104,478,696	1,420,262,056

기타부채:

선수금	1,159,314,653	-	907,408,587

예수금	168,678,581	-	165,173,425

합계	1,327,993,234	-	1,072,582,012

21. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,077,078,391	-	9,407,985,315	-

미지급금	2,201,075,369	-	2,065,899,425	-

미지급비용	538,142,034	-	452,403,063	-

임대보증금	-	1,406,000,000	-	20,000,000

기타예수보증금	-	20,000,000	-	1,367,000,000

합계	15,816,295,794	1,426,000,000	11,926,287,803	1,387,000,000

22. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	4,827,890,733	4,189,031,412

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	4,347,338,934	3,877,074,434

KB캐피탈(주)	수요자금융대출(*)	-	1,470,469,024	746,737,200

(주)국민은행	수입신용장 인수	Libor+0.6%	573,990,516	-

중소기업은행	수입신용장 인수	Libor+2.4%	942,291,633	-

(주)신한은행	전문기업지원대출	2.41%	500,000,000	809,164,890

(주)하나은행	기업일반자금대출	3.8% ~ 5.0%	-	616,550,000

중소기업은행	중소기업자금대출	4.3%	-	400,000,000

현대커머셜	기업일반자금대출	3.72%	450,000,000	500,000,000

합계	13,111,980,840	11,138,557,936

(*) 연 결 실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.85%	2025.08.25	580,000,000	-

(주)신한은행	기업일반대출	2.89%	2017.09.30	950,000,000	-

(주)신한은행	기업일반대출	3.17%	2018.12.24	200,000,000	-

(주)하나은행	시설자금	5.0%	2015.09.30	-	112,500,000

삼성카드(주)	금융리스	6%	2017.09.30	173,352,295	249,567,488

한국캐피탈(주)	금융리스	5%	2016.08.05	159,337,375	254,799,991

소계	2,062,689,670	616,867,479

차감: 유동성장기부채 대체	(299,851,733)	(171,677,839)

차감계	1,762,837,937	445,189,640

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2016.01.01 ~ 2016.12.31	299,851,733

2017.01.01 ~ 2017.12.31	1,102,837,937

2018.01.01 ~ 2018.12.31	260,000,000

2019.01.01 ~ 2019.12.31	60,000,000

2020.1.1 이후	340,000,000

합계	2,062,689,670

(4) 당기말 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	이자비용	현재가치

2016.01.01 ~ 2016.12.31	250,157,795	10,306,062	239,851,733

2017.01.01 ~ 2017.12.31	94,761,800	1,923,863	92,837,937

합계	344,919,595	12,229,925	332,689,670

(5) 당기와 전기 중 차입되거나 상환된 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초	신규차입	상환	기말

(주)하나은행	112,500,000	-	(112,500,000)	-

삼성카드(주)	249,567,488	-	(76,215,193)	173,352,295

한국캐피탈(주)	254,799,991	-	(95,462,616)	159,337,375

(주)국민은행	-	600,000,000	(20,000,000)	580,000,000

(주)신한은행	-	1,150,000,000	-	1,150,000,000

합계	616,867,479	1,750,000,000	(304,177,809)	2,062,689,670

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	연결범위 변동(*)	상환	기말

(주)한국스탠다드차타드은행	589,868,000	-	(589,868,000)	-

외환은행	-	1,072,246,772	(959,746,772)	112,500,000

삼성카드	-	292,600,000	(43,032,512)	249,567,488

한국캐피탈	-	336,000,000	(81,200,009)	254,799,991

합계	589,868,000	1,700,846,772	(1,673,847,293)	616,867,479

(*) 연결범위 변동은 전기 중 (주)금강테크의 종속기업에 편입에 따른 금액입니다.

23. 우발부채 및 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 연결실체는 시스템 사업부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행 보증 1,496,688,579 원 을 제공받고 있습니 다 .

(2) 당기말 현재 대출 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	1,000,000,000	-

역구매대출	5,000,000,000	4,827,890,733

(주)신한은행	수요자금융대출	4,347,338,934	4,347,338,934

일반자금대출	500,000,000	500,000,000

운전자금대출	950,000,000	950,000,000

운전자금대출	200,000,000	200,000,000

KB캐피탈(주)	구매자금대출	5,000,000,000	1,470,469,024

중소기업은행	외화대출	142,103,000	-

수입신용장인수	USD 2,000,000	USD 804,003

(주)국민은행	시설자금대출	580,000,000	580,000,000

수입신용장인수	USD 2,000,000	USD 489,753

현대커머셜(주)	일반자금대출	450,000,000	450,000,000

합계	18,169,441,934	13,325,698,691

USD 4,000,000	USD1,293,756

(3) 주요 약정사항 ① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품 (Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여, 관련 제품을 공급하고 있습니다.

② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다. ③ 당기말 현재 연결실체가 금융자산을 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관 련 금융자산을 제거하지 않고 인식한 금융부채는 10,645,698,6 91 원 이 며 , 단기차입금으로 계상되어 있습니다. (4) 소송사건 당기말 현재 연결실체가 계류 중 인 소송사건은 1건(청구금액 : 11,000,000원) 으 로 원고 및 피고로 계류 중이며, 그 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익(*)	3,034,142,942	2,948,417,780

기타의자본잉여금(*)	674,479,957	271,206,853

합계	35,361,975,516	34,872,977,250

(*) 자기주식처분이익의 증가는 주식매입선택권의 행사에 따른 자기주식 교부로 인한 것이며, 기타의자본잉여금의 증가는 취소된 주식매입선택권의 대체로 인한 것입니다.

25. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*)	444,000,000	414,000,000

임의적립금	10,165,740,851	8,765,740,851

미처분이익잉여금	6,093,918,901	6,809,078,341

합계	16,703,659,752	15,988,819,192

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	15,988,819,192	14,077,400,557

당기순이익	1,081,392,613	2,267,516,866

차감: 비지배지분순이익	(87,621,338)	(83,856,016)

연차배당	(278,930,715)	(272,242,215)

기말금액	16,703,659,752	15,988,819,192

(3) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

처분예정일: 2016년 3월 25일	처분확정일: 2015년 3월 20일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	1,346,565,971	1,752,094,247

전기이월미처분이익잉여금	43,163,532	15,267,222

당기순이익	1,303,402,439	1,736,827,025

Ⅱ. 이익잉여금처분액	1,310,888,215	1,708,930,715

이익준비금 적립	30,000,000	30,000,000

임의적립금 적립	1,000,000,000	1,400,000,000

현금배당 주당배당금(액면배당률) : 당기 : 15원(3%) 전기 : 15원(3%)	280,888,215	278,930,715

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	35,677,756	43,163,532

당기 이익잉여금처분계산서는 당사의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. (4) 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

주당 배당금	15	15

주식수	18,595,381주	18,149,481주

배당금액	278,930,715	272,242,215

26. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

주식매입선택권	118,152,769	424,352,437

자기주식	(643,733,795)	(859,940,316)

기타자본조정	31,154,431	66,210,594

합계	(494,426,595)	(369,377,285)

27. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	11차	12차	14차

최초부여인원(명)	133	136	45

최초부여주식수(주)	445,500	353,200	175,000

잔존부여인원(명)	3	3	45

잔존부여주식수(주)	8,000	7,000	175,000

행사기간	2013.3.26~2016.3.25	2014.3.24~2017.3.23	2017.3.21~2020.3.20

행사방법	자기주식법	자기주식법	자기주식법

부여일	2011.3.25	2012.3.23	2015.3.20

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	1,774원	1,971원	3,322원

(2) 당기와 전기 중 주식매입선택권의 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기

개수(주)	가중평균행사가격	개수(주)	가중평균행사가격

기초 미행사분	328,500	2,526	774,400	2,146

당기 중 권리부여	175,000	3,322	-	-

당기 중 권리상실	(183,000)	3,173	-	-

당기 중 권리행사	(130,500)	1,695	(445,900)	1,865

기말 미행사분	190,000	3,207	328,500	2,526

기말현재 행사가능 주식매입선택권수	15,000	1,866	228,500	2,914

(3) 당기와 전기 중 주식매입선택권 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기

기초금액	424,352,437	670,394,176

주식보상비용 인식	113,474,941	43,458,728

행사	(80,671,184)	(289,500,467)

취소	(339,003,425)	-

기말금액	118,152,769	424,352,437

당기 이후 인식할 보상원가는 151,774,327 원 이며 , 당기와 전기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당기	전기

판매비와관리비	주식보상비용	82,500,590	41,608,648

경상연구개발비	30,974,351	1,850,080

합계	113,474,941	43,458,728

(4) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 최초 부여된 주식매입선택권의 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	11차	12차	14차	비고

무위험이자율	3.82%	3.66%	1.83%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년

예상주가변동성	84.14%	45.66%	67.96%	주식의 매종가 평균 표준편차

기대권리소멸률	-	-	-

기대배당수익률	-	-	-

총보상원가	275,432,790	242,017,798	260,184,560

28. 자기주식(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	387,326	621,071,440	517,826	837,277,961

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	388,551	643,733,795	519,051	859,940,316

(2) 당기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	519,051	859,940,316	964,951	1,598,687,350

자기주식 교부	(130,500)	(216,206,521)	(445,900)	(738,747,034)

기말금액	388,551	643,733,795	519,051	859,940,316

29. 매출액당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

상품매출	127,298,931,775	109,382,402,501

제품매출	11,221,208,849	9,740,828,425

용역매출	5,943,857,139	5,749,243,890

임대매출	495,421,241	471,011,607

합계	144,959,419,004	125,343,486,423

30. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

상품매출원가	116,008,012,010	100,070,988,446

제품매출원가	9,232,376,696	7,114,311,739

용역매출원가	3,512,588,989	3,486,650,665

임대매출원가	279,307,787	261,184,469

합계	129,032,285,482	110,933,135,319

31. 종업원급여

당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	8,858,684,211	8,552,687,426

퇴직급여제도 관련 비용	724,280,152	592,457,621

주식결제형 주식기준보상(*)	132,340,294	50,812,273

합계	9,715,304,657	9,195,957,320

(*) 종속기업이 종업원에게 부여한 종속기업의 주식선택권에 대한 주식보상비용을 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 종속기업이 인식한 주식보상비용은 각각 33,887,679원 및 3,857,597원입니다.

32. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	5,942,874,309	6,275,319,238

퇴직급여	461,089,711	479,036,341

복리후생비	653,646,412	701,648,284

여비교통비	210,449,188	241,234,465

접대비	177,212,419	140,077,405

통신비	132,122,223	130,506,845

수도광열비	88,633,281	86,213,237

세금과공과	497,411,848	403,378,855

감가상각비	481,342,220	476,961,646

임차료	92,775,654	91,830,542

수선비	38,723,537	29,730,695

보험료	79,777,576	80,895,013

차량유지비	75,586,972	77,051,913

경상연구개발비	543,567,082	1,212,962,483

운반비	368,655,864	340,838,019

교육훈련비	4,647,460	11,275,099

도서인쇄비	63,195,092	76,691,709

사무용품비	125,645,235	148,836,429

지급수수료	1,638,918,757	698,998,425

광고선전비	437,790,946	544,477,460

판매촉진비	286,357,829	268,127,808

대손상각비	391,534,973	114,024,016

견본비	545,279	2,430,495

무형자산상각비	78,168,147	18,832,296

통관제비용	33,781,496	41,797,983

수출제비용	16,197,621	14,595,059

A/S비용	60,785,250	79,616,226

주식보상비용	101,365,944	45,466,245

잡비	131,462,127	114,600,367

합계	13,214,264,452	12,947,454,598

33. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	228,304,174	131,000,018

투자부동산처분이익	-	107,072,656

수입수수료	134,138,615	140,872,904

무형자산처분이익	-	14,454,545

잡이익	234,349,870	225,717,057

합계	596,792,659	619,117,180

34. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	79,574,467	36,524,357

유형자산폐기손실	1,126,476	29,671,559

기부금	70,000,000	25,172,500

무형자산손상차손	-	56,500,000

투자부동산처분손실	-	29,282,210

잡손실	478,571,095	181,591,236

합계	629,272,038	358,741,862

35. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

이자수익	229,544,232	290,985,884

외환차익	838,392,990	646,469,503

외화환산이익	67,160,299	57,338,154

통화선도평가이익	10,057,986	6,619,466

통화선도거래이익	280,776,393	224,476,171

단기매매금융자산처분이익	-	9,199,026

합계	1,425,931,900	1,235,088,204

36. 금융원가 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

이자비용	111,595,017	70,526,661

외환차손	1,122,733,334	884,567,063

외화환산손실	111,521,440	9,944,379

통화선도평가손실	6,611,843	383,103

통화선도거래손실	248,789,756	218,949,038

합계	1,601,251,390	1,184,370,244

37. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 계속사업손익법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기 법인세 부담액	311,608,403	338,573,320

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	950,463,263	(810,459,891)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	161,605,922	(20,798,055)

손익계산서상 보고된 법인세비용(수익)	1,423,677,588	(492,684,626)

전기의 중단영업에 대한 법인세비용은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세순자산	142,394,560	1,092,857,823

기초 이연법인세순자산	1,092,857,823	529,432,233

연결범위 변동 효과	-	(247,034,301)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	950,463,263	(810,459,891)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(중단영업 포함)	2,505,070,201	1,774,832,240

적용세율에 따른 세부담액	529,115,450	368,463,099

조정사항

비공제비용	643,280,326	109,146,751

일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식액의 변동	287,895,797	(764,956,102)

세액공제	(28,865,362)	(186,088,678)

전기법인세 조정	30,675,004	(37,425,469)

기타	(38,423,627)	18,175,773

법인세비용(수익)	1,423,677,588	(492,684,626)

유효법인세율	56.83%	-

(4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 당기부터 이연법인세자산을 인식하였으며 당기말 현재 일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대하여 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위: 원)

구분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

재고자산평가충당금	398,996,674	(99,168,004)	-	299,828,670

미수수익	(2,886,892)	1,302,019	-	(1,584,873)

매도가능금융자산손상차손	16,694,332	-	-	16,694,332

취득세(토지)	2,115,740	-	-	2,115,740

감가상각비	7,949,423	-	-	7,949,423

압축기장충당금	(2,517,406)	-	-	(2,517,406)

미지급비용	41,129,700	(10,540,568)	-	30,589,132

대손금	142,095,446	(142,095,446)	-	-

감가상각누계액	2,532,263	1,808,491	-	4,340,754

회원권손상차손	42,360,687	(31,898,677)	-	10,462,010

투자부동산손상차손	31,094,974	-	-	31,094,974

간주취득세	-	3,787,810	-	3,787,810

세액공제	169,659,581	(48,343,331)	-	121,316,250

종속기업투자	2,152,267,355	(625,315,557)	-	1,526,951,798

소계	3,001,491,877	(950,463,263)	-	2,051,028,614

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(1,908,634,054)	-	-	(1,908,634,054)

합계	1,092,857,823	(950,463,263)	-	142,394,560

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	연결범위 변동	기말금액

재고자산평가충당금	366,911,725	32,084,949	-	-	398,996,674

미수수익	(23,538,783)	20,651,891	-	-	(2,886,892)

매도가능금융자산손상차손	16,694,332	-	-	-	16,694,332

취득세(토지)	2,115,740	-	-	-	2,115,740

감가상각비	7,949,423	-	-	-	7,949,423

압축기장충당금	(59,802,055)	57,284,649	-	-	(2,517,406)

미지급비용	46,519,473	(5,389,773)	-	-	41,129,700

대손금	135,078,665	7,016,781	-	-	142,095,446

감가상각누계액	15,758,895	(13,226,632)	-	-	2,532,263

회원권손상차손	50,201,144	(7,840,457)	-	-	42,360,687

투자부동산손상차손	31,094,974	-	-	-	31,094,974

이월결손금	75,355,339	(75,355,339)	-	-	-

세액공제	-	169,659,581	-	-	169,659,581

종속기업투자	2,495,135,803	(95,834,147)	-	(247,034,301)	2,152,267,355

소계	3,159,474,675	89,051,503	-	(247,034,301)	3,001,491,877

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(2,630,042,442)	721,408,388	-	-	(1,908,634,054)

합계	529,432,233	810,459,891	-	(247,034,301)	1,092,857,823

(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산	896,098,161	1,355,461,904

이연법인세부채	753,703,601	262,604,081

당기법인세자산	122,720,737	145,140,085

당기법인세부채	505,659,523	338,573,320

(8) 이연법인세자산과 이연법인세부채가 인식되지 않은 일시적차이의 총액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	3,530,320,581	3,511,131,817

가산할 일시적차이	-	72,889,011

38. 주당손익

(1) 연결실체의 당기와 전기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기

계속영업주당손익	중단영업주당손익	기본주당손익	계속영업주당손익	중단영업주당손익	기본주당손익

지배회사지분 기간손익	993,771,275	-	993,771,275	2,182,818,394	842,456	2,183,660,850

가중평균유통보통주식수(*)	18,668,433	18,668,433	18,668,433	18,478,103	18,478,103	18,478,103

기본주당순이익	53	-	53	118	-	118

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(445,999)	(636,329)

가중평균유통보통주식수	18,668,433	18,478,103

(2) 희석주당이익당기 및 전기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

11차	8,000	2013.03.26~2016.03.25

12차	7,000	2014.03.24~2017.03.23

14차	175,000	2017.03.21~2020.03.20

합계	190,000

39. 성격별 비용 당기와 전기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(2,678,790,270)	-	(2,678,790,270)

상품 등 재고자산 매입액	121,617,712,709	-	121,617,712,709

급여	2,281,729,261	6,576,954,950	8,858,684,211

퇴직급여	218,435,462	505,844,690	724,280,152

감가상각비	1,397,781,449	481,342,220	1,879,123,669

투자부동산감가상각비	55,511,203	-	55,511,203

무형자산상각비	-	292,348,809	292,348,809

기타	6,139,905,668	5,357,773,783	11,497,679,451

합계	129,032,285,482	13,214,264,452	142,246,549,934

② 전기

(단위: 원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(1,785,149,750)	-	(1,785,149,750)

상품 등 재고자산 매입액	101,606,510,778	-	101,606,510,778

급여	1,462,866,982	7,089,820,444	8,552,687,426

퇴직급여	52,401,395	540,056,226	592,457,621

감가상각비	603,290,873	476,961,646	1,080,252,519

투자부동산감가상각비	62,800,152	-	62,800,152

무형자산상각비	-	190,503,323	190,503,323

기타	8,930,414,889	4,650,112,959	13,580,527,848

합계	110,933,135,319	12,947,454,598	123,880,589,917

40. 현금흐름표

당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기

매출채권 대물변제로 인한 투자부동산의 취득	-	1,000,000,000

유형자산의 투자부동산 대체	281,088,446	-

41. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	11,741,241,204

단기금융상품	-	-	-	560,773,600

만기보유금융자산	-	-	1,162,180,000	-

통화선도자산	10,057,986	-	-	-

매출채권	-	-	-	32,649,306,276

미수금	-	-	-	271,682,414

미수수익	-	-	-	10,481,340

단기대여금	-	-	-	147,730,921

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	211,000,000

매도가능금융자산	-	33,733,637	-	-

만기보유금융자산	-	-	95,675,000	-

장기매출채권	-	-	-	606,995,305

장기미수수익	-	-	-	3,788,981

장기대여금	-	-	-	39,000,000

임차보증금	-	-	-	1,599,458,010

기타예치보증금	-	-	-	463,680,924

합계	10,057,986	33,733,637	1,257,855,000	48,305,138,975

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	11,899,339,646

단기금융상품	-	-	-	1,097,200,000

단기매매금융자산	-	-	37,150,000	-

만기보유금융자산	6,619,466	-	-	-

통화선도자산	-	-	-	27,980,304,427

매출채권	-	-	-	130,646,337

미수금	-	-	-	14,465,113

미수수익	-	-	-	172,482,410

단기대여금

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	297,752,900

매도가능금융자산	-	33,545,637	-	-

만기보유금융자산	-	-	176,630,000	-

장기매출채권	-	-	-	236,900,333

장기미수수익	-	-	-	2,114,007

장기대여금	-	-	-	61,887,000

임차보증금	-	-	-	709,005,600

기타예치보증금	-	-	-	511,004,924

합계	6,619,466	33,545,637	213,780,000	43,113,102,697

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

통화선도부채	6,611,843	-

매입채무	-	13,077,078,391

미지급금	-	2,201,075,369

미지급비용	-	538,142,034

단기차입금	-	13,111,980,840

유동성장기부채	-	299,851,733

비유동부채:

장기차입금	-	1,762,837,937

임대보증금	-	1,406,000,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	6,611,843	32,416,966,304

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

통화선도부채	383,103	-

매입채무	-	9,407,985,315

미지급금	-	2,065,899,425

미지급비용	-	452,403,063

단기차입금	-	11,138,557,936

유동성장기부채	-	171,677,839

비유동부채:

장기차입금	-	445,189,640

임대보증금	-	1,347,000,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	383,103	25,048,713,218

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	12,943,124	216,601,108	-	229,544,232

외환차익	-	-	145,377,661	693,015,329	838,392,990

외화환산이익	-	-	24,596,472	42,563,827	67,160,299

통화선도평가이익	10,057,986	-	-	-	10,057,986

통화선도거래이익	280,776,393	-	-	-	280,776,393

소계

이자비용	-	-	-	(111,595,017)	(111,595,017)

외환차손	-	-	(64,454,926)	(1,058,278,408)	(1,122,733,334)

외화환산손실	-	-	(25,639,892)	(85,881,548)	(111,521,440)

통화선도평가손실	(6,611,843)	-	-	-	(6,611,843)

통화선도거래손실	(248,789,756)	-	-	-	(248,789,756)

소계

합계	35,432,780	12,943,124	296,480,423	(520,175,817)	(175,319,490)

② 전기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	13,232,877	2,785,663	274,967,344	-	290,985,884

외환차익	-	-	91,824,219	554,645,284	646,469,503

외화환산이익	-	-	22,376,533	34,961,621	57,338,154

통화선도평가이익	6,619,466	-	-	-	6,619,466

통화선도거래이익	224,476,171	-	-	-	224,476,171

단기매매금융자산평가이익	9,199,026	-	-	-	9,199,026

소계	253,527,540	2,785,663	389,168,096	589,606,905	1,235,088,204

이자비용	-	-	-	(70,526,661)	(70,526,661)

외환차손	-	-	(32,937,948)	(851,629,115)	(884,567,063)

외화환산손실	-	-	(3,708,078)	(6,236,301)	(9,944,379)

통화선도평가손실	(383,103)	-	-	-	(383,103)

통화선도거래손실	(218,949,038)	-	-	-	(218,949,038)

소계	(219,332,141)	-	(36,646,026)	(928,392,077)	(1,184,370,244)

합계	34,195,399	2,785,663	352,522,070	(338,785,172)	50,717,960

42. 위험관리

(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

[유동자산]

현금및현금성자산(*)	11,741,241,204	11,899,339,646

단기금융상품	560,773,600	1,097,200,000

단기매매금융자산	-	-

만기보유금융자산	1,162,180,000	37,150,000

통화선도자산	10,057,986	6,619,466

매출채권	32,649,306,276	27,980,304,427

미수금	271,682,414	130,646,337

미수수익	10,481,340	14,465,113

단기대여금	147,730,921	172,482,410

소계	46,553,453,741	41,338,207,399

[비유동자산]

장기금융상품	211,000,000	297,752,900

매도가능금융자산	33,733,637	33,545,637

만기보유금융자산	95,675,000	176,630,000

장기매출채권	606,995,305	236,900,333

장기미수수익	3,788,981	2,114,007

장기대여금	39,000,000	61,887,000

장기임차보증금	1,599,458,010	709,005,600

장기기타예치보증금	463,680,924	511,004,924

소계	3,053,331,857	2,028,840,401

합계	49,606,785,598	43,367,047,800

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

[유동자산]

현금및현금성자산(*)	11,741,241,204	11,741,241,204	11,741,241,204	-	-

단기금융상품	560,773,600	561,733,600	561,733,600	-	-

만기보유금융자산	1,162,180,000	1,160,050,000	1,160,050,000	-	-

통화선도자산	10,057,986	10,057,986	10,057,986	-	-

매출채권	32,649,306,276	32,649,306,276	32,649,306,276	-	-

미수금	271,682,414	271,682,414	271,682,414	-	-

미수수익	10,481,340	10,481,340	10,481,340	-	-

단기대여금	147,730,921	149,053,631	149,053,631	-	-

소계	46,553,453,741	46,553,606,451	46,553,606,451	-	-

[비유동자산]

장기금융상품	211,000,000	227,250,000	-	-	227,250,000

매도가능금융자산	33,733,637	33,733,637	-	-	33,733,637

만기보유금융자산	95,675,000	110,069,125	-	110,069,125

장기매출채권	606,995,305	606,995,305	-	606,995,305	-

장기미수수익	3,788,981	3,788,981	-	2,822,905	966,076

장기대여금	39,000,000	39,452,130	39,452,130	-

장기임차보증금	1,599,458,010	1,599,458,010	-	1,599,458,010	-

장기기타예치보증금	463,680,924	463,680,924	-	463,680,924	-

소계	3,053,331,857	3,084,428,112	-	2,712,409,274	372,018,838

금융자산 합계	49,606,785,598	49,638,034,563	46,553,606,451	2,712,409,274	372,018,838

[유동부채]

통화선도부채	6,611,843	6,611,843	6,611,843	-	-

매입채무	13,077,078,391	13,077,078,391	13,077,078,391	-	-

미지급금	2,201,075,369	2,201,075,369	2,201,075,369	-	-

미지급비용	538,142,034	538,142,034	538,142,034	-	-

단기차입금	13,111,980,840	13,114,489,068	13,114,489,068	-	-

유동성장기부채	299,851,733	300,774,274	300,774,274	-	-

소계	29,234,740,210	29,238,170,979	29,238,170,979	-	-

[비유동부채]

장기차입금	1,762,837,937	1,840,290,396	13,890,041	1,528,123,656	298,276,699

임대보증금	1,406,000,000	1,406,000,000	-	1,406,000,000	-

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000	-	20,000,000	-

소계	3,188,837,937	3,266,290,396	13,890,041	2,954,123,656	298,276,699

금융부채 합계	32,423,578,147	32,504,461,375	29,252,061,020	2,954,123,656	298,276,699

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

나. 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

[유동자산]

현금및현금성자산(*)	11,899,339,646	11,899,339,646	11,899,339,646	-	-

단기금융상품	1,097,200,000	1,122,253,563	1,122,253,563	-	-

만기보유금융자산	37,150,000	38,180,036	38,180,036	-	-

통화선도자산	6,619,466	6,619,466	6,619,466	-	-

매출채권	27,980,304,427	27,980,304,427	27,980,304,427	-	-

미수금	130,646,337	130,646,337	130,646,337	-	-

미수수익	14,465,113	14,465,113	14,465,113	-	-

단기대여금	172,482,410	175,932,058	175,932,058	-	-

소계	41,338,207,399	41,367,740,646	41,367,740,646	-	-

[비유동자산]

장기금융상품	297,752,900	333,483,248	-	-	333,483,248

매도가능금융자산	33,545,637	33,545,637	-	-	33,545,637

만기보유금융자산	176,630,000	194,723,037	-	175,834,194	18,888,843

장기매출채권	236,900,333	236,900,333	-	236,900,333	-

장기미수수익	2,114,007	2,114,007	-	2,114,007	-

장기대여금	61,887,000	64,362,480	1,237,740	63,124,740	-

장기임차보증금	709,005,600	709,005,600	-	709,005,600	-

장기기타예치보증금	511,004,924	511,004,924	-	511,004,924	-

소계	2,028,840,401	2,085,139,266	1,237,740	1,697,983,798	385,917,728

금융자산 합계	43,367,047,800	43,452,879,912	41,368,978,386	1,697,983,798	385,917,728

[유동부채]

통화선도부채	383,103	383,103	383,103	-	-

매입채무	9,407,985,315	9,407,985,315	9,407,985,315	-	-

미지급금	2,065,899,425	2,065,899,425	2,065,899,425	-	-

미지급비용	452,403,063	452,403,063	452,403,063	-	-

단기차입금	11,138,557,936	11,198,090,867	11,198,090,867	-	-

유동성장기부채	171,677,839	180,261,731	180,261,731	-	-

소계	23,236,906,681	23,305,023,504	23,305,023,504	-	-

[비유동부채]

장기차입금	445,189,640	489,708,604	22,259,482	467,449,122	-

임대보증금	1,347,000,000	1,347,000,000	-	1,347,000,000	-

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000	-	20,000,000	-

소계	1,812,189,640	1,856,708,604	22,259,482	1,834,449,122	-

금융부채 합계	25,049,096,321	25,161,732,108	23,327,282,986	1,834,449,122	-

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자산:

현금성자산	1,736,127,900	894,267,756

매출채권	313,127,751	587,020,250

미수금	135,401,664	111,155,407

자산 합계	2,184,657,315	1,592,443,413

부채:

매입채무	8,562,446,203	8,045,802,185

외화단기차입금	3,654,879,668	-

부채 합계	12,217,325,871	8,045,802,185

한편, 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,131.49	1,052.70	1,172.00	1,099.20

당기말와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,171,346,718)	1,171,346,718	(645,335,877)	645,335,877

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 이자부 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

금융자산

변동이자율

장기금융상품	100,000,000	-

고정이자율

단기금융상품	560,773,600	1,097,200,000

장기금융상품	111,000,000	297,752,900

만기보유금융자산	1,257,855,000	213,780,000

소계	1,929,628,600	1,608,732,900

합계	2,029,628,600	1,608,732,900

금융부채

변동이자율

단기차입금	1,516,282,149	-

고정이자율

단기차입금	11,595,698,691	11,138,557,936

유동성장기부채	299,851,733	171,677,839

장기차입금	1,762,837,937	445,189,640

소계	13,658,388,361	11,755,425,415

합계	15,174,670,510	11,755,425,415

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융자산

순이익 증가(감소)	1,000,000	(1,000,000)	390,000	(390,000)

금융부채

순이익 증가(감소)	(3,790,705)	3,790,705	-	-

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

부 채:

단기차입금	13,111,980,840	11,138,557,936

유동성장기부채	299,851,733	171,677,839

장기차입금	1,762,837,937	445,189,640

차 감:

현금및현금성자산	11,752,011,228	11,907,003,871

단기금융상품	560,773,600	1,097,200,000

순부채	2,861,885,682	(1,248,778,456)

자 본	62,714,417,625	61,543,332,608

② 당기말과 전기말 현재의 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

부채	34,812,577,619	27,087,934,721

자본	62,714,417,625	61,543,332,608

부채비율	55.51%	44.01%

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 통화선도자산	10,057,986	10,057,986	6,619,466	6,619,466

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산(*)	11,741,241,204	11,741,241,204	11,899,339,646	11,899,339,646

- 단기금융상품	560,773,600	560,773,600	1,097,200,000	1,097,200,000

- 만기보유금융자산	1,162,180,000	1,162,180,000	37,150,000	37,150,000

- 매출채권및기타채권	33,079,200,951	33,079,200,951	28,297,898,287	28,297,898,287

- 장기금융상품	211,000,000	211,000,000	297,752,900	297,752,900

- 매도가능금융자산	33,733,637	33,733,637	33,545,637	33,545,637

- 비유동만기보유금융자산	95,675,000	95,675,000	176,630,000	176,630,000

- 장기매출채권및기타채권	2,712,923,220	2,712,923,220	1,520,911,864	1,520,911,864

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	49,596,727,612	49,596,727,612	43,360,428,334	43,360,428,334

금융자산 합계	49,606,785,598	49,606,785,598	43,367,047,800	43,367,047,800

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 통화선도부채	6,611,843	6,611,843	383,103	383,103

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	15,816,295,794	15,816,295,794	11,926,287,803	11,926,287,803

- 단기차입금	13,111,980,840	13,111,980,840	11,138,557,936	11,138,557,936

- 유동성장기부채	299,851,733	299,851,733	171,677,839	171,677,839

- 장기차입금	1,762,837,937	1,762,837,937	445,189,640	445,189,640

- 장기매입채무및기타채무	1,426,000,000	1,426,000,000	1,367,000,000	1,367,000,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	32,416,966,304	32,416,966,304	25,048,713,218	25,048,713,218

금융부채 합계	32,423,578,147	32,423,578,147	25,049,096,321	25,049,096,321

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.가. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 나. 매도가능금융자산

연결실체가 보유한 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다.

다. 상각후원가로 인식되는 자산과 부채

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당기말

만기보유금융자산	1.81 ~ 2.50

장기차입금	2.41 ~ 3.72

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	10,057,986	-	10,057,986

금융부채:

통화선도부채	-	6,611,843	-	6,611,843

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	6,619,466	-	6,619,466

금융부채:

통화선도부채	-	383,103	-	383,103

43. 종속기업의 취득연결실체는 전기 중 자동차용 전자제품의 제조와 판매를 주업으로 하는 (주)금강테크의 지분 100%를 신규 취득하여 동 사에 대한 지배력을 획득하였습니다.이전대가와 취득한 자산 및 인수한 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

유동자산	595,187,568

비유동자산(*)	5,715,652,973

자산총액	6,310,840,541

유동부채	2,211,954,553

비유동부채(*)	2,169,132,237

부채총액	4,381,086,790

순자산가액	1,929,753,751

취득대가	2,700,000,000

영업권	770,246,249

(*) 종속기업 취득일에 식별 가능한 고객관계무형자산 2,128,570,295원 및 관련 이연법인세부채 468,285,465원을 포함하고 있습니다.

44. 중단영업(1) 중단영업의 개요 JC Hyun Technology (ShenZhen) Co., Ltd.는 연결실체의 영업마케팅 대행 및 제품에 대한 A/S 지원을 하고 있으며 중국지역의 컴퓨터 부문을 구성하였습니다. 연 결실체는 2013년 3월 28일에 JC Hyun Technology (ShenZhen) Co., Ltd.를 청산하겠다는 이사회 결정을 공식 발표하였고, JC Hyun Technology (ShenZhen) Co., Ltd.는 전기 중 청산절차를 완료하여 당사의 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출액	-	-

매출원가	-	-

매출총이익	-	-

판매비와관리비	-	-

영업이익	-	-

기타수익	-	-

기타비용	-	-

금융수익	-	-

금융원가	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	842,456

법인세비용	-	-

중단영업이익(손실)	-	842,456

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

영업활동 현금흐름	-	-

투자활동 현금흐름	-	(8,031,687)

재무활동 현금흐름	-	-

합계	-	(8,031,687)

(4) JC Hyun Technology (ShenZhen) Co., Ltd. 청산으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

순자산의 감소	(9,618,011)

현금및현금성자산	(8,031,687)

미수금	(1,706,082)

미수법인세환급액	(1,386,159)

미지급금	1,505,917

처분대가	-

처분된 현금및현금성자산	(8,031,687)

순현금유출액	8,031,687