제이씨현시스템 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 25 기 2015년 12월 31일 현재
제 24 기 2014년 12월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트워크장비 판매업 을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

차현배	6,090,477	31.86	3,045,238,500

차중석	1,602,521	8.38	801,260,500

장혜숙	911,675	4.77	455,837,500

강재덕	584,685	3.06	292,342,500

장정수	55,224	0.29	27,612,000

차정헌	92,000	0.48	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02	97,348,000

기타주주	9,583,154	50.14	4,791,577,000

합계	19,114,432	100.00	9,557,216,000

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2016년 2 월 25 일 자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37: 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사 에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 42: 위험관리

3. 회계정책의 변경

당사는 다음에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정사항을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동 기준은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

동 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 동일지배하에 있는 기업간 거래(사업인수도)당사는 동일지배하에 있는 기업간 거래 중 사업인수도에 대하여 인수자는 인수대상 사업의 자산ㆍ부채에 대하여 연결장부금액으로 인식하고 있습니다. 거래 참여자가 지배기업인 경우에 인수(인도)대상 사업의 연결장부금액과 그 대가로 지급(수령)한 금액의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 거래 상대방인 종속기업이 부분종속기업인 경우에는 차이금액 중 지배지분에 해당하는 금액을 당기손익에가감하고, 잔여금액은 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 종속기업이 인도자인 경우 인도대상 사업의 장부금액과 그 대가로 수령한 금액의 차이를 자본잉여금에 반영하며, 종속기업이 인수자인 경우 인수대상 사업의 연결장부금액과 그 대가로 지급한 금액의 차이를 자본잉여금에 반영하고 있습니다. 연결장부금액은 거래 발생시점에 최상위지배기업이 연결재무제표를 작성한다면, 연결재무제표에 인식될 해당 자산ㆍ부채 금액으로 하며, 해당사업과 관련된 영업권을 포함합니다.(3) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.1) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것 이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

운용리스자산	4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	10년

개발비	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(15) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(17) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(19) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(20) 수익수익은 재화의 판매 , 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(21) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(23) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 영 업 부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

6. 종속기업투자 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘림넷(*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

(주)금강테크(*2)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	100.00%	4,850,000,000	4,850,000,000	100.00%	3,600,000,000

합계	20,880,000,000	12,204,390,666	10,954,390,666

(*1) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 전기 중 당사는 (주)금강테크의 지분 100%를 취득하여 동 사에 대한 지배력을 획득하였습니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

보유현금	8,877,305	6,141,903

보통예금	2,739,684,432	2,059,114,219

외화예금	55,329,276	834,466,275

기타예금	6,025,484,098	5,312,636,696

합계	8,829,375,111	8,212,359,093

8. 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	60,000,000	60,000,000

장기금융상품:

저축보험	100,000,000	39,000,000

합계	160,000,000	99,000,000

9. 만기보유금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

만기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	-	-	-	37,150,000

후순위채권(*)	2016.08.10	105,080,000	105,080,000	105,080,000	-

소계	105,080,000	105,080,000	105,080,000	37,150,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	95,675,000	95,675,000	95,675,000	71,550,000

후순위채권	2016.08.10	-	-	-	105,080,000

소계	95,675,000	95,675,000	95,675,000	176,630,000

합계	200,755,000	200,755,000	200,755,000	213,780,000

(*) 상기 후순위채권은 미래에셋증권(주)가 발행한 채권으로 연이자율 5.9%를 만기시 수령하는 조건입니다.

(2) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	213,780,000	279,060,000

취득금액	24,125,000	156,380,000

회수금액	(37,150,000)	(221,660,000)

기말금액	200,755,000	213,780,000

재무상태표:

유동	105,080,000	37,150,000

비유동	95,675,000	176,630,000

합계	200,755,000	213,780,000

10. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권:

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

정보통신공제조합(*3)	-	70	16,279,060	16,279,060	16,279,060	16,279,060

합계	92,549,706	16,666,381	16,666,381	16,666,381

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 시장성없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다.
(*3) 해당 출자금은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다.

11. 통 화 선 도 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있 습니다. 당기말 및 전기말 현재 미결제약정 계약잔액은 각각 USD 2,600,000 및 USD 1,600,000으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	당기말	전기말

계약처	중소기업은행	중소기업은행

계약일	2015.11.26~2015.12.28	2014.12.11~2014.12.31

만기일	2016.01.02~2016.01.27	2015.01.02~2015.01.21

계약환율	1,148.70~1,177.30	1,088.95 ~ 1,101.70

계약금액	USD 2,600,000	USD 1,600,000

통화선도자산 평가액	10,057,986	6,619,466

통화선도부채 평가액	6,611,843	383,103

(2) 당기와 전기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다. ① 통화선도평가손익

(단위: 원)

구분	당기	전기

통화선도평가이익:

통화선도자산	10,057,986	6,619,466

통화선도평가손실:

통화선도부채	6,611,843	383,103

② 통화선도거래손익

(단위: 원)

구분	당기	전기

통화선도거래이익	279,573,393	224,476,171

통화선도거래손실	248,789,756	218,949,038

12. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	30,321,457,998	(313,833,467)	30,007,624,531	24,630,118,254	(274,502,365)	24,355,615,889

미수금	152,725,446	(23,633,300)	129,092,146	124,576,183	(23,633,300)	100,942,883

미수수익	5,881,320	-	5,881,320	11,008,232	-	11,008,232

단기대여금	53,766,000	-	53,766,000	61,696,000	-	61,696,000

소계	30,533,830,764	(337,466,767)	30,196,363,997	24,827,398,669	(298,135,665)	24,529,263,004

비유동자산:

장기매출채권	606,995,305	-	606,995,305	236,900,333	-	236,900,333

장기미수수익	3,788,981	-	3,788,981	2,114,007	-	2,114,007

장기대여금	39,000,000	-	39,000,000	61,887,000	-	61,887,000

임차보증금	1,501,058,010	-	1,501,058,010	477,005,600	-	477,005,600

기타예치보증금	276,751,824	-	276,751,824	276,896,824	-	276,896,824

소계	2,427,594,120	-	2,427,594,120	1,054,803,764	-	1,054,803,764

합계	32,961,424,884	(337,466,767)	32,623,958,117	25,882,202,433	(298,135,665)	25,584,066,768

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	274,502,365	23,633,300	298,135,665	195,157,378	44,968,755	240,126,133

대손상각비	101,041,122	-	101,041,122	49,054,529	-	49,054,529

제각	(61,710,020)	-	(61,710,020)	(63,250,997)	-	(63,250,997)

제각채권의 회수	-	-	-	72,206,000	-	72,206,000

기타(*1)	-	-	-	21,335,455	(21,335,455)	-

기말금액	313,833,467	23,633,300	337,466,767	274,502,365	23,633,300	298,135,665

(*1) 전기 중 영업 관련 기타채권(미수금)을 매출채권으로 계정재분류하였으며, 이에 따라 관 련 대손충당금 21,335,455원도 계정재분류하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기 미도래	26,525,592,818	-	18,310,950,677	-

만기 경과 후 3개월 미만	1,241,755,949	-	1,381,058,782	-

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	492,350,649	-	1,583,317,705	-

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	661,761,690	56,092,887	2,102,877,342	12,625,904

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	776,784,280	22,592,168	797,188,426	42,200,495

만기 경과 후 2년 이상	1,230,207,917	235,148,412	691,625,655	219,675,966

합계	30,928,453,303	313,833,467	24,867,018,587	274,502,365

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기 미도래	1,947,822,679	-	932,767,880	-

만기 경과 후 3개월 미만	18,469,001	-	12,262,680	-

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	7,110,104	-	7,879,500	-

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	7,735,000	-	7,285,140	3,633,300

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	3,633,300	3,633,300	28,562,417	-

만기 경과 후 2년 이상	48,201,497	20,000,000	26,426,229	20,000,000

합계	2,032,971,581	23,633,300	1,015,183,846	23,633,300

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	1,241,755,949	1,381,058,782

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	492,350,649	1,583,317,705

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	605,668,803	2,090,251,438

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	754,192,112	754,987,931

만기 경과 후 2년 이상	995,059,505	471,949,689

합계	4,089,027,018	6,281,565,545

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	18,469,001	12,262,680

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	7,110,104	7,879,500

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	7,735,000	3,651,840

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	-	28,562,417

만기 경과 후 2년 이상	28,201,497	6,426,229

합계	61,515,602	58,782,666

(5) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공 정가치로 측정하지 아니하였습니다.

13. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,359,147,011	(397,321,249)	10,961,825,762	8,216,928,256	(542,928,132)	7,674,000,124

제품	721,432,294	(122,620,298)	598,811,996	816,480,032	(206,607,488)	609,872,544

반제품	80,875,937	(42,118,399)	38,757,538	140,384,841	(54,722,219)	85,662,622

원재료	983,221,801	(800,797,643)	182,424,158	1,993,911,851	(1,009,363,406)	984,548,445

미착품	2,557,840,306	-	2,557,840,306	2,680,327,132	-	2,680,327,132

합계	15,702,517,349	(1,362,857,589)	14,339,659,760	13,848,032,112	(1,813,621,245)	12,034,410,867

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가:

재고자산평가손실	573,144,713	689,809,083

재고자산평가손실환입	(1,023,908,369)	(543,968,405)

합계	(450,763,656)	145,840,678

14. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

종속기업	(주)엘림넷대아리드선(주)(주)금강테크(*1)	(주)엘림넷대아리드선(주) (주)금강테크

손자기업	디앤디컴(주) (*2)	디앤디컴(주)

기타	씨에스이노베이션(주)(*3)	-

(*1) 전기 중 당사는 (주)금강테크의 지분 100%를 취득하여 동 사에 대한 지배력을 획득하였습니다.
(*2) (주)엘림넷이 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있는 바, 디앤디컴(주)를 당사의 손자기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당사의 대표이사가 당기 중 100% 출자하여 설립한 회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

종속기업	(주)엘림넷	임대매출	146,338,530	140,068,791

상품매출	934,062,406	446,231,405

종속기업	금강테크(주)	유형자산 처분	57,990,909	-

상품매출	2,123,817,536	-

임대매출	10,000,000	-

손자기업	디앤디컴(주)	용역매출	164,027,976	322,198,061

상품매출	401,818	31,344,001

임대매출	14,400,000	14,400,000

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	55,955,027	-

유형자산 처분	13,181,818	-

임대매출	44,002,944	-

합계	3,564,178,964	954,242,258

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

종속기업	(주) 엘림넷	지급수수료	53,942,000	57,934,128

재고자산 매입	1,923,296,116	148,291,000

대아리드선(주)	운반비	156,905,940	20,967,500

금강테크(주)	재고자산 매입	1,347,452,544	-

외주비	49,138,000	-

손자기업	디앤디컴(주)	재고자산 매입	9,361,819	45,646,364

기타	씨에스이노베이션(주)	지급수수료수수료	713,723,560	-

합계	4,253,819,979	272,838,992

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

종속기업	(주)금강테크	종속회사 추가 출자	1,250,000,000	900,000,000

기타	임 직원	주택자금 등 대여금 대여	40,000,000	106,748,000

주택자금 등 대여금 회수	70,817,000	66,475,000

합계	1,360,817,000	1,073,223,000

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	9,156,850	-	-	-	671,581,646	-	821,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	11,512,820	-

(주)금강테크	1,936,537,115	-	-	-	146,531,880	-	30,000,000

손자기업	디앤디컴(주)	1,320,000	5,500,000	-	-	-	-	10,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	10,389,696	-	-	-	-	100,420,415	10,000,000

임직원	-	-	53,766,000	39,000,000	-	-	-

합계	1,957,403,661	5,500,000	53,766,000	39,000,000	818,113,526	111,933,235	871,800,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	500,211,984	-	-	-	163,120,100	-	821,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	7,315,550	-

손자기업	디앤디컴(주)	1,320,000	32,001,828	-	-	31,533,000	-	10,000,000

기타	임직원	-	-	61,696,000	61,887,000	-	-	-

합계	501,531,984	32,001,828	61,696,000	61,887,000	194,653,100	7,315,550	831,800,000

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 담보

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속회사	대아리드선(주)	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,518,685,187	1,000,000,000	엘에스전선(주)

② 제공한 지급보증

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

종속회사	(주)금강테크	2,030,000,000	단기차입금	1,650,000,000	현대커머셜(주) (주)신한은행

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	5,000,000,000	역구매대출	4,827,890,733	(주)하나은행

(6) 당기와 전기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당기	전기

단기급여	458,201,280	458,077,110

주식보상비용	4,212,512	314,055

퇴직급여	38,183,440	35,903,290

합계	500,597,232	494,294,455

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당기말	전기말

2010.03.26(*)	2015.03.26	3,173	-	4,500주

2015.03.20	2020.03.20	3,322	6,800주	-

합계	6,800주	4,500주

(*) 해당 주식매입선택권은 당기 중 모두 행사되었습니다.

15. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,588,074,483	-	4,588,074,483

건물	2,821,064,460	(915,044,732)	1,906,019,728

기계장치	1,807,927,277	(1,645,750,057)	162,177,220

차량운반구	346,200,001	(160,699,659)	185,500,342

비품	2,460,300,826	(2,268,652,922)	191,647,904

운용리스자산	23,238,283	(13,692,485)	9,545,798

합계	12,046,805,330	(5,003,839,855)	7,042,965,475

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,240,288,198	-	5,240,288,198

건물	3,855,054,643	(998,130,290)	2,856,924,353

기계장치	1,836,143,343	(1,547,059,799)	289,083,544

차량운반구	312,392,669	(148,951,587)	163,441,082

비품	2,501,219,590	(2,298,295,489)	202,924,101

운용리스자산	38,943,044	(18,389,147)	20,553,897

합계	13,784,041,487	(5,010,826,312)	8,773,215,175

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	5,240,288,198	-	(488,305,004)	-	(163,908,711)	4,588,074,483

건물	2,856,924,353	-	(756,353,012)	(77,371,878)	(117,179,735)	1,906,019,728

기계장치	289,083,544	3,500,000	(3,761,833)	(126,644,491)	-	162,177,220

차량운반구	163,441,082	129,092,684	(52,639,130)	(54,394,294)	-	185,500,342

비품	202,924,101	86,367,506	(28,239,602)	(69,404,101)	-	191,647,904

운용리스자산	20,553,897	9,757,195	(15,370,904)	(5,394,390)	-	9,545,798

합계	8,773,215,175	228,717,385	(1,344,669,485)	(333,209,154)	(281,088,446)	7,042,965,475

(*) 투자부동산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,512,923,364	-	(272,635,166)	-	5,240,288,198

건물	3,391,469,097	-	(427,264,620)	(107,280,124)	2,856,924,353

기계장치	417,414,712	43,104,462	(284,000)	(171,151,630)	289,083,544

차량운반구	114,220,609	112,438,466	(10,166,084)	(53,051,909)	163,441,082

비품	212,755,939	134,093,544	(29,716,592)	(114,208,790)	202,924,101

운용리스자산	40,678,828	10,295,476	(19,769,148)	(10,651,259)	20,553,897

합계	9,689,462,549	299,931,948	(759,835,610)	(456,343,712)	8,773,215,175

16. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,737,349,449	-	(57,756,787)	4,679,592,662

건물	4,356,741,825	(1,316,652,347)	(83,584,002)	2,956,505,476

합계	9,094,091,274	(1,316,652,347)	(141,340,789)	7,636,098,138

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,573,440,738	-	(57,756,787)	4,515,683,951

건물	4,172,984,538	(1,142,687,561)	(83,584,002)	2,946,712,975

합계	8,746,425,276	(1,142,687,561)	(141,340,789)	7,462,396,926

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당 기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,515,683,951	-	163,908,711	4,679,592,662

건물	2,946,712,975	(107,387,234)	117,179,735	2,956,505,476

합계	7,462,396,926	(107,387,234)	281,088,446	7,636,098,138

(*) 유형자산에서 대체된 것입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	2,799,426,908	1,145,667,413	(342,405,772)	-	912,995,402	4,515,683,951

건물	3,401,849,912	109,177,256	(535,772,444)	(115,546,347)	87,004,598	2,946,712,975

합계	6,201,276,820	1,254,844,669	(878,178,216)	(115,546,347)	1,000,000,000	7,462,396,926

(*) 매출채권의 대물변제로 인한 것입니다..

(3) 투자부동산 관련 손익 당기와 전기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당기	전기

임대수익	652,275,992	625,480,398

운영비용	337,827,966	333,100,662

(4) 투자부동산의 공정가치 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없으며 참고 목적으로 당사가 보유한 투자 부동산 중 토지의 개별공시지가 는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	1,391.21㎡	4,679,592,662	7,530,607,431	1,337.63 ㎡	4,515,683,951	6,940,139,591

17. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	46,933,524	(38,479,003)	-	8,454,521

개발비	3,930,826,826	(3,184,361,056)	(746,457,770)	8,000

시설이용권	329,349,580	-	(47,554,590)	281,794,990

합계	4,307,109,930	(3,222,840,059)	(794,012,360)	290,257,511

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	46,933,524	(35,352,856)	-	11,580,668

개발비	3,930,826,826	(3,184,361,056)	(746,457,770)	8,000

시설이용권	312,756,190	-	(47,554,590)	265,201,600

합계	4,290,516,540	(3,219,713,912)	(794,012,360)	276,790,268

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당 기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	11,580,668	-	(3,126,147)	8,454,521

개발비	8,000	-	-	8,000

시설이용권	265,201,600	16,593,390	-	281,794,990

합계	276,790,268	16,593,390	(3,126,147)	290,257,511

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	처분	상각비	손상차손	기말

산업재산권	14,712,698	-	(3,132,030)	-	11,580,668

개발비	8,000	-	-	-	8,000

시설이용권	332,701,600	(11,000,000)	-	(56,500,000)	265,201,600

합계	347,422,298	(11,000,000)	(3,132,030)	(56,500,000)	276,790,268

당사가 당기와 전기 중 비용으로 인식 한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 110,537,314 및 891,492,538원 입니다 . 18. 보험가입자산

당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물(*)	4,163,974,333	2,850,000,000	현대해상화재보험(주) 한화손해보험(주) 동부화재해상보험(주)메리츠화재보험(주)

재고자산	9,270,065,988	9,140,000,000	메리츠화재보험(주)동부화재보험(주)

합계	13,434,040,321	11,990,000,000

(*) 투자부동산 장 부가 액 2,402,938,238 원 을 포함하 고 있습 니 다.

당사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

19. 담보제공자산당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	매입채무	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*1)	3,107,189,283	물품거래 담보(*2)	800,000,000	-	에스케이네트웍스서비스(주)

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 투자부동산 장부금액 391,025,092 원 을 포함하고 있습니다.
(*2) 당기말 현재 해당 담보와 관련된 매입채무는 없습니다.

20. 기타자산ㆍ부채

당기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동

기타자산:

선급금	957,701,188	-	1,255,445,155

선급비용	33,961,608	104,478,696	14,171,622

합계	991,662,796	104,478,696	1,269,616,777

기타부채:

선수금	1,106,228,757	-	839,578,267

예수금	115,376,012	-	125,814,590

합계	1,221,604,769	-	965,392,857

21. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동부채:

매입채무	11,192,221,071	7,989,642,528

미지급금	840,102,534	485,664,533

미지급비용	163,100,038	186,953,183

소계	12,195,423,643	8,662,260,244

비유동부채:

임대보증금	2,249,800,000	2,178,800,000

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000

소계	2,269,800,000	2,198,800,000

합계	14,465,223,643	10,861,060,244

22. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	4,827,890,733	4,189,031,412

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	4,347,338,934	3,877,074,434

KB캐피탈(주)	구매자금대출(*)	-	1,470,469,024	746,737,200

(주)국민은행	수입신용장 인수	Libor+0.6%	573,990,516	-

중소기업은행	수입신용장 인수	Libor+2.4%	942,291,633	-

합계	12,161,980,840	8,812,843,046

(*) 당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.85%	2025.08.25	580,000,000	-

차감: 유동성장기부채 대체	60,000,000	-

차감계	520,000,000	-

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2016.01.01 ~ 2016.12.31	60,000,000

2017.01.01 ~ 2017.12.31	60,000,000

2018.01.01 ~ 2018.12.31	60,000,000

2019.01.01 ~ 2019.12.31	60,000,000

2020.1.1 이후	340,000,000

합계	580,000,000

(4) 당기와 전기 중 차입되거나 상환된 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초	신규차입	상환	기말

(주)국민은행	-	600,000,000	(20,000,000)	580,000,000

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	신규차입	상환	기말

(주)한국스탠다드차타드은행	589,868,000	-	(589,868,000)	-

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당사는 시스템 사업 부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보 증 1,218,869,378원 을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 대출 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	1,000,000,000	-

역구매대출	5,000,000,000	4,827,890,733

(주)신한은행	수요자금융대출	4,347,338,934	4,347,338,934

KB캐피탈(주)	구매자금대출	5,000,000,000	1,470,469,024

중소기업은행	외화대출	142,103,000	-

수입신용장인수	USD 2,000,000	USD 804,003

(주)국민은행	시설자금대출	580,000,000	580,000,000

수입신용장인수	USD 2,000,000	USD 489,753

합계	16,069,441,934	11,225,698,691

USD 4,000,000	USD1,293,756

(3) 주요 약정사항 ① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다. ③ 당기말 현재 당사가 금융자산을 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관 련 금융자산을 제거하지 않고 인식한 금융부채는 10,645,698,6 91원 이 며, 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (4) 소송사건 당기말 현재 당사가 계류 중 인 소송사건은 1건(청구금액 : 11,000,000원) 으 로 원고 및 피고로 계류 중이며, 그 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니 다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익(*)	3,034,142,942	2,948,417,780

기타의자본잉여금(*)	626,977,293	287,973,868

합계	35,314,472,852	34,889,744,265

(*) 자기주식처분이익의 증가는 주식매입선택권의 행사에 따른 자기주식 교부로 인한 것이며, 기타의자본잉여금의 증가는 취소된 주식매입선택권의 대체로 인한 것입니다.

25. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*)	444,000,000	414,000,000

임의적립금	10,165,740,851	8,765,740,851

미처분이익잉여금	1,346,565,971	1,752,094,247

합계	11,956,306,822	10,931,835,098

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	10,931,835,098	9,467,250,288

당기순이익	1,303,402,439	1,736,827,025

연차배당	(278,930,715)	(272,242,215)

기말금액	11,956,306,822	10,931,835,098

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

처분예정일: 2016년 3월 25일	처분확정일: 2015년 3월 20일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	1,346,565,971	1,752,094,247

전기이월미처분이익잉여금	43,163,532	15,267,222

당기순이익	1,303,402,439	1,736,827,025

Ⅱ. 이익잉여금처분액	1,310,888,215	1,708,930,715

이익준비금 적립	30,000,000	30,000,000

임의적립금 적립	1,000,000,000	1,400,000,000

현금배당 주당배당금(액면배당률) : 당기 : 15원(3%) 전기 : 15원(3%)	280,888,215	278,930,715

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	35,677,756	43,163,532

(4) 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

주당 배당금	15	15

주식수	18,595,381주	18,149,481주

배당금액	278,930,715	272,242,215

26. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

주식매입선택권	118,152,769	424,352,437

자기주식	(643,733,795)	(859,940,316)

합계	(525,581,026)	(435,587,879)

27. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	11차	12차	14차

최초부여인원(명)	133	136	45

최초부여주식수(주)	445,500	353,200	175,000

잔존부여인원(명)	3	3	45

잔존부여주식수(주)	8,000	7,000	175,000

행사기간	2013.3.26~2016.3.25	2014.3.24~2017.3.23	2017.3.21~2020.3.20

행사방법	자기주식법	자기주식법	자기주식법

부여일	2011.3.25	2012.3.23	2015.3.20

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	1,774원	1,971원	3,322원

(2) 당기와 전기 중 주식매입선택권의 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기

개수(주)	가중평균행사가격	개수(주)	가중평균행사가격

기초 미행사분	328,500	2,526	774,400	2,146

당기 중 권리부여	175,000	3,322	-	-

당기 중 권리상실	(183,000)	3,173	-	-

당기 중 권리행사	(130,500)	1,695	(445,900)	1,865

기말 미행사분	190,000	3,207	328,500	2,526

기말현재 행사가능 주식매입선택권수	15,000	1,866	228,500	2,914

(3) 당기와 전기 중 주식매입선택권 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기

기초금액	424,352,437	670,394,176

주식보상비용 인식	113,474,941	43,458,728

행사	(80,671,184)	(289,500,467)

취소	(339,003,425)	-

기말금액	118,152,769	424,352,437

당기 이후 인식할 보상원가는 151,774,327 원 이며 , 당기와 전기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당기	전기

판매비와관리비	주식보상비용	82,500,590	41,608,648

경상연구개발비	30,974,351	1,850,080

합계	113,474,941	43,458,728

(4) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 최초 부여된 주식매입선택권의 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	11차	12차	14차	비고

무위험이자율	3.82%	3.66%	1.83%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년

예상주가변동성	84.14%	45.66%	67.96%	주식의 매종가 평균 표준편차

기대권리소멸률	-	-	-

기대배당수익률	-	-	-

총보상원가	275,432,790	242,017,798	260,184,560

28. 자기주식 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	387,326	621,071,440	517,826	837,277,961

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	388,551	643,733,795	519,051	859,940,316

(2) 당기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	519,051	859,940,316	964,951	1,598,687,350

자기주식 교부	(130,500)	(216,206,521)	(445,900)	(738,747,034)

기말금액	388,551	643,733,795	519,051	859,940,316

29. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

상품매출	113,327,190,739	93,150,773,859

제품매출	4,513,205,171	5,222,490,384

용역매출	275,072,341	512,027,421

임대매출	652,275,992	625,480,398

합계	118,767,744,243	99,510,772,062

30. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

상품매출원가	104,308,481,033	85,810,390,492

제품매출원가	2,985,065,635	3,057,175,283

용역매출원가	212,039,368	319,050,654

임대매출원가	337,827,966	333,100,662

합계	107,843,414,002	89,519,717,091

31. 종업원급여

당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	4,138,011,300	5,609,355,359

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*1)	333,714,393	441,116,841

주식결제형 주식기준보상	113,474,940	43,458,728

합계(*2)	4,585,200,633	6,093,930,928

(*1) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.
(*2) 전기 중단영업에 포함된 종업원급여는 293,693,671원입니다.

32. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	3,925,086,995	4,515,041,953

퇴직급여	320,263,769	367,587,031

복리후생비	401,436,500	461,303,575

여비교통비	119,621,669	172,538,614

접대비	71,368,810	79,240,322

통신비	110,627,652	113,756,141

수도광열비	84,957,509	79,031,314

세금과공과	471,685,078	360,567,762

감가상각비	313,466,918	343,808,497

임차료	79,232,654	81,835,186

수선비	147,849,695	116,983,728

보험료	31,849,350	36,889,821

차량유지비	25,244,626	58,352,502

경상연구개발비	110,537,314	891,492,538

운반비	497,599,873	313,340,329

교육훈련비	1,787,460	9,927,441

도서인쇄비	27,768,775	50,053,103

사무용품비	84,042,907	100,958,650

지급수수료	1,219,633,563	466,898,283

광고선전비	366,868,480	415,697,118

판매촉진비	112,747,964	89,210,531

대손상각비	101,041,122	49,054,529

견본비	418,977	1,760,704

무형자산상각비	3,126,147	3,130,861

통관제비용	33,781,496	38,789,004

A/S비용	60,785,250	79,616,226

주식보상비용	82,500,590	41,089,243

잡비	724,792	60,000

합계	8,806,055,935	9,338,015,006

33. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	226,251,163	109,685,277

투자부동산처분이익	-	107,072,656

무형자산처분이익	-	14,454,545

수입수수료	130,648,615	139,872,904

잡이익	75,483,680	105,235,900

합계	432,383,458	476,321,282

34. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	72,622,356	22,524,357

투자부동산처분손실	-	29,282,210

유형자산폐기손실	1,126,476	29,671,559

기부금	30,000,000	24,572,500

무형자산손상차손	-	56,500,000

잡손실	379,125,642	135,377,460

합계	482,874,474	297,928,086

35. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

이자수익	178,899,522	172,191,776

외환차익	690,233,716	542,923,535

외화환산이익	46,734,503	37,923,287

통화선도평가이익	10,057,986	6,619,466

통화선도거래이익	279,573,393	224,476,171

단기매매금융자산처분이익	-	9,199,026

합계	1,205,499,120	993,333,261

36. 금융원가 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

이자비용	11,632,993	18,857,505

외환차손	958,037,058	730,973,277

외화환산손실	100,381,370	8,682,202

통화선도평가손실	6,611,843	383,103

통화선도거래손실	248,789,756	218,949,038

합계	1,325,453,020	977,845,125

37. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 계속영업손익법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기 법인세 부담액	127,944,110	316,446,555

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	325,147,706	(849,224,522)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	191,335,135	(12,304,757)

손익계산서상 보고된 법인세비용(수익)	644,426,951	(545,082,724)

전기 법인 세비용은 중단영업에 대한 법인세비용 7,985,121원 을 포함하지 않은 금액으로 이 금액은 세후중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세자산	524,076,816	849,224,522

기초 이연법인세자산	849,224,522	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	325,147,706	(849,224,522)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(전기의 경우 중단영업 포함)	1,947,829,390	1,088,207,781

적용세율에 따른 세부담액	406,522,466	217,405,712

조정사항

비공제비용	180,852,091	103,658,035

일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식액의 변동	-	(798,286,538)

세액공제	(3,754,989)	(159,091,696)

전기 법인세 조정	53,449,027	(12,304,757)

기타	7,358,356	-

법인세비용(수익)(*)	644,426,951	(648,619,244)

유효법인세율	33.08%	-

(*) 전기의 경우 중단영업의 법인세수익을 포함하고 있습니다.

(4) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 당기부터 이연법인세자산을 인식하였으며 당기말 현재 일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바, 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위: 원)

구분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

재고자산평가충당금	398,996,674	(99,168,004)	-	299,828,670

미수수익	(2,886,892)	1,302,019	-	(1,584,873)

종속기업투자	1,908,634,054	-	1,908,634,054

매도가능금융자산손상차손	16,694,332	-	-	16,694,332

취득세(토지)	2,115,740	-	-	2,115,740

감가상각비	7,949,423	-	-	7,949,423

압축기장충당금	(2,517,406)	-	-	(2,517,406)

미지급비용	41,129,700	(10,540,568)	-	30,589,132

대손금	142,095,446	(142,095,446)	-	-

감가상각누계액	2,532,263	1,808,491	-	4,340,754

회원권손상차손	42,360,687	(31,898,677)	-	10,462,010

투자부동산손상차손	31,094,974	-	-	31,094,974

이월결손금	-	3,787,810	-	3,787,810

세액공제	169,659,581	(48,343,331)	-	121,316,250

소계	2,757,858,576	(325,147,706)	-	2,432,710,870

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(1,908,634,054)	-	-	(1,908,634,054)

합계	849,224,522	(325,147,706)	-	524,076,816

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

재고자산평가충당금	366,911,725	32,084,949	-	398,996,674

미수수익	(23,538,783)	20,651,891	-	(2,886,892)

종속기업투자	1,965,703,570	(57,069,516)	-	1,908,634,054

매도가능금융자산손상차손	16,694,332	-	-	16,694,332

취득세(토지)	2,115,740	-	-	2,115,740

감가상각비	7,949,423	-	-	7,949,423

압축기장충당금	(59,802,055)	57,284,649	-	(2,517,406)

미지급비용	46,519,473	(5,389,773)	-	41,129,700

대손금	135,078,665	7,016,781	-	142,095,446

감가상각누계액	15,758,895	(13,226,632)	-	2,532,263

회원권손상차손	50,201,144	(7,840,457)	-	42,360,687

투자부동산손상차손	31,094,974	-	-	31,094,974

이월결손금	75,355,339	(75,355,339)	-	-

세액공제	-	169,659,581	-	169,659,581

소계	2,630,042,442	127,816,134	-	2,757,858,576

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(2,630,042,442)	721,408,388	-	(1,908,634,054)

합계	-	849,224,522	-	849,224,522

(6) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산	528,179,095	854,628,820

이연법인세부채	4,102,279	5,404,298

당기법인세자산	85,428,520	43,259,860

당기법인세부채	321,995,230	212,910,035

(7) 이연법인세자산과 이연법인세부채가 인식되지 않은 일시적차이의 총액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	8,675,609,334	8,675,609,334

38. 주당손익

(1) 당사의 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기

기본주당계속영업손익	기본주당중단영업손익	기본주당이익	기본주당계속영업손익	기본주당중단영업손익	기본주당이익

당기순이익	1,303,402,439	-	1,303,402,439	1,392,004,021	344,823,004	1,736,827,025

가중평균유통보통주식수(*)	18,668,433	18,668,433	18,668,433	18,478,103	18,478,103	18,478,103

기본주당순이익	70	-	70	75	19	94

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당기	전기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(445,999)	(636,329)

가중평균유통보통주식수	18,668,433	18,478,103

(2) 희석주당이익당기와 전기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

11차	8,000	2013.03.26~2016.03.25

12차	7,000	2014.03.24~2017.03.23

14차	175,000	2017.03.21~2020.03.20

합계	190,000

39. 성격별 비용 당기와 전기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(1,854,485,237)	-	(1,854,485,237)

상품 등 재고자산 매입액	106,769,055,045	-	106,769,055,045

급여	158,850,297	3,979,361,003	4,138,211,300

퇴직급여	8,117,274	325,597,119	333,714,393

감가상각비	5,394,390	327,814,764	333,209,154

투자부동산감가상각비	107,387,234	-	107,387,234

무형자산상각비	-	3,126,147	3,126,147

기타	2,649,094,999	4,170,156,902	6,819,251,901

합계	107,843,414,002	8,806,055,935	116,649,469,937

② 전기

(단위: 원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	중단영업	합계

재고자산의 변동	1,078,685,546	-	(628,598,960)	450,086,586

상품 등 재고자산 매입액	86,474,260,564	-	3,144,842,917	89,619,103,481

급여	357,498,165	5,031,636,032	220,221,162	5,609,355,359

퇴직급여	21,712,310	406,611,247	12,793,284	441,116,841

감가상각비	10,651,259	439,029,135	6,663,318	456,343,712

투자부동산감가상각비	115,546,347	-	-	115,546,347

무형자산상각비	-	3,130,861	1,169	3,132,030

기타	1,461,362,900	3,457,607,731	201,812,826	5,120,783,457

합계	89,519,717,091	9,338,015,006	2,957,735,716	101,815,467,813

40. 현금흐름표당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기

매출채권 대물변제로 인한 투자부동산의 취득	-	1,000,000,000

유형자산의 투자부동산 대체	281,088,446	-

41. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	8,820,497,806

단기금융상품	-	-	-	60,000,000

만기보유금융자산	-	-	105,080,000	-

통화선도자산	10,057,986	-	-	-

매출채권	-	-	-	30,007,624,531

미수금	-	-	-	129,092,146

미수수익	-	-	-	5,881,320

단기대여금	-	-	-	53,766,000

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	100,000,000

매도가능금융자산	-	16,666,381	-	-

만기보유금융자산	-	-	95,675,000	-

장기매출채권	-	-	-	606,995,305

장기미수수익	-	-	-	3,788,981

장기대여금	-	-	-	39,000,000

임차보증금	-	-	-	1,501,058,010

기타예치보증금	-	-	-	276,751,824

합계	10,057,986	16,666,381	200,755,000	41,604,455,923

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	8,206,217,190

단기금융상품	-	-	-	60,000,000

만기보유금융자산	-	-	37,150,000	-

통화선도자산	6,619,466	-	-	-

매출채권	-	-	-	24,355,615,889

미수금	-	-	-	100,942,883

미수수익	-	-	-	11,008,232

단기대여금	-	-	-	61,696,000

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	39,000,000

매도가능금융자산	-	16,666,381	-	-

만기보유금융자산	-	-	176,630,000	-

장기매출채권	-	-	-	236,900,333

장기미수수익	-	-	-	2,114,007

장기대여금	-	-	-	61,887,000

임차보증금	-	-	-	477,005,600

기타예치보증금	-	-	-	276,896,824

합계	6,619,466	16,666,381	213,780,000	33,889,283,958

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

통화선도부채	6,611,843	-

매입채무	-	11,192,221,071

미지급금	-	840,102,534

미지급비용	-	163,100,038

단기차입금	-	12,161,980,840

유동성장기부채	-	60,000,000

비유동부채:

장기차입금	-	520,000,000

임대보증금	-	2,249,800,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	6,611,843	27,207,204,483

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

통화선도부채	383,103	-

매입채무	-	7,989,642,528

미지급금	-	485,664,533

미지급비용	-	186,953,183

단기차입금	-	8,812,843,046

비유동부채:

임대보증금	-	2,178,800,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	383,103	19,673,903,290

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	12,943,124	165,956,398	-	178,899,522

외환차익	-	-	88,872,354	601,361,362	690,233,716

외화환산이익	-	-	9,308,894	37,425,609	46,734,503

통화선도평가이익	10,057,986	-	-	-	10,057,986

통화선도거래이익	279,573,393	-	-	-	279,573,393

소계	289,631,379	12,943,124	264,137,646	638,786,971	1,205,499,120

이자비용	-	-	-	(11,632,993)	(11,632,993)

외환차손	-	-	(44,173,088)	(913,863,970)	(958,037,058)

외화환산손실	-	-	(24,577,698)	(75,803,672)	(100,381,370)

통화선도평가손실	(6,611,843)	-	-	-	(6,611,843)

통화선도거래손실	(248,789,756)	-	-	-	(248,789,756)

소계	(255,401,599)	-	(68,750,786)	(1,001,300,635)	(1,325,453,020)

합계	34,229,780	12,943,124	195,386,860	(362,513,664)	(119,953,900)

② 전기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	13,232,877	2,785,663	156,173,236	-	172,191,776

외환차익	-	-	59,209,558	483,713,977	542,923,535

외화환산이익	-	-	7,878,793	30,044,494	37,923,287

통화선도평가이익	6,619,466	-	-	-	6,619,466

통화선도거래이익	224,476,171	-	-	-	224,476,171

단기매매금융자산처분이익	9,199,026	-	-	-	9,199,026

소계	253,527,540	2,785,663	223,261,587	513,758,471	993,333,261

이자비용	-	-	-	(18,857,505)	(18,857,505)

외환차손	-	-	(9,597,632)	(721,375,645)	(730,973,277)

외화환산손실	-	-	(2,445,901)	(6,236,301)	(8,682,202)

통화선도평가손실	(383,103)	-	-	-	(383,103)

통화선도거래손실	(218,949,038)	-	-	-	(218,949,038)

소계	(219,332,141)	-	(12,043,533)	(746,469,451)	(977,845,125)

합계	34,195,399	2,785,663	211,218,054	(232,710,980)	15,488,136

42. 위험관리

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

[유동자산]

현금및현금성자산(*)	8,820,497,806	8,206,217,190

단기금융상품	60,000,000	60,000,000

만기보유금융자산	105,080,000	37,150,000

통화선도자산	10,057,986	6,619,466

매출채권	30,007,624,531	24,355,615,889

미수금	129,092,146	100,942,883

미수수익	5,881,320	11,008,232

단기대여금	53,766,000	61,696,000

소계	39,191,999,789	32,839,249,660

[비유동자산]

장기금융상품	100,000,000	39,000,000

매도가능금융자산	16,666,381	16,666,381

만기보유금융자산	95,675,000	176,630,000

장기매출채권	606,995,305	236,900,333

장기미수수익	3,788,981	2,114,007

장기대여금	39,000,000	61,887,000

장기임차보증금	1,501,058,010	477,005,600

장기기타예치보증금	276,751,824	276,896,824

소계	2,639,935,501	1,287,100,145

합계	41,831,935,290	34,126,349,805

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

한편, 당사 는 (주)신한은행 등의 금융 기관에 현 금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

[유동자산]

현금및현금성자산(*)	8,820,497,806	8,820,497,806	8,820,497,806	-	-

단기금융상품	60,000,000	60,960,000	60,960,000	-	-

만기보유금융자산	105,080,000	102,950,000	102,950,000	-	-

통화선도자산	10,057,986	10,057,986	10,057,986	-	-

매출채권	30,007,624,531	30,321,457,998	30,321,457,998	-	-

미수금	129,092,146	129,092,146	129,092,146	-	-

미수수익	5,881,320	5,881,320	5,881,320	-	-

단기대여금	53,766,000	55,088,710	55,088,710	-	-

소계	39,191,999,789	39,505,985,966	39,505,985,966	-	-

[비유동자산]

장기금융상품	100,000,000	116,250,000	-	-	116,250,000

매도가능금융자산	16,666,381	16,666,381	-	-	16,666,381

만기보유금융자산	95,675,000	110,069,125	-	-	110,069,125

장기매출채권	606,995,305	606,995,305	-	606,995,305	-

장기미수수익	3,788,981	3,788,981	-	2,822,905	966,076

장기대여금	39,000,000	39,452,130	-	39,452,130	-

장기임차보증금	1,501,058,010	1,501,058,010	-	1,501,058,010	-

장기기타예치보증금	276,751,824	276,751,824	-	276,751,824	-

소계	2,639,935,501	2,671,031,756	-	2,427,080,174	243,951,582

금융자산 합계	41,831,935,290	42,177,017,722	39,505,985,966	2,427,080,174	243,951,582

[유동부채]

통화선도부채	6,611,843	6,611,843	6,611,843	-	-

매입채무	11,192,221,071	11,192,221,071	11,192,221,071	-	-

미지급금	840,102,534	840,102,534	840,102,534	-	-

미지급비용	163,100,038	163,100,038	163,100,038	-	-

단기차입금	12,161,980,840	12,164,489,068	12,164,489,068	-	-

유동성장기부채	60,000,000	60,922,541	60,922,541

소계	24,424,016,326	24,427,447,095	24,427,447,095	-	-

[비유동부채]

장기차입금	520,000,000	597,452,459	13,890,041	285,285,719	298,276,699

임대보증금	2,249,800,000	2,249,800,000	-	2,249,800,000	-

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000	-	20,000,000	-

소계	2,789,800,000	2,867,252,459	13,890,041	2,555,085,719	298,276,699

금융부채 합계	27,213,816,326	27,294,699,554	24,441,337,136	2,555,085,719	298,276,699

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

나. 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

[유동자산]

현금및현금성자산(*)	8,206,217,190	8,206,217,190	8,206,217,190	-	-

단기금융상품	60,000,000	61,509,123	61,509,123	-	-

만기보유금융자산	37,150,000	38,180,036	38,180,036	-	-

통화선도자산	6,619,466	6,619,466	6,619,466	-	-

매출채권	24,355,615,889	24,355,602,889	24,355,602,889	-	-

미수금	100,942,883	100,942,883	100,942,883	-	-

미수수익	11,008,232	11,008,232	11,008,232	-	-

단기대여금	61,696,000	62,929,920	62,929,920	-	-

소계	32,839,249,660	32,843,009,739	32,843,009,739	-	-

[비유동자산]

장기금융상품	39,000,000	43,680,000	-	-	43,680,000

매도가능금융자산	16,666,381	16,666,381	-	-	16,666,381

만기보유금융자산	176,630,000	194,723,037	-	175,834,194	18,888,843

장기매출채권	236,900,333	236,900,333	-	236,900,333	-

장기미수수익	2,114,007	2,114,007	-	1,790,368	323,639

장기대여금	61,887,000	64,362,480	1,237,740	63,124,740	-

장기임차보증금	477,005,600	477,005,600	-	477,005,600	-

장기기타예치보증금	276,896,824	276,896,824	-	276,896,824	-

소계	1,287,100,145	1,312,348,662	1,237,740	1,231,552,059	79,558,863

금융자산 합계	34,126,349,805	34,155,358,401	32,844,247,479	1,231,552,059	79,558,863

[유동부채]

통화선도부채	383,103	383,103	383,103	-	-

매입채무	7,989,642,528	7,989,642,528	7,989,642,528	-	-

미지급금	485,664,533	485,664,533	485,664,533	-	-

미지급비용	186,953,183	186,953,183	186,953,183	-	-

단기차입금	8,812,843,046	8,812,843,046	8,812,843,046	-	-

소계	17,475,486,393	17,475,486,393	17,475,486,393	-	-

[비유동부채]

임대보증금	2,178,800,000	2,178,800,000	-	2,178,800,000	-

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000	-	20,000,000	-

소계	2,198,800,000	2,198,800,000	-	2,198,800,000	-

금융부채 합계	19,674,286,393	19,674,286,393	17,475,486,393	2,198,800,000	-

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자산:

현금성자산	55,329,276	834,466,275

매출채권	50,584,399	4,024,125

미수금	46,847,887	59,913,000

자산 합계	152,761,562	898,403,400

부채:

매입채무	8,562,446,203	6,731,652,097

외화단기차입금	1,516,282,149	-

부채 합계	10,078,728,352	6,731,652,097

한편, 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,131.49	1,052.70	1,172.00	1,099.20

당기말와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(172,737,666)	172,737,666	(583,324,870)	583,324,870

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 이자부 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

금융자산

변동이자율

장기금융상품	100,000,000	39,000,000

고정이자율

단기금융상품	60,000,000	60,000,000

만기보유금융자산	200,755,000	213,780,000

소계	260,755,000	273,780,000

합계	360,755,000	312,780,000

금융부채

변동이자율

단기차입금	1,516,282,149	-

고정이자율

유동성장기부채	60,000,000	-

장기차입금	520,000,000	-

소계	580,000,000	-

합계	2,096,282,149	-

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융자산

순이익 증가(감소)	1,000,000	(1,000,000)	390,000	(390,000)

금융부채

순이익 증가(감소)	(3,790,705)	3,790,705	-	-

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

부 채:

단기차입금	12,161,980,840	8,812,843,046

유동성장기부채	60,000,000	-

장기차입금	520,000,000	-

차 감:

현금및현금성자산	8,829,375,111	8,212,359,093

단기금융상품	60,000,000	60,000,000

순부채	3,852,605,729	540,483,953

자 본	56,302,414,648	54,943,207,484

② 당기말과 전기말 현재의 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

부채	28,671,987,805	20,809,329,425

자본	56,302,414,648	54,943,207,484

부채비율	50.92%	37.87%

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 통화선도자산	10,057,986	10,057,986	6,619,466	6,619,466

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산(*)	8,820,497,806	8,820,497,806	8,206,217,190	8,206,217,190

- 단기금융상품	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

- 만기보유금융자산	105,080,000	105,080,000	37,150,000	37,150,000

- 매출채권및기타채권	30,196,363,997	30,196,363,997	24,529,263,004	24,529,263,004

- 장기금융상품	100,000,000	100,000,000	39,000,000	39,000,000

- 매도가능금융자산	16,666,381	16,666,381	16,666,381	16,666,381

- 비유동만기보유금융자산	95,675,000	95,675,000	176,630,000	176,630,000

- 장기매출채권및기타채권	2,427,594,120	2,427,594,120	1,054,803,764	1,054,803,764

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	41,821,877,304	41,821,877,304	34,119,730,339	34,119,730,339

금융자산 합계	41,831,935,290	41,831,935,290	34,126,349,805	34,126,349,805

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 통화선도부채	6,611,843	6,611,843	383,103	383,103

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	12,195,423,643	12,195,423,643	8,662,260,244	8,662,260,244

- 단기차입금	12,161,980,840	12,161,980,840	8,812,843,046	8,812,843,046

- 유동성장기부채	60,000,000	60,000,000	-	-

- 장기차입금	520,000,000	520,000,000	-	-

- 장기매입채무및기타채무	2,269,800,000	2,269,800,000	2,198,800,000	2,198,800,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	27,207,204,483	27,207,204,483	19,673,903,290	19,673,903,290

금융부채 합계	27,213,816,326	27,213,816,326	19,674,286,393	19,674,286,393

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.가. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 나. 매도가능금융자산

당사가 보유한 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다.

다. 상각후원가로 인식되는 자산과 부채

상 각후원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당기말

만기보유금융자산	2.50

장기차입금	2.85

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	10,057,986	-	10,057,986

금융부채:

통화선도부채	-	6,611,843	-	6,611,843

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	6,619,466	-	6,619,466

금융부채:

통화선도부채	-	383,103	-	383,103

43. 중단영업(1) 중단영업의 개요당사는 2014년 11월 30일에 종속기업인 (주)엘림넷에게 당사의 보안장비유통사업부와 관련된 자산과 이에 부수되는 권리ㆍ의무, 관련 사업조직 일체를 양도하였습니다.

해당 사업부문은 2013년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(2) 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출액	-	3,191,374,176

매출원가	-	2,576,403,777

매출총이익	-	614,970,399

판매비와관리비	-	381,331,939

영업이익	-	233,638,460

기타수익	-	-

기타비용	-	-

금융수익	-	-

금융원가	-	-

관계기업등투자손익	-	7,648,024

법인세비용(수익)	-	(103,536,520)

중단영업이익(손실)	-	344,823,004

(3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

영업활동 현금흐름	-	(95,740,498)

투자활동 현금흐름	-	-

재무활동 현금흐름	-	-

합계	-	(95,740,498)

(4) 전기 중 중단영업으로 인한 당사의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

순자산의 감소	1,859,683,695

재고자산	1,509,017,995

매출채권	350,665,700

처분대가	1,868,555,403

처분된 현금및현금성자산	-

순현금유입액	1,868,555,403

한편, 당사는 상기 동일지배하에 있는 기업간 거래로 인하여 발생한 처분대가 와 장부금액 과의 차이금 액 8 ,871,708원 중 7,648,024원은 중단영업손익(관계기업투자주식배당금수익)으로 반영하고, 1,223,684원은 자본잉여금으로 반영하였습니다.