제이씨현시스템 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 35 기 2025년 12월 31일 현재
제 34 기 2024년 12월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및 네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다.지배기업은 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

자기주식	222,481	1.17%	111,240,500

기타주주	10,043,582	52.54%	5,021,791,000

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당기말	전기말

㈜엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선㈜	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

디앤디컴㈜(*)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

(*) ㈜엘림넷의 100% 종속기업입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

종속기업명	㈜엘림넷	대아리드선㈜	디앤디컴㈜

자산	31,566,475,317	3,300,315,586	11,779,648,672

부채	3,273,016,820	520,085,897	2,224,462,655

자본	28,293,458,497	2,780,229,689	9,555,186,017

매출	17,716,846,783	2,152,484,871	41,481,602,893

당기순이익(손실)	2,399,916,711	(206,478,031)	1,720,767,643

총포괄손익	2,399,916,711	(206,478,031)	1,720,767,643

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	㈜엘림넷	대아리드선㈜	디앤디컴㈜	제이씨현온비즈㈜(*)

자산	29,373,006,196	3,376,562,546	9,814,517,780	-

부채	3,479,464,410	389,854,826	1,980,099,406	-

자본	25,893,541,786	2,986,707,720	7,834,418,374	-

매출	18,712,713,245	2,598,019,399	27,617,303,609	3,200,415,664

당기순이익(손실)	2,074,808,825	(164,209,427)	(370,176,135)	(284,921,818)

총포괄손익	2,074,808,825	(164,209,427)	(370,176,135)	(284,921,818)

(*) 전기 중 디앤디컴㈜에 흡수합병되었으며, 그 이전까지의 거래를 기재하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 3.(15): 수익인식 - 수익인식시기

ㆍ주석 23: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부ㆍ주석 12, 24: 구매자금대출약정 - 수요자 금융약정과 관련된 금액의 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 표시

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 3.(13): 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 20: 예상반품률의 추정ㆍ주석 33: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이에 따른효과ㆍ주석 37: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균채무불이행률을 결정하기 위한주요 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

② 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다.

(2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.② 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일 현재의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이지 않다면, 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 인식시기는 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 연결실체는 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치 변동위험(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 외화위험(현금흐름위험회피) 등을 회피하기 위하여 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.(6) 유형자산토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

기계장치	3~8년

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

운용리스자산	4년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시되며, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

산업재산권	10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 가상자산연결실체는 채굴을 통해 가상자산을 취득하여 취득에 소요된 직접원가를 취득가액으로 인식하고 무형자산으로 분류합니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가비한정된 것으로 보아 상각하지 않고 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 무형자산으로 분류한 가상자산에 대하여는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 합니다. 가상자산의 손상차손 및 처분손익은 영업외손익으로 분류합니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토

됩니다.

(10) 리스연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 별도 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.연결실체는 사무용품 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지를 고려합니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'로 계상하고 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

② 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 종업원급여연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(14) 외화

① 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

재화의 판매	재화의 판매는 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 판매 후에 계약 상으론 반품이 불가하나 관행에 따라 사유가 있는 경우 허용하고 있으며 고객의 매출실적에 따라 판매장려금을 지급하고 있습니다.	재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 환불부채와 고객에게서 재화를 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.환불부채를 결제할 때 고객에게서 재화를 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때재화의 이전 장부금액에서 그 재화 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. 연결실체는 보고기간 말마다 반품될 재화에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. 판매장려금의 경우 고객이 회사에게 이전하는 구별되는 재화에 관한 대가가 아님에 따라 결산시점에 발생주의에 따라 수익에서 차감하고 있습니다.

임대	임차인에게 계약서 상 명시된 기간 동안 목적물을 임대하며 매월 임대료 및 관리비를 청구합니다.	투자부동산 임대료 및 관리비는 계약서에 명시된 기간에 균등하게 수취됨에 따라 정액 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

용역	용역은 물류관리대행용역(창고관리, 배송업무, 대행업무), 수수료수익 등으로 이루어져 있으며 용역을 제공 완료 후에 용역대금을 청구합니다.	물류관리대행용역의 경우 회사가 수행의무를 수행하는 동시에 고객의 효익이 증가됨에 따라 매월 완료된 수행의무를 측정하여 수익을 인식하고 있습니다.수수료수익의 경우 고객과 공급처를 매개시켜 상품을 제공함과 동시에 필요한 제반 업무 등을 수행함으로써 연결실체의 수행 의무가 완료되면 수익을 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

4. 회계정책의 변경

4.1 연결실체는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 연결재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 연결손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 연결영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

5. 영업부문(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스 제공, 보안 및 네트워크장비 판매

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

(2) 당기와 전기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	297,086,364,515	5,887,934,683	7,006,405,986	619,450,117

네트워크 부문	17,716,846,783	1,984,925,664	2,399,916,711	822,500,961

세선 및 도금 부문	2,152,484,871	(165,639,577)	(206,478,031)	79,910,240

보고부문 합계	316,955,696,169	7,707,220,770	9,199,844,666	1,521,861,318

연결조정	(3,116,769,439)	(6,875,984)	101,016,297	(28,124,016)

연결재무제표 금액	313,838,926,730	7,700,344,786	9,300,860,963	1,493,737,302

② 전기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	247,181,333,225	1,436,620,994	69,266,883	612,835,586

네트워크 부문	18,712,713,245	2,436,673,255	2,074,808,825	858,321,706

세선 및 도금 부문	2,598,019,399	(243,028,378)	(164,209,427)	148,678,959

보고부문 합계	268,492,065,869	3,630,265,871	1,979,866,281	1,619,836,251

연결조정	(4,592,369,277)	12,550,131	95,750,474	(29,800,131)

연결재무제표 금액	263,899,696,592	3,642,816,002	2,075,616,755	1,590,036,120

(3) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	140,889,832,412	41,942,369,894

네트워크 부문	31,566,475,317	3,273,016,820

세선 및 도금 부문	3,300,315,586	520,085,897

보고부문 합계	175,756,623,315	45,735,472,611

연결조정	(13,076,196,053)	(3,985,163,082)

연결재무제표 금액	162,680,427,262	41,750,309,529

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	136,030,239,950	44,089,183,418

네트워크 부문	29,373,006,196	3,479,464,410

세선 및 도금 부문	3,376,562,546	389,854,826

보고부문 합계	168,779,808,692	47,958,502,654

연결조정	(12,589,506,389)	(3,397,457,121)

연결재무제표 금액	156,190,302,303	44,561,045,533

(4) 당기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액국내에 귀속되고 있습니다. 또한, 당기와 전기 중 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다.

6. 관계기업투자 및 비지배지분(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	순자산지분금액	지분율	장부가액

㈜제이씨에이치인베스트먼트	대한민국	창업투자	46.25%	955,000,000	779,993,330	779,993,330	46,25%	708,732,194

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기말

㈜제이씨에이치인베스트먼트	708,732,194	71,261,136	779,993,330

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기말

㈜제이씨에이치인베스트먼트	627,814,711	80,917,483	708,732,194

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜제이씨에이치인베스트먼트	737,914,064	1,120,389,982	37,543,199	134,305,556	642,248,188	154,076,601	154,076,601

② 전기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜제이씨에이치인베스트먼트	587,419,814	1,057,311,585	11,088,820	101,263,889	714,801,696	174,954,980	174,954,980

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	순자산	지분율	순자산 지분금액	미인식지분법손익	장부가액

㈜제이씨에이치인베스트먼트	1,686,455,291	46.25%	779,993,330	-	779,993,330

② 전기말

(단위: 원)

구분	순자산	지분율	순자산 지분금액	미인식지분법손익	장부가액

㈜제이씨에이치인베스트먼트	1,532,378,690	46.25%	708,732,194	-	708,732,194

(5) 당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	㈜엘림넷(*)	대아리드선㈜	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%

유동자산	32,912,473,661	1,062,518,119

비유동자산	8,911,146,279	2,237,797,467

유동부채	5,129,188,040	266,978,537

비유동부채	368,291,435	253,107,360

순자산	36,326,140,465	2,780,229,689

비지배지분의 장부금액	5,010,502,134	13,452,724	5,023,954,858

당기순이익(손실)	4,150,529,700	(206,478,031)

총포괄손익	4,150,529,700	(206,478,031)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	572,486,855	(999,087)	571,487,768

비지배지분에 배부된 총포괄손익	572,486,855	(999,087)	571,487,768

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	62,175,095	1,515,157

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	52,171,407	1,262,903

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(77,406,896)	-

현금및현금성자산의 순증감	36,939,606	2,778,060

(*) ㈜엘림넷의 100% 종속기업인 디앤디컴㈜를 포함한 수치입니다.② 전기

(단위: 원)

구분	㈜엘림넷(*)	대아리드선㈜	제이씨현온비즈㈜	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	5.26%

유동자산	29,689,577,744	695,673,373	-

비유동자산	7,945,596,837	2,680,889,173	-

유동부채	5,239,485,915	136,747,466	-

비유동부채	220,077,901	253,107,360	-

순자산	32,175,610,765	2,986,707,720	-

비지배지분의 장부금액	4,438,015,278	14,451,812	-	4,452,467,090

당기순이익(손실)	1,692,413,419	(164,209,427)	(238,812,962)

총포괄손익	1,692,413,419	(164,209,427)	(238,812,962)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	233,436,334	(794,562)	(12,569,103)	220,072,669

비지배지분에 배부된 총포괄손익	233,436,334	(794,562)	(12,569,103)	220,072,669

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	519,460,767	(258,466)	(12,403,851)

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	605,973,572	(86,226)	326,559

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(168,420,690)	-	13,157,895

현금및현금성자산의 순증감	957,013,649	(344,692)	1,080,603

(*) ㈜엘림넷의 100% 종속기업인 디앤디컴㈜를 포함한 수치입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

보유현금	90,070	8,544,769

보통예금	5,197,609,641	22,791,757,628

외화예금	4,624,597,919	2,050,407,257

발행어음, 환매조건부채권 등	23,756,576,072	708,097,196

합계	33,578,873,702	25,558,806,850

8. 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

정기예금	1,000,000,000	2,000,000,000

발행어음	-	4,000,000,000

합계	1,000,000,000	6,000,000,000

(2) 당기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	금액	비고

단기금융상품	㈜하나은행	1,000,000,000	질권 설정

9. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

만기	취득원가	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	137,360,000	137,360,000	5,875,000

비유동자산:

국채 및 공채	3년 이내	211,125,000	211,125,000	348,485,000

국채 및 공채	6년 이내	7,970,000	7,970,000	7,970,000

소계	219,095,000	219,095,000	356,455,000

합계	356,455,000	356,455,000	362,330,000

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	362,330,000	362,440,000

상각 및 회수	(5,875,000)	(110,000)

기말	356,455,000	362,330,000

재무상태표:

- 유동	137,360,000	5,875,000

- 비유동	219,095,000	356,455,000

합계	356,455,000	362,330,000

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

㈜인켈(*1)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토㈜(*1)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

㈜엘티정보통신(*1)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

㈜평산에스아이(*2)	0.02	334	1,670,000	-	-	-

㈜에이제이에스(*2)	0.01	376	188,000	-	-	-

㈜캠핑고래(*1)	0.01	334	1,670,000	1,670,000	1,670,000	1,670,000

제이씨에이치-강원대기술지주 지역엔젤 징검다리펀드(*1)	10.75	900	900,000,000	900,000,000	900,000,000	900,000,000

제이씨에이치-지역혁신 벤처펀드(*1)	8.43	1,200	1,198,800,000	1,198,800,000	1,198,800,000	599,400,000

삼성전자㈜	0.00	6,800	409,795,000	815,320,000	815,320,000	361,760,000

㈜CJ ENM	0.00	1,900	275,920,000	122,740,000	122,740,000	102,030,000

LG전자㈜	0.00	1,920	302,100,000	176,448,000	176,448,000	160,320,000

㈜다우기술	0.00	9,000	232,096,250	349,650,000	349,650,000	160,830,000

신세계㈜	0.00	508	144,780,000	125,476,000	125,476,000	67,564,000

현대자동차㈜	0.00	1,000	207,000,000	296,500,000	296,500,000	212,000,000

삼성SDI㈜	0.00	277	173,660,000	74,651,500	74,651,500	59,400,000

CJ제일제당	0.00	200	51,500,000	41,600,000	41,600,000	-

맥쿼리인프라	0.01	24,492	267,753,100	275,535,000	275,535,000	259,370,280

소계	4,288,819,496	4,444,394,321	4,444,394,321	2,950,348,101

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	0.01	116	31,488,316	53,351,300	53,351,300	52,878,136

채무상품-당기손익-공정가치측정

신종자본증권(*3)	-	-	2,026,000,000	2,003,300,000	2,003,300,000	1,967,820,000

보험상품(*3)	-	-	1,359,467,961	1,433,552,333	1,433,552,333	1,562,708,126

소계	3,385,467,961	3,436,852,333	3,436,852,333	3,530,528,126

합계	7,705,775,773	7,934,597,954	7,934,597,954	6,533,754,363

(*1) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.(*2) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	6,533,754,363	5,817,489,668

취득	1,062,480,134	949,001,793

평가	893,336,446	(232,737,098)

처분	(554,972,989)	-

기말	7,934,597,954	6,533,754,363

재무상태표:

- 유동	4,460,662,357	1,938,247,269

- 비유동	3,473,935,597	4,595,507,094

합계	7,934,597,954	6,533,754,363

11. 파생상품(1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 파생상품은 보유하고 있지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 파생상품의 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

통화선도거래이익	32,300,000	22,510,000

통화선도거래손실	94,710,000	14,460,000

12. 매출채권및기타채권(1) 매출채권의 양도연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다.

연결실체가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.

당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	3,722,875,149	2,297,413,756	6,314,931,091	3,790,027,706

관련된 부채의 장부금액(*)	3,722,875,149	2,297,413,756	6,314,931,091	3,790,027,706

(*) 해당 부채에 대해 연결실체의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 및 대손충당금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	38,461,824,107	-	(10,082,367,006)	28,379,457,101	44,614,330,700	-	(9,717,233,668)	34,897,097,032

미수금	257,795,778	-	(17,877,191)	239,918,587	1,108,327,189	-	(17,877,191)	1,090,449,998

미수수익	89,804,836	-	-	89,804,836	54,060,708	-	-	54,060,708

단기대여금	12,024,000	-	(4,000,000)	8,024,000	59,048,000	-	(4,000,000)	55,048,000

임차보증금	418,000,000	(14,129,983)	-	403,870,017	98,000,000	(23,616,000)	-	74,384,000

소계	39,239,448,721	(14,129,983)	(10,104,244,197)	29,121,074,541	45,933,766,597	(23,616,000)	(9,739,110,859)	36,171,039,738

비유동자산:

장기매출채권	4,235,432,341	-	-	4,235,432,341	7,869,838,517	-	-	7,869,838,517

장기미수수익	8,240,726	-	-	8,240,726	11,355,769	-	-	11,355,769

장기미수금	2,526,578	-	-	2,526,578	3,789,867	-	-	3,789,867

장기대여금	-	-	-	-	8,024,000	-	-	8,024,000

임차보증금	60,000,000	(3,017,249)	-	56,982,751	380,000,000	(13,306,000)	-	366,694,000

기타예치보증금	113,269,728	-	-	113,269,728	198,684,761	-	-	198,684,761

소계	4,419,469,373	(3,017,249)	-	4,416,452,124	8,471,692,914	(13,306,000)	-	8,458,386,914

합계	43,658,918,094	(17,147,232)	(10,104,244,197)	33,537,526,665	54,405,459,511	(36,922,000)	(9,739,110,859)	44,629,426,652

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	대여금	합계	매출채권	미수금	대여금	합계

기초	9,717,233,668	17,877,191	4,000,000	9,739,110,859	8,583,650,439	17,877,191	4,000,000	8,605,527,630

대손상각비	435,018,999	-	-	435,018,999	1,144,943,941	-	-	1,144,943,941

제각	(69,885,661)	-	-	(69,885,661)	(11,360,712)	-	-	(11,360,712)

기말	10,082,367,006	17,877,191	4,000,000	10,104,244,197	9,717,233,668	17,877,191	4,000,000	9,739,110,859

13. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	33,038,576,996	(1,690,898,183)	31,347,678,813	25,567,304,535	(1,782,907,968)	23,784,396,567

제품	83,151,818	-	83,151,818	260,613,155	(3,992,213)	256,620,942

원재료	1,913,643,060	(960,210,326)	953,432,734	1,714,140,304	(696,078,161)	1,018,062,143

재공품	26,807,608	-	26,807,608	23,107,393	-	23,107,393

미착품	11,354,585,861	-	11,354,585,861	6,321,484,892	-	6,321,484,892

합계	46,416,765,343	(2,651,108,509)	43,765,656,834	33,886,650,279	(2,482,978,342)	31,403,671,937

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 280,919,892천원(전기: 233,936,448천원)이며, 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 168,130천원(전기: 663,577천원)입니다.

14. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	㈜제이씨에이치인베스트먼트	㈜제이씨에이치인베스트먼트

기타	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크제이씨현장학재단㈜성주컴텍(*)	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크제이씨현장학재단

(*) ㈜성주컴텍은 당기 중 주요경영진의 가까운 가족이 지배하고 있는 기업이 되어 기타 특수관계자에 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

기타	씨에스이노베이션㈜	상품매출 등	38,881,826	30,185,840

용역매출	4,800,000	4,000,000

임대매출	76,800,000	76,800,000

유형자산 처분	937,273	231,818

잡이익	13,636	-

제이씨현오토㈜	용역매출	12,367,722	9,445,012

배당수익	2,539,260	2,539,260

㈜성주컴텍(*)	상품매출	3,277,049,090	-

임대매출	960,000	-

합계	3,414,348,807	123,201,930

(*) ㈜성주컴텍은 당기 중 주요경영진의 가까운 가족이 지배하고 있는 기업이 되어 기타 특수관계자에 편입되었으며, 그 이후의 거래를 기재하였습니다.② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

기타	씨에스이노베이션㈜	재고자산 매입	25,559,091	3,081,818

지급수수료 등	1,748,777,777	1,727,739,311

용역매출원가	10,272,842	45,229,793

제이씨현장학재단	기부금	8,000,000	50,000,000

㈜성주컴텍(*)	재고자산 매입	97,660,000	-

건물관리비	67,800,000	-

합계	1,958,069,710	1,826,050,922

(*) ㈜성주컴텍은 당기 중 주요경영진의 가까운 가족이 지배하고 있는 기업이 되어 기타 특수관계자에 편입되었으며, 그 이후의 거래를 기재하였습니다.③ 자금거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

기타	제이씨현오토㈜	배당금 수령	2,539,260	2,539,260

임직원	주택자금 등 대여금 대여	-	40,000,000

주택자금 등 대여금 회수	55,048,000	49,668,000

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	미지급금	임대보증금

기타	씨에스이노베이션㈜	11,445,000	-	141,686,276	90,000,000

㈜성주컴텍	1,768,500,000	-	-	10,000,000

임직원	-	8,024,000	-	-

합계	1,779,945,000	8,024,000	141,686,276	100,000,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	미지급금	임대보증금

기타	씨에스이노베이션㈜	11,307,100	-	-	155,975,550	90,000,000

임직원	-	55,048,000	8,024,000	-	-

합계	11,307,100	55,048,000	8,024,000	155,975,550	90,000,000

한편, 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로 대손충당금 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당기와 전기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

단기급여	1,384,268,156	1,453,096,960

퇴직급여	174,952,200	206,919,905

합계	1,559,220,356	1,660,016,865

(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

15. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,492,129,420	-	-	8,492,129,420

건물	7,932,931,800	(2,153,092,065)	-	5,779,839,735

기계장치	4,313,200,980	(3,588,332,637)	-	724,868,343

차량운반구	746,838,997	(578,685,874)	-	168,153,123

비품	2,316,489,965	(2,003,113,715)	-	313,376,250

시설장치	109,050,455	(92,237,038)	-	16,813,417

운용리스자산	2,384,363	(1,665,322)	-	719,041

합계	23,913,025,980	(8,417,126,651)	-	15,495,899,329

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,694,401,460	-	-	8,694,401,460

건물	8,040,653,148	(1,956,092,915)	-	6,084,560,233

기계장치	5,896,953,440	(4,482,609,144)	(212,644,605)	1,201,699,691

차량운반구	643,854,776	(524,735,128)	-	119,119,648

비품	2,217,627,561	(1,820,131,104)	-	397,496,457

시설장치	109,050,455	(85,680,038)	-	23,370,417

운용리스자산	4,388,179	(2,437,929)	-	1,950,250

합계	25,606,929,019	(8,871,686,258)	(212,644,605)	16,522,598,156

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	폐기	기말

토지	8,694,401,460	-	-	-	(202,272,040)	-	8,492,129,420

건물	6,084,560,233	22,800,000	-	(206,201,549)	(121,318,949)	-	5,779,839,735

기계장치	1,201,699,691	46,450,000	(355,621,700)	(223,064,648)	55,410,000	(5,000)	724,868,343

차량운반구	119,119,648	102,984,221	-	(53,950,746)	-	-	168,153,123

비품	397,496,457	90,996,486	-	(189,700,943)	14,601,250	(17,000)	313,376,250

시설장치	23,370,417	-	-	(6,557,000)	-	-	16,813,417

운용리스자산	1,950,250	-	(520,278)	(710,931)	-	-	719,041

합계	16,522,598,156	263,230,707	(356,141,978)	(680,185,817)	(253,579,739)	(22,000)	15,495,899,329

(*) 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었으며, 기계장치 및 비품은 상품에서 대체되었습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	폐기	기말

토지	8,364,476,460	329,925,000	-	-	-	8,694,401,460

건물	6,005,172,549	267,984,874	-	(188,597,190)	-	6,084,560,233

기계장치	1,419,055,015	114,477,306	-	(331,832,630)	-	1,201,699,691

차량운반구	191,879,283	-	(9,645,108)	(63,114,527)	-	119,119,648

비품	536,531,353	51,892,745	-	(190,901,641)	(26,000)	397,496,457

시설장치	29,927,417	-	-	(6,557,000)	-	23,370,417

운용리스자산	2,721,855	476,877	(90,016)	(1,158,466)	-	1,950,250

합계	16,549,763,932	764,756,802	(9,735,124)	(782,161,454)	(26,000)	16,522,598,156

16. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,513,187,145	-	-	12,513,187,145

건물	9,569,627,589	(3,018,920,349)	-	6,550,707,240

합계	22,082,814,734	(3,018,920,349)	-	19,063,894,385

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,162,331,815	-	(57,756,787)	12,104,575,028

건물	9,291,007,745	(2,866,505,877)	(83,584,002)	6,340,917,866

합계	21,453,339,560	(2,866,505,877)	(141,340,789)	18,445,492,894

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	12,104,575,028	228,058,208	(21,718,131)	-	202,272,040	12,513,187,145

건물	6,340,917,866	339,788,271	(15,669,759)	(235,648,087)	121,318,949	6,550,707,240

합계	18,445,492,894	567,846,479	(37,387,890)	(235,648,087)	323,590,989	19,063,894,385

(*) 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	12,104,575,028	-	12,104,575,028

건물	6,569,317,673	(228,399,807)	6,340,917,866

합계	18,673,892,701	(228,399,807)	18,445,492,894

(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

임대수익	1,221,494,634	1,191,246,736

운영비용	551,870,394	535,982,132

처분이익	176,537,110	-

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	10,964.73㎡	12,513,187,145	13,031,542,049	10,703.97㎡	12,104,575,028	13,143,206,669

17. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	96,788,287	(78,882,724)	-	17,905,563

개발비	4,274,812,746	(3,407,475,892)	(867,328,852)	8,002

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	293,203,459	(260,725,712)	-	32,477,747

시설이용권	460,931,580	-	(171,954,590)	288,976,990

건설중인자산	420,000,000	-	-	420,000,000

합계	6,030,250,231	(3,747,084,328)	(1,239,283,442)	1,043,882,461

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	타계정대체(*)	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	-	236,422,703

산업재산권	101,909,391	(73,196,999)	-	-	28,712,392

개발비	4,322,622,200	(3,407,475,892)	(867,328,852)	(47,806,454)	11,002

기타의무형자산	48,091,456	-	-	-	48,091,456

소프트웨어	271,027,122	(254,895,083)	-	-	16,132,039

시설이용권	460,931,580	-	(171,954,590)	-	288,976,990

합계	5,641,004,452	(3,735,567,974)	(1,239,283,442)	(47,806,454)	618,346,582

(*) 경상연구개발비로 대체되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	폐기	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	236,422,703

산업재산권	28,712,392	8,100,920	(5,685,725)	(13,222,024)	17,905,563

개발비	11,002	-	-	(3,000)	8,002

기타의무형자산	48,091,456	-	-	-	48,091,456

소프트웨어	16,132,039	22,177,337	(5,830,629)	(1,000)	32,477,747

시설이용권	288,976,990	-	-	-	288,976,990

건설중인자산	-	420,000,000	-	-	420,000,000

합계	618,346,582	450,278,257	(11,516,354)	(13,226,024)	1,043,882,461

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	대체	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	236,422,703

산업재산권	33,665,480	713,240	(5,666,328)	-	28,712,392

개발비	47,817,456	-	-	(47,806,454)	11,002

기타의무형자산	48,091,456	-	-	-	48,091,456

소프트웨어	22,926,051	13,440,673	(20,234,685)	-	16,132,039

시설이용권	288,976,990	-	-	-	288,976,990

합계	677,900,136	14,153,913	(25,901,013)	(47,806,454)	618,346,582

연결실체가 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 1,045,869,441원 및 871,209,261원입니다.

(3) 기타의무형자산 - 가상자산연결실체는 전기 이전에 가상자산의 채굴에 소요된 취득원가에 해당하는 금액을 무형자산으로 계상하였으며, 당기말 현재 매매차익 확보 목적 등을 위해 가상자산을 보유하고 있습니다. 연결실체가 보유한 가상자산은 가상화폐 거래소에 상장되어 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(수량단위: ETH, 원화단위: 원)

가상자산명	상장여부	수량	공정가치(/ETH)

기초	취득	처분	기말	당기말	전기말

이더리움	여	52.82365796	-	-	52.82365796	4,350,000	4,978,000

② 당기말과 전기말 현재 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

가상자산명	계정분류	평가방법	취득경로	당기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

이더리움	무형자산	원가법	채굴	48,091,456	-	48,091,456	48,091,456	-	48,091,456

③ 가상자산과 관련하여 당기와 전기 중 무형자산손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

18. 사용권자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

건물	35,479,174	45,639,498

차량운반구	19,192,204	46,984,000

기타	607,376,008	119,470,827

합계	662,047,386	212,094,325

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	45,639,498	46,984,000	119,470,827	212,094,325

신규 취득	44,949,853	-	971,801,614	1,016,751,467

감가상각비	(54,746,611)	(27,744,000)	(483,896,433)	(566,387,044)

기타증감	(363,566)	(47,796)	-	(411,362)

합계	35,479,174	19,192,204	607,376,008	662,047,386

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	27,882,000	19,566,000	597,354,171	644,802,171

신규 취득	65,391,000	55,475,000	-	120,866,000

감가상각비	(47,633,502)	(28,057,000)	(477,883,344)	(553,573,846)

합계	45,639,498	46,984,000	119,470,827	212,094,325

19. 담보제공자산당기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*1)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,593,205,943	물품거래 담보
차입금 담보	4,800,000,000	662,185,858	146,576,047	㈜하나은행

차입금 담보	3,000,000,000	-	-	중소기업은행

토지 및 건물	3,361,195,580	신용거래여신담보	1,000,000,000	-	-	엘에스전선㈜

합계	5,954,401,523	8,800,000,000	662,185,858	146,576,047

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산 제거요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 연결재무상태표에 계속 인식하고 관련 금액은 장ㆍ단기차입금으로 계상하고 있습니다.(*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 1,853,104,967원, 투자부동산 740,100,976원을포함하고 있습니다.

당기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 건물에 대하여 160,000천원의 전세권과 260,000천원의 임차권이 설정되어 있습니다.

20. 기타자산ㆍ부채

당기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	1,087,068,701	173,413,400	1,565,183,388	113,568,700

선급비용	867,418,144	287,755,475	455,971,041	68,037,518

환불자산(*)	301,520,014	-	242,612,916	-

합계	2,256,006,859	461,168,875	2,263,767,345	181,606,218

기타부채:

선수금	990,907,494	867,386,937	899,183,821	1,137,536,570

예수금	172,300,424	-	184,338,653	-

환불부채(*)	318,543,172	-	256,541,151	-

합계	1,481,751,090	867,386,937	1,340,063,625	1,137,536,570

(*) 기업회계기준 제1115호 적용에 따라 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

21. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동부채:

매입채무	27,905,021,188	27,899,381,560

미지급금	1,574,508,838	1,458,451,080

미지급비용	622,398,903	617,789,637

임대보증금	889,000,000	941,000,000

합계	30,990,928,929	30,916,622,277

비유동부채:

임대보증금	17,000,000	37,000,000

기타예수보증금	63,310,201	150,135,001

합계	80,310,201	187,135,001

22. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당기말	전기말

㈜하나은행	역구매대출(*1)(*2)	-	662,185,858	1,830,536,379

㈜국민은행	KB공급망밸류업대출(*1)	-	3,060,689,291	4,484,394,712

합계	3,722,875,149	6,314,931,091

(*1) 연결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.(*2) 해당 차입금에 대해 연결실체의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당기말	전기말

㈜하나은행	역구매대출(*1)(*2)	-	-	146,576,047	980,191,418

㈜국민은행	KB공급망밸류업대출(*1)	-	-	2,150,837,709	2,809,836,288

합계	2,297,413,756	3,790,027,706

(*1) 연결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 장기차입금입니다.(*2) 해당 차입금에 대해 연결실체의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권 양도 관련 차입금

2027.01.01 ~ 2027.12.31	1,681,463,915

2028.01.01 ~ 2028.12.31	615,949,841

합계	2,297,413,756

(4) 당기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	6,314,931,091	3,790,027,706

차입	4,548,279,111	1,737,475,745

상환	(10,370,424,748)	-

유동성분류	3,230,089,695	(3,230,089,695)

기말	3,722,875,149	2,297,413,756

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	7,851,471,972	6,549,844,809

차입	3,560,272,657	2,479,598,414

상환	(10,336,229,055)	-

유동성분류	5,239,415,517	(5,239,415,517)

기말	6,314,931,091	3,790,027,706

23. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결실체는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.연결실체는 사무용품을 3~5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 연결재무상태표상 사용권자산으로 표시하고 있습니다(주석 18 참조).

2) 당기와 전기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	187,245,882	655,563,755

이자비용	26,054,812	35,070,127

리스부채 증가	1,008,856,647	75,492,000

리스료의 지급	(567,225,000)	(578,880,000)

기타증감	(489,169)	-

기말	654,443,172	187,245,882

재무상태표:

- 유동	525,686,669	167,415,882

- 비유동	128,756,503	19,830,000

합계	654,443,172	187,245,882

3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

리스부채에 대한 이자비용	26,054,812	35,070,127

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	39,736,826	28,415,873

4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

리스의 총 현금유출	606,961,826	607,295,873

5) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자1) 운용리스연결실체는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스는 상위리스에 기초하여 평가하고 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 당기에 인식한 운용리스수익 관련 금액은 1,221,494,634원(전기: 1,191,246,736원)입니다.

다음은 당기말과 전기말 현재 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)

기간	당기말	전기말

1년 이내	746,174,667	884,326,667

1년 이상	104,400,000	331,200,000

2) 금융리스연결실체는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 리스계약에 대해 금융리스로 분류하고 있습니다.다음은 당기말과 전기말 현재 금융리스료에 대한 만기분석 표입니다.① 당기말

(단위: 원)

기간	최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	277,008,575	254,210,231

1년초과 2년이내	148,854,509	135,835,342

2년초과 3년이내	140,855,400	135,216,409

3년초과	31,350,000	31,043,096

합계	598,068,484	556,305,078

② 전기말

(단위: 원)

기간	최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	232,317,153	200,876,305

1년초과 2년이내	197,726,175	177,001,631

2년초과 3년이내	138,104,909	125,664,147

3년초과	168,150,000	162,298,987

합계	736,298,237	665,841,070

24. 우발부채 및 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역연결실체는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 1,438,765,454원을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

㈜하나은행	역구매대출(*1)	12,000,000,000	808,761,905

파생상품관련보증	USD 278,765.00	-

중소기업은행	파생상품관련보증	USD 230,000.00	-

기업회전대출(*2)	2,500,000,000	-

㈜국민은행	KB공급망밸류업대출	10,000,000,000	5,211,527,000

기업일반운전자금대출	4,000,000,000	-

합계	28,500,000,000	6,020,288,905

USD 508,765.00	-

(*1) 해당 약정과 관련하여 단기금융상품, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 주석 19 참조).(*2) 해당 약정과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).

(3) 주요 약정사항① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.

③ 연결실체는 2003년 7월, 대만의 ASRock Incorporation의 Mainboard를 대한민국내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여, 관련 제품을 공급하고 있습니다.

④ 연결실체는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션㈜와 A/S위탁계약을체결하였습니다.

(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

사건>

근저당권 말소(*1)	323,448,134	김윤정 외1명	지배기업	서울서부지방법원	1심 진행중

손해배상(*2)	44,640	장준서	지배기업	서울서부지방법원	1심 진행중

부인의 소(*3)	24,973,000	㈜컴퓨리 파산관재인 윤서욱	지배기업	서울회생법원	1심 진행중

사건>

회생채권 조사확정(*4)	258,855,210	지배기업	씨지예스의료재단
법률상관리인 박미경	대전지방법원	1심 진행중

(*1) 지배기업이 원고를 상대로 담보권 실행으로 부동산임의경매를 실행하자, 원고가 지배기업에 채무가 없음을 확인하고 근저당권을 말소하는 소송을 제기하였습니다. 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 원고가 지배기업의 주문한 물건을 수령하지 못함에 따라 발생한 물건 차액 값을 보상하라는 내용으로 손해배상 소송을 제기하였습니다. 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 지배기업에 채무가 있던 ㈜컴퓨리가 지배기업에 채무금을 변제한 이후 바로 법인파산을 진행한 사항으로, 파산관재인이 ㈜컴퓨리가 지배기업에 채무금을 변제한 행위는 편파변제 행위로 채무금 변제행위가 부당하므로㈜컴퓨리가 지배기업에 변제하였던 채무금을 파산관재인에게 반환하는 것을 요청하였으나, 지배기업이 이에 응하지 않자, 부인의 소를 제기한 건입니다. 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*4) 지배기업과 거래 중인 선은의료재단이 지배기업과 논의 없이 영업권을 씨지예스의료재단에 양도하였고, 양수한 씨지예스의료재단이 법인회생절차를 진행함에 따라 지배기업은 채권을 회생담보채권으로 신고하였으나, 씨지예스의료재단의 대표인 박미경은 지배기업의 채권에 대해 인정하지 않고 있음에 따라, 법률상 관리인으로 선정된 박미경을 상대로 회생채권조사확정재판 신청서를 제출하였습니다. 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	1,366,224,476	1,366,224,476

합계	37,588,257,780	37,588,257,780

26. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*)	1,202,000,000	1,202,000,000

임의적립금	35,815,740,851	35,815,740,851

미처분이익잉여금	32,363,046,579	23,633,673,384

합계	69,380,787,430	60,651,414,235

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	60,651,414,235	58,795,870,149

당기순이익	9,300,860,963	2,075,616,755

차감: 비지배지분순이익	(571,487,768)	(220,072,669)

기말	69,380,787,430	60,651,414,235

27. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

기타자본조정	106,312,626	106,312,626

합계	(620,098,335)	(620,098,335)

28. 자기주식당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

29. 영업손익 (1) 수익당기와 전기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구분	재화의 판매	임대	용역	합계

주요 지리적 시장:

국내	293,250,962,289	1,263,494,634	11,062,037,638	305,576,494,561

중국	10,344,764,922	-	10,589,856	10,355,354,778

인도	539,921,000	-	-	539,921,000

미국	76,329,163	-	-	76,329,163

폴란드	318,045,000	-	-	318,045,000

홍콩	33,975,852	-	-	33,975,852

기타	49,036,227	-	6,539,588	55,575,815

연결조정	(2,705,316,009)	(42,000,000)	(369,453,430)	(3,116,769,439)

합계	301,907,718,444	1,221,494,634	10,709,713,652	313,838,926,730

수익인식 시기:

한 시점에 이행	304,613,034,453	-	573,073,005	305,186,107,458

기간에 걸쳐 이행	-	1,263,494,634	10,506,094,077	11,769,588,711

연결조정	(2,705,316,009)	(42,000,000)	(369,453,430)	(3,116,769,439)

합계	301,907,718,444	1,221,494,634	10,709,713,652	313,838,926,730

② 전기

(단위: 원)

구분	재화의 판매	임대	용역	합계

주요 지리적 시장:

국내	244,567,395,383	1,232,446,736	11,837,199,346	257,637,041,465

중국	9,690,150,417	-	46,628,652	9,736,779,069

인도	791,546,017	-	-	791,546,017

미국	140,443,976	-	-	140,443,976

싱가포르	94,958,777	-	-	94,958,777

기타	87,638,944	3,657,621	91,296,565

연결조정	(4,217,007,960)	(41,200,000)	(334,161,317)	(4,592,369,277)

합계	251,155,125,554	1,191,246,736	11,553,324,302	263,899,696,592

수익인식 시기:

한 시점에 이행	255,372,133,514	-	2,197,666,969	257,569,800,483

기간에 걸쳐 이행	-	1,232,446,736	9,689,818,650	10,922,265,386

연결조정	(4,217,007,960)	(41,200,000)	(334,161,317)	(4,592,369,277)

합계	251,155,125,554	1,191,246,736	11,553,324,302	263,899,696,592

(2) 매출액 및 매출원가

당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	300,031,147,465	248,842,368,217

제품매출	1,876,570,979	2,312,757,337

용역매출	10,709,713,652	11,553,324,302

소계	312,617,432,096	262,708,449,856

- 이외의 수익

임대매출	1,221,494,634	1,191,246,736

합계	313,838,926,730	263,899,696,592

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	279,062,260,480	231,696,795,903

제품매출원가	1,858,342,263	2,240,810,077

용역매출원가	6,543,468,278	6,806,195,973

소계	287,464,071,021	240,743,801,953

-이외의 비용

임대매출원가	551,870,394	535,982,132

합계	288,015,941,415	241,279,784,085

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

선수금	601,667,512	412,228,814

(4) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	7,703,512,794	7,894,732,248

퇴직급여	675,535,581	707,408,833

복리후생비	856,074,111	867,721,042

여비교통비	117,521,829	148,795,323

접대비	175,679,555	159,350,518

통신비	66,992,337	75,372,438

수도광열비	108,082,134	110,123,972

세금과공과	470,554,551	500,822,651

감가상각비(*)	493,372,287	483,103,862

임차료	34,170,124	37,786,233

수선비	250,036,780	232,152,952

보험료	179,311,126	115,567,482

차량유지비	46,209,125	61,947,720

경상연구개발비	1,045,869,441	871,209,261

운반비	623,721,587	709,146,794

교육훈련비	10,178,182	10,570,455

도서인쇄비	5,652,253	10,208,206

사무용품비	244,420,143	220,592,742

지급수수료	2,992,565,750	3,120,371,254

광고선전비	809,965,501	702,771,877

판매촉진비	517,108,621	512,772,356

대손상각비	435,018,999	1,144,943,941

견본비	599,702	1,927,618

무형자산상각비	10,904,809	24,478,923

통관제비용	129,722,473	120,079,682

A/S비용	103,787,566	86,094,547

주식보상비용	3,448,360	3,080,165

잡비	12,624,808	43,963,410

합계	18,122,640,529	18,977,096,505

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(5) 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계	매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계

재고자산의 변동	(12,379,959,011)	-	(12,379,959,011)	(4,224,928,965)	-	(4,224,928,965)

상품 등 재고자산 매입액	293,358,952,088	-	293,358,952,088	236,237,429,770	-	236,237,429,770

급여	1,450,544,080	8,681,590,581	10,132,134,661	1,313,492,696	8,638,815,632	9,952,308,328

퇴직급여	97,138,160	692,690,031	789,828,191	104,740,278	753,850,783	858,591,061

감가상각비	269,304,141	410,881,676	680,185,817	374,748,094	407,413,360	782,161,454

투자부동산감가상각비	235,648,087	-	235,648,087	228,399,807	-	228,399,807

무형자산상각비	-	11,516,354	11,516,354	-	25,901,013	25,901,013

사용권자산상각비	483,896,433	82,490,611	566,387,044	477,883,344	75,690,502	553,573,846

기타	4,500,417,437	8,243,471,276	12,743,888,713	6,768,019,061	9,075,425,215	15,843,444,276

합계	288,015,941,415	18,122,640,529	306,138,581,944	241,279,784,085	18,977,096,505	260,256,880,590

30. 종업원급여

당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	10,132,134,661	9,952,308,328

퇴직급여제도 관련 비용(*)	789,828,191	858,591,061

합계	10,921,962,852	10,810,899,389

(*) 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기타수익:

유형자산처분이익	22,670,177	315,361

투자부동산처분이익	176,537,110	-

수입수수료	58,431,201	73,330,926

매출채권처분이익	5,000,000	-

정부보조금수익	9,000,000	-

잡이익	752,151,421	320,498,437

기타수익 소계	1,023,789,909	394,144,724

기타비용:

유형자산처분손실	90,586,700	485

유형자산폐기손실	22,000	26,000

재고자산폐기손실	416,766	10,915,443

기부금	8,000,000	50,000,000

무형자산폐기손실	13,226,024	-

잡손실	153,436,120	69,250,896

기타비용 소계	265,687,610	130,192,824

기타손익	758,102,299	263,951,900

32. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	1,149,094,605	1,537,682,716

배당금수익	62,261,180	54,880,300

외환차익	2,631,150,098	1,678,421,538

외화환산이익	898,209,475	184,622,227

통화선도거래이익	32,300,000	22,510,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	906,280,744	131,874,206

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	6,126,010	-

금융수익 소계	5,685,422,112	3,609,990,987

금융비용:

이자비용	28,259,698	35,798,591

외환차손	2,985,490,125	3,793,843,489

외화환산손실	71,033,882	847,327,308

통화선도거래손실	94,710,000	14,460,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,944,298	364,611,304

금융비용 소계	3,192,438,003	5,056,040,692

금융손익	2,492,984,109	(1,446,049,705)

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기 법인세 부담액	1,732,769,000	625,948,858

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동	(4,419,460)	(159,448,708)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(6,518,173)	(481,225)

연결포괄손익계산서상 보고된 법인세비용	1,721,831,367	466,018,925

(2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세순자산	2,463,600,227	2,459,180,767

기초 이연법인세순자산	2,459,180,767	2,299,732,059

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(4,419,460)	(159,448,708)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	11,022,692,330	2,541,635,680

적용세율에 따른 세부담액	2,303,742,697	531,201,857

조정사항:

단계적 세율 적용 차이	(22,000,000)	(22,000,000)

비과세수익	(2,762,046)	(328,762)

비공제비용	34,366,108	29,450,884

일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식액의 변동	3,514,113	(55,003,802)

세액공제	(139,089,382)	(39,471,149)

전기법인세 조정	(6,518,173)	(481,225)

이연법인세 적용세율 변동효과	(129,430,567)	-

이월결손금 공제 효과	(281,589,578)	-

기타	(38,401,805)	22,651,122

법인세비용	1,721,831,367	466,018,925

유효법인세율	15.6%	18.3%

(4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며 당기말 현재 일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대하여 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초금액	당기손익 반영	기말금액

재고자산평가충당금	452,361,126	52,014,250	504,375,376

미수수익	1,783,591	(7,877,069)	(6,093,478)

매도가능금융자산손상차손	20,572,531	(6,785,651)	13,786,880

취득세(토지)	2,009,953	105,787	2,115,740

감가상각비	9,386,875	397,472	9,784,347

미지급비용	58,070,981	14,660,525	72,731,506

환불자산	(13,601,316)	(13,112,987)	(26,714,303)

환불부채	9,244,815	13,878,191	23,123,006

감가상각누계액	(4,617,958)	-	(4,617,958)

회원권손상차손	574,750	30,250	605,000

투자부동산손상차손	29,540,225	(29,540,225)	-

대손충당금	1,881,342,840	205,022,585	2,086,365,425

간주취득세	3,598,420	189,390	3,787,810

업무용승용차(자가)	19,881,811	(2,289,576)	17,592,235

현재가치할인차금	8,090,859	(3,945,038)	4,145,821

대손금(구상채권)	54,313,105	3,099,079	57,412,184

당기손익인식금융자산	127,654,554	(147,437,815)	(19,783,261)

사용권자산	(256,984,908)	(16,252,770)	(273,237,678)

사용권자산상각비	212,812,828	(85,069,941)	127,742,887

리스부채	43,493,407	104,843,108	148,336,515

특허권	(471,273)	-	(471,273)

주식	(587,949)	(20,607)	(608,556)

영업권	(357,825)	-	(357,825)

상품자재충당금	3,728,189	-	3,728,189

무형자산(세무조사)	1,881,000	(561,000)	1,320,000

종속기업투자	382,099,820	(409,758,895)	(27,659,075)

이월결손금	385,906,736	-	385,906,736

연구인력개발비세액공제	70,796,567	(70,796,567)	-

소계	3,502,523,754	(399,207,504)	3,103,316,250

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(1,043,342,987)	403,626,964	(639,716,023)

합계	2,459,180,767	4,419,460	2,463,600,227

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	당기손익 반영	기말금액

재고자산평가충당금	328,987,091	123,374,035	452,361,126

미수수익	4,242,136	(2,458,545)	1,783,591

매도가능금융자산손상차손	40,064,434	(19,491,903)	20,572,531

취득세(토지)	2,009,953	-	2,009,953

감가상각비	9,386,875	-	9,386,875

미지급비용	67,043,507	(8,972,526)	58,070,981

미지급비용(장기종업원급여)	5,452,225	(5,452,225)	-

환불자산	(1,872,283)	(11,729,033)	(13,601,316)

환불부채	(2,289,980)	11,534,795	9,244,815

감가상각누계액	(4,617,958)	-	(4,617,958)

회원권손상차손	574,750	-	574,750

투자부동산손상차손	29,540,225	-	29,540,225

대손충당금	1,617,861,995	263,480,845	1,881,342,840

간주취득세	3,598,420	-	3,598,420

업무용승용차(자가)	21,531,520	(1,649,709)	19,881,811

현재가치할인차금	2,488,196	5,602,663	8,090,859

대손금(구상채권)	54,313,105	-	54,313,105

당기손익인식금융자산	72,523,782	55,130,772	127,654,554

사용권자산	(253,042,750)	(3,942,158)	(256,984,908)

사용권자산상각비	118,434,730	94,378,098	212,812,828

리스부채	141,371,842	(97,878,435)	43,493,407

특허권	(471,273)	-	(471,273)

주식	(266,197)	(321,752)	(587,949)

영업권	(357,825)	-	(357,825)

상품자재충당금	3,728,189	-	3,728,189

경상개발비(세무조사)	26,839,138	(26,839,138)	-

무형자산(세무조사)	2,508,000	(627,000)	1,881,000

종속기업투자	314,911,699	-	314,911,699

이월결손금	587,676,690	(201,769,954)	385,906,736

연구인력개발비세액공제	86,377,891	(15,581,324)	70,796,567

소계	3,278,548,127	156,787,506	3,435,335,633

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(978,816,068)	2,661,202	(976,154,866)

합계	2,299,732,059	159,448,708	2,459,180,767

(7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산	2,823,143,634	2,735,801,996

이연법인세부채	(359,543,407)	276,621,229

당기법인세자산	309,937,750	346,319,288

당기법인세부채	1,684,313,790	743,308,649

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 이연법인세부채가 인식되지 않은 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

미인식 차감할 일시적차이	(862,453,461)	(2,156,675,380)

미인식 가산할 일시적차이	273,886,663	-

34. 주당손익

(1) 연결실체의 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기	전기

지배회사지분 기간손익	8,729,373,195	1,855,544,086

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,891,951

기본주당이익	462	98

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(222,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,891,951

(2) 희석주당손익당기와 전기 중 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치측정금융자산	7,934,597,954	-	-	7,934,597,954

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)	-	33,578,783,632	-	33,578,783,632

단기금융상품	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

매출채권및기타채권	-	29,121,074,541	-	29,121,074,541

상각후원가측정금융자산	-	356,455,000	-	356,455,000

장기매출채권및기타채권	-	4,416,452,124	-	4,416,452,124

금융자산 합계	7,934,597,954	68,472,765,297	-	76,407,363,251

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	30,990,928,929	30,990,928,929

단기차입금	-	-	3,722,875,149	3,722,875,149

장기차입금	-	-	2,297,413,756	2,297,413,756

장기매입채무및기타채무	-	-	80,310,201	80,310,201

유동성리스부채(*3)	-	-	525,686,669	525,686,669

비유동성리스부채(*3)	-	-	128,756,503	128,756,503

금융부채 합계	-	-	37,745,971,207	37,745,971,207

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산이 포함되어 있습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가측정금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치측정금융자산	6,533,754,363	-	-	6,533,754,363

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)	-	25,550,262,081	-	25,550,262,081

단기금융상품	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

매출채권및기타채권	-	36,171,039,738	-	36,171,039,738

상각후원가측정금융자산	-	362,330,000	-	362,330,000

장기매출채권및기타채권	-	8,458,386,914	-	8,458,386,914

금융자산 합계	6,533,754,363	76,542,018,733	-	83,075,773,096

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	30,916,622,277	30,916,622,277

단기차입금	-	-	6,314,931,091	6,314,931,091

장기차입금	-	-	3,790,027,706	3,790,027,706

장기매입채무및기타채무	-	-	187,135,001	187,135,001

유동성리스부채(*3)	-	-	167,415,882	167,415,882

비유동성리스부채(*3)	-	-	19,830,000	19,830,000

금융부채 합계	-	-	41,395,961,957	41,395,961,957

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산이 포함되어 있습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가측정금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 지분상품 및 채무상품으로 구성되어 있습니다. 시장성이 있는 지분증권은 공정가치로 측정하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. 채무상품은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였습니다. ② 상각후원가로 측정된 자산과 부채상각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융상품	2,277,920,500	3,490,203,633	-	5,768,124,133

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융상품	1,383,274,280	3,583,406,262	-	4,966,680,542

당기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	평가기법	투입변수

출자금	53,351,300	순자산가치법	순자산가치

저축성보험 등	3,436,852,333	운용사 고시기준가, 해지환급금

연결실체는 당기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	기말금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분상품	2,166,473,821

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	1,149,094,605	-	1,149,094,605

배당금수익	62,261,180	-	-	62,261,180

외환차익	-	113,845,476	2,517,304,622	2,631,150,098

외화환산이익	-	150,235,012	747,974,463	898,209,475

통화선도거래이익	32,300,000	-	-	32,300,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	6,126,010	-	-	6,126,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	906,280,744	-	-	906,280,744

소계	1,006,967,934	1,413,175,093	3,265,279,085	5,685,422,112

이자비용	-	(23,393,033)	(4,866,665)	(28,259,698)

외환차손	-	(138,144,375)	(2,847,345,750)	(2,985,490,125)

외화환산손실	-	(19,936,421)	(51,097,461)	(71,033,882)

통화선도거래손실	(94,710,000)	-	-	(94,710,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(12,944,298)	-	-	(12,944,298)

소계	(107,654,298)	(181,473,829)	(2,903,309,876)	(3,192,438,003)

차감계	899,313,636	1,231,701,264	361,969,209	2,492,984,109

② 전기

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	35,042,150	1,502,640,566	-	1,537,682,716

배당금수익	54,880,300	-	-	54,880,300

외환차익	-	164,240,095	1,514,181,443	1,678,421,538

외화환산이익	-	130,634,376	53,987,851	184,622,227

통화선도거래이익	22,510,000	-	-	22,510,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	131,874,206	-	-	131,874,206

소계	244,306,656	1,797,515,037	1,568,169,294	3,609,990,987

이자비용	-	-	(35,798,591)	(35,798,591)

외환차손	-	(8,601,147)	(3,785,242,342)	(3,793,843,489)

외화환산손실	-	(73,623,672)	(773,703,636)	(847,327,308)

통화선도거래손실	(14,460,000)	-	-	(14,460,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(364,611,304)	-	-	(364,611,304)

소계	(379,071,304)	(82,224,819)	(4,594,744,569)	(5,056,040,692)

차감계	(134,764,648)	1,715,290,218	(3,026,575,275)	(1,446,049,705)

36. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	137,360,000	5,875,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	2,153,552,344	551,658,958

유형자산의 투자부동산 대체	323,590,989	739,840

임차보증금의 유동성 대체	320,000,000	-

임차보증금의 비유동성 대체	-	320,000,000

차입금의 유동성 대체	3,230,089,695	5,239,415,517

사용권자산의 취득 및 리스부채 계상	1,016,751,467	120,866,000

리스부채의 유동성 대체	280,633,339	23,879,000

매입채무의 기타예수보증금 대체	86,824,800	136,330,232

선수금의 유동성 대체	310,102,097	317,307,149

임대보증금의 유동성 대체	20,000,000	-

미수금과 임대보증금 상계	6,000,000	-

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	6,314,931,091	(5,822,145,637)	-	3,230,089,695	3,722,875,149

장기차입금	3,790,027,706	1,737,475,745	-	(3,230,089,695)	2,297,413,756

리스부채	187,245,882	(567,225,000)	26,054,812	1,008,367,478	654,443,172

임대보증금	978,000,000	(66,000,000)	-	(6,000,000)	906,000,000

기타예수보증금	150,135,001	-	-	(86,824,800)	63,310,201

합계	11,420,339,680	(4,717,894,892)	26,054,812	915,542,678	7,644,042,278

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	7,851,471,972	(6,775,956,398)	-	5,239,415,517	6,314,931,091

장기차입금	6,549,844,809	2,479,598,414	-	(5,239,415,517)	3,790,027,706

리스부채	655,563,755	(578,880,000)	35,070,127	75,492,000	187,245,882

임대보증금	991,000,000	(13,000,000)	-	-	978,000,000

기타예수보증금	281,465,233	5,000,000	-	(136,330,232)	150,135,001

합계	16,329,345,769	(4,883,237,984)	35,070,127	(60,838,232)	11,420,339,680

37. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 금융위험관리① 위험관리 체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

② 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.연결실체는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다(주석 12 참조).

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

[유동자산]

현금및현금성자산(*)	33,578,783,632	25,550,262,081

단기금융상품	1,000,000,000	6,000,000,000

당기손익-공정가치측정채무상품	2,182,741,857	554,972,989

상각후원가측정금융자산	137,360,000	5,875,000

매출채권및기타채권	39,239,448,721	45,933,766,597

소계	76,138,334,210	78,044,876,667

[비유동자산]

당기손익-공정가치측정채무상품	1,309,131,776	3,028,433,273

상각후원가측정금융자산	219,095,000	356,455,000

장기매출채권및기타채권	4,419,469,373	8,471,692,914

소계	5,947,696,149	11,856,581,187

합계	82,086,030,359	89,901,457,854

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

가. 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 당기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다.

기대신용손실 평가

연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 채권의 신용정도 및 사업구분에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	가중평균
채무불이행률	총장부금액	대손충당금	신용손상여부

만기 미도래	0.36%	29,773,260,285	107,093,619	No

만기 경과 후 3개월 미만	0.42%	1,534,581,082	6,386,134	No

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	10.27%	31,399,608	3,223,706	No

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	18.69%	837,567,059	156,525,477	No

만기 경과 후 1년 이상	14.82%	30,283,457	4,488,977	No

개별평가	93.47%	10,490,164,957	9,804,649,093	YES

합계	42,697,256,448	10,082,367,006

나. 현금및현금성자산신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

[유동부채]

매입채무및기타채무	30,990,928,929	30,990,928,929	30,990,928,929	-	-

단기차입금	3,722,875,149	3,870,301,005	3,870,301,005	-	-

유동성리스부채	525,686,669	540,210,000	540,210,000	-	-

소계	35,239,490,747	35,401,439,934	35,401,439,934	-	-

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	80,310,201	80,310,201	-	80,310,201	-

장기차입금	2,297,413,756	2,388,391,341	-	2,388,391,341	-

비유동성리스부채	128,756,503	129,675,000	-	129,675,000	-

소계	2,506,480,460	2,598,376,542	-	2,598,376,542	-

합계	37,745,971,207	37,999,816,476	35,401,439,934	2,598,376,542	-

나. 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

[유동부채]

매입채무및기타채무	30,916,622,277	30,916,622,277	30,916,622,277	-	-

단기차입금	6,314,931,091	6,641,413,028	6,641,413,028	-	-

유동성리스부채	167,415,882	171,220,000	171,220,000	-	-

소계	37,398,969,250	37,729,255,305	37,729,255,305	-	-

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	187,135,001	187,135,001	-	187,135,001	-

장기차입금	3,790,027,706	3,985,972,138	-	3,985,972,138	-

비유동성리스부채	19,830,000	20,240,000	-	20,240,000	-

소계	3,996,992,707	4,193,347,139	-	4,193,347,139	-

합계	41,395,961,957	41,922,602,444	37,729,255,305	4,193,347,139	-

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

④ 환위험관리연결실체는 상품 수출 및 상품 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자산:

현금및현금성자산	6,126,997,203	2,050,407,257

매출채권	33,215,065	213,894,560

미수금	35,451,204	26,659,288

자산 합계	6,195,663,472	2,290,961,105

부채:

매입채무	27,066,039,071	24,769,125,907

부채 합계	27,066,039,071	24,769,125,907

순부채	(20,870,375,599)	(22,478,164,802)

한편, 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,422.22	1,363.98	1,434.90	1,470.00

CNY	197.78	189.20	204.76	201.27

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,263,874,556)	2,263,874,556	(2,295,608,182)	2,295,608,182

CNY	176,836,996	(176,836,996)	47,791,702	(47,791,702)

합계	(2,087,037,560)	2,087,037,560	(2,247,816,480)	2,247,816,480

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

⑤ 이자율위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 이자부 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

금융자산

변동이자율

당기손익-공정가치측정채무상품	1,433,552,333	1,562,708,126

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 법인세차감전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융자산

순이익 증가(감소)	14,335,523	(14,335,523)	15,627,081	(15,627,081)

⑥ 가격위험당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,277,920,500	1,383,274,280

(3) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

부 채:

단기차입금	3,722,875,149	6,314,931,091

장기차입금	2,297,413,756	3,790,027,706

차 감:

현금및현금성자산	33,578,873,702	25,558,806,850

단기금융상품	1,000,000,000	6,000,000,000

순부채	(28,558,584,797)	(21,453,848,053)

자 본	120,930,117,733	111,629,256,770

② 당기말과 전기말 현재의 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

부채	41,750,309,529	44,561,045,533

자본	120,930,117,733	111,629,256,770

부채비율	34.52%	39.92%