제이씨현시스템 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 34(당) 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 33(전) 3분기 2023년 09월 30일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,266,063	53.71%	5,133,031,500

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

2. 재무제표 작성기준

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계정책 정보중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

당사는 2024년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동성 분류 원칙 명확화- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리 스부채의 측정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시' : 공급자 금융 약정의 공시- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 영업부문

당분기 중 당사의 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부거래처는 1개(매출액 18,587백만원, 약 12%)이고, 전분기 중 당사 전체 매출액의 10％이상을 차지하는 외부거래처는 1개(매출액 15,205백만원, 약13%) 입니다.당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)엘림넷(*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

제이씨현온비즈(주)(*2)	대한민국	전자상거래업	-	-	-	94.74%	1,000

소계	16,030,000,000	7,354,390,666	7,354,391,666

관계기업	(주)제이씨에이치인베스트먼트	대한민국	창업투자	26.88%	555,000,000	555,000,000	26.88%	555,000,000

소계	555,000,000	555,000,000	555,000,000

합계	16,585,000,000	7,909,390,666	7,909,391,666

(*1) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*2) 당분기 중 제이씨현온비즈(주) 지분을 매각함에 따라 982원의 종속기업투자처분손실이 발생하였습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,345,435	8,254,807

보통예금	6,006,536,240	1,366,570,186

외화예금	977,461,724	466,570,001

합계	6,994,343,399	1,841,394,994

7. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

발행어음	-	500,000,000

합계	1,000,000,000	1,500,000,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	금액	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	5,985,000	5,985,000	110,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	348,485,000	348,485,000	354,360,000

합계	354,470,000	354,470,000	354,470,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	354,470,000	358,800,000

취득	-	245,000

상각 및 회수	-	(4,575,000)

기말	354,470,000	354,470,000

재무상태표:

- 유동	5,985,000	110,000

- 비유동	348,485,000	354,360,000

합계	354,470,000	354,470,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

(주)인켈(*1)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토(주)(*1)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

(주)엘티정보통신(*1)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

삼성전자(주)	0.00	800	37,860,000	49,200,000	49,200,000	62,800,000

제이씨에이치-강원대기술지주 지역엔젤 징검다리펀드(*1)	3.58	210	210,000,000	210,000,000	210,000,000	210,000,000

제이씨에이치-지역혁신 벤처펀드(*1)	2.81	200	199,800,000	199,800,000	199,800,000	-

소계	569,547,146	525,003,821	525,003,821	338,803,821

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	0.01	70	16,279,060	31,909,220	31,909,220	29,566,530

채무상품-당기손익-공정가치측정

신종자본증권(*2)	-	-	2,026,000,000	1,951,060,000	1,951,060,000	1,876,900,000

저축성보험(*2)	-	-	735,744,853	770,319,165	770,319,165	710,433,235

종신보험(*2)	-	-	345,969,644	367,861,325	367,861,325	368,935,200

소계	3,107,714,497	3,089,240,490	3,089,240,490	2,956,268,435

합계	3,693,540,703	3,646,153,531	3,646,153,531	3,324,638,786

(*1) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.(*2) 해당 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	3,324,638,786	3,221,984,237

취득	244,395,451	286,371,387

평가	77,119,294	193,960,569

처분	-	(377,677,407)

기말	3,646,153,531	3,324,638,786

재무상태표:

- 유동	227,307,990	62,800,000

- 비유동	3,418,845,541	3,261,838,786

합계	3,646,153,531	3,324,638,786

10. 파생상품 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다

① 당분기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도

계약처	중소기업은행

계약일	2024.09.27

만기일	2024.10.07

계약환율	1,316.40

계약금액	USD 300,000

통화선도자산 평가액	873,277

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.

① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

평가이익 :

통화선도자산	873,277	873,277	-	-

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	-	17,440,000	-	25,890,000

통화선도거래손실	14,460,000	14,460,000	-	-

11. 매출채권및기타채권(1) 매출채권의 양도당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다.당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	7,582,068,954	5,150,880,504	7,851,471,972	6,549,844,809

관련된 부채의 장부금액	7,582,068,954	5,150,880,504	7,851,471,972	6,549,844,809

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	41,668,280,301	-	(8,681,115,661)	32,987,164,640	45,122,262,380	-	(8,525,247,709)	36,597,014,671

미수금	573,254,595	-	(17,877,191)	555,377,404	236,380,882	-	(17,877,191)	218,503,691

미수수익	25,443,012	-	-	25,443,012	41,597,686	-	-	41,597,686

단기대여금	29,950,000	-	(4,000,000)	25,950,000	45,468,000	-	(4,000,000)	41,468,000

임차보증금	98,000,000	(24,577,000)	-	73,423,000	418,000,000	(9,364,000)	-	408,636,000

소계	42,394,927,908	(24,577,000)	(8,702,992,852)	33,667,358,056	45,863,708,948	(9,364,000)	(8,547,124,900)	37,307,220,048

비유동자산:

장기매출채권	8,895,832,174	-	-	8,895,832,174	16,090,209,927	-	-	16,090,209,927

장기미수수익	10,162,297	-	-	10,162,297	7,951,151	-	-	7,951,151

장기미수금	5,053,156	-	-	5,053,156	5,053,156	-	-	5,053,156

장기대여금	13,275,000	-	-	13,275,000	31,272,000	-	-	31,272,000

임차보증금	350,000,000	(18,852,000)	-	331,148,000	30,000,000	(751,000)	-	29,249,000

기타예치보증금	464,656,640	-	-	464,656,640	418,612,690	-	-	418,612,690

소계	9,738,979,267	(18,852,000)	-	9,720,127,267	16,583,098,924	(751,000)	-	16,582,347,924

합계	52,133,907,175	(43,429,000)	(8,702,992,852)	43,387,485,323	62,446,807,872	(10,115,000)	(8,547,124,900)	53,889,567,972

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	대여금	합계	매출채권	기타채권	대여금	합계

기초금액	8,525,247,709	17,877,191	4,000,000	8,547,124,900	1,749,156,776	17,877,191	-	1,767,033,967

대손상각비	155,867,952	-	-	155,867,952	6,776,090,933	-	4,000,000	6,780,090,933

합계	8,681,115,661	17,877,191	4,000,000	8,702,992,852	8,525,247,709	17,877,191	4,000,000	8,547,124,900

당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	20,539,901,797	(1,224,054,776)	19,315,847,021	19,655,102,423	(1,057,698,073)	18,597,404,350

제품	4,421,188	(3,989,767)	431,421	4,421,188	(3,911,488)	509,700

원재료	1,672,777,586	(701,715,163)	971,062,423	1,641,431,279	(539,664,382)	1,101,766,897

미착품	10,486,914,990	-	10,486,914,990	4,581,130,389	-	4,581,130,389

합계	32,704,015,561	(1,929,759,706)	30,774,255,855	25,882,085,279	(1,601,273,943)	24,280,811,336

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 144,130,559,814원(전분기: 109,917,453,468원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 328,485,760원(전분기 재고자산평가손실: 34,051,664원)입니다.

13. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)엘림넷대아리드선(주)디앤디컴(주)(*1)	(주)엘림넷대아리드선(주)제이씨현온비즈(주)(*2)디앤디컴(주)(*1)

관계기업	(주)제이씨에이치인베스트먼트	(주)제이씨에이치인베스트먼트

기타	씨에스이노베이션(주)제이씨현오토(주)(주)제이씨현테크	씨에스이노베이션(주)제이씨현오토(주)(주)제이씨현테크

(*1) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*2) 당분기 중 제이씨현온비즈(주) 지분을 디앤디컴(주)에 매각함에 따라 디앤디컴(주)은 제이씨현온비즈(주)의지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주)엘림넷	상품매출	-	-	14,572,000	23,072,000

배당금 수익	-	-	-	3,000,000,000

제이씨현온비즈(주)	상품매출 등	7,276,364	689,550,818	136,657,819	412,999,644

임대매출	1,700,000	11,900,000	5,100,000	15,300,000

용역매출	5,472,555	37,535,378	15,292,791	47,257,764

무형자산 처분	-	-	-	100,000

디앤디컴(주)	용역매출	40,113,691	88,783,923	24,119,146	67,649,573

임대매출	7,100,000	14,300,000	3,600,000	10,800,000

상품매출	(9,504,090)	11,727,274	12,781,818	65,709,998

대아리드선(주)	임대매출	1,500,000	4,500,000	1,500,000	4,500,000

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출 등	6,357,733	22,527,745	8,931,369	34,664,597

용역매출	1,200,000	2,800,000	-	-

임대매출	19,200,000	57,600,000	19,200,000	57,600,000

유형자산 처분	150,000	150,000	-	4,236,363

제이씨현오토(주)	배당금 수익	-	2,539,260	-	5,078,520

합계	80,566,253	943,914,398	241,754,943	3,748,968,459

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주)엘림넷	통신비	23,892,684	71,966,745	24,357,029	70,919,983

이자비용	11,090,411	61,375,344	57,972,604	172,027,401

재고자산 매입	775,195,660	2,020,596,976	381,725,685	1,300,796,118

제이씨현온비즈(주)	재고자산 매입	172,727	2,481,818	200,000	12,746,364

복리후생비 등	-	1,718,182	-	-

대아리드선(주)	운반비	20,620,100	36,281,500	9,075,000	35,913,500

디앤디컴(주)	재고자산 매입	101,393,280	283,730,096	12,253,646	109,551,827

이자비용	5,545,205	5,923,287	18,084,932	97,923,289

기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산 매입	3,081,818	3,081,818	2,400,000	58,449,098

지급수수료 등	354,029,373	1,059,182,436	387,064,962	1,167,224,176

용역매출원가	12,921,193	36,690,934	18,241,912	41,711,340

(주)제이씨현테크	소모품비	-	-	-	5,800,000

합계	1,307,942,451	3,583,029,136	911,375,770	3,073,063,096

③ 자금거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주)엘림넷	종속기업차입금 차입	-	2,000,000,000	-	-

종속기업차입금 상환	2,000,000,000	7,000,000,000	-	-

디앤디컴(주)	종속기업차입금 차입	-	1,000,000,000	-	-

종속기업차입금 상환	1,000,000,000	1,000,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000

기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	-	-	40,000,000	40,000,000

주택자금 등 대여금 회수	8,453,000	33,515,000	15,423,000	44,536,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)엘림넷	-	-	-	-	4,508,400,675	308,000	-

대아리드선(주)	550,000	-	-	-	-	9,549,760	-

제이씨현온비즈(주)	-	-	-	-	-	-	-

디앤디컴(주)	19,380,520	-	-	-	2,266,000	14,161,500	20,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	9,668,000	165,000	-	-	-	123,488,292	90,000,000

임직원	-	-	29,950,000	13,275,000	-	-	-

합계	29,598,520	165,000	29,950,000	13,275,000	4,510,666,675	147,507,552	110,000,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	단기차입금	미지급비용	임대보증금

종속기업	(주)엘림넷	-	-	-	4,032,775,996	-	5,000,000,000	19,534,247	-

대아리드선(주)	550,000	-	-	-	3,921,500	-	-	-

제이씨현온비즈(주)	1,781,597,250	-	-	-	-	-	-	10,000,000

디앤디컴(주)	14,806,930	-	-	31,387,500	-	-	-	10,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	12,164,082	-	-	-	132,566,810	-	-	90,000,000

임직원	-	45,468,000	31,272,000	-	-	-	-	-

합계	1,809,118,262	45,468,000	31,272,000	4,064,163,496	136,488,310	5,000,000,000	19,534,247	110,000,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로인식한 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선(주)	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,387,969,825	1,000,000,000	엘에스전선(주)

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	금융기관	보증내역	보증금액

대표이사	(주)국민은행	차입금 연대보증	1,100,000,000

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	181,339,000	543,859,000	189,760,020	569,280,060

퇴직급여	36,567,500	109,702,500	33,071,660	99,215,000

합계	217,906,500	653,561,500	222,831,680	668,495,060

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,079,343,662	-	5,079,343,662

건물	3,996,824,032	(1,078,746,618)	2,918,077,414

기계장치	48,080,000	(46,234,000)	1,846,000

차량운반구	448,851,801	(382,346,801)	66,505,000

비품	1,300,468,660	(997,100,419)	303,368,241

운용리스자산	4,293,455	(2,202,246)	2,091,209

합계	10,877,861,610	(2,506,630,084)	8,371,231,526

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,079,852,731	-	5,079,852,731

건물	3,997,394,746	(1,004,136,599)	2,993,258,147

기계장치	48,080,000	(43,867,000)	4,213,000

차량운반구	448,851,801	(351,466,787)	97,385,014

비품	1,274,087,274	(912,046,255)	362,041,019

운용리스자산	4,603,671	(1,881,816)	2,721,855

합계	10,852,870,223	(2,313,398,457)	8,539,471,766

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	5,079,852,731	-	-	-	(509,069)	5,079,343,662

건물	2,993,258,147	-	-	(74,949,962)	(230,771)	2,918,077,414

기계장치	4,213,000	-	-	(2,367,000)	-	1,846,000

차량운반구	97,385,014	-	-	(30,880,014)	-	66,505,000

비품	362,041,019	26,381,386	-	(85,054,164)	-	303,368,241

운용리스자산	2,721,855	258,698	(7,713)	(881,631)	-	2,091,209

합계	8,539,471,766	26,640,084	(7,713)	(194,132,771)	(739,840)	8,371,231,526

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 금액입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	폐기	기말

토지	7,138,515,546	-	(2,058,662,815)	-	-	5,079,852,731

건물	3,247,686,228	-	(150,814,803)	(103,613,278)	-	2,993,258,147

기계장치	55,182,334	-	-	(21,616,000)	(29,353,334)	4,213,000

차량운반구	153,560,992	-	(1,000)	(56,174,978)	-	97,385,014

비품	490,852,489	9,792,463	(18,522,956)	(119,507,933)	(573,044)	362,041,019

운용리스자산	7,213,384	1,178,003	(4,175,416)	(1,470,363)	(23,753)	2,721,855

합계	11,093,010,973	10,970,466	(2,232,176,990)	(302,382,552)	(29,950,131)	8,539,471,766

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,330,209,547	-	(57,756,787)	12,272,452,760

건물	9,478,874,739	(2,921,868,926)	(83,584,002)	6,473,421,811

합계	21,809,084,286	(2,921,868,926)	(141,340,789)	18,745,874,571

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,329,700,478	-	(57,756,787)	12,271,943,691

건물	9,478,304,025	(2,746,403,580)	(83,584,002)	6,648,316,443

합계	21,808,004,503	(2,746,403,580)	(141,340,789)	18,920,260,134

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	12,271,943,691	-	509,069	12,272,452,760

건물	6,648,316,443	(175,125,403)	230,771	6,473,421,811

합계	8,116,817,380	(175,125,403)	739,840	18,745,874,571

(*) 유형자산의 대체로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	12,271,943,691	-	12,271,943,691

건물	6,881,815,396	(233,498,953)	6,648,316,443

합계	19,153,759,087	(233,498,953)	18,920,260,134

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	317,160,730	928,383,813	313,961,515	904,414,208

운영비용	128,722,662	417,216,683	124,770,207	440,233,135

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	10,758.87㎡	12,272,452,760	13,143,218,684	10,758.70㎡	12,271,943,691	12,960,691,280

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	78,171,927	(53,418,794)	-	24,753,133

개발비	2,811,673,162	(2,811,666,162)	-	7,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	248,698,181	(248,693,181)	-	5,000

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

합계	3,478,361,716	(3,113,778,137)	(2,750,000)	361,833,579

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	77,879,807	(50,341,475)	-	27,538,332

개발비	2,811,673,162	(2,811,666,162)	-	7,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	248,698,181	(230,908,181)	-	17,790,000

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

합계	3,478,069,596	(3,092,915,818)	(2,750,000)	382,403,778

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	27,538,332	292,120	(3,077,319)	24,753,133

개발비	7,000	-	-	7,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	17,790,000	-	(17,785,000)	5,000

시설이용권	288,976,990	-	-	288,976,990

합계	382,403,778	292,120	(20,862,319)	361,833,579

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	처분 및 폐기	기말

산업재산권	30,257,934	1,260,720	(3,979,322)	(1,000)	27,538,332

개발비	8,000	-	-	(1,000)	7,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	-	48,091,456

소프트웨어	66,947,334	-	(49,157,334)	-	17,790,000

시설이용권	288,976,990	-	-	-	288,976,990

합계	434,281,714	1,260,720	(53,136,656)	(2,000)	382,403,778

한편, 당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 178,581,565원 및 164,721,266원입니다.

(3) 기타의 무형자산 - 가상자산당사는 가상자산의 채굴에 소요된 취득원가에 해당하는 금액을 무형자산으로 계상하였습니다. 당사가 보유한 가상자산은 가상화폐 거래소에 상장되어 있습니다.당사는 매매차익 확보 목적 등을 위해 가상자산을 취득하여 보유하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(수량단위: ETH, 원화단위: 원)

가상자산명	상장여부	수량	공정가치(/ETH)

기초	취득	처분	기말	당분기말	전기말

이더리움	여	52.82365796	-	-	52.82365796	3,436,265	3,086,167

② 당분기말과 전기말 현재 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

가상자산명	계정분류	평가방법	취득경로	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

이더리움	무형자산	원가법	채굴	48,091,456	-	48,091,456	48,091,456	-	48,091,456

③ 가상자산과 관련하여 당분기와 전분기 중 무형자산손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

17. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	59,104,749	27,882,000

차량운반구	35,661,000	19,566,000

합계	94,765,749	47,448,000

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	27,882,000	19,566,000	47,448,000

신규 취득	65,391,000	37,211,000	102,602,000

감가상각비	(34,168,251)	(21,116,000)	(55,284,251)

기말	59,104,749	35,661,000	94,765,749

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	58,237,000	47,730,000	105,967,000

신규 취득	65,246,000	-	65,246,000

해지	(52,285,000)	-	(52,285,000)

감가상각비	(43,316,000)	(28,164,000)	(71,480,000)

기말	27,882,000	19,566,000	47,448,000

18. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*1)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,657,952,610	물품거래 담보
차입금 담보	3,000,000,000	-	-	중소기업은행

4,800,000,000	2,734,698,903	1,368,882,545	(주)하나은행

합계	2,657,952,610	7,800,000,000	2,734,698,903	1,368,882,545

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 금액은 장ㆍ단기차입금으로 계상하고 있습니다.(*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 1,899,372,935원, 투자부동산 758,579,675원을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 160,000,000원 전세권과 260,000,000원의 임차권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	552,199,252	-	247,588,056	-

선급비용	92,847,531	-	23,193,357	-

환불자산(*)	215,352,786	-	167,948,742	-

합계	860,399,569	-	438,730,155	-

기타부채:

선수금	680,253,679	1,089,887,832	496,755,190	1,251,765,818

예수금	113,641,510	-	109,247,940	-

환불부채(*)	228,365,016	-	182,298,455	-

합계	1,022,260,205	1,089,887,832	788,301,585	1,251,765,818

(*) 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	21,942,705,563	16,483,344,254

미지급금	665,177,897	626,135,937

미지급비용	337,980,734	260,780,430

임대보증금	961,000,000	921,000,000

소계	23,906,864,194	18,291,260,621

비유동부채:

임대보증금	20,000,000	90,000,000

기타예수보증금	228,551,651	281,465,233

장기미지급비용	26,590,824	26,087,203

소계	275,142,475	397,552,436

합계	24,182,006,669	18,688,813,057

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*1)	-	2,734,698,903	2,703,741,416

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*1)(*2)	-	4,847,370,051	5,147,730,556

(주)엘림넷	관계사차입금	4.60%	-	5,000,000,000

디앤디컴(주)	관계사차입금	4.60%	-	-

합계	7,582,068,954	12,851,471,972

(*1) 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 13 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*1)(*2)	-	-	3,781,997,959	4,753,230,725

(주)하나은행	역구매대출(*1)	-	-	1,368,882,545	1,796,614,084

합계	5,150,880,504	6,549,844,809

(*1) 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 장기차입금입니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권 양도 관련 차입금

2025.10.01 ~ 2026.09.30	4,045,489,031

2026.10.01 ~ 2027.09.30	1,101,953,049

2027.10.01 ~ 2028.09.30	3,438,424

합계	5,150,880,504

(4) 당분기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	12,851,471,972	6,549,844,809

차입	5,252,087,934	2,787,801,582

상환	(14,708,256,839)	-

유동성분류	4,186,765,887	(4,186,765,887)

기말	7,582,068,954	5,150,880,504

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	23,641,580,472	9,800,387,464

차입	3,569,991,988	4,785,685,319

상환	(22,396,328,462)	-

유동성분류	8,036,227,974	(8,036,227,974)

기말	12,851,471,972	6,549,844,809

22. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년 간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을체결할 수 없습니다.당사는 사무용품을 3년에서 5년 간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 재무상태표상 사용권자산으로 표시하고 있습니다(주석 17(1) 참조).① 당분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	27,882,000	19,566,000	47,448,000

증가	65,391,000	37,211,000	102,602,000

감가상각비	(34,168,251)	(21,116,000)	(55,284,251)

기말	59,104,749	35,661,000	94,765,749

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	58,237,000	47,730,000	105,967,000

증가	65,246,000	-	65,246,000

감가상각비	(43,316,000)	(28,164,000)	(71,480,000)

감소(*)	(52,285,000)	-	(52,285,000)

전기말	27,882,000	19,566,000	47,448,000

(*) 리스중도해지로 인한 금액입니다.

2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	39,606,000	88,200,000

이자비용	1,017,000	2,130,000

리스부채 증가	57,228,000	56,921,000

리스료의 지급	(43,560,000)	(58,680,000)

리스의 해지(*)	-	(48,965,000)

기말	54,291,000	39,606,000

재무상태표:

- 유동	36,825,000	35,472,000

- 비유동	17,466,000	4,134,000

합계	54,291,000	39,606,000

(*) 리스중도해지로 인한 금액입니다.

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,017,000	1,592,000

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	15,904,139	16,466,489

4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	59,464,139	44,160,000

5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자1) 운용리스당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 15 참고). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당분기에 인식한 운용리스수익 관련금액은 928,383,813원(전분기: 904,414,208원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)

기간	당분기말	전분기말

1년 이내	708,036,667	709,038,331

1년 초과	435,750,000	142,800,000

합계	1,143,786,667	851,838,331

2) 금융리스당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 리스계약에 대해 금융리스로 분류하고 있습니다.다음은 금융리스료에 대한 만기분석표입니다.① 당분기말

(단위: 원)

기 간	당분기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년 이내	243,757,189	209,457,227

1년 초과 2년 이내	206,763,608	183,499,200

2년 초과 3년 이내	151,094,850	136,848,606

3년 초과	202,350,000	194,026,747

합계	803,965,647	723,831,780

② 전분기말

(단위: 원)

기 간	전분기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년 이내	131,590,087	121,710,741

1년 초과 2년 이내	86,555,244	82,433,031

2년 초과 3년 이내	28,871,405	28,349,727

합계	247,016,736	232,493,499

23. 우발부채 및 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역당사는 시스템 사업부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 1,069,985,455원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출(*)	12,000,000,000	4,103,581,448

파생상품관련보증	USD 303,122.15	-

중소기업은행	파생상품관련보증	USD 230,000.00	USD 5,100.00

기업회전대출(*)	2,500,000,000	-

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출	13,000,000,000	8,629,368,010

기업일반운전자금대출	1,000,000,000	-

합계	28,500,000,000	12,732,949,458

USD 533,122.15	USD 5,100.00

(*) 동 약정과 관련하여 단기금융상품, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7, 주석 18 참조).(3) 주요 약정사항① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	180,000,000	성종호 외1명	당사	서울서부지방법원	1심

물품대금 채무부존재확인(*2)	495,000,000	윤선주	당사	서울고등법원	1심 피고 승소2심 원고 항소

사건>

추심금청구 소송(*3)	50,000,000	당사	이재훈	수원지방법원 평택지원	1심

(*1) 원고가 당사 및 타인을 공동피고로 하여 물품대금에 대한 채무부존재 확인 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 원고가 당사의 보증보험 청구를 하자 당사를 피고로 하여 물품대금에 대한 채무부존재 확인 소송을 제기하였습니다. 1심에서 당사가 승소하였으나 원고가 항소하여 2심 진행중이며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 당사가 피고를 상대로 추심금 청구 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 주석 13과 같이, 당사는 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	1,298,077,108	1,298,077,108

합계	37,520,110,412	37,520,110,412

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,202,000,000	1,202,000,000

임의적립금	35,815,740,851	35,815,740,851

미처분이익잉여금	2,117,869,478	13,617,020

합계	39,135,610,329	37,031,357,871

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

27. 주식기준보상

(1) 당분기와 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전기

개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	-	-	122,000	8,775

권리상실	-	-	(122,000)	8,775

기말 미행사분	-	-	-	-

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	-	448,726,985

취소	-	(448,726,985)

기말금액	-	-

28. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

29. 영업손익(1) 수익당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	재화의 판매	임대	용역	합계

주요 지리적 시장

국내	146,744,176,811	928,383,813	1,081,382,927	148,753,943,551

중국	6,665,038,540	-	37,825,704	6,702,864,244

합계	153,409,215,351	928,383,813	1,119,208,631	155,456,807,795

수익인식 시기

한 시점에 이행	153,409,215,351	-	850,828,517	154,260,043,868

기간에 걸쳐 이행	-	928,383,813	268,380,114	1,196,763,927

합계	153,409,215,351	928,383,813	1,119,208,631	155,456,807,795

② 전분기

(단위: 원)

구분	재화의 판매	임대	용역	합계

주요 지리적 시장

국내	115,778,945,255	904,414,208	1,240,877,083	117,924,236,546

중국	186,798,257	-	-	186,798,257

합계	115,965,743,512	904,414,208	1,240,877,083	118,111,034,803

수익인식 시기

한 시점에 이행	115,965,743,512	-	1,053,191,328	117,018,934,840

기간에 걸쳐 이행	-	904,414,208	187,685,755	1,092,099,963

합계	115,965,743,512	904,414,208	1,240,877,083	118,111,034,803

(2) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	51,003,150,015	153,342,027,167	37,031,877,685	115,760,661,920

제품매출	9,970,221	67,188,184	22,727,437	205,081,592

용역매출	183,127,718	1,119,208,631	262,730,196	1,240,877,083

- 이외의 수익

임대매출	317,160,730	928,383,813	313,961,515	904,414,208

합계	51,513,408,684	155,456,807,795	37,631,296,833	118,111,034,803

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	49,005,954,046	144,735,670,645	34,445,643,522	110,004,001,464

제품매출원가	2,446	78,279	(303,693)	2,137,236

용역매출원가	28,954,549	84,203,608	33,357,435	87,054,610

-이외의 비용

임대매출원가	128,722,662	417,216,683	124,770,207	440,233,135

합계	49,163,633,703	145,237,169,215	34,603,467,471	110,533,426,445

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	27,272,848	21,380,331

(4) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,195,513,691	3,561,591,465	1,179,718,336	3,722,861,369

퇴직급여	104,075,644	341,259,737	99,982,477	331,974,527

복리후생비	102,805,270	325,271,060	100,051,410	308,680,639

여비교통비	9,283,139	38,207,526	16,969,190	53,502,158

접대비	18,058,011	49,776,754	28,755,830	72,086,818

통신비	33,080,824	100,484,790	36,595,251	104,723,032

수도광열비	29,497,355	84,615,204	33,695,664	94,071,272

세금과공과	86,840,948	328,267,312	53,042,431	310,792,153

감가상각비(*)	81,541,533	247,744,769	93,326,006	281,011,696

임차료	4,263,287	12,700,211	3,862,198	37,273,812

수선비	59,579,091	171,421,752	55,376,039	168,732,263

보험료	7,873,455	23,064,348	15,572,774	47,527,710

차량유지비	5,551,701	16,263,472	5,933,196	23,599,911

경상연구개발비	66,454,757	178,581,565	55,242,117	164,721,266

운반비	149,279,605	434,160,461	171,896,153	483,367,900

교육훈련비	370,000	4,142,000	210,000	640,000

도서인쇄비	963,636	3,080,198	1,314,890	4,839,207

사무용품비	47,421,041	129,541,036	37,963,925	107,259,560

지급수수료	499,596,686	1,665,733,812	596,530,028	2,031,510,336

광고선전비	73,225,442	261,193,741	182,429,239	381,682,270

판매촉진비	8,706,337	27,071,119	6,926,121	21,565,144

대손상각비(환입)	(142,664,785)	155,867,952	1,503,219	(302,567,289)

견본비	367,969	705,888	2,795,538	3,006,239

무형자산상각비	720,002	19,746,001	12,816,090	38,448,265

통관제비용	13,781,346	33,034,813	11,461,975	35,963,986

A/S비용	20,168,971	42,569,733	1,453,864	70,349,527

잡비	-	-	142,000	142,000

합계	2,476,354,956	8,256,096,719	2,805,565,961	8,597,765,771

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(5) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계	매출원가	판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	합계

재고자산의 변동	(24,074,057,119)	-	(24,074,057,119)	13,731,306,497	-	13,731,306,497

상품 등 재고자산 매입액	168,141,142,836	-	168,141,142,836	97,382,971,822	-	97,382,971,822

급여	43,857,851	3,704,966,076	3,748,823,927	41,855,327	3,853,689,393	3,895,544,720

퇴직급여	3,654,823	352,103,447	355,758,270	3,487,943	342,818,237	346,306,180

감가상각비	881,631	193,251,140	194,132,771	1,172,313	228,331,376	229,503,689

투자부동산감가상각비	175,125,403	-	175,125,403	175,124,213	-	175,124,213

무형자산상각비	-	20,862,319	20,862,319	-	40,265,583	40,265,583

사용권자산상각비	-	55,284,251	55,284,251	-	53,444,000	53,444,000

기타	946,563,790	3,929,629,486	4,876,193,276	(802,491,670)	4,079,217,182	3,276,725,512

합계	145,237,169,215	8,256,096,719	153,493,265,934	110,533,426,445	8,597,765,771	119,131,192,216

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,265,020,011	3,748,823,927	1,237,561,696	3,895,544,720

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	108,923,550	355,758,270	104,759,780	346,306,180

합계	1,373,943,561	4,104,582,197	1,342,321,476	4,241,850,900

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	142,287	142,287	3,269,363	4,084,936

수입수수료	(5,068,682)	35,676,911	6,192,292	359,222,852

잡이익	40,143,849	153,696,626	48,614,862	121,393,316

무형자산처분이익	-	-	-	99,000

기타수익 소계	35,217,454	189,515,824	58,076,517	484,800,104

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	-	4,587,478

유형자산폐기손실	-	-	-	2,000

기부금	-	-	-	1,000,000

잡손실	35,536,312	43,822,141	9,224,923	66,379,537

기타의대손상각비	-	-	-	4,000,000

기타비용 소계	35,536,312	43,822,141	9,224,923	75,969,015

기타손익 합계	(318,858)	145,693,683	48,851,594	408,831,089

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	273,961,259	820,381,370	603,153,074	1,595,781,545

배당수익	-	2,539,260	-	3,005,078,520

외환차익	780,416,957	1,104,716,160	211,274,985	806,497,742

외화환산이익	237,164,379	282,661,861	4,839,570	33,281,278

통화선도평가이익	873,277	873,277	-	-

통화선도거래이익	-	17,440,000	-	25,890,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	25,920,304	91,793,169	34,741,576	152,741,532

금융수익 소계	1,318,336,176	2,320,405,097	854,009,205	5,619,270,617

금융비용:

이자비용	16,936,616	69,873,171	76,614,536	286,058,168

외환차손	257,380,991	1,717,902,803	565,928,155	1,656,764,349

외화환산손실	(112,567,664)	91,712,015	3,085,648	190,725,249

통화선도거래손실	14,460,000	14,460,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13,946,329	14,673,875	3,040,000	3,040,000

금융비용 소계	190,156,272	1,908,621,864	648,668,339	2,136,587,766

금융손익 합계	1,128,179,904	411,783,233	205,340,866	3,482,682,851

33. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 16.53%이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 부의 금액으로 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

34. 주당손익

(1) 당사의 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	692,003,541	2,104,252,458	476,455,861	2,939,263,965

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,891,951	18,891,951	18,891,951

기본주당순이익	37	111	25	156

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(222,481)	(222,481)	(222,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,891,951	18,891,951	18,891,951

(2) 희석주당이익당분기말 현재 주식선택권이 모두 소멸되어 잠재적보통주가 존재하지 않으며, 전분기말은 잠재적보통주의 보통주로의 전환가능성이 없어 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

35. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

파생상품금융자산	873,277	-	-	873,277

당기손익-공정가치측정금융자산	3,646,153,531	-	-	3,646,153,531

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*2)	-	6,983,997,964	-	6,983,997,964

단기금융상품	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

매출채권및기타채권	-	33,667,358,056	-	33,667,358,056

상각후원가측정금융자산	-	354,470,000	-	354,470,000

장기매출채권및기타채권	-	9,720,127,267	-	9,720,127,267

금융자산 합계	3,647,026,808	51,725,953,287	-	55,372,980,095

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	23,906,864,194	23,906,864,194

단기차입금	-	-	7,582,068,954	7,582,068,954

장기차입금	-	-	5,150,880,504	5,150,880,504

유동성리스부채(*3)	-	-	36,825,000	36,825,000

비유동성리스부채(*3)	-	-	17,466,000	17,466,000

장기매입채무및기타채무	-	-	275,142,475	275,142,475

금융부채 합계	-	-	36,969,247,127	36,969,247,127

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	3,324,638,786	-	-	3,324,638,786

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*2)	-	1,833,140,187	-	1,833,140,187

단기금융상품	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

매출채권및기타채권	-	37,307,220,048	-	37,307,220,048

상각후원가측정금융자산	-	354,470,000	-	354,470,000

장기매출채권및기타채권	-	16,582,347,924	-	16,582,347,924

금융자산 합계	3,324,638,786	57,577,178,159	-	60,901,816,945

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	18,291,260,621	18,291,260,621

단기차입금	-	-	12,851,471,972	12,851,471,972

장기차입금	-	-	6,549,844,809	6,549,844,809

유동성리스부채(*3)	-	-	35,472,000	35,472,000

비유동성리스부채(*3)	-	-	4,134,000	4,134,000

장기매입채무및기타채무	-	-	397,552,436	397,552,436

금융부채 합계	-	-	38,129,735,838	38,129,735,838

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. ① 파생상품당분기말 현재 통화옵션 및 통화선도의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 지분상품 및 채무상품으로 구성되어 있습니다. 시장성이 있는 지분증권은 공정가치로 측정하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. 채무상품은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채상각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

④ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. (*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	873,277	-	873,277

당기손익공정가치측정금융상품	49,200,000	3,121,149,710	-	3,170,349,710

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융상품	62,800,000	2,985,834,965	-	3,048,634,965

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	평가기법	투입변수

파생상품금융자산-통화선도자산	873,277	약정환율과 기말환율을 비교하여 약정환율이 기말환율보다 클 경우 손실로, 약정환율이 기말환율보다 작을 경우 이익으로 평가	약정환율, 기말환율

출자금	31,909,220	순자산가치법	순자산가치

저축성보험 등	3,089,240,490	운용사 고시기준가, 해지환급금

당사는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	기말금액

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분상품	475,803,821

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	(739,840)	-

임차보증금의 유동성 대체	30,000,000	430,000,000

임차보증금의 비유동성 대체	350,000,000	50,000,000

매입채무의 기타보증금 대체	54,998,770	41,270,329

리스부채의 유동성 대체	23,879,000	43,720,000

선수금의 유동성 대체	161,877,986	78,190,240

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	12,851,471,972	(9,456,168,905)	-	4,186,765,887	7,582,068,954

장기차입금	6,549,844,809	2,787,801,582	-	(4,186,765,887)	5,150,880,504

임대보증금	1,011,000,000	(30,000,000)	-	-	981,000,000

리스부채	39,606,000	(43,560,000)	1,017,000	57,228,000	54,291,000

합계	20,451,922,781	(6,741,927,323)	1,017,000	57,228,000	13,768,240,458

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	23,641,580,472	(13,510,110,063)	-	5,159,215,982	15,290,686,391

장기차입금	9,800,387,464	5,075,362,659	-	(5,159,215,982)	9,716,534,141

임대보증금	921,000,000	90,000,000	-	-	1,011,000,000

리스부채	88,200,000	(44,160,000)	1,592,000	7,956,000	53,588,000

합계	34,451,167,936	(8,388,907,404)	1,592,000	7,956,000	26,071,808,532