제이씨현시스템 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 29(전)기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제이씨현시스템 주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트워크장비 판매업 을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,266,063	53.71%	5,133,031,500

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

디앤디컴(주)(*1)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

제이씨현온비즈(주)(구, 제이씨에이치온비즈(주)) (*2)	대한민국	전자상거래업	94.74	100.00

(*1) (주)엘림넷의 100% 종속기업 입니다.
(*2) 당기 중 사명을 제이씨에이치온비즈(주)에서 제이씨현온비즈(주)로 변경하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)	제이씨현온비즈(주)

자산	20,249,861,015	3,652,438,021	10,711,849,038	2,685,547,221

부채	2,478,053,863	457,171,382	2,427,871,275	1,706,755,283

자본	17,771,807,152	3,195,266,639	8,283,977,763	978,791,938

매출	9,817,176,484	1,165,923,584	17,002,177,093	9,366,901,773

기말순손익	1,410,222,959	(3,464,381)	353,768,382	5,624,906

총포괄손익	1,410,222,959	(3,464,381)	353,768,382	5,624,906

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)	제이씨에이치온비즈(주)

자산	19,789,526,535	3,587,764,690	9,504,127,945	1,909,966,851

부채	3,427,942,342	389,033,670	1,573,918,564	985,590,819

자본	16,361,584,193	3,198,731,020	7,930,209,381	924,376,032

매출	14,928,039,589	1,319,027,320	17,556,002,281	10,809,175,112

당기순손익	1,899,785,654	(108,579,775)	8,078,707	(8,337,770)

총포괄손익	1,899,785,654	(108,579,775)	8,078,707	(8,337,770)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용제이씨현시스템 주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표 에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스 제공, 보안 및 네트워크장비 판매

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	164,613,077,634	5,494,746,118	5,486,912,291	439,319,156

네트워크 부문	9,817,176,484	1,473,078,398	1,410,222,959	612,489,378

세선 및 도금 부문	1,165,923,584	(51,877,697)	(3,464,381)	124,193,907

보고부문 합계	175,596,177,702	6,915,946,819	6,893,670,869	1,176,002,441

연결조정	(4,614,180,045)	29,419,221	(711,037,489)	(70,630,909)

연결재무제표 금액	170,981,997,657	6,945,366,040	6,182,633,380	1,105,371,532

② 전분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	148,728,937,394	173,368,270	(193,873,234)	401,267,521

네트워크 부문	10,415,438,625	1,622,230,549	1,362,274,412	290,798,604

세선 및 도금 부문	914,221,130	(142,801,408)	(90,449,350)	125,047,823

보고부문 합계	160,058,597,149	1,652,797,411	1,077,951,828	817,113,948

연결조정	(4,564,066,696)	8,127,756	(762,127,263)	(5,262,832)

연결재무제표 금액	155,494,530,453	1,660,925,167	315,824,565	811,851,116

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	120,759,620,369	34,577,239,303

네트워크 부문	20,249,861,015	2,478,053,863

세선 및 도금 부문	3,652,438,021	457,171,382

보고부문 합계	144,661,919,405	37,512,464,548

연결조정	(16,187,867,014)	(3,777,860,324)

연결재무제표 금액	128,474,052,391	33,734,604,224

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	122,268,640,738	41,674,375,746

네트워크 부문	19,789,526,535	3,391,558,908

세선 및 도금 부문	3,587,764,690	389,033,670

보고부문 합계	145,645,931,963	45,454,968,324

연결조정	(15,295,969,685)	(3,560,617,050)

연결재무제표 금액	130,349,962,278	41,894,351,274

(4) 당분기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액 국내에 귀속되고 있습니다. 또한 당분기 중 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다(전기 : 1개).

5. 관계기업투자 및 비지배지분 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	순자산지분금액	지분율	장부가액

제이씨현전자(주)	대한민국	전자, 통신기기제조 및 판매	48.89%	4,299,464,501	396,759,468	41,695,998	48.89%	871,994,476

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지 (*)	대한민국	자동차 부품 제조 및 수출입	-	-	-	-	48.89%	146,342,290

(주)솔레오	대한민국	소프트웨어 개발	49.00%	245,000,000	60,873,157	(57,511,619)	49.00%	197,088,698

(*) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 전기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었 으며 당기 중 지분을 모두 매각하여 관계기업 에서 제외 되었습니다. 동 관계기업 처분과 관련하여 당 분기중 처분손실 31,249,441원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	처분	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	871,994,476	-	(475,235,008)	396,759,468

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지(*)	146,342,290	(131,133,841)	(15,208,449)	-

(주)솔레오	197,088,698	-	(136,215,541)	60,873,157

합계	1,215,425,464	(131,133,841)	(626,658,998)	457,632,625

(*) 당분기 중 주식을 처분함에 따라 처분손실 31,249,441원을 인식하였습니다. ② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	기타(*)	지분법자본변동	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	1,998,099,172	(154,000,000)	(371,546)	(971,733,150)	871,994,476

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	-	154,000,000	-	(7,657,710)	146,342,290

(주)솔레오	250,519,033	-	-	(53,430,335)	197,088,698

합계	2,248,618,205	-	(371,546)	(1,032,821,195)	1,215,425,464

(*) 인적분할로 인한 증감입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 투자제거차액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

과목	기초	상각	기말

고객관계무형자산	195,093,570	(5,892,088)	189,201,482

영업권	284,246,764	-	284,246,764

합계	479,340,334	(5,892,088)	473,448,246

② 전기

(단위: 원)

과목	기초	상각	기말

고객관계무형자산	202,949,687	(7,856,117)	195,093,570

영업권	284,246,764	-	284,246,764

합계	487,196,451	(7,856,117)	479,340,334

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권 및 고객관계무형자산	장부가액

제이씨현전자(주)	85,287,268	48.89%	41,695,998	355,063,470	396,759,468

(주)솔레오	(117,370,651)	49%	(57,511,619)	118,384,776	60,873,157

② 전기말

(단위: 원)

구분	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권 및 고객관계무형자산	장부가액

제이씨현전자(주)	1,045,306,878	48.89%	511,038,918	360,955,558	871,994,476

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	299,336,502	48.89%	146,342,290	-	146,342,290

(주)솔레오	160,620,249	49%	78,703,922	118,384,776	197,088,698

(5) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	(주)엘림넷	대아리드선(주)	제이씨현온비즈(주)	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%	5.26%

유동자산	22,487,186,091	1,251,365,580	2,663,703,219

비유동자산	6,956,880,122	2,401,072,441	21,844,002

유동부채	4,185,245,175	204,064,022	1,706,755,283

비유동부채	720,679,963	253,107,360	-

순자산	24,538,141,075	3,195,266,639	978,791,938

비지배지분의 장부금액	3,384,571,183	15,460,968	51,515,364	3,451,547,515

당기순이익	1,763,991,341	(3,464,381)	5,624,906

총포괄손익	1,763,991,341	(3,464,381)	5,624,906

비지배지분에 배분된 당기순이익	243,309,150	(16,763)	3,051,367	246,343,754

비지배지분에 배부된 총포괄손익	243,309,150	(16,763)	3,051,367	246,343,754

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	434,396,944	61,017	(15,211,399)

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	84,132,909	837,097	(118,778)

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(50,129,710)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	468,400,143	898,114	(15,330,177)

② 전기

(단위: 원)

구분	(주)엘림넷	대아리드선(주)	합계

비지배지분율	13.79%	0.48%

유동자산	24,159,388,655	1,089,498,342

비유동자산	3,616,621,985	2,498,266,348

유동부채	4,091,939,063	135,926,310

비유동부채	909,921,843	253,107,360

순자산	22,774,149,734	3,198,731,020

비지배지분의 장부금액	3,141,262,032	15,477,731	3,156,739,763

당기순이익	1,907,864,361	(108,579,775)

총포괄손익	1,907,864,361	(108,579,775)

비지배지분에 배분된 당기순이익	263,153,706	(525,386)	262,628,320

비지배지분에 배부된 총포괄손익	263,153,706	(525,386)	262,628,320

비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	577,766,554	(14,181)

비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	(274,642,332)	(1,867,742)

비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(55,105,629)	(2,419,355)

현금및현금성자산의 순증감	248,018,593	(4,301,278)

6 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	12,767,612	13,704,981

보통예금	13,661,035,465	10,765,254,476

외화예금	4,096,762,669	1,410,270,631

기타예금	8,057,991,451	6,000,000,000

합계	25,828,557,197	18,189,230,088

7. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	500,000,000	515,000,000

정기예금	1,100,000,000	1,110,000,000

외화발행어음	-	694,680,000

소계	1,600,000,000	2,319,680,000

장기금융상품:

저축보험	466,460,000	367,280,000

합계	2,066,460,000	2,686,960,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	당분기말	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	16,330,000	16,330,000	16,330,000	10,675,000

중금채	2020.11.21	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000

소계	1,073,430,000	1,073,430,000	1,073,430,000	1,067,775,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	51,320,000	51,320,000	51,320,000	62,375,000

합계	1,124,750,000	1,124,750,000	1,124,750,000	1,130,150,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,130,150,000	1,154,825,000

취득	991,620,206	1,068,695,000

상각 및 회수	(997,020,206)	(1,093,370,000)

기말	1,124,750,000	1,130,150,000

재무상태표:

- 유동	1,073,430,000	1,067,775,000

- 비유동	51,320,000	62,375,000

합계	1,124,750,000	1,130,150,000

9. 공 정 가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	-	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토(주)(*2)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

(주)엘티정보통신(*2)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

(주)평산에스아이(*1)	0.02	334	-	-	-	-

(주)에스제이에스(*1)	0.01	376	-	-	-	-

삼성전자(주)	-	4,200	193,835,000	244,440,000	244,440,000	-

㈜카카오	-	1,000	248,750,000	364,500,000	364,500,000	-

삼성증권㈜	-	4,100	114,910,000	125,460,000	125,460,000	-

한국전력공사	-	3,000	58,500,000	61,200,000	61,200,000	-

소계	757,882,146	861,603,821	861,603,821	66,003,821

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	-	116	31,488,316	34,669,446	34,669,446	34,669,446

종금예금 (*3)	-	-	2,000,000,000	2,001,657,121	2,001,657,121	7,514,772,978

외화RP(*3)	-	-	-	-	-	1,164,692,104

저축성보험(*3)	-	-	580,700,000	580,700,000	580,700,000	484,000,000

소계	2,612,188,316	2,617,026,567	2,617,026,567	9,198,134,528

합계	3,370,070,462	3,478,630,388	3,478,630,388	9,264,138,349

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*3) 해당 금융자산은 종금예금으로 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	9,264,138,349	6,951,177,380

취득 및 전환	8,742,874,895	8,209,053,553

재분류	-	484,000,000

평가	325,379,612	16,765,600

처분	(14,853,762,468)	(6,396,858,184)

기말	3,478,630,388	9,264,138,349

재무상태표:

- 유동	2,797,257,121	8,679,465,082

- 비유동	681,373,267	584,673,267

합계	3,478,630,388	9,264,138,349

10. 파생상품 (1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분 기 말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도

계약처	중소기업은행

계약일	2020.09.14~2020.09.29

만기일	2020.10.08~2020.10.22

계약환율	1,169.70~1,184.90

계약금액	USD 1,100,000

파생상품자산 평가액	3,405,818

파생상품부채 평가액	2,277,994

② 전기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도	통화옵션

계약처	중소기업은행	SC제일은행

계약일	2019.12.13~2019.12.30	2018.12.03

만기일	2020.01.02~2020.02.24	2019.01.29~2019.11.29

계약환율	1156.60~1172.80	1,091.00

계약금액	USD 6,100,000	USD 1,200,000

통화선도자산 평가액	277,804	-

통화선도부채 평가액	49,948,301	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다. ① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

평가이익:

통화선도자산	3,405,818	3,405,818	19,148,650	19,185,278

통화옵션자산	-	-	-	7,209,229

평가손실 :

통화선도부채	1,358,062	2,277,994	(29,786,615)	2,759,763

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	3,950,000	492,410,196	89,230,000	198,816,682

통화옵션거래이익	-	-	-	10,000,000

통화선도거래손실	50,710,000	138,658,971	64,740,000	78,690,000

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 및 대손충당금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	43,274,941,482	-	(1,789,789,319)	41,485,152,163	46,891,918,206	-	(2,044,604,417)	44,847,313,789

미수금	1,317,149,435	-	(521,318,169)	795,831,266	1,115,441,153	-	(523,125,169)	592,315,984

미수수익	9,715,776	-	-	9,715,776	15,920,889	-	-	15,920,889

임차보증금	922,800,000	-	-	922,800,000	922,958,608	-	-	922,958,608

단기대여금	328,584,000	-	-	328,584,000	726,345,805	-	-	726,345,805

소계	45,853,190,693	-	(2,311,107,488)	43,542,083,205	49,672,584,661	-	(2,567,729,586)	47,104,855,075

비유동자산:

장기매출채권	91,370,730	-	-	91,370,730	98,901,407	-	-	98,901,407

장기미수수익	3,964,984	-	-	3,964,984	5,618,736	-	-	5,618,736

장기대여금	40,022,000	-	-	40,022,000	36,792,000	-	-	36,792,000

임차보증금	421,085,600	(34,740,586)	(37,005,600)	349,339,414	441,085,600	(24,464,273)	(37,005,600)	379,615,727

기타예치보증금	315,916,830	-	-	315,916,830	296,970,843	-	-	296,970,843

소계	872,360,144	(34,740,586)	(37,005,600)	800,613,958	879,368,586	(24,464,273)	(37,005,600)	817,898,713

합계	46,725,550,837	(34,740,586)	(2,348,113,088)	44,342,697,163	50,551,953,247	(24,464,273)	(2,604,735,186)	47,922,753,788

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	선급금	임차보증금	합계	매출채권	기타채권	선급금	임차보증금	합계

기초금액	2,044,604,417	523,125,169	174,360,000	37,005,600	2,779,095,186	1,886,719,893	552,054,167	489,360,000	-	2,928,134,060

대손상각비(환입)	(223,955,573)	(1,807,000)	-	-	(225,762,573)	280,178,297	1,807,000	(15,000,000)	37,005,600	303,990,897

제각	(29,344,600)	-	-	-	(29,344,600)	(116,382,102)	(30,735,998)	-	-	(147,118,100)

환입	(1,514,925)	-	-	-	(1,514,925)	(5,911,671)	-	(300,000,000)	-	(305,911,671)

기말금액	1,789,789,319	521,318,169	174,360,000	37,005,600	2,522,473,088	2,044,604,417	523,125,169	174,360,000	37,005,600	2,779,095,186

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습 니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	20,531,608,718	(1,125,743,397)	19,405,865,321	22,009,655,363	(1,046,417,521)	20,963,237,842

제품	336,039,460	(25,886,334)	310,153,126	85,987,712	(24,374,366)	61,613,346

반제품	1,041,895	(1,041,895)	-	1,041,895	(1,041,895)	-

원재료	1,421,063,597	(993,346,482)	427,717,115	1,291,329,664	(941,675,602)	349,654,062

재공품	3,363,703	-	3,363,703	1,317,987	-	1,317,987

미착품	4,035,285,002	-	4,035,285,002	4,919,239,654	-	4,919,239,654

합계	26,328,402,375	(2,146,018,108)	24,182,384,267	28,308,572,275	(2,013,509,384)	26,295,062,891

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	338,010,502	672,435,534	96,098,659	744,921,476

재고자산평가손실환입	(82,384,372)	(539,926,810)	(606,024,760)	(826,620,465)

합계	255,626,130	132,508,724	(509,926,101)	(81,698,989)

기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.

13. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	제이씨현전자(주) (주)솔레오	제이씨현전자(주) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지(*1) (주)솔레오

기타	씨에스이노베이션(주)제이씨현오토(주)	씨에스이노베이션(주) 제이씨현오토(주)

(*1) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 전기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었 으며 당분기 중 지분을 모두 매각하여 당분기말 현재 특수관계자에서 제외 되었습니다. .

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)	상품매출 등	87,431,818	95,788,919	1,352,166,301	1,486,562,166

용역매출 등	32,603,943	91,262,829	26,921,000	75,122,000

유형자산 처분	-	8,181,818	-	-

잡이익	1,165,500	3,011,400	-	-

(주)솔레오	임대매출	6,000,000	16,000,000	4,500,000	13,500,000

상품매출	-	-	1,234,545	1,234,545

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	상품매출	-	503,637	-	-

임대매출	1,500,000	6,387,096	1,387,096	1,387,096

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	31,882,387	144,929,464	50,474,177	113,737,818

임대매출	22,800,000	68,400,000	14,700,000	44,100,000

유형자산 처분	(274)	739,090	3,437,273	6,423,637

제이씨현오토(주)	상품매출	2,884,200	2,884,200	-	-

용역매출	1,980,662	5,928,811	1,794,120	3,797,081

합계	188,248,236	444,017,264	1,456,614,512	1,745,864,343

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	288,778,083	288,778,083	244,010,400	1,983,726,669

(주)솔레오	소프트웨어 매입	-	-	-	90,000,000

지급수수료	-	-	4,000,000	6,114,000

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	임차료	-	1,831,571	164,747	164,747

유형자산 매입	-	1,000,000	-	-

기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산매입	21,423,636	140,586,366	52,548,182	102,845,455

지급수수료등	576,761,410	1,502,948,355	567,585,687	1,705,983,487

용역매출원가	5,960,136	28,328,770	13,414,854	54,334,599

합계	892,923,265	1,963,473,145	881,723,870	3,943,168,957

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타기업	제 이 씨현오토(주)	기타기업출자	-	-	-	44,481,500

기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	25,000,000	60,000,000	20,000,000	20,000,000

주택자금 등 대여금 회수	7,119,000	46,235,040	8,579,120	24,093,360

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	1,225,832,099	-	500,000,000	-	-	-	-

(주)솔레오	2,200,000	-	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	17,134,150	-	-	-	25,080,000	168,404,074	100,000,000

제이씨현오토(주)	180,742,249	419,257,754	-	-	-	-	-

임직원	-	-	98,584,000	40,022,000	-	-	-

합계	1,425,908,498	419,257,754	598,584,000	40,022,000	25,080,000	168,404,074	115,000,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	1,441,394,145	-	-	-	-	-	-

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	1,100,000	-	-	-	-	435,930	10,000,000

(주)솔레오	1,650,000	-	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	8,637,934	-	-	-	40,766,000	156,643,759	50,000,000

제이씨현오토(주)	186,525,625	419,257,754	-	-	-	-	-

임직원	-	-	370,105,805	36,792,000	-	-	-

합계	1,639,307,704	419,257,754	370,105,805	36,792,000	40,766,000	157,079,689	75,000,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로 대손충당금 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	1,382,100,000	장기차입금	1,550,000,000	(주)신한은행

한편, 지배기업은 종속기업인 제이씨현온비즈(주)가 주요 거래처로부터 상품공급계약에 따라 제공받고 있는 여신한도 USD 1,000,000에 대해 주요 거래처에 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	8,662,000,000	역구매대출	6,857,629,670	(주)하나은행

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	349,757,490	1,082,569,460	302,450,460	878,595,480

주식보상비용	-	1,533,026	2,299,539	6,898,618

퇴직급여	44,697,988	166,762,820	43,283,360	1,596,203,263

합계	394,455,478	1,250,865,306	348,033,359	2,481,697,361

(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여대상주식	부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

제이씨현시스템(주)	2018.03.23	2023.03.23	8,775	5,000주	5,000주

소계	5,000주	5,000주

(주)엘림넷	2015.03.31	2020.03.31	1,000	-	12,000주

2019.03.31	2024.03.31	4,620	10,000주	10,000주

소계	10,000주	22,000주

14 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	10,216,751,140	-	-	10,216,751,140

건물	7,143,528,999	(1,894,007,118)	-	5,249,521,881

구축물	114,814,190	(114,814,190)	-	-

기계장치	8,323,021,443	(6,512,126,908)	(212,644,605)	1,598,249,930

차량운반구	589,060,625	(420,671,634)	-	168,388,991

공구와기구	19,440,889	(19,440,889)	-	-

비품	4,091,239,705	(3,813,117,546)	-	278,122,159

시설장치	69,550,455	(69,543,455)	-	7,000

운용리스자산	24,866,357	(14,009,756)	-	10,856,601

합계	30,592,273,803	(12,857,731,496)	(212,644,605)	17,521,897,702

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,787,344,345	-	-	8,787,344,345

건물	4,965,784,570	(1,828,988,953)	-	3,136,795,617

구축물	114,814,190	(114,814,190)	-	-

기계장치	8,479,913,272	(6,562,224,540)	(212,644,605)	1,705,044,127

차량운반구	710,162,222	(519,806,723)	-	190,355,499

공구와기구	19,440,889	(19,440,889)	-	-

비품	4,058,902,215	(3,733,938,098)	-	324,964,117

시설장치	69,550,455	(69,543,455)	-	7,000

운용리스자산	37,767,947	(16,826,867)	-	20,941,080

합계	27,243,680,105	(12,865,583,715)	(212,644,605)	14,165,451,785

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	8,787,344,345	1,518,173,804	-	-	(88,767,009)	-	10,216,751,140

건물	3,136,795,617	2,277,260,706	-	(112,682,068)	(51,852,374)	-	5,249,521,881

기계장치	1,705,044,127	263,375,425	(5,981,853)	(364,162,769)	-	(25,000)	1,598,249,930

차량운반구	190,355,499	37,404,718	(11,105,702)	(48,265,524)	-	-	168,388,991

비품	324,964,117	59,686,561	(227,303)	(106,273,216)	-	(28,000)	278,122,159

시설장치	7,000	-	-	-	-	-	7,000

운용리스자산	20,941,080	2,456,675	(9,280,134)	(3,261,020)	-	-	10,856,601

합계	14,165,451,785	4,158,357,889	(26,594,992)	(634,644,597)	(140,619,383)	(53,000)	17,521,897,702

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	8,901,605,545	-	-	-	(114,261,200)	-	8,787,344,345

건물	3,357,490,874	-	-	(102,182,632)	(118,512,625)	-	3,136,795,617

기계장치	2,047,470,752	145,491,142	-	(487,901,767)	-	(16,000)	1,705,044,127

차량운반구	128,274,068	140,443,878	-	(78,362,447)	-	-	190,355,499

비품	335,560,246	138,217,281	(6,745,587)	(142,047,823)	-	(20,000)	324,964,117

시설장치	7,000	-	-	-	-	-	7,000

운용리스자산	20,527,975	-	(13,145,461)	(5,343,137)	18,901,703	-	20,941,080

건설중인자산	120,000,000	60,000,000	-	-	(180,000,000)	-	-

합계	14,910,936,460	484,152,301	(19,891,048)	(815,837,806)	(393,872,122)	(36,000)	14,165,451,785

(*) 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체한 금액 232,773,825원, 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체한 금액 180,000,000원, 상품에서 운용리스자산으로 대체된 금액 18,901,703원 입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물(*)	3,712,204,408	2,868,500,000	현대해상화재보험(주) 등

기계장치	484,137,959	630,000,000	DB손해보험(주)

재고자산	13,212,325,816	15,540,463,590	메리츠화재(주 ) 등

합계	17,408,668,183	19,038,963,590

(*) 투자부동산 장부가액 1,551,499,780원을 포함하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	2,197,139,795	(146,283,762)	-	88,767,009	2,139,623,042

건물	1,975,418,194	(290,139,057)	(46,061,644)	51,852,375	1,691,069,868

사용권자산	784,650,164	-	(19,488,218)	263,294,729	1,028,456,675

합계	4,957,208,153	(436,422,819)	(65,549,862)	403,914,113	4,859,149,585

(*) 유형자산 및 사용권자산의 대체로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	기준서도입효과(*1)	감가상각비	기타증감(*2)	기말

토지	2,082,878,595	-	-	114,261,200	2,197,139,795

건물	1,935,076,176	-	(78,170,607)	118,512,625	1,975,418,194

사용권자산	-	481,415,077	(14,076,826)	317,311,913	784,650,164

합계	4,017,954,771	481,415,077	(92,247,433)	550,085,738	4,957,208,153

(*1) 리스기준서 1116호 도입으로 인한 사용권자산 인식 효과입니다

(*2) 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체한 금액 232,773,825원과 제이씨현오토모티브테크놀로지(주)와 전대차 계약을 체결하면서 사용권자산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되어 생긴 변동금액 317,311,913입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	129,434,190	373,794,407	129,796,739	385,722,685

운영비용	92,203,985	282,589,159	98,608,699	303,753,936

(4) 당분기말 현재 투자부동산 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	76,198,608	(61,984,852)	-	14,213,756

개발비	4,274,816,746	(3,407,475,892)	(867,328,852)	12,002

기타의무형자산	36,166,494	-	-	36,166,494

소프트웨어	248,698,181	(69,836,666)	-	178,861,515

시설이용권	506,531,580	-	(171,954,590)	334,576,990

합계	5,578,834,312	(3,539,297,410)	(1,239,283,442)	800,253,460

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	63,218,588	(60,462,740)	-	2,755,848

개발비	4,274,816,746	(3,407,475,892)	(867,328,852)	12,002

기타의 무형자산	216,630,595	-	(100,137,934)	116,492,661

소프트웨어	248,698,181	(32,531,939)	-	216,166,242

시설이용권	506,531,580	-	(171,954,590)	334,576,990

합계	5,746,318,393	(3,500,470,571)	(1,339,421,376)	906,426,446

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	-	236,422,703

산업재산권	2,755,848	12,980,020	-	(1,522,112)	-	14,213,756

개발비	12,002	-	-	-	-	12,002

기타의무형자산	116,492,661	156,240,000	(271,796,597)	-	35,230,430	36,166,494

소프트웨어	216,166,242	-	-	(37,304,727)	-	178,861,515

시설이용권	334,576,990	-	-	-	-	334,576,990

합계	906,426,446	169,220,020	(271,796,597)	(38,826,839)	35,230,430	800,253,460

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	기타증감	처분	상각비	손상차손	기말

영업권	236,422,703	-	-	-	-	-	236,422,703

산업재산권	3,095,202	1,082,120	-	-	(1,421,474)	-	2,755,848

개발비	36,751,986	-	-	-	(36,739,984)	-	12,002

기타의 무형자산	45,675,087	119,767,742	-	(15,491,549)	-	(33,458,619)	116,492,661

소프트웨어	34,237,878	33,880,000	180,000,000	-	(31,951,636)	-	216,166,242

시설이용권	334,576,990	-	-	-	-	-	334,576,990

합계	690,759,846	154,729,862	180,000,000	(15,491,549)	(70,113,094)	(33,458,619)	906,426,446

연결실체가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 경 상연구개발비(판매비와관리비)는각 각 575,218,963원 및 550,454,820원 입니다 .

17. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	66,068,746	323,917,549

차량운반구	4,701,068	2,353,588

기타	941,664,501	1,224,163,863

합계	1,012,434,315	1,550,435,000

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	323,917,549	2,353,588	1,224,163,863	1,550,435,000

신규취득	94,362,840	9,401,115	-	103,763,955

감소	(12,119,677)	-	-	(12,119,677)

대체(*)	(263,294,729)	-	-	(263,294,729)

감가상각비	(76,797,246)	(7,053,635)	(282,499,353)	(366,350,234)

합계	66,068,737	4,701,068	941,664,510	1,012,434,315

(*) 당분기 중 투자부동산으로 대체 되었습니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	598,464,428	-	1,600,829,503	2,199,293,931

감가상각비	(80,814,695)	(7,845,293)	(3,76,665,640)	(465,325,628)

사용권자산증가	123,579,729	10,198,881	-	133,778,610

기타(*)	(317,311,913)	-	-	(317,311,913)

합계	323,917,549	2,353,588	1,224,163,863	1,550,435,000

(*) 제이씨현오토모티브테크놀로지(주)와 전대차 계약을 체결하면서 사용권자산이 투자부동산으로 대체되어 생긴 변동입니다.

18. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	차입금 (*1)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,863,317,946	물품거래 담보	2,400,000,000	3,906,278,387	중소기업은행

4,800,000,000	6,857,629,670	(주)하나은행

토지 및 건물	1,626,608,065	차입금 담보	1,700,000,000	-	(주)신한은행

토지 및 건물	3,473,647,409	신용거래여신담보	1,000,000,000	108,992,092	엘에스전선(주)

임차보증금	1,098,574,335	차입금 담보	720,000,000	295,000,000	(주)국민은행

합계	9,062,147,755	10,620,000,000	11,167,900,149

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 또 한, 유동성장기차입금 60,000,000원이 포함되어 있습니다.
(*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 유형자산 2,203,701,229원, 투자부동산 659,616,717 원 입 니 다.

상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 건물에 대하여 당분기말 현재 70,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	2,667,803,216	-	1,565,014,915	-

선급금대손충당금	(174,360,000)	-	(174,360,000)	-

선급비용	38,799,618	51,000,000	37,143,304	71,400,000

환불자산(*)	199,095,450	-	267,459,675	-

합계	2,731,338,284	51,000,000	1,695,257,894	71,400,000

기타부채:

선수금	1,931,514,049	-	2,001,394,997	-

예수금	147,817,750	-	139,312,780	-

환불부채(*)	219,699,373	-	298,885,476	-

합계	2,299,031,172	-	2,439,593,253	-

(*) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	174,360,000	489,360,000

대손상각비	-	(315,000,000)

기말금액	174,360,000	174,360,000

20. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	9,361,032,156	15,543,937,417

미지급금	1,432,938,613	1,146,662,739

미지급비용	765,873,722	518,152,966

임대보증금	344,000,000	394,000,000

소계	11,903,844,491	17,602,753,122

비유동부채:

임대보증금	100,000,000	-

소계	100,000,000	-

합계	12,003,844,491	17,602,753,122

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	6,857,629,670	9,988,687,045

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	851,575,724	2,283,567,371

(주)SC제일은행	판매카드대출(*)	-	1,254,955,135	2,367,223,139

중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	3,906,278,387	3,674,373,415

(주)KB국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	2,633,046,889	-

합계	15,503,485,805	18,313,850,970

(*) 연 결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.03%	2025.08.25	295,000,000	340,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	235,000,000	280,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2020.10.01 ~ 2021.09.30	60,000,000

2021.10.01 ~ 2022.09.30	60,000,000

2022.10.01 ~ 2023.09.30	60,000,000

2023.10.01 ~ 2024.09.30	60,000,000

2024.10.01 이후	55,000,000

합계	295,000,000

22. 리스 (1) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사무실, 사택, 차량 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	유동리스부채	비유동리스부채	합계

기초	419,806,475	1,951,105,925	2,370,912,400

이자비용	82,046,273	-	82,046,273

리스부채 증가	43,798,450	59,965,505	103,763,955

리스료의 지급	(403,980,000)	-	(403,980,000)

리스료의 해지	(7,142,114)	(5,077,810)	(12,219,924)

유동성대체	213,794,898	(213,794,898)	-

당분기말	348,323,982	1,792,198,722	2,140,522,704

(3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	82,046,273	125,351,238

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	22,000,000	22,387,096

단기리스와 관련된 비용	-	37,800,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	21,274,613	28,694,949

(4) 당분기 와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	403,980,000	502,440,000

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 연결실체는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 402,660,716원 을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출	12,000,000,000	6,857,629,670

(주)신한은행	수요자금융대출	851,575,724	851,575,724

SC제일은행	판매카드대출	10,000,000,000	1,254,955,135

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD230,000	USD25,700

보증기업추천대출	10,000,000,000	3,906,278,387

(주)국민은행	시설자금대출	295,000,000	295,000,000

수입신용장인수	USD2,000,000	-

KB공급망밸류업대출	10,000,000,000	2,633,046,889

합계	43,146,575,724	15,798,485,805

USD2,230,000	USD25,700

(3) 주요 약정사항 ① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 연결실체는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

④ 당분기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정을, (주)하나은행과 역담보대출약정을 체결함에 따라 매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을 보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않고 15,503,486천원의 단기차입금을 인식하고있습니 다. 한 편 연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 5,709,425천원의 지급보증을, 하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송내용	소송액	피고	계류법원	비고

사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	198,550,545	지배기업	서울서부지방법원	1심

부당이득반환청구소송(*2)	50,000,000	지배기업	서울서부지방법원	1심

(*1) 원고의 채무불이행에 따라 지배기업 이 담보물을 실행하였으나 원고가 채무부존재 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 원고의 채무불이행에 따라 지배기업 이 담보물을 실행하였으나 원고가 부당이득반환청구소송 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,392,761,924	4,392,761,924

기타의자본잉여금	668,889,585	668,562,583

합계	36,715,004,126	36,714,677,124

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	854,000,000	854,000,000

임의적립금	24,515,740,851	24,465,740,851

미처분이익잉여금	19,603,439,621	13,717,149,995

합계	44,973,180,472	39,036,890,846

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	783,049,009	730,636,226

자기주식	(827,627,424)	(827,627,424)

기타자본조정	87,078,469	87,078,469

합계	42,500,054	(9,912,729)

27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

15차	16차	5차

최초부여인원(명)	74	74	47

최초부여주식수(주)	188,000	177,000	261,000

잔존부여인원(명)	10	69	47

잔존부여주식수(주)	41,000	171,000	248,000

행사기간	2018.3.26~2021.3.25	2020.3.24~2023.3.23	2021.04.01~2024.03.31

행사방법	자기주식법	자기주식법	자기주식법

부여일	2016.3.25	2018.3.23	2019.03.31

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	6,782원	8,775원	4,620원

(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

당분기	전기	당분기	전기

기초 미행사분	212,000	212,000	424,000	179,000

권리부여	-	-	261,000

권리상실	-	-	176,000	(16,000)

기말 미행사분	212,000	212,000	248,000	424,000

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	41,000	41,000	-	176,000

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	주식보상비용	-	48,733,519	73,125,351	220,909,081

경상연구개발비	-	3,679,264	5,518,896	15,023,660

합계	-	52,412,783	78,644,247	235,932,741

(4) 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷	비고

15차	16차	5차

무위험이자율	1.50%	2.26%	1.71%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년

예상주가변동성	79.37%	66.23%	21.24%	주식의 매종가 평균 표준편차

총보상원가	706,584,894	651,229,565	39,897,711

28. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	252,256	804,965,069	252,256	804,965,069

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

(2) 당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

자기주식 취득	-	-	-	-

자기주식 교부	-	-	-	-

기말금액	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

29. 영 업손익 (1) 수익 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	167,885,211,034	485,780,708	6,434,534,351	174,805,526,093

베트남	1,006,341	-	-	1,006,341

중국	236,938,265	-	-	236,938,265

인도네시아	1,713,134	1,713,134

인도	550,993,869	-	-	550,993,869

연결조정	(4,106,381,021)	(111,986,301)	(395,812,723)	(4,614,180,045)

합 계	164,569,481,622	373,794,407	6,038,721,628	170,981,997,657

수익인식 시기

한 시점에 이행	168,675,862,643	-	-	168,675,862,643

기간에 걸쳐 이행	-	485,780,708	6,434,534,351	6,920,315,059

연결조정	(4,106,381,021)	(111,986,301)	(395,812,723)	(4,614,180,045)

합 계	164,569,481,622	373,794,407	6,038,721,628	170,981,997,657

② 전분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	152,754,217,158	495,428,968	5,903,327,275	159,152,973,401

베트남	155,555,832	-	-	155,555,832

중국	202,760,033	-	-	202,760,033

일본	147,614,205	-	-	147,614,205

인도	399,693,678	-	-	399,693,678

연결조정	(4,141,115,121)	(109,706,283)	(313,245,292)	(4,564,066,696)

합 계	149,520,145,785	385,722,685	5,588,661,983	155,494,530,453

수익인식 시기

한 시점에 이행	153,657,769,793	-	-	153,657,769,793

기간에 걸쳐 이행	102,071,113	495,428,968	5,903,327,275	6,500,827,356

연결조정	(4,141,115,121)	(109,706,283)	(313,245,292)	(4,564,066,696)

합 계	149,520,145,785	385,722,685	5,588,661,983	155,494,530,453

(2) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	53,460,758,008	163,405,324,880	51,426,403,031	148,563,428,886

제품매출	493,241,580	1,164,156,742	261,704,642	955,296,899

용역매출	2,001,833,850	6,038,721,628	2,011,651,509	5,590,081,983

- 이외의 수익

임대매출	129,434,190	373,794,407	129,796,739	385,722,685

합계	56,085,267,628	170,981,997,657	53,829,555,921	155,494,530,453

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	47,960,149,947	147,129,655,018	46,597,064,107	136,447,309,577

제품매출원가	413,320,894	1,108,333,260	283,829,541	871,123,624

용역매출원가	1,026,843,913	2,958,426,358	876,306,437	2,685,824,327

- 이외의 비용

임대매출원가	92,203,985	282,589,159	98,608,699	303,753,936

합계	49,492,518,739	151,479,003,795	47,855,808,784	140,308,011,464

(3) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,879,403,862	5,797,236,024	1,698,780,139	5,109,245,561

퇴직급여	164,499,962	500,755,432	153,036,453	1,964,711,491

복리후생비	188,304,479	513,414,388	180,935,900	539,567,360

여비교통비	27,194,656	81,421,028	46,976,613	144,217,044

접대비	50,406,906	130,046,271	50,696,473	134,949,517

통신비	19,769,546	58,090,055	19,146,039	57,008,862

수도광열비	25,890,593	75,146,859	27,816,285	78,561,583

세금과공과	138,131,181	389,750,492	143,360,857	363,517,388

감가상각비 (*)	109,654,267	358,774,240	132,943,370	382,922,662

임차료	7,182,903	21,274,613	(10,851,280)	53,988,442

수선비	65,592,877	164,639,541	44,294,577	183,440,631

보험료	21,179,975	69,880,856	20,286,326	61,251,702

차량유지비	9,831,306	29,006,974	11,614,027	30,150,761

경상연구개발비	178,082,604	575,218,963	188,202,769	550,454,820

운반비	173,632,243	499,302,624	144,033,474	438,130,524

교육훈련비	290,000	1,580,802	295,000	3,475,000

도서인쇄비	4,623,210	11,054,234	2,563,135	14,814,451

사무용품비	34,006,693	104,125,150	25,482,288	67,810,979

지급수수료	784,633,169	2,339,804,510	806,196,365	2,458,937,150

광고선전비	191,758,114	533,515,774	118,287,073	433,365,456

판매촉진비	87,055,197	286,303,116	129,278,471	363,754,267

대손상각비	101,508,379	(225,762,573)	167,856,930	(250,743,830)

견본비	2,673,273	7,294,635	263,036	1,176,224

무형자산상각비	12,518,187	37,417,218	12,463,728	19,925,420

통관제비용	8,990,568	30,784,359	11,382,896	31,672,752

수출제비용	-	-	-	143,873

A/S비용	54,950,322	110,321,336	12,513,412	52,420,045

주식보상비용	-	48,733,519	73,125,351	220,909,081

잡비	1,465,650	8,497,382	13,438,936	15,814,606

합계	4,343,230,122	12,557,627,822	4,224,418,643	13,525,593,822

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(4) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	2,112,678,624	-	2,112,678,624	(970,829,564)	-	(970,829,564)

상품 등 재고자산 매입액	142,743,225,149	-	142,743,225,149	137,506,660,688	-	137,506,660,688

급여	691,623,120	6,313,144,543	7,004,767,663	596,819,857	5,594,964,991	6,191,784,848

퇴직급여	38,565,710	516,112,072	554,677,782	18,407,093	1,978,273,951	1,996,681,044

감가상각비	359,721,238	274,923,359	634,644,597	295,378,518	382,922,662	678,301,180

투자부동산감가상각비	65,549,862	-	65,549,862	85,369,528	-	85,369,528

무형자산상각비	-	38,826,839	38,826,839	-	48,180,408	48,180,408

사용권자산상각비	282,499,353	83,850,881	366,350,234	-	59,791,811	59,791,811

기타	5,185,140,739	5,330,770,128	10,515,910,867	2,776,205,344	5,461,459,999	8,237,665,343

합계	151,479,003,795	12,557,627,822	164,036,631,617	140,308,011,464	13,525,593,822	153,833,605,286

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,255,582,686	7,004,767,663	2,044,029,803	6,191,784,848

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	170,302,594	554,677,782	161,602,065	1,996,681,044

주식결제형 주식기준보상	-	52,412,783	78,644,247	235,932,741

합계	2,425,885,280	7,611,858,228	2,284,276,115	8,424,398,633

(*) 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	3,329,147	25,640,693	489,889	6,068,339

대손충당금환입	-	21,602,542	6,648,413	6,648,413

수입수수료	(24,774,259)	20,357,629	41,965,423	103,094,304

잡이익	99,085,242	223,484,608	47,326,289	120,355,365

투자부동산처분이익	903,577,182	903,577,182	-	-

무형자산처분이익	151,391,929	151,391,929	-	24,687,351

무형자산손상차손환입	-	35,230,430	-	41,816,573

기타수익 소계	1,132,609,241	1,381,285,013	96,430,014	302,670,345

기타비용:

유형자산처분손실	-	143,051	382,632	413,021

유형자산폐기손실	-	52,000	13,000	36,000

재고자산폐기손실	357,600	941,385	216,649	216,649

재고자산감모손실	565,171	565,171	-	-

기부금	-	1,000,000	-	2,000,000

잡손실	3,842,440	6,328,272	12,106,717	142,826,200

기타비용 소계	4,765,211	9,029,879	12,718,998	145,491,870

기타손익 합계	1,127,844,030	1,372,255,134	83,711,016	157,178,475

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	70,194,899	193,524,539	71,634,900	219,242,661

배당수익	1,203,600	2,194,800	-	-

외환차익	254,064,974	861,154,801	196,501,257	422,177,400

외화환산이익	(50,207,531)	95,805,469	60,257,917	176,694,971

통화선도평가이익	3,405,818	3,405,818	19,148,650	19,185,278

통화선도거래이익	3,950,000	492,410,196	89,230,000	198,816,682

통화옵션평가이익	-	-	-	7,209,229

통화옵션거래이익	-	-	-	10,000,000

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	182,584,689	325,379,612	-	3,603,777

금융수익 소계	465,196,449	1,973,875,235	436,772,724	1,056,929,998

금융비용:

이자비용	27,853,866	88,023,539	15,826,699	48,405,841

외환차손	66,832,209	1,154,269,817	431,062,211	1,269,789,294

외화환산손실	7,993,770	30,180,900	17,381,197	77,908,599

통화선도평가손실	1,358,062	2,277,994	(29,786,615)	2,759,763

통화선도거래손실	50,710,000	138,658,971	64,740,000	78,690,000

금융비용 소계	154,747,907	1,413,411,221	499,223,492	1,477,553,497

금융손익 합계	310,448,542	560,464,014	(62,450,768)	(420,683,499)

33. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 연결실체는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기 법인세비용의 한계세율은 22% (전분기: 22%)입니다. (2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

34. 주당손익

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,557,860,269	5,936,289,626	789,372,808	132,015,162

가중평균유통보통주식수(*)	18,860,951	18,860,951	18,860,951	18,860,951

기본주당순이익	136	315	42	7

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(253,481)	(253,481)	(253,481)	(253,481)

가중평균유통보통주식수	18,860,951	18,860,951	18,860,951	18,860,951

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

15차	41,000	2018.03.26~2021.03.25

16차	171,000	2020.03.24~2023.03.23

합계	212,000

35. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

파생상품금융자산	3,405,818	-	-	-	3,405,818

당기손익-공정가치측정금융자산	-	861,603,821	2,617,026,567	-	-	3,478,630,388

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	25,815,789,585	-	25,815,789,585

단기금융상품	-	-	1,600,000,000	-	1,600,000,000

매출채권및기타채권	-	-	43,542,083,205	-	43,542,083,205

장기금융상품	-	-	466,460,000	-	466,460,000

상각후원가측정금융자산	-	-	1,124,750,000	-	1,124,750,000

장기매출채권및기타채권	-	-	800,613,958	-	800,613,958

합계	3,405,818	861,603,821	2,617,026,567	73,349,696,748	-	76,831,732,954

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

파생상품금융부채	2,277,994	-	-	-	2,277,994

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	11,903,844,491	11,903,844,491

단기차입금	-	-	-	15,503,485,805	15,503,485,805

유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000

장기차입금	-	-	-	235,000,000	235,000,000

장기매입채무및기타채무	-	-	-	100,000,000	100,000,000

리스부채	2,140,522,704	2,140,522,704

합계	2,277,994	-	-	-	29,942,853,000	29,945,130,994

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 기타	당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

파생상품금융자산	277,804	-	-	-	-	277,804

당기손익-공정가치측정금융자산	-	66,003,821	9,198,134,528	-	-	9,264,138,349

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	-	18,175,525,107	-	18,175,525,107

단기금융상품	-	-	-	2,319,680,000	-	2,319,680,000

매출채권및기타채권	-	-	-	47,104,855,075	-	47,104,855,075

장기금융상품	-	-	-	367,280,000	-	367,280,000

상각후원가측정금융자산	-	-	-	1,130,150,000	-	1,130,150,000

장기매출채권및기타채권	-	-	-	817,898,713	-	817,898,713

합계	277,804	66,003,821	9,198,134,528	69,915,388,895	-	79,179,805,048

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

파생상품금융부채	49,948,301	-	-	-	-	49,948,301

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	17,602,753,122	17,602,753,122

단기차입금	-	-	-	-	18,313,850,970	18,313,850,970

유동성장기부채	-	-	-	-	60,000,000	60,000,000

장기차입금	-	-	-	-	280,000,000	280,000,000

리스부채	-	-	-	-	2,370,912,400	2,370,912,400

합계	49,948,301	-	-	-	38,627,516,492	38,677,464,793

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. ① 파생상품당분기말 현재 통화옵션 및 통화선도 의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파 생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 전액 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채 상 각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

상각후원가금융자산	1.00

장기차입금	2.54

④ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	3,405,818	-	3,405,818

당기손익공정가치측정금융상품	670,140,000	2,036,326,567	-	2,706,466,567

금융부채:

파생상품금융자산-통화선도부채	-	2,277,994	-	2,277,994

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	277,804	-	277,804

당기손익공정가치측정금융상품	-	8,679,465,082	-	8,679,465,082

금융부채:

파생상품금융자산-통화선도부채	-	49,948,301	-	49,948,301

36. 현금흐름표(1) 당분기 중 중요한 비현금거래 내역은 존재하지 않습니다(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	금융손익	비현금거래	당분기말

단기차입금	18,313,850,970	(2,810,365,165)	-	-	15,503,485,805

유동성장기부채	60,000,000	(45,000,000)	-	45,000,000	60,000,000

장기차입금	280,000,000	-	-	(45,000,000)	235,000,000

리스부채	2,370,912,400	(403,980,000)	82,046,273	91,544,031	2,140,522,704

합 계	21,024,763,370	(3,259,345,165)	82,046,273	91,544,031	17,939,008,509

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	16호 도입	재무현금흐름	금융손익	비현금거래	전분기말

단기차입금	21,903,844,341	-	86,556,919	-	-	21,990,401,260

유동성장기부채	60,000,000	-	(30,000,000)	-	30,000,000	60,000,000

장기차입금	340,000,000	-	-	-	(30,000,000)	310,000,000

리스부채	-	1,013,393,049	(26,300,000)	19,178,757	112,105,988	1,118,377,794

합 계	22,303,844,341	1,013,393,049	30,256,919	19,178,757	112,105,988	23,478,779,054