제이씨현시스템 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 29(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 28(전)기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트워크장비 판매업 을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

강재덕	56,093	0.29%	28,046,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,209,970	53.42%	5,104,985,000

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당 사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 일부 리스 계약에 있어서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

2) 리스이용자 당사는 건물, 토지, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 따라서, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산과 리스부채에 대해 재무상태표의 별도의 계정으로 표시합니 다. 당사의 사용권자산, 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	사용권자산	투자부동산	리스부채

당기초	598,464,428	481,415,077	1,013,393,049

당분기말	333,466,692	788,169,371	1,105,174,163

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과일관되게 후속적으로는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급 또는 미지급 리스료는 조정)으로 측정합니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 종전에 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하였습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 선급리스료의 조정금액이며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	598,464,428

투자부동산으로 표시한 사용권자산	481,415,077

리스부채	1,013,393,049

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.41%~3.62%입니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	1,231,492,020

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(35,212,020)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(48,400,000)

소 계	1,147,880,000

2019년 1월 1일 증분차입이자율로 할인한금액(인식한 리스부채)	1,013,393,049

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,122백만원(투자부동산 포함)을 인식하였고, 리스부채 1,105백만원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 3분기 동안 감가상각비 70백만원(투자부동산 포함), 이자비용 29백만원을 인식하였습니다.

4. 영 업 부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)엘림넷(*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

제이씨에이치온비즈(주)	대한민국	전자상거래업	100.00%	900,000,000	900,000,000	100.00%	900,000,000

소계	16,930,000,000	8,254,390,666	8,254,390,666

관계기업	제이씨현전자(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	48.89%	4,299,464,501	2,022,146,752	48.89%	2,231,085,727

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지 (*2)	대한민국	자동차 부품 제조 및수출입	48.89%	550,535,499	208,938,975	-	-

(주)솔레오	대한민국	소프트웨어 개발	49.00%	245,000,000	245,000,000	49.00%	245,000,000

소계	5,095,000,000	2,476,085,727	2,476,085,727

합계	22,025,000,000	10,730,476,393	10,730,476,393

(*1) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) ㈜제이씨현오토모티브테크놀로지는 당기 중 제이씨현전자㈜와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

6 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	19,735,621	10,854,171

보통예금	3,392,318,160	3,835,840,520

외화예금	2,573,201,359	1,365,108,795

기타예금	2,500,600,000	5,000,690,062

합계	8,485,855,140	10,212,493,548

7. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	15,000,000	35,000,000

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	1,015,000,000	1,035,000,000

장기금융상품:

저축보험	548,220,000	404,040,000

합계	1,563,220,000	1,439,040,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	당분기말	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	11,975,000	11,975,000	11,975,000	36,270,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	62,070,000	62,070,000	62,070,000	61,455,000

합계	74,045,000	74,045,000	74,045,000	97,725,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	97,725,000	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	87,595,000

취득	11,290,000	10,325,000

상각 및 회수	(34,970,000)	(195,000)

기말	74,045,000	97,725,000

재무상태표:

- 유동	11,975,000	36,270,000

- 비유동	62,070,000	61,455,000

합계	74,045,000	97,725,000

9. 공 정 가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토(주)(*2)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	19,000,000

(주)엘티정보통신(*2)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

소계	141,887,146	66,003,821	66,003,821	21,522,321

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	0.01	70	16,279,060	16,279,060	16,279,060	16,279,060

종금예금 (*3)	-	-	1,000,000,000	1,006,445,912	1,006,445,912	1,508,464,652

소계	1,016,279,060	1,022,724,972	1,022,724,972	1,524,743,712

합계	1,158,166,206	1,088,728,793	1,088,728,793	1,546,266,033

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*3) 해당 금융자산은 종금예금으로 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,546,266,033	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	16,666,381

취득 및 전환	545,748,896	1,521,135,000

평가(*)	7,131,057	8,464,652

처분	(1,010,417,193)	-

기말	1,088,728,793	1,546,266,033

재무상태표:

- 유동	1,006,445,912	1,508,464,652

- 비유동	82,282,881	37,801,381

합계	1,088,728,793	1,546,266,033

(*) 이자수익으로 계상한 금액이 포함되어 있습니다.

10. 파생상품금융자산 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분 기 말 및 전기말 현재 파생상품 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도	통화옵션

계약처	중소기업은행	SC제일은행

계약일	2019.09.04~2019.09.18	2018.12.03

만기일	2019.10.02~2019.10.28	2019.01.29~2019.11.29

계약환율	1184.40~1210.50	1091.00

계약금액	USD 2,600,000	USD 1,200,000

파생상품자산 평가액	19,185,278	-

파생상품부채 평가액	2,759,763	-

② 전기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도	통화옵션

계약처	중소기업은행	SC제일은행

계약일	2018.12.03~2018.12.31	2018.12.03

만기일	2019.01.02~2019.02.21	2019.01.29~2019.11.29

계약환율	1,112.60~1,123.80	1,091.00

계약금액	USD 4,200,000	USD 1,200,000

파생상품자산 평가액	4,912,022	-

파생상품부채 평가액	8,598,704	7,209,229

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다. ① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

평가이익:

통화선도자산	19,148,650	19,185,278	(41,626,030)	4,158,367

통화옵션자산	-	7,209,229	-	-

평가손실 :

통화선도부채	(29,786,615)	2,759,763	13,406,476	13,406,476

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	89,230,000	198,816,682	86,380,000	377,728,159

통화옵션거래이익	-	10,000,000	-	-

통화선도거래손실	64,740,000	78,690,000	7,650,000	64,905,944

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	45,358,536,891	-	(1,651,010,539)	43,707,526,352	49,441,139,592	-	(1,640,114,095)	47,801,025,497

미수금	1,092,227,550	-	(50,420,189)	1,041,807,361	885,650,709	-	(48,613,189)	837,037,520

미수수익	4,628,203	-	-	4,628,203	8,995,207	-	-	8,995,207

단기대여금	42,736,160	-	-	42,736,160	60,157,520	-	-	60,157,520

소계	46,498,128,804	-	(1,701,430,728)	44,796,698,076	50,395,943,028	-	(1,688,727,284)	48,707,215,744

비유동자산:

장기매출채권	116,910,876	-	-	116,910,876	168,915,967	-	-	168,915,967

장기미수수익	5,289,703	-	-	5,289,703	5,933,471	-	-	5,933,471

장기대여금	54,320,000	-	-	54,320,000	60,200,000	-	-	60,200,000

임차보증금	1,385,885,600	(54,118,217)	-	1,331,767,383	1,345,885,600	(68,429,746)	-	1,277,455,854

기타예치보증금	284,884,281	-	-	284,884,281	218,914,121	-	-	218,914,121

소계	1,847,290,460	(54,118,217)	-	1,793,172,243	1,799,849,159	(68,429,746)	-	1,731,419,413

합계	48,345,419,264	(54,118,217)	(1,701,430,728)	46,589,870,319	52,195,792,187	(68,429,746)	(1,688,727,284)	50,438,635,157

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	1,640,114,095	48,613,189	1,688,727,284	755,277,625	56,156,535	811,434,160

회계정책의 변경(*)	-	-	-	601,317,587	-	601,317,587

대손상각비(환입)	10,896,444	1,807,000	12,703,444	479,622,086	-	479,622,086

제각	-	-	-	(196,103,203)	(7,543,346)	(203,646,549)

기말금액	1,651,010,539	50,420,189	1,701,430,728	1,640,114,095	48,613,189	1,688,727,284

( *) 기업회계기준 제1109호 도입에 따라 기대신용위험 모형의 적용으로 인한 효과입니다.

당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습 니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,258,966,964	(1,358,258,057)	17,900,708,907	19,351,998,589	(1,361,669,708)	17,990,328,881

제품	28,035,354	(24,203,647)	3,831,707	30,195,619	(27,520,405)	2,675,214

반제품	1,041,895	(1,041,895)	-	1,041,895	(1,041,895)	-

원재료	1,191,336,409	(721,489,409)	469,847,000	1,030,119,896	(796,459,989)	233,659,907

미착품	4,421,425,837	-	4,421,425,837	5,080,379,432	-	5,080,379,432

합계	24,900,806,459	(2,104,993,008)	22,795,813,451	25,493,735,431	(2,186,691,997)	23,307,043,434

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	96,098,659	744,921,476	393,124,574	869,415,586

재고자산평가손실환입	(606,024,760)	(826,620,465)	(78,177,092)	(225,259,804)

합계	(509,926,101)	(81,698,989)	314,947,482	644,155,782

기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.

13. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)엘림넷대아리드선(주) 제 이 씨에이치온비즈(주)(*1)	(주)엘림넷대아리드선(주) 제 이 씨에이치온비즈(주)(*1)

손자기업	디앤디컴(주) (*2)	디앤디컴(주) (*2)

관계기업	제이씨현전자(주) (주)솔레오(*3) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지 (*5)	제이씨현전자(주) (주)솔레오(*3)

기타	씨에스이노베이션(주)제이씨현오토(주)(*4)	씨에스이노베이션(주) 제이씨현오토(주)(*4)

(*1) 제이씨에이치온비즈(주)는 전기 중 종속기업으로 설립되었습니다.
(*2) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) (주)솔레오는 전기 중 관계기업으로 편입되었습니다.
(*4) 제이씨현오토(주)는 전기 중 기타 특수관계자로 편입되었습니다.
(*5) (주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 당기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주)엘림넷	임대매출	29,915,418	88,106,283	30,109,170	89,280,470

상품매출 등	-	56,000	2,245,455	30,118,182

제이씨에이치온비즈(주)	상품매출	521,436,884	1,293,315,707	253,202,272	253,202,272

임대매출	3,600,000	10,800,000	3,600,000	3,600,000

잡이익	-	2,864,924	-	-

손자기업	디앤디컴(주)	용역매출	20,080,856	59,913,928	15,000,000	52,000,000

임대매출	3,600,000	10,800,000	3,600,000	10,800,000

상품매출	147,727	4,691,363	22,743,636	22,943,636

관계기업	제이씨현전자(주)	상품매출 등	1,351,413,358	1,484,303,337	150,570,178	368,438,543

용역매출 등	26,921,000	75,122,000	25,272,500	80,139,000

임대매출	-	-	-	18,000,000

(주)솔레오	상품매출	1,234,545	1,234,545	-	-

임대매출	4,500,000	13,500,000	-	-

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	임대매출	1,387,096	1,387,096	-	-

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	50,442,359	113,706,000	63,384,872	182,338,661

임대매출	14,700,000	44,100,000	14,700,000	43,300,000

유형자산 처분	3,437,273	6,423,637	3,000,000	4,194,545

제이씨현오토(주)	재고자산 매각 등	-	-	-	881,225,774

합계	2,032,816,516	3,210,324,820	587,428,083	2,039,581,083

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주)엘림넷	지급수수료	21,537,483	64,296,022	18,176,800	52,431,000

재고자산 매입	1,112,000,701	2,002,226,379	217,569,653	1,140,952,849

제이씨에이치온비즈(주)	재고자산 매입	216,464,484	837,089,309	-	-

대아리드선(주)	운반비	43,105,900	128,163,600	49,150,750	104,549,000

지급수수료	50,400,000	69,367,742	41,054,402	41,054,402

수선비	-	-	37,700,000	37,700,000

손자기업	디앤디컴(주)	재고자산 매입	-	-	7,000,909	6,139,091

복리후생비	-	3,736,363	-	-

관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	244,010,400	1,983,726,669	2,399,114,255	7,572,029,501

(주)솔레오	소프트웨어 매입	-	90,000,000	-	90,000,000

지급수수료	4,000,000	6,114,000	-	-

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	임차료	164,747	164,747	-	-

기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산매입	52,548,182	102,845,455	22,879,273	219,480,637

지급수수료	476,000,541	1,445,318,086	482,552,974	1,443,469,985

합계	2,220,232,438	6,733,048,372	3,275,199,016	10,707,806,465

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타기업	제 이 씨현오토(주)	기타기업출자	-	44,481,500	-	-

기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	20,000,000	20,000,000	25,000,000	50,000,000

주택자금 등 대여금 회수	10,223,120	24,093,360	13,435,120	76,727,360

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	3,673,979	-	-	-	1,004,436,012	2,112,000	796,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	33,209,715	-

제이씨에이치온비즈(주)	677,390,376	-	-	-	7,235,563	-	10,000,000

손자기업	디앤디컴(주)	8,469,567	-	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	1,556,487,763	-	-	-	-	-	-

(주)솔레오	3,008,000	-	-	-	-	-	15,000,000

(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	1,525,806	-	-	-	-	-	10,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	21,240,094	-	-	-	7,930,000	162,825,565	50,000,000

제이씨현오토(주)	180,742,249	419,257,754	-	-	-	-	-

임직원	-	-	42,736,160	54,320,000	-	-	-

합계	2,452,537,834	419,257,754	42,736,160	54,320,000	1,019,601,575	198,147,280	891,800,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	4,246,135	-	-	-	2,488,603,955	-	796,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	13,047,045	-

제이씨에이치온비즈(주)	370,271,680	-	-	-	-	-	10,000,000

손자기업	디앤디컴(주)	6,820,000	-	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	539,795,539	-	-	-	855,232,733	-	-

(주)솔레오	1,650,000	-	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	28,012,185	-	-	-	-	203,599,659	50,000,000

제이씨현오토(주)	218,201,456	419,257,754	-	-	-	-	-

임직원	-	-	60,157,520	60,200,000	-	-	-

합계	1,168,996,995	419,257,754	60,157,520	60,200,000	3,343,836,688	216,646,704	881,800,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

① 제공한 담보

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선(주)	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,495,066,805	1,000,000,000	엘에스전선(주)

② 제공한 지급보증

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	1,382,100,000	장기차입금	1,550,000,000	(주)신한은행

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	8,662,000,000	역구매대출	10,226,990,925	(주)하나은행

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	160,300,020	480,900,060	148,300,020	487,400,060

주식보상비용	2,299,539	6,898,618	2,299,539	6,931,605

퇴직급여	23,937,480	1,555,461,958	12,358,320	37,074,960

합계	186,537,039	2,043,260,636	162,957,879	531,406,625

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

2015.03.20	2020.03.20	3,322	-	-

2016.03.25	2021.03.25	6,782	-	-

2018.03.23	2023.03.23	8,775	5,000주	5,000주

합계	5,000주	5,000주

14 . 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	6,613,945,164	-	-	-	-	-	6,613,945,164

건물	2,114,785,844	-	-	(59,940,187)	-	-	2,054,845,657

기계장치	132,249,418	-	-	(107,111,013)	-	-	25,138,405

차량운반구	85,958,057	121,614,804	-	(42,596,386)	-	-	164,976,475

비품	237,104,703	17,061,515	-	(67,276,772)	-	(36,000)	186,853,446

운용리스자산	20,527,975	10,337,331	(11,199,590)	(3,961,900)	-	-	15,703,816

건설중인자산	120,000,000	60,000,000	-	-	(180,000,000)	-	-

합계	9,324,571,161	209,013,650	(11,199,590)	(280,886,258)	(180,000,000)	(36,000)	9,061,462,963

(*) 소프트웨어 대체로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	손상차손	기말

토지	4,515,806,308	117,735,733	-	-	1,980,403,123	-	6,613,945,164

건물	1,778,443,265	286,153,993	-	(75,791,223)	125,979,809	-	2,114,785,844

기계장치	35,564,734	406,373,526	-	(97,044,237)	-	(212,644,605)	132,249,418

차량운반구	78,568,392	62,427,169	(2,000)	(55,035,504)	-	-	85,958,057

비품	265,896,673	63,863,149	(736,298)	(91,918,821)	-	-	237,104,703

운용리스자산	11,715,713	19,148,441	(4,899,582)	(5,436,597)	-	-	20,527,975

건설중인자산	-	120,000,000	-	-	-	-	120,000,000

합계	6,685,995,085	1,075,702,011	(5,637,880)	(325,226,382)	2,106,382,932	(212,644,605)	9,324,571,161

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 및 투자부동산(*)	3,642,551,573	2,600,000,000	현대해상화재보험(주) 등

재고자산	13,262,710,754	15,440,463,590	메리츠화재보험(주) 등

합계	16,905,262,327	18,040,463,590

(*) 투자부동산 장부가액 2,156,912,179원을 포함하고 있습니다.

당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*1)	대체(*2)	기말

토지	2,771,457,714	-	-	-	2,771,457,714

건물	2,542,151,594	(81,046,343)	-	-	2,461,105,251

사용권자산	-	(10,557,619)	481,415,077	317,311,913	788,169,371

합계	5,313,609,308	(91,603,962)	481,415,077	317,311,913	6,020,732,336

(*1) 리스기준서 1116호 도입으로 인한 사용권자산 인식 효과입니다.

(*2) 당분기 중 사용권자산의 전대차계약으로 인해 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,751,860,837	-	(1,980,403,123)	2,771,457,714

건물	2,779,129,912	(110,998,509)	(125,979,809)	2,542,151,594

합계	7,530,990,749	(110,998,509)	(2,106,382,932)	5,313,609,308

(*) 유형자산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	166,912,157	495,428,968	153,875,718	478,440,312

운영비용	98,608,699	309,988,370	100,507,887	319,015,449

(4) 당분기말 현재 투자부동산 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	47,287,964	(45,307,998)	-	1,979,966

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	115,830,595	-	(24,862,742)	90,967,853

소프트웨어	248,698,181	(20,097,030)	-	228,601,151

시설이용권	337,326,990	-	(2,750,000)	334,576,990

합계	3,613,602,314	(2,183,397,842)	(774,070,512)	656,133,960

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	47,287,964	(44,602,490)	-	2,685,474

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	112,354,402	-	(66,679,315)	45,675,087

소프트웨어	34,818,181	(580,303)	-	34,237,878

시설이용권	337,326,990	-	(2,750,000)	334,576,990

합계	3,396,246,121	(2,163,175,607)	(815,887,085)	417,183,429

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	손상환입	처분	기타증감(*)	기말

산업재산권	2,685,474	-	(705,508)	-	-	-	1,979,966

개발비	8,000	-	-	-	-	-	8,000

기타의무형자산	45,675,087	18,967,742	-	41,816,573	(15,491,549)	-	90,967,853

소프트웨어	34,237,878	33,880,000	(19,516,727)	-	-	180,000,000	228,601,151

시설이용권	334,576,990	-	-	-	-	-	334,576,990

합계	417,183,429	52,847,742	(20,222,235)	41,816,573	(15,491,549)	180,000,000	656,133,960

(*) 건설중인자산 대체로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	손상	처분	기말

산업재산권	3,627,151	-	(940,677)	-	(1,000)	2,685,474

개발비	8,000	-	-	-	-	8,000

기타의무형자산	-	112,354,402	-	(66,679,315)	-	45,675,087

소프트웨어	-	34,818,181	(580,303)	-	-	34,237,878

시설이용권	414,576,990	-	-	-	(80,000,000)	334,576,990

합계	418,212,141	147,172,583	(1,520,980)	(66,679,315)	(80,001,000)	417,183,429

당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 경 상연구개발비(판매비와관리비)는 각 각 260,841,340 원 및 214,222,664원 입니다 .

17. 사용권자산 (1) 당분기말과 당기초 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	당기초

사무실등	328,759,516	598,464,428

차량운반구	4,707,176	-

합계	333,466,692	598,464,428

(2) 당분기중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사무실등	차량운반구	합계

기초	-	-	-

K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	598,464,428	-	598,464,428

신규취득	101,907,107	10,198,881	112,105,988

대체(*1)	(317,311,913)	-	(317,311,913)

감가상각비	(54,300,106)	(5,491,705)	(59,791,811)

합계	328,759,516	4,707,176	333,466,692

(*1) 당분기 중 사용권자산의 전대차계약으로 인해 투자부동산으로 대체되었습니다.

18. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*2)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*3)	2,914,659,280	물품거래 담보	4,800,000,000	10,226,990,925	-	(주)하나은행

임차보증금	1,093,761,783	차입금 담보	720,000,000	-	355,000,000	(주)국민은행

합계	4,008,421,063	5,520,000,000	10,226,990,925	355,000,000

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(*2) 유동성장기차입금 60,000,000원이 포함되어 있습니다.
(*3) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 투자부동산 장부금액 636,334,803 원 을 포함하고 있습니다.

상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 당분기말 현재 70,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	924,814,788	1,526,945,515	-

선급비용	20,055,009	35,514,458	47,490,336

환불자산(*)	201,614,932	268,599,769	-

합계	1,146,484,729	1,831,059,742	47,490,336

기타부채:

선수금	1,829,556,844	1,721,805,119	-

예수금	92,234,737	92,610,600	-

환불부채(*)	224,084,515	298,167,071	-

합계	2,145,876,096	2,112,582,790	-

(*) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	489,360,000	489,360,000

대손상각비	(315,000,000)	-

기말금액	174,360,000	489,360,000

20. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	12,513,915,800	15,365,649,555

미지급금	1,010,881,221	756,024,116

미지급비용	395,690,211	234,754,855

소계	13,920,487,232	16,356,428,526

비유동부채:

임대보증금	1,209,800,000	1,252,800,000

기타예수보증금	-	20,000,000

소계	1,209,800,000	1,272,800,000

합계	15,130,287,232	17,629,228,526

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	10,226,990,925	10,761,839,860

수입신용장 인수	Libor+0.4%	-	-

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	3,044,228,104	5,827,934,544

(주)SC제일은행	판매카드대출(*)	-	2,810,270,177	1,643,825,282

중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	3,406,335,269	3,170,244,655

수입신용장 인수	Libor+1.7%	-	-

합계	19,487,824,475	21,403,844,341

(*) 당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.54%	2025.08.25	355,000,000	400,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	295,000,000	340,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2019.10.01 ~ 2020.09.30	60,000,000

2020.10.01 ~ 2021.09.30	60,000,000

2021.10.01 ~ 2022.09.30	60,000,000

2022.10.01 ~ 2023.09.30	60,000,000

2023.10.01 이후	115,000,000

합계	355,000,000

22. 리스부채 (1) 당사는 당분기말과 전기말 현재 당사의 사무실, 사택, 차량 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	연이자율	당분기말	당기초

사무실 등	3.41%~3.62%	324,935,070	561,617,929

차량운반구	3.54%	4,753,285	-

투자부동산	3.62%	775,485,808	451,775,120

합계	1,105,174,163	1,013,393,049

1년 이내 만기도래분	58,046,335	-

비유동성 리스부채	1,047,127,828	1,013,393,049

(3) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사무실등	차량운반구	투자부동산	합계

2018년 12월 31일	-	-	-	-

2019년 01월 01일	561,617,929	-	451,775,120	1,013,393,049

신규취득	101,907,107	10,198,881	-	112,105,988

대체	(310,561,769)	-	310,561,769	-

이자비용	15,782,662	154,404	13,138,060	29,075,126

리스부채의 상환	(43,800,000)	(5,600,000)	-	(49,400,000)

합계	324,945,929	4,753,285	775,474,949	1,105,174,163

(4) 당분기말과 당기초 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	당기초

1년 이내	58,800,000	-

1년 ~ 5년	1,154,480,000	1,150,280,000

5년 초과	-	-

합 계	1,213,280,000	1,150,280,000

현재가치할인차금	(108,105,837)	(136,886,951)

차감잔액	1,105,174,163	1,013,393,049

유동성대체	58,046,335	-

비유동성 리스부채	1,047,127,828	1,013,393,049

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당사는 시스템 사업 부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보 증 87,887,377 원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출	12,000,000,000	10,226,990,925

(주)신한은행	수요자금융대출	3,044,228,104	3,044,228,104

SC제일은행	판매카드대출	10,000,000,000	2,810,270,177

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 230,000	USD 85,600

보증기업추천대출	4,000,000,000	3,406,335,269

(주)국민은행	시설자금대출	355,000,000	355,000,000

수입신용장인수	USD 2,000,000	-

합계	29,399,228,104	19,842,824,475

USD 2,230,000	USD 85,600

(3) 주요 약정사항 ① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

④ 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정을, (주)하나은행과 역담보대출약정을 체결함에 따라 매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을 보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않고 19,487,824천원의 단기차입금을 인식하고 있습니 다. 한 편 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 7,740,676천원의 지급보증을, 하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,392,761,924	4,392,761,924

기타의자본잉여금	631,539,438	631,539,438

합계	36,677,653,979	36,677,653,979

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	854,000,000	714,000,000

임의적립금	24,465,740,851	19,265,740,851

미처분이익잉여금	(55,537,218)	6,768,035,362

합계	25,264,203,633	26,747,776,213

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	652,175,852	416,243,111

자기주식	(827,627,424)	(827,627,424)

합계	(175,451,572)	(411,384,313)

27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	15차	16차

최초부여인원(명)	74	74

최초부여주식수(주)	188,000	177,000

잔존부여인원(명)	10	69

잔존부여주식수(주)	41,000	171,000

행사기간	2018.3.26~2021.3.25	2020.3.24~2023.3.23

행사방법	자기주식법	자기주식법

부여일	2016.3.25	2018.3.23

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	6,782원	8,775원

(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전기

기초 미행사분	212,000	178,500

권리부여	-	177,000

권리상실	-	(15,000)

권리행사	-	(128,500)

기말 미행사분	212,000	212,000

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	41,000	41,000

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	주식보상비용	73,125,351	220,909,081	75,884,799	232,188,175

경상연구개발비	5,518,896	15,023,660	5,518,896	13,190,626

합계	78,644,247	235,932,741	81,403,695	245,378,801

(4) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	15차	16차	비고

무위험이자율	1.50%	2.26%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	79.37%	66.23%	주식의 매종가 평균 표준편차

기대권리소멸률	-	-

기대배당수익률	-	-

총보상원가	706,584,894	651,229,565

28. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	252,256	804,965,069	252,256	804,965,069

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	253,481	827,627,424	381,981	1,247,185,987

자기주식 교부	-	-	(128,500)	(419,558,563)

기말금액	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

29. 영 업손익 (1) 수익당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	127,269,864,585	495,428,968	196,418,131	127,961,711,684

베트남	155,555,832	-	-	155,555,832

중국	202,760,033	-	-	202,760,033

일본	147,614,205	-	-	147,614,205

합 계	127,775,794,655	495,428,968	196,418,131	128,467,641,754

수익인식 시기

한 시점에 이행	127,775,794,655	-	-	127,775,794,655

기간에 걸쳐 이행	-	495,428,968	196,418,131	691,847,099

합 계	127,775,794,655	495,428,968	196,418,131	128,467,641,754

② 전분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	168,599,824,434	478,440,312	178,114,571	169,256,379,317

베트남	4,961,137,427	-	-	4,961,137,427

중국	132,891,276	-	-	132,891,276

홍콩	352,802,776	-	-	352,802,776

합 계	174,046,655,913	478,440,312	178,114,571	174,703,210,796

수익인식 시기

한 시점에 이행	174,046,655,913	-	-	174,046,655,913

기간에 걸쳐 이행	-	478,440,312	178,114,571	656,554,883

합 계	174,046,655,913	478,440,312	178,114,571	174,703,210,796

(2) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	43,533,086,908	127,517,937,544	48,968,519,994	173,555,328,055

제품매출	44,066,253	257,857,111	186,970,684	491,327,858

용역매출	62,590,956	196,418,131	55,112,223	178,114,571

- 이외의 수익

임대매출	166,912,157	495,428,968	153,875,718	478,440,312

합계	43,806,656,274	128,467,641,754	49,364,478,619	174,703,210,796

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	39,771,446,286	118,111,704,266	45,073,345,753	154,742,775,726

제품매출원가	(990,882)	771,507	(3,637,145)	36,079,540

용역매출원가	28,622,163	99,956,526	24,345,137	87,716,030

-이 외의 비용

임대매출원가	98,608,699	309,988,370	100,507,887	319,015,449

합계	39,897,686,266	118,522,420,669	45,194,561,632	155,185,586,745

(3) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,066,351,164	3,274,276,728	1,054,855,388	3,544,420,574

퇴직급여	88,844,057	1,766,349,859	76,104,309	297,717,786

복리후생비	103,699,871	336,686,286	110,607,805	320,977,162

여비교통비	25,815,506	90,584,269	19,497,928	89,767,924

접대비	30,350,633	71,460,238	26,944,680	71,067,366

통신비	30,772,596	92,308,715	28,394,268	88,250,923

수도광열비	27,216,409	76,923,155	26,922,924	76,720,371

세금과공과	128,638,777	328,800,518	87,393,486	249,024,373

감가상각비(*)	116,825,676	331,848,337	95,190,122	219,459,988

임차료	(11,725,952)	50,894,415	33,502,044	89,764,283

수선비	43,482,395	176,015,176	105,489,594	208,507,069

보험료	8,625,456	23,813,699	7,407,032	20,749,543

차량유지비	5,832,260	19,158,776	12,294,154	27,600,619

경상연구개발비	87,102,709	260,841,340	70,773,798	214,222,664

운반비	161,461,133	495,362,069	175,069,409	481,894,267

교육훈련비	115,000	3,295,000	2,762,920	4,369,299

도서인쇄비	1,818,590	10,804,678	3,021,726	37,344,933

사무용품비	17,667,189	41,473,409	34,124,395	100,756,543

지급수수료	676,988,909	1,980,478,224	744,690,151	2,124,993,983

광고선전비	69,303,597	290,426,281	142,491,454	364,869,261

판매촉진비	48,240,483	123,762,939	66,624,067	173,520,016

대손상각비	112,967,977	(302,296,556)	(132,891,012)	491,802,329

견본비	40,455	652,297	136,075	136,075

무형자산상각비	12,370,079	19,522,235	235,170	705,508

통관제비용	11,382,896	31,672,752	11,872,962	82,731,435

A/S비용	12,513,412	52,420,045	24,130,232	96,273,567

주식보상비용	73,125,351	220,909,081	75,884,799	232,188,175

잡비	134,000	670,000	112,000	364,000

합계	2,949,960,628	9,869,113,965	2,903,641,880	9,710,200,036

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(4) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	511,229,983	-	511,229,983	(16,657,234,354)	-	(16,657,234,354)

상품 등 재고자산 매입액	117,613,703,132	-	117,613,703,132	166,941,138,544	-	166,941,138,544

급여	42,112,548	3,470,382,678	3,512,495,226	39,351,603	3,708,061,527	3,747,413,130

퇴직급여	3,509,379	1,779,912,319	1,783,421,698	3,279,298	310,780,266	314,059,564

감가상각비	3,961,900	276,924,358	280,886,258	3,823,473	223,524,538	227,348,011

투자부동산감가상각비	81,046,343	-	81,046,343	83,679,823	-	83,679,823

무형자산상각비	-	20,222,235	20,222,235	-	705,508	705,508

사용권자산상각비	-	59,791,811	59,791,811	-	-	-

기타	266,857,384	4,261,880,564	4,528,737,948	4,771,548,358	5,467,128,197	10,238,676,555

합계	118,522,420,669	9,869,113,965	128,391,534,634	155,185,586,745	9,710,200,036	164,895,786,781

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,145,773,850	3,512,495,226	1,120,881,290	3,747,413,130

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	94,534,670	1,783,421,698	81,581,270	314,059,564

주식결제형 주식기준보상	78,644,247	235,932,741	81,403,695	245,378,801

합계	1,318,952,767	5,531,849,665	1,283,866,255	4,306,851,495

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	489,889	5,964,339	2,979,375	9,186,078

대손충당금 환입	6,648,413	6,648,413	-	4,438,418

수입수수료	41,965,423	103,094,304	46,312,943	107,144,335

잡이익	30,626,808	95,291,254	77,999,025	344,008,969

무형자산처분이익	-	24,687,351	-	4,999,000

무형자산손상차손환입	-	41,816,573	-	-

기타수익 소계	79,730,533	277,502,234	127,291,343	469,776,800

기타비용:

유형자산처분손실	382,632	413,021	-	93,818

유형자산폐기손실	13,000	36,000	17,000	629,000

기부금	-	2,000,000	400,000,000	400,000,000

잡손실	12,067,072	73,977,121	10,623,253	10,693,143

기타비용 소계	12,462,704	76,426,142	410,640,253	411,415,961

기타손익 합계	67,267,829	201,076,092	(283,348,910)	58,360,839

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	36,915,105	133,612,485	44,100,289	207,746,271

외환차익	167,741,876	357,582,345	142,579,479	564,586,949

외화환산이익	(21,204,809)	95,232,245	112,545,944	185,299,196

통화선도평가이익	19,148,650	19,185,278	(41,626,030)	4,158,367

통화선도거래이익	89,230,000	198,816,682	86,380,000	377,728,159

통화옵션평가이익	-	7,209,229	-	-

통화옵션거래이익	-	10,000,000	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	3,603,777	-	-

금융수익 소계	291,830,822	825,242,041	343,979,682	1,339,518,942

금융비용:

이자비용	12,625,850	37,948,974	3,191,769	12,023,560

외환차손	373,574,148	1,120,102,607	392,239,542	980,333,805

외환환산손실	19,353,821	72,290,588	(313,818,719)	39,982,015

통화선도평가손실	(29,786,615)	2,759,763	13,406,476	13,406,476

통화선도거래손실	64,740,000	78,690,000	7,650,000	64,905,944

금융비용 소계	440,507,204	1,311,791,932	102,669,068	1,110,651,800

금융손익 합계	(148,676,382)	(486,549,891)	241,310,614	228,867,142

33. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 세율은 22%(전분기: 22%)입니다. (2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

34. 주당손익

(1) 당사의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	567,706,913	(163,306,010)	1,168,782,091	7,890,328,557

가중평균유통보통주식수(*)	18,860,951	18,860,951	18,860,951	18,810,587

기본주당순이익	30	(9)	62	419

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(253,481)	(253,481)	(253,481)	(303,845)

가중평균유통보통주식수	18,860,951	18,860,951	18,860,951	18,810,587

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

15차	41,000	2018.03.26~2021.03.25

16차	171,000	2020.03.24~2023.03.23

합계	212,000

35. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 기타	당기손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

파생상품금융자산	19,185,278	-	-	-	19,185,278	-	19,185,278	-	19,185,278

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,088,728,793	-	-	1,088,728,793	-	1,006,445,912	16,666,381	1,023,112,293

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	8,466,119,519	-	8,466,119,519	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	1,015,000,000	-	1,015,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	44,796,698,076	-	44,796,698,076	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	548,220,000	-	548,220,000	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	74,045,000	-	74,045,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,793,172,243	-	1,793,172,243	-	-	-	-

합계	19,185,278	1,088,728,793	56,693,254,838	-	57,801,168,909	-	1,025,631,190	16,666,381	1,042,297,571

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

파생상품금융부채	2,759,763	-	-	-	2,759,763	-	2,759,763	-	2,759,763

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	13,920,487,232	13,920,487,232	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	19,487,824,475	19,487,824,475	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	295,000,000	295,000,000	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	1,209,800,000	1,209,800,000	-	-	-	-

합계	2,759,763	-	-	34,973,111,707	34,975,871,470	-	2,759,763	-	2,759,763

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 기타	당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

파생상품금융자산	4,912,022	-	-	-	-	4,912,022	-	4,912,022	-	4,912,022

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	21,522,321	1,524,743,712	-	-	1,546,266,033	-	1,508,464,652	16,666,381	1,525,131,033

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)	-	-	-	10,201,639,377	-	10,201,639,377	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	1,035,000,000	-	1,035,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	48,707,215,744	-	48,707,215,744	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	404,040,000	-	404,040,000	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	97,725,000	-	97,725,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	1,731,419,413	-	1,731,419,413	-	-	-	-

합계	4,912,022	21,522,321	1,524,743,712	62,177,039,534	-	63,728,217,589	-	1,513,376,674	16,666,381	1,530,043,055

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

파생상품금융부채	15,807,933	-	-	-	-	15,807,933	-	15,807,933	-	15,807,933

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	16,356,428,526	16,356,428,526	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	21,403,844,341	21,403,844,341	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	340,000,000	340,000,000	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,272,800,000	1,272,800,000	-	-	-	-

합계	15,807,933	-	-	-	39,433,072,867	39,448,880,800	-	15,807,933	-	15,807,933

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 파생상품당분기말 현재 통화옵션 및 통화선도 의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파 생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 전액 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채 상 각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

만기보유금융자산	1.05

장기차입금	2.54

④ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	19,185,278	-	19,185,278

당기손익공정가치측정금융상품	-	1,006,445,912	16,666,381	1,023,112,293

금융부채:

파생상품금융자산-통화선도부채	-	2,759,763	-	2,759,763

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품금융자산-통화선도자산	-	4,912,022	-	4,912,022

당기손익공정가치측정금융상품	-	1,508,464,652	16,666,381	1,525,131,033

금융부채:

파생상품금융자산-통화선도부채	-	8,598,704	-	8,598,704

파생상품금융자산-통화옵션부채	-	7,209,229	-	7,209,229