제이씨현시스템 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 33 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 32 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,266,063	53.71%	5,133,031,500

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

2. 재무제표 작성기준

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3. 중요한 회계정책 정보

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문

당분기와 전분기 중 당사 전체 매출액의 10％이상을 차지하는 당분기의 외부거래처 1개 (약12%) 전분기의 외부거래처는 없으며,당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다. 5. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜엘림넷(*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선㈜	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

제이씨현온비즈㈜	대한민국	전자상거래업	94.74%	900,000,000	900,000,000	94.74%	900,000,000

소계	16,930,000,000	8,254,390,666	8,254,390,666

관계기업	㈜제이씨에이치인베스트먼트	대한민국	창업투자	26.88%	555,000,000	555,000,000	26.88%	555,000,000

소 계	555,000,000	555,000,000	555,000,000

합 계	17,485,000,000	8,809,390,666	8,809,390,666

(*1) ㈜엘림넷은 디앤디컴㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,383,722	5,829,858

보통예금	4,656,118,706	548,659,290

외화예금	244,050,364	584,429,196

합계	4,910,552,792	1,138,918,344

7. 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	금액	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	4,575,000	4,575,000	4,575,000

소계	4,575,000	4,575,000	4,575,000

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	354,470,000	354,470,000	354,225,000

합계	359,045,000	359,045,000	358,800,000

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	358,800,000	7,872,596,987

취득	245,000	8,200,391,028

상각 및 회수	-	(15,714,188,015)

기말	359,045,000	358,800,000

재무상태표:

- 유동	4,575,000	4,575,000

- 비유동	354,470,000	354,225,000

합계	359,045,000	358,800,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

㈜인켈(*1)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토㈜(*1)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

㈜엘티정보통신(*1)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

삼성전자㈜	0.00	800	37,860,000	51,200,000	51,200,000	44,240,000

제이씨에이치-강원대기술지주 지역엔젤 징검다리펀드(*1)	3.58	90	90,000,000	90,000,000	90,000,000	90,000,000

소계	249,747,146	207,203,821	207,203,821	200,243,821

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	0.01	70	16,279,060	29,566,530	29,566,530	28,875,350

채무상품-당기손익-공정가치측정

신종자본증권(*2)	-	-	2,026,000,000	1,799,960,000	1,799,960,000	1,744,440,000

저축성보험(*2)	-	-	989,404,274	1,004,833,303	1,004,833,303	955,231,328

종신보험(*2)	-	-	309,028,963	312,524,332	312,524,332	293,193,738

소계	3,324,433,237	3,117,317,635	3,117,317,635	2,992,865,066

합계	3,590,459,443	3,354,087,986	3,354,087,986	3,221,984,237

(*1) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*2) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	3,221,984,237	5,185,529,107

취득	50,008,171	1,308,728,338

평가	82,095,578	(268,067,208)

처분	-	(3,004,206,000)

기말	3,354,087,986	3,221,984,237

재무상태표:

- 유동	408,903,330	390,422,460

- 비유동	2,945,184,656	2,831,561,777

합계	3,354,087,986	3,221,984,237

10. 파생상품 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 보유하고 있지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

평가손실 :

통화선도부채	-	9,324,240

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	20,670,000	32,362,556

통화선도거래손실	-	6,384,096

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권의 양도당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다.당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	10,740,939,726	9,448,415,237	10,282,304,982	9,800,387,464

관련된 부채의 장부금액	10,740,939,726	9,448,415,237	10,282,304,982	9,800,387,464

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	41,208,872,515	-	(1,636,203,892)	39,572,668,623	37,909,005,720	-	(1,749,156,776)	36,159,848,944

미수금	58,780,907	-	(17,877,191)	40,903,716	2,006,550,844	-	(17,877,191)	1,988,673,653

미수수익	388,218	-	-	388,218	368,791	-	-	368,791

단기대여금	54,966,000	-	(4,000,000)	50,966,000	63,259,000	-	-	63,259,000

임차보증금	98,000,000	(11,851,000)	-	86,149,000	68,000,000	(12,981,000)	-	55,019,000

소계	41,421,007,640	(11,851,000)	(1,658,081,083)	39,751,075,557	40,047,184,355	(12,981,000)	(1,767,033,967)	38,267,169,388

비유동자산:

장기매출채권	9,617,346,161	-	-	9,617,346,161	9,939,271,652	-	-	9,939,271,652

장기미수수익	5,250,193	-	-	5,250,193	4,365,410	-	-	4,365,410

장기미수금	6,232,226	-	-	6,232,226	6,232,226	-	-	6,232,226

장기대여금	27,060,000	-	-	27,060,000	37,074,000	-	-	37,074,000

임차보증금	350,000,000	(3,950,000)	-	346,050,000	380,000,000	(7,138,000)	-	372,862,000

기타예치보증금	407,539,772	-	-	407,539,772	360,686,925	-	-	360,686,925

소계	10,413,428,352	(3,950,000)	-	10,409,478,352	10,727,630,213	(7,138,000)	-	10,720,492,213

합계	51,834,435,992	(15,801,000)	(1,658,081,083)	50,160,553,909	50,774,814,568	(20,119,000)	(1,767,033,967)	48,987,661,601

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	대여금	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	1,749,156,776	17,877,191	-	1,767,033,967	2,375,207,303	17,877,191	2,393,084,494

대손상각비(환입)	(112,952,884)	-	4,000,000	(108,952,884)	424,235,022	-	424,235,022

제각	-	-	-	-	(1,050,285,549)	-	(1,050,285,549)

합계	1,636,203,892	17,877,191	4,000,000	1,658,081,083	1,749,156,776	17,877,191	1,767,033,967

당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	31,140,232,597	(1,705,730,203)	29,434,502,394	34,540,390,423	(1,336,342,970)	33,204,047,453

제품	6,327,507	(5,765,934)	561,573	10,437,173	(7,663,164)	2,774,009

원재료	1,797,966,790	(538,825,957)	1,259,140,833	1,502,422,851	(453,846,533)	1,048,576,318

미착품	5,513,155732	-	5,513,155,732	5,550,165,969	-	5,550,165,969

합계	38,457,682,626	(2,250,322,094)	36,207,360,532	41,603,416,416	(1,797,852,667)	39,805,563,749

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 40,316,673천원(전분기: 41,609,054천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 452,469천원(전분기 재고자산평가손실: 1,013,083천원)입니다.

13. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜엘림넷대아리드선㈜제이씨현온비즈㈜디앤디컴㈜(*1)	㈜엘림넷대아리드선㈜제이씨현온비즈㈜디앤디컴㈜(*1)

관계기업	㈜제이씨에이치인베스트먼트	㈜제이씨에이치인베스트먼트

기타	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크

(*1) ㈜엘림넷은 디앤디컴㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜엘림넷	상품매출 등	8,500,000	1,779,091

배당금 수령	3,000,000,000	-

제이씨현온비즈㈜	상품매출 등	247,769,279	184,619,589

임대매출	5,100,000	5,100,000

용역매출	15,099,873	-

무형자산 처분	100,000	-

디앤디컴㈜	용역매출	21,704,054	25,376,273

임대매출	3,600,000	3,600,000

상품매출	10,963,637	21,818,183

대아리드선㈜	상품매출 등	-	363,636

임대매출	1,500,000	-

관계기업	㈜솔레오(*1)	임대매출	-	6,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	상품매출 등	11,969,372	42,515,351

임대매출	19,200,000	19,200,000

유형자산 처분	109,091	-

잡이익	-	160,000

제이씨현오토㈜	상품매출 등	-	19,631,000

용역매출	-	22,726,727

배당금 수령	5,078,520	-

㈜제이씨현테크	임대매출	-	1,500,000

합계	3,350,693,826	354,389,850

(*1) ㈜솔레오는 전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 그 이전까지의 거래를 기재하였습니다.

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜엘림넷	지급수수료등	22,625,212	23,130,293

이자비용	56,712,330	-

재고자산 매입	467,709,086	491,770,026

제이씨현온비즈㈜	재고자산 매입	2,131,819	-

복리후생비 등	-	7,248,513

대아리드선㈜	운반비	12,953,000	70,384,500

디앤디컴㈜	재고자산 매입	77,527,272	25,995,454

이자비용	39,698,631	-

기타	씨에스이노베이션㈜	재고자산매입	27,170,911	14,035,453

지급수수료등	376,047,899	392,402,323

AS비용	-	6,525,000

용역매출원가	12,129,332	4,444,977

제이씨현오토㈜	AS비용	-	10,518,182

㈜제이씨현테크	소모품비	5,800,000	-

합계	1,100,505,492	1,046,454,721

③ 자금거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	-	30,000,000

주택자금 등 대여금 회수	15,307,000	15,191,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	단기차입금	임대보증금

종속기업	㈜엘림넷	9,350,000	-	-	-	2,168,011,662	-	5,000,000,000	-

대아리드선㈜	550,000	-	-	-	-	2,878,700	-	-

제이씨현온비즈㈜	1,511,536,830	110,000	-	-	-	-	-	10,000,000

디앤디컴㈜	21,443,920	-	-	-	13,050,000	-	3,500,000,000	10,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	12,206,500	120,000	-	-	-	156,868,535	-	90,000,000

제이씨현오토㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	53,966,000	27,060,000	-	-	-	-

합계	1,555,087,250	230,000	53,966,000	27,060,000	2,181,061,662	159,747,235	8,500,000,000	110,000,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	단기차입금	임대보증금

종속기업	㈜엘림넷	-	-	-	1,653,531,668	-	5,000,000,000	-

대아리드선㈜	550,000	-	-	-	9,089,190	-	-

제이씨현온비즈㈜	1,364,658,130	-	-	-	-	-	10,000,000

디앤디컴㈜	9,213,890	-	-	13,432,000	-	3,500,000,000	10,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	10,363,500	-	-	-	142,249,352	-	90,000,000

제이씨현오토㈜	6,895,000	-	-	-	4,517,500	-	-

임직원	-	59,259,000	37,074,000	-	-	-	-

합계	1,391,680,520	59,259,000	37,074,000	1,666,963,668	155,856,042	8,500,000,000	110,000,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로인식한 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선㈜	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,420,098,919	1,000,000,000	엘에스전선(주)

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	금융기관	보증내역	보증금액

대표이사	㈜국민은행	차입금 연대보증	3,300,000,000

(6) 당분기와 전기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

단기급여	189,760,020	186,830,020

퇴직급여	38,071,660	32,063,800

합계	227,831,680	218,893,820

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,138,515,546	-	7,138,515,546

건물	4,193,576,600	(972,100,226)	3,221,476,374

기계장치	140,380,000	(90,601,666)	49,778,334

차량운반구	491,400,119	(352,626,723)	138,773,396

비품	1,304,416,024	(844,662,806)	459,753,218

운용리스자산	10,005,228	(3,396,204)	6,609,024

합계	13,278,293,517	(2,263,387,625)	11,014,905,892

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,138,515,546	-	7,138,515,546

건물	4,193,576,600	(945,890,372)	3,247,686,228

기계장치	140,380,000	(85,197,666)	55,182,334

차량운반구	491,400,119	(337,839,127)	153,560,992

비품	1,304,029,063	(813,176,574)	490,852,489

운용리스자산	10,250,678	(3,037,294)	7,213,384

합계	13,278,152,006	(2,185,141,033)	11,093,010,973

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	7,138,515,546	-	-	-	7,138,515,546

건물	3,247,686,228	-	-	(26,209,854)	3,221,476,374

기계장치	55,182,334	-	-	(5,404,000)	49,778,334

차량운반구	153,560,992	-	-	(14,787,596)	138,773,396

비품	490,852,489	386,961	-	(31,486,232)	459,753,218

운용리스자산	7,213,384	-	(1,000)	(603,360)	6,609,024

합계	11,093,010,973	386,961	(1,000)	(78,491,042)	11,014,905,892

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	7,419,615,764	-	-	-	(281,100,218)	-	7,138,515,546

건물	2,271,812,802	-	-	(114,416,500)	1,090,289,926	-	3,247,686,228

기계장치	76,798,334	-	-	(21,616,000)	-	-	55,182,334

차량운반구	87,427,435	133,000,000	(12,984,704)	(53,881,739)	-	-	153,560,992

비품	112,449,269	478,179,445	(1,000)	(95,818,951)	-	(3,956,274)	490,852,489

운용리스자산	1,768,425	7,455,893	-	(2,010,934)	-	-	7,213,384

합계	9,969,872,029	618,635,338	(12,985,704)	(287,744,124)	809,189,708	(3,956,274)	11,093,010,973

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 및 투자부동산(*)	7,351,200,022	5,500,000,000	현대해상화재보험(주) 등

차량운반구	106,400,000	200,000,000	DB손해보험(주)

재고자산	26,268,926,037	13,761,626,156	메리츠화재해상보험(주) 등

합계	33,726,526,059	19,461,626,156

(*) 투자부동산 장부가액 5,039,499,428원을 포함하고 있습니다.

당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,329,700,478	-	(57,756,787)	12,271,943,691

건물	9,478,304,025	(2,571,279,366)	(83,584,002)	6,823,440,657

합계	21,808,004,503	(2,571,279,366)	(141,340,789)	19,095,384,348

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,329,700,478	-	(57,756,787)	12,271,943,691

건물	9,478,304,025	(2,512,904,627)	(83,584,002)	6,881,815,396

합계	21,808,004,503	(2,512,904,627)	(141,340,789)	19,153,759,087

(2) 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	12,271,943,691	-	12,271,943,691

건물	6,881,815,396	(58,374,739)	6,823,440,657

합계	19,153,759,087	(58,374,739)	19,095,384,348

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,498,348,984	7,096,621,010	-	676,973,697	12,271,943,691

건물	2,626,742,311	4,950,992,870	(186,790,229)	(509,129,556)	6,881,815,396

사용권자산	991,726,085	-	(14,692,236)	(977,033,849)	-

합계	8,116,817,380	12,047,613,880	(201,482,465)	(809,189,708)	19,153,759,087

(*) 유형자산의 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

임대수익	289,596,460	175,731,372

운영비용	148,509,236	107,162,891

(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	13,802.92㎡	12,271,943,691	14,907,153,570	13,802.92㎡	12,271,943,691	14,907,153,570

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	76,619,087	(47,349,107)	-	29,269,980

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	248,698,181	(194,185,756)	-	54,512,425

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

합계	3,529,594,298	(2,359,527,677)	(749,207,770)	420,858,851

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	77,295,087	(47,037,153)	-	30,257,934

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	248,698,181	(181,750,847)	-	66,947,334

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

합계	3,530,270,298	(2,346,780,814)	(749,207,770)	434,281,714

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	상각비	처분 및 폐기	기말

산업재산권	30,257,934	(986,954)	(1,000)	29,269,980

개발비	8,000	-	-	8,000

기타의무형자산	48,091,456	-	-	48,091,456

소프트웨어	66,947,334	(12,434,909)	-	54,512,425

시설이용권	288,976,990	-	-	288,976,990

합계	434,281,714	(13,421,863)	(1,000)	420,858,851

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	상각비	처분 및 폐기	기말

산업재산권	34,205,738	(3,947,804)	-	30,257,934

개발비	8,000	-	-	8,000

기타의무형자산	48,180,677	-	(89,221)	48,091,456

소프트웨어	116,686,970	(49,739,636)	-	66,947,334

시설이용권	288,976,990	-	-	288,976,990

합계	488,058,375	(53,687,440)	(89,221)	434,281,714

한편, 당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 55,499,362원 및 51,736,920원 입니다.

17. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	17,590,000	58,237,000

차량운반구	40,689,000	47,730,000

합계	58,279,000	105,967,000

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	58,237,000	47,730,000	105,967,000

해지	(30,172,000)	-	(30,172,000)

감가상각비	(10,475,000)	(7,041,000)	(17,516,000)

기말	17,590,000	40,689,000	58,279,000

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	38,313,000	2,367,000	40,680,000

신규 취득	79,127,000	65,800,000	144,927,000

해지	-	(4,726,000)	(4,726,000)

감가상각비	(59,203,000)	(15,711,000)	(74,914,000)

기말	58,237,000	47,730,000	105,967,000

18. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*1)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,734,964,611	물품거래 담보
차입금 담보	3,000,000,000	21,238,119	-	중소기업은행

4,800,000,000	5,781,850,200	4,759,183,800	(주)하나은행

합계	2,734,964,611	7,800,000,000	5,803,088,319	4,759,183,800

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 금액은 장ㆍ단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 1,955,165,763원, 투자부동산 779,798,848원을 포함하고 있습니다.

당분기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 160,000천원의 전세권과 260,000천원의 임차권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	850,569,701	-	1,082,447,679	-

선급비용	8,243,532	-	13,302,262	-

환불자산(*)	132,661,905	-	121,742,882	-

합계	991,475,138	-	1,217,492,823	-

기타부채:

선수금	469,858,713	1,228,093,870	135,540,202	1,369,861,562

예수금	121,920,804	-	121,451,582	-

환불부채(*)	142,294,659	-	134,153,671	-

합계	734,074,176	1,228,093,870	391,145,455	1,369,861,562

(*) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

20. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	18,527,613,078	14,907,099,776

미지급금	1,268,238,554	1,155,705,222

미지급비용	324,725,004	215,228,429

임대보증금	535,000,000	515,000,000

소계	20,655,576,636	16,793,033,427

비유동부채:

임대보증금	476,000,000	406,000,000

기타예수보증금	318,980,557	333,926,074

장기미지급비용	22,501,708	33,168,173

소계	817,482,265	773,094,247

합계	21,473,058,901	17,566,127,674

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*1)	-	5,781,850,200	5,325,351,008

(주)국민은행	기업일반운전자금대출(*2)	-	-	2,359,275,490

KB공급망밸류업대출(*1)	-	4,937,851,407	4,849,808,979

중소기업은행	보증기업추천대출(*1)	-	21,238,119	107,144,995

기업회전대출	-	-	2,500,000,000

디앤디컴(주)	관계사차입금	4.60%	3,500,000,000	3,500,000,000

(주)엘림넷	관계사차입금	4.60%	5,000,000,000	5,000,000,000

합계	19,240,939,726	23,641,580,472

(*1) 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 13참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	-	4,689,231,437	4,553,229,472

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	-	4,759,183,800	5,247,157,992

합계	9,448,415,237	9,800,387,464

(*) 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 장기차입금입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권 양도관련 차입금

2024.04.01 ~ 2025.03.31	6,795,086,147

2025.04.01 ~ 2026.03.31	2,646,188,524

2026.04.01 ~ 2027.03.31	7,140,566

합계	9,448,415,237

(4) 당분기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	23,641,580,472	9,800,387,464

차입	1,692,985,797	1,496,141,298

상환	(7,941,740,068)	-

유동성분류	1,848,113,525	(1,848,113,525)

기말	19,240,939,726	9,448,415,237

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초	7,742,207,624	60,000,000	7,501,658,214

차입	33,792,473,515	-	8,302,877,217

상환	(23,737,248,634)	(75,000,000)	(145,000,000)

유동성분류	5,844,147,967	15,000,000	(5,859,147,967)

기말	23,641,580,472	-	9,800,387,464

22. 리스 (1) 리스이용자당사는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을체결할 수 없습니다.당사는 사무용품을 3년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 재무상태표상 사용권자산으로 표시하고 있습니다(주석 17(1) 참조).① 당분기

(단위: 원)

구분	사용권자산	합계

건물	차량운반구

기초	58,237,000	47,730,000	105,967,000

감가상각비	(10,475,000)	(7,041,000)	(17,516,000)

감소(*)	(30,172,000)	-	(30,172,000)

기말	17,590,000	40,689,000	58,279,000

(*) 리스중도해지로 인한 금액입니다.② 전기

(단위: 원)

구분	사용권자산	투자부동산	합계

건물	차량운반구	사용권자산

기초	38,313,000	2,367,000	991,726,085	1,032,406,085

증가	79,127,000	65,800,000	-	144,927,000

감가상각비	(59,203,000)	(15,711,000)	(14,692,236)	(89,606,236)

감소(*)	-	(4,726,000)	(977,033,849)	(981,759,849)

기말	58,237,000	47,730,000	-	105,967,000

(*) 유형자산의 대체 및 리스중도해지로 인한 금액입니다.

2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	88,200,000	1,167,870,476

이자비용	478,000	22,387,524

리스부채 증가	-	120,566,000

리스료의 지급	(14,820,000)	(69,990,000)

기타증감(*1)	-	(1,147,880,000)

리스의 해지(*2)	(29,289,000)	(4,754,000)

기말	44,569,000	88,200,000

재무상태표:

- 유동	31,740,000	62,276,000

- 비유동	12,829,000	25,924,000

합계	44,569,000	88,200,000

(*1) 전기 감소액은 매수선택권 행사에 따른 임차보증금 상계금액입니다.(*2) 리스 중도해지금액 입니다.3) 당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	478,000	10,336,693

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	30,000,000

단기리스와 관련된 비용	-	2,300,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	5,459,290	18,393,563

4) 당분기 와 전분기중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	14,820,000	15,780,000

5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자1) 운용리스당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 16 참고). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스는 상위리스에 기초하여 평가하고 운용리스로 분류하였습니다.당사가 당분기에 인식한 운용리스수익 관련금액은 289,596,460원(전분기: 175,731,372원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)

기간	당분기	전분기

1년 이내	766,986,666	225,186,666

1년 이상	386,700,000	84,600,000

2) 금융리스당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 리스계약에 대해 금융리스로 분류하고 있습니다.

다음은 금융리스료에 대한 만기분석 표입니다.① 당분기

(단위: 원)

기 간	당분기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	106,646,973	98,882,681

1년초과 2년이내	84,737,496	81,125,913

2년초과 3년이내	25,609,339	24,802,931

합 계	216,993,808	204,811,525

② 전분기

(단위: 원)

기 간	전분기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	87,171,372	80,688,160

1년초과 2년이내	75,829,617	72,314,943

2년초과 3년이내	53,920,140	52,875,321

합 계	216,921,129	205,878,424

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역당사는 시스템 사업부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 693,519,515원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출(*)	12,000,000,000	10,541,034,000

파생상품관련보증	USD 306,795.52	-

중소기업은행	파생상품관련보증	USD 230,000	-

보증기업추천대출(*)	21,238,119	21,238,119

기업회전대출(*)	2,500,000,000	-

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출	10,000,000,000	9,627,082,844

기업일반운전자금대출	3,000,000,000	-

합계	27,521,238,119	20,189,354,963

USD 536,796.52	-

(*) 동 약정과 관련하여 단기금융상품, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 7, 주석 18 참조)

(3) 주요 약정사항① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

당사가 피고인 사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	300,000,000	김진영	당사	서울서부지방법원	1심

부당이득반환청구소송(*2)	50,000,000	박혜윤	당사	서울서부지방법원	1심 피고 승소2심 원고 항소

토지인도청구소송(*3)	67,872,750	의령남씨병절교위공파종중	당사	수원지방법원	1심

물품대금 채무부존재확인(*4)	70,000,000	성종호외1명	당사	서울서부지방법원	1심

당사가 원고인 사건>

소유권이전등기청구소송(*5)	67,872,750	당사	의령남씨병절교위공파종중	수원지방법원	1심

(*1) 소송의 보증인 겸 담보제공자인 원고의 채무불이행에 따라 당사가 담보물을 실행하였으나 원고가 채무부존재 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 원고의 채무불이행에 따라 당사가 담보물을 실행하였으나 원고가 부당이득반환청구소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 당사가 승소하였으나 1심 판결에 대해 원고가 항소를 하여 2심 진행중으로 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 원고가 당사의 경계선 및 펜스가 원고 소유 토지를 일부 침해하였다고 토지인도청구소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*4) 원고가 당사 및 타인을 공동피고로 하여 물품대금에 대한 채무부존재 확인 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*5) 당사는 점유취득을 이유로 소유권 이전등기청구소송을 제기하였습니다. 당분기말현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 주석 13와 같이, 당사는 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	1,298,077,108	849,350,123

합계	37,520,110,412	37,071,383,427

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,202,000,000	994,000,000

임의적립금	35,815,740,851	29,815,740,851

미처분이익잉여금	2,107,050,188	10,691,868,945

합계	39,124,791,039	41,501,609,796

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	-	448,726,985

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

합계	(726,410,961)	(277,683,976)

27. 주식기준보상

(1) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전기

개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	122,000	8,775	137,000	8,775

권리행사	-	-	-	-

권리상실	(122,000)	8,775	(15,000)	8,775

기말 미행사분	-	-	122,000	8,775

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	-	-	122,000	8,775

(2) 당분기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	448,726,985	503,898,336

취소	(448,726,985)	(55,171,351)

기말금액	-	448,726,985

28. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

자기주식 처분	-	-	-	-

기말금액	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

29. 영업손익 (1) 수익당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	41,428,040,959	289,596,460	443,326,574	42,160,963,993

합 계	41,428,040,959	289,596,460	443,326,574	42,160,963,993

수익인식 시기

한 시점에 이행	41,428,040,959	-	394,130,503	41,822,171,462

기간에 걸쳐 이행	-	289,596,460	49,196,071	338,792,531

합 계	41,428,040,959	289,596,460	443,326,574	42,160,963,993

② 전분기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	44,935,902,859	175,731,372	301,092,647	45,412,726,878

중국	25,346,149	-	-	25,346,149

합 계	44,961,249,008	175,731,372	301,092,647	45,438,073,027

수익인식 시기

한 시점에 이행	44,961,249,008	-	-	44,961,249,008

기간에 걸쳐 이행	-	175,731,372	301,092,647	476,824,019

합 계	44,961,249,008	175,731,372	301,092,647	45,438,073,027

(2) 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	41,377,053,164	44,899,781,664

제품매출	50,987,795	61,467,344

용역매출	443,326,574	301,092,647

- 이외의 수익

임대매출	289,596,460	175,731,372

합계	42,160,963,993	45,438,073,027

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	40,381,311,909	41,654,740,031

제품매출원가	2,212,436	54,360,460

용역매출원가	27,226,041	17,099,678

-이 외의 비용

임대매출원가	148,509,236	107,162,891

합계	40,559,259,622	41,833,363,060

(3) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	203,969,767	25,770,706

(4) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,247,558,890	1,179,122,727

퇴직급여	101,570,555	105,524,674

복리후생비	117,622,404	113,820,072

여비교통비	22,893,183	13,132,159

접대비	27,577,588	25,767,117

통신비	33,370,711	42,601,870

수도광열비	36,648,386	30,794,484

세금과공과	89,379,362	119,555,178

감가상각비(*)	95,126,256	64,181,599

임차료	18,750,170	4,833,125

수선비	52,927,746	59,503,213

보험료	16,401,335	16,178,870

차량유지비	10,683,290	7,853,243

경상연구개발비	55,499,362	51,736,920

운반비	156,581,930	194,803,921

교육훈련비	-	772,000

도서인쇄비	3,220,681	4,661,997

사무용품비	33,487,683	25,564,892

지급수수료	798,463,170	751,403,507

광고선전비	127,434,548	270,251,250

판매촉진비	1,092,940	7,387,056

대손상각비	(112,952,884)	(69,141,284)

견본비	210,701	163,972

무형자산상각비	12,816,090	12,816,090

통관제비용	8,844,047	6,318,354

A/S비용	23,637,650	48,680,248

잡비	-	32,000

합계	2,978,845,794	3,088,319,254

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(5) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	3,561,192,980	-	3,561,192,980	(19,929,421,965)	-	(19,929,421,965)

상품 등 재고자산 매입액	31,302,670,240	-	31,302,670,240	55,644,291,759	-	55,644,291,759

급여	13,935,424	1,291,908,802	1,305,844,226	11,681,262	1,219,434,267	1,231,115,529

퇴직급여	1,161,285	105,185,125	106,346,410	973,439	106,983,004	107,956,443

감가상각비	603,360	77,887,682	78,491,042	297,132	48,834,990	49,132,122

투자부동산감가상각비	58,374,739	-	58,374,739	33,902,135	-	33,902,135

무형자산상각비	-	13,421,863	13,421,863	-	13,421,863	13,421,863

사용권자산상각비	-	17,516,000	17,516,000	-	15,882,000	15,882,000

기타	5,621,321,594	1,472,926,322	7,094,247,916	6,071,639,298	1,683,763,130	7,755,402,428

합계	40,559,259,622	2,978,845,794	43,538,105,416	41,833,363,060	3,088,319,254	44,921,682,314

30. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,305,844,226	1,231,115,529

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	106,346,410	107,956,443

합계	1,412,190,636	1,339,071,972

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	108,091	-

무형자산처분이익	99,000	-

수입수수료	196,952,294	42,696,590

잡이익	42,390,826	42,854,801

기타수익 소계	239,550,211	85,551,391

기타비용:

기타의대손상각비	4,000,000	-

잡손실	1,070,070	2,677,475

기타비용 소계	5,070,070	2,677,475

기타손익 합계	234,480,141	82,873,916

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	400,909,286	717,587,438

배당수익	3,005,078,520	-

외환차익	229,838,735	59,837,230

외화환산이익	71,675,877	188,703,741

통화선도거래이익	20,670,000	32,362,556

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	82,095,578	10,357,873

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	2,724,987

금융수익 소계	3,810,267,996	1,011,573,825

금융비용:

이자비용	111,404,439	11,620,618

외환차손	697,350,767	554,047,346

외화환산손실	110,550,761	77,990,602

통화선도거래손실	-	6,384,096

통화선도평가손실	-	9,324,240

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	81,180,000

금융비용 소계	919,305,967	740,546,902

금융손익 합계	2,890,962,029	271,026,923

33. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 세율은 21%(전분기: 22%)입니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

34. 주당손익

(1) 당사의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

분기순이익	1,386,657,590	684,327,411

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,891,951

기본주당순이익	73	36

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(222,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,891,951

(2) 희석주당이익당분기말 현재 주식선택권이 모두 소멸되어 잠재적보통주가 존재하지 않으며, 전분기는 잠재적보통주의 보통주로의 전환가능성이 없어 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

35. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	3,354,087,986	-	-	-	3,354,087,986

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*2)	-	-	4,900,169,070	-	4,900,169,070

단기금융상품	-	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

매출채권및기타채권	-	-	39,751,075,557	-	39,751,075,557

상각후원가측정금융자산	-	-	359,045,000	-	359,045,000

장기매출채권및기타채권	-	-	10,409,478,352	-	10,409,478,352

금융자산 합계	3,354,087,986	-	56,419,767,979	-	59,773,855,965

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	20,655,576,636	20,655,576,636

단기차입금	-	-	-	19,240,939,726	19,240,939,726

장기차입금	-	-	-	9,448,415,237	9,448,415,237

유동성리스부채(*3)	-	-	-	31,740,000	31,740,000

비유동성리스부채(*3)	-	-	-	12,829,000	12,829,000

장기매입채무및기타채무	-	-	-	817,482,265	817,482,265

금융부채 합계	-	-	-	50,206,982,864	50,206,982,864

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려 하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	3,221,984,237	-	-	-	3,221,984,237

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*2)	-	-	1,133,088,486	-	1,133,088,486

단기금융상품	-	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

매출채권및기타채권	-	-	38,267,169,388	-	38,267,169,388

상각후원가측정금융자산	-	-	358,800,000	-	358,800,000

장기매출채권및기타채권	-	-	10,720,492,213	-	10,720,492,213

금융자산 합계	3,221,984,237	-	51,479,550,087	-	54,701,534,324

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	16,793,033,427	16,793,033,427

단기차입금	-	-	-	23,641,580,472	23,641,580,472

장기차입금	-	-	-	9,800,387,464	9,800,387,464

유동성리스부채(*3)	-	-	-	62,276,000	62,276,000

비유동성리스부채(*3)	-	-	-	25,924,000	25,924,000

장기매입채무및기타채무	-	-	-	773,094,247	773,094,247

금융부채 합계	-	-	-	51,096,295,610	51,096,295,610

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려 하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 파생상품당분기말 현재 통화옵션 및 통화선도의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 지분상품 및 채무상품으로 구성되어 있습니다. 시장성이 있는 지분증권은 공정가치로 측정하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다.채무상품은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채상각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

④ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융상품	51,200,000	3,236,884,165	-	3,288,084,165

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융상품	44,240,000	3,021,740,416	-	3,065,980,416

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	평가기법	투입변수

출자금	29,566,530	순자산가치법	순자산가치

저축성보험등	3,117,317,635	운용사 고시기준가, 해지환급금

당사는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	비상장지분상품	156,003,821

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	-	655,731,529

임차보증금의 유동성 대체	30,000,000	49,993,000

리스부채의 유동성 대체	7,130,000	156,000

매입채무의 기타보증금 대체	14,945,517	-

선수금의 유동성 대체	141,767,692	33,689,200

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	23,641,580,472	(6,248,754,271)	-	1,848,113,525	19,240,939,726

장기차입금	9,800,387,464	1,496,141,298	-	(1,848,113,525)	9,448,415,237

임대보증금	921,000,000	90,000,000	-	-	1,011,000,000

리스부채	88,200,000	(14,820,000)	478,000	(29,289,000)	44,569,000

합계	34,451,167,936	(4,677,432,973)	478,000	(29,289,000)	29,744,923,963

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	비현금거래

단기차입금	7,742,207,624	(1,477,456,223)	-	1,682,288,500	7,947,039,901

유동성장기부채	60,000,000	(15,000,000)	-	15,000,000	60,000,000

장기차입금	7,501,658,214	1,275,055,777	-	(1,697,288,500)	7,079,425,491

임대보증금	566,000,000	10,000,000	-	-	576,000,000

리스부채	1,167,870,476	(15,780,000)	10,336,693	-	1,162,427,169

합계	17,037,736,314	(223,180,446)	10,336,693	-	16,824,892,561