제이씨현시스템 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트웍장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,602,521	8.38%	801,260,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

강재덕	129,717	0.68%	64,858,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,093,346	52.81%	5,046,673,000

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21

대아리드선(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

디앤디컴(주)(*)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21

(*) (주)엘림넷의 종속기업입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)

자산	13,428,753,483	4,435,361,121	9,239,009,818

부채	1,274,661,928	922,080,901	3,356,191,689

자본	12,154,091,555	3,513,280,220	5,882,818,129

매출	8,979,226,630	1,504,478,432	30,261,314,022

분기순손익	676,458,515	(26,538,486)	2,558,007,016

총포괄손익	676,458,515	(26,538,486)	2,558,007,016

② 전기 말

(단위: 원)

종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)

자산	13,162,459,634	4,535,138,729	6,116,524,975

부채	1,684,826,594	995,320,023	2,791,713,862

자본	11,477,633,040	3,539,818,706	3,324,811,113

매출	12,413,598,492	2,365,117,429	18,713,375,795

당기순손익	1,037,910,976	147,442,689	833,125,474

총포괄손익	1,037,910,976	147,442,689	833,125,474

(4) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에 포함되거나 제외된 종속기업은 없으며 전기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

제외	제이씨현전자(주)	지분율 하락으로 인한 지배력 상실

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 "금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 4. 영업부문

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품 판매

네트워크 부문	정보통신 부가서비스 제공, 보안 및 네트워크장비 판매

세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

전자기기 부문	자동차 전자제품의 제조와 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	196,954,033,619	11,125,260,264	9,363,983,657	292,233,163

네트워크 부문	8,979,226,630	841,188,938	676,458,515	45,144,946

세선 및 도금 부문	1,504,478,432	28,234,477	(26,538,486)	131,465,223

보고부문 합계	207,437,738,681	11,994,683,679	10,013,903,686	468,843,332

연결조정	(1,462,824,486)	5,262,834	168,888,868	328,974,926

연결재무제표 금액	205,974,914,195	11,999,946,513	10,182,792,554	797,818,258

② 전분기

(단위: 원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	감가상각비 및무형자산상각비

컴퓨터 부문	122,830,905,520	4,513,831,541	4,101,369,261	315,855,377

네트워크 부문	7,830,602,970	104,390,542	116,800,507	354,906,582

세선 및 도금 부문	1,910,472,760	106,902,514	98,197,583	131,453,513

전자기기 부문	2,557,330,842	(262,318,096)	(255,449,842)	319,577,475

보고부문 합계	135,129,312,092	4,462,806,501	4,060,917,509	1,121,792,947

연결조정	(1,178,688,967)	(91,574)	(144,793,717)	91,574

연결재무제표 금액	133,950,623,125	4,462,714,927	3,916,123,792	1,121,884,521

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	114,414,954,336	43,356,557,561

네트워크 부문	13,428,753,483	1,274,661,928

세선 및 도금 부문	4,435,361,121	922,080,901

보고부문 합계	132,279,068,940	45,553,300,390

연결조정	(9,831,640,279)	(964,828,698)

연결재무제표 금액	122,447,428,661	44,588,471,692

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채

컴퓨터 부문	94,436,224,868	32,988,312,527

네트워크 부문	13,162,459,634	1,684,826,594

세선 및 도금 부문	4,535,138,729	995,320,023

보고부문 합계	112,133,823,231	35,668,459,144

연결조정	(9,979,702,347)	(944,001,898)

연결재무제표 금액	102,154,120,884	34,724,457,246

(4) 당분기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액 국내에 귀속되고 있습니다.

5. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	순자산가액	지분율	장부가액

제이씨현전자(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	48.89 %	4,850,000,000	2,341,603,663	1,968,863,930	48.89 %	2,176,819,806

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	연결범위의 변동	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	2,176,819,806	-	164,783,857	2,341,603,663

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	연결범위의 변동	지분법손익	기말

제이씨현전자(주)	-	2,231,085,727	(54,265,921)	2,176,819,806

(3) 당분기 및 전기 중 투자제거차액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기말

고객관계무형자산	218,661,920	-	(11,784,175)	206,877,745

영업권	165,861,988	-	-	165,861,988

합계	384,523,908	-	(11,784,175)	372,739,733

② 전기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기말

고객관계무형자산	-	224,554,008	(5,892,088)	218,661,920

영업권	-	165,861,988	-	165,861,988

합계	-	390,415,996	(5,892,088)	384,523,908

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

제이씨현전자(주)	2,936,014,911	5,302,813,070	3,061,606,307	1,150,000,000	10,392,224,634	361,161,884	361,161,884

② 전기말

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익

제이씨현전자(주)	2,477,917,383	6,324,227,275	4,933,608,287	202,476,581	12,618,072,646	(354,396,319)	(354,396,319)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현 재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	12,827,056	11,341,242

보통예금	10,570,994,876	3,659,461,010

외화예금	1,581,790,413	2,731,638,229

기타예금	12,500,689,212	7,129,563,331

합계	24,666,301,557	13,532,003,812

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	20,000,000	55,000,000

정기예금	1,500,000,000	1,500,000,000

소계	1,520,000,000	1,555,000,000

장기금융상품:

저축보험	442,000,000	343,000,000

합계	1,962,000,000	1,898,000,000

8. 단기매매금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	-	114,662,320

(2) 당분기 및 전기 단기매매금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	114,662,320	-

당기취득	-	113,817,860

평가	-	844,460

처분	(114,662,320)	-

기말금액	-	114,662,320

9. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	20,215,000	20,215,000	20,215,000	9,380,000

기타(*)	2017.05.25	-	-	-	492,809,181

중금채	2017.11.21	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000

소계	1,077,315,000	1,077,315,000	1,077,315,000	1,559,289,181

비유동자산:

국채 및 공채	5년 이내	75,425,000	75,425,000	75,425,000	86,295,000

합계	1,152,740,000	1,152,740,000	1,152,740,000	1,645,584,181

(*) 상기 채권은 PF Loan을 기초자산으로 하는 선순위 자산유동화채권으로 당분기 중 만기 상환되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,645,584,181	1,257,855,000

취득금액	-	495,767,105

상각 및 회수금액	(492,844,181)	(108,037,924)

기말금액	1,152,740,000	1,645,584,181

재무상태표:

유동	1,077,315,000	1,559,289,181

비유동	75,425,000	86,295,000

합계	1,152,740,000	1,645,584,181

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권:

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	-	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

정보통신공제조합(*3)	-	116	31,488,316	31,488,316	31,488,316	31,488,316

(주)평산에스아이(*4)	0.02	334	1,670,000	1,670,000	1,670,000	1,670,000

(주) 에이제이에스(*4)	0.01	376	188,000	188,000	188,000	188,000

합계	109,616,962	33,733,637	33,733,637	33,733,637

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 시장성없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다.
(*3) 해당 출자금은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(*4) 해당 지분증권은 출자전환으로 취득한 시장성 없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

11. 통 화 선 도

(1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있 습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제 약정 계약잔액은 각각 USD 1,800,000 및 USD 1,200,000 으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	당분기말	전기말

계약처	중소기업은행	중소기업은행

계약일	2017.09.12~2017.09.19	2016.12.06~2016.12.08

만기일	2017.10.10~2017.10.18	2017.01.04~2017.01.13

계약환율	1,130.60~1,132.00	1,161.90~1,171.20

계약금액	USD 1,800,000	USD 1,200,000

통화선도자산 평가액	27,131,124	52,162,328

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.① 통화선도평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도평가이익:

통화선도자산	(14,389,884)	27,131,124	(11,774,046)	388,648

통화선도평가손실 :

통화선도부채	-	-	20,658,754	29,874,507

② 통화선도거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	163,240,000	229,680,000	30,860,000	325,763,857

통화선도거래손실	83,060,000	385,945,328	244,320,000	609,260,000

12. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	당분기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	45,511,121,968	-	(1,735,718,099)	43,775,403,869

미수금	610,299,448	-	(541,720,322)	68,579,126

미수수익	11,014,841	-	-	11,014,841

단기대여금	123,839,935	-	-	123,839,935

소계	46,256,276,192	-	(2,277,438,421)	43,978,837,771

비유동자산:

장기매출채권	787,895,002	-	-	787,895,002

장기미수수익	5,772,431	-	-	5,772,431

장기대여금	62,930,000	-	-	62,930,000

임차보증금	1,348,885,600	(91,867,370)	-	1,257,018,230

기타예치보증금	307,230,221	-	-	307,230,221

소계	2,512,713,254	(91,867,370)	-	2,420,845,884

합계	48,768,989,446	(91,867,370)	(2,277,438,421)	46,399,683,655

② 전기말

(단위: 원)

구분	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	40,506,445,474	-	(1,523,715,907)	38,982,729,567

미수금	782,661,743	-	(527,074,278)	255,587,465

미수수익	4,499,143	-	-	4,499,143

단기대여금	109,864,804	-	-	109,864,804

소계	41,403,471,164	-	(2,050,790,185)	39,352,680,979

비유동자산:

장기매출채권	673,505,279	-	-	673,505,279

장기미수수익	6,785,944	-	-	6,785,944

장기대여금	27,729,000	-	-	27,729,000

임차보증금	1,345,885,600	(105,684,964)	-	1,240,200,636

기타예치보증금	284,686,955	-	-	284,686,955

소계	2,338,592,778	(105,684,964)	-	2,232,907,814

합계	43,742,063,942	(105,684,964)	(2,050,790,185)	41,585,588,793

(2 ) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	1,523,715,907	527,074,278	2,050,790,185	721,808,292	527,074,278	1,248,882,570

대손상각비	305,115,165	14,646,044	319,761,209	1,098,197,264	-	1,098,197,264

제각	(76,139,428)	-	(76,139,428)	(288,593,022)	-	(288,593,022)

제각채권의 회수	438,980	-	438,980	1,448,634	-	1,448,634

환입	(17,412,525)	-	(17,412,525)	-	-	-

연결범위 변동	-	-	-	(9,145,261)	-	(9,145,261)

기말금액	1,735,718,099	541,720,322	2,277,438,421	1,523,715,907	527,074,278	2,050,790,185

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	1,227,644,873	1,364,161,871

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	935,857,009	95,245,920

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	437,662,582	178,019,796

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	117,925,523	298,599,926

만기 경과 후 2년 이상	703,058,851	977,871,477

합계	3,422,148,838	2,913,898,990

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	500,000	36,755,868

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	17,877,191	3,916,293

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	485,033	7,978,973

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	852,044	8,778,164

만기 경과 후 2년 이상	12,950,588	26,859,200

합계	32,664,856	84,288,498

(4) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다 . 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

13. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	17,345,156,455	(513,080,062)	16,832,076,393	11,906,378,546	(341,518,615)	11,564,859,931

제품	176,865,865	(84,300,816)	92,565,049	603,488,535	(107,946,534)	495,542,001

반제품	35,655,093	(7,710,464)	27,944,629	5,571,449	(3,734,584)	1,836,865

원재료	658,950,074	(419,924,128)	239,025,946	623,697,146	(372,150,491)	251,546,655

재공품	16,099,034	-	16,099,034	4,974,731	-	4,974,731

미착품	6,165,210,934	-	6,165,210,934	4,898,144,924	-	4,898,144,924

합계	24,397,937,455	(1,025,015,470)	23,372,921,985	18,042,255,331	(825,350,224)	17,216,905,107

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	197,083,696	366,973,520	74,602,733	291,613,055

재고자산평가손실환입	(31,917,393)	(167,308,274)	(346,990,145)	(457,012,197)

합계	165,166,303	199,665,246	(272,387,412)	(165,399,142)

14. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	제이씨현전자(주)	제이씨현전자(주)

기타	씨에스이노베이션(주)	씨에스이노베이션(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)	상품매출	138,937,806	489,268,963	35,776,339	46,091,775

임대매출	13,500,000	40,500,000	13,500,000	21,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	208,714,891	486,312,630	18,603,796	66,015,362

임대매출	14,100,000	38,800,000	12,000,000	36,000,000

유형자산 처분	454,545	1,640,909	4,309,091	18,059,091

합계	375,707,242	1,056,522,502	84,189,226	187,166,228

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	2,628,215,546	6,595,465,374	1,981,663,558	3,914,188,598

기타	씨에스이노베이션(주)	지급수수료	435,180,731	1,274,670,334	314,745,460	939,884,638

재고자산 매입	223,479,546	452,977,455	-	-

합계	3,286,875,823	8,323,113,163	2,296,409,018	4,854,073,236

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타	임 직원	주택자금 등 대여금 대여	556,000	110,556,000	33,269,827	58,269,827

주택자금 등 대여금 회수	21,016,059	61,379,869	32,358,613	71,196,613

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	1,067,123,252	-	-	-	263,407,980	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	73,746,018	500,000	-	-	48,625,700	163,688,032	50,000,000

임직원	-	-	123,839,935	62,930,000	-	-	-

합계	1,140,869,270	500,000	123,839,935	62,930,000	312,033,680	163,688,032	110,000,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	제이씨현전자(주)	1,370,924,990	-	-	365,190,392	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	74,640,272	-	-	-	152,720,899	10,000,000

임직원	-	109,864,804	27,729,000	-	-	-

합계	1,445,565,262	109,864,804	27,729,000	365,190,392	152,720,899	70,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	2,030,000,000	단기차입금	1,500,000,000	현대커머셜(주) (주)신한은행

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	9,000,000,000	역구매대출	8,920,579,264	(주)하나은행

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	226,283,640	707,317,980	226,778,260	630,140,890

주식보상비용	2,349,019	7,889,559	3,612,773	13,484,817

퇴직급여	17,662,515	53,332,023	16,100,960	49,568,234

합계	246,295,174	768,539,562	246,491,993	693,193,941

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

2015.03.20	2020.03.20	3,322	1,500주	6,800주

2016.03.25	2021.03.25	6,782	5,000주	5,000주

합계	6,500주	11,800주

15. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	6,956,978,323	-	-	-	(288,358,207)	6,668,620,116

건물	3,155,899,141	55,321,320	-	(85,630,716)	(250,162,117)	2,875,427,628

기계장치	2,542,067,468	178,934,835	(27,069,214)	(356,227,535)	-	2,337,705,554

차량운반구	215,027,260	-	-	(55,552,381)	-	159,474,879

공구와기구	47,700	-	-	(35,775)	-	11,925

비품	426,632,284	95,904,656	(20,383,484)	(109,342,887)	-	392,810,569

시설장치	1,500,704	-	-	(947,943)	-	552,761

운용리스자산	19,961,998	6,568,212	(2,997,346)	(4,523,574)	-	19,009,290

합계	13,318,114,878	336,729,023	(50,450,044)	(612,260,811)	(538,520,324)	12,453,612,722

(*) 투자부동산 대체로 인한 증감입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위의 변동(*1)	기타증감(*2)	기말

토지	6,922,604,761	-	-	-	(428,315,425)	462,688,987	6,956,978,323

건물	4,083,739,351	12,500,000	-	(112,747,598)	(276,912,792)	(550,679,820)	3,155,899,141

구축물	35,447,054	-	-	(3,822,795)	(31,624,259)	-	-

기계장치	5,634,144,340	855,824,095	(7,000)	(733,940,405)	(3,213,953,562)	-	2,542,067,468

차량운반구	269,475,547	70,513,549	(1,056,415)	(74,439,655)	(49,465,766)	-	215,027,260

공구와기구	113,905,557	85,400,000	-	(10,688,836)	(188,569,021)	-	47,700

비품	424,371,359	244,580,195	(6,467,450)	(142,970,320)	(92,881,500)	-	426,632,284

시설장치	386,259,571	16,300,000	-	(24,987,270)	(376,071,597)	-	1,500,704

운용리스자산	9,545,798	19,022,708	(4,767,411)	(3,839,097)	-	-	19,961,998

건설중인자산	42,800,000	57,680,000	-	-	(100,480,000)	-	-

합계	17,922,293,338	1,361,820,547	(12,298,276)	(1,107,435,976)	(4,758,273,922)	(87,990,833)	13,318,114,878

(*1) 제이씨현전자(주)가 관계기업으로 분류됨에 따른 변동입니다.
(*2) 투자부동산 대체로 인한 증감입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 및 투자부동산(*)	5,162,332,107	3,748,500,000	현대해상화재보험(주) 등

재고자산	5,117,402,063	9,131,322,600	메리츠화재보험(주) 등

합계	10,279,734,170	12,879,822,600

(*) 투자부동산 장부가액 1,694,961,180원 을 포함 하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	3,909,770,084	-	288,358,207	4,198,128,291

건물	2,197,571,403	(63,683,608)	250,162,117	2,384,049,912

합계	6,107,341,487	(63,683,608)	538,520,324	6,582,178,203

(*) 유형자산 대체로 인한 증감입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,372,459,071	-	(462,688,987)	3,909,770,084

건물	1,733,971,823	(87,080,240)	550,679,820	2,197,571,403

합계	6,106,430,894	(87,080,240)	87,990,833	6,107,341,487

(*) 유형자산 대체로 인한 증감입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	148,446,046	429,854,900	291,439,891	418,925,921

운영비용	112,504,271	304,491,752	203,143,374	257,491,912

17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	62,137,468	(56,517,226)	-	5,620,242

개발비	4,274,816,746	(3,172,963,579)	(867,328,852)	234,524,315

시설이용권	584,849,580	-	(155,954,590)	428,894,990

합계	5,358,226,497	(3,229,480,805)	(1,223,283,442)	905,462,250

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703

산업재산권	62,137,468	(53,307,981)	-	8,829,487

개발비	4,274,816,746	(3,054,298,985)	(867,328,852)	353,188,909

시설이용권	584,849,580	-	(155,954,590)	428,894,990

합계	5,358,226,497	(3,107,606,966)	(1,223,283,442)	1,027,336,089

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분 기

(단위: 원)

구분	기초	상각비	기말

영업권	236,422,703	-	236,422,703

산업재산권	8,829,487	(3,209,245)	5,620,242

개발비	353,188,909	(118,664,594)	234,524,315

시설이용권	428,894,990	-	428,894,990

합계	1,027,336,089	(121,873,839)	905,462,250

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	손상차손	연결범위의 변동(*)	기말

영업권	1,006,668,952	-	-	-	(770,246,249)	236,422,703

고객관계무형자산	2,045,792,565	-	(17,738,085)	-	(2,028,054,480)	-

산업재산권	12,476,059	1,055,000	(4,701,572)	-	-	8,829,487

개발비	1,003,471,871	211,311,373	(163,719,462)	-	(697,874,873)	353,188,909

소프트웨어	36,595,020	-	(3,487,449)	-	(33,107,571)	-

시설이용권	281,794,990	255,500,000	-	(108,400,000)	-	428,894,990

합계	4,386,799,457	467,866,373	(189,646,568)	(108,400,000)	(3,529,283,173)	1,027,336,089

(*) 전기 중 제이씨현전자(주)가 관계기업으로 분류됨에 따른 변동입니다.

연결실체가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각 각 497,523,842원 및 442,644,925원 입니다.

18. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	관련채무	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*)	3,017,341,948	차입금 담보	2,400,000,000	8,920,579,264	㈜하나은행

토지 및 건물	1,531,015,873	차입금 담보	1,700,000,000	500,000,000	㈜ 신한은행

토지 및 건물	2,854,873,097	신용거래여신담보	1,000,000,000	79,863,276	엘에스전선㈜

임차보증금	1,056,012,630	차입금 담보	720,000,000	475,000,000	㈜국민은행

합계	8,459,243,548	5,820,000,000	9,975,442,540

(*) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 투자부동산 장 부 금 액 529,845,246원 을 포함하고 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	2,064,328,248	-	2,908,530,911	-

선급금대손충당금	(389,360,000)	-	(289,360,000)	-

선급비용	49,191,086	71,235,486	51,166,241	85,482,576

합계	1,724,159,334	71,235,486	2,670,337,152	85,482,576

기타부채:

선수금	1,656,469,226	-	1,488,481,284	-

예수금	108,287,637	-	117,468,717	-

합계	1,764,756,863	-	1,605,950,001	-

(2) 당분기 및 전기 선급급에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	289,360,000	-

대손상각비	100,000,000	289,360,000

기말금액	389,360,000	289,360,000

20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	19,427,962,364	13,659,221,605

미지급금	1,480,415,476	1,732,369,600

미지급비용	660,748,333	440,107,463

소계	21,569,126,173	15,831,698,668

비유동부채:

임대보증금	1,451,000,000	1,438,000,000

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000

소계	1,471,000,000	1,458,000,000

합계	23,040,126,173	17,289,698,668

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	8,920,579,264	5,419,172,700

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	3,418,641,146	3,079,644,480

전문기업지원대출	2.49%	500,000,000	500,000,000

KB캐피탈(주)	구매자금대출(*)	-	1,483,059	345,005,994

(주)국민은행	수입신용장 인수	Libor+0.6%	104,292,365	569,021,017

중소기업은행	수입신용장 인수	Libor+1.7%	368,873,323	219,826,150

보증기업담보대출(*)	-	3,482,176,800	3,277,750,000

합계	16,796,045,957	13,410,420,341

(*) 연 결 실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.85%	2025.08.25	475,000,000	520,000,000

소계	475,000,000	520,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	415,000,000	460,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2017.10.01 ~ 2018.09.30	60,000,000

2018.10.01 ~ 2019.09.30	60,000,000

2019.10.01 ~ 2020.09.30	60,000,000

2020.10.01 ~ 2021.09.30	60,000,000

2021.10.01 이후	235,000,000

합계	475,000,000

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 연결실체는 시스템 사업부 의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행 보증 221,482,780원 을 제 공받 고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	1,000,000,000	-

역구매대출	9,000,000,000	8,920,579,264

수입신용장 인수	USD 1,000,000	-

(주)신한은행	수요자금융대출	3,418,641,146	3,418,641,146

일반자금대출	500,000,000	500,000,000

(주)KB캐피탈	구매자금대출	5,000,000,000	1,483,059

(주)국민은행	시설자금대출	475,000,000	475,000,000

수입신용장 인수	USD 2,000,000	USD 90,950

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 130,000	USD 36,000

보증기업추천대출	4,000,000,000	3,482,176,800

수입신용장 인수	USD 2,000,000	USD 321,682.50

합계	23,393,641,146	16,797,880,269

USD 5,130,000	USD 448,632.5

(3) 주요 약정사항① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품 (Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여, 관련 제품을 공급하고 있습니다.

② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.

③ 연결실체는 2015년 5월 1일 씨에스이노베이션(주)와 A/S 위탁계약을 체결하였습니다.

(4) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 1건(청구금액: 11,000천원) 및 원고로 계류중인 소송사건 1건(청구금액: 50,000천원)이 있으며, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	3,466,472,687	3,040,950,803

기타의자본잉여금	679,578,759	679,578,759

합계	35,799,404,063	35,373,882,179

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	524,000,000	474,000,000

임의적립금	12,365,740,851	11,165,740,851

미처분이익잉여금	17,134,809,102	9,116,368,338

합계	30,024,549,953	20,756,109,189

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	20,756,109,189	16,703,659,752

기간순이익	10,182,792,554	4,592,125,077

차감: 비지배지분순이익	(446,004,765)	(258,787,425)

연차배당	(468,347,025)	(280,888,215)

기말금액	30,024,549,953	20,756,109,189

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	528,880,177	463,216,178

자기주식	(406,817,837)	(630,479,756)

기타자본조정	60,205,444	60,205,444

합계	182,267,784	(107,058,134)

26. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

14차	15차	3차	4차

최초부여인원(명)	45	74	49	42

최초부여주식수(주)	175,000	188,000	150,500	266,000

잔존부여인원(명)	1	68	24	33

잔존부여주식수(주)	1,500	177,000	76,500	212,000

행사기간	2017.03.21~2020.03.20	2018.03.26~2021.03.25	2015.04.1 ~ 2018.03.31	2017.04.1 ~ 2020.03.31

행사방법	자기주식법	자기주식법	자기주식법	자기주식법

부여일	2015.03.20	2016.03.25	2013.03.31	2015.03.31

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	3,322원	6,782원	1,500원	1,000원

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

당분기	전기	당분기	전기

기초 미행사분	313,500	190,000	288,500	317,500

당기 중 권리부여	-	188,000	-	-

당기 중 권리상실	-	(56,500)	-	(29,000)

당기 중 권리행사	(135,000)	(8,000)	-	-

기말 미행사분	178,500	313,500	288,500	288,500

기말현재 행사가능 주식매입선택권수	1,500	-	288,500	76,500

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	주식보상비용	82,685,466	260,482,301	111,553,875	275,779,551

경상연구개발비	469,803	5,895,502	9,292,305	27,876,915

합계	83,155,269	266,377,803	120,846,180	303,656,466

(4) 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제이씨현시스템(주)	(주)엘림넷

14차	15차	3차	4차

무위험이자율	1.83%	1.50%	2.57%	1.80%

기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년	3.5년

예상주가변동성	67.96%	79.37%	23.50%	26.39%

기대권리소멸률	-	-	-	-

기대배당수익률	-	-	-	-

총보상원가	260,184,560	706,584,894	31,229,869	84,868,197

27. 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	244,326	384,155,482	379,326	607,817,401

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	245,551	406,817,837	380,551	630,479,756

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	380,551	630,479,756	388,551	643,733,795

자기주식 교부	(135,000)	(223,661,919)	(8,000)	(13,254,039)

기말금액	245,551	406,817,837	380,551	630,479,756

28. 영업손익(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

상품매출	82,915,123,956	198,030,582,374	43,564,334,787	120,804,619,562

제품매출	646,780,928	2,401,888,693	1,854,066,263	8,099,781,948

용역매출	1,697,884,750	5,112,588,228	1,453,564,714	4,627,295,694

임대매출	148,446,046	429,854,900	147,702,632	418,925,921

합계	85,408,235,680	205,974,914,195	47,019,668,396	133,950,623,125

매출원가:

상품매출원가	73,890,608,826	177,925,305,749	38,695,206,307	108,133,122,856

제품매출원가	424,810,294	1,593,707,953	1,435,916,212	6,891,193,876

용역매출원가	899,259,555	2,650,317,048	817,206,593	2,392,872,499

임대매출원가	112,504,271	304,491,752	93,305,188	257,491,912

합계	75,327,182,946	182,473,822,502	41,041,634,300	117,674,681,143

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,599,699,215	4,823,027,560	1,429,748,162	4,533,042,631

퇴직급여	132,558,028	417,250,025	115,427,530	357,932,004

복리후생비	164,688,551	540,182,375	136,055,775	434,065,641

여비교통비	33,189,351	116,131,949	44,263,388	181,429,153

접대비	53,869,959	139,868,699	49,107,558	150,431,170

통신비	20,297,662	61,276,278	9,671,306	69,311,561

수도광열비	25,135,243	68,581,032	23,536,979	65,705,066

세금과공과	124,160,193	296,793,110	93,535,896	255,877,244

감가상각비	83,381,304	259,087,273	73,638,996	284,224,950

임차료	27,988,336	80,179,378	26,661,770	70,982,338

수선비	70,272,486	163,036,996	4,643,482	16,102,919

보험료	13,089,191	52,038,093	13,313,084	59,525,644

차량유지비	16,302,296	39,143,091	12,906,938	40,097,678

경상연구개발비	161,932,032	497,523,842	194,906,463	442,644,925

운반비	145,787,702	358,181,251	137,750,374	385,245,794

교육훈련비	2,166,796	5,823,286	937,345	8,282,694

도서인쇄비	10,637,464	28,729,698	9,618,992	30,959,140

사무용품비	26,467,462	71,254,361	24,375,917	80,775,082

지급수수료	621,269,767	1,892,356,630	511,167,478	1,639,286,007

광고선전비	151,245,015	433,317,909	121,891,655	347,035,836

판매촉진비	103,615,144	341,890,794	108,453,638	297,516,591

대손상각비	90,306,396	419,761,209	515,522,514	1,525,560,001

견본비	2,313,887	5,700,977	431,880	580,027

무형자산상각비	1,056,875	3,209,245	1,144,574	26,924,172

통관제비용	17,200,060	59,005,490	19,554,476	62,385,695

수출제비용	-	3,625,812	4,277,873	8,569,086

A/S비용	45,840,927	57,780,549	26,515,716	57,124,710

주식보상비용	82,685,466	260,482,301	111,553,875	275,779,551

잡비	(11,945,528)	5,905,967	41,969,475	105,829,745

합계	3,815,211,280	11,501,145,180	3,862,583,109	11,813,227,055

(3) 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,175,288,974)	(6,156,016,878)	(1,253,930,251)	70,145,244

상품 등 재고자산 매입액	65,367,961,778	167,105,676,156	36,018,696,649	108,358,621,000

급여	1,968,426,109	5,928,873,877	1,888,257,853	6,031,714,411

퇴직급여	137,043,464	429,977,174	121,912,358	412,105,353

감가상각비	202,463,171	612,260,811	187,107,377	906,133,410

투자부동산감가상각비	22,872,919	63,683,608	35,760,688	66,674,896

무형자산상각비	40,611,739	121,873,839	40,699,438	149,076,215

기타	16,578,304,020	25,868,639,095	7,865,713,297	13,493,437,669

합계	79,142,394,226	193,974,967,682	44,904,217,409	129,487,908,198

29. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,968,426,109	5,928,873,877	1,888,257,853	6,031,714,411

퇴직급여제도 관련 비용(*)	137,043,464	429,977,174	121,912,358	412,105,353

주식결제형 주식기준보상	83,155,269	266,377,803	120,846,180	303,656,466

합계	2,188,624,842	6,625,228,854	2,131,016,391	6,747,476,230

(*) 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	655,316	1,399,972	-	11,629,879

수입수수료	12,199,792	48,786,833	39,858,690	97,434,117

대손충당금환입	16,571,309	17,412,525	-	-

잡이익	119,535,675	244,575,910	85,212,898	220,903,569

기타수익 소계	148,962,092	312,175,240	125,071,588	329,967,565

기타비용:

유형자산처분손실	26,742	20,079,621	105,000	211,723

유형자산폐기손실	-	30,000	-	243,650

기부금	-	1,000,000	-	-

잡손실	1,698,037	25,260,869	9,707,825	39,277,142

기타비용 소계	1,724,779	46,370,490	9,812,825	39,732,515

기타손익 합계	147,237,313	265,804,750	115,258,763	290,235,050

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	72,602,850	192,460,497	51,455,763	154,519,197

외환차익	288,803,348	1,401,366,870	459,138,651	1,279,280,887

외화환산이익	900,624	49,994,037	76,213,108	128,373,347

통화선도평가이익	(14,389,884)	27,131,124	(11,774,046)	388,648

통화선도거래이익	163,240,000	229,680,000	30,860,000	325,763,857

단기매매금융자산처분이익	-	4,031,845	-	-

금융수익 소계	511,156,938	1,904,664,373	605,893,476	1,888,325,936

금융비용:

이자비용	9,738,024	39,278,186	12,602,507	55,583,859

외환차손	335,009,409	633,935,566	122,675,009	858,504,316

외화환산손실	81,543,896	225,566,393	(29,603,220)	27,782,422

통화선도평가손실	-	-	20,658,754	29,874,507

통화선도거래손실	83,060,000	385,945,328	244,320,000	609,260,000

금융비용 소계	509,351,329	1,284,725,473	370,653,050	1,581,005,104

금융손익 합계	1,805,609	619,938,900	235,240,426	307,320,832

32. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각 각 22% 및 20.3% 입니다.(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되 는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

33. 관계기업등 투자손익

당분기와 전분기 중 관계기업등 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	31,489,447	164,783,857	(970,541)	-

지분법손실	-	-	(144,722,290)	(144,722,290)

34. 주당손익

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 기간손익	4,731,474,711	9,736,787,789	1,825,516,403	3,802,844,903

가중평균유통보통주식수(*)	18,868,881	18,821,408	18,733,881	18,730,443

기본주당순이익	251	517	97	203

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(245,551)	(293,024)	(380,551)	(383,989)

가중평균유통보통주식수	18,868,881	18,821,408	18,733,881	18,730,443

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권:

제이씨현시스템(주)	14차	1,500	2017.03.21 ~ 2020.03.20

15차	177,000	2018.03.26 ~ 2021.03.25

(주)엘림넷	3차	76,500	2015.04.01 ~ 2018.03.31

4차	212,000	2017.04.01 ~ 2020.03.31

합계	467,000

35. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	24,653,474,501

단기금융상품	-	-	-	1,520,000,000

만기보유금융자산	-	-	1,077,315,000	-

통화선도자산	27,131,124	-	-	-

매출채권	-	-	-	43,775,403,869

미수금	-	-	-	68,579,126

미수수익	-	-	-	11,014,841

단기대여금	-	-	-	123,839,935

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	442,000,000

매도가능금융자산	-	33,733,637	-	-

만기보유금융자산	-	-	75,425,000	-

장기매출채권	-	-	-	787,895,002

장기미수수익	-	-	-	5,772,431

장기대여금	-	-	-	62,930,000

임차보증금	-	-	-	1,257,018,230

기타예치보증금	-	-	-	307,230,221

합계	27,131,124	33,733,637	1,152,740,000	73,015,158,156

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	13,520,662,570

단기금융상품	-	-	-	1,555,000,000

단기매매금융자산	114,662,320	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	1,559,289,181	-

통화선도자산	52,162,328	-	-	-

매출채권	-	-	-	38,982,729,567

미수금	-	-	-	255,587,465

미수수익	-	-	-	4,499,143

단기대여금	-	-	-	109,864,804

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	343,000,000

매도가능금융자산	-	33,733,637	-	-

만기보유금융자산	-	-	86,295,000	-

장기매출채권	-	-	-	673,505,279

장기미수수익	-	-	-	6,785,944

장기대여금	-	-	-	27,729,000

임차보증금	-	-	-	1,240,200,636

기타예치보증금	-	-	-	284,686,955

합계	166,824,648	33,733,637	1,645,584,181	57,004,251,363

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

유동부채:

통화선도부채	-	-

매입채무	19,427,962,364	13,659,221,605

미지급금	1,480,415,476	1,732,369,600

미지급비용	660,748,333	440,107,463

단기차입금	16,796,045,957	13,410,420,341

유동성장기부채	60,000,000	60,000,000

비유동부채:

장기차입금	415,000,000	460,000,000

임대보증금	1,451,000,000	1,438,000,000

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000

합계	40,311,172,130	31,220,119,009

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기가. 3개월

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	602,662	72,000,188	-	72,602,850

외환차익	-	-	19,647,485	269,155,863	288,803,348

외화환산이익	-	-	(99,501)	1,000,125	900,624

통화선도평가이익	(14,389,884)	-	-	-	(14,389,884)

통화선도거래이익	163,240,000	-	-	-	163,240,000

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(9,738,024)	(9,738,024)

외환차손	-	-	(44,122,607)	(290,886,802)	(335,009,409)

외화환산손실	-	-	1,415,217	(82,959,113)	(81,543,896)

통화선도평가손실	-	-	-	-	-

통화선도거래손실	(83,060,000)	-	-	-	(83,060,000)

합계	65,790,116	602,662	48,840,782	(113,427,951)	1,805,609

나. 누적

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	1,788,584	190,671,913	-	192,460,497

외환차익	-	-	55,234,655	1,346,132,215	1,401,366,870

외화환산이익	-	-	47,488,510	2,505,527	49,994,037

통화선도평가이익	27,131,124	-	-	-	27,131,124

통화선도거래이익	229,680,000	-	-	-	229,680,000

단기매매금융자산처분이익	4,031,845	-	-	-	4,031,845

이자비용	-	-	-	(39,278,186)	(39,278,186)

외환차손	-	-	(185,079,887)	(448,855,679)	(633,935,566)

외화환산손실	-	-	(33,451,251)	(192,115,142)	(225,566,393)

통화선도평가손실	-	-	-	-	-

통화선도거래손실	(385,945,328)	-	-	-	(385,945,328)

합계	(125,102,359)	1,788,584	74,863,940	668,388,735	619,938,900

② 전분기가. 3개월

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	602,882	50,852,881	-	51,455,763

외환차익	-	-	6,632,576	452,506,075	459,138,651

외화환산이익	-	-	(11,255)	76,224,363	76,213,108

통화선도평가이익	(11,774,046)	-	-	-	(11,774,046)

통화선도거래이익	30,860,000	-	-	-	30,860,000

이자비용	-	-	-	(12,602,507)	(12,602,507)

외환차손	-	-	(77,773,270)	(44,901,739)	(122,675,009)

외화환산손실	-	-	6,866,064	22,737,156	29,603,220

통화선도평가손실	(20,658,754)	-	-	-	(20,658,754)

통화선도거래손실	(244,320,000)	-	-	-	(244,320,000)

합계	(245,892,800)	602,882	(13,433,004)	493,963,348	235,240,426

나. 누적

(단위: 원)

구분	누적

당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	2,398,211	152,120,986	-	154,519,197

외환차익	-	-	64,475,046	1,214,805,841	1,279,280,887

외화환산이익	-	-	-	128,373,347	128,373,347

통화선도평가이익	388,648	-	-	-	388,648

통화선도거래이익	325,763,857	-	-	-	325,763,857

이자비용	-	-	-	(55,583,859)	(55,583,859)

외환차손	-	-	(111,486,334)	(747,017,982)	(858,504,316)

외화환산손실	-	-	(19,743,506)	(8,038,916)	(27,782,422)

통화선도평가손실	(29,874,507)	-	-	-	(29,874,507)

통화선도거래손실	(609,260,000)	-	-	-	(609,260,000)

합계	(312,982,002)	2,398,211	85,366,192	532,538,431	307,320,832

(4) 금융위험 관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 통화선도자산	27,131,124	27,131,124	52,162,328	52,162,328

- 단기매매금융자산	-	-	114,662,320	114,662,320

공정가치로 인식된 금융자산 소계	27,131,124	27,131,124	166,824,648	166,824,648

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산(*)	24,653,474,501	24,653,474,501	13,520,662,570	13,520,662,570

- 단기금융상품	1,520,000,000	1,520,000,000	1,555,000,000	1,555,000,000

- 만기보유금융자산	1,077,315,000	1,077,315,000	1,559,289,181	1,559,289,181

- 매출채권및기타채권	43,978,837,771	43,978,837,771	39,352,680,979	39,352,680,979

- 장기금융상품	442,000,000	442,000,000	343,000,000	343,000,000

- 매도가능금융자산	33,733,637	33,733,637	33,733,637	33,733,637

- 비유동만기보유금융자산	75,425,000	75,425,000	86,295,000	86,295,000

- 장기매출채권및기타채권	2,420,845,884	2,420,845,884	2,232,907,814	2,232,907,814

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	74,201,631,793	74,201,631,793	58,683,569,181	58,683,569,181

금융자산 합계	74,228,762,917	74,228,762,917	58,850,393,829	58,850,393,829

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	21,569,126,173	21,569,126,173	15,831,698,668	15,831,698,668

- 단기차입금	16,796,045,957	16,796,045,957	13,410,420,341	13,410,420,341

- 유동성장기부채	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

- 장기차입금	415,000,000	415,000,000	460,000,000	460,000,000

- 장기매입채무및기타채무	1,471,000,000	1,471,000,000	1,458,000,000	1,458,000,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	40,311,172,130	40,311,172,130	31,220,119,009	31,220,119,009

금융부채 합계	40,311,172,130	40,311,172,130	31,220,119,009	31,220,119,009

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

가. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

나. 매도가능금융자산

연결실체가 보유한 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부가액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부가액을 산정하였습니다.

다. 통화선도

연결실체가 보유한 통화선도는 시장에서 거래되지 않는 선도계약으로 공정가치는 계약상선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하여 산정하였습니다.

라. 상각후원가로 인식되는 자산과 부채

상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

당분기말 현재 상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

만기보유금융자산	1.69 ~ 2.5

장기차입금	2.85

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	27,131,124	-	27,131,124

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

단기매매금융자산	114,662,320	-	-	114,662,320

통화선도자산	-	52,162,328	-	52,162,328

금융자산 합계	114,662,320	52,162,328	-	166,824,648