제이씨현시스템 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트웍장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

차현배	6,090,477	31.86	3,045,238,500

차중석	1,602,521	8.38	801,260,500

장혜숙	911,675	4.77	455,837,500

강재덕	129,717	0.68	64,858,500

차정헌	92,000	0.48	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02	97,348,000

기타주주	10,093,346	52.81	5,046,673,000

합계	19,114,432	100.00	9,557,216,000

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영 업 부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)엘림넷 (*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

소계	16,030,000,000	7,354,390,666	7,354,390,666

관계기업	제이씨현전자(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	48.89%	4,850,000,000	2,231,085,727	48.89%	2,231,085,727

합계	20,880,000,000	9,585,476,393	9,585,476,393

(*1) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	8,014,787	8,853,656

보통예금	3,037,419,515	1,658,203,634

외화예금	110,122,384	896,056,682

기타예금	3,000,689,388	6,000,689,218

합계	6,156,246,074	8,563,803,190

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기적금	85,000,000	55,000,000

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	1,085,000,000	1,055,000,000

장기금융상품:

저축보험	220,000,000	196,000,000

소계	220,000,000	196,000,000

합계	1,305,000,000	1,251,000,000

8. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	17,335,000	17,335,000	17,335,000	9,380,000

기타(*)	2017.05.25	495,767,105	490,050,189	490,050,189	492,809,181

소계	513,102,105	507,385,189	507,385,189	502,189,181

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	78,305,000	78,305,000	78,305,000	86,295,000

소계	78,305,000	78,305,000	78,305,000	86,295,000

합계	591,407,105	585,690,189	585,690,189	588,484,181

(*) 상기 채권은 PF Loan을 기초자산으로 하는 선순위 자산유동화채권입니다.

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	588,484,181	200,755,000

취득	-	495,767,105

상각 및 회수	(2,793,992)	(108,037,924)

기말	585,690,189	588,484,181

재무상태표:

- 유동	507,385,189	502,189,181

- 비유동	78,305,000	86,295,000

합계	585,690,189	588,484,181

9. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권

(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

(주)인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

정보통신공제조합(*3)	-	70	16,279,060	16,279,060	16,279,060	16,279,060

합계	92,549,706	16,666,381	16,666,381	16,666,381

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 시장성 없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다.
(*3) 해당 출자금은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다.

10. 통 화 선 도 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제 약정 계약잔액은 각각 USD 3,000,000 및 USD 1,200,000 으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	당분기말	전기말

계약처	중소기업은행	중소기업은행

계약일	2017.03.07~2017.03.27	2016.12.06~2016.12.08

만기일	2017.04.05~2017.04.26	2017.01.04~2017.01.13

계약환율	1,113.80~1,149.20	1,161.90~1,171.20

계약금액	USD 3,000,000	USD 1,200,000

통화선도자산 평가액	2,241,981	52,162,328

통화선도부채 평가액	42,932,109	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다.

① 통화선도평가손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도평가이익:

통화선도자산	2,241,981	2,518,877

통화선도평가손실 :

통화선도부채	42,932,109	183,373,587

② 통화선도거래손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	3,830,000	186,523,857

통화선도거래손실	238,755,328	124,060,000

11. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	37,725,515,437	(716,079,069)	37,009,436,368	34,550,457,660	(716,379,069)	33,834,078,591

미수금	284,212,182	(23,633,300)	260,578,882	245,945,361	(23,633,300)	222,312,061

미수수익	3,285,960	-	3,285,960	1,609,829	-	1,609,829

단기대여금	71,232,000	-	71,232,000	46,145,000	-	46,145,000

소계	38,084,245,579	(739,712,369)	37,344,533,210	34,844,157,850	(740,012,369)	34,104,145,481

비유동자산:

장기매출채권	1,020,660,586	-	1,020,660,586	673,505,279	-	673,505,279

장기미수수익	5,108,724	-	5,108,724	6,785,944	-	6,785,944

장기대여금	77,220,000	-	77,220,000	27,729,000	-	27,729,000

임차보증금	1,241,786,294	-	1,241,786,294	1,237,200,636	-	1,237,200,636

기타예치보증금	315,111,555	-	315,111,555	277,501,955	-	277,501,955

소계	2,659,887,159	-	2,659,887,159	2,222,722,814	-	2,222,722,814

합계	40,744,132,738	(739,712,369)	40,004,420,369	37,066,880,664	(740,012,369)	36,326,868,295

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	716,379,069	23,633,300	740,012,369	313,833,467	23,633,300	337,466,767

대손상각비	-	-	-	655,529,777	-	655,529,777

제각	-	-	-	(252,984,175)	-	(252,984,175)

환입	(300,000)	-	(300,000)	-	-	-

기말금액	716,079,069	23,633,300	739,712,369	716,379,069	23,633,300	740,012,369

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	1,507,462,263	1,362,220,083

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	249,579,390	81,047,933

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	189,669,416	167,986,417

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	152,232,989	295,906,721

만기 경과 후 2년 이상	758,656,523	716,431,912

합계	2,857,600,581	2,623,593,066

② 기타채권

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 미만	165,000	36,755,868

만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만	3,910,046	3,916,293

만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만	8,101,766	7,978,973

만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만	3,683,164	8,778,164

만기 경과 후 2년 이상	35,747,700	26,859,200

합계	51,607,676	84,288,498

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,050,279,948	(422,396,386)	11,627,883,562	9,230,909,488	(341,518,615)	8,889,390,873

제품	248,432,961	(89,727,843)	158,705,118	525,721,358	(92,956,300)	432,765,058

반제품	5,470,760	(2,769,972)	2,700,788	5,571,449	(3,734,584)	1,836,865

원재료	533,459,512	(362,428,464)	171,031,048	549,211,487	(372,150,491)	177,060,996

미착품	2,939,572,216	-	2,939,572,216	4,336,679,394	-	4,336,679,394

합계	15,777,215,397	(877,322,665)	14,899,892,732	14,648,093,176	(810,359,990)	13,837,733,186

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	109,182,683	45,017,505

재고자산평가손실환입	(42,220,008)	(39,302,005)

합계	66,962,675	5,715,500

13. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)엘림넷대아리드선(주)	(주)엘림넷대아리드선(주)

손자기업	디앤디컴(주) (*1)	디앤디컴(주)

관계기업	제이씨현전자(주)	제이씨현전자(주)

기타	씨에스이노베이션(주)	씨에스이노베이션(주)

(*1) (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)엘림넷	임대매출	30,263,595	37,739,011

제이씨현전자(주)	임대매출	-	7,500,000

상품매출 등	-	105,595,737

손자기업	디앤디컴(주)	용역매출	17,000,000	15,000,000

임대매출	3,600,000	3,600,000

관계기업	제이씨현전자(주)(*1)	상품매출 등	221,085,329	-

임대매출	13,500,000	-

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	116,356,279	27,547,825

임대매출	12,000,000	12,000,000

합계	413,805,203	208,982,573

(*1) 전기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류 하였습니다.

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주) 엘림넷	지급수수료	14,909,000	13,481,000

재고자산 매입	146,866,090	197,202,996

대아리드선(주)	운반비	46,225,350	36,583,050

제이씨현전자(주)	재고자산 매입	-	1,441,883,885

관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	2,106,077,940	-

기타	씨에스이노베이션(주)	지급수수료	345,930,305	294,319,332

재고자산 매입	47,945,182	340,909

합계	2,707,953,867	1,983,811,172

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	임 직원	주택자금 등대여금 대여	90,000,000	25,000,000

주택자금 등대여금 회수	15,422,000	26,530,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주) 엘림넷	5,178,083	-	-	-	83,196,971	440,000	796,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	-	34,276,935	-

손자기업	디앤디컴(주)	1,320,000	5,500,000	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	1,272,494,405	-	-	-	592,917,734	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	41,417,789	-	-	-	-	128,055,763	10,000,000

임직원	-	-	71,232,000	77,220,000	-	-	-

합계	1,320,410,277	5,500,000	71,232,000	77,220,000	676,114,705	162,772,698	876,800,000

② 전 기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)엘림넷	6,228,566	-	-	100,970,007	1,100,000	796,800,000

대아리드선(주)	-	-	-	-	22,083,325	-

손자기업	디앤디컴(주)	6,820,000	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	제이씨현전자(주)	1,370,924,990	-	-	365,190,392	-	60,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	74,189,272	-	-	-	127,970,899	10,000,000

임직원	-	46,145,000	27,729,000	-	-	-

합계	1,458,162,828	46,145,000	27,729,000	466,160,399	151,154,224	876,800,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 담보

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선(주)	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,493,639,733	1,000,000,000	엘에스전선(주)

② 제공한 지급보증

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

관계기업	제이씨현전자(주)	2,030,000,000	단기차입금	1,550,000,000	현대커머셜(주) (주)신한은행

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	차현배	7,000,000,000	역구매대출	5,992,249,792	(주)하나은행

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

단기급여	129,925,020	124,581,240

주식보상비용	3,191,521	6,259,272

퇴직급여	10,827,070	10,316,660

합계	143,943,611	141,157,172

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수

당분기말	전기말

2015.03.20	2020.03.20	3,322	6,800주	6,800주

2016.03.25	2021.03.25	6,782	5,000주	5,000주

합계	11,800주	11,800주

14. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	4,784,295,224	-	-	-	4,784,295,224

건물	2,028,709,131	-	-	(19,451,274)	2,009,257,857

기계장치	78,703,985	-	-	(13,196,625)	65,507,360

차량운반구	131,183,699	-	-	(13,270,179)	117,913,520

비품	290,268,713	42,471,899	-	(23,355,660)	309,384,952

운용리스자산	19,961,998	-	(149,717)	(1,473,417)	18,338,864

합계	7,333,122,750	42,471,899	(149,717)	(70,747,155)	7,304,697,777

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,588,074,483	-	-	-	196,220,741	4,784,295,224

건물	1,906,019,728	-	-	(72,346,231)	195,035,634	2,028,709,131

기계장치	162,177,220	-	-	(83,473,235)	-	78,703,985

차량운반구	185,500,342	-	-	(54,316,643)	-	131,183,699

비품	191,647,904	184,094,511	(6,220,504)	(79,253,198)	-	290,268,713

운용리스자산	9,545,798	19,022,708	(4,767,411)	(3,839,097)	-	19,961,998

합계	7,042,965,475	203,117,219	(10,987,915)	(293,228,404)	391,256,375	7,333,122,750

(*) 투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 및 투자부동산	3,972,994,086	2,850,000,000	현대해상화재보험㈜ 등

재고자산	11,497,141,066	9,250,000,000	메리츠화재보험㈜ 등

합계	15,470,135,152	12,100,000,000

당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	4,483,371,921	-	4,483,371,921

건물	2,654,370,916	(25,410,017)	2,628,960,899

합계	7,137,742,837	(25,410,017)	7,112,332,820

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,679,592,662	-	(196,220,741)	4,483,371,921

건물	2,956,505,476	(107,098,926)	(195,035,634)	2,654,370,916

합계	7,636,098,138	(107,098,926)	(391,256,375)	7,137,742,837

(*) 유형자산 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

임대수익	167,497,581	169,585,497

운영비용	87,519,456	86,029,286

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	47,988,524	(42,250,775)	-	5,737,749

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

시설이용권	584,849,580	-	(155,954,590)	428,894,990

합계	3,497,296,688	(2,160,243,589)	(902,412,360)	434,640,739

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	47,988,524	(41,526,098)	-	6,462,426

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

시설이용권	584,849,580	-	(155,954,590)	428,894,990

합계	3,497,296,688	(2,159,518,912)	(902,412,360)	435,365,416

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	상각비	기말

산업재산권	6,462,426	(724,677)	5,737,749

개발비	8,000	-	8,000

시설이용권	428,894,990	-	428,894,990

합계	435,365,416	(724,677)	434,640,739

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	손상	기말

산업재산권	8,454,521	1,055,000	(3,047,095)	-	6,462,426

개발비	8,000	-	-	-	8,000

시설이용권	281,794,990	255,500,000	-	(108,400,000)	428,894,990

합계	290,257,511	256,555,000	(3,047,095)	(108,400,000)	435,365,416

당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 68,916,113 원 및 26,001,375원 입니다.

17. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보설정액	관련 차입금 등	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*1)	3,043,012,615	물품거래 담보(*2)	6,000,000,000	-	신한은행

800,000,000	-	에스케이네트웍스서비스(주)

임차보증금	1,046,780,694	차입금담보	720,000,000	505,000,000	㈜국민은행

합계	4,089,793,309	7,520,000,000	505,000,000

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 투자부동산 장부금액 383,115,288 원을 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 해당 담보와 관련된 매입채무는 없습니다.

18. 기타유동자산ㆍ부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	1,642,038,878	-	2,615,851,182	-

선급비용	29,877,467	80,733,546	33,120,617	85,482,576

합계	1,671,916,345	80,733,546	2,648,971,799	85,482,576

기타부채:

선수금	1,509,648,414	-	1,396,983,063	-

예수금	110,216,462	-	87,553,931	-

합계	1,619,864,876	-	1,484,536,994	-

(2) 당분기 및 전기 선급급에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	289,360,000	-

대손상각비	-	289,360,000

기말금액	289,360,000	289,360,000

19. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	8,377,870,949	10,411,934,366

미지급금	565,566,903	1,215,929,869

미지급비용	301,162,008	185,921,340

소계	9,244,599,860	11,813,785,575

비유동부채:

장기보증금	2,229,800,000	2,226,800,000

기타예수보증금	20,000,000	20,000,000

소계	2,249,800,000	2,246,800,000

합계	11,494,399,860	14,060,585,575

20. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	5,992,249,792	5,419,172,700

(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	4,670,892,264	3,079,644,480

KB캐피탈(주)	구매자금대출(*)	-	161,482,995	345,005,994

중소기업은행	보증기업담보대출(*)	-	2,805,785,200	3,277,750,000

(주)국민은행	수입신용장 인수	Libor+0.6%	137,084,983	569,021,017

중소기업은행	수입신용장 인수	Libor+2.4%	1,040,536,681	219,826,150

합계	14,808,031,915	12,910,420,341

(*) 당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.85%	2025.08.25	505,000,000	520,000,000

차감: 유동성장기부채 대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차감계	445,000,000	460,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

2017.04.01 ~ 2018.03.31	60,000,000

2018.04.01 ~ 2019.03.31	60,000,000

2019.04.01 ~ 2020.03.31	60,000,000

2020.04.01 ~ 2021.03.31	60,000,000

2021.04.01 이후	265,000,000

합계	505,000,000

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당사는 시스템 사업부의 통신공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보 증 337,945,162 원 을 제공 받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 대출 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	1,000,000,000	-

역구매대출	7,000,000,000	5,992,249,792

(주)신한은행	수요자금융대출	4,670,892,264	4,670,892,264

종합통장대출	2,000,000,000	-

(주)KB캐피탈	구매자금대출	5,000,000,000	161,482,995

(주)국민은행	시설자금대출	505,000,000	505,000,000

수입신용장 인수	USD 2,000,000	USD 932,297

중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 130,000	USD 60,000 ,

보증기업추천대출	4,000,000,000	2,805,785,200

수입신용장 인수	USD 2,000,000	USD 122,825

합계	24,175,982,264	14,135,410,251

USD 4,130,000	USD 1,115,122

(3) 주요 약정사항 ① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다. ② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다. ④ 당분기말 현재 당사가 금융자산을 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 의 대부분을 보유함에 따라 관 련 금융자산을 제거하지 않고 인식한 금융부채는 13,630,410,251 원 입니다. (4) 소송사건 당분기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 1건(청구금액: 11,000천원)의 경우 2014년 11월 20일 2심 원고 승소 판결되었으며, 이후 상대방의 상고로 인하여 대법원 계류 중이며, 그 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	3,040,950,803	3,040,950,803

기타의자본잉여금	631,539,438	631,539,438

합계	35,325,842,858	35,325,842,858

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	524,000,000	474,000,000

임의적립금	12,365,740,851	11,165,740,851

미처분이익잉여금	1,763,362,996	1,767,565,097

합계	14,653,103,847	13,407,305,948

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,407,305,948	11,956,306,822

기간순이익	1,714,144,924	1,731,887,341

연차배당	(468,347,025)	(280,888,215)

기말금액	14,653,103,847	13,407,305,948

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	563,283,443	463,216,178

자기주식	(630,479,756)	(630,479,756)

합계	(67,196,313)	(167,263,578)

25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	14차	15차

최초부여인원(명)	45	74

최초부여주식수(주)	175,000	188,000

잔존부여인원(명)	33	68

잔존부여주식수(주)	136,500	177,000

행사기간	2017.3.21~2020.3.20	2018.3.26~2021.3.25

행사방법	자기주식법	자기주식법

부여일	2015.3.20	2016.3.25

행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	3,322원	6,782원

(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전기

기초 미행사분	313,500	190,000

당기 중 권리부여	-	188,000

당기 중 권리상실	-	(56,500)

당기 중 권리행사	-	(8,000)

기말 미행사분	313,500	313,500

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	136,500	-

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

기초금액	463,216,178	118,152,769

주식보상비용 인식	100,067,265	354,805,954

행사	-	(5,180,400)

소멸	-	(4,562,145)

기말금액	563,283,443	463,216,178

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	주식보상비용	95,111,369	52,671,801

경상연구개발비	4,955,896	9,292,305

합계	100,067,265	61,964,106

26. 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	379,326	607,817,401	379,326	607,817,401

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	380,551	630,479,756	380,551	630,479,756

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	380,551	630,479,756	388,551	643,733,795

자기주식 교부	-	-	(8,000)	(13,254,039)

기말금액	380,551	630,479,756	380,551	630,479,756

27. 영업손익(1) 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액:

상품매출	44,135,677,293	34,442,412,232

제품매출	534,007,164	1,417,830,771

용역매출	35,058,072	43,823,711

임대매출	167,497,581	169,585,497

합계	44,872,240,110	36,073,652,211

매출원가:

상품매출원가	40,428,799,870	31,158,401,369

제품매출원가	226,139,329	1,010,618,801

용역매출원가	19,320,602	17,897,079

임대매출원가	87,519,456	86,029,286

합계	40,761,779,257	32,272,946,535

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,058,602,443	996,999,177

퇴직급여	72,490,903	63,920,410

복리후생비	141,153,044	95,921,395

여비교통비	32,073,665	28,372,492

접대비	25,691,668	24,974,440

통신비	25,976,431	26,427,495

수도광열비	26,565,064	25,544,324

세금과공과	76,096,846	52,353,278

감가상각비	65,929,271	73,784,266

임차료	25,687,588	19,244,812

수선비	39,570,952	30,765,510

보험료	6,246,263	8,311,252

차량유지비	6,221,308	5,650,549

경상연구개발비	68,916,113	26,001,375

운반비	135,436,504	131,607,384

교육훈련비	2,020,000	1,907,272

도서인쇄비	4,079,671	5,746,550

사무용품비	17,996,337	24,011,912

지급수수료	523,200,909	435,468,601

광고선전비	110,755,178	91,324,445

판매촉진비	26,490,638	40,130,604

대손상각비	-	103,652,388

견본비	1,575,281	-

무형자산상각비	724,677	775,683

통관제비용	17,218,773	14,173,250

A/S비용	701,380	10,932,312

주식보상비용	95,111,369	52,671,801

잡비	94,000	32,000

합계	2,606,626,276	2,390,704,977

(3) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,062,159,546)	(308,583,217)

상품 등 재고자산 매입액	38,598,450,570	31,239,283,209

급여	1,122,596,668	1,017,466,646

퇴직급여	73,284,270	65,458,340

감가상각비	70,747,155	77,505,460

투자부동산감가상각비	25,410,017	27,229,637

무형자산상각비	724,677	775,683

기타	4,539,351,722	2,544,515,754

합계	43,368,405,533	34,663,651,512

28. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,122,596,668	1,017,466,646

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	73,284,270	65,458,340

주식결제형 주식기준보상	100,067,265	61,964,106

합계	1,295,948,203	1,144,889,092

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	73,010	2,566,267

대손충당금 환입	300,000	-

수입수수료	25,215,166	44,065,537

잡이익	96,745,996	19,405,802

기타수익 소계	122,334,172	66,037,606

기타비용:

잡손실	16,470,887	7,702,009

기타비용 소계	16,470,887	7,702,009

기타손익 합계	105,863,285	58,335,597

30. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	63,740,205	54,790,352

외환차익	745,013,620	259,955,860

외화환산이익	205,094,032	315,527,759

통화선도평가이익	2,241,981	2,518,877

통화선도거래이익	3,830,000	186,523,857

금융수익 소계	1,019,919,838	819,316,705

금융비용:

이자비용	15,177,085	11,715,912

외환차손	103,592,563	428,728,998

외화환산손실	8,931,336	23,755,335

통화선도평가손실	42,932,109	183,373,587

통화선도거래손실	238,755,328	124,060,000

금융비용 소계	409,388,421	771,633,832

금융손익 합계	610,531,417	47,682,873

31. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목 과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 22.8% 및 17.4% 입 니다. (2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당손익

(1) 당사의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

분기순이익	1,714,144,924	1,251,694,581

가중평균유통보통주식수(*)	18,733,881	18,726,376

기본주당순이익	91	67

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(380,551)	(388,056)

가중평균유통보통주식수	18,733,881	18,726,376

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

14차	136,500	2017.03.21~2020.03.20

15차	177,000	2018.03.26~2021.03.25

합계	313,500

33. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	6,148,231,287

단기금융상품	-	-	-	1,085,000,000

만기보유금융자산	-	-	507,385,189	-

통화선도자산	2,241,981	-	-	-

매출채권	-	-	-	37,009,436,368

미수금	-	-	-	260,578,882

미수수익	-	-	-	3,285,960

단기대여금	-	-	-	71,232,000

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	220,000,000

매도가능금융자산	-	16,666,381	-	-

만기보유금융자산	-	-	78,305,000	-

장기매출채권	-	-	-	1,020,660,586

장기미수수익	-	-	-	5,108,724

장기대여금	-	-	-	77,220,000

임차보증금	-	-	-	1,241,786,294

기타예치보증금	-	-	-	315,111,555

합계	2,241,981	16,666,381	585,690,189	47,457,651,656

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	-	8,554,949,534

단기금융상품	-	-	-	1,055,000,000

만기보유금융자산	-	-	502,189,181	-

통화선도자산	52,162,328	-	-	-

매출채권	-	-	-	33,834,078,591

미수금	-	-	-	222,312,061

미수수익	-	-	-	1,609,829

단기대여금	-	-	-	46,145,000

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	196,000,000

매도가능금융자산	-	16,666,381	-	-

만기보유금융자산	-	-	86,295,000	-

장기매출채권	-	-	-	673,505,279

장기미수수익	-	-	-	6,785,944

장기대여금	-	-	-	27,729,000

임차보증금	-	-	-	1,237,200,636

기타예치보증금	-	-	-	277,501,955

합계	52,162,328	16,666,381	588,484,181	46,132,817,829

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

통화선도부채	42,932,109	-

매입채무	-	8,377,870,949

미지급금	-	565,566,903

미지급비용	-	301,162,008

단기차입금	-	14,808,031,915

유동성장기부채	-	60,000,000

비유동부채:

장기차입금	-	445,000,000

임대보증금	-	2,229,800,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	42,932,109	26,807,431,775

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

통화선도부채	-	-

매입채무	-	10,411,934,366

미지급금	-	1,215,929,869

미지급비용	-	185,921,340

단기차입금	-	12,910,420,341

유동성장기부채	-	60,000,000

비유동부채:

장기차입금	-	460,000,000

임대보증금	-	2,226,800,000

기타예수보증금	-	20,000,000

합계	-	27,491,005,916

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	589,810	63,150,395	-	63,740,205

외환차익	-	-	10,990,539	734,023,081	745,013,620

외화환산이익	-	-	26,876,068	178,217,964	205,094,032

통화선도평가이익	2,241,981	-	-	-	2,241,981

통화선도거래이익	3,830,000	-	-	-	3,830,000

이자비용	-	-	-	(15,177,085)	(15,177,085)

외환차손	-	-	(79,083,584)	(24,508,979)	(103,592,563)

외화환산손실	-	-	(5,918,765)	(3,012,571)	(8,931,336)

통화선도평가손실	(42,932,109)	-	-	-	(42,932,109)

통화선도거래손실	(238,755,328)	-	-	-	(238,755,328)

합계	(275,615,456)	589,810	16,014,653	869,542,410	610,531,417

② 전분기

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산ㆍ부채	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	1,199,217	53,591,135	-	54,790,352

외환차익	-	-	18,188,087	241,767,773	259,955,860

외화환산이익	-	-	-	315,527,759	315,527,759

통화선도평가이익	2,518,877	-	-	-	2,518,877

통화선도거래이익	186,523,857	-	-	-	186,523,857

이자비용	(11,715,912)	(11,715,912)

외환차손	-	-	(1,970,991)	(426,758,007)	(428,728,998)

외화환산손실	-	-	(19,870,764)	(3,884,571)	(23,755,335)

통화선도평가손실	(183,373,587)	-	-	-	(183,373,587)

통화선도거래손실	(124,060,000)	-	-	-	(124,060,000)

합계	(118,390,853)	1,199,217	49,937,467	114,937,042	47,682,873

(4) 금융위험 관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 통화선도자산	2,241,981	2,241,981	52,162,328	52,162,328

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산(*)	6,148,231,287	6,148,231,287	8,554,888,946	8,554,888,946

- 단기금융상품	1,085,000,000	1,085,000,000	1,055,000,000	1,055,000,000

- 만기보유금융자산	507,385,189	507,385,189	502,189,181	502,189,181

- 매출채권및기타채권	37,344,533,210	37,344,533,210	34,104,145,481	34,104,145,481

- 장기금융상품	220,000,000	220,000,000	196,000,000	196,000,000

- 매도가능금융자산	16,666,381	16,666,381	16,666,381	16,666,381

- 비유동만기보유금융자산	78,305,000	78,305,000	86,295,000	86,295,000

- 장기매출채권및기타채권	2,659,887,159	2,659,887,159	2,222,722,814	2,222,722,814

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	48,060,008,226	48,060,008,226	46,737,907,803	46,737,907,803

금융자산 합계	48,062,250,207	48,062,250,207	46,790,070,131	46,790,070,131

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 통화선도부채	42,932,109	42,932,109	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	9,244,599,860	9,244,599,860	11,917,792,795	11,917,792,795

- 단기차입금	14,808,031,915	14,808,031,915	12,910,420,341	12,910,420,341

- 유동성장기부채	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

- 장기차입금	445,000,000	445,000,000	460,000,000	460,000,000

- 장기매입채무및기타채무	2,249,800,000	2,249,800,000	2,246,800,000	2,246,800,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	26,807,431,775	26,807,431,775	27,595,013,136	27,595,013,136

금융부채 합계	26,850,363,884	26,850,363,884	27,595,013,136	27,595,013,136

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.가. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 나. 매도가능금융자산

당사가 보유한 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다.

다. 상각후원가로 인식되는 자산과 부채

상 각후원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말

만기보유금융자산	2.50

장기차입금	2.85

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	2,241,981	-	2,241,981

금융부채:

통화선도부채	-	42,932,109	-	42,932,109

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

통화선도자산	-	52,162,328	-	52,162,328

금융부채:

통화선도부채	-	-	-	-