제이씨현시스템 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 32 기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 31 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제이씨현시스템 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 드론, VR, 보안 및네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율	금액

차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500

차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500

장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500

차정헌	92,000	0.48%	46,000,000

제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000

기타주주	10,266,063	53.71%	5,133,031,500

합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

2. 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 유의적인 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금' 의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.당사는 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

당반기와 전반기 중 당사 전체 매출액의 10％이상을 차지하는 외부거래처는 없으며,당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜엘림넷(*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345

대아리드선㈜	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321

제이씨현온비즈㈜	대한민국	전자상거래업	94.74%	900,000,000	900,000,000	94.74%	900,000,000

소계	16,930,000,000	8,254,390,666	8,254,390,666

관계기업	㈜솔레오	대한민국	소프트웨어 개발	49.00%	245,000,000	-	49.00%	-

㈜제이씨에이치인베스트먼트(*2)	대한민국	창업투자	26.88%	555,000,000	555,000,000	26.88%	555,000,000

소 계	800,000,000	555,000,000	555,000,000

합 계	17,730,000,000	8,809,390,666	8,809,390,666

(*1) ㈜엘림넷은 디앤디컴㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 전기 중 ㈜제이씨에이치인베스트먼트의 지분 26.88%를 취득하였습니다.

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	14,289,118	11,559,052

보통예금	71,408,185	11,812,478,603

외화예금	796,619,148	689,223,140

기타	-	6,800,000,000

합계	882,316,451	19,313,260,795

7. 단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	1,000,000,000	1,000,000,000

(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	은행명	금액	비고

단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기	취득원가	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	4,455,000	4,455,000	24,125,000

ABCP	-	-	500,000,000

전자단기사채	-	-	5,195,336,987

발행어음	-	-	2,000,000,000

소계	4,455,000	4,455,000	7,719,461,987

비유동자산:

국채 및 공채	7년 이내	354,265,000	354,265,000	153,135,000

합계	358,720,000	358,720,000	7,872,596,987

(2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	7,872,596,987	67,650,000

취득	7,205,585,000	8,317,348,768

회수	(14,719,461,987)	(512,401,781)

기말	358,720,000	7,872,596,987

재무상태표:

- 유동	4,455,000	7,719,461,987

- 비유동	354,265,000	153,135,000

합계	358,720,000	7,872,596,987

9. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권-당기손익-공정가치측정

㈜태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-

㈜인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321

제이씨현오토㈜(*2)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	63,481,500

㈜엘티정보통신(*2)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000

삼성전자㈜	0.00	800	37,860,000	45,600,000	45,600,000	62,640,000

소계	179,747,146	111,603,821	111,603,821	128,643,821

채무증권-당기손익-공정가치측정

정보통신공제조합	0.01	70	16,279,060	28,875,350	28,875,350	28,942,620

채무상품-당기손익-공정가치측정

신종자본증권(*3)	-	-	2,026,000,000	1,824,560,000	1,824,560,000	2,026,000,000

파생결합증권특정금전신탁(*3)	-	-	-	-	-	2,004,206,000

저축성보험(*3)	-	-	828,598,907	870,571,573	870,571,573	780,706,086

종신보험(*3)	-	-	305,078,571	254,913,847	254,913,847	217,030,580

소계	3,175,956,538	2,978,920,770	2,978,920,770	5,056,885,286

합계	3,355,703,684	3,090,524,591	3,090,524,591	5,185,529,107

(*1) 해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*3) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	5,185,529,107	754,082,881

취득	1,109,427,255	6,186,610,223

재분류	-	256,640,000

평가	(200,225,771)	(7,826,997)

처분	(3,004,206,000)	(2,003,977,000)

기말	3,090,524,591	5,185,529,107

재무상태표:

- 유동	176,560,394	1,064,452,000

- 비유동	2,913,964,197	4,121,077,107

합계	3,090,524,591	5,185,529,107

10. 파생상품 (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 파생상품은 보유하고 있지 않으며, 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 전기말

(단위 : 원,USD)

구분	통화선도	통화선도

계약처	중소기업은행	국민은행

계약일	2021.12.27	2021.12.27

만기일	2022.01.06~2022.01.17	2022.01.03~2022.01.20

계약환율	1,186.50 ~ 1,186.90	1,186.50 ~ 1,187.00

계약금액	USD 600,000	USD 900,000

파생상품자산 평가액	-	-

파생상품부채 평가액	593,903	919,557

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.① 파생상품평가손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

평가이익:

통화선도자산	-	-	6,571,808	16,105,899

평가손실 :

통화선도부채	(9,324,240)	-	(58,990)	-

② 파생상품거래손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	-	32,362,556	56,744,000	114,904,009

통화선도거래손실	6,725,000	13,109,096	59,391,000	63,082,501

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권의 양도당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다.당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	7,952,039,501	6,584,171,609	7,742,207,624	7,341,658,214

관련된 부채의 장부금액	7,952,039,501	6,584,171,609	7,742,207,624	7,341,658,214

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	33,896,623,060	-	(1,752,615,602)	32,144,007,458	36,084,201,251	-	(2,375,207,303)	33,708,993,948

미수금	4,282,613,859	-	(17,877,191)	4,264,736,668	55,242,690	-	(17,877,191)	37,365,499

미수수익	323,493	-	-	323,493	24,313,007	-	-	24,313,007

단기대여금	68,997,000	-	-	68,997,000	52,492,000	-	-	52,492,000

임차보증금	68,000,000	(2,140,000)	-	65,860,000	1,190,880,000	(11,463,065)	-	1,179,416,935

소계	38,316,557,412	(2,140,000)	(1,770,492,793)	36,543,924,619	37,407,128,948	(11,463,065)	(2,393,084,494)	35,002,581,389

비유동자산:

장기매출채권	6,753,631,526	-	-	6,753,631,526	7,470,007,044	-	-	7,470,007,044

장기미수수익	2,563,782	-	-	2,563,782	1,777,680	-	-	1,777,680

장기미수금	6,821,762	-	-	6,821,762	7,411,296	-	-	7,411,296

장기대여금	41,586,000	-	-	41,586,000	46,507,000	-	-	46,507,000

임차보증금	30,000,000	(756,000)	-	29,244,000	55,000,000	(305,000)	-	54,695,000

기타예치보증금	357,235,882	-	-	357,235,882	321,161,274	-	-	321,161,274

소계	7,191,838,952	(756,000)	-	7,191,082,952	7,901,864,294	(305,000)	-	7,901,559,294

합계	45,508,396,364	(2,896,000)	(1,770,492,793)	43,735,007,571	45,308,993,242	(11,768,065)	(2,393,084,494)	42,904,140,683

(3) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	임차보증금	합계

기초금액	2,375,207,303	17,877,191	2,393,084,494	1,709,656,350	17,877,191	37,005,600	1,764,539,141

대손상각비	423,627,934	-	423,627,934	776,843,536	-	-	776,843,536

제각	(1,046,219,635)	-	(1,046,219,635)	(111,292,583)	-	(8,867,993)	(120,160,576)

환입	-	-	-	-	-	(28,137,607)	(28,137,607)

기말금액	1,752,615,602	17,877,191	1,770,492,793	2,375,207,303	17,877,191	-	2,393,084,494

당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	33,594,918,167	(2,273,528,604)	31,321,389,563	19,501,479,433	(910,767,254)	18,590,712,179

제품	76,036,437	(40,877,624)	35,158,813	148,786,786	(7,665,353)	141,121,433

원재료	1,543,147,237	(1,074,790,173)	468,357,064	1,054,340,729	(718,447,522)	335,893,207

미착품	2,070,249,990	-	2,070,249,990	2,551,482,854	-	2,551,482,854

합계	37,284,351,831	(3,389,196,401)	33,895,155,430	23,256,089,802	(1,636,880,129)	21,619,209,673

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	894,658,807	1,917,069,507	393,501,590	567,271,812

재고자산평가손실환입	(155,425,609)	(164,753,235)	(236,901,066)	(433,899,095)

합계	739,233,198	1,752,316,272	156,600,524	133,372,717

13. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

종속기업	㈜엘림넷대아리드선㈜제이씨현온비즈㈜디앤디컴㈜(*1)	㈜엘림넷대아리드선㈜제이씨현온비즈㈜디앤디컴㈜(*1)

관계기업	㈜솔레오㈜제이씨에이치인베스트먼트(*2)	㈜솔레오㈜제이씨에이치인베스트먼트(*2)

기타	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크	씨에스이노베이션㈜제이씨현오토㈜㈜제이씨현테크

(*1) ㈜엘림넷은 디앤디컴㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) ㈜제이씨에이치인베스트먼트는 전기 중 지분 26.88%를 취득함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주)엘림넷	상품매출	-	1,779,091	-	-

제이씨현온비즈(주)	상품매출 등	67,439,361	252,058,950	306,481,637	597,624,546

임대매출	5,100,000	10,200,000	5,100,000	10,200,000

유형자산 처분	-	-	-	29,090,909

디앤디컴(주)	용역매출	25,045,290	50,421,563	20,677,772	43,342,167

임대매출	3,600,000	7,200,000	3,600,000	7,200,000

상품매출	-	21,818,183	43,309,092	80,890,910

대아리드선(주)	상품매출	20,304,545	20,668,181	145,455	350,000

유형자산 처분	-	-	70,000,000	70,000,000

임대매출	1,000,000	1,000,000	-	-

관계기업	제이씨현전자(주)	용역매출 등	-	-	1,111,500	2,525,000

잡이익	-	-	-	1,280,000

(주)솔레오	임대매출	6,000,000	12,000,000	6,000,000	12,000,000

기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출 등	28,729,455	71,244,806	27,030,840	64,788,153

잡이익	-	160,000	-	-

임대매출	19,200,000	38,400,000	19,200,000	38,400,000

유형자산 처분	-	-	-	909,091

제이씨현오토(주)	상품매출 등	25,957,636	45,588,636	-	-

용역매출	35,011,273	57,738,000	-	-

배당금수령	-	12,696,300	-	-

(주)제이씨현테크	임대매출	1,500,000	3,000,000	1,500,000	3,000,000

합계	238,887,560	605,973,710	504,156,296	961,600,776

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주)엘림넷	통신비	23,926,943	47,057,236	23,063,341	45,808,002

이자비용	27,221,918	27,221,918	-	-

재고자산 매입	762,597,706	1,254,367,732	1,213,750,392	1,449,099,352

제이씨현온비즈(주)	재고자산 매입	38,879,909	38,879,909	37,410,000	111,049,309

복리후생비 등	-	7,248,513	-	3,000,000

운반비	-	-	172,955	523,410

대아리드선(주)	운반비	83,248,700	153,633,200	62,528,100	132,392,250

지급수수료	-	-	33,600,000	84,000,000

디앤디컴(주)	재고자산 매입	16,226,363	42,221,817	-	4,313,636

이자비용	23,441,096	23,441,096	-	-

관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	-	-	139,627,600	149,601,000

AS비용	-	-	5,275,000	17,075,000

지급수수료	-	-	7,180,800	21,957,600

기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산매입	28,330,000	42,365,453	25,703,637	64,381,819

지급수수료 등	379,364,138	771,766,461	367,002,959	734,703,978

AS비용	8,305,000	14,830,000	-	-

용역매출원가	6,184,872	10,629,849	3,948,391	9,038,742

제이씨현오토(주)	AS비용	8,761,365	19,279,547	-	-

합계	1,406,488,010	2,452,942,731	1,919,263,175	2,826,944,098

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	㈜엘림넷	종속회사 차입금	4,000,000,000	4,000,000,000	-	-

디앤디컴㈜	종속회사 차입금	3,000,000,000	3,000,000,000	-	-

기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	-	30,000,000	30,000,000	60,000,000

주택자금 등 대여금 회수	14,625,000	28,416,000	13,189,000	23,242,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	단기차입금	임대보증금

종속기업	㈜엘림넷	-	-	-	1,276,632,123	-	4,000,000,000	-

대아리드선㈜	550,000	-	-	-	30,676,800	-	-

제이씨현온비즈㈜	1,407,732,070	-	-	-	-	-	10,000,000

디앤디컴㈜	10,755,070	-	-	10,622,000	-	3,000,000,000	10,000,000

관계기업	㈜솔레오	4,400,000	-	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	13,913,300	-	-	-	145,173,308	-	90,000,000

제이씨현오토㈜	22,187,700	-	-	-	2,847,500	-	-

㈜제이씨현테크	550,000	-	-	-	-	-	10,000,000

임직원	-	58,997,000	41,586,000	-	-	-	-

합계	1,460,088,140	58,997,000	41,586,000	1,287,254,123	178,697,608	7,000,000,000	135,000,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜엘림넷	-	-	-	-	966,499,075	-	-

대아리드선㈜	600,000	-	-	-	-	32,970,960	-

제이씨현온비즈㈜	1,363,815,920	-	-	-	113,300	22,000	10,000,000

디앤디컴㈜	24,730,820	-	-	-	4,650,000	-	10,000,000

관계기업	㈜솔레오	11,000,000	-	-	-	-	-	15,000,000

기타	씨에스이노베이션㈜	69,019,671	12,825,000	-	-	-	151,223,626	90,000,000

제이씨현오토㈜	20,846,400	-	-	-	-	7,987,500	-

㈜제이씨현테크	550,000	-	-	-	-	-	10,000,000

임직원	-	-	52,492,000	46,507,000	-	-	-

합계	1,490,562,811	12,825,000	52,492,000	46,507,000	971,262,375	192,204,086	135,000,000

한편, 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로인식한 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	대아리드선㈜	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,436,163,466	1,000,000,000	엘에스전선(주)

(5) 당반기와 전반기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	182,530,020	369,360,040	206,180,020	381,660,040

퇴직급여	33,949,670	65,660,900	81,571,690	106,598,770

합계	216,479,690	435,020,940	287,751,710	488,258,810

(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,902,873,659	-	7,902,873,659

건물	3,752,418,793	(1,355,037,594)	2,397,381,199

기계장치	140,380,000	(74,389,666)	65,990,334

차량운반구	491,400,119	(308,263,932)	183,136,187

비품	1,313,447,214	(856,702,177)	456,745,037

운용리스자산	8,948,133	(1,866,145)	7,081,988

합계	13,609,467,918	(2,596,259,514)	11,013,208,404

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,419,615,764	-	7,419,615,764

건물	3,577,392,696	(1,305,579,894)	2,271,812,802

기계장치	140,380,000	(63,581,666)	76,798,334

차량운반구	374,976,338	(287,548,903)	87,427,435

비품	1,049,328,906	(936,879,637)	112,449,269

운용리스자산	2,794,785	(1,026,360)	1,768,425

합계	12,564,488,489	(2,594,616,460)	9,969,872,029

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	7,419,615,764	-	-	-	483,257,895	-	7,902,873,659

건물	2,271,812,802	-	-	(46,905,237)	172,473,634	-	2,397,381,199

기계장치	76,798,334	-	-	(10,808,000)	-	-	65,990,334

차량운반구	87,427,435	133,000,000	(12,984,704)	(24,306,544)	-	-	183,136,187

비품	112,449,269	382,345,224	-	(35,611,871)	-	(2,437,585)	456,745,037

운용리스자산	1,768,425	6,153,348	-	(839,785)	-	-	7,081,988

합계	9,969,872,029	521,498,572	(12,984,704)	(118,471,437)	655,731,529	(2,437,585)	11,013,208,404

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 금액입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말

토지	6,965,679,994	2,678,845,632	-	-	(2,224,909,862)	-	7,419,615,764

건물	2,276,616,507	1,063,818,368	-	(86,811,736)	(981,810,337)	-	2,271,812,802

기계장치	170,166,351	-	(11,934,670)	(81,284,347)	-	(149,000)	76,798,334

차량운반구	135,535,539	16,576,219	(29,923,774)	(34,760,549)	-	-	87,427,435

비품	101,272,053	72,452,421	-	(60,784,205)	-	(491,000)	112,449,269

운용리스자산	9,741,744	6,235,822	(10,632,520)	(3,560,621)	-	(16,000)	1,768,425

합계	9,659,012,188	3,837,928,462	(52,490,964)	(267,201,458)	(3,206,720,199)	(656,000)	9,969,872,029

(*) 토지 및 건물은 투자부동산 대체로 인한 금액입니다.

(3) 당반기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물 및 투자부동산(*)	8,106,639,175	5,500,000,000	현대해상화재보험(주) 등

차량운반구	126,350,000	200,000,000	DB손해보험(주)

재고자산	22,057,162,610	13,761,626,156	메리츠화재해상보험(주) 등

합계	30,290,151,785	19,461,626,156

(*) 투자부동산 장부가액 6,671,979,604원을 포함하고 있습니다.

당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	11,565,342,365	-	(57,756,787)	11,507,585,578

건물	9,919,461,832	(1,934,588,224)	(83,584,002)	7,901,289,606

합계	21,484,804,197	(1,934,588,224)	(141,340,789)	19,408,875,184

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,556,105,771	-	(57,756,787)	4,498,348,984

건물	4,562,334,689	(1,852,008,376)	(83,584,002)	2,626,742,311

사용권자산	1,079,879,505	(88,153,420)	-	991,726,085

합계	10,198,319,965	(1,940,161,796)	(141,340,789)	8,116,817,380

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	4,498,348,984	7,096,621,010	-	(87,384,416)	11,507,585,578

건물	2,626,742,311	4,950,992,870	(85,132,311)	408,686,736	7,901,289,606

사용권자산	991,726,085	-	(14,692,236)	(977,033,849)	-

합계	8,116,817,380	12,047,613,880	(99,824,547)	(655,731,529)	19,408,875,184

(*) 유형자산의 대체로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	2,273,439,122	-	2,224,909,862	4,498,348,984

건물	1,747,304,151	(102,372,177)	981,810,337	2,626,742,311

사용권자산	1,021,110,557	(29,384,472)	-	991,726,085

합계	5,041,853,830	(131,756,649)	3,206,720,199	8,116,817,380

(*) 유형자산의 대체로 인한 변동입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	260,392,602	436,123,974	138,367,533	272,679,150

운영비용	136,903,856	244,066,747	121,210,204	217,499,069

(4) 당반기말 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

토지	10,230.44㎡	11,507,585,578	11,300,408,161	1,572.76㎡	4,498,348,984	7,590,833,010

16. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	77,295,087	(45,063,251)	-	32,231,836

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	48,180,677	-	-	48,180,677

소프트웨어	248,698,181	(156,881,029)	-	91,817,152

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

합계	3,530,359,519	(2,319,937,094)	(749,207,770)	461,214,655

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	77,295,087	(43,089,349)	-	34,205,738

개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000

기타의무형자산	48,180,677	-	-	48,180,677

소프트웨어	248,698,181	(132,011,211)	-	116,686,970

시설이용권	291,726,990	-	(2,750,000)	288,976,990

합계	3,530,359,519	(2,293,093,374)	(749,207,770)	488,058,375

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	처분 및 폐기	기말

산업재산권	34,205,738	-	(1,973,902)	-	32,231,836

개발비	8,000	-	-	-	8,000

기타의무형자산	48,180,677	-	-	-	48,180,677

소프트웨어	116,686,970	-	(24,869,818)	-	91,817,152

시설이용권	288,976,990	-	-	-	288,976,990

합계	488,058,375	-	(26,843,720)	-	461,214,655

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각비	처분 및 폐기	기말

산업재산권	30,888,434	7,352,500	(4,022,196)	(13,000)	34,205,738

개발비	8,000	-	-	-	8,000

기타의무형자산	3,064,124	102,400,000	-	(57,283,447)	48,180,677

소프트웨어	166,426,606	-	(49,739,636)	-	116,686,970

시설이용권	334,576,990	4,400,000	-	(50,000,000)	288,976,990

합계	534,964,154	114,152,500	(53,761,832)	(107,296,447)	488,058,375

한편, 당사가 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 114,501,398원 및 139,211,062원입니다.

17. 사용권자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

건물	65,755,000	38,313,000

차량운반구	7,090,000	2,367,000

합계	72,845,000	40,680,000

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	38,313,000	2,367,000	40,680,000

신규취득	54,574,000	9,454,000	64,028,000

감가상각비	(27,132,000)	(4,731,000)	(31,863,000)

합계	65,755,000	7,090,000	72,845,000

② 전기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	42,687,877	2,350,535	45,038,412

신규취득	78,770,000	9,486,000	88,256,000

해지	(19,766,616)	-	(19,766,616)

기타증감(*)	21,402,365	16,465	21,418,830

감가상각비	(84,780,626)	(9,486,000)	(94,266,626)

합계	38,313,000	2,367,000	40,680,000

(*) 투자부동산으로 대체 되었습니다.

18. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*1)	담보제공처

종류	장부금액

토지 및 건물(*2)	2,773,470,612	물품거래 담보차입금 담보	3,000,000,000	1,524,882,668	6,973,793	중소기업은행

4,800,000,000	2,850,744,682	2,567,350,382	(주)하나은행

합계	2,773,470,612	7,800,000,000	4,375,627,350	2,574,324,175

(*1) 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련금액은 장ㆍ단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(*2) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 1,982,692,852원, 투자부동산 790,777,760원을 포함하고 있습니다.

당반기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 70,000천원의 전세권과 520,000천원의 임차권이 설정되어 있습니다.

19. 기타자산ㆍ부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	531,623,490	-	1,731,856,140	-

선급비용	11,408,254	-	15,079,002	-

환불자산(*)	104,137,006	-	129,465,679	-

합계	647,168,750	-	1,876,400,821	-

기타부채:

선수금	564,227,749	1,132,852,183	545,499,408	1,024,374,046

예수금	123,545,636	-	109,241,264	-

환불부채(*)	114,070,570	-	143,829,887	-

합계	801,843,955	1,132,852,183	798,570,559	1,024,374,046

(*) 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	-	174,360,000

대손상각비	-	45,000,000

제각	-	(219,360,000)

기말금액	-	-

20. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	16,134,862,250	18,370,826,952

미지급금	833,776,582	1,785,826,517

미지급비용	256,134,344	365,789,504

임대보증금	974,000,000	506,000,000

소계	18,198,773,176	21,028,442,973

비유동부채:

임대보증금	116,000,000	60,000,000

장기미지급비용	38,465,210	40,458,284

소계	154,465,210	100,458,284

합계	18,353,238,386	21,128,901,257

21. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	2,850,744,682	2,812,197,558

(주)한국스탠다드차타드은행	판매카드대출(*)	-	9,086,289	122,925,320

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	4,567,325,862	3,768,448,708

중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	524,882,668	1,038,636,038

기업회전대출	3.87%	1,000,000,000	-

디앤디컴(주)	관계사차입금	4.60%	3,000,000,000	-

(주)엘림넷	관계사차입금	4.60%	4,000,000,000	-

합계	15,952,039,501	7,742,207,624

(*) 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	만기일	당반기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	-	-	-	220,000,000

(주)하나은행	역구매대출(*)	-	-	2,567,350,382	3,136,385,340

(주)국민은행	KB공급망밸류업대출(*)	-	-	4,009,847,434	4,117,488,912

중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	-	6,973,793	87,783,962

합계	6,584,171,609	7,561,658,214

차감: 유동성장기부채 대체	-	(60,000,000)

차감계	6,584,171,609	7,501,658,214

(*) 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 장기차입금입니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권 양도관련 차입금

2023.07.01 ~ 2024.06.30	1,862,138,644

2024.07.01 ~ 2025.06.30	4,688,588,110

2025.07.01 ~ 2026.06.30	33,444,855

합계	6,584,171,609

(4) 당반기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초	7,742,207,624	60,000,000	7,501,658,214

차입	12,005,579,575	-	2,650,850,827

상환	(7,204,085,130)	(75,000,000)	(145,000,000)

유동성분류	3,408,337,432	15,000,000	(3,423,337,432)

기말	15,952,039,501	-	6,584,171,609

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초	14,654,358,212	60,000,000	220,000,000

계정재분류	(6,019,121,403)	-	6,019,121,403

차입	5,047,726,730	-	6,537,552,905

상환	(11,155,772,009)	(60,000,000)	-

유동성분류	5,215,016,094	60,000,000	(5,275,016,094)

기말	7,742,207,624	60,000,000	7,501,658,214

22. 리스 (1) 리스이용자당사는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약 시점에 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을체결할 수 없습니다.당사는 사무용품을 3년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 재무상태표상 사용권자산으로 표시하고 있습니다(주석 17(1) 참조).① 당반기

(단위: 원)

구분	사용권자산	투자부동산	합계

건물	차량운반구	사용권자산

기초	38,313,000	2,367,000	991,726,085	1,032,406,085

감가상각비	(27,132,000)	(4,731,000)	(14,692,236)	(46,555,236)

사용권자산 증가	54,574,000	9,454,000	-	64,028,000

사용권자산의 제거(*1)	-	-	(977,033,849)	(977,033,849)

당반기말	65,755,000	7,090,000	-	72,845,000

(*1) 유형자산의 대체로 인한 금액입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	사용권자산	투자부동산	합계

건물	차량운반구	사용권자산

기초	42,687,877	2,350,535	1,021,110,557	1,066,148,969

감가상각비	(84,780,626)	(9,486,000)	(29,384,472)	(123,651,098)

사용권자산 증가	78,770,000	9,486,000	-	88,256,000

기타증감	21,402,365	16,465	-	21,418,830

사용권자산의 제거(*1)	(19,766,616)	-	-	(19,766,616)

전기말	38,313,000	2,367,000	991,726,085	1,032,406,085

(*1) 리스 중도해지금액입니다.2) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	1,167,870,476	1,133,956,062

이자비용	20,978,524	41,464,208

리스부채 증가	61,857,000	85,300,000

리스료의 지급	(31,610,000)	(94,020,000)

기타증감(*1)	(1,147,880,000)	23,181,615

리스의 해지(*2)	-	(22,011,409)

기말	71,216,000	1,167,870,476

재무상태표:

- 유동	53,484,000	1,160,914,476

- 비유동	17,732,000	6,956,000

합계	71,216,000	1,167,870,476

(*1) 매수선택권 행사에 따른 임차보증금 상계금액입니다.(*2) 리스 중도해지금액입니다.

3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	금액

리스부채에 대한 이자비용	20,978,524

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	15,000,000

단기리스와 관련된 비용	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	8,890,336

② 전반기

(단위: 원)

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	금액

리스부채에 대한 이자비용	26,091,722

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	15,000,000

단기리스와 관련된 비용	2,760,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	7,229,202

4) 당반기와 전반기중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	31,610,000	52,800,000

5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자1) 운용리스당사는 소유 부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 15 참고). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당반기에 인식한 운용리스수익 관련금액은 436,123,974원(전반기: 272,679,150원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

① 당반기

(단위: 원)

기업회계기준서 제1116호	금액

1년 이내	451,656,663

1년 이상	62,440,000

② 전반기

(단위: 원)

기업회계기준서 제1116호	금액

1년 이내	182,076,663

2) 금융리스당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 리스계약에 대해 금융리스로 분류하고 있습니다.다음은 금융리스료에 대한 만기분석 표입니다.① 당반기

(단위: 원)

기 간	당반기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	86,316,072	80,587,247

1년초과 2년이내	70,503,444	67,655,620

2년초과 3년이내	37,920,420	37,358,526

합 계	194,739,936	185,601,393

② 전반기

(단위: 원)

기 간	전반기말

최소리스료 할인전 금액	최소리스료 현재가치

1년이내	51,106,792	49,059,741

1년초과 2년이내	19,812,792	19,184,000

2년초과 3년이내	5,972,464	5,918,245

합 계	76,892,048	74,161,986

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역당사는 시스템 사업부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 406,334,536원을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

(주)하나은행	역구매대출(*)	12,000,000,000	5,418,095,064

파생상품관련보증	USD 309,382.01	-

(주)한국스탠다드차타드은행	판매카드대출	80,000,000	9,086,289

중소기업은행	파생상품관련보증	USD 230,000	-

보증기업추천대출(*)	10,000,000,000	531,856,461

기업회전대출	2,500,000,000	1,000,000,000

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	3,000,000,000	-

KB공급망밸류업대출	10,000,000,000	8,577,173,296

합계	37,580,000,000	15,536,211,110

USD 539,382.01	-

(*) 동 약정과 관련하여 단기금융상품, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 7, 주석 18 참조)

(3) 주요 약정사항① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.③ 당사는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

(4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송내용	소송액	원고	피고	계류법원	비고

당사가 피고인 사건>

물품대금 채무부존재확인(*1)	300,000,000	김진영	당사	서울서부지방법원	1심

부당이득반환청구소송(*2)	50,000,000	박혜윤	당사	서울서부지방법원	1심

토지인도청구소송(*3)	67,872,750	의령남씨병절교위공파종중	당사	수원지방법원	1심

당사가 원고인 사건>

소유권이전등기청구소송(*4)	67,872,750	당사	의령남씨병절교위공파종중	수원지방법원	1심

(*1) 소송의 보증인 겸 담보제공자인 원고의 채무불이행에 따라 당사가 담보물을 실행하였으나 원고가 채무부존재 소송을 제기하였습니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 원고의 채무불이행에 따라 당사가 담보물을 실행하였으나 원고가 부당이득반환청구소송을 제기하였습니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 원고가 당사의 경계선 및 펜스가 원고 소유 토지를 일부 침해하였다고 토지인도청구소송을 제기하였습니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*4) 당사는 점유취득을 이유로 소유권 이전등기청구소송을 제기하였습니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공처	지급보증금액	보증내역	보증제공자

한국레노버 유한회사	500,000,000	물품 구입대금	(주)국민은행

(6) 주석 13과 같이, 당사는 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617

자기주식처분이익	4,568,680,687	4,568,680,687

기타의자본잉여금	794,178,772	794,178,772

합계	37,016,212,076	37,016,212,076

25. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	1,202,000,000	994,000,000

임의적립금	35,815,740,851	29,815,740,851

미처분이익잉여금	(865,896,656)	10,691,868,945

합계	36,151,844,195	41,501,609,796

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식매입선택권	503,898,336	503,898,336

자기주식	(726,410,961)	(726,410,961)

합계	(222,512,625)	(222,512,625)

27. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	16차

최초부여인원(명)	74

최초부여주식수(주)	177,000

잔존부여인원(명)	55

잔존부여주식수(주)	137,000

행사기간	2020.3.24~2023.3.23

행사방법	자기주식법

부여일	2018.3.23

행사조건	부여일로부터 2년 재직후

행사가격	8,775원

(2) 당반기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당반기	전기

개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격

기초 미행사분	137,000	8,775	181,000	8,665

권리행사	-	-	-	6,782

권리상실	-	-	(44,000)	8,775

기말 미행사분	137,000	8,775	137,000	8,775

기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	137,000	8,775	137,000	8,775

(3) 당반기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전기

기초금액	503,898,336	666,537,670

취소	-	(162,639,334)

기말금액	503,898,336	503,898,336

당반기와 전기 중 인식한 보상원가 및 당반기 이후 인식할 보상원가는 없습니다. (4) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	16차	비고

무위험이자율	2.26%	3년만기 국고채 수익률

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	66.23%	주식의 매종가 평균 표준편차

기대권리소멸률	-

기대배당수익률	-

총보상원가	651,021,937

28. 자기주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

취득목적	당반기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자사주펀드	221,256	703,748,606	221,256	703,748,606

무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650

합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705

합계	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

(2) 당반기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초금액	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

자기주식 처분	-	-	-	-

기말금액	222,481	726,410,961	222,481	726,410,961

29. 영업손익 (1) 수익당반기와 전반기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	81,220,179,258	436,123,974	669,195,148	82,325,498,380

중국	434,754,017	-	-	434,754,017

합 계	81,654,933,275	436,123,974	669,195,148	82,760,252,397

수익인식 시기

한 시점에 이행	81,654,933,275	-	538,883,288	82,193,816,563

기간에 걸쳐 이행	-	436,123,974	130,311,860	566,435,834

합 계	81,654,933,275	436,123,974	669,195,148	82,760,252,397

② 전반기

(단위: 원)

구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계

주요 지리적 시장

국내	95,841,009,605	272,679,150	79,067,538	96,192,756,293

중국	509,855,230	-	-	509,855,230

합 계	96,350,864,835	272,679,150	79,067,538	96,702,611,523

수익인식 시기

한 시점에 이행	96,350,864,835	-	-	96,350,864,835

기간에 걸쳐 이행	-	272,679,150	79,067,538	351,746,688

합 계	96,350,864,835	272,679,150	79,067,538	96,702,611,523

(2) 매출액 및 매출원가

당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

-고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	36,641,185,986	81,540,967,650	45,073,967,572	96,108,155,761

제품매출	52,498,281	113,965,625	161,168,319	242,709,074

용역매출	368,102,501	669,195,148	26,222,182	79,067,538

- 이외의 수익

임대매출	260,392,602	436,123,974	138,367,533	272,679,150

합계	37,322,179,370	82,760,252,397	45,399,725,606	96,702,611,523

매출원가:

-고객과의 계약에서 생기는 비용

상품매출원가	36,856,243,412	78,510,983,443	39,934,709,641	83,790,568,800

제품매출원가	31,750,530	86,110,990	112,583,877	166,080,457

용역매출원가	17,877,401	34,977,079	23,950,242	45,993,156

-이외의 비용

임대매출원가	136,903,856	244,066,747	121,210,204	217,499,069

합계	37,042,775,199	78,876,138,259	40,192,453,964	84,220,141,482

(3) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선수금	206,717,723	235,558,193

(4) 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,327,351,009	2,506,473,736	1,493,367,848	2,699,522,003

퇴직급여	139,959,957	245,484,631	177,769,314	275,674,373

복리후생비	154,918,572	268,738,644	145,902,730	252,253,988

여비교통비	12,818,973	25,951,132	16,641,227	31,497,689

접대비	16,873,180	42,640,297	14,888,920	46,071,248

통신비	35,151,064	77,752,934	34,459,751	79,561,782

수도광열비	16,901,061	47,695,545	17,802,852	48,682,826

세금과공과	88,829,802	208,384,980	106,109,931	214,019,768

감가상각비(*)	84,294,640	148,476,239	103,365,461	215,003,101

임차료	4,057,211	8,890,336	5,119,920	9,989,202

수선비	392,291,960	451,795,173	75,226,325	149,350,515

보험료	16,728,304	32,907,174	5,804,659	10,987,952

차량유지비	3,991,302	11,844,545	6,033,709	15,246,945

경상연구개발비	62,764,478	114,501,398	72,585,547	139,211,062

운반비	219,691,047	414,494,968	171,213,086	360,269,934

교육훈련비	1,623,000	2,395,000	972,000	1,132,000

도서인쇄비	2,392,708	7,054,705	2,409,934	5,569,716

사무용품비	24,439,967	50,004,859	12,572,135	41,260,016

지급수수료	604,921,318	1,356,324,825	530,261,827	1,120,107,545

광고선전비	66,310,642	336,561,892	99,444,942	266,393,199

판매촉진비	12,462,656	19,849,712	13,718,421	24,020,834

대손상각비	492,769,218	423,627,934	37,837,229	110,773,030

견본비	-	163,972	-	-

무형자산상각비	12,816,085	25,632,175	12,860,568	25,721,871

통관제비용	10,765,082	17,083,436	7,208,787	14,710,150

A/S비용	50,334,976	99,015,224	46,729,496	94,807,925

잡비	-	32,000	70,000	70,000

합계	3,855,458,212	6,943,777,466	3,210,376,619	6,251,908,674

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(5) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(12,275,945,757)	-	(12,275,945,757)	(3,552,654,983)	-	(3,552,654,983)

상품 등 재고자산 매입액	89,173,104,024	-	89,173,104,024	84,355,716,312	-	84,355,716,312

급여	22,474,365	2,589,312,221	2,611,786,586	34,349,202	2,806,261,251	2,840,610,453

퇴직급여	1,872,865	258,022,541	259,895,406	2,605,212	281,429,253	284,034,465

감가상각비	839,785	117,631,651	118,471,436	1,704,581	166,089,705	167,794,286

투자부동산감가상각비	99,824,547	-	99,824,547	61,521,137	-	61,521,137

무형자산상각비	-	26,843,720	26,843,720	-	26,933,416	26,933,416

사용권자산상각비	-	31,863,000	31,863,000	-	51,067,164	51,067,164

기타	1,853,968,430	3,920,104,333	5,774,072,763	3,316,900,021	2,920,127,885	6,237,027,906

합계	78,876,138,259	6,943,777,466	85,819,915,725	84,220,141,482	6,251,908,674	90,472,050,156

30. 종업원급여

당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,380,671,057	2,611,786,586	1,556,801,938	2,840,610,453

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	107,956,443	259,895,406	181,318,780	284,034,465

합계	1,488,627,500	2,871,681,992	1,738,120,718	3,124,644,918

(*) 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

31. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	833,478	833,478	59,800,646	60,326,947

수입수수료	58,397,406	101,093,996	3,054,044	39,653,791

잡이익	98,851,860	141,706,661	73,719,522	79,662,333

무형자산처분이익	-	-	16,724,145	83,303,225

기타수익 소계	158,082,744	243,634,135	153,298,357	262,946,296

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	-	832,865

유형자산폐기손실	2,437,585	2,437,585	16,000	16,000

무형자산손상차손	-	-	3,757,856	3,757,856

잡손실	19,789,057	22,466,532	2,219,551	2,319,504

기타비용 소계	22,226,642	24,904,117	5,993,407	6,926,225

기타손익 합계	135,856,102	218,730,018	147,304,950	256,020,071

32. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	(222,502,221)	495,085,217	56,238,655	127,137,613

외환차익	83,003,799	142,841,029	228,738,439	326,601,998

외화환산이익	(52,001,479)	136,702,262	21,756,641	38,827,831

통화선도평가이익	-	-	6,571,808	16,105,899

통화선도거래이익	-	32,362,556	56,744,000	114,904,009

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	7,963,626	18,321,499	(560,000)	12,423,560

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	16,968,650	19,693,637	-	-

금융수익 소계	(166,567,625)	845,006,200	369,489,543	636,000,910

금융비용:

이자비용	72,907,927	84,528,545	14,934,938	28,799,108

외환차손	982,419,461	1,536,466,807	147,676,661	577,687,186

외화환산손실	277,878,252	355,868,854	86,114,509	124,377,690

통화선도평가손실	(9,324,240)	-	(58,990)	-

통화선도거래손실	6,725,000	13,109,096	59,391,000	63,082,501

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	137,367,270	218,547,270	-	-

금융비용 소계	1,467,973,670	2,208,520,572	308,058,118	793,946,485

금융손익 합계	(1,634,541,295)	(1,363,514,372)	61,431,425	(157,945,575)

33. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용 은 음수로 산출되어 법인세율을 기재하지 아니하며, 전반기 유효법인세율은 22% 입니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

34. 주당손익

(1) 당사의 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(3,955,978,402)	(3,271,650,991)	1,722,384,691	4,943,828,174

가중평균유통보통주식수(*)	18,891,951	18,891,951	18,891,951	18,891,951

기본주당순이익(손실)	(209)	(173)	91	262

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432	19,114,432	19,114,432

자기주식 보유효과	(222,481)	(222,481)	(222,481)	(222,481)

가중평균유통보통주식수	18,891,951	18,891,951	18,891,951	18,891,951

(2) 희석주당이익당반기와 전반기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매입선택권

16차	137,000	2020.03.24~2023.03.23

35. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	3,090,524,591	-	-	-	3,090,524,591

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*2)	-	-	868,027,333	-	868,027,333

단기금융상품	-	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

매출채권및기타채권	-	-	36,543,924,619	-	36,543,924,619

상각후원가측정금융자산	-	-	358,720,000	-	358,720,000

장기매출채권및기타채권	-	-	7,191,082,952	-	7,191,082,952

금융자산 합계	3,090,524,591	-	45,961,754,904	-	49,052,279,495

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	18,198,773,176	18,198,773,176

단기차입금	-	-	-	15,952,039,501	15,952,039,501

장기차입금	-	-	-	6,584,171,609	6,584,171,609

리스부채	-	-	-	71,216,000	71,216,000

장기매입채무및기타채무	-	-	-	154,465,210	154,465,210

금융부채 합계	-	-	-	40,960,665,496	40,960,665,496

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

계정과목	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	5,185,529,107	-	-	-	5,185,529,107

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*2)	-	-	19,301,701,743	-	19,301,701,743

단기금융상품	-	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

매출채권및기타채권	-	-	35,002,581,389	-	35,002,581,389

상각후원가측정금융자산	-	-	7,872,596,987	-	7,872,596,987

장기매출채권및기타채권	-	-	7,901,559,294	-	7,901,559,294

금융자산 합계	5,185,529,107	-	71,078,439,413	-	76,263,968,520

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	1,513,460	-	-	1,513,460

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	21,028,442,973	21,028,442,973

단기차입금	-	-	-	7,742,207,624	7,742,207,624

유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000

장기차입금	-	-	-	7,501,658,214	7,501,658,214

리스부채	-	-	-	1,167,870,476	1,167,870,476

장기매입채무및기타채무	-	-	-	100,458,284	100,458,284

금융부채 합계	-	1,513,460	-	37,600,637,571	37,602,151,031

(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치의 측정상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 파생상품당사는 통화옵션 및 통화선도의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 지분상품 및 채무상품으로 구성되어 있습니다. 시장성이 있는 지분증권은 공정가치로 측정하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다.채무상품은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였습니다. ③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채상각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

④ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융상품	45,600,000	2,978,920,770	-	3,024,520,770

나. 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융상품	62,640,000	5,056,885,286	-	5,119,525,286

금융부채:

파생상품금융부채-통화선도부채	-	1,513,460	-	1,513,460

당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	평가기법	투입변수

출자금	28,875,350	순자산가치법	순자산가치

저축성보험등	2,950,045,420	운용사 고시기준가, 해지환급금

당사는 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	비상장지분상품	66,003,821

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전반기

유형자산의 투자부동산 대체	655,731,529	659,104,371

임차보증금의 유동성 대체	25,000,000	-

리스부채의 유동성 대체	24,656,000	1,119,634,022

매수선택권행사에 따른 임차보증금의 리스부채 상계	1,147,880,000	-

(2) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	임대보증금	리스부채

기초	7,742,207,624	60,000,000	7,501,658,214	566,000,000	1,167,870,476

재무현금흐름	4,801,494,445	(75,000,000)	2,505,850,827	524,000,000	(31,610,000)

금융손익	-	-	-	-	20,978,524

비현금거래	3,408,337,432	15,000,000	(3,423,337,432)	-	(1,086,023,000)

기말	15,952,039,501	-	6,584,171,609	1,090,000,000	71,216,000

② 전반기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	임대보증금	리스부채

기초	8,635,236,809	60,000,000	6,239,121,403	462,000,000	1,133,956,062

재무현금흐름	(4,386,553,804)	(30,000,000)	4,656,043,049	28,000,000	(52,800,000)

금융손익	-	-	-	-	26,091,722

비현금거래	4,075,162,383	30,000,000	(4,105,162,383)	-	128,843,882

기말	8,323,845,388	60,000,000	6,790,002,069	490,000,000	1,236,091,666