엠투엔 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 58 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 57 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 3분기말	제 57 기말

자산

유동자산	29,369,029,457	38,914,964,410

현금및현금성자산	5,462,968,951	10,752,529,881

단기금융상품	2,500,000,000	6,000,000,000

상각후원가측정금융자산	8,000,000,000

매출채권	10,548,652,236	3,687,745,802

기타채권	58,751,785	98,492,384

유동재고자산	9,582,778,580	5,269,026,731

기타유동자산	326,954,531	10,752,718

파생상품자산	838,336,204

당기법인세자산	50,587,170	108,613,150

매각예정자산	4,987,803,744

비유동자산	158,112,458,450	137,193,075,989

장기금융상품	490,558,000	490,558,000

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	291,330,739

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,458,435,258

기타채권	194,077,500	172,777,500

관계기업투자주식	120,311,252,335	128,712,568,144

종속기업투자주식	6,100,012,918

유형자산	27,423,061,558	7,095,526,052

사용권자산	215,975,627	93,891,778

무형자산	627,754,515	627,754,515

기타비유동자산

자산총계	187,481,487,907	176,108,040,399

부채

유동부채	28,106,685,607	34,010,353,607

매입채무	8,053,908,330	1,436,543,109

유동 차입금	13,354,384,618	14,979,744,858

유동성장기부채	0	900,000,000

유동성리스부채	86,222,950	34,499,772

전환사채	3,369,329,428	11,538,600,782

파생상품부채	157,032,493	1,668,097,409

기타채무	1,241,721,292	683,525,632

기타 유동부채	14,964,419	59,251,956

손실부담계약충당부채	1,829,122,077	2,710,090,089

당기법인세부채

비유동부채	16,343,067,994	4,607,549,879

장기리스부채	134,361,913	63,330,927

확정급여채무	574,784,791

기타채무	57,413,689	3,000,000

이연법인세부채	7,191,505,012	3,966,434,161

상환전환우선주	7,880,278,910

파생상품부채	1,079,508,470

기타 비유동 부채

부채총계	44,449,753,601	38,617,903,486

자본

자본금	20,171,115,500	20,171,115,500

자본잉여금	151,343,390,908	149,168,829,952

자본조정	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)

기타포괄손익누계액	1,191,728,821	2,259,668,845

이익잉여금(결손금)	(12,766,368,750)	(17,201,345,211)

자본총계	143,031,734,306	137,490,136,913

자본과부채총계	187,481,487,907	176,108,040,399

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,155,324,464	45,712,236,097	6,878,848,142	22,127,501,334

매출원가	19,123,540,942	41,287,088,103	6,978,988,027	21,589,698,081

매출총이익	2,031,783,522	4,425,147,994	(100,139,885)	537,803,253

판매비와관리비	996,898,029	2,503,072,789	404,094,912	1,425,344,916

영업이익(손실)	1,034,885,493	1,922,075,205	(504,234,797)	(887,541,663)

기타수익	12,889,727	820,444,015	371,450	6,197,345

기타비용	3,118,765	19,940,140	2,058,801	34,407,764

금융수익	195,442,322	1,945,892,019	136,280,002	4,935,587,707

금융비용	710,100,939	2,672,864,177	558,694,755	6,130,776,771

지분법이익(손실)	42,565,119	3,506,796,527	(727,983,339)	(3,509,473,355)

법인세비용차감전순이익(손실)	572,562,957	5,502,403,449	(1,656,320,240)	(5,620,414,501)

법인세비용(수익)	18,216,600	1,399,869,446

당기순이익(손실)	554,346,357	4,102,534,003	(1,656,320,240)	(5,620,414,501)

기타포괄손익	(1,109,998,323)	(187,608,540)	2,037,983,363	1,583,784,545

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,109,998,323)	(520,050,998)	2,037,983,363	1,664,353,476

지분법자본변동	(1,109,998,323)	(520,050,998)	2,037,983,363	1,664,353,476

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	332,442,458	(80,568,931)

확정급여제도의 재측정요소	332,442,458	(80,568,931)

총포괄손익	(555,651,966)	3,914,925,463	381,663,123	(4,036,629,956)

주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	15	105	(42)	(142)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	15	105	(42)	(142)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	152,748,479,290	(16,908,132,173)	3,342,077,574	(21,981,441,481)	137,372,098,710

전환사채 상환	(3,579,649,338)	(3,579,649,338)

상환전환우선주발행

지분법자본변동	1,664,353,476	1,664,353,476

보험수리적이익(손실)	(80,568,931)	(80,568,931)

당기순이익(손실)	(5,620,414,501)	(5,620,414,501)

2022.09.30 (기말자본)	20,171,115,500	149,168,829,952	(16,908,132,173)	5,006,431,050	(27,682,424,913)	129,755,819,416

2023.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	149,168,829,952	(16,908,132,173)	2,259,668,845	(17,201,345,211)	137,490,136,913

전환사채 상환	(930,094,376)	(930,094,376)

상환전환우선주발행	3,104,655,332	3,104,655,332

지분법자본변동	(1,067,940,024)	(1,067,940,024)

보험수리적이익(손실)	332,442,458	332,442,458

당기순이익(손실)	4,102,534,003	4,102,534,003

2023.09.30 (기말자본)	20,171,115,500	151,343,390,908	(16,908,132,173)	1,191,728,821	(12,766,368,750)	143,031,734,306

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

영업활동현금흐름	4,701,832,714	(1,164,762,046)

당기순이익(손실)	4,102,534,003	(5,620,414,501)

당기순이익조정을 위한 가감	(666,585,551)	5,612,137,400

법인세비용 조정	1,399,869,446

감가상각비에 대한 조정	1,087,904,067	644,154,755

기타의 대손상각비 조정	6,799,082

퇴직급여 조정	390,764,374	260,676,986

지분법이익 조정	(7,409,459,559)	(5,423,262,709)

지분법손실 조정	3,902,663,032	8,932,736,064

매각예정비유동관련처분이익	(228,637,225)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(547,889,026)

파생상품자산평가손실	691,106,734	3,844,086,332

파생금융부채평가이익	(712,332,487)	(43,044,758)

파생금융부채거래이익	(798,732,429)	(3,498,287,279)

차입금(사채)상환이익	(215,219,246)	(908,074,079)

배당금수익	6,750,000	6,750,000

외화환산이익 조정	(1,817,527)

외화환산손실 조정	9,929,059

이자수익에 대한 조정	(159,694,595)	(472,482,951)

이자비용 조정	1,939,226,931	535,127,960

이자비용(전환권조정상각)	1,747,255,079

유형자산처분이익 조정	(14,316,182)

유형자산처분손실 조정	2,000

염가매수차익 조정

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(160,636,413)	(4,524,125,789)

매출채권의 감소(증가)	(1,993,029,954)	7,699,032

미수금의 감소(증가)	109,063,849	(47,132,143)

선급비용의 감소 (증가)	(176,241,112)	(56,631,689)

선급금의 감소(증가)	(31,639,105)	59,000

재고자산의 감소(증가)	2,719,782,272	(2,503,701,653)

파생상품자산의 감소	2,015,501,336

파생상품자산의 증가	(2,015,501,336)

매입채무의 증가(감소)	898,160,725	(109,252,794)

미지급금의 증가(감소)	(537,433,948)	6,673,323

예수금의 증가(감소)	(16,530,440)	(14,094,855)

손실부담충당부채의 감소	(880,968,012)	(1,666,317,846)

선수금의 증가(감소)	(44,287,537)	22,422,273

미지급비용의 증가(감소)	(105,465,897)	83,483,832

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	89,193,572	(60,564,557)

퇴직금의 지급	(191,240,826)	(186,767,712)

파생상품부채의 증가(감소)

이자의 수취	252,487,901	477,169,821

이자지급(영업)	(795,482,406)	(537,747,427)

배당금수취(영업)	2,165,141,500	3,460,176,400

법인세납부(환급)	(195,626,320)	(31,957,950)

투자활동현금흐름	(7,872,048,642)	19,235,047,023

단기금융상품의 취득	(32,175,680,135)

단기금융상품의 감소	36,475,680,135

상각후원가측정금융자산의 감소	8,000,000,000	20,000,000,000

장기금융상품의 감소(증가)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(27,000,000,000)	(336,003,628)

유형자산의 취득	(807,858,423)	(432,398,229)

유형자산의 처분	14,318,182

기타채권의 증가

기타보증금의 증가	(21,300,000)

임대보증금의 증가	(67,974,420)

임차보증금의 감소	71,423,300

매각예정자산의 처분	5,216,440,969

합병으로 인한 승계	2,426,350,630

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	(2,119,345,002)	(21,373,588,963)

단기차입금의 상환	(88,426,566,711)	(86,635,635,627)

단기차입금의 차입	86,801,206,471	84,942,094,840

전환사채의 상환	(9,522,883,600)	(19,656,461,280)

유동성장기차입금의 감소(증가)	(900,000,000)

리스부채의 상환	(23,586,896)

상환전환우선주의 발행	9,999,990,780

유동성리스부채의 증가	(71,091,942)

현금의증가	(5,289,560,930)	(3,303,303,986)

기초현금및현금성자산	10,752,529,881	3,311,206,292

기말현금및현금성자산	5,462,968,951	7,902,306