엠투엔 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 54(당) 기 2019년 03월 31일로 종료되는 회계기간
제 53(전) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간
주식회사 디케이디앤아이와 그 종속회사

1. 지배회사 및 종속회사의 개요주식회사 디케이디앤아이(이하 "지배회사"라 함)는 1965년 12월 10일에 설립되어 1997년 10월 21일 코스닥시장에 등록하였으며, 지배회사의 주요사업은 스틸 드럼의 제조 및 철강재 제조ㆍ도매업 등으로 구성되어 있습니다.지배회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 10,986백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜디케이마린	6,060,328	27.58

서 홍 민	3,636,196	16.55

㈜디케이씨에스	2,424,131	11.03

자기주식	1,140,555	5.19

기타	8,711,201	39.65

합 계	21,972,411	100.00

지배회사는 ㈜디케이씨로부터 자동차부품 제조 및 판매를 목적으로 하는 중국소재의곤산대경기차배건유한공사의 지분 60%를 매입하여 종속회사로 편입시켰으며, 전기중 종속기업의 유상감자로 당기말 현재 지분율은 70.59% 입니다.

(1) 종속기업의 개요 (단위: 천원)

소재지	회 사 명	업 종	자본금	지분율	결산일

중국	곤산대경기차배건유한공사	자동차부품 제조	8,091,239	70.59%	12월 31일

(2) 종속회사의 요약 재무정보(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익

곤산대경기차배건유한공사	19,059,721	6,583,683	12,476,038	6,038,274	200,319

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익

곤산대경기차배건유한공사	18,216,069	6,357,690	11,858,379	24,044,618	1,180,277

(3) 비지배지분당분기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	곤산대경기차배건유한공사

비지배지분이 보유한 소유지분율	29.41%

누적비지배지분	3,669,203

비지배지분에 귀속되는 연결당기순이익	58,914

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 당분기 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 투자자는 피투자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배하게 됩니다.

당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(2) 회계정책 변경의 내용

당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 17에서 설명하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 표시되며, 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

(4) 금융상품

① 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 >금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 >

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

상각후원가측정금융자산 >사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융자산의 제거 >금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. ② 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으 로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

③ 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정부채 >당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채 >당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 금융부채의 제거 >금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

⑤ 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (5) 재고자산 연결회사는 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하 여, 재고자산의 판매와 관련된 수익을 인식하는 기간에 판매된 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함한 금액이며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로, 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하여, 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 감액이 발생한 기간에 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

또한, 연결회사는 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 연결회사는 당기말을 기준으로 재고조사는 실시하지 않았습니다.

(6) 관계기업투자

관계기업은 연결회사가 재무 및 영업정책에 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 피투자회사주식을 20%이상 50%이하를 소유하고 있는 경우가 해당됩니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	20 ~ 50년	차량운반구	4 ~ 5년

구축물	20년	공구기구	10년

기계장치	10년	집기비품	3 ~ 5년

시설장치	5 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감액시키고 있습니다.

(8) 무형자산 연결회사의 무형자산 중 시설이용시설이용권에 대해서는 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절 하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으 로 회계처리하고 있습니다.

영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 통해 손상여부를 파악하고 있습니다.기타무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

(9) 리스 연결회사는 자산의 보유에 대한 위험과 효익이 실질적으로 연결회사에게 이전되는 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다.금융리스로 취득한 자산은 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 인식하고 있습니다. 금융리스자산은 연결회사가 소유하고 있는 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있으며, 최소리스료의 지급은 매기 최소리스료에 대하여 유효이자율법에 따라 금융리스부채의 원금상환부분과 이자비용부분으로 배분하여 처리하고 있습니다.

운용리스의 경우에는 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 운용리스자산의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 포괄손익계산서에비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 자산손상

연결회사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여, 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고있습니다.

자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액에 대한 상각후 잔액 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 기능통화와 외화환산

연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들은 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 또한 연결회사의 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 연결회사의 기능통화인 원화로 환산됩니다. 화폐성 외화자산과 부채는 매보고기간말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외화환산손익은 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이때 현금및현금성자산 및 차입금과 관련된 외화환산손익은 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외화환산손익은 '기타이익'과 '기타손실'로 표시됩니다. 다만, 비화폐성항목의 공정가치 측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 종업원급여

① 단기종업원급여 연결회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로인식하고 있습니다. ② 퇴직급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

한편 , 연 결회사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 확정급여채무에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(13) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.

당기법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서, 연결회사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결회사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 주당순이익

연결회사는 보통주의 기본주당 기이익과 희석주당 당기이익을 표시하고 있습니다. 기본주당 당기이익은 지배회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당 당기이익은 보통주청구가능증권의 희석효과를 고려하여 지배회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(16) 영업부문과 부문별 보고 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위입니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원에 대한 의사결정과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 최고 영업의사결정자는 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 연결회사의 경영자는 회계정책의 적용, 재무제표 작성시 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다.

가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 이후 회계연도에 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에중요한 조정을 유발할 수 있는 위험을 내포하고 있어 평가금액이 실제결과와 다를 수있습니다.

보고기간말 현재 중요한 가정 및 추정의 결과로 미래에 대한 불확실성을 가져올 수 도 있는 주요항목은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법을 선택하고 그 기법의 가정에 대하여 판단하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되므로 다양한 요소들에 의하여 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정현금 유출액을 현재가치로 환산할 때 할인율을 사용합니다. 연결회사는 매년 말 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 연결회사는 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하여 결정하고 있습니다.

4. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	42,947,665	41,764,432

자본총계(B)	56,044,501	55,100,800

부채비율(A/B)	76.6%	75.8%

차입금(C)	25,090,117	24,374,143

현금및현금성자산(D)	4,514,895	5,284,889

순차입금비율((C-D)/B)	36.7%	34.6%

(2) 시장위험 ① 가격위험 연결회사의 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권은 모두 비상장법인의 주식 또는 출자금으로 보고기간말 현재 주가지수 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 외환위험 연결회사는 매출채권, 원재료 및 부재료 구매와 관련하여 미국 달러화 및 유로화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 환위험을 관리하기 위하여 환율변동을 주기적으로 모니터링하고 일정범위 이상의 변동에 대해 보고하는 체계를 갖추고 있으며, 해당 구매와 관련된 결제기간을 최소화하고 환율과 관련한 투기적인 파생상품에의 투자를 금지하고 있습니다.

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD, 1EUR)

구 분	외화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	USD	1,254,904.05	1,427,830	1,454,666.33	1,626,462

EUR	1,722,545.53	2,200,483	1,481,619.74	1,895,229

외화부채	USD	51,174.19	58,226	45,293.89	50,643

EUR	235,283.73	300,566	140,192.23	179,328

연결회사의 경영진은 합리적으로 발생 가능한 환율변동위험으로 외화환율의 10% 변동을 환위험으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 외 화에 대하여 원화환율 10% 변동시 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기순이익 증가(감소)	326,952	(326,952)	329,172	(329,172)

③ 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 자금소요계획을 수립하여 자금운용을 관리하고 있으며, 합리적으로 발생 가능한 이자율 1% 변동을 이자율 변동위험으로 측정하여 주기적으로 이자율변동을 모니터링하여 적절한 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	23,833,958	23,311,143

유동성장기부채	12,600	12,600

장기차입금	1,243,559	1,050,400

합 계	25,090,117	24,374,143

당분기말과 전기말 현재 차입금 이자율이 1% 변동시 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(250,901)	250,901	(243,741)	243,741

(3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 양도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 연결회사의자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	23,846,558	7,467,189	31,313,747

1년 이상	1,243,559	-	1,243,559

합 계	25,090,117	7,467,189	32,557,306

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	23,323,743	7,418,325	30,742,068

1년 이상	1,050,400	-	1,050,400

합 계	24,374,143	7,418,325	31,792,468

(4) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 적절한 수준으로 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 금융기관만을 이용하고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,514,895	5,284,889

단기금융상품	1,516,948	1,501,948

기타금융자산	4,327,540	4,327,540

매출채권	13,653,660	11,255,045

기타채권(유동)	490,852	435,943

장기금융상품	2,000	2,000

기타채권(비유동)	193,927	158,405

합 계	24,699,822	22,965,770

5. 금융자산 및 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,514,895	-	-	4,514,895

금융상품	1,518,948	-	-	1,518,948

매출채권	13,653,660	-	-	13,653,660

기타채권	684,779	-	-	684,779

기타금융자산(유동)	-	4,327,540	-	4,327,540

기타금융자산 (비유동)	-	-	5,807,564	5,807,564

합 계	20,372,282	4,327,540	5,807,564	30,507,386

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,284,889	-	-	5,284,889

금융상품	1,503,948	-	-	1,503,948

매출채권	11,255,045	-	-	11,255,045

기타채권	594,348	-	-	594,348

기타금융자산(유동)	-	4,327,540	-	4,327,540

기타금융자산 (비유동)	-	-	5,807,564	5,807,564

합 계	18,638,230	4,327,540	5,807,564	28,773,334

② 금융부채 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

차입금	25,090,117	24,374,143

매입채무	7,467,189	7,418,325

기타채무	1,420,356	893,348

합 계	33,977,662	32,685,816

(2) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

① 공정가치 : 수준 1활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

② 공정가치 : 수준 2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. ③ 공정가치 : 수준 3가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

한편, 연결회사는 재무제표에 공정가치로 인식하는 매도가능금융자산 지분증권에 대하여상환우선주는 취득원가로, 기타지분증권은 현금흐름할인법을 적용하여 1주당 주식가치를 평가하여 공정가액으로 반영하고 있으며, 유동자산으로 분류된 현금및현금성자산, 대여금및수취채권과 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하므로 공정 가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융 상품	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,514,895	-	-	-

금융상품	1,518,948	-	-	-

매출채권	13,653,660	-	-	-

기타채권	684,779	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	10,135,104	-	-	10,135,104

합 계	30,507,386	-	-	10,135,104

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금	25,090,117	-	-	-

매입채무	7,467,189	-	-	-

기타채무	1,420,359	-	-	-

합 계	33,977,665	-	-	-

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융 상품	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	5,284,889	-	-	-

금융상품	1,503,948	-	-	-

매출채권	11,255,045	-	-	-

기타채권	594,348	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	10,135,104	-	-	10,135,104

합 계	28,773,334	-	-	10,135,104

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금	24,374,143	-	-	-

매입채무	7,418,325	-	-	-

기타채무	893,348	-	-	-

합 계	32,685,816	-	-	-

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 3	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,807,564	현재가치법 등	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	4,327,540	펀드기준가격 등

(5) 당분기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	79,560	-	79,560

외환차익	-	488	-	488

기타금융자산평가이익	-	-	-	-

배당금수익	-	42,484	-	42,484

이자비용	-	-	(234,989)	(234,989)

외환차손	-	-	(112,825)	(112,825)

합 계	-	122,532	(347,814)	(225,282)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	195,984	-	195,984

외환차익	-	245,269	-	245,269

기타금융자산평가이익	327,540	-	-	327,540

배당금수익	-	49,234	-	49,234

이자비용	-	-	(776,347)	(776,347)

외환차손	-	-	(133,549)	(133,549)

합 계	327,540	490,487	(909,896)	(91,869)

6. 현금및현금성자산재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,798	1,425

보통예금	4,513,096	5,283,464

합 계	4,514,894	5,284,889

7. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	1,000,000	1,000,000

정기적금	516,948	501,948

소 계	1,516,948	1,501,948

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	1,518,948	1,503,948

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월~3개월	500,000	500,000

4개월~1년	1,016,948	1,001,948

1년~2년	-	-

2년~5년	-	-

5년이상	2,000	2,000

합 계	1,518,948	1,503,948

( 3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	종 류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	1,000,000	1,000,000	질권설정

장기금융상품	특정예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,002,000	1,002,000

8. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권	13,653,660	11,255,045

대손충당금	-	-

순장부가액	13,653,660	11,255,045

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연체일수에 따른 채무불이행률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

연체일수	채무불이행률	당분기말	전기말

6개월 이하	0%	-	-

6개월 초과 1년 이하	0%	-	137,156

1년 초과	0%	-	-

합 계	-	137,156

연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

9. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

미수금	485,310	421,281

단기대여금	-	-

미수수익	5,542	14,662

소 계	490,852	435,943

비유동성 :

임차보증금	73,691	73,691

전신전화가입권	1,504	1,504

기타보증금	118,732	83,210

소 계	193,927	158,405

합 계	684,779	594,348

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	72,232	-	72,232	209,191	-	209,191

제품	612,691	-	612,691	802,045	-	802,045

원재료	3,469,158	-	3,469,158	3,577,517	-	3,577,517

부재료	264,303	-	264,303	257,651	-	257,651

합 계	4,418,384	-	4,418,384	4,846,404	-	4,846,404

11. 기타금융자산과 매도가능금융자산 당분기말 기타금융자산 과 전기말 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기 기타금융자산(당기손익-공정가치측정금융자산) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당분기말	전기말

사모사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

주식형펀드	2,000,000	2,327,540	2,327,540	2,327,540

합 계	4,000,000	4,327,540	4,327,540	4,327,540

(2) 장기 기타금융자산(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) ① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	공정가액	장부가액	평가이익(손실)

우암피앤씨㈜	1,997	0.23%	-	-	-

진양개발㈜	900	-	450,000	450,000	-

㈜디케이씨에스	129,200	10.87%	2,944,900	2,944,900	-

㈜디케이씨	56,645	5.05%	2,412,664	2,412,664	-

합 계	5,807,564	5,807,564	-

(주) 진양개발㈜는 상환우선주이며 회수가능가액 으로 평가하였고, ㈜디케이씨에스와 ㈜디케이씨 주식은 현금흐름할인법을 적용하여 1주당 주식가치를 평가하여 공정가 액으로 반영하였습니다.

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	공정가액	장부가액	평가이익(손실)

우암피앤씨㈜	1,997	0.23%	-	-	-

진양개발㈜	900	-	450,000	450,000	-

㈜디케이씨에스	129,200	10.87%	2,944,900	2,944,900	(289,234)

㈜디케이씨	56,645	5.05%	2,412,664	2,412,664	193,256

합 계	5,807,564	5,807,564	(95,978)

(주) 진양개발㈜는 상환우선주이며 회수가능가액 으로 평가하였고, ㈜디케이씨에스와 ㈜디케이씨 주식은 현금흐름할인법을 적용하여 1주당 주식가치를 평가하여 공정가 액으로 반영하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업	49,957,432	49,410,529

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	회사명	주요영업활동	지분율	결산월	소재지

관계기업	㈜리드코프	석유도ㆍ소매 및 소비자여신금융업	13.12%	12월	한국

㈜모두와모바일	전기통신사업	40%	12월	한국

(전기말)

구 분	회사명	주요영업활동	지분율	결산월	소재지

관계기업	㈜리드코프	석유도ㆍ소매 및 소비자여신금융업	12.97%	12월	한국

㈜모두와모바일	전기통신사업	40%	12월	한국

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기 ) (단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

㈜리드코프	337,651,200	13.12%	43,793,360	6,164,072	49,957,432

㈜모두와모바일	-	40.00%	-	-	-

(*) 당사의 ㈜리드코프에 대한 지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(전 기) (단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

㈜리드코프	333,434,519	12.97%	43,246,457	6,164,072	49,410,529

㈜모두와모바일	-	40.00%	-	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기 ) (단위 : 천원)

기업명	기초 장부금액	취득	지분법 평가내역	기말장부금액

지분법이익 (손실)	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금

㈜리드코프	49,410,529	-	1,020,883	(473,980)	-	-	49,957,432

㈜모두와모바일	-	-	-	-	-	-	-

합 계	49,410,529	-	1,020,883	(473,980)	-	-	49,957,432

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초 장부금액	취득	지분법 평가내역	기말장부금액

지분법이익 (손실)	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금

㈜리드코프	47,185,297	-	4,149,438	(289,965)	(1,113,693)	(520,548)	49,410,529

㈜모두와모바일	-	40,000	(40,000)	-	-	-	-

합 계	47,185,297	40,000	4,109,438	(289,965)	(1,113,693)	(520,548)	49,410,529

( 5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

㈜리드코프	㈜리드코프

자산총계	1,141,273,330	1,140,659,526

부채총계	803,622,130	807,225,007

순자산	337,651,200	333,434,519

매출액	122,258,777	464,040,182

계속영업이익	8,837,944	448,884,653

당기순이익	7,871,117	31,992,581

총포괄손익	7,847,969	31,561,766

(*) 종속기업과 관계기업의 전기말 재무정보는 감사보고서 의 금액입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	당 분 기	전 기

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜리드코프	20,405,470	49,410,529	18,323,279	49,410,529

(7) 관계기업투자주식의 담보제공 내역 당사는 당기말 현재 KB증권에 운용자금 용도로 20억원을 차입하고 ㈜ 리드코프 주식6 72,269주를 담보제공 하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,915,375	-	2,915,375

건물	4,942,449	(1,839,015)	3,103,434

구축물	47,809	(29,541)	18,268

기계장치	13,930,123	(8,588,206)	5,341,917

시설장치	1,550,842	(628,959)	921,883

차량운반구	1,011,938	(754,022)	257,916

공구와기구	56,289	(41,122)	15,167

집기비품	642,987	(576,530)	66,457

사용권자산	249,698	(71,854)	177,844

건설중인자산	305,818	-	305,818

합 계	25,653,328	(12,529,249)	13,124,079

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,915,375	-	2,915,375

건물	4,915,053	(1,820,714)	3,094,339

구축물	47,809	(29,541)	18,268

기계장치	13,683,965	(8,259,119)	5,424,846

시설장치	1,546,221	(628,200)	918,021

차량운반구	1,019,810	(771,271)	248,539

공구와기구	56,289	(41,122)	15,167

집기비품	630,567	(563,962)	66,605

건설중인자산	143,150	-	143,150

합 계	24,958,239	(12,113,929)	12,844,310

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 취득원가로 계상될 차입원가는 없으며, 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득및대체	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	2,915,375	-	-	-	-	2,915,375

건물	3,094,340	27,395	-	(18,301)	-	3,103,434

구축물	18,267	-	-	-	-	18,267

기계장치	5,424,844	246,161	-	(329,088)	-	5,341,917

시설장치	918,023	4,621	-	(761)	-	921,883

차량운반구	248,538	39,544	(12,917)	(17,249)	-	257,916

공구와기구	15,168	-	-	-	-	15,168

집기비품	66,605	12,420	-	(12,568)	-	66,457

사용권자산	-	249,698	-	(71,854)	177,844

건설중인자산	143,150	162,668	-	-	-	305,818

합 계	12,844,310	742,507	(12,917)	(449,821)	-	13,124,079

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득및대체	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	2,915,375	-	-	-	-	2,915,375

건물	3,230,989	-	-	(134,245)	(2,404)	3,094,340

구축물	20,494	-	-	(2,227)	-	18,267

기계장치	4,480,228	1,804,045	(2,830)	(822,928)	(33,671)	5,424,844

시설장치	771,637	264,072	-	(117,134)	(552)	918,023

차량운반구	209,370	165,992	(18,762)	(108,103)	41	248,538

공구와기구	16,606	1,600	-	(3,038)	-	15,168

집기비품	74,663	31,473	-	(39,462)	(69)	66,605

건설중인자산	129,950	13,200	-	-	-	143,150

합 계	11,849,312	2,280,382	(21,592)	(1,227,137)	(36,655)	12,844,310

(3) 보유토지의 공시지가

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

소 재 지	구 분	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

전남 여수 중흥 1483	공장부지	10,539.40	1,707,383	3,589,720	1,707,383	3,589,720

전남 여수 둔덕 657	건물부지	37.41	18,000	12,944	18,000	12,944

전남 광양 태인 1655-8	공장부지	9,916.60	1,189,992	1,717,555	1,189,992	1,717,555

합 계	20,493.00	2,915,375	5,320,219	2,915,375	5,320,219

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	208,081	200,707

시설이용권	177,755	177,755

기타무형자산	165,875	138,824

합 계	551,711	517,286

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	전기말	당기 증감액	당기말

영업권	200,707	7,374	208,081

시설이용권	177,755	-	177,755

기타무형자산	138,824	27,051	165,875

합 계	517,286	34,425	551,711

(*) 시설이용권은 사용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없 으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 당기 및 전기에 상각하지 아니하였으며 영업권은 현금창출단위의 회수가능가액이 장부가액을 초과할 것이라고 판단되어 손 상차손을 인식하지 아니하였습니다.

15. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액

신한은행	광양공장 토지,건물	3,600,000	1,672,198	1,500,000

단기금융상품	600,000	500,000	1,000,000

자기주식 1,000,000주	2,400,000	9,594,642

KEB하나은행	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	5,867,254	7,158,750	6,812,591

IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	2,984,367

KB증권	리드코프 주식 672,269주	4,000,000	9,610,316	2,000,000

합 계	17,017,254	29,035,906	14,296,958

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내 용	금 액	제공받은자	종류	금 액

대표이사	차입금 연대보증	12,790,860	신한은행	구매자금 등	10,100,000

차입금 연대보증	3,600,000	기업은행	구매자금	2,984,367

차입금 연대보증	11,100,000	KEB하나은행	구매자금 등	6,812,591

차입금 연대보증	2,400,000	산업은행	일반차입금	2,000,000

차입금 연대보증	1,100,000	국민은행	일반차입금	1,000,000

연대보증	2,160,000	우리은행	지급보증	1,000,000

우리은행	원재료 대금 지급	1,000,000	㈜포스코	매입채무	704,586

SGI서울보증	이행지급보증	116,000	㈜금호미쓰이	-	-

16. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	자 산	장부가액	부보액	보험회사

공장 화재보험	여수공장 건물 및 기계장치 외	5,464,118	5,515,890	한화손해보험㈜

광양공장 건물 및 기계장치 외	568,581	616,755	동부화재해상보험㈜

합 계	6,032,699	6,132,645

(*) 보험 증권에 KEB하나은행과 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 그 외 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입되어 있습니다.

17. 차입금 및 리스부채

(1) 당 기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	구매자금	3.63	5,500,000	5,473,968

운전자금	3.75	1,249,591	1,243,998

신한은행	운전자금	3.70	6,700,000	6,700,000

구매자금	3.60	3,400,000	3,094,000

IBK기업은행	구매자금	4.00	2,984,367	2,799,177

산업은행	운전자금	3.81	2,000,000	2,000,000

KB증권	운전자금	4.50	2,000,000	2,000,000

합 계	23,833,958	23,311,143

(2) 당분 기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	3.32	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	시설자금	3.80	63,000	63,000

합 계	1,063,000	1,063,000

유동성대체	(12,600)	(12,600)

기말잔액	1,050,400	1,050,400

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액

2020년	12,600

2021년	1,025,200

2022년 이후	25,200

합 계	1,063,000

(4) 당분 기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.03%입니다. 주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.

② 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*1)

차량운반구	177,844	163,596

리스부채(*2)

유동	-	-

비유동	193,159	164,989

합 계	193,159	164,989

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(*2) 재무상태표의 '장기금융채무' 항목에 포함되었습니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 증가액 차액12백만원은 이익잉여금으로 조정 하였습니다.

③ 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	71,854

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,761

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유 동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,767	10,984

19. 확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,871,620	3,301,084

사외적립자산의 공정가치	(1,519,084)	(1,576,278)

순확정급여부채	1,352,536	1,724,806

(2) 당분기와 전기 중 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	3,301,084	3,070,403

당기근무원가	123,123	349,749

이자원가	-	81,827

재측정요소

- 인구통계학적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	83,677

- 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	-	14,571

퇴직급여지급액	(552,587)	(294,499)

외화환산	-	(4,644)

기말금액	2,871,620	3,301,084

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*1)	1,511,821	1,567,176

국민연금전환금(*2)	7,263	9,102

합 계	1,519,084	1,576,278

( *1) 연결회사가 운용하고 있는 사외적립자산은 1년만기 정기예금형 상품으로 이로 인한 실제수익은 전기와 전전기에 각각 31,832천원 , 23,434천원입니다. (*2) 연결회사는 국민연금법에 의거해 국민연금관리공단에 납부한 국민연금전환금을 사 외적립자산에 포함하고 있습니다 .

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,576,278	1,387,693

이자수익	-	31,832

재측정요소 :

보험수리적손익	-	(16,082)

사용자의 기여금	-	261,539

퇴직급여지급액(운용자산)	(55,355)	(86,958)

퇴직급여지급액(국민연금)	(1,839)	(1,746)

기말금액	1,519,084	1,576,278

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

손익계산서에 반영된 금액

당기근무원가	108,000	349,749

순이자원가	-	49,995

종업원급여에 포함된 총 비용	-	399,744

총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

제조원가	86,000	260,003

일반관리비	22,000	139,741

합 계	108,000	399,744

(6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법인세차감전 보험수리적손익	-	(114,332)

법인세효과	-	9,419

법인세차감후 보험수리적손익	-	(104,913)

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.26%	2.26%

임금상승률	3.00%	3.00%

정년연령	60세	60세

(8) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	부채항목 변동	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

임금상승률	확정급여채무의 증가(감소)	176,076	(156,357)	176,076	(156,357)

할인율	확정급여채무의 증가(감소)	(155,834)	179,066	(155,834)	179,066

20. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	구 분	한 도 액	사 용 액	미사용액

신한은행	구매자금	3,400,000	3,400,000	-

운전자금	3,000,000	3,000,000	-

일람불수입신용장	USD 500,000	-	USD 500,000

KEB하나은행	운전자금	3,000,000	1,249,591	1,750,409

구매자금	5,500,000	5,500,000	-

시설자금	750,000	63,000	687,000

IBK기업은행	구매자금	3,000,000	2,984,367	15,633

우리은행	기타지급보증	1,800,000	1,000,000	800,000

또한, KEB하나은행과 신한은행에 각각 외상매출채권 담보대출 한도를 6억원, 13억원 약정하고 있으며 사용액은 없습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	21,972,411	21,972,411

1주당 금액(원)	500	500

자본금(천원)	10,986,206	10,986,206

(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,010,592	23,010,592

기타자본잉여금	1,501,769	1,501,769

합 계	24,512,361	24,512,361

22. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,943,217)	(10,943,217)

자기주식처분손실	(8,344,750)	(8,344,750)

합 계	(19,287,967)	(19,287,967)

(2) 자기주식 당분기말 현재 당사는 연결회사 의 기명식 보통주식 1,140,555주를 보유하고 있는 바 그 중 1,000,000주는 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(19,451)	454,529

지분법이익잉여금	(868,681)	(868,681)

해외사업환산이익	(112,219)	(414,194)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	180,190	180,190

합 계	(820,161)	(648,156)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(473,980)	(20,518)

지분법이익잉여금	-	(868,681)

해외사업환산이익	414,715	24,303

매도가능증권평가손익	-	(255,052)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	180,190

합 계	(59,265)	(939,758)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	508,084	508,084

임의적립금	341,389	341,389

미처분이익잉여금	36,071,923	35,137,870

합 계	36,921,396	35,987,343

(2) 법정준비금연결회사의 재무상태표에 표시된 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 이에 따라 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출액

당분기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	12,505,168	13,243,921

상품매출액	438,298	238,145

기타매출액	263,748	327,759

합 계	13,207,214	13,809,825

26. 영업부문연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

드럼사업부	자동차부품사업부	합 계	드럼사업부	자동차부품사업부	합 계

제품매출액	6,664,953	5,840,215	12,505,168	7,597,825	5,646,096	13,243,921

상품매출액	438,298	438,298	238,145	-	238,145

기타매출액	65,688	198,060	263,748	186,430	141,329	327,759

합 계	7,168,939	6,038,275	13,207,214	8,022,400	5,787,425	13,809,825

영업이익	215,729	446,936	662,665	285,063	277,583	562,646

(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

드럼사업부	자동차부품사업부	합 계	드럼사업부	자동차부품사업부	합 계

제품매출액	6,664,953	5,840,215	12,505,168	7,597,825	5,646,096	13,243,921

상품매출액	438,298	438,298	238,145	-	238,145

기타매출액	65,688	198,060	263,748	186,430	141,329	327,759

합 계	7,168,939	6,038,275	13,207,214	8,022,400	5,787,425	13,809,825

(3) 주요고객에 대한 정보연결회사는 당분기 중 A사 외 1개사에게 2,661백만원(매출액 중 37%)을 매출하였습니다

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	58,904	28,448

원재료 등의 사용액	8,190,639	8,957,439

종업원급여	1,718,548	1,624,873

감가상각비	501,331	350,854

운반비	257,048	145,359

기타비용	1,818,079	2,107,206

합 계	12,544,549	13,214,179

28. 판매비와관리비

당분기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	396,593	365,852

퇴직급여	22,000	24,000

복리후생비	85,606	75,543

여비교통비	36,402	53,151

차량유지비	7,118	5,330

통신비	17,062	22,641

세금과공과	2,128	2,612

임차료	48,889	38,495

감가상각비	66,970	62,343

보험료	13,392	10,434

접대비	31,286	54,845

교육훈련비	10	468

지급수수료	51,860	50,713

소모품비	14,360	11,640

도서인쇄비	1,520	1,280

연구개발비	343,727	593,370

수출비용	105,304	62,389

기타	58,860	45,911

합 계	1,303,087	1,481,017

29. 영업이익

연결회사의 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	13,207,214	13,509,825

매출원가	11,241,462	11,766,162

매출총이익	1,965,752	2,043,663

판매비와관리비	1,303,087	1,481,017

영업이익	662,665	562,646

30. 기타이익

당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	908	372

잡이익	1,311	1,072

합 계	2,219	1,444

31. 기타손실

당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	1,676	1,590

유형자산처분손실	7,917	1,679

잡손실	30,034	94

합 계	39,627	3,363

32. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	79,560	40,457

배당금수익	42,484	42,484

외환차익	488	675

합 계	122,532	83,616

(2) 금융비용 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	234,989	180,927

외환차손	112,825	61,940

합 계	347,814	242,867

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기법인세부담액	415,758	90,154

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	10,767

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	781,238

총법인세비용	415,758	882,159

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	279,048

법인세비용	415,7587	1,161,207

(2) 당분기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법인세비용차감전순이익	1,420,859	5,567,762

적용세율	22.0%	22.0%

적용세율에 따른 세부담액	312,589	1,202,907

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	-	(30,081)

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	-	37,263

세액공제	-	(8,989)

기타	-	(39,893)

법인세비용	312589	1,161,207

평균유효세율	22.0%	20.9%

(3) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기법인세:

보험수리적손익	-	9,418

이연법인세 :

지분법자본변동	-	3,502

지분법이익잉여금	-	245,013

공정가치측정금융자산평가이익	-	21,115

합 계	-	279,048

(4) 당분기 및 전기 의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

(당분기 ) (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감 소	증 가	기말잔액

미수수익	(12,300)	(12,300)	(14,663)	(14,663)	(3,226)

퇴직급여충당부채	2,727,581	234,089	395,981	2,889,473	635,684

퇴직연금운용자산	(1,376,845)	(86,958)	(277,289)	(1,567,176)	(344,779)

감가상각누계액	537,340	-	-	537,340	118,215

기타의투자자산	(584,429)	-	-	(584,429)	(128,574)

재평가잉여금	(3,970)	-	-	(3,970)	-

압축기장충당금	5,602	-	-	5,602	1,232

세금과공과	15,757	-	-	15,757	3,466

회원권	(1,734,445)	-	-	(1,734,445)	(381,578)

자기주식	180,901	180,901	116,381	116,381	25,604

미지급비용	-	-	(327,540)	(327,540)	(72,059)

공정가치측정금융자산	2,380,270	-	95,978	2,476,248	544,775

지분법적용투자주식	(31,896,597)	(520,548)	(3,812,985)	(35,189,034)	(7,741,587)

합 계	(29,761,135)	(204,816)	(3,824,137)	(33,380,456)	(7,342,827)

(*) 기초잔액에는 전기 감사보고서 제출후 법인세 신고시점에서 변경된 사항이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감 소	증 가	기말잔액

미수수익	(52,051)	(52,051)	(12,300)	(12,300)	(2,706)

퇴직급여충당부채	2,507,776	84,541	314,328	2,737,564	602,264

퇴직연금운용자산	(1,191,029)	(84,541)	(270,357)	(1,376,845)	(302,906)

감가상각누계액	459,120	-	-	459,120	101,006

기타의투자자산	1,300,000	1,300,000	-	-	-

재평가잉여금	(584,429)	-	-	(584,429)	(128,574)

압축기장충당금	(3,970)	-	-	(3,970)	-

세금과공과	5,602	-	-	5,602	1,232

회원권	15,757	-	-	15,757	3,467

자기주식	(1,734,445)	-	-	(1,734,445)	(381,578)

미지급비용	172,459	172,459	180,901	180,901	39,798

매도가능증권	2,707,260	-	(326,990)	2,380,270	523,659

지분법적용투자주식	(27,577,167)	(551,987)	(4,871,417)	(31,896,597)	(7,017,251)

합 계	(23,975,117)	868,421	(4,985,835)	(29,829,372)	(6,561,589)

(5) 당기말 현재 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도에 예상되는 미래 법인세율을 사용하여 계산하였는 바, 2019년 4월 1일 이후 실현분에 대해서는 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

( 7) 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기법인세부채	266,873	-

당기법인세자산	47,266	47,266

상계후 금액	219,607	(47,266)

34. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업지분 순이익	946,187,364	1,065,504,822

가중평균유통보통주식수	20,831,856	20,831,856

기본주당당기순이익	45	51

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	21,972,411	2019.1.1~2019.03.31	90	1,977,516,990

자기주식	(1,140,555)	2019.1.1~2019.03.31	90	(102,649,950)

당분기말	20,831,856	1,874,867,040

일수	90

가중평균유통주식수	20,831,856

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	21,972,411	2018.1.1~2018.03.31	90	1,977,516,990

자기주식	(1,140,555)	2018.1.1~2018.03.31	90	(102,649,950)

당분기말	20,831,856	1,874,867,040

일수	90

가중평균유통주식수	20,831,856

(3) 희석주당순이익당분기 및 전기 중 연결회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 전환 가능한 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당 당기순이익은 기본주당 당기순이익과 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 연결회사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전 순이익	1,420,859	1,468,518

조정항목

퇴직급여	108,000	111,000

감가상각비	335,421	350,854

유형자산처분이익	(908)	(372)

유형자산처분손실	7,917	1,679

외환차익	(488)	(676)

외환차손	112,825	61,940

지분법이익	(1,020,884)	(1,067,042)

배당금수익	(42,484)	(42,484)

이자수익	(79,560)	(40,457)

이자비용	234,989	180,927

영업활동으로인한 자산부채의변동

매출채권의 감소(증가)	(2,398,615)	(2,147,801)

미수금의 감소(증가)	(64,029)	64,959

선급금의 감소	79,483	(13,922)

선급비용의 감소(증가)	(39,289)	(109,805)

재고자산의 감소	428,019	396,464

매입채무의 증가(감소)	48,864	1,252,394

미지급금의 증가	536,961	(150,292)

선수금의 증가	(6,216)	(28,744)

미지급비용의 증가	-	266,854

예수금의 증가	(7,037)	(38,888)

사외적립자산의 감소(증가)	57,194	57,573

퇴직금의 지급	(552,587)	(180,254)

영업에서 창출된 현금흐름	(841,565)	392,425

36. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	곤산대경기차배건 유한공사	곤산대경기차배건 유한공사

관계기업	㈜디케이마린, ㈜리드코프, ㈜모두와모바일	㈜디케이마린, ㈜리드코프, ㈜모두와모바일

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.