엠투엔 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 58 기 2023.12.31 현재
제 57 기 2022.12.31 현재
제 56 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

자산

유동자산	24,513,289,913	38,914,964,410	57,260,769,723

현금및현금성자산	3,588,820,614	10,752,529,881	3,311,206,292

단기금융상품	500,000,000	6,000,000,000	36,000,000,000

매출채권	9,121,506,645	3,687,745,802	4,233,541,386

당기손익-공정가치측정기타금융자산	2,000,000,000

기타유동금융자산	162,147,645	98,492,384	35,014,189

상각후원가측정금융자산	8,000,000,000	6,000,000,000

기타유동자산	144,929,205	10,752,718	7,608,178

파생상품자산	113,399,210	2,133,436,354

당기법인세자산	54,405,910	108,613,150	41,522,960

매각예정자산	4,987,803,744

재고자산	10,828,080,684	5,269,026,731	3,498,440,364

비유동자산	157,980,542,210	137,396,833,900	130,930,510,756

장기금융상품	489,170,030	490,558,000	491,095,110

기타비유동금융자산	203,077,500	172,777,500	244,200,800

관계기업투자주식	120,247,521,008	126,257,757,610	103,674,540,760

종속기업투자주식	5,785,183,371	2,658,568,445	18,292,978,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,810,154,140

유형자산	27,253,315,738	7,095,526,052	7,526,853,971

사용권자산	373,365,908	93,891,778	73,086,997

무형자산	627,754,515	627,754,515	627,754,515

기타비유동자산	191,000,000

자산총계	182,493,832,123	176,311,798,310	188,191,280,479

부채

유동부채	23,232,108,426	34,010,353,607	50,783,073,943

매입채무	7,214,067,588	1,436,543,109	1,657,281,613

단기차입금	13,900,933,243	14,979,744,858	16,600,000,000

유동성장기부채	900,000,000

유동성리스부채	151,169,036	34,499,772	20,664,917

전환사채	11,538,600,782	26,400,010,835

유동파생상품부채	1,668,097,409	3,798,487,815

기타유동금융부채	1,109,475,309	643,973,212	584,812,819

기타 유동부채	482,608,265	98,804,376	55,498,098

손실부담계약충당부채	373,854,985	2,710,090,089	1,666,317,846

비유동부채	15,849,319,839	4,637,359,661	1,943,135,731

장기차입금	900,000,000

장기리스부채	207,314,486	63,330,927	55,289,769

순확정급여부채	904,180,181	574,784,791	984,845,962

기타비유동금융부채	199,661,134	3,000,000	3,000,000

이연법인세부채	5,493,382,598	3,996,243,943

상환전환우선주	8,196,688,727

비유동파생상품부채	810,349,234

기타 비유동 부채	37,743,479

부채총계	39,081,428,265	38,647,713,268	52,726,209,674

자본

자본금	20,171,115,500	20,171,115,500	20,171,115,500

자본잉여금	148,781,684,286	146,593,298,012	150,172,947,350

자본조정	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)

기타포괄손익누계액	(6,240,889,054)	(6,212,206,876)	(5,499,293,161)

이익잉여금(결손금)	(2,391,374,701)	(5,979,989,421)	(12,471,566,711)

자본총계	143,412,403,858	137,664,085,042	135,465,070,805

자본과부채총계	182,493,832,123	176,311,798,310	188,191,280,479

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

매출액	64,161,399,006	28,470,255,882	27,640,359,598

매출원가	56,804,355,781	30,746,542,309	28,912,950,647

매출총이익	7,357,043,225	(2,276,286,427)	(1,272,591,049)

판매비와관리비	4,951,445,250	2,047,630,997	2,759,316,885

영업이익(손실)	2,405,597,975	(4,323,917,424)	(4,031,907,934)

기타수익	307,794,308	6,820,070	113,238,221

기타비용	23,058,021	1,253,153,487	57,706,640

금융수익	2,431,636,113	5,470,289,314	285,625,641

금융비용	4,073,859,359	6,744,980,413	12,969,885,700

지분법이익(손실)	1,958,880,975	(20,013,722,380)	(12,228,896,172)

종속기업투자주식손상차손	336,003,628

종속기업투자주식처분이	(550,993,028)

관계기업투자주식처분이익	128,495,305

관계기업투자손상차손	37,881,278,676

관계기업투자손상차손환입	37,151,588,676

법인세비용차감전순이익(손실)	3,557,985,019	9,956,920,728	(66,642,315,955)

법인세비용(수익)	(399,010,601)	3,740,907,005	(7,797,360,570)

당기순이익(손실)	3,956,995,620	6,216,013,723	(58,844,955,385)

기타포괄손익	(775,136,696)	(89,410,069)	1,582,796,923

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(684,965,432)	(364,973,636)	1,488,354,284

지분법자본변동	(684,965,432)	(364,973,636)	1,488,354,284

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(90,171,264)	275,563,567	94,442,639

순확정급여부채의 재측정요소	(368,380,900)	275,563,567	94,442,639

공정가치측정금융자산평가이익	(278,209,636)

총포괄손익	3,181,858,924	6,126,603,654	(57,262,158,462)

주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	100	157	(1,908)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	100	157	(1,908)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,094,909,500	29,437,771,191	(16,908,132,173)	(5,994,646,845)	43,703,414,095	61,333,315,768

전환권대가	(670,411,940)	2,575,531,940	1,905,120,000

전환권청구	1,627,031,000	22,888,712,769	24,515,743,769

유상증자	4,150,000,000	101,901,280,930	106,051,280,930

무상증자	3,299,175,000	(3,384,405,600)	(85,230,600)

당기순이익(손실)	(58,844,955,385)	(58,844,955,385)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

지분법자본변동	495,353,684	495,353,684

순확정급여부채의 재측정요소	94,442,639	94,442,639

전환사채 상환	0

상환전환우선주발행	0

2021.12.31 (기말자본)	20,171,115,500	150,172,947,350	(16,908,132,173)	(5,499,293,161)	(12,471,566,711)	135,465,070,805

2022.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	150,172,947,350	(16,908,132,173)	(5,499,293,161)	(12,471,566,711)	135,465,070,805

전환권대가

전환권청구

유상증자

무상증자

당기순이익(손실)	6,216,013,723	6,216,013,723

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

지분법자본변동	(712,913,715)	(712,913,715)

순확정급여부채의 재측정요소	275,563,567	275,563,567

전환사채 상환	(3,579,649,338)	(3,579,649,338)

상환전환우선주발행

2022.12.31 (기말자본)	20,171,115,500	146,593,298,012	(16,908,132,173)	(6,212,206,876)	(5,979,989,421)	137,664,085,042

2023.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	146,593,298,012	(16,908,132,173)	(6,212,206,876)	(5,979,989,421)	137,664,085,042

전환권대가

전환권청구

유상증자

무상증자

당기순이익(손실)	3,956,995,620	3,956,995,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	278,209,636	278,209,636

지분법자본변동	(306,891,814)	(306,891,814)

순확정급여부채의 재측정요소	(368,380,900)	(368,380,900)

전환사채 상환	(916,269,058)	(916,269,058)

상환전환우선주발행	3,104,655,332	3,104,655,332

2023.12.31 (기말자본)	20,171,115,500	148,781,684,286	(16,908,132,173)	(6,240,889,054)	(2,391,374,701)	143,412,403,858

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

영업활동현금흐름	3,974,947,694	(550,064,422)	(864,572,590)

당기순이익(손실)	3,956,995,620	6,216,013,723	(58,844,955,385)

당기순이익조정을 위한 가감	(1,279,207,090)	(8,378,027,441)	57,949,756,316

법인세비용	(399,010,601)	3,740,907,005	(7,797,360,570)

감가상각비	1,514,737,438	832,852,534	883,927,484

기타의대손상각비	51,033,599	50,000,000

재고자산평가손실	247,885,150

퇴직급여	757,352,583	305,353,973	293,369,022

지분법이익	7,352,831,499	5,393,889,445	161,761,607

지분법손실	5,393,950,524	25,407,611,825	12,390,657,779

매각예정자산손상차손	1,217,442,587

매각예정자산처분이익	228,637,225

종속기업투자주식처분이익	(550,993,028)

관계기업투자손상차손환입	(37,151,588,676)

종속기업투자주식손상차손	336,003,628

관계기업투자주식처분이익	(128,495,305)

관계기업투자손상차손	37,881,278,676

파생상품평가손실	1,416,043,728	3,844,086,332	9,053,981,315

파생상품평가이익	1,937,256,645	3,841,040,384

사채상환이익	215,219,246	908,074,079

사채상환손실	138,266,635

외화환산이익	(18,246,567)

외화환산손실	22,311,784

이자수익	(187,247,684)	(707,476,211)	(70,338,345)

이자비용	973,255,024	773,110,713	1,025,071,998

이자비용(복합금융상품)	1,466,402,772	2,123,475,968	2,888,605,023

유형자산처분이익	34,768,728	578,454	25,497,000

유형자산처분손실	3,000

손실부담계약비용(환입)	(2,336,235,104)	1,043,772,243	1,666,317,846

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	40,070,878	(1,722,344,051)	(2,448,682,927)

매출채권의 증감	(182,137,936)	545,795,584	(620,203,953)

미수금의 증감	8,415,050	16,771,783	(14,557,913)

선급비용의 증감	14,494,558	(2,464,340)	125,387,377

선급금의 증감	(235,873,710)	(680,200)	(59,000)

재고자산의 증감	1,015,816,146	(1,770,586,367)	(1,849,747,515)

매입채무의 증감	(448,552,159)	(220,738,504)	(72,765,588)

미지급금의 증감	(112,909,658)	11,866,884	26,632,546

예수금의 증감	90,277,934	(11,928,495)	(4,584,495)

선수금의 증감	(48,320,976)	55,234,773	(1,318,978)

미지급비용의 증감	(44,264,613)	21,426,312	75,903,722

장기미지급비용의 증감	142,247,445

퇴직연금운용자산의 증감	144,174,347	(176,180,074)	42,587,262

퇴직금의 지급	(303,295,550)	(190,861,407)	(155,956,392)

이자의수취	277,293,822	627,226,233	63,443,688

이자의지급	(979,151,976)	(679,269,096)	(1,023,342,472)

배당금의 수취	2,158,391,500	3,453,426,400	3,453,426,400

법인세납부액	(199,445,060)	(67,090,190)	(14,218,210)

투자활동현금흐름	(6,063,312,267)	29,367,958,553	(127,154,986,794)

단기금융상품의 증가	(32,676,099,452)	(35,000,000,000)

단기금융상품의 감소	38,976,099,452	30,000,000,000

단기대여금의 증가	(50,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	6,000,000,000

장기금융상품의 감소	1,387,970	537,110

장기금융상품의 증가	(6,264,680)

상각후원가측정금융자산의 감소	8,000,000,000

관계기업투자주식의 취득	(81,365,006,000)

종속기업투자주식의 취득	(27,000,000,000)	(336,003,628)	(4,360,000,000)

유형자산의 취득	(1,011,964,564)	(362,250,125)

유형자산의 처분	34,772,728	(367,998,229)	56,437,811

기타채권의 증가	67,903,800

기타보증금의 증가	20,300,000

임차보증금의 감소	71,423,300

임차보증금의 증가	(10,000,000)

매각예정자산의 처분	5,216,440,969

합병으로 인한 승계	2,426,350,630

재무활동현금흐름	(5,078,742,420)	(21,376,570,542)	126,505,663,335

단기차입금의 감소	115,934,501,158	118,675,442,711	192,712,178,488

단기차입금의 증가	114,855,689,543	117,055,187,569	184,016,180,645

유동성장기차입금의 감소	900,000,000

리스부채의 상환	(107,020,395)	(31,879,700)

전환사채의 감소	(12,992,901,190)	(19,656,461,280)

유동성리스부채의 증가(감소)	(52,430,063)

상환전환우선주의 발행	9,999,990,780

전환사채의 증가	29,241,037,437

임대보증금의 감소	(67,974,420)	67,974,420

유상증자	105,945,079,384

현금의증가	(7,167,106,993)	7,441,323,589	(1,513,896,049)

기초현금및현금성자산	10,752,529,881	3,311,206,292	4,825,102,341

환율변동차이	3,397,726

기말현금및현금성자산	3,588,820,614	10,752,529,881	3,311,206,292