엠투엔 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 54 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 53 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기 3분기말	제 53 기말

자산

유동자산	23,351,353,109	28,125,137,522

현금및현금성자산	5,103,482,902	5,284,888,837

현금	3,388,438	1,425,010

현금성자산	5,100,094,464	5,283,463,827

단기금융상품	1,800,000,000	1,501,948,200

매출채권 및 기타유동채권	11,319,839,531	12,117,089,591

매출채권	10,305,104,388	11,255,045,271

단기미수금	353,800,105	421,280,946

단기미수수익	5,194,521	14,662,506

단기선급금	592,798,891	416,368,128

단기선급비용	62,941,626	9,732,740

당기법인세자산	47,266,397

재고자산	3,128,030,676	4,846,404,497

상품	80,890,289	209,191,408

제품	551,821,314	802,044,509

원재료	2,204,859,728	3,577,517,369

부재료	290,459,345	257,651,211

기타유동금융자산	2,000,000,000	4,327,540,000

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	2,000,000,000	4,327,540,000

비유동자산	76,259,921,072	68,740,094,281

장기금융상품	505,568,177	2,000,000

기타채권	284,177,000	158,405,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	53,339,258,582	49,410,528,900

관계기업에 대한 투자자산	53,339,258,582	49,410,528,900

유형자산	14,129,548,589	12,844,310,390

토지	2,915,374,800	2,915,374,800

건물	5,000,661,121	4,915,052,596

감가상각누계액	(1,901,563,771)	(1,820,713,611)

시설물	1,606,842,424	1,546,221,480

감가상각누계액	(668,158,046)	(628,199,758)

구축물	47,809,448	47,809,448

감가상각누계액	(30,655,103)	(29,541,229)

기계장치	15,561,195,523	13,683,964,550

감가상각누계액	(8,888,980,065)	(8,259,118,660)

차량운반구	935,196,570	1,019,809,587

감가상각누계액	(725,697,357)	(771,270,502)

공구와기구	61,662,907	56,288,651

감가상각누계액	(42,529,251)	(41,121,806)

사용권자산	226,483,192

감가상각누계액(사용권자산)	(96,489,726)

집기	743,726,701	630,567,061

감가상각누계액	(615,330,778)	(563,962,277)

건설중인자산	143,150,060

영업권	1,072,969,669	200,707,176

영업권 이외의 무형자산	1,120,834,998	316,578,758

시설이용권	177,754,515	177,754,515

미완성애니메이션	810,227,905

기타무형자산	132,852,578	138,824,243

기타비유동금융자산	5,807,564,057	5,807,564,057

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,807,564,057	5,807,564,057

자산총계	99,611,274,181	96,865,231,803

부채

유동부채	28,810,773,562	31,643,399,165

매입채무 및 기타유동채무	28,516,371,877	31,643,399,165

단기차입금	21,663,961,103	23,311,143,057

유동성장기차입금	225,000,000	12,600,000

단기매입채무	5,516,476,799	7,418,324,857

단기미지급금	603,560,838	672,711,806

단기미지급비용	237,083,804	160,450,172

단기예수금	66,272,150	57,185,670

단기선수금	204,017,183	10,983,603

당기법인세부채	294,401,685

비유동부채	10,967,291,087	10,121,032,739

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,586,930,465	1,053,400,000

장기임대보증금	3,000,000	3,000,000

장기차입금	1,450,000,000	1,050,400,000

장기리스부채	133,930,465

퇴직급여부채	1,341,945,488	1,724,805,952

확정급여채무의현재가치	2,671,094,413	3,301,084,231

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(1,322,674,375)	(1,567,176,029)

사외적립자산의공정가치	(6,474,550)	(9,102,250)

이연법인세부채	8,038,415,134	7,342,826,787

부채총계	39,778,064,649	41,764,431,904

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	55,244,143,793	51,549,787,176

자본금	10,986,205,500	10,986,205,500

보통주자본금	10,986,205,500	10,986,205,500

자본잉여금	24,512,361,159	24,512,361,159

주식발행초과금	23,010,592,116	23,010,592,116

기타자본잉여금	1,501,769,043	1,501,769,043

기타자본구성요소	(19,287,967,178)	(19,287,967,178)

자기주식	(10,943,217,083)	(10,943,217,083)

자기주식처분손실	(8,344,750,095)	(8,344,750,095)

기타포괄손익누계액	(145,035,001)	(648,155,589)

지분법자본변동	671,735,181	454,529,483

지분법이익잉여금	(868,680,859)	(868,680,859)

해외사업환산손실	(128,278,898)	(414,193,788)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	180,189,575	180,189,575

이익잉여금(결손금)	39,178,579,313	35,987,343,284

이익준비금	254,159,280	254,159,280

임의적립금	341,389,178	341,389,178

기타법정적립금	253,924,441	253,924,441

미처분이익잉여금(미처리결손금)	38,329,106,414	35,137,870,385

비지배지분	4,589,065,739	3,551,012,723

자본총계	59,833,209,532	55,100,799,899

자본과부채총계	99,611,274,181	96,865,231,803

※ 상기 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제54기 분기 연결재무상태표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토 받지 않은 연결재무상태표이며, 제53기 연결재무상태표는 외부감사인으로부터 감사 받은 연결재무상태표입니다.

연결 포괄손익계산서
제 54 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,061,576,497	36,447,640,376	13,210,975,774	41,006,649,906

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	10,992,205,658	35,996,747,366	12,974,013,295	40,308,554,937

제품매출액	10,610,652,946	34,726,383,354	12,648,095,795	39,077,521,437

상품매출액	381,552,712	1,270,364,012	325,917,500	1,231,033,500

기타수익(매출액)	69,370,839	450,893,010	236,962,479	698,094,969

매출원가	9,852,114,693	31,838,658,031	11,454,414,763	35,310,161,867

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	9,852,114,693	31,838,658,031	11,454,414,763	35,310,161,867

제품매출원가	9,476,174,041	30,589,241,457	11,135,508,203	34,103,460,610

상품매출원가	375,940,652	1,249,416,574	318,906,560	1,206,701,257

매출총이익	1,209,461,804	4,608,982,345	1,756,561,011	5,696,488,039

판매비와관리비	1,199,247,102	3,868,746,660	1,426,477,257	4,376,593,378

급여	385,999,416	1,212,516,296	416,173,861	1,214,192,715

퇴직급여	24,098,587	95,323,580	24,443,440	94,787,163

복리후생비	79,836,987	230,641,470	68,192,703	219,162,538

여비교통비	32,316,443	116,911,994	37,703,853	147,692,634

통신비	15,476,154	50,498,511	29,979,056	87,709,594

세금과공과	3,243,462	19,549,628	2,975,057	25,009,820

임차료	49,242,492	147,598,489	67,662,159	178,661,316

감가상각비	48,845,493	156,024,118	54,780,765	152,833,431

보험료	10,896,335	46,018,613	10,397,672	39,427,021

접대비	24,951,852	102,054,721	43,451,878	144,530,756

지급수수료	54,427,809	139,894,837	38,727,606	102,726,261

소모품비	11,361,088	43,487,065	19,303,779	47,092,897

수도광열비	624,738	6,490,178	9,540,168	26,692,021

경상개발비	332,324,785	1,037,640,983	407,621,924	1,442,634,000

도서인쇄비	1,990,729	3,510,964	1,082,000	2,663,000

수출제비용	71,984,262	265,060,685	119,596,604	266,659,748

수선비	144,294	1,232,424	1,131,878	1,316,044

교육훈련비	420,976	750,012	1,116,254	1,617,651

기타판매비와관리비	42,450,570	164,803,941	46,142,586	133,175,987

차량유지비	5,241,200	16,396,136	5,632,147	16,287,455

운반비	3,369,430	12,342,015	20,821,867	31,721,326

영업이익(손실)	10,214,702	740,235,685	330,083,754	1,319,894,661

기타이익	1,549,186,817	4,306,773,607	1,000,812,745	3,448,414,007

유형자산처분이익	8,999,000	12,206,090	372,216

지분법이익	1,515,257,820	4,086,975,579	990,839,311	3,136,512,793

지분법투자주식처분이익	265,944,710

잡이익	24,929,997	207,591,938	9,973,434	45,584,288

기타손실	12,241,131	67,883,577	4,431,003	85,099,795

유형자산처분손실	5,421,893	14,384,557	1,678,865

기부금	1,407,000	4,283,000	1,666,000	4,456,000

잡손실	5,412,238	49,216,020	2,765,003	78,964,930

금융수익	181,256,582	525,187,793	230,773,922	432,277,304

이자수익	80,075,334	315,084,122	63,994,827	143,841,160

외환차익(금융수익)	101,181,248	140,464,721	166,779,095	239,202,394

배당금수익(금융수익)	69,638,950	49,233,750

금융원가	307,245,149	1,170,527,112	192,271,948	627,946,472

이자비용	228,889,859	701,280,979	190,986,248	548,226,525

외환차손(금융원가)	78,355,290	222,327,733	1,285,700	79,719,947

공정가치금융자산처분손실	246,918,400

법인세비용차감전순이익(손실)	1,421,171,821	4,333,786,396	1,364,967,470	4,487,539,705

법인세비용	331,199,181	991,550,822	287,514,083	916,262,602

당기순이익(손실)	1,089,972,640	3,342,235,574	1,077,453,387	3,571,277,103

기타포괄손익	28,408,444	635,826,099	(606,926,004)	(315,963,068)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	156,467	16,543,736	(331,926)	18,875,633

보험수리적손익	156,467	16,543,736	(331,926)	18,875,633

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	28,251,977	619,282,363	(606,594,078)	(334,838,701)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	30,697,138	402,076,665	(519,951,450)	(128,603,876)

지분법자본변동	(2,445,161)	217,205,698	(86,642,628)	(206,234,825)

총포괄손익	1,118,381,084	3,978,061,673	470,527,383	3,255,314,035

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,079,747,606	3,192,472,207	999,891,821	3,314,519,594

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	10,225,034	149,763,367	77,561,566	256,757,509

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,078,001,497	3,433,324,574	545,728,620	3,044,604,611

총 포괄손익, 비지배지분	40,379,587	544,737,099	(75,201,237)	210,709,424

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	52	153	48	159

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	52	153	48	159

※ 상기 연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며,제54기 분기, 제53기 분기 연결포괄손익계산서는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토받지 않은 연결포괄손익계산서입니다.

연결 자본변동표
제 54 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	291,602,840	32,011,787,150	48,513,989,471	4,842,416,607	53,356,406,078

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(858,256,713)	(858,256,713)	(858,256,713)

연결범위의 변동

유상감자	(1,615,458,197)	(1,615,458,197)

기타포괄손익	(288,790,616)	6,933,984	(281,856,632)	(34,106,436)	(315,963,068)

당기순이익(손실)	3,314,519,594	3,314,519,594	256,757,509	3,571,277,103

2018.09.30 (기말자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	2,812,224	34,474,984,015	50,688,395,720	3,449,609,483	54,138,005,203

2019.01.01 (기초자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	(648,155,589)	35,987,343,284	51,549,787,176	3,551,012,723	55,100,799,899

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(2,212,332)	(2,212,332)	(2,212,332)

연결범위의 변동	756,560,292	756,560,292

유상감자

기타포괄손익	503,120,588	976,154	504,096,742	131,729,357	635,826,099

당기순이익(손실)	3,192,472,207	3,192,472,207	149,763,367	3,342,235,574

2019.09.30 (기말자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	(145,035,001)	39,178,579,313	55,244,143,793	4,589,065,739	59,833,209,532

※ 상기 연결자본변동표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제54기 3분기, 53기 3분기 연결자본변동표는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받지 않은 연결자본변동표입니다.

연결 현금흐름표
제 54 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기

영업활동현금흐름	2,341,439,623	1,563,324,965

영업에서 창출된 현금	2,070,409,827	1,553,507,874

이자수취(영업)	324,549,107	115,565,918

이자지급(영업)	(696,815,530)	(529,987,840)

배당금수취(영업)	416,670,750	569,781,450

법인세환급(영업)	226,625,469	(145,542,437)

투자활동현금흐름	(1,661,578,544)	(4,069,820,151)

유형자산의 처분	49,081,617	17,454,546

유형자산의 취득	(1,959,663,670)	(1,872,941,043)

임차보증금의 감소	(24,222,000)	(58,962,000)

단기금융상품의 처분	1,001,948,200

기타금융자산의 처분	2,080,621,600	713,336

장기금융상품의 취득	(503,568,177)	(2,043,807,800)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,000,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(40,000,000)

무형자산의 취득	(305,776,114)	(72,277,190)

재무활동현금흐름	(1,199,429,209)	(547,291,430)

감자로 인한 현금유출	(1,349,513,487)

단기차입금의 증가	104,598,976,616	94,270,955,161

단기차입금의 상환	(106,159,094,605)	(94,468,733,104)

장기차입금의 증가	1,137,000,000	1,000,000,000

장기차입금의 상환	(737,400,000)

장기리스부채의 감소	(38,911,220)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(519,568,130)	(3,053,786,616)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	256,225,152	(208,272,197)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(263,342,978)	(3,262,058,813)

기초현금및현금성자산	5,366,825,880	7,289,423,507

기말현금및현금성자산	5,103,482,902	4,027,364,694

※ 상기 연결현금흐름표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제54기 3분기 및 53기 3분기 연결현금흐름표는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받지 않은 연결현금흐름표입니다.