엠투엔 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가.사업부분별 업계의 현황(산업의 특성)- 석유화학단지내 장치산업으로서의 특성스틸드럼이란 석유화학제품을 포장하는 철강제 포장용기로서 1차산업으로 분류되는석유화학류의 경기흐름과 밀접한 관계를 가지고 있는바, 그에 따른 1차 산업의 특성을 살펴보면 대규모의 설비투자가 들어가는 자본집약적 장치산업이라는 특성과 전형적인 콤비나트형 산업으로 대단위 설비투자비가 소요되는 산업입니다. 그러나 일단 공장이 건설되면 소규모 인력으로도 가동이 가능한 장치위주의 산업입니다.결과적으로 석유화학산업의 부가가치를 제고시키는 효과를 얻을 수 있는 산업이며 이에 따라 드럼 제조업은 석유화학단지 내에 위치하여 단지내의 일부 장치역활을 수행하고 있는 형태로 유지되고 있습니다. - 스틸드럼 시장내의 특성동종업종이 대부분 장치산업으로서의 역할을 충실히 하고 있기는 하나 이는 근거리 운송을 통한 판매마진을 극대화하기 위한 일부 방편으로 사용하고 있는 영업전략이며, 원자재의 특성을 최대한 고려하여 부식성 및 내구성, 조립과정의 특수화를 통한 특수성등을 최대한 고려하여 주문생산 방식으로 제조 및 영업이 이루어지고 있습니다. 따라서 드럼산업의 가장 큰 특성은 1년 또는 2년 단위로 수주물량을 계약하여 100% 주문생산 하는 영업 및 생산의 안정성을 가지고 있으며, 구매 및 수주의 시장리스크를 안정적으로 대처할 수 있는 강점이 두드러지는 산업이라 할 수 있습니다.(산업의 성장성)가장 큰 자본력과 성장성을 가진 석유화학산업의 파트너 역할을 수행하고 있는 만큼스틸드럼산업은 안정적인 기반을 가지고 있으며, 화학제품의 국내생산 물량중 40%이상을 수출하고 있는 현시점에서 포장재의 역할은 그만큼 중요하다고 할 수 있습니다. 또한 석유화학 제품의 국제가격상승과 수출확대의 여건으로 국내업계의 경영수지가 대폭 개선되어 투자에 집중 할 수 있는 여력이 생기고 있으며, 이러한 재원을 경쟁력 향상과 기술개발에 적절히 활용한다면 향후 석유화학 산업 제2의 도약기를 맞이할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 위와같이 판매수요의 증가세에서 스틸드럼산업의 안정성을 기반으로 과감한 투자가 가능함에 따라 신규 시장을 누가 먼저 선점 하느냐가 사업의 성장 열쇠로 작용할 것입니다. 또한 화학제품과 포장용기와의 화학반응을 최소화 하는것이 드럼산업 기술의 최대 관건이기에 이에 따른 신규 기술력 개발과 노력이 고부가가치 산업으로 성장할 수 있는 기반이라 할 수 있습니다.(경기변동의 특성)드럼산업은 주원자재인 철강재의 의존율이 다른 산업에 비해 편중되어 있음으로 철강재 시장가격의 등락이 바로 원가마진에 중대한 영향 요소로 반영되고 있습니다.따라서 이에 따른 위험요소를 어떻게 적절히 대응해 나가느냐가 드럼산업의 고부가가치 성장을 위한 최대의 숙제라 할수 있기에 당 업종은 원자재 단가 인상 부분의 리스크를 제품 판매단가와 연동하여 계약하는 방식으로 외부요인의 리스크에 대한 안전장치로 활용하고 있습니다.

(경쟁요소)드럼산업은 원가절감을 통한 판매단가의 가격 결정력이 최대 경쟁요소로 작용하고 있으나, 향후 산업의 성장 요소를 검토해볼때 꾸준한 연구개발 및 기술투자를 통한 생산라인의 자동화와 새로운 소비처의 욕구를 충족 시켜줄 수 있는 특수드럼 개발이 최우선 과제라 할수있습니다. 또한 우수한 자본력을 바탕으로 원부자재의 선별 구매 내지는 구매단가의 안정적 유지를 영업이익 실현에 반영 시킬수 있는 수주기반의 안정성 또한 경쟁요소로 작용하는바, 이모든 조건이 유기적으로 원할한 역할을 할 수 있을때 시장점유율 및 경쟁기반에서 우위에 설수있다고 판단됩니다.(자원조달상의 특성)드럼제조시 가장 의존율이 높은 원자재는 냉연코일이라는 주로 차량바디 제조용도로많이 사용되는 철강재 입니다. 따라서 위에서도 설명하였듯이 원자재 수급에 따른 변동성이 자원조달상의 큰 부분을 차지하고 있는바, 당사에서는 자원조달상의 시장상황을 미리 예측할 수 있는 기구를 별도 구성하여 활동중에 있어 그에 따르는 위험부담을 최소화 하고 있는 한편, 현 시장상황으로 미루어 볼때 포스코외 냉연코일 생산 업체등은 제품과다 생산과 경쟁업체간의 출혈결쟁이 심화되고 있는 상황임으로 자원조달상의 큰 어려움은 없을 것이라고 할 수 있습니다.냉연코일외에 주 부자재로 사용되는 도색류의 수급 조달은 별 다른 특성은 없으나, 부자재 구매업체 또한 당사 제조드럼의 구매처 역할을 하고 있기에 상호간의 이해관계를 고려하여 원활한 보완재의 기능을 수행하고있습니다.(관계법령 또는 정부의 규제)당사의 제품은 ISO인증을 획득한 표준규격 제품으로서 충실한 표본테스트 과정을 거쳐 생산되고 있으며, 한국선급이라는 국가 검사기관을 거쳐 출하됨으로 불량율 0%의 우수제품으로 구매시장에서 높은 호응을 가지고있습니다.또한 여수산업단지내의 드럼공장에서는 유일하게 친환경 대기오염 배출시설(축열식 산화설비) 및 생산공정내의 소음저감시설을 보유하고 있음으로 산업환경의 클린화와정부시책에 한발 앞선 경영관리에 앞장서고 있습니다.

용어해설축열식 산화설비 : 모든 드럼공정에 도색공정 및 건조공정이 포함됨으로 그에 발생되는 산화물질이 대기오염 원인물질로 구분되는바, 이에 산화물질을 고온에서 모두 연소시켜 외부로 유출되는 대기물질은 인체 및 환경에 무해한 성분으로 바꾸어 배출시키는 시설물을 말함.소음저감시설 : 드럼생산라인에서 발생되는 소음을 원천차단 하는 시설물로서 생산공정의 모든 기계설비에 별도의 방음룸(room)을 설치함으로 주변 소음공해 및 생산직근로자의 근무환경을 개선하기 위한 시설물을 말함.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1978년 철강재 도매업으로 창업후 현재는 주업종을 바꾸어 스틸드럼 및 철강제조업으로 영업을 이어가고 있습니다.당사의 공장은 여수화학산업단지내에 위치하여 여수지역 및 울산, 기타지역의 대부분 석유화학 회사에 석유화학물질을 포장하는 스틸드럼용기를 생산하여 납품하고 있습니다.주납품처는 한국바스프, 금호미쓰이화학, 금호석유화학, 한화솔루션, LG화학 등 다수거래처들이 있으며,전일 내지는 당일에 발주를 받아 당일날 바로 납품되는 원스톱 시스템으로 납품거래처에 좋은 반응을 이끌어내고 있으며, 제품재고량이 거의없는 주문제작 형태임으로 제품판매에 따른 빠른 원자재 회전율도 안정적으로 유지되고 있습니다. 이러한 안정된 기반으로 시설 및 기술투자에 박차를 기하고 있으며, 다양한 소비처의 요구에 맞추어 좀더 공격적인 영업상황에 맞추어 가고 있습니다.

당사의 주요 생산제품 해설*밀폐드럼 (Tight Head Drum)가장 범용으로 사용되는 포장제로서 대부분 이 액상 형태의 제품을 포장하여 사용 중이며 내용물의 주입 및 배출은 상판에 체결된 마개 (Closures/Flange Plug)를 통해 이루어 지고 있으며, 철판의 두께(Thickness)에 따라 M급(1.2t),LM급(1.2/1.0t), L급(1.0t) 3종류 로 나누어져 있습니다. 또한 위험물 포장을 위한 UN Mark 드럼이 있습니다.*오픈드럼 (Open Head Drum) 주로 페인트 및 분말의 제품과 같은 점도가 있는 내용물을 포장하는 용기로서 특정 제품에 한해 사용되는 용기이며 내용물의 주입 및 배출은 상판 전체를 개봉하여 사용이 가능하며, 또한 상판에 추가적으로 체결 된 마개(Closures/Flange Plug)를 통해서도 사용 가능함. 철판의 두께(Thickness)에 따라 M급(1.2t), LM급(1.2/1.0t), L급(1.0t) 3종류로 나누어져 있으며, 위험물 포장을 위한 UN Mark 드럼이 있음. *아연드럼 (Galvanized Drum / 특수드럼) 위험물인 페놀을 주로 포장하는 용기로서 향후 당사의 주력 품종중의 하나로서 국내 에서는 디케이디앤아이에서만 생산출하하고 있는 제품이며 작업성이 다소 난해하여 제조상 특별한 설비및 기술이 필요한 제품임.*Triple Seam Drum의 상.하판과 몸체를 이어주는 매우 중요한 부분으로서 ‘Seam’의 완벽한 감입이 이루어지지 않을 경우 내용물의 Leak 현상이 발생될 수 있으며, 따라서 드럼 생산의 기본기술력인Seam 감입기술이 드럼의 품질을 좌우한다고 할 수 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분-해당사항없음-

(2) 시장점유율

품명	2019년도	2018년도	2017년도

회사명	시장점유율	회사명	시장점유율	회사명	시장점유율

스틸드럼	디케이디앤아이	22%	디케이디앤아이	23%	디케이디앤아이	22%

인성산업	23%	인성산업	25%	인성산업	24%

성림제관	13%	성림제관	12%	성림제관	13%

대세산업	11%	대세산업	11%	대세산업	10%

원정제관	11%	원정제관	10%	원정제관	9%

기타회사	20%	기타회사	19%	기타회사	22%

합계	-	100%	-	100%	-	100%

주1) - 상기 시장점유율은 석유화학제조회사 납품실적기준의 드럼숫자를 기초로 작 성한 것입니다. - 화학제품외의 포장재로 사용하는 일반드럼산업은 포함되지 않았습니다.

(3) 시장의 특성

1) 주요목표시장- 여수화학산업단지 : 한국바스프, 금호피앤비화학, 한화솔루션, 금호미쓰이화학,금호석유화학외 여수산업단지내의 모든화학공장 제품 납품 - 울산화학산업단지외 : 한국바스프울산, 금호석유화학울산, KPX그린케미칼, 강남제비스코외 다수 거래

2) 제품매출 지역별구성(2019년 기준)

구분	매출비율	비고

전남 지역	79.6%	-

기타 지역	20.4%	-

합계	100.00%	-

(3) 시장의 특성드럼산업은 제품이 차지하는 부피가 크기때문에 제조경비 중 운송비가 차지하는 비중이 18%로 가장 큰 비율을 차지하고 있습니다. 따라서 근거리 매출에 치중할 수 밖에 없으며, 이에 따라서 주변 화학산업공단에 영업을 주력하고 있는 상태입니다. 전국 화학산업공단의 단위형태가 상당히 광범위하게 분산되고, 대규모화 되어 있기에 당사가 신규 개발 할 수 있는 시장의 범위는 무한하다고 할 수 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망-해당사항없음-(5) 조직도

■주요종속 회사의 사업의 내용-곤산대경기차배건유한공사(DKCA)

가. 곤산대경기차배건유한공사는 자동차부품 제조를 주요 목적 사업으로 하여 1995년 1월 설립되었으며, 회사의 본점은 No.66 longdeng road, kunshan jiangsu province, CHINA에 위치하고 있으며 대표이사는 서홍민 입니다.

나. DKCA는 자동차용 부품 제조를 목적으로 설립되어 여러부품의 개발 및 영업을 시도한 끝에 현재 디젤엔진 연료 히터를 개발하여 생산하고 있는 회사입니다. 초기 개발비용증가 및 금융위기등으로 어려움을 겪었으나 2010년 이후 산업 안정화에 접어들어 매년 성장하고 있는 회사입니다.회사의 자본금은 81억원이며, 당사는 DKCA의 지분율 70.59%를 보유하고 있습니다.

DKCA의 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	지 분 율

(주)디케이디앤아이	70.59%

(주)디케이씨	29.41%

라. 요약재무현황 (DKCA_별도재무제표 기준) (1) 재무상태표 (단위: 원)

과 목	당기2020년 3월 31일 현재	전기2019년 12월 31일 현재

자 산

유 동 자 산	11,897,567,327	11,525,242,750

현금 및 현금성자산	3,880,801,585	3,640,384,323

매출채권	6,120,089,084	5,619,649,661

기타채권	341,639,942	582,736,679

기타유동자산	244,019,720	145,952,114

재고자산	1,311,016,996	1,536,519,973

비 유 동 자 산	5,193,660,861	4,923,182,146

유형자산	5,024,050,556	4,811,153,037

무형자산	169,610,305	112,029,109

자 산 총 계	17,091,228,188	16,448,424,896

부 채

유 동 부 채	3,553,492,046	3,400,064,887

매입채무	3,300,999,804	3,068,691,640

기타채무	252,492,242	331,373,247

비 유 동 부 채	417,716,503	401,509,791

확정급여부채	417,716,503	401,509,791

부 채 총 계	3,971,208,549	3,801,574,678

자 본

자본금	8,091,238,818	8,091,238,818

자본잉여금	78,352,188	78,352,188

기타포괄손익누계액	39,296,964	(436,689,621)

이익잉여금	4,911,131,669	4,913,948,833

자본총계	13,120,019,639	12,646,850,218

부채와 자본총계	17,091,228,188	16,448,424,896

(2) 포괄손익계산서 (단위: 원)

과 목	당기2020년 01월 01일 부터~2020년 03월 31일 까지	전기2019년 01월 01일 부터~2019년 03월 31일 까지

매출액	3,425,073,445	6,038,274,092

매출원가	2,790,049,104	4,709,591,382

매출총이익	635,024,341	1,328,682,710

판매비와관리비	582,282,756	881,746,700

영업이익	52,741,585	446,936,010

기타이익	18,216,669	1,065,697

기타손실	5,903,035	30,033,600

금융수익	22,690,119	45,144,246

금융비용	90,562,502	113,909,301

법인세비용차감전순이익	(2,817,164)	349,203,052

법인세비용	-	148,884,409

당기순이익	(2,817,164)	349,203,052

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 :백만원)

매출유형	품 목	구체적용도	매출액

제품	드럼, 자동차부품 外	석유화학제품 포장재/디젤엔진연료히터	8,563

상품	드럼,철강재 外	철강재/석유화학제품 포장재 및 부자재	79

기타	-	가공 등	213

합계	8,855

나. 주요 제품 등의 매출액 변동추이(단위 :백만원 )

구분	제55기 1분기	제54기 1분기	제54기

매출액	8,855	13,207	46,466

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

매입유형	구체적용도	매입액	비고

원/부재료	드럼 몸체 및 자동차부품 구성 外	7,836	-

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 1일 평균 8시간의 작업을 실시하고 있으며 휴일을 포함하여 2020년 가동일은 60일입니다. 생산능력은 "1일생산량 X 작업일수(20일) X 작업월수(3개월)"의 방법으로 산출하고 있습니다.

나. 생산실적 및 가동률당사의 2020년 생산실적은 전년 동기 대비 약 88% 수준으로 감소하였으며, 가동률이 약 57 %로 집계 되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등

당사는 전남 여수시 화학산업단지 내에 드럼생산공장을 보유하고 있습니다. 드럼생산공장은 여수화학산업 단지내에 위치하여 제조경비 중 비교적 높은 비중을 차지하고 있는 운송비 절감의 효과를 얻을수 있는 장점이 있습니다.

라. 설비의 신설·매입 계획 등-해당사항없음-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적

당사의 매출은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구분 됩니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

매출유형	제 55기 1분기	제 54기 1분기	제 54기

제품매출	8,563,264,188	12,505,167,815	44,538,689,356

상품매출	78,732,637	438,297,900	1,347,984,412

기타매출	212,858,125	263,748,265	579,048,610

합 계	8,854,854,950	13,207,213,980	46,465,722,378

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

당사의 판매 조직은 드럼사업부의 경우 수도권 지역 영업 관리부(본사)와 여수산업단지 및 지방지역 영업관리부(공장) 산하에 영업 품질부(공장)로 구성되어 있습니다.

(2) 판매경로

매출유형	품목	구분	판매경로

드럼사업부	제품	국내	주문 - 제작 - 납품

상품	국내	구매 - 주문 - 납품

(3) 판매방법 및 조건

유통구조의 특성상 년단위로 계약하여 전체 주문제작으로 판매가 이루어지고 있으며,대금결재조건은 제품출고후 1개월에서 3개월 전자어음 수취 내지는 현금결제 회수조건으로 계약되어 있습니다. 결제조건의 방식은 하도급거래 방식에 준하여 이루어 지고 있으며, 기일초과 입금분에 대하여는 어음결제 지연이자를 수취하는 방법에 준하여 기간에 따른 손실을 충당하고 있습니다.

(4) 판매전략

(가) 국내 드럼시장의 영업환경 개선에 따른 매출신장당사 드럼사업부 매출의 주거래선인 전남 여수지역을 교두보로 별도 물류활성화에 따른 경남지역의 추가물량확보로 지역별 매출비율 편차를 최소화하며, 당사의 별도 물류시스템 개발에 힘입어 근거리 납품 방식에 한정되어 있는 현재의 판매방식에 변화를 추구함으로서 향후 물량증대 효과를 기대하고 있습니다.또한 석유화학물질과의 화학반응을 최소화 하기위해 개발된 당사의 독자품목인 아연소재의 특수드럼이 당해년도부터 본격적으로 생산됨에 따라 매출증가와 제조원가의 부담 또한 개선될것으로 예상됩니다. 위와같이 안정된 기반산업 여건을 적절히 활용하여 원부자재조달 비용을 최소화함에 따른 가격경쟁력의 우위에 선다는 것은 경쟁업체와의 시장점유율 확보전략에 큰 강점으로 작용함으로 이에 따른 강점을 최대한 부각시킬수 있는 판매전략을 적절히 구사함으로서 점유율 증가와 부가가치 상승 효과를 동시에 기대하고 있습니다.(나) 내부 영업관리 구조

구 분	인원(명)	담 당 업 무

영업 임원실	2	- 영업관리 전반적인 의사결정

- 시장내 신규프로젝트 구상 및 대내외 활동

영업 관리부(본사)	1	- 국내시장조사

- 신규업체 섭외 및 기존업체 추가물량 확보

영업 품질 관리부(본사)	1	- 경기 및 경남 그외 기타지역 관리

- 지역별 수주현황 파악

영업 품질부(여수)	2	- 전남 및 전북지역 外 기타지역 관리

- 관련 지역별 수주현황 파악

5. 수주상황(단위 : )

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

*당사의 매출은 주문 생산 방식임.

6. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황

-해당사항없음-나. 리스크 관리에 관한 사항

-해당사항없음-7. 경영상의 주요계약 등

-해당사항없음-8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

품질관리부에서 전담하여 개발하고 있으나, 당사의 제품 특성상 규격화로 인한 대량생산 소품종의 기조를 유지하고 있는 관계로 신제품 연구개발 보다는 기존제품의 보완 내지는 품질유지 부분에 치중하고 있는 상태입니다.

9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표

[국내조달] (단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	20,935,508	-	2,374,161	18,561,347	-

보 험 회 사	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-

여신전문금융회사	-	-	-	-	-

상호저축은행	-	-	-	-	-

기타금융기관	2,000,000	2,000,000	-	4,000,000	-

금융기관 합계	22,935,508	2,000,000	2,374,161	22,561,347	-

회사채 (공모)	-	-	-	-	-

회사채 (사모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

자본시장 합계	-	-	-	-	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	22,935,508	2,000,000	2,374,161	22,561,347	-

(참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원
사모 : - 백만원

[해외조달] (단위 : 원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

금 융 기 관	-	-	-	-

해외증권(회사채)	-	-	-	-

해외증권(주식등)	-	-	-	-

자 산 유 동 화	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

총 계	-	-	-	-

-해당사항없음-나. 최근 3년간 신용등급

평가일	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분

-	-	-	-	-

-해당사항없음-다. 기타 중요한 사항-해당사항없음-

10. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	38,784,855	38,711,565

자본총계(B)	61,171,108	60,414,018

부채비율(A/B)	63.4%	64.1%

차입금(C)	22,561,347	23,060,844

현금및현금성자산(D)	4,038,510	5,588,686

순차입금비율((C-D)/B)	30.2%	28.9%

(2) 시장위험 ① 가격위험 연결회사의 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권은 모두 비상장법인의 주식 또는 출자금으로 보고기간말 현재 주가지수 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 외환위험 연결회사는 매출채권, 원재료 및 부재료 구매와 관련하여 미국 달러화 및 유로화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 환위험을 관리하기 위하여 환율변동을 주기적으로 모니터링하고 일정범위 이상의 변동에 대해 보고하는 체계를 갖추고 있으며, 해당 구매와 관련된 결제기간을 최소화하고 환율과 관련한 투기적인 파생상품에의 투자를 금지하고 있습니다.

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD, 1EUR)

구 분	외화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	USD	843,272.81	1,030,985	612,339.57	612,340

EUR	493,793.77	665,955	572,152.83	742,328

외화부채	USD	35,893.99	43,884	45,145.99	52,270

EUR	190,034.54	256,290	81,097.21	105,218

연결회사의 경영진은 합리적으로 발생 가능한 환율변동위험으로 외화환율의 10% 변동을 환위험으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 외 화에 대하여 원화환율 10% 변동시 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기순이익 증가(감소)	139,677	(139,677)	119,718	(119,718)

③ 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 자금소요계획을 수립하여 자금운용을 관리하고 있으며, 합리적으로 발생 가능한 이자율 1% 변동을 이자율 변동위험으로 측정하여 주기적으로 이자율변동을 모니터링하여 적절한 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	21,036,347	21,460,844

유동성장기부채	1,225,000	1,300,000

장기차입금	300,000	300,000

합 계	22,561,347	23,060,844

당분기말과 전기말 현재 차입금 이자율이 1% 변동시 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(225,613)	225,613	(230,608)	230,608

(3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 양도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 연결회사의자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	차입금	이자지급액	리스부채	매입채무	합계

1년 이내	22,261,347	398,315	63,482	4,977,708	27,700,852

1년 이상	300,000	9,630	63,322	-	372,952

합 계	22,561,347	407,945	126,804	4,977,708	28,073,804

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	차입금	이자지급액	리스부채	매입채무	합계

1년 이내	22,760,844	796,630	77,149	4,778,620	28,413,243

1년 이상	300,000	9,360	37,974	-	347,334

합 계	23,060,844	805,990	115,123	4,778,620	28,760,577

(4) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 적절한 수준으로 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 금융기관만을 이용하고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,038,510	5,588,686

단기금융상품	1,000,000	1,300,000

당기손익-공정가치금융자산	2,000,000	2,000,000

매출채권	9,468,985	8,934,647

기타채권(유동)	700,901	609,712

장기금융상품	502,513	502,513

기타채권(비유동)	435,978	289,927

합 계	18,146,887	19,225,485