엠투엔 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 58 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 57 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 3분기말	제 57 기말

자산

유동자산	36,132,213,167	50,222,612,847

현금및현금성자산	6,164,283,592	11,245,222,364

단기금융상품	2,500,000,000	6,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	374,287,426

상각후원가측정금융자산	8,000,000,000

매출채권	12,722,691,101	3,687,745,802

기타채권	60,339,928	99,286,457

유동재고자산	11,982,253,926	5,269,026,731

기타유동자산	1,149,427,730	10,752,718

파생상품자산	838,336,204

선급법인세	290,006,090

당기법인세자산	50,587,170	108,613,150

소유주분배예정자산	15,801,965,625

비유동자산	154,295,009,934	134,862,707,877

장기금융상품	490,558,000	490,558,000

확정급여투자자산	291,330,739

당기손익-공정가치측정금융자산	93,126,273

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,458,435,258

기타채권	226,243,611	181,960,100

관계기업투자자산	120,311,252,335	126,053,999,699

유형자산	29,673,459,849	7,097,675,131

사용권자산	215,975,627	93,891,778

무형자산	627,754,515	851,496,896

자산총계	190,427,223,101	185,085,320,724

부채

유동부채	31,002,624,310	39,061,113,825

매입채무	9,160,808,538	1,436,543,109

유동 차입금	14,286,513,909	15,879,744,858

유동성리스부채	86,222,950	34,499,772

전환사채	3,369,329,428	11,538,600,782

파생상품부채	157,032,493	1,668,097,409

기타채무	2,098,630,496	1,083,578,329

기타 유동부채	14,964,419	59,251,956

손실부담계약충당부채	1,829,122,077	2,710,090,089

소유주분배예정부채	4,650,707,521

비유동부채	16,835,971,829	4,607,549,879

장기리스부채	134,361,913	63,330,927

확정급여채무	142,801,707	574,784,791

이연법인세부채	7,541,607,140	3,966,434,161

상환전환우선주	7,880,278,910

기타 비유동 부채	57,413,689	3,000,000

파생상품부채	1,079,508,470

부채총계	47,838,596,139	43,668,663,704

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	142,593,048,057	137,711,023,556

자본금	20,171,115,500	20,171,115,500

자본잉여금	151,336,895,908	149,162,334,952

자본조정	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)

기타포괄손익누계액	1,743,593,308	2,860,698,572

이익잉여금(결손금)	(13,750,424,486)	(17,574,993,295)

비지배지분	(4,421,095)	3,705,633,464

자본총계	142,588,626,962	141,416,657,020

자본과부채총계	190,427,223,101	185,085,320,724

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	18,537,173,575	58,351,810,440	6,878,965,361	22,107,886,208

매출원가	16,135,124,041	51,206,138,173	6,981,565,227	21,589,698,081

매출총이익	2,402,049,534	7,145,672,267	(102,599,866)	518,188,127

판매비와관리비	1,176,068,396	4,091,437,578	517,890,813	1,786,383,771

영업이익(손실)	1,225,981,138	3,054,234,689	(620,490,679)	(1,268,195,644)

기타수익	131,453,848	5,225,836,851	371,450	6,197,345

기타비용	3,411,507	25,033,372	2,059,998	34,416,001

금융수익	209,587,400	2,360,049,790	136,317,432	4,935,695,813

금융비용	704,479,867	2,847,049,005	566,002,812	6,388,652,019

지분법투자이익	(395,395,079)	(2,880,270,323)	(574,122,099)	(2,663,093,011)

법인세비용차감전순이익(손실)	463,735,933	4,887,768,630	(1,625,986,706)	(5,412,463,517)

법인세비용(수익)	(18,839,478)	1,431,052,567

계속영업당기순이익(손실)	482,575,411	3,456,716,063	(1,625,986,706)	(5,412,463,517)

중단영업당기순이익(손실)	(16,336,854)	45,467,386	(48,080,154)	(299,025,695)

당기순이익(손실)	466,238,557	3,502,183,449	(1,674,066,860)	(5,711,489,212)

기타포괄손익	(1,000,123,436)	363,951,356	2,181,178,153	1,877,139,157

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,000,123,436)	31,508,898	2,181,178,153	1,957,708,088

지분법자본변동	(699,975,226)	(794,918,353)	1,141,255,621	(12,681,777)

해외사업환삭이익(손실)	(300,148,210)	826,427,251	1,039,922,532	1,970,389,865

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	332,442,458	(80,568,931)

확정급여제도의 재측정요소	332,442,458	(80,568,931)

총포괄손익	(533,884,879)	3,866,134,805	507,111,293	(3,834,350,055)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주 지분	453,873,856	3,492,126,351	(1,658,897,440)	(5,620,414,501)

비지배지분	12,364,701	10,057,098	(15,169,420)	(91,074,711)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주 지분	(532,877,622)	3,701,685,542	387,606,976	(4,020,105,771)

비지배지분	(1,007,257)	164,449,263	119,504,317	185,755,716

주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	11	88	(42)	(142)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	11	88	(42)	(142)

계속영업주당순이익 (단위 : 원)	12	87	(41)	(137)

중단영업주당순이익 (단위 : 원)	0	1	(1)	(8)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	152,741,984,290	(16,908,132,173)	3,583,437,650	(22,244,968,229)	137,343,437,038	3,909,332,318	141,252,769,356

연결대상범위의 변동

전환사채 상환	(3,579,649,338)	(3,579,649,338)	(3,579,649,338)

지분법자본변동	(12,681,777)	(12,681,777)	(12,681,777)

해외사업환산이익	1,693,559,438	1,693,559,438	276,830,427	1,970,389,865

상환전환우선주발행

보험수리적손익	(80,568,931)	(80,568,931)	(80,568,931)

당기순이익(손실)	(5,620,414,501)	(5,620,414,501)	(91,074,711)	(5,711,489,212)

2022.09.30 (기말자본)	20,171,115,500	149,162,334,952	(16,908,132,173)	5,264,315,311	(27,945,951,661)	129,743,681,929	4,095,088,034	133,838,769,963

2023.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	149,162,334,952	(16,908,132,173)	2,860,698,572	(17,574,993,295)	137,711,023,556	3,705,633,464	141,416,657,020

연결대상범위의 변동	(994,221,997)	(994,221,997)	(3,874,503,822)	(4,868,725,819)

전환사채 상환	(930,094,376)	(930,094,376)	(930,094,376)

지분법자본변동	(794,918,353)	(794,918,353)	(794,918,353)

해외사업환산이익	672,035,086	672,035,086	154,392,165	826,427,251

상환전환우선주발행	3,104,655,332	3,104,655,332	3,104,655,332

보험수리적손익	332,442,458	332,442,458	332,442,458

당기순이익(손실)	3,492,126,351	3,492,126,351	10,057,098	3,502,183,449

2023.09.30 (기말자본)	20,171,115,500	151,336,895,908	(16,908,132,173)	1,743,593,308	(13,750,424,486)	142,593,048,057	(4,421,095)	142,588,626,962

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

영업활동현금흐름	5,962,259,143	(3,284,081,713)

당기순이익(손실)	3,502,183,449	(5,711,489,212)

당기순이익조정을 위한 가감	2,000,542,127	5,266,353,306

감가상각비에 대한 조정	1,587,350,313	1,206,899,155

퇴직급여 조정	642,453,514	285,570,720

대손상각비 조정	137,420,984

지분법이익 조정	(1,008,673,887)	(5,461,446,596)

지분법손실 조정	3,906,775,945	8,086,355,720

유형자산처분이익 조정	(14,316,182)

유형자산처분손실 조정	2,000

법인세비용 조정	1,431,052,567

무형자산상각비에 대한 조정	4,805,118

배당금수익	(6,750,000)	(6,750,000)

외화환산손실 조정	97,944,003

외화환산이익 조정	(101,848,762)

이자수익에 대한 조정	(186,788,451)	(521,340,948)

이자비용 조정	1,968,540,448	2,282,383,039

공정가치금융자산평가이익	266,354,948

파생상품평가손실	691,106,734	3,844,086,332

파생상품거래이익	(798,732,429)	(3,498,287,279)

파생상품평가이익	(712,332,487)	(43,044,758)

차입금(사채)상환이익	(215,219,246)	(908,074,079)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(596,324,839)

염가매수차익 조정	(4,559,566,268)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(970,750,645)	(6,255,444,648)

매출채권의 감소(증가)	(969,482,587)	(1,489,807,432)

미수금의 감소(증가)	(987,323,320)	(5,380,036)

선급비용의 감소 (증가)	(175,001,233)	(56,613,549)

선급법인세의 감소(증가)	189,786,599

파생상품자산의 감소	2,015,501,336

파생상품부채의 증가(감소)	(2,015,501,336)

임차보증금(비유동)의 감소(증가)	(538,905)

선급금의 감소(증가)	524,781,027	(225,296,813)

재고자산의 감소(증가)	3,017,022,420	(3,111,648,965)

매입채무의 증가(감소)	1,547,217,801	356,287,093

미지급금의 증가(감소)	(1,485,957,307)	(10,400,572)

예수금의 증가(감소)	(1,686,860,560)	(14,205,485)

선수금의 증가(감소)	(62,576,689)	9,005,121

미지급비용의 증가(감소)	206,028,312	206,266,105

미지급법인세의 증가(감소)	(84,009,695)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	64,271,108	(60,564,557)

퇴직금의 지급	191,240,826	186,767,712

손실부담충당부채의 증가(감소)	(880,968,012)	(1,666,317,846)

국민연금전환금의 감소(증가)	1,639,500

장기미지급비용의 증가(감소)	2,461,722

이자의 수취	291,736,406	526,027,818

이자지급(영업)	(830,973,854)	(537,747,427)

배당금수취(영업)	2,165,141,500	3,460,176,400

법인세납부(환급)	195,619,840	31,957,950

투자활동현금흐름	(12,967,544,241)	18,906,269,482

단기대여금의 감소	5,842,783

단기금융상품의 취득	(32,175,680,135)

단기금융상품의 감소	36,975,680,135	20,000,000,000

종속기업투자주식의 취득	24,573,649,370

임차보증금의 감소	(21,300,000)	62,540,700

기타투자자산의 취득	345,892,452

상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	8,000,000,000

기타보증금의 증가

유형자산의 처분	14,318,182	227,895,077

공정가치금융자산의 취득	500,000,000

유형자산의 취득	(1,192,755,836)	(516,543,913)

무형자산의 취득

임대보증금의 감소	21,729,930

재무활동현금흐름	(2,095,456,840)	(21,373,588,963)

단기차입금의 차입	86,825,094,633	(86,635,635,627)

단기차입금의 상환	(88,426,566,711)	84,942,094,840

리스부채의 지급	(71,091,942)	(23,586,896)

장기차입금(유동성)의 감소	900,000,000

전환사채의 감소	(9,522,883,600)	(19,656,461,280)

상환전환우선주 발행	9,999,990,780

현금의증가	(9,100,741,938)	(5,751,401,194)

환율변동효과	448,269,816	749,141,945

기초현금및현금성자산	11,245,222,364	9,141,633,449

연결대상범위변동으로인한현금변동	3,571,533,350

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,080,938,772)	(5,002,259,249)

기말현금및현금성자산	6,164,283,592	4,139,374,200