엠투엔 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 60(당) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 59(전) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 엠투엔과 그 종속기업

1. 일반사항이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엠투엔(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성된 요약분기연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1965년 12월 10일에 설립되어 1997년 10월 21일 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업의 주요사업은 전기자동차 부품 제조업 및 전자장비 부품 제조업이며, 스틸드럼 제조업 및 의약품 및 의료기기 연구 및 개발업을 영위하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 보통주자본금 20,171백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜디케이마린	8,402,961	20.83

서홍민	4,879,408	12.10

㈜리드코프	1,676,814	4.16

자기주식	759,775	1.88

기타주주	24,623,273	61.03

합계	40,342,231	100.00

(2) 종속기업 현황

회사명	지배지분율(%)	업종	결산월	소재지

당분기말	전기말

㈜엠투엔 바이오	100.00	100.00	의약 및 약학 연구개발	12월	한국

M2N BIO US.,LLC	100.00	100.00	의약 및 약학 연구개발	12월	미국

미시간아시아이노베이션투자조합	98.02	98.02	투자조합활동	12월	한국

M2N VENTURE PARTNERS FZCO(*1)	-	100.00	경영컨설팅 등	12월	UAE

PT.SHIN HAN INDONESIA	100.00	100.00	전자부품	12월	인도네시아

(*1) 당기 중 폐업하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보

(당분기말) (단위: 천원)

구분	PT.SHIN HANINDONESIA	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO US.,LLC	미시간아시아이노베이션투자조합

자산총계	7,915,346	113,026	431,930	229,354

부채총계	2,081,815	262	-	1,021,378

순자산	5,833,531	112,765	431,930	(792,024)

매출액	4,975,448	-	-	195

계속영업손익	97,640	(9,688)	(3,807)	(56,996)

당기순손익	34,943	(9,634)	(66,633)	(56,996)

총포괄손익	(483,520)	(9,634)	(104,771)	(56,996)

(전기말) (단위: 천원)

구분	PT.SHIN HANINDONESIA	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO US.,LLC	미시간아시아이노베이션투자조합

자산총계	8,646,359	122,453	536,701	265,093

부채총계	2,364,251	54	-	1,000,120

순자산	6,282,108	122,399	536,701	(735,028)

매출액(*1)	5,746,506	-	-	293

계속영업손익(*1)	491,122	(11,624)	(13,420)	(214,826)

당기순손익(*1)	403,045	(11,449)	163,346	(214,826)

총포괄손익(*1)	642,360	(11,449)	170,828	(214,826)

(*1) 손익재무정보는 전분기 기준 금액입니다.상기 요약 재무정보는 지배기업과 동일한 회계정책을 적용한 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(4) 비지배지분당분기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미시간아시아이노베이션투자조합

비지배지분이 보유한 소유지분율	1.98%

누적비지배지분	(15,684)

비지배지분에 귀속되는 연결당기손익	(1,129)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시나. 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 5. 금융상품 공정가치직전 연차재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,665,189	(*1)	1,616,684	(*1)

장단기금융상품	483,984	(*1)	985,054	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	420,467	420,467	520,359	520,359

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,501,321	2,501,321	2,501,321	2,501,321

매출채권	11,370,999	(*1)	10,346,120	(*1)

기타금융자산	11,140,674	(*1)	1,459,547	(*1)

합계	28,582,633	2,921,788	17,429,085	3,021,680

금융부채

매입채무	6,567,473	(*1)	6,631,061	(*1)

차입금	17,030,015	(*1)	7,763,373	(*1)

파생상품부채	161,257	161,257	410,576	410,576

기타금융부채	3,374,238	(*1)	2,405,213	(*1)

리스부채	331,167	(*2)	447,068	(*2)

상환전환우선주	9,817,790	(*1)	9,594,578	(*1)

합계	37,281,939	161,257	27,251,869	410,576

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정 반영 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	420,467	-	-	420,467

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	2,501,321	2,501,321

파생상품부채	-	-	161,257	161,257

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	520,359	-	-	520,359

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	2,501,321	2,501,321

파생상품부채	-	-	410,576	410,576

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역 및 대체 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 가중평균

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,501,321	3	현금흐름할인모형	금리,할인율 등	10.86%

영구성장률	0.00%

파생상품

상환전환우선주 풋옵션	161,257	3	BDT모형	이자율변동성	4.46%

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 가중평균

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,501,321	3	현금흐름할인모형	금리,할인율 등	10.86%

영구성장률	0.00%

파생상품

상환전환우선주 콜옵션	-	3	이항모형	무위험이자율	2.80%

위험중립확률	50.10%

상환전환우선주 풋옵션	410,576	3	BDT모형	이자율변동성	4.06%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 회계법인 등 외부전문평가기관에 공정가치 측정을 의뢰하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	파생상품	기타(*1)	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,665,189	-	-	-	-	2,665,189

장단기금융상품	483,984	-	-	-	-	483,984

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	420,467	-	-	420,467

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,501,321	-	-	-	2,501,321

매출채권	11,370,999	-	-	-	-	11,370,999

기타금융자산	11,140,673	-	-	-	-	11,140,673

합계	25,660,846	2,501,321	420,467	-	-	28,582,633

금융부채

매입채무	6,567,473	-	-	-	-	6,567,473

차입금	17,030,015	-	-	-	-	17,030,015

파생상품부채	-	-	-	161,257	-	161,257

기타금융부채	3,374,238	-	-	-	-	3,374,238

리스부채	-	-	-	-	331,167	331,167

상환전환우선주	9,817,789	-	-	-	-	9,817,789

합계	36,789,515	-	-	161,257	331,167	37,281,939

(*1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	파생상품	기타(*1)	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,616,684	-	-	-	-	1,616,684

장단기금융상품	985,054	-	-	-	-	985,054

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	520,359	-	-	520,359

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,501,321	-	-	-	2,501,321

매출채권	10,346,120	-	-	-	-	10,346,120

기타금융자산	1,459,547	-	-	-	-	1,459,547

합계	14,407,405	2,501,321	520,359	-	-	17,429,085

금융부채

매입채무	6,631,061	-	-	-	-	6,631,061

차입금	7,763,373	-	-	-	-	7,763,373

파생상품부채	-	-	-	410,576	-	410,576

기타금융부채	2,405,213	-	-	-	-	2,405,213

리스부채(*1)	-	-	-	-	447,068	447,068

상환전환우선주	9,594,578	-	-	-	-	9,594,578

합계	26,394,225	-	-	410,576	447,068	27,251,869

(*1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	322,061	24,008

배당금수입	6,750	6,750

외환차익	67,847	62,533

외화환산이익	18,875	25,716

외환차손	(43,213)	(107,344)

외화환산손실	(88,051)	(12,666)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	176,765

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(62,827)	-

금융상품처분이익	-	3,254,148

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,564,945)	(1,622,127)

파생상품

파생상품평가이익	249,319	222,902

파생상품평가손실	-	(111,844)

기타

이자비용	(16,088)	(15,004)

7. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	14,529	4,486

보통예금	2,650,660	1,612,198

합계	2,665,189	1,616,684

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	-	500,000

합계	-	500,000

장기금융상품

장기저축성보험	481,984	483,054

당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	483,984	485,054

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	-	500,000	질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	2,000	502,000

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말

Immunome Inc.(*1)	33,332주	0.32%	420,467	520,359

(*1) 미국 NASDAQ 시장에 상장된 주식입니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말

지큐피앤씨㈜	1,997주	0.23%	-	-

곤산대경기차배건유한공사	-	19.00%	2,501,321	2,501,321

합계	2,501,321	2,501,321

9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	11,492,699	10,510,866

대손충당금	(121,700)	(164,746)

매출채권(순액)	11,370,999	10,346,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

사모사채(*1)	10,000,000	-

단기대여금	351,276	351,503

손실충당금(단기대여금)	(350,000)	(350,000)

미수금	918,485	1,241,379

미수수익	18,082	12,450

합계	10,937,843	1,255,332

기타비유동금융자산

임차보증금	158,603	158,603

전신전화가입권	494	494

기타보증금	43,733	45,117

합계	202,831	204,215

(*1) 당분기 중 ㈜리드코프가 발행한 기명식 사모사채를 인수하였습니다(주석 30 참조). 10. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주와 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(주석 19 참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동파생상품부채	-	-

상환전환우선주 풋옵션	161,257	410,576

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	25,983	-	25,983	3,115	-	3,115

제품	3,736,278	(253,627)	3,482,651	2,480,111	(145,208)	2,334,903

원재료	8,878,063	(21,823)	8,856,240	9,584,344	(33,058)	9,551,286

미착원재료	447,040	-	447,040	853,070	-	853,070

부재료	546,686	-	546,686	429,389	-	429,389

재공품	1,060,014	(2,837)	1,057,177	882,533	(2,381)	880,152

합계	14,694,064	(278,287)	14,415,777	14,232,562	(180,647)	14,051,915

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 44,516백만원(전분기: 42,559백만원)입니다. 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실로 84백만원(전분기: 환입 156백만원)을 매출원가로 인식하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,304,898	-	-	14,304,898

건물	10,710,618	(4,121,406)	-	6,589,212

구축물	127,180	(97,946)	-	29,234

기계장치	24,642,745	(17,813,579)	(112,760)	6,716,406

차량운반구	725,168	(583,386)	-	141,782

공구와기구	658,920	(442,340)	-	216,580

집기비품	1,270,401	(1,114,130)	(12,750)	143,521

시설장치	2,344,882	(1,289,702)	-	1,055,180

건설중인자산	466,700	-	-	466,700

합계	55,251,512	(25,462,489)	(125,510)	29,663,513

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,418,550	-	-	14,418,550

건물	10,790,379	(3,961,419)	-	6,828,960

구축물	136,779	(101,265)	-	35,514

기계장치	23,658,497	(16,905,315)	(119,000)	6,634,182

차량운반구	818,061	(638,405)	-	179,656

공구와기구	571,995	(424,547)	-	147,448

집기비품	1,238,357	(1,053,239)	(20,190)	164,928

시설장치	2,344,882	(1,231,211)	-	1,113,671

건설중인자산	227,200	-	-	227,200

합계	54,204,700	(24,315,401)	(139,190)	29,750,109

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분(폐기)	감가상각	환율변동	분기말

토지	14,418,550	-	-	-	-	(113,652)	14,304,898

건물	6,828,960	-	-	-	(205,650)	(34,098)	6,589,212

구축물	35,514	-	-	-	(3,636)	(2,644)	29,234

기계장치	6,634,182	1,110,012	227,200	(76,319)	(1,141,859)	(36,810)	6,716,406

차량운반구	179,656	13,534	-	(13,534)	(35,988)	(1,886)	141,782

공구와기구	147,448	105,881	-	-	(34,383)	(2,365)	216,581

집기비품	164,928	32,044	-	-	(53,451)	-	143,521

시설장치	1,113,671	-	-	-	(58,492)	-	1,055,179

건설중인자산	227,200	466,700	(227,200)	-	-	-	466,700

합계	29,750,109	1,728,171	-	(89,853)	(1,533,459)	(191,455)	29,663,513

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분(폐기)	감가상각	환율변동	분기말

토지	14,296,780	-	-	-	-	58,450	14,355,230

건물	6,989,644	4,200	-	-	(209,643)	19,709	6,803,911

구축물	37,371	-	-	-	(3,676)	1,526	35,221

기계장치	6,115,618	1,050,958	200,400	(24,845)	(1,047,124)	14,972	6,309,979

차량운반구	186,225	53,935	-	-	(39,968)	1,221	201,414

공구와기구	88,002	39,925	-	(1)	(19,110)	752	109,568

집기비품	208,896	38,854	-	(1)	(51,525)	-	196,224

시설장치	1,222,164	8,950	-	-	(58,786)	-	1,172,329

건설중인자산	239,400	229,850	(200,400)	-	-	-	268,850

합계	29,384,102	1,426,672	-	(24,847)	(1,429,831)	96,628	29,452,725

13. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	합계

취득원가	428,358	188,068	616,426

감가상각누계액	(172,599)	(142,179)	(314,778)

장부금액	255,758	45,890	301,648

(전기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	합계

취득원가	446,683	320,538	767,221

감가상각누계액	(159,727)	(166,176)	(325,903)

장부금액	286,956	154,362	441,318

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	441,318	373,366

취득	45,522	88,316

처분	(4,480)	(2)

감가상각	(180,712)	(132,605)

분기말	301,648	329,075

연결회사는 리스기간 종료일에 차량운반구를 염가로 구매할 수 있는 선택권을 보유하고 있습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	130,105	215,997

비유동	201,061	231,071

합계	331,167	447,068

리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 연결회사의 증분차입이자율은 2.97% ~ 6.37% 입니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서 상 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비(차량운반구)	72,240	65,734

사용권자산 감가상각비(부동산)	108,473	66,871

리스부채 이자비용	16,088	15,004

단기 및 소액리스 관련 비용	17,880	72,409

합계	214,680	220,018

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 190백만원(전분기: 209백만원)입니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설이용권	108,067	108,067

골프회원권	519,688	519,688

개발비	487,675	380,095

합계	1,115,429	1,007,850

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	시설이용권	골프회원권	개발비	합계

기초	108,067	519,688	380,095	1,007,850

취득	-	-	107,580	107,580

분기말	108,067	519,688	487,675	1,115,429

(전분기) (단위: 천원)

구분	시설이용권	골프회원권	개발비	합계

기초	108,067	519,688	-	627,755

취득	-	-	311,589	311,589

분기말	108,067	519,688	311,589	939,344

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 개발비 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화되지 않은 개발비	99,661	93,072

15. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업	115,985,995	118,288,685

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	업종	결산월	소재지

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜리드코프(*1)(*2)	16.32%	76,707,378	16.32%	75,987,713	석유도소매, 소비자여신금융업	12월	한국

㈜사이오픽	22.60%	-	22.60%	-	애니메이션 제작 및 판매	12월	한국

GreenFire Bio, LLC(*3)	42.79%	-	42.79%	-	의약 및 약학 연구개발	12월	미국

신라젠㈜(*1)	13.57%	39,278,616	13.65%	42,300,972	의약 및 약학 연구개발	12월	한국

(*1) 연결회사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20%미만이나 임원 겸직을통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) ㈜리드코프의 소유지분율은 16.32%이나 ㈜리드코프가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.87% 입니다.(*3) 연결회사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법 평가	기타(*2)	분기말

지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당금

㈜리드코프	75,987,713	1,536,110	(384,766)	(431,678)	-	76,707,379

㈜사이오픽(*1)	-	-	-	-	-	-

GreenFire Bio, LLC(*1)	-	-	-	-	-	-

신라젠㈜	42,300,972	(3,044,953)	7,302	-	15,294	39,278,615

합계	118,288,685	(1,508,843)	(377,464)	(431,678)	15,294	115,985,994

(*1) 해당 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 관계기업인 신라젠㈜의 유상증자로 인한 유효지분율 변동에 따른 관계기업투자금액 변동액 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법 평가	기타(*2)	분기말

지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당금

㈜리드코프	75,795,836	700,514	(251,072)	(863,357)	-	75,381,921

㈜사이오픽(*1)	-	-	-	-	-	-

GreenFire Bio, LLC(*1)	-	-	-	-	-	-

신라젠㈜	44,451,685	(4,223,758)	(76,078)	-	3,389,432	43,541,281

합계	120,247,521	(3,523,244)	(327,150)	(863,357)	3,389,432	118,923,202

(*1) 해당 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 관계기업인 신라젠㈜의 유상증자로 인한 유효지분율 변동에 따른 관계기업투자금액 변동액 입니다.(4) 당분기와 전기의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	기타조정	투자차액	장부금액

㈜리드코프(*1)	423,866,921	16.87%	71,488,653	(945,347)	6,164,072	76,707,378

GreenFire Bio, LLC(*2)	(8,391,247)	84.50%	-	-	-	-

신라젠㈜(*3)	117,803,096	13.57%	15,990,811	(300,476)	23,588,281	39,278,616

(*1) 기타조정으로 상호보유주식에 대한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.(*2) 연결회사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(*3) 기타조정으로 주식매수선택권으로 인한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	기타조정	투자차액	장부금액

㈜리드코프(*1)	419,403,616	16.87%	70,735,880	(912,239)	6,164,072	75,987,713

GreenFire Bio, LLC(*2)	(8,391,247)	84.50%	-	-	-	-

신라젠㈜(*3)	131,817,270	13.65%	17,992,470	(230,280)	24,538,782	42,300,972

(*1) 기타조정으로 상호보유주식에 대한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.(*2) 연결회사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(*3) 기타조정으로 주식매수선택권으로 인한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜리드코프	GreenFire Bio, LLC	신라젠㈜(*1)

자산총계	1,052,029,576	1,247,208	146,323,961

부채총계	594,992,923	9,638,454	6,578,274

순자산	457,036,653	(8,391,247)	139,745,687

매출액	277,782,592	-	6,314,065

계속영업이익	8,833,539	-	(18,509,896)

분기순손익	8,833,539	-	(17,205,669)

총포괄손익	10,542,754	-	(17,151,356)

(*1) 해당 관계기업의 재무정보에는 공정가치 조정액 및 관련 상각금액이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜리드코프	GreenFire Bio, LLC	신라젠㈜(*1)

자산총계	898,659,652	1,247,208	172,130,369

부채총계	479,256,036	9,638,454	17,198,510

순자산	419,403,616	(8,391,247)	154,931,860

매출액(*2)	331,088,058	-	2,400,023

계속영업이익(*2)	15,635,108	(34,511)	(20,573,721)

분기순손익(*2)	4,153,450	(34,511)	(20,640,505)

총포괄손익(*2)	1,205,814	(578,161)	(21,108,588)

(*1) 해당 관계기업의 재무정보에는 공정가치 조정액 및 관련 상각금액이 포함되어 있습니다.(*2) 손익정보는 전분기 기준입니다.상기 요약 재무정보는 연결회사와 동일한 회계정책을 적용한 관계기업의 별도 재무제표 기준입니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜리드코프	17,267,132	76,707,378	17,353,468	75,987,713

신라젠㈜	58,687,500	39,278,616	47,062,500	42,300,972

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액(*2)

GreenFire Bio, LLC(*1)	-	(7,090,603)	(488,546)	(7,090,603)

(*1) GreenFire Bio, LLC의 미반영 손실에 대한 금액은 지분법 평가시 적용한 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(*2) 미반영 손실누계액은 전기말 기준입니다.(8) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공주식	차입처	당분기말	전기말

차입금	담보제공주식수(주)	차입금	담보제공주식수(주)

㈜리드코프 보통주	대신증권	-	-	1,000,000	482,626

16. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무(*1)	6,567,473	6,631,061

기타유동금융부채

미지급금	1,419,313	650,393

미지급비용	1,655,059	1,499,153

합계	3,074,372	2,149,546

기타유동부채

선수금	13,720	7,450

예수금	163,654	348,814

합계	177,374	356,264

기타비유동금융부채

임대보증금	3,000	3,000

장기미지급비용	296,866	252,667

합계	299,866	255,667

(*1) 매입채무에는 공급자금융약정 부채 3,576백만원(전기말: 3,943백만원)이 포함되어 있습니다. 해당 공급자금융약정 부채는 금융기관이 공급자에게 대금을 대신 지급한 금액입니다(주석 17 참조). 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	구매자금	3.85 ~ 4.09	3,395,293	2,686,712

IBK기업은행	구매자금	4.07	1,818,588	-

IBK기업은행	운전자금	3.76	-	-

신한은행	구매자금	3.86	693,904	2,898,775

대신증권	운전자금	-	-	1,000,000

PT. Bank KEB Hana Indonesia	운전자금	6.82	1,122,230	1,177,887

합계	7,030,015	7,763,373

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	운전자금	3.21	10,000,000	-

합계	10,000,000	-

(3) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.연결회사가 금융기관 등과 체결한 공급자금융약정 내역과 공급자금융약정 부채 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내역	종류	장부금액

당분기말	전기말

구매자금대출(*1)	차입금	5,907,784	5,585,487

매입채무(*2)	1,538,175	1,803,716

상생외상매출채권담보대출	할인 매입채무(*3)	356,150	1,120,169

매입채무	1,681,395	1,018,785

합계	9,483,505	9,528,156

(*1) 금융기관은 공급자가 연결회사에 세금계산서를 발행한 날을 기준으로 익월 10일 까지 대금을 공급자에게 지급하며, 연결회사는 지급시점에 해당 매입채무를 제거하고 단기차입금을 인식합니다. 연결회사는 각 지급금액에 대해 지급일로부터 9개월에서 1년 내 금융기관에 상환해야 합니다.(*2) 분기말 이후 구매자금대출(차입금)으로 대체될 매입채무입니다.(*3) 실질적으로 공급자가 연결회사로부터 수취할 대금(매출채권)을 담보로 금융기관에 차입하는 것으로, 연결회사는 해당 금액을 매입채무로 인식하였습니다. 연결회사는 각 공급자가 금융기관으로 부터 지급받은 금액에 대해 송장발행일로부터 7일~30일 내에 금융기관에 상환해야 합니다.(4) 유의적판단 - 공급자금융약정연결회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 연결회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 상생외담대의 경우 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 연결재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.연결현금흐름표에서 경영진은 구매자금대출과 관련하여 금융기관이 연결회사를 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 상생외담대의 경우 금융기관이 지급한 금액은 연결회사의 현금흐름에 반영하지 아니하고, 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 영업활동 현금유출로 표시됩니다. 18. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도약정금액

당분기말	전기말

신한은행	구매자금대출	3,000,000	3,000,000

외상매출채권담보대출	2,100,000	2,100,000

하나은행	구매자금대출	5,500,000	6,500,000

운전자금대출	1,000,000	2,000,000

상생외상매출채권담보대출	4,000,000	4,000,000

외상매출채권담보대출	1,400,000	1,400,000

IBK기업은행	구매자금대출	3,500,000	3,500,000

운전자금대출	12,000,000	-

IBK투자증권	주식담보대출	-	1,000,000

대신증권	주식담보대출	-	1,000,000

PT. Bank KEB Hana	구매자금대출	USD 1,300,000	USD 1,300,000

합계	원화 합계	32,500,000	24,500,000

외화 합계	USD 1,300,000	USD 1,300,000

(2) 담보제공자산 등1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액

하나은행	여수공장 토지,건물,구축물,기계장치, 시설장치	5,867,254	3,970,303	2,444,121

IBK기업은행	동탄공장 토지,건물	14,400,000	15,801,244	10,000,000

PT. Bank KEB Hana Indonesia	인도네시아 공장 건물, 토지	2,187,432	1,741,890	1,122,230

합계	22,454,686	21,513,437	13,566,352

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액

하나은행	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	5,867,254	4,319,826	1,686,712

IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	-

대신증권	리드코프 주식 482,626주	1,500,000	8,495,596	1,000,000

PT. Bank KEB Hana Indonesia	인도네시아 공장 건물, 토지	2,293,200	1,937,260	1,177,887

합계	10,210,454	15,252,682	3,864,599

2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내용	금액	제공받은자	종류	금액

주요 경영진	차입금 연대보증	1,200,000	하나은행	단기차입금	951,171

상생외담대 연대보증	4,800,000	매입채무	356,150

서울보증보험	원재료 대금 지급	1,990,000	㈜포스코	매입채무	1,198,757

이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-

외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	미지급금	1,479

외국인근로자 인허가보증	48,000	한국산업인력공단	-	-

합계	8,143,000	2,507,557

(전기말) (단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내용	금액	제공받은자	종류	금액

주요 경영진	차입금 연대보증	5,319,600	하나은행	단기차입금	2,686,712

상생외담대 연대보증	4,800,000	매입채무	1,120,169

서울보증보험	원재료 대금 지급	1,990,000	㈜포스코	매입채무	1,163,200

이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-

외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	미지급금	2,242

외국인근로자 인허가보증	52,000	한국산업인력공단	-	-

합계	12,266,600	4,972,322

19. 상환전환우선주(1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액(*1)	9,092,785	9,999,991

전환권조정	(894,130)	(2,186,093)

상환할증금	1,619,135	1,780,680

합계	9,817,790	9,594,578

(*1) 당분기 중 상환전환우선주 주주의 조기상환청구권 행사로 인하여 일부 상환되었습니다.(2) 연결회사의 상환전환우선주에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	주요 발행조건

주식수(*1)	2,036,658주

액면가	500원

1주당 발행가액	4,910원

발행금액	9,999,990,780원

발행일	2023년 4월 20일

만기일	2026년 4월 20일(만기일 도래시 보통주로 전환)

전환조건	- 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1 대1- 존속기간 : 발행일로부터 3년 (만기시 보통주로 전환)

이자율 및 이자지급시기	-

전환청구기간	2024년 4월 20일 ~ 2026년 4월 20일

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환으로 발행할 주식수(*2)	2,036,658

이익배당에 관한 사항	- 본건 주식의 주주는 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하는 지위를 가지며, 회사의 정관과 법률이 정하는 형태로 액면가 기준 0.1%(이하 "우선배당률")에 해당하는 금액을 배당 받음
- 비참가적, 비누적적 우선주

투자자의 조기상환청구권	2025년 4월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

발행자의 매도청구권	2024년 4월 20일 부터 2025년 4월 20일 까지 매달 20일

(*1) ㈜신한전기의 구주주 3인이 해당 상환전환우선주를 인수하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 잔여 상환전환우선주 주식수는 1,851,891주이며, 전환으로 발행할 보통주 주식수는 1,851,891주입니다.(3) 파생금융상품연결회사는 상환전환우선주의 매도청구권과 조기상환청구권(콜옵션과 풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였으며, 당분기와 전기말 현재 파생금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

파생상품자산(콜옵션)	-	-

파생상품부채(풋옵션)	161,257	410,576

연결회사는 당분기 중 상환전환우선주 관련 파생상품자산 및 부채를 공정가치로 평가하여, 연결포괄손익계산서 상 파생상품평가이익 249백만원(전분기: 111백만원)을 인식하였습니다.(4) 콜옵션 주요 내용발행회사는 본 주식의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매1개월마다 투자자가 보유하고 있는 본건 주식의 전부 또는 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(발행회사의 최대주주 및 특수관계인 포함하며, 이하 집합적으로 "매수인")에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있습니다(이하 "매도청구권" 또는 "콜옵션"). 투자자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 매수대상 주식을 매수인에게 매도하여야 합니다. 단, 매수인은 투자자에 대하여 투자자가 보유하고 있는본건 주식의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.당분기 중 콜옵션은 기한 만료로 소멸하였으며, 당분기말 현재 연결회사가 보유한 콜옵션은 없습니다. 20. 순확정급여부채당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인해 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,179,350	6,804,295

사외적립자산의 공정가치	(5,054,925)	(4,810,891)

순확정급여부채	2,124,425	1,993,404

21. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

복구충당부채	손실부담계약충당부채	복구충당부채	합계

기초	39,180	373,855	37,743	411,598

전입	35,715	-	-	-

미사용금액 환입	(39,180)	(171,476)	-	(171,476)

상각	301	-	718	718

사용	-	(202,379)	-	(202,379)

분기말	36,016	-	38,462	38,462

유동항목	36,016	-	-	-

비유동항목	-	-	38,462	38,462

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수(*1)	40,342,231	40,342,231

1주당 금액(원)	500	500

자본금(천원)	20,171,116	20,171,116

자기주식수	759,775	759,775

의결권 제한 주식 수(*2)	2,436,589	2,436,589

(*1) 상기 보통주 외 상환전환우선주 2,036,658주를 발행하였으며, 금융부채로 인식하고 있습니다(주석 19 참조).(*2) 관계기업 ㈜리드코프가 보유한 지배기업 발행 주식과 지배기업이 보유한 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	111,505,638	111,505,638

재평가적립금	1,501,769	1,501,769

기타자본잉여금	7,892,603	7,709,693

전환권대가	2,822,999	3,104,655

합계	123,723,009	123,821,755

(*1) 지배기업은 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금) 25,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다(주석 25 참조). 23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,216,677)	(7,216,677)

자기주식처분손실	(9,691,455)	(9,691,455)

합계	(16,908,132)	(16,908,132)

(2) 자기주식당분기말 현재 연결회사는 지배기업의 기명식 보통주식 759,775주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(4,033,405)	(3,696,452)

해외사업환산손익	522,144	1,043,802

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,802,227)	(3,802,227)

합계	(7,313,488)	(6,454,877)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	254,159	254,159

임의적립금	341,389	341,389

이익잉여금(*1)	24,170,512	23,796,466

합계	24,766,060	24,392,014

(*1) 지배기업은 제58기 정기주주총회의 승인을 받아 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금) 25,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.(2) 법정준비금연결회사의 연결재무상태표에 표시된 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 이에 따라 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 영업부문(1) 당분기와 전분기 중 연결회사는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(*1)	67,254,002	69,476,755

기타 원천으로부터의 수익	-	-

총 수익	67,254,002	69,476,755

(*1) 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 연결회사가 인식한 수익 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채는 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	드럼사업	전장사업	투자사업	신약개발사업	합계

매출액	26,077,251	41,176,751	-	-	67,254,002

영업이익	1,030,703	2,377,595	(57,192)	(13,494)	3,337,612

자산	15,211,181	43,105,284	131,988,401	544,956	190,849,822

부채	9,781,587	8,497,543	28,147,550	262	46,426,941

(전분기) (단위: 천원)

구분	드럼사업	전장사업	투자사업	신약개발사업	합계

매출액	27,864,985	41,611,769	-	-	69,476,755

영업이익	520,157	3,473,142	(215,119)	(25,043)	3,753,136

자산(*1)	15,183,836	41,865,410	123,731,562	659,154	181,439,962

부채(*1)	3,868,203	7,905,521	24,658,862	54	36,432,640

(*1) 자산, 부채 재무정보는 전기말 기준입니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	드럼사업	전장사업	합계

국내매출	해외매출	국내매출	해외매출

제품매출	25,395,894	-	26,315,182	14,851,419	66,562,495

상품매출	681,357	-	10,150	-	691,507

합계	26,077,251	-	26,325,332	14,851,419	67,254,002

(전분기) (단위: 천원)

구분	드럼사업	전장사업	합계

국내매출	해외매출	국내매출	해외매출

제품매출	27,469,929	-	29,731,698	11,880,071	69,081,699

상품매출	395,056	-	-	-	395,056

합계	27,864,985	-	29,731,698	11,880,071	69,476,755

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관련 보고 부문	당분기	전분기

금액	매출비중	금액	매출비중

고객1	전장사업	15,007,212	22%	15,443,164	22%

고객2	드럼사업	11,943,991	18%	11,875,594	17%

고객3	전장사업	8,640,696	13%	9,200,365	13%

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,977,267)	(1,393,186)	(70,266)	694,265

원재료 등의 사용액 및 상품매입액	15,600,432	45,908,748	10,232,708	41,865,159

종업원급여	3,594,715	10,836,093	3,418,354	10,278,626

감가상각비	637,337	1,714,171	721,410	1,727,999

운반비	518,796	1,585,828	681,639	1,752,320

손실부담계약비용(*1)	-	-	-	(373,855)

기타비용	2,084,935	5,264,735	6,260,925	9,779,105

합계	20,456,037	63,916,390	21,244,769	65,723,618

(*1) 연결회사는 일부 계약에 있어 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약충당부채로 계상하였으며, 전기 중 전액 환입하였습니다. 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.67%입니다. 29. 현금흐름표당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

취득	기타

단기차입금(*1)	7,763,373	(677,702)	-	(55,656)	7,030,015

장기차입금	-	10,000,000	-	-	10,000,000

리스부채	447,068	(156,944)	45,522	(4,479)	331,167

상환전환우선주	9,594,578	(1,011,785)	-	1,234,996	9,817,789

합계	17,805,019	8,153,569	45,522	1,174,861	27,178,971

(*1) 공급자금융약정 부채로 인한 현금흐름 322백만원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

취득	기타

단기차입금(*1)	14,760,118	(4,873,287)	-	34,729	9,921,560

리스부채	358,484	(121,335)	88,316	-	325,464

상환전환우선주	8,196,689	-	-	1,086,393	9,283,082

합계	23,315,291	(4,994,622)	88,316	1,121,122	19,530,107

(*1) 공급자금융약정 부채로 인한 현금흐름 (-)1,765백만원이 포함되어 있습니다. 30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜디케이마린	㈜디케이마린

관계기업	㈜리드코프GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜, ㈜사이오픽	㈜리드코프GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜, ㈜사이오픽

기타 특수관계자	앤알캐피탈대부㈜㈜리드코프의 종속기업(*1)신라젠㈜의 종속기업(*1)	앤알캐피탈대부㈜㈜리드코프의 종속기업(*1)신라젠㈜의 종속기업(*1

(*1) 관계기업 등의 종속기업을 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜리드코프	사모사채 인수	10,000,000	-

사모사채 이자수익	276,658	-

배당금 인식	431,678	863,357

금융상품 처분(*1)	-	1,242,875

(*1) 전기 중 연결회사의 관계기업 신라젠㈜의 유상증자에 따라 6,293,040주의 신주인수권증서를 배정받았으며, 이 중 3,146,520주를 관계기업인 ㈜리드코프에 처분하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	사모사채	미수수익	단기대여금

관계기업	㈜사이오픽(*1)	350,000	-	-	350,000

㈜리드코프	-	10,000,000	18,082	-

합계	350,000	10,000,000	18,082	350,000

(*1) 연결회사는 ㈜사이오픽 단기대여금에 대하여 대손충당금 (350백만원)을 설정하였습니다.

(4) 주요 경영진 보상내역주요 경영진은 등기이사이며, 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	530,382	430,208

퇴직급여	50,323	84,824

합계	580,705	515,031

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진으로부터 차입금 등 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).