엠투엔 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 53 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 52 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기 3분기말	제 52 기말

자산

유동자산	10,644,551,778	8,080,897,127

현금및현금성자산	11,688,783	632,504,190

현금	3,402,670	1,448,970

현금성자산	8,286,113	631,055,220

단기금융상품	3,487,844,830	1,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,357,637,507	4,498,519,004

매출채권	4,276,108,605	4,473,865,001

단기미수금	1,041,280	526,470

단기미수수익	4,937,502	12,299,692

단기선급금	855,066

단기선급비용	75,550,120	10,972,775

당기법인세자산	16,905,668

재고자산	2,787,380,658	1,932,968,265

제품	105,060,139	137,973,851

원재료	2,478,425,906	1,709,656,008

부재료	199,486,613	85,338,406

저장품	4,408,000

비유동자산	72,685,912,678	70,742,054,930

장기금융상품	2,000,000	446,037,030

매도가능증권	5,903,542,145

기타금융자산	5,903,542,145

기타채권	158,405,000	99,443,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	56,970,974,155	54,638,164,583

관계기업에 대한 투자자산	48,654,290,017	47,185,296,670

종속기업에 대한 투자자산	8,316,684,138	7,452,867,913

유형자산	9,340,651,863	9,416,805,847

토지	2,915,374,800	2,915,374,800

건물	4,406,186,711	4,406,186,711

감가상각누계액	(1,742,963,955)	(1,667,018,777)

시설물	1,417,951,164	1,200,911,164

감가상각누계액	(571,501,279)	(537,077,165)

구축물	47,809,448	47,809,448

감가상각누계액	(28,427,356)	(27,314,482)

기계장치	8,671,599,119	8,547,962,746

감가상각누계액	(6,290,448,948)	(5,819,752,191)

차량운반구	940,164,700	810,399,048

감가상각누계액	(646,630,341)	(618,888,318)

공구와기구	56,288,651	54,688,651

감가상각누계액	(39,687,713)	(38,083,531)

집기	411,824,239	400,647,875

감가상각누계액	(392,612,937)	(388,990,132)

건설중인자산	185,725,560	129,950,000

영업권 이외의 무형자산	310,339,515	238,062,325

시설이용권	310,339,515	238,062,325

자산총계	83,330,464,456	78,822,952,057

부채

유동부채	23,302,765,962	22,359,606,541

매입채무 및 기타유동채무	23,046,911,505	22,359,606,541

단기매입채무	1,956,265,931	1,111,077,831

단기미지급금	496,690,965	406,952,443

단기미지급비용	228,625,855	210,387,170

단기예수금	52,924,000	91,512,580

단기선수금	5,517,183	35,011,003

단기차입금	20,306,887,571	20,504,665,514

당기법인세부채	255,854,457

비유동부채	9,286,094,950	7,931,642,734

퇴직급여부채	1,352,155,121	1,367,054,212

확정급여채무의현재가치	2,825,675,789	2,754,747,256

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(1,464,418,418)	(1,376,844,994)

사외적립자산의공정가치	(9,102,250)	(10,848,050)

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,003,000,000	3,000,000

장기임대보증금	3,000,000	3,000,000

장기차입금	1,000,000,000

이연법인세부채	6,930,939,829	6,561,588,522

부채총계	32,588,860,912	30,291,249,275

자본

자본금	10,986,205,500	10,986,205,500

보통주자본금	10,986,205,500	10,986,205,500

자본잉여금	24,512,361,159	24,512,361,159

주식발행초과금	23,010,592,116	23,010,592,116

기타자본잉여금	1,501,769,043	1,501,769,043

기타자본구성요소	(19,287,967,178)	(19,287,967,178)

자기주식	(10,943,217,083)	(10,943,217,083)

자기주식처분손실	(8,344,750,095)	(8,344,750,095)

기타포괄손익누계액	(106,275,308)	118,358,404

매도가능금융자산평가이익	255,052,484

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	255,052,484

지분법기타포괄손익변동	(361,327,792)	(136,694,080)

이익잉여금(결손금)	34,637,279,371	32,202,744,897

이익준비금	254,159,280	254,159,280

임의적립금	341,389,178	341,389,178

미처분이익잉여금(미처리결손금)	34,041,730,913	31,607,196,439

자본총계	50,741,603,544	48,531,702,782

자본과부채총계	83,330,464,456	78,822,952,057

※ 상기 재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 제53기 분기 재무상태표는 외부감사인으로부터 검토를 받지 않은 재무상태표이며, 제52기, 제51기 재무상태표는 외부감사인으로부터 감사 받은 재무상태표입니다.※ 제52기(전기) 및 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서
제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,287,200,278	22,873,796,736	7,372,475,343	21,800,162,441

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	7,217,281,600	22,608,177,960	7,262,868,990	21,405,623,876

제품매출액	6,891,364,100	21,377,144,460	6,988,140,990	20,199,678,866

상품매출액	325,917,500	1,231,033,500	274,728,000	1,205,945,010

기타수익(매출액)	69,918,678	265,618,776	109,606,353	394,538,565

매출원가	6,681,559,551	21,058,837,965	6,758,420,118	20,050,669,448

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	6,681,559,551	21,058,837,965	6,758,420,118	20,050,669,448

제품매출원가	6,362,652,991	19,852,136,708	6,489,669,918	18,880,401,373

상품매출원가	318,906,560	1,206,701,257	268,750,200	1,170,268,075

매출총이익	605,640,727	1,814,958,771	614,055,225	1,749,492,993

판매비와관리비	405,950,539	1,250,366,872	475,955,902	1,279,565,759

급여	214,403,240	699,152,591	309,742,040	804,851,710

퇴직급여	24,700,000	63,402,584	24,000,000	61,459,196

복리후생비	17,713,330	57,662,732	17,262,360	52,095,640

여비교통비	5,905,318	32,154,335	8,993,511	28,166,362

통신비	3,022,076	10,313,100	3,327,905	10,765,422

세금과공과	586,751	1,734,958	389,259	1,942,658

임차료	49,698,000	124,065,500	28,788,000	85,995,000

감가상각비	15,000,000	23,583,294	15,000,000	25,027,706

보험료	3,662,055	14,013,807	3,442,506	10,943,042

접대비	25,573,945	105,593,360	21,194,810	65,667,250

지급수수료	35,635,400	94,161,971	31,032,512	97,723,842

소모품비	2,856,277	5,098,185	2,170,608	8,510,882

도서인쇄비	1,082,000	2,663,000	857,000	2,820,750

교육훈련비	480,000	480,000

차량유지비	5,632,147	16,287,455	9,755,391	23,596,299

영업이익(손실)	199,690,188	564,591,899	138,099,323	469,927,234

기타이익	1,198,887,352	4,029,337,716	1,434,584,031	4,332,850,320

유형자산처분이익	372,216

지분법이익	1,188,985,847	3,752,783,195	1,433,564,722	4,329,954,456

지분법투자주식처분이익	265,944,710

잡이익	9,901,505	10,237,595	1,019,309	2,895,864

기타손실	4,262,870	8,731,744	1,316,000	4,635,500

유형자산처분손실	1,678,865

기부금	1,666,000	4,456,000	1,316,000	4,635,500

잡손실	2,596,870	2,596,879

금융수익	32,981,357	90,959,682	6,512	57,863,726

이자수익	28,357,395	37,050,095	6,512	8,629,976

배당금수익(금융수익)	49,233,750	49,233,750

외환차익(금융수익)	4,623,962	4,675,837

금융원가	192,888,506	552,523,873	170,113,545	503,137,224

이자비용	190,986,248	548,226,525	170,113,545	503,137,224

외환차손(금융원가)	1,902,258	4,297,348

법인세비용차감전순이익(손실)	1,234,407,521	4,123,633,680	1,401,260,321	4,352,868,556

법인세비용	234,515,700	809,114,086	324,363,437	977,978,124

당기순이익(손실)	999,891,821	3,314,519,594	1,076,896,884	3,374,890,432

기타포괄손익	(382,697,701)	(246,362,119)	(28,974,502)	(309,986,948)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(21,728,407)	(49,895,952)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(21,728,407)	(49,895,952)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(382,697,701)	(224,633,712)	(28,974,502)	(260,090,996)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(382,697,701)	(224,633,712)	(28,974,502)	(260,090,996)

총포괄손익	617,194,120	3,068,157,475	1,047,922,382	3,064,903,484

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	48	159	52	165

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	48	159	52	162

※ 상기 포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.제53기, 제52기 분기 포괄손익계산서는 외부감사인으로부터 검토를 받지 않은 포괄손익계산서이며, 제52기, 제51기 포괄손익계산서는 외부감사인으로부터 감사 받은 포괄손익계산서입니다.※ 제52기(전기), 제52기 분기 및 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표
제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	255,552,057	28,305,779,754	44,771,931,292

회계정책변경에 따른 증가(감소)	24,512,361,159

기타포괄손익	(260,090,996)	(49,895,952)	(309,986,948)

당기순이익(손실)	255,552,057	3,374,890,432	3,374,890,432

2017.09.30 (기말자본)	28,305,779,754	24,512,361,159	(19,287,967,178)	(4,538,939)	31,630,774,234	47,836,834,776

2018.01.01 (기초자본)	44,771,931,292	24,512,361,159	(19,287,967,178)	118,358,404	32,202,744,897	48,531,702,782

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(858,256,713)	(858,256,713)

기타포괄손익	(224,633,712)	(21,728,407)	(246,362,119)

당기순이익(손실)	3,314,519,594	3,314,519,594

2018.09.30 (기말자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	(106,275,308)	34,041,730,913	50,741,603,544

※ 상기 자본변동표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제53기분기, 제52기 분기 자본변동표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토 받지 않은 자본변동표 입니다.

현금흐름표
제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

영업활동현금흐름	1,349,775,717	45,702,749

영업에서 창출된 현금	1,303,963,743	218,854,589

이자수취(영업)	44,412,285	56,356,460

이자지급(영업)	(529,987,840)	(493,543,993)

배당금수취(영업)	569,781,450	569,781,450

법인세환급(영업)	(38,393,921)	(305,745,757)

투자활동현금흐름	(2,772,813,181)	71,648,000

장기금융상품의 처분

유형자산의 처분	17,454,546

유형자산의 취득	(575,220,737)	(408,709,700)

임차보증금의 감소	(58,962,000)

무형자산의 취득	(72,277,190)

장기금융상품의 취득	(40,190,000)

단기금융상품의 취득	(2,043,807,800)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(40,000,000)

배당금수취	520,547,700

재무활동현금흐름	802,222,057	(858,775,610)

단기차입금의 증가	94,270,955,161	100,090,461,145

단기차입금의 상환	(94,468,733,104)	(100,792,179,573)

장기차입금의 증가	1,000,000,000

금융리스부채의 지급	(157,057,182)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(620,815,407)	(741,424,861)

기초현금및현금성자산	632,504,190	752,337,317

기말현금및현금성자산	11,688,783	10,912,456

※ 상기 현금흐름표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제53기분기, 제52기 분기 현금흐름표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토 받지 않은 현금흐름표 입니다.

이익잉여금처분계산서
제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위: 원)

과 목	제 52 기	제 51 기

I. 미처분이익잉여금	-	31,607,196,439	-	27,710,231,296

1. 전기이월미처분이익잉여금	27,710,231,296	-	23,022,548,192	-

2. 보험수리적손익	28,593,832	-	24,615,583	-

3. 당기순이익	3,868,371,311	-	4,663,067,521	-

II.. 이익잉여금처분액	-	-	-	-

1. 이익준비금	-	-	-	-

2. 기업합리화적립금	-	-	-	-

3. 배당금	-	-	-	-

4.사업확정적립금	-	-	-	-

5.감채적립금	-	-	-	-

6.배당평균적립금	-	-	-	-

7.기술개발준비금	-	-	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	31,607,196,439	27,710,231,296

* 당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 30일 정기주주총회에서 확정되었음.