엠투엔 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 52 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 51 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 52 기 3분기말	제 51 기말

자산

유동자산	8,092,634,898	8,390,490,864

현금및현금성자산	10,912,456	752,337,317

현금	4,321,260	1,286,090

현금성자산	6,591,196	751,051,227

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,924,113,993	4,524,050,658

매출채권	4,877,774,987	4,459,712,508

단기미수금	2,096,380	1,230,090

단기미수수익	4,324,692	52,051,176

단기선급금	1,304,120

단기선급비용	38,613,814	11,056,884

재고자산	2,157,608,449	2,114,102,889

제품	107,705,291	119,419,041

원재료	1,917,322,326	1,862,924,531

부재료	114,596,904	131,759,317

저장품	17,983,928

비유동자산	69,714,352,476	66,443,177,821

장기금융상품	451,715,900	411,525,900

매도가능증권	5,576,551,780	5,576,551,780

기타채권	240,717,000	240,717,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	53,802,864,163	50,318,735,107

관계기업에 대한 투자자산	46,149,541,971	43,092,737,883

종속기업에 대한 투자자산	7,653,322,192	7,225,997,224

유형자산	9,404,173,308	9,657,317,709

토지	2,915,374,800	2,915,374,800

건물	4,406,186,711	4,376,686,711

감가상각누계액	(1,620,742,134)	(1,544,612,992)

시설물	1,176,611,164	1,142,361,164

감가상각누계액	(509,639,308)	(478,822,232)

구축물	47,809,448	47,809,448

감가상각누계액	(26,119,247)	(24,924,010)

기계장치	7,589,966,083	7,318,888,583

감가상각누계액	(5,544,894,908)	(5,085,571,938)

차량운반구	810,399,048	805,522,848

감가상각누계액	(570,426,193)	(519,720,840)

공구와기구	54,688,651	53,422,651

감가상각누계액	(36,438,159)	(34,824,436)

금융리스자산	781,096,663	781,096,663

감가상각누계액	(208,328,109)	(169,273,276)

집기	408,246,057	403,626,057

감가상각누계액	(393,537,259)	(390,521,492)

건설중인자산	123,920,000	60,800,000

영업권 이외의 무형자산	238,330,325	238,330,325

시설이용권	238,330,325	238,330,325

자산총계	77,806,987,374	74,833,668,685

부채

유동부채	22,576,737,596	23,334,059,136

매입채무 및 기타유동채무	22,241,048,114	23,154,227,618

단기차입금	19,898,281,572	20,600,000,000

유동성금융리스부채	158,092,446	306,474,860

단기매입채무	1,539,683,178	1,607,078,223

단기미지급금	384,272,738	323,772,528

단기미지급비용	198,832,107	197,913,644

단기예수금	52,151,780	91,441,260

단기선수금	9,734,293	27,547,103

당기법인세부채	335,689,482	179,831,518

비유동부채	7,393,415,002	6,727,678,257

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

장기임대보증금	3,000,000	3,000,000

퇴직급여부채	1,677,189,788	1,448,567,525

확정급여채무의현재가치	2,809,458,865	2,650,444,807

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(1,121,421,027)	(1,191,029,232)

사외적립자산의공정가치	(10,848,050)	(10,848,050)

이연법인세부채	5,713,225,214	5,276,110,732

부채총계	29,970,152,598	30,061,737,393

자본

자본금	10,986,205,500	10,986,205,500

보통주자본금	10,986,205,500	10,986,205,500

자본잉여금	24,512,361,159	24,512,361,159

주식발행초과금	23,010,592,116	23,010,592,116

기타자본잉여금	1,501,769,043	1,501,769,043

기타자본구성요소	(19,287,967,178)	(19,287,967,178)

자기주식	(10,943,217,083)	(10,943,217,083)

자기주식처분손실	(8,344,750,095)	(8,344,750,095)

기타포괄손익누계액	(4,538,939)	255,552,057

지분법기타포괄손익변동	(4,538,939)	255,552,057

이익잉여금(결손금)	31,630,774,234	28,305,779,754

이익준비금	254,159,280	254,159,280

임의적립금	341,389,178	341,389,178

미처분이익잉여금(미처리결손금)	31,035,225,776	27,710,231,296

자본총계	47,836,834,776	44,771,931,292

자본과부채총계	77,806,987,374	74,833,668,685

※ 상기 재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제52기 분기 재무상태표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토 받지 않은 재무상태표이며, 제51기 재무상태표는 외부감사인으로부터 감사 받은 재무상태표입니다.

포괄손익계산서
제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,372,475,343	21,800,162,441	7,652,552,867	20,812,996,896

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	7,262,868,990	21,405,623,876	7,544,576,926	20,432,585,588

제품매출액	6,988,140,990	20,199,678,866	7,344,539,086	20,044,939,526

상품매출액	274,728,000	1,205,945,010	200,037,840	387,646,062

기타수익(매출액)	109,606,353	394,538,565	107,975,941	380,411,308

매출원가	6,758,420,118	20,050,669,448	6,817,065,096	18,317,523,811

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	6,758,420,118	20,050,669,448	6,817,065,096	18,317,523,811

제품매출원가	6,489,669,918	18,880,401,373	6,624,781,756	17,962,936,944

상품매출원가	268,750,200	1,170,268,075	192,283,340	354,586,867

매출총이익	614,055,225	1,749,492,993	835,487,771	2,495,473,085

판매비와관리비	475,955,902	1,279,565,759	370,829,437	1,301,094,727

급여	309,742,040	804,851,710	202,997,340	716,014,860

퇴직급여	24,000,000	61,459,196	24,000,000	60,262,866

복리후생비	17,262,360	52,095,640	18,477,840	53,606,550

여비교통비	8,993,511	28,166,362	5,938,695	29,055,655

통신비	3,327,905	10,765,422	3,616,045	10,388,110

세금과공과	389,259	1,942,658	672,747	1,558,001

임차료	28,788,000	85,995,000	28,785,000	84,891,000

감가상각비	15,000,000	25,027,706	24,000,000	33,777,790

보험료	3,442,506	10,943,042	3,361,902	11,675,165

접대비	21,194,810	65,667,250	27,276,160	84,486,183

지급수수료	31,032,512	97,723,842	21,452,336	154,442,145

소모품비	2,170,608	8,510,882	2,206,093	4,285,421

도서인쇄비	857,000	2,820,750	555,000	1,962,000

교육훈련비	180,000

차량유지비	9,755,391	23,596,299	7,490,279	18,419,721

리스료	36,089,260

영업이익(손실)	138,099,323	469,927,234	464,658,334	1,194,378,358

기타이익	1,434,584,031	4,382,084,070	1,167,570,599	4,535,134,277

유형자산처분이익	1,499,000	1,499,000

지분법이익	1,433,564,722	4,329,954,456	1,166,030,063	4,526,190,890

배당금수익	49,233,750	6,750,000

잡이익	1,019,309	2,895,864	41,536	694,387

기타손실	1,316,000	4,635,500	1,325,000	4,769,312

기부금	1,316,000	4,635,500	1,325,000	4,699,000

잡손실	70,312

금융수익	6,512	8,629,976	10,142	15,414,687

이자수익	6,512	8,629,976	10,142	12,715,882

외환차익(금융수익)	2,698,805

금융원가	170,113,545	503,137,224	151,448,423	472,109,242

이자비용	170,113,545	503,137,224	150,642,771	470,506,784

외환차손(금융원가)	796,806

매출채권처분손실(금융원가)	805,652	805,652

법인세비용차감전순이익(손실)	1,401,260,321	4,352,868,556	1,479,465,652	5,268,048,768

법인세비용	324,363,437	977,978,124	307,082,351	1,151,114,355

당기순이익(손실)	1,076,896,884	3,374,890,432	1,172,383,301	4,116,934,413

기타포괄손익	(28,974,502)	(309,986,948)	(293,808,402)	(414,877,528)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(28,974,502)	(260,090,996)	(293,808,402)	(412,430,644)

지분법자본변동	(28,974,502)	(260,090,996)	(293,808,402)	(412,430,644)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(49,895,952)	(2,446,884)

보험수리적손익	(49,895,952)	(2,446,884)

총포괄손익	1,047,922,382	3,064,903,484	878,574,899	3,702,056,885

주당이익

기본주당이익(손실)	52	165	56	197

희석주당이익(손실)	52	165	56	197

※ 상기 포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제52기 분기, 제51기 분기 포괄손익계산서는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토 받지않은 포괄손익계산서 입니다.

자본변동표
제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	370,872,569	24,659,689,450	41,241,161,500

당기순이익(손실)	4,116,934,413	4,116,934,413

기타포괄손익	(412,430,644)	(2,446,884)	(414,877,528)

배당금지급	(1,041,592,800)	(1,041,592,800)

2016.09.30 (기말자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	(41,558,075)	27,732,584,179	43,901,625,585

2017.01.01 (기초자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	255,552,057	28,305,779,754	44,771,931,292

당기순이익(손실)	3,374,890,432	3,374,890,432

기타포괄손익	(260,090,996)	(49,895,952)	(309,986,948)

배당금지급

2017.09.30 (기말자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	(4,538,939)	31,630,774,234	47,836,834,776

※ 상기 자본변동표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제52기분기, 제51기 분기 자본변동표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토 받지 않은 자본변동표 입니다.

현금흐름표
제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기

영업활동현금흐름	45,702,749	3,139,352,516

영업에서 창출된 현금	218,854,589	3,373,359,168

이자수취(영업)	56,356,460	(16,299,138)

이자지급(영업)	(493,543,993)	(460,641,544)

배당금수취(영업)	569,781,450	498,048,700

법인세환급(영업)	(305,745,757)	(255,114,670)

투자활동현금흐름	71,648,000	(1,607,460,767)

단기금융상품의 취득	(500,000,000)

장기금융상품의 취득	(40,190,000)

장기금융상품의 처분	458,810,000

지분법적용 투자지분의 취득	(1,399,307,110)

유형자산의 처분	1,500,000

유형자산의 취득	(408,709,700)	(280,372,485)

보증금의 감소	122,755,000

배당금수취	520,547,700

무형자산의 취득	(10,846,172)

재무활동현금흐름	(858,775,610)	(588,608,958)

단기차입금의 증가	100,090,461,145	94,273,699,588

단기차입금의 상환	(100,792,179,573)	(93,663,658,564)

배당금지급	(1,041,592,800)

금융리스부채의 지급	(157,057,182)	(157,057,182)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(741,424,861)	943,282,791

기초현금및현금성자산	752,337,317

기말현금및현금성자산	10,912,456	943,282,791

※ 상기 현금흐름표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제52기분기, 제51기 분기 현금흐름표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토 받지 않은 현금흐름표 입니다.

이익잉여금처분계산서
제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위: 원)

과 목	제 51 기	제 50 기

I. 미처분이익잉여금	-	27,710,231,296	-	24,168,300,272

1. 전기이월미처분이익잉여금	23,022,548,192	-	18,468,720,707	-

2. 보험수리적손익	24,615,583	-	(33,815,078)	-

3. 당기순이익	4,663,067,521	-	5,733,394,643	-

II.. 이익잉여금처분액	-	1,145,752,080

1. 이익준비금	-	104,159,280

2. 기업합리화적립금	-	-

3. 배당금	-	1,041,592,800

4.사업확정적립금	-	-

5.감채적립금	-	-

6.배당평균적립금	-	-

7.기술개발준비금	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	27,710,231,296	23,022,548,192

* 당기의 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 31일 정기주주총회에서 확정되었음.