엠투엔 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 59 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 58 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 3분기말	제 58 기말

자산

유동자산	27,289,176,885	24,513,289,913

현금및현금성자산	325,814,943	3,588,820,614

단기금융상품	2,530,000,000	500,000,000

매출채권	10,776,548,054	9,121,506,645

기타유동금융자산	189,450,769	162,147,645

기타유동자산	552,335,684	144,929,205

파생상품자산	1,554,924	113,399,210

당기법인세자산	15,888,900	54,405,910

재고자산	12,897,583,611	10,828,080,684

비유동자산	157,242,588,906	157,980,542,210

장기금융상품	488,427,250	489,170,030

기타비유동금융자산	170,820,700	203,077,500

관계기업투자주식	118,923,202,749	120,247,521,008

종속기업투자주식	6,576,864,162	5,785,183,371

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,810,154,140	2,810,154,140

유형자산	27,004,701,319	27,253,315,738

사용권자산	329,075,050	373,365,908

무형자산	939,343,536	627,754,515

기타비유동자산	191,000,000

자산총계	184,531,765,791	182,493,832,123

부채

유동부채	18,898,814,862	23,232,108,426

매입채무	7,448,195,126	7,214,067,588

단기차입금	9,129,540,113	13,900,933,243

유동성리스부채	100,001,045	151,169,036

기타유동금융부채	2,010,078,334	1,109,475,309

기타 유동부채	211,000,244	482,608,265

손실부담계약충당부채	373,854,985

비유동부채	18,576,385,015	15,849,319,839

장기리스부채	225,463,407	207,314,486

순확정급여부채	1,471,659,217	904,180,181

기타비유동금융부채	155,902,716	199,661,134

이연법인세부채	6,814,368,237	5,493,382,598

상환전환우선주	9,283,082,163	8,196,688,727

비유동파생상품부채	587,447,656	810,349,234

복구충당부채	38,461,619	37,743,479

부채총계	37,475,199,877	39,081,428,265

자본

자본금	20,171,115,500	20,171,115,500

자본잉여금	123,781,684,286	148,781,684,286

자본조정	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)

기타포괄손익누계액	(6,287,586,358)	(6,240,889,054)

이익잉여금(결손금)	26,299,484,659	(2,391,374,701)

자본총계	147,056,565,914	143,412,403,858

자본과부채총계	184,531,765,791	182,493,832,123

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,349,291,952	68,422,249,722	21,155,324,464	45,712,236,097

매출원가	19,271,271,843	60,369,258,080	19,123,540,942	41,287,088,103

매출총이익	2,078,020,109	8,052,991,642	2,031,783,522	4,425,147,994

판매비와관리비	1,487,107,396	4,540,755,912	996,898,029	2,503,072,789

영업이익(손실)	590,912,713	3,512,235,730	1,034,885,493	1,922,075,205

기타수익	26,453,020	71,426,068	12,889,727	272,554,989

기타비용	3,861,291	15,188,824	3,118,765	19,940,140

금융수익	18,736,141	3,037,852,270	195,442,322	1,945,892,019

금융비용	573,509,912	1,800,618,150	710,100,939	2,672,864,177

지분법이익(손실)	(517,410,967)	(3,021,331,648)	42,565,119	3,506,796,527

종속기업투자주식처분이익	547,889,026

관계기업투자자산처분이익	3,389,432,477

법인세비용차감전순이익(손실)	(458,680,296)	5,173,807,923	572,562,957	5,502,403,449

법인세비용(수익)	1,355,558,627	18,216,600	1,399,869,446

당기순이익(손실)	(458,680,296)	3,818,249,296	554,346,357	4,102,534,003

기타포괄손익	(137,021,979)	(174,087,240)	(1,109,998,323)	(187,608,540)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동	(137,021,979)	(46,697,304)	(1,109,998,323)	(520,050,998)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

보험수리적손익	(127,389,936)	332,442,458

총포괄손익	(595,702,275)	3,644,162,056	(555,651,966)	3,914,925,463

주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(12)	96	14	104

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(12)	96	14	104

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	146,593,298,012	(16,908,132,173)	(6,212,206,876)	(5,979,989,421)	137,664,085,042

당기순이익(손실)	4,102,534,003	4,102,534,003

지분법자본변동	(520,050,998)	(520,050,998)

보험수리적손익	332,442,458	332,442,458

전환사채의 상환	(930,094,376)	(930,094,376)

상환전환우선주 발행	3,104,655,332	3,104,655,332

합병으로인한 변동

지분법투자주식처분손실	(547,889,026)	(547,889,026)

자본준비금의 이익잉여금 전입

2023.09.30 (기말자본)	20,171,115,500	148,767,858,968	(16,908,132,173)	(7,280,146,900)	(1,545,012,960)	143,205,682,435

2024.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	148,781,684,286	(16,908,132,173)	(6,240,889,054)	(2,391,374,701)	143,412,403,858

당기순이익(손실)	3,818,249,296	3,818,249,296

지분법자본변동	(46,697,304)	(46,697,304)

보험수리적손익	(127,389,936)	(127,389,936)

전환사채의 상환

상환전환우선주 발행

합병으로인한 변동

지분법투자주식처분손실

자본준비금의 이익잉여금 전입	(25,000,000,000)	25,000,000,000

2024.09.30 (기말자본)	20,171,115,500	123,781,684,286	(16,908,132,173)	(6,287,586,358)	26,299,484,659	147,056,565,914

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

영업활동현금흐름	2,099,175,026	4,701,832,714

당기순이익(손실)	3,818,249,296	4,102,534,003

당기순이익조정을 위한 가감	1,273,025,296	(666,585,551)

법인세비용	1,355,558,627	1,399,869,446

감가상각비	1,433,533,292	1,087,904,067

대손상각비	(31,305,321)	6,799,082

퇴직급여	689,796,302	390,764,374

지분법이익	1,256,845,507	7,409,459,559

지분법손실	4,278,177,155	3,902,663,032

매각예정자산처분이익	228,637,225

종속기업투자주식처분이익	547,889,026

관계기업투자자산처분이익	3,389,432,477

파생상품평가손실	111,844,286	691,106,734

파생상품평가이익	222,901,578	1,511,064,916

사채상환이익	215,219,246

배당금수익	6,750,000	6,750,000

외화환산이익 조정	25,715,572	1,817,527

외화환산손실	12,665,584	9,929,059

이자수익에 대한 조정	20,807,074	159,694,595

이자비용	505,980,776	472,824,159

이자비용(복합금융상품)	1,086,393,436	1,466,402,772

유형자산처분이익	3,049,386	14,316,182

유형자산처분손실	5,440,327

손실부담계약비용환입	373,854,985

재고자산평가손실	(156,783,085)

금융상품처분이익	2,708,690,197

잡이익	10,229,307

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,430,121,037)	(160,636,413)

매출채권의 증감	(1,600,214,679)	(1,993,029,954)

미수금의 증감	(41,156,547)	109,063,849

선급비용의 증감	(276,821,765)	(176,241,112)

선급금의 증감	(130,584,714)	(31,639,105)

재고자산의 증감	(1,912,719,842)	2,719,782,272

매입채무의 증감	228,851,708	898,160,725

미지급금의 증감	749,131,360	(537,433,948)

예수금의 증감	(279,258,145)	(16,530,440)

선수금의 증감	7,650,124	(44,287,537)

미지급비용의 증감	152,126,371	(105,465,897)

장기미지급비용의 증감	(32,793,051)

손실부담계약충당부채의 변동	(880,968,012)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(86,830,019)	89,193,572

퇴직금의 지급	(207,501,838)	(191,240,826)

이자의수취	34,660,497	252,487,901

이자의지급	(505,262,636)	(795,482,406)

배당금수취	(870,106,600)	(2,165,141,500)

법인세납부액	38,517,010	(195,626,320)

투자활동현금흐름	(463,602,113)	(7,872,048,642)

단기금융상품의 증가	(16,173,041,460)	(32,175,680,135)

단기금융상품의 감소	14,143,041,460	36,475,680,135

장기금융상품의 감소	2,742,780

장기금융상품의 증가	2,000,000

상각후원가측정금융자산의 감소	8,000,000,000

종속기업투자주식의 취득	(27,000,000,000)

유형자산의 취득	(1,034,425,755)	(807,858,423)

유형자산의 처분	19,722,886	14,318,182

무형자산의 취득	(161,589,021)

기타채권의 증가

기타보증금의 증감	42,256,800	(21,300,000)

기타보증금의 감소	10,000,000

기타보증금의 증가	(19,000,000)

매각예정자산의 처분	5,216,440,969

금융상품의 처분	2,708,690,197

합병으로 인한 승계	2,426,350,630

재무활동현금흐름	(4,892,728,287)	(2,119,345,002)

단기차입금의 감소	85,162,614,483	88,426,566,711

단기차입금의 증가	80,391,221,353	86,801,206,471

유동성장기차입금의 감소	(900,000,000)

리스부채의 상환	(121,335,157)	(71,091,942)

전환사채의 감소	(9,522,883,600)

상환전환우선주 발행	(9,999,990,780)

현금의증가	(3,257,155,374)	(5,289,560,930)

기초현금및현금성자산	3,588,820,614	10,752,529,881

환율변동차이	(5,850,297)

기말현금및현금성자산	325,814,943	5,462,968,951