엠투엔 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 59(당) 분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일까지
제 58(전) 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 엠투엔

1. 당사의 개요

주식회사 엠투엔(이하 "당사"라 함)는 1965년 12월 10일에 설립되어 1997년 10월 21일 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 주요사업은 스틸 드럼의 제조 및 판매이며, 2020년부터 의약품 및 의료기기 연구 및 개발업 등의 목적사업을 추가하여 진행중이며, 2023년부터 전기자동차 부품업 및 전자장비 부품 제조업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 20,171백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜디케이마린	8,402,961	20.83

서홍민	4,879,408	12.10

㈜리드코프	1,676,814	4.16

자기주식	759,775	1.88

기타 주주	24,623,273	61.03

합계	40,342,231	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채 와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시' 개정 - '가상자산공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추 정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치직전 연차재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	325,815	325,815	3,588,821	3,588,821

장단기금융상품	3,018,427	3,018,427	989,170	989,170

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,810,154	2,810,154	2,810,154	2,810,154

파생상품자산	1,555	1,555	113,399	113,399

매출채권	10,776,548	10,776,548	9,121,507	9,121,507

기타금융자산	360,272	360,272	365,225	365,225

합계	17,292,771	17,292,771	16,988,276	16,988,276

금융부채

매입채무	7,448,195	7,448,195	7,214,068	7,214,068

차입금	9,129,540	9,129,540	13,900,933	13,900,933

파생상품부채	587,448	587,448	810,349	810,349

기타금융부채	2,165,981	2,165,981	1,309,136	1,309,136

리스부채	325,465	325,465	358,484	358,484

상환전환우선주	9,283,082	9,283,082	8,196,689	8,196,689

합계	28,939,711	28,939,711	31,789,659	31,789,659

상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하므로 공정가치와 금액이 동일하며, 공정가치를 측정하는 금융자산 및 금융부채는 공정가치를 장부금액으로 인식하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정 반영 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	2,810,154	2,810,154

파생상품자산	-	-	1,555	1,555

파생상품부채	-	-	587,448	587,448

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	2,810,154	2,810,154

파생상품자산	-	-	113,399	113,399

파생상품부채	-	-	810,349	810,349

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역 및 대체 내역은 없습니다.

또한, 당사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 가중평균

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,810,154	3	현금흐름할인모형	금리,할인율 등	15.01%

영구성장률	0.00%

파생상품

상환전환우선주 콜옵션	1,555	3	이항모형	무위험이자율	3.20%

위험중립확률	49.90%

상환전환우선주 풋옵션	587,448	3	BDT모형	이자율변동성	5.84%

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 가중평균

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,810,154	3	현금흐름할인모형	금리,할인율 등	15.01%

영구성장률	0.00%

파생상품

상환전환우선주 콜옵션	113,399	3	이항모형	무위험이자율	3.20%

위험중립확률	49.60%

상환전환우선주 풋옵션	810,349	3	BDT모형	이자율변동성	6.37%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 회계법인 등 외부평가기관에 공정가치 측정을 의뢰하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사는 외부평가기관과 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 협의합니다. 또한, 당사는 이러한 협의과정에서 수준 2와 수준 3의 공정가치 변동을 분석하고 공정가치 변동의 이유를 설명하는 보고서를 필요한 경우에 작성하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정 금융자산	파생상품	기타	합계

금융자산

현금및현금성자산	325,815	-	-	-	325,815

장단기금융상품	3,018,427	-	-	-	3,018,427

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,810,154	-	-	2,810,154

파생상품자산	-	-	1,555	-	1,555

매출채권	10,776,548	-	-	-	10,776,548

기타금융자산	360,271	-	-	-	360,271

합계	14,481,061	2,810,154	1,555	-	17,292,770

금융부채

매입채무	7,448,195	-	-	-	7,448,195

차입금	9,129,540	-	-	-	9,129,540

파생상품부채	-	-	587,448	-	587,448

기타금융부채	2,165,981	-	-	-	2,165,981

리스부채	-	-	-	325,464	325,464

상환전환우선주	9,283,082	-	-	-	9,283,082

합계	28,026,798	-	587,448	325,464	28,939,710

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	파생상품	기타	합계

금융자산

현금및현금성자산	3,588,821	-	-	-	3,588,821

장단기금융상품	989,170	-	-	-	989,170

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,810,154	-	-	2,810,154

파생상품자산	-	-	113,399	-	113,399

매출채권	9,121,507	-	-	-	9,121,507

기타금융자산	365,225	-	-	-	365,225

합계	14,064,723	2,810,154	113,399	-	16,988,276

금융부채

매입채무	7,214,068	-	-	-	7,214,068

차입금	13,900,933	-	-	-	13,900,933

파생상품부채	-	-	810,349	-	810,349

기타금융부채	1,309,136	-	-	-	1,309,136

리스부채	-	-	-	358,484	358,484

상환전환우선주	8,196,689	-	-	-	8,196,689

합계	30,620,826	-	810,349	358,484	31,789,659

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	20,807	159,695

배당금수익	6,750	6,750

외환차익	52,988	45,187

외화환산이익	25,716	7,976

외환차손	(83,734)	(30,520)

외화환산손실	(12,666)	(12,011)

당기손익-공정가치측정금융자산

금융상품처분이익	2,708,690	-

파생상품평가손실	(111,844)	(670,254)

상각후원가측정금융부채

사채상환이익	-	215,219

이자비용	(1,592,374)	(1,939,227)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	222,902	1,511,065

파생상품평가손실	-	(20,853)

7. 현금및현금성자산 및 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,533	-

보통예금	321,282	2,588,821

정기예금	-	1,000,000

합계	325,815	3,588,821

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

단기정기예금	500,000	500,000

기타단기금융상품	2,030,000	-

합계	2,530,000	500,000

장기금융상품

장기정기예금	486,427	487,170

당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	488,427	489,170

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	-	19,460	받을어음 만기미도래

단기금융상품	정기예금	500,000	500,000	질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	502,000	521,460

8. 공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말

지큐피앤씨㈜	1,997주	0.23%	-	-

곤산대경기차배건유한공사	-	19.00%	2,810,154	2,810,154

합계	2,810,154	2,810,154

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 세부내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	10,904,135	9,280,399

대손충당금	(127,587)	(158,892)

매출채권(순액)	10,776,548	9,121,507

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기대여금	350,000	350,000

대손충당금	(350,000)	(350,000)

미수금	186,151	144,994

미수수익	3,300	17,154

합계	189,451	162,148

기타비유동금융자산

임차보증금	149,421	139,421

전신전화가입권	1,100	1,100

기타보증금	20,300	62,557

합계	170,821	203,078

10. 파생금융상품당사는 상환전환우선주의 매도청구권(콜옵션)과 조기상환청구권(풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였습니다(주석 19 참조).

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동	상환전환우선주 콜옵션	1,555	-	113,399	-

비유동	상환전환우선주 풋옵션	-	587,448	-	810,349

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	8,451	-	8,451	9,297	-	9,297

제품	2,179,317	(138,957)	2,040,360	3,416,174	(251,783)	3,164,391

원재료	9,479,619	(39,182)	9,440,437	6,127,921	(83,406)	6,044,515

미착원재료	253,238	-	253,238	490,933	-	490,933

부재료	537,892	-	537,892	449,351	-	449,351

재공품	621,644	(4,438)	617,206	673,766	(4,172)	669,594

합계	13,080,161	(182,577)	12,897,584	11,167,442	(339,361)	10,828,081

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 47,051,745천원(전분기: 32,612,832천원)입니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,939,451	-	-	12,939,451	12,939,451	-	-	12,939,451

건물	9,678,547	(3,329,259)	-	6,349,288	9,674,347	(3,166,794)	-	6,507,553

구축물	11,855	(11,852)	-	3	11,855	(11,778)	-	77

기계장치	20,981,057	(15,157,460)	-	5,823,597	20,115,787	(14,215,258)	-	5,900,529

차량운반구	734,079	(559,254)	-	174,825	680,144	(525,458)	-	154,686

공구와기구	283,669	(202,753)	-	80,916	313,321	(231,582)	-	81,739

집기비품	1,234,051	(1,013,509)	(24,510)	196,032	1,199,096	(953,020)	(37,470)	208,606

시설장치	2,342,282	(1,170,543)	-	1,171,739	2,333,332	(1,112,058)	-	1,221,274

건설중인자산	268,850	-	-	268,850	239,400	-	-	239,400

합계	48,473,841	(21,444,630)	(24,510)	27,004,701	47,506,733	(20,215,948)	(37,470)	27,253,315

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분(폐기)	감가상각	분기말

토지	12,939,451	-	-	-	-	12,939,451

건물	6,507,554	4,200	-	-	(162,466)	6,349,288

구축물	77	-	-	-	(74)	3

기계장치	5,900,528	724,736	200,400	(22,110)	(979,957)	5,823,597

차량운반구	154,686	53,935	-	-	(33,796)	174,825

공구와기구	81,739	13,900	-	(1)	(14,722)	80,916

집기비품	208,607	38,854	-	(1)	(51,428)	196,032

시설장치	1,221,274	8,950	-	-	(58,485)	1,171,739

건설중인자산	239,400	229,850	(200,400)	-	-	268,850

합계	27,253,316	1,074,425	-	(22,112)	(1,300,928)	27,004,701

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분(폐기)	합병취득	감가상각	분기말

토지	1,725,383	107,336	-	-	11,106,732	-	12,939,451

건물	1,822,223	46,001	-	-	4,834,964	(131,419)	6,571,769

구축물	423	-	-	-	-	(215)	208

기계장치	1,992,166	184,121	383,740	-	4,216,291	(763,919)	6,012,399

차량운반구	1,296,860	38,000	-	-	-	(57,391)	1,277,469

공구와기구	119,300	40,186	-	(2)	34,399	(26,808)	167,075

집기비품	11,761	4,600	-	-	15,792	(3,172)	28,981

시설장치	127,410	82,870	-	-	70,653	(33,217)	247,716

건설중인자산	-	304,744	(383,740)	-	256,990	-	177,994

합계	7,095,526	807,858	-	(2)	20,535,821	(1,016,141)	27,423,062

13. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	합계

취득가액	440,067	196,123	636,190

감가상각누계액	(169,303)	(137,812)	(307,115)

장부금액	270,764	58,311	329,075

(전기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	합계

취득가액	528,616	176,925	705,541

감가상각누계액	(261,234)	(70,941)	(332,175)

장부금액	267,382	105,984	373,366

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	373,366	93,892

취득	88,316	193,846

처분	(2)	-

감가상각	(132,605)	(71,762)

분기말	329,075	215,976

당사는 리스기간 종료일에 차량운반구를 염가로 구매할 수 있는 선택권을 보유하고 있습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	100,001	151,169

비유동	225,463	207,314

합계	325,464	358,484

리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 당사의 증분차입이자율은 2.97% ~ 6.37%입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서 상 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비(차량운반구)	65,734	32,476

사용권자산 감가상각비(부동산)	66,871	39,286

리스부채 이자비용	15,004	9,077

단기 및 소액리스 관련 비용	72,409	100,310

합계	220,018	181,149

당분기말 현재 리스의 약정금액은 357,251천원(전기말: 394,447천원)이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 208,748천원(전분기: 261,436천원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설이용권	108,067	108,067

골프회원권	519,688	519,688

개발비	311,589	-

합계	939,344	627,755

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	골프회원권	개발비	합계

기초	108,067	519,688	-	627,755

취득	-	-	311,589	311,589

분기말	108,067	519,688	311,589	939,344

전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 개발비 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화되지 않은 개발비	93,072	221,474

내부취득개발비 상각액	-	-

합계	93,072	221,474

15. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	6,576,864	5,785,183

관계기업	118,923,203	120,247,521

합계	125,500,067	126,032,704

(2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소유지분율	주요영업활동	결산월	소재지

당분기말	전기말

종속기업	㈜엠투엔 바이오	100.00%	100.00%	의약 및 약학 연구개발	12월	한국

M2N BIO US.,LLC	100.00%	100.00%	의약 및 약학 연구개발	12월	미국

미시간아시아이노베이션투자조합	98.02%	99.00%	투자조합활동	12월	한국

M2N VENTURE PARTNERS FZCO	100.00%	100.00%	경영컨설팅 등	12월	UAE

PT.SHIN HAN INDONESIA	100.00%	100.00%	전자부품	12월	인도네시아

관계기업	㈜리드코프(*1)(*3)	16.32%	16.32%	석유도ㆍ소매 소비자여신금융업	12월	한국

GreenFire Bio, LLC(*2)	42.79%	42.79%	의약 및 약학 연구개발	12월	미국

㈜사이오픽	22.60%	22.60%	애니메이션 제작 및 판매	12월	한국

신라젠㈜(*1)(*4)	13.65%	18.23%	의약 및 약학 연구개발	12월	한국

(*1) 당사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20% 미만이나 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 당사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.

(*3) ㈜리드코프의 소유지분율은 16.32%이나 ㈜리드코프가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.87% 입니다.(*4) 신라젠㈜의 소유지분율은 13.65%이나 신라젠㈜가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 13.66% 입니다.(3) 당분기와 전분기의 종속 및 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득 (처분)	대체	지분법 평가	기타 (*2)	분기말

지분법이익 (손실)	지분법 자본변동	배당금

종속기업

㈜엠투엔 바이오	137,857	-	-	(17,280)	5,831	-	-	126,409

M2N BIO US.,LLC	490,870	-	-	126,206	44,622	-	-	661,698

미시간아시아이노베이션투자조합(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

M2N VENTURE PARTNERS FZCO(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

PT.SHIN HAN INDONESIA	5,156,456	-	-	392,986	239,315	-	-	5,788,757

소계	5,785,183	-	-	501,912	289,768	-	-	6,576,864

관계기업

㈜리드코프	75,795,836	-	-	700,514	(251,072)	(863,357)	-	75,381,921

㈜사이오픽(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

GreenFire Bio, LLC(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

신라젠㈜	44,451,685	-	-	(4,223,758)	(76,079)	-	3,389,432	43,541,281

소계	120,247,521	-	-	(3,523,244)	(327,150)	(863,357)	3,389,432	118,923,203

합계	126,032,704	-	-	(3,021,332)	(37,382)	(863,357)	3,389,432	125,500,067

(*1) 해당 종속기업 및 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 관계기업인 신라젠㈜의 유상증자로 인한 유효지분율 변동에 따른 관계기업투자주식 변동액 입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	대체(*1)	지분법 평가	합병(*3)	분기말

지분법이익 (손실)	지분법 자본변동	배당금

종속기업

곤산대경기차배건유한공사(*1)	2,350,053	-	(2,458,435)	8,639	99,743	-	-	-

㈜엠투엔 바이오	154,860	-	-	(13,719)	-	-	-	141,141

M2N BIO US.,LLC	153,655	-	-	235,958	17,468	-	-	407,081

미시간아시아이노베이션투자조합(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-

M2N Life Science Investment LLC(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-

M2N VENTURE PARTNERS FZCO(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜신한전기	-	27,000,000	-	5,803,346	302,047	-	(33,105,393)	-

PT.SHIN HAN INDONESIA	-	-	-	352,843	(258,331)	-	5,457,279	5,551,791

소계	2,658,568	27,000,000	(2,458,435)	6,387,067	160,927	-	(27,648,114)	6,100,013

관계기업

㈜리드코프(*4)	75,964,767	-	-	1,008,674	(402,039)	(2,158,392)	-	774,413,010

㈜사이오픽(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-

GreenFire Bio, LLC(*2)	202,219	-	-	(202,219)	-	-	-	-

신라젠㈜	50,090,772	-	-	(3,686,725)	(302,047)	-	-	46,102,000

소계	126,257,758	-	-	(2,880,270)	(704,086)	(2,158,392)	-	120,515,010

합계	128,916,326	27,000,000	(2,458,435)	3,506,797	(543,159)	(2,158,392)	(27,648,114)	126,615,023

(*1) 곤산대경기차배건유한공사의 지분 70.59% 중 51.59%를 매각하는 계약을 전기중에 체결하면서 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 대체하였습니다.(*2) 해당 종속기업 및 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어, 지분법 적용을 중단하였습니다.(*3) 전분기 중 ㈜신한전기의 발생주식 100%를 인수 후 합병함에 따라, ㈜신한전기를 종속회사에서 제외하고, 기존 ㈜신한전기의 종속회사 PT.SHIN HAN INDONESIA를 종속기업으로 편입하였습니다.(*4) 전기초 관계기업투자주식의 장부금액을 재작성하였습니다(주석 31 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	PT.SHIN HAN INDONESIA	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO US.,LLC	미시간아시아 이노베이션 투자조합	㈜리드코프	GreenFire Bio, LLC	신라젠㈜ (*1)

자산총계	8,408,878	126,462	661,698	265,663	942,037,044	1,480,064	187,523,014

부채총계	2,417,565	54	-	989,491	525,637,680	9,257,393	23,947,996

순자산	5,991,313	126,408	661,698	(723,828)	416,399,364	(7,777,329)	163,575,018

매출액	5,746,506	-	-	293	331,088,058	-	2,400,023

계속영업이익	491,122	(11,624)	(13,420)	(214,826)	15,635,108	(34,511)	(20,573,721)

분기순이익(손실)	403,045	(11,449)	163,346	(214,826)	4,153,450	(34,511)	(20,640,505)

총포괄손익	642,360	(11,449)	170,828	(214,826)	1,205,814	(578,161)	(21,108,588)

(*1) 해당 관계기업의 재무정보에는 공정가치 조정액 및 관련 상각금액이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	PT.SHIN HAN INDONESIA(*1)	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO US.,LLC	미시간아시아 이노베이션 투자조합	㈜리드코프	GreenFire Bio, LLC	신라젠㈜ (*2)	㈜신한전기 (*3)

자산총계	7,658,179	137,911	490,870	251,664	920,021,626	1,641,604	109,457,402	41,636,468

부채총계	2,309,226	54	-	800,665	499,709,106	8,840,773	19,400,939	8,753,223

순자산	5,348,953	137,857	490,870	(549,002)	420,312,521	(7,199,168)	90,056,463	32,883,246

매출액(*4)	6,420,136	-	-	302	357,754,295	-	1,718,423	12,751,677

계속영업이익(*4)	275,369	(13,820)	(30,397)	(331,486)	5,157,640	(1,417)	(5,641,746)	1,164,816

분기순이익(손실)(*4)	236,313	(13,719)	235,958	(331486)	6,180,600	(2,159)	(5,336,996)	987,718

총포괄손익(*4)	520,319	(13,719)	253,426	(331486)	3,090,815	(1,999)	(6,125,604)	1,539,083

(*1) PT.SHIN HAN INDONESIA의 손익정보는 ㈜신한전기의 합병 이후 기간에 대한금액입니다.(*2) 해당 관계기업의 재무정보에는 공정가치 조정액 및 관련 상각금액이 포함되어 있습니다.(*3) ㈜신한전기의 재무정보는 합병일 시점의 금액이며, 손익 정보는 지분인수일부터 합병기일까지의 금액입니다.(*4) 손익정보는 전분기 기준입니다.

(5) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분 금액(a×b)	기타조정	투자차액	장부금액

㈜엠투엔 바이오	126,409	100.00%	126,409	-	-	126,409

M2N BIO US.,LLC	661,698	100.00%	661,698	-	-	661,698

미시간아시아이노베이션투자조합	(723,828)	98.02%	-	-	-	-

M2N VENTURE PARTNERS FZCO	-	100.00%	-	-	-	-

PT.SHIN HAN INDONESIA(*1)	5,991,313	100.00%	5,991,313	(202,555)	-	5,788,757

㈜리드코프(*2)	416,399,364	16.87%	70,229,189	(1,011,339)	6,164,072	75,381,921

GreenFire Bio, LLC(*3)	(7,777,329)	84.50%	-	-	-	-

신라젠㈜(*4)	138,763,063	13.66%	18,955,034	(225,708)	24,811,955	43,541,281

합계	553,440,689	95,963,643	(1,439,602)	30,976,026	125,500,067

(*1) 기타조정으로 내부미실현손익을 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.(*2) 기타조정으로 상호보유주식에 대한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였으며, 주식매수선택권으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(*4) 기타조정으로 주식매수선택권으로 인한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분 금액(a×b)	기타조정	투자차액	장부금액

㈜엠투엔 바이오	137,857	100.00%	137,857	-	-	137,857

M2N BIO US.,LLC	490,870	100.00%	490,870	-	-	490,870

미시간아시아이노베이션투자조합	(549,002)	99.00%	-	-	-	-

M2N VENTURE PARTNERS FZCO	-	100.00%	-	-	-	-

PT.SHIN HAN INDONESIA(*1)	5,348,953	100.00%	5,348,953	(192,497)	-	5,156,456

㈜리드코프(*2)	420,312,521	16.87%	70,889,175	(1,257,411)	6,164,072	75,795,836

GreenFire Bio, LLC(*3)	(7,199,168)	84.50%	-	-	-	-

신라젠㈜(*4)	57,313,963	18.24%	10,454,067	(235,210)	34,232,828	44,451,685

합계	475,855,994	87,320,922	(1,685,118)	40,396,900	126,032,704

(*1) 기타조정으로 내부미실현손익을 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.(*2) 기타조정으로 상호보유주식에 대한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였으며, 주식매수선택권으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(*4) 기타조정으로 주식매수선택권으로 인한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜리드코프	19,878,786	75,381,921	26,375,544	75,795,836

신라젠㈜	52,593,750	43,541,281	113,062,500	44,451,685

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

미시간아시아이노베이션투자조합	(173,078)	(716,590)	(328,171)	(437,689)

GreenFire Bio, LLC(*1)	(488,546)	(6,571,843)	(1,261,930)	(1,261,930)

(*1) GreenFire Bio, LLC의 미반영 손실에 대한 금액은 지분법 평가시 적용한 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(8) 관계기업투자주식의 담보제공 내역

(단위: 천원, 주)

담보제공주식	차입처	당분기말	전기말

차입금	담보제공주식수	차입금	담보제공주식수

㈜리드코프 보통주	KB증권	-	-	1,000,000	186,047

하나증권	1,000,000	242,953	2,000,000	485,908

IBK투자증권	-	-	1,000,000	297,298

대신증권	1,000,000	482,626	1,000,000	416,667

합계	2,000,000	725,579	5,000,000	1,385,920

16. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	7,448,195	7,214,068

기타유동금융부채

미지급금	1,461,847	713,370

미지급비용	548,231	396,105

합계	2,010,078	1,109,475

기타유동부채

선수금	18,581	10,931

예수금	192,419	471,677

합계	211,000	482,608

기타비유동금융부채

임대보증금	3,000	3,000

장기미지급비용	152,903	196,661

합계	155,903	199,661

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	구매자금	5.27	5,308,488	6,500,000

IBK기업은행	구매자금	5.74	1,821,052	2,400,933

KB증권	운전자금	-	-	1,000,000

하나증권	운전자금	5.7	1,000,000	2,000,000

IBK투자증권	운전자금	-	-	1,000,000

대신증권	운전자금	5.7	1,000,000	1,000,000

합계	9,129,540	13,900,933

18. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도약정금액

당분기말	전기말

신한은행	외상매출채권담보대출	2,100,000	2,100,000

하나은행	구매자금대출	6,500,000	6,500,000

운전자금대출	2,000,000	2,000,000

상생외상매출채권담보대출	4,000,000	4,000,000

외상매출채권담보대출	1,400,000	1,400,000

IBK기업은행	구매자금대출	3,500,000	3,500,000

일람불수입신용장	USD 1,000,000	USD 1,000,000

KB증권	주식담보대출	-	2,000,000

하나증권	주식담보대출	1,000,000	3,600,000

IBK투자증권	주식담보대출	-	1,000,000

대신증권	주식담보대출	1,000,000	1,000,000

NH투자증권	보통담보대출	-	500,000

합계	원화 합계	21,500,000	27,600,000

외화 합계	USD 1,000,000	USD 1,000,000

(2) 담보제공자산 등

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액

하나은행	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	5,867,254	4,604,729	5,306,488

IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	1,821,052

하나증권	㈜리드코프 주식 242,953주	1,800,000	4,242,572	1,000,000

대신증권	㈜리드코프 주식 482,626주	1,500,000	8,427,868	1,000,000

합계	9,717,254	17,775,169	9,127,540

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액

하나은행	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	5,867,254	4,604,729	5,500,000

IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	2,400,933

KB증권	㈜리드코프 주식 186,047주	1,400,000	3,266,689	1,000,000

하나증권	㈜리드코프 주식 485,908주	3,200,000	8,531,771	2,000,000

IBK투자증권	㈜리드코프 주식 297,298주	2,000,000	5,220,079	1,000,000

대신증권	㈜리드코프 주식 416,667주	1,500,000	7,316,009	1,000,000

합계	14,517,254	29,439,278	12,900,933

2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내용	금액	제공받은자	계정과목	금액

주요 경영진	차입금 연대보증	5,319,600	하나은행	단기차입금	5,308,488

상생외담대 연대보증	4,800,000	매입채무	1,988,142

서울보증보험	원재료 대금 지급	1,000,000	㈜포스코	매입채무	1,185,769

이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-

외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	미지급금	2,464

외국인근로자 인허가보증	48,000	한국산업인력공단	-	-

합계	11,272,600	8,484,863

(전기말) (단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내용	금액	제공받은자	계정과목	금액

주요 경영진	차입금 연대보증	5,319,600	하나은행	단기차입금	6,500,000

상생외담대 연대보증	4,800,000	-	-

서울보증보험	원재료 대금 지급	1,000,000	㈜포스코	매입채무	992,245

이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-

외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	매입채무	2,072

외국인근로자 인허가보증	32,000	한국산업인력공단	-	-

합계	11,256,600	7,494,317

19. 상환전환우선주

(1) 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	9,999,991	9,999,991

전환권조정	(2,497,588)	(3,583,982)

상환할증금	1,780,679	1,780,680

합계	9,283,082	8,196,689

(2) 당사의 상환전환우선주에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식수	2,036,658주

액면가	500원

발행가액	4,910원

발행금액	9,999,990,780원

발행일	2023년 4월 20일

만기일	2026년 4월 20일(만기일 도래시 보통주로 전환)

전환조건	- 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1 대1- 존속기간 : 발행일로부터 3년 (만기시 보통주로 전환)

이자율 및 이자지급시기	(*1)

전환청구기간	2024년 4월 20일 ~ 2026년 4월 20일

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환으로 발행할 주식수	2,036,658주

이익배당에 관한 사항	- 본건 주식의 주주는 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하는 지위를 가지며, 회사의 정관과 법률이 정하는 형태로 액면가 기준 0.1%(이하 "우선배당률")에 해당하는 금액을 배당 받음
- 비참가적, 비누적적 우선주

조기상환청구권	2025년 4월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권	2024년 4월 20일 부터 2025년 4월 20일까지 매달 20일

(*1) 우선주식의 1주당 상환가액은 주당 발행가액에 발행일로부터 상환일까지의 기간(이하 그 기간의 일수를 "경과일수")에 대하여 보장수익률로써 연 복리 5.5%(이하 "보장수익률")를 가산한 금액으로 하되, 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당이 있을 경우 이를 차감한 금액으로 합니다.

(3) 파생금융상품당사는 상환전환우선주의 매도청구권과 조기상환청구권(콜옵션과 풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였으며, 당분기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산(콜옵션)	1,555	113,399

파생상품부채(풋옵션)	587,448	810,349

당사는 전기 중 상환전환우선주 관련 파생상품자산 및 부채를 공정가치로 평가하여 당분기 포괄손익계산서 상 파생상품평가이익 111,057천원(전분기: 662,926천원)을 인식하였습니다.

(4) 콜옵션 주요 내용

발행회사는 본 주식의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매1개월마다 투자자가 보유하고 있는 본건 주식의 전부 또는 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(발행회사의 최대주주 및 특수관계인 포함하며, 이하 집합적으로 "매수인")에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있습니다(이하 "매도청구권" 또는 "콜옵션"). 투자자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 매수대상 주식을 매수인에게 매도하여야 합니다. 단, 매수인은 투자자에 대하여 투자자가 보유하고 있는본건 주식의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

20. 순확정급여부채

당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,059,177	5,328,547

사외적립자산의 공정가치	(4,587,518)	(4,424,366)

순확정급여부채	1,471,659	904,180

21. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손실부담계약	복구충당	합계	손실부담계약	복구충당	합계

기초	373,855	37,743	411,598	2,710,090	-	2,710,090

전입	-	-	-	-	-	-

미사용금액 환입	(171,476)	-	(171,476)	-	-	-

상각	-	719	719	-	-	-

사용	(202,379)	-	(202,379)	(880,968)	-	(880,968)

분기말	-	38,462	38,462	1,829,122	-	1,829,122

유동	-	-	-	1,829,122	-	1,829,122

비유동	-	38,462	38,462	-	-	-

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수(*1)	40,342,231	40,342,231

1주당 금액(원)	500	500

자본금(천원)	20,171,116	20,171,116

자기주식수	759,775	759,775

의결권 제한 주식 수(*2)	2,436,589	2,436,589

(*1) 상기 보통주 외 상환전환우선주 2,036,658주를 발행하였으며, 금융부채로 인식하고 있습니다(주석 19 참조).(*2) 관계기업인 ㈜리드코프가 보유한 당사의 발행주식과 당사가 보유한 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	111,505,638	136,505,638

재평가적립금	1,501,769	1,501,769

기타자본잉여금	7,669,622	7,669,622

전환권대가	3,104,655	3,104,655

합계	123,781,684	148,781,684

(*) 당사는 당분기 중 자본잉여금(주식발행초과금) 25,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다(주석 25 참조).23. 자본조정(1) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,216,677)	(7,216,677)

자기주식처분손실	(9,691,455)	(9,691,455)

합계	(16,908,132)	(16,908,132)

(2) 자기주식당분기말 현재 당사는 당사의 기명식 보통주식 759,775주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(2,729,646)	(2,682,949)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,557,940)	(3,557,940)

합계	(6,287,586)	(6,240,889)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	254,159	254,159

임의적립금	341,389	341,389

미처분이익잉여금(*)	25,703,936	(2,986,923)

합계	26,299,485	(2,391,375)

(*) 당사는 제58기 정기주주총회의 승인을 받아 당분기 중 자본잉여금(주식발행초과금) 25,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.(2) 법정준비금당사의 재무상태표에 표시된 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 이에 따라 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(*)	68,422,250	45,712,236

기타 원천으로부터의 수익	-	-

총 수익	68,422,250	45,712,236

(*) 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채(*)	7,500	7,500

(*) 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	28,129	1,129,283	86,306	(322,660)

원재료 등의 사용액 및 상품매입액	14,682,199	45,922,462	14,525,496	32,935,492

종업원급여	3,121,837	9,304,052	2,888,326	5,672,616

감가상각비	511,998	1,433,533	(473,916)	110,349

운반비	438,532	1,434,757	422,490	1,087,797

손실부담계약비용(*)	-	(373,855)	(154,558)	(880,968)

기타비용	1,975,684	6,059,782	3,707,262	6,068,503

합계	20,758,379	64,910,014	20,120,439	43,790,161

(*) 당사는 일부 계약에 있어 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약충당부채로 계상하였으며, 당분기 중 전액 환입하였습니다.

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.07%(2023년 6월 30일로 종료하는 중간기간의 예상평균연간법인세율: 28.03%)입니다.

29. 현금흐름표

당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

취득	기타

단기차입금	13,900,933	(4,771,393)	-	-	9,129,540

리스부채	358,484	(121,335)	88,316	-	325,464

상환전환우선주	8,196,689	-	-	1,086,393	9,283,082

합계	22,456,105	(4,892,728)	88,316	1,086,393	18,738,087

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜디케이마린	㈜디케이마린

종속기업	㈜엠투엔 바이오, M2N BIO(US), LLC, 미시간아시아이노베이션투자조합, M2N VENTURE PARTNERS FZCO, PT.SHINHAN INDONESIA	㈜엠투엔 바이오, M2N BIO(US), LLC, 미시간아시아이노베이션투자조합, M2N Life Science Investment LLC(*2), M2N VENTURE PARTNERS FZCO, PT.SHINHAN INDONESIA

관계기업	㈜리드코프, GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜, ㈜사이오픽	㈜리드코프, GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜ ㈜사이오픽

기타특수관계자	앤알캐피탈대부㈜ ㈜리드코프의 종속기업(*1) 신라젠㈜의 종속기업(*1)	앤알캐피탈대부㈜ ㈜리드코프의 종속기업(*1) 신라젠㈜의 종속기업(*1)

(*1) 관계기업 등의 종속기업들을 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*2) 전기 중 관리 효율화를 위해 폐업함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜리드코프	사모사채 원금 환입	-	6,000,000

사모사채 이자수익	-	12,493

배당금 인식	863,357	2,158,392

금융상품 매각	1,242,875	-

중도상환수수료	-	59,671

종속기업	PT.SHINHAN INDONESIA	매출	1,542,918	1,380,817

원재료 매입	4,960,102	2,456,197

소모품 구매	85	-

건설중인자산 취득	2,026	-

유형자산 처분	18,391

외화지급보증	USD 700,000

기타특수관계자	앤알캐피탈대부㈜	사모사채 원금환입	-	2,000,000

사모사채 이자수익	-	4,685

중도상환수수료	-	18,411

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

단기대여금	매출채권 외	매입채무 외	단기대여금	매출채권 외	매입채무 외

관계기업	㈜사이오픽(*)	350,000	-	-	350,000	-	-

종속기업	PT.SHINHAN INDONESIA	-	270,341	942,317	-	313,968	904,111

합계	350,000	270,341	942,317	350,000	313,968	904,111

(*) 당사는 ㈜사이오픽에 대한 단기대여금에 대손충당금 350백만원을 설정하고 있습니다.(4) 주요 경영진 보상내역주요 경영진은 등기이사이며, 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	430,208	249,064

퇴직급여	84,824	49,813

합계	515,031	298,877

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사는 주요 경영진으로부터 차입금 등 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).

31. 전기 재무제표 재작성

당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 동 재작성이 2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수정 전	수정	수정 후

순자산	143,031,734	173,948	143,205,682

2022년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 재작성으로 인해 재무제표에 미치는 영향의 세부사항은 직전 연차재무제표 주석 42에서 설명하고 있습니다.32. 동일지배 하 합병

(1) 합병에 대한 개요당사는 2023월 3월 23일 이사회 승인에 따라 2023년 4월 28일을 합병기일로 하여 ㈜신한전기를 흡수합병하였습니다. 합병으로 인한 시너지 효과 창출 및 비용절감을 통한 경영 효율화를 위함이며, 피합병회사의 개요는 아래와 같습니다.

구분	내용

피합병회사명	㈜신한전기

사업부문	자동차 및 가전용 전자부품 제조

본점소재지	경기도 화성시 동탄산단2길 7-21

대표이사	최대식

법인구분	비상장회사

합병회사와의 관계	종속기업

(2) 합병에 대한 회계처리동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	32,895,575

㈜신한전기 투자지분 장부가액	32,895,575

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액:

자산	42,371,737

현금및현금성자산	2,426,351

단기금융상품	800,000

매출채권	5,312,212

기타채권	162,117

기타유동자산	108,322

순확정급여자산	734,551

재고자산	6,822,755

종속기업투자주식	5,469,608

유형자산	20,535,821

부채	9,476,162

매입채무	6,236,031

기타채무	968,280

당기법인세부채	217,219

기타채무(비유동)	54,414

이연법인세부채	2,000,218

인수한 순자산 장부금액	32,895,575