엠투엔 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표의 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 당사는 2022년 12월 종속회사 '곤산대경기차배건유한공사'의 지분 일부를 매각하기로 결정하였으며, 매각이 완료되면 연결대상 에서 제외되며 지분법 적용대상에서도 제외됩니다. 이에따라 2022년 기말 연결재무제표부터 곤산대경기차배건유한공사의 실적이 반영되지 아니하였으며, 매각 결정 대상 투자지분에 대해서도 매각예정자산으로 분류하였습니다. 이와 관련하여 2022.12.26 공시한 "타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)" 내용 및 이후 2023.03.31, 2023.05.02 정정 공시 참조 바랍니다. (보고서 작성 기준일 이후 해당 지분 매각이 완료되었습니다.)- 당사는 2023년 2월 1일 '(주)신한전기' 발행 주식 100%를 인수하였습니다. 이에따라 2023년 2월 부터 (주)신한전기의 실적이 당사 연결재무제표에 반영되었으며, 투자 주식을 자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 2022.02.01 공시한 "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)" 내용 및 이후 2023.04.12 정정 공시 참조 바랍니다. 또한 출자증권 인수 후 당사는 (주)신한전기와 소규모 합병을 결정하였습니다. 해당내용은 2023.02.21 "주요사항보고서(회사합병결정)"내용 참조 부탁드립니다. (보고서 작성 기준일 이후 해당 합병은 완료되었습니다.)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항 없음(4) 우발채무 등에 관한 사항- 우발부채 등에 관한 사항과 관련해서는 「연결재무제표 주석 21. 우발부채와 약정상황」을 참조하시기 바랍니다.(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 「연결재무제표 주석 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정」 및 「재무제표 주석 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천」을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율(%)

제58기1분기	매출채권	11,270,750	124,532	1.10

기타채권(유동)	931,163	350,000	37.59

기타채권(비유동)	6,357,833	6133125	96.47

합 계	18,559,746	6,607,657	35.60

제57기	매출채권	3,687,746	-	0.00

기타채권(유동)	449,286	350,000	77.90

기타채권(비유동)	6,315,085	6,133,125	97.12

합 계	10,452,117	6,483,125	62.03

제56기	매출채권	9,518,983	-	0.00

기타채권(유동)	1,057,918	350,000	33.08

기타채권(비유동)	6,377,626	6,133,125	96.17

합 계	16,954,527	6,483,125	38.24

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제58기 1분기	제57기	제56기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,483,125	6,483,125	6,133,125

2. 순대손처리액(①-②±③)	124,532	-	350,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	350,000

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	124,532	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,607,657	6,483,125	6,483,125

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	11,270,750	-	-	11,270,750

특수관계자	-	-	-	-

계	11,270,750	-	-	11,270,750

구성비율	100%	-	-	100%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제58기 1분기	제57기	제56기	비고

스틸드럼	상품	6,517,752	4,438,909	-	-

제품	237,648,677	162,846,064	148,645,822	-

원재료	3,184,881,033	4,724,169,976	2,993,329,659	-

부재료	331,819,956	377,571,782	356,464,883	-

합 계	3,760,867,418	5,269,026,731	3,498,440,364	-

자동차부품	상품	-	-	57,207,507	-

제품	-	-	345,514,934	-

원재료	-	-	762,805,786	-

부재료	-	-	29,853,701	-

합 계	-	-	1,195,381,928	-

전장사업	상품	840,000	-	-

제품	1,891,255,401	-	-

원재료	6,689,391,942	-	-

재공품	870,017,317	-	-

합 계	9,451,504,660	-	-

합 계	상품	7,357,752	4,438,909	57,207,507	-

제품	2,128,904,078	162,846,064	494,160,756	-

원재료	9,874,272,975	4,724,169,976	3,756,135,445	-

부재료	331,819,956	377,571,782	386,318,584	-

재공품	870,017,317	-	-

합 계	13,212,372,078	5,269,026,731	4,693,822,292	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.37%	3.09%	2.37%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.42	8.09회	11.18회	-

* 자동차부품 사업부 매출액은 중단영업으로 인식하여 연결재무상태표에서 제외 되었습니다. 제거 전 자동차부품 사업부의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제58기 1분기	제57기	제56기

자동차부품	상품	86,956,476	52,819,624	57,207,507

제품	373,423,102	403,152,856	345,514,934

원재료	2,198,313,541	2,415,548,523	762,805,786

부재료	38,947,800	36,157,848	29,853,701

합 계	2,697,640,919	2,907,678,851	1,195,381,928

(2) 재고자산의 실사내역 등1). 실사일자 및 실사방법당사는 2023년 3월 31일 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 제품, 원재료, 부재료 등을 실사대상으로 재고실사를 진행하였습니다. 연말 결산시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있습니다.2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고보고서 제출일 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고를 보유하고 있지 않습니다. 라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 수주계약 현황이 없습니다.

마. 공정가치평가내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준1	당기손익-공정가치측정금융자산	95,808	시가

수준3	파생상품부채	697,702	이항분포모형	이자율과 주가변동성 등

(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법당사는 보고서 제출일 현재 유형자산의 공정가치 평가내역이 없습니다.