엠투엔 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 60(당) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 59(전) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 엠투엔과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 엠투엔(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다(이하 지배기업와 종속기업을합하여 "연결회사").(1) 지배기업의 개요

주식회사 엠투엔(이하 "지배기업")은 1965년 12월 10일에 설립되어 1997년 10월 21일 코스닥시장에 등록하였으며, 지배기업의 주요사업은 전기자동차 부품업 및 전자장비 부품 제조업이며, 스틸드럼 제조업 및 의약품 및 의료기기 연구 및 개발업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 보통주자본금 20,171백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜디케이마린	8,402,961	20.83

서 홍 민	4,879,408	12.10

㈜리드코프	1,676,814	4.16

자기주식	759,775	1.88

기타주주	24,623,273	61.03

합계	40,342,231	100.00

(2) 종속기업 현황

회사명	지배지분율(%)	업종	결산월	소재지

당기말	전기말

㈜엠투엔 바이오	100.00	100.00	의약 및 약학 연구개발	12월	한국

M2N BIO US.,LLC	100.00	100.00	의약 및 약학 연구개발	12월	미국

미시간아시아이노베이션투자조합	98.02	98.02	투자조합활동	12월	한국

M2N VENTURE PARTNERS FZCO	-	100.00	경영컨설팅 등	12월	UAE

PT.SHIN HAN INDONESIA	100.00	100.00	전자부품	12월	인도네시아

(3) 종속기업의 요약 재무정보(당기) (단위 : 천원)

구분	PT.SHIN HANINDONESIA	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO US.,LLC	미시간아시아이노베이션투자조합

자산총계	8,565,681	118,147	341,890	262,214

부채총계	2,383,981	912	1,010,749

순자산	6,181,700	117,236	341,890	(748,535)

매출액	1,930,100	-	-	91

계속영업손익	100,237	(5,189)	(3,353)	(13,507)

당기순손익	72,231	(5,164)	(191,707)	(13,507)

총포괄손익	(100,408)	(5,164)	(194,811)	(13,507)

(전기) (단위 : 천원)

구분	PT.SHIN HANINDONESIA	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO US.,LLC	미시간아시아이노베이션투자조합

자산총계	8,654,679	122,453	536,701	265,093

부채총계	2,370,072	54	-	1,000,120

순자산	6,284,606	122,399	536,701	(735,028)

매출액	1,695,729	-	-	94

계속영업손익	88,932	(4,422)	(1,607)	(99,360)

당기순손익	117,786	(4,309)	503,627	(99,360)

총포괄손익	200,963	(4,309)	499,764	(99,360)

(*) 손익재무정보는 전분기 기준 금액입니다.

(4) 비지배지분당분기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	미시간아시아이노베이션투자조합

비지배지분이 보유한 소유지분율	1.98%

누적비지배지분	(14,822)

비지배지분에 귀속되는 연결당기손익	(267)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,409,215	2,409,215	1,616,684	1,616,684

금융상품	985,054	985,054	985,054	985,054

당기손익-공정가치측정금융자산	328,972	328,972	520,359	520,359

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,501,321	2,501,321	2,501,321	2,501,321

파생상품자산	-	-	-	-

매출채권	12,709,557	12,709,557	10,346,120	10,346,120

기타금융자산	1,583,172	1,583,172	1,459,547	1,459,547

소계	20,517,291	20,517,291	17,429,085	17,429,085

금융부채

매입채무	7,229,655	7,229,655	6,631,061	6,631,061

차입금	8,731,101	8,731,101	7,763,373	7,763,373

파생상품부채	410,576	410,576	410,576	410,576

기타금융부채	3,150,139	3,150,139	2,405,213	2,405,213

리스부채	442,618	442,618	447,068	447,068

상환전환우선주	9,977,943	9,977,943	9,594,578	9,594,578

소계	29,942,032	29,942,032	27,251,869	27,251,869

(*) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하므로 공정가치와 금액이 동일하며, 공정가치를 측정하는 금융자산 및 금융부채는 공정가치를 장부금액으로 인식하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음.

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준 3 : 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	328,972	-	-	328,972

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	2,501,321	2,501,321

파생상품부채	-	-	410,576	410,576

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	520,359	-	-	520,359

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	2,501,321	2,501,321

파생상품부채	-	-	410,576	410,576

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역 및 대체 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 가중평균

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,501,321	3	현금흐름할인모형	금리,할인율 등	10.86%

영구성장률	0.00%

파생상품

상환전환우선주 콜옵션	-	3	이항모형	무위험이자율	2.80%

위험중립확률	50.10%

상환전환우선주 풋옵션	410,576	3	BDT모형	이자율변동성	4.06%

(전기) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 가중평균

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,501,321	3	현금흐름할인모형	금리,할인율 등	10.86%

영구성장률	0.00%

파생상품

상환전환우선주 콜옵션	-	3	이항모형	무위험이자율	2.80%

위험중립확률	50.10%

상환전환우선주 풋옵션	410,576	3	BDT모형	이자율변동성	4.06%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 회계법인 등 외부전문평가기관에 공정가치 측정을 의뢰하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품	기타	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,409,215	-	-	-	-	2,409,215

금융상품	985,054	-	-	-	-	985,054

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	328,972	-	-	328,972

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,501,321	-	-	-	2,501,321

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

매출채권	12,709,557	-	-	-	-	12,709,557

기타금융자산	1,583,172	-	-	-	-	1,583,172

합계	17,686,998	2,501,321	328,972	-	-	20,517,291

금융부채

매입채무	7,229,655	-	-	-	-	7,229,655

차입금	8,731,101	-	-	-	-	8,731,101

파생상품부채	-	-	-	410,576	-	410,576

기타금융부채	3,150,139	-	-	-	-	3,150,139

리스부채	-	-	-	-	442,618	442,618

상환전환우선주	9,977,943	-	-	-	-	9,977,943

합계	29,088,838	-	-	410,576	442,618	29,942,032

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품	기타	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,616,684	-	-	-	-	1,616,684

금융상품	985,054	-	-	-	-	985,054

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	520,359	-	-	520,359

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,501,321	-	-	-	2,501,321

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

매출채권	10,346,120	-	-	-	-	10,346,120

기타금융자산	1,459,547	-	-	-	-	1,459,547

합계	14,407,405	2,501,321	520,359	-	-	17,429,085

금융부채

매입채무	6,631,061	-	-	-	-	6,631,061

차입금	7,763,373	-	-	-	-	7,763,373

파생상품부채	-	-	-	410,576	-	410,576

기타금융부채	2,405,213	-	-	-	-	2,405,213

리스부채	-	-	-	-	447,068	447,068

상환전환우선주	9,594,578	-	-	-	-	9,594,578

합계	26,394,225	-	-	410,576	447,068	27,251,869

(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

상각후원가측정금융자산

이자수익	9,767	4,029

배당금수입	-	-

외환차익	28,195	24,362

외화환산이익	4,536	-

외환차손	(24,236)	(37,671)

외화환산손실	(1,593)	(7,896)

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익_공정가치평가이익	-	505,234

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(188,354)	-

금융상품처분이익	-	-

파생상품평가손실	-	-

상각후원가측정금융부채

사채상환이익	-	-

이자비용	(495,941)	(550,943)

사채상환손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	-

7. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	8,786	4,486

보통예금	2,400,429	1,612,198

정기예금	-

합계	2,409,215	1,616,684

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

단기정기예금	500,000	500,000

장기금융상품

장기저축성보험	483,054	483,054

당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	485,054	485,054

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	-	-	받을어음만기미도래

단기금융상품	정기예금	500,000	500,000	질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	502,000	502,000

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말

Immunome Inc.(*1)	33,332	0.32%	328,972	520,359

(*) 미국 NASDAQ 시장에 상장된 주식입니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말

지큐피앤씨㈜	1,997	0.23%	-	-

곤산대경기차배건유한공사	-	19.00%	2,501,321	2,501,321

합계	2,501,321	2,501,321

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 세부내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	12,857,941	10,510,866

손실충당금	(148,384)	(164,746)

매출채권(순액)	12,709,557	10,346,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기대여금	351,329	351,503

대손충당금(단기대여금)	(350,000)	(350,000)

미수금	1,360,831	1,241,379

미수수익	17,025	12,450

합계	1,379,185	1,255,332

기타비유동금융자산

임차보증금	158,603	158,603

전신전화가입권	494	494

기타보증금	44,889	45,117

합계	203,987	204,215

10. 파생금융상품연결회사는 상환전환우선주의 매도청구권(콜옵션)과 조기상환청구권(풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였습니다(주석 19 참조).

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동	상환전환우선주 풋옵션	-	410,576	-	410,576

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,775	-	9,775	3,115	-	3,115

제품	2,692,124	(202,515)	2,489,609	2,480,111	(145,208)	2,334,903

원재료	9,680,188	(9,914)	9,670,274	9,584,344	(33,058)	9,551,286

미착원재료	334,593	-	334,593	853,070	-	853,070

부재료	551,053	-	551,053	429,389	-	429,389

재공품	788,642	(616)	788,026	882,533	(2,381)	880,152

합계	14,056,375	(213,045)	13,843,330	14,232,562	(180,647)	14,051,915

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 13,802,168천원(전분기: 15,248,317천원)입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,377,960	-	-	14,377,960	14,418,550	-	-	14,418,550

건물	10,761,893	(4,014,499)	-	6,747,394	10,790,379	(3,961,419)	-	6,828,960

구축물	133,351	(100,059)	-	33,292	136,779	(101,265)	-	35,514

기계장치	23,872,860	(17,170,121)	(118,880)	6,583,859	23,658,497	(16,905,315)	(119,000)	6,634,182

차량운반구	815,757	(652,024)	-	163,733	818,061	(638,405)	-	179,656

공구와기구	588,152	(428,300)	-	159,852	571,995	(424,547)	-	147,448

집기비품	1,250,067	(1,077,815)	(17,250)	155,002	1,238,357	(1,053,239)	(20,190)	164,928

시설장치	2,344,882	(1,260,529)	-	1,084,353	2,344,882	(1,231,211)	-	1,113,671

건설중인자산	209,475	-	-	209,475	227,200	-	-	227,200

합계	54,354,397	(24,703,347)	(136,130)	29,514,920	54,204,700	(24,315,401)	(139,190)	29,750,109

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분(폐기)	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	14,418,550	-	-	-	-	(40,590)	14,377,960

건물	6,828,960	-	-	-	(69,048)	(12,518)	6,747,394

구축물	35,514	-	-	-	(1,252)	(970)	33,292

기계장치	6,634,182	328,774	56,600	(98,925)	(323,403)	(13,369)	6,583,859

차량운반구	179,656	-	-	-	(15,216)	(707)	163,733

공구와기구	147,448	22,828	-	-	(9,645)	(779)	159,852

집기비품	164,928	11,711	-	-	(21,637)	-	155,002

시설장치	1,113,671	-	-	-	(29,318)	-	1,084,353

건설중인자산	227,200	38,875	(56,600)	-	-	-	209,475

합계	29,750,109	402,188	-	(98,925)	(469,519)	(68,933)	29,514,920

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초잔액	취득	대체	처분(폐기)	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	14,296,780	-	-	-	-	21,107	14,296,780

건물	6,989,644	-	-	-	(67,895)	7,497	6,921,749

구축물	37,371	-	-	-	(1,195)	580	36,176

기계장치	6,115,618	336,595	(16,673)	-	(418,465)	3,345	6,017,076

차량운반구	186,225	7,250	-	-	(100)	-	193,375

공구와기구	88,002	-	-	-	(4,961)	490	83,041

집기비품	208,896	30,558	-	-	(5,483)	113,273	233,971

시설장치	1,222,164	17,000	-	-	(13,034)	-	1,226,131

건설중인자산	239,400	178,980	-	-	-	-	418,380

합계	29,384,102	570,384	(16,673)	-	(511,134)	146,291	29,426,679

13. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	합계

취득가액	460,628	151,522	612,150

감가상각누계액	(152,133)	(43,482)	(195,615)

장부금액	308,495	108,040	416,535

(전기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	합계

취득가액	446,683	320,538	767,221

감가상각누계액	(159,727)	(166,176)	(325,903)

장부금액	286,956	154,362	441,318

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	441,318	373,366

취득	45,522	258,078

처분	(3)	(3,230)

감가상각	(70,302)	(186,896)

기말	416,535	441,318

연결회사는 리스기간 종료일에 차량운반구를 염가로 구매할 수 있는 선택권을 보유하고 있습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	166,076	215,997

비유동	276,542	231,071

합계	442,618	447,068

리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 연결회사의 증분차입이자율은 2.97%~6.37% 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서 상 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비(차량운반구)	21,325	21,393

사용권자산 감가상각비(부동산)	48,978	19,583

리스부채 이자비용	5,538	5,156

단기 및 소액리스 관련 비용	7,663	30,891

합 계	83,503	77,023

당분기말 현재 리스의 약정금액은 477,650천원(전기말: 481,840천원)이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 63,116천원(전분기: 74,301천원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설이용권	108,067	108,067

골프회원권	519,688	519,688

개발비	417,805	380,095

합계	1,045,560	1,007,850

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	시설이용권	골프회원권	개발비	합계

기초	108,067	519,688	380,095	1,007,850

취득	-	-	37,710	37,710

기말	108,067	519,688	417,805	1,045,560

(전분기)

구분	시설이용권	골프회원권	개발비	합계

기초순장부가액	108,067	519,688	-	627,755

취득	-	-	198,339	198,339

기말순장부가액	108,067	519,688	198,339	826,094

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 개발비 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화되지 않은 개발비	44,860	26,432

15. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업투자	116,017,569	118,288,685

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	업종	결산월	소재지

당기말	전기말

㈜리드코프(*1)(*2)	16.32%	16.32%	석유도ㆍ소매소비자여신금융업	12월	한국

GreenFire Bio, LLC(*3)	42.79%	42.79%	의약 및 약학 연구개발	12월	미국

㈜사이오픽	22.60%	22.60%	애니메이션 제작 및 판매	12월	한국

신라젠㈜(*1)	13.65%	13.65%	의약 및 약학 연구개발	12월	한국

(*1) 연결회사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20%미만이나 임원 겸직을통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) ㈜리드코프의 소유지분율은 16.32%이나 ㈜리드코프가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.87% 입니다.(*3) 연결회사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부금액	지분법 평가	기타	당기말장부금액

지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당금

㈜리드코프	75,987,713	(742,088)	(133,196)	(431,678)	-	74,680,751

㈜사이오픽(*1)	-	-	-	-	-	-

GreenFire Bio, LLC(*1)	-	-	-	-	-	-

신라젠㈜	42,300,972	(951,473)	(12,681)	-	-	41,336,818

합계	118,288,685	(1,693,561)	(145,877)	(431,678)	-	116,017,569

(*1) 해당 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부금액	지분법 평가	기타	당기말장부금액

지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당금

㈜리드코프	75,795,836	(588,725)	(1,646)	(863,357)	-	74,342,108

㈜사이오픽(*1)	-	-	-	-	-	-

GreenFire Bio, LLC(*1)	-	-	-	-	-	-

신라젠㈜	44,451,685	(1,288,281)	(46,142)	-	-	43,117,262

합계	120,247,521	(1,877,006)	(47,788)	(863,357)	-	117,459,370

(*1) 해당 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.

(4) 당분기와 전기 현재 주요 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	㈜리드코프	GreenFire Bio, LLC	신라젠㈜(*1)

자산총계	897,750,160	1,247,208	169,153,638

부채총계	486,180,607	9,638,454	18,099,469

순자산	411,569,553	(8,391,247)	151,054,169

매출액	82,872,027	-	1,157,000

계속영업이익	3,634,045	-	(5,453,986)

당기순이익(손실)	(4,399,951)	-	(5,242,566)

총포괄손익	(5,274,578)	-	(5,335,472)

(*1) 해당 관계기업의 재무정보에는 공정가치 조정액 및 관련 상각금액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	㈜리드코프	GreenFire Bio, LLC	신라젠㈜(*1)

자산총계	898,659,652	1,247,208	173,554,562

부채총계	479,256,036	9,638,454	17,198,510

순자산	419,403,616	(8,391,247)	156,356,052

매출액	117,058,386	-	302,195

계속영업이익	3,846,326	-	(5,452,637)

당기순이익(손실)	(3,490,639)	-	(5,427,545)

총포괄손익	(3,938,097)	-	(5,680,516)

(*1) 해당 관계기업의 재무정보에는 공정가치 조정액 및 관련 상각금액이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	기타조정	투자차액	장부금액

㈜리드코프(*1)	411,569,553	16.87%	69,414,601	(897,923)	6,164,072	74,680,750

GreenFire Bio, LLC(*2)	(8,391,247)	84.50%	-	-	-	-

신라젠㈜(*3)	126,788,559	13.65%	17,306,073	(234,864)	24,265,610	41,336,819

합계	529,966,865	86,720,674	(1,132,787)	30,429,682	116,017,569

(*1) 기타조정으로 상호보유주식에 대한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.(*2) 연결회사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(*3) 기타조정으로 주식매수선택권으로 인한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	기타조정	투자차액	장부금액

㈜리드코프(*1)	419,403,616	16.87%	70,735,880	(912,239)	6,164,072	75,987,713

GreenFire Bio, LLC(*2)	(8,391,247)	84.50%	-	-	-	-

신라젠㈜(*3)	131,817,270	18.24%	17,992,470	(230,280)	24,538,782	42,300,972

합계	542,829,640	88,728,350	(1,142,519)	30,702,854	118,288,685

(*1) 기타조정으로 상호보유주식에 대한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.(*2) 연결회사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(*3) 기타조정으로 주식매수선택권으로 인한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜리드코프	16,317,440	74,680,751	17,353,468	75,987,713

신라젠㈜	41,250,000	41,336,818	47,062,500	42,300,972

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

미반영손실	미반영 손실누계액	미반영손실	미반영 손실누계액

GreenFire Bio, LLC(*1)	-	(7,090,603)	(3,080,524)	(3,080,524)

(*1) GreenFire Bio, LLC의 미반영 손실에 대한 금액은 지분법 평가시 적용한 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(8) 관계기업투자주식의 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공주식	차입처	당분기말	전기말

차입금	담보제공주식수(주)	차입금	담보제공주식수(주)

(주)리드코프 보통주	대신증권	-	-	1,000,000	482,626

16. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무(*1)	7,229,655	6,631,061

기타유동금융부채

미지급금	1,446,309	650,393

미지급비용	1,464,898	1,499,153

합계	2,911,207	2,149,546

기타유동부채

선수금	7,460	7,450

예수금	48,113	348,814

합계	55,573	356,264

기타비유동금융부채

임대보증금	3,000	3,000

장기미지급비용	235,932	252,667

합계	238,932	255,667

(*1) 매입채무에는 공급자금융약정 부채 3,721백만원(전기말: 3,943백만원)이 포함되어 있습니다. 해당 공급자금융약정 부채는 금융기관이 공급자에게 대금을 대신 지급한 금액입니다.(주석 17 참조)

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당기말이자율(%)	당기말	전기말

하나은행	구매자금	4.554	4,555,343	2,686,712

신한은행	구매자금	4.1843	3,000,000	2,898,775

대신증권	운전자금	-	-	1,000,000

PT. Bank KEB Hana Indonesia	운전자금	6.82	1,175,757	1,177,887

합계	8,731,101	7,763,373

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. (3) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.연결회사가 금융기관 등과 체결한 공급자금융약정 내역과 공급자금융약정 부채 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내역	종류	장부금액

당분기말	전기말

구매자금대출(*1)	차입금	7,555,343	5,585,487

매입채무(*2)	1,759,629	1,803,716

상생외상매출채권담보대출	할인 매입채무(*3)	420,271	1,120,169

매입채무	1,541,567	1,018,785

합계	11,276,810	9,528,156

(*1) 금융기관은 공급자가 연결회사에 세금계산서를 발행한 날을 기준으로 익월 10일 까지 대금을 공급자에게 지급하며, 연결회사는 지급시점에 해당 매입채무를 제거하고 단기차입금을 인식합니다. 연결회사는 각 지급금액에 대해 지급일로부터 9개월에서 1년 내 금융기관에 상환해야 합니다.(*2) 기말 이후 구매자금대출(차입금)으로 대체될 매입채무입니다.(*3) 실질적으로 공급자가 연결회사로부터 수취할 대금(매출채권)을 담보로 금융기관에 차입하는 것으로, 연결회사는 해당 금액을 매입채무로 인식하였습니다. 연결회사는 각 공급자가 금융기관으로 부터 지급받은 금액에 대해 송장발행일로부터 7일~30일 내에 금융기관에 상환해야합니다.(4) 유의적판단 - 공급자금융약정연결회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 연결회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 상생외담대의 경우 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.현금흐름표에서 경영진은 구매자금대출과 관련하여 금융기관이 연결회사를 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 상생외담대의 경우 금융기관이 지급한 금액은 연결회사의 현금흐름에 반영하지 아니하고, 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 영업활동 현금유출로 표시됩니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도약정금액

당분기말	전기말

신한은행	구매자금대출	3,000,000	3,000,000

외상매출채권담보대출	2,100,000	2,100,000

하나은행	구매자금대출	6,500,000	6,500,000

운전자금대출	2,000,000	2,000,000

상생외상매출채권담보대출	4,000,000	4,000,000

외상매출채권담보대출	1,400,000	1,400,000

IBK기업은행	구매자금대출	3,500,000	3,500,000

IBK투자증권	주식담보대출	-	1,000,000

대신증권	주식담보대출	-	1,000,000

PT. Bank KEB Hana	구매자금대출	USD 1,300,000	USD 1,300,000

합계	24,500,000	24,500,000

USD 1,300,000	USD 1,300,000

(2) 담보제공자산 등

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	차입금액

하나은행	여수공장 토지,건물,구축물,기계장치, 시설장치	5,867,254	4,211,540	4,555,343

IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	-

PT. Bank KEB Hana Indonesia	인도네시아 공장 건물, 토지	2,287,740	1,867,762	1,175,757

합계	8,704,994	6,579,302	5,731,101

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	차입금액

하나은행	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	5,867,254	4,211,540	1,686,712

IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	-

대신증권	리드코프 주식 482,626주	1,500,000	8,495,596	1,000,000

PT. Bank KEB Hana Indonesia	인도네시아 공장 건물, 토지	2,293,200	1,937,260	1,177,887

합계	10,210,454	15,144,396	3,864,599

2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내용	금액	제공받은자	종류	금액

주요 경영진	차입금 연대보증	5,319,600	하나은행	단기차입금	4,555,343

상생외담대 연대보증	4,800,000	매입채무	420,271

서울보증보험	원재료 대금 지급	1,990,000	㈜포스코	매입채무	976,214

이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-

외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	미지급금	2,327

외국인근로자 인허가보증	52,000	한국산업인력공단	-	-

합계	12,266,600	5,954,155

(전기말) (단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내용	금액	제공받은자	종류	금액

주요 경영진	차입금 연대보증	5,319,600	하나은행	단기차입금	2,686,712

상생외담대 연대보증	4,800,000	매입채무	1,120,169

서울보증보험	원재료 대금 지급	1,990,000	㈜포스코	매입채무	1,163,200

이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-

외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	매입채무	2,242

외국인근로자 인허가보증	52,000	한국산업인력공단	-	-

합계	12,266,600	4,972,322

19. 상환전환우선주

(1) 당분기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	9,999,991	9,999,991

전환권조정	(1,802,727)	(2,186,093)

상환할증금	1,780,680	1,780,680

합계	9,977,943	9,594,578

(2) 연결회사의 상환전환우선주에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내 용

주식수	2,036,658주

액면가	500원

발행가액	4,910원

발행금액	9,999,990,780원

발행일	2023년 04월 20일

만기일	2026년 04월 20일(만기일 도래시 보통주로 전환)

전환조건	- 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1 대1- 존속기간 : 발행일로부터 3년 (만기시 보통주로 전환)

이자율 및 이자지급시기	-

전환청구기간	2024년 04월 20일 ~ 2026년 04월 20일

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환으로 발행할 주식수	2,036,658

이익배당에 관한 사항	- 본건 주식의 주주는 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하는 지위를 가지며, 회사의 정관과 법률이 정하는 형태로 액면가 기준 0.1%(이하 "우선배당률")에 해당하는 금액을 배당 받음
- 비참가적, 비누적적 우선주

조기상환청구권	2025년 4월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권	2024년 4월 20일 부터 2025년 4월 20일 까지 매달 20일

(*) ㈜신한전기의 구주주 3인이 해당 상환전환우선주를 인수하였습니다.

(3) 파생금융상품연결회사는 상환전환우선주의 매도청구권과 조기상환청구권(콜옵션과 풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였으며, 당분기와 전기말 현재 파생금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

파생상품자산(콜옵션)	-	-

파생상품부채(풋옵션)	410,576	410,576

(4) 콜옵션 주요 내용발행회사는 본 주식의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매1개월마다 투자자가 보유하고 있는 본건 주식의 전부 또는 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(발행회사의 최대주주 및 특수관계인 포함하며, 이하 집합적으로 "매수인")에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있습니다(이하 "매도청구권" 또는 "콜옵션"). 투자자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 매수대상 주식을 매수인에게 매도하여야 합니다. 단, 매수인은 투자자에 대하여 투자자가 보유하고 있는본건 주식의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

20. 순확정급여부채

당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,783,414	6,804,295

사외적립자산의 공정가치	(4,630,553)	(4,810,891)

순확정급여부채	2,152,861	1,993,404

21. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

복구충당	합계	손실부담계약	복구충당	합계

기초	39,180	39,180	373,855	37,743	411,598

전입	35,715	35,715	-	-	-

미사용금액 환입	(39,180)	(39,180)	(171,476)	-	(171,476)

상각	75	75	-	1,436	1,436

사용	-	-	(202,379)	-	(202,379)

기말	35,790	35,790	-	39,180	39,180

유동항목	35,790	35,790	-	39,180	39,180

비유동항목	-	-	-	-	-

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	40,342,231	40,342,231

1주당 금액(원)	500	500

자본금(천원)	20,171,116	20,171,116

자기주식수	759,775	759,775

의결권 제한 주식 수	2,436,589	2,436,589

(*) 관계기업인 (주)리드코프가 보유한 연결회사 발행 주식과 연결회사가 보유한 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	111,505,638	111,505,638

재평가적립금	1,501,769	1,501,769

기타자본잉여금	7,709,693	7,709,693

전환권대가	3,104,655	3,104,655

합계	123,821,755	123,821,755

(*) 지배기업은 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금) 25,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다(주석 25 참조).

23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,216,677)	(7,216,677)

자기주식처분손실	(9,691,455)	(9,691,455)

합계	(16,908,132)	(16,908,132)

(2) 자기주식당분기말 현재 연결회사의 기명식 보통주식 759,775주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(3,842,329)	(3,696,452)

해외사업환산손익	868,058	1,043,802

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,802,227)	(3,802,227)

합계	(6,776,499)	(6,454,877)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	254,159	254,159

임의적립금	341,389	341,389

이익잉여금	22,192,930	23,796,465

합계	22,788,478	24,392,014

(*) 지배기업은 제58기 정기주주총회의 승인을 받아 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금) 25,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.(2) 법정준비금연결회사의 재무상태표에 표시된 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 이에 따라 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 영업부문

(1) 당분기와 전기 중 연결회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익(*)	21,577,003	23,306,662

기타 원천으로부터의 수익	-	-

총 수익	21,577,003	23,306,662

(*) 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채(*)	10	-

(*) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다(주석 16 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	드럼사업	전장사업	투자사업	신약개발사업	합계

매출액	7,374,287	14,202,717	-	-	21,577,003

영업이익	41,701	748,876	(13,599)	(8,542)	768,437

자산	15,710,790	43,157,419	122,697,600	460,037	182,025,846

부채	3,190,168	7,920,293	27,832,577	912	38,943,950

(전분기) (단위: 천원)

구분	드럼사업	전장사업	투자사업	신약개발사업	합계

매출액	9,422,180	13,884,482	-	-	23,306,662

영업이익	63,659	1,298,149	(99,454)	(6,029)	1,256,326

자산	15,183,836	41,865,410	123,731,562	659,154	181,439,961

부채	3,868,203	7,905,521	24,658,862	54	36,432,640

(4) 당분기와 전기 중 회사의 영업부문별 매출액 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	드럼사업	전장사업	합계

국내매출	해외매출	국내매출	해외매출

제품매출	7,265,995	-	8,747,959	5,454,682	21,468,636

상품매출	108,292	-	75	-	108,367

합계	7,374,287	-	8,748,034	5,454,682	21,577,003

(전기) (단위: 천원)

구분	드럼사업	전장사업	합계

국내매출	해외매출	국내매출	해외매출

제품매출	9,324,477	-	9,747,451	4,137,032	23,208,959

상품매출	97,703	-	-	-	97,703

합계	9,422,180	-	9,747,451	4,137,032	23,306,662

(5) 당분기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관련 보고 부문	당분기	전기

금액	매출비중	금액	매출비중

고객1	전장사업	5,344,562	25%	4,861,679	21%

고객2	드럼사업	3,395,725	16%	3,894,892	17%

고객3	전장사업	3,187,858	15%	3,373,985	14%

고객4	드럼사업	930,910	4%	2,237,625	10%

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(966,844)	(966,844)

원재료등의 사용액 및 상품매입액	14,769,012	14,769,012

종업원급여	3,591,273	3,591,273

감가상각비	539,984	539,984

운반비	519,686	519,686

기타비용	2,355,456	2,355,456

합계	20,808,566	20,808,566

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	기타

단기차입금(*1)	7,763,373	969,856	(2,129)	8,731,101

리스부채	447,068	(49,973)	45,522	-	442,618

상환전환우선주	9,594,578	383,366	9,977,943

합계	17,805,019	919,884	45,522	381,237	19,151,662

(*1) 공급자금융약정 부채로 인한 현금흐름이 (-)1,970백만원 포함되어있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	기타

단기차입금	14,760,118	(1,821,712)	-	37,618	12,976,025

리스부채	358,484	(43,410)	54,532	5,156	374,762

상환전환우선주	8,196,689	-	-	328,321	8,525,010

합계	23,315,291	(1,865,122)	54,532	371,096	21,875,796

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜디케이마린	㈜디케이마린

관계기업	㈜리드코프GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜, ㈜사이오픽	㈜리드코프GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜, ㈜사이오픽

기타 특수관계자	앤알캐피탈대부㈜㈜리드코프의 종속기업(*)신라젠㈜의 종속기업(*)	앤알캐피탈대부㈜㈜리드코프의 종속기업(*)신라젠㈜의 종속기업(*)

(*) 관계기업 등의 종속기업을 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기

관계기업	㈜리드코프	배당금 수령	431,678	863,357

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	단기대여금

관계기업	㈜사이오픽(*)	350,000	350,000

합계	350,000	350,000

(*) 연결회사는 ㈜사이오픽 단기대여금에 대하여 대손충당금 (350백만원)을 설정하였습니다.

(4) 주요 경영진 보상내역주요 경영진은 등기이사이며, 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	170,723	129,992

퇴직급여	13,727	9,729

합계	184,449	139,721

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진으로부터 차입금 등 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).