엠투엔 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 60(당) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 59(전) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
회사명 : (주)엠투엔

1. 당사의 개요

주식회사 엠투엔(이하 "당사"라 함)는 1965년 12월 10일에 설립되어 1997년 10월 21일 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 주요사업은 전기자동차 부품업 및 전자장비 부품 제조업이며, 스틸드럼 제조업 및 의약품 및 의료기기 연구 및 개발업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 20,171백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이마린	8,402,961	20.83

서홍민	4,879,408	12.10

(주)리드코프	1,676,814	4.16

자기주식	759,775	1.88

기타 주주	24,623,273	61.03

합계	40,342,231	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치 직전 연차재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,755,869	(*1)	608,282	(*1)

금융상품	483,984	(*1)	985,054	(*1)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,501,321	2,501,321	2,501,321	2,501,321

매출채권	11,079,923	(*1)	9,677,076	(*1)

기타금융자산	10,280,399	(*1)	182,665	(*1)

합계	26,101,496	2,501,321	13,954,398	2,501,321

금융부채

매입채무	6,823,997	(*1)	7,188,902	(*1)

차입금	15,907,784	(*1)	6,585,487	(*1)

파생상품부채	161,257	161,257	410,576	410,576

기타금융부채	2,259,898	(*1)	1,302,641	(*1)

리스부채	331,167	(*2)	447,068	(*2)

상환전환우선주	9,817,790	(*1)	9,594,578	(*1)

합계	35,301,893	161,257	25,529,252	410,576

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정 반영 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,501,321	2,501,321

파생상품부채	-	-	161,257	161,257

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,501,321	2,501,321

파생상품부채	-	-	410,576	410,576

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역 및 대체 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수가중평균

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,501,321	3	현금흐름할인모형	금리,할인율 등	10.86%

영구성장률	0.00%

파생상품

상환전환우선주 풋옵션	161,257	3	BDT모형	이자율변동성	4.46%

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수가중평균

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

곤산대경기차배건 유한공사 투자주식	2,501,321	3	현금흐름할인모형	금리,할인율 등	10.86%

영구성장률	0.00%

파생상품

상환전환우선주 콜옵션	-	3	이항모형	무위험이자율	2.80%

위험중립확률	50.10%

상환전환우선주 풋옵션	410,576	3	BDT모형	이자율변동성	4.06%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 회계법인 등 외부평가기관에 공정가치 측정을 의뢰하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	파생상품	기타(*1)	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,755,869	-	-	-	1,755,869

장단기금융상품	483,984	-	-	-	483,984

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,501,321	-	-	2,501,321

매출채권	11,079,923	-	-	-	11,079,923

기타금융자산	10,280,399	-	-	-	10,280,399

합계	23,600,175	2,501,321	-	-	26,101,496

금융부채

매입채무	6,823,997	-	-	-	6,823,997

차입금	15,907,784	-	-	-	15,907,784

파생상품부채	-	-	161,257	-	161,257

기타금융부채	2,259,898	-	-	-	2,259,898

리스부채	-	-	-	331,167	331,167

상환전환우선주	9,817,790	-	-	-	9,817,790

합계	34,809,469	-	161,257	331,167	35,301,893

(*1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	파생상품	기타(*1)	합계

금융자산

현금및현금성자산	608,282	-	-	-	608,282

장단기금융상품	985,054	-	-	-	985,054

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,501,321	-	-	2,501,321

파생상품자산	-	-	-	-	-

매출채권	9,677,076	-	-	-	9,677,076

기타금융자산	182,665	-	-	-	182,665

합 계	11,453,077	2,501,321	-	-	13,954,398

금융부채

매입채무	7,188,902	-	-	-	7,188,902

차입금	6,585,487	-	-	-	6,585,487

파생상품부채	-	-	410,576	-	410,576

기타금융부채	1,302,641	-	-	-	1,302,641

리스부채	-	-	-	447,068	447,068

상환전환우선주	9,594,578	-	-	-	9,594,578

합 계	24,671,608	-	410,576	447,068	25,529,252

(*1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	317,804	20,807

배당금수입	6,750	6,750

외환차익	44,922	52,988

외화환산이익	7,893	25,716

외환차손	(64,291)	(83,734)

외화환산손실	(25,880)	(12,666)

당분기손익-공정가치 측정 금융자산

금융상품처분이익	-	2,708,690

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,514,665)	(1,577,370)

파생상품

파생상품평가이익	249,319	222,902

파생상품평가손실	-	(111,844)

기타

이자비용	(16,088)	(15,004)

합 계	(994,237)	1,237,234

7. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,420	-

보통예금	1,748,448	608,282

합계	1,755,868	608,282

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

단기정기예금	-	500,000

소 계	-	500,000

장기금융상품

장기저축성보험	481,984	483,054

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	483,984	485,054

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	-	500,000	질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	2,000	502,000

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말

지큐피앤씨㈜	1,997주	0.23%	-	-

곤산대경기차배건유한공사	-	19.00%	2,501,321	2,501,321

합계	2,501,321	2,501,321

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 세부내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	11,183,928	9,803,734

대손충당금	(104,005)	(126,658)

매출채권(순액)	11,079,923	9,677,076

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

사모사채(*1)	10,000,000

단기대여금	350,000	350,000

대손충당금(단기대여금)	(350,000)	(350,000)

미수금	92,102	-

미수수익	18,082	12,450

소 계	10,110,184	12,450

기타비유동금융자산

임차보증금	149,421	149,421

전신전화가입권	494	494

기타보증금	20,300	20,300

소 계	170,215	170,215

(*1) 당기 중 ㈜리드코프가 발행한 기명식사모사채를 인수하였습니다(주석 30 참조).

10. 파생금융상품

당분기말과 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목	상환전환우선주 풋옵션	-	161,257	-	410,576

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	25,983	-	25,983	3,115	-	3,115

제품	3,276,062	(253,627)	3,022,435	2,434,629	(145,208)	2,289,421

원재료	6,936,205	(21,822)	6,914,383	8,183,496	(33,058)	8,150,438

미착원재료	447,040	-	447,040	582,087	-	582,087

부재료	546,686	-	546,686	429,389	-	429,389

재공품	874,436	(2,838)	871,598	686,095	(2,381)	683,714

합계	12,106,412	(278,287)	11,828,125	12,318,811	(180,647)	12,138,164

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 33,204,402천원(전분기: 38,577,914천원)입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,939,451	-	-	12,939,451	12,939,451	-	-	12,939,451

건물	9,752,347	(3,539,577)	-	6,212,770	9,752,347	(3,381,547)	-	6,370,800

구축물	11,855	(11,852)	-	3	11,855	(11,852)	-	3

기계장치	22,711,746	(16,314,161)	(112,760)	6,284,825	21,628,382	(15,358,883)	(119,000)	6,150,499

차량운반구	647,639	(525,234)	-	122,405	734,079	(580,367)	-	153,712

공구와기구	422,229	(239,773)	-	182,456	329,169	(210,030)	-	119,139

집기비품	1,268,745	(1,112,597)	(12,750)	143,398	1,236,701	(1,051,742)	(20,190)	164,769

시설장치	2,342,282	(1,287,482)	-	1,054,800	2,342,282	(1,229,099)	-	1,113,182

건설중인자산	466,700	-	-	466,700	227,200	-	-	227,200

합 계	50,562,994	(23,030,676)	(125,510)	27,406,808	49,201,466	(21,823,520)	(139,190)	27,238,755

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분(폐기)	감가상각	기말

토지	12,939,451	-	-	-	-	12,939,451

건물	6,370,800	-	-	-	(158,030)	6,212,770

구축물	3	-	-	-	-	3

기계장치	6,150,499	1,051,784	227,200	(76,319)	(1,068,339)	6,284,825

차량운반구	153,712	13,534	-	(13,535)	(31,306)	122,405

공구와기구	119,139	93,060	-	-	(29,743)	182,456

집기비품	164,769	32,044	-	-	(53,415)	143,398

시설장치	1,113,182	-	-	-	(58,382)	1,054,800

건설중인자산	227,200	466,700	(227,200)	-	-	466,700

합계	27,238,755	1,657,122	-	(89,854)	(1,399,215)	27,406,808

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분(폐기)	감가상각	기말

토지	12,939,451	-	-	-	-	12,939,451

건물	6,507,554	4,200	-	-	(162,465)	6,349,288

구축물	77	-	-	-	(74)	3

기계장치	5,900,528	724,736	200,400	(22,110)	(979,958)	5,823,597

차량운반구	154,686	53,935	-	-	(33,797)	174,825

공구와기구	81,739	13,900	-	(1)	(14,722)	80,916

집기비품	208,607	38,854	-	(1)	(51,428)	196,032

시설장치	1,221,274	8,950	-	-	(58,484)	1,171,739

건설중인자산	239,400	229,850	(200,400)	-	268,850

합계	27,253,316	1,074,426	-	(22,112)	(1,300,928)	27,004,701

13. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	합계

취득가액	428,358	188,068	616,426

감가상각누계액	(172,599)	(142,179)	(314,778)

장부금액	255,758	45,890	301,648

(전기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	합계

취득가액	446,683	320,538	767,221

감가상각누계액	(159,727)	(166,176)	(325,903)

장부금액	286,956	154,362	441,318

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	441,318	373,366

취득	45,522	88,316

처분	(4,480)	(2)

감가상각	(180,712)	(132,605)

기말	301,648	329,075

당사는 리스기간 종료일에 차량운반구를 염가로 구매할 수 있는 선택권을 보유하고 있습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	130,105	215,997

비유동	201,061	231,071

합계	331,167	447,068

리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 당사의 증분차입이자율은 2.97%~6.37% 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서 상 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비(차량운반구)	72,240	65,734

사용권자산 감가상각비(부동산)	108,473	66,871

리스부채 이자비용	16,088	15,004

단기 및 소액리스 관련 비용	6,566	72,409

합계	203,366	220,018

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 179,598천원(전분기: 208,748천원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설이용권	108,067	108,067

골프회원권	519,688	519,688

개발비	487,675	380,095

합 계	1,115,429	1,007,850

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	시설이용권	골프회원권	개발비	합계

기초순장부가액	108,067	519,688	380,095	1,007,850

취득	-	-	107,580	107,580

기말순장부가액	108,067	519,688	487,675	1,115,429

(전분기) (단위: 천원)

구분	시설이용권	골프회원권	개발비	합계

기초순장부가액	108,067	519,688	-	627,755

취득	-	-	311,589	311,589

기말순장부가액	108,067	519,688	311,589	939,344

(3) 당분기 중 무형자산상각비로 인식한 금액은 없으며, 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 무형자산은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 개발비 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화되지 않은 개발비	82,817	93,072

15. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	6,287,147	6,763,748

관계기업	115,985,995	118,288,685

합계	122,273,142	125,052,433

(2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	주요영업활동	결산월	소재지

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜엠투엔 바이오	100.00%	112,765	100.00%	122,399	의약 및 약학 연구개발	12월	한국

M2N BIO US.,LLC	100.00%	431,930	100.00%	536,701	의약 및 약학 연구개발	12월	미국

미시간아시아이노베이션투자조합	98.02%	-	98.02%	-	투자조합활동	12월	한국

M2N VENTURE PARTNERS FZCO(*4)	-	-	100.00%	-	경영컨설팅 등	12월	UAE

PT.SHIN HAN INDONESIA	100.00%	5,742,452	100.00%	6,104,648	전자부품	12월	인도네시아

관계기업	㈜리드코프(*1)(*2)	16.32%	76,707,378	16.32%	75,987,713	석유도소매 소비자여신금융업	12월	한국

GreenFire Bio, LLC(*3)	42.79%	-	42.79%	-	의약 및 약학 연구개발	12월	미국

㈜사이오픽	22.60%	-	22.60%	-	애니메이션 제작 및 판매	12월	한국

신라젠㈜(*1)	13.57%	39,278,616	13.65%	42,300,972	의약 및 약학 연구개발	12월	한국

(*1) 당사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20% 미만이나 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) ㈜리드코프의 소유지분율은 16.32%이나 ㈜리드코프가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.87% 입니다.(*3) 당사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(*4) 당기 중 폐업하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법 평가	기타(*2)	기말

지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당금

종속기업

㈜엠투엔 바이오	122,399	(9,634)	-	-	-	112,765

M2N BIO US.,LLC	536,701	(66,634)	(38,137)	-	-	431,930

미시간아시아이노베이션투자조합(*1)	-	-	-	-	-	-

M2N VENTURE PARTNERS FZCO(*1)	-	-	-	-	-	-

PT.SHIN HAN INDONESIA	6,104,648	121,325	(483,520)	-	-	5,742,452

소 계	6,763,748	45,057	(521,658)	-	-	6,287,147

관계기업

㈜리드코프	75,987,713	1,536,110	(384,767)	(431,678)	-	76,707,378

㈜사이오픽(*1)	-	-	-	-	-	-

GreenFire Bio, LLC(*1)	-	-	-	-	-	-

신라젠㈜	42,300,972	(3,044,953)	7,303	-	15,294	39,278,616

소 계	118,288,685	(1,508,843)	(377,464)	(431,678)	15,294	115,985,994

합 계	125,052,433	(1,463,786)	(899,121)	(431,678)	15,294	122,273,142

(*1) 해당 종속기업 및 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 관계기업인 신라젠㈜의 유상증자로 인한 유효지분율 변동에 따른 관계기업투자금액 변동액 입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	대체	지분법 평가	기타(*2)	기말

지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당금

종속기업

㈜엠투엔 바이오	137,857	-	-	(17,280)	5,831	-	-	126,409

M2N BIO US.,LLC	490,870	-	-	126,206	44,622	-	-	661,698

미시간아시아이노베이션투자조합(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

M2N VENTURE PARTNERS FZCO(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

PT.SHIN HAN INDONESIA	5,156,456	-	-	392,986	239,315	-	-	5,788,757

소계	5,785,183	-	-	501,912	289,768	-	-	6,576,864

관계기업

㈜리드코프	75,795,836	-	-	700,514	(251,072)	(863,357)	-	75,381,921

㈜사이오픽(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

GreenFire Bio, LLC(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

신라젠㈜	44,451,685	-	-	(4,223,758)	(76,079)	3,389,432	43,541,281

소계	120,247,521	-	-	(3,523,244)	(327,150)	(863,357)	3,389,432	118,923,203

합계	126,032,704	-	-	(3,021,332)	(37,382)	(863,357)	3,389,432	125,500,067

(*1) 해당 종속기업 및 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 관계기업인 신라젠㈜의 유상증자로 인한 유효지분율 변동에 따른 관계기업투자금액 변동액 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	PT.SHIN HANINDONESIA	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO US.,LLC	미시간아시아이노베이션투자조합	㈜리드코프	GreenFire Bio, LLC	신라젠㈜(*1)

자산총계	7,915,346	113,026	431,930	229,354	1,052,029,576	1,247,208	146,323,961

부채총계	2,081,815	262	-	1,021,378	594,992,923	9,638,454	6,578,274

순자산	5,833,531	112,765	431,930	(792,024)	457,036,653	(8,391,247)	139,745,687

매출액	4,975,448	-	-	195	277,782,592	-	6,314,065

계속영업이익	97,640	(9,688)	(3,807)	(56,996)	8,833,539	-	(18,509,896)

당기순이익(손실)	34,943	(9,634)	(66,633)	(56,996)	8,833,539	-	(17,205,669)

총포괄손익	(483,520)	(9,634)	(104,771)	(56,996)	10,542,754	-	(17,151,356)

(*1) 해당 관계기업의 재무정보에는 공정가치 조정액 및 관련 상각금액이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	PT.SHIN HANINDONESIA	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO US.,LLC	미시간아시아이노베이션투자조합	㈜리드코프	GreenFire Bio, LLC	신라젠㈜(*1)

자산총계	8,646,359	122,453	536,701	265,093	898,659,652	1,247,208	172,130,369

부채총계	2,364,251	54	-	1,000,120	479,256,036	9,638,454	17,198,510

순자산	6,282,108	122,399	536,701	(735,028)	419,403,616	(8,391,247)	154,931,860

매출액	5,746,506	-	-	293	331,088,058	-	2,400,023

계속영업이익(*2)	491,122	(11,624)	(13,420)	(214,826)	15,635,108	(34,511)	(20,573,721)

당기순이익(손실)(*2)	403,045	(11,449)	163,346	(214,826)	4,153,450	(34,511)	(20,640,505)

총포괄손익(*2)	642,360	(11,449)	170,828	(214,826)	1,205,814	(578,161)	(21,108,588)

(*1) 해당 관계기업의 재무정보에는 공정가치 조정액 및 관련 상각금액이 포함되어 있습니다.(*2) 손익정보는 전분기 기준입니다.(5) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	기타조정	투자차액	장부금액

㈜엠투엔 바이오	112,765	100.00%	112,765	-	-	112,765

M2N BIO US.,LLC	431,930	100.00%	431,930	-	-	431,930

미시간아시아이노베이션투자조합	(792,024)	98.02%	-	-	-	-

M2N VENTURE PARTNERS FZCO	-	100.00%	-	-	-	-

PT.SHIN HAN INDONESIA(*1)	5,833,531	100.00%	5,833,531	(91,079)	-	5,742,452

㈜리드코프(*2)	423,866,920	16.87%	71,488,654	(945,347)	6,164,072	76,707,378

GreenFire Bio, LLC(*3)	(8,391,247)	84.50%	-	-	-	-

신라젠㈜(*4)	117,803,096	13.57%	15,990,811	(300,476)	23,588,281	39,278,616

합계	538,864,972	93,857,690	(1,336,902)	29,752,354	122,273,142

(*1) 기타조정으로 내부미실현손익을 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.(*2) 순자산 금액은 지배기업소유주지배지분 순자산 금액입니다. 기타조정으로 상호보유주식에 대한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였으며, 주식매수선택권으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(*4) 기타조정으로 주식매수선택권으로 인한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	기타조정	투자차액	장부금액

㈜엠투엔 바이오	122,399	100.00%	122,399	-	-	122,399

M2N BIO US.,LLC	536,701	100.00%	536,701	-	-	536,701

미시간아시아이노베이션투자조합	(735,028)	98.02%	-	-	-	-

M2N VENTURE PARTNERS FZCO	-	100.00%	-	-	-	-

PT.SHIN HAN INDONESIA(*1)	6,282,108	100.00%	6,282,108	(177,461)	-	6,104,648

㈜리드코프(*2)	419,403,616	16.87%	70,735,881	(912,239)	6,164,072	75,987,713

GreenFire Bio, LLC(*3)	(8,391,247)	84.50%	-	-	-	-

신라젠㈜(*4)	131,817,270	13.65%	17,992,470	(230,280)	24,538,782	42,300,972

합계	549,035,820	95,669,559	(1,319,980)	30,702,854	125,052,433

(*1) 기타조정으로 내부미실현손익을 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.(*2) 기타조정으로 상호보유주식에 대한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였으며, 주식매수선택권으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(*4) 기타조정으로 주식매수선택권으로 인한 효과를 제거하여 최종 장부금액에 반영하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜리드코프	17,267,132	76,707,378	17,353,468	75,987,713

신라젠㈜	58,687,500	39,278,616	47,062,500	42,300,972

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액(*2)

미시간아시아이노베이션투자조합	(55,867)	(776,340)	(173,078)	(720,473)

GreenFire Bio, LLC(*1)	-	(7,090,603)	(488,546)	(7,090,603)

(*1) GreenFire Bio, LLC의 미반영 손실에 대한 금액은 지분법 평가 시 적용한 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(*2) 전분기 미반영 손실누계액은 전기말 기준입니다.(8) 관계기업투자주식의 담보제공 내역

(단위: 천원, 주)

담보제공주식	차입처	당분기말	전기말

차입금	담보제공주식수	차입금	담보제공주식수

㈜리드코프 보통주	대신증권	-	-	1,000,000	482,626

16. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무(*1)	6,823,997	7,188,902

기타유동금융부채

미지급금	1,419,052	650,339

미지급비용	540,981	396,634

합계	1,960,032	1,046,973

기타유동부채

선수금	13,720	7,450

예수금	162,768	341,721

합계	176,488	349,171

기타비유동금융부채

임대보증금	3,000	3,000

장기미지급비용	296,866	252,667

합계	299,866	255,667

(*1) 매입채무에는 공급자금융약정 부채 3,576백만원(전기말: 3,943백만원)이 포함되어 있습니다. 해당 공급자금융약정 부채는 금융기관이 공급자에게 대금을 대신 지급한 금액입니다(주석 17 참조).

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당기말연이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	구매자금	3.85~4.09	3,395,293	2,686,712

IBK기업은행	구매자금	4.07	1,818,588

신한은행	구매자금	4.11	693,904	2,898,775

대신증권	운전자금	-	-	1,000,000

합계	5,907,784	6,585,487

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당기말이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	운전자금	3.21	10,000,000	-

(3) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.당사가 금융기관 등과 체결한 공급자금융약정 내역과 공급자금융약정 부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	종류	장부금액

당분기말	전기말

구매자금대출(*1)	차입금	5,907,784	5,585,487

매입채무(*2)	1,538,175	1,803,716

상생외상매출채권담보대출	할인 매입채무(*3)	356,150	1,120,169

매입채무	1,681,395	1,018,785

합계	9,483,505	9,528,156

(*1) 금융기관은 공급자가 당사에 세금계산서를 발행한 날을 기준으로 익월 10일 까지 대금을 공급자에게 지급하며, 당사는 지급시점에 해당 매입채무를 제거하고 단기차입금을 인식합니다. 당사는 각 지급금액에 대해 지급일로부터 9개월에서 1년 내 금융기관에 상환해야 합니다.(*2) 기말 이후 구매자금대출(차입금)으로 대체될 매입채무입니다.(*3) 실질적으로 공급자가 당사로부터 수취할 대금(매출채권)을 담보로 금융기관에 차입하는 것으로, 당사는 해당 금액을 매입채무로 인식하였습니다. 당사는 각 공급자가 금융기관으로 부터 지급받은 금액에 대해 송장발행일로부터 7일~30일 내에 금융기관에 상환해야합니다.(4) 유의적판단 - 공급자금융약정당사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 상생외담대의 경우 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.현금흐름표에서 경영진은 구매자금대출과 관련하여 금융기관이 당사를 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 상생외담대의 경우 금융기관이 지급한 금액은 당사의 현금흐름에 반영하지 아니하고, 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 영업활동 현금유출로 표시됩니다.

18. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관가 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도약정금액

당분기말	전기말

신한은행	구매자금대출	3,000,000	3,000,000

외상매출채권담보대출	2,100,000	2,100,000

하나은행	구매자금대출	5,500,000	6,500,000

운전자금대출	1,000,000	2,000,000

상생외상매출채권담보대출	4,000,000	4,000,000

외상매출채권담보대출	1,400,000	1,400,000

IBK기업은행	구매자금대출	3,500,000	3,500,000

운전자금대출	12,000,000	-

IBK투자증권	주식담보대출	-	1,000,000

대신증권	주식담보대출	-	1,000,000

합계	원화 합계	32,500,000	24,500,000

외화 합계	-	-

(2) 담보제공자산 등

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액

하나은행	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	5,867,254	3,970,303	2,444,121

IBK기업은행	동탄공장 토지,건물	14,400,000	15,801,244	10,000,000

합계	20,267,254	19,771,547	12,444,121

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액

하나은행	여수공장 토지,건물,구축물,기계장치, 시설장치	5,867,254	4,319,826	1,686,712

IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	-

대신증권	리드코프 주식 482,626주	1,500,000	8,495,596	1,000,000

합계	7,917,254	13,315,422	2,686,712

2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내용	금액	제공받은자	종류	금액

주요 경영진	차입금 연대보증	1,200,000	하나은행	단기차입금	951,171

상생외담대 연대보증	4,800,000	하나은행	매입채무	356,150

서울보증보험	원재료 대금 지급	1,990,000	㈜포스코	매입채무	1,198,757

이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-

외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	미지급금	1,479

외국인근로자 인허가보증	48,000	한국산업인력공단	-	-

합계	8,143,000	2,507,557

(전기말) (단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내용	금액	제공받은자	종류	금액

주요 경영진	차입금 연대보증	5,319,600	하나은행	단기차입금	2,686,712

상생외담대 연대보증	4,800,000	매입채무	1,120,169

서울보증보험	원재료 대금 지급	1,990,000	㈜포스코	매입채무	1,163,200

이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-

외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	매입채무	2,242

외국인근로자 인허가보증	52,000	한국산업인력공단	-	-

합계	12,266,600	4,972,322

19. 상환전환우선주

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	9,092,785	9,999,991

전환권조정	(894,130)	(2,186,093)

상환할증금	1,619,135	1,780,680

합계	9,817,790	9,594,578

(*) 당분기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 일부 상환되었습니다.

(2) 당사의 상환전환우선주에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식수(*1)	2,036,658주

액면가	500원

발행가액	4,910원

발행금액	9,999,990,780원

발행일	2023년 04월 20일

만기일	2026년 04월 20일(만기일 도래시 보통주로 전환)

전환조건	- 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1 대1- 존속기간 : 발행일로부터 3년 (만기시 보통주로 전환)

이자율 및 이자지급시기	-

전환청구기간	2024년 04월 20일 ~ 2026년 04월 20일

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환으로 발행할 주식수(*2)	2,036,658

이익배당에 관한 사항	- 본건 주식의 주주는 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하는 지위를 가지며, 회사의 정관과 법률이 정하는 형태로 액면가 기준 0.1%(이하 "우선배당률")에 해당하는 금액을 배당 받음
- 비참가적, 비누적적 우선주

조기상환청구권	2025년 4월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권	2024년 4월 20일 부터 2025년 4월 20일 까지 매달 20일

(*1) 발행 시 ㈜신한전기의 구주주 3인이 해당 상환전환우선주를 인수하였습니다.(*2) 당분기말 현재 잔여 상환전환우선주 주식수는 1,851,891주이며, 전환으로 발행할 보통주 주식수는 1,851,891주입니다.

(3) 파생금융상품당사는 상환전환우선주의 매도청구권과 조기상환청구권(콜옵션과 풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였으며, 당분기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산(콜옵션)	-	-

파생상품부채(풋옵션)	161,257	410,576

당사는 당분기 중 상환전환우선주 관련 파생상품자산 및 부채를 공정가치로 평가하여, 포괄손익계산서 상 파생상품평가이익 249,319천원(전분기: 111,057천원)을 인식하였습니다.(4) 콜옵션 주요 내용

발행회사는 본 주식의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매1개월마다 투자자가 보유하고 있는 본건 주식의 전부 또는 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(발행회사의 최대주주 및 특수관계인 포함하며, 이하 집합적으로 "매수인")에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있습니다(이하 "매도청구권" 또는 "콜옵션"). 투자자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 매수대상 주식을 매수인에게 매도하여야 합니다. 단, 매수인은 투자자에 대하여 투자자가 보유하고 있는본건 주식의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다. 당분기 중 기한 만료로 콜옵션은 소멸하였으며 당분기말 현재 당사가 보유한 콜옵션은 없습니다.

20. 순확정급여부채당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,179,350	6,804,295

사외적립자산의 공정가치	(5,054,925)	(4,810,891)

순확정급여부채	2,124,425	1,993,404

21. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

복구충당부채	손실부담계약
충당부채	복구충당부채	합계

기초	38,462	373,855	37,743	411,598

전입	35,715	-	-	-

미사용금액 환입	(38,462)	(171,476)	-	(171,476)

상각	301	-	719	719

사용	-	(202,379)	-	(202,379)

분기말	36,016	-	38,462	38,462

유동항목	36,016	-	-	-

비유동항목	-	-	38,462	38,462

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	40,342,231	40,342,231

1주당 금액(원)	500	500

자본금(천원)	20,171,116	20,171,116

자기주식수	759,775	759,775

의결권 제한 주식 수(*)	2,436,589	2,436,589

(*) 리드코프가 보유한 당사 발행 주식과 당사가 보유한 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	111,505,638	111,505,638

재평가적립금	1,501,769	1,501,769

기타자본잉여금	7,852,532	7,669,622

전환권대가	2,822,999	3,104,655

합계	123,682,938	123,781,684

(*1) 당사는 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금) 25,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다(주석 25 참조).

23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,216,677)	(7,216,677)

자기주식처분손실	(9,691,455)	(9,691,455)

합계	(16,908,132)	(16,908,132)

(2) 자기주식당분기말 현재 당사의 기명식 보통주식 759,775주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(3,511,260)	(2,652,650)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,802,227)	(3,802,227)

합계	(7,313,488)	(6,454,877)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	254,159	254,159

임의적립금	341,389	341,389

미처분이익잉여금(*1)	24,959,838	24,508,120

합계	25,555,387	25,103,668

(*1) 당사는 제58기 정기주주총회의 승인을 받아 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금) 25,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.(2) 법정준비금당사의 재무상태표에 표시된 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 이에 따라 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(*1)	64,736,113	68,422,250

기타 원천으로부터의 수익	-	-

총 수익	64,736,113	68,422,250

(*1) 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 없습니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,773,169)	(960,676)	28,130	1,129,283

원재료 등의 사용액 및 상품매입액	14,668,694	42,696,166	14,682,198	45,922,462

종업원급여	3,317,137	9,881,490	3,121,837	9,304,052

감가상각비	593,076	1,579,928	511,998	1,433,533

운반비	480,958	1,460,839	438,532	1,434,757

손실부담계약비용(*1)	-	-	-	(373,855)

기타비용	2,371,057	6,854,136	1,975,684	6,059,782

합계	19,657,752	61,511,883	20,758,379	64,910,014

(*1) 당사는 일부 계약에 있어 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약충당부채로 계상하였으며, 전기 중 전액 환입하였습니다.

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.67%입니다.

29. 현금흐름표당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	기타

단기차입금(*1)	6,585,487	(677,702)	5,907,784

장기차입금	-	10,000,000	10,000,000

리스부채	447,068	(156,945)	45,522	(4,479)	331,167

상환전환우선주	9,594,578	(1,011,784)	1,234,996	9,817,790

합계	16,627,133	8,153,569	45,522	1,230,517	26,056,741

(*1) 공급자금융약정 부채로 인한 현금흐름이 322백만원 포함되어있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	기타

단기차입금	13,900,933	(4,771,393)	-	-	9,129,540

리스부채	358,484	(121,335)	88,316	-	325,464

상환전환우선주	8,196,689	-	-	1,086,393	9,283,082

합계	22,456,105	(4,892,728)	88,316	1,086,393	18,738,086

(*1) 공급자금융약정 부채로 인한 현금흐름이 (-)1,765백만원 포함되어있습니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜디케이마린	㈜디케이마린

종속기업	㈜엠투엔 바이오, M2N BIO(US), LLC, 미시간아시아이노베이션투자조합,PT.SHINHAN INDONESIA	㈜엠투엔 바이오,M2N BIO(US), LLC,미시간아시아이노베이션투자조합,M2N VENTURE PARTNERS FZCO(*1),PT.SHINHAN INDONESIA

관계기업	㈜리드코프GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜㈜사이오픽	㈜리드코프GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜㈜사이오픽

기타특수관계자	앤알캐피탈대부㈜㈜리드코프의 종속기업(*1)신라젠㈜의 종속기업(*1)	앤알캐피탈대부㈜㈜리드코프의 종속기업(*1)신라젠㈜의 종속기업(*1)

(*1) 관계기업 등의 종속기업들을 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜리드코프	사모사채 인수	10,000,000	-

사모사채 이자수익	276,658	-

배당금 인식	431,678	863,357

금융상품 처분(*2)	-	1,242,875

종속기업	PT.SHINHAN INDONESIA	매출(*1)	2,943,423	3,011,566

원재료 매입(*1)	4,511,199	4,954,826

소모품 구매	-	85

건설중인자산취득	-	2,026

유형자산처분	43,256	18,391

(*1) 당사는 당사가 PT.SHINHAN INDONESIA에 공급한 원재료 중 당사에 재공급되는 원재료에 대해서 매출과 원가를 조정하고 있습니다. 해당 금액은 조정 전 총액기준 금액입니다. 조정 후 손익계산서에 인식된 관련 매출액은 484,054천원(전분기:1,499,527천원)이며, 원재료 매입액은 2,051,830천원(전분기:3,442,786천원)입니다.(*2) 전반기 중 당사의 관계기업 신라젠㈜의 유상증자에 따라 6,293,040주의 신주인수권증서를 배정받았으며, 이 중 3,146,520주를 관계기업인 ㈜리드코프에 처분하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

단기대여금	매출채권 외	사모사채	미수수익	매입채무 외	단기대여금	매출채권 외	매입채무 외

관계기업	㈜사이오픽(*1)	350,000	-	-	-	-	350,000	-	-

리드코프	-	-	10,000,000	18,082	-	-	-	-

종속기업	PT.SHINHAN INDONESIA	-	216,168	-	-	453,464	-	270,081	1,035,648

합계	350,000	216,168	10,000,000	18,082	453,464	350,000	270,081	1,035,648

(*1) 당사는 ㈜사이오픽에 대한 단기대여금에 대손충당금 350백만원을 설정하고 있습니다.(4) 주요 경영진 보상내역주요 경영진은 등기이사이며, 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	530,382	430,208

퇴직급여	50,323	84,824

합계	580,705	515,031

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진으로부터 차입금 등 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).