엠투엔 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 55 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 54 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기 3분기말	제 54 기말

자산

유동자산	9,753,542,826	10,103,801,075

현금및현금성자산	26,239,906	1,732,892,461

현금	3,299,830	2,532,770

현금성자산	22,940,076	1,730,359,691

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000

기타유동금융자산	2,000,000,000

유동 상각후원가 측정 금융자산	2,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,914,732,713	3,340,416,037

매출채권	4,320,408,218	3,314,997,725

단기미수금	44,450

단기미수수익	4,272,747	14,794,521

단기선급금	76,788,228

단기선급비용	213,263,520	10,579,341

단기대여금	300,000,000

당기법인세자산	44,255,960

재고자산	1,812,570,207	1,986,236,617

제품	140,301,021	189,674,267

원재료	1,476,224,283	1,518,343,689

부재료	196,044,903	278,218,661

비유동자산	105,955,669,821	80,473,933,192

장기금융상품	502,512,702	502,512,702

매도가능증권

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	450,000,000	5,692,815,171

기타채권	6,309,422,000	176,297,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	86,276,112,780	65,548,915,791

관계기업에 대한 투자자산	71,306,577,390	54,483,075,523

종속기업에 대한 투자자산	14,969,535,390	11,065,840,268

유형자산	8,259,092,824	8,375,638,013

토지	1,725,382,800	1,725,382,800

건물	3,862,363,931	3,862,363,931

감가상각누계액	(1,838,032,055)	(1,768,990,467)

시설물	2,207,728,437	1,441,328,437

감가상각누계액	(723,807,529)	(673,012,938)

구축물	11,854,500	11,854,500

감가상각누계액	(10,356,833)	(10,141,833)

기계장치	9,970,931,895	9,879,921,651

감가상각누계액	(7,165,789,582)	(6,635,884,418)

차량운반구	735,119,617	863,363,944

감가상각누계액	(636,061,235)	(707,492,198)

공구와기구	58,350,907	58,350,907

감가상각누계액	(42,369,556)	(41,155,343)

집기	399,266,058	396,666,058

감가상각누계액	(377,354,520)	(373,786,884)

사용권자산	258,060,408	226,483,192

감가상각누계액(사용권자산)	(176,194,419)	(115,363,326)

건설중인자산	235,750,000

영업권 이외의 무형자산	177,754,515	177,754,515

시설이용권	177,754,515	177,754,515

기타비유동자산	3,980,775,000

자산총계	115,709,212,647	90,577,734,267

부채

유동부채	32,029,540,569	24,952,369,120

매입채무 및 기타유동채무	32,029,540,569	24,952,369,120

단기차입금	19,465,402,878	22,335,507,587

유동성장기차입금	225,000,000	300,000,000

유동성리스부채	46,622,612	77,148,806

단기매입채무	1,492,068,261	1,709,928,724

단기미지급금	661,835,156	379,811,401

단기미지급비용	88,331,693	92,239,199

단기예수금	48,510,430	53,716,220

단기선수금	5,341,439	4,017,183

당기법인세부채	163,776,885

유동성전환사채	9,832,651,215

비유동부채	11,001,527,339	9,672,867,373

장기매입채무 및 기타비유동채무	191,705,100	340,974,583

장기임대보증금	3,000,000	3,000,000

장기차입금	150,000,000	300,000,000

장기리스부채	38,705,100	37,974,583

퇴직급여부채	872,562,510	824,887,406

확정급여채무의현재가치	2,295,179,875	2,276,560,531

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(1,416,142,815)	(1,445,198,575)

사외적립자산의공정가치	(6,474,550)	(6,474,550)

이연법인세부채	9,937,259,729	8,507,005,384

부채총계	43,031,067,908	34,625,236,493

자본

자본금	10,986,205,500	10,986,205,500

보통주자본금	10,986,205,500	10,986,205,500

자본잉여금	28,064,468,159	24,512,361,159

주식발행초과금	23,010,592,116	23,010,592,116

전환권대가	3,552,107,000

기타자본잉여금	1,501,769,043	1,501,769,043

기타자본구성요소	(16,908,132,172)	(19,287,967,178)

자기주식	(7,216,677,227)	(10,943,217,083)

자기주식처분손실	(9,691,454,945)	(8,344,750,095)

기타포괄손익누계액	6,430,442,611	(577,449,763)

지분법자본변동	7,299,123,470	200,545,653

지분법이익잉여금	(868,680,859)	(868,680,859)

매도가능금융자산평가이익

지분법기타포괄손익변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	90,685,443

이익잉여금(결손금)	44,105,160,641	40,319,348,056

이익준비금	254,159,280	254,159,280

임의적립금	341,389,178	341,389,178

미처분이익잉여금(미처리결손금)	43,509,612,183	39,723,799,598

자본총계	72,678,144,739	55,952,497,774

자본과부채총계	115,709,212,647	90,577,734,267

포괄손익계산서
제 55 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 54 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,214,211,349	15,579,979,984	7,062,037,170	20,852,666,485

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	6,214,211,349	15,579,979,984	7,062,037,170	20,734,536,440

제품매출액	6,198,926,549	15,480,832,547	6,680,484,458	19,464,172,428

상품매출액	15,284,800	99,147,437	381,552,712	1,270,364,012

기타수익(매출액)	118,130,045

매출원가	5,693,629,341	15,212,810,432	6,642,061,062	19,398,541,194

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,693,629,341	15,212,810,432	6,642,061,062	19,398,541,194

제품매출원가	5,682,089,566	15,119,501,827	6,266,120,410	18,149,124,620

상품매출원가	11,539,775	93,308,605	375,940,652	1,249,416,574

매출총이익	520,582,008	367,169,552	419,976,108	1,454,125,291

판매비와관리비	479,632,545	1,274,679,776	362,216,567	1,202,722,494

급여	193,595,550	630,697,815	200,087,380	662,823,770

퇴직급여	24,000,000	58,036,950	24,000,000	61,971,767

복리후생비	17,232,614	52,686,514	20,035,990	56,148,319

여비교통비	2,866,165	24,524,286	7,851,321	38,615,047

통신비	3,254,807	9,335,363	3,145,710	9,601,228

세금과공과	967,867	7,160,628	474,507	1,147,270

임차료	37,728,000	113,184,000	37,728,000	113,184,000

감가상각비	28,138,959	63,451,440	23,138,959	52,138,342

보험료	3,175,733	16,193,573	3,612,435	14,510,034

접대비	19,732,080	45,703,560	16,300,794	65,537,595

지급수수료	141,898,345	234,677,145	17,889,884	98,150,975

소모품비	1,730,041	4,269,730	2,108,603	10,375,992

도서인쇄비	623,800	1,272,300	672,000	2,192,235

교육훈련비	360,000	360,000	420,000	420,000

차량유지비	4,328,584	13,126,472	4,750,984	15,905,920

영업이익(손실)	40,949,463	(907,510,224)	57,759,541	251,402,797

기타이익	1,810,289,016	4,982,095,317	1,549,262,468	4,626,561,205

유형자산처분이익	13,406,396	16,132,669	8,999,000	12,206,090

지분법이익	1,796,789,523	4,965,343,551	1,538,848,140	4,445,486,366

잡이익	93,097	619,097	1,415,328	168,868,749

기타손실	434,121,917	1,211,125,723	6,828,893	18,667,557

유형자산처분손실	5,421,893	14,384,557

유형자산폐기손실	45,000,000

지분법손실	432,698,912	1,161,766,389

기부금	1,423,000	4,359,000	1,407,000	4,283,000

잡손실	5	334

금융수익	42,250,948	174,100,258	34,378,233	182,135,678

이자수익	41,978,104	122,267,443	34,378,233	111,935,857

외환차익(금융수익)	272,844	2,599,065	0	560,871

배당금수익(금융수익)	49,233,750	0	69,638,950

금융원가	602,268,694	1,071,687,660	228,857,387	948,519,037

이자비용	601,873,369	1,071,117,960	227,908,074	699,012,890

외환차손(금융원가)	395,325	569,700	949,313	2,587,747

공정가치금융자산처분손실	0	246,918,400

법인세비용차감전순이익(손실)	857,098,816	1,965,871,968	1,405,713,962	4,092,913,086

법인세비용	182,616,765	432,491,832	325,966,356	900,440,879

당기순이익(손실)	674,482,051	1,533,380,136	1,079,747,606	3,192,472,207

기타포괄손익	1,621,772,453	9,260,324,823	18,951,387	496,993,809

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,621,772,453	7,098,577,817	18,951,387	533,383,028

지분법자본변동	1,621,772,453	7,098,577,817	18,951,387	533,383,028

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	2,161,747,006	(36,389,219)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	64,124,892	0	(36,389,219)

투자자산 처분에 의한 세후기타포괄손익	2,097,622,114

총포괄손익	2,296,254,504	10,793,704,959	1,098,698,993	3,689,466,016

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	32	73	51	150

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	32	73	51	150

자본변동표
제 55 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 54 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	(837,600,588)	36,228,787,622	51,601,786,515

회계정책변경효과	(2,212,332)	(2,212,332)

기타포괄손익	533,383,028	(36,389,219)	496,993,809

전환권대가

자기주식 거래로 인한 증감

당기순이익(손실)	3,192,472,207	3,192,472,207

2019.09.30 (기말자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	(304,217,560)	39,382,658,278	55,289,040,199

2020.01.01 (기초자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	(577,449,763)	40,319,348,056	55,952,497,774

회계정책변경효과

기타포괄손익	7,007,892,374	2,252,432,449	9,260,324,823

전환권대가	3,552,107,000	3,552,107,000

자기주식 거래로 인한 증감	2,379,835,006	2,379,835,006

당기순이익(손실)	1,533,380,136	1,533,380,136

2020.09.30 (기말자본)	10,986,205,500	28,064,468,159	(16,908,132,172)	6,430,442,611	44,105,160,641	72,678,144,739

현금흐름표
제 55 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 54 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기

영업활동현금흐름	13,561,494	1,895,822,618

영업에서 창출된 현금	(1,552,611,676)	1,734,560,055

이자수취(영업)	90,811,113	121,403,842

이자지급(영업)	(21,337,498)	(694,547,441)

배당금수취(영업)	1,691,300,450	416,670,750

법인세환급(영업)	(194,600,895)	317,735,412

투자활동현금흐름	(13,638,731,623)	(1,305,752,648)

단기금융상품의 취득

장기금융상품의 취득	(503,568,177)

유형자산의 처분	36,363,637	17,209,090

유형자산의 취득	(679,121,304)	(1,384,071,361)

기타비유동금융자산의 처분	7,340,437,285

임차보증금의 증가	(17,892,000)

단기금융상품의 처분	501,948,200

기타금융자산의 처분	2,080,621,600

기타비유동자산의 취득	(3,980,775,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(300,000,000)

기타금융자산의 취득	(6,133,125,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(4,790,000,000)	(2,000,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,132,511,241)

재무활동현금흐름	11,918,517,574	(1,199,429,209)

단기차입금의 증가	95,189,145,583	104,598,976,616

단기차입금의 상환	(98,059,250,292)	(106,159,094,605)

장기차입금의 증가	0	1,137,000,000

장기차입금의 상환	(150,000,000)	(737,400,000)

전환사채의 증가	13,000,000,000

자기주식의 처분	1,999,995,176

금융리스부채의 지급

리스부채의 상환	(61,372,893)	(38,911,220)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,706,652,555)	(609,359,239)

기초현금및현금성자산	1,732,892,461	617,664,416

기말현금및현금성자산	26,239,906	8,305,177