엠투엔 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 58(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 57(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 엠투엔과 그 종속회사

1. 일반사항이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엠투엔(이하 "당사 또는 "지배회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업")과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배회사의 개요주식회사 엠투엔(이하 "지배회사"라 함)은 1965년 12월 10일에 설립되어 1997년 10월 21일 코스닥시장에 등록하였으며, 지배회사의 주요사업은 스틸 드럼의 제조 및 판매이며, 전기 중 의약품 관련 신규사업을 목적사업으로 추가하였습니다.지배회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 20,171백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜디케이마린	7,378,169	18.29%

서 홍 민	4,879,408	12.10%

㈜리드코프	1,676,814	4.16%

㈜채권추심엘씨대부	996,500	2.47%

이 승 건	89,400	0.22%

자기주식	759,775	1.88%

기타주주	24,562,165	60.88%

합 계	40,342,231	100.00%

지배회사는 자동차부품 제조 및 판매를 목적으로 하는 중국소재의곤산대경기차배건유한공사의 지분 60%를 매입하여 종속회사로 편입시켰으며, 종속기업의 유상감자로 현재 지분율은 70.59% 입니다. 전기 중 지분 일부 매각 계약이 이루어져 전기말 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당기 중 지분 일부 매각이 완료되어 잔여지분 19%는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.또한, 2020년도 신규사업진행에 따라 한국과 미국에 ㈜엠투엔바이오 및 M2N BIO US.,LLC를 각각 신규 설립하여 100% 지분율의 종속회사를 설립 하였습니다. 2021년7월 미시간아시아이노베이션투자조합을 설립하였고, 2022년 3월 신규 사업을 위해 UAE에 M2N Life Science Investment LLC 외 1개 법인을 설립 및 양수하였습니다.당기 중 자동차 부품 및 전자부품 제조업을 영위하는 (주)신한전기 지분 100%를 인수하여 종속회사로 편입시켰고 당분기말 현재 합병 완료 되었습니다.

(2) 종속기업의 개요 (단위 : 천원)

소재지	회 사 명	업 종	자본금	지분율	결산일

한국	㈜엠투엔바이오	의약 및 약학 연구개발	480,000	100.00%	12월 31일

미국	M2N BIO US.,LLC	의약 및 약학 연구개발	5,189,600	100.00%	12월 31일

한국	미시간아시아이노베이션투자조합	투자조합활동	4,000,000	99.00%	12월 31일

UAE	M2N Life Science Investment LLC	기타	-	100.00%	12월 31일

UAE	M2N VENTURE PARTNERS FZCO	기타	-	100.00%	12월 31일

인도네시아	PT.SHIN HAN INDONESIA(*1)	전자 부품 제조업	1,666,214	100.00%	12월 31일

(*1) 당기 중 지배회사는 (주)신한전기와 합병을 통해 합병 전 신한전기의 100% 종속회사인 PT.SHIN HAN INDONESIA를 종속기업으로 편입하였습니다.(3) 종속회사의 요약 재무정보(당분기) (단위 : 천원)

구 분	㈜엠투엔바이오	M2N BIO(US).,LLC	미시간아시아이노베이션투자조합	M2N Life Science InvestmentLLC	M2NVENTURE PARTNERSFZCO	PT. SHINHANINDONESIA

자산총계	141,195	407,081	257,068	-	-	7,710,891

부채총계	54	-	699,178	-	-	2,133,059

순자산	141,141	407,081	(442,110)	-	-	5,577,833

매출액	-	-	-	-	-	6,420,136

계속영업이익	(13,820)	(30,397)	(331,788)	-	-	275,369

당기순이익(손실)	(13,719)	235,958	(331,486)	-	-	236,313

총포괄손익	(13,719)	253,426	(331,486)	-	-	520,319

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	곤산대경기차배건유한공사(*)	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO(US).,LLC(*)	미시간아시아이노베이션투자조합(*)	M2NLife ScienceInvestmentLLC	M2N VENTUREPARTNERSFZCO

자산총계	17,019,408	154,913	153,655	289,376	-	-

부채총계	4,650,707	53	-	400,000	-	-

순자산	12,368,701	154,860	153,655	(110,624)	-	-

매출액	13,734,632	-	-	791	-	-

계속영업이익	(458,408)	(38,244)	(45,447)	(436,810)	-	-

당기순이익(손실)	(250,222)	(38,108)	(5,288,382)	(3,937,810)	-	-

총포괄손익	(558,724)	(38,108)	(4,842,729)	(3,937,810)	-	-

(4) 비지배지분당분기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	미시간아시아이노베이션투자조합

비지배지분이 보유한 소유지분율	1%

누적비지배지분	(4,421)

비지배지분에 귀속되는 연결당기순이익(손실)	(3,315)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 금융부채 관련 정보는 주석 16 및 17에 포함되어 있습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약연결재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 위험관리연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

4. 금융자산 및 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,164,284	-	-	6,164,284

금융상품	2,990,558	-	-	2,990,558

매출채권	12,722,691	-	-	12,722,691

기타채권	286,584	-	-	286,584

당기손익-공정가치측정금융자산	-	374,287	-	374,287

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,458,435	2,458,435

파생상품자산	-	838,336	-	838,336

합 계	22,164,117	1,212,623	2,458,435	25,835,175

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,245,222	-	11,245,222

금융상품	6,490,558	-	6,490,558

매출채권	3,687,746	-	3,687,746

기타채권	281,246	-	281,246

당기손익-공정가치측정금융자산	-	93,126	93,126

상각후원가측정금융자산	8,000,000	-	8,000,000

합 계	29,704,772	93,126	29,797,898

2) 금융부채 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	14,286,514	15,879,745	-	-

전환사채	3,369,329	11,538,601	-	-

상환전환우선주	7,880,279	-	-	-

리스부채	220,585	97,831	-	-

매입채무	9,160,809	1,436,543	-	-

기타채무	1,787,143	1,047,026	-	-

파생상품부채	-	-	1,236,541	1,668,097

합 계	36,704,659	29,999,746	1,236,541	1,668,097

(2) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 공정가치 : 수준 1활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.2) 공정가치 : 수준 2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.3) 공정가치 : 수준 3가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

한편, 연결회사는 재무제표에 공정가치로 인식하는 매도가능금융자산 지분증권에 대하여상환우선주는 취득원가로, 기타지분증권은 현금흐름할인법을 적용하여 1주당 주식가치를 평가하여 공정가액으로 반영하고 있으며, 유동자산으로 분류된 현금및현금성자산, 대여금및수취채권과 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산:

현금및현금성자산	6,164,284	-	-	-

금융상품	2,990,558	-	-	-

매출채권	12,722,691	-	-	-

기타채권	286,584	-	-	-

합 계	22,164,117	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	374,287	374,287	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,458,435	-	-	2,458,435

파생상품자산	838,336	-	-	838,336

합 계	3,671,058	374,287	-	3,296,771

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융부채:

차입금	14,286,514	-	-	-

전환사채	3,369,329	-	-	-

상환전환우선주	7,880,279	-	-	-

리스부채	220,585	-	-	-

매입채무	9,160,809	-	-	-

기타채무	1,787,143	-	-	-

합 계	36,704,659	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	1,236,541	-	-	1,236,541

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	11,245,222	-	-	-

금융상품	6,490,558	-	-	-

상각후원가측정금융자산	8,000,000	-	-	-

매출채권	3,687,746	-	-	-

기타채권	281,246	-	-	-

합 계	29,704,772	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	93,126	93,126	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금	15,879,745	-	-	-

전환사채	11,538,601	-	-	-

리스부채	97,831	-	-	-

매입채무	1,436,543	-	-	-

기타채무	1,047,026	-	-	-

합 계	29,999,746	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	1,668,097	-	-	1,668,097

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,458,435	(*)	-

파생상품자산	838,336	이항분포모형	이자율과 주가변동성 등

파생상품부채	1,236,541	이항분포모형	이자율과 주가변동성 등

(*) 당기 중 매각예정자산에서 대체된 지분상품으로, 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

5. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	2,500,000	6,000,000

장기금융상품	정기적금	488,558	488,558

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	490,558	490,558

합 계	2,990,558	6,490,558

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	종 류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	2,500,000	3,000,000	질권설정

장기금융상품	특정예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,502,000	3,002,000

6. 매출채권(1)당분기말과 전기말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권	12,924,208	3,687,746

대손충당금	(201,517)	-

순장부가액	12,722,691	3,687,746

7. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

미수금	43,576	794

단기대여금	352,358	350,000

대손충당금	(350,000)	(350,000)

미수수익	14,406	98,492

보증금	-	-

소 계	60,340	99,286

비유동성 :

보증금	226,244	181,960

프로젝트투자(*)	6,133,125	6,133,125

프로젝트투자손상차손누계액(*)	(6,133,125)	(6,133,125)

소 계	226,244	181,960

합 계	286,584	281,246

(*) 코로나 치료제 등 의약품 개발을 위하여 인도 LAXAI 사에 투자한 금액이며, 임상 3상 개시 전 단계로 당분기말과 전기말 현재 손상차손으로 반영하였습니다.8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,400	-	7,400	4,439	-	4,439

제품	2,219,102	-	2,219,102	162,846	-	162,846

재공품	1,109,160	-	1,109,160	-	-	-

원재료	8,263,390	-	8,263,390	4,724,170	-	4,724,170

부재료	383,201	-	383,201	377,572	-	377,572

합 계	11,982,253	-	11,982,253	5,269,027	-	5,269,027

9. 공정가치측정금융자산 등당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	공정가액	장부가액

Immunome Inc.(*)	33,332	0.32%	374,287	374,287

(*) 미국 NASDAQ 시장에 상장된 주식입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	공정가액	장부가액

Immunome Inc.(*)	33,332	0.32%	93,126	93,126

(*) 미국 NASDAQ 시장에 상장된 주식입니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

지큐피앤씨㈜	1,997	0.23%	-	-

곤산대경기차배건유한공사(*1)	-	19.00%	2,458,435	-

펀드투자조합(*2)	-	-	-	-

(*1) 지배회사가 보유한 곤산대경기차배건유한공사의 발행주식 중 일부를 당기 중 매각 완료하였으며, 매각 후 잔여지분은 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*2) 미시간아시아이노베이션투자조합(연결회사 지분 99%)을 통하여 투자진행된 창업투자 상품이며 회수가능성을 판단하여 전기말 전액 손상처리하였습니다.

(3) 상각후원가측정금융자산 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	당분기말	전기말

사모사채	-	-	8,000,000

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업	120,311,252	126,054,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	회사명	주요영업활동	지분율	결산월	소재지

관계기업	㈜리드코프(*1)	석유도ㆍ소매 및 소비자여신금융업	16.32%	12월	한국

GreenFire Bio, LLC(*2)	의약 및 약학 연구개발	42.79%	12월	미국

신라젠㈜(*1)	의약 및 약학 연구개발	18.23%	12월	한국

㈜사이오픽	애니메이션 제작 및 판매	22.60%	12월	한국

(*1) 연결회사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 연결회사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.

(전기말)

구 분	회사명	주요영업활동	지분율	결산월	소재지

관계기업	㈜리드코프(*1)	석유도ㆍ소매 및 소비자여신금융업	16.32%	12월	한국

GreenFire Bio, LLC(*2)	의약 및 약학 연구개발	42.79%	12월	미국

㈜사이오픽	애니메이션 제작 및 판매	22.60%	12월	한국

신라젠㈜(*1)	의약 및 약학 연구개발	18.23%	12월	한국

청도이하백정밀제조(유)	자동차외 각종부품생산	49%	12월	중국

(*1) 연결회사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 연결회사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초 장부금액	지분법 평가	분기말장부금액

지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당금

㈜리드코프	75,761,009	1,008,674	(402,039)	(2,158,392)	74,209,252

㈜사이오픽(*1)	-	-	-	-	-

GreenFire Bio, LLC(*1)	202,219	(202,219)	-	-	-

신라젠㈜	50,090,772	(3,686,726)	(302,046)	-	46,102,000

합 계	126,054,000	(2,880,271)	(704,085)	(2,158,392)	120,311,252

(*1) 해당 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다. (전분기) (단위 : 천원)

기업명	기초장부금액	지분법 평가	분기말장부금액

지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당금

㈜리드코프	76,407,834	5,423,262	192,125	(3,453,426)	78,569,795

GreenFire Bio, LLC	9,456,351	(4,987,515)	816,840	-	5,285,676

㈜사이오픽	-	-	-	-	-

신라젠(주)	19,717,384	(3,098,841)	(1,021,647)	15,596,896

청도이하백정밀제조(유) (*1)	322,258	38,184	24,741	-	385,183

합 계	105,903,827	(2,624,910)	12,059	(3,453,426)	99,837,550

(*1) 전기 중 일부 사업부분에 대한 매각계약이 이루어짐에 따라 소유주분배예정자산집단으로 재분류되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원)

구 분	㈜리드코프	GreenFireBio, LLC	㈜사이오픽	신라젠㈜

자산총계	964,168,877	4,842	57	84,359,198

부채총계	547,225,370	6,336	1,121	21,287,231

순자산	416,943,507	(1,493)	(1,064)	63,071,966

매출액	357,754,295	-	-	1,718,423

계속영업이익	5,157,640	(1,417)	-	(5,641,746)

당기순이익	6,180,600	(2,159)	-	(5,336,996)

총포괄손익	3,090,815	(1,999)	-	(6,125,604)

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	㈜리드코프(*)	GreenFireBio, LLC(*)	㈜사이오픽	신라젠㈜(*)	청도이하백 정밀제조(유)

자산총계	1,209,091,092	6,270,918	57,150	103,446,062	807,291

부채총계	782,639,272	6,031,606	1,120,868	24,506,569	126,705

순자산	426,451,820	239,312	(1,063,718)	78,939,493	680,586

매출액	647,773,387	-	-	5,013,363	684,091

계속영업이익	59,337,459	(10,095,474)	-	(23,901,456)	123,442

당기순이익	31,981,177	(11,980,280)	-	(23,901,714)	78,066

총포괄손익	17,240,970	(9,329,183)	-	(29,794,271)	141,234

(*) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사보고서상의 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	당 분 기 말	전 기 말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜리드코프	24,691,999	74,209,252	31,814,691	75,761,009

신라젠㈜(*1)	92,625,000	46,102,000	130,687,500	50,090,772

(6) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주)

담보제공주식	차입처	당분기말	전기말

차입금	담보제공주식수	차입금	담보제공주식수

(주)리드코프 보통주	KB증권	1,000,000	186,047	2,000,000	372,094

하나증권	3,000,000	724,003	3,000,000	724,003

IBK투자증권	1,000,000	297,298	-	-

합계	5,000,000	1,207,348	5,000,000	1,096,097

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,348,736	-	-	14,348,736

건물	10,677,847	(3,569,499)	-	7,108,348

구축물	111,918	(89,426)	-	22,492

기계장치	21,644,026	(15,393,172)	-	6,250,854

시설장치	2,335,932	(1,057,389)	-	1,278,543

차량운반구	852,178	(650,127)	-	202,051

공구와기구	462,013	(425,634)	-	36,379

집기비품	1,199,352	(907,896)	(43,391)	248,065

건설중인자산	177,994	-	-	177,994

합 계	51,809,996	(22,093,143)	(43,391)	29,673,462

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,725,383	-	1,725,383

건물	3,895,574	(2,073,351)	1,822,223

구축물	11,855	(11,432)	423

기계장치	10,103,917	(8,111,751)	1,992,166

시설장치	2,297,932	(999,449)	1,298,483

차량운반구	523,256	(403,956)	119,300

공구와기구	60,559	(48,798)	11,761

집기비품	551,832	(423,896)	127,936

건설중인자산	0	-	-

합 계	19,170,308	(12,072,633)	7,097,675

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 취득원가로 계상될 차입원가는 없으며, 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득	대체	처분(폐기)	신규연결	감가상각비	정부보조금	환율변동	기말잔액

토지	1,725,383	107,336	-	-	11,106,732	-	-	1,409,285	14,348,736

건물	1,822,223	46,001	-	-	4,834,964	(438,965)	-	844,124	7,108,347

구축물	423	-	-	-	-	(2,048)	-	24,117	22,492

기계장치	1,992,166	379,295	556,820	-	4,216,291	(920,128)	-	26,410	6,250,854

시설장치	1,298,483	38,000	-	-	-	(128,347)	-	70,407	1,278,543

차량운반구	119,300	40,186	-	(2)	34,399	(42,328)	-	50,495	202,050

공구와기구	11,761	19,100	-	-	15,792	(16,952)	-	6,678	36,379

집기비품	127,936	85,013	-	-	70,653	(49,786)	11,203	3,046	248,065

건설중인자산	-	477,824	(556,820)	-	256,990	-	-	-	177,994

합 계	7,097,675	1,192,755	-	(2)	20,535,821	(1,598,554)	11,203	2,434,562	29,673,460

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득및대체	처분(폐기)	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	1,725,383	-	-	-	-	1,725,383

건물	1,917,028	(62,402)	1,854,626

구축물	852	(214)	638

기계장치	5,717,015	98,971	(846,837)	223,968	5,193,118

시설장치	2,240,039	(83,398)	(56,614)	57,952	2,157,979

차량운반구	78,056	123,012	(19,640)	(16,188)	1,801	167,042

공구와기구	14,383	-	(1,325)	13,058

집기비품	72,843	103,633	(19,429)	2,480	159,526

건설중인자산	38,950	67,841	-	106,791

합 계	11,804,549	390,602	(44,205)	(775,783)	286,201	11,378,161

12. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	임차건물	합 계

취득금액	362,698	132,470	495,168

감가상각누계액	(238,875)	(40,317)	(279,192)

장부금액	123,823	92,153	215,976

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	합 계

취득금액	301,321	301,321

감가상각누계액	(207,429)	(207,429)

장부금액	93,892	93,892

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	93,892	73,087

취득	193,846	79,806

처분	-	(26,053)

감가상각비	(71,762)	(24,475)

기말금액	215,976	102,365

연결회사는 리스기간 종료일에 차량운반구를 염가로 구매할 수 있는 선택권을 보유하고 있습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동	86,223	34,500

비유동	134,362	63,331

합 계	220,585	97,831

리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 당기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 연결회사의 증분차입이자율은 2.97%~6.37%입니다.

(4) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산 감가상각비	71,762	33,527

리스부채 이자비용	9,077	3,982

단기리스 관련 비용	100,310	209,861

합 계	181,149	247,370

당분기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 235,966천원(전기말 103,319천원)이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 261,436천원(전기 247,063천원)입니다.

13. 무형자산당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기증감액	기말잔액

시설이용권	177,755	-	177,755

골프회원권	450,000	-	450,000

영업권(*)	223,742	(223,742)	-

합 계	851,497	(223,742)	627,755

(*)곤산대경기차배건유한공사 지분 매각에 따른 영업권 감소(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기증감액	기말잔액

시설이용권	177,755	-	177,755

골프회원권	450,000	-	450,000

기타무형자산	88,414	(4,204)	84,210

영업권	229,686	352,528	582,214

합 계	945,855	348,324	1,294,179

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액

신한은행	단기금융상품	2,200,000	2,000,000	-

하나은행	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	4,567,000	7,044,465	5,500,000

IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	1,954,385

KB증권	리드코프 주식 186,047주	1,400,000	-	1,000,000

하나증권	리드코프 주식 724,003주	4,800,000	-	3,000,000

IBK투자증권	리드코프 주식 297,298주	2,000,000	-	1,000,000

PT. BANK KEB HANA INDONESIA	PT.SHINHAN 토지, 건물	2,097,888	1,945,863	932,129

합 계	17,614,888	11,490,328	13,386,514

2) 전기말 (단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액

신한은행	단기금융상품	2,750,000	2,500,000	1,479,745

하나은행	여수공장 토지,건물,구축물,기계장치, 시설장치	4,567,000	7,395,119	5,500,000

IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	3,000,000

KB증권	리드코프 주식 372,094주	2,800,000	6,700,544	2,000,000

하나증권	리드코프 주식 724,003주	4,800,000	13,037,603	3,000,000

합 계	15,467,000	30,133,266	14,979,745

(2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내 용	금 액	제공받은자	종류	금 액

임원 등	차입금 연대보증	3,480,000	신한은행	구매자금 등	-

차입금 연대보증	3,000,000	IBK기업은행	구매자금	1,954,385

차입금 연대보증	4,119,600	하나은행	구매자금	5,500,000

차입금 연대보증	4,800,000	하나은행	매입채무	-

차입금 연대보증	990,000	국민은행	일반차입금	900,000

서울보증보험	원재료 대금 지급	1,000,000	㈜포스코	매입채무	469,741

이행지급보증	100,000	㈜금호미쓰이	-	-

외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	-	-

외국인근로자 인허가보증	28,000	한국산업인력공단	-	-

합 계	17,522,600	8,824,126

2) 전기말 (단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내 용	금 액	제공받은자	종류	금 액

임원	차입금 연대보증	4,510,000	신한은행	구매자금 등	1,479,745

수입신용장개설	USD 500,000	신한은행	-

차입금 연대보증	3,000,000	기업은행	구매자금	3,000,000

차입금 연대보증	3,519,600	하나은행	구매자금 등	5,500,000

차입금 연대보증	990,000	국민은행	일반차입금	900,000

서울보증보험	원재료 대금 지급	1,000,000	㈜포스코	매입채무	989,600

이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-

합 계	-	USD 500,000	11,869,345

13,119,600

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말

하나은행	구매자금	5.62	5,500,000

신한은행	운전자금	7.60	-

구매자금	6.44	-

IBK기업은행	구매자금	6.61	1,954,385

국민은행	운전자금	5.45	900,000

KB증권	운전자금	6.00	1,000,000

하나증권	운전자금	5.70	3,000,000

IBK투자증권	운전자금	5.50	1,000,000

PT. BANK KEB HANA INDONESIA	운전자금	6.86	932,129

합 계	14,286,514

(전기) (단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	전기말

하나은행	구매자금	6.10	5,500,000

신한은행	운전자금	7.60	700,000

구매자금	8.47	779,745

IBK기업은행	구매자금	7.64	3,000,000

KB증권	운전자금	5.70	2,000,000

하나금융투자	운전자금	5.25	3,000,000

합 계	14,979,745

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	5.39	-	900,000

유동성 대체	-	(900,000)

기말잔액	-	-

16. 전환사채와 파생상품부채(1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

당분기말	전기말

액면가액	2,990,000	11,480,000

전환권조정	(205,568)	(2,187,094)

상환할증금	584,898	2,245,695

합 계	3,369,329	11,538,601

(2) 연결회사의 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행 권면 총액(최초)	30,000,000,000 원

발행일	2021-04-23

만기일	2024-04-23

이자율 및 이자지급시기	-

만기보장수익률	분기 복리 연 6.00%

전환권 행사기간	2022년 4월 23일부터 2024년 3월 23일

전환권 행사가격	8,736원

전환권 행사할 경우 발행될 주식수	기명식 보통주식 342,261주(*1)

상환방법	만기(2024년 4월 23일)에 사채원리금 119.5618% 일시상환

조기상환청구권	2022년 4월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

행사가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격 재조정2. 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로 재조정3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 발행 후 매 3개월마다 행 사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조정, 액면가 한도)

(*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 제14회차 전환사채 30,000백만원 중2022년 4월 25일 18,520백만원을 조기상환하고, 2023년 1월 25일 5,500백만원을 조기상환하였으며, 2023년 7월 24일 2,990백만원을 조기상환하였습니다. 그에 따른 잔액은 2,990백만원이며 조정후 전환가능 주식수는 342,261주입니다.

(3) 파생금융상품

당사는 전환사채의 조기상환청구권(콜옵션과 풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였으며, 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(풋옵션)	157,032	1,668,097

연결회사는 당분기 중 제14회 전환사채 관련 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 파생상품평가이익을 712,332천원을 계상하였습니다.

(4) 콜옵션 주요 내용전기 중 기한 만료로 콜옵션은 소멸하였으며 당분기말 현재 연결회사가 보유한 콜옵션은 없습니다.

17. 상환전환우선주

(1) 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말

액면가액	9,999,991

전환권조정	(4,205,292)

상환할증금	1,780,680

합 계	7,575,379

(2) 연결회사의 상환전환우선주에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식수	2,036,658주

액면가	500원

발행가액	4,910원

발행금액	9,999,990,780원

발행일	2023년 04월 20일

만기일	2026년 04월 20일 (만기일 도래시 보통주로 전환)

전환조건	- 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1 대1- 존속기간 : 발행일로부터 3년 (만기시 보통주로 전환)

이자율 및 이자지급시기	-

전환청구기간	2024년 04월 20일 ~ 2026년 04월 20일

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환으로 발행할 주식수	2,036,658

이익배당에 관한 사항	- 본건 주식의 주주는 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하는 지위를 가지며, 회사의 정관과 법률이 정하는 형태로 액면가 기준 0.1%(이하 "우선배당률")에 해당하는 금액을 배당 받음
- 비참가적, 비누적적 우선주

조기상환청구권	2025년 4월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권	2024년 4월 20일 부터 2025년 4월 20일 까지 매달 20일

(*) (주)신한전기의 구주주 3인이 해당 상환전환우선주를 인수하였습니다.

(3) 파생금융상품 연결회사는 상환전환우선주의 매도청구권과 조기상환청구권(콜옵션과 풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였으며, 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말

파생상품자산(콜옵션)	838,336

파생상품부채(풋옵션) 파생상품부채(풋옵션)	1,079,508

연결회사는 당기 중 상환전환우선주 관련 파생상품자산 및 부채를 공정가치로 평가하여 파생상품평가손실 691,107천원을 계상하였습니다.

(4) 콜옵션 주요 내용

발행회사는 본 주식의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 1개월마다 투자자가 보유하고 있는 본건 주식의 전부 또는 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(발행회사의 최대주주 및 특수관계인 포함하며, 이하 집합적으로 “매수인”)에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있습니다(이하 “매도청구권” 또는 “콜옵션”). 투자자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 매수대상 주식을 매수인에게 매도하여야 합니다. 단, 매수인은 투자자에 대하여 투자자가 보유하고 있는 본건 주식의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

18. 확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,282,785	2,161,322

사외적립자산의 공정가치	(4,424,839)	(1,586,538)

순확정급여부채(자산)(*1)	(142,054)	574,784

(*1)확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 금액은 재무상태표 상 순확정급여자산으로 표시하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,475천원이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

손익계산서에 반영된 금액

당기근무원가	588,760	266,015

순이자원가	18,662	19,556

종업원급여에 포함된 총 비용	607,422	285,571

총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

제조원가	474,434	193,740

일반관리비	132,988	91,831

합 계	607,422	285,571

19. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 약정사항당기말 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	구 분	한 도 액	사 용 액	미사용액

신한은행	구매자금	2,400,000	-	2,400,000

운전자금	2,500,000	-	2,500,000

외담대	2,100,000	-	2,100,000

하나은행	구매자금	5,500,000	5,500,000	-

운전자금	2,000,000	-	2,000,000

외담대	4,000,000	2,778,460	1,221,540

외담대	600,000	-	600,000

IBK기업은행	구매자금	3,000,000	1,954,385	1,045,615

KB국민은행	운전자금	900,000	900,000	-

KB증권	주식담보대출	1,000,000	1,000,000	-

하나증권	주식담보대출	3,000,000	3,000,000	-

IBK투자증권	주식담보대출	1,000,000	1,000,000	-

서울보증보험	구매자금지급보증	1,000,000	469,741	530,259

계약이행보증	100,000	-	100,000

구매자금지급보증	5,000	-	5,000

외국인인허가보증	28,000	-	28,000

PT. BANK SHINHAN INDONESIA	운전자금	1,748,240	932,129	816,111

(2) 중요한 소송사건당분기말 현재 연결회사가 진행중인 소송은 없습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	40,342,231	40,342,231

1주당 금액(원)	500	500

자본금(천원)	20,171,116	20,171,116

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	136,499,143	136,499,143

기타자본잉여금	10,566,304	8,183,327

전환권대가	4,271,449	4,479,865

합 계	151,336,896	149,162,335

21. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,216,677)	(7,216,677)

자기주식처분손실	(9,691,455)	(9,691,455)

합 계	(16,908,132)	(16,908,132)

(2) 자기주식당분기말 현재 연결회사는 기명식 보통주식 759,775주를 보유하고 있는며, 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,905,538	5,539,227

해외사업환산이익	674,205	1,157,622

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,836,150)	(3,836,150)

합 계	1,743,593	2,860,699

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

지분법자본변동	(633,688)	(1,813,961)

해외사업환산이익	(483,417)	132,063

합 계	(1,117,105)	(1,681,898)

23. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	254,159	508,084

임의적립금	341,389	341,389

미처분이익잉여금(결손금)	(14,345,973)	(18,424,466)

합 계	(13,750,425)	(17,574,993)

(2) 법정준비금연결회사의 재무상태표에 표시된 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 이에 따라 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.24. 매출액

당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	18,068,669	57,764,270	10,513,397	32,110,654

상품매출액	468,504	587,540	2,262	56,722

기타매출액	-	-	118,024	296,815

합 계	18,537,173	58,351,810	10,633,683	32,464,191

25. 영업부문연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(당분기) (단위 : 천원)

구 분	드럼사업부	전장사업부	바이오사업부	기타	합 계

제품매출액	25,496,088	32,268,183	-	-	57,764,271

상품매출액	227,039	360,501	-	-	587,540

기타매출액	-	-	-	-	-

합 계	25,723,127	32,628,683	-	-	58,351,810

영업이익	5,297	3,424,943	(44,217)	(331,788)	3,054,235

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	드럼사업부	자동차부품사업부	바이오사업부	투자사업부	연결조정	합 계

제품매출액	22,040,842	-	-	-	-	22,040,842

상품매출액	56,722	-	-	-	-	56,722

기타매출액	29,938	-	-	677	(20,292)	10,323

합 계	22,127,502	-	-	677	(20,292)	22,107,887

영업이익	(887,542)	-	(67,529)	(313,125)	-	(1,268,196)

(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출	해외매출	합 계	국내매출	해외매출	합 계

제품매출액	48,999,265	8,765,006	57,764,270	22,040,842	-	22,040,842

상품매출액	227,039	360,501	587,540	56,722	-	56,722

기타매출액	-	-	-	10,323	-	10,323

합 계	49,226,304	9,125,507	58,351,810	22,107,887	-	22,107,887

(3) 주요고객에 대한 정보연결회사는 당기 중 A사에게 10,157백만원(매출액 중 17%)을 매출하였습니다.

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	701,022	1,362,826	327,944	1,096,728

원재료 등의 사용액	6,803,098	34,562,273	8,124,637	25,060,184

종업원급여	1,757,950	7,042,645	373,194	3,564,661

감가상각비	715,279	1,587,350	417,498	1,206,899

운반비	311,884	1,087,797	284,009	997,636

손실부담계약비용	(154,558)	(880,968)	-	(1,666,318)

기타비용	1,401,119	4,760,254	1,758,780	3,759,798

합 계	11,535,794	49,522,177	11,286,062	34,019,588

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,499	14,316	6,197	6,197

염가매수차익	-	4,559,566	-	-

종속기업투자주식처분이익	114,085	596,325	-	-

잡이익	14,870	71,966	(5,826)	-

합 계	131,454	5,242,173	371	6,197

(2) 기타비용 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	2

기부금	2,754	5,663	1,559	4,164

잡손실	657	19,371	501	30,250

합계	3,411	25,034	2,060	34,416

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,909	185,187	134,867	472,591

배당금수익	-	6,750	-	6,750

외환차익	29,354	88,535	1,451	6,949

외화환산이익	(9,796)	101,849	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	24,088	266,355	-	-

파생상품평가이익	-	712,332	-	43,045

파생상품처분이익	157,032	798,732	-	3,498,287

사채상환이익	-	215,219	-	908,074

합계	209,587	2,374,959	136,317	4,935,696

(2) 금융비용 (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	709,741	1,968,540	558,695	2,282,383

외환차손	17,109	186,788	-	4,307

외화환산손실	(22,369)	97,944	-	-

파생상품자산처분손실	-	-	-	-

파생상품자산평가손실	-	691,107	-	3,844,086

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-	7,308	257,875

합계	704,481	2,944,379	566,003	6,388,652

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 33.7%입니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜디케이마린	㈜디케이마린,

관계기업	㈜리드코프(*), GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜, ㈜사이오픽	㈜리드코프(*), GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜, ㈜사이오픽

기타특수관계자	㈜리드코프의 종속기업(*)	㈜리드코프의 종속기업(*)

(*) ㈜리드코프의 종속기업을 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	특수관계자	거래내용	당 분 기	전 분 기

유의적인 영향력을 행사하는기업	㈜디케이마린	임대료	-	9,535

관계기업	㈜리드코프(*1)	사모사채 원금 환입	6,000,000	-

사모사채 만기 연장	-	6,000,000

사모사채 이자수익	12,493	134,137

중도상환수수료	59,671	-

배당금 수령	2,158,392	2,158,392

기타특수관계자	앤알캐피탈대부㈜(*2)	사모사채 만기연장	-	2,000,000

사모사채 이자수익	4,685	97,233

중도상환수수료	18,411	-

사모사채 원금 환입	2,000,000	-

(*1) 당사는 2021년부터 리드코프 발행 사모사채 60억원을 취득하여 계속 연장하여 보유하였으며, 당기 중 원금 환입되었습니다.(*2) 당사는 2018년부터 앤알캐피탈대부㈜ 발행 사모사채 20억원을 취득하여 1년 단위로 계속 연장하여 보유하였으며, 당기중 중도 상환을 청구하여 원금 환입되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	단기대여금	사모사채

관계기업	㈜리드코프	-	-	-	-	-	6,000,000

㈜사이오픽(*1)	-	350,000	-	-	350,000	-

기타특수관계자	앤알캐피탈대부㈜	-	-	-	-	-	2,000,000

합 계	-	350,000	-	-	350,000	8,000,000

(*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 ㈜사이오픽 단기대여금에 대하여 대손충당금 350백만원을 설정하였습니다.(4) 주요 경영진 보상내역당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	249,064	281,427

퇴 직 급 여	49,813	21,428

합 계	298,877	302,855

31. 중단영업

(1) 중단영업의 내용종속기업인 곤산대경기차배건유한공사(DKCA) 및 자동차 부품 사업을 일부 매각하고 핵심사업에 역량을 집중하고자 영업중단을 결정하였습니다. 곤산대경기차배건유한공사(DKCA)의 일부지분은 2022년말 매각계약이 완료되었고 당기 중 매각이 완료 되었습니다. 또한 곤산대경기차배건유한공사(DKCA)의 자산과 부채에 대하여는 소유주분배예정자산집단 및 소유주분배예정부채집단로 분류하였으며, 매각지분의 취득가액과 처분가액의 차이는 전기 중 매각예정자산손상차손으로 인식하였습니다. 또한 지분매각 후 종속기업으로 분류되던 지분증권의 잔여분은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정분류 되었습니다.

(2) 중단영업손익 당분기와 전분기 중 현재 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	자동차 부품사업

당 분 기	전 분 기

수익	3,671,519	10,570,560

비용	(3,626,052)	(10,869,586)

세전이익(손실)	45,467	(299,026)

법인세효익	-	-

중단영업이익(손실)	45,467	(299,026)

지배기업의 소유주지분	32,095	(211,082)

비지배지분	13,372	(87,944)

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름 당분기와 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	자동차 부품사업

당 분 기	전 분 기

영업활동으로 인한 현금흐름	33,867	(1,788,232)

투자활동으로 인한 현금흐름	(99,750)	136,461

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

32. 사업결합(1) 연결회사는 당기 중 ㈜신한전기의 지분을 전부 취득하였습니다. 관련 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내역

취득대상	㈜신한전기 보통주 100,000주

취득가액	27,000,000,000원

대금지급형태	현금

취득일자	2023년 2월 1일

(2) 연결회사는 2023월 2월 01일 이사회 승인에 따라 ㈜신한전기의 발행주식 100%를 양수하였습니다. 사업결합으로 인한 사업 다각화 및 수익성 제고를 위함이며, 피취득회사의 개요는 아래와 같습니다.

구 분	내역

피합병회사명	㈜신한전기

사업부문	자동차 및 가전용 전자부품 제조

본점소재지	경기도 화성시 동탄산단2길 7-21

대표이사	최대식

법인구분	비상장회사

합병회사와의 관계	종속기업

(3) 동 사업결합에 대하여 인수일 현재 피취득회사의 자산ㆍ부채를 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. (단위: 천원)

구 분	금액

이전대가

현금및현금성자산	27,000,000

합 계	27,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

매출채권	5,127,558

재고자산	9,165,762

단기금융상품 등	3,582,467

유형자산	22,708,168

기타자산	1,197,943

매입채무 등	(5,041,348)

금융부채	(857,769)

순확정급여자산 등	706,605

기타부채	(5,029,820)

취득한 식별가능 순자산의 공정가치	31,559,566

영업권	-

염가매수차익(*)	4,559,566

(*) 사업결합에서 발생한 4,559,566천원의 염가매수차익은 포괄손익계산서상 영업외수익으로 인식하였습니다.31. 보고기간 후 사건연결회사는 2023년 10월 23일 제 14회 전환사채의 잔여 발행금액 2,990백만원 중 2,990백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다.