엠투엔 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 55 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 54 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기 1분기말	제 54 기말

자산

유동자산	20,571,259,675	22,177,467,033

현금및현금성자산	4,038,509,649	5,588,686,303

현금	2,840,090	2,532,770

현금성자산	4,035,669,559	5,586,153,533

단기금융상품	1,000,000,000	1,300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	10,493,440,803	9,720,373,750

매출채권	9,468,984,658	8,934,647,386

단기미수금	395,116,699	594,917,707

단기미수수익	5,784,110	14,794,521

단기보증금자산

단기선급금	254,308,533	145,952,114

단기선급비용	69,246,803	30,062,022

단기대여금	300,000,000

당기법인세자산	45,706,470	45,650,390

재고자산	2,993,602,753	3,522,756,590

상품	93,670,390	66,641,924

제품	811,336,036	1,111,341,178

원재료	1,890,983,823	2,051,945,252

부재료	197,612,504	292,828,236

저장품

비유동자산	79,384,703,038	76,948,115,582

장기금융상품	502,512,702	502,512,702

매도가능증권

기타비유동금융자산	5,692,815,171	5,692,815,171

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,692,815,171	5,692,815,171

기타채권	435,978,000	289,927,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	55,557,178,205	54,483,075,523

관계기업에 대한 투자자산	55,557,178,205	54,483,075,523

유형자산	13,984,360,479	13,281,372,203

토지	1,725,382,800	1,725,382,800

건물	4,401,462,877	4,380,546,726

감가상각누계액	(1,831,690,092)	(1,813,685,115)

시설물	3,186,960,428	1,905,432,850

감가상각누계액	(701,327,973)	(698,401,386)

구축물	11,854,500	11,854,500

감가상각누계액	(10,141,833)	(10,141,833)

기계장치	15,677,834,786	15,221,682,334

감가상각누계액	(9,181,063,648)	(8,830,137,650)

차량운반구	938,050,145	935,152,443

감가상각누계액	(771,263,037)	(768,491,913)

공구와기구	58,350,907	58,350,907

감가상각누계액	(41,155,343)	(41,155,343)

사용권자산	258,060,408	226,483,192

감가상각누계액(사용권자산)	(135,289,500)	(115,363,326)

집기	732,789,449	718,767,440

감가상각누계액	(612,940,139)	(597,153,261)

건설중인자산	278,485,744	972,248,838

영업권	1,082,049,535	1,073,799,774

영업권 이외의 무형자산	2,129,808,946	1,624,613,209

시설이용권	177,754,515	177,754,515

미완성애니메이션	1,782,444,126	1,334,829,585

기타무형자산	169,610,305	112,029,109

자산총계	99,955,962,713	99,125,582,615

부채

유동부채	28,570,501,637	28,532,326,619

매입채무 및 기타유동채무	28,570,501,637	28,532,326,619

단기차입금	22,036,346,616	22,460,843,622

유동성장기차입금	225,000,000	300,000,000

유동성리스부채	63,482,147	77,148,806

단기매입채무	4,977,708,400	4,778,620,364

단기미지급금	660,389,566	416,004,422

단기미지급비용	355,346,456	405,954,112

단기예수금	49,750,919	89,738,110

단기선수금	4,017,183	4,017,183

당기법인세부채	198,460,350

비유동부채	10,214,353,072	10,179,238,268

장기매입채무 및 기타비유동채무	366,322,141	340,974,583

장기임대보증금	3,000,000	3,000,000

장기차입금	300,000,000	300,000,000

장기리스부채	63,322,141	37,974,583

퇴직급여부채	1,341,025,547	1,331,258,301

확정급여채무의현재가치	2,763,608,148	2,782,931,426

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(1,416,108,051)	(1,445,198,575)

사외적립자산의공정가치	(6,474,550)	(6,474,550)

이연법인세부채	8,507,005,384	8,507,005,384

부채총계	38,784,854,709	38,711,564,887

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	56,542,119,740	55,908,431,471

자본금	10,986,205,500	10,986,205,500

보통주자본금	10,986,205,500	10,986,205,500

자본잉여금	24,512,361,159	24,512,361,159

주식발행초과금	23,010,592,116	23,010,592,116

기타자본잉여금	1,501,769,043	1,501,769,043

기타자본구성요소	(19,287,967,178)	(19,287,967,178)

자기주식	(10,943,217,083)	(10,943,217,083)

자기주식처분손실	(8,344,750,095)	(8,344,750,095)

기타포괄손익누계액	(492,482,868)	(422,538,987)

지분법기타포괄손익변동

지분법자본변동	209,897,370	624,089,942

지분법이익잉여금	(868,680,859)	(868,680,859)

해외사업환산이익	75,615,178

해외사업환산손실	(268,633,513)

매도가능금융자산평가이익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	90,685,443	90,685,443

이익잉여금(결손금)	40,824,003,127	40,120,370,977

이익준비금	254,159,280	254,159,280

임의적립금	341,389,178	341,389,178

기타법정적립금	253,924,441	253,924,441

미처분이익잉여금(미처리결손금)	39,974,530,228	39,270,898,078

비지배지분	4,628,988,264	4,505,586,257

자본총계	61,171,108,004	60,414,017,728

자본과부채총계	99,955,962,713	99,125,582,615

연결 포괄손익계산서
제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 54 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 55 기 1분기	제 54 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,854,854,950	8,854,854,950	13,207,213,980	13,207,213,980

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	8,641,996,825	8,641,996,825	12,943,465,715	12,943,465,715

제품매출액	8,563,264,188	8,563,264,188	12,505,167,815	12,505,167,815

상품매출액	78,732,637	78,732,637	438,297,900	438,297,900

기타수익(매출액)	212,858,125	212,858,125	263,748,265	263,748,265

매출원가	8,214,148,109	8,214,148,109	11,241,461,993	11,241,461,993

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	8,214,148,109	8,214,148,109	11,241,461,993	11,241,461,993

제품매출원가	8,136,259,279	8,136,259,279	10,808,705,513	10,808,705,513

상품매출원가	77,888,830	77,888,830	432,756,480	432,756,480

매출총이익	640,706,841	640,706,841	1,965,751,987	1,965,751,987

판매비와관리비	1,050,517,948	1,050,517,948	1,303,087,230	1,303,087,230

급여	439,472,926	439,472,926	396,593,222	396,593,222

퇴직급여	24,000,000	24,000,000	22,000,000	22,000,000

복리후생비	69,770,449	69,770,449	85,606,231	85,606,231

여비교통비	30,139,043	30,139,043	36,401,674	36,401,674

통신비	7,932,246	7,932,246	17,062,190	17,062,190

세금과공과	5,979,389	5,979,389	2,128,060	2,128,060

임차료	62,310,472	62,310,472	48,888,957	48,888,957

감가상각비	56,946,310	56,946,310	66,969,823	66,969,823

보험료	7,074,723	7,074,723	13,391,646	13,391,646

접대비	27,186,258	27,186,258	31,286,385	31,286,385

지급수수료	38,507,449	38,507,449	51,859,817	51,859,817

소모품비	20,213,692	20,213,692	14,360,222	14,360,222

수도광열비	899,863	899,863	1,520,235	1,520,235

경상개발비	174,102,274	174,102,274	5,445,118	5,445,118

도서인쇄비	616,700	616,700	343,727,497	343,727,497

수출제비용	2,990,086	2,990,086	105,304,269	105,304,269

수선비	128,523	128,523	308,044	308,044

기타판매비와관리비	75,637,610	75,637,610	47,703,763	47,703,763

교육훈련비	300,000	300,000	9,991	9,991

차량유지비	6,298,235	6,298,235	7,118,002	7,118,002

운반비	11,700	11,700	5,402,084	5,402,084

영업이익(손실)	(409,811,107)	(409,811,107)	662,664,757	662,664,757

기타이익	1,528,855,601	1,528,855,601	1,023,102,837	1,023,102,837

유형자산처분이익	908,090	908,090

지분법이익	1,488,295,254	1,488,295,254	1,020,883,881	1,020,883,881

잡이익	40,560,347	40,560,347	1,310,866	1,310,866

기타손실	7,639,372	7,639,372	39,626,193	39,626,193

유형자산처분손실	7,916,593	7,916,593

기부금	1,736,000	1,736,000	1,676,000	1,676,000

잡손실	5,903,372	5,903,372	30,033,600	30,033,600

금융수익	59,526,661	59,526,661	122,531,308	122,531,308

이자수익	34,877,800	34,877,800	79,559,934	79,559,934

배당금수익(금융수익)	42,483,750	42,483,750

외환차익(금융수익)	24,648,861	24,648,861	487,624	487,624

금융원가	285,424,931	285,424,931	347,813,864	347,813,864

이자비용	194,862,429	194,862,429	234,988,849	234,988,849

외환차손(금융원가)	90,562,502	90,562,502	112,825,015	112,825,015

법인세비용차감전순이익(손실)	885,506,852	885,506,852	1,420,858,845	1,420,858,845

법인세비용	198,460,350	198,460,350	415,757,768	415,757,768

당기순이익(손실)	687,046,502	687,046,502	1,005,101,077	1,005,101,077

기타포괄손익	70,043,774	70,043,774	(49,265,401)	(49,265,401)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	70,043,774	70,043,774	(49,265,401)	(49,265,401)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	484,236,346	484,236,346	424,714,940	424,714,940

지분법자본변동	(414,192,572)	(414,192,572)	(473,980,341)	(473,980,341)

총포괄손익	955,835,676	955,835,676

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	703,632,150	703,632,150	946,187,364	946,187,364

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(16,585,648)	(16,585,648)	58,913,713	58,913,713

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	633,688,269	633,688,269	898,952,699	898,952,699

총 포괄손익, 비지배지분	123,402,007	123,402,007	56,882,977	56,882,977

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	34	34	45	45

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	34	34	45	45

연결 자본변동표
제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 54 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	(648,155,589)	35,987,343,284	51,549,787,176	3,551,012,723	55,100,799,899

회계정책변경효과	(12,134,517)	(12,134,517)	(12,134,517)

당기순이익(손실)	946,187,364	946,187,364	58,913,713	1,005,101,077

기타포괄손익	(172,005,305)	(172,005,305)	122,739,904	(49,265,401)

2019.03.31 (기말자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	(820,160,894)	36,921,396,131	52,311,834,718	3,732,666,340	56,044,501,058

2020.01.01 (기초자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	(422,538,987)	40,120,370,977	55,908,431,471	4,505,586,257	60,414,017,728

회계정책변경효과

당기순이익(손실)	703,632,150	703,632,150	(16,585,648)	687,046,502

기타포괄손익	(69,943,881)	(69,943,881)	139,987,655	70,043,774

2020.03.31 (기말자본)	10,986,205,500	24,512,361,159	(19,287,967,178)	(492,482,868)	40,824,003,127	56,542,119,740	4,628,988,264	61,171,108,004

연결 현금흐름표
제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 54 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 55 기 1분기	제 54 기 1분기

영업활동현금흐름	169,250,276	(1,094,189,001)

영업에서 창출된 현금	144,696,071	(841,565,196)

이자수취(영업)	274,786,335	88,680,771

이자지급(영업)	(250,232,130)	(234,903,917)

배당금수취(영업)	42,483,750

법인세환급(영업)	(148,884,409)

투자활동현금흐름	(1,385,983,665)	(684,552,472)

단기금융상품의 처분	300,000,000

장기금융상품의 취득	(15,000,000)

유형자산의 처분	12,917,593

유형자산의 취득	(1,096,238,314)	(619,896,747)

임차보증금의 증가	(146,051,000)	(35,522,000)

무형자산의 취득	(443,694,351)	(27,051,318)

재무활동현금흐름	(819,393,323)	715,974,115

단기차입금의 증가	30,770,738,514	35,589,520,448

단기차입금의 상환	(31,570,235,520)	(35,066,705,234)

장기차입금의 증가	193,158,901

장기리스부채의 감소	(19,896,317)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,036,126,712)	(1,062,767,358)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	485,950,058	292,773,174

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,550,176,654)	(769,994,184)

기초현금및현금성자산	5,588,686,303	5,284,888,837

기말현금및현금성자산	4,038,509,649	4,514,894,653