엠투엔 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 56(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 엠투엔과 그 종속회사

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엠투엔(이하"당사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 엠투엔(이하 "지배회사"라 함)은 1965년 12월 10일에 설립되어 1997년 10월 21일 코스닥시장에 등록하였으며, 지배회사의 주요사업은 스틸 드럼의 제조 및 판매이며, 전기 중 의약품 관련 신규사업을 목적사업으로 추가하였습니다.지배회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 20,171백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜디케이마린	7,378,169	18.29%

서 홍 민	4,879,408	12.10%

㈜리드코프	1,676,814	4.25%

㈜채권추심엘씨대부	801,906	1.99%

자기주식	759,775	1.88%

기타주주	24,846,159	61.49%

합 계	40,342,231	100.00%

지배회사는 ㈜디케이씨로부터 자동차부품 제조 및 판매를 목적으로 하는 중국소재의곤산대경기차배건유한공사의 지분 60%를 매입하여 종속회사로 편입시켰으며, 종속기업의 유상감자로 당분기말 현재 지분율은 70.59% 입니다. 또한 2020년도 신규사업진행에 따라 한국과 미국에 ㈜엠투엔바이오 및 M2N BIO US.,LLC를 각각 신규 설립하여 100%지분율의 종속회사를 설립 하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 (단위: 천원)

소재지	회 사 명	업 종	자본금	지분율	결산일

중국	곤산대경기차배건유한공사	자동차부품 제조 및 판매	8,091,239	70.59%	12월 31일

한국	㈜엠투엔바이오	의약 및 약학 연구개발	480,000	100.00%	12월 31일

미국	M2N BIO US.,LLC	의약 및 약학 연구개발	5,189,600	100.00%	12월 31일

한국	미시간아시아 이노베이션투자조합	투자조합활동	4,000,000	99.00%	12월 31일

(3) 종속회사의 요약 재무정보(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익(손실)

곤산대경기차배건유한공사	17,319,981	4,279,736	13,040,245	3,759,381	(208,091)

㈜엠투엔바이오	191,478	22,896	168,582	-	(24,387)

M2N BIO US.,LLC	4,836,901	-	4,836,901	-	(264,826)

미시간아시아 이노베이션투자조합	3,828,008	822	3,827,186	-	-

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익(손실)

곤산대경기차배건유한공사	16,819,984	3,892,559	12,927,425	15,899,112	(898,446)

㈜엠투엔바이오	193,079	111	192,968	-	(199,556)

M2N BIO US.,LLC	4,996,384	-	4,996,384	-	119,131

미시간아시아 이노베이션투자조합	3,828,008	822	3,827,186	2,051	(172,814)

(4) 비지배지분당분기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되 는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	곤산대경기차배건유한공사	미시간아시아 이노베이션투자조합	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	29.41%	1%

누적비지배지분	3,835,136	38,272	3,873,408

비지배지분에 귀속되는 연결당기순이익(손실)	(61,200)	-	(61,200)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준 서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기 준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2) 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험등 다양한위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있 습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	57,197,621	56,573,457

자본총계(B)	136,940,757	141,252,769

부채비율(A/B)	41.8%	40.1%

차입금(C)	17,500,000	17,500,000

현금및현금성자산(D)	23,474,971	9,141,633

순차입금비율((C-D)/B)	(4.4%)	5.9%

(2) 시장위험① 가격위험연결회사의 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 지분상품의 일부는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있지 않으며, 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.② 외환위험연결회사는 매출채권, 원재료 및 부재료 구매와 관련하여 미국 달러화 및 유로화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 환위험을 관리하기 위하여 환율변동을 주기적으로 모니터링하고 일정범위 이상의 변동에 대해 보고하는 체계를 갖추고 있으며, 해당 구매와 관련된 결제기간을 최소화하고 환율과 관련한 투기적인 파생상품에의 투자를 금지하고 있습니다.

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD, 1EUR)

구 분	외화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	USD	628,976.32	761,565	827,867.41	981,437

EUR	1.650.201.35	2,229,637	2,000,719.79	2,685,646

외화부채	USD	231.256.23	280,005	1,036.00	1,228

EUR	615.256.23	831,291	1,114.00	1,495

연결회사의 경영진은 합리적으로 발생 가능한 환율변동위험으로 외화환율의 10% 변동을 환위험으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 외화에 대하여 원화환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기순이익 증가(감소)	187,991	(187,991)	366,436	(366,436)

③ 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 자금소요계획을 수립하여 자금운용을 관리하고 있으며, 합리적으로 발생 가능한 이자율 1% 변동을 이자율 변동위험으로 측정하여 주기적으로 이자율변동을 모니터링하여 적절한 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	16,600,000	16,600,000

유동성장기부채	-	-

장기차입금	900,000	900,000

합 계	17,500,000	17,500,000

당분기말과 전기말 현재 차입금 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익 증가(감소)	(175,000)	175,000	(175,000)	175,000

(3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 양도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 연결회사의자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	차입금	이자지급액	전환사채	리스부채	매입채무	합계

1년 이내	16,600,000	157,550	35,868,540	32,427	5,380,282	58,038,799

1년 이상	900,000	6,781	-	55,290	-	962,071

합 계	17,500,000	164,331	35,868,540	87,717	5,380,282	59,000,870

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	차입금	이자지급액	전환사채	리스부채	매입채무	합계

1년 이내	16,600,000	1,995,073	35,868,540	20,665	4,850,209	59,334,487

1년 이상	900,000	22,738	-	55,290	-	978,028

합 계	17,500,000	2,017,811	35,868,540	75,955	4,850,209	60,312,515

(4) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 적절한 수준으로 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 금융기관만을 이용하고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	23,474,971	9,141,633

단기금융상품	18,000,000	36,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	518,722	2,748,810

상각후원가측정금융자산	8,000,000	6,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,001,000	3,001,000

매출채권	11,947,587	9,518,983

기타채권(유동)	702,122	707,918

장기금융상품	491,095	491,095

기타채권(비유동)	362,664	244,501

합 계	66,498,161	67,853,940

5. 금융자산 및 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,474,971	-	-	23,474,971

금융상품	18,491,095	-	-	18,491,095

매출채권	11,947,587	-	-	11,947,587

기타채권	1,064,786	-	-	1,064,786

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	518,722	-	518,722

상각후원가측정금융자산	8,000,000	-	-	8,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,001,000	3,001,000

파생상품자산	-	2,133,436	-	2,133,436

합 계	62,978,439	2,652,158	3,001,000	68,631,597

( 전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,141,633	-	-	9,141,633

금융상품	36,491,095	-	-	36,491,095

매출채권	9,518,983	-	-	9,518,983

기타채권	952,419	-	-	952,419

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,748,810	-	2,748,810

상각후원가측정금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,001,000	3,001,000

파생상품자산	-	2,133,436	-	2,133,436

합 계	62,104,130	4,882,246	3,001,000	69,987,376

② 금융부채 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	17,500,000	17,500,000	-	-

전환사채	27,234,789	26,400,011	-	-

리스부채	148,545	75,955	-	-

매입채무	5,380,282	4,850,209	-	-

기타채무	908,491	793,182	-	-

파생상품부채	-	-	3,798,488	3,798,488

합 계	51,172,107	49,619,357	3,798,488	3,798,488

(2) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ① 공정가치 : 수준 1활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.② 공정가치 : 수준 2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. ③ 공정가치 : 수준 3가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

한편, 연결회사는 재무제표에 공정가치로 인식하는 매도가능금융자산 지분증권에 대하여상환우선주는 취득원가로, 기타지분증권은 현금흐름할인법을 적용하여 1주당 주식가치를 평가하여 공정가액으로 반영하고 있으며, 유동자산으로 분류된 현금및현금성자산, 대여금및수취채권과 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	23,474,971	-	-	-

금융상품	18,491,095	-	-	-

상각후원가측정금융자산	8,000,000	-	-	-

매출채권	11,947,587	-	-	-

기타채권	1,064,786	-	-	-

합 계	62,978,439	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	518,722	518,722	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,001,000	-	-	3,001,000

파생상품자산	2,133,436	-	-	2,133,436

합 계	5,653,158	518,722	-	5,134,436

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금	17,500,000	-	-	-

전환사채	27,234,789	-	-	-

리스부채	148,545	-	-	-

매입채무	5,380,282	-	-	-

기타채무	908,491	-	-	-

합 계	51,172,107	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	3,798,488

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	9,141,633	-	-	-

금융상품	36,491,095	-	-	-

상각후원가측정금융자산	6,000,000	-	-	-

매출채권	9,518,983	-	-	-

기타채권	952,419	-	-	-

합 계	56,104,130	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,748,810	748,810	-	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,001,000	-	-	3,001,000

파생상품자산	2,133,436	-	-	2,133,436

합 계	7,883,246	748,810	-	7,134,436

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금	17,500,000	-	-	-

전환사채	26,400,011	-	-	-

리스부채	75,955	-	-	-

매입채무	4,850,209	-	-	-

기타채무	793,182	-	-	-

합 계	49,619,357	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	3,798,488

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준1과 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준1	당기손익-공정가치측정금융자산	518,722	시가

수준3	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,001,000	현재가치법 등	할인율 등

파생상품자산	2,133,436	이항분포모형	이자율과 주가변동성 등

파생상품부채	3,798,488	이항분포모형	이자율과 주가변동성 등

(5) 당분기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	185,436	-	185,436

외환차익	4,216	-	4,216

이자비용	-	(999,109)	(999,109)

외환차손	-	(85,034)	(85,034)

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	(244,879)	(244,879)

합 계	189,652	(1,329,022)	(1,139,370)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	130,000	198,385	-	-	-	328,385

외환차익	-	24,648	-	-	-	24,648

배당금수익	-	6,750	-	-	-	6,750

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	353,610	-	-	-	-	353,610

이자비용	-	-	-	(3,914,269)	-	(3,914,269)

외환차손	-	-	-	(561,853)	-	(561,853)

파생상품평가손실	-	-	(8,712,980)	-	(341,001)	(9,053,981)

합 계	483,610	229,783	(8,712,980)	(4,476,122)	(341,001)	(12,816,710)

6. 현금및현금성자산재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,053	2,821

보통예금	23,470,918	9,138,812

합 계	23,474,971	9,141,633

7. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	18,000,000	36,000,000

장기금융상품	정기적금	489,095	489,095

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	491,095	491,095

합 계	18,491,095	36,491,095

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월~3개월	17,500,000	35,500,000

4개월~1년	500,000	500,000

1년~2년	-	-

2년~5년	-	-

5년이상	491,095	491,095

합 계	18,491,095	36,491,095

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	종 류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	1,000,000	1,000,000	질권설정

장기금융상품	특정예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,002,000	1,002,000

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권	11,947,587	9,518,983

대손충당금	-	-

순장부가액	11,947,587	9,518,983

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연체일수에 따른 채무불이행률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

연체일수	채무불이행률	당분기말	전기말

6개월 이하	0%	-	-

6개월 초과 1년 이하	0%	-	-

1년 초과	0%	71,684	70,959

합 계	71,684	70,959

연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

9. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

미수금	698,822	689,676

단기대여금	350,000	350,000

대손충당금	(350,000)	(350,000)

미수수익	3,300	18,242

소 계	702,122	707,918

비유동성 :

임차보증금	318,903	190,300

전신전화가입권	1,504	1,504

기타보증금	42,257	52,697

프로젝트투자(*)	6,133,125	6,133,125

프로젝트투자손상차손누계액(*)	(6,133,125)	(6,133,125)

소 계	362,664	244,501

합 계	1,064,786	952,419

(*) 코로나 치료제 등 의약품 개발을 위하여 인도 LAXAI 사에 투자한 금액이며, 임상 3상 개시 전 단계로 당분기말 현재 손상차손으로 반영하였습니다.

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	57,653	-	57,653	57,208	-	57,208

제품	381,346	-	381,346	494,161	-	494,161

원재료	3,752,311	-	3,752,311	3,756,135	-	3,756,135

부재료	629,910	-	629,910	386,318	-	386,318

합 계	4,821,220	-	4,821,220	4,693,822	-	4,693,822

11. 공정가치측정금융자산 등당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (당분기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	공정가액	장부가액	평가이익(손실)

Immunome Inc.(*)	33,332	0.32%	518,722	518,722	(244,879)

(*) 미국 NASDAQ 시장에 상장된 주식입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	공정가액	장부가액	평가이익(손실)

사모사채	-	-	2,000,000	2,000,000	-

Immunome Inc.(*)	33,332	0.32%	748,810	748,810	353,610

합 계	2,748,810	2,748,810	353,610

(*) 미국 NASDAQ 시장에 상장된 주식입니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	기초잔액	취득	대체	기말잔액

우암피앤씨㈜	1,997	0.23%	-	-	-	-

펀드투자조합(*1)	-	-	3,001,000	-	-	3,001,000

(*1) 전기 중 미시간아시아이노베이션투자조합(연결회사 지분 99%)을 통하여 투자진행 된 창업투자 상품입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	기초잔액	취득	대체	기말잔액

우암피앤씨㈜	1,997	0.23%	-	-	-	-

진양개발㈜(*1)	900	-	450,000	-	(450,000)	-

GreenFire Bio, LLC(*2)	-	-	3,047,994	-	(3,047,994)	-

펀드투자조합(*3)	-	-	-	3,001,000	-	3,001,000

합 계	3,497,994	3,001,000	(3,497,994)	3,001,000

(*1) 진양개발㈜는 상환우선주 형태의 골프회원권으로 향후 반환을 요구할 가능성이 희 박하여 전기 중 무형자산으로 분류 하였습니다.(*2) GreenFire Bio, LLC는 지분율 증가(20% 이상)에 따라 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.(*3) 전기 중 미시간아시아이노베이션투자조합(연결회사 지분 99%)을 통하여 투자진행 된 창업투자 상품입니다.

( 3) 상각후원가측정금융자산 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

사모사채	8,000,000	8,000,000	6,000,000

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업	102,425,097	105,903,827

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	회사명	주요영업활동	지분율	결산월	소재지

관계기업	㈜리드코프(*1)	석유도ㆍ소매 및 소비자 여신금융업	16.32%	12월	한국

GreenFire Bio, LLC(*2)	의약 및 약학 연구개발	42.79%	12월	미국

㈜사이오픽(*3)	애니메이션 제작 및 판매	22.60%	12월	한국

신라젠㈜(*1)	의약 및 약학 연구개발	18.23%	12월	한국

청도이하백정밀제조(유)	자동차외 각종부품생산	49%	12월	중국

(*1) 연결회사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*2) 전기 중 GreenFire Bio LLC 출자지분을 추가로 취득, 동사에 대한 지분율이 42.79%로 증가하여 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'에서 '관계기업투자'로 변경하였습니 다.(*3) 전기중 ㈜사이오픽은 지분율 감소로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.

(전기말)

구 분	회사명	주요영업활동	지분율	결산월	소재지

관계기업	㈜리드코프(*1)	석유도ㆍ소매 및 소비자 여신금융업	16.32%	12월	한국

GreenFire Bio, LLC(*2)	의약 및 약학 연구개발	42.79%	12월	미국

㈜사이오픽(*3)	애니메이션 제작 및 판매	22.60%	12월	한국

신라젠㈜(*1)	의약 및 약학 연구개발	18.23%	12월	한국

청도이하백정밀제조(유)	자동차외 각종부품생산	49%	12월	중국

(*1) 연결회사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*2) 전 기중 GreenFire Bio LLC 출자지분을 추가로 취득, 동사에 대한 지분율이 42.79%로 증가하여 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'에서 '관계기업투자'로 변경하였습니 다.(*3) 전기 중 ㈜사이오픽은 지분율 감소로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

㈜리드코프	418,784,071	16.32%	68,345,560	6,164,072	74,509,632

GreenFire Bio, LLC	11,190,948	42.79%	4,788,607	4,667,744	9,456,351

㈜사이오픽	(1,063,718)	22.60%	-	-	-

신라젠㈜	99,397,142	18.23%	18,130,039	-	18,130,039

청도이하백정밀제조(유)	671,582	49.00%	329,075	-	329,075

합 계	102,425,097

(*1 전기 중 GreenFire Bio LLC 출자지분을 추가로 취득, 동사에 대한 지분율이 42.79%로 증가하여 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'에서 '관계기업투자'로 변경하였습니 다.(*2) 전기중 ㈜사이오픽은 지분율 감소로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

㈜리드코프	430,415,212	16.32%	70,243,762	6,164,072	76,407,834

GreenFire Bio, LLC(*1)	11,190,948	42.79%	4,788,607	4,667,744	9,456,351

㈜사이오픽(*2)	(1,063,718)	22.60%	-	-	-

신라젠㈜	108,099,690	18.23%	19,717,384	-	19,717,384

청도이하백정밀제조(유)	657,671	49.00%	322,258	-	322,258

합 계	105,903,827

(*1) 전기 중 GreenFire Bio LLC 출자지분을 추가로 취득, 동사에 대한 지분율이 42.79%로 증가하여 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'에서 '관계기업투자'로 변경하였습니 다.(*2) 전기 중 ㈜사이오픽은 지분율 감소로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초 장부금액	취득	대체	지분법 평가	관계기업투자주식손상차손	기말장부금액

지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당금	처분이익

㈜리드코프	76,407,834	-	-	2,000,207	(3,898,409)	-	-	-	74,509,632

GreenFire Bio, LLC	9,456,351	-	-	-	-	-	-	-	9,456,351

㈜사이오픽	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신라젠㈜	19,717,384	-	-	(1,084,757)	(502,588)	-	-	-	18,130,039

청도이하백정밀제조(유)	322,258	-	-	-	6,817	-	-	-	329,075

합 계	105,903,827	-	-	915,450	(4,394,180)	-	-	-	102,425,097

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초 장부금액	취득	대체	지분법 평가	관계기업투자주식손상차손	기말장부금액

지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당금	처분이익

㈜리드코프	73,167,532	-	6,616,927	76,801	(3,453,426)	-	-	76,407,834

GreenFire Bio, LLC	-	21,245,006	3,047,994	(15,580,401)	743,752	-	-	-	9,456,351

㈜사이오픽	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신라젠(주)	-	60,120,000	-	(2,541,461)	(108,372)	-	128,496	(37,881,279)	19,717,384

청도이하백정밀제조(유)	-	547,567	-	(229,598)	4,289	-	-	-	322,258

합 계	73,167,532	81,912,573	3,047,994	(11,734,533)	716,470	(3,453,426)	128,496	(37,881,279)	105,903,827

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말

㈜리드코프,*	GreenFire Bio, LLC,*	㈜사이오픽	신라젠㈜,*	청도이하백 정밀제조(유)

자산총계	1,373,411,419	15,649,290	57,150	126,817,766	783,097

부채총계	954,627,348	4,458,342	1,120,868	27,420,624	111,515

순자산	418,784,071	11,190,948	(1,063,718)	99,397,142	671,582

매출액	152,474,299	-	-	555,293	-

계속영업이익	13,058,843	-	-	(5,450,641)	-

당기순이익	12,256,170	-	-	(5,947,131)	-

총포괄손익	1,894,764	-	-	(8,817,895)	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	전 기 말

㈜리드코프,*	GreenFire Bio, LLC,*	㈜사이오픽	신라젠㈜,*	청도이하백 정밀제조(유)

자산총계	1,352,536,572	15,649,290	57,150	134,827,628	769,186

부채총계	917,921,270	4,458,342	1,120,868	26,727,938	111,515

순자산	434,615,302	11,190,948	(1,063,718)	108,099,690	657,671

매출액	492,453,974	-	43,800	254,363	676,671

계속영업이익	61,525,801	(10,637,084)	(634,922)	(20,297,418)	(442,173)

당기순이익	40,544,899	(16,426,549)	(520,045)	(15,953,421)	(468,568)

총포괄손익	40,794,746	(14,688,404)	(520,045)	(15,953,421)	(468,568)

(*) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사보고서상의 금액입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	당 분 기 말	전 기 말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜리드코프	38,333,033	74,509,632	38,030,858	76,407,834

(7) 관계기업투자주식의 담보제공 내역 연결회사는 당사는 당분기말 현재 KB증권 및 하나투자증권에 운용자금 용도로 20억원, 30억원을 각각 차입하고 ㈜리드코프 주식(총보유주식 4,316,783주 16.32%)1,096,097주(KB증권 372,094주, 하나투자증권 724,003주)를 담보제공 하였습니다.

(8) 기타투자자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	피투자기업	투자금액	내 역	당분기말	전기말

M2N BIO(US), LLC	Green3 Bio Inc.	USD3,500,000	Green3 Bio Inc.의 지분 취득예정(*)	4,237,800	4,149,250

(*) M2N BIO(US), LLC와 피투자기업(Greenfire Bio,LLC의 종속기업)의 2020년 9월 SAF E(Simple Agreement for Future Equity, 조건부 지분인수계약)에 의거, M2N BIO(US), LLC가 투자금액과 피투자기업 보유 의약물질의 POC(Proof Of Concept) 단계까지의 추가 개발비용을 부담하는 조건으로 피투자기업의 지분 51%를 받기로 예정되어 있는 약정입니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,725,383	-	1,725,383

건물	3,895,574	(1,993,546)	1,902,028

구축물	11,855	(11,002)	853

기계장치	16,769,562	(11,302,136)	5,467,426

시설장치	3,182,540	(908,828)	2,273,712

차량운반구	526,070	(447,282)	78,788

공구와기구	62,059	(46,177)	15,882

집기비품	819,842	(648,143)	171,699

건설중인자산	98,900	-	98,900

합 계	27,091,784	(15,357,114)	11,734,670

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,725,383	-	1,725,383

건물	3,895,574	(1,978,546)	19,17,028

구축물	11,854	(11,002)	852

기계장치	16,619,221	(10,902,206)	5,717,015

시설장치	3,148,308	(908,269)	2,240,039

차량운반구	523,521	(445,465)	78,056

공구와기구	60,559	(46,176)	14,383

집기비품	715,606	(642,763)	72,843

건설중인자산	38,950	-	38,950

합 계	26,738,976	(14,934,427)	11,804,549

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 취득원가로 계상될 차입원가는 없으며, 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득및대체	처분(폐기)	감가상각비	환율변동	연결분리	기말잔액

토지	1,725,383	-	-	-	-	-	1,725,383

건물	1,917,028	-	-	(15,000)	-	-	1,902,028

구축물	852	-	-	-	-	-	852

기계장치	5,717,015	150,341	-	(399,930)	-	-	5,467,426

시설장치	2,240,039	34,231	-	(558)	-	-	2,273,712

차량운반구	78,056	2,549	-	(1,817)	-	-	78,788

공구와기구	14,383	1,499	-	-	-	-	15,882

집기비품	72,843	104,235	-	(5,379)	-	-	171,699

건설중인자산	38,950	59,950	-	-	-	-	98,900

합 계	11,804,549	352,805	-	(422,684)	-	-	11,734,670

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득및대체	처분(폐기)	감가상각비	환율변동	연결분리	기말잔액

토지	1,725,383	-	-	-	-	1,725,383

건물	2,483,039	67,609	(554,731)	(108,022)	29,133	1,917,028

구축물	1,282	-	-	(430)	-	852

기계장치	6,045,211	238,750	(1)	(931,596)	364,651	5,717,015

시설장치	2,395,561	120,818	(239,130)	(109,451)	100,611	(28,370)	2,240,039

차량운반구	116,526	35,992	(30,940)	(47,712)	4,190	78,056

공구와기구	14,767	2,208	-	(2,592)	-	14,383

집기비품	101,766	40,076	-	(26,683)	4,024	(46,340)	72,843

건설중인자산	-	38,950	-	-	-	38,950

합 계	12,883,535	544,403	(824,802)	(1,226,486)	502,609	(74,710)	11,804,549

(3) 보유토지의 공시지가

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

소 재 지	구 분	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

전남 여수 중흥 1483외	공장부등	10,774.90	1,707,383	4,342,285	1,707,383	4,353,060

전남 여수 둔덕 657	건물부지	37.41	18,000	21,047	18,000	19,004

합 계	10,812.31	1,725,383	4,363,332	1,725,383	4,372,064

14. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	합 계

취득금액	401,977	401,977

감가상각누계액	(259,059)	(259,059)

장부금액	142,918	142,918

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	합 계

취득금액	322,171	322,171

감가상각누계액	(249,084)	(249,084)

장부금액	73,087	73,087

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	73,087	61,413

취득	79,806	64,110

처분	-	-

감가상각비	(9,975)	(52,436)

손상	-	-

기말금액	142,918	73,087

연결회사는 리스기간 종료일에 차량운반구를 염가로 구매할 수 있는 선택권을 보유하고 있습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	32,427	20,665

비유동	116,118	55,290

합 계	148,545	75,955

리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 연결회사의 증분차입이자율은 3.65% 입니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	32,427

1년 초과 2년 이내	7,555

2년 초과 5년 이내	108,563

합 계	148,545

(5) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산 감가상각비	9,975	52,436

리스부채 이자비용	968	3,094

단기리스 관련 비용	76,167	275,497

합 계	87,110	331,027

당분기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 90,274천원(전기말 80,718천원)이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 119,890천원(전기 327,927천원)입니다. 15. 무형자산당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기증감액	감가상각비	손상	기말잔액

시설이용권(*)	627,755	-	-	-	627,755

영업권	229,686	4,859	-	-	234,545

기타무형자산	88,414	15,960	-	-	104,374

합 계	945,855	20,819	-	-	966,674

(*) 진양개발㈜ 우선주 형태의 골프회원권으로 향후 반환을 요구할 가능성이 희박하여 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 무형자산으로 분류하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전기 증감액	감가상각비	손상	기말잔액

시설이용권(*)	177,755	450,000	-	-	627,755

영업권	205,886	23,800	-	-	229,686

기타무형자산	162,089	(73,675)	-	-	88,414

합 계	545,730	400,125	-	-	945,855

(*) 진양개발㈜ 우선주 형태의 골프회원권으로 향후 반환을 요구할 가능성이 희박하여 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 무형자산으로 분류하였습니다.

16. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액

신한은행	단기금융상품	550,000	500,000	700,000

하나은행	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	5,867,254	7,395,119	5,500,000

IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	3,000,000

KB증권	리드코프 주식 372,094주	2,800,000	6,422,342	2,000,000

하나금융투자	리드코프 주식 724,003주	4,200,000	12,496,292	3,000,000

합 계	13,967,254	27,313,753	14,200,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내 용	금 액	제공받은자	종류	금 액

임원	차입금 연대보증	7,461,300	신한은행	구매자금 등	3,100,000

수입신용장개설	$500,000	-	-

차입금 연대보증	3,000,000	IBK기업은행	구매자금	3,000,000

차입금 연대보증	10,200,000	하나은행	구매자금 등	5,500,000

차입금 연대보증	990,000	국민은행	일반차입금	900,000

서울보증보험	원재료 대금 지급	1,000,000	㈜포스코	매입채무	996,616

이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-

합 계	$500,000 23,651,300	13,496,616

17. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	자 산	장부가액	부보액	보험회사

공장 화재보험	여수공장 건물 및 기계장치 외(*)	5,659,083	6,199,220	한화 손해보험㈜

특수건물화재대물배상책임	-	1,000,000

가스사고배상 책임보험	-	-	300,000

(*) 보험증권이 하나은행에 질권이 설정되어 있으며, 그 외 차량운반구에 대하여는 자동 차보험에 가입되어 있습니다.

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	구매자금	3.15	5,500,000	5,500,000

운전자금	-	-	-

신한은행	운전자금	3.13	700,000	700,000

구매자금	3.69	2,400,000	2,400,000

IBK기업은행	구매자금	3.75	3,000,000	3,000,000

KB증권	운전자금	3.57	2,000,000	2,000,000

하나금융투자	운전자금	3.50	3,000,000	3,000,000

합 계	16,600,000	16,600,000

( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	3.06	900,000	900,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액

2년 이내	900,000

19. 전환사채와 파생상품부채 (1) 당분기 중 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면가액	30,000,000

전환권조정	(8,633,751)

상환할증금	5,868,540

합 계	27,234,789

(2) 당사의 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2021-04-23

만기일	2024-04-23

이자율 및 이자지급시기	-

만기보장수익률	분기 복리 연 6.00%

전환권 행사기간	2022년 4월 23일부터 2024년 3월 23일

전환권 행사가격	8,736원(*)

전환권 행사할 경우 발행될 주식수	기명식 보통주식 3,434,065주 (*1)

상환방법	만기(2024년 4월 23일) 에 사채원리금 119.5618% 일시상환

조기상환청구권	2022년 4월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

행사가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격 재조정2. 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로 재조정3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 발행 후 매 3 개월마다 행 사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조정, 액면가 한도)

(*) 전기말 이후 2022년 1월 24일 주가하락으로 인하여 1회의 전환가액 조정이 있었으 며, 이에 따른 조정후 전환가액은 8,736원, 조정후 전환가능 주식수는 3,434,065주 입니다.

(3) 2020년에 발행한 제12회와 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 130억원은 전기 중에 보통주로 전환되었으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)

구 분	제12회 전환사채	제13회 전환사채

전환 청구일	2021.06.18	2021.06.21	2021.06.21	2021.07.28

전환사채 가액	5,000,000	5,000,000	1,950,000	1,050,000

전환 가액	3,995원	3,995원	3,995원	3,995원

전환 수량	1,251,563	1,251,564	488,108	262,827

20. 확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,926,426	2,855,042

사외적립자산의 공정가치	(1,383,635)	(1,391,494)

순확정급여부채	1,542,791	1,463,548

(2) 당분기와 전기 중 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,855,042	2,933,929

당기근무원가	98,000	316,286

이자원가	490	51,622

재측정요소

- 인구통계학적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	(70,833)

- 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	-	(42,343)

퇴직급여지급액	(37,232)	(191,039)

외화환산	10,126	(142,580)

기말금액	2,926,426	2,855,042

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*1)	1,377,160	1,385,019

국민연금전환금(*2)	6,475	6,475

합 계	1,383,635	1,391,494

(*1) 당사가 운용하고 있는 사외적립자산은 1년만기 정기예금형 상품으로 이로 인한 실 제수익은 전기와 전전기에 각각 7,236천원, 16,205천원입니다.(*2) 당사는 국민연금법에 의거해 국민연금관리공단에 납부한 국민연금전환금을 사외적 립자산에 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,391,494	1,426,383

이자수익	490	23,266

재측정요소 :

보험수리적손익	-	(15,567)

사용자의 기여금	-	3,400

퇴직급여지급액(운용자산)	(8,349)	(45,988)

퇴직급여지급액(국민연금)	-	-

기말금액	1,383,635	1,391,494

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

손익계산서에 반영된 금액

당기근무원가	98,000	316,286

순이자원가	-	28,357

종업원급여에 포함된 총 비용	98,000	344,643

총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

제조원가	74,000	206,319

일반관리비	24,000	138,324

합 계	98,000	344,643

(6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법인세차감전 보험수리적손익	-	97,608

법인세효과	-	(26,637)

법인세차감후 보험수리적손익	-	70,971

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.52%	2.52%

임금상승율	2.00%	2.00%

정년 연령	60세	60세

(8) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	부채항목 변동	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

임금상승률	확정급여채무의 증가(감소)	301,739	(259,134)	301,739	(259,134)

할인율	확정급여채무의 증가(감소)	(259,444)	301,807	(259,444)	301,807

21. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	구 분	한 도 액	사 용 액	미사용액

신한은행	구매자금	2,400,000	2,400,000	-

운전자금	3,000,000	-	3,000,000

일반자금	700,000	700,000	-

일람불수입 신용장	USD 500,000	-	USD 500,000

하나은행	구매자금	5,500,000	5,500,000	-

운전자금	2,500,000	-	2,500,000

IBK기업은행	구매자금	3,000,000	3,000,000	-

KB증권	주식담보대출	2,000,000	2,000,000	-

하나금융투자증권	주식담보대출	3,000,000	3,000,000	-

또한, 하나은행과 신한은행에 각각 외상매출채권 담보대출 한도를 6억원 과 13억원 약정하고 있으며 사용액은 없습니다.

(2) 중요한 소송사건당분기말 현재(기말이후 소송사건 포함) 당사가 진행중인 소송은 다음과 같습니다.

구분	신주발행금지 등 가처분 신청 항고	신주발행무효소송	파산신청 (*)

사건번호	2021라21137	2021가합113967	2022하합100011

관할법원	서울고등법원	남부지방법원	서울회생법원

소송의 내용	엠투엔 유증 신주발행 금지 청구	엠투엔 유증 신주발행무효 확인 청구	엠투엔 파산선고 청구

소 제기일	2021.10.20	2021.10.07	2022.01.14

소송 당사자	채권자: 김동화채무자: ㈜엠투엔	원고: 김동화피고: ㈜엠투엔	신청인: 김동화채무자: ㈜엠투엔

진행상황	2심 당사승소(05/04)(1심 당사승소)	1심 진행 중	1심 진행중

향후소송일정 및 회사의 대응방안	법률대리인을 통해 소송 대응	법률대리인을 통해 소송 대응	법률대리인을 통해 소송 대응

향후 소송결과에 따라 화사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향	당사 패소 시재무 구조 악화	당사 패소 시재무 구조 악화	파산 선고 결정 시회사 파산

(*) 당사는 파산신청과 관련하여 업무방해 혐의로 소송당사자를 고소하였으며, 수사기 관에서 해당 사건에 대해 수사 중입니다. 또한 신주발행금지등 가처분 신청항고심은 2022년05월04일 당사승소로 판결, 결정 되었습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	40,342,231	40,342,231

1주당 금액(원)	500	500

자본금(천원)	20,171,116	20,171,116

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	136,499,143	136,499,143

기타자본잉여금	4,535,878	4,535,878

전환권대가	11,706,963	11,706,963

합 계	152,741,984	152,741,984

23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,216,677)	(7,216,677)

자기주식처분손실	(9,691,455)	(9,691,455)

합 계	(16,908,132)	(16,908,132)

( 2) 자기주식 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 기명식 보통주식 759,775주 를 보유하고 있는 바, 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,952,191	7,353,188

지분법이익잉여금	(868,681)	(868,681)

해외사업환산이익	1,271,813	935,081

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,836,150)	(3,836,150)

합 계	(480,827)	3,583,438

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

지분법자본변동	(4,400,997)	263,865

해외사업환산이익	336,733	1,790,355

합 계	(4,064,265)	2,125,191

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	508,084	508,084

임의적립금	341,389	341,389

미처분이익잉여금(결손금)	(23,375,370)	(23,094,441)

합 계	(22,525,897)	(22,244,968)

(2) 법정준비금연결회사의 재무상태표에 표시된 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 이에 따라 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출액

당분기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	11,982,621	11,102,797

상품매출액	35,859	26,640

기타매출액	137,392	242,761

합 계	12,155,872	11,372,198

2 7. 영업부문 연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보 ( 당분기) (단위 : 천원)

구 분	드럼사업부	자동차부품사업부	바이오사업부	기타	연결조정	합 계

제품매출액	8,350,987	3,631,634	-	-	-	11,982,621

상품매출액	35,859	-	-	-	-	35,859

기타매출액	29,938	127,747	-	-	(20,293)	137,392

합 계	8,416,784	3,759,381	-	-	(20,293)	12,155,872

영업이익	6,935	(131,170)	(44,363)	-	-	(168,598)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	당분기

드럼사업부	자동차부품사업부	애니메이션사업부	바이오사업부	연결조정	합 계

제품매출액	6,761,127	4,341,670	-	-	-	11,102,797

상품매출액	26,640	-	-	-	-	26,640

기타매출액	-	202,561	40,200	-	-	242,761

합 계	6,787,767	4,544,231	40,200	-	-	11,372,198

영업이익	(208,512)	321,543	10,686	(133,646)	-	(9,929)

(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출	해외매출	합 계	국내매출	해외매출	합 계

제품매출액	8,350,987	3,631,634	11,982,621	6,761,127	4,341,670	11,102,797

상품매출액	35,859	-	35,859	26,640	-	26,640

기타매출액	29,938	127,747	137,392	-	242,761	242,761

합 계	8,416,784	3,759,381	12,155,872	6,787,767	4,584,431	11,372,198

(3) 주요고객에 대한 정보 연결회사는 당분기 중 A사에게 2,991백만원 (매 출액 중 24% ) 을 매출하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(112,815)	(169,838)

원재료 등의 사용액	9,375,715	7,451,229

종업원급여	1,676,118	1,105,319

감가상각비	403,758	405,770

운반비	374,142	309,845

손실부담계약비용	(1,011,024)	-

기타비용	1,618,576	2,279,803

합 계	12,324,470	11,382,128

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	423,424	482,205

퇴직급여	78,803	24,000

복리후생비	87,076	73,236

여비교통비	26,731	20,449

차량유지비	6,248	6,862

통신비	16,875	16,249

세금과공과	1,093	1,739

임차료	111,112	61,820

감가상각비	56,266	66,157

보험료	8,330	10,474

접대비	22,409	35,090

교육훈련비	6	158

지급수수료	143,239	299,505

소모품비	14,509	17,885

도서인쇄비	1,181	1,351

연구개발비	270,386	192,746

수출비용	43,090	66,642

기타	45,412	51,743

합 계	1,356,190	1,428,611

30. 영업이익

연결회사의 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	12,155,872	11,372,198

매출원가	10,968,280	9,953,817

매출총이익	1,187,593	1,418,382

판매비와관리비	1,356,190	1,428,311

영업이익	(168,598)	(9,929)

31. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	-	14,999

잡이익	1,771	33,633

합 계	1,771	48,632

32. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	1,405	1,437

잡손실	29,213	13,545

합 계	30,618	14,982

33. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	185,436	33,196

외환차익	4,216	3,171

합 계	189,652	36,367

(2) 금융비용 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	999,109	475,593

외환차손	85,034	153,638

당기손익-공정가치금융자산평가손실	244,879	-

합 계	1,329,022	629,231

34. 법인세비용

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	(7,773,250)

총법인세비용	(79,236)	(7,773,250)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	(479,244)

법인세비용	(79,236)	(8,252,494)

( 2) 당분기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(421,364)	(66,375,283)

적용세율	22.0%	22.0%

적용세율에 따른 세부담액	(92,700)	(14,602,562)

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	-	(202,394)

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	-	132

세액공제	-	-

기타	13,464	6,552,330

법인세비용	(79,236)	(8,252,494)

평균유효세율	-	-

(3) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기법인세:

보험수리적손익	-	(26,638)

자기주식처분손실	-	-

이연법인세 :

지분법자본변동	-	(452,606)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	-	-

합 계	-	(479,244)

(4) 전기 및 전전기 의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.(전기 ) (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감 소	증 가	기말잔액

미수수익	(11,348)	(11,348)	(18,242)	(18,242)	(4,013)

퇴직급여충당부채	2,352,309	155,956	179,987	2,376,340	522,795

퇴직연금운용자산	(1,419,908)	(45,988)	(11,099)	(1,385,019)	(304,704)

감가상각누계액	745,419	-	-	745,419	163,992

재평가잉여금	(536,744)	-	-	(536,744)	(118,084)

사용권자산	(61,414)	-	(11,673)	(73,087)	(16,079)

리스부채	64,274	-	11,680	75,954	16,710

대손충당금	263,844	263,844	307,497	307,497	67,649

압축기장충당금	(3,970)	-	-	(3,970)	미인식

세금과공과	5,602	-	-	5,602	1,232

회원권	15,757	-	-	15,757	3,466

자기주식	(728,278)	-	-	(728,278)	(160,221)

미지급비용	25,649	25,649	101,553	101,553	22,342

프로젝트투자	6,133,125	-	-	6,133,125	1,349,288

손실부담계약충당부채	-	-	1,666,318	1,666,318	366,590

파생상품	-	-	9,053,981	9,053,981	1,991,876

공정가치측정금융자산	50,542	-	-	50,542	11,119

종속기업투자주식	(1,038,757)	-	(459,397)	(1,498,154)	(329,594)

관계기업투자주식	(45,500,536)	-	51,998,963	6,498,427	1,429,654

소 계	(39,644,434)	388,113	62,819,568	22,787,021	5,014,018

이월결손금	4,062,206	-	3,108,307	7,170,513	1,577,513

이월세액공제	126,155	-	-	126,155	126,155

소 계	-	-	-	-	6,717,686

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(6,717,686)

합 계	-	-	-	-	-

(*) 기초잔액에는 전기 감사보고서 제출후 법인세 신고시점에서 변경된 사항이 포함되어 있습니다.

(전전기) (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감 소	증 가	기말잔액

미수수익	(14,795)	(14,795)	(11,348)	(11,348)	(2,497)

퇴직급여충당부채	2,276,561	169,398	245,146	2,352,309	517,508

퇴직연금운용자산	(1,445,199)	(48,464)	(23,173)	(1,419,908)	(312,380)

감가상각누계액	639,030	26,666	132,977	745,341	163,975

재평가잉여금	(584,429)	-	-	(584,429)	(128,574)

사용권자산	(111,120)	(49,706)	-	(61,414)	(13,511)

리스부채	115,123	50,849	-	64,274	14,140

대손충당금	-	-	263,844	263,844	58,046

압축기장충당금	(3,970)	-	-	(3,970)	미인식

세금과공과	5,602	-	-	5,602	1,232

회원권	15,757	-	-	15,757	3,467

자기주식	(1,734,445)	(1,006,167)	-	(728,278)	(160,221)

미지급비용	59,651	59,651	25,649	25,649	5,643

프로젝트투자	-	-	6,133,125	6,133,125	1,349,288

공정가치측정금융자산	2,590,997	2,540,455	4,918,141	4,968,683	1,093,110

종속기업투자주식	(3,900,616)	-	2,861,858	(1,038,758)	(228,527)

지분법적용투자주식	(36,866,732)	(1,642,067)	(15,194,012)	(50,418,677)	(11,092,109)

소 계	(38,958,585)	85,820	(647,793)	(39,692,198)	(8,731,410)

이월결손금	121,165	-	3,947,129	4,068,294	895,025

이월세액공제	36,126	-	27,009	63,135	63,135

합 계	-	-	-	-	(7,773,250)

(5) 당분기말 현재 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도에 예상되는 미래 법인세율을 사용하여 계산하였는 바, 2022년 1월 1일 이후 실현분에 대해서는 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

( 7) 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기법인세부채	-	-

당기법인세자산	150,613	41,523

상계후 금액	(150,613)	(41,523)

35. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 당분기와 전기 중 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)

구 분	당 분 기	전 기

연결당기순이익(손실)	(280,928,533)	(58,278,730,020)

가중평균유통보통주식수	39,582,456	30,835,002

기본주당당기순이익	(7)	(1,890)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	40,342,231	2022.01.01~2022.03.31	90	3,630,800,790

기초 자기주식	(759,775)	2022.01.01~2022.03.31	90	(68,379,750)

당분말	39,582,456	3,562,421,040

일수	90

가중평균유통주식수	39,582,456

(전기) (단위 : 주)

구 분	주식수	무상증자반영주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	22,189,819	26,627,783	2021.01.01~2021.12.31	365	9,719,140,722

기초 자기주식	(752,131)	(902,557)	2021.01.01~2021.12.31	365	(329,433,379)

전환사채전환(12회 일부 )	1,251,563	1,501,876	2021.06.18~2021.12.31	197	295,869,493

전환사채전환(13회 일부 )	1,739,672	2,087,606	2021.06.21~2021.12.31	194	404,995,642

전환사채전환(13회)	262,827	315,392	2021.07.28~2021.12.31	157	49,516,607

유상증자	8,300,000	9,960,000	2021.09.11~2021.12.31	112	1,115,520,000

자사주취득	(7,644)	2021.09.14~2021.12.31	109	(833,196)

당기말	32,991,750	39,582,456	11,254,775,890

일수	365

가중평균유통주식수	30,835,002

(3) 당분기와 전기 중 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)

구 분	당 분 기	전 기

보통주 당기순이익(손실)	( 280,928,533)	(58,278,730,020)

희석화 가능 보통주 순이익 가산	834,778,116	2,762,805,615

희석 당기순이익	553,849,583	(55,515,924,405)

희석화된 가중평균유통보통주식수	43,016,521	34,269,067

기본주당순이익(손실)	12	(1,620)

(*) 당분기말 현재 희석화 가능 잠재적 보통주는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 영향을 미치지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(4) 희석화된 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 기

보통주 가중평균유통보통주식수	39,582,456	30,835,002

전환권 가중평균유통주식수	3,434,065	2,404,038

희석화된 가중평균유통보통주식수	43,016,521	34,269,067

당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	행사 가능 보통주식수(주)

전환권(제14회)	8,736	2022년 4월 23일부터 2024년 3월 23일 까지	3,434,065

(*) 전기말 이후 2022년 1월 24일 주가하락으로 인하여 1회의 전환가액 조정이 있었으 며, 이에 따른 조정후 전환가액은 8,736원, 조정후 전환가능 주식수는 3,434,065주 입니다.

3 6. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	곤산대경기차배건유한공사, ㈜엠투엔 바이오, M2N BIO(US), LLC, 미시간아시아이노베이션투자조합	곤산대경기차배건유한공사, ㈜엠투엔 바이오, M2N BIO(US), LLC, 미시간아시아이노베이션투자조합

관계기업	㈜디케이마린, ㈜리드코프 GreenFire Bio, LLC, ㈜사이오픽, 신라젠㈜, 앤알캐피탈대부 ㈜	㈜디케이마린, ㈜리드코프 GreenFire Bio, LLC, ㈜사이오픽, 신라젠㈜, 앤알캐피탈대부 ㈜

기타	-	-

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내용	당 분 기	전 기

관계기업	㈜사이오픽(*1)	자금 대여	-	50,000

GreenFire Bio, LLC	현금출자(지분인수)	-	21,245,006

신라젠㈜	현금출자(유상증자)	-	60,120,000

㈜리드코프	사모사채 취득	-	6,000,000

사모사채 만기연장	6,000,000

사모사채 이자수익	37,808	9,863

㈜디케이마린	임대보증금 수령	-	21,730

기타매출(임대료)	9,535	24,260

앤알캐피탈대부 ㈜ (*2)	사모사채 만기연장(*)	2,000,000	2,000,000

사모사채 이자수익(*)	32,054	263,611

(*1) 종속기업이었으며 전기 중 지분율 하락으로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사는 2018년 7월 17일부터 앤알캐피탈대부㈜ 발행 사모사채 20억원을 취득하여 1년 단위로 계속 연장하여 당분기말까지 보유하고 있으며, ㈜리드코프 발행 사모사채 60억은 2021년 11월 21일 10억, 2021년 11월 29일 30억, 2021년 12월 03일 20억을 취득하여 3개월 단위로 계속 연장하여 당분기까지 보유하 고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

단기대여금	사모사채	임대보증금	단기대여금	사모사채	임대보증금

관계기업	㈜리드코프	-	6,000,000	-	-	6,000,000	-

앤알캐피탈대부 ㈜	-	2,000,000	-	-	2,000,000	-

㈜사이오픽(*)	350,000	-	-	350,000	-	-

㈜디케이마린	-	-	21,730	-	-	21,730

합 계	350,000	8,000,000	21,730	350,000	8,000,000	21,730

(*) 연결회사는 ㈜사이오픽 단기대여금에 대하여 전기 중 대손상각비 50백만원을 인식하였 으며, 대손충당금 350백만원을 설정하고 있습니다 .

(4) 주요 경영진 보상내역당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단 기 급 여	146,398	624,754

퇴 직 급 여	11,704	39,244

합 계	158,102	663,998