엠투엔 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 58(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 57(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 엠투엔

1. 당사의 개요

주식회사 엠투엔(이하 "당사"라 함)는 1965년 12월 10일에 설립되어 1997년 10월 21일 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 주요사업은 스틸 드럼의 제조 및 판매이며, 의약품 관련 사업과 자동차 및 가전부품 제조사업을 목적사업으로 추가하였습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 20,171백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜디케이마린	7,378,169	18.29%

서 홍 민	4,879,408	12.10%

㈜리드코프	1,676,814	4.16%

㈜채권추심엘씨대부	996,500	2.47%

이 승 건	89,400	0.22%

자기주식	759,775	1.88%

기타주주	24,562,165	60.88%

합 계	40,342,231	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 금융부채 관련 정보는 주석 16 및 주석 17에 포함되어 있습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

4. 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,462,969	-	5,462,969

금융상품	2,990,558	2,990,558

매출채권	10,548,652	10,548,652

기타채권	252,829	252,829

당기손익-공정가치측정금융자산	-

상각후원가측정금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,458,435	2,458,435

파생상품자산	838,336	838,336

합 계	19,255,008	838,336	2,458,435	22,551,780

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,752,530	-	10,752,530

금융상품	6,490,558	-	6,490,558

매출채권	3,687,746	-	3,687,746

기타채권	271,270	-	271,270

상각후원가측정금융자산	8,000,000	-	8,000,000

합 계	29,202,104	-	29,202,104

2) 금융부채 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	13,354,385	15,879,745	-	-

전환사채	3,369,329	11,538,601	-	-

상환전환우선주	7,880,279	-	-	-

리스부채	220,585	97,831	-	-

매입채무	8,053,908	1,436,543	-	-

기타채무	1,299,135	646,973	-	-

파생상품부채	-	1,236,541	1,668,097

합 계	34,177,621	29,599,693	1,236,541	1,668,097

(2) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1) 공정가치 : 수준 1활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

2) 공정가치 : 수준 2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 3) 공정가치 : 수준 3가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

한편, 당사는 재무제표에 공정가치로 인식하는 매도가능금융자산 지분증권에 대하여상환우선주는 취득원가로, 기타지분증권은 현금흐름할인법을 적용하여 1주당 주식가치를 평가하여 공정가액으로 반영하고 있으며, 유동자산으로 분류된 현금및현금성자산, 대여금및수취채권과 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산:

현금및현금성자산	5,462,969	-	-	-

금융상품	2,990,558	-	-	-

매출채권	10,548,652	-	-	-

기타채권	252,829	-	-	-

합 계	19,255,008	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,458,435	-	-	2,458,435

파생상품자산	838,336	-	-	838,336

합 계	3,296,771	-	-	3,296,771

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융부채:

차입금	13,354,385	-	-	-

전환사채	3,369,329	-	-	-

상환전환우선주	7,880,279	-	-	-

리스부채	220,585	-	-	-

매입채무	8,053,908	-	-	-

기타채무	1,299,135	-	-	-

합 계	34,177,621	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	1,236,541	-	-	1,236,541

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산:

현금및현금성자산	10,752,530	-	-	-

금융상품	6,490,558	-	-	-

상각후원가측정금융자산	8,000,000	-	-	-

매출채권	3,687,746	-	-	-

기타채권	271,270	-	-	-

합 계	29,202,104	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	-	-	-	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융부채:

차입금	15,879,745	-	-	-

전환사채	11,538,601	-	-	-

리스부채	97,831	-	-	-

매입채무	1,436,543	-	-	-

기타채무	646,973	-	-	-

합 계	29,599,693	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	1,668,097	-	-	1,668,097

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,458,435	(*)	-

파생상품자산	838,336	이항분포모형	이자율과 주가변동성 등

파생상품부채	1,236,541	이항분포모형	이자율과 주가변동성 등

(*) 당기 중 매각예정자산에서 대체된 지분상품으로, 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

5. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	2,500,000	6,000,000

장기금융상품	정기적금	488,558	488,558

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	490,558	490,558

합 계	2,990,558	6,490,558

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	종 류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	2,500,000	3,000,000	질권설정

장기금융상품	특정예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,502,000	3,002,000

6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권	10,663,310	3,687,746

대손충당금	(114,658)	-

순장부가액	10,777,968	3,687,746

7. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

미수금	44,346	-

단기대여금	350,000	350,000

대손충당금	(350,000)	(350,000)

미수수익	14,406	98,492

소 계	58,752	98,492

비유동성 :

보증금	194,078	172,778

프로젝트투자(*)	6,133,125	6,133,125

프로젝트투자손상차손누계액(*)	(6,133,125)	(6,133,125)

소 계	194,078	172,778

합 계	252,829	271,270

(*) 코로나 치료제 등 의약품 개발을 위하여 인도 LAXAI 사에 투자한 금액이며, 임상 3상 개시 전 단계로 당분기말과 전기말 현재 손상차손으로 반영하였습니다.8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,400	-	7,400	4,439	-	4,439

제품	2,185,660	-	2,185,660	162,846	-	162,846

재공품	763,399	-	763,399	-	-	-

원재료	6,243,119	-	6,243,119	4,724,170	-	4,724,170

부재료	383,201	-	383,201	377,572	-	377,572

합 계	9,582,779	-	9,582,779	5,269,027	-	5,269,027

9. 공정가치측정금융자산 등당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

지큐피앤씨㈜	1,997	0.23%	-	-

곤산대경기차배건유한공사(*)	-	19.00%	2,458,435	-

(*) 지배회사가 보유한 곤산대경기차배건유한공사의 발행주식 중 일부를 당기 중 매각 완료하였으며, 매각 후 잔여지분은 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.

(2) 상각후원가측정금융자산 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	당분기말	전기말

사모사채	-	-	8,000,000

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	6,100,013	2,658,568

관계기업	120,311,252	126,054,000

합 계	126,411,265	128,712,568

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	회사명	주요영업활동	지분율	결산월	소재지

종속기업	㈜엠투엔 바이오	의약 및 약학 연구개발	100%	12월	한국

M2N BIO US.,LLC	의약 및 약학 연구개발	100%	12월	미국

미시간아시아이노베이션투자조합	투자조합활동	99%	12월	한국

M2N Life Science Investment LLC	투자업	100%	12월	UAE

M2N VENTURE PARTNERS FZCO	경영컨설팅 등	100%	12월	UAE

PT.SHIN HAN INDONESIA(*2)	전자부품	100%	12월	인도네시아

관계기업	㈜리드코프(*1)	석유도ㆍ소매 및 소비자 여신금융업	16.32%	12월	한국

GreenFire Bio, LLC(*3)	의약 및 약학 연구개발	42.79%	12월	미국

㈜사이오픽	애니메이션 제작 및 판매	22.60%	12월	한국

신라젠㈜(*1)	의약 및 약학 연구개발	18.23%	12월	한국

(*1) 당사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 당기 중 (주)신한전기의 발생주식 100%를 인수 후 합병함에 따라, (주)신한전기의 종속회사 PT.SHIN HAN INDONESIA를 종속기업으로 편입하였습니다.(*3) 당사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(*4) 당기 중 '곤산대경기차배건유한공사'의 지분 일부 매각계약이 완료되었으며 매각 후 잔여 소유지분 19%는 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(전기말)

구 분	회사명	주요영업활동	지분율	결산월	소재지

종속기업	곤산대경기차배건유한공사	자동차부품 제조 및 판매	70.59%	12월	중국

㈜엠투엔 바이오	의약 및 약학 연구개발	100%	12월	한국

M2N BIO US.,LLC	의약 및 약학 연구개발	100%	12월	미국

미시간아시아이노베이션투자조합	투자조합활동	99%	12월	한국

M2N Life Science Investment LLC	투자업	100%	12월	UAE

M2N VENTURE PARTNERS FZCO	경영컨설팅 등	100%	12월	UAE

관계기업	㈜리드코프(*1)	석유도ㆍ소매 및 소비자 여신금융업	16.32%	12월	한국

GreenFire Bio, LLC(*2)	의약 및 약학 연구개발	42.79%	12월	미국

㈜사이오픽	애니메이션 제작 및 판매	22.60%	12월	한국

신라젠㈜(*1)	의약 및 약학 연구개발	18.23%	12월	한국

(*1) 당사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 당사는 GreenFire Bio, LLC의 지분 및 의결권 42.79%를 소유하고 있으나, 지분법 적용시 배당 및 청산 시 분배율인 84.5%를 적용하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초 장부금액	취득	대체	지분법 평가	당분기말장부금액

지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당금	합병(*4)

곤산대경기차배건유한공사(*1)	2,350,053	-	(2,458,435)	8,639	99,743	-	-	-

㈜엠투엔 바이오	154,860	-	-	(13,719)	-	-	-	141,141

M2N BIO US.,LLC	153,655	-	-	235,958	17,468	-	-	407,081

미시간아시아이노베이션투자조합(*3)	-	-	-	-	-	-	-	-

M2N Life Science Investment LLC(*3)	-	-	-	-	-	-	-	-

M2N VENTURE PARTNERS FZCO(*3)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)신한전기	-	27,000,000	5,803,346	302,047	-	(33,105,393)	-

PT.SHIN HAN INDONESIA (*2)	-	-	352,843	(258,331)	-	5,457,279	5,551,790

㈜리드코프	75,761,009	-	-	1,008,674	(402,039)	(2,158,392)	-	74,209,252

㈜사이오픽(*3)	-	-	-	-	-	-	-	-

GreenFire Bio, LLC	202,219	(202,219)	-

신라젠㈜	50,090,772	(3,686,725)	(302,046)	46,102,000

합 계	128,712,568	27,000,000	(2,458,435)	3,506,797	(543,158)	(2,158,392)	(27,648,114)	126,411,265

(*1) 곤산대경기차배건유한공사의 지분율 70.59% 중 51.59%를 매각하는 계약을 전기 중에 체결하면서 매각 예정 지분을 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 대체하고, 매각예정자산손상차손 1,217,443천원을 반영하였습니다. 당기 중 매각이 완료됨에 따라 잔여지분 19.00%는 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.상기 평가내역은 지분 19.00%에 대한 매각 전까지의 지분법 적용 내역이며, 매각 이후 부터는 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 당기 중 (주)신한전기의 발생주식 100%를 인수 후 합병함에 따라, (주)신한전기의 종속회사 PT.SHIN HAN INDONESIA를 종속기업으로 편입하였습니다.(*3) 해당 종속기업 및 관계기업은 결손 누적으로 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.(*4) ㈜신한전기와의 합병으로 인한 변동입니다.(전분기) (단위 : 천원)

기업명	기초 장부금액	취득	대체	지분법 평가	손상차손(손상환입)	전분기말장부금액

지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당금

곤산대경기차배건유한공사	9,314,712	-	-	(211,082)	664,450	-	9,768,080

㈜엠투엔 바이오	192,968	-	-	(33,825)	-	159,143

M2N BIO US.,LLC	4,996,384	-	-	(291,479)	1,012,586	-	5,717,491

미시간아시아이노베이션투자조합	3,788,914	-	-	(309,994)	-	3,478,920

M2N Life Science Investment LLC	-	38,762	-	-	38,762

M2N VENTURE PARTNERS FZCO	-	297,242	-	-	297,242

㈜리드코프	76,407,834	-	-	5,423,262	192,125	(3,453,426)	-	78,569,795

㈜사이오픽	-	-	-	-	-	-	-	-

GreenFire Bio, LLC	9,456,351	-	-	(4,987,515)	816,840	-	-	5,285,676

신라젠㈜	19,717,384	-	-	(3,098,841)	(1,021,647)	-	-	15,596,896

합 계	123,874,547	336,004	-	(3,509,474)	1,664,354	(3,453,426)	-	118,912,005

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	㈜엠투엔바이오	M2N BIO(US).,LLC	미시간아시아이노베이션투자조합	M2N Life Science InvestmentLLC	M2NVENTURE PARTNERSFZCO	(주)신한전기(*1)	PT.SHIN HANINDONESIA(*2)	㈜리드코프	GreenFireBio, LLC	㈜사이오픽	신라젠㈜

자산총계	141,195	407,081	257,068	-	-	-	7,710,891	964,168,877	4,842	57	84,359,198

부채총계	54	-	699,178	-	-	-	2,133,059	547,225,370	6,336	1,121	21,287,231

순자산	141,141	407,081	(442,110)	-	-	-	5,577,833	416,943,507	(1,493)	(1,064)	63,071,966

매출액	-	-	302	-	-	12,751,677	6,420,136	357,754,295	-	-	1,718,423

계속영업이익	(13,820)	(30,397)	(331,486)	-	-	1,164,816	275,369	5,157,640	(1,417)	-	(5,641,746)

당기순이익(손실)	(13,719)	235,958	(331,486)	-	-	987,718	236,313	6,180,600	(2,159)	-	(5,336,996)

총포괄손익	(13,719)	253,426	(331,486)	-	-	1,539,083	520,319	3,090,815	(1,999)	-	(6,125,604)

(*1) 당사는 2023년 2월 1일에 ㈜신한전기 지분을 취득하였으며 지분 취득일부터 합병일까지의 손익이 기재되어 있습니다. ㈜신한전기는 합병으로 소멸하였으므로 자산 및 부채 금액은 기재하지 아니하였습니다.(*2) ㈜신한전기의 종속회사로 지분 취득일부터 당분기말까지의 손익이 기재되어 있습니다.(전기말) (단위 : 천원)

구 분	곤산대경기차배건유한공사(*)	㈜엠투엔 바이오	M2N BIO(US).,LLC(*)	미시간아시아이노베이션투자조합(*)	M2NLife ScienceInvestmentLLC	M2N VENTUREPARTNERSFZCO	㈜리드코프(*)	GreenFire Bio, LLC(*)	㈜사이오픽	신라젠㈜(*)

자산총계	17,019,408	154,913	153,655	289,376	-	-	1,209,091,092	6,270,918	57,150	103,446,062

부채총계	4,650,707	53	-	400,000	-	-	782,639,272	6,031,606	1,120,868	24,506,569

순자산	12,368,701	154,860	153,655	(110,624)	-	-	426,451,820	239,312	(1,063,718)	78,939,493

매출액	13,734,632	-	-	791	-	-	647,773,387	-	5,013,363

계속영업이익	(458,408)	(38,244)	(45,447)	(436,810)	-	-	59,337,459	(10,095,474)	-	(24,476,247)

당기순이익(손실)	(250,222)	(38,108)	(5,288,382)	(3,937,810)	-	-	31,981,177	(11,980,280)	-	(23,901,714)

총포괄손익	(558,724)	(38,108)	(4,842,729)	(3,937,810)	-	-	17,240,970	(9,329,183)	-	(29,794,271)

(*) 관계기업 및 종속기업의 전기말 현재 재무정보는 감사보고서상의 금액입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	당 분 기 말	전 기 말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜리드코프	24,691,999	74,209,252	31,814,691	75,761,009

신라젠㈜	92,625,000	46,102,000	130,687,500	50,090,772

(6) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주)

담보제공주식	차입처	당분기말	전기말

차입금	담보제공주식수	차입금	담보제공주식수

(주)리드코프 보통주	KB증권	1,000,000	186,047	2,000,000	372,094

하나증권	3,000,000	724,003	3,000,000	724,003

IBK투자증권	1,000,000	297,298	-	-

합계	5,000,000	1,207,348	5,000,000	1,096,097

11. 유형자산

(1) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적 원가로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,939,451	12,939,451

건물	9,669,847	(3,098,078)	6,571,769

구축물	11,855	(11,647)	208

기계장치	20,035,177	(14,022,778)	6,012,399

시설장치	2,333,332	(1,055,863)	1,277,469

차량운반구	772,160	(605,085)	167,075

공구와기구	257,131	(228,150)	28,981

집기비품	1,197,696	(906,589)	(43,391)	247,716

건설중인자산	177,994	177,994

합 계	47,394,642	(19,928,190)	(43,391)	27,423,062

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,725,383	-	1,725,383

건물	3,895,574	(2,073,351)	1,822,223

구축물	11,855	(11,432)	423

기계장치	10,103,917	(8,111,751)	1,992,166

시설장치	2,295,332	(998,471)	1,296,861

차량운반구	523,256	(403,956)	119,300

공구와기구	60,559	(48,798)	11,761

집기비품	550,175	(422,766)	127,409

합 계	19,166,051	(12,070,525)	7,095,526

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 취득원가로 계상될 차입원가는 없으며, 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득	대체	처분(폐기)	합병취득	감가상각비	정부보조금	기말잔액

토지	1,725,383	107,336	-	-	11,106,732	-	-	12,939,451

건물	1,822,223	46,001	-	-	4,834,964	(131,420)	-	6,571,769

구축물	423	-	-	-	-	(215)	-	208

기계장치	1,992,166	184,121	383,740	-	4,216,291	(763,919)	-	6,012,399

시설장치	1,296,860	38,000	-	-	-	(57,392)	-	1,277,469

차량운반구	119,300	40,186	-	(2)	34,399	(26,808)	-	167,075

공구와기구	11,761	4,600	-	-	15,792	(3,173)	-	28,981

집기비품	127,410	82,870	-	-	70,653	(44,419)	11,203	247,716

건설중인자산	-	304,744	(383,740)	-	256,990	-	-	177,994

합 계	7,095,526	807,858	-	(2)	20,535,821	(1,027,345)	11,203	27,423,062

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득및대체	처분(폐기)	감가상각비	기말잔액

토지	1,725,383	-	-	-	1,725,383

건물	1,917,028	-	-	(62,402)	1,854,626

구축물	852	-	-	(215)	637

기계장치	2,395,366	91,162	-	(471,064)	2,015,464

시설장치	1,356,490	52,380	-	(56,614)	1,352,256

차량운반구	43,467	120,233	-	(16,188)	147,512

공구와기구	14,383	-	-	(1,325)	13,058

집기비품	34,935	100,782	-	(11,871)	123,846

건설중인자산	38,950	67,841	-	-	106,791

합 계	7,526,854	432,398	-	(619,679)	7,339,573

12. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	임차건물	합 계

취득금액	362,698	132,470	495,167

감가상각누계액	(238,875)	(40,317)	(279,192)

장부금액	123,823	92,153	215,976

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	합 계

취득금액	301,321	301,321

감가상각누계액	(207,429)	(207,429)

장부금액	93,892	93,892

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	93,892	73,087

취득	193,846	79,806

처분	-	(26,053)

감가상각비	(71,762)	(24,475)

기말금액	215,976	102,365

당사는 리스기간 종료일에 차량운반구를 염가로 구매할 수 있는 선택권을 보유하고 있습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	86,223	34,500

비유동	134,362	63,331

합 계	220,585	97,831

리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 당사의 증분차입이자율은 6.22%입니다.

(4) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산 감가상각비	71,762	33,527

리스부채 이자비용 리스부채 이자비용	9,077	3,982

단기리스 관련 비용	100,310	209,861

합 계	181,149	247,370

당분기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 235,966천원(전기말 103,319천원)이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 261,436천원(전기 247,063천원)입니다.13. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

시설이용권	177,755	177,755

골프회원권	450,000	450,000

합 계	627,755	627,755

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액

신한은행	단기금융상품	2,200,000	2,000,000	-

하나은행	여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치	4,567,000	7,044,465	5,500,000

IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	1,954,385

KB증권	리드코프 주식 186,047주	1,400,000	-	1,000,000

하나증권	리드코프 주식 724,003주	4,800,000	-	3,000,000

IBK투자증권	리드코프 주식 297,298주	2,000,000	-	1,000,000

합 계	15,517,000	9,544,465	12,454,385

2) 전기말 (단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액

신한은행	단기금융상품	2,750,000	2,500,000	1,479,745

하나은행	여수공장 토지,건물,구축물,기계장치, 시설장치	4,567,000	7,395,119	5,500,000

IBK기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	3,000,000

KB증권	리드코프 주식 372,094주	2,800,000	6,700,544	2,000,000

하나증권	리드코프 주식 724,003주	4,800,000	13,037,603	3,000,000

합 계	15,467,000	30,133,266	14,979,745

(2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내 용	금 액	제공받은자	종류	금 액

임원	차입금 연대보증	3,480,000	신한은행	구매자금 등	-

차입금 연대보증	3,000,000	IBK기업은행	구매자금	1,954,385

차입금 연대보증	4,119,600	하나은행	구매자금	5,500,000

차입금 연대보증	4,800,000	하나은행	-

차입금 연대보증	990,000	국민은행	일반차입금	900,000

서울보증보험	원재료 대금 지급	1,000,000	㈜포스코	매입채무	469,741

이행지급보증	100,000	㈜금호미쓰이	-	-

외상물품대금 지급보증	5,000	지에스칼텍스㈜	-	-

외국인근로자 인허가보증	28,000	한국산업인력공단	-	-

합 계	17,522,600	-	-	8,824,126

2) 전기말 (단위 : 천원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내 용	금 액	제공받은자	종류	금 액

임원	차입금 연대보증	4,510,000	신한은행	구매자금 등	1,479,745

수입신용장개설	USD 500,000	신한은행	-

차입금 연대보증	3,000,000	기업은행	구매자금	3,000,000

차입금 연대보증	3,519,600	하나은행	구매자금 등	5,500,000

차입금 연대보증	990,000	국민은행	일반차입금	900,000

서울보증보험	원재료 대금 지급	1,000,000	㈜포스코	매입채무	989,600

이행지급보증 등	100,000	㈜금호미쓰이	-	-

합 계	-	USD 500,000	11,869,345

13,119,600

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	구매자금	5.62	5,500,000	5,500,000

신한은행	운전자금	7.60	-	700,000

구매자금	8.47	-	779,745

IBK기업은행	구매자금	6.61	1,954,385	3,000,000

국민은행	운전자금	5.45	900,000	-

KB증권	운전자금	6.00	1,000,000	2,000,000

하나증권	운전자금	5.70	3,000,000	3,000,000

IBK투자증권	운전자금	5.50	1,000,000	-

합 계	13,354,385	14,979,745

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	5.39	-	900,000

유동성 대체	-	-	-	(900,000)

기말잔액	-	-	-	-

16. 전환사채와 파생상품부채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

당분기말	전기말

액면가액	2,990,000	11,480,000

전환권조정	(205,568)	(2,187,094)

상환할증금	584,898	2,245,695

합 계	3,369,329	11,538,601

(2) 당사의 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행 권면 총액(최초)	30,000,000,000 원

발행일	2021-04-23

만기일	2024-04-23

이자율 및 이자지급시기	-

만기보장수익률	분기 복리 연 6.00%

전환권 행사기간	2022년 4월 23일부터 2024년 3월 23일

전환권 행사가격	8,736원

전환권 행사할 경우 발행될 주식수	기명식 보통주식 342,261주(*1)

상환방법	만기(2024년 4월 23일)에 사채원리금 119.5618% 일시상환

조기상환청구권	2022년 4월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

행사가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격 재조정2. 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로 재조정3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 발행 후 매 3개월마다 행 사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조정, 액면가 한도)

(*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 제14회차 전환사채 30,000백만원 중2022년 4월 25일 18,520백만원을 조기상환하고, 2023년 1월 25일 5,500백만원을 조기상환하였으며, 2023년 7월 24일 2,990백만원을 조기상환하였습니다. 그에 따른 잔액은 2,990백만원이며 조정후 전환가능 주식수는 342,261주입니다.

(3) 파생금융상품

당사는 전환사채의 조기상환청구권(콜옵션과 풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였으며, 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(풋옵션)	157,032	1,668,097

당사는 당분기 중 제14회 전환사채 관련 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 파생상품평가이익 712,332천원을 계상하였습니다.

(4) 콜옵션 주요 내용전기 중 기한 만료로 콜옵션은 소멸하였으며 당분기말 현재 당사가 보유한 콜옵션은없습니다.17. 상환전환우선주

(1) 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말

액면가액	9,999,991

전환권조정	(4,205,292)

상환할증금	1,780,680

합 계	7,575,379

(2) 당사의 상환전환우선주에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식수	2,036,658주

액면가	500원

발행가액	4,910원

발행금액	9,999,990,780원

발행일	2023년 04월 20일

만기일	2026년 04월 20일 (만기일 도래시 보통주로 전환)

전환조건	- 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1 대1- 존속기간 : 발행일로부터 3년 (만기시 보통주로 전환)

이자율 및 이자지급시기	-

전환청구기간	2024년 04월 20일 ~ 2026년 04월 20일

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환으로 발행할 주식수	2,036,658

이익배당에 관한 사항	- 본건 주식의 주주는 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하는 지위를 가지며, 회사의 정관과 법률이 정하는 형태로 액면가 기준 0.1%(이하 "우선배당률")에 해당하는 금액을 배당 받음
- 비참가적, 비누적적 우선주

조기상환청구권	2025년 4월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권	2024년 4월 20일 부터 2025년 4월 20일 까지 매달 20일

(*) (주)신한전기의 구주주 3인이 해당 상환전환우선주를 인수하였습니다.

(3) 파생금융상품당사는 상환전환우선주의 매도청구권과 조기상환청구권(콜옵션과 풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였으며, 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말

파생상품자산(콜옵션)	838,336

파생상품부채(풋옵션)	1,079,508

당사는 당분기 중 상환전환우선주 관련 파생상품자산 및 부채를 공정가치로 평가하여 파생상품평가손실을 691,107천원을 계상하였습니다.

(4) 콜옵션 주요 내용

발행회사는 본 주식의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 1개월마다 투자자가 보유하고 있는 본건 주식의 전부 또는 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(발행회사의 최대주주 및 특수관계인 포함하며, 이하 집합적으로 “매수인”)에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있습니다(이하 “매도청구권” 또는 “콜옵션”). 투자자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 매수대상 주식을 매수인에게 매도하여야 합니다. 단, 매수인은 투자자에 대하여 투자자가 보유하고 있는 본건 주식의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

18. 확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,139,983	2,161,323

사외적립자산의 공정가치	(4,431,314)	(1,586,538)

순확정급여부채(자산)(*1)	(291,331)	574,785

(*1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 금액은 재무상태표 상 순확정급여자산으로 표시하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,475천원이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

손익계산서에 반영된 금액

당기근무원가	372,102	247,401

순이자원가	18,662	13,276

종업원급여에 포함된 총 비용	390,764	260,677

총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

제조원가	296,785	193,740

일반관리비	93,980	66,937

합 계	390,764	260,677

19. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 약정사항당분기말과 전기말 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원)

금융기관명	구 분	한 도 액	사 용 액	미사용액

신한은행	구매자금	2,400,000	-	2,400,000

운전자금	2,500,000	-	2,500,000

외담대	2,100,000	-	2,100,000

하나은행	구매자금	5,500,000	5,500,000	-

운전자금	2,000,000	-	2,000,000

외담대	4,000,000	2,778,460	1,221,540

외담대	600,000	-	600,000

IBK기업은행	구매자금	3,000,000	1,954,385	1,045,615

KB국민은행	운전자금	900,000	900,000	-

KB증권	주식담보대출	1,000,000	1,000,000	-

하나증권	주식담보대출	3,000,000	3,000,000	-

IBK투자증권	주식담보대출	1,000,000	1,000,000	-

서울보증보험	구매자금지급보증	1,000,000	469,741	530,259

계약이행보증	100,000	-	100,000

구매자금지급보증	5,000	-	5,000

외국인인허가보증	28,000	-	28,000

2) 전기말 (단위 : 천원)

금융기관명	구 분	한 도 액	사 용 액	미사용액

신한은행	구매자금	2,400,000	779,745	1,620,255

운전자금	2,500,000	-	2,500,000

일반자금	700,000	700,000	-

일람불수입신용장	USD 500,000	-	USD 500,000

하나은행	구매자금	5,500,000	5,500,000	-

운전자금	2,000,000	-	2,000,000

IBK기업은행	구매자금	3,000,000	3,000,000	-

KB은행	운전자금	900,000	900,000	-

KB증권	주식담보대출	2,000,000	2,000,000	-

하나증권	주식담보대출	3,000,000	3,000,000	-

또한, 하나은행과 신한은행에 외상매출채권 담보대출 한도를 6억원과 21억원을 각각약정하고 있으며 사용액은 없습니다.

(2) 중요한 소송사건당분기말 현재 당사가 진행중인 소송은 없습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	40,342,231	40,342,231

1주당 금액(원)	500	500

자본금(천원)	20,171,116	20,171,116

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	136,505,638	136,505,638

기타자본잉여금	10,566,304	8,183,327

전환권대가	4,271,449	4,479,865

합 계	151,343,391	149,168,830

21. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,216,677)	(7,216,677)

자기주식처분손실	(9,691,455)	(9,691,455)

합 계	(16,908,132)	(16,908,132)

(2) 자기주식당분기말 현재 당사의 기명식 보통주식 759,775주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	5,027,879	6,095,819

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(3,836,150)	(3,836,150)

합 계	1,191,729	2,259,669

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지분법자본변동	(1,067,940)	1,664,353

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	254,159	254,159

임의적립금	341,389	341,389

미처분이익잉여금(결손금)	(13,361,917)	(17,796,893)

합 계	(12,766,369)	(17,201,345)

(2) 법정준비금당사의 재무상태표에 표시된 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 이에 따라 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.24. 매출액

당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	20,167,742	44,118,707	6,876,586	22,040,842

상품매출액	987,583	1,593,529	2,262	56,722

기타매출액	-	-	-	29,938

합 계	21,155,324	45,712,236	6,878,848	22,127,501

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	32,745	165,865	(38,010)	(2,649)

원재료 등의 사용액	13,698,090	31,565,999	5,449,677	18,211,064

종업원급여	2,888,326	5,672,616	962,510	3,204,412

감가상각비	(473,916)	110,349	226,474	644,155

운반비	422,490	1,087,797	271,780	971,209

손실부담계약비용(*)	(154,558)	(880,968)	-	(1,666,318)

기타비용	3,707,263	6,068,504	505,354	1,647,872

합 계	20,120,439	43,790,161	7,377,784	23,009,744

(*) 당사는 일부 계약에 있어 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약충당부채로 계상하였습니다.26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,499	14,316	-	-

매각예정자산처분이익	-	228,637	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	547,889	-	-

잡이익	10,391	29,602	371	6,197

합 계	12,890	820,444	371	6,197

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	2

기부금	2,331	4,940	1,559	4,164

잡손실	788	15,001	500	30,242

합 계	3,119	19,940	2,059	34,408

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,230	159,695	134,829	472,483

배당금수익	-	6,750	-	6,750

외환차익	25,872	45,187	1,451	6,949

외화환산이익	4,308	7,976	-	-

파생상품평가이익	-	712,332	-	43,045

파생상품처분이익	157,032	798,732	-	3,498,287

사채상환이익	-	215,219	-	908,074

합계	195,442	1,945,892	136,280	4,935,588

(2) 금융비용 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	693,088	1,939,227	558,695	2,282,383

외환차손	17,013	30,520	-	4,307

외화환산손실	-	12,011	-	-

파생상품평가손실	-	691,107	-	3,844,086

합계	710,101	2,672,864	558,695	6,130,777

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.03%입니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜디케이마린	㈜디케이마린,

종속기업	㈜엠투엔 바이오, M2N BIO(US), LLC, 미시간아시아이노베이션투자조합, M2N Life Science Investment LLC, M2N VENTURE PARTNERS FZCO, PT.SHINHAN INDONESIA	곤산대경기차배건 유한공사, ㈜엠투엔 바이오, M2N BIO(US), LLC,미시간아시아이노베이션투자조합, M2N Life Science Investment LLC,M2N VENTURE PARTNERS FZCO

관계기업	㈜리드코프(*), GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜, ㈜사이오픽	㈜리드코프(*), GreenFire Bio LLC, 신라젠㈜, ㈜사이오픽

기타특수관계자	㈜리드코프의 종속기업(*)	㈜리드코프의 종속기업(*)

(*) ㈜리드코프의 종속기업을 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD)

구 분	특수관계자	거래내용	당 분 기	전 분 기

유의적인 영향력을 행사하는기업	㈜디케이마린	임대료	-	9,535

관계기업	㈜리드코프(*1)	사모사채 원금 환입	6,000,000	-

사모사채 만기 연장	-	6,000,000

사모사채 이자수익	12,493	134,137

중도상환수수료	59,671	-

배당금 수령	2,158,392	2,158,392

종속기업	㈜엠투엔바이오	임대료	-	20,292

PT.SHINHAN INDONESIA	매출	1,380,817	-

원재료매입	2,456,197	-

기타특수관계자	앤알캐피탈대부㈜(*2)	사모사채 만기연장	-	2,000,000

사모사채 이자수익	4,685	97,233

중도상환수수료	18,411	-

사모사채 원금 환입	2,000,000	-

(*1) 당사는 2021년부터 리드코프 발행 사모사채 60억원을 취득하여 계속 연장하여 보유하였으며, 당기 중 원금 환입되었습니다.(*2) 당사는 2018년부터 앤알캐피탈대부㈜ 발행 사모사채 20억원을 취득하여 1년 단위로 계속 연장하여 보유하였으며, 당기중 중도 상환을 청구하여 원금 환입되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	단기대여금	사모사채

관계기업	㈜리드코프	-	-	-	-	-	6,000,000

㈜사이오픽(*1)	-	350,000	-	-	350,000	-

종속기업	PT.SHINHAN INDONESIA	282,097	-	770	839,419	-	-

기타특수관계자	앤알캐피탈대부㈜	-	-	-	-	-	2,000,000

합 계	282,097	350,000	770	839,419	350,000	8,000,000

(*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 ㈜사이오픽 단기대여금에 대하여 대손충당금 350백만원을 설정하였습니다.(4) 주요 경영진 보상내역당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	249,064	281,427

퇴 직 급 여	49,813	21,428

합 계	298,877	302,855

30. 사업결합(1) 당사는 당기 중 ㈜신한전기의 지분을 전부 취득하였습니다. 관련 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

취득대상	㈜신한전기 보통주 100,000주

취득가액	27,000,000,000원

대금지급형태	현금

취득일자	2023년 2월 1일

(2) 회사는 2023월 3월 22일 이사회 승인에 따라 2023년 4월 28일을 합병기일로 하여 ㈜신한전기를 흡수합병하였습니다. 합병으로 인한 시너지 효과 창출 및 비용절감을 통한 경영 효율화를 위함이며, 피합병회사의 개요는 아래와 같습니다.

구 분	내 용

피합병회사명	㈜신한전기

사업부문	자동차 및 가전용 전자부품 제조

본점소재지	경기도 화성시 동탄산단2길 7-21

대표이사	최대식

법인구분	비상장회사

합병회사와의 관계	종속기업

(3) 동 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업 간의 사업결합에 해당되며 합병기일 현재 피합병회사의 자산ㆍ부채를 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	33,105,393

㈜신한전기 투자지분 장부가액	33,105,393

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액:

현금및현금성자산	2,426,351

단기금융상품	800,000

매출채권	4,882,787

기타채권	162,117

기타유동자산	108,322

순확정급여자산	734,551

당기법인세자산	11,613

재고자산	7,033,534

종속기업투자주식	5,457,278

유형자산	20,535,821

매입채무	5,719,204

기타채무	1,247,628

당기법인세부채	228,832

기타채무(비유동)	54,414

이연법인세부채	1,796,903

인수한 순자산 장부금액	33,105,393

투자차액(*1)	9,714

31. 보고기간 후 사건당사는 2023년 10월 23일 제 14회 전환사채의 잔여 발행금액 2,990백만원 중 2,990백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다.