엠투엔 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 50(당) 기 : 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제 49(전) 기 : 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 디케이디앤아이와 그 종속회사

1. 지배회사 및 종속회사의 개요주식회사 디케이디앤아이(이하 "지배회사"라 함)는 1965년 12월 10일에 설립되어 1997년 10월 21일 코스닥시장에 등록하였으며, 지배회사의 주요사업은 STEEL DRUM의 제조 및 철강재 제조ㆍ도매업 등으로 구성되어 있습니다.지배회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 10,986백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜디케이마린	6,060,328	27.58

㈜디케이씨에스	2,424,131	11.03

서 홍 민	3,636,196	16.55

자기 주식	1,140,555	5.19

기 타	8,711,201	39.65

합 계	21,972,411	100.00

지배회사는 특수관계자인 ㈜디케이씨로부터 자동차부품 제조 및 판매를 목적으로 하는 중국소재의 곤산대경기차배건유한공사의 지분 60%를 매입하여 종속회사로 편입시켰습니다.

(1) 종속회사의 개요 (단위: 천원, 주)

소재지	회 사 명	업 종	자본금	지분율	결산일

중국	곤산대경기차배건유한공사	자동차부품제조	9,519,104	60%	12월 31일

(2) 종속회사의 요약 재무정보 (당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익

곤산대경기차배건유한공사	16,472,221	5,682,735	9,519,104	5,698,129	529,614

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순이익

곤산대경기차배건유한공사	15,897,324	5,425,047	9,519,104	21,473,538	1,765,611

(3) 비지배지분분기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	곤산대경기차배건유한공사

비지배지분이 보유한 소유지분율	40%

누적비지배지분	4,315,794

비지배지분에 귀속되는 연결당기순이익	211,845

비지배지분에 지급한 배당금	35,490

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 연결재무제표는 2016년 03월 31일 현재 유효한 기업회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.

① 연결재무제표 작성기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 투자자는 피투자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배하게 됩니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경의 내용

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 사용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여’종업원 등의 기여금이 기여금 지급기간과 동일한 기간에 종업원이 제공한 근무용역에만 연계되는 경우, 근무원가에서 동 기여금을 차감할 수 있는 실무적 간편법을 허용하였고, 종업원 등의 기여금을 보험수리적 평가방법에 반영할 때, 종업원이나 제3자의 기여금의 배분은 총급여의 배분방법과 일관되어야 한다는 것을 명시 하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가는 후속적으로 공정가치로 측정하고 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하는 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 영업부문을 통합하는 경우 경영진이 적용한 통합기준에 대한 공시를 요구하는 개정사항 등을 포함하고 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용 범위 제외 부분이 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'임을 명확히 하는 개정사항 그리고 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 및 제1038호'무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2016년1월1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포시되며, 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

(5) 금융상품연결회사는 금융상품을 계약의 당사자가 되는 때에 그 성격과 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권의 금융자산과 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산

금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에 따른 손익 및 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

상환금액이 확정 또는 확정가능하고 확정만기일이 있는 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초인식 후에는 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

③ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.④ 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 상환금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권 등 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산 연결회사는 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하 여, 재고자산의 판매와 관련된 수익을 인식하는 기간에 판매된 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함한 금액이며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로, 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하여, 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 감액이 발생한 기간에 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 매출원가에서 차감하고 있습니다.또한, 연결회사는 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실에 대하여 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한감모손실은 '기타비용'으로 분류하고 있습니다. (7) 관계기업투자관계기업은 연결회사가 재무 및 영업정책에 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 피투자회사주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. (8) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	20 ~ 50년	차량운반구	4~5년

구축물	20년	공구기구	10년

기계장치	10년	집기비품	3~5년

시설장치	5~20년	금융리스자산	10년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감액시키고 있습니다.

(9) 무형자산영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 통해 손상여부를 파악하고 있습니다.기타무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 무형자산 중 시설이용권에 대해서 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 리스 연 결회사는 자산의 보유에 대한 위험과 효익이 실질적으로 연결회사에게 이전되는 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다.금융리스로 취득한 자산은 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 인식하고 있습니다. 금융리스 자산은 연 결회사가 소 유하고 있는 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있으며, 최소리스료의 지급은 매기 최소리스료에 대하여 유효이자율법에 따라 금융리스부채의 원금상환부분과 이자비용부분으로 배분하여 처리하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 운용리스자산의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 포괄손익계산서에비용으로 인식하고 있습니다.

(11) 자산손상① 비금융자산

연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여, 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고있습니다.

자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이 중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액에 대한 상각 후 잔액 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 금융자산

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래 현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.이전에 공정가치감소액을 자본항목으로 인식한 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 자본항목으로 인식한 누적손실을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 이 경우 매도가능금융자산 중 매도가능채무상품은 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

(12) 기능통화와 외화환산

연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들은 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 또한 연결회사의 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 당사의 기능통화인 원화로 환산됩니다. 화폐성 외화자산과 부채는 매보고기간말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외화환산손익은 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이때 현금및현금성자산 및 차입금과 관련된 외화환산손익은 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외화환산손익은 '기타이익'과 '기타손실'로 표시됩니다. 다만, 비화폐성항목의 공정가치 측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 자산ㆍ부채는 연결재무제표일 현재의 환율을, 손익계산서 항목은 당해기간의 평균환율을 적용하여 환산하였으며, 이러한 환산에서 발생하는 외화차이는 자본의 별도항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(13) 금융부채

연결회사는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다.

부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

연결회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로인식하고 있습니다. ② 퇴직급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

한편 , 연 결회사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 확정급여채무에서 차감하여 표시하고 있습니다. (15) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매연결회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리를 지속적으로 관여하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

③ 임대수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.④ 배당금수익 및 이자수익투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.

(16) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.

당기법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서, 연결회사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결회사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(18) 주당순이익

연결회사는 보통주의 기본주당순이익과 희석주당순이익을 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 지배회사의 보통주에 귀속되는 지배기업 소유주지분 연결당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 보통주청구가능증권의 희석효과를 고려하여 지배기업 소유주지분의 보통주에 귀속되는 연결당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 영업부문과 부문별 보고연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위입니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원에 대한 의사결정과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 최고 영업의사결정자는 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 연결회사의 경영자는 회계정책의 적용, 재무제표 작성시 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 이후 회계연도에 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에중요한 조정을 유발할 수 있는 위험을 내포하고 있어 평가금액이 실제결과와 다를 수있습니다.보고기간말 현재 중요한 가정 및 추정의 결과로 미래에 대한 불확실성을 가져올 수 도 있는 주요항목은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법을 선택하고 그 기법의 가정에 대하여 판단하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되므로 다양한 요소들에 의하여 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.

확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정현금 유출액을 현재가치로 환산할 때 할인율을 사용합니다. 연결회사는 매년 말 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 연결회사는 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하여 결정하고 있습니다.

4. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다. (1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	35,730,325	33,119,269

자본총계(B)	45,818,826	45,430,072

부채비율(A/B)	78.0%	72.9%

차입금(C)	20,483,299	19,646,321

현금및현금성자산(D)	4,183,542	3,938,453

순차입금비율((C-D)/B)	31.2%	34.6%

(2) 시장위험 ① 가격위험

연결회사의 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권은 모두 비상장법인의 주식 또는 출자금으로 보고기간말 현재 주가지수 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 외환위험 연결회사는 매출채권 및 원재료 구매와 관련하여 미국 달러화 및 유로화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 환위험을 관리하기 위하여 환율변동을 주기적으로 모니터링하고 일정범위 이상의 변동에 대해 보고하는 체계를 갖추고 있으며, 해당 구매와 관련된 결제기간을 최소화하고 환율과 관련한 투기적인 파생상품에의 투자를 금지하고 있습니다.

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD, 1EUR)

구 분	외화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	USD	749,822.07	864,920	686,718.34	808,611

EUR	623,224.00	814,822	418,535.96	538,312

외화부채	USD	274,575.59	316,723	257,680.17	303,418

EUR	781,074.21	1,021,200	645,805.04	830,622

연결회사의 경영진은 합리적으로 발생 가능한 환율변동위험으로 외화환율의 10% 변동을 환위험으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 외화에 대하여 원화환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기순이익 증가(감소)	34,182	(34,182)	21,278	(21,278)

③ 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 자금소요계획을 수립하여 자금운용을 관리하고 있으며, 합리적으로 발생 가능한 이자율 1% 변동을 이자율 변동위험으로 측정하여 주기적으로 이자율변동을 모니터링하여 적절한 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	20,483,299	19,646,321

당분기말과 전기말 현재 차입금 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(204,833)	204,833	(196,463)	196,463

(3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 양도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 연결회사의자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	20,483,299	6,128,132	26,611,431

1년~2년	-	-	-

2년이상	-	-	-

합 계	20,483,299	6,128,132	26,611,431

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	19,646,321	5,962,912	25,609,233

1년~2년	-	-	-

2년이상	-	-	-

합 계	19,646,321	5,962,912	25,609,233

(4) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 적절한 수준으로 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 금융기관만을 이용하고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,183,542	3,938,453

단기금융상품	500,000	500,000

매출채권	10,790,400	10,513,496

기타채권(유동)	2,175,285	1,976,785

장기금융상품	874,146	859,146

매도가능금융자산(비유동)	5,576,552	5,576,552

기타채권(비유동)	326,767	363,422

합 계	24,426,692	23,727,854

5. 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산 (단위 : 천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	4,183,542	-	4,183,542	3,938,453	-	3,938,453

금융상품	500,000	874,146	1,374,146	500,000	859,146	1,359,146

매출채권	10,790,400	-	10,790,400	10,513,496	-	10,513,496

기타채권	2,175,285	326,767	2,502,052	1,976,785	363,422	2,340,207

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	5,576,552	5,576,552	-	5,576,552	5,576,552

합 계	17,649,227	6,777,465	24,426,692	16,928,734	6,799,120	23,727,854

② 금융부채 (단위 : 천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기타금융채무	금융채무	20,626,445	306,475	20,932,920	19,836,051	306,475	20,142,526

상각후 원가로 측정하는 금융부채	매입채무	6,128,132	-	6,128,132	5,962,912	-	5,962,912

기타채무	2,678,708	3,000	2,681,708	1,119,600	3,000	1,122,600

합 계	29,433,285	309,475	29,742,760	26,918,563	309,475	27,228,038

(2) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

1) 공정가치 : 수준 1활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.2) 공정가치 : 수준 2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 3) 공정가치 : 수준 3가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

한편, 연결회사는 재무제표에 공정가치로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 당기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계의 수준을 만족할 만한 공정가치를 입수할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 유동자산으로 분류된 현금및현금성자산, 대여금및수취채권과 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 차이가 없다고 판단하여 장부가액을 공정가액으로 추정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위 : 천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	4,183,542	4,183,542	3,938,453	3,938,453

금융상품	1,374,146	1,374,146	1,359,146	1,359,146

매출채권	10,790,400	10,790,400	10,513,496	10,513,496

기타채권	2,502,052	2,502,052	2,340,207	2,340,207

매도가능금융자산	매도가능금융자산	5,576,552	5,576,552	5,576,552	5,576,552

합 계	24,426,692	24,426,692	23,727,854	23,727,854

② 금융부채 (단위 : 천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융채무	차입금	20,483,299	20,483,299	19,646,321	19,646,321

금융리스부채	449,621	449,621	496,205	496,205

상각후 원가로 인식된 금융부채	매입채무	6,128,132	6,128,132	5,962,912	5,962,912

기타채무	2,681,708	2,681,708	1,122,600	1,122,600

합 계	29,742,760	29,742,760	27,228,038	27,228,038

(4) 당분기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금및
수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	65,059	-	65,059

배당금수입	-	-	-

외환차익	2,699	-	2,699

이자비용	-	(158,698)	(158,698)

외환차손	-	(19,212)	(19,212)

합 계	67,758	(177,910)	(110,152)

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및
수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	69,096	-	69,096

배당금수입	6,750	-	6,750

외환차익	1,577	-	1,577

이자비용	-	(729,221)	(729,221)

외환차손	-	(149,275)	(149,275)

합 계	77,423	(878,496)	(801,073)

6. 현금및현금성자산재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,347	-

보통예금	4,180,195	3,938,453

합 계	4,183,542	3,938,453

7. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	예금종류	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	500,000	500,000

장기금융상품	정기적금	368,565	353,565

정기예금	502,581	502,581

특정예금	3,000	3,000

소 계	874,146	859,146

합 계	1,374,146	1,359,146

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	500,000	-

4개월~1년	-	500,000

1년~2년	502,581	502,581

2년~5년	368,565	353,565

5년 이상	3,000	3,000

합 계	1,374,146	1,359,146

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	종 류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	500,000	500,000	질권설정

장기금융상품	정기예금	500,000	500,000	질권설정

정기예금	2,581	2,581	외국인근로자보험

특정예금	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	1,005,581	1,005,581

8. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권	10,790,400	10,513,496

대손충당금	-	-

순장부가액	10,790,400	10,513,496

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대하여 약정회수기일기준에 따른 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	6개월 미만	10,790,400	10,339,460

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월~1년	-	96,330

1년 ~ 2년	-	77,706

합 계	10,790,400	10,513,496

( *) 연결회사는 매출채권 발생후 2년을 초과하는 채권과 개별적인 손상사건이 파악된 채 권에 대하여는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장 부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

미수금	2,138,642	134,642

단기대여금	-	1,805,500

미수수익	36,643	36,643

소 계	2,175,285	1,976,785

비유동성 :

임차보증금	97,689	97,689

전신전화가입권	1,504	1,504

기타보증금	227,574	264,229

소 계	326,767	363,422

합 계	2,502,052	2,340,207

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 없습니다.

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	132,568	-	132,568	130,719	-	130,719

제품	535,684	-	535,684	677,068	-	677,068

원재료	2,596,657	-	2,596,657	2,530,914	-	2,530,914

부재료	237,081	-	237,081	276,314	-	276,314

저장품	29,831	-	29,831	-	-	-

합 계	3,531,821	-	3,531,821	3,615,015	-	3,615,015

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선급금	627,828	538,294

선급비용	67,621	10,893

합 계	695,449	549,187

12 . 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

활성거래시장이 없는 지분증권(*1)

우암피앤씨㈜	1,997	0.23%	-	-	-

진양개발㈜(*2)	900	0.01%	450,000	5,435	450,000

㈜디케이씨에스	129,200	15.39%	3,303,420	4,501,889	3,303,420

㈜디케이씨	56,645	5.79%	1,823,132	2,167,785	1,823,132

합 계	-	-	5,576,552	6,675,109	5,576,552

(*1) 당기말 현재 활성거래시장이 없으므로 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없 어 취득원가로 측정하였습니다. (*2) 진양개발㈜의 지분증권은 상환우선주입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

활성거래시장이 없는 지분증권(*1)

진양개발㈜(*2)	900	0.01	450,000	-	450,000

우암피앤씨㈜	1,997	0.23	-	-	-

(주)디케이씨에스	129,200	15.39	3,303,420	4,501,889	3,303,420

(주)디케이씨	56,645	5.79	1,823,132	2,167,785	1,823,132

합 계	-	-	5,576,552	6,669,674	5,576,552

(*1) 전기말 현재 활성거래시장이 없으므로 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없 어 취득원가로 측정하였습니다. (*2) 진양개발㈜의 지분증권은 상환우선주입니다.

13. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

관계기업	40,393,841	37,826,678

(2) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지분율	결산월	소재지

㈜리드코프	석유도ㆍ소매 및 소비자여신금융업	12.97%	12월	한국

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

㈜리드코프	263,922,636	12.97%	34,230,766	6,163,075	40,393,841

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

㈜리드코프	255,023,537	12.38%	31,571,914	6,254,764	37,826,678

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원)

기업명	기초 장부금액	지분법평가내역	기말장부금액

지분법손익	지분법자본변동	배당금

㈜리드코프	37,826,678	1,463,644	35,494	(331,283)	1,399,308

② 전기 (단위 : 천원)

기업명	기초 장부금액	지분법평가내역	기말장부금액

지분법손익	지분법자본변동	배당금

㈜리드코프	32,980,199	5,042,704	135,058	(331,283)	37,826,678

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동자산	776,756,903	728,551,375

비유동자산	55,119,103	50,872,316

유동부채	473,195,102	447,311,257

비유동부채	94,758,268	77,088,897

순자산	263,922,636	255,023,537

매출액	98,132,059	371,855,076

계속영업이익	14,713,552	53,062,308

세후당기순이익	11,284,842	40,838,326

기타포괄손익	7,686	(116,648)

총포괄손익	11,292,527	40,721,679

14. 유형자산

(1) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적 원가로 측정하고 있으며,당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,915,375	-	2,915,375

건물	4,376,687	(1,438,650)	2,938,037

구축물	47,809	(22,534)	25,275

기계장치	11,575,194	(7,721,978)	3,853,216

시설장치	1,619,703	(752,621)	867,082

차량운반구	823,969	(491,655)	332,314

공구와기구	39,329	(32,723)	6,606

집기비품	560,176	(480,018)	80,158

금융리스자산	781,097	(91,163)	689,934

건설중인자산	14,000	-	14,000

합 계	22,753,339	(11,031,341)	11,721,997

② 전기말 (단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,915,375	-	2,915,375

건물	4,376,687	(1,422,650)	2,954,037

구축물	47,809	(22,534)	25,275

기계장치	11,620,780	(7,451,799)	4,168,981

시설장치	1,627,241	(736,610)	890,631

차량운반구	787,141	(486,254)	300,887

공구와기구	39,329	(32,723)	6,606

집기비품	542,885	(466,689)	76,196

금융리스자산	781,097	(91,163)	689,934

합 계	22,738,344	(10,710,422)	12,027,922

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 취득원가로 계상될 차입원가는 없으며, 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득및대체	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	2,915,375	-	-	-	-	2,915,375

건물	2,954,037	-	-	(16,000)	-	2,938,037

구축물	25,275	-	-	-	-	25,275

기계장치	4,168,981	-	(45,586)	(247,922)	(22,257)	3,853,216

시설장치	890,631	-	(7,538)	(13,631)	(2,380)	867,082

차량운반구	300,887	36,828	-	(4,627)	(774)	332,314

공구와기구	6,606	-	-	-	-	6,606

집기비품	76,196	17,291	-	(12,059)	(1,270)	80,158

금융리스자산	689,934	-	-	-	-	689,934

건설중인자산	-	14,000	-	-	-	14,000

합 계	12,027,922	68,119	(53,124)	(294,239)	(26,681)	11,721,997

② 전기 (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득및대체	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	2,915,375	-	-	-	-	2,915,375

건물	2,670,650	400,300	-	(116,913)	-	2,954,037

구축물	27,666	-	-	(2,391)	-	25,275

기계장치	4,452,558	465,141	-	(783,458)	34,740	4,168,981

시설장치	956,232	78,817	-	(147,504)	3,086	890,631

차량운반구	152,384	221,858	(3)	(75,030)	1,678	300,887

공구와기구	8,418	-	-	(1,812)	-	6,606

집기비품	65,309	40,458	-	(30,290)	719	76,196

금융리스자산	768,043	-	-	(78,109)	-	689,934

건설중인자산	18,000	(18,000)	-	-	-	-

합 계	12,034,635	1,188,574	(3)	(1,235,507)	40,223	12,027,922

(3) 보유토지의 공시지가당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

소 재 지	구 분	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

전남 여수 중흥 1483	공장부지	10,539.40	1,707,383	2,993,190	1,707,383	2,993,190

전남 여수 둔덕 657	건물부지	37.41	18,000	11,743	18,000	11,743

전남 광양 태인 1655-8	공장부지	9,916.60	1,189,992	1,398,241	1,189,992	1,398,241

합 계	20,493.00	2,915,375	4,403,174	2,915,375	4,403,174

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

영업권	189,244	189,244

시설이용권	227,484	227,484

기타무형자산	362,670	385,957

합 계	779,398	802,685

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	전기초	전기증감액	전기말	당분기증감액	당기말

영업권	185,763	3,481	189,244	-	189,244

시설이용권(*)	227,484	-	227,484	-	227,484

기타무형자산	471,737	(85,780)	385,957	(23,287)	362,670

합 계	884,984	(82,299)	802,685	(23,287)	779,398

(*) 연결회사의 무형자산 중 시설이용권은 사용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대 하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 동 무형자 산에 대하여 당기 및 전기에 상각하지 아니하였습니다.

(3) 영업권 지배회사는 전기 중 특수관계자인 ㈜디케이씨로부터 자동차부품 제조 및 판매를 목적으로 하는 중국소재의 곤산대경기차배건유한공사의 지분 60%를 매입하여 종속회사로 편입시켰습니다.당 분기말 현재 영업권 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액

자산총계	12,566,230

부채총계	4,258,656

순자산가액(A)	8,307,574

지분율(B)	60%

지분가액(C=A*B)	4,984,545

취득가액(D)	5,165,225

취득시 영업권(D-C)	180,680

환율변동효과	8,564

기말 영업권	189,244

경영진은 현금창출단위의 회수가능가액이 장부가액을 초과할 것이라고 판단하여 당 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

16. 담보로 제공된 자산(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	관련차입금액

신한은행	광양공장 토지, 건물	3,600,000	1,708,884	1,939,335

장기금융상품	600,000	500,000	1,000,000

자기주식 1,000,000주	2,400,000	9,594,642

KEB하나은행	여수공장 토지,건물,기계장치	5,867,254	7,228,962	6,443,964

기업은행	단기금융상품	550,000	500,000	3,000,000

신한캐피탈	금융리스자산 및 보증금	677,060	689,933	449,631

합 계	13,694,314	20,222,421	12,832,930

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금 등

제공자	내 용	금 액	제공받은자	종류	금 액

대표이사	차입금 연대보증	12,120,000	신한은행	구매자금 등	9,039,335

차입금 연대보증	3,600,000	기업은행	구매자금	3,000,000

차입금 연대보증	10,200,000	KEB하나은행	구매자금	6,443,964

차입금 연대보증	2,400,000	산업은행	일반차입금	2,000,000

연대보증	2,160,000	우리은행	지급보증	1,000,000

합 계	30,480,000	21,483,299

17. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	자 산	당 분 기 말	전 기 말	보험회사명

장부가액	부 보 액	장부가액	부 보 액

공장 화재보험	재고자산	958,709	1,161,974	958,709	1,161,974	한화손해 보험㈜ 외

건물 및 구축물	2,979,313	2,709,926	2,979,313	2,709,926

시설 및 기계장치	5,059,613	5,168,881	5,059,613	5,168,881

비품 및 공구기구	19,851	32,852	19,851	32,852

동산 종합보험	금융리스자산	689,933	777,006	689,933	777,006	흥국화재 해상보험㈜

합 계	9,707,419	9,850,639	9,707,419	9,850,639

(*) 상기 보험금 수령과 관련하여 KEB하나은행, 신한은행 및 신한캐피탈에 질권이 설정 되어 있으며, 그 외 차량운반구에 대한 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

18. 단기차입금

당 분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	구매자금	2.92	5,500,000	5,500,000

운전자금	2.98	943,964	1,475,802

신한은행	운전자금	2.93	5,639,335	4,343,477

구매자금	2.97	3,400,000	3,400,000

기업은행	구매자금	3.02	3,000,000	2,927,042

산업은행	운전자금	2.91	2,000,000	2,000,000

합 계	20,483,299	19,646,321

19. 금융리스부채

(1) 리스계약당사는 신한캐피탈로부터 드럼제조용 기계장치를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당 분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년 이하	157,057	143,146	209,410	189,730

1년 초과	315,782	306,475	315,782	306,475

합 계	472,839	449,621	525,192	493,205

(3) 당 분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동부채	143,146	189,730

비유동부채	306,475	306,475

합 계	449,621	493,205

20. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,951,185	682,589

예수금	50,541	88,153

미지급비용	194,579	194,579

당기법인세부채	482,404	154,279

합 계	2,678,709	1,119,600

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	4,468

22. 확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,845,045	2,759,610

사외적립자산의 공정가치	(1,202,230)	(1,217,597)

순확정급여부채	1,642,815	1,542,013

(2) 당분기와 전기 중 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,759,610	2,265,432

연결범위의 변동	120,000	-

당기근무원가	244	331,999

이자원가	62,479

재측정요소	-

-인구통계학적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	20,982

-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	(31,549)

-추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	(29,456)	154,146

퇴직급여지급액	-	( 47,958 )

외화환산	(5,353)	4,079

기말금액	2,845,045	2,759,610

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*1)	1,191,062	1,206,429

국민연금전환금(*2)	11,168	11,168

합 계	1,202,230	1,217,597

(*1) 연결회사가 운용하고 있는 사외적립자산은 1년만기 정기예금형 상품으로 이로 인한 실제수익은 당분기와 전기에 각각 244천원 , 14,713천원입니다. (*2) 연결회사는 국민연금법에 의거해 국민연금관리공단에 납부한 국민연금전환금을 사 외적립자산에 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,217,597	817,157

이자수익	244	14,066

재측정요소 :

보험수리적손익	-	646

사용자의 기여금	1,399	405,399

퇴직급여지급액(운용자산)	(17,010)	(19,329)

퇴직급여지급액(국민연금)	-	(342)

기말금액	1,202,230	1,217,597

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

손익계산서에 반영된 금액

당기근무원가	120,000	331,999

순이자원가	-	48,413

종업원급여에 포함된 총 비용	120,000	380,412

총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

제조원가	96,000	270,825

일반관리비	24,000	109,587

합 계	120,000	380,412

(6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법인세차감전 보험수리적손익	-	(142,933)

법인세효과	-	9,538

법인세차감후 보험수리적손익	-	(133,395)

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.35%	3.39%

Base-Up Rate	3.00%	4.40%

정년연령	60세	55세

(8) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	부채항목 변동	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

미래임금상승률	확정급여채무의 증가(감소)	323,910	(275,546)	323,910	(275,546)

할인율	확정급여채무의 증가(감소)	(275,687)	324,283	(275,687)	324,283

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

제공처	제공내역	매 수	내 용

금호피앤비화학㈜	약속어음	1	백지 1매

(2) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	구 분	한 도 액	사 용 액	미사용액

신한은행	운전자금	6,700,000	5,639,335	1,060,665

구매자금	3,400,000	3,400,000	-

일람불수입신용장	USD 500,000	-	USD 500,000

KEB하나은행	운전자금	3,000,000	943,964	2,056,036

구매자금	5,500,000	5,500,000	-

기업은행	구매자금	3,000,000	3,000,000	-

산업은행	운전자금	2,000,000	2,000,000	-

우리은행	기타지급보증	1,800,000	1,000,000	800,000

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	21,972,411	21,972,411

1주당 금액(원)	500	500

자본금	10,986,206	10,986,206

(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	23,010,592	23,010,592

기타자본잉여금	1,501,769	1,501,769

합 계	24,512,361	24,512,361

25. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(10,943,217)	(10,943,217)

자기주식처분손실	(8,344,750)	(8,344,750)

합 계	(19,287,967)	(19,287,967)

(2) 자기주식 당분기말 현재 지배회사는 합병시 취득한 지배회사의 기명식 보통주식 1,140,555주를 보유하고있는 바, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 또한, 재무제표에 대한주석 16에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 지배회사는 신한은행 차입금 1,000백만원에 대하여 지배회사의 자기주식 1,000천주(장부금액 9,595백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

지분법자본변동	111,522	190,493

해외사업환산이익	188,695	180,380

합 계	300,217	370,873

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

지분법자본변동	(78,971)	105,346

부의지분법자본변동	-	-

해외사업환산이익	8,315	42,936

합 계	(70,656)	148,282

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금

이익준비금	254,159	150,000

임의적립금

기업합리화적립금	10,427	10,427

재무구조개선적립금	30,962	30,962

기타임의적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	24,396,713	24,168,300

합 계	24,992,261	24,659,689

(2) 법정준비금당사의 재무상태표에 표시된 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 이에 따라 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다 .

28. 매출액연결회사의 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	11,789,786	13,151,086

상품매출액	9,868	315,822

기타매출액	110,992	160,216

합 계	11,910,646	13,627,124

29. 영업부문연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

드럼매출	자동차부품	합 계	드럼사업부	자동차부품	합 계

제품매출액	6,091,657	5,698,129	11,789,786	8,445,964	4,705,122	13,151,086

상품매출액	9,868	-	9,868	315,822	-	315,822

기타매출액	110,992	-	110,992	160,216	-	160,216

합 계	6,212,517	5,698,129	11,910,646	8,922,002	4,705,122	13,627,124

(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	해외매출	합 계	국내매출	해외매출	합 계

제품매출액	6,091,657	5,698,129	11,789,786	8,445,964	4,705,122	13,151,086

상품매출액	9,868	-	9,868	315,822	-	315,822

기타매출액	110,992	-	110,992	160,216	-	160,216

합 계	6,212,517	5,698,129	11,910,646	8,922,002	4,705,122	13,627,124

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	-	-

원재료 등의 사용액	7,807,853	7,410,636

종업원급여	1,622,946	1,443,430

감가상각비	230,000	351,576

운반비	178,187	217,331

기타비용	1,267,682	2,523,237

합 계	11,106,668	11,946,210

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	361,536	341,159

퇴직급여	24,000	30,000

복리후생비	75,886	76,414

여비교통비	46,724	26,081

차량유지비	5,594	5,597

통신비	13,634	15,875

세금과공과	2,032	1,812

임차료	33,057	30,288

감가상각비	39,518	40,837

보험료	9,953	27,534

접대비	67,170	64,200

교육훈련비	247	-

지급수수료	46,668	43,313

소모품비	17,362	13,704

도서인쇄비	1,362	1,498

리스료	26,360	26,364

연구개발비	325,049	-

수출비용	48,866	-

기타	850,625	318,491

합 계	1,995,643	1,063,167

32. 영업이익

연결회사의 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	11,910,646	13,627,124

매출원가	(9,915,003)	(10,883,043)

매출총이익	1,995,643	2,744,081

판매비와관리비	(1,191,665)	(1,063,167)

영업이익	803,978	1,680,914

33. 기타이익연결회사의 당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	271	1,817

잡이익	-	40,371

합 계	271	42,188

34. 기타손실연결회사의 당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	-	-

기부금	2,174	1,849

잡손실	64,700	3,083

합 계	66,874	4,932

35. 금융수익 및 금융비용연결회사의 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	65,059	148

외환차익	2,699	-

합 계	67,758	148

(2) 금융비용 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	158,698	221,479

외환차손	19,212	406,300

합 계	177,910	627,779

36. 법인세비용

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기법인세부담액	-	468,208

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	483,563	1,323,687

총법인세비용	483,563	1,791,895

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	(71,051)

법인세비용	483,563	1,720,844

(2) 당분기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법인세비용차감전순이익	2,090,867	8,143,720

적용세율	22.0%	22.0%

적용세율에 따른 세부담액	459,991	1,879,860

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	-	46,948

세액공제	-	-

이월결손금의 사용	-	-

기타	23,572	(205,964)

법인세비용	483,563	1,720,844

평균유효세율	23.1%	21.1%

(3) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세:

보험수리적손익	-	9,538

이연법인세 :

지분법자본변동	-	(80,589)

합 계	-	(71,051)

(4) 전기와 전전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (전기) (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상 결손금	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감 소	증 가	기말잔액

미수수익	(29,403)	(29,403)	(36,643)	(36,643)	(8,061)

퇴직급여충당부채	1,849,137	19,329	387,495	2,217,303	487,807

퇴직연금운용자산	(805,646)	(19,329)	(420,112)	(1,206,429)	(265,414)

감가상각누계액	347,225	-	-	347,225	76,389

기타의투자자산	1,300,000	-	-	1,300,000	286,000

재평가잉여금	(584,429)	-	-	(584,429)	(128,574)

압축기장충당금	(3,970)	-	-	(3,970)	-

세금과공과	5,602	-	-	5,602	1,232

회원권	15,757	-	-	15,757	3,466

자기주식	(1,734,445)	-	-	(1,734,445)	(381,578)

미지급비용	-	-	168,399	168,399	37,048

매도가능증권	2,707,260	-	-	2,707,260	595,597

지분법적용투자주식	(16,803,163)	(331,283)	(6,476,584)	(22,948,464)	(5,048,662)

합 계	(13,736,075)	(360,686)	(6,377,445)	(19,752,834)	(4,344,750)

(전전기) (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상 결손금	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감 소	증 가	기말잔액

미수수익	(121,608)	(121,608)	(29,403)	(29,403)	(6,469)

퇴직급여충당부채	1,371,003	22,951	501,085	1,849,137	406,810

퇴직연금운용자산	(806,927)	(22,951)	(21,670)	(805,646)	(177,242)

대손충당금	289,921	289,921	-	-	-

감가상각누계액	354,225	57,795	50,795	347,225	76,390

매도가능증권	50,542	-	-	50,542	11,119

기타의투자자산	1,300,000	-	-	1,300,000	286,000

재평가잉여금	(584,429)	-	-	(584,429)	(128,574)

압축기장충당금	(3,970)	-	-	(3,970)	-

세금과공과	5,602	-	-	5,602	1,232

회원권	15,757	-	-	15,757	3,467

자기주식	(1,734,445)	-	-	(1,734,445)	(381,578)

지분법적용투자주식	(9,962,797)	(188,783)	(4,372,431)	(14,146,445)	(3,112,218)

소 계	(9,827,126)	37,325	(3,871,624)	(13,736,075)	(3,021,063)

이월결손금	580,550	580,550	-	-	-

세액공제	185,070	205,818	20,748	-	-

합 계	(3,021,063)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기법인세부채	482,404	154,279

당기법인세자산	-	-

상계후 금액	482,404	154,279

37. 주당순이익(1) 당분기 및 전기 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 기

당기순이익(지배기업 소유주지분)	1,395,458,197	5,716,632,275

가중평균유통보통주식수	20,831,856	20,831,856

기본주당순이익	67	274

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

① 당분기 (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	21,972,411	2016.1.1~03.31	90	1,977,516,990

자기주식	(1,140,555)	2016.1.1~03.31	90	(102,649,950)

당분기말	20,831,856	1,874,867,040

일수	90

가중평균유통주식수	20,831,856

② 전기 (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	21,972,411	2015.1.1~12.31	365	8,019,930,015

자기주식	(1,140,555)	2015.1.1~12.31	365	(416,302,575)

당기말	20,831,856	7,603,627,440

일수	365

가중평균유통주식수	20,831,856

(3) 희석주당순이익당기 및 전기 중 지배회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 전환 가능한 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

38. 현금흐름표 (1) 연결회사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전 순이익	1,977,339	2,266,428

조정항목

이자수익	(65,059)	(148)

이자비용	158,698	221,479

퇴직급여	120,000	147,883

감가상각비	320,919	372,737

무형자산상각비	23,288

유형자산처분이익	(1,817)

지분법이익	(1,463,643)	(1,175,890)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업활동으로인한 자산부채의변동

매출채권의 감소(증가)	(276,904)	(835,927)

미수금의 감소	(245,649)	(249,779)

선급금의 감소(증가)	(89,534)	(31,918)

선급비용의 감소	(56,728)	17,709

재고자산의 감소(증가)	83,194	645,397

매입채무의 증가	165,220	(218,146)

미지급금의 감소	1,268,596	330,720

예수금의 감소	(37,612)	(41,714)

선수금의 증가(감소)	(4,468)

퇴직연금운용자산의 증가	15,611	(1,281)

국민연금전환금 감소

퇴직금의 지급	(29,456)	(20,009)

당기법인세자산의 증가	(18)

당기법인세부채의 증가	(74,610)

영업에서 창출된 현금흐름	1,977,339	1,351,096

(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 기계장치로의 대체	14,500	41,200

39. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

종속기업	㈜곤산대경기차배건유한공사	㈜곤산대경기차배건유한공사

관계기업	㈜디케이마린	㈜디케이마린

관계기업	㈜리드코프	㈜리드코프

(2) 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 없습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.