엠투엔 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 60 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 59 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 60 기 3분기말	제 59 기말

자산

유동자산	35,105,835,946	23,208,678,920

현금및현금성자산	1,755,868,516	608,281,933

단기금융상품	500,000,000

매출채권	11,079,923,251	9,677,076,017

기타유동금융자산	10,110,184,361	12,450,000

기타유동자산	331,735,243	272,707,454

재고자산	11,828,124,575	12,138,163,516

비유동자산	154,252,546,955	156,896,946,060

장기금융상품	483,984,014	485,054,352

기타비유동금융자산	170,214,700	170,214,700

관계기업투자주식	115,985,994,736	118,288,685,377

종속기업투자주식	6,287,147,006	6,763,747,645

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,501,321,014	2,501,321,014

유형자산	27,406,808,059	27,238,755,412

사용권자산	301,648,011	441,317,932

무형자산	1,115,429,415	1,007,849,628

자산총계	189,358,382,901	180,105,624,980

부채

유동부채	25,081,216,505	25,470,058,665

매입채무	6,823,997,033	7,188,902,246

단기차입금	5,907,784,452	6,585,486,910

유동성리스부채	130,105,360	215,997,045

유동상환전환우선주	9,817,789,895	9,594,577,571

유동파생상품부채	161,256,924	410,575,757

기타유동금융부채	1,960,032,476	1,046,973,431

기타 유동부채	176,487,758	349,171,307

유동복구충당부채	36,016,137	39,179,759

당기법인세부채	67,746,470	39,194,639

비유동부채	19,089,345,827	8,942,107,973

장기차입금	10,000,000,000

장기리스부채	201,061,309	231,071,082

순확정급여부채	2,124,425,021	1,993,403,921

기타비유동금융부채	299,865,853	255,667,185

이연법인세부채	6,463,993,644	6,461,965,785

부채총계	44,170,562,332	34,412,166,638

자본

자본금	20,171,115,500	20,171,115,500

자본잉여금	123,682,938,273	123,781,684,286

자본조정	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)

기타포괄손익누계액	(7,313,487,894)	(6,454,877,351)

이익잉여금(결손금)	25,555,386,863	25,103,668,080

자본총계	145,187,820,569	145,693,458,342

자본과부채총계	189,358,382,901	180,105,624,980

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	20,888,335,033	64,736,112,700	21,349,291,952	68,422,249,722

매출원가	18,248,912,630	56,967,446,985	19,271,271,843	60,369,258,080

매출총이익	2,639,422,403	7,768,665,715	2,078,020,109	8,052,991,642

판매비와관리비	1,408,839,116	4,544,435,999	1,487,107,396	4,540,755,912

영업이익(손실)	1,230,583,287	3,224,229,716	590,912,713	3,512,235,730

기타수익	22,467,693	82,925,229	26,453,020	71,426,068

기타비용	16,124,630	49,569,107	3,861,291	15,188,824

금융수익	190,652,460	626,687,313	18,736,141	3,037,852,270

금융비용	533,068,524	1,620,923,832	573,509,912	1,800,618,150

지분법이익(손실)	(1,182,704,187)	(1,463,785,985)	(517,410,967)	(3,021,331,648)

관계기업투자주식처분이익	0	15,294,210	0	3,389,432,477

법인세비용차감전순이익(손실)	(288,193,901)	814,857,544	(458,680,296)	5,173,807,923

법인세비용(수익)	(104,521,494)	179,268,660	1,355,558,627

당기순이익(손실)	(183,672,407)	635,588,884	(458,680,296)	3,818,249,296

기타포괄손익	103,917,533	(473,985,833)	(137,021,979)	(174,087,240)

당기손익으로 재분류되는 항목	52,617,437	(539,918,093)	(137,021,979)	(46,697,304)

지분법자본변동	52,617,437	(539,918,093)	(137,021,979)	(46,697,304)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	51,300,096	65,932,260	0	(127,389,936)

확정급여제도의재측정요소	0	(183,870,101)	0	(127,389,936)

지분법자본변동	51,300,096	249,802,361	0	0

총포괄손익	(79,754,874)	161,603,051	(595,702,275)	3,644,162,056

주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(5.00)	16.0	(12.00)	96.0

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(5.00)	16.0	(12.00)	96.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	148,781,684,286	(16,908,132,173)	(6,240,889,054)	(2,391,374,701)	143,412,403,858

총포괄손익	(46,697,304)	3,690,859,360	3,644,162,056

분기순이익(손실)	3,818,249,296	3,818,249,296

지분법자본변동	(46,697,304)	(46,697,304)

순확정급부채의 재측정요소	(127,389,936)	(127,389,936)

소유주와의 거래	(25,000,000,000)	25,000,000,000

상환전환우선주 상환

지분법자본변동

자본준비금의 이익잉여금 전입	(25,000,000,000)	25,000,000,000

2024.09.30 (기말자본)	20,171,115,500	123,781,684,286	(16,908,132,173)	(6,287,586,358)	26,299,484,659	147,056,565,914

2025.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	123,781,684,286	(16,908,132,173)	(6,454,877,351)	25,103,668,080	145,693,458,342

총포괄손익	(290,115,732)	451,718,783	161,603,051

분기순이익(손실)	635,588,884	635,588,884

지분법자본변동	(290,115,732)	(290,115,732)

순확정급부채의 재측정요소	(183,870,101)	(183,870,101)

소유주와의 거래	(98,746,013)	(568,494,811)	(667,240,824)

상환전환우선주 상환	(98,746,013)	(98,746,013)

지분법자본변동	(568,494,811)	(568,494,811)

자본준비금의 이익잉여금 전입

2025.09.30 (기말자본)	20,171,115,500	123,682,938,273	(16,908,132,173)	(7,313,487,894)	25,555,386,863	145,187,820,569

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

영업활동현금흐름	4,197,290,479	2,099,175,026

분기순이익(손실)	635,588,884	3,818,249,296

당기순이익조정을 위한 가감	5,070,429,967	1,273,025,296

법인세비용	179,268,660	1,355,558,627

감가상각비	1,579,928,146	1,433,533,292

대손상각비(환입)	(22,652,946)	(31,305,321)

퇴직급여	785,085,027	689,796,302

재고자산평가손실	122,894,112

재고자산평가손실환입	(25,252,441)	(156,783,085)

지분법이익	(1,657,434,283)	(1,256,845,507)

지분법손실	3,121,220,268	4,278,177,155

관계기업투자주식처분이익	(15,294,210)	(3,389,432,477)

외화환산이익	(7,892,952)	(25,715,572)

외화환산손실	25,880,159	12,665,584

배당금수익	(6,750,000)	(6,750,000)

이자수익	(317,803,827)	(20,807,074)

이자비용	1,530,752,937	1,592,374,212

파생금융부채평가이익	(249,318,833)	(222,901,578)

파생금융자산평가손실	111,844,286

금융상품처분이익	(2,708,690,197)

유형자산처분이익	(9,467,317)	(3,049,386)

유형자산처분손실	40,732,165	5,440,327

손실부담계약비용(환입)	(373,854,985)

충당부채의 환입	(3,464,698)

잡이익(기타)	(10,229,307)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,899,249,310)	(3,430,121,037)

매출채권의 증감	(1,403,714,739)	(1,600,214,679)

미수금의 증감	(92,102,170)	(41,156,547)

선급비용의 증감	(78,231,254)	(276,821,765)

선급금의 증감	67,268,505	(130,584,714)

재고자산의 증감	212,397,270	(1,912,719,842)

매입채무의 증감	(362,052,694)	228,851,708

미지급금의 증감	769,624,013	749,131,360

예수금의 증감	(178,953,653)	(279,258,145)

선수금의 증감	6,270,104	7,650,124

미지급비용의 증감	2,563,286	152,126,371

장기미지급비용의 증감	1,610,462	(32,793,051)

퇴직연금운용자산의 증감	(192,411,117)	(86,830,019)

퇴직금의지급	(651,517,323)	(207,501,838)

이자의수취	312,171,636	34,660,497

이자의지급	(252,418,268)	(505,262,636)

배당금수취	438,428,300	870,106,600

법인세납부액(환급액)	(107,660,730)	38,517,010

투자활동현금흐름	(11,205,041,794)	(463,602,113)

단기금융상품의 증가	(51,918,666,088)	(16,173,041,460)

단기금융상품의 감소	42,418,666,088	14,143,041,460

장기금융상품의 취득	(2,000,000)

장기금융상품의 처분	1,070,338	2,742,780

금융상품의 처분	2,708,690,197

유형자산의 취득	(1,660,002,423)	(1,034,425,755)

유형자산의 처분	58,590,078	19,722,886

정부보조금의 수령	2,880,000

무형자산의 취득	(107,579,787)	(161,589,021)

임차보증금의 감소	10,000,000

임차보증금의 증가	(19,000,000)

기타보증금의 감소	42,256,800

재무활동현금흐름	8,153,568,617	(4,892,728,287)

단기차입금의 상환	(71,492,721,995)	(85,162,614,483)

단기차입금의 차입	70,815,019,537	80,391,221,353

장기차입금의 차입	10,000,000,000

리스부채의 상환	(156,944,833)	(121,335,157)

상환전환우선주 상환	(1,011,784,092)

현금의증가	1,145,817,302	(3,257,155,374)

기초현금및현금성자산	608,281,933	3,588,820,614

환율변동차이	1,769,281	(5,850,297)

기말현금및현금성자산	1,755,868,516	325,814,943