엠투엔 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 57 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 56 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기 3분기말	제 56 기말

자산

유동자산	34,568,942,934	57,260,769,723

현금및현금성자산	7,902,306	3,311,206,292

단기금융상품	16,000,000,000	36,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,000,000

상각후원가 측정 금융자산	8,000,000,000	6,000,000,000

매출채권	4,225,842,354	4,233,541,386

기타채권	77,459,462	35,014,189

재고자산	6,002,142,017	3,498,440,364

기타유동자산	182,115,885	7,608,178

파생상품자산	2,133,436,354

당기법인세자산	73,480,910	41,522,960

비유동자산	127,645,569,897	132,837,538,661

장기금융상품	491,095,110	491,095,110

기타채권	172,777,500	244,200,800

종속기업 및 관계기업 투자	118,912,004,617	123,874,547,268

유형자산	7,339,572,683	7,526,853,971

사용권자산	102,365,472	73,086,997

무형자산	627,754,515	627,754,515

자산총계	162,214,512,831	190,098,308,384

부채

유동부채	30,395,925,939	50,783,073,943

매입채무	1,548,028,819	1,657,281,613

단기차입금	14,906,459,213	16,600,000,000

유동성리스부채	25,115,637	20,664,917

전환사채	11,162,379,893	26,400,010,835

파생상품부채	2,085,740,774	3,798,487,815

기타채무	641,762,147	568,319,314

기타유동부채	26,439,456	71,991,603

손실부담계약충당부채	1,666,317,846

비유동부채	2,062,767,476	1,943,135,731

장기차입금	900,000,000	900,000,000

장기리스부채	81,007,866	55,289,769

확정급여채무	1,078,759,610	984,845,962

기타채무	3,000,000	3,000,000

부채총계	32,458,693,415	52,726,209,674

자본

자본금	20,171,115,500	20,171,115,500

자본잉여금	149,168,829,952	152,748,479,290

자본조정	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)

기타포괄손익누계액	5,006,431,050	3,342,077,574

이익잉여금	(27,682,424,913)	(21,981,441,481)

자본총계	129,755,819,416	137,372,098,710

자본과부채총계	162,214,512,831	190,098,308,384

포괄손익계산서
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,878,848,142	22,127,501,334	8,038,911,287	20,494,576,361

매출원가	6,978,988,027	21,589,698,081	7,703,824,762	19,629,302,693

매출총이익	(100,139,885)	537,803,253	335,086,525	865,273,668

판매비와관리비	404,094,912	1,425,344,916	619,899,022	1,880,044,484

영업이익(손실)	(504,234,797)	(887,541,663)	(284,812,497)	(1,014,770,816)

기타이익	371,450	6,197,345	31,798,562	73,094,466

기타손실	2,058,801	34,407,764	1,473,503	54,112,036

금융수익	136,280,002	4,935,587,707	45,512,497	122,600,842

금융비용	558,694,755	6,130,776,771	1,524,506,501	4,012,191,283

지분법투자이익	(727,983,339)	(3,509,473,355)	(3,946,225,065)	(8,736,045,342)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,656,320,240)	(5,620,414,501)	(5,679,706,507)	(13,621,424,169)

법인세비용(수익)	(1,331,131,460)	(2,996,713,317)

당기순이익(손실)	(1,656,320,240)	(5,620,414,501)	(4,348,575,047)	(10,624,710,852)

기타포괄손익	2,037,983,363	1,583,784,545	(50,769,327)	1,247,797,962

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	2,037,983,363	1,664,353,476	(50,769,327)	1,235,510,081

지분법자본변동	2,037,983,363	1,664,353,476	(50,769,327)	1,235,510,081

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(80,568,931)	12,287,881

보험수리적손익	(80,568,931)	12,287,881

총포괄손익	381,663,123	(4,036,629,956)	(4,399,344,374)	(9,376,912,890)

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(42)	(142)	(137)	(381)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(42)	(142)	(137)	(381)

자본변동표
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,094,909,500	29,437,771,191	(16,908,132,173)	1,737,382,706	36,475,699,179	61,837,630,403

전환권대가	1,905,120,000	1,905,120,000

전환사채 전환	1,627,031,000	13,086,869,404	14,713,900,404

전환사채 상환

유상증자	4,150,000,000	101,901,280,930	106,051,280,930

무상증자	3,299,175,000	(3,299,175,000)	0

지분법자본변동	1,235,510,081	1,235,510,081

보험수리적이익(손실)	12,287,881	12,287,881

당기순이익(손실)	(10,624,710,852)	(10,624,710,852)

자본 증가(감소) 합계	9,076,206,000	113,594,095,334	0	1,235,510,081	(10,612,422,971)	113,293,388,444

2021.09.30 (기말자본)	20,171,115,500	143,031,866,525	(16,908,132,173)	2,972,892,787	25,863,276,208	175,131,018,847

2022.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	152,748,479,290	(16,908,132,173)	3,342,077,574	(21,981,441,481)	137,372,098,710

전환권대가

전환사채 전환

전환사채 상환	(3,579,649,338)	(3,579,649,338)

유상증자

무상증자

지분법자본변동	1,664,353,476	1,664,353,476

보험수리적이익(손실)	(80,568,931)	(80,568,931)

당기순이익(손실)	(5,620,414,501)	(5,620,414,501)

자본 증가(감소) 합계	0	(3,579,649,338)	0	1,664,353,476	(5,700,983,432)	(7,616,279,294)

2022.09.30 (기말자본)	20,171,115,500	149,168,829,952	(16,908,132,173)	5,006,431,050	(27,682,424,913)	129,755,819,416

현금흐름표
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,164,762,046)	(55,403,650)

당기순이익(손실)	(5,620,414,501)	(10,624,710,852)

당기순이익조정을 위한 가감	5,612,137,400	10,590,743,416

법인세비용	(2,996,713,317)

감가상각비	644,154,755	657,813,766

기타의 대손상각비	0	50,000,000

퇴직급여	260,676,986	234,684,511

지분법이익	(5,423,262,709)	8,736,045,342

지분법손실	8,932,736,064

파생상품평가손실	3,844,086,332	828,314,750

파생상품평가이익	(43,044,758)

배당금수익	(6,750,000)	(6,750,000)

이자수익	(472,482,951)	(70,338,345)

이자비용	535,127,960	871,633,440

이자비용(전환권조정상각)	1,747,255,079	2,310,051,269

유형자산처분이익	(23,998,000)

유형자산처분손실	2,000

파생상품상환이익	(3,498,287,279)

차입금(사채)상환이익	(908,074,079)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,524,125,789)	(2,717,407,946)

매출채권의 감소(증가)	7,699,032	(747,157,163)

미수금의 감소(증가)	(47,132,143)	(568,510)

선급비용의 감소(증가)	(56,631,689)	(16,511,069)

선급금의 감소(증가)	59,000	(990,000,000)

재고자산의 감소(증가)	(2,503,701,653)	(1,709,669,227)

파생상품자산의 감소(증가)	2,015,501,336	(82,980,000)

파생상품부채의 증가(감소)	(2,015,501,336)

매입채무의 증가(감소)	(109,252,794)	590,279,501

미지급금의 증가(감소)	6,673,323	307,620,832

예수금의 증가(감소)	(14,094,855)	(1,642,170)

선수금의 증가(감소)	22,422,273	0

미지급비용의 증가(감소)	83,483,832	24,338,578

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(60,564,557)	26,226,337

퇴직금의 지급	(186,767,712)	(117,345,055)

손실부담계약충당부채의 증가(감소)	(1,666,317,846)

이자의 수취	477,169,821	78,358,754

이자의 지급	(537,747,427)	(850,953,522)

배당금수취(영업)	3,460,176,400	3,460,176,400

법인세납부(환급)	(31,957,950)	8,390,100

투자활동현금흐름	19,235,047,023	(125,943,498,765)

단기대여금의 증가	(50,000,000)

장기금융상품의 증가	(6,447,340)

단기금융상품의 증가	(40,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(3,960,000,000)

상각후원가측정금융자산의 처분	20,000,000,000

관계기업투자주식의 취득	(81,245,006,000)

종속기업투자주식의 취득	(336,003,628)	(400,000,000)

유형자산의 취득	(432,398,229)	(306,116,045)

유형자산의 처분	24,000,000

기타채권의 증가	(67,903,800)

임대보증금의 증가	67,974,420

임대보증금의 감소	(67,974,420)

임차보증금의 감소	71,423,300

재무활동현금흐름	(21,373,588,963)	128,748,261,196

단기차입금의 감소	(86,635,635,627)	(158,088,536,831)

단기차입금의 증가	84,942,094,840	151,515,315,058

장기리스부채의 감소	(23,586,896)	(46,585,947)

전환사채의 증가	29,316,787,986

전환사채의 감소	(19,656,461,280)

주식의 발행	106,051,280,930

현금의증가	(3,303,303,986)	2,749,358,781

기초현금및현금성자산	3,311,206,292	4,825,102,341

기말현금및현금성자산	7,902,306	7,574,461,122