엠투엔 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 59 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 58 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 1분기말	제 58 기말

자산

유동자산	27,684,349,417	24,513,289,913

현금및현금성자산	2,985,547,749	3,588,820,614

단기금융상품	500,000,000	500,000,000

매출채권	10,737,536,708	9,121,506,645

기타유동금융자산	1,023,179,230	162,147,645

기타유동자산	181,541,311	144,929,205

파생상품자산	113,399,210	113,399,210

당기법인세자산	165,441,468	54,405,910

재고자산	11,977,703,741	10,828,080,684

비유동자산	155,790,881,848	157,980,542,210

장기금융상품	489,170,030	489,170,030

기타비유동금융자산	189,935,500	203,077,500

관계기업투자주식	117,459,369,920	120,247,521,008

종속기업투자주식	6,573,711,513	5,785,183,371

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,810,154,140	2,810,154,140

유형자산	27,015,527,064	27,253,315,738

사용권자산	386,920,604	373,365,908

무형자산	826,093,077	627,754,515

기타비유동자산	40,000,000	191,000,000

자산총계	183,475,231,265	182,493,832,123

부채

유동부채	23,958,358,927	23,232,108,426

매입채무	9,232,025,748	7,214,067,588

단기차입금	12,112,392,677	13,900,933,243

유동성리스부채	118,408,275	151,169,036

기타유동금융부채	1,833,919,471	1,109,475,309

기타 유동부채	381,727,760	482,608,265

손실부담계약충당부채	279,884,996	373,854,985

비유동부채	16,497,172,299	15,849,319,839

장기리스부채	256,353,513	207,314,486

순확정급여부채	1,174,672,157	904,180,181

기타비유동금융부채	199,661,134	199,661,134

이연법인세부채	5,493,382,598	5,493,382,598

상환전환우선주	8,525,010,184	8,196,688,727

비유동파생상품부채	810,349,234	810,349,234

기타 비유동 부채	37,743,479	37,743,479

부채총계	40,455,531,226	39,081,428,265

자본

자본금	20,171,115,500	20,171,115,500

자본잉여금	123,781,684,286	148,781,684,286

자본조정	(16,908,132,173)	(16,908,132,173)

기타포괄손익누계액	(6,209,362,586)	(6,240,889,054)

이익잉여금(결손금)	22,184,395,012	(2,391,374,701)

자본총계	143,019,700,039	143,412,403,858

자본과부채총계	183,475,231,265	182,493,832,123

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 59 기 1분기	제 58 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,676,526,362	22,676,526,362	7,932,349,205	7,932,349,205

매출원가	20,050,522,018	20,050,522,018	7,562,639,863	7,562,639,863

매출총이익	2,626,004,344	2,626,004,344	369,709,342	369,709,342

판매비와관리비	1,457,567,535	1,457,567,535	592,262,124	592,262,124

영업이익(손실)	1,168,436,809	1,168,436,809	(222,552,782)	(222,552,782)

기타수익	9,751,072	9,751,072	16,893,925	16,893,925

기타비용	2,041,002	2,041,002	1,409,516	1,409,516

금융수익	23,013,758	23,013,758	1,235,411,836	1,235,411,836

금융비용	567,689,298	567,689,298	520,004,141	520,004,141

지분법이익(손실)	(1,167,792,814)	(1,167,792,814)	5,103,266,352	5,103,266,352

법인세비용차감전순이익(손실)	(536,321,475)	(536,321,475)	5,611,605,674	5,611,605,674

법인세비용(수익)	(112,091,188)	(112,091,188)	182,803,803	182,803,803

당기순이익(손실)	(424,230,287)	(424,230,287)	5,428,801,871	5,428,801,871

기타포괄손익	31,526,468	31,526,468	(1,758,765,270)	(1,758,765,270)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	31,526,468	31,526,468	(1,758,765,270)	(1,758,765,270)

지분법자본변동	31,526,468	31,526,468	(1,758,765,270)	(1,758,765,270)

총포괄손익	(392,703,819)	(392,703,819)	3,670,036,601	3,670,036,601

주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(11)	(11)	137	137

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(11)	(11)	137	137

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	146,593,298,012	(16,908,132,173)	(6,212,206,876)	(5,979,989,421)	137,664,085,042

전환사채 상환	747,850,640	747,850,640

지분법자본변동	(1,758,765,270)	(1,758,765,270)

당기순이익(손실)	5,428,801,871	5,428,801,871

자본준비금의 이익잉여금 전입

2023.03.31 (기말자본)	20,171,115,500	145,845,447,372	(16,908,132,173)	(7,970,972,146)	(551,187,550)	140,586,271,003

2024.01.01 (기초자본)	20,171,115,500	148,781,684,286	(16,908,132,173)	(6,240,889,054)	(2,391,374,701)	143,412,403,858

전환사채 상환

지분법자본변동	31,526,468	31,526,468

당기순이익(손실)	(424,230,287)	(424,230,287)

자본준비금의 이익잉여금 전입	(25,000,000,000)	25,000,000,000

2024.03.31 (기말자본)	20,171,115,500	123,781,684,286	(16,908,132,173)	(6,209,362,586)	22,184,395,012	143,019,700,039

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 59 기 1분기	제 58 기 1분기

영업활동현금흐름	1,506,827,495	86,687,400

당기순이익(손실)	(424,230,287)	5,428,801,871

당기순이익조정을 위한 가감	2,261,007,705	(5,750,765,397)

법인세비용	(112,091,188)	182,803,803

감가상각비	506,322,386	218,519,579

대손상각비	(949,885)

퇴직급여	260,810,349	100,000,000

지분법이익	713,522,801	6,130,985,485

지분법손실	1,881,315,615	1,027,719,133

파생상품평가이익	970,394,571

사채상환이익	215,219,246

외화환산이익	(276,737)

이자수익	(2,433,831)	(49,798,019)

이자비용	207,481,329	512,014,585

이자비용(복합금융상품)	328,321,457

유형자산처분이익	11,817,182

유형자산처분손실	1,000

손실부담계약비용	(93,969,989)	(413,607,994)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(134,892,600)	661,804,475

매출채권의 증감	(1,615,080,178)	(1,129,217,511)

미수금의 증감	(2,581,833)	(46,508,630)

선급비용의 증감	(63,044,423)	(53,041,026)

선급금의 증감	27,560,947	739,200

재고자산의 증감	(1,132,950,557)	1,508,159,313

매입채무의 증감	2,017,958,160	126,636,739

미지급금의 증감	674,044,162	338,513,972

예수금의 증감	(100,880,505)	3,833,810

선수금의 증감	(46,080,000)

미지급비용의 증감	50,400,000	(23,058,903)

퇴직연금운용자산의 증감	(4,814,400)	34,329,917

퇴직금의 지급	14,496,027	(52,502,406)

이자의수취	7,340,679	110,266,659

이자의지급	(202,325,002)	(345,160,008)

법인세납부액	(73,000)	(18,260,200)

투자활동현금흐름	(278,426,562)	(4,039,468,768)

단기금융상품의 증가	(2,000,000,000)

상각후원가측정금융자산의 감소	8,000,000,000

종속기업투자주식의 취득	(10,000,000,000)

유형자산의 취득	(244,230,000)	(30,986,950)

유형자산의 처분	11,818,182

무형자산의 취득	(48,338,562)

기타보증금의 증감	18,142,000	(20,300,000)

임차보증금의 감소	5,000,000

임차보증금의 증가	(9,000,000)

재무활동현금흐름	(1,831,950,535)	(6,788,731,005)

단기차입금의 감소	28,276,757,179	3,865,339,168

단기차입금의 증가	26,488,216,613	3,196,159,590

리스부채의 상환	(43,409,969)	(15,403,927)

전환사채의 증가	(6,104,147,500)

현금의증가	(603,549,602)	(10,741,512,373)

기초현금및현금성자산	3,588,820,614	10,752,529,881

환율변동차이	276,737

기말현금및현금성자산	2,985,547,749	11,017,508